파수AI 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 21 (전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주 식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다.당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	22.00	2,453,152	22.00	대표이사

우리사주조합	430,915	3.86	449,871	4.03	-

기타	8,269,026	74.14	8,250,070	73.97	-

합계	11,153,093	100.00	11,153,093	100.00	-

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기말	전기말

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

FASOO, INC.	3,395,488	2,314,219	1,081,270	1,096,731	(260,979)

(주)스패로우	5,589,642	1,831,281	3,758,360	2,374,674	(941,794)

② 전기

(단위:천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)

FASOO, INC.	2,944,438	1,758,120	1,186,318	241,784	(1,074,424)

(주)스패로우	7,089,863	2,408,238	4,681,625	2,788,173	(1,007,322)

요약재무정보는 각 종속기업의 연결조정전 재무제표입니다.

(4) 당반기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 회계정책의 변경중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3. 중 요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당반기와 전반기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	7,492,261	13,569,294	6,225,110	11,492,929

해외매출	332,004	516,225	220,651	394,956

합 계	7,824,265	14,085,519	6,445,761	11,887,885

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,262	-

보통예금	1,483,452	4,648,374

환매조건부채권(RP)	201,601	2,086,592

MMF	3,753,121	3,515,156

합 계	5,440,435	10,250,122

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,700,000	-

합 계	1,700,000	-

6. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	17,252,933	19,245,050

손실충당금	(6,410,461)	(5,361,017)

순매출채권 계	10,842,471	13,884,033

미수수익	6,910	1,684

미수금	24,368	56,045

합 계	10,873,749	13,941,763

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	5,361,017	4,499,847

손상차손 인식	1,045,549	492,642

기타변동(*)	3,896	9,318

기말 잔액	6,410,461	5,001,807

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	300,861	913,939	-	907,192

대여금	17,670	1,011,482	-	1,449,587

임차보증금	-	850,600	-	828,439

합 계	318,531	2,776,021	-	3,185,218

기타금융부채:

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	1,586,493	610,178	1,646,288	1,243,078

합 계	1,586,493	652,950	1,646,288	1,285,849

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	744,422	104,632	754,437	132,007

선급비용	90,182	36,524	122,882	36,524

당기법인세자산	3,999	-	3,761	-

합 계	838,603	141,155	881,079	168,530

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시설장치	3,400,699	3,400,699

감가상각누계액	(3,350,499)	(3,338,463)

비품	2,706,610	2,637,202

감가상각누계액	(2,312,635)	(2,232,571)

사용권자산	6,175,646	6,110,132

감가상각누계액	(3,983,593)	(3,217,975)

합 계	2,636,228	3,359,024

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	62,236	-	(12,037)	-	50,200

비품	404,631	67,287	(78,772)	829	393,975

사용권자산	2,892,157	94,033	(799,561)	5,424	2,192,053

합 계	3,359,024	161,320	(890,370)	6,253	2,636,228

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기타(*)	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	133,732	-	(25,713)	-	-	108,019

차량운반구	3,693	-	(3,078)	-	153	768

비품	460,558	67,659	(98,289)	-	1,203	431,131

사용권자산	824,253	-	(664,980)	3,090,271	-	3,249,544

합 계	1,422,236	67,659	(792,061)	3,090,271	1,356	3,789,462

(*) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다. (3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,764,626	411,021	6,175,646

감가상각누계액	(3,778,651)	(204,942)	(3,983,593)

장부금액	1,985,975	206,079	2,192,053

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,746,781	363,351	6,110,132

감가상각누계액	(3,020,350)	(197,625)	(3,217,975)

장부금액	2,726,431	165,725	2,892,157

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

개발비	8,998,640	9,450,808

산업재산권	947,355	1,045,011

소프트웨어	119,095	126,638

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합 계	10,713,685	11,271,053

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	9,450,808	1,045,011	126,638	495,623	152,973	11,271,053

증가금액

내부개발	1,089,505	-	-	-	-	1,089,505

개별취득	-	26,724	18,000	-	-	44,724

감소금액

상각	(1,343,026)	(124,458)	(25,543)	-	-	(1,493,027)

손상차손	(266,875)	-	-	-	-	(266,875)

환율변동차이	68,228	78	-	-	-	68,306

기말장부금액	8,998,640	947,355	119,095	495,623	152,973	10,713,685

② 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

증가금액

내부개발	860,176	-	-	-	-	860,176

개별취득	-	90,937	1,008	-	-	91,945

감소금액

상각	(1,370,857)	(120,767)	(39,252)	-	-	(1,530,876)

환율변동차이	82,198	132	-	-	-	82,330

기말장부금액	11,303,566	1,022,141	165,748	495,623	152,973	13,140,051

(3) 당반기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 13,840천원 (전 반 기: 30,099천원)이며, 당기 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여사용한 자본화 이자율은 2.36% (전반기: 4.20%)입니다.(4) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,343,026	1,370,857

판매비와관리비	150,002	160,019

합계	1,493,027	1,530,877

(5) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,670,316	1,660,567

(6) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	잔여상각기간

개발비	PPDA 개발	835,221	1.67년

eData Manager 개발	969,059	2년

FDSF 개발	1,502,325	2.67년

eCo 개발	1,104,560	3.67년

FDR 개발	954,176	4.51년

DAST/RASP 개발	141,550	0.5년

Keymaker 개발	486,577	4.51년

Document Platform 개발	1,252,966	6.67년

클라우드데이타보안	952,303	개발중

비대면화면보안	392,976	개발중

결합기관비식별화	406,926	개발중

합 계	8,998,640

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

시장성있는 지분증권	-	2,179	-	3,384

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	300,861	303,630	-	308,433

출자금 (*1)	-	608,130	-	595,375

시장성없는 지분증권 소계	300,861	911,760	-	903,808

합 계	300,861	913,939	-	907,192

(*1) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다(주석 31참조).

12. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000

산업은행	1.97 ~ 2.88	3,000,000	4,000,000

기업은행	2.13	1,575,000	1,575,000

소계	4,575,000	6,575,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	1.5 + α	2,000,000	2,000,000

합 계	6,575,000	8,575,000

13. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채 액면가	2,000,000	2,000,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(188)	(364)

전환권조정	(37,091)	(71,953)

유동성대체	(2,064,741)	(2,029,703)

차감계	-	-

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

4회차전환사채(*1)	2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

(*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 전환사채 변동내역

당반기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다.

(4) 연결회사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(5) 연결회사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.

14. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당반기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.16%	1,586,493	1,646,288

리스부채(비유동)	4.10%~6.16%	610,178	1,243,077

합계	2,196,671	2,889,365

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(799,561)	(664,980)

리스부채 이자비용	(61,090)	(310,763)

보증금현할차이자수익	19,249	27,478

단기리스, 소액리스료	(19,918)	(21,542)

합 계	(861,320)	(969,807)

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

1년이내	1,624,826

1년초과~2년이내	590,107

2년초과~3년이내	3 9,840

3년초과~4년이내	21,296

합계	2,276,069

(*) 할인전 명목가액입니다.

