파수AI 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 25(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 파수(이하 "지배기업"이라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 지배기업은 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 주식회사 파수와 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,850백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,253,152	19.26	2,253,152	19.28	대표이사

우리사주조합	42,867	0.37	51,789	0.44	-

기타	9,403,403	80.37	9,380,481	80.28	-

합계	11,699,422	100.00	11,685,422	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	89%	89%	애플리케이션 보안

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	당분기매출	당분기순이익(손실)

FASOO, INC.	1,863,344	515,292	1,348,052	1,588,236	(1,392,683)

(주)스패로우	5,959,633	2,210,908	3,748,725	6,741,217	(822,290)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	전분기매출	전분기순이익(손실)

FASOO, INC.	2,575,171	594,858	1,980,313	260,075	(511,025)

(주)스패로우	7,079,549	2,178,066	4,901,483	1,500,597	(361,213)

요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다.

2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	10,142,656	28,219,388	9,516,569	26,897,533

해외매출	306,652	1,361,689	267,356	2,324,958

합 계	10,449,308	29,581,077	9,783,925	29,222,491

5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	4,500	-

보통예금	1,714,448	2,931,841

RP	2,669,463	6,813,713

MMF	1	1

합 계	4,388,412	9,745,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	-	2,500,000

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,092,010	8,791,757

손실충당금	(23,038)	(37,803)

소 계	7,068,972	8,753,954

미수수익	8,241	50,294

미수금	32,648	-

합 계	7,109,861	8,804,248

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	37,803	29,210

손상차손 인식(환입)	12,859	(38)

제각	(26,501)	-

기타변동(*)	(1,123)	564

기말 잔액	23,038	29,736

(*) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

연체되지 않은 채권	5,719,097	(5,726)	8,313,133	(259)

연체된 채권

6개월 이하	769,724	(753)	393,259	(7)

6개월 초과 1년 이하	503,648	(190)	9,550	(46)

1년 초과	99,540	(16,370)	75,815	(37,491)

합 계	7,092,010	(23,038)	8,791,757	(37,803)

7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,962,418	5,253,183	236,843	4,996,261

대여금	785,825	2,687,475	715,839	2,862,745

임차보증금	-	1,132,598	-	1,083,447

합 계	4,748,243	9,073,256	952,682	8,942,453

기타금융부채:

장기미지급금	-	35,885	-	35,885

리스부채	1,706,065	335,521	1,845,970	1,557,121

합 계	1,706,065	371,406	1,845,970	1,593,006

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	347,485	149,037	463,740	133,186

선급비용	233,807	-	293,378	-

당기법인세자산	35,116	-	71,939	-

합 계	616,408	149,037	829,057	133,186

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,447,449	3,447,449

감가상각누계액	(3,414,275)	(3,407,263)

비품	3,752,286	3,561,486

감가상각누계액	(3,066,807)	(2,907,616)

사용권자산	11,305,376	11,252,092

감가상각누계액	(9,191,127)	(7,730,427)

합 계	2,832,902	4,215,721

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	증가	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	40,186	-	(7,012)	-	33,174

비품	653,870	194,936	(162,832)	(496)	685,479

사용권자산	3,521,665	53,284	(1,460,700)	-	2,114,249

합 계	4,215,721	248,221	(1,630,544)	(496)	2,832,902

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감소	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	2	46,750	-	(4,228)	-	42,524

비품	396,628	210,374	-	(124,397)	172	482,778

사용권자산	1,621,749	1,042,319	(145,472)	(1,326,661)	-	1,191,934

합계	2,018,379	1,299,443	(145,472)	(1,455,286)	172	1,717,236

(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	10,702,168	603,208	11,305,376

감가상각누계액	(8,854,303)	(336,824)	(9,191,127)

장부금액	1,847,866	266,383	2,114,249

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	10,702,169	549,923	11,252,092

감가상각누계액	(7,488,101)	(242,326)	(7,730,427)

장부금액	3,214,068	307,597	3,521,665

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	7,724,871	7,442,176

산업재산권	146,698	257,065

소프트웨어	25,533	31,271

회원권	685,595	685,595

영업권(*)	1,240,138	1,240,138

합 계	9,822,835	9,656,246

(*) 사업양수도로 인해 발생한 영업권 입니다(주석 32 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	7,442,176	257,065	31,271	685,595	1,240,138	9,656,246

증가금액

내부개발	1,702,657	-	-	-	-	1,702,657

개별취득	-	20,880	3,900	-	-	24,780

감소금액

상각	(1,372,371)	(130,887)	(9,638)	-	-	(1,512,896)

환율변동차이	(47,591)	(361)	-	-	-	(47,952)

기말장부금액	7,724,871	146,698	25,533	685,595	1,240,138	9,822,835

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	6,263,538	416,284	46,048	685,595	-	7,411,465

증가금액

내부개발	1,644,678	-	-	-	-	1,644,678

개별취득	-	15,944	11,000	-	1,240,138	1,267,082

감소금액

상각	(1,168,738)	(148,254)	(20,596)	-	-	(1,337,587)

환율변동차이	37,193	(28)	-	-	-	37,165

기말장부금액	6,776,672	283,947	36,452	685,595	1,240,138	9,022,803

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,372,371	1,168,738

판매비와관리비	140,525	168,849

합계	1,512,896	1,337,587

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,601,592	4,925,362

(5) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*1)

개발비	FDR 개발	53,010	0.25년

Keymaker 개발	33,544	0.25년

클라우드데이타보안	265,827	1.25년

비대면화면보안	437,890	2.25년

결합기관비식별화	413,245	2.25년

Document Platform 개발	692,894	3.42년

FED 6.0 개발	2,619,692	4.25년

Ellm 개발(*2)	2,490,847	-

AI-R DLP 개발(*2)	350,166	-

AI-R PRIVACY 개발(*2)	367,757	-

합 계	7,724,871	-

(*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(*2) 당분기말 현재 개발 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

집합투자증권	3,962,418	-	236,843	-

지분증권

소프트웨어공제조합(*)	-	786,906	-	761,051

동행복권	-	2,028,400	-	2,028,400

팬라인	-	500,036	-	500,036

애자일소다	-	1,817,840	-	1,626,773

신기술유니콘펀드	-	120,000	-	80,000

지분증권 소계	-	5,253,183	-	4,996,260

합 계	3,962,418	5,253,183	236,843	4,996,260

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어있습니다(주석 29 참조).

12. 리스리스이용자(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당분기말	전기말

리스부채(유동)	4.63%~8.56%	1,706,065	1,845,970

리스부채(비유동)	4.63%~8.56%	335,521	1,557,121

합 계	2,041,586	3,403,091

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(1,460,700)	(1,326,661)

리스부채 이자비용	(138,334)	(63,891)

보증금현할차이자수익	51,461	34,314

단기리스, 소액리스료	(24,912)	(47,935)

합계	(1,572,484)	(1,404,173)

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

1년이내	1,783,476

1년초과~2년이하	294,348

2년초과~3년이하	37,199

3년초과~4년이하	12,853

4년초과~5년이하	7,487

합 계	2,135,363

(*) 할인전 명목가액입니다.(4) 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,578,035천원(전분기1,583,653천원)입니다.

