파수AI 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 19(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	22.00	2,453,152	25.53	대표이사

우리사주조합	449,871	4.03	59,246	0.62	-

기타	8,250,070	73.97	7,094,818	73.85	-

합계	11,153,093	100.00	9,607,216	100.00	-

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(3) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

FASOO, INC.	2,944,438	1,758,120	1,186,318	991,590	(2,005,905)

(주)스패로우	7,089,863	2,408,238	4,681,625	7,353,425	(957,546)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

FASOO, INC.	3,189,546	1,161,629	2,027,917	996,985	(2,018,696)

(주)디지털페이지	1,409,370	772,359	687,011	1,256	(858,739)

(주)스패로우	7,725,777	2,220,706	5,505,071	8,130,616	659,275

요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

연결제외	국내	주식회사 디지털페이지*	주식회사 파수에 흡수합병

※ 2020년 1월1일을 기일로 합병이 완료 되었습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

(1) 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자기업을 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

4) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

5) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 한편, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 한편, 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. (2) 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.

(3) 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금 융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.5) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합금융상품의 구성요소로, 복합금융상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

연결회사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 연결회사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.

연결회사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결 제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라, 연결회사는 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여효력이 있습니다.

전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니 다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

시설장치	5년	비품	5년

차량운반구	5년	-	-

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경 하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

개발비	5년, 10년	산업재산권	5년, 10년

소프트웨어	5년	영업권,회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.

연결회사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 1) 내부창출의 경우신제품 개발 프로젝트는 시장조사, 가능성검토, 프로그램개발, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 가능성검토 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점인 프로그램개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2) 외부취득의 경우연결회사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부 보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결회사는 정부보조금을 보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 당기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 64,748천원(전기: 64,957천 원 ) 이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이 자율 은 2.70% (전기: 3.45%)입니다 (10) 자산손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2) 장기종업원급여연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포 괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(13) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기 간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(14) 수익인식1) 수행의무의 식별

연결회사는 소프트웨어의 제조에 따른 데이타보안, 엔터프라이즈 문서 플랫폼, 개인정보 비식별화의 솔루션, 애플리케이션 보안과 정보보호컨설팅 용역 솔루션을 고객에게 제공하고, 이에 따른 시스템 운영, 유지관리를 진행하는 보안 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 계약기간 동안 고객에게 솔루션을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무가 완료된 시점에 확정된 거래가격을 수익으로 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합 니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근 법' 등을 사용합니다.

(15) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제 할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당이익

연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채등 모든희석효과 가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 리스1) 연결회사가 리스이용자인 경우

연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 연결회사가 리스제공자인 경우

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

계약에 리스요 소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

2.3 측정기준 연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정된 파생상품 - 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2.4 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

2.5 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

ㆍ 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 ( 주석 26 참조 ).

ㆍ 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 30 참조 ). ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치 매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 6 참조 ) .

ㆍ 순확정급여부채 순확정급여 부채의 현재 가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 16 참조 ). ㆍ 리스기간연 장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판 단을 하고 있습니다( 주석 14 참조 ) . ② 공정가치 측정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정 을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함 하고 있습니다. 연결회사는 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.

자산이나 부채의 공 정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다 (주석 30 참조).

2.6. 재무제표 승인 당사의 연결재무제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 위험관리 연 결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결회사는 신규 고객에 대해 개별적으로 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 통해 신용도를 고려합니다. 별도의 승인 요청없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연도별로 검토되고 있습니다.

연결회사의 대부분의 고객들이 연결회사와 5년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결회사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

2) 이자율위험

연결회사의 차입금 이자율은 변동금리로 사용하고 있습니다.

(5) 자본관리

연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰을 위해 적정 자본을 유지 및 관리하는 것입니다. 연결회사는 부채를 자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내매출	35,425,473	34,510,244

해외매출	980,415	853,837

합계	36,405,888	35,364,081

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	4,648,374	4,832,865

환매조건부채권(RP)	2,086,592	2,004,214

MMF	3,515,156	2,002,074

합 계	10,250,122	8,839,153

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	19,245,050	21,302,500

손실충당금	(5,361,017)	(4,499,847)

순매출채권 계	13,884,033	16,802,653

미수수익	1,684	2,684

미수금	56,045	6,558

합 계	13,941,763	16,811,895

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,499,847	3,110,966

손상차손 인식	1,315,596	1,383,163

매출채권 제각	(447,197)	-

기타변동(*)	(7,229)	5,718

기말 잔액	5,361,017	4,499,847

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	907,192	-	512,548

파생상품자산(*)	-	-	78,164	-

장기대여금	-	1,449,587	-	328,558

임차보증금	-	828,439	-	943,981

합 계	-	3,185,218	78,164	1,785,087

기타금융부채:

파생상품부채(*)	-	-	1,442,996	-

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	1,646,288	1,243,078	688,905	129,283

합 계	1,646,288	1,285,849	2,131,901	172,054

(*) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융자산 및 기타금융부채로 인식하였습니다.

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	754,437	132,007	893,119	688,361

선급비용	122,882	36,524	94,274	-

당기법인세자산	3,761	-	104,749	-

합 계	881,079	168,530	1,092,142	688,361

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

차량운반구	-	22,219

감가상각누계액	-	(18,527)

시설장치	3,400,699	3,443,699

감가상각누계액	(3,338,463)	(3,309,967)

비품	2,637,202	2,509,053

감가상각누계액	(2,232,571)	(2,048,495)

사용권자산	6,110,132	2,399,411

감가상각누계액	(3,217,975)	(1,575,157)

합 계	3,359,024	1,422,236

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감소	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

차량운반구	3,693	-	(5)	(3,758)	71	-

시설장치	133,732	-	(27,233)	(44,263)	-	62,236

비품	460,558	131,631	-	(186,312)	(1,246)	404,631

사용권자산	824,254	3,703,564	(54,597)	(1,567,323)	(13,741)	2,892,157

합 계	1,422,236	3,835,195	(81,835)	(1,801,656)	(14,916)	3,359,024

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	회계기준의 변경(*)	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	355,453	-	(221,721)	-	-	133,732

차량운반구	7,858	-	(4,474)	-	309	3,693

비품	455,103	186,715	(182,626)	-	1,365	460,558

사용권자산	-	36,066	(1,575,157)	2,363,344	-	824,253

합 계	818,414	222,782	(1,983,978)	2,363,344	1,674	1,422,236

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따른 사용권자산 인식금액입니다.(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,746,781	363,351	6,110,132

감가상각누계액	(3,020,350)	(197,625)	(3,217,975)

장부금액	2,726,431	165,725	2,892,157

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,077,417	321,993	2,399,411

감가상각누계액	(1,470,874)	(104,283)	(1,575,157)

장부금액	606,543	217,711	824,254

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

개발비	9,450,808	11,732,050

산업재산권	1,045,011	1,051,839

소프트웨어	126,638	203,992

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합 계	11,271,053	13,636,476

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

증가금액

내부개발	1,326,612	-	-	-	-	1,326,612

개별취득	-	353,782	1,008	-	-	354,790

감소금액

상각	(2,813,594)	(360,492)	(78,362)	-	-	(3,252,448)

손상차손	(683,769)	-	-	-	-	(683,769)

환율변동차이	(110,491)	(118)	-	-	-	(110,609)

기말장부금액	9,450,808	1,045,011	126,638	495,623	152,973	11,271,053

② 전기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	12,291,686	1,223,258	190,755	495,623	152,973	14,354,295

증가금액

내부개발	1,659,373	-	-	-	-	1,659,373

개별취득	-	41,921	98,913	-	-	140,834

감소금액

상각	(2,301,738)	(213,507)	(85,676)	-	-	(2,600,921)

환율변동차이	82,729	167	-	-	-	82,896

기말장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

(3) 당기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 64,748천원 (전기: 64,957천원)이며, 당기 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 2.70% (전기: 3.45%)입니다.(4) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	2,813,594	2,319,512

판매비와관리비	438,854	281,409

합계	3,252,448	2,600,921

(5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	4,233,525	3,204,812

(6) 당기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당기말	잔여상각기간(*)

개발비	PPDA 개발	1,085,787	2.16년

eData Manager 개발	1,211,323	2.50년

FDSF 개발	1,784,011	3.16년

파수노트 개발	305,000	4.00년

eCo 개발	1,253,070	4.16년

DAST/RASP 개발	283,100	1.00년

Keymaker 개발	520,547	5.00년

Document Platform 개발	1,285,074	7.16년

FDR 개발	1,060,196	-

클라우드데이타보안	662,700	-

합 계	9,450,808	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

지분증권

시장성있는 지분증권	3,384	2,804

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	308,433	-

출자금(*)	595,375	505,954

기타	-	3,790

시장성없는 지분증권 소계	903,808	509,744

합 계	907,192	512,548

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다.(주석 31참조)

12. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	우리은행	3.70	1,000,000	2,000,000

신한은행	-	-	1,200,000

산업은행	2.06 ~ 3.34	4,000,000	4,000,000

기업은행	2.13	1,575,000	-

소계	-	6,575,000	7,200,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	1.5 + α	2,000,000	2,000,000

장기차입금	국민은행	-	-	1,000,000

합 계	-	-	8,575,000	10,200,000

13. 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제4회 전환사채	2,000,000	2,000,000

제5회 전환사채	-	5,500,000

소계	2,000,000	7,500,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(364)	(42,868)

전환권조정	(71,953)	(1,930,035)

유동성대체	(2,029,703)	(5,629,117)

차감계	-	-

(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

4회차전환사채(*1)	2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

5회차전환사채(*2)	2018.11.23	2023.11.23	0.0%	0.0%	2019.11.23~ 2023.10.23	3,581원/주	5,500,000

(*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(*2) 5회차 전환사채는 당기 중 전액 전환 되었습니다.(3) 전환사채 변동내역

당기 중 5회차 전환사채는 전액 전환되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환일	전환가격	전환주식수	전환가액

5회차 전환사채	2020.02.27	3,581원/주	83,775	300,000

5회차 전환사채	2020.04.24	3,581원/주	55,850	200,000

5회차 전환사채	2020.04.27	3,581원/주	97,738	350,000

5회차 전환사채	2020.04.28	3,581원/주	195,476	700,000

5회차 전환사채	2020.07.09	3,581원/주	55,850	200,000

5회차 전환사채	2020.08.07	3,581원/주	58,642	210,000

5회차 전환사채	2020.08.27	3,581원/주	244,624	876,000

5회차 전환사채	2020.08.28	3,581원/주	55,850	200,000

5회차 전환사채	2020.08.31	3,581원/주	41,887	150,000

5회차 전환사채	2020.09.25	3,581원/주	146,326	524,000

5회차 전환사채	2020.10.12	3,581원/주	39,095	140,000

5회차 전환사채	2020.11.13(*1)	3,581원/주	460,764	1,650,000

(*1) 연결회사는 당기 중 우리사주조합과 연결회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매수청구권의 공정가치를 연결회사의 임직원 급여로 인식하였습니다. (4) 연결회사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(5) 연결회사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.

14. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.14%	1,646,288	688,905

리스부채(비유동)	4.10%~6.14%	1,243,077	129,283

합계	2,889,365	818,118

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	(1,567,323)	(1,575,157)

리스부채 이자비용	(165,156)	(77,184)

보증금현할차이자수익	41,799	39,445

단기리스, 소액리스료	(26,486)	(27,082)

합 계	(1,717,166)	(1,639,978)

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

2021년	1,687,141

2022년	1,303,879

2023년	20,363

2024년	8,085

합계	3,019,468

(*) 할인전 명목가액입니다.

