파수AI 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 3월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 제20기 사업보고서 (2019년도)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 3월 30일

3. 정정사항 : 주식회사 파수 별도 재무제표의 매입원가 귀속시기의 조정으로 2019년도의 재무제표를 재작성하였으며, 이에따라 동일한 사항이 2019년의 연결재무제표에도 재작성되었습니다. 별도 및 연결재무제표의 변동 사항은 아래 정오표의 (주6)부터 (주9)까지를 참고해 주시기 바랍니다.

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ.회사의 개요 6. 배당에 관한 사항 등	감사보고서재발행	(주1)	(주1)

Ⅱ. 사업의 내용 2. 주요제품등에 관한 사항	(주2)	(주2)

Ⅱ. 사업의 내용 3. 주요원재료 및 매입에 관한 사항	(주3)	(주3)

Ⅱ. 사업의 내용 5. 매출에 관한 사항	(주4)	(주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보	(주5)	(주5)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 2. 연결재무제표	(주6)	(주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석	(주7)	(주7)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 4. 재무제표	(주8)	(주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	(주9)	(주9)

Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타 재무에 관한 사항	(주10)	(주10)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적	(주11)	(주11)

(주1)- 정정전나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기

제20기

주당액면가액(원)	500

(연결)당기순이익(백만원)	-3,854

(별도)당기순이익(백만원)	-4,045

(연결)주당순이익(원)	-411

현금배당금총액(백만원)	-

주식배당금총액(백만원)	-

(연결)현금배당성향(%)	-

현금배당수익률(%)	-	-

-	-

주식배당수익률(%)	-	-

-	-

주당 현금배당금(원)	-	-

-	-

주당 주식배당(주)	-	-

-	-

- 정정후나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기

제20기

주당액면가액(원)	500

(연결)당기순이익(백만원)	-4,500

(별도)당기순이익(백만원)	-4,692

(연결)주당순이익(원)	-486

현금배당금총액(백만원)	-

주식배당금총액(백만원)	-

(연결)현금배당성향(%)	-

현금배당수익률(%)	-	-

-	-

주식배당수익률(%)	-	-

-	-

주당 현금배당금(원)	-	-

-	-

주당 주식배당(주)	-	-

-	-

(주2) - 정정전(1) 각 분야별 제품군과 매출비중

(단위 : 천원)

품목	판매개시일	주요상표	매출액	제품설명

데이터보안	2002	FED 등	17,157,612 (48.5%)	아래 표 참조

애플리케이션보안	2008	SPARROW	7,391,444 (20.9%)	아래 표 참조

정보보호컨설팅	2016	-	3,159,814 (8.9%)	아래 표 참조

유지관리	-	7,670,960 (21.7%)	-

합계	35,379,830 (100.0%)	-

- 정정후(1) 각 분야별 제품군과 매출비중

(단위 : 천원)

품목	판매개시일	주요상표	매출액	제품설명

데이터보안	2002	FED 등	17,141,862 (48.5%)	아래 표 참조

애플리케이션보안	2008	SPARROW	7,391,444 (20.9%)	아래 표 참조

정보보호컨설팅	2016	-	3,159,814 (8.9%)	아래 표 참조

유지관리	-	7,670,960 (21.7%)	-

합계	35,364,080 (100.0%)	-

(주3)- 정정전가. 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	제20기	제19기	제18기	제17기

원재료	서버외	국 내	27,589	28,444	20,509	1,407,575

수 입	-	-	-	-

소 계	27,589	28,444	20,509	1,407,575

상품	서버외	국 내	4,263,989	3,528,687	1,390,924	2,579,821

수 입	-	-	-	-

소 계	4,263,989	3,528,687	1,390,924	2,579,821

외주비	외주용역	국 내	4,547,458	3,238,607	2,765,283	1,857,812

수 입	-	-	-	-

소 계	4,547,458	3,238,607	2,765,283	1,857,812

합계	국 내	8,839,036	6,795,737	4,176,716	5,845,208

수 입	-	-	-	-

합 계	8,839,036	6,795,737	4,176,716	5,845,208

- 정정후가. 매입 현황

(단위 : 천원)

매입유형	품목	구분	제20기	제19기	제18기	제17기

원재료	서버외	국 내	27,589	28,444	20,509	1,407,575

수 입	-	-	-	-

소 계	27,589	28,444	20,509	1,407,575

상품	서버외	국 내	4,894,525	3,528,687	1,390,924	2,579,821

수 입	-	-	-	-

소 계	4,894,525	3,528,687	1,390,924	2,579,821

외주비	외주용역	국 내	4,547,458	3,238,607	2,765,283	1,857,812

수 입	-	-	-	-

소 계	4,547,458	3,238,607	2,765,283	1,857,812

합계	국 내	9,469,572	6,795,737	4,176,716	5,845,208

수 입	-	-	-	-

합 계	9,469,572	6,795,737	4,176,716	5,845,208

(주4) - 정정전가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품목	제20기	제19기	제18기	제17기

제품	데이터보안	내수	16,492,423	15,193,814	14,929,492	10,574,443

수출	665,189	553,953	426,602	537,019

소계	17,157,612	15,747,767	15,356,094	11,111,462

정보보호컨설팅	내수	-	40,000	-	-

수출	-	-	-	-

소계	-	40,000	-	-

애플리케이션보안	내수	7,317,227	6,991,682	5,904,110	3,301,602

수출	74,217	41,527	55,601	-

소계	7,391,444	7,033,209	5,959,711	3,301,602

용역	유지관리외	내수	7,556,530	6,800,942	6,142,575	5,706,154

수출	114,430	130,533	14,726	172,123

소계	7,670,960	6,931,475	6,157,301	5,878,277

정보보호컨설팅	내수	3,159,814	2,490,981	1,814,970	1,152,230

수출	-	-	-	-

소계	3,159,814	2,490,981	1,814,970	1,152,230

합계	내수	34,525,994	31,517,420	28,791,147	20,734,429

수출	853,836	726,013	496,928	709,142

소계	35,379,830	32,243,433	29,288,075	21,443,571

- 정정후가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품목	제20기	제19기	제18기	제17기

제품	데이터보안	내수	16,476,673	15,193,814	14,929,492	10,574,443

수출	665,189	553,953	426,602	537,019

소계	17,141,862	15,747,767	15,356,094	11,111,462

정보보호컨설팅	내수	-	40,000	-	-

수출	-	-	-	-

소계	-	40,000	-	-

애플리케이션보안	내수	7,317,227	6,991,682	5,904,110	3,301,602

수출	74,217	41,527	55,601	-

소계	7,391,444	7,033,209	5,959,711	3,301,602

용역	유지관리외	내수	7,556,530	6,800,942	6,142,575	5,706,154

수출	114,430	130,533	14,726	172,123

소계	7,670,960	6,931,475	6,157,301	5,878,277

정보보호컨설팅	내수	3,159,814	2,490,981	1,814,970	1,152,230

수출	-	-	-	-

소계	3,159,814	2,490,981	1,814,970	1,152,230

합계	내수	34,510,244	31,517,420	28,791,147	20,734,429

수출	853,836	726,013	496,928	709,142

소계	35,364,080	32,243,433	29,288,075	21,443,571

(주5)- 정정전1. 요약재무정보

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 당기인 제20기와 비교표시 된 제19기, 제18기 요약연결재무정보는 연결재무제표에 대한 회계감사인의감사를 받은 재무제표입니다.가. 요약연결재무정보

[단위:원]

구분	제20기

[유동자산]	26,837,103,604

ㆍ당좌자산	26,837,103,604

ㆍ재고자산	-

[비유동자산]	20,455,957,714

ㆍ투자자산	1,785,086,593

ㆍ유형자산	1,422,236,168

ㆍ무형자산	13,636,476,294

ㆍ기타비유동자산	3,612,158,659

자산총계	47,293,061,318

[유동부채]	22,039,632,481

[비유동부채]	8,083,538,533

부채총계	30,123,171,014

지배지분	16,669,429,312

[자본금]	4,803,608,000

[자본잉여금]	22,479,420,933

[자본조정]	(1,166,536,315)

[기타포괄손익]	164,020,697

[이익잉여금]	(9,611,084,003)

비지배지분	500,460,992

자본총계	17,169,890,304

매출액	35,379,830,497

영업이익	(2,974,988,674)

연결당기순이익	(3,853,837,497)

지배회사지분순이익	(3,913,771,547)

비지배회사지분순이익	59,934,050

-기본주당이익	(411)

-희석주당이익	(411)

※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

구분	제20기

[유동자산]	22,008,490,721

ㆍ당좌자산	22,008,490,721

ㆍ재고자산	-

[비유동자산]	25,789,285,086

ㆍ투자자산	10,043,808,045

ㆍ유형자산	1,249,936,391

ㆍ무형자산	9,567,759,085

ㆍ기타비유동자산	4,927,781,565

자산총계	47,797,775,807

[유동부채]	21,713,190,649

[비유동부채]	7,256,483,814

부채총계	28,969,674,463

[자본금]	4,803,608,000

[자본잉여금]	22,479,420,933

[자본조정]	(1,217,720,215)

[이익잉여금]	(7,237,207,374)

자본총계	18,828,101,344

종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식의 평가방법	원가법

매출액	27,164,793,131

영업이익	(1,302,152,711)

당기순이익	(4,045,385,321)

-기본주당이익	(432)

-희석주당이익	(432)

※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호에 따라 작성되었습니다.

- 정정후가. 요약연결재무정보

[단위:원]

구분	제20기

[유동자산]	26,821,353,604

ㆍ당좌자산	26,821,353,604

ㆍ재고자산	-

[비유동자산]	20,455,957,714

ㆍ비유동금융자산	1,785,086,593

ㆍ유형자산	1,422,236,168

ㆍ무형자산	13,636,476,294

ㆍ기타비유동자산	3,612,158,659

자산총계	47,277,311,318

[유동부채]	22,670,168,664

[비유동부채]	8,083,538,533

부채총계	30,753,707,197

지배지분	16,023,143,129

[자본금]	4,803,608,000

[자본잉여금]	22,479,420,933

[자본조정]	(1,166,536,315)

[기타포괄손익]	164,020,697

[이익잉여금]	(10,257,370,186)

비지배지분	500,460,992

자본총계	16,523,604,121

매출액	35,364,080,497

영업이익	(3,621,274,857)

연결당기순이익	(4,500,123,680)

지배회사지분순이익	(4,560,057,730)

비지배회사지분순이익	59,934,050

-기본주당이익	(486)

-희석주당이익	(486)

※ 제18기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

구분	제20기

[유동자산]	22,008,490,721

ㆍ당좌자산	22,008,490,721

ㆍ재고자산	-

[비유동자산]	25,789,285,086

ㆍ투자자산	10,043,808,045

ㆍ유형자산	1,249,936,391

ㆍ무형자산	9,567,759,085

ㆍ기타비유동자산	4,927,781,565

자산총계	47,797,775,807

[유동부채]	22,359,476,832

[비유동부채]	7,256,483,814

부채총계	29,615,960,646

[자본금]	4,803,608,000

[자본잉여금]	22,479,420,933

[자본조정]	(1,217,720,215)

[이익잉여금]	(7,883,493,557)

자본총계	18,181,815,161

종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식의 평가방법	원가법

매출액	27,164,793,131

영업이익	(1,948,438,894)

당기순이익	(4,691,671,504)

-기본주당이익	(501)

-희석주당이익	(501)

(주6)

연결재무상태표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

유동자산	26,837,104	26,821,354

매출채권 및 기타유동채권	16,827,645	16,811,895

자산총계	47,293,061	47,277,311

유동부채	22,039,632	22,670,169

매입채무 및 기타유동채무	3,580,302	4,210,838

부채총계	30,123,171	30,753,707

지배기업소유주지분	16,669,429	16,023,143

이익잉여금(결손금)	(9,611,084)	(10,257,370)

자본총계	17,169,890	16,523,604

부채와자본총계	47,293,061	47,277,311

포괄손익계산서

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

매출액	35,379,830	35,364,080

매출원가	17,301,157	17,931,693

매출총이익	18,078,673	17,432,387

판매비와관리비	21,053,662	21,053,662

영업이익(손실)	(2,974,989)	(3,621,275)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,929,487)	(4,575,773)

연결당기순이익(손실)	(3,853,837)	(4,500,124)

지배기업의 소유주지분	(3,913,772)	(4,560,058)

비지배지분	59,934	59,934

총포괄손익	(4,516,401)	(5,162,687)

주당순손익

기본주당순손익	(-)411	(-)486

희석주당순손익	(-)411	(-)486

자본변동표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

결손금	지배주주지분	총 계	결손금	지배주주지분	총 계

2019년 01월 01일	(4,963,013)	20,980,589	21,437,195	(4,963,013)	20,980,589	21,437,195

당기순이익(손실)	(3,913,772)	(3,913,772)	(3,853,837)	(4,560,058)	(4,560,058)	(4,500,124)

2019년 12월 31일	(9,611,084)	16,669,429	17,169,890	(10,257,370)	16,023,143	16,523,604

현금흐름표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

영업활동현금흐름	5,708,075	5,708,075

당기순이익(손실)	(3,853,837)	(4,500,124)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,888,054	2,534,340

매입채무의 증가(감소)	(32,030)	614,256

(주7)

4. 영업부문당기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	정정전	정정후

국내매출	34,525,994	34,510,244

해외매출	853,836	853,837

합계	35,379,830	35,364,081

6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

매출채권	21,318,250	21,302,500

손실충당금	(4,499,847)	(4,499,847)

순매출채권 계	16,818,403	16,802,653

미수수익	2,684	2,684

미수금	6,558	6,558

합계	16,827,645	16,811,895

20. 결손금 (1) 당기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정정전	정정후

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	(9,791,146)	(10,437,433)

합계	(9,611,084)	(10,257,371)

22. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.[정정전]① 당기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	5,547,026	-	5,547,026

종업원급여	7,287,959	4,132,999	3,204,812	14,625,770

감가상각비와 기타상각비	2,119,151	2,465,794	-	4,584,945

기타비용	8,441,740	5,155,338	-	13,597,078

합 계	17,848,850	17,301,157	3,204,812	38,354,819

[정정후]

① 당기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	6,193,312	-	6,193,312

종업원급여	7,287,959	4,132,999	3,204,812	14,625,770

감가상각비와 기타상각비	2,119,151	2,465,794	-	4,584,945

기타비용	8,441,740	5,139,588	-	13,581,328

합 계	17,848,850	17,931,693	3,204,812	38,985,355

25. 법인세비용(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.[정정전]

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(3,929,487)	697,646

적용세율에따른법인세	(475,468)	131,482

조정사항

세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과	4,264	(165,280)

실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동	274,029	756

기타	121,525	(244,495)

법인세비용(수익)	(75,650)	(277,537)

유효세율	(*)	(*)

(*) 유효세율이 음수이므로 산출하지 않았습니다.

[정정후]

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(4,575,773)	697,646

적용세율에따른법인세	(553,669)	131,482

조정사항

세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과	3,662	(165,280)

실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동	274,029	756

기타	200,328	(244,495)

법인세비용(수익)	(75,650)	(277,537)

유효세율	(*)	(*)

(*) 유효세율이 음수이므로 산출하지 않았습니다.

26. 주당이익

당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	정정전	정정후

법인세차감후 계속사업이익(손실)	(3,853,837,497)	(4,560,057,730)

가중평균유통주식수(*1)	9,373,640	9,373,640

기본주당이익(손실)	(411)	(486)

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. [정정전]① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,839,153	-	8,839,153

매출채권	16,818,403	-	16,818,403

미수수익	2,684	-	2,684

미수금	6,558	-	6,558

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	512,548	512,548

파생상품자산	-	78,164	78,164

장기대여금	328,558	-	328,558

임차보증금	963,687	-	963,687

금융자산합계	26,959,043	590,712	27,549,755

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무	2,176,705	-	2,176,705

미지급금	417,264	-	417,264

미지급비용	986,333	-	986,333

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

장기미지급금	42,772	-	42,772

리스부채	818,188	-	818,188

금융부채합계	20,270,379	1,442,996	21,713,375

[정정후]

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,839,153	-	8,839,153

매출채권	16,802,653	-	16,802,653

미수수익	2,684	-	2,684

미수금	6,558	-	6,558

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	512,548	512,548

파생상품자산	-	78,164	78,164

장기대여금	328,558	-	328,558

임차보증금	963,687	-	963,687

금융자산합계	26,943,293	590,712	27,534,005

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무	2,807,242	-	2,807,242

미지급금	417,264	-	417,264

미지급비용	986,333	-	986,333

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

장기미지급금	42,772	-	42,772

리스부채	818,188	-	818,188

금융부채합계	20,900,916	1,442,996	22,343,912

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

현금및현금성자산	8,839,153	8,839,153

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권	21,318,250	21,302,500

미수수익	2,684	2,684

미수금	6,558	6,558

장기대여금	328,558	328,558

임차보증금	963,687	963,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	512,548	512,548

파생상품자산	78,164	78,164

합 계	32,049,602	32,033,852

② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

국내	20,098,329	20,082,579

기타	1,219,921	1,219,921

합계	21,318,250	21,302,500

③ 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

공공기관	4,940,135	4,940,135

민간업체	13,530,997	13,515,247

금융기관	2,847,118	2,847,118

합계	21,318,250	21,302,500

(2) 유동성위험[정정전]

① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,176,705	2,176,705	2,176,705	-

미지급금	417,264	417,264	417,264	-

미지급비용	986,333	986,333	986,333	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	21,712,805	23,685,707	22,513,653	1,172,054

[정정후]

① 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,807,242	2,807,242	2,807,242	-

미지급금	417,264	417,264	417,264	-

미지급비용	986,333	986,333	986,333	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	22,343,912	24,316,815	23,144,760	1,172,054

(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

부채 (A)	30,123,171	30,753,707

자본 (B)	17,169,890	16,523,604

부채비율 (A/B)	175.44%	186.12%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,839,153	8,839,153	8,839,153	8,839,153

매출채권	16,818,403	16,818,403	16,802,653	16,802,653

미수수익	2,684	2,684	2,684	2,684

미수금	6,558	6,558	6,558	6,558

장기대여금	328,558	328,558	328,558	328,558

보증금	963,687	963,687	963,687	963,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	512,547	512,547	512,547	512,547

파생상품자산	78,164	78,164	78,164	78,164

합계	27,549,754	27,549,754	27,534,004	27,534,004

금융부채

매입채무	2,176,705	2,176,705	2,807,242	2,807,242

미지급금	417,264	417,264	417,264	417,264

미지급비용	986,333	986,333	986,333	986,333

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

사채	5,629,117	5,629,117	5,629,117	5,629,117

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	818,188	818,188	818,188	818,188

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	1,442,996

합계	21,713,375	21,713,375	22,343,912	22,343,912

32. 영업에서 창출된 현금흐름

(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

매출채권의 감소(증가)	791,006	791,006

미수금의 증가	(319)	(319)

선급금의 감소	1,127,115	1,127,115

선급비용의 감소(증가)	72,534	72,534

당기법인세자산의 증가	(106,533)	(106,533)

부가세대급금의 감소(증가)	14,110	14,110

매입채무의 증가(감소)	(32,030)	614,256

미지급금의 증가(감소)	312,339	312,339

선수금의 감소	(120,246)	(120,246)

미지급비용의 증가	192,765	192,765

예수금의 증가	9,153	9,153

부가세예수금의 증가	505,255	505,255

퇴직연금운용자산의 감소	127,146	127,146

퇴직급여의 지급	(1,004,241)	(1,004,241)

합 계	1,888,054	2,534,340

33. 재무제표의 재작성[정정전]기재사항 없음[정정후]연결회사는 당기 매입 인식 회계처리 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 연결당기순이익은 646,286천원 감소하였습니다. 재작성된 사항은 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

(주8)

재무상태표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

자산총계	47,797,776	47,797,776

유동부채	21,713,191	22,359,477

매입채무 및 기타유동채무	3,448,847	4,095,133

부채총계	28,969,674	29,615,961

이익잉여금(결손금)	(7,237,207)	(7,883,494)

자본총계	18,828,101	18,181,815

부채와자본총계	47,797,776	47,797,776

포괄손익계산서

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

매출액	27,164,793	27,164,793

매출원가	13,869,022	14,515,308

매출총이익	13,295,771	12,649,485

판매비와관리비	14,597,924	14,597,924

영업이익(손실)	(1,302,153)	(1,948,439)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,904,032)	(4,550,318)

당기순이익(손실)	(4,045,385)	(4,691,672)

총포괄손익	(4,567,706)	(5,213,992)

주당순손익

기본주당순손익	(-)432원	(-)501원

희석주당순손익	(-)432원	(-)501원

자본변동표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

결손금	총 계	결손금	총 계

2019년 01월 01일	(2,669,501)	23,203,014	(2,669,501)	23,203,014

당기순이익(손실)	(4,045,385)	(4,045,385)	(4,691,672)	(4,691,672)

2019년 12월 31일	(7,237,207)	18,828,101	(7,883,494)	18,181,815

현금흐름표

(단위: 천원)

과목	정정전	정정후

영업활동현금흐름	7,128,098	7,128,098

당기순이익(손실)	(4,045,385)	(4,691,672)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,582,526	3,228,812

매입채무의 증가(감소)	1,034,171	1,680,457

(주9)

21. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정정전	정정후

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	7,417,270	8,063,556

합계	7,237,207	7,883,494

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정정전	정정후

(처리예정일:2020년3월27일)	(처리예정일:2020년3월27일)

I. 미처리결손금	7,417,270	8,063,556

전기이월미처리결손금	2,849,564	2,849,564

보험수리적손실(이익)	522,321	522,321

당기순이익(손실)	(4,045,385)	4,691,672

II. 차기이월미처리결손금	7,417,270	8,063,556

23. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.[정정전]① 당기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	4,169,060	-	4,169,060

종업원급여	5,318,225	3,627,999	1,956,929	10,903,153

감가상각비와 기타상각비	1,791,909	1,901,889	-	3,693,798

기타비용	5,530,861	4,170,074	-	9,700,935

합 계	12,640,995	13,869,022	1,956,929	28,466,946

[정정후]

① 당기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	4,815,346	-	4,815,346

종업원급여	5,318,225	3,627,999	1,956,929	10,903,153

감가상각비와 기타상각비	1,791,909	1,901,889	-	3,693,798

기타비용	5,530,861	4,170,074	-	9,700,935

합 계	12,640,995	14,515,308	1,956,929	29,113,232

26. 법인세비용[정정전](3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(3,904,032)	674,546

적용세율에 따른 법인세	(472,388)	126,400

조정사항

세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과	(14,032)	(280,454)

실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동	274,029	756

기타	353,744	(195,056)

법인세비용(수익)	141,353	(348,354)

유효세율	(*)	(*)

(*) 유효세율이 음수이므로 산출하지 않았습니다.[정정후]

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(4,550,318)	674,546

적용세율에 따른 법인세	(550,589)	126,400

조정사항

세무상 공제되지 않는 수익.비용의 법인세 효과	(12,039)	(280,454)

실현가능성이 없는 이연법인세자산 변동	274,029	756

기타	429,952	(195,056)

법인세비용(수익)	141,353	(348,354)

유효세율	(*)	(*)

(*) 유효세율이 음수이므로 산출하지 않았습니다.

27. 주당이익

당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	정정전	정정후

법인세차감후 계속사업이익(손실)	(4,045,385,321)	(4,691,671,504)

가중평균유통주식수(*1)	9,373,640	9,373,640

기본주당이익(손실)	(432)	(501)

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.[정정전]

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	2,113,166	-	2,113,166

미지급금	511,869	-	511,869

미지급비용	823,812	-	823,812

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

전환사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

장기미지급금	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	-	177,000

리스부채	817,618	-	817,618

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

금융부채합계	20,315,354	1,442,996	21,758,350

[정정후]

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	2,759,452	-	2,759,452

미지급금	511,869	-	511,869

미지급비용	823,812	-	823,812

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

전환사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

장기미지급금	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	-	177,000

리스부채	817,618	-	817,618

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

금융부채합계	20,961,640	1,442,996	22,404,636

30. 금융상품 위험(2) 유동성위험[정정전]

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	2년미만

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,113,166	2,113,166	2,113,166	-

미지급금	511,869	511,869	511,869	-

미지급비용	823,812	823,812	823,812	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	177,000	-	177,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	21,758,350	23,731,253	22,382,198	1,349,055

[정정후]

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	2년미만

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,759,452	2,759,452	2,759,452	-

미지급금	511,869	511,869	511,869	-

미지급비용	823,812	823,812	823,812	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	177,000	-	177,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	22,404,636	24,377,539	23,028,484	1,349,055

(5) 자본관리

당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

부채 (A)	28,969,674	29,615,961

자본 (B)	18,828,101	18,181,815

부채비율 (A/B)	153.86%	162.89%

(6) 공정가치당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,518,100	7,518,100	7,518,100	7,518,100

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권	12,721,542	12,721,542	12,721,542	12,721,542

금융리스채권	19,203	19,203	19,203	19,203

미수금	213,381	213,381	213,381	213,381

미수수익	13,895	13,895	13,895	13,895

단기대여금	600,000	600,000	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	512,547	512,547	512,547	512,547

장기대여금	328,558	328,558	328,558	328,558

보증금	925,190	925,190	925,190	925,190

파생상품자산	78,164	78,164	78,164	78,164

합 계	22,930,580	22,930,580	22,930,580	22,930,580

금융부채

매입채무	2,113,166	2,113,166	2,759,452	2,759,452

미지급금	511,869	511,869	511,869	511,869

미지급비용	823,812	823,812	823,812	823,812

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

사채	5,629,117	5,629,117	5,629,117	5,629,117

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	817,618	817,618	817,618	817,618

임대보증금	177,000	177,000	177,000	177,000

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	1,442,996

합 계	21,758,350	21,758,350	22,404,636	22,404,636

32. 특수관계자

(4) 특수관계자와의 채권과 채무거래[정정전]① 당기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	매출채권	640,660	522,884	(19,597)	1,143,947

매입채무	410,056	398,563	(201,818)	606,801

(주)디지털페이지	미수금	22,879	189,014	(196,185)	15,708

미수수익	-	11,210	-	11,210

단기대여금	-	600,000	-	600,000

금융리스채권	-	103,076	(84,412)	18,664

임대보증금	60,000	-	-	60,000

(주)스패로우	매출채권	-	15,220	(5,610)	9,610

매입채무	-	18,700	(9,900)	8,800

미수금	120,058	876,533	(805,477)	191,114

금융리스채권	-	188,021	(187,481)	540

미지급금	404,840	238,316	(503,336)	139,820

임대보증금	117,000	-	-	117,000

기타	임직원	대여금	363,286	-	(34,728)	328,558

[정정후]

① 당기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	매출채권	640,660	522,884	(19,597)	1,143,947

매입채무	410,056	398,563	(201,818)	606,801

(주)디지털페이지	미수금	22,879	189,014	(196,185)	15,708

미수수익	-	11,210	-	11,210

단기대여금	-	600,000	-	600,000

금융리스채권	-	103,076	(84,412)	18,664

임대보증금	60,000	-	-	60,000

(주)스패로우	매출채권	-	15,220	(5,610)	9,610

매입채무	-	34,450	(9,900)	24,550

미수금	120,058	876,533	(805,477)	191,114

금융리스채권	-	188,021	(187,481)	540

미지급금	404,840	238,316	(503,336)	139,820

임대보증금	117,000	-	-	117,000

기타	임직원	대여금	363,286	-	(34,728)	328,558

(5) 특수관계자와의 매출과 매입거래

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정	정정전	정정후

종속기업	Fasoo, Inc.	매출	497,588	497,588

매입	385,395	385,395

(주)디지털페이지	대여금이자수익	11,210	11,210

금융리스채권이자	2,649	2,649

수입수수료	84,000	84,000

(주)스패로우	매출	13,836	13,836

매입	17,000	32,750

금융리스채권이자	3,919	3,919

수입수수료	560,591	560,591

33. 영업에서 창출된 현금흐름(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	정정전	정정후

매출채권의 감소(증가)	861,231	861,231

미수금의 증가	(64,205)	(64,205)

선급금의 감소	977,431	977,431

선급비용의 감소(증가)	19,500	19,500

당기법인세자산의 감소(증가)	22,638	22,638

매입채무의 증가(감소)	1,034,171	1,680,457

미지급금의 증가	11,364	11,364

선수금의 증가(감소)	(55,666)	(55,666)

미지급비용의 증가	136,394	136,394

예수금의 증가(감소)	6,525	6,525

부가세예수금의 증가(감소)	437,792	437,792

퇴직연금운용자산의 감소	117,075	117,075

퇴직급여의 지급	(921,724)	(921,724)

합 계	2,582,526	3,228,812

35. 재무제표의 재작성[정정전]기재사항 없음[정정후]당사는 당기 매입 인식 회계처리 오류와 관련하여 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 현재 당사의 순자산과 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 646,286천원 감소하였습니다.재작성된 사항은 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 등 관련 내용을 참고하시기 바랍니다.

(주10)- 정정전가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제20기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제19기 및 제18기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.- 정정후 가. 재무재표 재작성 등 유의사항(1) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 주식회사 파수닷컴은 매출과 매입원가의 대응에서 2019년도에 귀속된 매출에서 대응되지 않은 매입원가를 2019년도에 귀속시켜야 하는 사유로 연결재무제표를 재작성 하였습니다.이에 따라 주식회사 파수의 별도와 연결실체는 재무제표 및 연결재무제표의 재작성으로 2019년 12월 31로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.(2) 연결재무상태표의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

재작성 전	재작성 후	재작성 효과

매출채권 및 기타유동채권	16,827,645	16,811,894	(15,750)

자산총계	47,293,061	47,277,311	(15,750)

매입채무 및 기타유동채무	3,580,302	4,210,838	630,536

부채총계	30,123,171	30,753,707	630,536

이익잉여금(결손금)	(9,611,084)	(10,257,370)	646,286

자본총계	17,169,890	16,523,604	646,286

(3) 연결손익계산서의 재작성에 따른 중요 항목의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

재작성 전	재작성 후	재작성 효과

매출액	35,379,830	35,364,080	(15,750)

매출원가	17,301,157	17,931,693	630,536

매출총이익	18,078,673	17,432,387	646,286

영업이익(손실)	(2,974,989)	(3,621,275)	646,286

당기순이익(손실)	(3,853,837)	(4,500,124)	646,286

지배기업 소유주 지분	(3,913,772)	(4,560,058)	646,286

비지배지분	59,934	59,934	-

당기총포괄이익(손실)	(4,516,401)	(5,162,687)	646,286

지배기업 소유주 지분	(4,555,137)	(5,201,423)	646,286

비지배지분	38,736	38,736	-

주당손익 (단위:원)	(411)	(486)	(75)

(주 11)- 정정전2. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

당사와 종속회사의 당기 및 전기말의 재무상태에 대한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기

유동자산	26,837	26,029

비유동자산	20,456	19,933

유형자산	1,422	818

무형자산	13,636	14,354

자산 총계	47,293	45,962

유동부채	22,040	11,141

비유동부채	8,084	13,383

부채 총계	30,123	24,524

지배기업소유주지분	16,669	20,981

자본금	4,804	4,773

자본잉여금	22,479	22,053

자본조정	(1,167)	(954)

기타포괄손익	164	71

이익잉여금	(9,611)	(4,963)

비지배지분	500	457

자본 총계	17,170	21,437

부채와 자본 총계	47,293	45,962

나. 영업실적당사와 종속회사의 당기 및 전기의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제20기	제19기

매출액	35,380	32,243

매출원가	17,301	11,786

매출총이익	18,079	20,457

판관비	21,054	18,924

영업이익	(2,975)	1,533

세전이익	(3,929)	698

법인세비용(수익)	(76)	(277)

당기순이익	(3,854)	975

지배기업의 소유주지분	(3,914)	865

비지배지분	60	110

기타포괄손익	(663)	(253)

총포괄이익	(4,516)	722

지배기업의 소유주지분	(4,555)	607

비지배지분	39	115

- 정정후2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

당사와 종속회사의 당기 및 전기말의 재무상태에 대한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제20기	제19기

유동자산	26,821	26,029

비유동자산	20,456	19,933

유형자산	1,422	818

무형자산	13,636	14,354

자산 총계	47,277	45,962

유동부채	22,670	11,141

비유동부채	8,084	13,383

부채 총계	30,754	24,524

지배기업소유주지분	16,024	20,981

자본금	4,804	4,773

자본잉여금	22,479	22,053

자본조정	(1,167)	(954)

기타포괄손익	164	71

이익잉여금	(10,257)	(4,963)

비지배지분	500	457

자본 총계	16,524	21,437

부채와 자본 총계	47,277	45,962

나. 영업실적당사와 종속회사의 당기 및 전기의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	제20기	제19기

매출액	35,364	32,243

매출원가	17,932	11,786

매출총이익	17,432	20,457

판관비	21,054	18,924

영업이익	(3,621)	1,533

세전이익	(4,576)	698

법인세비용(수익)	(76)	(277)

당기순이익	(4,500)	975

지배기업의 소유주지분	(4,560)	865

비지배지분	60	110

기타포괄손익	(663)	(253)

총포괄이익	(5,163)	722

지배기업의 소유주지분	(5,201)	607

비지배지분	39	115