파수AI 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	22.00	2,453,152	22.00	대표이사

우리사주조합	430,915	3.86	449,871	4.03	-

기타	8,269,026	74.14	8,250,070	73.97	-

합계	11,153,093	100.00	11,153,093	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

FASOO, INC.	2,680,170	1,885,750	794,420	155,088	(433,934)

(주)스패로우	6,198,418	1,895,267	4,303,152	982,683	(388,296)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	(분기)매출	분기순이익

FASOO, INC.	2,944,438	1,758,120	1,186,318	96,853	(554,466)

(주)스패로우	7,089,863	2,408,238	4,681,625	815,524	(431,145)

※ 요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분	지역	기업명	변동내용

-	-	-	-

※ 당분기 중 변동사항이 없습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단- 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	6,080,732	6,080,732	5,344,913	5,344,913

해외매출	180,522	180,522	97,210	97,210

합계	6,261,254	6,261,254	5,442,123	5,442,123

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,697	-

보통예금	799,366	4,648,374

환매조건부채권(RP)	1,201,846	2,086,592

MMF	5,015,131	3,515,156

합 계	7,018,039	10,250,122

5. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,236,826	19,245,050

손실충당금	(5,366,979)	(5,361,017)

순매출채권 계	12,869,847	13,884,033

미수수익	7,541	1,684

미수금	299,911	56,045

합 계	13,177,299	13,941,763

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,361,017	4,499,847

기타변동(*)	5,962	20,918

분기말 잔액	5,366,979	4,520,764

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	931,340	-	907,192

장기대여금	-	1,251,806	-	1,449,587

임차보증금	-	840,937	-	828,439

합 계	-	3,024,083	-	3,185,218

기타금융부채:

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	1,660,778	841,278	1,646,288	1,243,078

합 계	1,660,778	884,049	1,646,288	1,285,849

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	801,241	134,366	754,437	132,007

선급비용	137,294	36,524	122,882	36,524

당기법인세자산	5,006	-	3,761	-

합 계	943,540	170,890	881,079	168,530

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,400,699	3,400,699

감가상각누계액	(3,344,323)	(3,338,463)

비품	2,692,141	2,637,202

감가상각누계액	(2,272,016)	(2,232,571)

사용권자산	6,083,100	6,110,132

감가상각누계액	(3,583,567)	(3,217,975)

합 계	2,976,034	3,359,024

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	62,236	-	(5,860)	-	56,376

비품	404,631	52,649	(38,060)	905	420,125

사용권자산	2,892,157	0	(398,746)	6,122	2,499,533

합 계	3,359,024	52,649	(442,666)	7,027	2,976,034

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

차량운반구	3,693	-	(760)	265	3,198

시설장치	133,732	-	(13,099)	-	120,633

비품	460,558	45,999	(44,051)	2,421	464,926

사용권자산	824,253	2,069,306	(378,338)	-	2,515,221

합 계	1,422,236	2,115,305	(436,249)	2,686	3,103,978

(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,766,113	316,988	6,083,100

감가상각누계액	(3,406,373)	(177,194)	(3,583,567)

장부금액	2,359,740	139,793	2,499,533

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,746,781	363,351	6,110,132

감가상각누계액	(3,020,350)	(197,625)	(3,217,975)

장부금액	2,726,431	165,725	2,892,157

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	9,509,985	9,450,808

산업재산권	995,595	1,045,011

소프트웨어	114,317	126,638

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합 계	11,268,492	11,271,053

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	9,450,808	1,045,011	126,638	495,623	152,973	11,271,053

증가금액

내부개발	656,127	-	-	-	-	656,127

개별취득	-	12,940	-	-	-	12,940

감소금액

상각	(671,292)	(62,443)	(12,321)	0	0	(746,056)

환율변동차이	74,342	86	-	-	-	74,429

기말장부금액	9,509,985	995,595	114,317	495,623	152,973	11,268,492

② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

증가금액

내부개발	508,598	-	-	-	-	508,598

개별취득	-	37,174	1,008	-	-	38,182

감소금액

상각	(659,693)	(51,563)	(19,653)	-	-	(730,909)

환율변동차이	179,433	273	-	-	-	179,706

기말장부금액	11,760,388	1,037,723	185,347	495,623	152,973	13,632,053

(3) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,642천원(전분기: 23,701천 원 ) 이며, 당분기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 4.01% (전분기: 4.24% )입니다 .(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	671,292	659,693

판매비와관리비	74,764	71,216

합계	746,056	730,909

(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	682,456	918,277

(6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	PPDA 개발	960,504	1.92년

eData Manager 개발	1,090,191	2.25년

FDSF 개발	1,643,168	2.92년

파수노트 개발	285,937	3.76년

eCo 개발	1,178,815	3.92년

DAST/RASP 개발	212,325	0.75년

Keymaker 개발	515,200	4.76년

Document Platform 개발	1,297,831	6.92년

FDR 개발	1,007,186	-

클라우드데이타보안	815,483	-

비대면	248,002

비식별화	255,341

합 계	9,509,985	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

지분증권

시장성있는 지분증권	2,696	3,384

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	320,514	308,433

출자금(*)	608,130	595,375

기타	-	-

시장성없는 지분증권 소계	928,644	903,808

합 계	931,340	907,192

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다.(주석 31참조)

11. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000

산업은행	2.06 ~ 3.34	4,000,000	4,000,000

기업은행	2.13	1,575,000	1,575,000

소계	-	5,575,000	6,575,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	1.5 + α	2,000,000	2,000,000

합 계	-	-	7,575,000	8,575,000

12. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채	2,000,000	2,000,000

소계	2,000,000	2,000,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(277)	(364)

전환권조정	(54,671)	(71,953)

유동성대체	(2,047,073)	(2,029,703)

차감계	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격	발행가액

4회차전환사채(*1)	2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

(*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

(3) 연결회사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(4) 연결회사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다.

13. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당분기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.14%	1,660,778	1,646,288

리스부채(비유동)	4.10%~6.14%	841,278	1,243,077

합계	2,502,056	2,889,365

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(398,746)	(378,338)

리스부채 이자비용	(32,262)	(34,400)

보증금현할차이자수익	9,512	10,488

단기리스, 소액리스료	(10,555)	(11,573)

합 계	(432,051)	(413,823)

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

2021년	1,647,113

2022년	1,304,478

2023년	20,363

2024년	8,085

합계	2,980,039

(*) 할인전 명목가액입니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	49,762	79,862

선수수익	315,764	1,717

예수금	148,743	194,538

부가세예수금	483,122	1,487,289

합 계	997,392	1,763,406

15. 순확 정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	333,582	305,571

순이자원가	42,878	32,240

사외적립자산이자수익	(5,977)	(7,563)

합 계	370,483	330,248

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,756,312	9,502,157

사외적립자산의 공정가치	(1,852,935)	(1,867,281)

순확정급여부채	7,903,377	7,634,875

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	9,502,157	8,102,331

당기근무원가	333,582	305,571

이자원가	42,878	32,240

지급액	(122,305)	(193,555)

확정급여부채(기말)	9,756,312	8,246,587

사외적립자산	(1,852,935)	(1,572,791)

순확정급여부채	7,903,377	6,673,796

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,867,281	1,190,846

사외적립자산의 기대수익	5,977	7,563

지급액	(20,323)	400,000

사용자의 기여금	-	(25,619)

기말금액	1,852,935	1,572,791

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	1,852,935	1,867,281

(6) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.46%	2.46%

미래임금인상률	1.32% ~ 2.50%	1.32% ~ 2.50%

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,153,093	11,153,093

보통주자본금(원)	5,576,546,500	5,576,546,500

(2) 당 분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	9,607,216	(210,000)	9,397,216

주식매수선택권 행사	-	-	-	5,000	-	5,000

전환사채의 전환	-	-	-	83,775	-	83,775

기말 발행주식수	11,153,093	(210,000)	10,943,093	9,695,991	(210,000)	9,485,991

(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,576,547	4,803,608

전환사채의전환	-	41,888

주식매수선택권의행사	-	2,500

기말잔액	5,576,547	4,847,996

(4) 자본잉여금

1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,646,511	26,646,511

전환권대가	227,881	227,881

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	26,985,986	26,985,986

2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	26,646,511	227,881	111,593	26,985,986

전환사채의전환	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	-

기말잔액	26,646,511	227,881	111,593	26,985,986

17. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	388,740	370,731

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합 계	(1,189,228)	(1,207,238)

18. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당분기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	-	-	-	80,000

23차	25,000	25,000

합 계	192,000	160,000

(2) 당분기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

부여시점	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09

행사가격	3,900원	6,885원	6,368원	4,276원	3,453원	8,594원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08

행사가능기간	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~ 2026.04.05	2024.02.09~2027.02.08

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	370,731	411,432

증가금액(*1)	27,833	14,280

감소금액(*2)	-	(11,083)

비지배지분으로 대체	(9,823)	(865)

기말금액	388,740	413,764

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	20차	21차	22차	23차

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.49%	51.18%	47.70%	46.32%	45.83%	51.54%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.76%	1.49%	1.85%	1.71%	1.07%	1.00%

19. 결손금당분기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	13,376,009	11,584,221

합 계	13,195,947	11,404,159

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	4,130,019	3,036,652

유지보수/컨설팅매출	2,131,235	2,405,471

합 계	6,261,254	5,442,123

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,083,289	2,083,289	1,697,218	1,697,218

퇴직급여	155,838	155,838	123,941	123,941

복리후생비	469,916	469,916	393,080	393,080

여비교통비	162,061	162,061	243,474	243,474

접대비	59,127	59,127	66,267	66,267

통신비	17,422	17,422	9,967	9,967

세금과공과금	74,053	74,053	73,717	73,717

감가상각비	442,666	442,666	424,740	424,740

지급임차료	36,443	36,443	105,469	105,469

수선비	1,314	1,314	1,257	1,257

보험료	2,908	2,908	6,632	6,632

경상연구개발비	682,456	682,456	918,277	918,277

운반비	964	964	3,029	3,029

교육훈련비	3,281	3,281	3,136	3,136

도서인쇄비	5,297	5,297	8,930	8,930

회의비	78,454	78,454	71,722	71,722

사무용품비	4,990	4,990	7,547	7,547

소모품비	395	395	2,380	2,380

지급수수료	464,624	464,624	368,786	368,786

광고선전비	36,370	36,370	303,588	303,588

대손상각비	-	-	-	-

무형자산상각비	74,764	74,764	71,216	71,216

주식보상비	27,833	27,833	14,280	14,280

외주용역비	146,791	146,791	205,561	205,561

합 계	5,031,256	5,031,256	5,124,216	5,124,216

22. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	402,222	-	-	402,222

종업원급여	1,218,127	2,239,128	682,456	4,139,710

감가상각비와 기타상각비	671,292	517,430	-	1,188,722

기타비용	771,884	1,592,243	-	2,364,127

합 계	3,063,525	4,348,800	682,456	8,094,781

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	32,782	-	-	32,782

종업원급여	1,038,818	1,821,158	918,277	3,778,253

감가상각비와 기타상각비	671,202	495,956	-	1,167,158

기타비용	490,962	1,888,823	-	2,379,786

합 계	2,233,764	4,205,938	918,277	7,357,979

23. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	22,306	22,306	22,094	22,094

배당수익	2,943	2,943

외환차익	29	29	0	0

외화환산이익	72,142	72,142	109,622	109,622

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,837	24,837	-	-

파생상품평가이익	-	-	78,709	78,709

금융수익 소계	122,255	122,255	210,425	210,425

금융비용:

이자비용	87,607	87,607	195,596	195,596

외환차손	9,223	9,223	2,431	2,431

외화환산손실	18,279	18,279	15,060	15,060

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	689	689	1,943	1,943

파생상품평가손실	-	-	4,263	4,263

사채상환손실	-	-	-	-

금융비용 소계	115,798	115,798	219,293	219,293

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	21	21	3,597	3,597

기타수익 소계	21	21	3,597	3,597

기타비용:

잡손실	40	40	25,830	25,830

기타비용 소계	40	40	25,830	25,830

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

26. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(1,791,787,970)	(1,791,787,970)	(1,946,956,220)	(1,946,956,220)

가중평균유통주식수(*1)	10,943,093	10,943,093	9,430,330	9,430,330

기본주당이익	(164)	(164)	(206)	(206)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,153,093	11,153,093	9,607,216	9,607,216

