파수AI 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

(1) 회사의 개요 주식회사 파수닷컴(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 4,773백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,413,500	25.28	2,081,275	25.56	대표이사

우리사주조합	66,246	0.69	109,710	1.35	-

기타	7,066,716	74.02	5,951,710	73.09	-

합계	9,546,462	100.00	8,142,695	100.00	-

(2) 재무제표의 작성기준(가) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

( 나 ) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계(해당되는 경우 기재)새로운 기업회계기준서 제1109호'금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융자산의 재분류

구분	측정 범주	장부가액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,199,879,349	5,199,879,349	-

단기금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치평가	241,126,751	241,126,751	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치평가	208,367,705	208,367,705	-

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	575,110,988	575,110,988	-

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,263,254,097	13,263,254,097	-

② 기업회계기준서 제1109호 도입에 따른 금융부채의 재분류

구분	측정 범주	장부가액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

매입채무 및 기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	1,185,042,892	1,185,042,892	-

미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	251,352,142	251,352,142	-

단기차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,000,000,000	2,000,000,000	-

유동성장기부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	500,000,000	500,000,000	-

사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	14,241,874,450	14,241,874,450	-

장기미지급금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	82,771,657	82,771,657	-

보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	39,000,000	39,000,000	-

③ 기업회계기준서 제1 109호 도입에 따른 금융자산의 손상

당사는 2018년 1월 1일 현재 대여금 및 수취채권에 대한 손실충당금 853백만원을 설정 하고 있습니다. 보유중인 대여금 및 수취채권은 유의적 금융요소가 없어, 당사의 2018년 1월 1일 현재 손실충당금과 큰 차이가 없을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용하였습니다

기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 2017년 12월부터 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 파악하기 위하여 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

수익인식 기준에 있어 당사는 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 최초적용으로 인한 누적효과를 2018년 1월 1일의 기초이익잉여금에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1018 '수익'에 따라서 작성되었습니다.

(가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 당기초 재무상태표에 반영한 수정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

기타	43,641,236	-	43,641,236

자산총계	43,641,236	-	43,641,236

선수금	16,951	117,774	134,725

기타	27,244,032	-	27,244,032

부채총계	27,260,983	117,774	27,378,757

이익잉여금	(2,019,262)	(117,774)	(2,137,036)

기타	18,399,515	-	18,399,515

자본총계	16,380,253	(117,774)	16,262,479

상기 조정 내역은 기업회계기준서 1115호에서 규정하는 수행의무 식별 차이에 따른 매출액 조정 효과입니다.(나) 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.

① 분기재무상태표 (단위 : 천원)

구분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

기타	40,307,903	-	40,307,903

총 자산	40,307,903	-	40,307,903

선수금	24,562	7,110	31,672

기타	20,779,378	-	20,779,378

총 부채	20,803,940	7,110	20,811,050

이익잉여금	(5,484,609)	(7,110)	(5,491,719)

기타	24,988,572	-	24,988,572

순자산	19,503,963	(7,110)	19,496,853

② 분기포괄손익계산서 (단위 : 천원)

구분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

매출	14,596,507	9,744	14,606,251

기타	(17,960,934)	-	(12,744,020)

분기순이익(손실)	(3,364,427)	9,744	(3,354,683)

③ 분기현금흐름표 (단위 : 천원)

구분	회계정책 변경 효과

기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

분기순이익(손실)	(3,364,427)	9,744	(3,354,683)

선수금의 증가(감소)	7,612	(9,744)	(2,132)

기타	1,745,085	-	1,745,085

영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,611,730)	-	(1,611,730)

투자활동순현금흐름	(3,768,320)	-	(3,768,320)

재무활동순현금흐름	1,421,807	-	1,421,807

현금및현금성자산의 순증가	(3,958,243)	-	(3,958,243)

기초 현금및현금성자산	5,199,879	-	5,199,879

기말 현금및현금성자산	1,241,636	-	1,241,636

2) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래함에 따라, 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스'

기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(나) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(3) 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	3,894,398	14,410,515	6,161,557	16,878,460

해외매출	85,568	195,736	83,536	275,257

합계	3,979,966	14,606,251	6,245,093	17,153,717

(4) 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,249	2,058

보통예금	1,240,387	5,197,821

합계	1,241,636	5,199,879

(5) 매출채권(가) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,250,123	14,116,362

손실충당금	(-)853,108	(-)853,108

합계	10,397,015	13,263,254

(나) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	853,108	483,557

손상차손 인식	-	369,551

기말 잔액	853,108	853,108

(6) 공정가치측정금융자산(유동) 당분기말과 전기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	구분	당분기말	전기말

국공채펀드	공정가치측정금융자산(유동)	193,979	-

국공채펀드	단기매매증권	-	241,127

합계	203,202	241,127

(7) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	-	32,465

미수금	229,111	-

선급금	2,882,460	2,890,773

선급비용	117,356	70,599

미수법인세환급액	21,890	23,330

부가세대급금	149,374	-

합계	3,400,191	3,017,167

(8) 유형자산

(가) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,293,598	3,293,598

감가상각누계액	(-)3,026,667	(-)2,870,358

비품	2,151,204	2,073,411

감가상각누계액	(-)1,802,909	(-)1,689,413

합계	615,227	807,238

(나) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	분할	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	423,240	-	-	(-)156,309	266,931

비품	383,998	109,119	(-)31,326	(-)113,496	348,296

합계	807,238	109,119	(-)31,326	(-)269,805	615,227

(다) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기말 장부금액

시설장치	710,602	6,970	(-)294,332	423,240

비품	436,038	125,549	(-)177,589	383,998

합계	1,146,640	132,519	(-)471,921	807,238

(9) 무형자산(가) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	7,450,084	8,335,272

산업재산권	1,269,150	1,432,114

소프트웨어	161,676	226,794

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합계	9,529,506	10,642,776

(나) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	8,335,272	1,432,114	226,794	495,623	152,973	10,642,776

증가금액	1,375,816	18,397	1,538	-	-	1,395,751

내부개발	1,375,816	18,397	1,538	-	-	1,395,751

감소금액	(-)2,261,005	(-)181,361	(-)66,655	-	(-)2,509,021

상각	(-)1,168,943	(-)175,729	(-)66,422	-	-	(-)1,411,093

분할	(-)1,092,062	(-)5,632	(-)234	-	-	(-)1,097,928

기말장부금액	7,450,084	1,269,150	161,676	495,623	152,973	9,529,506

(다) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	9,320,459	1,587,915	287,410	495,623	152,973	11,844,380

증가금액	2,719,548	87,757	53,396	-	-	2,860,701

내부개발	2,719,548	-	-	-	-	2,719,548

개별취득	-	87,757	53,396	-	-	141,153

감소금액	(-)4,342,858	(-)243,558	(-)114,012	-	-	(-)4,062,305

상각	(-)1,360,355	(-)238,188	(-)114,012	-	-	(-)1,712,555

자산이전	(-)1,971,246	(-)5,370	-	-	-	(-)1,976,616

손상차손	(-)373,133	-	-	-	-	(-)373,133

기말장부금액	8,335,272	1,432,114	226,794	495,623	152,973	10,642,776

(라) 손상차손

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능평가방법

당분기	누계액

개발비	SolidBase 개발	260,676	-	260,676	미래현금흐름추정

개발비	Fasoo EPUB 개발	112,457	-	112,457	미래현금흐름추정

합계	-	373,133	-	373,133	-

1) SolidBase 개발과 관련하여, 2017년에 발생한 매출액을 토대로 산출한 미래현금흐름을 고려할때, 자산성이 없다고 판단되어 전기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.2) Fasoo EPUB 개발과 관련하여, 향후 사업성이 떨어진다고 판단되어 전기에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

(마) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,145,984	1,607,409

(바) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	CAPP, PII Manager 개발	-	-

FMG 2.0 개발	78,041	1년

망연계 개발	89,138	1년

Fasoo RiskView 1.0 개발	212,096	2.25년

FED 5.0 개발	245,026	2.25년

PPDA 개발	2,126,646	4.25년

eData Manager 개발	2,053,143	4.25년

FDSF 개발	2,254,526	-

ECO 개발	391,468	-

합계	7,450,084	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-’로만 표시

1) CAPP, PII Manager 개발은 PII Manager라는 명칭으로 판매되고 있으며, PC내 개인정보를 실시간으로 파악하고 보호 조치를 하여 유출 위험을 사전에 제거하는 솔루션입니다. 당기 중 상각완료되었습니다.2) FMG 2.0 개발은 FMG라는 명칭으로 판매되고 있으며, 모바일 기반의 업무환경에서의 문서보안을 제공합니다. 잔여 상각기간은 1년입니다.

3) 망연계 개발은 망연계 솔루션으로써 판매되고 있으며, 고객사 내의 분리된 내부 전산망과 외부전산망 간의 문서공유를 위한 호환 환경 제공합니다. 잔여 상각기간은 1년 입니다.

4) Fasoo RiskView 1.0 개발은 FUT 솔루션으로써 판매되고 있으며, 사내 시스템의로그를 분석하여 사용패턴/위험을 탐지합니다. 잔여 상각기간은 2.25년 입니다.5) FED 5.0 개발은 Fasoo Enterprise DRM 이라는 브랜드명으로 판매되고 있으며, 중요 정보를 담고 있는 문서 등 데이터보안과 DRM 문서의 외부공유/예외처리 문서의 사후 보안관리가 가능한 솔루션으로 잔여 상각기간은 2.25년입니다.6) PPDA 개발은 비식별화(De-Identification) 기술을 기반으로 한 알고리즘이 적용된 개인정보 비식별화 솔루션으로써 잔여 상각기간은 4.25년입니다..7) eData Manager 개발은 관심대상 비정형 파일에 대한 관리 기능 및 모듈화가 가능한 기반구조로 모든 PC/파일저장소에 존재하는 모든 데이터의 보안/정보/파일유형의 분류 및 보안을 적용하는 데이터 거버넌스 솔루션으로써 잔여 상각기간은 4.25년입니다..8) FDSF 개발은 다중 계층 기반의 보안 아키텍처로 로그와 사용자의 행동패턴간의 상관관계를 분석하고 내부정보 유출 위험을 감지하는 솔루션이며 2018년 12월 개발을 목표로 하고 있습니다.9) ECO 개발은 문서동기화/협업관리/보안을 유기적으로 통합하여 기업에서 필요로 하는 모든 외부 협업 시나리오를 지원/관리 할 수 있는 환경을 구현할 수 있게 하는 솔루션이며 2020년 3월 개발을 목표로 하고 있습니다.(사) 당 분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 20,738천원(전기: 107,983천원)입니다. 당분기 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 1.46%(전기: 1.90%)입니다.

(10) 정부보조금

(가) 당분기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주관기관	내역	당분기 수령액	전기 수령액

정보통신기술진흥센터	GCS과제	387,903	683,000

자기학습형사이버면역기술과제	80,997	242,158

산업통상자원부	산업기술혁신사업	81,474	110,359

합계	550,375	1,035,517

(나) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

정보통신기술진흥센터	-	80,997	(-)80,997	-	-	-

정보통신기술진흥센터	-	387,903	(-)387,903	-	-	42,772

산업통상자원부	81,474	(-)81,474	-	-	-

합계	-	550,375	(-)550,375	-	-	42,772

② 전기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

정보통신기술진흥센터	-	242,158	(-)242,158	-	-	-

정보통신기술진흥센터	4,140	683,000	(-)687,140	-	-	82,772

산업통상자원부	-	110,359	(-)110,359	-	-	-

합계	4,140	1,035,517	(-)1,039,657	-	-	82,772

(다) 정부보조금으로 취득한 유.무형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	시설장치

취득금액	66,330

당분기증감액	-

전기까지상각액	(-)66,330

당분기ㄹ상각액(정부보조금상계액)	-

정부보조금잔액	-

(11) 종속기업 투자 (가) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Fasoo, Inc	미국	DRM솔루션 판매	100%	4,927,862	100%	3,947,693

(주)디지털페이지	한국	개인용 Cloud Service	100%	3,000,000	100%	2,000,000

(주)스패로우	한국	애플리케이션 보안	91%	2,691,865	-	-

합계	10,619,727	5,947,693

(나) 종속기업투자의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

Fasoo, Inc	3,947,693	980,169	-	4,927,862

(주)디지털페이지	2,000,000	1,000,000	-	3,000,000

(주)스패로우 (*)	-	2,697,865	6,000	2,691,865

합계	5,947,693	3,950,702	-	9,898,395

(*) 당기 중 당사의 애플리케이션 보안 사업부문 관련 사업부문을 단순·물적분할의 방법으로 분할하여 신규 설립하였습니다.

(12) 공정가치측정금융자산(비유동)당분기말 및 전기말 현재 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

남광토건	1주	7	20

동양네트웍스	5,309주	5,920	15,502

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	20,000주	200,000	200,000

합계	-	205,927	215,522

(나) 전기말

(단위: 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

남광토건	1주	7	6

동양네트웍스	5,309주	5,920	8,362

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	20,000주	200,000	200,000

합계	205,927	208,368

(13) 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주임종장기대여금	363,286	575,111

(14) 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	1,391,509	1,398,321

(15) 차입금 (가) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	5.15%	2,000,000	2,000,000

신한은행	4.6%	1,500,000	-

유동성장기부채	우리은행	3.62%	375,000	500,000

장기차입금	우리은행	3.62%	125,000	375,000

국민은행	3.37%	1,000,000	-

KB인베스트먼트	1.5%+α	1,917,257	2,000,000

합계	-	-	6,917,257	4,875,000

(나) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년	2,125,000

2019년	1,875,000

2020년	1,917,257

2021년	1,000,000

합계	6,917,257

(16) 사채

(가) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

항목	당분기말	전기말

전환사채	12,000,000	12,000,000

차가감

사채상환	(-)477,400	-

주식전환	(-)5,505,000	-

상환할증금	165,088	470,250

사채할인발행차금	(-)12,826	(-)96,328

전환권조정	(-)319,356	(-)1,144,860

소계	5,850,506	11,229,062

신주인수권부사채	3,000,000	3,000,000

차가감

사채상환	(-)750,000	-

신주인수권행사	(-)1,500,000	-

상환할증금	50,454	201,816

사채할인발행차금	(-)1,163	(-)20,664

신주인수권조정	(-)9,472	(-)168,340

소계	789,819	3,012,812

합계	6,640,325	14,241,874

(나) 당분기말 현재 당사가 발행한 제1회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가 격 (*)	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	3.5%	3.5%	2016.12.19~2018.12.17	6,031원/주	3,000,000

(*) 전환가격은 2018년 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 3.5%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.5%(연복리)로 하여 사채원금의 100.372%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 전환가격산정발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 3개월(이하 "전환가격 조정일")마다 전환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ)그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환가격으로 합니다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 전환가격으로 합니다. 전환가격 조정의 한도는 본건 사채의 발행 당시 전환가격의 70%이상에 해당하는 가격으로 합니다.

(다) 당분기말 현재 제2회 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	행사 가격 (*)	발행가액

2015.12.18	2018.12.18	1.0%	3.0%	2016.12.19~2018.12.17	6,031/주	3,000,000

(*) 행사가격은 2018년 9월 30일 현재 계약에 따른 행사가격 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법

본 사채는 표시이자율이 1.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 3.0%(연복리)로 하여 사채원금의 106.2727%를 2018년 12월 18일에 일시상환합니다.

② 행사가격조정

본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 행사가액으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정합니다. ③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 32개월이 되는 2018년 08월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 행사가격산정발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채의 발행일로부터 3개월(이하 "행사가격 조정일")마다 행사가격을 조정하되, 조정된 행사가격은 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (ⅰ)그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ⅱ) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 행사가격보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 행사가격으로 합니다. 다만 이에 따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은 경우, 동 액면가액을 행사가격으로 합니다. 행사가격 조정의 한도는 본건 사채의 발행 당시 행사가격의 70%이상에 해당하는 가격으로 합니다.⑤ 신주인수권 행사 현황 당기 중 본건 사채 발행액의 50%에 해당하는 신주인수권이 행사되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

행사일	행사가격	행사주식수	행사가액

2018.01.22	6,031원/주	248,714	1,500,000

⑥ 조기상환청구권(Put Option) 행사 현황당기 중 본건 사채 발행액의 25%에 해당하는 사채권이 조기상환 되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

행사일	행사가액

2018.08.20	750,000

⑦ 사채 변동 내역당기 중 본건 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

일자	구분	행사가액	잔액

2018.01.22	신주인수권 행사	1,500,000	1,500,000

2018.08.20	조기상환청구	750,000	750,000

(라) 당분기말 현재 당사가 발행한 제3회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가 격 (*)	발행가액

2016.09.29	2021.09.29	0.0%	1.0%	2017.09.29~2021.09.29	4,816원/주	7,000,000

(*) 전환가격은 2018년 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2021년 9월 29일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2018년 09월 29일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다. ⑤ 전환권 청구 현황 당분기 중 본건 사채 발행액의 78.6%에 해당하는 전환권이 청구되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

전환일	전환가격	전환주식수	전환가액

2018.01.18	4,816원/주	34,260	165,000

2018.01.19	4,816원/주	493,140	2,375,000

2018.01.22	4,816원/주	134,966	650,000

2018.01.26	4,816원/주	134,966	650,000

2018.04.04	4,816원/주	13,496	65,000

2018.08.03	4,816원/주	332,225	1,600,000

⑥ 조기상환청구권(Put Option) 행사 현황당기 중 본건 사채 발행액의 6.8%에 해당하는 사채권이 조기상환 되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

행사일	행사가액

2018.09.29	113,113

2018.09.29	121,429

2018.09.29	121,429

2018.09.29	121,429

⑦ 사채 변동 내역당기 중 본건 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

일자	구분	행사가액	잔액

2018.01.18	전환권 청구	165,000	6,835,000

2018.01.19	전환권 청구	2,375,000	4,460,000

2018.01.22	전환권 청구	650,000	3,810,000

2018.01.26	전환권 청구	650,000	3,160,000

2018.04.04	전환권 청구	65,000	3,095,000

2018.08.03	전환권 청구	1,600,000	1,495,000

2018.09.29	조기상환청구	477,400	1,017,600

(마) 당분기말 현재 당사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환 가격 (*)	발행가액

2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,711원/주	2,000,000

(*) 전환가격은 2018년 9월 30일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다. ① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2022년 1월 11일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 01월 11일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

(17 ) 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	31,672	16,951

예수금	167,469	157,116

미지급비용	650,115	765,348

부가세예수금	509,814	706,357

미지급법인세	-	2,412

미지급배당금	402	402

합계	1,359,472	1,648,586

(18) 순확 정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(가) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	723,896	1,361,293

이자원가	105,592	166,822

사외적립자산 기대수익	-	(-)51,756

합계	829,488	1,476,359

(나) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	6,460,974	6,478,874

당기근무원가	723,896	1,361,293

이자원가	105,592	166,822

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)270,617

지급액	(-)1,147,509	(-)1,275,399

분할	(-)852,842	-

확정급여부채(기말)	5,290,112	6,460,973

사외적립자산	(-)1,118,670	(-)1,523,618

순확정급여부채	4,171,442	4,937,355

(다) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,523,618	1,822,037

사외적립자산의 기대수익	-	51,756

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(-)34,210

사용자의 기여금	-	-

지급액	(-)243,895	(-)315,965

분할	(-)145,662	-

기타	(-)15,391	-

기말금액	1,118,669	1,523,618

(라) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예적금	1,118,669	1,523,618

(마) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	-	(-)236,406

법인세효과	-	52,009

법인세비용 차감후 보험수리적손실	-	(-)184,397

(바) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.04%	3.04%

미래임금인상률	1.58%	1.58%

(사) 당 분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

1% 상승	1% 하락

할인율	(-)269,796	312,117

임금상승률	312,117	(-)275,086

(19) 자본금과 자본잉여금

(가) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	9,546,462	8,142,695

보통주자본금(원)	4,773,231,000	4,071,347,500

(나) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	8,142,695	(-)210,000	7,932,695	8,142,695	(-)210,000	7,932,695

증감	1,403,767	-	1,403,767	-	-	-

기말 발행주식수	9,546,462	(-)210,000	9,336,462	8,142,695	(-)210,000	7,932,695

(다) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,071,348	4,071,348

전환사채의전환	571,527	-

신주인수권부사채의행사	124,357	-

주식매수선택권의행사	6,000	-

기말잔액	4,773,232	4,071,348

(라) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,983,680	13,311,736

전환권대가	498,402	1,090,492

신주인수권대가	71,534	286,137

합계	20,553,616	14,688,365

(20) 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(-)1,556,874	(-)1,556,874

주식선택권	1,239,692	1,217,771

자기주식처분손실	(-)21,094	(-)21,094

합계	(-)338,276	(-)360,197

(21) 주식기준보상

(가) 당분기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	전기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(-)10,000	(-)65,000	-	5,000

13차	33,000	-	(-)31,000	(-)2,000	-

14차	65,000	-	(-)30,000	(-)10,000	25,000

15차	37,000	-	(-)32,000	-	5,000

17차	10,000	-	-	-	10,000

18차	10,000	-	-	-	10,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

합계	265,000	(-)10,000	(-)92,000	(-)12,000	85,000

(나) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

부여시점	2010.3.26	2012.3.30	2013.3.27	2013.5.30	2014.5.30	2014.10.22	2016.02.16	2017.02.15

행사가격	1,100원	2,000원	3,900원	3,900원	10,539원	8,809원	6,885원	6,368원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2010.3.26~2012.3.25	2012.3.30~ 2014.3.29	2013.3.27~ 2015.3.26	2013.5.30~ 2015.5.29	2014.5.30~ 2016.5.29	2014.10.22~2016.10.21	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14

행사가능기간	2013.3.26~2020.3.25	2015.3.30~2022.3.29	2016.3.27~2023.3.26	2016.5.30~2023.5.29	2017.5.30~2024.5.29	2017.10.22~2024.10.21	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14

(다) 주식기준보상거래

당분기와 전기의 주식선택권(자본조정)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,217,771	1,174,697

증가금액(*)	21,922	43,075

기말금액	1,239,693	1,217,772

(*) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

(라) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료

부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

구 분	11차	13차	14차	15차	17차	18차	19차	20차

기대주가변동성(가중평균변동성)	96.49%	71.31%	51.75%	48.49%	63.59%	54.04%	51.18%	47.70%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	3.84%	3.55%	2.58%	2.76%	2.81%	2.24%	1.49%	1.85%

(22) 이익잉여금당분기와 전기말의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처분이익잉여금	(-)5,671,781	(-)2,199,324

합계	(-)5,491,719	(-)2,019,262

(23) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	846,813	3,550,768	882,827	3,228,084

퇴직급여	132,970	392,275	162,396	505,485

복리후생비	291,732	926,610	264,953	1,017,486

여비교통비	180,408	589,548	203,489	709,573

접대비	42,198	153,232	62,195	175,527

통신비	5,798	17,943	5,648	18,099

세금과공과금	34,534	106,599	37,299	112,148

감가상각비	84,815	264,576	115,352	342,859

지급임차료	285,863	898,366	328,529	985,223

수선비	8	1,341	207	2,450

보험료	428	3,655	1,232	3,223

경상연구개발비	605,727	2,145,984	479,382	1,607,409

운반비	528	1,925	703	1,622

교육훈련비	2,682	39,795	3,456	20,857

도서인쇄비	6,333	25,419	7,585	30,739

회의비	54,886	170,014	66,297	197,076

사무용품비	3,081	7,161	1,411	7,148

소모품비	2,085	16,181	2,134	8,306

지급수수료	(-)65,857	336,253	75,563	315,713

광고선전비	73,710	634,293	54,373	626,913

무형자산상각비	132,197	227,546	53,521	154,993

주식보상비	7,307	21,921	11,377	31,697

외주용역비	56,911	255,726	124,365	379,792

합계	2,785,157	10,787,131	2,944,294	10,482,422

(24) 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	373,313	373,313

종업원급여	3,943,043	2,722,530	2,145,984	8,811,557

감가상각비와 기타상각비	492,122	1,187,564	1,679,686

기타비용	4,205,982	2,498,116	6,704,098

합 계	8,641,147	6,781,523	2,145,984	17,568,654

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	741,367	-	741,367

종업원급여	3,733,569	3,110,871	1,607,409	8,451,849

감가상각비와 기타상각비	497,852	1,154,320	-	1,652,172

기타비용	4,643,591	2,463,597	-	7,107,188

합 계	8,875,012	7,470,155	1,607,409	17,952,576

(25) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,867	32,025	14,596	44,912

외환차익	-	9,977	3,251	10,101

금융수익 소계	10,867	42,002	17,847	55,013

금융비용:

이자비용	165,444	488,446	226,009	540,180

외환차손	-	8,173	3,784	4,918

금융비용 소계	165,444	496,620	229,793	545,098

순금융수익(비용)	(-)154,577	(-)454,618	(-)211,946	(-)490,085

(26) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,395	45,668	22,316	28,527

잡이익	6,169	48,848	4,271	4,462

사채상환이익	77,589	77,589	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	100,000

합계	104,153	172,105	26,587	132,989

(27) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	2,510	4,106	31,482	80,070

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,289	85,661	805	14,307

기부금	10,000	20,000	-	10,000

합계	46,799	109,767	32,287	104,377

(28) 법인세비용

(가) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용(이익)	-	-

(나) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 이연법인세자산(부채)	2,340,304	2,096,097

기말 이연법인세자산(부채)	2,340,304	2,096,097

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

(다) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 일부의 세액공제이월액을 제외한 각 회계연도에 소멸되는 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 이연법인세 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 바뀐다면 변경될 수 있습니다.

(29) 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(가) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(-)1,206,948,340	(-)3,354,682,960	434,600,122	(-)1,260,333,072

가중평균유통주식수(*)	8,991,723	8,991,723	7,932,695	7,932,695

기본주당이익	(-)134	(-)373	55	(-)159

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	8,142,695	8,142,695	8,142,695	8,142,695

자기주식 효과	(-)210,000	(-)210,000	(-)210,000	(-)210,000

유상증자 효과	1,059,028	1,059,028	-	-

가중평균유통보통주식수	8,991,723	8,991,723	7,932,695	7,932,695

(나) 희석주당손익당분기와 전분기의 당기순이익은 음수(-)이므로 희석효과는 없습니다.

(30) 금융상품의 범주별 분류당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	215,522	215,522

현금및현금성자산	1,241,636	-	1,241,636

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	193,979	193,979

매출채권 및 기타채권	11,250,123	-	11,250,123

미수금	229,111	-	229,111

기타금융자산	363,286	-	363,286

보증금	1,391,509	-	1,391,509

금융자산합계	14,475,665	409,501	14,885,166

(나) 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무 및 기타채무	470,483	-	470,483

미지급금	1,032,298	-	1,032,298

기타유동부채	1,359,473	-	1,359,473

단기차입금	3,500,000	-	3,500,000

유동성장기부채	375,000	-	375,000

사채	6,640,325	-	6,640,325

장기차입금	3,042,257	-	3,042,257

장기미지급금	42,772	-	42,772

보증금	177,000	-	177,000

금융부채합계	16,639,608	-	16,639,608

전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.(다) 금융자산 및 금융부채

(단위:천원)

구분	금액

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-

매도가능금융자산	208,368

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	5,199,879

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-

단기금융자산	241,127

매출채권	13,263,254

미수금	32,465

장기대여금	575,111

보증금	1,398,321

금융자산합계	20,918,525

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,185,043

미지급금	251,352

기타유동부채	1,648,586

단기차입금	2,000,000

유동성장기부채	500,000

사채	14,241,874

장기차입금	2,375,000

장기미지급금	82,772

보증금	39,000

금융부채합계	22,323,627

순금융상품	(-)1,405,102

(31) 금융상품 범주별 손익당분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

당기 손익

이자수익	-	32,025	32,025

외환차익	9,977	-	9,977

이자비용	(-)488,446	-	(-)488,446

외환차손	(-)8,173	-	(-)8,173

합 계	(-)486,642	32,025	(-)454,617

전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

이자수익/외환차익	이자비용/외환차손

대여금및수취채권	44,912	-

상각후원가측정금융부채	-	540,180

합 계	44,912	540,180

(32) 금융상품 위험(가) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,241,636	5,199,879

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	193,979	-

단기금융자산	-	241,127

매출채권	11,250,123	14,116,362

미수금	229,111	32,465

기타금융자산	363,286	575,111

보증금	1,391,509	1,398,321

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	215,522	-

매도가능금융자산	-	208,368

합 계	14,885,166	21,771,633

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	10,840,560	13,814,077

기타	409,563	302,285

합계	11,250,123	14,116,362

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공공기관	3,163,557	3,164,318

민간업체	6,808,243	10,127,869

금융기관	1,278,323	824,175

합계	11,250,123	14,116,362

(나) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	470,483	470,483	470,483	-

미지급금	1,032,298	1,032,298	1,032,298	-

기타유동부채	1,359,473	1,359,473	1,359,473	-

단기차입금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	-

유동성장기부채	375,000	375,000	375,000	-

사채	6,640,325	7,198,684	3,784,597	3,414,087

장기차입금	3,042,257	3,042,257	-	3,042,257

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

보증금	177,000	177,000	-	177,000

합계	16,639,608	17,197,967	10,521,851	6,676,116

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,185,043	1,185,043	1,185,043	-

미지급금	251,352	251,352	251,352	-

기타유동부채	1,648,586	1,648,744	1,648,744	-

단기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

유동성장기부채	500,000	500,000	500,000	-

사채	14,241,874	15,672,066	6,212,976	9,459,090

장기차입금	2,375,000	2,375,000	-	2,375,000

장기미지급금	82,772	82,772	-	82,772

보증금	39,000	39,000	-	39,000

합계	22,323,627	23,753,977	11,798,115	11,955,862

( 다) 환위험

당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채가 없어 환위험에 대한 노출은 없습니다. (라) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	1,435,616	5,441,006

금융부채	13,557,583	19,116,874

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	14,356	(-)14,356	14,356	(-)14,356

변동이자율 금융부채	(-)135,576	135,576	(-)135,576	135,576

현금흐름민감도(순액)	(-)121,220	121,220	(-)121,220	121,220

전기말

변동이자율 금융자산	54,410	(-)54,410	54,410	(-)54,410

변동이자율 금융부채	(-)191,169	191,169	(-)191,169	191,169

현금흐름민감도(순액)	(-)136,759	136,759	(-)136,759	136,759

(마) 자본관리

당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	20,811,050	27,260,983

자본	19,496,853	16,380,253

부채비율	107%	166%

(바) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

현금및현금성자산	1,241,636	1,241,636	5,199,879	5,199,879

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	193,979	193,979	-	-

단기금융자산	-	-	241,127	241,127

매출채권 및 기타채권	11,250,123	11,250,123	14,116,362	14,116,362

미수금	229,111	229,111	32,465	32,465

기타금융자산	363,286	363,286	575,111	575,111

보증금	1,391,509	1,391,509	1,398,321	1,398,321

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	215,522	215,522	-	-

매도가능금융자산	-	-	208,368	208,368

합계	14,885,166	14,885,166	21,771,633	21,771,633

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 기타채무	470,483	470,483	1,185,043	1,185,043

미지급금	1,032,298	1,032,298	251,352	251,352

기타금융부채	1,359,473	1,359,473	1,648,586	1,648,586

단기차입금	3,500,000	3,500,000	2,000,000	2,000,000

유동성장기부채	375,000	375,000	500,000	500,000

사채	6,640,325	6,640,325	14,241,874	14,241,874

장기차입금	3,042,257	3,042,257	2,375,000	2,375,000

장기미지급금	42,772	42,772	82,772	82,772

보증금	177,000	177,000	39,000	39,000

합계	16,639,608	16,639,608	22,323,627	22,323,627

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 중 가중평균차입이자율을 사용하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

가중평균차입이자율	5.01%	4.78%

③ 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	193,979	-	-	193,979

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	15,522	-	200,000	215,522

합계	209,502	-	200,000	409,501

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

(33) 약정사항과 우발사항 (가) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 400백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 900백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있으며, 신한은행과 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다. (나) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합으로부터 2,626백만원 및 서울보증보험으로부터 43백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (다) 당사는 벤처기업으로서 영업활동의 변동성이 일반기업보다 클 수 있으며, 동 기업들은 자체 수익성모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태이므로 영업환경의 변화나기술력의 발전 상태등에 따라 향후 재무상태나 재무성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있습니다. 또한 당사는 당분기말 현재 7,450백만원의 개발비를 무형자산으로계상하였는 바, 관련추정수익의 실현가능성이나 향후 시장상황의 변동에 따라 동 개발비의 자산성이 영향을 받을 수도 있습니다. 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(34) 특수관계자(가) 종속회사 등

지배기업인 당사 는 Fasoo, Inc, (주)디지털페이지와 (주)스패로우를 종속회사로 가지고 있습니다. 당분기의 투자증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	자금거래	당분기말

증가	감소

Fasoo, I nc (*)	3,947,692	980,169	-	4,927,861

(주)디지털페이지	2,000,000	1,000,000	-	3,000,000

(주)스패로우	-	2,697,865	(-)6,000	2,691,865

합계	5,947,692	4,678,034	(-)6,000	10,619,726

(*) Fasoo, Inc 금액은 손상차손을 차감한 장부금액입니다.

(나) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기중 1,019,366천원(전분기는 989,696천원)천원의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(다) 특수관계자와의 채권,채무① 당 분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	종속기업투자	3,947,692	980,169	-	4,927,861

매출채권	172,953	117,354	(-)42,298	248,009

매입채무	67,326	-	(-)42,817	24,509

(주)디지털페이지	종속기업투자	2,000,000	1,000,000	-	3,000,000

미수금	30,876	207,911	(-)201,625	37,162

임대보증금	39,000	60,000	(-)39,000	60,000

(주)스패로우	종속기업투자	-	2,697,865	(-)6,000	2,691,865

미수금	-	567,646	(-)381,599	186,047

미지급금	-	1,192,063	(-)944,996	247,067

임대보증금	-	117,000	-	117,000

기타	임직원	대여금	575,111	-	(-)211,825	363,286

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

종속기업	Fasoo, Inc.	매출채권	167,878	48,892	(-)43,817	172,953

매입채무	42,638	67,326	(-)42,638	67,326

(주)디지털페이지	미수금	-	104,665	(-)73,789	30,876

미지급금	-	15,517	(-)15,517	-

임대보증금	-	39,000	-	39,000

기타	임직원	대여금	43,705	554,449	(-)23,043	575,111

(라) 당분기말 현재 연결실체의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 지급보증을 제공하고 있습니다.(35) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(가) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(이익)	-	-

이자비용	488,446	540,180

감가상각비	269,805	350,835

무형자산상각비	1,413,009	1,301,337

주식보상비	21,922	31,697

퇴직급여	829,488	1,107,269

이자수익	(-)32,025	(-)44,912

투자자산처분이익	-	(-)100,000

잡이익	(-)45,138	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	85,661	14,307

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(-)45,668	(-)28,527

사채상환이익	(-)77,589	-

합 계	2,907,911	3,172,186

(나) 영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,043,220	1,704,031

미수수익의 감소(증가)	-	3,282

미수금의 감소(증가)	(-)196,647	14,808

선급금의 감소(증가)	(-)113,411	(-)537,739

선급비용의 감소(증가)	(-)51,278	(-)20,053

미수법인세환급액의 감소(증가)	1,440	(-)6,625

부가세대급금의 감소(증가)	(-)149,374	-

매입채무의 증가(감소)	(-)688,270	(-)2,727,992

미지급금의 증가(감소)	311,422	(-)573,873

선수금의 증가(감소)	(-)2,132	2,584

미지급비용의 증가(감소)	5,411	(-)36,864

예수금의 증가(감소)	2,291	(-)33,402

부가세예수금의 증가(감소)	(-)255,534	268,329

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	243,895	-

퇴직급여의 지급	(-)1,147,509	(-)769,816

합 계	(-)996,474	(-)2,713,330

(다) 현금흐름표상의 기초, 기말 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금흐름표상 현금및현금성자산	1,241,636	3,943,774

정부보조금	-	(-)1,450

재무상태표상 현금및현금성자산	1,241,636	3,942,324

(라) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설장치 정부보조금의 감가상각 상계	-	186

물적분할	2,176,474	-

회계정책변경효과	117,774	-

전환사채의 주식전환	5,531,369	-

신주인수권부사채의 행사	1,655,398	-

(36) 보고기간 후의 사건당분기말 이후 특별한 사건은 없습니다.

(37) 물적분할당사는 경영효율성 및 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화하고자 2018년 5월 4일을 분할기일로 하여 당사가 영위하는 사업부문 중 애플리케이션 보안 사업부문을 단순 물적분할의 방법으로 분할하여 주식회사 스패로우를 설립하였습니다.분할기일인 2018년 5월 4일 현재 분할신설법인인 종속기업의 개시재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액	비고

자산

유동자산	2,449,263

현금및현금성자산	500,000

매출채권	1,823,019

기타유동자산	126,244	선급금/선급비용

비유동자산	1,129,254

유형자산	31,326	비품

무형자산	1,097,928	개발비/특허권/상표권,소프트웨어

자산총계	3,578,517

부채

유동부채	188,863

매입채무	26,290

기타유동부채	162,573	미지급비용/선수금

비유동부채	707,180

퇴직급여채무	707,180	퇴직급여충당부채/퇴직연금운용자산

부채총계	896,043

자본

자본금	2,000,000

주식발행초과금	682,474

자본총계	2,682,474

부채와자본총계	3,578,517