15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	63,200	79,862

선수수익	446,635	1,717

예수금	102,728	194,538

부가세예수금	686,394	1,487,289

합 계	1,298,957	1,763,406

16. 순확 정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	670,728	611,141

순이자원가	71,205	52,571

합 계	741,933	663,712

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,725,361	9,502,157

사외적립자산의 공정가치	(1,785,533)	(1,867,281)

순확정급여부채	7,939,829	7,634,875

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여부채(기초)	9,502,157	8,102,331

당기근무원가	670,728	611,141

이자원가	82,192	64,481

지급액	(529,716)	(302,468)

확정급여부채(기말)	9,725,361	8,475,484

사외적립자산	(1,785,533)	(1,553,988)

순확정급여부채	7,939,829	6,921,496

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,867,281	1,190,846

사외적립자산의 기대수익	10,987	11,910

사용자의 기여금	-	400,000

지급액	(92,736)	(48,768)

기말금액	1,785,533	1,553,988

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금	1,785,533	1,867,281

(6) 당 반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.46%	2.46%

미래임금인상률	1.32% ~ 2.50%	1.32% ~ 2.50%

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,153,093	11,153,093

보통주자본금(원)	5,576,546,500	5,576,546,500

(2) 당 반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	9,607,216	(210,000)	9,397,216

주식매수선택권 행사	-	-	-	5,000	-	5,000

전환사채의 전환	-	-	-	432,839	-	432,839

기말 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	10,045,055	(210,000)	9,835,055

(3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	5,576,547	4,803,608

전환사채의전환	-	216,420

주식매수선택권의행사	-	2,500

기말잔액	5,576,547	5,022,528

(4) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	26,646,511	26,646,511

전환권대가	227,881	227,881

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	26,985,986	26,985,986

18. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	406,630	370,731

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합 계	(1,171,338)	(1,207,238)

19. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	-	-	-	80,000

23차	25,000	-	-	-	25,000

합 계	192,000	-	(32,000)	-	160,000

(2) 당반기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

부여시점	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09

행사가격	3,900원	6,885원	6,368원	4,276원	3,453원	8,594원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08

행사가능기간	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~ 2026.04.05	2024.02.09~ 2027.02.08

(3) 주식기준보상거래

당반기와 전반기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	370,731	411,432

증가금액(*1)	54,428	40,141

감소금액(*2)	-	(11,083)

비지배지분으로 대체	(18,529)	(1,997)

기말금액	406,630	438,493

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.49%	51.18%	47.70%	46.32%	45.83%	51.54%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.76%	1.49%	1.85%	1.71%	1.07%	1.00%

20. 결손금 당반기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	15,055,232	11,584,221

합 계	14,875,170	11,404,159

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식(*1)	5,570,021	9,700,041	4,476,475	7,613,094

기간에 걸쳐 인식(*2)	2,254,243	4,385,478	1,969,287	4,274,790

합 계	7,824,264	14,085,519	6,445,761	11,887,885

(*1) 솔루션 매출 등입니다.(*2) 유지보수 매출 및 컨설팅 매출 등 입니다. 22. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,878,938	3,962,227	2,066,391	3,763,608

퇴직급여	157,478	313,316	158,962	282,903

복리후생비	397,611	867,527	402,011	795,091

여비교통비	198,198	360,259	198,990	442,464

접대비	73,348	132,475	86,540	152,808

통신비	10,876	28,299	10,957	20,924

세금과공과금	105,870	179,923	74,044	147,761

감가상각비	447,703	890,369	355,811	780,551

지급임차료	37,595	74,038	88,841	194,310

수선비	1,387	2,701	967	2,224

보험료	10,648	13,555	3,319	9,952

경상연구개발비	987,861	1,670,316	742,290	1,660,567

운반비	830	1,794	597	3,626

교육훈련비	4,815	8,096	6,339	9,475

도서인쇄비	5,168	10,465	9,164	18,094

회의비	83,522	161,975	91,620	163,342

사무용품비	2,330	7,320	3,863	11,411

소모품비	1,597	1,993	2,294	4,674

지급수수료	336,605	801,230	291,017	659,803

광고선전비	89,497	125,867	125,066	428,654

대손상각비	1,045,549	1,045,549	492,642	492,642

무형자산상각비	75,238	150,002	88,803	160,019

주식보상비	26,596	54,428	25,861	40,141

외주용역비	94,307	241,098	203,570	409,131

합 계	6,073,566	11,104,822	5,529,960	10,654,176

23. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	625,490	-	-	625,490

종업원급여	2,503,150	4,275,544	1,670,316	8,449,010

감가상각비와 기타상각비	1,343,026	2,085,919	-	3,428,945

기타비용	2,048,428	3,073,042	-	5,121,470

합 계	6,520,094	9,434,506	1,670,316	17,624,916

② 전반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	1,694,541	-	-	1,694,541

종업원급여	2,137,583	4,046,511	1,660,567	7,844,661

감가상각비와 기타상각비	1,382,366	1,433,213	-	2,815,579

기타비용	1,277,009	3,513,885	-	4,790,893

합 계	6,491,499	8,993,609	1,660,567	17,145,674

24. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	26,902	49,207	27,542	49,636

배당수익	-	2,943	-	-

외환차익	3,621	3,650	4,631	4,631

외화환산이익	(10,481)	61,661	(56,009)	53,613

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,217)	13,620	11,593	11,593

파생상품평가이익	-	-	84,302	163,010

금융수익 소계	8,824	131,080	72,059	282,483

금융비용:

이자비용	75,801	163,408	623,866	819,461

외환차손	10,540	19,763	5,701	8,132

외화환산손실	(10,661)	7,618	(13,918)	1,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,323	6,012	-	1,943

파생상품평가손실	-	-	(4,263)	-

금융비용 소계	81,002	196,800	611,386	830,678

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	1,980	2,002	230,440	234,038

기타영업외수익 소계	1,980	2,002	230,440	234,038

기타영업외비용:

기부금	2,000	2,000	10,000	10,000

무형자산손상차손	266,875	266,875	-	-

잡손실	556	596	530,139	555,969

기타영업외비용 소계	269,431	269,471	540,139	565,969

26 . 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

27. 주당이익

당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(1,729,541)	(3,556,628)	(4,137,735)	(6,084,691)

지배지분 법인세 차감후 계속사업이익	(1,679,223)	(3,471,011)	(4,085,356)	(5,993,117)

가중평균유통주식수(*1)	10,943,093	10,943,093	9,735,016	9,582,700

기본주당이익(원)	(153)	(317)	(420)	(625)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,153,093	11,153,093	9,695,991	9,607,216

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	-	-	249,025	182,050

주식매수선택권 행사효과	-	-	-	3,434

가중평균유통보통주식수	10,943,093	10,943,093	9,735,016	9,582,700

(2) 희석주당 이익 (손실)

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다.

당반기와 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,440,435	-	5,440,435

단기금융상품	1,700,000	-	1,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	300,861	300,861

매출채권	10,842,471	-	10,842,471

단기대여금	17,670	-	17,670

미수금	24,368	-	24,368

미수수익	6,910	-	6,910

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	913,939	913,939

장기대여금	1,011,482	-	1,011,482

임차보증금	850,600	-	850,600

금융자산합계	19,893,936	1,214,800	21,108,736

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	823,179	823,179

미지급금	109,836	109,836

미지급비용	1,014,175	1,014,175

단기차입금	4,575,000	4,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,064,741	2,064,741

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,196,671	2,196,671

금융부채합계	12,826,374	12,826,374

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,250,122	-	10,250,122

매출채권	13,884,033	-	13,884,033

미수수익	1,684	-	1,684

미수금	56,045	-	56,045

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	907,192	907,192

장기대여금	1,449,587	-	1,449,587

임차보증금	828,439	-	828,439

금융자산합계	26,469,910	907,192	27,377,102

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,606,353	1,606,353

미지급금	393,825	393,825

미지급비용	973,989	973,989

단기차입금	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,889,365	2,889,365

금융부채합계	16,511,007	16,511,007

29. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	49,207	-	49,207

배당수익	-	2,943	2,943

외환차익	3,650	-	3,650

외화환산이익	61,661	-	61,661

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,620	13,620

금융수익 소계	114,517	16,562	131,080

금융비용:

이자비용	163,408	-	163,408

외환차손	19,763	-	19,763

외화환산손실	7,618	-	7,618

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	6,012	6,012

금융비용 소계	190,789	6,012	196,800

② 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	49,636	-	49,636

외환차익	4,631	-	4,631

외화환산이익	53,613	-	53,613

당기손익-공정가치측정평가자산평가이익	-	11,593	11,593

파생상품평가이익	-	163,010	163,010

금융수익 소계	107,880	174,603	282,483

금융비용:

이자비용	819,461	-	819,461

외환차손	8,132	-	8,132

외화환산손실	1,142	-	1,142

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	1,943	1,943

금융비용 소계	828,735	1,943	830,678

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,440,435	10,250,122

단기금융상품	1,700,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	300,861	-

매출채권	10,842,471	13,884,033

미수금	24,368	56,045

미수수익	6,910	1,684

단기대여금	17,670	-

장기대여금	1,011,482	1,449,587

임차보증금	850,600	828,439

합 계	20,194,797	26,469,910

(2) 유동성위험

당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만

매입채무	823,179	823,179	823,179	-

미지급금	109,836	109,836	109,836	-

미지급비용	1,014,175	1,014,175	1,014,175	-

단기차입금	4,575,000	4,635,854	4,635,854	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	2,064,741	2,102,020	2,102,020	-

리스부채	2,196,671	2,276,069	1,624,826	651,243

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

합 계	12,826,374	13,003,905	12,309,890	694,015

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	92,800	166,755

매출채권	792,471	278,512

(4) 이 자율위험

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	300,861	-

금융부채	6,575,000	8,575,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채 (A)	22,065,159	25,909,290

자본 (B)	17,075,451	20,533,744

부채비율 (A/B)	129.22%	126.18%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,440,435	5,440,435	10,250,122	10,250,122

단기금융상품	1,700,000	1,700,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	300,861	300,861	-	-

매출채권	10,842,471	10,842,471	13,884,033	13,884,033

미수금	24,368	24,368	56,045	56,045

미수수익	6,910	6,910	1,684	1,684

단기대여금	17,670	17,670	-	-

장기대여금	1,011,482	1,011,482	1,449,587	1,449,587

보증금	850,600	850,600	828,439	828,439

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	913,939	913,939	907,192	907,192

합 계	21,108,736	21,108,736	27,377,102	27,377,102

금융부채

매입채무	823,179	823,179	1,606,353	1,606,353

미지급금	109,836	109,836	393,825	393,825

미지급비용	1,014,175	1,014,175	973,989	973,989

단기차입금	4,575,000	4,575,000	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	2,064,741	2,064,741	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	2,196,671	2,196,671	2,889,365	2,889,365

합 계	12,826,374	12,826,374	16,511,008	16,511,008

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,179 604,491 608,130 1,214,800 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 595,375 907,192 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 31 . 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 12,674백만원(한도액 : 31,743백만원), 서울보증보험으로부터 533백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 608백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 기업은행 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 1,496백만원을 한도로 신용보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건을 산업은행에 2,400백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당반 기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,669 백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,800백 만원을 제공하고 있습니다. 32 . 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관 계자와의 수익·비용 거래 당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기 전반기 기타 임직원 이자수익 596 686 (3) 특수관계자와의 거래당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당반 기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 당기초 대여 회수 당기말 기타 임직원 1,449,587 - 420,435 1,029,152 ② 전반기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 전기초 대여 회수 전반기말 기타 임직원 328,558 - 3,000 325,558 (4) 당반기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,669 백만원 의 지급보증을 제공하고 있 으며,연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,800백만원을 제공하고 있습니다. (5) 당반기 와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 314,376 308,351 퇴직급여 57,073 63,098 ※ 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다 . (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 163,408 819,461 법인세비용(수익) (315,958) (53,225) 대손상각비 1,045,549 492,642 감가상각비 890,369 792,061 무형자산상각비 1,493,027 1,530,877 주식보상비 54,428 40,141 퇴직급여 741,933 663,712 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,012 1,943 파생상품평가이익 - (163,010) 외화환산손실 7,618 1,142 이자수익 (49,207) (49,636) 무형자산손상차손 266,875 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,620) (11,593) 외화환산이익 (61,661) (53,613) 합 계 4,228,774 4,010,901 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 2,090,900 4,093,088 미수금의 감소 33,574 4,870 미수수익의 감소 8,356 - 선급금의 감소 22,833 69,734 선급비용의 감소 33,757 21,933 선급법인세의 증가 (608) - 매입채무의 감소 (853,881) (709,198) 미지급금의 감소 (270,166) (325,738) 선수금의 증가(감소) (17,529) 189,767 선수수익의 증가 443,690 98,038 미지급비용의 증가(감소) 56,575 (37,554) 예수금의 증가(감소) (91,838) 2,515 부가세예수금의 감소 (800,894) (636,959) 퇴직연금운용자산의 증가 - (400,000) 퇴직급여의 지급 (436,980) (253,701) 합 계 217,787 2,116,796 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 주식전환 - 1,450,066 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 사용권자산의 비현금대체 94,033 3,090,271 리스부채 비현금대체 94,033 2,967,640 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 6,575,000 (2,000,000) - 4,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 35,038 2,064,741 리스부채 2,889,365 (792,680) 99,986 2,196,671 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 7,200,000 (300,000) - 6,900,000 유동성장기부채 2,000,000 - 1,000,000 3,000,000 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - 전환사채 5,629,117 - (955,917) 4,673,201 리스부채 818,188 (785,461) 3,278,404 3,311,131 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2021.06.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 16,743,802,524 20,446,811,496 (1)현금및현금성자산 4,956,898,905 8,727,504,739 (2)단기금융상품 1,200,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 9,392,688,854 10,786,713,733 (4)기타유동금융자산 493,040,027 192,221,590 (5)기타유동자산 701,174,738 740,371,434 Ⅱ.비유동자산 20,504,646,560 21,681,694,339 (1)유형자산 2,161,994,725 2,711,508,005 (2)무형자산 8,737,583,615 9,089,772,045 (3)종속기업투자 3,789,933,797 3,894,982,281 (4)기타비유동금융자산 2,622,759,966 3,025,864,634 (5)기타비유동자산 68,732,992 85,553,443 (6)이연법인세자산 3,123,641,465 2,874,013,931 자산총계 37,248,449,084 42,128,505,835 부채 Ⅰ.유동부채 13,384,104,431 16,351,938,005 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,342,423,269 2,842,264,230 (2)단기차입금 4,575,000,000 6,575,000,000 (3)유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 (4)기타유동금융부채 1,471,577,328 1,469,607,978 (5)기타유동부채 930,362,502 1,435,362,305 (6)유동성전환사채 2,064,741,332 2,029,703,492 Ⅱ.비유동부채 7,838,589,651 8,126,862,458 (1)기타비유동금융부채 735,427,887 1,345,326,012 (2)확정급여부채 7,103,161,764 6,781,536,446 부채총계 21,222,694,082 24,478,800,463 자본 Ⅰ.자본금 5,576,546,500 5,576,546,500 Ⅱ.자본잉여금 26,985,985,726 26,985,985,726 Ⅲ.기타자본조정 (1,171,338,139) (1,207,237,861) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (15,365,439,085) (13,705,588,993) 자본총계 16,025,755,002 17,649,705,372 자본과부채총계 37,248,449,084 42,128,505,835 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 6,553,711,278 11,754,737,952 4,433,816,825 9,041,336,593 Ⅱ.매출원가 3,290,328,827 5,863,763,088 2,915,047,979 4,787,382,754 Ⅲ.매출총이익 3,263,382,451 5,890,974,864 1,518,768,846 4,253,953,839 Ⅳ.판매비와관리비 3,738,174,827 7,504,294,925 4,517,443,044 8,346,817,307 Ⅴ.영업이익(손실) (474,792,376) (1,613,320,061) (2,998,674,198) (4,092,863,468) Ⅵ.금융손익 (71,071,529) (61,131,059) (504,246,652) (507,686,004) (1)금융수익 9,118,965 133,429,029 103,283,217 318,537,128 (2)금융비용 (80,190,494) (194,560,088) (607,529,869) (826,223,132) Ⅶ.기타이익 (358,756,555) (235,026,506) (2,248,249) 134,034,621 (1)영업외비용 125,729,607 249,499,448 178,185,654 318,953,303 (2)영업외수익 (484,486,162) (484,525,954) (180,433,903) (184,918,682) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (904,620,460) (1,909,477,626) (3,505,169,099) (4,466,514,851) Ⅸ.법인세비용 (249,627,534) (249,627,534) 51,027,405 51,027,405 Ⅹ.당기순이익(손실) (654,992,926) (1,659,850,092) (3,454,141,694) (4,415,487,446) XI.기타포괄손익 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 XⅡ.총포괄손익 (654,992,926) (1,659,850,092) (3,454,141,694) (4,415,487,446) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60) (152) (355) (461) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60) (152) (355) (461) 자본변동표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 4,803,608,000 22,479,420,933 (1,217,720,215) (7,237,207,374) 18,828,101,344 Ⅱ.당기순이익(손실) (4,415,487,446) (4,415,487,446) Ⅲ.전환권대가 (273,816,310) (273,816,310) Ⅳ.주식매수선택권 18,170,244 Ⅴ.전환사채의 전환 216,419,500 1,507,462,843 1,723,882,343 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 2,500,000 14,082,788 (11,082,788) 5,500,000 2020.06.30 (Ⅶ.기말자본) 5,022,527,500 23,727,150,254 (1,210,632,759) (11,652,694,820) 15,886,350,175 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,207,237,861) (13,705,588,993) 17,649,705,372 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,659,850,092) (1,659,850,092) Ⅲ.전환권대가 Ⅳ.주식매수선택권 35,899,722 35,899,722 Ⅴ.전환사채의 전환 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 2021.06.30 (Ⅶ.기말자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,171,338,139) (15,365,439,085) 16,025,755,002 현금흐름표 제 22 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 21 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,290,635,531 508,556,650 (1)당기순이익(손실) (1,659,850,092) (4,415,487,446) (2)조정 2,844,351,885 3,799,522,997 (3)자산부채의변동 233,144,990 1,167,087,378 (4)이자의지급 30,153,902 (116,996,850) (5)이자의수취 (157,362,572) 73,789,299 (6)법인세환급(납부) 197,418 641,272 Ⅱ.투자활동현금흐름 (2,356,436,551) (1,545,768,301) (1)임차보증금의 감소 (5,000,000) 49,760,000 (2)유형자산의 증가 (54,645,617) (54,024,653) (3)금융리스채권의 회수 90,560,838 98,917,200 (4)무형자산의 증가 (1,116,343,407) (914,947,115) (5)종업원대여금의 감소 341,014,635 3,000,000 (6)기타금융자산의 감소 (1,200,000,000) (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) (8)종속기업에 대한 합병 1,030,267 (9)종속기업관련주식의 취득 (112,023,000) (729,504,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,704,804,814) (1,079,389,188) (1)주식매수선택권의 행사 5,500,000 (2)차입금의 증가(감소) (2,000,000,000) (300,000,000) (3)리스부채의 상환 (704,804,814) (784,889,188) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,770,605,834) (2,116,600,839) Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,727,504,739 7,518,099,855 Ⅵ.기말현금및현금성자산 4,956,898,905 5,401,499,016 5. 재무제표 주석 제 22 (당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지 제 21 (전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금 은 5,577 백만원입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,453,152 22.00 2,453,152 22.00 대표이사 우리사주조합 430,915 3.86 449,871 4.03 - 기타 8,269,026 74.14 8,250,070 73.97 - 합 계 11,153,093 100.00 11,153,093 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회계정책의 변경 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당반기와 전반기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,116,678 11,212,395 4,320,952 8,835,814 해외매출 437,034 542,343 112,865 205,523 합 계 6,553,712 11,754,738 4,433,817 9,041,337 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 1,365 - 보통예금 1,202,413 3,779,075 환매조건부채권 - 1,935,978 MMF 3,753,121 3,012,452 합 계 4,956,899 8,727,505 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,200,000 - 합 계 1,200,000 - 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 14,087,306 15,446,715 손실충당금 (4,719,160) (4,736,905) 순매출채권(계) 9,368,146 10,709,810 미수수익 5,274 518 미수금 19,269 76,385 합 계 9,392,689 10,786,714 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 4,736,905 3,743,959 손상차손 인식(환입) (17,745) 846,224 기말 잔액 4,719,160 4,590,183 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,861 833,430 - 828,372 장기대여금 - 903,296 - 1,244,311 금융리스채권 192,179 68,805 192,222 159,324 임차보증금 - 817,228 - 793,858 합 계 493,040 2,622,759 192,222 3,025,865 기타금융부채: 장기미지급금 - 42,772 - 42,772 리스부채 1,471,577 584,221 1,469,608 1,196,962 임대보증금 - 108,435 - 105,592 합 계 1,471,577 735,428 1,469,608 1,345,326 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 628,215 68,733 677,978 85,553 선급비용 69,569 - 58,806 - 당기법인세자산 3,391 - 3,588 - 합 계 701,175 68,733 740,372 85,553 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반기 말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,332,669) (3,323,843) 비품 2,501,641 2,446,995 감가상각누계액 (2,175,896) (2,110,440) 사용권자산 4,914,996 4,867,326 감가상각누계액 (3,114,675) (2,537,129) 합 계 2,161,995 2,711,508 (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 44,756 - (8,827) 35,929 비품 336,555 54,646 (65,456) 325,745 사용권자산 2,330,197 94,033 (623,910) 1,800,320 합 계 2,711,508 148,679 (698,193) 2,161,995 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 감가상각비 기타(*1) 합병(*2) 기말 장부금액 시설장치 81,165 - (22,503) - 28,667 87,329 비품 359,704 54,025 (76,740) - 26,381 363,370 사용권자산 809,067 - (583,929) 2,583,577 15,187 2,823,902 합 계 1,249,936 54,025 (683,172) 2,583,577 70,234 3,274,600 (*1) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다.(*2) 디지털페이지의 유형자산 장부가액을 합병일 기준으로 취득하였습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 359,639 4,914,996 감가상각누계액 (2,921,508) (193,167) (3,114,675) 장부금액 1,633,849 166,472 1,800,321 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 311,969 4,867,326 감가상각누계액 (2,344,856) (192,273) (2,537,129) 장부금액 2,210,501 119,696 2,330,197 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 개발비 7,117,547 7,362,087 산업재산권 881,857 987,875 소프트웨어 89,584 91,214 회원권 495,623 495,623 영업권 152,973 152,973 합 계 8,737,584 9,089,772 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,362,087 987,875 91,214 495,623 152,973 9,089,772 증가금액 내부개발 1,089,505 - - - - 1,089,505 개별취득 - 8,838 18,000 - - 26,838 감소금액 상각 (1,067,171) (114,856) (19,630) - - (1,201,657) 손상차손 (266,875) - - - - (266,875) 기말장부금액 7,117,546 881,857 89,584 495,623 152,973 8,737,584 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,730,189 1,036,513 152,461 495,623 152,973 9,567,759 증가금액 내부개발 860,176 - - - - 860,176 개별취득 - 53,763 1,008 - - 54,771 합병(*) 1,235,961 456 4,125 - - 1,240,542 감소금액 상각 (1,098,702) (115,704) (33,183) - - (1,247,589) 기말장부금액 8,727,624 975,028 124,411 495,623 152,973 10,475,659 (*)디지털페이지가 보유한 무형자산 장부가액을 합병일 기준으로 취득하였습니다. (3) 당반기 차입부채에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 13,840천원 (전반기: 30,099천원)이며, 당반기 자본화 가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 2.36% (전반기: 4.20%)입니다. (4) 상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,067,171 1,098,702 판매비와관리비 134,486 148,887 합계 1,201,657 1,247,589 (5) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,191,999 1,145,261 (6) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당반기말 잔여상각기간 개발비 PPDA 개발 835,221 1.67년 eData Manager 개발 969,059 2년 FDSF 개발 1,502,325 2.67년 eCo 개발 1,104,560 3.67년 FDR 개발 954,176 4.51년 클라우드데이터보안 개발 952,303 개발중 비대면화면보안 392,976 개발중 결합기관비식별화 406,926 개발중 합 계 7,117,546 11. 종속기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당반기말) 취득가액(당반기말) 장부금액 당반기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 10,059,497 1,081,270 1,186,318 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 91% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 12,768,161 3,789,934 3,894,982 (2) 종속기업투자의 당반기와 전반기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 손상차손 당반기말 Fasoo, Inc.(*) 1,186,318 112,023 (217,071) 1,081,270 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합계 3,894,982 112,023 (217,071) 3,789,934 (*)당기 중 회수가능가액으로 손상차손을 인식하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기말 출자 합병 전반기말 Fasoo, Inc. 6,664,932 729,504 - 7,394,436 (주)디지털페이지 687,011 - (687,011) - (주)스패로우 2,691,865 - - 2,691,865 합계 10,043,808 729,504 (687,011) 10,086,301 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 시장성있는 지분증권 - 2,179 - 3,384 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) 300,861 303,630 - 308,433 출자금(*1) - 527,621 - 516,555 시장성없는 지분증권(소계) 300,861 831,251 - 824,988 합계 300,861 833,430 - 828,372 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (주석 32참조) 13. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 우리은행 - - 1,000,000 산업은행 1.97~2.88 3,000,000 4,000,000 기업은행 2.13 1,575,000 1,575,000 소계 4,575,000 6,575,000 유동성장기부채 KB인베스트먼트 1.5 + α 2,000,000 2,000,000 합 계 6,575,000 8,575,000 14. 전환사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 전환사채 액면가 2,000,000 2,000,000 상환할증금 102,020 102,020 사채할인발행차금 (188) (364) 전환권조정 (37,091) (71,953) 유동성대체 (2,064,741) (2,029,703) 차감계 - - (2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격 발행가액 4회차전환사채(*1) 2017.01.11 2022.01.11 0.0% 1.0% 2018.01.11~2021.12.11 4,378원/주 2,000,000 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. (3) 전환사채 변동내역당반기 중 전환사채의 변동내역은 없습니다. (4) 당사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다. (5) 당사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 15. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당반기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.16% 1,471,577 1,469,608 리스부채(비유동) 4.10%~6.16% 584,221 1,196,962 합계 2,055,798 2,666,570 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (623,910) (583,929) 리스부채 이자비용 (56,025) (310,762) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 18,370 27,478 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 8,356 47,625 단기리스, 소액리스료 (17,737) (16,162) 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 (2,843) (4,303) 합계 (673,789) (840,053) (3) 당기말 현재 리스부채의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*1) 1년이내 1,507,973 1년초과~2년이하 576,247 2년초과~3년이하 25,980 3년초과~4년이하 20,141 합계 2,130,341 (*1) 할인전 명목가액입니다. 16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 63,200 48,121 선수수익 150,427 1,717 예수금 84,725 163,342 부가세예수금 632,010 1,222,182 합 계 930,362 1,435,362 17. 순확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도 당기근무원가 583,089 507,873 순이자원가 60,993 42,485 소 계 644,082 550,359 (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,649,369 8,383,97 7 사외적립자산의 공정가치 (1,546,207) (1,602,441) 순확정급여부채 7,103,162 6,781,53 6 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여부채(기초) 8,383,977 6,906,037 당기근무원가 583,089 507,873 이자원가 71,500 53,357 지급액 (389,197) (226,657) 합병(*) - 41,130 확정급여부채(반기말) 8,649,369 7,281,740 사외적립자산 (1,546,207) (1,277,586) 순확정급여부채 7,103,162 6,004,154 (*) 전기의 (주)디지털페이지 흡수합병으로 인한 확정급여부채증가금액입니다. (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 1,602,441 998,608 사외적립자산의 기대수익 10,507 10,872 지급액 (66,741) (31,894) 기여금납부액 - 300,000 기말금액 1,546,207 1,277,586 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금 1,546,207 1,602,441 (6) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 미래임금인상률 2.50% 2.50% 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,153,093 11,153,093 보통주자본금(원) 5,576,546,500 5,576,546,500 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 9,607,216 (210,000) 9,397,216 주식매수선택권행사 - - - 5,000 - 5,000 전환사채의 전환 - - - 432,839 - 432,839 기말 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 10,045,055 (210,000) 9,835,055 (3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 5,576,547 4,803,608 전환사채의전환 - 216,420 주식매수선택권의행사 - 2,500 기말잔액 5,576,547 5,022,528 (4) 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 26,646,511 26,646,511 전환권대가 227,881 227,881 신주인수권대가 111,593 111,593 합 계 26,985,985 26,985,985 19. 자본조정 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 406,630 370,731 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 합 계 (1,171,338) (1,207,23 8 ) 20. 주식기준보상 (1) 당반기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당반기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당반기중행사주식수 잔여주식수 15차 37,000 - (32,000) - 5,000 19차 10,000 - - - 10,000 20차 20,000 - - - 20,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 - - - 80,000 23차 25,000 - - - 25,000 합 계 192,000 - (32,000) - 160,000 (2) 당반기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 부여시점 2013.5.30 2016.02.16 2017.02.15 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 행사가격 3,900원 6,885원 6,368원 4,276원 3,453원 8,594원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2013.5.30~ 2015.5.29 2016.02.16~2019.02.15 2017.02.15~2020.02.14 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 행사가능기간 2016.5.30~2023.5.29 2019.02.16~2026.02.15 2020.02.15~2027.02.14 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 (3) 주식기준보상거래 당반기와 전반기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 370,731 360,248 증가금액(*1) 35,900 18,170 감소금액(*2) - (11,083) 기말금액 406,631 367,336 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 기대주가변동성(가중평균변동성) 48.49% 51.18% 47.70% 46.32% 45.83% 51.54% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 2.76% 1.49% 1.85% 1.71% 1.07% 1.00% 21. 결손금당반기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 180,062 180,062 미처리결손금 15,545,501 13,885,651 합 계 15,365,439 13,705,589 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 한 시점에 인식(*1) 7,683,809 5,256,215 기간에 걸쳐 인식(*2) 4,070,929 3,785,121 합계 11,754,738 9,041,336 (*1) 솔루션매출 등입니다.(*2) 유지보수 매출 및 컨설팅 매출 등 입니다.23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,346,210 2,923,618 1,488,043 2,674,905 퇴직급여 140,381 280,062 141,090 248,735 복리후생비 331,766 716,461 343,782 685,353 여비교통비 164,823 298,303 158,164 343,785 접대비 47,968 88,478 66,168 122,133 통신비 6,974 20,331 5,433 11,860 세금과공과금 81,156 125,474 42,849 85,576 감가상각비 351,676 698,192 302,322 683,172 지급임차료 34,324 66,742 39,245 86,422 수선비 1,237 2,551 967 2,224 보험료 7,920 8,809 1,693 2,354 경상연구개발비 760,527 1,191,999 472,152 1,145,261 운반비 613 1,137 391 3,194 교육훈련비 2,036 3,403 5,361 8,497 도서인쇄비 4,595 8,925 5,548 13,687 회의비 69,717 136,033 73,717 131,190 사무용품비 2,258 6,773 3,011 10,126 소모품비 1,463 1,732 2,101 4,127 지급수수료 174,608 477,953 188,448 406,888 광고선전비 53,876 79,273 95,114 383,780 대손상각비 (17,745) (17,745) 846,224 846,224 무형자산상각비 67,295 134,486 82,640 148,887 주식보상비 17,890 35,900 13,410 18,170 외주용역비 86,607 215,406 139,569 280,267 합 계 3,738,175 7,504,295 4,517,443 8,346,817 24. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 594,076 - - 594,076 종업원급여 2,176,558 3,203,680 1,191,999 6,572,237 감가상각비와 기타상각비 1,067,171 814,934 - 1,882,105 기타비용 2,025,958 2,293,682 - 4,319,640 합 계 5,863,763 6,312,296 1,191,999 13,368,058 ② 전반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 1,009,468 - - 1,009,468 종업원급여 1,877,154 2,923,640 1,145,261 5,946,055 감가상각비와 기타상각비 1,098,702 1,678,283 - 2,776,985 기타비용 802,059 2,599,633 - 3,401,692 합 계 4,787,383 7,201,556 1,145,261 13,134,200 25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 27,215 53,280 62,746 89,669 배당수익 - 2,943 - - 외환차익 3,607 3,619 1,030 1,030 외화환산이익 (10,485) 61,656 (56,009) 53,613 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,217) 11,931 11,215 11,215 파생상품평가이익 - - 84,301 163,010 금융수익 소계 9,120 133,429 103,283 318,537 금융비용: 이자비용 75,007 161,185 623,866 819,460 외환차손 10,523 19,746 1,846 3,679 외화환산손실 (10,661) 7,618 (13,918) 1,142 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 5,323 6,012 - 1,943 파생상품평가손실 - - (4,263) - 금융비용 소계 80,192 194,561 607,530 826,223 26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 수입수수료 123,751 247,502 135,241 272,416 잡이익 1,978 1,997 42,944 46,537 기타영업외수익 소계 125,729 249,499 178,186 318,953 기타영업외비용: 기부금 - - 10,000 10,000 무형자산손상차손 266,875 266,875 - - 종속회사손상차손 217,071 217,071 - - 잡손실 540 579 170,434 174,919 기타영업외비용 소계 484,486 484,526 180,434 184,919 27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 주당이익 