자기주식 효과	-210,000	-210,000	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	-	-	30,301	30,301

주식매수선택권 행사효과	-	-	1,813	1,813

가중평균유통보통주식수	10,943,093	10,943,093	9,430,330	9,430,330

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능기간	발행가능 보통주식 수

주식매수선택권(15차)	2016.05.30~2023.05.29	5,000

주식매수선택권(19차)	2019.02.16~ 2 02 6.02.15	10,000

주식매수선택권(20차)	2020.02.15~2027.02.14	20,000

주식매수선택권(21차)	2022.05.16~2029.05.15	20,000

주식매수선택권(22차)	2023.04.06~2026.04.05	80,000

주식매수선택권(23차)	2024.02.09~2027.02.08	25,000

전환사채(4회차)	2018.01.11~2021.12.11	456,830

27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	7,018,039	-	7,018,039

매출채권	12,869,847	-	12,869,847

미수수익	7,541	-	7,541

미수금	299,911	-	299,911

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	931,340	931,340

장기대여금	1,251,806	-	1,251,806

임차보증금	840,937	-	840,937

금융자산합계	22,288,081	931,340	23,219,421

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	744,882	744,882

미지급금	374,378	374,378

미지급비용	1,001,168	1,001,168

단기차입금	5,575,000	5,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,047,073	2,047,073

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,502,056	2,502,056

금융부채합계	14,287,329	14,287,329

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,250,122	-	10,250,122

매출채권	13,884,033	-	13,884,033

미수수익	1,684	-	1,684

미수금	56,045	-	56,045

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	907,192	907,192

파생상품자산	-	-	-

장기대여금	1,449,587	-	1,449,587

임차보증금	828,439	-	828,439

금융자산합계	26,469,910	907,192	27,377,102

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,606,353	1,606,353

미지급금	393,825	393,825

미지급비용	973,989	973,989

단기차입금	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000

전환사 채	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	2,889,365	2,889,365

금융부채합계	16,511,007	16,511,007

28. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	22,306	-	22,306

배당수익	2,943	-	2,943

외환차익	29	-	29

외화환산이익	72,142	-	72,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	24,837	24,837

금융수익 소계	97,419	24,837	122,255

금융비용:

이자비용	87,607	-	87,607

외환차손	9,223	-	9,223

외화환산손실	18,279	-	18,279

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	689	689

금융비용 소계	115,109	689	115,798

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	22,094	-	22,094

외환차익	-	-	-

외화환산이익	109,622	-	109,622

파생상품평가이익	-	78,709	78,709

금융수익 소계	131,716	78,709	210,425

금융비용:

이자비용	195,596	-	195,596

외환차손	2,431	-	2,431

외화환산손실	15,060	-	15,060

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	1,943	1,943

파생상품평가손실	-	4,263	4,263

금융비용 소계	213,087	6,206	219,293

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,018,039	10,250,122

매출채권	12,869,847	13,884,033

미수수익	7,541	1,684

미수금	299,911	56,045

장기대여금	1,251,806	1,449,587

임차보증금	840,937	828,439

합 계	22,288,081	26,469,910

(2) 유동성위험

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	3년미만

매입채무	744,882	744,882	744,882	-

미지급금	374,378	374,378	374,378	-

미지급비용	1,001,168	1,001,168	1,001,168	-

단기차입금	5,575,000	5,609,359	5,609,359	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	2,047,056	2,102,020	2,102,020	-

리스부채	2,502,056	2,554,657	1,640,917	913,740

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

합 계	14,287,329	14,429,236	13,472,724	956,512

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	149,392	166,755

매출채권	402,456	278,512

외화부채

-	-	-

(4) 이 자율위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	-	-

금융부채	7,575,000	8,575,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	23,100,450	25,909,290

자본 (B)	18,776,525	20,533,744

부채비율 (A/B)	123.03%	126.18%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,018,039	7,018,039	10,250,122	10,250,122

매출채권	12,869,847	12,869,847	13,884,033	13,884,033

미수수익	7,541	7,541	1,684	1,684

미수금	299,911	299,911	56,045	56,045

장기대여금	1,251,806	1,251,806	1,449,587	1,449,587

보증금	840,937	840,937	828,439	828,439

당기손익-공정가치측정금융자산	931,340	931,340	907,192	907,192

합 계	23,219,421	23,219,421	27,377,102	27,377,102

금융부채

매입채무	744,882	744,882	1,606,353	1,606,353

미지급금	374,378	374,378	393,825	393,825

미지급비용	1,001,168	1,001,168	973,989	973,989

단기차입금	5,575,000	5,575,000	6,575,000	6,575,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

전환사채	2,047,073	2,047,073	2,029,703	2,029,703

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	2,502,056	2,502,056	2,889,365	2,889,365

