파수AI 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 17(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 17(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사파수닷컴

1. 회사의 개요 주식회사 파수닷컴(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 4,071백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,081,275	25.56	2,081,275	25.56	대표이사

우리사주조합	146,379	1.80	151,379	1.86	-

기타	5,915,041	72.64	5,910,041	72.58	-

합계	8,142,695	100.00	8,142,695	100.00	-

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성하기 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 통해 신용도를 고려합니다. 별도의 승인 요청없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연도별로 검토되고 있습니다.

당사의 대부분의 고객들이 당사와 5년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은예상하고 있습니다.

③ 보증

당사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 당기말 현재 당사가 종속기업이 아닌 곳에 제공한 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.

② 이자율위험

당사의 차입금 이자율은 변동금리로 사용하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰을 위해 적정 자본을 유지 및 관리하는 것입니다. 당사는 부채를 자본금액으로 나눈 비율인 부채비율을 관리하고 있습니다.

5. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	4,918,202	4,918,202	3,398,397	3,398,397

해외매출	191,130	191,130	156,821	156,821

합계	5,109,332	5,109,332	3,555,218	3,555,218

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	675	2,454

보통예금	6,916,676	4,791,314

정부보조금	(-)437,852	(-)4,140

합계	6,479,499	4,789,628

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	8,970,789	11,250,805

대손충당금	(-)483,557	(-)483,557

합계	8,487,232	10,767,248

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	채권잔액	대손충당금

3개월이내	4,884,988	-	6,987,492	-

3-6개월이내	2,055,206	-	708,819	-

6개월-1년이내	483,305	-	845,561	-

1년초과	1,547,290	(-)483,557	2,708,933	(-)483,557

합계	8,970,789	(-)483,557	11,250,805	(-)483,557

당사는 개별 분석을 통하여 회수불능채권을 구분한 후 100%대손충당금을 설정하였으며, 나머지 채권에 대해서는 당사의 대금회수에 관한 과거 경험을 토대로 기간별로대손충당금 설정율을 적용하였습니다.

(3) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	483,557	255,498

손상차손 인식	-	228,059

기말 잔액	483,557	483,557

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

8. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

예금	단기금융자산	-	-

국공채펀드	단기매매증권	260,677	257,827

합계	260,677	257,827

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	70,893	58,380

선급금	3,252,254	3,029,511

선급비용	120,085	78,723

미수법인세환급액	49,414	14,953

합계	3,492,646	3,181,567

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,293,599	3,286,629

감가상각누계액	(-)2,649,296	(-)2,575,840

정부보조금	(-)186	(-)186

비품	1,983,276	1,947,861

감가상각누계액	(-)1,554,228	(-)1,511,824

합계	1,073,165	1,146,640

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	710,602	6,970	-	(-)73,455	644,117

비품	436,038	35,414	-	(-)42,404	429,048

합계	1,146,640	42,384	-	(-)115,859	1,073,165

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	1,007,760	9,444	-	(-)306,602	710,602

비품	455,790	198,643	(-)30,173	(-)188,222	436,038

합계	1,463,550	208,087	(-)30,173	(-)494,824	1,146,640

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	9,799,318	9,320,459

산업재산권	1,546,033	1,587,915

소프트웨어	267,883	287,410

회원권	495,622	495,623

영업권	152,973	152,973

합계	12,261,829	11,844,380

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말 장부금액

개발비	9,320,459	821,948	-	(-)343,090	-	9,799,317

산업재산권	1,587,915	15,955	-	(-)57,837	-	1,546,033

소프트웨어	287,410	10,689	-	(-)30,216	-	267,883

회원권	495,623	-	-	-	-	495,623

영업권	152,973	-	-	-	-	152,973

합계	11,844,380	848,592	-	(-)431,143	-	12,261,829

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	기말 장부금액

개발비	8,966,543	4,099,326	(-)865,716	(-)1,465,697	(-)1,413,997	9,320,459

산업재산권	247,310	1,528,783	(-)1,051	(-)187,127	-	1,587,915

소프트웨어	328,618	96,426	-	(-)137,634	-	287,410

회원권	495,623	-	-	-	-	495,623

영업권	-	152,973	-	-	-	152,973

합계	10,038,094	5,877,508	(-)866,767	(-)1,790,458	(-)1,413,997	11,844,380

(4) 당분기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와 관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제조원가	-	64,806

판매비와관리비	527,695	2,701,274

합계	527,695	2,766,080

12. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주관기관	내역	당분기 수령액	전기 수령액

한국인터넷진흥원	기업맞춤형수출지원사업	-	34,000

정보통신기술진흥센터	GCS과제	683,000	302,000

산업통상자원부	산업기술혁신사업	26,611	21,800

합계	709,611	357,800

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

정보통신기술진흥센터	4,140	683,000	(-)249,288	437,852	437,852	80,000

산업통상자원부	-	26,611	(-)26,611	-	-	-

합계	4,140	709,611	(-)275,899	437,852	437,852	80,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

민군겸용기술개발	11,394	-	(-)11,394	-	-	-

해외인재사업	60,445	-	(-)60,445	-	-	-

KISA 기업맞춤형수출지원산업	-	34,000	(-)34,000	-	-	-

정보통신기술진흥센터	722,680	302,000	(-)1,020,540	4,140	4,140	80,000

산업통상자원부	-	21,800	(-)21,800	-	-	-

합계	794,519	357,800	(-)1,148,179	4,140	4,140	80,000

(3) 정부보조금으로 취득한 유.무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	시설장치

취득금액	66,330

당기증감액	-

전기까지상각액	(-)66,144

당기상각액(정부보조금상계액)	-

정부보조금잔액	186

13. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Fasoo, Inc.	미국	DRM솔루션 판매	100%	731,851	100%	499,799

(주)디지털페이지	한국	개인용 Cloud Service	100%	2,000,000	100%	2,000,000

(2) 종속기업투자의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

Fasoo, Inc..	499,799	232,052	-	731,851

(주)디지털페이지	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	2,499,799	232,052	-	2,731,851

14. 매도가능금융자산당분기말 현재 매도가능금융자산의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

남광토건	1주	7	7

동양네트웍스	5,309주	5,920	5,920

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	30,000주	300,000	300,000

합계	305,927	305,927

당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

15. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주임종장기대여금	40,705	43,705

16. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,118,553	1,130,567

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	3.72%	2,000,000	2,000,000

장기차입금	우리은행	3.62%	1,000,000	1,000,000

KB인베스트먼트	-	2,000,000	-

합계	-	-	5,000,000	3,000,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017년	2,000,000

2019년	1,000,000

2022년	2,000,000

합계	5,000,000

18. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

전환사채	12,000,000	10,000,000

차가감

상환할증금	470,250	368,230

사채할인발행차금	(-)133,399	(-)147,556

전환권조정	(-)1,417,721	(-)1,208,865

소계	10,919,130	9,011,809

신주인수권부사채	3,000,000	3,000,000

차가감

상환할증금	201,816	201,816

사채할인발행차금	(-)36,378	(-)41,360

신주인수권조정	(-)296,349	(-)336,941

소계	2,869,089	2,823,515

합계	13,788,219	11,835,324

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	3.5%	3.5%	2016.12.19~2018.12.17	6,031원/주	3,000,000

*전환가격은 3월 31일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 3.5%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.5%(연복리)로 하여 사채원금의 100.372%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 제2회 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	행사가격	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	1.0%	3.0%	2016.12.19~2018.12.17	6,031/주	3,000,000

*행사가격은 3월 31일 현재 계약에 따른 행사가격 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법

본 사채는 표시이자율이 1.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.0%(연복리)로 하여 사채원금의 106.2727%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 행사가격산정

본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정합니다. (4) 당분기말 현재 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2016.09.29	2021.09.29	0.0%	1.0%	2017.09.29~2021.09.29	5,078원/주	7,000,000

*전환가격은 3월 31일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2021년 9월 29일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다. (5) 당분기말 현재 당사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	6,253원/주	2,000,000

① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2022년 1월 11일에 일시상환합니다.

② 전환가격산정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

19 . 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	19,811	99

예수금	186,806	191,574

미지급비용	702,489	729,958

부가세예수금	335,635	-

미지급법인세	2,412	2,412

미지급배당금	402	402

합계	1,247,555	924,445

20. 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여제도:

당기근무원가	327,384	1,137,114

이자원가	41,705	140,420

사외적립자산 기대수익	-	(-)49,578

합계	369,089	1,227,956

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채(기초)	6,478,875	5,596,444

당기근무원가	327,384	1,137,114

이자원가	41,705	140,420

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	199,556

지급액	(-)254,126	(-)594,660

확정급여부채(기말)	6,593,838	6,478,874

사외적립자산	(-)1,756,286	(-)1,822,038

퇴직급여채무	4,837,552	4,656,836

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,822,038	1,793,818

사외적립자산의 기대수익	-	49,578

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)27,011

사용자의 기여금	-	100,000

지급액	(-)65,752	(-)94,347

기말금액	1,756,286	1,822,038

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	1,756,286	1,822,038

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법인세비용 차감전 보험수리적손실	-	226,567

법인세효과	-	(-)49,845

법인세비용 차감후 보험수리적손실	-	176,722

(6) 확정급여채무① 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.68%	2.68%

미래임금인상률	1.58%	1.58%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	8,142,695	8,142,695

보통주자본금(원)	4,071,347,500	4,071,347,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,142,695	(-)210,000	7,932,695	8,076,695	(-)60,000	8,016,695

증감	-	-	-	66,000	(-)150,000	(-)84,000

기말 발행주식수	8,142,695	(-)210,000	7,932,695	8,142,695	(-)210,000	7,932,695

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,071,348	4,038,348

주식매수선택권행사	-	33,000

기말잔액	4,071,348	4,071,348

(4) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,311,736	13,311,736

전환권대가	1,139,998	914,972

신주인수권대가	286,137	286,137

합계	14,737,871	14,512,845

22. 자본조정(1) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(-)1,556,874	(-)1,556,874

주식선택권	1,183,638	1,174,696

자기주식처분손실	(-)21,094	(-)21,094

합계	(-)394,330	(-)403,272

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득주식수(주)	장부금액	취득주식수(주)	장부금액

기초잔액	210,000	1,556,874	60,000	535,072

자기주식취득	-	-	150,000	1,021,802

기말잔액	210,000	1,556,874	210,000	1,556,874

23. 주식기준보상

(1) 당분기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	전기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(-)10,000	(-)65,000	-	5,000

13차	33,000	-	(-)31,000	-	2,000

14차	65,000	-	(-)30,000	-	35,000

15차	37,000	-	(-)32,000	-	5,000

17차	10,000	-	-	-	10,000

18차	10,000	-	-	-	10,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

합계	265,000	(-)10,000	(-)158,000	-	97,000

(2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

부여시점	2010.3.26	2012.3.30	2013.3.27	2013.5.30	2014.5.30	2014.10.22	2016.02.16	2017.02.15

행사가격	1,100원	2,000원	3,900원	3,900원	10,539원	8,809원	6,885원	6,368원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2010.3.26~2012.3.25	2012.3.30~ 2014.3.29	2013.3.27~ 2015.3.26	2013.5.30~ 2015.5.29	2014.5.30~ 2016.5.29	2014.10.22~2016.10.21	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14

행사가능기간	2013.3.26~2020.3.25	2015.3.30~2022.3.29	2016.3.27~2023.3.26	2016.5.30~2023.5.29	2017.5.30~2024.5.29	2017.10.22~2024.10.21	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전기의 주식선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,174,697	1,128,135

증가금액(*)	8,942	46,562

기말금액	1,183,639	1,174,697

(*) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

전기까지 인식한 보상비용	1,174,697	1,128,135

당분기중 인식한 보상비용	8,942	46,561

합계	1,183,639	1,174,696

(4) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

기대주가변동성(가중평균변동성)	96.49%	71.31%	51.75%	48.49%	63.59%	54.04%	51.18%	47.70%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	3.84%	3.55%	2.58%	2.76%	2.81%	2.24%	1.49%	1.85%

24. 이익잉여금(1)당분기와 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처분이익잉여금	(-)6,426,176	(-)4,941,535

합계	(-)6,246,114	(-)4,761,473

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,402,983	1,402,983	1,430,619	1,430,619

퇴직급여	171,297	171,297	132,734	132,734

복리후생비	399,034	399,034	372,439	372,439

여비교통비	273,068	273,068	175,258	175,258

접대비	52,658	52,658	41,466	41,466

통신비	6,703	6,703	5,299	5,299

세금과공과금	38,309	38,309	25,013	25,013

감가상각비	113,262	113,262	92,289	92,289

지급임차료	334,623	334,623	173,803	173,803

수선비	1,431	1,431	1,607	1,607

보험료	934	934	1,006	1,006

경상연구개발비	527,695	527,695	686,470	686,470

운반비	478	478	559	559

교육훈련비	16,766	16,766	9,760	9,760

도서인쇄비	9,838	9,838	8,425	8,425

회의비	61,345	61,345	56,500	56,500

사무용품비	4,027	4,027	4,071	4,071

소모품비	2,757	2,757	4,469	4,469

지급수수료	130,429	130,429	150,133	150,133

광고선전비	315,506	315,506	389,059	389,059

무형자산상각비	49,864	49,864	39,618	39,618

주식보상비	8,942	8,942	16,496	16,496

외주용역비	112,641	112,641	87,913	87,913

합계	4,034,590	4,034,590	3,905,006	3,905,006

26. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	183,298	-	183,298

종업원급여	1,574,280	1,079,004	527,695	3,180,979

감가상각비와 기타상각비	163,127	383,876	-	547,003

기타비용	1,769,487	696,081	-	2,465,568

합 계	3,506,894	2,342,259	527,695	6,376,848

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	830,873	-	830,873

종업원급여	1,563,353	559,691	686,470	2,809,514

감가상각비와 기타상각비	131,907	428,063	-	559,970

기타비용	1,523,276	485,889	-	2,009,165

합 계	3,218,536	2,304,516	686,470	6,209,522

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	19,269	19,269	13,028	13,028

외환차익	4,995	4,995	-	-

금융수익 소계	24,264	24,264	13,028	13,028

금융비용:

이자비용	201,162	201,162	158	158

외환차손	1,133	1,133	-	-

금융비용 소계	202,295	202,295	158	158

순금융수익(비용)	(-)178,031	(-)178,031	12,870	12,870

28. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권평가이익	2,850	2,850	39,000	39,000

잡이익	177	177	112	112

합계	3,027	3,027	39,112	39,112

29. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	42,119	42,119	23,318	23,318

기부금	-	-	66	66

합계	42,119	42,119	23,384	23,384

30. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	2,096,097	4,512,280

기말 이연법인세자산(부채)	2,096,097	4,512,280

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

31. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(-)1,484,638,894	(-)1,484,638,894	(-)2,625,707,933	(-)2,625,707,933

가중평균유통주식수(*1)	7,932,695	7,932,695	7,995,266	7,995,266

기본주당이익	(-)187	(-)187	(-)328	(-)328

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,142,695	8,142,695	8,076,695	8,076,695

자기주식 효과	(-)210,000	(-)210,000	(-)81,429	(-)81,429

가중평균유통보통주식수	7,932,695	7,932,695	7,995,266	7,995,266

(2) 희석주당손익당분기의 경우 당기순이익이 음수(-)이므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권	305,927	305,927

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	6,479,499	4,789,628

단기금융자산	260,677	257,827

매출채권	8,970,789	11,250,805

미수금	70,893	58,380

장기대여금	40,705	43,705

보증금	1,118,553	1,130,567

금융자산합계	17,247,043	17,836,839

상각후원가측정금융부채

매입채무	769,494	3,297,818

미지급금	417,588	849,516

기타유동부채	1,247,554	924,445

단기차입금	2,000,000	2,000,000

사채	13,788,220	11,835,324

장기차입금	3,000,000	1,000,000

장기미지급금	80,000	80,000

보증금	39,000	-

금융부채합계	21,341,856	19,987,103

순금융상품	(-)4,094,813	(-)2,150,264

33. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

대여금및수취채권	19,269	-	13,028	13,611

상각후원가측정금융부채	-	201,162	-	87,377

합 계	19,269	201,162	13,028	100,988

34. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,479,499	4,789,628

단기금융자산	260,677	257,827

매출채권	8,970,789	11,250,805

미수금	70,893	58,380

장기대여금	40,705	43,705

보증금	1,118,553	1,130,567

매도가능금융자산	305,927	305,927

합계	17,247,043	17,836,839

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	8,600,233	10,964,147

미국	203,680	286,658

기타	166,875	-

합계	8,970,788	11,250,805

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공공기관	946,265	1,321,836

민간업체	7,088,183	8,137,742

금융기관	936,340	1,791,227

합계	8,970,788	11,250,805

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	769,494	769,494	769,494	-

미지급금	417,588	417,588	417,588	-

기타유동부채	1,247,554	1,247,554	1,247,554	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	13,788,220	15,672,066	-	15,672,066

장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	3,000,000

장기미지급금	80,000	80,000	80,000	-

보증금	39,000	39,000	-	39,000

합계	21,341,856	23,225,702	4,514,636	18,711,066

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,297,818	3,297,818	3,297,818	-

미지급금	849,516	842,110	842,110	-

기타유동부채	924,445	931,221	931,221	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	11,835,324	13,570,046	-	13,570,046

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-

장기미지급금	80,000	80,000	80,000	-

합계	19,987,103	21,721,195	8,151,149	13,570,046

( 3) 환위험

당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채가 없어 환위험에 대한 노출은 없습니다. (4) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	6,740,176	5,047,455

금융부채	18,788,220	14,835,324

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	67,402	(-)67,402	67,402	(-)67,402

변동이자율 금융부채	(-)187,882	187,882	(-)187,882	187,882

현금흐름민감도(순액)	(-)120,480	120,480	(-)120,480	120,480

전기말

변동이자율 금융자산	50,474	(-)50,474	50,474	(-)50,474

변동이자율 금융부채	(-)148,353	148,353	(-)148,353	148,353

현금흐름민감도(순액)	(-)97,879	97,879	(-)97,879	97,879

(5) 자본관리

당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	26,179,409	24,643,940

자본	12,168,774	13,419,445

부채비율	215%	184%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	6,479,499	6,479,499	6,317,358	6,317,358

단기금융자산	260,677	260,677	257,827	257,827

매출채권	8,970,789	8,970,789	11,459,506	11,459,506

미수금	70,893	70,893	88,041	88,041

장기대여금	40,705	40,705	43,705	43,705

보증금	1,118,553	1,118,553	1,143,974	1,143,974

합계	16,941,116	16,941,116	19,310,411	19,310,411

상각후원가로 인식된 부채

매입채무	769,494	769,494	3,297,818	3,297,818

미지급금	417,588	417,588	842,110	842,110

기타채무	1,247,554	1,247,554	931,221	931,221

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

사채	13,788,220	13,788,220	11,835,324	11,835,324

장기차입금	3,000,000	3,000,000	1,000,000	1,000,000

장기미지급금	80,000	80,000	80,000	80,000

보증금	39,000	39,000	-	-

합계	21,341,856	21,341,856	19,986,473	19,986,473

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 중 가중평균차입이자율을 사용하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

가중평균차입이자율	5.76%	5.36%

③ 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

단기금융자산	260,677	-	-	260,677

합계	260,677	-	-	260,677

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

35. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 500,000천원 및 매출채권할인약정 1,400,000천원을 체결하고 있습니다. 우리은행과 1,000,000천원을 한도로 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 11,017,380천원 및 서울보증보험으로부터 80,816천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전 상태등에 따라 향후 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 또한 당사는 당분기말 현재 9,799,318천원의 개발비를 무형자산으로 계상하였는 바, 관련추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

36. 특수관계자(1) 종속회사 등

지배기업인 당사는 Fasoo, Inc. 와 (주)디지털페이지를 종속회사로 가지고 있습니다. 당분기의 투자증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

Fasoo, Inc.	499,799	232,052	-	731,851

(주)디지털페이지	2,000,000	-	-	2,000,000

*Fasoo,Inc는 전기에 발생한 손상차손을 인식 한 후 금액입니다. (2) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기중 507,139천원(전기는 567,490천원)천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(3) 특수관계자와의 채권,채무① 당분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	채권 등	167,879	6,946	-	174,825

채무 등	42,638	-	-	42,638

(주)디지털페이지	채권 등	36,038	164,735	(-)154,022	46,751

채무 등	-	6,598	(-)5,916	682

기타	임직원	대여금	43,705	-	(-)3,000	40,705

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	채권 등	-	255,335	(-)87,457	167,878

채무 등	-	42,638	42,638

(주)디지털페이지	채권 등	-	36,038	-	36,038

채무 등	-	-	-	0

기타	임직원	대여금	46,705	(-)3,000	43,705

37. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1)조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	201,162	-

감가상각비	115,860	120,401

무형자산상각비	431,143	439,580

주식보상비	8,942	16,495

퇴직급여	369,090	306,989

매출채권처분손실	-	158

이자수익	(-)19,269	(-)13,028

단기매매증권평가이익	(-)2,850	(-)34,649

합 계	1,104,078	835,946

(2)영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,280,017	4,659,238

미수금의 감소(증가)	(-)12,514	(-)1,914

선급금의 감소(증가)	(-)106,489	(-)604,379

선급비용의 감소(증가)	(-)41,362	(-)42,789

미수법인세환급액의 감소(증가)	(-)34,461	(-)1,305

부가세대급금의 감소(증가)	-	(-)237,549

매입채무의 증가(감소)	(-)2,528,324	(-)1,496,614

미지급금의 증가(감소)	(-)431,928	(-)691,512

선수금의 증가(감소)	19,712	3,538

미지급비용의 증가(감소)	(-)27,469	(-)77,209

예수금의 증가(감소)	(-)121,023	47,060

부가세예수금의 증가(감소)	335,635	374,608

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	-	(-)84,056

퇴직급여의 지급	(-)188,374	-

합 계	(-)856,580	1,847,117

(3) 현금흐름표상의 기초, 기말 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금흐름표상 현금및현금성자산	6,917,351	4,673,429

정부보조금	(-)437,852	(-)514,097

재무상태표상 현금및현금성자산	6,479,499	4,159,332

(4) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 시설자산대체	-	-

시설장치 정부보조금의 감가상각 상계	-	-

단기차입금 만기연장	-	-