당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 계속사업이익 (654,992,926) (1,659,850,092) (3,454,141,694) (4,415,487,446) 가중평균유통주식수(*1) 10,943,093 10,943,093 9,735,016 9,582,700 기본주당이익 (60) (152) (355) (461) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,153,093 11,153,093 9,695,991 9,607,216 자기주식 효과 (210,000) (210,000) (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 - - 249,025 182,050 주식매수선택권 행사효과 - - - 3,434 가중평균유통보통주식수 10,943,093 10,943,093 9,735,016 9,582,700 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당반기와 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,956,899 - 4,956,899 단기금융상품 1,200,000 - 1,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 300,861 300,861 매출채권 9,368,146 - 9,368,146 금융리스채권 260,984 - 260,984 미수금 19,269 - 19,269 미수수익 5,274 - 5,274 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 833,430 833,430 장기대여금 903,296 - 903,296 임차보증금 817,228 - 817,228 금융자산합계 17,531,096 1,134,291 18,665,387 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,459,433 - 1,459,433 미지급금 32,372 - 32,372 미지급비용 850,617 - 850,617 단기차입금 4,575,000 - 4,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 2,064,741 - 2,064,741 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 108,435 - 108,435 리스부채 2,055,799 - 2,055,799 금융부채합계 13,189,169 - 13,189,169 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,727,505 - 8,727,505 매출채권 10,709,811 - 10,709,811 금융리스채권 351,545 - 351,545 미수금 76,385 - 76,385 미수수익 518 - 518 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 828,372 828,372 장기대여금 1,244,311 - 1,244,311 임차보증금 793,859 - 793,859 금융자산합계 21,903,934 828,372 22,732,306 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,676,357 - 1,676,357 미지급금 334,509 - 334,509 미지급비용 831,398 - 831,398 단기차입금 6,575,000 - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 2,029,703 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 105,592 - 105,592 리스부채 2,666,570 - 2,666,570 금융부채합계 16,261,901 - 16,261,901 30. 금융상품 범주별 손익 (1) 당반기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 53,280 - 53,280 배당수익 - 2,943 2,943 외환차익 3,619 - 3,619 외화환산이익 61,656 - 61,656 당기손익-공정가치측정평가자산평가이익 - 11,931 11,931 금융수익 소계 118,555 14,874 133,429 금융비용: 이자비용 161,185 - 161,185 외환차손 19,746 - 19,746 외화환산손실 7,618 - 7,618 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 6,012 6,012 금융비용 소계 188,549 6,012 194,561 (2) 전반기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 89,669 - 89,669 외환차익 1,030 - 1,030 외화환산이익 53,613 - 53,613 당기손익-공정가치측정평가자산평가이익 - 11,215 11,215 파생상품평가이익 - 163,010 163,010 금융수익 소계 144,312 174,225 318,537 금융비용: 이자비용 819,460 - 819,460 외환차손 3,679 - 3,679 외화환산손실 1,142 - 1,142 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 1,943 1,943 금융비용 소계 824,280 1,943 826,223 31. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,956,899 8,727,505 단기금융상품 1,200,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 300,861 - 매출채권 9,368,146 10,709,811 금융리스채권 260,984 351,545 미수금 19,269 76,385 미수수익 5,274 518 장기대여금 903,296 1,244,311 임차보증금 817,228 793,859 합 계 17,831,957 21,903,934 (2) 유동성위험 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,459,433 1,459,433 1,459,433 - 미지급금 32,372 32,372 32,372 - 미지급비용 850,617 850,617 850,617 - 단기차입금 4,575,000 4,635,854 4,635,854 - 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - 전환사채 2,064,741 2,102,020 2,102,020 - 리스부채 2,055,799 2,130,341 1,507,973 622,368 장기미지급금 42,772 42,772 - 42,772 임대보증금 108,435 117,000 - 117,000 합계 13,189,169 13,370,409 12,588,269 782,140 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 2,173,232 1,724,070 미수금 - 921 외화자산합계 2,173,232 1,724,991 매입채무 858,817 755,326 외화부채합계 858,817 755,326 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유 하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) 300,861 - 금융부채 6,575,000 8,575,000 (*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 21,222,694 24,478,800 자본 (B) 16,025,755 17,649,705 부채비율 (A/B) 132.43% 138.69% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,956,899 4,956,899 8,727,505 8,727,505 단기금융상품 1,200,000 1,200,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 300,861 300,861 - - 매출채권 9,368,146 9,368,146 10,709,811 10,709,811 금융리스채권 260,984 260,984 351,545 351,545 미수금 19,269 19,269 76,385 76,385 미수수익 5,274 5,274 518 518 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 833,430 833,430 828,372 828,372 장기대여금 903,296 903,296 1,244,311 1,244,311 보증금 817,228 817,228 793,859 793,859 합 계 18,665,387 18,665,387 22,732,306 22,732,306 금융부채 매입채무 1,459,433 1,459,433 1,676,357 1,676,357 미지급금 32,372 32,372 334,509 334,509 미지급비용 850,617 850,617 831,398 831,398 단기차입금 4,575,000 4,575,000 6,575,000 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 2,064,741 2,064,741 2,029,703 2,029,703 장기미지급금 42,772 42,772 42,772 42,772 리스부채 2,055,799 2,055,799 2,666,570 2,666,570 임대보증금 108,435 108,435 105,592 105,592 합 계 13,189,169 13,189,169 16,261,901 16,261,901 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,179 604,491 527,621 1,134,291 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 516,555 828,372 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 32. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 10,669백만원(한도액 : 27,014백만원), 서울보증보험으로부터 96백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금528백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 1,230백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (4) 당반 기말 현재 당사는 당사의 특허권 3건을 산업은 행에 2,400 백 만원의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 기업은행 대출금에 대해 신용보증기금으로 부터 1,496백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,669백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,800백만원 을 제공하고 있습니다. 33. 특 수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 Fasoo, Inc. , (주)스패로우 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 2,034,403 1,502,293 미수금 - 921 매입채무 858,817 755,326 (주)스패로우 매출채권 - - 매입채무 21,175 - 미수금 19,221 19,418 금융리스채권 260,984 351,545 미지급금 - 773 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 903,296 1,244,310 당사는 당반기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 0원 (전기말: 769,961천원)을 계상하고 있으며, 당기중 769,961천원의 대손상각비를 환입하였습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래 당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기 전반기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 474,361 120,842 매입 655,264 - (주)스패로우 매출 11,000 - 매입 - 62,568 금융리스채권이자수익 8,356 47,625 수입수수료 247,502 272,416 기타 임직원 이자수익 596 686 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등 당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 112,023 - - 기타 임직원 - - 341,015 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 729,504 - - 기타 임직원 - - 3,000 (5) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,669백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,800백만원 을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 314,376 308,351 퇴직급여 57,073 63,098 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 34. 