15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	79,862	-

선수수익	1,717	-

예수금	194,538	195,059

부가세예수금	1,487,289	1,303,253

합 계	1,763,406	1,498,312

16. 순확 정급여부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,260,010	1,095,263

순이자원가	102,447	135,059

합 계	1,362,457	1,225,322

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,502,157	8,102,331

사외적립자산의 공정가치	(1,867,281)	(1,190,846)

순확정급여부채	7,634,875	6,911,484

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여부채(기초)	8,102,331	6,895,067

당기근무원가	1,260,010	1,095,263

이자원가	130,115	163,884

보험수리적손익(법인세차감전)	597,697	952,358

지급액	(587,996)	(1,004,241)

확정급여부채(기말)	9,502,157	8,102,331

사외적립자산	(1,867,281)	(1,190,846)

순확정급여부채	7,634,875	6,911,484

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,190,846	1,300,395

사외적립자산의 기대수익	27,668	33,825

보험수리적손익(법인세차감전)	(6,640)	(16,228)

지급액	(94,593)	(127,146)

사용자의 기여금	750,000	-

기말금액	1,867,281	1,190,846

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예적금	1,867,281	1,190,846

(6) 당 기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.46%	2.27%

미래임금인상률	1.32% ~ 2.50%	1.58%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00	(-)6.81	(+)7.63

임금상승률	1.00	(+)7.95	(-)7.27

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,153,093	9,607,216

보통주자본금(원)	5,576,546,500	4,803,608,000

(2) 당 기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	9,607,216	(210,000)	9,397,216	9,546,462	(210,000)	9,336,462

주식매수선택권 행사	10,000	-	10,000	-	-	-

전환사채의 전환	1,535,877	-	1,535,877	60,754	-	60,754

기말 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	9,607,216	(210,000)	9,397,216

(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	4,803,608	4,773,231

전환사채의전환	767,939	30,377

주식매수선택권의행사	5,000	-

기말잔액	5,576,547	4,803,608

(4) 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,646,511	21,168,341

전환권대가	227,881	1,199,487

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	26,985,986	22,479,421

(2) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	21,168,340	1,199,487	111,593	22,479,421

전환사채의전환	5,427,146	(971,606)	-	4,455,540

주식선택권의 행사	51,025	-	-	51,025

기말잔액	26,646,511	227,881	111,593	26,985,986

18. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	370,731	411,432

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합 계	(1,207,238)	(1,166,536)

19. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(10,000)	(65,000)	(5,000)	-

14차	65,000	(20,000)	(40,000)	(5,000)	-

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	-	-	-	80,000

합 계	312,000	(30,000)	(137,000)	(10,000)	135,000

(2) 당기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차

부여시점	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15	2019.05.16	2020.04.06

행사가격	3,900원	6,885원	6,368원	4,276원	3,453원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06

행사가능기간	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~ 2026.04.05

(3) 주식기준보상거래

당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	411,432	624,136

증가금액(*1)	64,190	71,432

감소금액(*2)	(35,525)	(279,018)

비지배지분으로 대체	(69,367)	(5,118)

기말금액	370,731	411,432

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.49%	51.18%	47.70%	46.32%	45.83%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.76%	1.49%	1.85%	1.71%	1.07%

20. 결손금당기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	11,584,221	10,437,433

합 계	11,404,159	10,257,371

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

솔루션매출	26,741,826	24,469,992

유지보수/컨설팅매출	9,664,062	10,894,089

합 계	36,405,888	35,364,080

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	7,533,939	6,812,106

퇴직급여	599,909	475,853

복리후생비	1,781,463	1,646,284

여비교통비	770,567	1,019,875

접대비	265,519	249,830

통신비	39,492	44,238

세금과공과금	293,071	234,690

감가상각비	1,790,147	1,837,742

지급임차료	219,831	452,542

수선비	5,658	4,349

보험료	38,680	42,542

경상연구개발비	4,233,525	3,204,812

운반비	5,240	5,598

교육훈련비	18,902	65,180

도서인쇄비	36,401	47,286

회의비	330,523	326,381

사무용품비	19,553	17,701

소모품비	22,160	17,009

지급수수료	1,503,875	977,662

광고선전비	648,020	1,223,020

대손상각비	1,315,596	1,383,163

무형자산상각비	438,854	281,409

주식보상비	64,190	71,432

외주용역비	740,955	612,958

합계	22,716,070	21,053,662

23. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	2,667,574	-	-	2,667,574

종업원급여	4,901,778	8,133,848	4,233,525	17,269,152

감가상각비와 기타상각비	3,333,872	3,544,597	-	6,878,469

기타비용	4,025,714	6,804,100	-	10,829,814

합 계	14,928,939	18,482,545	4,233,525	37,645,009

② 전기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	6,193,312	-	-	6,193,312

종업원급여	4,132,999	7,287,959	3,204,812	14,625,770

감가상각비와 기타상각비	2,465,794	2,119,151	-	4,584,945

기타비용	5,139,588	8,441,740	-	13,581,328

합 계	17,931,693	17,848,850	3,204,812	38,985,355

24. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	83,173	80,882

외환차익	5,015	11,374

외화환산이익	11,929	47,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,736	9,251

파생상품평가이익	1,643,254	32,744

투자자산처분이익	-	13,088

금융수익 소계	1,766,107	195,072

금융비용:

이자비용	713,676	768,349

외환차손	29,906	11,024

외화환산손실	83,512	45,482

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,100	205,232

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	16,014

파생상품평가손실	164,785	2,705

사채상환손실	-	40,533

금융비용 소계	997,980	1,089,339

25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기타수익:

수입수수료	-	60

유형자산처분이익	11,205	-

잡이익	109,658	7,699

기타수익 소계	120,863	7,759

기타비용:

유형자산처분손실	27,233	-

무형자산손상차손	683,769	-

기부금	10,000	10,000

잡손실	10,256	57,990

기타비용 소계	731,258	67,990

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액	22	24,920

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(462,447)	(207,126)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	132,954	106,556

법인세비용(수익)	(329,470)	(75,650)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

보험수리적손익	132,954	213,089

전환권대가	-	(75,058)

신주인수권대가	-	(31,475)

합계	132,954	106,556

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(1,081,388)	(4,575,773)

적용세율에따른법인세	(237,905)	(553,669)

조정사항

세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과	20,889	3,662

실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동	45,339	274,029

기타	(157,793)	200,328

법인세비용(수익)	(329,470)	(75,650)

유효세율	30.47%	1.65%

(4) 당기말과 전기말 상계된 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월이내에결제될이연법인세자산	1,389,525	1,130,881

12개월이후에결제될이연법인세자산	3,026,953	2,435,422

상계전이연법인세자산	4,416,478	3,566,303

이연법인세부채

12개월이내에결제될이연법인세부채	(549)	-

12개월이후에결제될이연법인세부채	(1,029,684)	(642,505)

상계전이연법인세부채	(1,030,233)	(642,505)

이연법인세자산(부채)순액	3,386,245	2,923,798

(5) 당기와 전기의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여충당부채	8,061,200	1,440,957	9,502,157	1,773,464	317,010	2,090,474

현재가치할인차금(보증금)	-	85,758	85,758	-	18,867	18,867

대손충당금	4,027,589	1,123,052	5,150,641	886,070	247,071	1,133,141

정부보조금	42,772	-	42,772	9,410	-	9,410

미지급비용	790,901	24,242	815,143	173,998	5,333	179,331

개발비손상차손(전기)	521,759	(260,879)	260,879	114,787	(57,393)	57,393

개발비손상차손(당기)	-	683,769	683,769	-	150,429	150,429

감가상각비한도초과	9,429	8,703	18,132	2,074	1,915	3,989

전환사채	102,020	-	102,020	22,444	-	22,444

종속회사손상차손	4,356,496	(4,356,496)	-	-	-	-

단기매매증권평가	164,759	(16,635)	148,124	36,247	(3,660)	32,587

리스부채	818,728	2,244,662	3,063,390	180,120	493,826	673,946

파생상품평가손실	157,120	(157,120)	-	34,566	(34,566)	-

매출채권	-	201,302	201,302	-	44,286	44,286

사외적립자산(퇴직연금)	(1,190,846)	(676,435)	(1,867,281)	(261,986)	(148,816)	(410,802)

사용권자산	(809,067)	(1,920,672)	(2,729,739)	(177,995)	(422,548)	(600,543)

전환권조정	(920,563)	848,610	(71,953)	(202,524)	186,694	(15,830)

미수수익	-	(1,684)	(1,684)	-	(370)	(370)

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(11,408)	(11,408)	-	(2,510)	(2,510)

이월결손금	138,353	126,729	265,081	30,438	(30,438)	-

소계	16,270,649	(613,546)	15,657,103	2,621,113	765,131	3,386,245

세액공제로 인한 이연법인세

이월세액공제	7,319,033	1,085,276	8,404,308	302,685	(302,685)	-

소계	7,319,033	1,085,276	8,404,308	302,685	(302,685)	-

합계	2,923,798	462,447	3,386,245

② 전기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초금액	증감	기말금액	기초금액	증감	기말금액

일시적차이로 인한 이연법인세

퇴직급여충당부채	6,867,824	1,193,376	8,061,200	1,510,921	262,543	1,773,464

대손충당금	2,775,160	1,252,429	4,027,589	610,535	275,535	886,070

정부보조금	42,772	-	42,772	9,410	-	9,410

미지급비용	647,485	143,416	790,901	142,447	31,551	173,998

개발비손상차손	969,205	(447,446)	521,759	213,225	(98,438)	114,787

감가상각비한도초과	-	9,429	9,429	-	2,074	2,074

전환사채	153,928	(51,908)	102,020	33,864	(11,420)	22,444

종속기업손상차손	2,043,508	2,312,988	4,356,496	-	-	-

단기매매증권평가	(40,549)	205,308	164,759	(8,921)	45,168	36,247

리스부채	-	818,728	818,728	-	180,120	180,120

사외적립자산(퇴직연금)	(1,300,395)	109,549	(1,190,846)	(286,087)	24,101	(261,986)

파생상품평가손실	187,158	(30,038)	157,120	41,175	(6,609)	34,566

사용권자산	-	(809,067)	(809,067)	-	(177,995)	(177,995)

개발비	(151,743)	151,743	-	(33,383)	33,383	-

신주인수권조정	-	-	-	-	-	-

전환권조정	(1,228,561)	307,998	(920,563)	(270,283)	67,759	(202,524)

미수수익	(570)	570	-	(125)	125	-

이월결손금	13,291	125,062	138,353	2,924	27,514	30,438

소계	10,978,513	5,292,137	16,270,650	1,965,702	655,411	2,621,113

세액공제로 인한 이연법인세

이월세액공제	6,703,046	288,445	6,991,491	750,970	(448,285)	302,685

소계	6,703,046	288,445	6,991,491	750,970	(448,285)	302,685

합계	2,716,672	207,126	2,923,798

(6) 연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하고 있습니다. 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이월결손금	265,081	-

이월세액공제	8,404,308	7,016,348

27. 주당이익

당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당기	전기

법인세차감후 계속사업이익	(751,917,610)	(4,500,123,680)

지배지분 당기순이익	(666,395,115)	(4,560,057,730)

가중평균유통보통주식수(*1)	9,989,404	9,373,640

기본주당이익	(67)	(486)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	9,607,216	9,546,462

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	586,246	37,178

주식매수선택권행사 효과	5,942	-

가중평균유통보통주식수	9,989,404	9,373,640

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당기 및 전기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능기간	발행가능 보통주식 수

주식매수선택권(15차)	2016.05.30~2023.05.29	5,000

주식매수선택권(19차)	2019.02.16~ 2 02 6.02.15	10,000

주식매수선택권(20차)	2020.02.15~2027.02.14	20,000

주식매수선택권(21차)	2022.05.16~2029.05.15	20,000

주식매수선택권(22차)	2023.04.06~2026.04.05	80,000

전환사채(4회차)	2018.01.11~2021.12.11	456,830

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,250,122	-	10,250,122

매출채권	13,884,033	-	13,884,033

미수수익	1,684	-	1,684

미수금	56,045	-	56,045

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	907,192	907,192

파생상품자산	-	-	-

장기대여금	1,449,587	-	1,449,587

임차보증금	828,439	-	828,439

금융자산합계	26,469,910	907,192	27,377,102

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,606,353	1,606,353

미지급금	393,825	393,825

미지급비용	973,989	973,989

단기차입금	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,889,365	2,889,365

금융부채합계	16,511,007	16,511,007

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,839,153	-	8,839,153

매출채권	16,802,653	-	16,802,653

미수수익	2,684	-	2,684

미수금	6,558	-	6,558

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	512,548	512,548

파생상품자산	-	78,164	78,164

장기대여금	328,558	-	328,558

임차보증금	963,687	-	963,687

금융자산합계	26,943,293	590,712	27,534,005

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무	2,807,242	-	2,807,242

미지급금	417,264	-	417,264

미지급비용	986,333	-	986,333

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

전환사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

장기미지급금	42,772	-	42,772

리스부채	818,188	-	818,188

금융부채합계	20,900,916	1,442,996	22,343,912

29. 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	83,173	-	83,173

외환차익	5,015	-	5,015

외화환산이익	11,929	-	11,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	22,736	22,736

파생상품평가이익	-	1,643,254	1,643,254

금융수익 소계	100,117	1,665,990	1,766,107

금융비용:

이자비용	713,676	-	713,676

외환차손	29,906	-	29,906

외화환산손실	83,512	-	83,512

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	6,100	6,100

파생상품평가손실	-	164,785	164,785

금융비용 소계	827,094	170,885	997,980

② 전기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	80,882	-	80,882

외환차익	11,374	-	11,374

외화환산이익	47,733	-	47,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	9,251	9,251

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	13,088	13,088

파생상품평가이익	-	32,744	32,744

금융수익 소계	139,989	55,083	195,072

금융비용:

이자비용	768,349	-	768,349

외환차손	11,024	-	11,024

외화환산손실	45,482	-	45,482

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	205,232	205,232

당기손익-공정가치측정평가자산처분손실	-	16,014	16,014

파생상품평가손실	-	2,705	2,705

사채상환손실	40,533	-	40,533

금융비용 소계	865,388	223,951	1,089,339

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	10,250,122	8,839,153

매출채권	13,884,033	21,302,500

미수수익	1,684	2,684

미수금	56,045	6,558

장기대여금	1,449,587	328,558

임차보증금	828,439	963,687

파생상품자산	-	78,164

합 계	26,469,910	31,521,304

(2) 유동성위험

당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만

매입채무	1,606,353	1,606,353	1,606,353	-

미지급금	393,825	393,825	393,825	-

미지급비용	973,989	973,989	973,989	-

단기차입금	6,575,000	6,678,107	6,678,107	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	2,029,703	2,102,020	2,102,020	-

리스부채	2,889,365	3,019,468	1,687,141	1,332,327

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

합 계	16,511,008	16,816,533	15,441,434	1,375,099

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

외화자산

보통예금	166,755	199,854

매출채권	278,512	1,219,921

외화부채

매입채무	-	121,453

(4) 이 자율위험

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	-	-

금융부채	8,575,000	10,200,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채 (A)	25,909,290	30,753,707

자본 (B)	20,533,744	16,523,604

부채비율 (A/B)	126.18%	186.12%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,250,122	10,250,122	8,839,153	8,839,153

매출채권	13,884,033	13,884,033	16,802,653	16,802,653

미수수익	1,684	1,684	2,684	2,684

미수금	56,045	56,045	6,558	6,558

장기대여금	1,449,587	1,449,587	328,558	328,558

보증금	828,439	828,439	963,687	963,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	907,192	907,192	512,547	512,547

파생상품자산	-	-	78,164	78,164

합 계	27,377,102	27,377,102	27,534,004	27,534,004

금융부채

매입채무	1,606,353	1,606,353	2,807,242	2,807,242

미지급금	393,825	393,825	417,264	417,264

미지급비용	973,989	973,989	986,333	986,333

단기차입금	6,575,000	6,575,000	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

전환사채	2,029,703	2,029,703	5,629,117	5,629,117

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	2,889,365	2,889,365	818,188	818,188