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	59	50

선수수익	-	212,313

예수금	162,570	150,558

부가세예수금	731,709	1,200,499

미지급배당금	2,250	1,500

기타충당부채	15,848	15,848

합 계	912,437	1,580,768

14. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

당분기근무원가	1,428,502	1,249,207

순이자원가	6,122	43,028

합계	1,434,624	1,292,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,726,044	14,913,269

사외적립자산의 공정가치	(11,065,048)	(10,460,108)

순확정급여부채	6,660,996	4,453,161

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	14,913,269	12,010,959

당분기근무원가	1,428,502	1,249,207

이자원가	315,264	275,029

보험수리적손익	1,278,084	843,282

지급액	(209,074)	(327,573)

확정급여부채(기말)	17,726,044	14,050,905

사외적립자산	(11,065,048)	(7,668,736)

순확정급여부채	6,660,996	6,382,169

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,460,108	7,195,521

사외적립자산의 기대수익	309,142	228,668

보험수리적손익(법인세차감전)	(19,895)	(6,484)

지급액	(184,307)	(248,969)

기여금납부액	500,000	500,000

기말금액	11,065,048	7,668,736

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	11,065,048	10,460,108

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	단위	당분기말	전기말

수권주식수	주	30,000,000	30,000,000

주당금액	원	500	500

발행주식수	주	11,699,422	11,685,422

보통주자본금	원	5,849,711,000	5,842,711,000

(2)당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,685,422	(381,261)	11,304,161	11,666,922	(210,000)	11,456,922

주식매수선택권 행사	14,000	-	14,000	18,500	-	18,500

자기주식 취득	-	-	-	-	(171,261)	(171,261)

기말 발행주식수	11,699,422	(381,261)	11,318,161	11,685,422	(381,261)	11,304,161

(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,842,711	5,833,461

주식매수선택권의행사	7,000	9,250

기말잔액	5,849,711	5,842,711

(4) 자본잉여금

1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,230,252	9,170,926

기타자본잉여금	163,954	163,954

합 계	9,394,206	9,334,880

2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초잔액	9,170,926	163,954	9,334,880

주식매수선택권의 행사	59,326	-	59,326

기말잔액	9,230,252	163,954	9,394,206

② 전분기

(단위: 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	합계

기초잔액	9,092,129	163,954	9,256,083

주식매수선택권의 행사	78,796	-	78,796

기말잔액	9,170,926	163,954	9,334,880

16. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,556,834)	(2,556,834)

주식매수선택권	350,283	278,991

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

기타자본조정	211,893	211,893

합 계	(2,015,752)	(2,087,044)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

당분기말	전기말

구분	주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	381,261	2,556,834	210,000	1,556,874

자기주식취득	-	-	171,261	999,960

기말잔액	381,261	2,556,834	381,261	2,556,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	375,229	450,966

17. 주식기준보상

(1) 연결회사가 부여한 주식매수선택권의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	(15,000)	(40,500)	(14,000)	10,500

23차	25,000	(5,000)	-	-	20,000

24차	30,000	-	-	-	30,000

25차	25,000	-	-	-	25,000

26차	30,000	-	-	-	30,000

27차	110,000	-	-	-	110,000

28차	20,000	-	-	-	20,000

1차(*1)	55,000	(31,250)	-	-	23,750

3차(*2)	31,000	(19,000)	-	-	12,000

4차(*2)	15,000	-	-	-	15,000

5차(*2)	6,000	-	-	-	6,000

6차(*2)	133,000	(22,500)	-	-	110,500

7차(*2)	36,000	(20,000)	-	-	16,000

8차(*2)	56,000	-	-	-	56,000

합 계	672,000	(102,750)	(40,500)	(14,000)	504,750

(*1) 종속기업 Fasoo inc. 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	21차	22차	23차	24차	25차	26차	27차	28차

부여시점	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09	2022.02.10	2023.02.09	2024.02.14	2025.02.12	2025.03.27

행사가격	4,276원	3,453원	8,594원	11,205원	9,774원	8,647원	4,903원	4,681원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.05	2021.02.09~2024.02.08	2022.02.10~2025.02.09	2023-02-09~
2026.02.08	2024-02-14~2027-02-13	2025-02-12~2028-02-11	2025-03-27~2028-03-26

행사가능기간	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~2026.04.05	2024.02.09~2027.02.08	2025.02.10~2028.02.09	2026.02.09~2029.02.08	2027-02-14~2030-02-13	2028-02-12~2031-02-11	2028-03-27~2031-03-26

구 분	1차(*1)	3차(*2)	4차(*2)	5차(*2)	6차(*2)	7차(*2)	8차(*2)

부여시점	2020.04.01	2020.03.27	2021.03.26	2022.03.29	2023.03.24	2024-03-28	2025-03-27

행사가격	$20	1,200원	1,200원	1,200원	1,200원	1,300원	1,300원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2020.04.01~2026.03.31	2020.03.27~2023.03.26	2021.03.26~2024.03.25	2022.03.29~2025.03.28	2023.03.24~2026.03.23	2024-03-28~2027-03-27	2025-03-27~2028-03-26

행사가능기간	2022.05.01~2030.03.31	2023.03.27~2026.03.26	2024.03.26~2027.03.25	2025.03.29~2028.03.28	2026.03.24~2029.03.27	2027-03-28~2030-03-27	2028-03-27~2031-03-26

(*1) 종속기업 Fasoo inc. 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전분기의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	278,991	211,633

증가(*1)	103,946	82,604

감소(*2)	(19,232)	(42,468)

조정(*3)	-	2

비지배지분 대체	(13,422)	6,035

기말금액	350,283	257,805

(*1) 주식매수선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식매수선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.(*3) 환율로 인한 외화 환산 차이입니다.(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	21차	22차	23차	24차	25차	26차	27차	28차

기대주가변동성(가중평균변동성)	46.32%	45.83%	51.54%	51.09%	49.83%	48.87%	45.56%	45.90%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	1.71%	1.07%	1.00%	2.26%	3.34%	3.35%	2.78%	2.75%

구 분	1차(*1)	3차(*2)	4차(*2)	5차(*2)	6차(*2)	7차(*2)	8차(*2)

기대주가변동성(가중평균변동성)	45.05%	44.59%	25.50%	28.80%	33.30%	44.21%	37.60%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.0년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	1.37%	1.32%	1.75%	2.96%	3.22%	3.33%	2.83%

(*1) 종속기업 Fasoo inc. 에서 부여한 주식매수선택권입니다.(*2) 종속기업 스패로우에서 부여한 주식매수선택권입니다.

18. 이익잉여금당분기말과 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	521,922	408,881

미처분이익잉여금	16,408,819	22,086,748

합 계	16,930,742	22,495,628

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

솔루션매출	5,642,413	15,774,673	5,323,409	17,036,583

유지보수/컨설팅매출	4,806,895	13,806,404	4,460,516	12,185,907

합 계	10,449,308	29,581,077	9,783,925	29,222,490

(2) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	6,354,858	17,525,751	6,368,041	18,979,569

기간에 걸쳐 인식	4,094,449	12,055,326	3,415,884	10,242,922

합 계	10,449,308	29,581,077	9,783,925	29,222,491

20. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,538,388	7,908,528	2,513,655	7,028,791

퇴직급여	141,908	406,605	155,673	465,145

복리후생비	711,294	2,230,770	680,070	1,995,042

여비교통비	256,282	909,741	258,962	758,182

접대비	102,431	265,736	81,573	229,332

통신비	12,525	40,491	9,621	30,131

세금과공과금	103,698	352,329	93,468	289,535

감가상각비	545,461	1,630,544	524,642	1,455,286

지급임차료	46,426	121,972	51,489	166,557

수선비	623	2,557	1,319	6,477

보험료	9,099	32,654	8,463	33,996

경상연구개발비	1,740,940	5,601,592	1,731,142	4,925,362

운반비	1,471	3,321	659	2,078

교육훈련비	9,955	28,078	2,690	15,093

도서인쇄비	5,839	22,782	7,721	22,113

회의비	128,217	389,880	113,786	340,773

사무용품비	3,216	9,327	3,575	14,800

소모품비	6,527	16,809	6,821	21,815

지급수수료	358,541	1,465,286	543,540	1,736,752

광고선전비	160,090	956,307	237,356	948,050

대손상각비	(57)	12,859	-	(38)

무형자산상각비	45,915	140,525	55,530	168,849

주식보상비	40,274	103,946	26,421	82,604

외주용역비	49,500	150,700	49,630	149,720

합 계	7,018,565	22,803,338	7,157,807	20,886,447

21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	1,129,052	-	-	1,129,052

종업원급여	4,719,376	8,315,134	5,601,592	18,636,101

감가상각비와 기타상각비	1,372,371	1,783,927	-	3,156,299

기타비용	2,955,473	7,102,685	-	10,058,159

합 계	10,176,272	17,201,746	5,601,592	32,979,610

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	1,499,903	-	-	1,499,903

종업원급여	4,281,125	7,493,936	4,925,362	16,700,423

감가상각비와 기타상각비	1,168,738	1,624,098	-	2,792,836

기타비용	2,778,555	6,843,051	-	9,621,606

합계	9,728,320	15,961,085	4,925,362	30,614,767

22. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	45,447	204,375	123,231	353,235

외환차익	15,661	48,809	1,020	49,483

외화환산이익	60,530	60,952	-	183,265

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,134	247,170	-	42,099

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,068	27,036	8,363	30,889

합 계	146,840	588,341	132,614	658,970

금융비용:

이자비용	38,933	138,334	21,849	63,891

외환차손	6,585	38,265	3,415	19,591

외화환산손실	1	188,664	125,347	125,347

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,072	4,072

합 계	45,519	365,262	154,683	212,900

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	8,113	8,129	10	1,117

합 계	8,113	8,129	10	1,117

기타영업외비용:

기부금	-	20,000	-	20,000

잡손실	1	987	133	133

합 계	1	20,987	133	20,133

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 평균유효세율이 음수이므로 표시하지 아니하였습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익	300,040,640	(3,446,657,171)	(597,791,223)	(1,167,340,386)

가중평균유통주식수(*1)	11,316,677	11,308,425	11,367,616	11,426,679

기본주당이익(원)	27	(305)	(53)	(102)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,697,922	11,685,422	11,676,422	11,666,922

자기주식 효과	(381,261)	(381,261)	(308,904)	(243,569)

주식매수선택권 행사효과	16	4,263	97	3,327

가중평균유통보통주식수	11,316,677	11,308,425	11,367,616	11,426,679

(2) 희석주당이익

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다.당분기와 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배회사지분 당기순이익	300,040,640	(3,446,657,171)	(597,791,223)	(1,167,340,386)

나. 조정	5,734,602	-	-	-

다. 희석주 당기순이익(가+나)	300,040,640	(3,446,657,171)	(597,791,223)	(1,167,340,386)

라. 가중평균 유통보통주식수	11,316,677	11,308,425	11,367,712	11,426,713

마. 조정

주식매수선택권	5,182	-	-	-

바. 합산 주식수(라+마)	11,316,677	11,308,425	11,367,712	11,426,713

사. 희석주당이익(다÷바)	27	(305)	(53)	(102)

(*) 당기순이익이 음수인 경우 희석 효과를 반영하지 않았습니다.

26. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,388,412	-	4,388,412

매출채권	7,068,972	-	7,068,972

단기대여금	785,825	-	785,825

미수금	32,648	-	32,648

미수수익	8,241	-	8,241

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	3,962,418	3,962,418

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	5,253,183	5,253,183

장기대여금	2,687,475	-	2,687,475

임차보증금	1,132,598	-	1,132,598

금융자산합계	16,104,172	9,215,601	25,319,772

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	634,794	-	634,794

미지급금	215,963	-	215,963

미지급비용	1,618,242	-	1,618,242

장기미지급금	35,885	-	35,885

리스부채	-	2,041,586	2,041,586

금융부채합계	2,504,884	2,041,586	4,546,471

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,745,555	-	9,745,555

단기금융상품	2,500,000	-	2,500,000

매출채권	8,753,954	-	8,753,954

단기대여금	715,839	-	715,839

미수수익	50,294	-	50,294

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	236,843	236,843

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	4,996,261	4,996,261

장기대여금	2,862,745	-	2,862,745

임차보증금	1,083,447	-	1,083,447

금융자산합계	25,711,834	5,233,104	30,944,938

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	2,030,460	-	2,030,460

미지급금	324,205	-	324,205

미지급비용	1,709,069	-	1,709,069

장기미지급금	35,885	-	35,885

리스부채	-	3,403,091	3,403,091

금융부채합계	4,099,619	3,403,091	7,502,710

27. 금융상품 범주별 손익

당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	204,375	-	204,375

외환차익	48,809	-	48,809

외화환산이익	60,952	-	60,952

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	247,170	247,170

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	27,036	27,036

금융수익 소계	314,136	274,206	588,342

금융비용:

이자비용	138,334	-	138,334

외환차손	38,265	-	38,265

외화환산손실	188,664	-	188,664

금융비용 소계	365,263	-	365,263

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	353,235	-	353,235

외환차익	49,483	-	49,483

외화환산이익	183,265	-	183,265

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	42,099	42,099

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	30,889	30,889

금융수익 소계	585,983	72,988	658,971

금융비용:

이자비용	63,891	-	63,891

외환차손	19,591	-	19,591

외화환산손실	125,347	-	125,347

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	4,072	4,072

금융비용 소계	208,829	4,072	212,901

28. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,388,412	9,745,555

단기금융상품	-	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,962,418	236,843

매출채권	7,068,972	8,753,954

미수금	32,648	-

미수수익	8,241	50,294

단기대여금	785,825	715,839

장기대여금	2,687,475	2,862,745

임차보증금	1,132,598	1,083,447

합 계	20,066,589	25,948,677

(2) 유동성위험

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만	5년미만

매입채무	634,794	634,794	634,794	-	-

미지급금	215,963	215,963	215,963	-	-

미지급비용	1,618,242	1,618,242	1,618,242	-	-

리스부채	2,041,586	2,135,363	1,783,476	331,546	20,340

장기미지급금	35,885	35,885	-	35,885	-

합 계	4,546,471	4,640,248	4,252,476	367,432	20,340

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	1,852,238	2,881,202

매출채권	713,746	602,165

(4) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	3,962,418	236,843

(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	12,119,904	13,536,639

자본 (B)	31,034,445	36,655,903

부채비율 (A/B)	39.05%	36.93%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	4,388,412	4,388,412	9,745,555	9,745,555

단기금융상품	-	-	2,500,000	2,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	3,962,418	3,962,418	236,843	236,843

매출채권	7,068,972	7,068,972	8,753,954	8,753,954

미수금	32,648	32,648	-	-

미수수익	8,241	8,241	50,294	50,294

단기대여금	785,825	785,825	715,839	715,839

장기대여금	2,687,475	2,687,475	2,862,745	2,862,745

임차보증금	1,132,598	1,132,598	1,083,447	1,083,447

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	5,253,183	5,253,183	4,996,261	4,996,261

합 계	25,319,772	25,319,772	30,944,938	30,944,938

금융부채

매입채무	634,794	634,794	2,030,460	2,030,460

미지급금	215,963	215,963	324,205	324,205

미지급비용	1,618,242	1,618,242	1,709,069	1,709,069

리스부채	2,041,586	2,041,586	3,403,091	3,403,091

장기미지급금	35,885	35,885	35,885	35,885

합 계	4,546,471	4,546,471	7,502,710	7,502,710

(*) 상각후원가측정 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,962,418 5,253,183 9,215,601 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 236,843 4,996,261 5,233,104 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,962,418 236,843 2 순자산가치 접근법 이자율 등에 따라 공정가치 증가 당기손익-공정가치측정금융자산 5,253,183 4,996,261 3 순자산가치접근법 순자산 상승에 따라 공정가치 증가 29. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 120백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 4,508백만원(한도액 : 47,407백만원), 서울보증보험으로부터 93백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 787백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다.30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 거래내역 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권 잔액은 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기 기타 임직원 대여금 3,473,299 3,578,583 (3) 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 기타 임직원 753,500 (858,785) ② 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 기타 임직원 854,000 (386,369) (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 559,830 522,713 퇴직급여 94,409 91,895 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 31. 현금흐름표 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 138,334 63,891 법인세비용(수익) 351,331 240,594 대손상각비 12,859 (38) 감가상각비 1,630,544 1,455,286 무형자산상각비 1,512,896 1,337,587 주식보상비 103,946 82,604 퇴직급여 1,434,624 1,292,236 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 4,072 외화환산손실 12,856 - 이자수익 (204,375) (353,235) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (247,170) (42,099) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (27,036) (30,889) 외화환산이익 (2,608) (183,265) 잡이익 7,467 (511) 합 계 4,723,668 3,866,233 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,620,096 (786,219) 미수금의 감소(증가) (32,648) 240,269 미수수익의 감소(증가) - 1,832 선급금의 감소(증가) 24,507 (26,339) 선급비용의 감소(증가) 58,201 (18,645) 부가세대급금의 감소(증가) - (161,997) 선급법인세의 감소(증가) 6,387 (8,328) 매입채무의 증가(감소) (1,305,074) 602,778 미지급금의 증가(감소) (110,195) (631,103) 선수금의 증가(감소) - 2,671 선수수익의 증가(감소) (212,313) 51,771 미지급비용의 증가(감소) (90,826) (41,881) 예수금의 증가(감소) 12,069 (23,802) 부가세예수금의 증가(감소) (468,790) (442,853) 퇴직연금운용자산의 증가 (500,000) (500,000) 충당부채의 증가(감소) - (15,313) 퇴직급여의 지급 (24,768) (78,604) 합 계 (1,023,347) (1,835,762) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 비현금대체 1,185,277 19,747 리스부채의 유동성대체 134,413 293,065 미지급배당금 750 750 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 리스부채 3,403,091 (1,414,789) 53,284 2,041,586 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전분기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 리스부채 1,628,167 (1,362,014) 857,903 1,124,056 32. 사업결합 (1) 연결회사는 2024년 3월 6일자로 이사회결의를 통해 OT보안이라는 신사업에 진출하여 외형성장 및 수익성 강화를 도모하기 위해 파로스㈜를 영업양수도 하기로 결정하였고, 2024년 3월 6일자에 완료하였습니다.(2) 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다. (3) 전기중 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 총이전대가 현금 1,400,000 양수한 사업의 자산 및 부채 매출채권 68,933 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 84,831 원재료 224,000 보증금 64,980 매입채무 (251,721) 기타충당부채 (31,160) 사업결합에서 발생한 영업권 : 영업권 1,240,138 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 25 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 Ⅰ.유동자산 12,877,665,263 18,406,900,446 (1)현금및현금성자산 3,394,424,318 7,587,378,889 (2)단기금융상품 2,000,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 5,142,915,862 7,597,230,896 (4)기타유동금융자산 3,893,190,223 526,786,667 (5)기타유동자산 447,134,860 695,503,994 Ⅱ.비유동자산 27,676,217,588 28,231,173,268 (1)유형자산 2,442,178,408 3,495,606,205 (2)무형자산 9,063,155,923 8,531,664,917 (3)종속기업투자 4,419,870,426 4,688,976,910 (4)기타비유동금융자산 8,014,731,335 7,804,894,524 (5)기타비유동자산 130,980,961 104,730,177 (6)이연법인세자산 3,605,300,535 3,605,300,535 자산총계 40,553,882,851 46,638,073,714 부채 Ⅰ.유동부채 4,268,370,687 6,583,702,367 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,046,775,696 4,028,601,944 (2)기타유동금융부채 1,503,947,453 1,423,067,468 (3)기타 유동부채 717,647,538 1,132,032,955 Ⅱ.비유동부채 5,927,974,356 5,591,287,408 (1)기타비유동금융부채 312,142,112 1,452,351,952 (2)확정급여부채 5,615,832,244 4,138,935,456 부채총계 10,196,345,043 12,174,989,775 자본 Ⅰ.자본금 5,849,711,000 5,842,711,000 Ⅱ.자본잉여금 9,394,205,949 9,334,879,795 Ⅲ.기타자본조정 (2,013,493,756) (2,084,785,622) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 17,127,114,615 21,370,278,766 자본총계 30,357,537,808 34,463,083,939 자본과부채총계 40,553,882,851 46,638,073,714 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 7,535,849,584 22,997,514,730 7,705,499,768 22,536,032,860 Ⅱ.매출원가 2,763,187,914 8,973,327,638 2,683,858,621 8,113,056,188 Ⅲ.매출총이익 4,772,661,670 14,024,187,092 5,021,641,147 14,422,976,672 Ⅳ.판매비와관리비 4,727,576,741 15,455,096,562 4,679,433,770 14,503,307,425 Ⅴ.영업이익(손실) 45,084,929 (1,430,909,470) 342,207,377 (80,330,753) Ⅵ.금융손익 94,030,146 201,052,248 (33,029,161) 403,314,653 (1)금융수익 133,235,327 538,086,270 104,982,609 586,031,891 (2)금용비용 (39,205,181) (337,034,022) (138,011,770) (182,717,238) Ⅶ.영업외손익 66,359,790 (941,859,316) 66,114,714 (202,181,353) (1)기타영업외수익 66,360,748 183,408,131 66,114,774 205,956,581 (2)기타영업외비용 (958) (1,125,267,447) (60) (408,137,934) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 205,474,865 (2,171,716,538) 375,292,930 120,802,547 Ⅸ.법인세비용(수익) 258,220,504 208,724,599 Ⅹ.당기순이익(손실) 205,474,865 (2,429,937,042) 375,292,930 (87,922,052) XI.기타포괄손익 (682,811,009) (554,187,385) (554,187,385) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (682,811,009) (554,187,385) (554,187,385) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (682,811,009) (554,187,385) (554,187,385) XⅡ.총포괄손익 205,474,865 (3,112,748,051) (178,894,455) (642,109,437) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 (215) 33 (8) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 19 (215) 33 (8) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,833,461,000 9,256,083,377 (1,154,960,185) 19,490,711,941 33,425,296,133 Ⅱ.당기순이익(손실) (87,922,052) (87,922,052) Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 (999,959,710) (999,959,710) Ⅳ.주식매수선택권 71,121,288 71,121,288 Ⅴ.주식매수선택권 행사 9,250,000 78,796,418 (25,413,918) 62,632,500 Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,145,692,200) (1,145,692,200) Ⅶ.보험수리적손익 (554,187,385) (554,187,385) 2024.09.30 (Ⅷ.기말자본) 5,842,711,000 9,334,879,795 (2,109,212,525) 17,702,910,304 30,771,288,574 2025.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,842,711,000 9,334,879,795 (2,084,785,622) 21,370,278,766 34,463,083,939 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,429,937,042) (2,429,937,042) Ⅲ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅳ.주식매수선택권 90,524,020 90,524,020 Ⅴ.주식매수선택권 행사 7,000,000 59,326,154 (19,232,154) 47,094,000 Ⅵ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (1,130,416,100) (1,130,416,100) Ⅶ.보험수리적손익 (682,811,009) (682,811,009) 2025.09.30 (Ⅷ.기말자본) 5,849,711,000 9,394,205,949 (2,013,493,756) 17,127,114,615 30,357,537,808 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 2,009,004,236 2,233,408,392 (1)당기순이익(손실) (2,429,937,042) (87,922,052) (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,733,722,591 3,292,281,280 (3)자산ㆍ부채의변동 (306,449,491) (1,193,977,052) (4)이자수취 173,815,073 274,411,539 (5)이자지급 (114,776,445) (35,483,803) (6)법인세의 납부 (47,370,450) (15,901,520) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,006,772,505) (5,314,711,737) (1)임직원대여금의 순감소(순증가) 13,105,990 (374,103,082) (2)임차보증금의 감소(증가) 47,800,000 (3)유형자산의 감소(증가) (167,583,629) (145,502,865) (4)금융리스채권회수 56,553,197 (5)무형자산의 감소(증가) (1,721,378,752) (1,660,621,983) (6)단기금융상품의 감소(증가) 2,000,000,000 1,000,000,000 (7)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (3,294,756,114) (2,018,357,004) (8)종속기업관련주식의 취득 (836,160,000) (820,480,000) (9)영업권의 취득 (1,400,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 (2,195,186,302) (3,355,480,417) (1)리스부채의 상환 (1,112,614,202) (1,156,211,007) (2)주식선택권행사 47,094,000 62,632,500 (3)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (999,959,710) (4)임대보증금의 감소 (117,000,000) (5)배당금지급 (1,129,666,100) (1,144,942,200) Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (4,192,954,571) (6,436,783,762) Ⅴ.기초현금및현금성자산 7,587,378,889 9,922,089,852 Ⅵ.기말현금및현금성자산 3,394,424,318 3,485,306,090 5. 재무제표 주석 제26(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제25(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어, 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2025년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,850백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,253,152 19.26 2,253,152 19.28 대표이사 우리사주조합 42,867 0.37 51,789 0.44 - 기타 9,403,403 80.37 9,380,481 80.28 - 합 계 11,699,422 100 11,685,422 100 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로 부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (4) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 7,080,067 21,504,886 7,371,908 20,476,462 해외매출 455,783 1,492,628 333,591 2,059,571 합 계 7,535,850 22,997,515 7,705,499 22,536,033 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 2,500 - 보통예금 1,068,469 1,738,154 RP 2,323,455 5,849,224 MMF 1 1 합 계 3,394,424 7,587,379 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 - 2,000,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,146,679 7,557,644 손실충당금 (11,452) (3,850) 소 계 5,135,226 7,553,794 미수수익 7,688 43,437 미수금 1 - 합 계 5,142,916 7,597,231 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 3,850 395 손상차손 인식 7,602 (331) 기말잔액 11,452 64 (3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 연체되지 않은 채권 4,173,245 (278) 7,018,236 (34) 연체된 채권 6개월 이하 434,302 (747) 282,958 (4) 6개월 초과 1년 이하 445,723 (190) 214,360 (46) 1년 초과 93,409 (10,238) 42,090 (3,766) 합 계 5,146,679 (11,452) 7,557,644 (3,850) 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,318,090 5,144,202 20,531 4,890,860 대여금 575,100 2,019,184 506,256 2,101,134 임차보증금 - 851,346 - 812,901 합 계 3,893,190 8,014,731 526,787 7,804,895 기타금융부채: 리스부채 1,503,947 312,142 1,423,067 1,452,352 합 계 1,503,947 312,142 1,423,067 1,452,352 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 228,717 130,981 415,096 104,730 선급비용 188,902 - 220,456 - 당기법인세자산 29,516 - 59,952 - 합 계 447,135 130,981 695,504 104,730 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시설장치 3,389,498 3,389,499 감가상각누계액 (3,374,422) (3,371,287) 비품 3,333,556 3,165,972 감가상각누계액 (2,778,339) (2,646,777) 사용권자산 10,424,854 10,371,569 감가상각누계액 (8,552,969) (7,413,370) 합 계 2,442,178 3,495,606 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 18,212 - (3,135) 15,076 비품 519,195 167,584 (131,561) 555,217 사용권자산 2,958,199 53,284 (1,139,600) 1,871,885 합 계 3,495,606 220,868 (1,274,296) 2,442,178 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감소 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 - 20,900 - (1,643) 19,257 비품 321,016 124,603 - (97,993) 347,625 사용권자산 1,437,412 161,796 (16,859) (1,060,913) 521,436 합계 1,758,428 307,299 (16,859) (1,160,550) 888,318 (3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 9,870,156 554,698 10,424,854 감가상각누계액 (8,230,293) (322,676) (8,552,969) 장부금액 1,639,863 232,022 1,871,885 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 9,870,156 501,413 10,371,569 감가상각누계액 (7,176,097) (237,273) (7,413,370) 장부금액 2,694,059 264,140 2,958,199 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 6,998,433 6,360,312 산업재산권 126,332 230,427 소프트웨어 12,657 15,192 회원권 685,595 685,596 영업권(*) 1,240,138 1,240,138 합 계 9,063,155 8,531,665 (*) 사업양수도로 인해 전기 발생한 영업권 입니다(주석 33참조). (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 6,360,312 230,427 15,192 685,595 1,240,138 8,531,663 증가금액 내부개발 1,702,657 - - - - 1,702,657 개별취득 - 14,822 3,900 - - 18,722 감소금액 상각 (1,064,536) (118,917) (6,434) - - (1,189,888) 기말장부금액 6,998,433 126,332 12,657 685,596 1,240,138 9,063,156 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 5,053,274 377,548 35,339 685,595 - 6,151,756 증가금액 내부개발 1,644,678 - - - - 1,644,678 개별취득 - 15,944 - - 1,240,138 1,256,082 감소금액 상각 (721,142) (131,559) (16,033) - - (868,733) 현물출자(*) (325,127) (9,098) - - - (334,224) 기말장부금액 5,651,683 252,836 19,306 685,595 1,240,138 7,849,559 (*) 종속기업인 FASOO INC에 현물출자 하였습니다(주석11, 31, 33 참고). (3) 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 1,064,536 721,142 판매비와관리비 125,352 147,591 합 계 1,189,888 868,733 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 3,787,650 3,351,815 (5) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 잔여상각기간(*1) 개발비 FDR 개발 53,010 0.25년 클라우드데이터보안 265,827 1.25년 비대면화면보안 437,890 2.25년 결합기관비식별화 413,245 2.25년 FED 6.0 개발 2,619,692 4.25년 Ellm 개발(*2) 2,490,847 - AI-R DLP 개발(*2) 350,166 - AI-R PRIVACY 개발(*2) 367,757 - 합 계 6,998,433 - (*1) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다. 11. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당분기말) 취득가액(당분기말) 장부금액 당분기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 15,427,315 1,711,206 1,980,313 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 89% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합 계 18,135,979 4,419,870 4,688,977 (2) 종속기업투자의 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기초 출자(*) 손상차손 당분기말 Fasoo, Inc. 1,980,313 836,160 (1,105,266) 1,711,206 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합 계 4,688,977 836,160 (1,105,266) 4,419,870 (*) 당분기 중에 추가 출자 하였습니다(주석31 참고). ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 출자 손상차손 전분기말 Fasoo, Inc. 1,487,722 1,165,410 (388,138) 2,264,994 (주)스패로우 2,708,664 - - 2,708,664 합 계 4,196,386 1,165,410 (388,138) 4,973,658 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 집합투자증권 3,318,090 - 20,531 - 소프트웨어공제조합(*) - 677,925 - 655,651 (주) 동행복권 - 2,028,400 - 2,028,400 (주) 팬라인 - 500,036 - 500,036 (주) 애자일소다 - 1,817,840 - 1,626,773 신기술유니콘펀드 - 120,000 - 80,000 지분증권 소계 - 5,144,202 - 4,890,860 합 계 3,318,090 5,144,202 20,531 4,890,860 (*) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 담보설정되어 있습니다(주석 30 참조). 13. 리스(1) 리스이용자① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*) 할인율 당분기말 전기말 리스부채(유동) 4.63%~8.56% 1,503,947 1,423,067 리스부채(비유동) 4.63%~8.56% 312,142 1,452,352 합 계 1,816,090 2,875,419 (*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다. ② 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (1,139,600) (1,060,913) 리스부채 이자비용 (114,776) (35,484) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 38,445 26,244 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 - 1,832 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 - (1,335) 단기리스, 소액리스료 (19,190) (41,656) 합 계 (1,235,121) (1,111,312) ③ 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*) 1년이내 1,575,219 1년초과~2년이하 280,573 2년초과~3년이하 25,720 3년초과~4년이하 12,853 4년초과~5년이하 7,487 합 계 1,901,851 (*) 할인전 명목가액입니다. ④ 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,246,581천원(전분기 1,233,351천원)입니다. (2) 리스제공자당사는 사무실 중 일부를 특수관계자에게 전대리스로 제공하였으나 전기에 종료되었으며, 전기에 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(주석 31 참조). (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 - 1,832 14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 59 50 선수수익 - 42,829 예수금 122,949 123,477 부가세예수금 576,541 948,329 미지급배당금 2,250 1,500 기타충당부채 15,848 15,848 합 계 717,648 1,132,033 15. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 1,097,898 1,049,040 순이자원가 11,747 45,475 소 계 1,109,644 1,094,515 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,446,640 12,367,216 사외적립자산의 공정가치 (8,830,807) (8,228,281) 순확정급여부채 5,615,832 4,138,935 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채(기초) 12,367,216 10,357,711 당분기근무원가 1,097,898 1,049,040 이자원가 251,180 235,769 보험수리적손익 851,035 690,059 지급액 (120,690) (243,161) 확정급여부채(기말) 14,446,640 12,089,420 사외적립자산 (8,830,807) (6,171,662) 순확정급여부채 5,615,832 5,917,758 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,228,281 5,712,252 사외적립자산의 기대수익 239,433 190,294 보험수리적손익 (12,190) (10,557) 지급액 (124,717) (220,328) 기여금 납부액 500,000 500,000 기말금액 8,830,807 6,171,662 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 8,830,807 8,228,281 16. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 단위 당분기말 전기말 수권주식수 주 30,000,000 30,000,000 주당금액 원 500 500 발행주식수 주 11,699,422 11,685,422 보통주자본금 원 5,849,711,000 5,842,711,000 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,685,422 (381,261) 11,304,161 11,666,922 (210,000) 11,456,922 주식매수선택권행사 14,000 - 14,000 18,500 - 18,500 자기주식 취득 - (171,261) (171,261) 기말 발행주식수 11,699,422 (381,261) 11,318,161 11,685,422 (381,261) 11,304,161 (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,842,711 5,833,461 주식매수선택권의행사 7,000 9,250 기말잔액 5,849,711 5,842,711 (4) 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,230,252 9,170,926 기타자본잉여금 163,954 163,954 합 계 9,394,206 9,334,880 2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초잔액 9,170,926 163,954 9,334,880 주식매수선택권의 행사 59,326 - 59,326 기말잔액 9,230,252 163,954 9,394,206 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 주식발행초과금 기타자본잉여금 합계 기초잔액 9,092,129 163,954 9,256,083 주식매수선택권의 행사 78,796 - 78,796 기말잔액 9,170,926 163,954 9,334,880 17. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (2,556,834) (2,556,834) 주식매수선택권 364,217 292,925 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 기타자본조정 200,218 200,217 합 계 (2,013,494) (2,084,786) (2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 당분기말 전기말 구분 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초잔액 381,261 2,556,834 210,000 1,556,874 자기주식취득 - - 171,261 999,960 기말잔액 381,261 2,556,834 381,261 2,556,834 18. 주식기준보상 (1) 당분기 중 주식매수선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당분기까지취소주식수 전기까지행사주식수 당분기중행사주식수 잔여주식수 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 (15,000) (40,500) (14,000) 10,500 23차 25,000 (5,000) - - 20,000 24차 30,000 - - - 30,000 25차 25,000 - - - 25,000 26차 30,000 - - - 30,000 27차 110,000 - - - 110,000 28차 20,000 - - - 20,000 합 계 340,000 (20,000) (40,500) (14,000) 265,500 (2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 21차 22차 23차 24차 25차 26차 27차 28차 부여시점 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 2022.02.10 2023.02.09 2024.02.14 2025.02.12 2025.03.27 행사가격 4,276원 3,453원 8,594원 11,205원 9,774원 8,647원 4,903원 4,681원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 2022.02.10~2025.02.09 2023-02-09~ 2026.02.08 2024-02-14~2027-02-13 2025-02-12~2028-02-11 2025-03-27~2028-03-26 행사가능기간 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 2025.02.10~2028.02.09 2026.02.09~2029.02.08 2027-02-14~2030-02-13 2028-02-12~2031-02-11 2028-03-27~2031-03-26 (3) 주식기준보상거래당분기와 전분기의 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 292,925 222,791 증가(*1) 90,524 71,121 감소(*2) (19,232) (25,414) 기말금액 364,217 268,498 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다. (*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 21차 22차 23차 24차 25차 26차 27차 28차 기대주가변동성(가중평균변동성) 46.32% 45.83% 51.54% 51.09% 49.83% 48.87% 45.56% 45.90% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 1.71% 1.07% 1.00% 2.26% 3.34% 3.35% 2.78% 2.75% 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 521,922 408,881 미처분이익잉여금 16,605,192 20,961,398 합계 17,127,115 21,370,279 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 솔루션매출 3,089,347 10,180,240 3,382,831 11,018,225 유지보수/컨설팅매출 4,446,503 12,817,275 4,322,669 11,517,808 합 계 7,535,850 22,997,515 7,705,500 22,536,033 (2) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 3,801,793 11,931,317 4,427,463 12,961,210 기간에 걸쳐 인식 3,734,057 11,066,198 3,278,037 9,574,823 합 계 7,535,850 22,997,515 7,705,500 22,536,033 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,625,143 5,107,842 1,583,607 4,787,571 퇴직급여 112,707 320,945 135,371 407,155 복리후생비 537,969 1,708,548 517,412 1,582,954 여비교통비 178,111 612,309 189,039 537,049 접대비 58,408 149,880 49,883 137,593 통신비 10,563 34,574 7,772 26,309 세금과공과금 66,170 197,940 59,981 179,991 감가상각비 426,483 1,274,296 406,441 1,160,550 지급임차료 37,303 94,063 48,705 142,989 수선비 503 1,536 1,319 6,477 보험료 1,234 3,893 509 6,301 경상연구개발비 1,111,510 3,787,650 1,121,299 3,351,815 운반비 516 1,398 492 1,296 교육훈련비 9,154 23,887 2,374 13,844 도서인쇄비 4,915 18,885 6,544 17,000 회의비 96,220 288,457 86,901 255,195 사무용품비 2,822 7,743 2,099 11,627 소모품비 4,766 11,130 4,763 12,796 지급수수료 232,315 841,283 247,352 927,499 광고선전비 103,080 650,859 84,509 569,194 대손상각비 - 7,603 - (331) 무형자산상각비 41,683 125,352 49,006 147,591 주식보상비 34,502 90,524 24,427 71,121 외주용역비 31,500 94,500 49,630 149,720 합 계 4,727,577 15,455,097 4,679,434 14,503,307 22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 1,759,749 - - 1,759,749 종업원급여 4,146,486 5,428,788 3,787,650 13,362,924 감가상각비와 기타상각비 1,064,536 1,407,250 - 2,471,786 기타비용 2,002,557 4,831,409 - 6,833,966 합 계 8,973,328 11,667,447 3,787,650 24,428,425 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 2,072,852 - - 2,072,852 종업원급여 3,674,034 5,194,726 3,351,815 12,220,575 감가상각비와 기타상각비 721,142 1,307,810 - 2,028,952 기타비용 1,645,028 4,648,956 - 6,293,984 합계 8,113,056 11,151,492 3,351,815 22,616,363 23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 39,146 176,512 99,136 297,498 외환차익 14,826 47,086 921 48,434 외화환산이익 58,344 58,344 - 183,265 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 20,920 237,690 - 33,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 18,455 4,925 22,920 합 계 133,235 538,086 104,982 586,032 금융비용: 이자비용 32,978 114,776 7,986 36,818 외환차손 6,226 37,755 3,070 18,943 외화환산손실 1 184,503 125,347 125,347 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 1,609 1,609 합 계 39,205 337,034 138,012 182,717 24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익: 수입수수료 58,520 175,559 66,110 205,921 잡이익 7,841 7,850 5 35 기타영업외수익 소계 66,361 183,408 66,115 205,956 기타영업외비용: 기부금 - 20,000 - 20,000 종속기업손상차손 - 1,105,266 - 388,138 잡손실 1 1 - - 기타영업외비용 소계 1 1,125,267 - 408,138 25. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 평균유효세율이 음수이므로 표시하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손실 (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 205,474,865 (2,429,937,042) 375,292,930 (87,922,052) 가중평균유통주식수(*1) 11,316,677 11,308,425 11,367,616 11,426,679 기본주당이익 18 (215) 33 (8) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,697,922 11,685,422 11,676,422 11,666,922 자기주식 효과 (381,261) (381,261) (308,904) (243,569) 주식매수선택권 행사효과 16 4,263 97 3,327 가중평균유통보통주식수 11,316,677 11,308,425 11,367,616 11,426,679 (2) 희석주당이익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 당기순이익 205,474,865 (2,429,937,042) 375,292,930 (87,922,052) 나. 조정 5,734,602 - 4,212,408 - 다. 희석주 당기순이익(가+나) 211,209,467 (2,429,937,042) 379,505,338 (87,922,052) 라. 가중평균 유통보통주식수 11,316,677 11,308,425 11,367,616 11,426,679 마. 조정(*1) 주식매수선택권 5,182 - 15,013 - 바. 합산 주식수(라+마) 11,321,859 11,308,425 11,382,629 11,426,679 사. 희석주당이익(다÷바) 19 (215) 33 (8) 27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 3,394,424 - 3,394,424 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 3,318,090 3,318,090 매출채권 5,135,226 - 5,135,226 단기대여금 575,100 - 575,100 미수금 1 - 1 미수수익 7,688 - 7,688 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 5,144,202 5,144,202 장기대여금 2,019,184 - 2,019,184 임차보증금 851,346 - 851,346 합 계 11,982,969 8,462,292 20,445,262 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 653,749 - 653,749 미지급금 119,946 - 119,946 미지급비용 1,273,081 - 1,273,081 리스부채 - 1,816,090 1,816,090 합 계 2,046,775 1,816,090 3,862,865 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,587,379 - 7,587,379 단기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 매출채권 7,553,794 - 7,553,794 단기대여금 506,256 - 506,256 미수수익 43,437 - 43,437 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 20,531 20,531 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 4,890,860 4,890,860 장기대여금 2,101,134 - 2,101,134 임차보증금 812,901 - 812,901 합 계 20,604,901 4,911,391 25,516,292 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정 금융부채 기타 금융부채 합계 매입채무 2,500,788 - 2,500,788 미지급금 188,452 - 188,452 미지급비용 1,339,362 - 1,339,362 리스부채 - 2,875,419 2,875,419 합 계 4,028,602 2,875,419 6,904,021 28. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 176,512 - 176,512 외환차익 47,085 - 47,085 외화환산이익 58,344 - 58,344 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 237,690 237,690 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 18,455 18,455 금융수익 소계 281,941 256,145 538,086 금융비용: 이자비용 114,776 - 114,776 외환차손 37,755 - 37,755 외화환산손실 184,503 - 184,503 금융비용 소계 337,034 - 337,034 ② 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 297,498 - 297,498 외환차익 48,434 - 48,434 외화환산이익 183,265 - 183,265 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 33,915 33,915 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 22,920 22,920 금융수익 소계 529,197 56,835 586,032 금융비용: 이자비용 36,818 - 36,818 외환차손 18,943 - 18,943 외화환산손실 125,347 - 125,347 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 1,609 1,609 금융비용 소계 181,108 1,609 182,717 29. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,394,424 7,587,379 단기금융상품 - 2,000,000 매출채권 5,135,226 7,553,794 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,318,090 20,531 미수금 1 - 미수수익 7,689 43,437 단기대여금 575,100 506,256 장기대여금 2,019,184 2,101,134 임차보증금 851,346 812,901 합 계 15,301,060 20,625,433 (2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 5년미만 매입채무 653,749 653,749 653,749 - - 미지급금 119,946 119,946 119,946 - - 미지급비용 1,273,081 1,273,081 1,273,081 - - 리스부채 1,816,090 1,901,851 1,575,219 306,292 20,340 합 계 3,862,866 3,948,627 3,621,995 306,292 20,340 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 외화자산 보통예금 1,702,619 2,542,739 매출채권 699,621 941,576 외화부채 매입채무 311,834 819,130 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산 3,318,090 20,531 (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 10,196,345 12,174,990 자본 (B) 30,357,538 34,463,084 부채비율 (A/B) 33.59% 35.33% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*) 금융자산 현금및현금성자산 3,394,424 3,394,424 7,587,379 7,587,379 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권 5,135,226 5,135,226 7,553,794 7,553,794 미수금 1 1 - - 미수수익 7,689 7,689 43,437 43,437 단기대여금 575,100 575,100 506,256 506,256 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,318,090 3,318,090 20,531 20,531 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 5,144,202 5,144,202 4,890,860 4,890,860 장기대여금 2,019,184 2,019,184 2,101,134 2,101,134 보증금 851,346 851,346 812,901 812,901 합 계 20,445,262 20,445,262 25,516,292 25,516,292 금융부채 매입채무 653,749 653,749 2,500,788 2,500,788 미지급금 119,946 119,946 188,452 188,452 미지급비용 1,273,081 1,273,081 1,339,362 1,339,362 리스부채 1,816,090 1,816,090 2,875,419 2,875,419 합 계 3,862,865 3,862,865 6,904,021 6,904,021 (*) 상각후원가측정 금융상품으로서 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,318,090 5,144,202 8,462,292 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,671 4,695,687 4,714,359 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,318,090 20,531 2 순자산가치 접근법 이자율 등 당기손익-공정가치측정금융자산 5,144,202 4,890,860 3 순자산가치접근법 순자산 30. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 120백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 2,881백만원(한도액 : 40,650백만원), 서울보증보험으로부터 63백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 678백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 종속기업 (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 457,394 588,845 매입채무 311,834 819,130 (주)스패로우 매입채무 - 3,300 기타 임직원 대여금 2,594,284 2,607,389 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 계상하고 있지 않습니다. (3) 특수관계자와의 거래내역 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 919,794 1,290,397 매입 826,096 727,366 (주)스패로우 금융리스채권이자수익 - 1,832 임대보증금 이자비용 - 1,335 수입수수료 175,559 205,921 매입 - 3,000 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 836,160 - - 기타 임직원 - 574,000 587,106 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 출자(*) 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 1,165,410 - - 기타 임직원 - 697,000 322,897 (*) 현물출자 345백만원 및 현금출자 820백만원입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 559,830 522,713 퇴직급여 94,409 91,895 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 32. 현금흐름표당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 114,777 36,818 대손상각비 7,603 (331) 감가상각비 1,274,296 1,160,550 무형자산상각비 1,189,888 868,733 주식보상비 90,524 71,121 퇴직급여 1,109,644 1,094,515 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 1,609 종속회사손상차손 1,105,266 388,138 외화환산손실 8,695 - 이자수익 (176,512) (297,498) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (237,690) (33,915) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (18,456) (22,920) 외화환산이익 - (183,265) 법인세비용(수익) 258,221 208,725 잡이익 7,467 - 합 계 4,733,723 3,292,281 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,402,270 704,482 미수금의 감소(증가) (1) 249,738 선급금의 감소(증가) 85,462 (11,866) 선급비용의 감소(증가) 31,554 (14,642) 부가세대급금의 감소(증가) - (161,997) 매입채무의 증가(감소) (1,779,840) (503,091) 미지급금의 증가(감소) (68,506) (524,617) 선수금의 증가(감소) 9 2,671 선수수익의 증가(감소) (42,829) - 미지급비용의 증가(감소) (66,281) (56,565) 예수금의 증가(감소) (528) (12,577) 부가세예수금의 증가(감소) (371,788) (327,366) 퇴직연금운용자산기여금 납입 (500,000) (500,000) 퇴직급여의 지급 4,027 (22,833) 충당부채의 증가(감소) - (15,313) 합 계 (306,449) (1,193,977) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산과 관련된 리스부채 증가 53,284 19,747 리스부채의 유동성대체 1,185,277 77,932 미지급배당금 750 750 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 리스부채 2,875,419 (1,112,614) 53,284 1,816,089 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 리스부채 1,620,218 (1,156,211) 19,747 483,754 33. 사업결합 (1) 당사는 2024년 3월 6일자로 이사회결의를 통해 OT보안이라는 신사업에 진출하여 외형성장 및 수익성 강화를 도모하기 위해 파로스㈜를 영업양수도 하기로 결정하였고, 2024년 3월 6일자에 완료하였습니다.(2) 발생한 사업결합의 대가는 모두 현금으로 지급하였습니다. (3) 전기중 사업결합의 총 이전대가 및 양수한 사업의 자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 총이전대가 현금 1,400,000 양수한 사업의 자산 및 부채 매출채권 68,933 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 84,831 원재료 224,000 보증금 64,980 매입채무 (251,721) 기타충당부채 (31,160) 사업결합에서 발생한 영업권 : 영업권 1,240,138 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 지분증권의 발행 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제26기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제25기 및 제24기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 7,092 23 0.3% 제25기 매출채권 8,792 38 0.4% 제24기 매출채권 6,874 29 0.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제26기 3분기 제25기 제24기 기초잔액 38 29 6,067 손상차손 인식(환입) 13 5 (42) 매출채권 제각 (26) - (5,996) 기타변동(*1) (1) 3 - 기말 잔액 23 38 29 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 5,719 6 8,313 1 3-6개월이내 725 - 393 - 6개월-1년이내 549 1 9 - 1년초과 99 16 76 37 합계 7,092 23 8,792 38 ※ 매출채권 외 대손충당금 적립자산은 없습니다.다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2025.3.19에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 마. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사보고서상 핵심감사사항 구분 핵심감사사항 제25기 - 매출의 기간귀속 재무제표에 대한 주석 2.2(7) 및 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 2024년 회사의 매출은 35,679백만원이며, 회사는 제품인도 후 검수가 완료되는 시점 또는 수행의무가 이행되는 기간에 걸쳐 매출을 인식하고 있습니다. 우리는 매출 기간귀속과 관련하여 오류의 가능성을 고려하여 매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 이해- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제24기 - 매출의 기간귀속 연결재무제표에 대한 주석 2.2(14) 및 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 2023년 연결회사의 매출은 42,664백만원이며, 연결회사는 제품인도 후 검수가 완료되는 시점 또는 수행의무가 이행되는 기간에 걸쳐 매출을 인식하고 있습니다. 우리는 매출 기간귀속과 관련하여 오류의 가능성을 고려하여 매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 이해- 연결회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 제23기 - 매출의 기간귀속 회사의 과업이 다양하여 매출 기간귀속과 관련하여 오류가 발생할 위험이 있으므로 매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 우리가 매출의 기간귀속과 관련하여 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다. - 매출에 대한 회계정책 이해 및 평가- 매출과 관련된 내부통제의 이해- 회사의 제시자료를 시사의 방법으로 테스트 수행 바. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - 2025년 3월 27일제25기 정기주주총회(*) 2025년 3월 27일제25기 정기주주총회 (*) 제25기 정기주주총회까지 서면투표 실시하였으며, 동 주주총회에서 정관 개정을 통해 서면투표제 관련 문구를 삭제하였음나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,699,422 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 381,261 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,318,161 - 종류주식 - - 다. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2025년 9월 30일 ) 주총일자 안 건 주요 논의내용 제25기정기주주총회(2025.03.27) 제1호 제25기 재무제표승인의 건제2호 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 이지수 2-2호 사외이사 이지화 제3호 감사 선임의 건 제4호 제25기 이사보수한도 승인의 건제5호 제25기 감사보수 한도 승인의 건제6호 주식매수선택권 부여 승인의 건 6-1호 일반 임직원 주식매수선택권 부여 승인 6-2호 등기이사 주식매수선택권 부여제7호 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인20억원 승인1억원 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 제24기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 제24기 재무제표승인의 건제2호 이사 선임의 건 2-1호 사내이사 조규곤 2-2호 사내이사 윤경구 제3호 제24기 이사보수한도 승인의 건제4호 제24기 감사보수 한도 승인의 건제5호 주식매수선택권 부여 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인20억원 승인1억원 승인원안대로 승인 제23기정기주주총회(2023.03.24) 제1호 제23기 재무제표 승인의 건제2호 이사 보수 한도 승인의 건제3호 감사 보수 한도 승인의 건제4호 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인20억원 승인1억원 승인원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,253,152 19.28 2,253,152 19.28 - 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 19,089 0.16 19,089 0.16 - 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.16 18,207 0.16 - 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 4,083 0.03 4,083 0.03 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 2,000 0.02 2,000 0.02 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 703 0.01 703 0.01 - 계 - 2,297,234 19.66 2,297,234 19.64 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 00.06 ~ 현재12.06 ~ 현재92.01~00.01- 파수 대표이사Fasoo Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo Inc. 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 4. '주식의 분포', '주가 및 주식거래실적'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 '임원 및 직원 등의 현황'은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 당기 중 '임원의 현황' 변동이 없습니다. 관련 내용은 2025.03.19에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용은 당분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2025.03.19에 제출된 2024년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다." XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항 없음나. 행정기관의 제재현황 - 해당사항 없음다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 해당사항 없음라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다. 파수_중소기업기준표_2024_1.jpg 파수_중소기업기준표_2024_1 파수_중소기업기준표_2024_2.jpg 파수_중소기업기준표_2024_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음