파수AI 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제18기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제17기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 파수닷컴

1. 회사의 개요 주식회사 파수닷컴(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 4,071백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,081,275	25.56	2,081,275	25.56	대표이사

우리사주조합	115,510	1.42	151,379	1.86	-

기타	5,945,910	73.02	5,910,041	72.58	-

합계	8,142,695	100.00	8,142,695	100.00	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 분기(연결)재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 또는 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 15,621백만원, 매도가능금융자산 206백만원 을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 206백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당분기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,161,557	16,878,460	4,353,188	7,751,585

해외매출	83,536	275,257	14,824	171,645

합계	6,245,093	17,153,717	4,368,012	7,923,230

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	9,145	2,454

보통예금	3,934,629	4,791,314

정부보조금	(-)1,450	(-)4,140

합계	3,942,324	4,789,628

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,546,774	11,250,805

대손충당금	(-)483,557	(-)483,557

합계	9,063,217	10,767,248

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	5,127,326	-	6,987,492	-

3-6개월이내	1,475,998	-	708,819	-

6개월-1년이내	1,293,705	-	845,561	-

1년초과	1,649,745	(-)483,557	2,708,933	(-)483,557

합계	9,546,774	(-)483,557	11,250,805	(-)483,557

당사는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	483,557	255,498

손상차손 인식	-	228,059

분기말 잔액	483,557	483,557

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

국공채펀드	단기매매증권	272,047	257,827

합계	272,047	257,827

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	149	-

미수금	43,571	58,380

선급금	3,567,250	3,029,511

선급비용	98,776	78,723

미수법인세환급액	21,578	14,953

합계	3,731,324	3,181,567

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,293,599	3,286,629

감가상각누계액	(-)2,796,671	(-)2,575,840

정부보조금	-	(-)186

비품	1,995,359	1,947,861

감가상각누계액	(-)1,642,015	(-)1,511,824

합계	850,272	1,146,640

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	710,602	6,970	-	(-)220,644	496,928

비품	436,038	47,497	-	(-)130,191	353,344

합계	1,146,640	54,467	-	(-)350,835	850,272

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	1,007,760	9,444	-	(-)306,602	710,602

비품	455,790	198,643	(-)30,173	(-)188,222	436,038

합계	1,463,550	208,087	(-)30,173	(-)494,824	1,146,640

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	10,690,629	9,320,459

산업재산권	1,486,674	1,587,915

소프트웨어	244,920	287,410

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합계	13,070,819	11,844,380

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말 장부금액

개발비	9,320,459	2,291,456	-	(-)921,286	-	10,690,629

산업재산권	1,587,915	77,648	-	(-)178,889	-	1,486,674

소프트웨어	287,410	50,689	-	(-)93,179	-	244,920

회원권	495,623	-	-	-	-	495,623

영업권	152,973	-	-	-	-	152,973

합계	11,844,380	2,419,793	-	(-)1,193,354	-	13,070,819

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말 장부금액

개발비	8,966,543	4,099,326	(-)865,716	(-)1,465,697	(-)1,413,997	9,320,459

산업재산권	247,310	1,528,783	(-)1,051	(-)187,127	-	1,587,915

소프트웨어	328,618	96,426	-	(-)137,634	-	287,410

회원권	495,623	-	-	-	-	495,623

영업권	-	152,973	-	-	-	152,973

합계	10,038,094	5,877,508	(-)866,767	(-)1,790,458	(-)1,413,997	11,844,380

(4) 당분기 및 전분기 중 금융비용자본화로 인식한 개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융비용자본화인식액	107,983	97,574

(5) 당분기 및 전분기 중 제조원가 및 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,607,409	2,269,363

10. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주관기관	내역	당분기 수령액	전기 수령액

한국인터넷진흥원	기업맞춤형수출지원사업	-	34,000

정보통신기술진흥센터	GCS과제	683,000	302,000

자기학습형사이버면역기술과제	146,813	-

산업통상자원부	산업기술혁신사업	76,869	21,800

합계	906,682	357,800

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

정보통신기술진흥센터	4,140	829,813	(-)833,953	-	-	82,772

산업통상자원부	-	76,869	(-)75,420	1,449	-	-

합계	4,140	906,682	(-)909,373	1,449	-	82,772

② 전기말

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

민군겸용기술개발	11,394	-	(-)11,394	-	-	-

해외인재사업	60,445	-	(-)60,445	-	-	-

KISA 기업맞춤형수출지원산업	-	34,000	(-)34,000	-	-	-

정보통신기술진흥센터	722,680	302,000	(-)1,020,540	4,140	4,140	80,000

산업통상자원부	-	21,800	(-)21,800	-	-	-

합계	794,519	357,800	(-)1,148,179	4,140	4,140	80,000

(3) 정부보조금으로 취득한 유.무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	시설장치

취득금액	66,330

당분기증감액	-

전기까지상각액	(-)66,144

당분기상각액(정부보조금상계액)	(-)186

정부보조금잔액	-

11. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Fasoo, Inc	미국	DRM솔루션 판매	100%	1,525,927	100%	499,799

(주)디지털페이지	한국	개인용 Cloud Service	100%	2,000,000	100%	2,000,000

(2) 종속기업투자의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

Fasoo, Inc	499,799	1,026,128	-	1,525,927

(주)디지털페이지	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	2,499,799	1,026,128	-	3,525,927

12. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 투자내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

남광토건	1주	7	7

동양네트웍스	5,309주	5,920	5,920

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	20,000주	200,000	200,000

합계	205,927	205,927

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

남광토건	1주	7	7

동양네트웍스	5,309주	5,920	5,920

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	30,000주	300,000	300,000

합계	305,927	305,927

13. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주임종장기대여금	411,543	43,705

14. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,404,871	1,130,567

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	3.72%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	우리은행	3.62%	1,000,000	1,000,000

KB인베스트먼트	-	2,000,000	-

합계	5,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017년	2,000,000

2019년	1,000,000

2022년	2,000,000

합계	5,000,000

16. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

전환사채	12,000,000	10,000,000

차가감

상환할증금	470,250	368,230

사채할인발행차금	(-)109,694	(-)147,556

전환권조정	(-)1,248,884	(-)1,208,865

소계	11,111,672	9,011,809

신주인수권부사채	3,000,000	3,000,000

차가감

상환할증금	201,816	201,816

사채할인발행차금	(-)26,412	(-)41,360

신주인수권조정	(-)215,166	(-)336,941

소계	2,960,238	2,823,515

합계	14,071,910	11,835,324

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	3.5%	3.5%	2016.12.19~2018.12.17	6,031원/주	3,000,000

*전환가격은 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 3.5%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.5%(연복리)로 하여 사채원금의 100.372%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 전환가격산정발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 3개월(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ)그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가격으로 합니다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가격으로 합니다. 전환가격 조정의 한도는 본건 사채의 발행 당시 전환가격의 70%이상에 해당하는 가격으로 합니다.

(3) 당분기말 현재 제2회 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	행사가격	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	1.0%	3.0%	2016.12.19~2018.12.17	6,031/주	3,000,000

*행사가격은 9월 30일 현재 계약에 따른 행사가격 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법

본 사채는 표시이자율이 1.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.0%(연복리)로 하여 사채원금의 106.2727%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 행사가격산정

본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정합니다. ③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 32개월이 되는 2018년 08월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 3개월(이하 "행사가격 조정일")마다 행사가격을 조정하되, 조정된 행사가격은 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ)그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가격으로 합니다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 행사가격으로 합니다. 행사가격 조정의 한도는 본건 사채의 발행 당시 행사가격의 70%이상에 해당하는 가격으로 합니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2016.09.29	2021.09.29	0.0%	1.0%	2017.09.29~2021.09.29	4,816원/주	7,000,000

*전환가격은 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2021년 9월 29일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 09월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,711원/주	2,000,000

*전환가격은 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2022년 1월 11일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 01월 11일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

17 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,682	99

예수금	158,173	191,574

미지급비용	693,093	729,958

부가세예수금	268,329	-

미지급법인세	2,412	2,412

미지급배당금	402	402

합계	1,125,091	924,445

18. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여제도:

당기근무원가	1,020,970	1,137,114

이자원가	125,117	140,420

사외적립자산 기대수익	(-)38,817	(-)49,578

합계	1,107,270	1,227,956

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	6,478,874	5,596,444

당기근무원가	1,020,970	1,137,114

이자원가	125,117	140,420

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	199,556

지급액	(-)1,068,416	(-)594,660

확정급여부채(기말)	6,556,545	6,478,874

사외적립자산	(-)1,562,254	(-)1,822,038

퇴직급여채무	4,994,291	4,656,836

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,822,038	1,793,818

사외적립자산의 기대수익	38,817	49,578

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)27,011

사용자의 기여금	-	100,000

지급액	(-)298,601	(-)94,347

기말금액	1,562,254	1,822,038

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예적금	1,562,254	1,822,038

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	-	226,567

법인세효과	-	(-)49,845

법인세비용 차감후 보험수리적손실	-	176,722

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	8,142,695	8,142,695

보통주자본금(원)	4,071,347,500	4,071,347,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,142,695	(-)210,000	7,932,695	8,076,695	(-)60,000	8,016,695

증감	-	-	-	66,000	(-)150,000	(-)84,000

기말 발행주식수	8,142,695	(-)210,000	7,932,695	8,142,695	(-)210,000	7,932,695

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,071,348	4,038,348

주식매수선택권행사	-	33,000

기말잔액	4,071,348	4,071,348

(4) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,311,736	13,311,736

전환권대가	1,139,998	914,972

신주인수권대가	286,137	286,137

합계	14,737,871	14,512,845

20. 자본조정(1) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(-)1,556,874	(-)1,556,874

주식선택권	1,206,394	1,174,696

자기주식처분손실	(-)21,094	(-)21,094

합계	(-)371,574	(-)403,272

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	210,000	1,556,874	60,000	535,072

자기주식취득	-	-	150,000	1,021,802

기말잔액	210,000	1,556,874	210,000	1,556,874

21. 주식기준보상

(1) 당분기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	전기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(-)10,000	(-)65,000	-	5,000

13차	33,000	-	(-)31,000	-	2,000

14차	65,000	-	(-)30,000	-	35,000

15차	37,000	-	(-)32,000	-	5,000

17차	10,000	-	-	-	10,000

18차	10,000	-	-	-	10,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

합계	265,000	(-)10,000	(-)92,000	-	97,000

(2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

부여시점	2010.3.26	2012.3.30	2013.3.27	2013.5.30	2014.5.30	2014.10.22	2016.02.16	2017.02.15

행사가격	1,100원	2,000원	3,900원	3,900원	10,539원	8,809원	6,885원	6,368원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2010.3.26~2012.3.25	2012.3.30~ 2014.3.29	2013.3.27~ 2015.3.26	2013.5.30~ 2015.5.29	2014.5.30~ 2016.5.29	2014.10.22~2016.10.21	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14

행사가능기간	2013.3.26~2020.3.25	2015.3.30~2022.3.29	2016.3.27~2023.3.26	2016.5.30~2023.5.29	2017.5.30~2024.5.29	2017.10.22~2024.10.21	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전기의 주식선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,174,697	1,128,135

증가금액(*)	31,697	46,562

기말금액	1,206,394	1,174,697

(*) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(4) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

기대주가변동성(가중평균변동성)	96.49%	71.31%	51.75%	48.49%	63.59%	54.04%	51.18%	47.70%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	3.84%	3.55%	2.58%	2.76%	2.81%	2.24%	1.49%	1.85%

22. 이익잉여금당분기와 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처분이익잉여금	(-)6,201,870	(-)4,941,537

합계	(-)6,021,808	(-)4,761,475

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	882,827	3,228,084	1,195,814	3,804,057

퇴직급여	162,396	505,485	129,778	393,627

복리후생비	264,953	1,017,486	289,564	935,969

여비교통비	203,489	709,573	170,938	440,382

접대비	62,195	175,527	41,892	99,067

통신비	5,648	18,099	4,426	12,381

세금과공과금	37,299	112,148	25,361	67,726

감가상각비	115,352	342,859	89,918	244,483

지급임차료	328,529	985,223	223,581	554,899

수선비	207	2,450	1,607	4,095

보험료	1,232	3,223	1,271	2,984

경상연구개발비	479,382	1,607,409	740,864	2,269,363

운반비	703	1,622	842	1,758

교육훈련비	3,456	20,857	6,554	18,687

도서인쇄비	7,585	30,739	7,076	20,637

회의비	66,297	197,076	48,933	141,494

사무용품비	1,411	7,148	1,196	5,528

소모품비	2,134	8,306	8,228	14,214

지급수수료	75,563	315,713	123,937	408,129

광고선전비	54,373	626,913	144,846	890,657

무형자산상각비	53,521	154,993	42,352	115,926

주식보상비	11,377	31,697	9,814	40,577

외주용역비	124,365	379,792	131,387	372,214

합계	2,944,294	10,482,422	3,440,179	10,858,854

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	741,367	-	741,367

종업원급여	3,733,569	3,110,871	1,607,409	8,451,849

감가상각비와 기타상각비	497,852	1,154,320	-	1,652,172

기타비용	4,643,591	2,463,597	-	7,107,188

합 계	8,875,012	7,470,155	1,607,409	17,952,576

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	1,288,742	-	1,288,742

종업원급여	4,197,684	2,508,694	2,269,363	8,975,741

감가상각비와 기타상각비	360,409	1,346,635	-	1,707,044

기타비용	4,031,397	2,718,497	-	6,749,894

합 계	8,589,490	7,862,568	2,269,363	18,721,421

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	14,596	44,912	12,956	55,045

외환차익	3,251	10,101	5,533	6,046

금융수익 소계	17,847	55,013	18,489	61,091

금융비용:

이자비용	226,009	540,180	78,950	249,487

외환차손	3,784	4,918	2,708	2,708

금융비용 소계	229,793	545,098	81,658	252,195

순금융수익(비용)	(-)211,946	(-)490,085	(-)63,169	(-)191,104

26. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권평가이익	22,316	28,527	589	80,583

잡이익	4,271	4,462	5,790	25,690

투자자산처분이익	-	100,000	-	-

합계	26,587	132,989	6,379	106,273

27. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	31,482	80,070	13,553	45,792

단기매매증권평가손실	805	14,307	9730	9730

기부금	-	10,000	-	10,067

유형자산처분손실	-	-	5,938	5,938

합계	32,287	104,377	29,221	71,527

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	903

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	-	903

(2) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	2,096,097	4,618,414

기말 이연법인세자산(부채)	2,096,097	4,618,414

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

(3) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 일부의 세액공제이월액을 제외한 각 회계연도에 소멸되는 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 이연법인세 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 바뀐다면 변경될 수 있습니다.

29. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	434,600,122	(-)1,260,333,072	(-)429,224,143	(-)5,066,344,440

가중평균유통주식수(*1)	7,932,695	7,932,695	8,032,695	8,007,877

기본주당이익	55	(-)159	(-)53	(-)633

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,142,695	8,142,695	8,142,695	8,076,695

자기주식 효과	(-)210,000	(-)210,000	(-)110,000	(-)100,511

유상증자 효과	-	-	-	31,693

가중평균유통보통주식수	7,932,695	7,932,695	8,032,695	8,007,877

(2) 희석주당손익당분기와 전분기의 당기순이익은 음수(-)이므로 희석효과는 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권	205,927	305,927

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	3,942,325	4,789,628

단기금융자산	272,047	257,827

매출채권	9,546,774	11,250,805

미수금	43,571	58,380

장기대여금	411,543	43,705

보증금	1,404,871	1,130,567

금융자산합계	15,827,058	17,836,839

상각후원가측정금융부채

매입채무	569,826	3,297,818

미지급금	275,643	849,516

기타유동부채	1,125,091	924,445

단기차입금	2,000,000	2,000,000

사채	14,071,910	11,835,324

장기차입금	3,000,000	1,000,000

장기미지급금	82,772	80,000

보증금	39,000	-

금융부채합계	21,164,242	19,987,103

순금융상품	(-)5,337,184	(-)2,150,264

31. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금및수취채권	44,912	-	55,045	-

상각후원가측정금융부채	-	540,180	-	249,328

합 계	44,912	540,180	55,045	249,328

32. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,942,325	4,789,628

단기금융자산	272,047	257,827

매출채권	9,546,774	11,250,805

미수금	43,571	58,380

장기대여금	411,543	43,705

보증금	1,404,871	1,130,567

매도가능금융자산	205,927	305,927

합계	15,827,058	17,836,839

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	9,205,109	10,964,147

미국	144,709	196,025

기타	196,956	90,633

합계	9,546,774	11,250,805

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공공기관	2,016,926	1,321,836

민간업체	6,223,073	8,137,742

금융기관	1,306,775	1,791,227

합계	9,546,774	11,250,805

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	569,826	569,826	569,826	-

미지급금	275,643	275,643	275,643	-

기타유동부채	1,125,091	1,125,091	1,125,091	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	14,071,910	15,672,066	-	15,672,066

장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

장기미지급금	82,772	82,772	82,772	-

보증금	39,000	39,000	-	39,000

합계	21,164,242	22,764,398	4,053,332	18,711,066

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,297,818	3,297,818	3,297,818	-

미지급금	849,516	849,516	849,516	-

기타유동부채	924,445	924,445	924,445	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	11,835,324	13,570,046	-	13,570,046

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

장기미지급금	80,000	80,000	80,000	-

합계	19,987,103	21,721,825	8,151,779	13,570,046

( 3) 환위험

당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채가 없어 환위험에 대한 노출은 없습니다. (4) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	4,214,371	5,047,455

금융부채	19,071,910	14,835,324

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	42,144	(-)42,144	42,144	(-)42,144

변동이자율 금융부채	(-)190,719	190,719	(-)190,719	190,719

현금흐름민감도(순액)	(-)148,575	148,575	(-)148,575	148,575

전기말

변동이자율 금융자산	50,474	(-)50,474	50,474	(-)50,474

변동이자율 금융부채	(-)148,353	148,353	(-)148,353	148,353

현금흐름민감도(순액)	(-)97,879	97,879	(-)97,879	97,879

(5) 자본관리

당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	26,158,532	24,643,940

자본	12,415,835	13,419,445

부채비율	211%	184%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,942,325	3,942,325	4,789,628	4,789,628

단기금융자산	272,047	272,047	257,827	257,827

매출채권	9,546,774	9,546,774	11,250,805	11,250,805

미수금	43,571	43,571	58,380	58,380

장기대여금	411,543	411,543	43,705	43,705

보증금	1,404,871	1,404,871	1,130,567	1,130,567

합계	15,621,131	15,621,131	17,530,912	17,530,912

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	569,826	569,826	3,297,818	3,297,818

미지급금	275,643	275,643	849,516	849,516

기타채무	1,125,091	1,125,091	924,445	924,445

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

사채	14,071,910	14,071,910	11,835,324	11,835,324

장기차입금	3,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000

장기미지급금	82,772	82,772	80,000	80,000

보증금	39,000	39,000	-	-

합계	21,164,242	21,164,242	19,987,103	19,987,103

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 중 가중평균차입이자율을 사용하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

가중평균차입이자율	4.53%	5.36%

③ 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	272,047	-	-	272,047

합계	272,047	-	-	272,047

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

33. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 500,000천원 및 매출채권할인약정 1,400,000천원을 체결하고 있습니다. 우리은행과 1,000,000천원을 한도로 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 15,812,990천원 및 서울보증보험으로부터 152,656천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전 상태등에 따라 향후 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 또한 당사는 당분기말 현재 11,690,629천원의 개발비 를 무형자산으로 계상하였는 바, 관련추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

34. 특수관계자(1) 종속회사 등

지배기업인 당사는 Fasoo, Inc. 와 (주)디지털페이지를 종속회사로 가지고 있습니다. 당분기의 투자증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	자금거래	당분기말

증가	감소

Fasoo, Inc	499,799	1,026,128	-	1,525,927

(주)디지털페이지	2,000,000	-	-	2,000,000

(2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니 다. 당사는 당분기중 989,696천원(전분기는 1,439,763천원)천원의 보상 을 주요 경영진에게 제공하였습니다. (3) 특수관계자와의 채권,채무

① 당분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	채권 등	167,879	37,208	(-)43,817	161,270

채무 등	42,638	68,617	(-)42,638	68,617

(주)디지털페이지	채권 등	36,038	315,636	(-)309,638	42,036

채무 등	-	22,706	(-)7,189	15,517

기타	임직원	대여금	43,705	387,881	(-)20,044	411,542

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	채권 등	-	255,335	(-)87,457	167,878

채무 등	-	42,638	42,638

(주)디지털페이지	채권 등	-	36,038	-	36,038

채무 등	-	-	-	-

기타	임직원	대여금	55,705	-	(-)12,000	43,705

35. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1)조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(이익)	-	903

이자비용	540,180	249,328

감가상각비	350,835	370,330

무형자산상각비	1,301,337	1,336,714

주식보상비	31,697	40,577

퇴직급여	1,107,269	920,968

매출채권처분손실	-	158

투자자산처분손실	-	5,938

단기매매증권평가손실	14,307	9,730

이자수익	(-)44,912	(-)55,045

잡이익	-	(-)19,432

투자자산처분이익	(-)100,000	-

단기매매증권평가이익	(-)28,527	(-)80,583

합 계	3,172,186	2,779,586

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,704,031	2,219,075

미수수익의 감소(증가)	3,282	-

미수금의 감소(증가)	14,808	(-)2,884

선급금의 감소(증가)	(-)537,739	(-)147,928

선급비용의 감소(증가)	(-)20,053	2,990

미수법인세환급액의 감소(증가)	(-)6,625	11,560

매입채무의 증가(감소)	(-)2,727,992	(-)1,517,263

미지급금의 증가(감소)	(-)573,873	(-)596,111

선수금의 증가(감소)	2,584	55,262

미지급비용의 증가(감소)	(-)36,864	4,720

예수금의 증가(감소)	(-)33,402	36,687

부가세예수금의 증가(감소)	268,329	-

퇴직급여의 지급	(-)769,816	(-)237,405

합 계	(-)2,713,330	(-)171,297

(3) 현금흐름표상의 기초, 기말 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금흐름표상 현금및현금성자산	3,943,774	4,793,768

정부보조금	(-)1,450	(-)4,140

재무상태표상 현금및현금성자산	3,942,324	4,789,628

(4) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설장치 정부보조금의 감가상각 상계	186	1,040