파생상품부채	-	-	1,442,996	1,442,996

합 계	16,511,008	16,511,008	22,343,912	22,343,912

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 595,375 907,192 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,804 - 509,744 512,548 파생상품자산 - - 78,164 78,164 파생상품부채 - - 1,442,996 1,442,996 합계 2,804 - 2,030,904 2,033,708 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 31 . 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 11,439백만원(한도액 : 21,414백만원), 서울보증보험으로부터 666백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 595백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 기업은행 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 1,496백만원을 한도로 신용보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건을 산업은행에 2,400백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당 기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 9,998 백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400백 만원을 제공하고 있습니다. 32 . 특수관계자(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관 계자와의 수익·비용 거래 당기와 전기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당기 전기 기타 임직원 이자수익 1,335 1,481 (3) 특수관계자와의 거래당기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 당기말 기타 임직원 1,247,488 126,459 1,449,587 ② 전기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 전기말 기타 임직원 - 34,728 328,558 (4) 당기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 9,998 백만원 의 지급보증을 제공하고 있 으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400백만원을 제공하고 있습니다. (5) 연결회사는 당기 중 우리사주조합, 연결회사의 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사함에 따라 1,426백만원을 임직원 급여 등 당기비용으로 인식하였습니다(주석13참조). (5) 당기 와 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기급여 606,493 576,807 퇴직급여 117,917 114,146 기타급여 70,294 - 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 713,676 768,349 법인세비용(수익) (329,470) (75,650) 대손상각비 1,315,596 1,383,163 감가상각비 1,801,656 1,983,978 무형자산상각비 3,252,448 2,600,921 주식보상비 64,190 71,433 급여 1,426,127 - 퇴직급여 1,362,457 1,225,322 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,100 205,232 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 16,014 파생상품평가이익 (1,643,254) (32,744) 파생상품평가손실 164,785 2,705 외화환산손실 83,512 45,482 사채상환손실 - 40,533 이자수익 (83,173) (80,882) 무형자산손상차손 683,769 - 유형자산처분손실 27,233 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (22,736) (9,251) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (13,088) 외화환산이익 (11,929) (47,733) 잡손실 299 - 잡이익 (446) (402) 합 계 8,810,841 8,083,382 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소 1,572,968 791,006 미수수익의 감소 57,480 - 미수금의 감소(증가) 304,013 (319) 선급금의 감소 637,883 1,127,115 선급비용의 감소(증가) (68,085) 72,534 선급법인세의 감소(증가) 305 (106,533) 부가세대급금의 감소 - 14,110 매입채무의 증가(감소) (1,179,478) 614,256 미지급금의 증가(감소) (386,282) 312,339 선수금의 증가(감소) 82,547 (120,246) 선수수익의 증가 56,314 - 미지급비용의 증가(감소) (41,357) 192,765 예수금의 증가(감소) (583) 9,153 부가세예수금의 증가 156,056 505,255 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (750,000) 127,146 퇴직급여의 지급 (481,751) (1,004,241) 합 계 (39,969) 2,534,340 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 주식전환 5,223,478 284,196 전환사채의 유동성대체 - 5,629,117 장기차입금 유동성대체 1,000,000 2,000,000 사용권자산의 비현금대체(*) 3,703,564 2,363,344 리스부채 인식 3,608,590 2,304,193 (*) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 7,200,000 (625,000) - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - 전환사채 5,629,117 - (3,599,414) 2,029,703 리스부채 818,188 (1,537,412) 3,608,590 2,889,365 파생상품부채 1,442,996 - (1,442,996) - ②전기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 3,500,000 3,700,000 - 7,200,000 유동성장기부채 375,000 (375,000) 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,000,000 - (2,000,000) 1,000,000 전환사채 6,176,563 (744,239) 196,794 5,629,117 리스부채 - (1,593,502) 2,411,690 818,188 파생상품부채 1,440,291 - 2,705 1,442,996 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2020.12.31 현재 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 Ⅰ.유동자산 20,446,811,496 22,008,490,721 19,943,723,547 (1)현금및현금성자산 8,727,504,739 7,518,099,855 2,708,221,633 (2)매출채권 및 기타유동채권 10,786,713,733 12,948,816,330 14,419,118,860 (3)기타유동금융자산 192,221,590 697,367,240 268,087,653 (4)기타유동자산 740,371,434 844,207,296 2,548,295,401 Ⅱ.비유동자산 21,681,694,339 25,789,285,086 26,125,535,491 (1)유형자산 2,711,508,005 1,249,936,391 638,565,296 (2)무형자산 9,089,772,045 9,567,759,085 9,932,304,947 (3)종속기업투자 3,894,982,281 10,043,808,045 10,956,677,570 (4)기타비유동금융자산 3,025,864,634 1,747,203,799 2,005,205,565 (5)기타비유동자산 85,553,443 688,360,586 0 (6)이연법인세자산 2,874,013,931 2,492,217,180 2,592,782,113 자산총계 42,128,505,835 47,797,775,807 46,069,259,038 부채 Ⅰ.유동부채 16,351,938,005 22,359,476,832 9,903,820,877 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,842,264,230 4,095,133,265 2,241,557,154 (2)단기차입금 6,575,000,000 7,200,000,000 3,500,000,000 (3)유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 375,000,000 (4)기타유동금융부채 1,469,607,978 2,131,330,799 915,647,468 (5)기타유동부채 1,435,362,305 1,303,895,531 0 (6)유동성전환사채 2,029,703,492 5,629,117,237 2,871,616,255 Ⅱ.비유동부채 8,126,862,458 7,256,483,814 12,962,424,540 (1)전환사채 0 0 3,304,946,206 (2)장기차입금 0 1,000,000,000 3,000,000,000 (3)기타비유동금융부채 1,345,326,012 349,054,343 1,660,062,716 (4)확정급여부채 6,781,536,446 5,907,429,471 4,997,415,618 부채총계 24,478,800,463 29,615,960,646 22,866,245,417 자본 Ⅰ.자본금 5,576,546,500 4,803,608,000 4,773,231,000 Ⅱ.자본잉여금 26,985,985,726 22,479,420,933 22,053,116,887 Ⅲ.기타자본조정 (1,207,237,861) (1,217,720,215) (953,832,801) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (13,705,588,993) (7,883,493,557) (2,669,501,465) 자본총계 17,649,705,372 18,181,815,161 23,203,013,621 자본과부채총계 42,128,505,835 47,797,775,807 46,069,259,038 포괄손익계산서 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.수익(매출액) 29,391,857,398 27,164,793,131 25,818,215,857 Ⅱ.매출원가 11,275,576,262 14,515,308,306 9,964,399,910 Ⅲ.매출총이익 18,116,281,136 12,649,484,825 15,853,815,947 Ⅳ.판매비와관리비 17,508,749,997 14,597,923,719 14,897,488,724 Ⅴ.영업이익(손실) 607,531,139 (1,948,438,894) 956,327,223 Ⅵ.금융손익 801,957,541 (889,269,669) (868,799,837) (1)금융수익 1,783,935,469 199,224,282 186,480,217 (2)금융비용 (981,977,928) (1,088,493,951) (1,055,280,054) Ⅶ.영업외손익 (6,881,968,763) (1,712,609,711) 587,018,332 (1)기타영업외수익 565,194,574 650,781,576 611,127,509 (2)기타영업외비용 (7,447,163,337) (2,363,391,287) (24,109,177) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (5,472,480,083) (4,550,318,274) 674,545,718 Ⅸ.법인세수익(비용) (220,886,088) 141,353,230 (348,353,657) Ⅹ.당기순이익(손실) (5,251,593,995) (4,691,671,504) 1,022,899,375 XI.기타포괄손익 (570,501,441) (522,320,588) (417,929,235) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 (570,501,441) (522,320,588) (417,929,235) 1.확정급여제도의 재측정손익 (570,501,441) (522,320,588) (417,929,235) XⅡ.총포괄손익 (5,822,095,436) (5,213,992,092) 604,970,140 XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (526) (501) 113 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (526) (501) 113 자본변동표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,071,347,500 14,688,364,909 (360,197,059) (2,019,262,047) 16,380,253,303 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,255,209,558) (1,255,209,558) Ⅲ.당기순이익(손실) 1,022,899,375 1,022,899,375 Ⅳ.보험수리적이익(손실) (417,929,235) (417,929,235) Ⅴ.유상증자 695,883,500 6,634,944,096 7,330,827,596 Ⅵ.전환사채의 전환 Ⅶ.주식매수선택권 29,228,616 29,228,616 Ⅷ.주식매수선택권 행사 6,000,000 659,864,358 (622,864,358) 43,000,000 Ⅸ.신주인수권대가 (143,068,500) (143,068,500) Ⅹ.전환권대가 213,012,024 213,012,024 2018.12.31 (XI.기말자본) 4,773,231,000 22,053,116,887 (953,832,801) (2,669,501,465) 23,203,013,621 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,773,231,000 22,053,116,887 (953,832,801) (2,669,501,465) 23,203,013,621 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (4,691,671,504) (4,691,671,504) Ⅳ.보험수리적이익(손실) (522,320,588) (522,320,588) Ⅴ.유상증자 Ⅵ.전환사채의 전환 30,377,000 253,819,321 284,196,321 Ⅶ.주식매수선택권 15,130,206 15,130,206 Ⅷ.주식매수선택권 행사 279,017,620 (279,017,620) 0 Ⅸ.신주인수권대가 (31,475,070) (31,475,070) Ⅹ.전환권대가 (75,057,825) (75,057,825) 2019.12.31 (XI.기말자본) 4,803,608,000 22,479,420,933 (1,217,720,215) (7,883,493,557) 18,181,815,161 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,803,608,000 22,479,420,933 (1,217,720,215) (7,883,493,557) 18,181,815,161 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (5,251,593,995) (5,251,593,995) Ⅳ.보험수리적이익(손실) (570,501,441) (570,501,441) Ⅴ.유상증자 Ⅵ.전환사채의 전환 767,938,500 5,427,145,974 6,195,084,474 Ⅶ.주식매수선택권 46,007,436 46,007,436 Ⅷ.주식매수선택권 행사 5,000,000 51,025,082 (35,525,082) 20,500,000 Ⅸ.신주인수권대가 Ⅹ.전환권대가 (971,606,263) (971,606,263) 2020.12.31 (XI.기말자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,207,237,861) (13,705,588,993) 17,649,705,372 현금흐름표 제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 8,102,868,931 7,128,098,472 (279,393,343) (1)당기순이익(손실) (5,251,593,995) (4,691,671,504) 1,022,899,375 (2)당기순이익조정을 위한 가감 14,252,747,681 8,801,444,875 4,698,300,012 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (611,724,551) 3,228,812,172 (5,722,471,699) (4)이자의 수취 78,346,524 33,004,955 40,090,213 (5)이자의 지급 (353,507,700) (239,650,686) (314,817,967) (6)법인세의 납부 (11,399,028) (3,841,340) (3,393,277) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,918,244,470) (3,308,809,450) (4,711,838,534) (1)주주임원종업원대여금의 감소(증가) (915,752,554) 34,728,002 211,824,988 (2)합병으로 인한 현금유입 1,030,267 0 0 (3)임차보증금의 감소(증가) 60,000,000 8,200,000 4,612,000 (4)종속기업투자주식의 취득 (1,195,968,000) (1,400,119,000) (2,817,120,000) (5)유형자산의 감소(증가) (109,931,416) (146,479,065) (223,033,329) (6)금융리스채권의 회수 168,554,973 278,760,000 (7)무형자산의 감소(증가) (1,626,177,740) (1,703,640,570) (1,888,122,193) (8)단기대여금의 감소(증가) (600,000,000) (9)당기손익-공정가치평가금융자산의 감소(증가) (300,000,000) 219,741,183 Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,975,219,577) 990,589,200 2,499,574,161 (1)유상증자 (9,162,208) (2)차입금의 증가(감소) (625,000,000) 3,325,000,000 2,000,000,000 (3)장기차입금의 증가 (1,000,000,000) (4)전환사채의 증가 (744,269,190) 327,736,369 (5)주식매수선택권행사 20,500,000 43,000,000 (6)리스부채의 상환 (1,370,719,577) (1,590,141,610) (7)임대보증금의 증가 138,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,209,404,884 4,809,878,222 (2,491,657,716) Ⅴ.기초현금및현금성자산 7,518,099,855 2,708,221,633 5,199,879,349 Ⅵ.기말현금및현금성자산 8,727,504,739 7,518,099,855 2,708,221,633 5. 재무제표 주석 제21(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2020년 12월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,453,152 22.00 2,453,152 25.53 대표이사 우리사주조합 449,871 4.03 59,246 0.62 - 기타 8,250,070 73.97 7,094,818 73.85 - 합 계 11,153,093 100.00 9,607,216 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 중요한 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 또한 종속기업, 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다 ( 주석 11 참조). (2) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 보안솔루션소프트웨어라는 단일의 보고부문만을 가지고 있습니다. (3) 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. (4) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (5) 금융상품 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. 1) 금융자산 (가) 최초 인식과 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (나) 후속측정 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. (다) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 2) 금융부채 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. (가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. (다) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (라) 금융부채의 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 4) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.5) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합금융상품의 구성요소로, 복합금융상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다. 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라, 당사는 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있으며 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여효력이 있습니다. 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다. (6) 유 형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 시설장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 - - 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 개발비 5년 산업재산권 5년, 10년 소프트웨어 5년 영업권,회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고,그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다. 