합 계	14,287,329	14,287,329	16,511,008	16,511,008

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,696 320,514 608,130 931,340 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 595,375 907,192 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 30 . 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 11,439백만원(한도액 : 21,414백만원), 서울보증보험으로부터 666백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 608백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 1,496백만원을 한도로 신용보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건을 산업은행에 2,400백만원 한도로 담보제공하고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 9,998 백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400백 만원을 제공하고 있습니다. 31 . 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관 계자와의 수익·비용 거래 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 기타 임직원 이자수익 314 348 (3) 특수관계자와의 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분 기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 기초 회수 당분기말 기타 임직원 1,449,587 197,781 1,251,806 ② 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 기초 회수 전기말 기타 임직원 328,558 1,500 327,058 (4) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 9,998 백만원 의 지급보증을 제공하고 있 으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400백만원을 제공하고 있습니다. (5) 주요경영진은 단기종업원 급여를 제공받고 있습니다. 지배기업은 당분기 중 186,458천원 (전분기: 186,454천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다. ※ 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 32. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 87,607 145,771 감가상각비 442,666 436,249 무형자산상각비 746,056 730,909 주식보상비 27,833 14,280 퇴직급여 370,483 330,248 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,000) 1,943 파생상품평가이익 - (78,709) 파생상품평가손실 - 4,263 외화환산손실 18,279 15,060 이자수익 (22,281) (22,094) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (23,148) - 외화환산이익 (72,142) (109,622) 합 계 1,574,353 1,468,298 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 1,198,088 2,763,735 미수수익의 감소 4,456 - 미수금의 감소(증가) (242,882) (246,672) 선급금의 감소 (57,538) (727,104) 선급비용의 감소(증가) (13,319) (8,231) 선급법인세의 감소(증가) (98) - 부가세대급금의 감소 - - 매입채무의 증가(감소) (1,031,577) (1,626,265) 미지급금의 증가(감소) (22,320) (20,845) 선수금의 증가(감소) (31,143) 62,808 선수수익의 증가 313,455 미지급비용의 증가(감소) 19,465 (50,526) 예수금의 증가(감소) (45,828) 9,259 부가세예수금의 증가 (1,004,167) (1,028,782) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (400,000) 퇴직급여의 지급 (101,982) (167,936) 합 계 (1,015,390) (1,440,559) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 주식전환 - 256,328 사용권자산의 비현금대체(*) - 2,069,306 리스부채 인식 - 2,005,641 (*) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 변동분입니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 6,575,000 (1,000,000) - 5,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - - 2,029,703 리스부채 2,889,365 (426,287) 38,978 2,502,056 ②전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 7,200,000 - - 7,200,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 5,629,117 - (91,961) 5,537,156 리스부채 818,188 (402,418) 2,858,229 2,455,811 파생상품부채 1,442,996 - (78,709) 1,364,287 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 Ⅰ.유동자산 17,119,608,612 20,446,811,496 (1)현금및현금성자산 5,391,421,452 8,727,504,739 (2)매출채권 및 기타유동채권 10,818,469,825 10,786,713,733 (3)기타유동금융자산 147,218,793 192,221,590 (4)기타유동자산 762,498,542 740,371,434 Ⅱ.비유동자산 21,314,634,985 21,681,694,339 (1)유형자산 2,407,672,609 2,711,508,005 (2)무형자산 9,147,527,947 9,089,772,045 (3)종속기업에 대한 투자자산 3,894,982,281 3,894,982,281 (4)기타비유동금융자산 2,897,977,985 3,025,864,634 (5)기타비유동자산 92,460,232 85,553,443 (6)이연법인세자산 2,874,013,931 2,874,013,931 자산총계 38,434,243,597 42,128,505,835 부채 Ⅰ.유동부채 13,762,681,444 16,351,938,005 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,153,557,625 2,842,264,230 (2)단기차입금 5,575,000,000 6,575,000,000 (3)유동성장기부채 2,000,000,000 2,000,000,000 (4)기타유동금융부채 1,458,687,179 1,469,607,978 (5)기타유동부채 528,363,844 1,435,362,305 (6)유동성전환사채 2,047,072,796 2,029,703,492 Ⅱ.비유동부채 8,008,704,139 8,126,862,458 (1)기타비유동금융부채 1,007,122,572 1,345,326,012 (2)확정급여부채 7,001,581,567 6,781,536,446 부채총계 21,771,385,583 24,478,800,463 자본 Ⅰ.자본금 5,576,546,500 5,576,546,500 Ⅱ.자본잉여금 26,985,985,726 26,985,985,726 Ⅲ.기타자본조정 (1,189,228,053) (1,207,237,861) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (14,710,446,159) (13,705,588,993) 자본총계 16,662,858,014 17,649,705,372 자본과부채총계 38,434,243,597 42,128,505,835 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 5,201,026,674 5,201,026,674 4,607,519,768 4,607,519,768 Ⅱ.매출원가 2,573,434,261 2,573,434,261 1,872,334,775 1,872,334,775 Ⅲ.매출총이익 2,627,592,413 2,627,592,413 2,735,184,993 2,735,184,993 Ⅳ.판매비와관리비 3,766,120,098 3,766,120,098 3,829,374,263 3,829,374,263 Ⅴ.영업이익(손실) (1,138,527,685) (1,138,527,685) (1,094,189,270) (1,094,189,270) Ⅵ.금융손익 9,940,470 9,940,470 (3,439,352) (3,439,352) (1)금융수익 124,310,064 124,310,064 215,253,911 215,253,911 (2)금융비용 (114,369,594) (114,369,594) (218,693,263) (218,693,263) Ⅶ.기타영업외손익 123,730,049 123,730,049 136,282,870 136,282,870 (1)영업외수익 123,769,841 123,769,841 140,767,649 140,767,649 (2)영업외비용 (39,792) (39,792) (4,484,779) (4,484,779) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (1,004,857,166) (1,004,857,166) (961,345,752) (961,345,752) Ⅸ.법인세비용 0 0 0 0 Ⅹ.당기순이익(손실) (1,004,857,166) (1,004,857,166) (961,345,752) (961,345,752) XI.기타포괄손익 0 0 0 0 (1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 XⅡ.총포괄손익 (1,004,857,166) (1,004,857,166) (961,345,752) (961,345,752) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (92) (103) (103) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) (92) (92) (103) (103) 자본변동표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2020.01.31 (Ⅰ.기초자본) 4,803,608,000 22,479,420,933 (1,217,720,215) (7,237,207,374) 18,828,101,344 Ⅱ.당기순이익(손실) (961,345,752) (961,345,752) Ⅲ.전환사채의 전환 41,887,500 214,440,904 256,328,404 Ⅳ.전환권대가 (52,996,705) (52,996,705) Ⅴ.주식매수선택권 4,760,433 4,760,433 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 2,500,000 14,082,788 (11,082,788) 5,500,000 2020.03.31 (Ⅶ.