영업에서 창출된 현금흐름당반기와 전반기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 161,185 819,460 대손상각비 (17,745) 846,224 감가상각비 698,192 683,172 무형자산상각비 1,201,657 1,247,589 주식보상비 35,900 18,170 퇴직급여 644,081 550,358 외화환산손실 7,618 1,142 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,012 1,943 무형자산손상차손 266,875 - 종속회사손상차손 217,071 - 이자수익 (53,280) (89,670) 외화환산이익 (61,656) (53,613) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (11,931) (11,215) 파생상품평가이익 - (163,010) 법인세 비용(수익) (249,628) (51,027) 합 계 2,844,351 3,799,523 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 1,421,013 3,443,889 미수수익의 증가 - (47,625) 미수금의 감소 57,116 208,862 선급금의 감소 66,583 306,204 선급비용의 감소(증가) (10,763) 6,874 미수법인세환급액의 감소 - 305 매입채무의 감소 (224,489) (1,164,725) 미지급금의 감소 (284,468) (477,261) 선수금의 증가 15,079 4,593 선수수익의 증가 148,710 72,980 미지급비용의 증가(감소) 35,609 (60,468) 예수금의 증가(감소) (78,617) 524 부가세예수금의 감소 (590,172) (632,302) 퇴직연금운용자산의 증가 - (300,000) 퇴직급여의 지급 (322,456) (194,763) 합 계 233,145 1,167,087 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 비현금대체 94,033 2,583,577 리스부채 비현금대체 94,033 2,967,640 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 전환사채의 주식전환 - 1,233,647 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 6,575,000 (2,000,000) - 4,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 장기차입금 - - - - 전환사채 2,029,703 - 35,038 2,064,741 리스부채 2,666,570 (704,805) 94,033 2,055,798 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 7,200,000 (300,000) - 6,900,000 유동성장기부채 2,000,000 - 1,000,000 3,000,000 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - 전환사채 5,629,117 - (955,916) 4,673,201 리스부채 817,618 (784,889) 3,278,402 3,311,131 6. 배당에 관한 사항 가. 정관의 배당에 관한 사항 제 10 조의 2 [주식매수선택권]⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 10 조의 3 [신주의 배당기산일]회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 13조 [전환사채의 발행]⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 10 조의 3의 규정을 준용한다. 제 14조 [신주인수권부사채의 발행]④ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 48조 [이익금의 처분]회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제 49 조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 50 조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 반기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,557 -752 -4,500 (별도)당기순이익(백만원) -1,660 -5,252 -4,692 (연결)주당순이익(원) -317 -67 -486 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)주당순이익은 지배기업소유주지분 귀속분의 보통주 기본주당이익입니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.03.11 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 1,100 - 2015.04.09 주식매수선택권행사 보통주 27,000 500 2,000 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,900 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,000 - 2016.06.17 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 3,900 - 2018.01.18 전환권행사 보통주 34,260 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.19 전환권행사 보통주 493,140 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.22 신주인수권행사 보통주 248,714 500 6,031 제2회차 신주인수권부사채 2018.01.22 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.26 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.02.09 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,900 - 2018.04.04 전환권행사 보통주 13,496 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.03 전환권행사 보통주 332,225 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,000 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 20,764 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.28 전환권행사 보통주 7,267 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.29 전환권행사 보통주 10,382 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.06.21 전환권행사 보통주 22,341 500 4,816 제3회차 전환사채 2020.02.27 전환권행사 보통주 83,775 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.02.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,100 - 2020.04.24 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.27 전환권행사 보통주 97,738 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.28 전환권행사 보통주 195,476 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.07.09 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.07 전환권행사 보통주 58,642 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 전환권행사 보통주 244,624 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,000 - 2020.08.28 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.31 전환권행사 보통주 41,887 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.09.25 전환권행사 보통주 146,326 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.10.12 전환권행사 보통주 39,095 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 460,764 500 3,581 제5회차 전환사채 나. 미상환전환사채 발행현황 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 4회차 2017.01.11 2022.01.11 2,000,000,000 보통주 2018.01.11 ~ 2021.12.11 100.0 4,378 2,000,000,000 456,830 - 합 계 - - - 2,000,000,000 - - - - 2,000,000,000 456,830 - ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행 실적(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 - - - - - - 2,000 합계 2,000 - - - - - - 2,000 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 시설자금 1,490 시설자금 1,490 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 운영자금 5,284 운영자금 5,284 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 차환자금 2,000 차환자금 2,000 - 기업공개(코스닥상장) 1 2013.10.14 발행제비용 506 발행제비용 473 수수료 (발행제비용) 삭감 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제1회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,910 신규사업투자 및 운영자금 2,910 - 전환사채 제1회 2015.12.18 발행제비용 90 발행제비용 90 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 신규사업투자 및 운영자금 2,940 신규사업투자 및 운영자금 2,940 - 신주인수권부사채 제2회 2015.12.18 발행제비용 60 발행제비용 60 - 전환사채 제3회 2016.09.29 신규사업투자 및 운영자금 6,914 신규사업투자 및 운영자금 6,914 - 전환사채 제3회 2016.09.29 발행제비용 86 발행제비용 86 - 전환사채 제4회 2017.01.11 신규사업투자 및 운영자금 1,998 신규사업투자 및 운영자금 1,998 - 전환사채 제4회 2017.01.11 발행제비용 2 발행제비용 2 - 전환사채 제5회 2018.11.23 신규사업투자 및 운영자금 2,449 신규사업투자 및 운영자금 1,275 - 전환사채 제5회 2018.11.23 차환자금 3,000 차환자금 3,000 - 전환사채 제5회 2018.11.23 발행제비용 51 발행제비용 51 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제21기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제20기 및 제19기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 반기 매출채권 17,252,932 6,410,461 37.16% 제21기 매출채권 19,245,050 5,361,017 27.86% 제20기 매출채권 21,302,500 4,499,847 21.12% 제19기(*) 매출채권 22,092,052 3,110,966 14.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 반기 제21기 제20기 제19기 기초잔액 5,361,017 4,499,847 3,110,966 853,108 기초이익잉여금의 조정 - - - 1,137,435 손상차손 인식 1,045,549 1,315,596 1,383,163 1,120,423 매출채권 제각 - (447,197) - - 기타변동(*1) 3,896 7,229 5,718 - 기말 잔액 6,410,462 5,361,017 4,499,847 3,110,966 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손 충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(4) 당반기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 4,651 87 11,445 323 3-6개월이내 2,489 88 603 34 6개월-1년이내 3,153 351 1,085 162 1년초과 6,983 5,884 6,112 4,842 합계 17,253 6,410 19,245 5,361 다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당반기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl