파수AI 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지
제 23 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당반기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,827백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,253,152	19.33	2,253,152	19.37	대표이사

우리사주조합	56,241	0.48	56,241	0.48	-

기타	9,345,529	80.19	9,325,529	80.15	-

합계	11,654,922	100.00	11,634,922	100.00	-

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당반기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	90%	90%	애플리케이션 보안

(3) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

FASOO, INC.	2,564,535	456,793	2,107,742	1,016,542	(422,539)

(주)스패로우	5,673,982	2,104,034	3,569,948	4,084,415	(127,088)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	반기매출	반기순이익

FASOO, INC.	2,524,133	2,103,612	420,521	1,055,376	(359,511)

(주)스패로우	6,143,117	2,454,132	3,688,985	3,417,213	40,690

요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당반기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 반기연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’개정

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당반기와 전반기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	9,251,782	15,878,585	9,079,287	16,975,586

해외매출	707,657	1,505,995	557,494	862,007

합 계	9,959,439	17,384,580	9,636,781	17,837,593

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	3,475	-

보통예금 등	5,048,720	10,900,281

합 계	5,052,195	10,900,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	12,989,778	12,000,000

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	12,988,661	15,186,932

손실충당금	(6,064,168)	(6,066,787)

순매출채권 계	6,924,493	9,120,145

미수수익	128,771	155,438

미수금	3,888	-

합 계	7,057,152	9,275,583

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	6,066,787	6,298,949

손상차손 인식(환입)	(3,472)	(63,731)

기타변동(*)	853	29

기말 잔액	6,064,168	6,235,247

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	5,968,988	(251)	8,358,193	(3,325)

연체된 채권

6개월 이하	643,641	(131)	704,245	(463)

6개월 초과 1년 이하	296,885	(40)	61,600	(106)

1년 초과	6,079,147	(6,063,746)	6,062,893	(6,062,893)

합 계	12,988,661	(6,064,168)	15,186,931	(6,066,787)

7. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,658,954	-	642,599

대여금	463,212	1,588,028	353,073	1,040,667

임차보증금	-	861,013	-	844,660

합 계	463,212	5,107,995	353,073	2,527,926

기타금융부채:

리스부채	1,468,772	852,470	1,493,110	1,498,517

합 계	1,468,772	852,470	1,493,110	1,498,517

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	522,778	135,471	526,794	122,852

선급비용	331,263	15,750	216,742	15,751

당기법인세자산	57,913	-	35,574	-

합 계	911,954	151,221	779,110	138,603

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시설장치	3,400,699	3,400,699

감가상각누계액	(3,394,031)	(3,383,559)

비품	2,975,716	2,910,426

감가상각누계액	(2,640,738)	(2,558,480)

사용권자산	8,617,733	8,580,048

감가상각누계액	(6,244,971)	(5,532,413)

합 계	2,714,408	3,416,721

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	17,140	-	-	(10,472)	-	6,668

비품	351,946	62,886	-	(80,144)	290	334,979

사용권자산	3,047,635	73,751	-	(748,624)	-	2,372,762

합 계	3,416,721	136,637	-	(839,240)	290	2,714,408

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	증가	감소	감가상각비	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	38,792	-	-	(10,942)	-	27,850

비품	373,548	71,188	-	(80,101)	1,401	366,036

사용권자산	1,389,370	284,654	(48,990)	(723,313)	545	902,267

합 계	1,801,710	355,842	(48,990)	(814,356)	1,946	1,296,153

(3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	8,566,351	51,382	8,617,733

감가상각누계액	(6,213,928)	(31,043)	(6,244,971)

장부금액	2,352,423	20,339	2,372,762

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	8,051,795	528,254	8,580,049

감가상각누계액	(5,399,834)	(132,580)	(5,532,414)

장부금액	2,651,961	395,674	3,047,635

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

개발비	6,595,459	7,157,065

산업재산권	501,649	608,871

소프트웨어	64,424	72,316

회원권	685,595	495,623

합 계	7,847,127	8,333,875

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	7,157,065	608,871	72,316	495,623	-	8,333,875

증가금액

내부개발	700,147	-	-	-	-	700,147

개별취득	-	1,853	11,421	189,972	-	203,246

감소금액

상각	(1,313,253)	(109,081)	(19,313)	-	-	(1,441,647)

손상차손	-	-	-	-	-	-

환율변동차이	51,500	6	-	-	-	51,506

기말장부금액	6,595,459	501,649	64,424	685,595	-	7,847,127

② 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	8,109,887	826,502	96,592	495,623	152,973	9,681,577

증가금액

내부개발	852,552	-	-	-	-	852,552

개별취득	-	13,959	6,276	-	-	20,235

감소금액

상각	(1,285,074)	(118,930)	(22,905)	-	-	(1,426,909)

손상차손(*1)	-	-	-	-	(152,973)	(152,973)

환율변동차이	145,224	78	-	-	-	145,302

기말장부금액	7,822,589	721,609	79,963	495,623	-	9,119,784

(*1) 전반기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 영업권에 대하여 152,973천원의 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(3) 당반기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 14,538천원(전반기: 14,204천원)이며, 당반기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 3.11%(전반기: 2.08%)입니다.(4) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,313,253	1,285,074

판매비와관리비	128,394	141,835

합계	1,441,647	1,426,909

(5) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,552,109	2,232,222

(6) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	잔여상각기간(*1)

개발비	FDSF 개발	375,581	0.67년

eCo 개발	500,195	1.67년

FDR 개발	530,098	2.51년

Keymaker 개발	314,050	2.51년

Document Platform 개발	1,075,922	4.67년

클라우드데이타보안	744,315	3.51년

비대면화면보안	876,484	4.51년

결합기관비식별화	827,157	4.51년

FDR 6.0개발(*2)	1,351,657	-

합 계	6,595,459

(*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(*2) 당반기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

소프트웨어공제조합(*1)	-	658,954	-	642,599

동행복권	-	2,000,000	-	-

합 계	-	2,658,954	-	642,599

(*1) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다(주석 30참조).

12. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	국민은행	3.10	3,000,000	3,000,000

13. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	할인율	당반기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.16%	1,468,772	1,493,110

리스부채(비유동)	4.10%~6.16%	852,470	1,498,517

합계	2,321,242	2,991,627

(*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	(748,624)	(723,313)

리스부채 이자비용	(55,611)	(25,598)

보증금현할차이자수익	16,353	19,476

단기리스, 소액리스료	(16,679)	(25,993)

합 계	(804,561)	(755,428)

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*1)

1년이내	1,538,526

1년초과~2년이내	560,846

2년초과~3년이내	104,302

3년초과~4년이내	92,426

4년초과~5년이내	20,318

합계	2,316,419

(*1) 할인전 명목가액입니다.(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 815,571천원(전반기 : 776,135천원)입니다.

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	578	137,238

선수수익	1,241,181	625,247

예수금	126,531	140,986

부가세예수금	634,177	1,225,237

당기법인세부채	-	86,697

미지급배당금	750	-

합계	2,003,217	2,215,405

15. 순확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	648,684	708,324

순이자원가	59,604	87,313

합 계	708,288	795,636

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,433,145	10,063,820

사외적립자산의 공정가치	(3,994,816)	(4,031,288)

순확정급여부채	6,438,329	6,032,532

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여부채(기초)	10,063,820	10,452,646

당기근무원가	648,684	708,324

이자원가	168,603	105,850

지급액	(447,962)	(930,213)

확정급여부채(기말)	10,433,145	10,336,607

사외적립자산	(3,994,816)	(2,013,725)

순확정급여부채	6,438,329	8,322,881

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,031,288	2,157,481

사외적립자산의 기대수익	108,999	18,537

지급액	(145,471)	(162,292)

기말금액	3,994,816	2,013,725

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예적금	3,994,816	4,031,288

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,654,922	11,634,922

보통주자본금(원)	5,827,461,000	5,817,461,000

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,634,922	(210,000)	11,424,922	11,629,922	(210,000)	11,419,922

주식매수선택권 행사	20,000	-	20,000	5,000	-	5,000

기말 발행주식수	11,654,922	(210,000)	11,444,922	11,634,922	(210,000)	11,424,922

(3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	5,817,461	5,814,961

주식매수선택권의행사	10,000	2,500

기말잔액	5,827,461	5,817,461

(4) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	8,987,690	8,904,275

전환권대가	52,361	52,361

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	9,151,644	9,068,229

(5) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	8,904,275	52,361	111,593	9,068,229

주식매수선택권의 행사	83,415	-	-	83,415

기말잔액	8,987,690	52,361	111,593	9,151,644

② 전반기

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	28,863,433	52,361	111,593	29,027,387

주식매수선택권의 행사	40,842	-	-	40,842

기말잔액	28,904,275	52,361	111,593	29,068,229

17. 자본조정

당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	225,567	207,002

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

기타자본조정	206,314	206,315

합 계	(1,146,087)	(1,164,652)

18. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당반기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

19차	10,000	-	-	-	10,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	(15,000)	-	(20,000)	45,000

23차	25,000	(5,000)	-	-	20,000

24차	30,000	-	-	-	30,000

25차	25,000	-	-	-	25,000

합 계	190,000	(20,000)	-	(20,000)	150,000

(2) 당반기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	19차	21차	22차	23차	24차	25차

부여시점	2016.02.16	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09	2022.02.10	2023.02.09

행사가격	6,885원	4,276원	3,453원	8,594원	11,205원	9,774원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2016.02.16~2019.02.15	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08	2022.02.10~2025.02.09	2023-02-09~
2026.02.08

행사가능기간	2019.02.16~2026.02.15	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~2026.04.05	2024.02.09~2027.02.08	2025.02.10~2028.02.09	2026.02.09~2029.02.08

(3) 당반기와 전반기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	207,002	163,135

증가(*1)	54,090	21,420

감소(*2)	(27,474)	(23,842)

비지배지분으로 대체	(8,051)	1,688

기말금액	225,567	162,402

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	19차	21차	22차	23차	24차	25차

기대주가변동성(가중평균변동성)	51.18%	46.32%	45.83%	51.54%	51.09%	49.83%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	1.49%	1.71%	1.07%	1.00%	2.26%	3.34%

19. 이익잉여금당반기말과 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	294,312	180,062

미처분이익잉여금	15,634,436	17,864,883

합 계	15,928,748	18,044,945

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1)당반기와 전반기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

솔루션매출	7,025,367	11,193,709	6,861,677	12,972,533

유지보수/컨설팅매출	2,934,072	6,190,871	2,775,104	4,865,060

합 계	9,959,439	17,384,580	9,636,781	17,837,593

(2) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	7,153,429	11,508,671	7,400,296	13,657,029

기간에 걸쳐 인식	2,806,010	5,875,909	2,236,485	4,180,564

합 계	9,959,439	17,384,580	9,636,781	17,837,593

21. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,087,366	4,404,546	2,022,548	4,348,298

퇴직급여	121,989	247,871	163,992	327,715

복리후생비	631,954	1,180,083	493,062	934,466

여비교통비	277,992	464,836	268,189	449,928

접대비	74,052	131,956	71,599	125,134

통신비	9,485	21,422	9,710	20,373

세금과공과금	77,795	160,287	83,880	195,668

감가상각비	419,454	839,241	400,452	814,357

지급임차료	38,973	73,846	39,663	74,039

수선비	5,645	8,380	1,323	2,813

보험료	9,112	23,372	12,771	29,286

경상연구개발비	1,379,492	2,552,109	1,177,331	2,232,222

운반비	351	1,150	668	1,528

교육훈련비	7,785	20,975	11,410	16,235

도서인쇄비	4,082	9,630	5,635	19,141

회의비	110,415	202,446	91,920	162,010

사무용품비	2,174	5,030	1,398	3,923

소모품비	4,517	9,312	4,483	8,817

지급수수료	444,635	879,399	384,474	755,354

광고선전비	371,768	532,382	346,678	412,666

대손상각비	(3,472)	(3,472)	(63,731)	(63,731)

무형자산상각비	63,922	128,394	74,303	141,835

주식보상비	30,120	54,090	22,017	21,420

외주용역비	113,599	249,644	125,034	224,082

합 계	6,283,205	12,196,929	5,748,809	11,257,579

22. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	323,135	-	-	323,135

종업원급여	2,580,258	4,652,417	2,552,109	9,784,784

감가상각비와 기타상각비	1,313,253	964,163	-	2,277,416

기타비용	2,331,072	4,028,240	-	6,359,312

합 계	6,547,718	9,644,820	2,552,109	18,744,647

② 전반기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	226,764	-	-	226,764

종업원급여	2,517,288	4,676,013	2,232,222	9,425,523

감가상각비와 기타상각비	1,285,074	892,461	-	2,177,535

기타비용	2,255,613	3,456,883	-	5,712,496

합 계	6,284,739	9,025,357	2,232,222	17,542,318

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	275,232	366,003	126,083	170,255

외환차익	135,638	136,812	5,899	11,086

외화환산이익	18,277	60,788	185,239	241,229

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	16,355	(490)	16,741

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	7,061	7,061

합 계	429,147	579,958	323,792	446,372

금융비용:

이자비용	41,450	87,353	19,133	45,690

외환차손	80,376	109,200	45	6,986

외화환산손실	11,145	11,145	70,640	96,851

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	474	782

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	5	5

합 계	132,971	207,698	90,297	150,315

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	5	2,209	2,864	2,869

합 계	5	2,209	2,864	2,869

기타영업외비용:

기부금	-	20,000	-	20,000

무형자산손상차손	-	-	114,729	152,973

잡손실	-	734	136,360	137,086

합 계	-	20,734	251,089	310,059

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 평균유효세율이 음수이므로 표시하지 아니하였습니다.

26. 주당이익

당반기와 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	680,882,541	(973,704,622)	608,732,146	366,362,353

가중평균유통주식수(*1)	11,431,340	11,428,149	11,423,164	11,421,552

기본주당이익(원)	60	(85)	53	32

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,634,922	11,634,922	11,629,922	11,629,922

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)	(210,000)	(210,000)

주식매수선택권 행사효과	6,418	3,227	3,242	1,630

가중평균유통보통주식수	11,431,340	11,428,149	11,423,164	11,421,552

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배회사지분 반기순이익	680,882,541	(973,704,622)	608,732,146	366,362,353

나. 조정	-	-	-	-

다. 희석주 당기순이익(가+나)	680,882,541	(973,704,622)	608,732,146	366,362,353

라. 가중평균 유통보통주식수	11,431,340	11,428,149	11,423,164	11,421,552

마. 조정(*1)

주식매수선택권	36,095	-	60,112	60,627

바. 합산 주식수(라+마)	11,467,435	11,428,149	11,483,276	11,482,179

사. 희석주당이익(다÷바)	59	(85)	53	32

(*1) 당반기 누적의 경우 반기순이익이 음수인 관계로 희석 효과를 반영하지 않았습니다.

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,052,195	-	5,052,195

단기금융상품	12,989,778	-	12,989,778

매출채권	6,924,492	-	6,924,492

단기대여금	463,212	-	463,212

미수금	3,888	-	3,888

미수수익	128,771	-	128,771

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	2,658,954	2,658,954

장기대여금	1,588,028	-	1,588,028

임차보증금	861,013	-	861,013

금융자산합계	28,011,377	2,658,954	30,670,331

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	503,270	503,270

미지급금	320,515	320,515

미지급비용	1,243,753	1,243,753

단기차입금	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,321,242	2,321,242

금융부채합계	7,388,780	7,388,780

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,900,281	-	10,900,281

단기금융상품	12,000,000	-	12,000,000

매출채권	9,120,145	-	9,120,145

단기대여금	353,073	-	353,073

미수수익	155,438	-	155,438

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	642,599	642,599

장기대여금	1,040,667	-	1,040,667

임차보증금	844,660	-	844,660

금융자산합계	34,414,264	642,599	35,056,863

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	합계

매입채무	2,897,743	2,897,743

미지급금	834,767	834,767

미지급비용	1,289,639	1,289,639

단기차입금	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,991,627	2,991,627

금융부채합계	11,013,776	11,013,776

28. 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	366,003	-	366,003

외환차익	136,812	-	136,812

외화환산이익	60,788	-	60,788

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	16,355	16,355

금융수익 소계	563,603	16,355	579,958

금융비용:

이자비용	87,353	-	87,353

외환차손	109,200	-	109,200

외화환산손실	11,145	-	11,145

금융비용 소계	207,698	-	207,698

② 전반기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	170,255	-	170,255

외환차익	11,086	-	11,086

외화환산이익	241,229	-	241,229

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	16,741	16,741

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,061	7,061

금융수익 소계	422,570	23,802	446,372

금융비용:

이자비용	45,690	-	45,690

외환차손	6,986	-	6,986

외화환산손실	96,851	-	96,851

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	782	782

당기손익-공정가치측정평가자산처분손실	-	5	5

금융비용 소계	149,527	787	150,314

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,052,195	10,900,281

단기금융상품	12,989,778	12,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권	6,924,492	9,120,145

미수수익	128,771	155,438

미수금	3,888	-

단기대여금	463,212	353,073

장기대여금	1,588,028	1,040,667

임차보증금	861,013	844,660

합계	28,011,377	34,414,264

(2) 유동성위험

당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만	5년미만

매입채무	503,270	503,270	503,270	-	-

미지급금	320,515	320,515	320,515	-	-

미지급비용	1,243,753	1,243,753	1,243,753	-	-

단기차입금	3,000,000	3,056,564	3,056,564	-	-

리스부채	2,321,242	2,316,418	1,538,526	665,148	112,743

합 계	7,388,780	7,440,520	6,662,628	665,148	112,743

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산

현금및현금성자산	2,171,375	1,243,014

매출채권	605,941	225,810

(4) 이자율위험

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	-	-

금융부채	3,000,000	3,000,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.

(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채 (A)	15,830,326	19,261,713

자본 (B)	30,420,480	32,396,849

부채비율 (A/B)	52.04%	59.46%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,052,195	5,052,195	10,900,281	10,900,281

단기금융상품	12,989,778	12,989,778	12,000,000	12,000,000

매출채권	6,924,492	6,924,492	9,120,145	9,120,145

미수수익	128,771	128,771	155,438	155,438

미수금	3,888	3,888	-	-

단기대여금	463,212	463,212	353,073	353,073

장기대여금	1,588,028	1,588,028	1,040,667	1,040,667

보증금	861,013	861,013	844,660	844,660

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,658,954	2,658,954	642,599	642,599

합 계	30,670,331	30,670,331	35,056,863	35,056,863

금융부채

매입채무	503,270	503,270	2,897,743	2,897,743

미지급금	320,515	320,515	834,767	834,767

미지급비용	1,243,753	1,243,753	1,289,639	1,289,639

단기차입금	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

리스부채	2,321,242	2,321,242	2,991,627	2,991,627

합 계	7,388,780	7,388,780	11,013,776	11,013,776

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계

당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,658,954 2,658,954 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 642,599 642,599 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.- 비상장주식 : 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 30. 약정사항과 우발사항(1) 당반기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 100백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 5,479백만원(한도액 : 40,265백만원), 서울보증보험으로부터 519백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 659백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 6건을 국민은행에 3,600백만원의 담보로 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다. 31. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기말 전기말 기타 임직원 대여금 2,051,239 1,393,740 (3) 특수관계자와의 거래내역당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기 전반기 기타 임직원 이자수익 - 259 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 기타 임직원 720,000 62,501 ② 전반기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 기타 임직원 420,000 360,599 (5) 당반기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다. (6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 372,872 343,661 퇴직급여 60,872 58,624 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 32. 현금흐름표당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 87,353 45,690 법인세비용(수익) (19,754) (85,988) 대손상각비 (3,472) (63,731) 감가상각비 839,241 814,357 무형자산상각비 1,441,647 1,426,909 주식보상비 54,090 21,420 퇴직급여 708,288 795,636 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 782 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 5 외화환산손실 11,145 96,851 이자수익 (366,003) (170,255) 무형자산손상차손 - 152,973 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,355) (16,741) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (7,061) 외화환산이익 (60,788) (241,229) 잡손실 - 819 합 계 2,675,392 2,770,439 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 2,430,605 4,457,197 미수금의 감소(증가) 120,861 26,609 미수수익의 감소(증가) 6,649 3,418 선급금의 감소(증가) (8,602) (405,041) 선급비용의 감소(증가) (112,809) (59,608) 선급법인세의 감소(증가) (6,314) (2,304) 매입채무의 증가(감소) (2,653,891) (3,128,428) 미지급금의 증가(감소) (581,249) 78,002 선수금의 증가(감소) (136,718) 547,623 선수수익의 증가(감소) 612,081 559,048 미지급비용의 증가(감소) (45,793) 20,177 예수금의 증가(감소) (14,886) (213,636) 부가세예수금의 증가(감소) (591,060) (592,881) 퇴직급여의 지급 (302,491) (767,921) 합 계 (1,283,617) 522,254 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 73,751 235,665 금융리스채권 유동성대체 52,722 - 리스부채의 유동성대체 799,453 51,230 미지급배당금 750 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 2,991,627 (744,136) 73,751 2,321,242 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 4,000,000 (2,000,000) - 2,000,000 리스부채 1,382,845 (747,465) 236,289 871,669 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 반기말 2023.06.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 Ⅰ.유동자산 22,097,620,758 30,458,469,405 (1)현금및현금성자산 3,994,236,696 8,839,001,358 (2)단기금융상품 11,489,778,083 10,500,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 5,471,523,101 10,072,790,518 (4)기타유동금융자산 601,120,822 545,204,166 (5)기타유동자산 540,962,056 501,473,363 Ⅱ.비유동자산 22,150,630,158 18,686,932,135 (1)유형자산 2,366,363,690 2,964,769,069 (2)무형자산 6,397,308,134 6,775,989,784 (3)종속기업투자 5,206,274,676 3,129,184,678 (4)기타비유동금융자산 4,683,346,115 2,326,158,429 (5)기타비유동자산 101,400,654 94,893,286 (6)이연법인세자산 3,395,936,889 3,395,936,889 자산총계 44,248,250,916 49,145,401,540 부채 Ⅰ.유동부채 7,607,055,603 10,708,333,319 (1)매입채무 및 기타유동채무 1,727,570,512 4,420,883,918 (2)단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 (3)기타유동금융부채 1,455,349,954 1,479,627,289 (4)기타유동부채 1,424,135,137 1,807,822,112 Ⅱ.비유동부채 6,692,129,805 7,020,540,450 (1)기타비유동금융부채 961,575,954 1,598,961,704 (2)확정급여부채 5,730,553,851 5,421,578,746 부채총계 14,299,185,408 17,728,873,769 자본 Ⅰ.자본금 5,827,461,000 5,817,461,000 Ⅱ.자본잉여금 9,151,643,661 9,068,229,161 Ⅲ.기타자본조정 (1,159,260,357) (1,177,825,473) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 16,129,221,204 17,708,663,083 자본총계 29,949,065,508 31,416,527,771 자본과부채총계 44,248,250,916 49,145,401,540 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 7,330,712,807 13,088,829,829 7,753,522,162 14,297,958,078 Ⅱ.매출원가 2,546,549,362 5,109,755,981 2,957,118,367 5,208,996,953 Ⅲ.매출총이익 4,784,163,445 7,979,073,848 4,796,403,795 9,088,961,125 Ⅳ.판매비와관리비 4,616,817,319 8,993,400,799 4,492,853,498 8,863,485,387 Ⅴ.영업이익(손실) 167,346,126 (1,014,326,951) 303,550,297 225,475,738 Ⅵ.금융손익 280,180,280 352,490,679 219,206,138 279,232,546 (1)금융수익 413,838,811 561,740,796 310,643,652 431,510,138 (2)금융비용 (133,658,531) (209,250,117) (91,437,514) (152,277,592) Ⅶ.영업외손익 123,753,362 227,506,692 (289,552,489) (224,768,089) (1)기타영업외수익 123,753,363 247,506,694 124,677,212 248,430,751 (2)기타영업외비용 (1) (20,000,002) (414,229,701) (473,198,840) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 571,279,768 (434,329,580) 233,203,946 279,940,195 Ⅸ.법인세비용(수익) 2,620,099 2,620,099 (109,509,989) (109,509,989) Ⅹ.당기순이익(손실) 568,659,669 (436,949,679) 342,713,935 389,450,184 XI.총포괄손익 568,659,669 (436,949,679) 342,713,935 389,450,184 XⅡ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50 (38) 30 34 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 50 (38) 30 34 자본변동표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,814,961,000 29,027,386,719 (1,214,615,395) (7,534,932,114) 26,092,800,210 Ⅱ.당기순이익(손실) 389,450,184 389,450,184 Ⅲ.주식매수선택권 23,108,828 23,108,828 Ⅳ.주식매수선택권 행사 2,500,000 40,842,442 (23,842,442) 19,500,000 Ⅴ.배당금지급 2022.06.30 (Ⅵ.기말자본) 5,817,461,000 29,068,229,161 (1,215,349,009) (7,145,481,930) 26,524,859,222 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,817,461,000 9,068,229,161 (1,177,825,473) 17,708,663,083 31,416,527,771 Ⅱ.당기순이익(손실) (436,949,679) (436,949,679) Ⅲ.주식매수선택권 46,039,616 46,039,616 Ⅳ.주식매수선택권 행사 10,000,000 83,414,500 (27,474,500) 65,940,000 Ⅴ.배당금지급 (1,142,492,200) (1,142,492,200) 2023.06.30 (Ⅵ.기말자본) 5,827,461,000 9,151,643,661 (1,159,260,357) 16,129,221,204 29,949,065,508 현금흐름표 제 24 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 23 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,355,512,354 3,322,009,359 (1)당기순이익(손실) (436,949,679) 389,450,184 (2)당기순이익조정을 위한 가감 2,300,245,256 2,855,018,541 (3)자산ㆍ부채의변동 1,346,458,490 187,612,948 (4)이자수취 341,903,533 112,242,377 (5)이자지급 (86,978,686) (47,576,141) (6)법인세의 납부 (109,166,560) (174,738,550) Ⅱ.투자활동현금흐름 (6,386,800,847) (3,630,753,206) (1)임직원대여금의 순감소(순증가) (479,333,336) (16,658,249) (2)임차보증금의 감소(증가) (31,504,000) (3)유형자산의 감소(증가) (45,614,420) (58,804,182) (4)금융리스채권회수 96,204,858 95,499,551 (5)무형자산의 감소(증가) (891,189,868) (865,399,510) (6)단기금융상품의 감소(증가) (989,778,083) (3,000,000,000) (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (2,000,000,000) 504,305,184 (8)종속기업관련주식의 취득 (2,077,089,998) (258,192,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,813,476,169) (2,705,591,195) (1)리스부채의 상환 (737,673,969) (725,091,195) (2)차입금의 감소(증가) (2,000,000,000) (3)주식선택권행사 65,940,000 19,500,000 (4)배당금지급 (1,141,742,200) Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (4,844,764,662) (3,014,335,042) Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,839,001,358 8,418,691,029 Ⅵ.기말현금및현금성자산 3,994,236,696 5,404,355,987 5. 재무제표 주석 제 24 기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지 제 23 기 반기 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2023년 6월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,827백만원입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,253,152 19.33 2,253,152 19.37 대표이사 우리사주조합 56,241 0.48 56,241 0.48 - 기타 9,345,529 80.19 9,325,529 80.15 - 합 계 11,654,922 100.00 11,634,922 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2.2 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’개정 개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 코로나19로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당반기와 전반기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 6,826,046 11,808,889 7,286,881 13,568,544 해외매출 504,667 1,279,941 466,641 729,414 합 계 7,330,713 13,088,830 7,753,522 14,297,958 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 2,475 - 보통예금 등 3,991,762 8,839,001 합계 3,994,237 8,839,001 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 11,489,778 10,500,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 9,542,623 14,076,650 손실충당금 (4,220,987) (4,224,233) 순매출채권(계) 5,321,636 9,852,417 미수수익 128,771 136,185 미수금 21,116 84,188 합 계 5,471,523 10,072,791 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 4,224,233 4,240,645 손상차손 인식(환입) (3,246) 131,267 기말 잔액 4,220,987 4,371,912 (3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 연체되지 않은 채권 4,558,901 (249) 7,698,040 (3,240) 연체된 채권 6개월 이하 633,199 (118) 514,461 (376) 6개월 초과 1년 이하 129,905 (3) 401,607 - 1년 초과 4,220,617 (4,220,617) 5,462,542 (4,220,617) 합 계 9,542,622 (4,220,987) 14,076,650 (4,224,233) 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,555,945 - 542,146 대여금 412,323 1,199,750 353,073 779,667 금융리스채권 188,798 75,616 192,131 168,487 임차보증금 - 852,036 - 835,858 합계 601,121 4,683,347 545,204 2,326,158 기타금융부채: 리스부채 1,455,350 851,320 1,479,627 1,490,966 임대보증금 - 110,256 - 107,996 합계 1,455,350 961,576 1,479,627 1,598,962 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 243,536 101,401 328,463 94,893 선급비용 245,828 - 141,261 - 당기법인세자산 51,598 - 31,749 - 합계 540,962 101,401 501,473 94,893 9. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,363,599) (3,356,099) 비품 2,716,460 2,670,846 감가상각누계액 (2,440,639) (2,376,109) 사용권자산 7,451,337 7,413,652 감가상각누계액 (5,365,795) (4,756,119) 합계 2,366,363 2,964,770 (2) 당반기와 전반기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감소 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 12,500 - - (7,500) 5,000 비품 294,737 45,614 - (64,530) 275,821 사용권자산 2,657,532 73,751 - (645,741) 2,085,542 합 계 2,964,769 119,365 - (717,771) 2,366,363 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 취득 감소 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 27,732 - - (7,732) 20,000 비품 311,998 58,804 - (66,878) 303,924 사용권자산 1,173,496 284,654 (48,990) (610,506) 798,654 합 계 1,513,228 343,458 (48,990) (685,116) 1,122,580 (3) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 6,936,780 514,557 7,451,337 감가상각누계액 (5,249,939) (115,856) (5,365,795) 장부금액 1,686,841 398,701 2,085,542 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 6,936,780 476,872 7,413,652 감가상각누계액 (4,654,583) (101,537) (4,756,120) 장부금액 2,282,197 375,335 2,657,532 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 개발비 5,205,487 5,662,991 산업재산권 457,859 556,831 소프트웨어 48,366 60,545 회원권 685,595 495,623 합 계 6,397,308 6,775,990 (2) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 5,662,991 556,831 60,545 495,623 - 6,775,990 증가금액 내부개발 700,147 - - - - 700,147 개별취득 - - 1,070 189,972 - 191,042 감소금액 상각 (1,157,651) (98,971) (13,249) - - (1,269,871) 손상차손(*1) - - - - - - 기말장부금액 5,205,487 457,859 48,366 685,595 - 6,397,308 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 6,427,354 761,639 72,995 495,623 152,973 7,910,584 증가금액 내부개발 852,552 - - - - 852,552 개별취득 - 6,572 6,276 - - 12,848 감소금액 상각 (1,136,925) (108,778) (16,992) - - (1,262,696) 손상차손 - - - - (152,973) (152,973) 기말장부금액 6,142,981 659,433 62,279 495,623 - 7,360,316 (3) 당반기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 14,538천원(전반기: 14,204천원)이며, 당반기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 3.11%(전반기: 2.08%)입니다. (4) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 1,157,651 1,136,926 판매비와관리비 112,220 125,770 합계 1,269,871 1,262,696 (5) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 1,750,744 1,748,199 (6) 당반기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당반기말 잔여상각기간(*1) 개발비 FDSF 개발 375,581 0.67년 eCo 개발 500,195 1.67년 FDR 개발 530,098 2.51년 클라우드데이터보안 744,315 3.51년 비대면화면보안 876,484 4.51년 결합기관비식별화 827,157 4.51년 FDR 6.0 개발(*2) 1,351,657 - 합계 5,205,487 (*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(*2) 당반기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다. 11. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당반기말) 취득가액(당반기말) 장부금액 당반기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 13,149,045 2,497,611 420,521 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 90% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 15,857,709 5,206,275 3,129,185 (2) 종속기업투자의 당반기와 전반기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자(*1) 손상차손 당반기말 Fasoo, Inc. 420,521 2,077,090 - 2,497,611 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합계 3,129,185 2,077,090 - 5,206,275 (*1) 6월 21일에 1,425,490백만원, 6월 30일에 651,600백만원을 출자하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기초 출자 손상차손 전반기말 Fasoo, Inc. 851,119 258,192 (299,500) 809,811 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합계 3,559,783 258,192 (299,500) 3,518,475 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 소프트웨어공제조합(*1) - 555,945 - 542,146 동행복권 - 2,000,000 - - 합 계 - 2,555,945 - 542,146 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다(주석 31참조).13. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 당반기말 전기말 단기차입금 국민은행 3.10 3,000,000 3,000,000 14. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당반기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.16% 1,455,350 1,479,627 리스부채(비유동) 4.10%~6.16% 851,320 1,490,966 합계 2,306,670 2,970,593 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 (645,741) (610,506) 리스부채 이자비용 (55,143) (24,808) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 16,177 19,167 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 6,649 3,418 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 (2,260) (2,999) 단기리스, 소액리스료 (11,006) (19,914) 합계 (691,324) (635,642) (3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*1) 1년이내 1,524,666 1년초과~2년이하 662,545 2년초과~3년이하 104,302 3년초과~4년이하 92,426 4년초과~5년이하 20,318 합계 2,404,257 (*1) 할인전 명목가액입니다. (4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당반기 중 인식한 총 현금유출금액은 803,823천원(전반기 : 769,813천원)입니다. 15. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 578 132,138 선수수익 808,912 460,519 예수금 93,303 109,670 부가세예수금 520,592 1,018,798 당기법인세부채 - 86,697 미지급배당금 750 - 합계 1,424,135 1,807,822 16. 순확정급여부채(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도 당기근무원가 539,369 608,593 순이자원가 52,607 76,830 소 계 591,976 685,422 (2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,094,803 8,826,183 사외적립자산의 공정가치 (3,364,249) (3,404,604) 순확정급여부채 5,730,554 5,421,579 (3) 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 확정급여부채(기초) 8,826,183 9,290,309 당기근무원가 539,369 608,593 이자원가 147,212 93,886 지급액 (416,590) (889,386) 계열사 간 이동 (1,371) - 확정급여부채(기말) 9,094,803 9,103,402 사외적립자산 (3,364,249) (1,722,829) 순확정급여부채 5,730,554 7,380,573 (4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 3,404,604 1,861,055 사외적립자산의 기대수익 94,605 17,056 지급액 (133,590) (155,282) 계열사 간 이동 (1,370) - 기말금액 3,364,249 1,722,829 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예적금 3,364,249 3,404,604 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,654,922 11,634,922 보통주자본금(원) 5,827,461,000 5,817,461,000 (2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,634,922 (210,000) 11,424,922 11,629,922 (210,000) 11,419,922 주식매수선택권행사 20,000 - 20,000 5,000 - 5,000 기말 발행주식수 11,654,922 (210,000) 11,444,922 11,634,922 (210,000) 11,424,922 (3) 당반기와 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 5,817,461 5,814,961 주식매수선택권의행사 10,000 2,500 기말잔액 5,827,461 5,817,461 (4) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 8,987,690 8,904,275 전환권대가 52,361 52,361 신주인수권대가 111,593 111,593 합계 9,151,644 9,068,229 (5) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 8,904,275 52,361 111,593 9,068,229 주식매수선택권의 행사 83,415 - - 83,415 기말잔액 8,987,690 52,361 111,593 9,151,644 ② 전반기 (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 28,863,433 52,361 111,593 29,027,387 주식매수선택권의 행사 40,842 - - 40,842 기말잔액 28,904,275 52,361 111,593 29,068,229 18. 자본조정 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 218,491 199,925 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 기타자본조정 200,217 200,218 합계 (1,159,260) (1,177,826) 19. 주식기준보상 (1) 당반기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당기중행사주식수 잔여주식수 19차 10,000 - - - 10,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 (15,000) - (20,000) 45,000 23차 25,000 (5,000) - - 20,000 24차 30,000 - - - 30,000 25차 25,000 - - - 25,000 합 계 190,000 (20,000) - (20,000) 150,000 (2) 당반기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 19차 21차 22차 23차 24차 25차 부여시점 2016.02.16 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 2022.02.10 2023.02.09 행사가격 6,885원 4,276원 3,453원 8,594원 11,205원 9,774원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2016.02.16~2019.02.15 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 2022.02.10~2025.02.09 2023-02-09~ 2026.02.08 행사가능기간 2019.02.16~2026.02.15 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 2025.02.10~2028.02.09 2026.02.09~2029.02.08 (3) 당반기와 전반기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 199,925 163,135 증가(*1) 46,040 23,109 감소(*2) (27,474) (23,842) 기말금액 218,491 162,402 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 19차 21차 22차 23차 24차 25차 기대주가변동성(가중평균변동성) 51.18% 46.32% 45.83% 51.54% 51.09% 49.83% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 1.49% 1.71% 1.07% 1.00% 2.26% 3.34% 20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 294,312 180,062 미처분이익잉여금 15,834,909 17,528,601 합 계 16,129,221 17,708,663 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1)당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 4,629,789 7,496,574 5,187,818 9,946,196 유지보수/컨설팅매출 2,700,924 5,592,256 2,565,704 4,351,762 합 계 7,330,713 13,088,830 7,753,522 14,297,958 (2) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 4,757,851 7,811,536 5,726,437 10,630,692 기간에 걸쳐 인식 2,572,862 5,277,294 2,027,085 3,667,266 합 계 7,330,713 13,088,830 7,753,522 14,297,958 22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,506,422 3,145,055 1,389,718 3,148,160 퇴직급여 99,524 203,072 139,994 279,722 복리후생비 527,510 973,624 411,831 781,814 여비교통비 207,658 350,014 197,169 344,024 접대비 44,814 79,986 45,732 80,854 통신비 8,869 20,135 8,684 17,189 세금과공과금 51,817 104,440 58,832 137,094 감가상각비 358,637 717,771 342,256 685,116 지급임차료 32,012 60,242 33,343 65,412 수선비 1,045 3,780 1,323 2,813 보험료 1,566 3,716 2,189 3,904 경상연구개발비 924,228 1,750,744 865,526 1,748,199 운반비 237 799 397 1,140 교육훈련비 7,693 19,153 10,759 15,584 도서인쇄비 2,828 7,053 4,769 17,790 회의비 84,873 155,407 70,819 127,500 사무용품비 1,623 4,232 1,030 3,146 소모품비 2,358 6,732 2,671 4,682 지급수수료 233,699 524,288 263,937 543,842 광고선전비 336,244 466,248 310,391 367,405 대손상각비 (3,246) (3,246) 131,267 131,267 무형자산상각비 55,728 112,220 66,140 125,770 주식보상비 24,329 46,040 18,725 23,109 외주용역비 106,349 241,896 115,351 207,949 합 계 4,616,817 8,993,401 4,492,853 8,863,485 23. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 582,003 - - 582,003 종업원급여 2,253,938 3,348,127 1,750,744 7,352,809 감가상각비와 기타상각비 1,157,651 826,746 - 1,984,397 기타비용 1,116,164 3,067,783 - 4,183,947 합 계 5,109,756 7,242,656 1,750,744 14,103,156 ② 전반기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 733,027 - - 733,027 종업원급여 2,211,728 3,427,882 1,748,199 7,387,809 감가상각비와 기타상각비 1,136,926 942,154 - 2,079,080 기타비용 1,127,316 2,745,250 - 3,872,566 합 계 5,208,997 7,115,286 1,748,199 14,072,482 24. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 260,213 350,667 113,603 158,277 외환차익 135,525 136,665 5,231 10,418 외화환산이익 18,101 60,611 185,239 241,229 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 13,798 (490) 14,525 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 7,061 7,061 합 계 413,839 561,741 310,644 431,510 금융비용: 이자비용 42,378 89,145 20,274 47,899 외환차손 80,136 108,960 45 6,740 외화환산손실 11,145 11,145 70,640 96,851 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 474 782 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 5 5 합 계 133,659 209,250 91,438 152,277 25. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 수입수수료 123,751 247,502 123,751 247,502 잡이익 2 4 926 928 합 계 123,753 247,506 124,677 248,430 기타영업외비용: 기부금 - 20,000 - 20,000 무형자산손상차손 - - 114,729 152,973 종속회사손상차손 - - 299,500 299,500 잡손실 - - - 726 합 계 - 20,000 414,229 473,199 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 평균유효세율이 음수이므로 표시하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 568,659,669 (436,949,679) 342,713,935 389,450,184 가중평균유통주식수(*1) 11,431,340 11,428,149 11,423,164 11,421,552 기본주당이익 50 (38) 30 34 (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,634,922 11,634,922 11,629,922 11,629,922 자기주식 효과 (210,000) (210,000) (210,000) (210,000) 주식매수선택권 행사효과 6,418 3,227 3,242 1,630 가중평균유통보통주식수 11,431,340 11,428,149 11,423,164 11,421,552 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다.당반기와 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 반기순이익 568,659,669 (436,949,679) 342,713,935 389,450,184 나. 조정 - - - - 다. 희석주 당기순이익(가+나) 568,659,669 (436,949,679) 342,713,935 389,450,184 라. 가중평균 유통보통주식수 11,431,340 11,428,149 11,423,164 11,421,552 마. 조정(*1) 주식매수선택권 36,095 - 60,112 60,627 바. 합산 주식수(라+마) 11,467,435 11,428,149 11,483,276 11,482,179 사. 희석주당이익(다÷바) 50 (38) 30 34 (*1) 당반기 누적의 경우 반기순이익이 음수인 관계로 희석 효과를 반영하지 않았습니다. 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 3,994,237 - 3,994,237 단기금융상품 11,489,778 - 11,489,778 매출채권 5,321,636 - 5,321,636 금융리스채권 264,413 - 264,413 단기대여금 412,323 - 412,323 미수금 21,116 - 21,116 미수수익 128,771 - 128,771 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,555,945 2,555,945 장기대여금 1,199,750 - 1,199,750 임차보증금 852,036 - 852,036 합계 23,684,060 2,555,945 26,240,005 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 597,587 - 597,587 미지급금 124,206 - 124,206 미지급비용 1,005,777 - 1,005,777 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 임대보증금 110,256 - 110,256 리스부채 2,306,670 - 2,306,670 합계 7,144,496 - 7,144,496 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,839,001 - 8,839,001 단기금융상품 10,500,000 - 10,500,000 매출채권 9,852,417 - 9,852,417 금융리스채권 360,618 - 360,618 단기대여금 353,073 - 353,073 미수금 84,188 - 84,188 미수수익 136,185 - 136,185 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 542,146 542,146 장기대여금 779,667 - 779,667 임차보증금 835,858 - 835,858 합계 31,741,007 542,146 32,283,153 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 합계 매입채무 2,847,437 2,847,437 미지급금 517,929 517,929 미지급비용 1,055,518 1,055,518 단기차입금 3,000,000 3,000,000 임대보증금 107,996 107,996 리스부채 2,970,593 2,970,593 합계 10,499,473 10,499,473 29. 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 350,667 - 350,667 외환차익 136,665 - 136,665 외화환산이익 60,611 - 60,611 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 13,798 13,798 금융수익 소계 547,943 13,798 561,741 금융비용: 이자비용 89,145 - 89,145 외환차손 108,960 - 108,960 외화환산손실 11,145 - 11,145 금융비용 소계 209,250 - 209,250 ② 전반기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 158,277 - 158,277 외환차익 10,418 - 10,418 외화환산이익 241,229 - 241,229 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 14,525 14,525 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 7,061 7,061 금융수익 소계 409,924 21,586 431,510 금융비용: 이자비용 47,899 - 47,899 외환차손 6,740 - 6,740 외화환산손실 96,851 - 96,851 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 782 782 당기손익-공정가치측정평가자산처분손실 - 5 5 금융비용 소계 151,490 787 152,277 30. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,994,237 8,839,001 단기금융상품 11,489,778 10,500,000 매출채권 5,321,636 9,852,417 금융리스채권 264,413 360,618 미수금 21,116 84,188 미수수익 128,771 136,185 단기대여금 412,323 353,073 장기대여금 1,199,750 779,667 임차보증금 852,036 835,858 합계 23,684,060 31,741,007 (2) 유동성위험 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 5년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 597,587 597,587 597,587 - - 미지급금 124,206 124,206 124,206 - - 미지급비용 1,005,777 1,005,777 1,005,777 - - 단기차입금 3,000,000 3,046,118 3,046,118 - - 리스부채 2,306,670 2,404,256 1,524,666 766,847 112,743 임대보증금 110,256 117,000 117,000 - - 합계 7,144,496 7,294,944 6,415,354 766,847 112,743 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 외화자산 보통예금 1,993,667 965,669 매출채권 514,708 1,970,935 외화부채 매입채무 320,555 609,686 (4) 이자율위험 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율 금융부채 3,000,000 3,000,000 (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채 (A) 14,299,185 17,728,874 자본 (B) 29,949,066 31,416,528 부채비율 (A/B) 47.75% 56.43% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,994,237 3,994,237 8,839,001 8,839,001 단기금융상품 11,489,778 11,489,778 10,500,000 10,500,000 매출채권 5,321,636 5,321,636 9,852,417 9,852,417 금융리스채권 264,413 264,413 360,618 360,618 미수금 21,116 21,116 84,188 84,188 미수수익 128,771 128,771 136,185 136,185 보증금 852,036 852,036 835,858 835,858 단기대여금 412,323 412,323 353,073 353,073 장기대여금 1,199,750 1,199,750 779,667 779,667 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,555,945 2,555,945 542,146 542,146 합계 26,240,005 26,240,005 32,283,153 32,283,153 금융부채 매입채무 597,587 597,587 2,847,437 2,847,437 미지급금 124,206 124,206 517,929 517,929 미지급비용 1,005,777 1,005,777 1,055,518 1,055,518 단기차입금 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 장기미지급금 - - - - 리스부채 2,306,670 2,306,670 2,970,593 2,970,593 임대보증금 110,256 110,256 107,996 107,996 합계 7,144,496 7,144,496 10,499,473 10,499,473 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,555,945 2,555,945 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 542,146 542,146 당반기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.(7) 가치평가기법 및 투입변수수준 2 및 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.- 비상장주식 : 비상장주식의 공정가치는 할인된 현금흐름을 이용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 31. 약정사항과 우발사항 (1) 당반기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 100백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 2,957백만원(한도액: 34,469백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 556백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 279백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 당사의 특허권 6건을 국민은행에 3,600백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액당반기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 314,413 1,862,417 매입채무 320,555 609,686 (주)스패로우 미수금 20,050 84,188 금융리스채권 264,413 360,618 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 1,612,073 1,132,740 (3) 특수관계자와의 거래내역당반기와 전반기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당반기 전반기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 314,413 401,607 매입 354,769 531,347 (주)스패로우 금융리스채권이자수익 6,649 3,418 수입수수료 247,502 247,502 기타 임직원 이자수익 - 259 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등당반기와 전반기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자(*1) 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 2,077,090 - - 기타 임직원 - 540,000 60,667 (*1) 6월 21일에 1,425,490백만원, 6월 30일에 651,600백만원을 출자하였습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 258,192 - - 기타 임직원 - 340,000 323,342 (5) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 279백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (6) 당반기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (7) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 372,872 343,661 퇴직급여 60,872 58,624 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 현금흐름표당반기와 전반기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 89,145 47,899 대손상각비 (3,246) 131,267 감가상각비 717,771 685,116 무형자산상각비 1,269,872 1,262,696 주식보상비 46,040 23,109 퇴직급여 591,976 685,422 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 782 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 5 종속회사손상차손 - 299,500 외화환산손실 11,145 96,851 무형자산손상차손 - 152,973 이자수익 (350,667) (158,277) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (13,798) (14,525) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (7,061) 외화환산이익 (60,611) (241,229) 법인세비용(수익) 2,620 (109,510) 합 계 2,300,247 2,855,018 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,522,882 1,722,763 미수금의 감소(증가) 123,683 20,341 선급금의 감소(증가) 78,420 (28,150) 선급비용의 감소(증가) (104,566) (62,578) 매입채무의 증가(감소) (2,249,850) (630,417) 미지급금의 증가(감소) (393,723) 96,107 선수금의 증가(감소) (131,561) 549,559 선수수익의 증가(감소) 348,394 59,087 미지급비용의 증가(감소) (49,648) (5,160) 예수금의 증가(감소) (16,367) (213,927) 부가세예수금의 증가(감소) (498,206) (585,909) 퇴직급여의 지급 (283,000) (734,104) 합 계 1,346,458 187,612 (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 73,751 235,665 금융리스채권 유동성대체 92,872 - 리스부채의 유동성대체 700,181 45,091 미지급배당금 750 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당반기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당반기말 단기차입금 3,000,000 - - 3,000,000 리스부채 2,970,593 (737,674) 73,751 2,306,670 ② 전반기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전반기말 단기차입금 4,000,000 (2,000,000) - 2,000,000 리스부채 1,333,773 (725,091) 235,665 844,347 6. 배당에 관한 사항 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.24에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,900 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,000 - 2016.06.17 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 3,900 - 2018.01.18 전환권행사 보통주 34,260 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.19 전환권행사 보통주 493,140 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.22 신주인수권행사 보통주 248,714 500 6,031 제2회차 신주인수권부사채 2018.01.22 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.26 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.02.09 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,900 - 2018.04.04 전환권행사 보통주 13,496 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.03 전환권행사 보통주 332,225 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,000 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 20,764 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.28 전환권행사 보통주 7,267 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.29 전환권행사 보통주 10,382 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.06.21 전환권행사 보통주 22,341 500 4,816 제3회차 전환사채 2020.02.27 전환권행사 보통주 83,775 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.02.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,100 - 2020.04.24 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.27 전환권행사 보통주 97,738 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.28 전환권행사 보통주 195,476 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.07.09 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.07 전환권행사 보통주 58,642 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 전환권행사 보통주 244,624 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,000 - 2020.08.28 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.31 전환권행사 보통주 41,887 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.09.25 전환권행사 보통주 146,326 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.10.12 전환권행사 보통주 39,095 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 460,764 500 3,581 제5회차 전환사채 2021.11.30 전환권행사 보통주 456,829 500 4,378 제4회차 전환사채 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 6,368 - 2022.05.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,500 - 2023.04.07 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 3,453 - 2023.04.21 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 3,453 - 2023.04.26 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 3,453 - 2023.04.28 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 3,453 - 2023.06.30 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 3,453 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황- 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제24기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제23기 및 제22기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기 반기 매출채권 12,989 6,064 46.7% 제23기 매출채권 15,187 6,067 40.0% 제22기 매출채권 15,842 6,299 39.8% 제21기 매출채권 19,245 5,361 27.9% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제24기 반기 제23기 제22기 제21기 기초잔액 6,067 6,299 5,361 4,500 손상차손 인식(환입) (3) (197) 931 1,316 매출채권 제각 - (35) - (447) 기타변동(*1) - - 7 (7) 기말 잔액 6,064 6,067 6,299 5,361 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.(4) 당기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 5,969 - 8,358 4 3-6개월이내 644 - 704 - 6개월-1년이내 297 - 62 - 1년초과 6,079 6,064 6,063 6,063 합계 12,989 6,064 15,187 6,067 ※ 매출채권 외 대손충당금 적립자산은 없습니다.다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다.마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 핵심감사사항 구분 핵심감사사항 제23기 - 매출의 기간귀속 회사의 과업이 다양하여 매출 기간귀속과 관련하여 오류가 발생할 위험이 있으므로 매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 이해- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제22기 - 매출의 기간귀속 회사의 과업이 다양하여 매출 기간귀속과 관련하여 오류가 발생할 위험이 있으므로 매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 유효성 평가- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제21기 - 종속기업투자자산에 대한 손상 평가 종속기업투자자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)이 장부금액을 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 해당 종속기업투자자산의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 개입되며, 경영진의 판단에 따라 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요할 수 있으므로 종속기업투자자산에 대한 손상평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 바. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 반기보고서에는 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 대주회계법인 - - - 제23기(전기) 한울회계법인 적정 - 매출의 기간 귀속 제22기(전전기) 한울회계법인 적정 - 매출의 기간 귀속 나. 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 대주회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 100백만원 - - - 제23기(전기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 130백만원 1,210 130백만원 1,210 제22기(전기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 130백만원 1,367 130백만원 1,367 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음과 같습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.11.23 회사: 3인감사인: 3인 서면회의 감사계획수립, 독립성, 핵심감사사항 등 2 2023.02.17 회사: 4인감사인: 2인 대면회의 감사진행사항 등 3 2023.02.24 회사: 4인감사인: 2인 대면회의 감사진행사항 등 4 2023.03.15 회사: 1인감사인:1인 유선회의 감사결과보고 등 마. 당사는 다음과 같이 당기 사업년도부터 회계감사인이 변경되었습니다. 사업연도 변경 감사인 회계감사인 변경사유 관련법령 제24기(당기) 대주회계법인 지정감사(2020년(21기)부터 2022년(23기)) 종료에 따른 외부감사인 신규 선임 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제23기(전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제22기(전전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다(1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제2장 구 성 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회 의 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매년 3월 첫째주 화요일에 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조(부의절차) ① 이사회에 부의할 사항은 소관부서에서 입안하여 관계부서와 협의를 거친 후 대표이사의 결재를 받아 회의개최 10일 전까지 경영지원본부장에게 제출하여야 한다. 다만, 긴급을 요하는 사항은 회의개최 전일까지 제출할 수 있다. ② 경영지원본부장은 의안의 접수순위에 따라 이사회 의사관리대장에 등록하고 회의차수는 누년일련번호로 하고 의안번호는 회의 차수별 일련번호로 부여하며, 의안은 접수 순위에 따라 의결 안건과 보고안건으로 구분하여 특별한 사유가 없는 한 회의 개최 7일전까지 이사회 구성원에게 이사회소집통지서와 함께 배부한다. 제12조(의안설명) 부의사항에 대한 의안 설명은 당해 의안의 소관부서의 장이 설명함을 원칙으로 한다. 제13조(재심요청) 대표이사는 이사회의 의결사항 중 집행상 중대한 문제점이 있다고 판단되는 사안에 대해서는 시행을 보류하고 1회에 한하여 의결일로부터 1주일 이내에 이사회에 재심을 요청할 수 있다. 제14조(임직원의 출석) 이사회는 필요에 따라 임직원을 출석하게 하여 보고 또는 의견을 진술하게 할 수 있다. 1. 이사회가 특히 필요하다고 인정한 때에는 제3조에 규정한 권한의 일부를 대표이사에게 위임할 수 있다. 2. 대표이사는 제1항의 규정에 의하여 그 권한을 위임 받아 처리한 경우에는 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다 제15조(이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④ 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 제16조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제16조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제17조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제18조(의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제19조(의결사항통보) 이사회 의결사항은 1주일 이내에 소관부서 및 관계부서에 통보하여야 한다. 제20조(이사의 의무) 1. 이사는 회사에 대한 선량한 관리자 주의로써 사무를 처리하며 회사에 이익이 되는 방향으로 권한을 행사하여야 한다. 2. 이사는 다른 이사의 업무집행을 감시할 주의의무를 진다. 3. 이사회의 승인 없이는 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종업종을 목적으로 하는 다른 회사의 무한 책임사원이나 이사가 되지 못한다. 또한 회사를 상대방으로 하여 자기 또는 제3자의 계산으로 하는 거래를 하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사외이사의 성명 조규곤(출석률: 100%) 이강만(출석률: 100%) 이지수(출석률: 100%) 홍석모(출석률: 100%) 이지화(출석률: 80%) 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 찬반여부 1 2022.02.10 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 정관 일부 변경의 건제2호 전자위임ㆍ전자투표 채택의 건제3호 제22기 재무제표 승인의 건제4호 제22기 영업보고서 승인의 건제5호 이사 선임의 건 5-1호 사내이사 이지수 5-2호 사외이사 이지화제6호 감사 선임의 건제7호 제23기 이사 보수 한도 승인의 건제8호 제23기 감사 보수 한도 승인의 건제9호 주식매수선택권 부여의 건제10호 Fasoo, Inc. 자본금 출자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2022.02.10 [부의]제1호 제22기 주주총회소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2022.07.04 [부의]제1호 우리은행 기업 외상매출 채권 담보 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 4 2022.11.04 [부의]제1호 제23기 임시주주총회 소집 결의제2호 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정제3호 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2023.02.09 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 제23기 재무제표 승인의 건제2호 제23기 영업보고서 승인의 건제3호 제23기 이익배당 결정의 건제4호 제24기 이사 보수 한도 승인의 건제5호 제24기 감사 보수 한도 승인의 건제6호 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2023.02.09 [부의]제1호 제23기 주주총회소집 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2023.06.21 [부의]제1호 Fasoo, Inc. 자본금 증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사(이지화)는 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인((주)액션파워 공동대표)에 재직 중인 비상근 사외이사임 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.당사는 정관 제40조(감사의 수)에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 정 삼 기 [학력] 연세대학교 경영학과 졸업 ('86) [경력] 서앤컴퍼니 대표('20.05~현재) 산업은행('15.01~'19.03) 삼일회계법인 ('90.08~'05.07)[자격사항]한국 공인회계사 ('86) 결격사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 라. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 2022.02.10 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 정관 일부 변경의 건제2호 전자위임ㆍ전자투표 채택의 건제3호 제22기 재무제표 승인의 건제4호 제22기 영업보고서 승인의 건제5호 이사 선임의 건 5-1호 사내이사 이지수 5-2호 사외이사 이지화제6호 감사 선임의 건제7호 제23기 이사보수한도 승인의 건제8호 제23기 감사보수 한도 승인의 건제9호 주식매수선택권 부여의 건제10호 Fasoo, Inc. 자본금 출자의 건 가결 이사회 2022.02.10 [부의]제1호 제22기 주주총회소집 결의 가결 주주총회 2022.03.29 [보고]- 감사의 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]1호: 제22기 재무제표승인의 건2호: 정관 일부 변경의 건3호: 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 이지수 3-2호 사외이사 이지화4호: 감사 선임의 건5호: 제23기 이사보수한도 승인의 건6호: 제23기 감사보수 한도 승인의 건7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 이사회 2022.11.04 [부의]제1호 제23기 임시주주총회 소집 결의제2호 임시주주총회 권리주주확정을 위한 기준일 설정제3호 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 주주총회 2022.12.15 [부의]제1호 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 이사회 2023.02.09 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 제23기 재무제표 승인의 건제2호 제23기 영업보고서 승인의 건제3호 제23기 이익배당 결정의 건제4호 제24기 이사 보수 한도 승인의 건제5호 제24기 감사 보수 한도 승인의 건제6호 주식매수선택권 부여의 건 가결 이사회 2023.02.09 [부의]제1회 제23기 주주총회소집 결의 가결 주주총회 2023.03.24 [보고]- 감사의 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 외부감사인 선임 보고의 건[부의]1호: 제23기 재무제표승인의 건2호: 제24기 이사보수한도 승인의 건3호: 제24기 감사보수 한도 승인의 건4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 이사회 2023.06.21 [부의]제1호 Fasoo, Inc. 자본금 증자 승인의 건 가결 ※ 감사가 참석한 이사회 및 주주총회를 기준으로 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 신규선임 감사(정삼기)는 한국공인회계사 자격을 보유하고 있으며, 회계법인과 금융회사에서 다년간 근무하여 감사업무를 수행하는 데 충분한 전문성을 보유하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황- 해당사항 없음 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,654,922 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 210,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,444,922 - 종류주식 - - 다. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.06.30) 주총일자 안 건 결의내용 제23기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안: 제23기 재무제표승인의 건2호 의안: 이사보수한도 승인의 건3호 의안: 감사보수 한도 승인의 건4호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결 제23기임시주주총회(2022.12.15) 1호 의안: 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 제22기정기주주총회(2022.03.29) 1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호: 사내이사 이지수 선임의 건 3-2호: 사외이사 이지화 선임의 건4호 의안: 감사 선임의 건5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제21기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제20기정기주주총회(2020.03.27) 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제20기 영업보고서 승인의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,253,152 19.37 2,253,152 19.33 - 이지수 특수관계인 의결권 있는 주식 267,500 2.30 267,500 2.30 - 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 20,089 0.17 19,089 0.16 - 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.16 18,207 0.16 - 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 8,083 0.07 4,083 0.04 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 5,900 0.05 1,300 0.01 - 이강만 특수관계인 의결권 있는 주식 4,551 0.04 4,551 0.04 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 3,000 0.03 3,000 0.03 - 계 - 2,580,482 22.18 2,570,882 22.06 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요- 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 00.06 ~ 현재12.06 ~ 현재92.01~00.01- 파수 대표이사Fasoo, Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo, Inc. 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음. '주식의 분포', '주가 및 주식거래실적'은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조규곤 남 1959.10 대표이사 사내이사 상근 CEO 삼성SDS (92.01~00.01)삼성전자 (83.01~87.01) 2,253,152 - 본인 23년1월 2024.03.25 이지수 여 1967.02 전무 사내이사 상근 CFO 삼성SDS (92.01~00.06) 267,500 - 임원 23년1월 2025.03.29 정삼기 남 1962.12 감사 감사 비상근 감사 서앤컴퍼니 (20.05~현재)씨앤케이파트너즈 (19.03~20.05)산업은행 (15.01~19.03) - - 임원 1년 4월 2025.03.29 이지화 남 1985.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 액션파워( 21.01~현재)서울대학교 사범대학 강사 (19.03~20.01) - - 임원 1년 4월 2025.03.29 이강만 남 1963.01 부사장 사내이사 상근 해외사업총괄 티맥스소프트 (13.11~15.10)일텔리안시스템즈 (11.06~13.11) 4,551 - 임원 7년6월 2024.03.25 윤경구 남 1968.02 전무 미등기 상근 CTO 엑셈 (17.10~19.04)티맥스소프트 (03.07~17.09) - - 임원 4년1월 2023.12.31 강봉호 남 1970.02 상무 미등기 상근 국내사전영업총괄 씨네티아정보통신 (02.01~03.01)시스웹 (99.03~01.12)두산정보통신 (93.10~99.02) 10,000 - 임원 20년5월 2023.12.31 고동현 남 1974.03 상무 미등기 상근 국내사업총괄 엔토크커뮤니케이션즈 (99.09~02.02)넥센 (02.02~03.03)빅풋커뮤니케이션즈 (03.03~04.03)나무소프트(05.08~08.07) - - 임원 14년11월 2023.12.31 김용길 남 1970.04 상무 미등기 상근 제품/서비스개발총괄 스펙트라 (00.03~07.11)삼성SDS (96.02~00.03) 19,311 - 임원 15년7월 2023.12.31 박정훈 남 1970.01 상무 미등기 상근 인사총괄 IDS (05.07~07.12)서울TRS (00.02~05.06)LG칼텍스가스(95.01~00.01) - - 임원 15년 2023.12.31 강용권 남 1968.05 상무 미등기 상근 재무관리총괄 삼성SDS (94.08~12.01) 13,000 - 임원 10년3월 2023.12.31 김규봉 남 1969.04 상무 미등기 상근 기술지원총괄 넷스카우트 (13.09~18.01)시만텍 (10.05~12.03)마이크로소프트 (08.07~10.05)파수 (03.03~08.05) 10,000 - 임원 5년6월 2023.12.31 최우성 남 1966.11 상무 미등기 상근 컨설팅사업총괄 에스피에이스 (10.07~16.04)블루젠 (04.11~05.06)인젠 (01.08~04.02)STG Security (00.08~01.08) - - 임원 7년2월 2023.12.31 직원 등 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 41 - 6 - 47 6년7월 1,463 31 - - - - 기술직 여 27 - - - 27 5년5월 667 25 - 사무직 남 10 - 1 - 11 5년5월 401 36 - 사무직 여 6 - 1 - 7 6년3월 207 30 - 연구직 남 74 - 3 - 77 6년3월 2,299 30 - 연구직 여 41 - 6 - 47 3년3월 934 20 - 영업직 남 27 - 1 - 28 7년9월 1,206 43 - 영업직 여 10 - - - 10 3년10월 223 22 - 합 계 236 - 18 - 254 5년9월 7,402 29 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 609 76 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 369 73 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 333 111 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 32 공정가액접근법 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 38 공정가액접근법 계 2 70 - ※ 약정 용역제공기간이 종료되어 당기 중 인식한 비용이 없습니다. (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이강만 등기임원 2016.02.16 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2018.02.06~2025.02.15 6,885 X - 윤경구 미등기임원 2019.05.16 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.05.16~2028.05.15 4,276 X - 직원 16명 직원 2020.04.06 신주교부,자기주식교부 보통주 80,000 20,000 - 20,000 15,000 45,000 2023.04.06~2026.04.05 3,453 X - 직원 5명 직원 2021.02.09 신주교부,자기주식교부 보통주 25,000 - - - 5,000 20,000 2024.02.09~2027.02.08 8,594 X - 직원 6명 직원 2022.02.10 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2025.02.10~2028.02.09 11,205 X - 직원 5명 직원 2023.02.09 신주교부,자기주식교부 보통주 25000 - - - - 25,000 2026.02.09~2029.02.08 9,771 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 8,880 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 파수 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,130 2,077 - 5,207 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 542 2,000 14 2,556 계 - 4 4 3,672 4,077 14 7,763 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 - 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역- 해당사항 없음.다. 채무보증 내역 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행 등에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다.라. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역- 해당사항 없음.바. 부동산 매매 내역- 해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음.자. 장기공급계약 등의 내역- 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 구분 관계 제24기 반기 제23기 제22기 제21기 대여금 임직원 2,051,239 1,393,740 755,922 1,244,311 ※ 지배기업의 가지급금 및 대여금의 현황을 작성하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 - 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023.06.30) 주총일자 안 건 결의내용 제23기정기주주총회(2023.03.24) 1호 의안: 제23기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제23기 이익배당(案) 결정의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결 제23기임시주주총회(2022.12.15) 1호 의안: 자본준비금 감액을 통한 이익잉여금 전입의 건 가결 제22기정기주주총회(2022.03.29) 1호 의안: 제22기 재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건 3-1호: 사내이사 이지수 선임의 건 3-2호: 사외이사 이지화 선임의 건4호 의안: 감사 선임의 건5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건7호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제21기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당반기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행에 연대보증 120백만원을 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등당반기말 현재 당사는 자회사인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어 공제 조합에 279백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 직접금융자금의 사용(1) 신용보강 제공 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다. 파수_중소기업기준검토표_2022_1.jpg 파수_중소기업기준검토표_2022_1 파수_중소기업기준검토표_2022_2.jpg 파수_중소기업기준검토표_2022_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Fasoo, Inc. 2012.02.20 6707 Democracy Blvd., Suite 905, Bethesda, MD 20817 USA Wrapsody 사업 및 미국 현지 영업 2,565 지분 100% 소유 미해당 주식회사 스패로우 2018.05.08 서울특별시 마포구 월드컵북로 396(상암동 누리꿈스퀘어 비즈니스타워) 17층 애플리케이션 보안 5,674 지분 90% 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - Fasoo, Inc. -(*) 주식회사 스패로우 110111-6743143 ※해외법인으로 법인등록번호를 기재하지 않았습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.06.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Fasoo, Inc. 비상장 2012.02.20 경영참여 34 - 100 421 - 2,077 - - 100 2,498 2,565 -423 (주)스패로우(비상장) 비상장 2018.05.08 경영참여 2,692 4,000,000 90 2,709 - - - 4,000,000 90 2,709 5,652 -149 소프트웨어공제조합 비상장 2009.12.02 단순투자 20 734 0.12 542 - 14 - 734 0.12 556 568,705 13,143 (주)동행복권 비상장 2023.04.19 단순투자 - - - - 400,000 2,000 - 400,000 5 2,000 87,325 491 합 계 - - 3,672 400,000 4,091 - - - 7,763 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음