기말자본) 4,847,995,500 22,654,947,920 (1,224,042,570) (8,198,553,126) 14,027,131,124 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,207,237,861) (13,705,588,993) 17,649,705,372 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,004,857,166) (1,004,857,166) Ⅲ.전환사채의 전환 Ⅳ.전환권대가 Ⅴ.주식매수선택권 18,009,808 18,009,808 Ⅵ.주식매수선택권의 행사 2021.03.31 (Ⅶ.기말자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,189,228,053) (14,710,446,159) 16,662,858,014 현금흐름표 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 21 기 1분기 2020.01.31 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (1,488,769,285) (1,598,615,061) (1)당기순이익(손실) (1,004,857,166) (961,345,752) (2)조정 1,271,121,302 1,270,192,719 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,705,120,189) (1,872,794,805) (4)이자의 수취 10,923,834 17,770,246 (5)이자의 지급 (59,690,823) (50,471,789) (6)법인세의 납부 (1,146,243) (1,965,680) Ⅱ.투자활동현금흐름 (496,785,745) (680,307,713) (1)주주임원종업원대여금의 감소 164,424,813 1,500,000 (2)종속기업에 대한 투자 (235,784,000) (3)유형자산의 처분(취득) (42,681,236) (36,116,072) (4)무형자산의 처분(취득) (658,532,119) (509,606,330) (5)임차보증금의 순증가 (5,000,000) 56,850,000 (6)금융리스채권 회수 45,002,797 42,848,689 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,350,528,257) (395,315,711) (1)차입금의 순증가 (1,000,000,000) (2)전환사채의 증가 (3)주식선택권의 행사 5,500,000 (4)리스료의 납부 (350,528,257) (401,845,978) (5)연결자본거래로 인한 현금유입 1,030,267 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,336,083,287) (2,674,238,485) Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,727,504,739 7,518,099,855 Ⅵ.기말현금및현금성자산 5,391,421,452 4,843,861,370 5. 재무제표 주석 제22(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재 회사명 : 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,577백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기 전기 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,453,152 22.00 2,453,152 22.00 대표이사 우리사주조합 430,915 3.86 449,871 4.03 - 기타 8,269,026 74.14 8,250,070 73.97 - 합계 11,153,093 100.00 11,153,093 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 코로나19(COVID-19)의 확산으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 5,099,416 4,545,202 해외매출 101,611 62,317 합계 5,201,027 4,607,519 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,220 - 보통예금 476,716 3,779,075 환매조건부채권 401,059 1,935,978 MMF 4,512,427 3,012,452 합계 5,391,422 8,727,505 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 15,277,623 15,446,715 손실충당금 (4,736,905) (4,736,905) 순매출채권(계) 10,540,718 10,709,810 미수수익 6,580 518 미수금 271,171 76,385 합계 10,818,470 10,786,713 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,736,905 3,743,959 손상차손 인식 - - 기말 잔액 4,736,905 3,743,959 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 850,831 - 828,372 장기대여금 - 1,079,886 - 1,244,311 금융리스채권 147,219 159,324 192,222 159,324 임차보증금 - 807,938 - 793,858 합계 147,219 2,897,978 192,222 3,025,865 기타금융부채: 장기미지급금 - 42,772 - 42,772 리스부채 1,458,687 857,355 1,469,608 1,196,962 임대보증금 - 106,996 - 105,592 합계 1,458,687 1,007,123 1,469,608 1,345,326 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 655,621 92,460 677,978 85,553 선급비용 102,143 - 58,806 - 당기법인세자산 4,734 - 3,588 - 합계 762,499 92,460 740,372 85,553 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,328,098) (3,323,843) 비품 2,489,676 2,446,995 감가상각누계액 (2,141,654) (2,110,440) 사용권자산 4,820,962 4,867,326 감가상각누계액 (2,801,813) (2,537,129) 합계 2,407,673 2,711,508 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 44,756 - (4,255) 40,501 비품 336,555 42,681 (31,214) 348,022 사용권자산 2,330,197 - (311,047) 2,019,150 합 계 2,711,508 42,681 (346,516) 2,407,673 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 합병(*1) 분기말 장부금액 시설장치 81,165 - (11,494) 28,667 98,338 비품 359,704 36,116 (37,489) 26,381 384,712 사용권자산 809,067 1,527,137 (331,867) 15,187 2,019,524 합계 1,249,936 1,563,253 (380,850) 70,234 2,502,573 (*1) 전기중 디지털페이지를 흡수합병하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 265,606 4,820,962 감가상각누계액 (2,633,182) (168,630) (2,801,813) 장부금액 1,922,175 96,976 2,019,150 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 311,969 4,867,326 감가상각누계액 (2,344,856) (192,273) (2,537,129) 장부금액 2,210,501 119,696 2,330,197 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 7,484,628 7,362,087 산업재산권 932,454 987,875 소프트웨어 81,850 91,214 회원권 495,623 495,623 영업권 152,973 152,973 합계 9,147,528 9,089,772 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,362,087 987,875 91,214 495,623 152,973 9,089,772 증가금액 내부개발 656,127 0 0 0 0 656,127 개별취득 0 2,406 0 0 0 2,406 감소금액 상각 (533,585) (57,826) (9,364) 0 0 (600,776) 기말장부금액 7,484,629 932,455 81,850 495,623 152,973 9,147,530 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,730,189 1,036,513 152,460 495,623 152,973 9,567,759 증가금액 내부개발 508,598 - - - - 508,598 개별취득 - - 1,008 - - 1,008 합병 1,235,961 456 4,125 - - 1,240,542 감소금액 상각 (524,599) (49,656) (16,592) - - (590,847) 기말장부금액 8,950,149 987,313 141,002 495,623 152,973 10,727,061 (3) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,642천원(전분기: 23,701천 원 ) 이며, 당분기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 4.01% (전분기: 4.24% )입니다 . (4) 상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 533,585 524,599 판매비와관리비 67,191 66,247 합계 600,776 590,847 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 431,473 673,108 (6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 잔여상각기간(*) 개발비 PPDA 개발 960,504 1.92년 eData Manager 개발 1,090,191 2.25년 FDSF 개발 1,643,168 2.92년 eCo 개발 1,178,815 3.76년 파수노트개발 285,937 3.92년 FDR 개발(**) 1,007,186 - 클라우드데이터보안 개발(**) 815,483 - 비대면화면보안 개발(**) 248,002 - 결합기관비식별화 개발(**) 255,341 - 합계 7,484,628 - (*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로 표시하였습니다.(**) 당분기말 현재 개발중으로 상각을 개시하지 않았습니다. 11. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당분기말) 취득가액(당분기말) 장부금액 당분기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 9,947,474 1,186,318 1,186,318 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 91% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 12,656,138 3,894,982 3,894,982 (2) 종속기업투자의 당분기와 전분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자 당분기말 Fasoo, Inc.