당사의 무형자산 인식과 관련하여 경영진이 내린 판단은 다음과 같습니다. 1) 내부창출의 경우신제품 개발 프로젝트는 시장조사, 가능성검토, 프로그램개발, 제품판매 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 가능성검토 이후 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점인 프로그램개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 2) 외부취득의 경우당사는 제3자로부터 기술도입 또는 판권획득 등의 계약을 체결하면서 지급한 계약금등의 지출에 대하여 무형자산의 정의 및 인식기준을 충족하는 경우 무형자산으로 인식하고 있습니다. (8) 정 부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 당기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 64,748천원(전기: 64,957천 원 ) 이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이 자율은 2.70% (전기: 3.45%)입니다 (10) 자 산손상 고객과의 계 약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위한 원가에서 생기는 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 그리고 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (11) 종 업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2) 장기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 순확정급여부채당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (12) 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. (13) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (14) 수익인식 1) 수행의무의 식별 당사는 소프트웨어의 제조에 따른 데이타보안, 엔터프라이즈 문서 플랫폼, 개인정보 비식별화의 솔루션과 정보보호컨설팅 용역 솔루션을 고객에게 제공하고, 이에 따른 시스템 운영, 유지관리를 진행하는 보안 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ① 소프트웨어 판매, ② 설치용역, ③ 소프트웨어 업데이트 및 ④ 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 계약기간 동안 고객에게 솔루션을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무가 완료된 시점에 확정된 거래가격을 수익으로 인식합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 변동 대가와 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 4) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (16) 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권부사채등 모든희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 리스 1) 당사가 리스이용자인 경우 당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산 은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이유)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합 니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2) 당사가 리스제공자인 경우 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 2.3. 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정된 파생상품- 공정가치로 측정된 당기손익인식금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2.4. 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다. 2.5. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재 합니다 ( 주석 27 참조 ). ㆍ 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간 말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 31 참조 ). ㆍ 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치 매출채권과 기타수취채권에 대한 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정으로, 기대신용손실 측정에 기초하여 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석 6 참조 ) . ㆍ 종속기업의 손 상검사 종속기업투자에 대하여 중요한 시장상황에 기초한 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니 다 ( 주석 11 참조 ). ㆍ 순확정급여부채 순확정급여 부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 17 참조 ). ㆍ 리스기간연 장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부에 대한 판 단을 하고 있습니다.( 주석 15 참조 ). ② 공정가치 측정 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정 을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함 하고 있습니다. 당사는 매 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다(주석 31 참조). 2.6. 재무제표 승인당사의 재무 제표는 2021년 2월 9일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다. 3. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 통해 신용도를 고려합니다. 별도의 승인 요청없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연도별로 검토되고 있습니다. 당사의 대부분의 고객들이 당사와 5년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 2) 투자자산 당사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다. 2) 보증당기말 현재 당사는 종속기 업인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어공 제조합에 623 백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 2) 이자율위험 당사의 차입금 이자율은 변동금리로 사용하고 있습니다. (5) 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰을 위해 적정 자본을 유지 및 관리하는 것입니다. 당사는 부채를 자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 국내매출 28,208,256 26,499,175 해외매출 1,183,601 665,618 합계 29,391,857 27,164,793 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 3,779,075 4,012,032 환매조건부채권 1,935,978 2,004,214 MMF 3,012,452 1,501,854 합계 8,727,505 7,518,100 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 15,446,715 16,465,501 손실충당금 (4,736,905) (3,743,959) 순매출채권(계) 10,709,810 12,721,542 미수수익 518 13,894 미수금 76,385 213,381 합계 10,786,713 12,948,817 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 3,743,959 3,039,585 손상차손 인식 1,194,247 704,374 매출채권 제각 (201,301) - 기말 잔액 4,736,905 3,743,959 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 828,372 - 512,548 파생상품금융자산(*) - - 78,164 - 장기대여금 - 1,244,311 600,000 328,558 금융리스채권 192,222 159,324 19,203 - 임차보증금 - 793,858 - 906,098 합계 192,222 3,025,865 697,367 1,747,204 기타금융부채: 파생상품부채(*) - - 1,442,996 - 장기미지급금 - 42,772 - 42,772 리스부채 1,469,608 1,196,962 688,335 129,283 임대보증금 - 105,592 - 177,000 합계 1,469,608 1,345,326 2,131,331 349,055 (*) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융자산 및 기타금융부채로 인식하였습니다. 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 677,978 85,553 766,186 688,361 선급비용 58,806 - 74,180 - 당기법인세자산 3,588 - 3,841 - 합계 740,372 85,553 844,207 688,361 9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,323,843) (3,287,433) 비품 2,446,995 2,291,756 감가상각누계액 (2,110,440) (1,932,052) 사용권자산 4,867,326 2,090,504 감가상각누계액 (2,537,129) (1,281,436) 합계 2,711,508 1,249,938 (2) 당기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감소 감가상각비 합병(*1) 기타(*2) 기말 장부금액 시설장치 81,165 - (27,233) (37,843) 28,667 - 44,756 비품 359,704 109,931 - (159,461) 26,381 - 336,555 사용권자산 809,067 2,776,822 - (1,270,879) 15,187 - 2,330,197 합 계 1,249,936 2,886,753 (27,233) (1,468,183) 70,235 - 2,711,508 (*1) 당기중 디지털페이지를 흡수합병하였습니다.(*2) 당기 중 리스기간변경으로 사용권자산을 조정하였습니다.② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 감가상각비 회계기준의 변경 기말 장부금액 시설장치 287,866 - (206,701) - 81,165 비품 350,699 146,479 (137,474) - 359,704 사용권자산 - 36,066 (1,281,436) 2,054,437 809,067 합계 638,565 182,545 (1,625,612) 2,054,437 1,249,936 (3) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 311,969 4,867,326 감가상각누계액 (2,344,856) (192,273) (2,537,129) 장부금액 2,210,501 119,696 2,330,197 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,778,535 311,969 2,090,503 감가상각누계액 (1,187,178) (94,258) (1,281,436) 장부금액 591,356 217,711 809,067 10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 개발비 7,362,087 7,730,189 산업재산권 987,875 1,036,513 소프트웨어 91,214 152,460 회원권 495,623 495,623 영업권 152,973 152,973 합계 9,089,772 9,567,759 (2) 당기와 전기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,730,189 1,036,513 152,461 495,623 152,973 9,567,759 증가금액 내부개발 1,326,612 - - - - 1,326,612 개별취득 - 298,557 1,008 - - 299,565 합병 1,235,961 456 4,125 - - 1,240,542 감소금액 상각 (2,246,906) (347,651) (66,379) - - (2,660,937) 손상차손(*) (683,769) - - - - (683,769) 기말장부금액 7,362,087 987,875 91,215 495,623 152,973 9,089,772 (*) 당기 중 개발비 683,769천원에 대하여 회수가능가액이 장부금액보다 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,924,129 1,213,285 146,294 495,623 152,973 9,932,304 증가금액 내부개발 1,589,749 - - - - 1,589,749 개별취득 - 33,112 80,780 - - 113,892 감소금액 상각 (1,783,689) (209,885) (74,613) - - (2,068,186) 기말장부금액 7,730,189 1,036,513 152,460 495,623 152,973 9,567,759 (3) 당기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 64,748천원(전기: 64,957천 원 ) 이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 2.70% (전기: 3.45% )입니다 . (4) 상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 매출원가 2,246,907 1,801,463 판매비와관리비 414,031 266,724 합계 2,660,938 2,068,187 (5) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 3,281,708 1,956,929 (6) 당기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당기말 잔여상각기간(*) 개발비 PPDA 개발 1,085,787 2.16년 eData Manager 개발 1,211,323 2.50년 FDSF 개발 1,784,011 3.16년 eCo 개발 1,253,070 4.16년 파수노트개발 305,000 4.00년 FDR 개발(**) 1,060,196 - 클라우드데이터보안(**) 662,700 - 합계 7,362,087 - (*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(**) 당기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않은 것입니다. 11. 종속기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당기말) 취득가액(당기말) 장부금액 당기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 9,947,474 1,186,318 6,664,932 (주)디지털페이지(*1) 한국 Cloud Service - - - 687,011 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 91% 2,708,664 2,708,664 2,691,865 합계 - - - 12,656,138 3,894,982 10,043,808 (*1) 당기 중 당사와 합병하였습니다( 주석 35 참조).(2) 종속기업투자의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 (*1) 손상차손 (*2) 합병 당기말 Fasoo, Inc.(*1) 6,664,932 1,239,034 (6,717,648) - 1,186,318 (주)디지털페이지 687,011 - - (687,011) - (주)스패로우 2,691,865 16,799 - - 2,708,664 합계 10,043,808 1,255,833 (6,717,648) (687,011) 3,894,982 (*1) 종속회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사함에 따라 60백만원을 종속기업투자로 인식하였습니다(주석14참조). (*2) 당기중 회수가능가액으로 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 손상차손 기타 당기말 Fasoo, Inc. 5,264,813 1,400,119 - - 6,664,932 (주)디지털페이지 3,000,000 - (2,312,989) - 687,011 (주)스패로우 2,691,865 - - - 2,691,865 합계 10,956,678 1,400,119 (2,312,989) - 10,043,808 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 시장성있는 지분증권 3,384 2,804 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) 308,433 - 출자금(*1) 516,555 505,954 기타 - 3,790 시장성없는 지분증권(소계) 824,988 509,744 합계 828,372 512,548 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다 (주석 32참조). 13. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 우리은행 3.70 1,000,000 2,000,000 신한은행 - - 1,200,000 산업은행 2.06~3.34 4,000,000 4,000,000 기업은행 2.13 1,575,000 - 소계 6,575,000 7,200,000 유동성장기부채 KB인베스트먼트 1.5 + α 2,000,000 2,000,000 장기차입금 국민은행 - - 1,000,000 합 계 8,575,000 10,200,000 14. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 제4회 전환사채 2,000,000 2,000,000 제5회 전환사채 - 5,500,000 소계 2,000,000 7,500,000 상환할증금 102,020 102,020 사채할인발행차금 (364) (42,868) 전환권조정 (71,953) (1,930,035) 유동성대체 (2,029,703) (5,629,117) 차감계 - - (2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격 발행가액 4회차전환사채(*1) 2017.01.11 2022.01.11 0.0% 1.0% 2018.01.11~2021.12.11 4,378원/주 2,000,000 5회차전환사채(*2) 2018.11.23 2023.11.23 0.0% 0.0% 2019.11.23~ 2023.10.23 3,581원/주 5,500,000 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. (*2) 5회차 전환사채는 당기 중 전액 전환 되었습니다.(3) 전환사채 변동내역 당기 중 5회차 전환사채는 전액 전환되었으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환일 전환가격 전환주식수 전환가액 5회차 전환사채 2020.02.27 3,581원/주 83,775 300,000 5회차 전환사채 2020.04.24 3,581원/주 55,850 200,000 5회차 전환사채 2020.04.27 3,581원/주 97,738 350,000 5회차 전환사채 2020.04.28 3,581원/주 195,476 700,000 5회차 전환사채 2020.07.09 3,581원/주 55,850 200,000 5회차 전환사채 2020.08.07 3,581원/주 58,642 210,000 5회차 전환사채 2020.08.27 3,581원/주 244,624 876,000 5회차 전환사채 2020.08.28 3,581원/주 55,850 200,000 5회차 전환사채 2020.08.31 3,581원/주 41,887 150,000 5회차 전환사채 2020.09.25 3,581원/주 146,326 524,000 5회차 전환사채 2020.10.12 3,581원/주 39,095 140,000 5회차 전환사채 2020.11.13(*1) 3,581원/주 460,764 1,650,000 (*1) 회사는 당기 중 우리사주조합, 당사 임직원 및 종속회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매수청구권의 공정가치를 임직원 급여 및 종속기업에 대한 투자로 인식하였습니다. (4) 당사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(5) 당사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 15. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.14% 1,469,608 688,335 리스부채(비유동) 4.10%~6.14% 1,196,962 129,283 합계 2,666,570 817,618 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다. (2 ) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 (1,270,879) (1,281,436) 리스부채 이자비용 (148,162) (77,184) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 40,417 31,933 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 28,740 6,867 단기리스, 소액리스료 (26,486) (27,082) 합계 (1,376,370) (1,346,902) (3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*1) 2021년 1,504,719 2022년 1,275,693 2023년 6,503 합계 2,786,915 (*1) 할인전 명목가액입니다. 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 48,121 - 선수수익 1,717 - 예수금 163,342 164,367 부가세예수금 1,222,182 1,139,528 합 계 1,435,362 1,303,895 17. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 확정급여제도 당기근무원가 1,053,473 925,884 순이자원가 84,690 119,137 소 계 1,138,163 1,045,021 ( 2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,383,97 7 6,906,037 사외적립자산의 공정가치 (1,602,441) (998,608) 순확정급여부채 6,781,53 6 5,907,429 (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채(기초) 6,906,037 6,097,975 당기근무원가 1,053,473 925,884 이자원가 107, 86 9 147,839 보험수리적손익(법인세 차감전) 726,045 656,063 지급액 (444,291) (921,724) 계열사간 이동 (6,286) - 합병(*) 41,130 - 확정급여부채(기말) 8,383,97 7 6,906,037 사외적립자산 (1,602,441) (998,608) 순확정급여부채 6,781,53 6 5,907,429 (*) 2020년 1월 1일 자회사인 디지털페이지를 흡수합병하였습니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 998,608 1,100,560 사외적립자산의 기대수익 23,178 28,702 보험수리적손익(법인세 차감전) (5,367) (13,579) 지급액 (63,978) (117,075) 기여금납부액 650,000 - 기말금액 1,602,441 998,608 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예적금 1,602,441 998,608 (6) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.27% 미래임금인상률 2.50% 1.58% (7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00 (-)6.77 (+)7.97 임금상승률 1.00 (+)7.89 (-)6.83 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,153,093 9,607,216 보통주자본금(원) 5,576,546,500 4,803,608,000 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 9,607,216 (210,000) 9,397,216 9,546,462 (210,000) 9,336,462 주식매수선택권 행사 10,000 - 10,000 - - - 전환사채의 전환 1,535,877 - 1,535,877 60,754 - 60,754 기말 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 9,607,216 (210,000) 9,397,216 (3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초잔액 4,803,608 4,773,231 전환사채의전환 767,939 30,377 주식매수선택권의행사 5,000 - 기말잔액 5,576,547 4,803,608 (4) 자본잉여금 ① 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 26,646,511 21,168,341 전환권대가 227,881 1,199,487 신주인수권대가 111,593 111,593 합계 26,985,985 22,479,421 ② 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 21,168,340 1,199,487 111,593 22,479,420 전환사채의전환 5,427,146 (971,606) - 4,455,540 주식매수선택권의 행사 51,025 - - 51,025 기말잔액 26,646,511 227,881 111,593 26,985,985 19. 자본조정 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 370,731 360,248 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 합계 (1,207,237) (1,217,720) 20. 주식기준보상 (1) 당기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당기중행사주식수 잔여주식수 11차 80,000 (10,000) (65,000) (5,000) - 14차 65,000 (20,000) (40,000) (5,000) - 15차 37,000 - (32,000) - 5,000 19차 10,000 - - - 10,000 20차 20,000 - - - 20,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 - - - 80,000 합 계 312,000 (30,000) (137,000) (10,000) 135,000 (2) 당기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 부여시점 2013.5.30 2016.02.16 2017.02.15 2019.05.16 2020.04.06 행사가격 3,900원 6,885원 6,368원 4,276원 3,453원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2013.5.30~ 2015.5.29 2016.02.16~2019.02.15 2017.02.15~2020.02.14 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 행사가능기간 2016.5.30~2023.5.29 2019.02.16~2026.02.15 2020.02.15~2027.02.14 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 (3) 주식기준보상거래당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 360,248 624,136 증가금액(*1) 46,007 15,130 감소금액(*2) (35,525) (279,018) 기말금액 370,730 360,248 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 기대주가변동성(가중평균변동성) 48.49% 51.18% 47.70% 46.32% 45.83% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 6.5년 6.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 2.76% 1.49% 1.85% 1.71% 1.07% 21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 180,062 180,062 미처리결손금 13,885,651 8,063,556 합계 13,705,589 7,883,494 (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (처리예정일:2021년3월26일) (처리확정일:2020년3월27일) I. 미처리결손금 13,885,651 8,063,556 전기이월미처리결손금 8,063,556 2,849,564 보험수리적손실 570,501 522,321 당기순손실 5,251,594 4,691,672 II. 차기이월미처리결손금 13,885,651 8,063,556 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 솔루션매출 20,676,722 17,043,092 유지보수/컨설팅매출 8,715,136 10,121,701 합계 29,391,858 27,164,793 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 5,406,761 4,887,776 퇴직급여 527,805 430,449 복리후생비 1,532,756 1,353,044 여비교통비 607,210 748,450 접대비 190,328 183,115 통신비 22,506 20,724 세금과공과금 189,701 141,426 감가상각비 1,468,183 1,525,185 지급임차료 176,348 146,443 수선비 5,536 3,769 보험료 5,539 4,205 경상연구개발비 3,281,708 1,956,929 운반비 4,218 4,353 교육훈련비 14,542 63,170 도서인쇄비 31,115 41,550 회의비 269,738 247,762 사무용품비 18,068 15,177 소모품비 18,193 14,110 지급수수료 1,096,937 742,941 광고선전비 448,005 641,489 대손상각비 1,194,247 704,374 무형자산상각비 414,031 266,724 주식보상비 46,007 15,130 외주용역비 539,267 439,629 합계 17,508,750 14,597,924 24. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 1,772,532 - - 1,772,532 종업원급여 4,364,157 5,934,567 3,281,708 13,580,432 감가상각비와 기타상각비 2,246,907 3,076,461 - 5,323,368 기타비용 2,891,981 5,216,015 - 8,107,996 합 계 11,275,577 14,227,043 3,281,708 28,784,328 ② 전기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 4,815,346 - - 4,815,346 종업원급여 3,627,999 5,318,225 1,956,929 10,903,153 감가상각비와 기타상각비 1,901,889 1,791,909 - 3,693,798 기타비용 4,170,074 5,530,861 - 9,700,935 합 계 14,515,308 12,640,995 1,956,929 29,113,232 25. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식 된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 105,388 85,698 외환차익 1,440 10,711 외화환산이익 11,929 47,733 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 21,924 9,250 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 13,088 파생상품평가이익 1,643,254 32,744 금융수익 소계 1,783,935 199,224 금융비용: 이자비용 702,324 768,102 외환차손 25,267 10,798 외화환산손실 83,501 45,109 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,100 205,232 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 16,014 파생상품평가손실 164,785 2,705 사채상환손실 - 40,533 금융비용 소계 981,977 1,088,494 26. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익: 수입수수료 541,448 644,591 잡이익 23,746 6,190 기타수익 소계 565,194 650,781 기타비용: 종속기업손상차손 6,717,648 2,312,989 유형자산처분손실 27,233 - 무형자산손상차손 683,769 - 기부금 10,000 10,000 잡손실 8,513 40,403 기타비용 소계 7,447,163 2,363,392 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 당기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (381,797) 100,565 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용 160,911 40,788 법인세비용(수익) (220,886) 141,353 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보험수리적손익 160,911 147,321 전환권대가 - (75,058) 신주인수권대가 - (31,475) 합계 160,911 40,788 (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (5,472,480) (4,550,318) 적용세율에 따른 법인세 (1,203,946) (550,589) 조정사항 세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과 (15,089) (12,039) 실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동 1,059,217 274,029 기타 (61,068) 429,952 법인세비용(수익) (220,886) 141,353 유효세율 4.04% (*) (*) 유효세율이 음수이므로 산출하지 아니하였습니다. (4) 당기말와 전기말 상계 전 이연법인세자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월이내에결제될이연법인세자산 1,066,786 1,003,771 12개월이후에결제될이연법인세자산 2,690,861 2,088,658 상계전이연법인세자산 3,757,647 3,092,429 이연법인세부채 12개월이내에결제될이연법인세부채 (114) - 12개월이후에결제될이연법인세부채 (883,520) (600,212) 상계전이연법인세부채 (883,634) (600,212) 이연법인세자산(부채)순액 2,874,013 2,492,217 (5) 당기와 전기의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산 기초금액 증감 기말금액 기초금액 증감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당부채 6,906,037 1,477,940 8,383,977 1,519,328 325,147 1,844,475 현재가치할인차금(보증금) - 73,111 73,111 - 16,085 16,085 대손충당금 3,579,304 1,001,120 4,580,424 787,447 50,855 838,302 정부보조금 42,772 - 42,772 9,410 - 9,410 미지급비용 661,414 26,913 688,327 145,511 5,921 151,432 개발비손상차손 521,759 (260,880) 260,879 114,787 (57,394) 57,393 개발비손상차손(20년분) - 683,769 683,769 - 150,429 150,429 감가상각비한도초과 9,429 8,660 18,089 2,074 1,906 3,980 전환사채 102,020 - 102,020 22,444 - 22,444 종속회사손상차손 4,356,496 4,404,660 8,761,156 - - - 단기매매증권평가 164,759 (15,824) 148,935 36,247 (3,481) 32,766 리스부채 817,618 1,848,952 2,666,570 179,876 406,769 586,645 파생상품평가손실 157,120 (157,120) - 34,566 (34,566) - 매출채권 - 201,302 201,302 - 44,286 44,286 사외적립자산(퇴직연금) (998,608) (603,833) (1,602,441) (219,694) (132,843) (352,537) 사용권자산 (809,067) (1,521,130) (2,330,197) (177,995) (334,648) (512,643) 전환권조정 (920,563) 848,610 (71,953) (202,524) 186,694 (15,830) 미수수익 - (518) (518) - (114) (114) 현재가치할인차금(임대보증금) - (11,408) (11,408) - (2,510) (2,510) 이월결손금 138,353 (138,353) - 30,438 (30,438) - 소계 14,728,843 7,865,971 22,594,814 2,281,915 592,098 2,874,013 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 6,899,107 1,086,654 7,985,761 210,301 (210,301) - 소계 6,899,107 1,086,654 7,985,761 210,301 (210,301) - 합계 2,492,216 381,797 2,874,013 ② 전기 (단위: 천원) 구분 누적일시적차이 이연법인세자산 기초금액 증감 기말금액 기초금액 증감 기말금액 일시적차이로 인한 이연법인세 퇴직급여충당부채 6,097,975 808,062 6,906,037 1,341,555 177,773 1,519,328 대손충당금 2,864,998 714,306 3,579,304 630,300 157,147 787,447 정부보조금 42,772 - 42,772 9,410 - 9,410 미지급비용 563,957 97,457 661,414 124,071 21,440 145,511 개발비손상차손 969,205 (447,446) 521,759 213,225 (98,438) 114,787 감가상각비한도초과 - 9,429 9,429 - 2,074 2,074 전환사채 153,928 (51,908) 102,020 33,864 (11,420) 22,444 종속기업손상차손 2,043,508 2,312,988 4,356,496 - - - 단기매매증권평가 (40,549) 205,308 164,759 (8,921) 45,168 36,247 리스부채 - 817,618 817,618 - 179,876 179,876 사외적립자산(퇴직연금) (1,100,560) 101,952 (998,608) (242,123) 22,429 (219,694) 파생상품평가손실 187,158 (30,038) 157,120 41,175 (6,609) 34,566 사용권자산 - (809,067) (809,067) - (177,995) (177,995) 개발비 (151,743) 151,743 - (33,383) 33,383 - 전환권조정 (1,228,561) 307,998 (920,563) (270,283) 67,759 (202,524) 이월결손금 13,291 125,062 138,353 2,924 27,514 30,438 소계 10,415,379 4,313,464 14,728,843 1,841,814 440,101 2,281,915 세액공제로 인한 이연법인세 이월세액공제 6,703,046 196,061 6,899,107 750,970 (540,669) 210,301 소계 6,703,046 196,061 6,899,107 750,970 (540,669) 210,301 합계 2,592,784 (100,568) 2,492,216 (6) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하고 있습니다. 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업손상차손 8,761,156 4,356,496 대손충당금 769,961 - 이월세액공제 7,985,761 6,688,806 28. 주당이익 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구분 당기 전기 법인세차감후 계속사업이익 (5,251,593,995) (4,691,671,504) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,989,404 9,373,640 기본주당이익 (526) (501) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당기 전기 기초 발행보통주식수 9,607,216 9,546,462 자기주식 효과 (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 586,246 37,178 주식매수선택권행사 효과 5,942 - 가중평균유통보통주식수 9,989,404 9,373,640 (2) 희석주당손익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당기 및 전기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사가능기간 발행가능 보통주식 수 주식매수선택권(15차) 2016.05.30~2023.05.29 5,000 주식매수선택권(19차) 2019.02.16~ 2 02 6.02.15 10,000 주식매수선택권(20차) 2020.02.15~2027.02.14 20,000 주식매수선택권(21차) 2022.05.16~2029.05.15 20,000 주식매수선택권(22차) 2023.04.06~2026.04.05 80,000 전환사채(4회차) 2018.01.11~2021.12.11 456,830 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,727,505 - 8,727,505 매출채권 10,709,811 - 10,709,811 금융리스채권 351,545 - 351,545 미수금 76,385 - 76,385 미수수익 518 - 518 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 828,372 828,372 장기대여금 1,244,311 - 1,244,311 임차보증금 793,859 793,859 금융자산합계 21,903,934 828,372 22,732,306 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,676,357 - 1,676,357 미지급금 334,509 - 334,509 미지급비용 831,398 - 831,398 단기차입금 6,575,000 - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 2,029,703 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 105,592 - 105,592 리스부채 2,666,570 - 2,666,570 금융부채합계 16,261,901 - 16,261,901 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 7,518,100 - 7,518,100 매출채권 12,721,542 - 12,721,542 금융리스채권 19,203 19,203 단기대여금 600,000 - 600,000 미수금 213,381 - 213,381 미수수익 13,894 - 13,894 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 512,548 512,548 파생상품자산 - 78,164 78,164 장기대여금 328,558 - 328,558 임차보증금 925,190 - 925,190 금융자산합계 22,339,868 590,712 22,930,580 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 2,759,452 - 2,759,452 미지급금 511,869 - 511,869 미지급비용 823,812 - 823,812 단기차입금 7,200,000 - 7,200,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 5,629,117 - 5,629,117 장기차입금 1,000,000 - 1,000,000 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 177,000 - 177,000 리스부채 817,618 - 817,618 파생상품부채 - 1,442,996 1,442,996 금융부채합계 20,961,640 1,442,996 22,404,636 30. 금융상품 범주별 손익 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 105,388 - 105,388 외환차익 1,440 - 1,440 외화환산이익 11,929 - 11,929 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 21,924 21,924 파생상품평가이익 - 1,643,254 1,643,254 금융수익 소계 118,757 1,665,178 1,783,935 금융비용: 이자비용 702,324 - 702,324 외환차손 25,267 - 25,267 외화환산손실 83,501 - 83,501 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 6,100 6,100 파생상품평가손실 - 164,785 164,785 금융비용 소계 811,092 170,885 981,977 ② 전기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 85,698 - 85,698 외환차익 10,711 - 10,711 외화환산이익 47,733 - 47,733 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 9,250 9,250 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 13,088 13,088 파생상품평가이익 32,744 32,744 금융수익 소계 144,142 55,082 199,224 금융비용: 이자비용 768,102 - 768,102 외환차손 10,798 - 10,798 외화환산손실 45,109 - 45,109 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 205,232 205,232 당기손익-공정가치측정평가자산처분손실 - 16,014 16,014 파생상품평가손실 - 2,705 2,705 사채상환손실 40,533 - 40,533 금융비용 소계 864,542 223,951 1,088,493 31. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,727,505 7,518,100 매출채권 10,709,811 16,465,501 금융리스채권 351,545 19,203 미수금 76,385 213,381 미수수익 518 13,894 단기대여금 - 600,000 장기대여금 1,244,311 328,558 임차보증금 793,859 925,190 파생상품자산 - 78,164 합 계 21,903,934 26,161,991 (2) 유동성위험 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,676,357 1,676,357 1,676,357 - 미지급금 334,509 334,509 334,509 - 미지급비용 831,398 831,398 831,398 - 단기차입금 6,575,000 6,678,107 6,678,107 - 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 전환사채 2,029,703 2,102,020 2,102,020 - 리스부채 2,666,570 2,786,915 1,504,719 1,282,196 장기미지급금 42,772 42,772 - 42,772 임대보증금 105,592 117,000 - 117,000 합계 16,261,901 16,569,078 15,127,110 1,441,968 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 - 20,088 매출채권 1,724,070 1,294,401 미수금 921 - 외화자산합계 1,724,991 1,314,489 매입채무 755,326 632,852 외화부채합계 755,326 632,852 (4) 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유 하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) - - 금융부채 8,575,000 10,200,000 (*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 (A) 24,478,800 29,615,961 자본 (B) 17,649,705 18,181,815 부채비율 (A/B) 138.69% 162.89% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,727,505 8,727,505 7,518,100 7,518,100 매출채권 10,709,811 10,709,811 12,721,542 12,721,542 금융리스채권 351,545 351,545 19,203 19,203 미수금 76,385 76,385 213,381 213,381 미수수익 518 518 13,895 13,895 단기대여금 - - 600,000 600,000 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 828,372 828,372 512,547 512,547 장기대여금 1,244,311 1,244,311 328,558 328,558 보증금 793,859 793,859 925,190 925,190 파생상품자산 - - 78,164 78,164 합 계 22,732,306 22,732,306 22,930,580 22,930,580 금융부채 매입채무 1,676,357 1,676,357 2,759,452 2,759,452 미지급금 334,509 334,509 511,869 511,869 미지급비용 831,398 831,398 823,812 823,812 단기차입금 6,575,000 6,575,000 7,200,000 7,200,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 2,029,703 2,029,703 5,629,117 5,629,117 장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 장기미지급금 42,772 42,772 42,772 42,772 리스부채 2,666,570 2,666,570 817,618 817,618 임대보증금 105,592 105,592 177,000 177,000 파생상품부채 - - 1,442,996 1,442,996 합 계 16,261,901 16,261,901 22,404,636 22,404,636 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 516,555 828,372 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,804 - 509,744 512,548 파생상품자산 - - 78,164 78,164 파생상품부채 - - 1,442,996 1,442,996 합계 2,804 2,030,904 2,033,708 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 32. 약정사항과 우발사항 (1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 9,998백만원(한도액 : 16,685백만원), 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금517백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 623 백 만원의 연 대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사는 당사의 특허권 3건을 산업은 행에 2,400 백 만원의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 기업은행 대출금에 대해 신용보증기금으로 부터 1,496백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 9,998 백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400 백만원 을 제공하고 있습니다. 33. 특 수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업(*1) (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (*1) (주)디지털페이지의 경우 당기 중 합병으로 인하여 특수관계자(종속기업)에서 제외 되었습니다. (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액 당기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 1,502,293 1,143,941 미수금 921 - 매입채무 755,326 606,801 (주)디지털페이지 미수금 - 15,708 미수수익 - 11,210 단기대여금 - 600,000 금융리스채권 - 18,664 임대보증금 - 60,000 (주)스패로우 매출채권 - 9,610 매입채무 - 24,550 미수금 19,418 191,114 금융리스채권 351,545 540 미지급금 773 139,820 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 1,244,310 328,558 당사는 당기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 769,961천원(전기말: 213,838천원)을 계상하고 있으며, 당기 중 556,123천원의 대손상각비를 인식하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래 당기와 전기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당기 전기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 601,664 497,588 매입 675,421 385,395 대손상각비 556,123 124,000 (주)디지털페이지 이자수익 - 11,210 수입수수료 - 84,000 금융리스채권이자수익 - 2,649 (주)스패로우 매출 - 13,836 매입 53,900 32,750 금융리스채권이자수익 28,740 3,919 수입수수료 541,448 560,591 기타 임직원 이자수익 1,328 1,481 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등 당기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 1,195,968 - - 기타 임직원 - 1,023,877 108,125 ② 전기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 1,400,119 - - 기타 임직원 - - 34,728 ( 5) 당사는 당기 중 우리사주조합, 당사 임직원 및 종속회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사함에 따라 1,364백만원을 임직원 급여 등 당기비용으로, 60백만원을 종속기업투자로 인식하였습니다(주석14참조). (6) 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 9,998백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400 백 만원 을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 606,493 576,807 퇴직급여 117,917 114,146 기타급여 70,294 - 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 34. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 702,324 768,102 대손상각비 1,194,247 704,373 감가상각비 1,468,183 1,625,612 무형자산상각비 2,660,938 2,068,186 주식보상비 46,007 15,130 급여 1,363,676 - 퇴직급여 1,138,163 1,045,021 유형자산처분손실 27,233 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,100 205,232 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 16,014 종속회사손상차손 6,717,648 2,312,989 파생상품평가손실 164,785 2,705 외화환산손실 83,501 45,109 사채상환손실 - 40,533 무형자산손상차손 683,769 - 이자수익 (105,388) (85,698) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (21,924) (9,250) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (13,088) 파생상품평가이익 (1,643,254) (32,744) 외화환산이익 (11,929) (47,733) 잡이익 (446) (402) 법인세비용 (220,886) 141,353 합 계 14,252,747 8,801,444 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소 829,413 861,231 미수수익의 감소 28,740 - 미수금의 감소(증가) 164,965 (64,205) 선급금의 감소 700,876 977,431 선급비용의 감소 15,374 19,500 미수법인세의 감소 305 22,638 매입채무의 증가(감소) (1,166,586) 1,680,457 미지급금의 증가(감소) (248,772) 11,364 선수금의 증가(감소) 48,121 (55,666) 선수수익(국고보조금)의 증가 1,717 - 미지급비용의 증가(감소) (42,393) 136,394 예수금의 증가(감소) (1,192) 6,525 부가세예수금의 증가 82,653 437,792 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (650,000) 117,075 퇴직급여의 지급 (374,946) (921,724) 합 계 (611,725) 3,228,812 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 비현금대체(*) 2,776,822 2,054,437 리스부채 비현금대체 3,219,672 2,294,509 장기차입금 유동성대체 1,000,000 2,000,000 사채 유동성대체 - 3,667,281 합병으로 인한 개발비 증가 1,235,961 - 합병으로 인한 종속기업투자주식 감소 687,011 - 전환사채의 주식전환 5,223,478 284,196 (*) 당기 중 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 7,200,000 (625,000) - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 (1,000,000) 1,000,000 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - 전환사채 5,629,117 - (3,599,414) 2,029,703 리스부채 817,618 (1,370,720) 3,219,672 2,666,570 파생상품부채 1,442,996 - (1,442,996) - ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 3,500,000 3,700,000 - 7,200,000 유동성장기부채 375,000 (375,000) 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,000,000 - (2,000,000) 1,000,000 전환사채 6,176,563 (744,239) 196,794 5,629,117 리스부채 - (1,590,142) 2,407,759 817,618 파생상품부채 1,440,291 - 2,705 1,442,996 35. 사업결합(1) 합병의 개요당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2019년 10월 10일 이사회 결의에 의거 2020년 1월 1일을 합병기일(합병등기일은 2020년 1월 9일)로 하여 ㈜디지털페이지를 흡수합병하였습니다. (2) 합병 참여회사 및 합병비율 구분 상호 대표이사 법인구분 주요 사업 소재지 합병비율 합병 후 존속회사 주식회사 파수 조규곤 코스닥시장상장 보안소프트웨어 서울특별시 마포구 1:0 합병 후 소멸회사 주식회사 디지털페이지 조규곤 비상장 메모앱 서비스 서울특별시 서초구 (3) 회계처리상기 합병은 동일지배하의 거래로써 취득한 자산과 부채는 장부금액으로 측정되었습니다.(4) 자산 및 부채의 내용주식회사 디지털페이지로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 I. 유동자산 39,176 현금및현금성자산 1,030 기타유동자산 38,146 II. 비유동자산 1,370,194 유형자산 70,234 무형자산 1,240,542 기타비유동자산 59,418 자산총계 1,409,370 I. 유동부채 681,229 단기차입금 600,000 기타유동금융부채 18,664 기타유동부채 62,565 II. 비유동부채 41,130 퇴직급여충당금 41,130 부채총계 722,359 순자산가액 687,011 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제21기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제20기 및 제19기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 합병당사는 경영효율성 및 경쟁력을 강화하고자 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 당사의 종속기업인 주식회사 디지털페이지를 흡수합병하였습니다. 자세한 내용은 20년 1월 2일 "합병등종료보고서"를 참고하시기 바랍니다.합병시 주식회사 파수가 인식한 자산 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 비고 자산 유동자산 39,176 현금및현금성자산 1,030 매출채권 - 기타유동자산 38,146 선급금/부가세대급금 비유동자산 1,370,194 유형자산 70,234 비품 무형자산 1,240,542 개발비/특허권/상표권,소프트웨어 기타비유동자산 59,418 보증금 자산총계 1,409,370 부채 유동부채 681,229 차입금 618,664 단기차입금/리스부채 기타유동부채 62,565 미지급비용/선수금 비유동부채 퇴직급여채무 41,130 퇴직급여충당부채/퇴직연금운용자산 부채총계 722,359 다. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기 매출채권 19,245,050 5,361,017 27.86% 제20기 매출채권 21,302,500 4,499,847 21.12% 제19기(*) 매출채권 22,092,052 3,110,966 14.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제21기 제20기 제19기 기초잔액 4,499,847 3,110,966 853,108 기초이익잉여금의 조정(*1) - - 1,137,435 손상차손 인식 1,315,596 1,383,163 1,120,423 매출채권 제각 (447,197) 기타변동(*2) 7,229 5,718 - 기말 잔액 5,361,017 4,499,847 3,110,966 (*1) 당사는 제19기에 대손인식에 대한 회계정책을 변경하였으며, 제18기까지의 변동 효과를 기초이익잉여금으로 반영하였습니다.(*2) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 제18기까지 개별 분석으로 통해서 회수불능채권을 구분한 후 채권의 100%를 대손설정하고, 나머지 채권에 대해서는 당사의 대금 회수에 대한 과거 경험을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하였습니다.제19기에는 대손인식에 대한 회계정책을 변경하여 당사의 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손 충당금을 설정하였습니다. 제18기까지의 변경효과는 적용시점의 이익잉여금에 반영하였습니다.매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 11,444,789 322,736 13,484,719 73,443 3-6개월이내 602,847 34,306 1,287,854 110,599 6개월-1년이내 1,085,389 161,941 3,318,977 1,208,217 1년초과 6,112,025 4,842,034 3,226,698 3,035,588 합계 19,245,050 5,361,017 21,318,250 4,499,847 라. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.마. 공정가치평가 내역 (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 아. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000 - - - - - 2,000 합계 - 2,000 - - - - - 2,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 파수의 이사회는 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지 제21기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 1. 예측정보에 대한 주의회사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된여러 가정에 근거하고 있으며, 이러한 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영등 내부환경에 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인 및 기타 요인이 포함되어 있습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 당 예측정보는 증권거래법 제14조2항 각호에서 정한 기준을 준수하여 기재되었습니다. 결론적으로,이러한주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 회사가 예상한 결과가 실현되거나 실현되지 않는다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 갱신할 책임은 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사와 종속회사의 당기 및 전기말의 재무상태에 대한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제21기 제20기 유동자산 25,073 26,821 비유동자산 21,370 20,456 유형자산 3,359 1,422 무형자산 11,271 13,636 자산 총계 46,443 47,277 유동부채 16,989 22,670 비유동부채 8,921 8,084 부채 총계 25,909 30,754 지배기업소유주지분 20,040 16,023 자본금 5,577 4,804 자본잉여금 26,986 22,479 자본조정 (1,207) (1,167) 기타포괄손익 89 164 이익잉여금 (11,404) (10,257) 비지배지분 493 500 자본 총계 20,534 16,523 부채와 자본 총계 46,443 47,277 나. 영업실적당사와 종속회사의 당기 및 전기의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제21기 제20기 매출액 36,406 35,364 매출원가 14,929 17,931 매출총이익 21,477 17,432 판관비 22,716 21,054 영업이익 (1,239) (3,621) 세전이익 (1,081) (4,576) 법인세비용(수익) (329) (76) 당기순이익 (752) (4,500) 지배기업의 소유주지분 (666) (4,560) 비지배지분 (86) 60 기타포괄손익 (546) (663) 총포괄이익 (1,298) (5,163) 지배기업의 소유주지분 (1,222) (5,201) 비지배지분 (67) 39 3. 자금조달당사는 2020년 8월 7일 기업은행으로 부터 1,575백만원을 신규 차입하였습니다. 2021년도는 신규인력 채용과 연구개발 등에 자금지출 계획이 있을 수 있으며, 환경 변화에 따라 계획되지 않은 자금지출이 발생할 수 있습니다.4. 부외거래 등당기말 현재 발생한 부외거래 등은 없습니다.5. 그 밖의 투자판단에 필요한 사항가. 자회사 흡수합병당사는 경영효율성 및 사업경쟁력 강화를 위해 2019년 10월 10일 결의로 주식회사 디지털페이지의 흡수합병을 결의하였으며, 합병기일은 2020년 1월 1일 입니다.나. 전환사채 전환 및 신주인수권부사채 신주인수권행사당사가 2015년 12월 18일 발행한 제2차 신주인수권부사채로부터 2018년 1월 22일 신주인수권이 행사 되었으며, 행사금액은 1,500백만원으로 248,714주의 주식이 발행되었습니다.또한, 당사가 2016년 9월 29일에 발행한 제3차 전환사채로부터 2018년 1월 18일 부터 2019년 6월 21일까지 총 10회의 전환청구가 진행 되었으며, 청구금액은 5,798백만원으로 1,203,807주의 주식이 발행되었습니다.당기 중에는 제5차 전환사채가 전액 전환되어 1,535,877주의 주식이 발행되었으며, 해당 전환이 반영된 보고일 현재 발행주식 수는 총 11,153,093주 입니다. 다. 공 시대상기간 중 신규로 적용한 회계정책에 관한 사항 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 한울회계법인 적정 - - 제20기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기)* 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 145 백만원 1,023 193 백만원 1,509 제20기(전기) 대주회계법인 반기검토개별재무제표감사연결재무제표감사내부회계검토금융자산실사 68 백만원 700 68 백만원 700 제19기(전전기) 대주회계법인 상동 58백만원 700 58백만원 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) 2019.12 세무조정 2020.03 8 대주회계법인 - - - - - 제19기(전전기) 2018.11 세무조정 2019.03 8 대주회계법인 - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 26일 회사:2명감사인:1명 대면회의 감사진행사항 등 5. 회계감사인의 변경당사는 다음과 같이 당기 사업년도부터 회계감사인이 변경되었습니다. 사업연도 변경 감사인 회계감사인 변경사유 관련법령 제21기(당기) 한울회계법인 3년 부의 영업현금흐름에 의한 지정 주식회사등의 외부감사에관한 법률 11조 1항 및 제 2항 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다(1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 ⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제2장 구 성 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회 의 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매년 3월 첫째주 화요일에 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조(부의절차) ① 이사회에 부의할 사항은 소관부서에서 입안하여 관계부서와 협의를 거친 후 대표이사의 결재를 받아 회의개최 10일 전까지 경영지원본부장에게 제출하여야 한다. 다만, 긴급을 요하는 사항은 회의개최 전일까지 제출할 수 있다. ② 경영지원본부장은 의안의 접수순위에 따라 이사회 의사관리대장에 등록하고 회의차수는 누년일련번호로 하고 의안번호는 회의 차수별 일련번호로 부여하며, 의안은 접수 순위에 따라 의결 안건과 보고안건으로 구분하여 특별한 사유가 없는 한 회의 개최 7일전까지 이사회 구성원에게 이사회소집통지서와 함께 배부한다. 제12조(의안설명) 부의사항에 대한 의안 설명은 당해 의안의 소관부서의 장이 설명함을 원칙으로 한다. 제13조(재심요청) 대표이사는 이사회의 의결사항 중 집행상 중대한 문제점이 있다고 판단되는 사안에 대해서는 시행을 보류하고 1회에 한하여 의결일로부터 1주일 이내에 이사회에 재심을 요청할 수 있다. 제14조(임직원의 출석) 이사회는 필요에 따라 임직원을 출석하게 하여 보고 또는 의견을 진술하게 할 수 있다. 1. 이사회가 특히 필요하다고 인정한 때에는 제3조에 규정한 권한의 일부를 대표이사에게 위임할 수 있다. 2. 대표이사는 제1항의 규정에 의하여 그 권한을 위임 받아 처리한 경우에는 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다 제15조(이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④ 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 제16조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제16조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제17조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제18조(의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제19조(의결사항통보) 이사회 의결사항은 1주일 이내에 소관부서 및 관계부서에 통보하여야 한다. 제20조(이사의 의무) 1. 이사는 회사에 대한 선량한 관리자 주의로써 사무를 처리하며 회사에 이익이 되는 방향으로 권한을 행사하여야 한다. 2. 이사는 다른 이사의 업무집행을 감시할 주의의무를 진다. 3. 이사회의 승인 없이는 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종업종을 목적으로 하는 다른 회사의 무한 책임사원이나 이사가 되지 못한다. 또한 회사를 상대방으로 하여 자기 또는 제3자의 계산으로 하는 거래를 하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 홍석모(출석률: 50%) 찬반여부 1 2020.01.2 [보고]- 디지털페이지 합병종료보고의 건 가결 찬성 2 2020.02.12 [보고]- 내부회계 운영결과 및 운영실태 보고[부의]제1호 제20기 재무제표 승인의 건제2호 제20기 영업보고서 승인의 건제3호 제21기 이사보수한도 승인의 건제4호 제21기 감사보수 한도 승인의 건제5호 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 3 2020.02.12 [부의]제1호 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2020.04.06 [부의]제1호 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 5 2020.04.27 [부의]제1호 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 - 6 2020.06.11 [부의]제 1 호 주식회사 파수 미국법인 (Fasoo, Inc.)자본금 증자 승인의 건 가결 - 7 2020.08.10 [부의]산업은행 운영자금 20억원(IP담보) 대환의 건 가결 - 8 2020.10.27 [부의]제1호 제5회차 전환사채 매도청구권 행사의 건제2호 이사와의 거래 승인의 건 가결 찬성 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사(홍석모)는 2016년부터 재임하며 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인(강원대학교 법학대학원 교수)에 재직 중인 비상근 사외이사임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.당사는 정관 제40조(감사의 수)에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 조 두 현 [학력] 부산대학교 화학공학과 학사 [경력] (주)포렌 회장, 경영고문 담당('09~현재) (주)넥스존 회장, 경영고문 담당('06~'09) (주)넥스비텍 대표이사('00~'06) 삼성SDS(주)('91~'00) - 삼성중공업부문 SM사업부장(이사) - 삼성전자부문 SM사업부장(이사) - SM사업부문 전략실장(이사) - 삼성자동차 T/F팀장(이사) - SI본부 솔루션사업부장(상무) - 아웃소싱 사업 총괄(상무) 제일제당('75~'91) - 삼성그룹 신입공채 입사 - 제일제당 전산실 실장 결격사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다라. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 2020.02.12 [보고]- 내부회계 운영결과 및 운영실태 보고[부의]제1호 제20기 재무제표 승인의 건제2호 제20기 영업보고서 승인의 건제3호 제21기 이사보수한도 승인의 건제4호 제21기 감사보수 한도 승인의 건제5호 정관 일부 변경의 건 가결 주주총회 2020.03.27 [보고] - 감사의 감사보고 - 영업보고 - 내부회계관리제도 운영결과 및 운영실태 보고 - 외부감사인 선임 보고 [부의] 1호의안: 제20기 재무제표승인의 건 2호의안: 이사 보수 한도 승인의 건 3호의안: 감사 보수 한도 승인의 건 4호의안: 정관 일부 변경의 건 5호의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 이사회 2020.06.11 [부의]제 1 호 주식회사 파수 미국법인 (Fasoo, Inc.)자본금 증자 승인의 건 가결 이사회 2020.08.10 [부의]산업은행 운영자금 20억원(IP담보) 대환의 건 가결 이사회 2020.10.27 [부의]제1호 제5회차 전환사채 매도청구권 행사의 건제2호 이사와의 거래 승인의 건 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사(조두현)은 2010년부터 재임하며 당사 및당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인((주)포렌 회장)에 재직 중인 비상근 감사임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제를 채택하고 있습니다. 정관 제25조 (의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. ③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,453,152 25.53 2,453,152 22.00 - 이지수 특수관계인 의결권 있는 주식 263,500 2.74 267,500 2.40 전환사채 전환* 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 59,889 0.62 37,089 0.33 장내매도 박헌수 특수관계인 의결권 있는 주식 64,074 0.67 45,334 0.41 장내매도 홍석모 특수관계인 의결권 있는 주식 26,000 0.27 30,000 0.27 전환사채 전환* 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 13,983 0.15 10,083 0.09 장내매도 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.19 18,207 0.16 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 14,000 0.15 14,000 0.13 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 9,000 0.09 6,000 0.05 장내매도 조두현 특수관계인 의결권 있는 주식 5,000 0.05 9,000 0.08 전환사채 전환* 이강만 특수관계자 의결권 있는 주식 0 0.00 4,551 0.04 전환새차 전환* 우영의 특수관계인 의결권 있는 주식 4,000 0.04 4,000 0.04 - 계 의결권 있는 주식 2,930,805 30.50 2,898,916 25.99 - - - - - - - * 당기 중 전환사채의 매도청구권을 행사하여 임직원을 매수자로 지정하였으며, 임직원은 전환사채 매입 후 전환사채를 전부 주식으로 전환하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 2000년 6월 ~ 현재 파수 대표이사Fasoo, Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo, Inc. 대표이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 조규곤 2,453,152 22.00% - - - - - 우리사주조합 449,871 4.03% - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,580 3,599 99.5 6,804,978 11,153,093 61.0 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조규곤 남 1959.10 대표이사 등기임원 상근 CEO 삼성SDS (92.01~00.01) 삼성전자(83.01~87.01) 2,453,152 - 본인 20년7월 2021.03.31 이지수 여 1967.02 전무 등기임원 상근 CFO 삼성SDS (92.01~00.06) 267,500 - 임원 20년7월 2022.03.31 조두현 남 1949.12 감사 등기임원 비상근 감사 넥스비텍 (00~06) 삼성SDS (91~00) 제일제당 (75~91) 9,000 - 임원 11년 2022.03.25 홍석모 남 1962.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 강원대 법학전문대학원 교수 (09.02~현재) 제주대학교 법학부 교수 (06.09~09.02) 30,000 - 임원 4년11월 2022.03.31 이강만 남 1963.01 부사장 등기임원 상근 해외사업총괄 티맥스소프트 (13.11~15.10) 일텔리안시스템즈 (11.06~13.11) 4,551 - 임원 5년 2021.03.30 윤덕상 남 1967.04 전무 미등기임원 상근 비식별화/컨설팅영업총괄 KT ds (14.07~16.12) 롯데정보통신 (05.08~14.06) 시큐아이닷컴 (00.03~05.07) 삼성SDS (91.07~00.02) 4,481 - 임원 4년 2021.12.31 윤경구 남 1968.02 전무 미등기임원 상근 CTO 엑셈 (17.10~19.04)티맥스소프트 (03.07~17.09) 4,341 - 임원 1년8월 2021.12.31 강봉호 남 1970.02 상무 미등기임원 상근 국내사업총괄 씨네티아정보통신 (02.01~03.01) 시스웹 (99.03~01.12) 두산정보통신 (93.10~99.02) 13,461 - 임원 17년11월 2021.12.31 고동현 남 1974.03 상무 미등기임원 상근 국내사업총괄 엔토크커뮤니케이션즈 (99.09~02.02) 넥센 (02.02~03.03) 빅풋커뮤니케이션즈 (03.03~04.03) 나무소프트(05.08~08.07) 3,111 - 임원 12년4월 2021.12.31 김용길 남 1970.04 상무 미등기임원 상근 제품/서비스개발총괄 스펙트라 (00.03~07.11) 삼성SDS (96.02~00.03) 24,422 - 임원 13년1월 2021.12.31 박정훈 남 1970.01 상무 미등기임원 상근 인사총괄 IDS (05.07~07.12) 서울TRS (00.02~05.06) LG칼텍스가스(95.01~00.01) 9,111 - 임원 12년6월 2021.12.31 강용권 남 1968.05 상무 미등기임원 상근 재무관리총괄 삼성SDS (94.08~12.01) 13,000 - 임원 7년9월 2021.12.31 김규봉 남 1969.04 상무 미등기임원 상근 국내사전영업총괄 넷스카우트 (13.09~18.01) 시만텍 (10.05~12.03) 마이크로소프트 (08.07~10.05) 파수 (03.03~08.05) 16,411 - 임원 3년 2021.12.31 최우성 남 1966.11 상무 미등기임원 상근 컨설팅사업총괄 에스피에이스 (10.07~16.04)블루젠 (04.11~05.06)인젠 (01.08~04.02)STG Security (00.08~01.08) 2,231 - 임원 4년7월 2021.12.31 윤화섭 남 1970.05 상무 미등기임원 상근 디지털페이지총괄 디지털페이지 (18.06~19.12)KT (10.09~18.01) 3,000 - 임원 1년 2021.12.31 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조규곤 남 1959.10 미해당 현 주식회사 파수 대표이사삼성SDS (92.01~00.01) 삼성전자(83.01~87.01) 2021.03.26 최대주주 선임 이강만 남 1963.01 미해당 현 주식회사 파수 부사장티맥스소프트 (13.11~15.10) 일텔리안시스템즈 (11.06~13.11) 2021.03.26 등기임원 ※ 이번 정기주주총회에서 재선임 안건으로 상정 될 선임 후보자 입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 49 - - - 49 6년9월 2,556 52 - - - - 기술직 여 25 - - - 25 5년8월 1,073 43 - 사무직 남 34 - - - 34 2년2월 969 28 - 사무직 여 21 - 6 - 27 1년8월 382 18 - 연구직 남 64 - - - 64 7년4월 3,525 55 - 연구직 여 22 - - - 22 5년3월 893 41 - 영업직 남 21 - - - 21 7년1월 1,513 72 - 합 계 236 - 6 - 242 - - - - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 1,176 118 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 603 121 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 542 181 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36 36 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25 25 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수지급금액이 5억을 초과하지 않습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수지급금액이 5억을 초과하지 않습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 3,322 공정가액접근법 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 3,322 - 상세내역> (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이강만 등기임원 2016.02.16 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2018.02.16~2025.02.15 6,885 윤덕상 미등기임원 2017.02.15 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.02.15~2026.02.14 6,368 윤경구 미등기임원 2019.05.16 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.05.16~2028.05.15 4,276 ※ 등기임원 및 미등기 임원 외 직원이 부여받은 주식매수선택권의 기말 미행사수량은 85,000주이며, 총 17명입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Fasoo, Inc. 2012.02.20 해외사업 34 - 100 6,665 - 1,196 -6,718 - 100 1,186 2,944 -2,005 (주)스패로우 (비상장) 2018.05.08 애플리케이션보안 2,692 4,000,000 91 2,692 - - - 4,000,000 90.9 2,692 7,090 -958 (주)마이창고 (비상장) 2016.06.20 투자 300 20,000 7 4 - - -4 20,000 7 - 715 -207 소프트웨어공제조합 2009.12.02 조합가입 20 734 0.15 506 - - 11 734 0.15 517 468,647 9,313 (주)디지털페이지(비상장)* 2016.12.21 메모앱서비스 2,000 6,000,000 100 687 -6,000,000 -687 - - - - - - 합 계 - - 10,750 -6,000,000 -687 -6,711 - - 4,395 - - * (주)디지털페이지는 2020년 1월 1일을 합병기일로 주식회사 파수에 흡수합병되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역당기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 9,998백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 채무보증 내역 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400백만원을 제공하고 있습니다.라. 출자 및 출자지분 처분내역해당사항 없음.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역해당사항 없음.바. 부동산 매매 내역해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역해당사항 없음.자. 장기공급계약 등의 내역해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 구분 관계 제21기 제20기 제19기 대여금 임직원 1,244,311 328,558 363,286 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경 사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2020.12.31) 주총일자 안 건 결의내용 제20기정기주주총회(2020.03.27) 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제20기 영업보고서 승인의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제19기정기주주총회(2019.03.25) 1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 이지수 선임의 건 2-2호: 사외이사 홍석모 선임의 건3호 의안: 감사 선임 승인의 건4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제18기정기주주총회(2018.03.29) 1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: PA사업본부 기업 분할 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 해당사항 없음나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 우리은행, 하나은행, 산업은행에 연대보증 8,400백만원을 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사는 자회사인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어 공제 조합에 623백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재현황 및 그 밖의 사항가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성일 이후 발생한 주요사항보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업 등 기준검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 라. 직접금융자금의 사용(1) 신용보강 제공 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 시설자금 1,490 시설자금 1,490 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 운영자금 5,284 운영자금 5,284 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 차환자금 2,000 차환자금 2,000 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 발행제비용 506 발행제비용 473 수수료 (발행제비용) 삭감 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,910 신규사업투자 및 운영자금 2,910 - 전환사채 제1회 2015.12.18 발행제비용 90 발행제비용 90 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,940 신규사업투자 및 운영자금 2,940 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 발행제비용 60 발행제비용 60 - 전환사채 제3회 2016.09.29 신규사업투자 및 운영자금 6,914 신규사업투자 및 운영자금 6,914 - 전환사채 제3회 2016.09.29 발행제비용 86 발행제비용 86 - 전환사채 제4회 2017.01.11 신규사업투자 및 운영자금 1,998 신규사업투자 및 운영자금 1,998 - 전환사채 제4회 2017.01.11 발행제비용 2 발행제비용 2 - 전환사채 제5회 2018.11.23 신규사업투자 및 운영자금 2,449 신규사업투자 및 운영자금 1,032 - 전환사채 제5회 2018.11.23 차환자금 3,000 차환자금 3,000 - 전환사채 제5회 2018.11.23 발행제비용 51 발행제비용 51 - 사. 합병 등 전후의 재무사항 비교표※ 당사는 주식회사 디지털페이지를 장부가액으로 흡수합병하여 매출액등의 예측치를 산출하지 않았습니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음