파수AI 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

Ⅰ.유동자산	18,596,178,798	27,084,496,574

(1)현금및현금성자산	4,394,196,524	11,773,029,862

(2)단기금융상품	6,000,000,000	7,500,000,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	6,177,637,287	6,921,241,858

(4)기타유동금융자산	1,185,509,895	432,105,460

(5)기타유동자산	838,835,092	458,119,394

Ⅱ.비유동자산	23,811,575,719	19,843,373,275

(1)유형자산	1,717,235,726	2,018,378,998

(2)무형자산	9,022,803,205	7,411,464,974

(3)기타비유동금융자산	8,653,968,292	5,995,170,042

(4)기타비유동자산	141,414,909	142,205,674

(5)이연법인세자산	4,276,153,587	4,276,153,587

자산총계	42,407,754,517	46,927,869,849

부채

Ⅰ.유동부채	4,377,908,837	6,762,182,056

(1)매입채무 및 기타유동채무	2,538,298,071	3,891,453,672

(2)기타유동금융부채	734,074,078	1,371,647,330

(3)기타 유동부채	1,105,536,688	1,499,081,054

Ⅱ.비유동부채	6,871,795,492	5,171,601,495

(1)기타비유동금융부채	489,626,402	356,163,828

(2)확정급여부채	6,382,169,090	4,815,437,667

부채총계	11,249,704,329	11,933,783,551

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,664,965,451	34,470,073,780

(1)자본금	5,842,711,000	5,833,461,000

(2)자본잉여금	9,334,879,795	9,256,083,377

(3)기타자본조정	(2,108,229,468)	(1,158,596,433)

(4)기타포괄손익누계액	250,946,603	218,849,749

(5)이익잉여금(결손금)	17,344,657,521	20,320,276,087

Ⅱ.비지배지분	493,084,737	524,012,518

자본총계	31,158,050,188	34,994,086,298

자본과부채총계	42,407,754,517	46,927,869,849

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	9,783,924,834	29,222,490,654	9,616,714,092	27,001,293,932

Ⅱ.매출원가	3,243,062,521	9,728,320,231	3,094,406,386	9,642,123,912

Ⅲ.매출총이익	6,540,862,313	19,494,170,423	6,522,307,706	17,359,170,020

Ⅳ.판매비와관리비	7,157,807,174	20,886,446,829	5,960,860,618	18,157,789,295

Ⅴ.영업이익(손실)	(616,944,861)	(1,392,276,406)	561,447,088	(798,619,275)

Ⅵ.금융손익	(22,068,325)	446,069,430	178,529,990	550,790,441

(1)금융수익	132,614,256	658,969,840	251,090,043	831,048,540

(2)금용비용	(154,682,581)	(212,900,410)	(72,560,053)	(280,258,099)

Ⅶ.영업외손익	(123,623)	(19,016,155)	548,065	(17,976,726)

(1)기타영업외수익	9,732	1,117,248	548,067	2,757,131

(2)기타영업외비용	(133,355)	(20,133,403)	(2)	(20,733,857)

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(639,136,809)	(965,223,131)	740,525,143	(265,805,560)

Ⅸ.법인세비용(수익)	0	240,593,626	0	(19,753,985)

Ⅹ.당기순이익(손실)	(639,136,809)	(1,205,816,757)	740,525,143	(246,051,575)

XI.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(597,791,223)	(1,167,340,386)	749,394,916	(224,309,706)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(41,345,586)	(38,476,371)	(8,869,773)	(21,741,869)

XⅡ.기타포괄손익	(96,669,971)	(642,705,571)	43,387,832	76,058,032

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(96,669,971)	32,096,854	43,387,832	76,058,032

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(96,669,971)	32,096,854	43,387,832	76,058,032

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	(674,802,425)	0	0

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	(674,802,425)	0	0

XⅢ.총포괄손익	(735,806,780)	(1,848,522,328)	783,912,975	(169,993,543)

XIV.포괄손익의 귀속

(1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(695,884,067)	(1,797,829,512)	792,782,748	(148,251,674)

(2)포괄손익, 비지배지분	(39,922,713)	(50,692,816)	(8,869,773)	(21,741,869)

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(102)	65	(20)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(53)	(102)	65	(20)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,817,461,000	9,068,229,161	(1,164,651,982)	213,057,977	18,044,945,169	31,979,041,325	417,807,600	32,396,848,925

Ⅱ.당기순이익(손실)	(224,309,706)	(224,309,706)	(21,741,869)	(246,051,575)

Ⅲ.해외사업장환산손익	76,058,032	76,058,032	76,058,032

Ⅳ.주식매수선택권	71,648,929	71,648,929	10,844,626	82,493,555

Ⅴ.주식매수선택권 행사	10,000,000	83,414,500	(27,474,500)	65,940,000	65,940,000

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,142,492,200)	(1,142,492,200)	(1,142,492,200)

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감

Ⅷ.보험수리적손익

2023.09.30 (Ⅸ.기말자본)	5,827,461,000	9,151,643,661	(1,120,477,553)	289,116,009	16,678,143,263	30,825,886,380	406,910,357	31,232,796,737

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,833,461,000	9,256,083,377	(1,158,596,432)	218,849,749	20,320,276,087	34,470,073,780	524,012,517	34,994,086,298

Ⅱ.당기순이익(손실)	(1,167,340,386)	(1,167,340,386)	(38,476,371)	(1,205,816,757)

Ⅲ.해외사업장환산손익	32,096,854	32,096,854	32,096,854

Ⅳ.주식매수선택권	88,640,593	88,640,593	6,865,035	95,505,628

Ⅴ.주식매수선택권 행사	9,250,000	78,796,418	(38,313,918)	49,732,500	12,900,000	62,632,500

Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,145,692,200)	(1,145,692,200)	(1,145,692,200)

Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	(999,959,710)	(999,959,710)	(999,959,710)

Ⅷ.보험수리적손익	(662,585,980)	(662,585,980)	(12,216,445)	(674,802,425)

2024.09.30 (Ⅸ.기말자본)	5,842,711,000	9,334,879,795	(2,108,229,468)	250,946,603	17,344,657,521	30,664,965,451	493,084,737	31,158,050,188

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	1,074,672,474	3,423,795,767

(1)당기순이익(손실)	(1,205,816,757)	(246,051,575)

(2)당기순이익조정을 위한 가감	3,866,233,281	3,909,370,708

(3)자산ㆍ부채의변동	(1,835,761,858)	(513,974,374)

(4)이자수취	318,757,958	520,031,674

(5)이자지급	(65,723,530)	(122,519,206)

(6)법인세의 납부	(3,016,620)	(123,061,460)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,909,993,400)	(2,803,031,398)

(1)임직원대여금의 순감소(순증가)	(467,630,870)	(1,365,333,343)

(2)유형자산의 감소(증가)	(257,124,169)	(173,529,367)

(3)무형자산의 감소(증가)	(1,671,621,983)	(1,274,376,907)

(4)임차보증금의 감소(증가)	(96,205,415)

(5)단기금융상품의 감소(증가)	1,500,000,000	2,010,208,219

(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(2,517,410,963)	(2,000,000,000)

(7)영업권의 취득	(1,400,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(3,548,383,191)	(5,198,126,554)

(1)단기차입금의 상환	(3,000,000,000)

(2)주식선택권행사	75,532,500	65,940,000

(3)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(999,959,710)

(4)리스료의 납부	(1,362,013,781)	(1,122,324,354)

(5)임대보증금의 감소	(117,000,000)

(6)배당금지급	(1,144,942,200)	(1,141,742,200)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,870,779	17,200,574

Ⅴ.현금및현금성자산의증가(감소)	(7,378,833,338)	(4,560,161,611)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	11,773,029,862	10,900,280,670

Ⅶ.기말현금및현금성자산	4,394,196,524	6,340,119,059