(*1) 1,186,318 - 1,186,318 (주)스패로우 2,708,664 - 2,708,664 합계 3,894,982 - 3,894,982 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 출자 합병 전분기말 Fasoo, Inc. 6,664,932 235,784 - 6,900,716 (주)디지털페이지 687,011 - (687,011) - (주)스패로우 2,691,865 - - 2,691,865 합계 10,043,808 235,784 (687,011) 9,592,581 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 시장성있는 지분증권 2,696 3,384 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) 320,514 308,433 출자금(*1) 527,621 516,555 기타 - - 시장성없는 지분증권(소계) 848,135 824,988 합계 850,831 828,372 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다 (주석 32참조). 13. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 우리은행 3.70 - 1,000,000 산업은행 2.06~3.34 4,000,000 4,000,000 기업은행 2.13 1,575,000 1,575,000 소계 5,575,000 6,575,000 유동성장기부채 KB인베스트먼트 1.5 + α 2,000,000 2,000,000 합 계 7,575,000 8,575,000 14. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제4회 전환사채 2,000,000 2,000,000 소계 2,000,000 2,000,000 상환할증금 102,020 102,020 사채할인발행차금 (277) (364) 전환권조정 (54,671) (71,953) 유동성대체 (2,047,073) (2,029,703) 차감계 - - (2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행일 만기일 액면이자율 보장수익률 행사기간 전환가격 발행가액 4회차전환사채(*1) 2017.01.11 2022.01.11 0.0% 1.0% 2018.01.11~2021.12.11 4,378원/주 2,000,000 (*1) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 6개월에 해당하는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다. (3) 당사가 발행한 4회차 전환사채의 전환가격은 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중평균산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.(4) 당사는 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자하는 경우 등 행사가격을 인하하는 조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하였습니다. 15. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당분기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.14% 1,458,687 1,469,608 리스부채(비유동) 4.10%~6.14% 857,355 1,196,962 합계 2,316,042 2,666,570 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다. (2 ) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (311,047) (331,867) 리스부채 이자비용 (29,430) (34,399) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 9,079 9,152 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 4,456 6,610 단기리스, 소액리스료 (10,555) (6,882) 합계 (337,497) (357,386) (3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액(*1) 2021년 1,125,096 2022년 1,275,693 2023년 6,944 합계 2,786,915 (*1) 할인전 명목가액입니다. 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 33,228 48,121 선수수익 - 1,717 예수금 133,589 163,342 부가세예수금 361,547 1,222,182 합 계 528,364 1,435,362 17. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 291,544 253,936 순이자원가 35,750 26,679 사외적립자산이자수익 (5,268) (6,257) 소 계 322,026 274,359 ( 2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,588,966 8,383,97 7 사외적립자산의 공정가치 (1,587,385) (1,602,441) 순확정급여부채 7,001,582 6,781,53 6 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채(기초) 8,383,977 6,906,037 당기근무원가 291,544 253,936 이자원가 35,751 26,679 지급액 (122,305) (183,853) 합병(*) - 41,130 확정급여부채(기말) 8,588,967 7,043,929 사외적립자산 (1,587,385) (1,280,609) 순확정급여부채 7,001,582 5,763,321 (*) 2020년 1월 1일 자회사인 디지털페이지를 흡수합병하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,602,441 998,608 사외적립자산의 기대수익 5,268 6,257 지급액 (20,323) (24,256) 기여금납부액 - 300,000 기말금액 1,587,385 1,280,609 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예적금 1,587,385 1,208,609 (6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 미래임금인상률 2.50% 2.50% 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,153,093 11,153,093 보통주자본금(원) 5,576,546,500 5,576,546,500 (2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 9,607,216 (210,000) 9,397,216 주식매수선택권 행사 - - - - - - 전환사채의 전환 - - - 88,775 - 88,775 기말 발행주식수 11,153,093 (210,000) 10,943,093 9,695,991 (210,000) 9,485,991 (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,576,547 4,803,608 전환사채의전환 - 41,888 주식매수선택권의행사 - 2,500 분기말잔액 5,576,547 4,847,996 (4) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 26,646,511 26,646,511 전환권대가 227,881 227,881 신주인수권대가 111,593 111,593 합계 26,985,986 26,985,985 ② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 26,646,511 227,881 111,593 26,985,986 전환사채의전환 - - - - 주식매수선택권의 행사 - - - - 기말잔액 26,646,511 227,881 111,593 26,985,986 19. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 388,740 370,731 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 합계 (1,189,228) (1,207,237) 20. 주식기준보상 (1) 당분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당분기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당분기중행사주식수 잔여주식수 15차 37,000 - (32,000) - 5,000 19차 10,000 - - - 10,000 20차 20,000 - - - 20,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 - - - 80,000 23차 25,000 25,000 합 계 192,000 - (32,000) - 160,000 (2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 부여시점 2013.5.30 2016.02.16 2017.02.15 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 행사가격 3,900원 6,885원 6,368원 4,276원 3,453원 8,594원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2013.5.30~ 2015.5.29 2016.02.16~2019.02.15 2017.02.15~2020.02.14 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 행사가능기간 2016.5.30~2023.5.29 2019.02.16~2026.02.15 2020.02.15~2027.02.14 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 (3) 주식기준보상거래당분기와 전분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 370,730 360,248 증가금액(*1) 18,010 4,760 감소금액(*2) - (11,083) 기말금액 388,741 353,925 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 20차 21차 22차 23차 기대주가변동성(가중평균변동성) 48.49% 51.18% 47.70% 46.32% 45.83% 51.54% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 2.76% 1.49% 1.85% 1.71% 1.07% 1.00% 21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 180,062 180,062 미처리결손금 14,890,509 13,885,651 합계 14,710,446 13,705,589 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 솔루션매출 3,350,898 2,453,299 유지보수/컨설팅매출 1,850,129 2,154,220 합계 5,201,027 4,607,519 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,577,409 1,577,409 1,186,862 1,186,862 퇴직급여 139,681 139,681 107,644 107,644 복리후생비 384,695 384,695 341,570 341,570 여비교통비 133,479 133,479 185,621 185,621 접대비 40,510 40,510 55,965 55,965 통신비 13,356 13,356 6,427 6,427 세금과공과금 44,318 44,318 42,727 42,727 감가상각비 346,517 346,517 380,850 380,850 지급임차료 32,418 32,418 47,177 47,177 수선비 1,314 1,314 1,257 1,257 보험료 890 890 661 661 경상연구개발비 431,473 431,473 673,108 673,108 운반비 524 524 2,802 2,802 교육훈련비 1,367 1,367 3,136 3,136 도서인쇄비 4,330 4,330 8,140 8,140 회의비 66,316 66,316 57,473 57,473 사무용품비 4,514 4,514 7,115 7,115 소모품비 269 269 2,026 2,026 지급수수료 303,345 303,345 218,439 218,439 광고선전비 25,397 25,397 288,666 288,666 대손상각비 0 0 - - 무형자산상각비 67,191 67,191 66,247 66,247 주식보상비 18,010 18,010 4,760 4,760 외주용역비 128,799 128,799 140,698 140,698 합계 3,766,120 3,766,120 3,829,374 3,829,374 24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 392,222 - - 392,222 종업원급여 1,076,924 1,717,089 431,473 3,225,486 감가상각비와 기타상각비 533,585 413,707 - 947,292 기타비용 570,703 1,203,851 - 1,774,554 합 계 2,573,434 3,334,647 431,473 6,339,554 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 55,929 - - 55,929 종업원급여 911,135 1,294,506 673,108 2,878,749 감가상각비와 기타상각비 524,599 447,098 - 971,697 기타비용 380,671 1,414,662 - 1,795,334 합 계 1,872,335 3,156,266 673,108 5,701,709 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식 된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 26,065 26,065 26,923 26,923 배당수익 2,943 2,943 - - 외환차익 13 13 - - 외화환산이익 72,142 72,142 109,622 109,622 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23,148 23,148 - - 파생상품평가이익 - - 78,709 78,709 금융수익 소계 124,310 124,310 215,254 215,254 금융비용: 이자비용 86,178 86,178 195,594 195,594 외환차손 9,223 9,223 1,833 1,833 외화환산손실 18,279 18,279 15,060 15,060 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 689 689 1,943 1,943 파생상품평가손실 - - 4,263 4,263 금융비용 소계 114,370 114,370 218,693 218,693 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입수수료 123,751 123,751 137,175 137,175 잡이익 19 19 3,593 3,593 기타수익 소계 123,770 123,770 140,768 140,768 기타비용: 잡손실 40 40 4,485 4,485 기타비용 소계 40 40 4,485 4,485 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 28. 주당이익 당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 계속사업이익 (1,004,857,166) (1,004,857,166) (961,345,752) (961,345,752) 가중평균유통주식수(*1) 10,943,093 10,943,093 9,430,330 9,430,330 기본주당이익 (92) (92) (102) (102) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 11,153,093 11,153,093 9,607,216 9,607,216 자기주식 효과 (210,000) (210,000) (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 - - 31,301 31,301 주식매수선택권 행사효과 - - 1,813 1,813 가중평균유통보통주식수 10,943,093 10,943,093 9,430,330 9,430,330 (2) 희석주당손익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 행사가능기간 발행가능 보통주식 수 주식매수선택권(15차) 2016.05.30~2023.05.29 5,000 주식매수선택권(19차) 2019.02.16~ 2 02 6.02.15 10,000 주식매수선택권(20차) 2020.02.15~2027.02.14 20,000 주식매수선택권(21차) 2022.05.16~2029.05.15 20,000 주식매수선택권(22차) 2023.04.06~2026.04.05 80,000 주식매수선택권(23차) 2024.02.09~2027.02.08 25,000 전환사채(4회차) 2018.01.11~2021.12.11 456,830 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 5,391,421 - 5,391,421 매출채권 10,540,719 - 10,540,719 금융리스채권 306,542 - 306,542 미수금 271,171 - 271,171 미수수익 6,580 - 6,580 당기손익-공정가치측정금융자산 - 850,831 850,831 장기대여금 1,079,886 - 1,079,886 임차보증금 807,938 - 807,938 금융자산합계 18,404,257 850,831 19,255,088 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 합계 매입채무 1,012,134 1,012,134 미지급금 286,215 286,215 미지급비용 855,209 855,209 단기차입금 5,575,000 5,575,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 전환사채 2,047,073 2,047,073 장기미지급금 42,772 42,772 임대보증금 106,996 106,996 리스부채 2,316,042 2,316,042 금융부채합계 14,241,441 14,241,441 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,727,505 - 8,727,505 매출채권 10,709,811 - 10,709,811 금융리스채권 351,545 - 351,545 미수금 76,385 - 76,385 미수수익 518 - 518 당기손익-공정가치측정금융자산 - 828,372 828,372 장기대여금 1,244,311 - 1,244,311 임차보증금 793,859 793,859 금융자산합계 21,903,934 828,372 22,732,306 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 1,676,357 - 1,676,357 미지급금 334,509 - 334,509 미지급비용 831,398 - 831,398 단기차입금 6,575,000 - 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 2,029,703 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 105,592 - 105,592 리스부채 2,666,570 - 2,666,570 금융부채합계 16,261,901 - 16,261,901 30. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 26,065 - 26,065 배당수익 - 2,943 2,943 외환차익 13 - 13 외화환산이익 72,142 - 72,142 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 23,148 23,148 금융수익 소계 98,220 26,091 124,311 금융비용: 이자비용 86,178 - 86,178 외환차손 9,223 - 9,223 외화환산손실 18,279 - 18,279 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 689 689 금융비용 소계 113,680 689 114,369 ② 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 26,923 - 26,923 외환차익 - - - 외화환산이익 109,622 - 109,622 파생상품평가이익 - 78,709 78,709 금융수익 소계 136,545 78,709 215,254 금융비용: 이자비용 195,594 - 195,594 외환차손 1,833 - 1,833 외화환산손실 15,060 - 15,060 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 1,943 1,943 파생상품평가손실 - 4,263 4,263 금융비용 소계 212,487 6,206 218,693 31. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,391,421 8,727,505 매출채권 10,540,719 10,709,811 금융리스채권 306,542 351,545 미수금 271,171 76,385 미수수익 6,580 518 장기대여금 1,079,886 1,244,311 임차보증금 807,938 793,859 합 계 18,404,257 21,903,934 (2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,012,134 1,012,134 1,012,134 - 미지급금 286,215 286,215 286,215 - 미지급비용 855,209 855,209 855,209 - 단기차입금 5,575,000 5,609,359 - - 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 - - 전환사채 2,047,073 2,102,020 - - 리스부채 2,316,042 2,407,733 1,493,993 913,740 장기미지급금 42,772 42,772 - 42,772 임대보증금 106,996 117,000 - 117,000 합계 14,241,441 14,432,442 13,358,930 1,073,512 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,890,150 1,724,070 미수금 960 921 외화자산합계 1,891,110 1,724,991 매입채무 455,372 755,326 외화부채합계 455,372 755,326 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) - - 금융부채 7,575,000 8,575,000 (*1) 현금 및 현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 21,771,386 24,478,800 자본 (B) 16,662,858 17,649,705 부채비율 (A/B) 130.66% 138.69% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,391,421 5,391,421 8,727,505 8,727,505 매출채권 10,540,719 10,540,719 10,709,811 10,709,811 금융리스채권 306,542 306,542 351,545 351,545 미수금 271,171 271,171 76,385 76,385 미수수익 6,580 6,580 518 518 당기손익-공정가치측정금융자산 850,831 850,831 828,372 828,372 장기대여금 1,079,886 1,079,886 1,244,311 1,244,311 보증금 807,938 807,938 793,859 793,859 합 계 19,255,088 19,255,088 22,732,306 22,732,306 금융부채 매입채무 1,012,134 1,012,134 1,676,357 1,676,357 미지급금 286,215 286,215 334,509 334,509 미지급비용 855,209 855,209 831,398 831,398 단기차입금 5,575,000 5,575,000 6,575,000 6,575,000 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 사채 2,047,073 2,047,073 2,029,703 2,029,703 장기미지급금 42,772 42,772 42,772 42,772 리스부채 2,316,042 2,316,042 2,666,570 2,666,570 임대보증금 106,996 106,996 105,592 105,592 합 계 14,241,441 14,241,441 16,261,901 16,261,901 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 2,696 320,514 527,621 850,831 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 3,384 308,433 516,555 828,372 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 32. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 300백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 700백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 9,998백만원(한도액 : 16,685백만원), 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금528백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 623 백 만원의 연 대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 특허권 3건을 산업은 행에 2,400 백 만원의 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 당사의 기업은행 대출금에 대해 신용보증기금으로 부터 1,496백만원의 신용보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 9,998 백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400 백만원 을 제공하고 있습니다. 33. 특 수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 1,890,150 1,502,293 미수금 921 921 매입채무 455,372 755,326 (주)스패로우 미수금 19,170 19,418 금융리스채권 306,542 351,545 미지급금 - 773 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 1,079,886 1,244,310 당사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금 769,961천원(전기말: 769,961천원)을 계상하고 있습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 89,099 48,874 (주)스패로우 매입 - 28,900 금융리스채권이자수익 4,455 6,610 임대보증금이자비용 1,404 수입수수료 123,751 137,175 기타 임직원 이자수익 304 349 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 장부가액 지급 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 1,195,968 - - 기타 임직원 1,079,886 - 164,425 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 장부가액 지급 회수 종속기업 Fasoo, Inc. 6,900,716 235,784 - 기타 임직원 - - 34,728 (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 9,998백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 8,400 백 만원 을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 단기종업원 급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 186,458천원 (전분기: 186,454천원)의 보상을 주요경영진에게 제공하였습니다. ※주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 34. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 86,178 195,594 감가상각비 346,517 380,850 무형자산상각비 600,776 590,847 주식보상비 18,010 4,760 퇴직급여 322,027 274,359 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 689 1,943 파생상품평가손실 - 4,263 외화환산손실 18,279 - 이자수익 (26,065) (9,152) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (23,148) - 파생상품평가이익 - (78,709) 외화환산이익 (72,142) (109,622) 합 계 1,271,121 1,270,193 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 241,234 1,462,458 미수수익의 감소 - (6,560) 미수금의 감소(증가) (194,786) (10,345) 선급금의 감소 15,449 (335,180) 선급비용의 감소 (43,337) (15,899) 당기법인세자산의 증가(감소) - 305 매입채무의 증가(감소) (682,502) (1,441,513) 미지급금의 증가(감소) (48,294) (104,461) 선수금의 증가(감소) (14,893) 24,908 선수수익(국고보조금)의 증가 (1,717) - 미지급비용의 증가(감소) 16,096 (62,875) 예수금의 증가(감소) (29,754) 8,303 부가세예수금의 증가 (860,635) (932,339) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) - (300,000) 퇴직급여의 지급 (101,982) (159,597) 합 계 (1,705,120) (1,872,795) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 비현금대체(*) - 2,054,437 리스부채 비현금대체 - 2,294,509 합병으로 인한 개발비 증가 - 1,235,961 합병으로 인한 종속기업투자주식 감소 - 687,011 전환사채의 주식전환 - 203,332 (*) 리스기간 변경 등으로 인한 사용권자산 인식분입니다. (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 6,575,000 (1,000,000) - 5,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 17,369 2,047,073 리스부채 2,666,570 (350,528) 29,430 2,316,042 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 재무현금흐름 비현금흐름 전분기말 단기차입금 7,200,000 - - 7,200,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 전환사채 5,629,117 - (91,961) 5,537,156 리스부채 817,618 (401,846) 2,857,657 2,455,811 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제21기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제20기 및 제19기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제22기 1분기 매출채권 18,127,856 5,366,979 29.61% 제21기 매출채권 19,245,050 5,361,017 27.86% 제20기 매출채권 21,302,500 4,499,847 21.12% 제19기(*) 매출채권 22,092,052 3,110,966 14.08% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제22기 1분기 제21기 제20기 제19기 기초잔액 5,361,017 4,499,847 3,110,966 853,108 기초이익잉여금의 조정 - - - 1,137,435 손상차손 인식 - 1,315,596 1,383,163 1,120,423 매출채권 제각 - (447,197) - - 기타변동(*1) 5,962 7,229 5,718 - 기말 잔액 5,366,979 5,361,017 4,499,847 3,110,966 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손 충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 10,327,595 322,930 11,444,789 322,736 3-6개월이내 602,847 34,659 602,847 34,306 6개월-1년이내 1,085,389 161,990 1,085,389 161,941 1년초과 6,112,025 4,847,400 6,112,025 4,842,034 합계 18,127,856 5,366,979 19,245,050 5,361,017 다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역 (1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (다) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당분기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상 기간 중 발행한 채무증권이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 사. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 아. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000 - - - - - 2,000 합계 - 2,000 - - - - - 2,000 차. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 카. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -