파수AI 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 23(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,817백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,253,152	19.37	2,253,152	19.37	대표이사

우리사주조합	56,241	0.48	56,241	0.48	-

기타	9,325,529	80.15	9,325,529	80.15	-

합계	11,634,922	100.00	11,634,922	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	90%	90%	애플리케이션 보안

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

FASOO, INC.	2,218,281	2,142,249	76,032	298,411	(348,882)

(주)스패로우	6,191,182	2,833,854	3,357,328	1,656,988	(333,917)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

FASOO, INC.	2,524,133	2,103,612	420,521	68,006	(458,178)

(주)스패로우	6,143,117	2,454,132	3,688,985	1,622,538	186,317

요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.2.2 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류' 개정

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 당분기와 전분기의지역 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	6,638,140	7,906,580

해외매출	787,001	294,231

합계	7,425,141	8,200,811

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	2,790	-

보통예금	1,625,161	2,873,953

환매조건부채권(RP)	1,313,438	4,057,679

MMF	6,071,349	3,968,649

합계	9,012,738	10,900,281

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	13,000,000	12,000,000

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,659,489	15,186,932

손실충당금	(6,067,471)	(6,066,787)

순매출채권 계	4,592,018	9,120,145

미수수익	194,587	155,438

미수금	249,797	-

합계	5,036,402	9,275,583

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,066,787	6,298,949

손상차손 인식	-	-

기타변동(*)	684	-

기말 잔액	6,067,471	6,298,949

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	658,954	-	642,599

대여금	433,823	1,308,417	353,073	1,040,667

임차보증금	-	852,749	-	844,660

합 계	433,823	2,820,120	353,073	2,527,926

기타금융부채:

리스부채	1,442,310	1,179,155	1,493,110	1,498,517

합 계	1,442,310	1,179,155	1,493,110	1,498,517

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	840,689	127,471	526,794	122,852

선급비용	433,557	15,751	216,742	15,751

당기법인세자산	42,270	-	35,574	-

부가세대급금	220,571	-	-	-

합계	1,537,087	143,222	779,110	138,603

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,400,698	3,400,699

감가상각누계액	(3,388,914)	(3,383,559)

비품	2,957,891	2,910,426

감가상각누계액	(2,600,533)	(2,558,480)

사용권자산	8,580,048	8,580,048

감가상각누계액	(5,906,487)	(5,532,413)

합계	3,042,705	3,416,721

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감소	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	17,140	-	-	(5,355)	-	11,785

비품	351,947	45,536	-	(40,358)	234	357,359

사용권자산	3,047,635	-	-	(374,073)	-	2,673,561

합계	3,416,721	45,536	-	(419,786)	234	3,042,705

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감소	감가상각비	기타(*)	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	38,792	-	-	(5,412)	-	-	33,380

비품	373,548	37,131	-	(38,399)	-	374	372,654

사용권자산	1,389,370	56,944	-	(370,093)	(31,543)	223	1,044,901

합 계	1,801,711	94,075	-	(413,904)	(31,543)	597	1,450,935

(*) 리스변경으로 인한 사용권자산 조정금액입니다.(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	8,051,795	528,254	8,580,048

감가상각누계액	(5,745,742)	(160,745)	(5,906,487)

장부금액	2,306,053	367,509	2,673,561

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	8,051,795	528,254	8,580,049

감가상각누계액	(5,399,834)	(132,580)	(5,532,414)

장부금액	2,651,961	395,674	3,047,635

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	6,838,937	7,157,065

산업재산권	553,976	608,871

소프트웨어	73,094	72,316

회원권	495,623	495,623

합계	7,961,631	8,333,875

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 장부금액	7,157,066	608,871	72,316	495,623	8,333,876

증가금액

내부개발	337,758	-	-	-	337,758

개별취득	-	-	10,351	-	10,351

감소금액

상각	(697,223)	(54,900)	(9,572)	-	(761,695)

환율변동차이	41,336	6	-	-	41,342

기말장부금액	6,838,937	553,977	73,095	495,623	7,961,631

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	8,109,887	826,502	96,592	495,623	152,973	9,681,577

증가금액

내부개발	408,040	-	-	-	-	408,040

개별취득	-	7,388	-	-	-	7,388

감소금액

상각	(640,856)	(57,734)	(9,798)	-	-	(708,388)

손상차손(*)	-	-	-	-	(38,243)	(38,243)

환율변동차이	35,556	24	-	-	-	35,580

기말장부금액	7,912,628	776,180	86,794	495,623	114,730	9,385,954

(*) 전분기 중 영업권에 대하여 회수가능가액이 장부금액보다 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,677천원 (전분기: 5,299천원)이며, 당기 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 2.98% (전기: 2.48%)입니다.(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	697,223	640,856

판매비와관리비	64,472	67,533

합계	761,695	708,388

(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,172,617	1,054,892

(6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	eData Manager 개발	121,132	0.25년

FDSF 개발	516,424	0.92년

eCo 개발	575,224	1.92년

Keymaker 개발	343,087	2.76년

Document Platform 개발	1,115,687	4.92년

FDR 개발	583,108	2.76년

클라우드데이타보안	797,481	3.76년

비대면화면보안	924,786	4.76년

결합기관비식별화	872,740	4.76년

FED 6.0 개발(**)	989,268	-

합계	6,838,937	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(**) 당분기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

시장성있는 지분증권	-	-	-	-

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	-	-	-	-

출자금(*)	-	658,954	-	642,599

시장성없는 지분증권 소계	-	658,954	-	642,599

합계	-	658,954	-	642,599

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다(주석 30참조).

12. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	국민은행	3.10	3,000,000	3,000,000

합계	3,000,000	3,000,000

13. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당분기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.16%	1,442,310	1,493,110

리스부채(비유동)	4.10%~6.16%	1,179,155	1,498,517

합계	2,621,465	2,991,627

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(374,073)	(370,093)

리스부채 이자비용	(29,547)	(16,566)

보증금현할차이자수익	8,089	9,751

단기리스, 소액리스료	(12,731)	(33,287)

합계	(408,262)	(410,196)

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

1년이내	1,523,818

1년초과~2년이하	1,021,567

2년초과~3년이하	88,172

3년초과~4년이하	86,454

4년초과~5년이하	15,435

합계	2,735,446

(*) 할인전 명목가액입니다.(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 404,645천원(전기 : 376,454천원)입니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	78,142	137,238

선수수익	768,242	625,247

예수금	116,505	140,986

부가세예수금	728,409	1,225,237

미지급법인세	86,697	86,697

미지급배당금	1,142,492	-

합계	2,920,488	2,215,405

15. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	324,342	354,162

순이자원가	31,728	43,476

합계	356,070	397,638

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,363,120	10,063,820

사외적립자산의 공정가치	(4,058,207)	(4,031,288)

순확정급여부채	6,304,913	6,032,532

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	10,063,820	10,452,646

당기근무원가	324,342	354,162

이자원가	84,302	52,925

지급액	(109,343)	(640,475)

확정급여부채(기말)	10,363,120	10,219,258

사외적립자산	(4,058,207)	(2,056,431)

순확정급여부채	6,304,913	8,162,826

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,031,288	2,157,481

사외적립자산의 기대수익	53,898	9,449

보험수리적 손익(법인세차감전)	(1,323)	-

지급액	(25,655)	(110,498)

기말금액	4,058,207	2,056,431

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	4,058,207	4,031,288

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,634,922	11,634,922

보통주자본금(원)	5,817,461,000	5,817,461,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,634,922	(210,000)	11,424,922	11,629,922	(210,000)	11,419,922

주식매수선택권 행사	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	11,634,922	(210,000)	11,424,922	11,629,922	(210,000)	11,419,922

(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,817,461	5,814,961

전환사채의전환	-	-

주식매수선택권의행사	-	-

기말잔액	5,817,461	5,814,961

(4) 자본잉여금

① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,904,275	8,904,275

전환권대가	52,361	52,361

신주인수권대가	111,593	111,593

합계	9,068,229	9,068,229

② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	8,904,275	52,361	111,593	9,068,229

주식매수선택권의 행사	-	-	-	-

결손보전	-	-	-	-

기말잔액	8,904,275	52,361	111,593	9,068,229

17. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식매수선택권	228,712	207,002

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

기타자본조정	206,315	206,315

합계	(1,142,942)	(1,164,652)

18. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식매수선택권의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당분기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

19차	10,000	-	-	-	10,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	(15,000)	-	-	65,000

23차	25,000	(5,000)	-	-	20,000

24차	30,000	-	-	-	30,000

25차	25,000	-	-	-	25,000

합계	190,000	(20,000)	-	-	170,000

(2) 당분기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	19차	21차	22차	23차	24차	25차

부여시점	2016.02.16	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09	2022.02.10	2023.02.09

행사가격	6,885원	4,276원	3,453원	8,594원	11,205원	9,774원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2016.02.16~2019.02.15	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08	2022.02.10~2025.02.09	2023.02.09~2026.02.08

행사가능기간	2019.02.16~2026.02.15	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~2026.04.05	2024.02.09~2027.02.08	2025.02.10~2028.02.09	2026.02.09~2029.02.08

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전분기의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	207,002	163,135

증가금액(*1)	23,970	18,201

감소금액(*2)	-	(18,797)

비지배지분 대체	(2,260)	4,981

기말금액	228,712	167,520

(*1) 주식매수선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식매수선택권의 행사 또는 퇴사 등으로 인한 감소금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	19차	21차	22차	23차	24차	25차

기대주가변동성(가중평균변동성)	51.18%	46.32%	45.83%	51.54%	51.09%	49.83%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	1.49%	1.71%	1.07%	1.00%	2.26%	3.34%

19. 이익잉여금당분기말과 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	294,312	180,062

미처분이익잉여금	14,953,554	17,864,883

합계	15,247,866	18,044,945

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	4,168,341	6,110,856

유지보수/컨설팅매출	3,256,800	2,089,956

합계	7,425,141	8,200,812

(2) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	4,355,241	6,261,593

기간에 걸쳐 인식	3,069,900	1,939,218

합계	7,425,141	8,200,812

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,317,180	2,325,751

퇴직급여	125,882	163,722

복리후생비	548,129	441,404

여비교통비	186,844	181,739

접대비	57,904	53,535

통신비	11,936	10,664

세금과공과금	82,493	111,788

감가상각비	419,786	413,904

지급임차료	34,873	34,376

수선비	2,736	1,489

보험료	14,261	16,515

경상연구개발비	1,172,617	1,054,892

운반비	799	860

교육훈련비	13,191	4,825

도서인쇄비	5,548	13,507

회의비	92,031	70,089

사무용품비	2,856	2,524

소모품비	4,791	4,334

지급수수료	434,764	370,880

광고선전비	160,614	65,988

무형자산상각비	64,472	67,533

주식보상비	23,970	(596)

외주용역비	136,046	99,048

합계	5,913,723	5,508,770

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	160,998	-	-	160,998

종업원급여	1,325,955	2,443,063	1,172,617	4,941,634

감가상각비와 기타상각비	697,223	484,259	-	1,181,482

기타비용	1,073,205	1,813,784	-	2,886,989

합계	3,257,380	4,741,106	1,172,617	9,171,103

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	36,409	-	-	36,409

종업원급여	1,357,458	2,489,473	1,054,892	4,901,823

감가상각비와 기타상각비	640,856	481,437	-	1,122,293

기타비용	885,425	1,482,968	-	2,368,393

합 계	2,920,148	4,453,878	1,054,892	8,428,918

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	90,772	44,172

외환차익	1,174	5,186

외화환산이익	42,511	55,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,355	17,231

금융수익 소계	150,811	122,579

금융비용:

이자비용	45,903	26,558

외환차손	28,824	6,941

외화환산손실	-	26,212

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	309

금융비용 소계	74,727	60,019

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	2,204	5

기타수익 소계	2,204	5

기타비용:

무형자산손상차손	-	38,243

기부금	20,000	20,000

잡손실	734	726

기타비용 소계	20,734	58,969

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

26. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세차감후 계속사업이익(손실)	(1,688,407,991)	(225,124,448)

지배지분 당기순이익(손실)	(1,654,587,163)	(242,369,793)

가중평균유통보통주식수(*1)	11,424,922	11,419,922

기본주당이익(손실)	(145)	(21)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,634,922	11,629,922

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)

주식매수선택권행사 효과	-	-

가중평균유통보통주식수	11,424,922	11,419,922

(2) 희석주당이익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,012,738	-	9,012,738

단기금융상품	13,000,000	-	13,000,000

매출채권	4,592,018	-	4,592,018

단기대여금	433,823	-	433,823

미수금	249,797	-	249,797

미수수익	194,587	-	194,587

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	658,954	658,954

장기대여금	1,308,417	-	1,308,417

임차보증금	852,749	-	852,749

금융자산합계	29,644,129	658,954	30,303,083

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	924,346	924,346

미지급금	304,003	304,003

미지급비용	1,251,591	1,251,591

단기차입금	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,621,465	2,621,465

금융부채합계	8,101,405	8,101,405

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,900,281	-	10,900,281

단기금융상품	12,000,000	-	12,000,000

매출채권	9,120,145	-	9,120,145

단기대여금	353,073	-	353,073

미수수익	155,438	-	155,438

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	642,599	642,599

장기대여금	1,040,667	-	1,040,667

임차보증금	844,660	-	844,660

금융자산합계	34,414,264	642,599	35,056,863

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	2,897,743	2,897,743

미지급금	834,767	834,767

미지급비용	1,289,639	1,289,639

단기차입금	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,991,627	2,991,627

금융부채합계	11,013,776	11,013,776

28. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	90,772	-	90,772

외환차익	1,174	-	1,174

외화환산이익	42,511	-	42,511

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	16,355	16,355

금융수익 소계	134,457	16,355	150,812

금융비용:

이자비용	45,903	-	45,903

외환차손	28,824	-	28,824

금융비용 소계	74,727	-	74,727

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	44,172	-	44,172

외환차익	5,186	-	5,186

외화환산이익	55,990	-	55,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	17,231	17,231

금융수익 소계	105,348	17,231	122,579

금융비용:

이자비용	26,558	-	26,558

외환차손	6,941	-	6,941

외화환산손실	26,212	-	26,212

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	309	309

금융비용 소계	59,711	309	60,020

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,012,738	10,900,281

단기금융상품	13,000,000	12,000,000

매출채권	4,592,018	9,120,145

미수수익	194,587	155,438

미수금	249,797	-

단기대여금	433,823	353,073

장기대여금	1,308,417	1,040,667

임차보증금	852,749	844,660

합계	29,644,129	34,414,264

(2) 유동성위험

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만	5년미만

매입채무	924,346	924,346	924,346	-	-

미지급금	304,003	304,003	304,003	-	-

미지급비용	1,251,591	1,251,591	1,251,591	-	-

단기차입금	3,000,000	3,056,564	3,056,564	-	-

리스부채	2,621,465	2,684,019	1,523,818	1,058,312	101,889

합계	8,101,405	8,220,524	7,060,324	1,058,312	101,889

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	960,450	1,243,014

매출채권	154,657	225,810

외화부채

매입채무	-	-

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산(*)	-	-

금융부채	3,000,000	3,000,000

(*) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	17,326,807	19,261,713

자본 (B)	29,594,312	32,396,849

부채비율 (A/B)	58.55%	59.46%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,012,738	9,012,738	10,900,281	10,900,281

단기금융상품	13,000,000	13,000,000	12,000,000	12,000,000

매출채권	4,592,018	4,592,018	9,120,145	9,120,145

미수수익	194,587	194,587	155,438	155,438

미수금	249,797	249,797	-	-

단기대여금	433,823	433,823	353,073	353,073

장기대여금	1,308,417	1,308,417	1,040,667	1,040,667

보증금	852,749	852,749	844,660	844,660

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	658,954	658,954	642,599	642,599

합 계	30,303,083	30,303,083	35,056,863	35,056,863

금융부채

매입채무	924,346	924,346	2,897,743	2,897,743

미지급금	304,003	304,003	834,767	834,767

미지급비용	1,251,591	1,251,591	1,289,639	1,289,639

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,621,465	2,621,465	2,991,627	2,991,627

합 계	8,101,405	8,101,405	11,013,776	11,013,776

(*) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 658,954 658,954 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 642,599 642,599 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 채무증권 - - 2 DCF법 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 감소 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 출자금 658,954 642,599 3 순자산가치접근법 순자산 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 30. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 100백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 4,829백만원(한도액 : 38,813백만원), 서울보증보험으로부터 570백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 659백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 6건을 국민은행에 3,600백만원의 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다.31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 기타 임직원 이자수익 - 259 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 당분기말 기타 임직원 350,000 1,500 1,742,239 ② 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 전분기말 기타 임직원 - 251,764 504,158 (4) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 202,472 211,141 퇴직급여 30,436 29,312 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다.32. 현금흐름표당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 45,903 26,558 감가상각비 419,786 413,904 무형자산상각비 761,695 708,388 주식보상비 23,970 (596) 퇴직급여 356,069 397,638 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 309 외화환산손실 - 26,212 이자수익 (90,772) (44,172) 무형자산손상차손 - 38,243 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,355) (17,231) 외화환산이익 (42,511) (55,990) 합 계 1,457,786 1,493,262 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 4,755,613 3,205,754 미수수익의 감소 3,555 2,016 미수금의 감소 (143,158) (208,919) 선급금의 감소 (318,416) (768,558) 선급비용의 감소(증가) (214,409) (118,847) 부가세대급금의 감소(증가) (220,571) - 선급법인세의 감소(증가) - (809) 매입채무의 감소 (2,244,465) (2,197,380) 미지급금의 감소 (597,156) 55,563 선수금의 증가(감소) (59,133) 44,355 선수수익의 증가 142,153 888,719 선납세금의 감소(증가) (2,081) - 미지급비용의 증가(감소) (37,147) 9,486 예수금의 증가(감소) (24,866) (71,637) 부가세예수금의 증가(감소) (496,828) (599,926) 퇴직급여의 지급 (83,688) (529,977) 합 계 459,403 (290,160) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성대체 361,944 14,064 사용권자산의 비현금대체 - 56,944 리스부채 인식 - 56,944 미지급배당금 1,142,492 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당분기 (단위: 천원) 구분 당분기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 2,991,627 (370,162) - 2,621,465 ②전분기 (단위: 천원) 구분 전분기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 1,382,845 (381,657) 25,657 1,026,845 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 26,235,209,730 30,458,469,405 (1)현금및현금성자산 7,573,835,413 8,839,001,358 (2)단기금융상품 11,500,000,000 10,500,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 5,641,895,614 10,072,790,518 (4)기타유동금융자산 587,415,573 545,204,166 (5)기타유동자산 932,063,130 501,473,363 Ⅱ.비유동자산 18,226,026,880 18,686,932,135 (1)유형자산 2,638,347,710 2,964,769,069 (2)무형자산 6,436,669,117 6,775,989,784 (3)종속기업투자 3,129,184,678 3,129,184,678 (4)기타비유동금융자산 2,526,375,832 2,326,158,429 (5)기타비유동자산 99,512,654 94,893,286 (6)이연법인세자산 3,395,936,889 3,395,936,889 자산총계 44,461,236,610 49,145,401,540 부채 Ⅰ.유동부채 8,237,018,722 10,708,333,319 (1)매입채무 및 기타유동채무 1,823,087,623 4,420,883,918 (2)단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 (3)기타유동금융부채 1,429,058,867 1,479,627,289 (4)기타유동부채 1,984,872,232 1,807,822,112 Ⅱ.비유동부채 6,934,081,248 7,020,540,450 (1)기타비유동금융부채 1,283,698,109 1,598,961,704 (2)확정급여부채 5,650,383,139 5,421,578,746 부채총계 15,171,099,970 17,728,873,769 자본 Ⅰ.자본금 5,817,461,000 5,817,461,000 Ⅱ.자본잉여금 9,068,229,161 9,068,229,161 Ⅲ.기타자본조정 (1,156,115,056) (1,177,825,473) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 15,560,561,535 17,708,663,083 자본총계 29,290,136,640 31,416,527,771 자본과부채총계 44,461,236,610 49,145,401,540 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 5,758,117,022 5,758,117,022 6,544,435,916 6,544,435,916 Ⅱ.매출원가 2,563,206,619 2,563,206,619 2,251,878,586 2,251,878,586 Ⅲ.매출총이익 3,194,910,403 3,194,910,403 4,292,557,330 4,292,557,330 Ⅳ.판매비와관리비 4,376,583,480 4,376,583,480 4,370,631,889 4,370,631,889 Ⅴ.영업이익(손실) (1,181,673,077) (1,181,673,077) (78,074,559) (78,074,559) Ⅵ.금융손익 72,310,399 72,310,399 60,026,408 60,026,408 (1)금융수익 147,901,985 147,901,985 120,866,486 120,866,486 (2)금융비용 (75,591,586) (75,591,586) (60,840,078) (60,840,078) Ⅶ.영업외손익 103,753,330 103,753,330 64,784,400 64,784,400 (1)기타영업외수익 123,753,331 123,753,331 123,753,539 123,753,539 (2)기타영업외비용 (20,000,001) (20,000,001) (58,969,139) (58,969,139) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,005,609,348) (1,005,609,348) 46,736,249 46,736,249 Ⅸ.법인세비용(수익) Ⅹ.당기순이익(손실) (1,005,609,348) (1,005,609,348) 46,736,249 46,736,249 XI.총포괄손익 (1,005,609,348) (1,005,609,348) 46,736,249 46,736,249 XⅡ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (88) (88) 4 4 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (88) (88) 4 4 자본변동표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,814,961,000 29,027,386,719 (1,214,615,395) (7,534,932,114) 26,092,800,210 Ⅱ.당기순이익(손실) 46,736,249 46,736,249 Ⅲ.주식매수선택권 4,384,208 4,384,208 Ⅳ.배당금지급 2022.03.31 (Ⅴ.기말자본) 5,814,961,000 29,027,386,719 (1,210,231,187) (7,488,195,865) 26,143,920,667 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,817,461,000 9,068,229,161 (1,177,825,473) 17,708,663,083 31,416,527,771 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,005,609,348) (1,005,609,348) Ⅲ.주식매수선택권 21,710,417 21,710,417 Ⅳ.배당금지급 (1,142,492,200) (1,142,492,200) 2023.03.31 (Ⅴ.기말자본) 5,817,461,000 9,068,229,161 (1,156,115,056) 15,560,561,535 29,290,136,640 현금흐름표 제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 692,883,333 889,510,488 (1)당기순이익(손실) (1,005,609,348) 46,736,249 (2)당기순이익조정을 위한 가감 1,255,905,750 1,294,578,972 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 460,200,962 (438,355,155) (4)이자수취 33,551,319 15,007,723 (5)이자지급 (46,549,780) (26,789,392) (6)법인세의 납부 (4,615,570) (1,667,909) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,591,099,592) (200,482,998) (1)임직원대여금의 순감소(순증가) (268,500,000) 230,030,270 (2)임차보증금의 감소(증가) (40,000,000) (3)유형자산의 감소(증가) (32,712,910) (29,915,182) (4)금융리스채권회수 47,871,797 47,442,112 (5)무형자산의 감소(증가) (337,758,479) (408,040,198) (6)단기금융상품의 감소(증가) (1,000,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (366,949,686) (362,740,626) (1)리스료의 납부 (366,949,686) (362,740,626) Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (1,265,165,945) 326,286,864 Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,839,001,358 8,418,691,029 Ⅵ.기말현금및현금성자산 7,573,835,413 8,744,977,893 5. 재무제표 주석 제24(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제23(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,817백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,253,152 19.37 2,253,152 19.37 대표이사 우리사주조합 56,241 0.48 56,241 0.48 - 기타 9,325,529 80.15 9,325,529 80.15 - 합 계 11,634,922 100.00 11,634,922 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’개정 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 당분기와 전분기의 지역 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 4,982,843 6,291,472 해외매출 775,274 252,964 합계 5,758,117 6,544,436 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 290 - 보통예금 646,388 1,568,169 환매조건부채권 855,808 3,302,183 MMF 6,071,349 3,968,649 합계 7,573,835 8,839,001 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 11,500,000 10,500,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,484,984 14,076,650 손실충당금 (4,224,233) (4,224,233) 순매출채권(계) 5,260,751 9,852,417 미수수익 185,086 136,185 미수금 196,059 84,188 합계 5,641,896 10,072,791 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,224,233 4,240,645 손상차손 인식 - - 매출채권 제각 - - 기말 잔액 4,224,233 4,240,645 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 555,945 - 542,146 대여금 400,573 1,000,667 353,073 779,667 금융리스채권 186,842 125,904 192,131 168,487 임차보증금 - 843,860 - 835,858 합계 587,415 2,526,376 545,204 2,326,158 기타금융부채: 리스부채 1,429,059 1,174,584 1,479,627 1,490,966 임대보증금 - 109,114 - 107,996 합계 1,429,059 1,283,698 1,479,627 1,598,962 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 375,068 99,513 328,463 94,893 선급비용 300,059 - 141,261 - 당기법인세자산 36,365 - 31,749 - 부가세대급금 220,571 - - - 합계 932,063 99,513 501,473 94,893 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,359,849) (3,356,099) 비품 2,703,558 2,670,846 감가상각누계액 (2,408,861) (2,376,109) 사용권자산 7,413,652 7,413,652 감가상각누계액 (5,078,751) (4,756,119) 합계 2,638,348 2,964,770 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기타(*) 기말 장부금액 시설장치 12,500 - (3,750) - 8,750 비품 294,737 32,713 (32,752) - 294,698 사용권자산 2,657,532 - (322,632) - 2,334,900 합 계 2,964,769 32,713 (359,134) - 2,638,348 (*)리스변경으로 조정된 사용권자산 변경액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기타(*) 기말 장부금액 시설장치 27,732 (3,807) 23,925 비품 311,998 29,915 (32,124) 309,790 사용권자산 1,173,496 56,944 (306,929) (31,543) 891,968 합 계 1,513,228 86,859 (342,860) (31,543) 1,225,683 (*)리스변경으로 조정된 사용권자산 변경액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 6,936,780 476,872 7,413,652 감가상각누계액 (4,952,261) (126,490) (5,078,751) 장부금액 1,984,519 350,382 2,334,901 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 6,936,780 476,872 7,413,652 감가상각누계액 (4,654,583) (101,537) (4,756,120) 장부금액 2,282,197 375,335 2,657,532 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 5,380,163 5,662,991 산업재산권 506,954 556,831 소프트웨어 53,930 60,545 회원권 495,623 495,623 합계 6,436,670 6,775,990 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초 장부금액 5,662,991 556,831 60,545 495,623 6,775,990 증가금액 내부개발 337,758 - - - 337,758 개별취득 - - - - - 감소금액 상각 (620,587) (49,877) (6,615) - (677,079) 기말장부금액 5,380,162 506,954 53,930 495,623 6,436,669 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 6,427,354 761,640 72,995 495,623 152,973 7,910,584 증가금액 내부개발 408,040 - - - - 408,040 개별취득 - - - - - - 감소금액 상각 (568,463) (52,788) (6,842) - - (628,093) 손상차손(*) - - - - (38,243) (38,243) 기말장부금액 6,266,931 708,852 66,153 495,623 114,730 7,652,289 (3) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,677천원(전분기: 5,299천원) 이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.98%(전기: 2.48%)입니다. (4) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 620,587 568,463 판매비와관리비 56,493 59,630 합계 677,080 628,093 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 826,516 882,673 (6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 잔여상각기간(*) 개발비 PPDA 개발 - - eData Manager 개발 121,132 0.25년 FDSF 개발 516,424 0.92년 eCo 개발 575,224 1.92년 FDR 개발 583,108 2.76년 클라우드데이터보안 797,481 3.76년 비대면화면보안 924,786 4.76년 결합기관비식별화 872,740 4.76년 FDR 6.0 개발(**) 989,268 - 합계 5,380,163 - (*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(**) 당분기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다. 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당분기말) 취득가액(당분기말) 장부금액 당분기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 11,071,955 420,521 420,521 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 90% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 13,780,619 3,129,185 3,129,185 (2) 종속기업투자의 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자 당분기말 Fasoo, Inc. 420,521 - 420,521 (주)스패로우 2,708,664 - 2,708,664 합계 3,129,185 - 3,129,185 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 출자 전분기말 Fasoo, Inc. 851,119 - 851,119 (주)스패로우 2,708,664 - 2,708,664 합계 3,559,783 - 3,559,783 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 시장성있는 지분증권 - - - - 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) - - - - 출자금(*1) - 555,945 - 542,146 시장성없는 지분증권(소계) - 555,945 - 542,146 합계 - 555,945 - 542,146 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다(주석 31참조).13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 국민은행 3.1 3,000,000 3,000,000 소계 3,000,000 3,000,000 합 계 3,000,000 3,000,000 14. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당분기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.16% 1,429,059 1,479,627 리스부채(비유동) 4.10%~6.16% 1,174,584 1,490,966 합계 2,603,643 2,970,593 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (322,632) (306,929) 리스부채 이자비용 (29,294) (13,713) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 8,002 9,529 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 3,555 2,016 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 (1,118) (1,481) 단기리스, 소액리스료 (4,937) (32,187) 합계 (346,424) (342,765) (3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*) 1년이내 1,509,958 1년초과~2년이하 1,016,947 2년초과~3년이하 88,172 3년초과~4년이하 86,454 4년초과~5년이하 15,435 합계 2,716,966 (*) 할인전 명목가액입니다.(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 401,108천원(전분기 : 376,454천원)입니다. 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 77,229 132,138 선수수익 - 460,519 예수금 86,384 109,670 부가세예수금 592,069 1,018,798 미지급법인세 86,697 86,697 미지급배당금 1,142,492 - 합계 1,984,871 1,807,822 16. 순확정급여부채(1) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 269,685 304,297 순이자원가 28,293 38,236 소 계 297,978 342,533 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,081,320 8,826,183 사외적립자산의 공정가치 (3,430,936) (3,404,604) 순확정급여부채 5,650,384 5,421,579 (3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채(기초) 8,826,183 9,290,309 당기근무원가 269,685 304,297 이자원가 73,606 46,943 보험수리적손익(법인세 차감전) - - 지급액 (88,154) (599,648) 확정급여부채(기말) 9,081,320 9,041,901 사외적립자산 (3,430,936) (1,766,273) 순확정급여부채 5,650,384 7,275,628 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,404,604 1,861,055 사외적립자산의 기대수익 45,313 8,707 보험수리적손익(법인세 차감전) - - 지급액 (18,981) (103,488) 기여금납부액 - - 기말금액 3,430,936 1,766,274 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예적금 3,430,936 3,404,604 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,634,922 11,634,922 보통주자본금(원) 5,817,461,000 5,817,461,000 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,634,922 (210,000) 11,424,922 11,629,922 (210,000) 11,419,922 주식매수선택권 행사 - - - - - - 전환사채의 전환 - - - - - - 기말 발행주식수 11,634,922 (210,000) 11,424,922 11,629,922 (210,000) 11,419,922 (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,817,461 5,814,961 전환사채의전환 - - 주식매수선택권의행사 - - 기말잔액 5,817,461 5,814,961 (4) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,904,275 8,904,275 전환권대가 52,361 52,361 신주인수권대가 111,593 111,593 합계 9,068,229 9,068,229 ② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 8,904,275 52,361 111,593 9,068,229 전환사채의전환 - - - - 주식매수선택권의 행사 - - - - 기말잔액 8,904,275 52,361 111,593 9,068,229 18. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식매수선택권 221,636 199,925 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 기타자본조정 200,218 200,218 합계 (1,156,114) (1,177,826) 19. 주식기준보상 (1) 당분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당분기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당분기중행사주식수 잔여주식수 19차 10,000 - - - 10,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 (15,000) - - 65,000 23차 25,000 (5,000) - - 20,000 24차 30,000 - - - 30,000 25차 25,000 - - - 25,000 합 계 190,000 (20,000) - - 170,000 (2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 19차 21차 22차 23차 24차 25차 부여시점 2016.02.16 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 2022.02.10 2023.02.09 행사가격 6,885원 4,276원 3,453원 8,594원 11,205원 9,774원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2016.02.16~2019.02.15 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 2022.02.10~2025.02.09 2023.02.09~2026.02.08 행사가능기간 2019.02.16~2026.02.15 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 2025.02.10~2028.02.09 2026.02.09~2029.02.08 (3) 주식기준보상거래당분기와 전기의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 199,925 163,135 증가금액(*1) 21,710 14,907 감소금액(*2) - (10,523) 대체 - - 기말금액 221,635 167,519 (*1) 주식매수선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 행사기간 이전 퇴사로 주식매수선택권을 취소하였습니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 19차 21차 22차 23차 24차 25차 기대주가변동성(가중평균변동성) 51.18% 46.32% 45.83% 51.54% 51.09% 49.83% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 1.49% 1.71% 1.07% 1.00% 2.26% 3.34% 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 294,312 180,062 미처리결손금 15,266,250 17,528,601 합계 15,560,562 17,708,663 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 솔루션매출 2,866,785 4,758,378 유지보수/컨설팅매출 2,891,332 1,786,058 합계 5,758,117 6,544,436 (2) 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식 3,053,685 4,909,117 기간에 걸쳐 인식 2,704,432 1,635,320 합계 5,758,117 6,544,437 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,638,633 1,758,442 퇴직급여 103,548 139,728 복리후생비 446,114 369,983 여비교통비 142,357 146,855 접대비 35,172 35,122 통신비 11,266 8,504 세금과공과금 52,624 81,773 감가상각비 359,134 342,861 지급임차료 28,230 32,070 수선비 2,736 1,489 보험료 2,150 1,714 경상연구개발비 826,516 882,673 운반비 562 743 교육훈련비 11,460 4,825 도서인쇄비 4,225 13,021 회의비 70,534 56,681 사무용품비 2,606 2,116 소모품비 4,374 2,012 지급수수료 290,589 276,395 광고선전비 130,005 57,014 무형자산상각비 56,493 59,630 주식보상비 21,710 4,384 외주용역비 135,547 92,598 합계 4,376,583 4,370,633 23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 279,298 - - 279,298 종업원급여 1,165,820 1,742,180 826,516 3,734,516 감가상각비와 기타상각비 620,587 415,627 - 1,036,214 기타비용 497,502 1,392,260 - 1,889,762 합 계 2,563,207 3,550,067 826,516 6,939,790 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 27,574 - - 27,574 종업원급여 1,216,055 1,898,170 882,673 3,996,898 감가상각비와 기타상각비 568,463 402,491 - 970,954 기타비용 439,787 1,187,299 - 1,627,086 합 계 2,251,879 3,487,960 882,673 6,622,512 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 90,454 44,675 외환차익 1,139 5,186 외화환산이익 42,511 55,990 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 13,798 15,015 금융수익 소계 147,902 120,866 금융비용: 이자비용 46,767 27,625 외환차손 28,824 6,695 외화환산손실 - 26,212 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 309 금융비용 소계 75,591 60,840 25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입수수료 123,751 123,751 잡이익 2 2 기타수익 소계 123,753 123,753 기타비용: 무형자산손상차손 - 38,243 기부금 20,000 20,000 잡손실 - 726 기타비용 소계 20,000 58,969 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 당분기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 법인세차감후 계속사업이익(손실) (1,005,609,348) 46,736,249 가중평균유통보통주식수(*1) 11,424,922 11,419,922 기본주당이익(손실) (88) 4 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,634,922 11,629,922 자기주식 효과 (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 - - 주식매수선택권행사 효과 - - 가중평균유통보통주식수 11,424,922 11,419,922 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,573,835 - 7,573,835 단기금융상품 11,500,000 - 11,500,000 매출채권 5,260,751 - 5,260,751 금융리스채권 312,746 - 312,746 단기대여금 400,573 - 400,573 미수금 196,059 - 196,059 미수수익 185,086 - 185,086 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 555,945 555,945 장기대여금 1,000,667 - 1,000,667 임차보증금 843,860 - 843,860 합계 27,273,577 555,945 27,829,522 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 합계 매입채무 715,618 715,618 미지급금 91,198 91,198 미지급비용 1,016,272 1,016,272 단기차입금 3,000,000 3,000,000 임대보증금 109,114 109,114 리스부채 2,603,643 2,603,643 합계 7,535,845 7,535,845 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,839,001 - 8,839,001 단기금융상품 10,500,000 - 10,500,000 매출채권 9,852,417 - 9,852,417 금융리스채권 360,618 - 360,618 단기대여금 353,073 - 353,073 미수금 84,188 - 84,188 미수수익 136,185 - 136,185 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 542,146 542,146 장기대여금 779,667 - 779,667 임차보증금 835,858 - 835,858 합계 31,741,007 542,146 32,283,153 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 합계 매입채무 2,847,437 2,847,437 미지급금 517,929 517,929 미지급비용 1,055,518 1,055,518 단기차입금 3,000,000 3,000,000 임대보증금 107,996 107,996 리스부채 2,970,593 2,970,593 합계 10,499,473 10,499,473 29. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 90,454 - 90,454 외환차익 1,139 - 1,139 외화환산이익 42,511 - 42,511 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 13,798 13,798 금융수익 소계 134,104 13,798 147,902 금융비용: 이자비용 46,767 - 46,767 외환차손 28,824 - 28,824 금융비용 소계 75,591 - 75,591 ② 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 44,675 - 44,675 외환차익 5,186 - 5,186 외화환산이익 55,990 - 55,990 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 15,015 15,015 금융수익 소계 105,851 15,015 120,866 금융비용: 이자비용 27,625 - 27,625 외환차손 6,695 - 6,695 외화환산손실 26,212 - 26,212 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 309 309 금융비용 소계 60,532 309 60,841 30. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,573,835 8,839,001 단기금융상품 11,500,000 10,500,000 매출채권 5,260,751 9,852,417 금융리스채권 312,746 360,618 미수금 196,059 84,188 미수수익 185,086 136,185 단기대여금 400,573 353,073 장기대여금 1,000,667 779,667 임차보증금 843,860 835,858 합계 27,273,577 31,741,007 (2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 5년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 715,618 715,618 715,618 - - 미지급금 91,198 91,198 91,198 - - 미지급비용 1,016,272 1,016,272 1,016,272 - - 단기차입금 3,000,000 3,041,277 3,041,277 - - 리스부채 2,603,643 2,716,966 1,509,958 1,105,119 101,889 임대보증금 109,114 117,000 117,000 - - 합계 7,535,845 7,698,331 6,491,323 1,105,119 101,889 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화자산 2,821,457 2,936,604 현금 및 현금성자산 701,234 965,669 매출채권 2,120,222 1,970,935 외화부채 380,035 609,686 매입채무 380,035 609,686 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) - - 금융부채 3,000,000 3,000,000 (*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.(5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 15,171,100 17,728,874 자본 (B) 29,290,137 31,416,528 부채비율 (A/B) 51.80% 56.43% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,573,835 7,573,835 8,839,001 8,839,001 단기금융상품 11,500,000 11,500,000 10,500,000 10,500,000 매출채권 5,260,751 5,260,751 9,852,417 9,852,417 금융리스채권 312,746 312,746 360,618 360,618 미수금 196,059 196,059 84,188 84,188 미수수익 185,086 185,086 136,185 136,185 단기대여금 400,573 400,573 353,073 353,073 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 555,945 555,945 542,146 542,146 장기대여금 1,000,667 1,000,667 779,667 779,667 보증금 843,860 843,860 835,858 835,858 합계 27,829,522 27,829,522 32,283,153 32,283,153 금융부채 매입채무 715,618 715,618 2,847,437 2,847,437 미지급금 91,198 91,198 517,929 517,929 미지급비용 1,016,272 1,016,272 1,055,518 1,055,518 단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 리스부채 2,603,643 2,603,643 2,970,593 2,970,593 임대보증금 109,114 109,114 107,996 107,996 합계 7,535,845 7,535,845 10,499,473 10,499,473 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 555,945 555,945 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 542,146 542,146 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.31. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 100백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 2,417백만원(한도액 : 33,017백만원), 서울보증보험으로부터 54백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금556백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 280백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 특허권 6건을 국민은행에 3,600백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다.32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 1,998,442 1,862,417 매입채무 380,035 609,686 (주)스패로우 미수금 20,059 84,188 금융리스채권 312,746 360,618 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 1,401,240 1,132,740 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 계상하고 있지 않습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래당분기와 전기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 136,025 34,168 매입 152,349 - (주)스패로우 금융리스채권이자수익 3,555 2,016 임대보증금 이자비용 1,118 1,481 수입수수료 123,751 123,751 기타 임직원 이자수익 - 259 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등당분기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. - - - 기타 임직원 - 270,000 1,500 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. - - - 기타 임직원 - - 230,030 (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 280백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(6) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 202,472 211,141 퇴직급여 30,436 29,312 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 46,767 27,625 감가상각비 359,134 342,861 무형자산상각비 677,079 628,093 주식보상비 21,710 4,384 퇴직급여 297,978 342,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 309 외화환산손실 - 26,212 무형자산손상차손 - 38,243 이자수익 (90,454) (44,675) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,798) (15,015) 외화환산이익 (42,511) (55,990) 합 계 1,255,905 1,294,579 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 4,591,666 2,174,604 미수금의 감소 (69,360) (167,140) 선급금의 감소 (51,225) (82,898) 선급비용의 감소(증가) (158,798) (87,686) 부가세대급금의 감소(증가) (220,571) - 매입채무의 증가(감소) (2,131,820) (1,095,978) 미지급금의 감소 (426,731) 62,907 선수금의 증가(감소) (54,909) 1,584 선수수익의 증가 (460,519) (51,033) 미지급비용의 증가(감소) (38,345) 4,136 예수금의 증가(감소) (23,286) (67,516) 부가세예수금의 증가(감소) (426,729) (633,175) 퇴직급여의 지급 (69,173) (496,160) 합 계 460,200 (438,355) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 비현금대체 - 56,944 리스부채 비현금대체 - 25,401 리스자산 유동성대체 42,583 - 리스부채의 유동성대체 316,381 11,012 미지급배당금 1,142,492 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 2,970,593 (366,950) - 2,603,643 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 1,333,772 (362,741) 25,401 996,433 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제24기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제23기 및 제22기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 1분기 매출채권 10,659 6,067 56.9% 제23기 매출채권 15,187 6,067 40.0% 제22기 매출채권 15,842 6,299 39.8% 제21기 매출채권 19,245 5,361 27.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 제21기 기초잔액 6,067 6,299 5,361 4,500 손상차손 인식(환입) - (197) 931 1,316 매출채권 제각 - (35) - (447) 기타변동(*1) - - 7 (7) 기말 잔액 6,067 6,067 6,299 5,361 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 3,882 4 8,358 4 3-6개월이내 361 - 704 - 6개월-1년이내 353 - 62 - 1년초과 6,063 6,063 6,063 6,063 합계 10,659 6,067 15,187 6,067 ※ 매출채권 외 대손충당금 적립자산은 없습니다.다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 핵심감사사항 구분 핵심감사사항 제23기 - 매출의 기간귀속 회사의 과업이 다양하여 매출 기간귀속과 관련하여 오류가 발생할 위험이 있으므로 매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 이해- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제22기 - 매출의 기간귀속 회사의 과업이 다양하여 매출 기간귀속과 관련하여 오류가 발생할 위험이 있으므로 매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 유효성 평가- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제21기 - 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 종속기업투자자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 해당 종속기업투자자산의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로 종속기업투자자산에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당분기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,253,152 19.37 2,253,152 19.37 - 이지수 특수관계인 의결권 있는 주식 267,500 2.30 267,500 2.30 - 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 20,089 0.17 19,089 0.16 - 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.16 18,207 0.16 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 5,900 0.05 5,700 0.05 - 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 8,083 0.07 4,083 0.04 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 3,000 0.03 3,000 0.03 - 이강만 특수관계인 의결권 있는 주식 4,551 0.04 4,551 0.04 - 계 - 2,580,482 22.18 2,575,482 22.13 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 00.06 ~ 현재12.06 ~ 현재92.01~00.01- 파수 대표이사Fasoo, Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo, Inc. 대표이사 '주식의 분포', '주가 및 주식거래실적'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 '임원 및 직원 등의 현황'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)당기 중 '임원의 현황' 변동이 없습니다. 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 "당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 - 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.03.31) 주총일자 안 건 결의내용 제23기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제23기 이익배당(案) 결정의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결 제23기임시주주총회(2022.12.15) 1호 의안: 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 제22기정기주주총회(2022.03.29) 1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호: 사내이사 이지수 선임의 건 3-2호: 사외이사 이지화 선임의 건4호 의안: 감사 선임의 건5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제21기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등당분기말 현재 당사는 자회사인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어 공제 조합에 280백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 직접금융자금의 사용(1) 신용보강 제공 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 중소기업 등 기준검토표 파수_중소기업기준검토표_2022_1.jpg 파수_중소기업기준검토표_2022_1 파수_중소기업기준검토표_2022_2.jpg 파수_중소기업기준검토표_2022_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음