파수AI 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제21(당)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사'), 연결회사의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.연결회사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 4,848백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	25.30	2,453,152	25.53	대표이사

우리사주조합	59,246	0.61	59,246	0.62	-

기타	7,183,593	74.09	7,094,818	73.85	-

합계	9,695,991	100.00	9,607,216	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)디지털페이지(*)	한국	12월	-	100%	개인용 Cloud Service

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(*) 2020년 1월 1일을 합병기일로 주식회사 파수에 흡수합병되었습니다.(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무수치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

FASOO, INC.	3,172,011	1,309,469	1,862,541	96,853	(554,466)

(주)스패로우	6,951,464	1,868,019	5,083,446	815,524	(431,145)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

FASOO, INC.	3,189,546	1,161,629	2,027,917	996,985	(2,018,696)

(주)디지털페이지	1,409,370	772,359	687,011	1,256	(858,739)

(주)스패로우	7,725,777	2,220,706	5,505,071	8,130,616	659,275

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사)의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 부문별 정보는다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	5,344,913	5,344,913	5,298,313	5,298,313

해외매출	97,210	97,210	39,092	39,092

합계	5,442,123	5,442,123	5,337,405	5,337,405

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,984	-

보통예금	2,021,878	4,832,865

환매조건부채권(RP)	1,701,258	2,004,214

MMF	2,209,843	2,002,074

합계	5,935,963	8,839,153

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	18,664,137	21,318,250

손실충당금	(4,520,764)	(4,499,847)

순매출채권 계	14,143,373	16,818,403

미수수익	2,684	2,684

미수금	253,230	6,558

합계	14,399,286	16,827,645

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,499,847	3,110,966

기초이익잉여금 조정	-	-

손상차손 인식	-	1,383,163

기타변동(*)	20,918	5,718

기말 잔액	4,520,764	4,499,847

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	510,605	-	512,548

파생상품금융자산(*)	73,901	-	78,164	-

장기대여금	-	327,058	-	328,558

임차보증금	-	837,853	-	943,981

합계	73,901	1,675,516	78,164	1,785,087

기타금융부채:

파생상품부채(*)	1,364,287	-	1,442,996	-

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	632,134	1,823,677	688,905	129,283

합계	1,996,422	1,866,449	2,131,901	172,054

(*) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융자산 및 기타금융부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	당분기말

파생상품자산(콜옵션)	78,164	-	-	(4,263)	73,901

파생상품부채(풋옵션)	1,442,996	-	-	(78,709)	1,364,287

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,610,363	698,221	893,119	688,361

선급비용	102,505	-	94,274	-

당기법인세자산	106,441	-	104,749	-

부가세대급금	-	-	-	-

합계	1,819,309	698,221	1,092,142	688,361

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,443,699	3,443,699

감가상각누계액	(3,323,066)	(3,309,967)

차량운반구	24,067	22,219

감가상각누계액	(20,870)	(18,527)

비품	2,559,722	2,509,053

감가상각누계액	(2,094,796)	(2,048,495)

사용권자산	3,617,747	2,399,411

감가상각누계액	(1,102,526)	(1,575,157)

합계	3,103,978	1,422,236

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	133,732	-	(13,099)	-	120,633

차량운반구	3,693	-	(760)	265	3,198

비품	460,558	45,999	(44,051)	2,421	464,926

사용권자산	824,253	2,069,306	(378,338)	-	2,515,221

합계	1,422,236	2,115,305	(436,249)	2,686	3,103,978

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	회계기준 변경	환율변동차이	기말 장부금액

시설장치	355,453	-	(221,721)	-	-	133,732

차량운반구	7,858	-	(4,474)	-	309	3,693

비품	455,103	186,715	(182,626)	-	1,365	460,558

사용권자산	-	36,066	(1,575,157)	2,363,344	-	824,253

합계	818,414	222,782	(1,983,978)	2,363,344	1,674	1,422,236

(4) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	3,305,778	311,969	3,617,747

감가상각누계액	(983,764)	(118,762)	(1,102,526)

장부금액	2,322,014	193,207	2,515,221

(5) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	(378,338)

리스부채 이자비용	(34,400)

보증금 현할차 상각 이자수익	10,488

단기리스 관련 비용	(4,283)

소액자산리스 관련 비용	(7,290)

연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스의 리스약정은 없습니다. 또한 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 412,590천원 입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	11,760,388	11,732,050

산업재산권	1,037,723	1,051,839

소프트웨어	185,347	203,992

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합계	13,632,053	13,636,476

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

증가금액

내부개발	508,598	-	-	-	-	508,598

개별취득	-	37,174	1,008	-	-	38,182

감소금액

상각	(659,693)	(51,563)	(19,653)	-	-	(730,909)

환율변동차이	179,433	273	-	-	-	179,706

기말장부금액	11,760,388	1,037,723	185,347	495,623	152,973	13,632,053

(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	12,291,686	1,223,258	190,755	495,623	152,973	14,354,295

증가금액

내부개발	1,659,373	-	-	-	-	1,659,373

개별취득	-	41,921	98,913	-	-	140,834

감소금액

상각	(2,301,738)	(213,507)	(85,676)	-	-	(2,600,921)

환율변동차이	82,729	167	-	-	-	82,896

기말장부금액	11,732,050	1,051,839	203,992	495,623	152,973	13,636,476

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	918,277	737,980

(5) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	Fasoo RiskView 1.0 개발	70,699	0.75년

FED 5.0 개발	81,675	0.75년

PPDA 개발	1,461,636	2.92년

eData Manager 개발	1,574,720	3.17년

FDSF 개발	2,206,541	4.17년

eCo 개발	1,475,833	4.92년

FDR 개발	701,275	-

DAST/RASP 개발	495,426	1.75년

Keymaker 개발	697,519	5.75년

Document Platform 개발	1,617,294	6.92년

파수노트 개발	1,174,163	4.75년

클라우드데이타보안	203,607	-

합계	11,760,388	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

1) Fasoo RiskView 1.0 개발은 FUT 솔루션으로써 판매되고 있으며, 사내 시스템의로그를 분석하여 사용패턴/위험을 탐지합니다. 잔여 상각기간은 0.75년 입니다.2) FED 5.0 개발은 Fasoo Enterprise DRM 이라는 브랜드명으로 판매되고 있으며, 중요 정보를 담고 있는 문서 등 데이터보안과 DRM 문서의 외부공유/예외처리 문서의 사후 보안관리가 가능한 솔루션으로 잔여 상각기간은 0.75년입니다.

3) PPDA 개발은 비식별화(De-Identification) 기술을 기반으로 한 알고리즘이 적용된 개인정보 비식별화 솔루션으로써 잔여 상각기간은 2.92년입니다.

4) eData Manager 개발은 관심대상 비정형 파일에 대한 관리 기능 및 모듈화가 가능한 기반구조로 모든 PC/파일저장소에 존재하는 모든 데이터의 보안/정보/파일유형의 분류 및 보안을 적용하는 데이터 거버넌스 솔루션으로써 잔여 상각기간 은 3.17년입니다.5) FDSF 개발은 다중 계층 기반의 보안 아키텍처로 로그와 사용자의 행동패턴간의 상관관계를 분석하고 내부정보 유출 위험을 감지하는 솔루션으로써 잔여 상각기간은4.17년 입니다.6) eCo 개발은 문서동기화/협업관리/보안을 유기적으로 통합하여 기업에서 필요로 하는 모든 외부 협업 시나리오를 지원/관리 할 수 있는 환경을 구현할 수 있게 하는 솔루션이며 잔여상각기간은 4.92년 입니다.7) FDR (Fasoo Data Radar) 개발은 데이터 식별 정책과 분류체계를 정의하여, 기업이 보유한 모든 문서에서 중요정보를 검색, 분류하여 문서변경 시 실시간으로 재식별분류하여 보안관리자에게 정보자산의 통찰력을 제공하는 솔루션이며 2020년 12월 개발완료를 목표로 하고 있습니다.

8) DAST/RASP 개발은 정적분석을 통해서 개발 사전에 SW 오류를 자동으로 검출하는 DAST와 웹 어플리케이션에 대한 공격을 실시간 탐지 및 차단하는 자가방어 솔루션 RASP로 구성되며, 잔여 상각기간은 1.75년입니다.9) Keymaker 개발은 문서 싱크를 통한 문서 공유/협업을 가능하게 하는 솔루션으로, 잔여 상각기간은 5.75년입니다.10) Document PlatForm 개발은 문서중앙화/문서관리 대신할 솔루션으로 문서식별기술을 기반으로 저장위치와 관계없이 디지털문서를 파악하고 문서의 백업/추적/원본증명 등 문서의 전반적인 Platform을 제공하는 솔루션으로서 잔여 상각기간은 6.92년입니다.

11) 파수노트 개발은 머신 러닝 기술을 적용한 메모 플랫폼으로 연관페이지를 자동으로 연결, 간편한 검색 및 관리 기능을 제공하는 솔루션으로서 잔여 상각기간은 4.75년입니다.12) 클라우드데이타보안 개발은 클라우드 환경 내에서의 정보보호 요구사항을 만족할 수 있도록 중요데이터의 보안과 DRM 문서의 공유 및 사후 보안관리가 가능한 솔루션으로 2021년 12월 개발완료를 목표로 하고 있습니다.

(7) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 23,701천원(전기: 28,026천원)입니다. 당기 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 1.06%(전기: 1.97%)입니다.

(8) 당분기 중 인식된 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	개발내용연구개발 프로세스	경상연구개발비	자산화한 개발비	합계	잔여상각기간

EnvisionMaintenance 외	DevelopingTesting/Release

개발완료	Fasoo RiskView 1.0 개발	11,308	-	11,308	0.75년

FED 5.0 개발	66,789	-	66,789	0.75년

PPDA 개발	29,071	-	29,071	2.92년

eData Manager 개발	55,797	-	55,797	3.17년

FDSF 개발	62,315	-	62,315	4.17년

파수노트 개발	91,682	-	91,682	4.75년

Documen Platform 개발	74,902	-	74,902	7.05년

eCo 개발	51,559	128,175	179,734	4.92년

SW소스코드정적분석	8,872	8,872	-

DAST/RASP 개발	138,230	138,230	1.75년

소계	590,525	128,175	718,700	-

개발중	FDR 개발	-	176,816	176,816	-

클라우드데이타보안 개발	-	203,607	203,607	-

소계	-	380,423	380,423

기타연구활동	327,753	-	327,753

합계	918,277	508,598	1,426,876

11. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 연결회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주관기관	내역	당분기 수령액	전기 수령액

정보통신기술진흥센터	GCS과제	159,963	1,027,332

자기학습형사이버면역기술과제	95,813	273,796

산업통상자원부	산업기술혁신사업	-	84,699

한국인터넷진흥원	SW고정장클럽	-	89,006

합계	255,776	1,474,833

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

GCS과제	-	159,963	(159,963)	-	-	42,772

자기학습형사이버면역기술과제	-	95,813	(95,813)	-	-	-

합계	-	255,776	(255,776)	-	-	42,772

② 전기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

GCS과제	-	1,027,332	(1,027,332)	-	-	42,772

자기학습형사이버면역기술과제	-	273,796	(273,796)	-	-	-

산업기술혁신사업	-	84,699	(84,699)	-	-	-

SW고정장클럽	-	89,006	(89,006)	-	-	-

합계	-	1,474,833	(1,474,833)	-	-	42,772

(3) 정부보조금으로 취득한 유형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	시설장치

취득금액	66,330

전기까지상각액	(66,330)

당기상각액(정부보조금상계액)	-

정부보조금잔액	-

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

남광토건(주)	1주	9	11

동양네트웍스(주)	5,309주	852	2,793

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	20,000주	3,790	3,790

출자금

소프트웨어공제조합(*)	734좌	505,954	505,954

합계	510,605	512,548

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다(주석 30참조).

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	4.60%	2,000,000	2,000,000

신한은행	4.82%	1,200,000	1,200,000

산업은행	2.59 ~ 3.54%	4,000,000	4,000,000

소계	-	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	1.5%+α	2,000,000	2,000,000

소계	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	국민은행	3.15%	1,000,000	1,000,000

소계	-	1,000,000	1,000,000

합계	-	-	10,200,000	10,200,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020년	9,200,000

2021년	1,000,000

2022년	-

2023년이후	-

합계	10,200,000

14. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채	2,000,000	2,000,000

제5회 전환사채	5,200,000	5,500,000

소 계	7,200,000	7,500,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(38,385)	(42,868)

전환권조정	(1,726,479)	(1,930,035)

유동성대체	(5,537,156)	(5,629,117)

합 계	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*)	발행가액

2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

(*) 전환가격은 2020년 3월 31일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다.

① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2022년 1월 11일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 01월 11일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 제5회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*)	발행가액

2018.11.23	2023.11.23	0.0%	0.0%	2019.11.23~2023.11.23	3,581원/주	5,500,000

(*) 전환가격은 2020년 3월 31일 현재 전환가격 조정이 발생하지 않았습니다.

① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 0.0%(연복리)로 하여 사채원금의 100.0000%를 2023년 11월 23일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 합니다.⑤ 발행자의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 23일부터 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 23일까지 사채권자에서 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 30% 이내이어야 합니다.

⑥ 전환권 청구 현황본건 사채 발행액의 5.5%는 전환권이 청구되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

전환일	전환가격	전환주식수	전환금액

2020.02.27	3,581원/주	83,775	300,000

⑦ 사채 변동 내역당분기까지 본건 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

일자	구분	행사가액	잔액

2020.02.27	전환권 청구	300,000	5,200,000

15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	62,808	-

예수금	204,319	195,059

부가세예수금	274,470	1,303,253

합계	541,597	1,498,312

16. 순확 정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	305,571	303,493

이자원가	32,240	-

사외적립자산 기대수익	(7,563)	(6,619)

합계	330,248	296,874

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	8,102,331	6,895,067

당기근무원가	305,571	1,095,263

이자원가	32,240	163,884

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	952,358

지급액	(193,555)	(1,004,241)

확정급여부채(기말)	8,246,587	8,102,331

사외적립자산	(1,572,791)	(1,190,846)

순확정급여부채	6,673,796	6,911,484

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,190,846	1,300,395

사외적립자산의 기대수익	7,563	33,825

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(16,228)

사용자의 기여금	400,000	-

지급액	(25,619)	(127,146)

기말금액	1,572,791	1,190,846

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예적금	1,572,791	1,190,846

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손실	-	968,586

법인세효과	-	(213,110)

법인세비용 차감후 보험수리적손실	-	755,497

(6) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

미래임금인상률	1.58%	1.58%

(7) 당분 기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

1% 상승	1% 하락

할인율	(613,427)	740,435

임금상승률	780,041	(667,123)

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	9,695,991	9,607,216

보통주자본금(원)	4,847,995,500	4,803,608,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	9,607,216	(210,000)	9,397,216	9,546,462	(210,000)	9,336,462

증감	88,775	-	88,775	60,754	-	60,754

기말 발행주식수	9,695,991	(210,000)	9,485,991	9,607,216	(210,000)	9,397,216

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,803,608	4,773,231

전환사채의전환	41,888	30,377

주식매수선택권의행사	2,500	-

기말잔액	4,847,996	4,803,608

(4) 자본잉여금

① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,396,864	21,168,341

전환권대가	1,146,491	1,199,487

신주인수권대가	111,593	111,593

합계	22,654,948	22,479,421

② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	21,168,341	1,199,487	111,593	22,479,421

전환사채의전환	214,441	(52,997)	-	161,444

주식선택권의 행사	14,083	-	-	14,083

기말잔액	21,396,865	1,146,490	111,593	22,654,948

18. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	413,764	411,432

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합계	(1,164,204)	(1,166,536)

19. 주식기준보상

(1) 당분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(10,000)	(65,000)	(5,000)	-

14차	65,000	(15,000)	(40,000)	-	10,000

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

17차	10,000	(10,000)	-	-	-

18차	10,000	(10,000)	-	-	-

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

1차(*)	205,000	(48,000)	-	-	157,000

2차(*)	10,000	-	-	-	10,000

3차(*)	31,000	-	-	-	31,000

합계	498,000	(93,000)	(137,000)	(5,000)	263,000

(*) 당사의 종속기업인 (주)스패로우가 부여한 주식매수선택권입니다.

(2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차	15차	19차	20차

부여시점	2013.3.27	2013.5.30	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15

행사가격	3,900원	3,900원	3,900원	6,885원	6,368원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.3.27~ 2015.3.26	2013.5.30~ 2015.5.29	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14

행사가능기간	2016.3.27~2023.3.26	2016.5.30~2023.5.29	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14

구 분	21차	1차(*)	2차(*)	3차(*)

부여시점	2019.05.16	2018.05.24	2019.09.30	2020.03.27

행사가격	4,276원	500원	1,000원	1,200원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2019.05.16~2021.05.15	2018.05.24~2021.05.23	2019.09.30~2022.09.29	2020.03.27~2023.03.26

행사가능기간	2022.05.16~2029.05.15	2021.05.24~2024.05.23	2022.09.30~2025.09.29	2023.03.27~2026.03.26

(*) 당사의 종속기업인 (주)스패로우가 부여한 주식매수선택권이며, 행사가격은 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 '상속세 및 증여세법' 제63조에서 정하는 방법에 따라 평가한 1주당 가액과 당해 주식의 권면액 중 큰 금액을 사용하였습니다.

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	411,432	624,136

증가금액(*1)	14,280	71,432

감소금액(*2)	(11,083)	(279,018)

비지배지분으로 대체	(865)	(5,118)

기말금액	413,764	411,432

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	11차	14차	15차	17차	18차	19차

기대주가변동성(가중평균변동성)	96.49%	51.75%	48.49%	63.59%	54.04%	51.18%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	3.84%	2.58%	2.76%	2.81%	2.24%	1.49%

구 분	20차	21차	1차(*)	2차(*)	3차(*)

기대주가변동성(가중평균변동성)	47.70%	46.32%	-	-	-

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	1.85%	1.71%	-	-	-

(*) 당사의 종속기업인 (주)스패로우가 부여한 주식매수선택권입니다.

20. 결손금(1) 당분기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	(11,698,908)	(9,791,146)

합계	(11,518,845)	(9,611,084)

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,697,218	1,697,218	1,363,619	1,363,619

퇴직급여	123,941	123,941	119,686	119,686

복리후생비	393,080	393,080	429,072	429,072

여비교통비	243,474	243,474	267,054	267,054

접대비	66,267	66,267	61,566	61,566

통신비	9,967	9,967	11,277	11,277

세금과공과금	73,717	73,717	61,528	61,528

감가상각비	424,740	424,740	95,615	95,615

지급임차료	105,469	105,469	519,868	519,868

수선비	1,257	1,257	1,626	1,626

보험료	6,632	6,632	6,295	6,295

경상연구개발비	918,277	918,277	737,980	737,980

운반비	3,029	3,029	2,698	2,698

교육훈련비	3,136	3,136	7,697	7,697

도서인쇄비	8,930	8,930	10,430	10,430

회의비	71,722	71,722	70,482	70,482

사무용품비	7,547	7,547	2,610	2,610

소모품비	2,380	2,380	2,065	2,065

지급수수료	368,786	368,786	279,733	279,733

광고선전비	303,588	303,588	392,890	392,890

대손상각비	-	-	-	-

무형자산상각비	71,216	71,216	70,708	70,708

주식보상비	14,280	14,280	2,436	2,436

외주용역비	205,561	205,561	144,998	144,998

합 계	5,124,216	5,124,216	4,661,933	4,661,933

22. 성격별 비용 당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	32,782	-	32,782

종업원급여	1,821,158	1,038,818	918,277	3,778,253

감가상각비와 기타상각비	495,956	671,202	-	1,167,158

기타비용	1,888,823	490,962	-	2,379,786

합 계	4,205,938	2,233,764	918,277	7,357,979

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	141,387	-	141,387

종업원급여	1,483,305	1,060,652	737,980	3,281,937

감가상각비와 기타상각비	166,323	485,497	-	651,820

기타비용	2,274,325	522,482	-	2,796,807

합 계	3,923,953	2,210,018	737,980	6,871,951

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	22,094	22,094	19,692	19,692

외환차익	0	0	1,959	1,959

외화환산이익	109,622	109,622	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	22,339	22,339

파생상품평가이익	78,709	78,709	-	-

금융수익 소계	210,425	210,425	43,990	43,990

금융비용:

이자비용	195,596	195,596	153,370	153,370

외환차손	2,431	2,431	3,771	3,771

외화환산손실	15,060	15,060	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,943	1,943	3,074	3,074

파생상품평가손실	4,263	4,263	-	-

사채상환손실	-	-	31,464	31,464

금융비용 소계	219,293	219,293	191,679	191,679

순금융수익(비용)	(8,867)	(8,867)	(147,689)	(147,689)

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	3,597	3,597	6,874	6,874

기타수익 소계	3,597	3,597	6,874	6,874

기타비용:

잡손실	25,830	25,830	31,624	31,624

기타비용 소계	25,830	25,830	31,624	31,624

순기타수익(비용)	(22,233)	(22,233)	(24,750)	(24,750)

25. 법인세비용

당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

26. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(1,946,956,220)	(1,946,956,220)	(1,706,986,222)	(1,706,986,222)

가중평균유통주식수(*1)	9,430,330	9,430,330	9,336,462	9,336,462

기본주당이익	(206)	(206)	(183)	(183)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,607,216	9,607,216	9,546,462	9,546,462

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	30,301	30,301	-	-

주식매수선택권 행사효과	1,813	1,813	-	-

가중평균유통보통주식수	9,430,330	9,430,330	9,336,462	9,336,462

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당기 및 전기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능기간	발행가능 보통주식 수

주식매수선택권(11차)	2013.03.26~2020.03.25	-

주식매수선택권(14차)	2016.03.27~2023.03.26	10,000

주식매수선택권(15차)	2016.05.30~2023.05.29	5,000

주식매수선택권(17차)	2017.05.30~2024.05.29	-

주식매수선택권(18차)	2017.10.22~2024.10.21	-

주식매수선택권(19차)	2019.02.16~2016.02.15	10,000

주식매수선택권(20차)	2020.02.15~2027.02.14	20,000

주식매수선택권(21차)	2022.05.16~2029.05.15	20,000

전환사채(4회차)	2022.09.30~2025.09.29	456,830

전환사채(5회차)	2019.11.23~2023.11.23	1,452,108

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,935,963	-	5,935,963

매출채권	14,143,372	-	14,143,372

미수수익	2,684	-	2,684

미수금	253,230	-	253,230

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	510,605	510,605

파생상품자산	-	73,901	73,901

장기대여금	327,058	-	327,058

임차보증금	910,737	-	910,737

금융자산합계	21,573,044	584,506	22,157,550

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무	565,501	-	565,501

미지급금	356,727	-	356,727

미지급비용	925,027	-	925,027

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

사채	5,537,156	-	5,537,156

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,364,287	1,364,287

장기미지급금	42,772	-	42,772

리스부채	2,455,811	-	2,455,811

금융부채합계	20,082,994	1,364,287	21,447,281

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,839,153	-	8,839,153

매출채권	16,818,403	-	16,818,403

미수수익	2,684	-	2,684

미수금	6,558	-	6,558

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	512,548	512,548

파생상품자산	-	78,164	78,164

장기대여금	328,558	-	328,558

임차보증금	963,687	-	963,687

금융자산합계	26,959,043	590,712	27,549,755

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	당기손익-공정가치측정금융 부채	합계

매입채무	2,176,705	-	2,176,705

미지급금	417,264	-	417,264

미지급비용	986,333	-	986,333

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

사채	5,629,117	-	5,629,117

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

파생상품부채	-	1,442,996	1,442,996

장기미지급금	42,772	-	42,772

리스부채	818,188	-	818,188

금융부채합계	20,270,379	1,442,996	21,713,375

28. 금융상품 범주별 손익당분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	22,094	-	22,094

외환차익	0	-	0

외화환산이익	109,622	-	109,622

파생상품평가이익	-	78,709	78,709

금융수익 소계	131,716	78,709	210,425

금융비용:

이자비용	195,596	-	195,596

외환차손	2,431	-	2,431

외화환산손실	15,060	-	15,060

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	1,943	1,943

파생상품평가손실	-	4,263	4,263

금융비용 소계	213,087	6,206	219,293

순금융수익(비용)	(81,370)	72,503	(8,867)

전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	19,692	19,692

외환차익	1,959	1,959

외화환산이익	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	22,339	22,339

금융수익 소계	21,651	22,339	43,990

금융비용:

이자비용	166,528	-	166,528

외환차손	7,069	-	7,069

외화환산손실	-	-

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	13,366	13,366

파생상품평가손실	-	-	-

사채상환손실	-	-

금융비용 소계	173,597	13,366	186,963

순금융수익(비용)	(160,300)	11,907	(148,393)

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,935,963	8,839,153

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권	18,664,137	21,318,250

미수수익	2,684	2,684

미수금	253,230	6,558

장기대여금	327,058	328,558

임차보증금	910,737	963,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	510,605	512,548

파생상품자산	73,901	78,164

합 계	26,678,314	32,049,602

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	18,201,842	20,098,329

기타	462,295	1,219,921

합계	18,664,137	21,318,250

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공공기관	5,177,197	4,940,135

민간업체	11,093,901	13,530,997

금융기관	2,393,038	2,847,118

합계	18,664,137	21,318,250

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	565,501	565,501	565,501	-

미지급금	356,727	356,727	356,727	-

미지급비용	925,027	925,027	925,027	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	5,537,156	7,302,020	7,302,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	2,455,811	2,455,811	632,134	1,823,677

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,364,287	1,364,287	1,364,287	-

합계	21,447,281	23,212,145	20,345,696	2,866,449

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1-2년

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,176,705	2,176,705	2,176,705	-

미지급금	417,264	417,264	417,264	-

미지급비용	986,333	986,333	986,333	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	21,712,805	23,685,707	22,513,653	1,172,054

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	162,484	199,854

매출채권	462,295	1,219,921

외화부채

매입채무	103,338	121,453

② 외화민감도 분석 아래 표는 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	52,144	(52,144)	129,832	(129,832)

(4) 이 자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	5,932,979	8,839,153

금융부채	10,200,000	10,200,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	59,330	(59,330)	59,330	(59,330)

변동이자율 금융부채	(102,000)	102,000	(102,000)	102,000

현금흐름민감도(순액)	(42,670)	42,670	(42,670)	42,670

전기말

변동이자율 금융자산	88,392	(88,392)	88,392	(88,392)

변동이자율 금융부채	(102,000)	102,000	(102,000)	102,000

현금흐름민감도(순액)	(13,608)	13,608	(13,608)	13,608

(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	28,662,674	30,123,171

자본 (B)	15,599,351	17,169,890

부채비율 (A/B)	183.74%	175.44%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,935,963	5,935,963	8,839,153	8,839,153

매출채권	14,143,372	14,143,372	16,818,403	16,818,403

미수수익	2,684	2,684	2,684	2,684

미수금	253,230	253,230	6,558	6,558

장기대여금	327,058	327,058	328,558	328,558

보증금	910,737	910,737	963,687	963,687

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	510,605	510,605	512,547	512,547

파생상품자산	73,901	73,901	78,164	78,164

합 계	22,157,550	22,157,550	27,549,754	27,549,754

금융부채

매입채무	565,501	565,501	2,176,705	2,176,705

미지급금	356,727	356,727	417,264	417,264

미지급비용	925,027	925,027	986,333	986,333

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

사채	5,537,156	5,537,156	5,629,117	5,629,117

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	2,455,811	2,455,811	818,188	818,188

파생상품부채	1,364,287	1,364,287	1,442,996	1,442,996

합 계	21,447,281	21,447,281	21,713,375	21,713,375

② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	861	-	509,744	510,605

파생상품자산	73,901	73,901

파생상품부채	1,364,287	1,364,287

합계	861	-	1,947,932	1,948,793

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

30. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 400백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 800백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 10,652백만원(한도액 : 29,574백만원), 서울보증보험으로부터 664백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 527백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 임직원을 위하여 신한은행에 58백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건을 산업은행에 2,400백만원의 담보로 제공하고 있습니다.31. 특수관계자

(1) 주요 경영진과의 거래

주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 연 결회사는 당분기중 227,727천원(전분기: 205,009천원) 의 보상을 주요 경 영진에게 제공하였습니다. (2) 특수관계자와의 채권과 채무거래① 당 분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당분기말

기타	임직원	대여금	328,558	-	1,500	327,058

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당기말

기타	임직원	대여금	363,286	-	(34,728)	328,558

(3) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 506 백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 11,780백만원을 제공하고 있습니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	145,771	153,370

감가상각비	436,249	98,984

무형자산상각비	730,909	552,836

주식보상비	14,280	2,436

퇴직급여	330,248	303,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,943	3,074

파생상품평가이익	(78,709)	-

파생상품평가손실	4,263	-

외화환산손실	15,060	-

사채상환손실	-	31,464

이자수익	(22,094)	(19,692)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(22,339)

외화환산이익	(109,622)	-

잡이익	-	(6,619)

합 계	1,468,298	1,097,007

(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,763,735	3,166,320

미수금의 증가	(246,672)	(37,801)

선급금의 감소	(727,104)	(171,144)

선급비용의 감소(증가)	(8,231)	(17,110)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(2,955)

매입채무의 증가(감소)	(1,626,265)	(1,901,016)

미지급금의 증가(감소)	(20,845)	353,053

선수금의 감소	62,808	220,417

미지급비용의 증가	(50,526)	51,274

예수금의 증가	9,259	(3,218)

부가세예수금의 증가	(1,028,782)	(576,406)

퇴직연금운용자산의 감소	(400,000)	34,651

퇴직급여의 지급	(167,936)	(231,970)

합 계	(1,440,559)	884,095

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 주식전환	256,328	-

사용권자산의 인식	2,069,306	-

리스부채의 인식	2,005,641	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	7,200,000	-	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	-	2,000,000

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

전환사채	5,629,117	-	(91,961)	5,537,156

리스부채	818,188	(402,418)	2,858,229	2,455,811

파생상품부채	1,442,996	-	(78,709)	1,364,287

합 계	18,090,301	(402418)	2,687,559	19,557,254

33. 보고기간후 사건

재무제표 작성 기준일 이후 공시일까지 제5회차 전환사채의 전환권 다음과 같이 청구되었습니다.

(단위:천원,주)

전환일	전환가격	전환주식수	전환금액

2020.04.24	3,581원/주	55,850	200,000

2020.04.27	3,581원/주	97,738	350,000

2020.04.28	3,581원/주	195476	700,000