파수AI 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
제 21 (전)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주 식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	22.00	2,453,152	22.00	대표이사

우리사주조합	388,218	3.48	449,871	4.03	-

기타	8,311,723	74.52	8,250,070	73.97	-

합계	11,153,093	100.00	11,153,093	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기말	전기말

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

FASOO, INC.	3,255,573	2,409,255	846,319	1,194,611	(764,690)

(주)스패로우	5,042,580	1,489,960	3,552,620	3,552,354	(1,149,172)

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)

FASOO, INC.	2,944,438	1,758,120	1,186,318	309,059	(1,334,240)

(주)스패로우	7,089,863	2,408,238	4,681,625	3,562,051	(1,745,568)

요약재무정보는 각 종속기업의 연결조정전 재무제표입니다.

(4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중 요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	8,424,399	21,993,693	5,627,481	17,088,939

해외매출	497,516	1,013,741	405,875	832,301

합 계	8,921,915	23,007,434	6,033,356	17,921,241

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,678	-

보통예금	2,245,530	4,648,374

환매조건부채권(RP)	1,054,637	2,086,592

MMF	2,006,265	3,515,156

합 계	5,308,110	10,250,122

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,700,000	-

합 계	1,700,000	-

6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,029,881	19,245,050

손실충당금	(6,410,462)	(5,361,017)

순매출채권 계	10,619,419	13,884,033

미수수익	5,588	1,684

미수금	22,806	56,045

합 계	10,647,813	13,941,763

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,361,017	4,499,847

손상차손 인식	1,043,809	487,302

기타변동(*)	5,636	14,033

기말 잔액	6,410,462	5,001,181

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	300,828	930,914	-	907,192

대여금	-	841,983	-	1,449,587

임차보증금	-	861,874	-	828,439

합 계	300,828	2,634,771	-	3,185,218

기타금융부채:

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	1,536,133	259,245	1,646,288	1,243,078

합 계	1,536,133	302,016	1,646,288	1,285,849

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	250,591	109,511	754,437	132,007

선급비용	226,978	36,524	122,882	36,524

당기법인세자산	27,335	-	3,761	-

합 계	504,905	146,035	881,079	168,530

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,400,699	3,400,699

감가상각누계액	(3,356,360)	(3,338,463)

비품	2,759,473	2,637,202

감가상각누계액	(2,354,655)	(2,232,571)

사용권자산	6,198,971	6,110,132

감가상각누계액	(4,406,056)	(3,217,975)

합 계	2,242,072	3,359,024

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	62,236	-	(17,897)	-	44,339

비품	404,631	117,292	(118,933)	1,828	404,818

사용권자산	2,892,157	94,033	(1,202,171)	8,896	1,792,915

합 계	3,359,024	211,326	(1,339,001)	10,724	2,242,072

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	133,732	-	(27,233)	(33,553)	-	-	72,946

차량운반구	3,693	-	(370)	(3,322)	-	-	-

비품	460,558	125,149	-	(147,203)	-	785	439,289

사용권자산	824,253	51,382	-	(1,021,715)	3,090,271	-	2,944,191

합 계	1,422,236	176,530	(27604)	(1,205,793)	3,090,271	785	3,456,426

(*) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다. (3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,787,950	411,021	6,198,971

감가상각누계액	(4,172,817)	(233,239)	(4,406,056)

장부금액	1,615,134	177,781	1,792,915

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,746,781	363,351	6,110,132

감가상각누계액	(3,020,350)	(197,625)	(3,217,975)

장부금액	2,726,431	165,725	2,892,157

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	8,591,649	9,450,808

산업재산권	886,022	1,045,011

소프트웨어	110,054	126,638

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합 계	10,236,320	11,271,053

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	9,450,808	1,045,011	126,638	495,623	152,973	11,271,053

증가금액

내부개발	1,254,485	-	-	-	-	1,254,485

개별취득	-	26,950	22,400	-	-	49,350

감소금액

상각	(1,997,870)	(186,092)	(38,984)	-	-	(2,222,947)

손상차손	(266,875)	-	-	-	-	(266,875)

환율변동차이	151,100	154	-	-	-	151,254

기말장부금액	8,591,649	886,022	110,054	495,623	152,973	10,236,320

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

증가금액

내부개발	1,097,503	-	-	-	-	1,097,503

개별취득	-	327,911	1,008	-	-	328,919

감소금액

상각	(2,080,005)	(181,279)	(39,252)	-	-	(2,320,085)

환율변동차이	34,249	68	-	-	-	34,317

기말장부금액	10,783,797	1,198,538	146,200	495,623	152,973	12,777,130

(3) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 47,326천원 (전 분 기: 49,999천원)이며, 당기 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여사용한 자본화 이자율은 4.57% (전분기: 5.05%)입니다.(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,997,870	2,088,981

판매비와관리비	225,077	240,027

합계	2,222,947	2,329,008

(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,795,415	2,776,861

(6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간

개발비	PPDA 개발	709,938	1.41년

eData Manager 개발	847,926	1.75년

FDSF 개발	1,361,482	2.41년

eCo 개발	1,030,306	3.42년

FDR 개발	901,167	4.25년

DAST/RASP 개발	70,775	0.25년

Keymaker 개발	481,872	4.25년

Document Platform 개발	1,270,998	6.42년

클라우드데이타보안	1,009,457	개발중

비대면화면보안	447,557	개발중

결합기관비식별화	460,171	개발중

합 계	8,591,649

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

시장성있는 지분증권	-	896	-	3,384

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	300,828	321,888	-	308,433

출자금 (*1)	-	608,130	-	595,375

시장성없는 지분증권 소계	300,828	930,018	-	903,808

합 계	300,828	930,914	-	907,192

(*1) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다(주석 31참조).

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000

산업은행	1.68 ~ 2.13	5,000,000	4,000,000

기업은행	-	-	1,575,000

소계	5,000,000	6,575,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	-	-	2,000,000

합 계	5,000,000	8,575,000

13. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 액면가	2,000,000	2,000,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(99)	(364)

전환권조정	(19,573)	(71,953)

유동성대체	(2,082,348)	(2,029,703)

차감계	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

4회차전환사채(*1)	2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

(*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 전환사채 변동내역

당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결회사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(5) 연결회사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.

14. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당분기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.16%	1,536,133	1,646,288

리스부채(비유동)	4.10%~6.16%	259,245	1,243,077

합계	1,795,378	2,889,365

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,202,171)	(1,021,715)

리스부채 이자비용	(85,445)	(359,096)

보증금현할차이자수익	29,295	38,761

단기리스, 소액리스료	(29,205)	(29,977)

합 계	(1,287,526)	(1,372,027)

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

1년이내	1,571,940

1년초과~2년이내	227,375

2년초과~3년이내	37,530

3년초과~4년이내	13,646

합계	1,850,491

(*) 할인전 명목가액입니다.

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	65,061	79,862

선수수익	228,217	1,717

예수금	107,227	194,538

부가세예수금	624,830	1,487,289

합 계	1,025,334	1,763,406

16. 순확 정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,006,093	916,712

순이자원가	108,749	75,574

합 계	1,114,841	992,286

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,730,579	9,502,157

사외적립자산의 공정가치	(1,731,880)	(1,867,281)

순확정급여부채	7,998,699	7,634,875

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	9,502,157	8,102,331

당기근무원가	1,006,093	916,712

이자원가	123,289	96,721

지급액	(900,959)	(364,873)

확정급여부채(기말)	9,730,579	8,750,890

사외적립자산	(1,731,880)	(1,550,891)

순확정급여부채	7,998,699	7,199,999

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,867,281	1,190,846

사외적립자산의 기대수익	14,540	17,147

사용자의 기여금	-	400,000

지급액	(149,941)	(57,103)

기말금액	1,731,880	1,550,891

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	1,731,880	1,867,281

(6) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.46%	2.46%

미래임금인상률	1.32% ~ 2.50%	1.32% ~ 2.50%

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,153,093	11,153,093

보통주자본금(원)	5,576,546,500	5,576,546,500

(2) 당 분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	9,607,216	(210,000)	9,397,216

주식매수선택권 행사	-	-	-	10,000	-	5,000

전환사채의 전환	-	-	-	1,036,018	-	1,036,018

기말 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	10,653,234	(210,000)	10,443,234

(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,576,547	4,803,608

전환사채의전환	-	518,009

주식매수선택권의행사	-	5,000

기말잔액	5,576,547	5,326,617

(4) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,646,511	26,646,511

전환권대가	227,881	227,881

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	26,985,986	26,985,986

18. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	422,934	370,731

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합 계	(1,155,035)	(1,207,238)

19. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	-	-	-	80,000

23차	25,000	-	-	-	25,000

합 계	192,000	-	(32,000)	-	160,000

(2) 당분기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

부여시점	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09

행사가격	3,900원	6,885원	6,368원	4,276원	3,453원	8,594원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08

행사가능기간	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~ 2026.04.05	2024.02.09~ 2027.02.08

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	370,731	411,432

증가금액(*1)	54,428	40,141

감소금액(*2)	-	(11,083)

비지배지분으로 대체	(18,529)	(1,997)

기말금액	406,630	438,493

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.49%	51.18%	47.70%	46.32%	45.83%	51.54%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.76%	1.49%	1.85%	1.71%	1.07%	1.00%

20. 결손금 당분기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	14,516,158	11,584,221

합 계	14,336,095	11,404,159

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(*1)	6,613,170	16,313,210	3,791,341	11,346,885

기간에 걸쳐 인식(*2)	2,308,746	6,694,223	2,242,015	6,574,355

합 계	8,921,915	23,007,434	6,033,356	17,921,241

(*1) 솔루션 매출 등입니다.(*2) 유지보수 매출 및 컨설팅 매출 등 입니다. 22. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,775,789	5,738,016	1,495,939	5,259,547

퇴직급여	159,592	472,909	144,899	427,802

복리후생비	404,959	1,272,487	414,598	1,209,689

여비교통비	200,146	560,405	142,671	585,135

접대비	71,114	203,589	43,647	196,455

통신비	12,229	40,528	8,841	29,765

세금과공과금	72,994	252,917	72,746	220,507

감가상각비	448,632	1,339,001	414,235	1,194,786

지급임차료	54,343	128,381	42,093	236,402

수선비	555	3,256	2,664	4,888

보험료	14,512	28,068	24,302	34,254

경상연구개발비	1,125,099	2,795,415	1,116,294	2,776,861

운반비	572	2,367	822	4,448

교육훈련비	1,422	9,518	3,996	13,471

도서인쇄비	2,818	13,283	2,843	20,936

회의비	78,733	240,709	81,731	245,073

사무용품비	3,716	11,036	4,708	16,119

소모품비	3,331	5,323	10,084	14,758

지급수수료	389,175	1,190,404	217,763	877,566

광고선전비	76,030	201,897	53,462	482,116

대손상각비	(1,740)	1,043,809	5,283	497,925

무형자산상각비	75,075	225,077	80,060	240,080

주식보상비	16,942	71,370	26,370	66,511

외주용역비	111,326	352,423	169,407	578,537

합 계	5,097,363	16,202,188	4,579,457	15,233,632

23. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	746,006	-	746,006

종업원급여	6,210,925	3,676,423	2,795,415	12,682,763

감가상각비와 기타상각비	2,607,886	1,997,870	-	4,605,756

기타비용	4,587,960	3,354,637	-	7,942,597

합 계	13,406,772	9,774,936	2,795,415	25,977,123

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	2,337,200	-	-	2,337,200

종업원급여	3,297,450	5,687,349	2,776,861	11,761,660

감가상각비와 기타상각비	2,091,514	1,440,149	-	3,531,663

기타비용	2,019,531	5,329,273	-	7,348,804

합 계	9,745,695	12,456,771	2,776,861	24,979,328

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,829	73,037	13,773	63,408

배당수익	-	2,943	-	-

외환차익	2,470	6,120	456	5,086

외화환산이익	110,051	171,712	(44,146)	9,467

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	18,258	31,878	434	12,027

파생상품평가이익	-	-	163,010

금융수익 소계	154,608	285,688	(29,484)	252,999

금융비용:

이자비용	159,335	322,743	183,706	1,003,167

외환차손	1,290	21,053	16,257	24,389

외화환산손실	41,673	49,290	3,854	4,996

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,283	7,295	367	2,310

파생상품평가손실	-	-	-	-

금융비용 소계	203,581	400,381	204,184	1,034,862

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	11,402	11,402

잡이익	27	2,029	(804)	233,233

기타영업외수익 소계	27	2,029	10,598	244,635

기타영업외비용:

기부금	-	2,000	-	10,000

무형자산손상차손	-	266,875	-	-

유형자산처분손실	-	-	27,233	27,233

잡손실	23	618	(15,495)	540,474

기타영업외비용 소계	23	269,493	11,738	577,707

26 . 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	520,741	(3,035,887)	(2,035,107)	(8,119,798)

지배지분 법인세 차감후 계속사업이익	540,068	(2,930,943)	(1,967,993)	(7,961,110)

가중평균유통주식수(*1)	10,943,093	10,943,093	10,060,369	9,743,085

기본주당이익(원)	49	(268)	(202)	(833)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,153,093	11,153,093	10,045,055	9,607,216

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	-	-	225,314	341,271

주식매수선택권 행사효과	-	-	-	4,599

가중평균유통보통주식수	10,943,093	10,943,093	10,060,369	9,943,085

(2) 희석주당 이익 (손실)

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다.

당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,308,110	-	5,308,110

단기금융상품	1,700,000	-	1,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	300,828	300,828

매출채권	10,619,419	-	10,619,419

단기대여금	-	-	-

미수금	22,806	-	22,806

미수수익	5,588	-	5,588

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	930,914	930,914

장기대여금	841,983	-	841,983

임차보증금	861,874	-	861,874

금융자산합계	19,359,780	1,231,742	20,591,522

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	588,180	588,180

미지급금	233,830	233,830

미지급비용	1,004,090	1,004,090

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	-	-

전환사 채	2,082,348	2,082,348

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	1,795,378	1,795,378

금융부채합계	10,746,598	10,746,598

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,250,122	-	10,250,122

매출채권	13,884,033	-	13,884,033

미수수익	1,684	-	1,684

미수금	56,045	-	56,045

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	907,192	907,192

장기대여금	1,449,587	-	1,449,587

임차보증금	828,439	-	828,439

금융자산합계	26,469,910	907,192	27,377,102

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,606,353	1,606,353

미지급금	393,825	393,825

미지급비용	973,989	973,989

단기차입금	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,889,365	2,889,365

금융부채합계	16,511,007	16,511,007

29. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	73,037	-	73,037

배당수익	-	2,943	2,943

외환차익	6,120	-	6,120

외화환산이익	171,712	-	171,712

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	31,878	31,878

금융수익 소계	250,868	34,820	285,688

금융비용:

이자비용	322,743	-	322,743

외환차손	21,053	-	21,053

외화환산손실	49,290	-	49,290

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	7,295	7,295

금융비용 소계	190,789	7,295	400,381

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	63,408	-	63,408

외환차익	5,086	-	5,086

외화환산이익	9,467	-	9,467

당기손익-공정가치측정평가자산평가이익	-	12,027	12,027

파생상품평가이익	-	163,010	163,010

금융수익 소계	77,961	175,037	252,999

금융비용:

이자비용	1,003,167	-	1,003,167

외환차손	24,389	-	24,389

외화환산손실	4,996	-	4,996

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	2,310	2,310

금융비용 소계	1,032,552	2,310	1,540,862

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,308,110	10,250,122

단기금융상품	1,700,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	300,828	-

매출채권	10,619,419	13,884,033

미수금	22,806	56,045

미수수익	5,588	1,684

단기대여금	17,670	-

장기대여금	841,983	1,449,587

임차보증금	861,874	828,439

합 계	19,660,608	26,469,910

(2) 유동성위험

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만

매입채무	588,180	588,180	588,180	-

미지급금	233,830	233,830	233,830	-

미지급비용	1,004,090	1,004,090	1,004,090	-

단기차입금	5,000,000	5,072,644	5,072,644	-

전환사채	2,082,348	2,102,020	2,102,020	-

리스부채	1,795,378	1,880,884	1,640,273,373	240,611

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

합 계	10,746,598	10,924,421	10,641,038	283,383

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	50,207	166,755

매출채권	684,853	278,512

(4) 이 자율위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	300,828	-

금융부채	5,000,000	8,575,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	19,770,631	25,909,290

자본 (B)	17,652,426	20,533,744

부채비율 (A/B)	112.00%	126.18%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,308,110	5,308,110	10,250,122	10,250,122

단기금융상품	1,700,000	1,700,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	300,828	300,828	-	-

매출채권	10,619,419	10,619,419	13,884,033	13,884,033

미수금	22,806	22,806	56,045	56,045

미수수익	5,588	5,588	1,684	1,684

장기대여금	841,983	841,983	1,449,587	1,449,587

보증금	861,874	861,874	828,439	828,439

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	930,914	930,914	907,192	907,192

합 계	20,591,522	20,591,522	27,377,102	27,377,102

금융부채

매입채무	588,180	588,180	1,606,353	1,606,353

미지급금	233,830	233,830	393,825	393,825

미지급비용	1,004,090	1,004,090	973,989	973,989

단기차입금	5,000,000	5,000,000	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	2,082,348	2,082,348	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	1,795,378	1,795,378	2,889,365	2,889,365

합 계	10,746,598	10,746,598	16,511,008	16,511,008

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 896 622,716 608,130 1,231,742 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 595,375 907,192 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 31 . 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 12,177백만원(한도액 : 31,845백만원), 서울보증보험으로부터 519백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 608백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건 및 프로그램 저작권 2건을 산업은행에 4,800백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당분 기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,209 백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 6,000백 만원을 제공하고 있습니다. 32 . 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관 계자와의 수익·비용 거래 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 기타 임직원 이자수익 878 2,783 (3) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분 기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 당기초 대여 회수 당분기말 기타 임직원 1,449,587 - 607,604 841,983 ② 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 전기초 대여 회수 전분기말 기타 임직원 328,558 - 4,500 324,058 (4) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,209 백만원 의 지급보증을 제공하고 있 으며,연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 6,000백만원을 제공하고 있습니다. (5) 당분기 와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 465,972 417,615 퇴직급여 85,609 74,410 ※ 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다 . (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 322,743 1,003,167 법인세비용(수익) (315,958) (53,225) 대손상각비 1,043,809 487,302 감가상각비 1,339,001 1,205,793 무형자산상각비 2,222,947 2,320,085 주식보상비 71,370 66,511 퇴직급여 1,114,841 996,286 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,295 2,310 파생상품평가이익 - (163,010) 외화환산손실 49,290 4,996 이자수익 (73,037) (63,408) 무형자산손상차손 266,875 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (31,878) (12,027) 외화환산이익 (171,712) (9,467) 합 계 5,845,587 5,785,314 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,473,912 5,130,567 미수금의 감소 11,716 (6,639) 미수수익의 감소 35,413 - 선급금의 감소 527,968 296,404 선급비용의 감소 (97,772) (73,495) 선급법인세의 증가 (659) - 매입채무의 감소 (1,225,842) (1,493,099) 미지급금의 감소 (131,507) (96,971) 선수금의 증가(감소) (16,141) 4,384 선수수익의 증가 222,306 - 미지급비용의 증가(감소) 62,403 (39,828) 예수금의 증가(감소) (87,694) (2,000) 부가세예수금의 감소 (862,459) (998,612) 퇴직연금운용자산의 증가 - (400,000) 퇴직급여의 지급 (751,017) (307,771) 합 계 160,628 2,012,940 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 주식전환 - 2,408,120 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 사용권자산의 비현금대체 94,033 2,477,270 리스부채 비현금대체 94,033 3,326,310 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 6,575,000 (1,575,000) - 5,000,000 유동성장기부채 2,000,000 (2,000,000) - - 전환사채 2,029,703 - 52,644 2,082,348 리스부채 2,889,365 (1,197,855) 103,867 1,795,378 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 7,200,000 (1,200,000) - 6,000,000 유동성장기부채 2,000,000 - 1,000,000 3,000,000 장기차입금 1,000,000 1,575,000 (1,000,000) 1,575,000 전환사채 5,629,117 - (2,408,120) 3,220,997 리스부채 818,188 (1,167,979) 3,326,310 2,975,948 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,755,572,459 20,446,811,496 (1)현금및현금성자산 4,808,276,772 8,727,504,739 (2)단기금융상품 1,200,000,000 0 (3)매출채권 및 기타유동채권 9,929,997,546 10,786,713,733 (4)기타유동금융자산 493,028,228 192,221,590 (5)기타유동자산 324,269,913 740,371,434 Ⅱ.비유동자산 19,844,119,854 21,681,694,339 (1)유형자산 1,854,555,622 2,711,508,005 (2)무형자산 8,324,934,551 9,089,772,045 (3)종속기업투자자산 4,020,401,797 3,894,982,281 (4)기타비유동금융자산 2,446,973,852 3,025,864,634 (5)기타비유동자산 73,612,567 85,553,443 (6)이연법인세자산 3,123,641,465 2,874,013,931 자산총계 36,599,692,313 42,128,505,835 부채 Ⅰ.유동부채 11,737,309,760 16,351,938,005 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,399,234,653 2,842,264,230 (2)단기차입금 5,000,000,000 6,575,000,000 (3)유동성장기차입금 0 2,000,000,000 (4)기타유동금융부채 1,460,719,645 1,469,607,978 (5)기타유동부채 795,007,852 1,435,362,305 (6)유동성전환사채 2,082,347,610 2,029,703,492 Ⅱ.비유동부채 7,588,493,609 8,126,862,458 (1)장기차입금 0 0 (2)기타비유동금융부채 388,936,492 1,345,326,012 (3)확정급여부채 7,199,557,117 6,781,536,446 부채총계 19,325,803,369 24,478,800,463 자본 Ⅰ.자본금 5,576,546,500 5,576,546,500 Ⅱ.자본잉여금 26,985,985,726 26,985,985,726 Ⅲ.기타자본조정 (1,155,035,035) (1,207,237,861) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (14,133,608,247) (13,705,588,993) 자본총계 17,273,888,944 17,649,705,372 자본과부채총계 36,599,692,313 42,128,505,835 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 7,705,801,837 19,460,539,789 5,227,741,968 14,269,078,561 Ⅱ.매출원가 2,706,144,514 8,569,907,602 2,579,714,837 7,367,097,591 Ⅲ.매출총이익 4,999,657,323 10,890,632,187 2,648,027,131 6,901,980,970 Ⅳ.판매비와관리비 3,844,231,623 11,348,526,548 3,577,035,746 11,923,853,053 Ⅴ.영업이익(손실) 1,155,425,700 (457,894,361) (929,008,615) (5,021,872,083) Ⅵ.금융손익 (47,348,717) (108,479,776) (228,666,155) (736,352,159) (1)금융수익 155,690,602 289,119,631 (25,093,350) 293,443,778 (2)금융비용 (203,039,319) (397,599,407) (203,572,805) (1,029,795,937) Ⅶ.기타영업외손익 123,753,855 (111,272,651) 120,630,141 254,664,762 (1)기타영업외수익 123,753,860 373,253,308 134,259,501 453,212,804 (2)기타영업외비용 (5) (484,525,959) (13,629,360) (198,548,042) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,231,830,838 (677,646,788) (1,037,044,629) (5,503,559,480) Ⅸ.법인세비용 0 249,627,534 0 51,027,405 Ⅹ.당기순이익(손실) 1,231,830,838 (428,019,254) (1,037,044,629) (5,452,532,075) XI.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 0 0 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 0 0 0 XⅡ.총포괄손익 1,231,830,838 (428,019,254) (1,037,044,629) (5,452,532,075) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 113 (39) (103) (560) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 113 (39) (103) (560) 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,803,608,000 22,479,420,933 (1,217,720,215) (7,237,207,374) 18,828,101,344 Ⅱ.당기순이익(손실) (5,452,532,075) (5,452,532,075) Ⅲ.전환사채의 전환 518,009,000 3,620,383,999 4,138,392,999 Ⅳ.전환권대가 (655,392,588) (655,392,588) Ⅴ.주식매수선택권 32,088,840 32,088,840 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 5,000,000 51,025,082 (35,525,082) 20,500,000 2020.09.30 (Ⅶ.기말자본) 5,326,617,000 25,495,437,426 (1,221,156,457) (12,689,739,449) 16,773,123,944 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,207,237,861) (13,705,588,993) 17,649,705,372 Ⅱ.당기순이익(손실) (428,019,254) (428,019,254) Ⅲ.전환사채의 전환 Ⅳ.전환권대가 Ⅴ.주식매수선택권 52,202,826 52,202,826 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 2021.09.30 (Ⅶ.기말자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,155,035,035) (14,133,608,247) 17,273,888,944 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,318,335,866 538,494,455 (1)당기순이익(손실) (428,019,254) (5,452,532,075) (2)당기순이익의 조정 4,167,537,222 5,306,643,485 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (115,363,190) 774,133,496 (4)이자지급 (330,959,659) (166,183,377) (5)이자수취 48,228,622 85,270,751 (6)법인세환급(납부) (23,087,875) (8,837,825) Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,598,935,870) (2,205,725,649) (1)유형자산의 순증가 (99,387,617) (76,222,366) (2)무형자산의 순증가 (1,285,949,652) (1,371,197,350) (3)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (300,000,000) 0 (4)대여금의 순증가 0 0 (5)주임종대여금의 감소 497,199,798 4,500,000 (6)종속기업투자 (342,491,000) (966,732,000) (7)종속기업합병에 따른 현금유입 0 1,030,267 (8)임차보증금의 감소 (5,000,000) 54,520,000 (9)금융리스채권회수 136,692,601 148,375,800 (10)단기금융상품의 증가 (1,200,000,000) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,638,627,963) (767,979,411) (1)차입금의 증가(감소) (3,575,000,000) 375,000,000 (2)전환사채의 상환 0 0 (3)전환사채의 전환 0 0 (4)주식선택권행사 0 25,000,000 (5)리스료의 납부 (1,063,627,963) (1,167,979,411) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,919,227,967) (2,435,210,605) Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,727,504,739 7,518,099,855 Ⅵ.기말현금및현금성자산 4,808,276,772 5,082,889,250 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 3분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지 제 21 (전)기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지 회사명 : 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금 은 5,577 백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,453,152 22.00 2,453,152 22.00 대표이사 우리사주조합 430,915 3.86 449,871 4.03 - 기타 8,269,026 74.14 8,250,070 73.97 - 합 계 11,153,093 100.00 11,153,093 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 7,271,286 18,483,681 4,866,752 13,672,595 해외매출 434,516 976,859 360,990 596,483 합 계 7,705,802 19,460,540 5,227,742 14,269,079 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,286 - 보통예금 2,047,970 3,779,075 환매조건부채권 752,756 1,935,978 MMF 2,006,265 3,012,452 합 계 4,808,277 8,727,505 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,200,000 - 합 계 1,200,000 - 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 14,624,797 15,446,715 손실충당금 (4,719,160) (4,736,905) 순매출채권(계) 9,905,637 10,709,810 미수수익 2,922 518 미수금 21,439 76,385 합 계 9,929,998 10,786,714 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,736,905 3,743,959 손상차손 인식(환입) (17,745) 846,224 기말 잔액 4,719,160 4,590,183 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,828 850,405 - 828,372 장기대여금 - 747,111 - 1,244,311 금융리스채권 192,200 22,652 192,222 159,324 임차보증금 - 826,805 - 793,858 합 계 493,028 2,446,973 192,222 3,025,865 기타금융부채: 장기미지급금 - 42,772 - 42,772 리스부채 1,460,720 236,256 1,469,608 1,196,962 임대보증금 - 109,909 - 105,592 합 계 1,460,720 388,937 1,469,608 1,345,326 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 204,646 73,613 677,978 85,553 선급비용 92,948 - 58,806 - 당기법인세자산 26,676 - 3,588 - 합 계 324,270 73,613 740,372 85,553 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분기 말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,336,925) (3,323,843) 비품 2,546,383 2,446,995 감가상각누계액 (2,210,409) (2,110,440) 사용권자산 4,914,996 4,867,326 감가상각누계액 (3,428,088) (2,537,129) 합 계 1,854,556 2,711,508 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 44,756 - (13,082) 31,674 비품 336,555 99,388 (99,970) 335,973 사용권자산 2,330,197 94,033 (937,322) 1,486,908 합 계 2,711,508 193,421 (1,050,374) 1,854,555 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 처분 감가상각비 기타(*1) 합병(*2) 기말 장부금액 시설장치 81,165 - (27,233) (28,738) - 28,667 53,861 비품 359,704 103,456 - (117,702) - 26,381 371,839 사용권자산 809,067 - - (892,918) 2,583,577 15,187 2,514,913 합 계 1,249,936 103,456 (27,233) (1,039,359) 2,583,577 70,234 2,940,611 (*1) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다.(*2) 디지털페이지의 유형자산 장부가액을 합병일 기준으로 취득하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 359,639 4,914,996 감가상각누계액 (3,209,835) (218,253) (3,428,088) 장부금액 1,345,522 141,386 1,486,908 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 311,969 4,867,326 감가상각누계액 (2,344,856) (192,273) (2,537,129) 장부금액 2,210,501 119,696 2,330,197 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 6,768,004 7,362,087 산업재산권 824,835 987,875 소프트웨어 83,500 91,214 회원권 495,623 495,623 영업권 152,973 152,973 합 계 8,324,935 9,089,772 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,362,087 987,875 91,214 495,623 152,973 9,089,772 증가금액 내부개발 1,254,485 - - - - 1,254,485 개별취득 - 9,064 22,400 - - 31,464 감소금액 상각 (1,581,694) (172,104) (30,114) - - (1,783,912) 손상차손 (266,875) - - - - (266,875) 기말장부금액 6,768,003 824,835 83,500 495,623 152,973 8,324,935 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,730,189 1,036,513 152,461 495,623 152,973 9,567,759 증가금액 내부개발 1,097,503 - - - - 1,097,503 개별취득 - 272,686 1,008 - - 273,694 합병(*) 1,235,961 456 4,125 - - 1,240,542 감소금액 상각 (1,672,804) (172,469) (49,775) - - (1,895,048) 기말장부금액 8,390,849 1,137,187 107,819 495,623 152,973 10,284,451 (*)디지털페이지가 보유한 무형자산 장부가액을 합병일 기준으로 취득하였습니다. (3) 당분기 차입부채에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 47,326천원 (전분기: 49,999천원)이며, 당분기 자본화 가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 4.57% (전분기: 5.06%)입니다. (4) 상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,581,694 1,672,804 판매비와관리비 202,218 222,243 합계 1,783,912 1,895,047 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,167,010 2,041,066 (6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 잔여상각기간 개발비 PPDA 개발 709,938 1.41년 eData Manager 개발 847,926 1.75년 FDSF 개발 1,361,482 2.41년 eCo 개발 1,030,306 3.42년 FDR 개발 901,167 4.25년 클라우드데이터보안 개발 1,009,457 개발중 비대면화면보안 447,557 개발중 결합기관비식별화 460,171 개발중 합 계 6,768,004 11. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당분기말) 취득가액(당분기말) 장부금액 당분기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 10,289,965 1,311,738 1,186,318 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 91% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 12,998,629 4,020,402 3,894,982 (2) 종속기업투자의 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 손상차손 당분기말 Fasoo, Inc.(*) 1,186,318 342,491 (217,071) 1,311,738 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합계 3,894,982 342,491 (217,071) 4,020,402 (*)당기 중 회수가능가액으로 손상차손을 인식하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 합병 전분기말 Fasoo, Inc. 6,664,932 966,732 - 7,631,664 (주)디지털페이지 687,011 - (687,011) - (주)스패로우 2,691,865 - - 2,691,865 합계 10,043,808 966,732 (687,011) 10,323,529 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 시장성있는 지분증권 - 896 - 3,384 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) 300,828 321,888 - 308,433 출자금(*1) - 527,621 - 516,555 시장성없는 지분증권(소계) 300,828 849,509 - 824,988 합계 300,828 850,405 - 828,372 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (주석 32참조) 13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 - - 1,000,000 산업은행 1.68~2.13 5,000,000 4,000,000 기업은행 - - 1,575,000 소계 5,000,000 6,575,000 유동성장기부채 KB인베스트먼트 - - 2,000,000 합 계 5,000,000 8,575,000 14. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 액면가 2,000,000 2,000,000 상환할증금 102,020 102,020 사채할인발행차금 (99) (364) 전환권조정 (19,573) (71,953) 유동성대체 (2,082,348) (2,029,703) 차감계 - - (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격 발행가액 4회차전환사채(*1) 2017.01.11 2022.01.11 0.0% 1.0% 2018.01.11~2021.12.11 4,378원/주 2,000,000 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. (3) 전환사채 변동내역당분기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (4) 당사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다. (5) 당사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당분기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.16% 1,460,720 1,469,608 리스부채(비유동) 4.10%~6.16% 236,256 1,196,962 합계 1,696,976 2,666,570 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (937,322) (892,918) 리스부채 이자비용 (78,729) (358,670) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 27,947 36,947 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 11,683 54,128 단기리스, 소액리스료 (4,317) (4,106) 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 (25,933) (23,117) 합계 (1,006,671) (1,187,736) (3) 당기말 현재 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*1) 1년이내 1,495,673 1년초과~2년이하 213,515 2년초과~3년이하 25,980 3년초과~4년이하 13,646 합계 1,748,814 (*1) 할인전 명목가액입니다. 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 63,200 48,121 선수수익 106,123 1,717 예수금 83,616 163,342 부가세예수금 542,069 1,222,182 합 계 795,008 1,435,362 17. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 874,633 761,809 순이자원가 93,111 65,030 소 계 967,744 826,839 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,711,150 8,383,97 7 사외적립자산의 공정가치 (1,511,593) (1,602,441) 순확정급여부채 7,199,557 6,781,53 6 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채(기초) 8,383,977 6,906,037 당기근무원가 874,633 761,809 이자원가 107,250 80,036 지급액 (654,710) (284,812) 합병(*) - 41,130 확정급여부채(분기말) 8,711,150 7,504,201 사외적립자산 (1,511,593) (1,273,385) 순확정급여부채 7,199,557 6,230,816 (*) 전기의 (주)디지털페이지 흡수합병으로 인한 확정급여부채증가금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,602,441 998,608 사외적립자산의 기대수익 14,139 15,006 지급액 (104,987) (40,229) 기여금납부액 - 300,000 기말금액 1,511,593 1,273,385 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,511,593 1,602,441 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 미래임금인상률 2.50% 2.50% 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,153,093 11,153,093 보통주자본금(원) 5,576,546,500 5,576,546,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 9,607,216 (210,000) 9,397,216 주식매수선택권행사 - - - 10,000 - 5,000 전환사채의 전환 - - - 1,036,018 - 1,036,018 기말 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 10,653,234 (210,000) 10,443,234 (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,576,547 4,803,608 전환사채의전환 - 518,009 주식매수선택권의행사 - 5,000 기말잔액 5,576,547 5,326,617 (4) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,646,511 26,646,511 전환권대가 227,881 227,881 신주인수권대가 111,593 111,593 합 계 26,985,985 26,985,985 19. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 422,934 370,731 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 합 계 (1,155,034) (1,207,23 8 ) 20. 주식기준보상 (1) 당분기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당분기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당분기중행사주식수 잔여주식수 15차 37,000 - (32,000) - 5,000 19차 10,000 - - - 10,000 20차 20,000 - - - 20,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 - - - 80,000 23차 25,000 - - - 25,000 합 계 192,000 - (32,000) - 160,000 (2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 부여시점 2013.5.30 2016.02.16 2017.02.15 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 행사가격 3,900원 6,885원 6,368원 4,276원 3,453원 8,594원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2013.5.30~ 2015.5.29 2016.02.16~2019.02.15 2017.02.15~2020.02.14 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 행사가능기간 2016.5.30~2023.5.29 2019.02.16~2026.02.15 2020.02.15~2027.02.14 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 (3) 주식기준보상거래 당분기와 전분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 370,731 360,248 증가금액(*1) 52,203 32,088 감소금액(*2) - (35,525) 기말금액 422,934 356,812 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 기대주가변동성(가중평균변동성) 48.49% 51.18% 47.70% 46.32% 45.83% 51.54% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 2.76% 1.49% 1.85% 1.71% 1.07% 1.00% 21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 180,062 180,062 미처리결손금 (14,313,671) 13,885,651 합 계 (14,133,609) 13,705,589 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식(*1) 13,368,671 8,458,468 기간에 걸쳐 인식(*2) 6,091,868 5,810,610 합계 19,460,539 14,269,078 (*1) 솔루션매출 등입니다.(*2) 유지보수 매출 및 컨설팅 매출 등 입니다.23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,232,033 4,155,651 1,081,300 3,756,205 퇴직급여 142,646 422,707 125,309 374,043 복리후생비 336,165 1,052,625 348,117 1,033,471 여비교통비 172,199 470,501 111,903 455,688 접대비 49,296 137,774 22,105 144,238 통신비 8,184 28,515 4,803 16,663 세금과공과금 48,504 173,978 46,363 131,938 감가상각비 352,181 1,050,373 356,187 1,039,359 지급임차료 46,843 113,586 44,264 130,686 수선비 555 3,106 2,664 4,888 보험료 1,268 10,077 10 2,364 경상연구개발비 975,010 2,167,010 895,806 2,041,066 운반비 453 1,589 611 3,805 교육훈련비 528 3,931 2,426 10,923 도서인쇄비 2,724 11,649 2,248 15,935 회의비 65,481 201,514 66,530 197,720 사무용품비 3,543 10,315 4,568 14,694 소모품비 2,640 4,372 9,334 13,461 지급수수료 200,462 678,415 183,248 590,136 광고선전비 59,256 138,529 47,614 431,394 대손상각비 0 (17,745) - 846,224 무형자산상각비 67,732 202,218 73,356 222,243 주식보상비 16,303 52,203 13,919 32,089 외주용역비 60,226 275,631 134,353 414,620 합 계 3,844,233 11,348,525 3,577,036 11,923,853 24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 699,048 0 - 699,048 종업원급여 3,197,415 4,578,359 2,167,010 9,942,784 감가상각비와 기타상각비 1,581,694 1,234,847 - 2,816,541 기타비용 3,091,751 3,368,311 - 6,460,062 합 계 8,569,908 9,181,517 2,167,010 19,918,435 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 1,587,531 - - 1,587,531 종업원급여 2,802,356 4,072,568 1,434,958 8,309,882 감가상각비와 기타상각비 1,440,221 1,599,506 - 3,039,727 기타비용 1,778,900 3,742,671 - 5,521,571 합 계 7,609,007 9,414,745 1,434,958 18,458,710 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 25,300 78,579 12,068 54,112 배당수익 0 2,943 6,503 54,128 외환차익 2,359 5,979 481 1,511 외화환산이익 109,773 171,430 (44,146) 9,467 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 18,258 30,189 - 11,215 파생상품평가이익 - - - 163,010 금융수익 소계 155,690 289,120 (25,093) 293,443 금융비용: 이자비용 159,158 320,343 183,280 1,002,740 외환차손 925 20,671 16,071 19,750 외화환산손실 41,673 49,290 3,854 4,996 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,283 7,295 367 2,309 파생상품평가손실 - - - - 금융비용 소계 203,039 397,599 203,573 1,029,796 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 수입수수료 123,751 371,254 134,091 406,507 잡이익 3 2,000 168 46,706 기타영업외수익 소계 123,754 373,254 134,260 453,213 기타영업외비용: 기부금 - - - 10,000 무형자산손상차손 - 266,875 - - 종속회사손상차손 - 217,071 - - 유형자산처분손실 - - 27,233 27233 잡손실 - 579 (13,604) 161,315 기타영업외비용 소계 - 484,526 13,630 198,548 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 주당이익 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 계속사업이익 1,231,830,838 (428,019,254) (1,037,044,629) (5,452,532,075) 가중평균유통주식수(*1) 10,943,093 10,943,093 10,060,369 9,743,085 기본주당이익 113 (39) (103) (560) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,153,093 11,153,093 10,045,055 9,607,216 자기주식 효과 (210,000) (210,000) (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 - - 225,314 341,271 주식매수선택권 행사효과 - - - 4,599 가중평균유통보통주식수 10,943,093 10,943,093 10,060,369 9,743,085 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,808,277 - 4,808,277 단기금융상품 1,200,000 - 1,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 300,828 300,828 매출채권 9,905,637 - 9,905,637 금융리스채권 214,853 - 214,853 미수금 21,439 - 21,439 미수수익 2,922 - 2,922 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 850,405 850,405 장기대여금 747,111 - 747,111 임차보증금 826,805 - 826,805 금융자산합계 17,727,044 1,151,233 18,878,277 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,440,126 - 1,440,126 미지급금 120,026 - 120,026 미지급비용 839,083 - 839,083 단기차입금 5,000,000 - 5,000,000 유동성장기부채 - - - 전환사채 2,082,348 - 2,082,348 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 109,909 - 109,909 리스부채 1,696,976 - 1,696,976 금융부채합계 11,331,240 - 11,331,240 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,727,505 - 8,727,505 매출채권 10,709,811 - 10,709,811 금융리스채권 351,545 - 351,545 미수금 76,385 - 76,385 미수수익 518 - 518 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 828,372 828,372 장기대여금 1,244,311 - 1,244,311 임차보증금 793,859 - 793,859 금융자산합계 21,903,934 828,372 22,732,306 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,676,357 - 1,676,357 미지급금 334,509 - 334,509 미지급비용 831,398 - 831,398 단기차입금 6,575,000 - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 2,029,703 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 105,592 - 105,592 리스부채 2,666,570 - 2,666,570 금융부채합계 16,261,901 - 16,261,901 30. 금융상품 범주별 손익 (1) 당분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 78,579 - 78,579 배당수익 - 2,943 2,943 외환차익 5,979 - 5,979 외화환산이익 171,430 - 171,430 당기손익-공정가치측정평가자산평가이익 - 30,189 30,189 금융수익 소계 255,988 33,132 289,120 금융비용: 이자비용 320,343 - 320,343 외환차손 20,671 - 20,671 외화환산손실 49,290 - 49,290 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 7,295 7,295 금융비용 소계 390,304 7,295 397,599 (2) 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 108,240 - 108,240 외환차익 1,511 - 1,511 외화환산이익 9,467 - 9,467 당기손익-공정가치측정평가자산평가이익 - 11,215 11,215 파생상품평가이익 - 163,010 163,010 금융수익 소계 119,218 174,225 293,443 금융비용: 이자비용 1,002,740 - 1,002,740 외환차손 19,750 - 19,750 외화환산손실 4,996 - 4,996 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 2,310 2,310 금융비용 소계 1,027,486 2,310 1,029,796 31. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 4,808,277 8,727,505 단기금융상품 1,200,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 300,828 - 매출채권 9,905,637 10,709,811 금융리스채권 214,853 351,545 미수금 21,439 76,385 미수수익 2,922 518 장기대여금 747,111 1,244,311 임차보증금 826,805 793,859 합 계 18,027,872 21,903,934 (2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,440,126 1,440,126 1,440,126 - 미지급금 120,026 120,026 120,026 - 미지급비용 839,083 839,083 839,083 - 단기차입금 5,000,000 5,072,644 5,072,644 - 유동성장기부채 - - - - 전환사채 2,082,348 2,102,020 2,102,020 - 리스부채 1,696,976 1,748,814 1,495,673 253,141 장기미지급금 42,772 42,772 - 42,772 임대보증금 109,909 117,000 - 117,000 합계 11,331,240 11,482,485 11,069,572 412,913 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,547,405 1,724,070 미수금 - 921 외화자산합계 2,547,405 1,724,991 매입채무 900,541 755,326 외화부채합계 900,541 755,326 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) 300,828 - 금융부채 5,000,000 8,575,000 (*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 19,325,803 24,478,800 자본 (B) 17,273,889 17,649,705 부채비율 (A/B) 111.88% 138.69% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,808,277 4,808,277 8,727,505 8,727,505 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 300,828 300,828 - - 매출채권 9,905,637 9,905,637 10,709,811 10,709,811 금융리스채권 214,853 214,853 351,545 351,545 미수금 21,439 21,439 76,385 76,385 미수수익 2,922 2,922 518 518 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 850,405 850,405 828,372 828,372 장기대여금 747,111 747,111 1,244,311 1,244,311 보증금 826,805 826,805 793,859 793,859 합 계 18,878,277 18,878,277 22,732,306 22,732,306 금융부채 매입채무 1,440,126 1,440,126 1,676,357 1,676,357 미지급금 120,026 120,026 334,509 334,509 미지급비용 839,083 839,083 831,398 831,398 단기차입금 5,000,000 5,000,000 6,575,000 6,575,000 유동성장기부채 - - 2,000,000 2,000,000 사채 2,082,348 2,082,348 2,029,703 2,029,703 장기미지급금 42,772 42,772 42,772 42,772 리스부채 1,696,976 1,696,976 2,666,570 2,666,570 임대보증금 109,909 109,909 105,592 105,592 합 계 11,331,240 11,331,240 16,261,901 16,261,901 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 896 622,716 527,621 1,151,233 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 516,555 828,372 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 32. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 10,209백만원(한도액 : 27,014백만원), 서울보증보험으로부터 93백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금528백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 1,039백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분 기말 현재 당사는 당사의 특허권 2건 및 프로그램 저작권 2건을 산업은 행에 2,400 백 만원의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 기업은행 대출금에 대해 신용보증기금으로 부터 1,496백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,669백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,800백만원 을 제공하고 있습니다. 33. 특 수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 Fasoo Inc. , (주)스패로우 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 2,177,689 1,502,293 미수금 - 921 매입채무 900,541 755,326 (주)스패로우 매출채권 - - 매입채무 32,175 - 미수금 21,439 19,418 금융리스채권 214,853 351,545 미지급금 - 773 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 747,111 1,244,310 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 0원 (전기말: 769,961천원)을 계상하고 있으며, 당기중 769,961천원의 대손상각비를 환입하였습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 518,806 154,879 매입 655,264 - (주)스패로우 매출 26,000 - 매입 - 64,068 금융리스채권이자수익 11,683 54,128 수입수수료 371,254 406,507 기타 임직원 이자수익 596 2,783 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 342,491 - - 기타 임직원 - - 497,200 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 966,732 - - 기타 임직원 - - 4,500 (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,209백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 6,000백만원 을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 465,972 417,615 퇴직급여 85,609 74,410 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 320,343 1,002,740 대손상각비 (17,745) 846,224 감가상각비 1,050,373 1,039,359 무형자산상각비 1,783,912 1,895,048 주식보상비 52,203 32,089 퇴직급여 967,744 826,839 외화환산손실 49,290 4,996 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,295 2,310 무형자산손상차손 266,875 - 종속회사손상차손 217,071 - 이자수익 (78,579) (108,240) 외화환산이익 (171,430) (9,467) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (30,189) (11,215) 파생상품평가이익 - (163,010) 법인세 비용(수익) (249,628) (51,027) 합 계 4,167,535 5,306,643 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 993,296 3,285,707 미수수익의 증가 33 (54,128) 미수금의 감소 54,946 147,825 선급금의 감소 485,272 505,453 선급비용의 감소(증가) (34,142) (10,689) 미수법인세환급액의 감소 - 305 매입채무의 감소 (285,470) (1,426,178) 미지급금의 감소 (179,209) (277,777) 선수금의 증가 15,079 4,384 선수수익의 증가 104,405 59,950 미지급비용의 증가(감소) 39,988 (63,507) 예수금의 증가(감소) (79,726) (2,997) 부가세예수금의 감소 (680,113) (849,631) 퇴직연금운용자산의 증가 - (300,000) 퇴직급여의 지급 (549,724) (244,583) 합 계 (115,365) 774,133 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 비현금대체 94,033 2,477,270 리스부채 비현금대체 94,033 3,326,310 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 전환사채의 주식전환 - 2,408,120 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 6,575,000 (1,575,000) - 5,000,000 유동성장기부채 2,000,000 (2,000,000) - - 장기차입금 - - - - 전환사채 2,029,703 - 52,644 2,082,348 리스부채 2,666,570 (1,063,628) 94,033 1,696,976 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 7,200,000 (1,200,000) - 6,000,000 유동성장기부채 2,000,000 - 1,000,000 3,000,000 장기차입금 1,000,000 1,575,000 (1,000,000) 1,575,000 전환사채 5,629,117 - (2,408,020) 3,220,997 리스부채 817,618 (1,167,979) 3,326,309 2,975,948 6. 배당에 관한 사항 가. 정관의 배당에 관한 사항 제 10 조의 2 [주식매수선택권]⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 10 조의 3 [신주의 배당기산일]회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 13조 [전환사채의 발행]⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 10 조의 3의 규정을 준용한다. 제 14조 [신주인수권부사채의 발행]④ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 48조 [이익금의 처분]회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제 49 조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 50 조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,036 -752 -4,500 (별도)당기순이익(백만원) -428 -5,252 -4,692 (연결)주당순이익(원) -268 -67 -486 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.03.11 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 1,100 - 2015.04.09 주식매수선택권행사 보통주 27,000 500 2,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,900 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,000 - 2016.06.17 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 3,900 - 2018.01.18 전환권행사 보통주 34,260 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.19 전환권행사 보통주 493,140 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.22 신주인수권행사 보통주 248,714 500 6,031 제2회차 신주인수권부사채 2018.01.22 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.26 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.02.09 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,900 - 2018.04.04 전환권행사 보통주 13,496 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.03 전환권행사 보통주 332,225 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,000 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 20,764 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.28 전환권행사 보통주 7,267 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.29 전환권행사 보통주 10,382 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.06.21 전환권행사 보통주 22,341 500 4,816 제3회차 전환사채 2020.02.27 전환권행사 보통주 83,775 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.02.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,100 - 2020.04.24 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.27 전환권행사 보통주 97,738 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.28 전환권행사 보통주 195,476 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.07.09 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.07 전환권행사 보통주 58,642 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 전환권행사 보통주 244,624 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,000 - 2020.08.28 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.31 전환권행사 보통주 41,887 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.09.25 전환권행사 보통주 146,326 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.10.12 전환권행사 보통주 39,095 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 460,764 500 3,581 제5회차 전환사채 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 4회차 2017.01.11 2022.01.11 2,000,000,000 보통주 2018.01.11 ~ 2021.12.11 100.0 4,378 2,000,000,000 456,830 - 합 계 - - - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 456,830 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 등과 관련된 사항(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - - - - - - 2,000 합계 2,000 - - - - - - 2,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 시설자금 1,490 시설자금 1,490 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 운영자금 5,284 운영자금 5,284 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 차환자금 2,000 차환자금 2,000 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 발행제비용 506 발행제비용 473 수수료 (발행제비용) 삭감 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,910 신규사업투자 및 운영자금 2,910 - 전환사채 제1회 2015.12.18 발행제비용 90 발행제비용 90 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,940 신규사업투자 및 운영자금 2,940 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 발행제비용 60 발행제비용 60 - 전환사채 제3회 2016.09.29 신규사업투자 및 운영자금 6,914 신규사업투자 및 운영자금 6,914 - 전환사채 제3회 2016.09.29 발행제비용 86 발행제비용 86 - 전환사채 제4회 2017.01.11 신규사업투자 및 운영자금 1,998 신규사업투자 및 운영자금 1,998 - 전환사채 제4회 2017.01.11 발행제비용 2 발행제비용 2 - 전환사채 제5회 2018.11.23 신규사업투자 및 운영자금 2,449 신규사업투자 및 운영자금 1,399 - 전환사채 제5회 2018.11.23 차환자금 3,000 차환자금 3,000 - 전환사채 제5회 2018.11.23 발행제비용 51 발행제비용 51 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제21기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제20기 및 제19기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 3분기 매출채권 16,972,946 6,410,461 37.77% 제21기 매출채권 19,245,050 5,361,017 27.86% 제20기 매출채권 21,302,500 4,499,847 21.12% 제19기(*) 매출채권 22,092,052 3,110,966 14.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 3분기 제21기 제20기 제19기 기초잔액 5,361,017 4,499,847 3,110,966 853,108 기초이익잉여금의 조정 - - - 1,137,435 손상차손 인식 1,043,809 1,315,596 1,383,163 1,120,423 매출채권 제각 - (447,197) - - 기타변동(*1) 5,636 7,229 5,718 - 기말 잔액 6,410,462 5,361,017 4,499,847 3,110,966 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손 충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 4,347 87 11,445 323 3-6개월이내 2,489 88 603 34 6개월-1년이내 3,153 351 1,085 162 1년초과 6,983 5,884 6,112 4,842 합계 16,973 6,410 19,245 5,361 다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당분기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 한울회계법인은 제21기 감사 및 제22기 반기 검토를 수행하였고, 감사 관련하여 제21기 감사의견은 적정이며, 제22기 반기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 당사의 제20기 감사는 대주회계법인이 수행하였고 감사의견은 적정입니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 한울회계법인 적정(검토) - - 제21기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 130백만원 1,107 65백만원 480 제21기(전기) 한울회계법인 상동 156 백만원 1,509 156 백만원 1,509 제20기(전전기) 대주회계법인 반기검토개별재무제표감사연결재무제표감사내부회계검토금융자산실사 68 백만원 700 68 백만원 700 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) 2019.12 세무조정 2020.03 8백만원 대주회계법인 - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 26일 회사: 2명감사인: 1명 대면회의 감사진행사항 등 마. 회계감사인의 변경당사는 다음과 같이 전기 사업년도부터 회계감사인이 변경되었습니다. 사업연도 변경 감사인 회계감사인 변경사유 관련법령 제21기(당기) 한울회계법인 3년 부의 영업현금흐름에 의한 지정 주식회사등의 외부감사에관한 법률 11조 1항 및 제 2항 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제22기(당분기) 한울회계법인 내부회계관리제도 검토 수행 예정 해당사항 없음 제21기(전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제20기(전전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다(1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 ② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 ⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제2장 구 성 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회 의 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매년 3월 첫째주 화요일에 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조(부의절차) ① 이사회에 부의할 사항은 소관부서에서 입안하여 관계부서와 협의를 거친 후 대표이사의 결재를 받아 회의개최 10일 전까지 경영지원본부장에게 제출하여야 한다. 다만, 긴급을 요하는 사항은 회의개최 전일까지 제출할 수 있다. ② 경영지원본부장은 의안의 접수순위에 따라 이사회 의사관리대장에 등록하고 회의차수는 누년일련번호로 하고 의안번호는 회의 차수별 일련번호로 부여하며, 의안은 접수 순위에 따라 의결 안건과 보고안건으로 구분하여 특별한 사유가 없는 한 회의 개최 7일전까지 이사회 구성원에게 이사회소집통지서와 함께 배부한다. 제12조(의안설명) 부의사항에 대한 의안 설명은 당해 의안의 소관부서의 장이 설명함을 원칙으로 한다. 제13조(재심요청) 대표이사는 이사회의 의결사항 중 집행상 중대한 문제점이 있다고 판단되는 사안에 대해서는 시행을 보류하고 1회에 한하여 의결일로부터 1주일 이내에 이사회에 재심을 요청할 수 있다. 제14조(임직원의 출석) 이사회는 필요에 따라 임직원을 출석하게 하여 보고 또는 의견을 진술하게 할 수 있다. 1. 이사회가 특히 필요하다고 인정한 때에는 제3조에 규정한 권한의 일부를 대표이사에게 위임할 수 있다. 2. 대표이사는 제1항의 규정에 의하여 그 권한을 위임 받아 처리한 경우에는 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다 제15조(이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④ 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 제16조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제16조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제17조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제18조(의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제19조(의결사항통보) 이사회 의결사항은 1주일 이내에 소관부서 및 관계부서에 통보하여야 한다. 제20조(이사의 의무) 1. 이사는 회사에 대한 선량한 관리자 주의로써 사무를 처리하며 회사에 이익이 되는 방향으로 권한을 행사하여야 한다. 2. 이사는 다른 이사의 업무집행을 감시할 주의의무를 진다. 3. 이사회의 승인 없이는 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종업종을 목적으로 하는 다른 회사의 무한 책임사원이나 이사가 되지 못한다. 또한 회사를 상대방으로 하여 자기 또는 제3자의 계산으로 하는 거래를 하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 홍석모(출석률: 100%) 찬반여부 1 2021.02.09 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 제21기 재무제표 승인의 건제2호 제21기 영업보고서 승인의 건제3호 제20기 이사보수한도 승인의 건제4호 제20기 감사보수 한도 승인의 건제5호 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 2 2021.02.09 [부의]제1호 제21기 주주총회소집 결의 가결 찬성 3 2021.03.26 [부의]제1호 대표이사 선출의 건 가결 찬성 4 2021.05.03 [부의]제1호 금융기관 차입금 연장의 건 가결 찬성 5 2021.09.03 [부의]제1호 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사(홍석모)는 2016년부터 재임하며 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인(강원대학교 법학대학원 교수)에 재직 중인 비상근 사외이사임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.당사는 정관 제40조(감사의 수)에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 조 두 현 [학력] 부산대학교 화학공학과 학사 [경력] (주)포렌 회장, 경영고문 담당('09~현재) (주)넥스존 회장, 경영고문 담당('06~'09) (주)넥스비텍 대표이사('00~'06) 삼성SDS(주)('91~'00) - 삼성중공업부문 SM사업부장(이사) - 삼성전자부문 SM사업부장(이사) - SM사업부문 전략실장(이사) - 삼성자동차 T/F팀장(이사) - SI본부 솔루션사업부장(상무) - 아웃소싱 사업 총괄(상무) 제일제당('75~'91) - 삼성그룹 신입공채 입사 - 제일제당 전산실 실장 결격사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다라. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 2021.02.09 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호: 제21기 재무제표 승인의 건제2호: 제21기 영업보고서 승인의 건제3호: 제22기 이사보수한도 승인의 건제4호: 제22기 감사보수 한도 승인의 건제5호: 주식매수선택권 부여의 건 가결 이사회 2021.02.09 [부의]제1호: 주주총회 소집 결의 가결 주주총회 2021.03.26 [보고]- 감사의 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]1호: 제21기 재무제표승인의 건2호: 사내이사선임의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호: 이사 보수 한도 승인의 건4호: 감사 보수 한도 승인의 건5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 이사회 2021.03.26 [부의]제1호: 대표이사선출의 건 가결 ※ 감사가 참석한 이사회 및 주주총회를 기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사(조두현)은 2010년부터 재임하며 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인 ((주)포렌 회장)에 재직 중인 비상근 감사임. 바. 감사 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음 바. 감사 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 ※ 가장 최근에 개최 된 제21기 정기주주총회의 현황입니다.※ 의결권대리행사권유제도를 실시하지 않았습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,153,093 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 210,000 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,943,093 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,453,152 22.00 2,453,152 22.00 - 이지수 특수관계인 의결권 있는 주식 267,500 2.40 267,500 2.40 - 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 37,089 0.33 20,089 0.18 장내매수/매도 박헌수 특수관계인 의결권 있는 주식 45,334 0.41 45,334 0.41 - 홍석모 특수관계인 의결권 있는 주식 30,000 0.27 30,000 0.27 - 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 10,083 0.09 10,083 0.09 - 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.16 18,207 0.16 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 14,000 0.13 14,000 0.13 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 6,000 0.05 5,000 0.04 장내매도 조두현 특수관계인 의결권 있는 주식 9,000 0.08 9,000 0.08 - 이강만 특수관계자 의결권 있는 주식 4,551 0.04 4,551 0.04 - 우영의 특수관계인 의결권 있는 주식 4,000 0.04 4,000 0.04 - 계 의결권 있는 주식 2,898,916 25.99 2,880,916 25.83 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 2000년 6월 ~ 현재 파수 대표이사Fasoo, Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo, Inc. 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ※ 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조규곤 2,453,152 22.00 - - - - - 우리사주조합 388,218 3.48 - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,580 3,599 99.5 6,804,978 11,153,093 61.0 - ※ 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 :원, 주) 종 류 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 보통주 최 고 9,000 8,340 7,940 7,660 7,350 7,330 최 저 7,930 7,590 7,120 8,140 6,410 6,880 평 균 8,510 7,998 7,575 7,836 7,045 7,068 월간거래량 2,055,738 900,429 1,055,403 2,485,845 1,157,758 382,966 일거래량 최 고 301,909 112,692 212,560 503,506 141,931 46,345 최 저 35,595 23,457 16,909 15,228 17,241 7,721 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조규곤 남 1959.10 대표이사 사내이사 상근 CEO 삼성SDS (92.01~00.01) 삼성전자(83.01~87.01) 2,453,152 - 본인 20년10월 2024.03.31 이지수 여 1967.02 전무 사내이사 상근 CFO 삼성SDS (92.01~00.06) 267,500 - 임원 20년10월 2022.03.31 조두현 남 1949.12 감사 감사 비상근 감사 넥스비텍 (00~06) 삼성SDS (91~00) 제일제당 (75~91) 9,000 - 임원 11년3월 2022.03.25 홍석모 남 1962.11 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 강원대 법학전문대학원 교수 (09.02~현재) 제주대학교 법학부 교수 (06.09~09.02) 30,000 - 임원 5년2월 2022.03.31 이강만 남 1963.01 부사장 사내이사 상근 해외사업총괄 티맥스소프트 (13.11~15.10) 일텔리안시스템즈 (11.06~13.11) 4,551 - 임원 5년3월 2024.03.30 윤덕상 남 1967.04 전무 미등기 상근 비식별화/컨설팅영업총괄 KT ds (14.07~16.12) 롯데정보통신 (05.08~14.06) 시큐아이닷컴 (00.03~05.07) 삼성SDS (91.07~00.02) - - 임원 4년3월 2021.12.31 윤경구 남 1968.02 전무 미등기 상근 CTO 엑셈 (17.10~19.04)티맥스소프트 (03.07~17.09) - - 임원 1년11월 2021.12.31 강봉호 남 1970.02 상무 미등기 상근 국내사업총괄 씨네티아정보통신 (02.01~03.01) 시스웹 (99.03~01.12) 두산정보통신 (93.10~99.02) 10,000 - 임원 18년2월 2021.12.31 고동현 남 1974.03 상무 미등기 상근 국내사업총괄 엔토크커뮤니케이션즈 (99.09~02.02) 넥센 (02.02~03.03) 빅풋커뮤니케이션즈 (03.03~04.03) 나무소프트(05.08~08.07) - - 임원 12년7월 2021.12.31 김용길 남 1970.04 상무 미등기 상근 제품/서비스개발총괄 스펙트라 (00.03~07.11) 삼성SDS (96.02~00.03) 19,311 - 임원 13년1월 2021.12.31 박정훈 남 1970.01 상무 미등기 상근 인사총괄 IDS (05.07~07.12) 서울TRS (00.02~05.06) LG칼텍스가스(95.01~00.01) 4,000 - 임원 12년6월 2021.12.31 강용권 남 1968.05 상무 미등기 상근 재무관리총괄 삼성SDS (94.08~12.01) 13,000 - 임원 7년9월 2021.12.31 김규봉 남 1969.04 상무 미등기 상근 국내사전영업총괄 넷스카우트 (13.09~18.01) 시만텍 (10.05~12.03) 마이크로소프트 (08.07~10.05) 파수 (03.03~08.05) 12,000 - 임원 3년 2021.12.31 최우성 남 1966.11 상무 미등기 상근 컨설팅사업총괄 에스피에이스 (10.07~16.04)블루젠 (04.11~05.06)인젠 (01.08~04.02)STG Security (00.08~01.08) - - 임원 4년7월 2021.12.31 윤화섭 남 1970.05 상무 미등기 상근 디지털페이지총괄 디지털페이지 (18.06~19.12)KT (10.09~18.01) - - 임원 1년 2021.12.31 ※ 공시서류 제출일 현재 등기임원에 대한 선임 또는 해임계획이 없습니다.※ 소유주식수에서 우리사주조합계정에 예치된 주식은 제외하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 45 - 4 - 49 6년9월 2,067 42 - - - - 기술직 여 27 - 2 - 29 5년1월 989 34 - 사무직 남 18 - 2 - 20 5년5월 844 42 - 사무직 여 20 - 6 - 26 2년9월 632 24 - 연구직 남 61 - 1 - 62 7년 2,812 45 - 연구직 여 19 - 2 - 21 4년7월 616 29 - 영업직 남 20 - - - 20 7년8월 1,293 65 - 영업직 여 1 - - - 1 13년9월 47 47 - 합 계 211 - 17 - 228 5년11월 9,299 41 - ※ 지배기업인 주식회사 파수 기준이며, 휴직자는 포함하고 등기이사 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 급여 총액 및 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다. 분기 공시금액은 지급일(1~9월) 기준으로 산정하였습니다.※ 소속 외 근로자는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 950 95 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 464 93 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 419 140 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19 19 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 - 공정가액접근법 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 - - ※ 약정 용역제공기간이 종료되어 당분기 중 인식한 비용이 없습니다. 상세내역> (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이강만 등기임원 2016.02.16 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2018.02.06~2025.02.15 6,885 윤덕상 미등기임원 2017.02.15 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2019.02.15~2026.02.14 6,368 윤경구 미등기임원 2019.05.16 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.05.16~2028.05.15 4,276 직원 9명 직원 2013.05.30 신주교부,자기주식교부 보통주 37,000 - - 32,000 - 5,000 2015.05.30~2022.05-29 3,900 직원 16명 직원 2020.04.06 신주교부,자기주식교부 보통주 80,000 - - - - 80,000 2023.04.06~2026.04.05 3,453 직원 5명 직원 2021.02.09 신주교부,자기주식교부 보통주 25,000 - - - - 25,000 2024.02.09~2027.02.08 8,594 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 파수 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 3,895 342 -217 4,020 단순투자 - 2 2 517 - 10 528 계 - 4 4 4,412 342 -207 4,548 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 작성기준: 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 장부가액이 1억이 초과하는 경우 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 ※ 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 10,209백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 채무보증 내역 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 6,000백만원을 제공하고 있습니다.라. 출자 및 출자지분 처분내역※ 해당사항 없음.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역※ 해당사항 없음.바. 부동산 매매 내역※ 해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역※ 해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역※ 해당사항 없음.자. 장기공급계약 등의 내역※ 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 구분 관계 제22기 3분기 제21기 제20기 제19기 대여금 임직원 747,111 1,244,311 328,558 363,286 ※ 지배기업의 가지급금 및 대여금의 현황을 작성하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 ※ 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2021.9.30) 주총일자 안 건 결의내용 제21기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제20기정기주주총회(2020.03.27) 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제20기 영업보고서 승인의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제19기정기주주총회(2019.03.25) 1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 이지수 선임의 건 2-2호: 사외이사 홍석모 선임의 건3호 의안: 감사 선임 승인의 건4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ※ 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 우리은행, 하나은행, 산업은행에 연대보증 6,000백만원을 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 자회사인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어 공제 조합에 1,039백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 직접금융자금의 사용(1) 신용보강 제공 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ※ 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.- 중소기업 등 기준검토표 중소기업등기준검토표1.jpg 중소기업등기준검토표1 중소기업등기준검토표2.jpg 중소기업등기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Fasoo, Inc. 2012.02.20 7315 Wisconsin Avenue, Suite 420Bethesda, MD 20814 Wrapsody 사업 및미국 현지 영업 2,944 지분 100% 소유 미해당 주식회사 스패로우 2018.05.08 서울특별시 마포구 월드컵북로 396(상암동 누리꿈스퀘어 비즈니스타워) 17층 애플리케이션 보안 7,090 지분 91% 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 Fasoo, Inc. -(*) 주식회사 스패로우 110111-6743143 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Fasoo, Inc. 비상장 2012.02.20 경영참여 34 - 100 1,186 - 342 217 - 100 1,312 2,944 -2,005 (주)스패로우 (비상장) 비상장 2018.05.08 경영참여 2,692 4,000,000 91 2,709 - - - 4,000,000 91 2,709 7,090 -958 (주)마이창고 (비상장) 비상장 2016.06.20 단순투자 300 20,000 7 - - - - 20,000 7 - 715 -207 소프트웨어공제조합 비상장 2009.12.02 단순투자 20 734 0.15 517 - - 11 734 0.12 528 468,647 9,313 합 계 - - 4,412 - 342 228 - - 4,549 - - (주) 주식등의 보유목적이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제3항 제1호의 단순투자 목적의 "단순투자", 주식등의 보유목적이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제148조에 따른 발행인의 경영권에 영향을 주기 위한 것이 아니면서 동법 시행령 제154조 제3항 제1호의 단순투자 목적이 아닌 "일반투자"에 해당하지않아 출자목적은 "경영참여"라고 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없습니다.