파수AI 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제20(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 파수

1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당분기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 4,848백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기	전기	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,453,152	25.30	2,453,152	25.53	대표이사

우리사주조합	59,246	0.61	59,246	0.62	-

기타	7,183,593	74.09	7,094,818	73.85	-

합계	9,695,991	100.00	9,607,216	100.00	-

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1. 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.당분기와 전분기의 지역에 대한 보고부문 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	4,558,288	4,457,146

해외매출	49,231	73,270

합계	4,607,519	4,530,416

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,984	-

보통예금	1,631,032	4,012,032

환매조건부채권	1,501,222	2,004,214

MMF	1,709,623	1,501,854

합계	4,843,861	7,518,100

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,112,665	16,465,501

손실충당금	(3,743,959)	(3,743,959)

순매출채권 계	11,368,706	12,721,542

미수수익	2,684	13,893

미수금	251,706	213,381

합계	11,623,095	12,948,816

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	3,743,959	3,039,585

손상차손 인식	-	704,374

기말 잔액	3,743,959	3,743,959

7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	510,605	-	512,548

파생상품금융자산(*)	73,900	-	78,164	-

장기대여금	-	327,058	600,000	328,558

금융리스채권	483,143	-	19,203	-

임차보증금	-	810,870	-	906,098

합계	557,043	1,648,533	697,367	1,747,204

기타금융부채:

파생상품부채(*)	1,364,287	-	1,442,996	-

장기미지급금	-	42,772	-	42,772

리스부채	983,893	1,471,918	688,335	129,283

임대보증금	-	117,000	-	177,000

합계	2,348,180	1,631,690	2,131,331	349,055

(*) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 기타금융자산 및 기타금융부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가	전환	기말

파생상품자산(콜옵션)	78,164	-	-	(4,263)	73,901

파생상품부채(풋옵션)	1,442,996	-	-	(78,709)	1,364,287

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,101,366	698,221	766,186	688,361

선급비용	90,079	-	74,180	-

당기법인세자산	5,807	-	3,841	-

합계	1,197,252	698,221	844,207	688,361

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,411,599	3,368,599

감가상각누계액	(3,313,261)	(3,287,433)

비품	2,373,179	2,291,756

감가상각누계액	(1,988,468)	(1,932,052)

사용권자산	3,075,578	2,090,504

감가상각누계액	(1,056,054)	(1,281,436)

합계	2,502,573	1,249,936

(2) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	합병	기말 장부금액

시설장치	81,165	-	(11,494)	28,667	98,338

비품	359,704	36,116	(37,489)	26,381	384,712

사용권자산	809,067	1,527,137	(331,867)	15,187	2,019,524

합계	1,249,936	1,563,253	(380,850)	70,234	2,502,573

(3) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	회계기준의 변경	기말 장부금액

시설장치	287,866	-	(206,701)	-	81,165

비품	350,699	146,479	(137,474)	-	359,704

사용권자산	-	36,066	(1,281,436)	2,054,437	809,067

합계	638,565	182,545	(1,625,612)	2,054,437	1,249,936

(4) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	2,763,609	311,969	3,075,578

감가상각누계액	(937,293)	(118,762)	(1,056,054)

장부금액	1,826,316	193,207	2,019,524

(5) 당분기 중 손익으로 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	(331,866)

리스부채 이자비용	(34,399)

임차보증금현할차 이자수익	9,152

단기리스 관련 비용	(10,172)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	6,610

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스약정은 없습니다. 또한, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 412,018천원 입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	8,950,150	7,730,189

산업재산권	987,313	1,036,513

소프트웨어	141,002	152,460

회원권	495,623	495,623

영업권	152,973	152,973

합계	10,727,061	9,567,759

(2) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	7,730,189	1,036,513	152,460	495,623	152,973	9,567,759

증가금액

내부개발	508,598	-	-	-	-	508,598

개별취득	-	-	1,008	-	-	1,008

합병*	1,235,961	456	4,125	-	-	1,240,542

감소금액

상각	(524,599)	(49,656)	(16,592)	-	-	(590,847)

기말장부금액	8,950,149	987,313	141,002	495,623	152,973	10,727,061

*디지털페이지가 보유한 무형자산 장부가액을 합병일 기준으로 인식하였습니다.(3) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	7,924,129	1,213,285	146,294	495,623	152,973	9,932,304

증가금액	1,589,749	33,112	80,780	-	-	1,703,641

내부개발	1,589,749	-	-	-	-	1,589,749

개별취득	-	33,112	80,780	-	-	113,892

감소금액	(1,783,689)	(209,885)	(74,613)	-	-	(2,068,186)

상각	(1,783,689)	(209,885)	(74,613)	-	-	(2,068,186)

기말장부금액	7,730,189	1,036,513	152,460	495,623	152,973	9,567,759

(4) 손상차손

(단위: 천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능평가방법

당분기	누계액

개발비	SolidBase 개발(*1)	260,676	-	260,676	미래현금흐름추정

개발비	Fasoo EPUB 개발(*2)	112,457	-	112,457	미래현금흐름추정

합계	373,133	-	373,133

(*1) SolidBase 개발과 관련하여, 2017년에 발생한 매출액을 토대로 산출한 미래현금흐름을 고려할때, 자산성이 없다고 판단되어 2017년에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.(*2) Fasoo EPUB 개발과 관련하여, 향후 사업성이 떨어진다고 판단되어 2017년에 관련 장부금액을 전액 감액하였습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	673,108	488,443

(6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	Fasoo RiskView 1.0 개발	70,699	0.75년

FED 5.0 개발	81,675	0.75년

PPDA 개발	1,461,636	2.92년

eData Manager 개발	1,574,720	3.17년

FDSF 개발	2,206,541	4.17년

eCo 개발	1,475,834	4.92년

파수노트 개발	1,174,163	4.75년

FDR 개발	701,275	-

클라우드데이터보안 개발	203,607	-

합계	8,950,150

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

1) Fasoo RiskView 1.0 개발은 FUT 솔루션으로써 판매되고 있으며, 사내 시스템의로그를 분석하여 사용패턴/위험을 탐지합니다. 잔여 상각기간은 0.75년 입니다.2) FED 5.0 개발은 Fasoo Enterprise DRM 이라는 브랜드명으로 판매되고 있으며, 중요 정보를 담고 있는 문서 등 데이터보안과 DRM 문서의 외부공유/예외처리 문서의 사후 보안관리가 가능한 솔루션으로 잔여 상각기간은 0.75년입니다.3) PPDA 개발은 비식별화(De-Identification) 기술을 기반으로 한 알고리즘이 적용된 개인정보 비식별화 솔루션으로써 잔여 상각기간은 2.92년입니다.

4) eData Manager 개발은 관심대상 비정형 파일에 대한 관리 기능 및 모듈화가 가능한 기반구조로 모든 PC/파일저장소에 존재하는 모든 데이터의 보안/정보/파일유형의 분류 및 보안을 적용하는 데이터 거버넌스 솔루션으로써 잔여 상각기간 은 3.17년입니다.5) FDSF 개발은 다중 계층 기반의 보안 아키텍처로 로그와 사용자의 행동패턴간의 상관관계를 분석하고 내부정보 유출 위험을 감지하는 솔루션으로써 잔여 상각기간은4.17년 입니다.6) eCo 개발은 문서동기화/협업관리/보안을 유기적으로 통합하여 기업에서 필요로 하는 모든 외부 협업 시나리오를 지원/관리 할 수 있는 환경을 구현할 수 있게 하는 솔루션이며 잔여 상각기간은4.92년 입니다.7) FDR (Fasoo Data Radar) 개발은 데이터 식별 정책과 분류체계를 정의하여, 기업이 보유한 모든 문서에서 중요정보를 검색, 분류하여 문서변경시 실시간으로 재식별분류하여 보안관리자에게 정보자산의 통찰력을 제공하는 솔루션이며 2020년 12월 개발완료를 목표로 하고 있습니다.8) 파수노트 개발은 머신 러닝 기술을 적용한 메모 플랫폼으로 연관페이지를 자동으로 연결, 간편한 검색 및 관리 기능을 제공하는 솔루션으로서 잔여 상각기간은 4.75년입니다.9) 클라우드데이터보안 개발은 클라우드 환경 내에서의 정보보호 요구사항을 만족할 수 있도록 중요데이터의 보안과 DRM 문서의 공유 및 사후 보안관리가 가능한 솔루션으로 2021년 12월 개발완료를 목표로 하고 있습니다.10) Document PlatForm 개발은 문서중앙화/문서관리 대신할 솔루션으로 문서식별기술을 기반으로 저장위치와 관계없이 디지털문서를 파악하고 문서의 백업/추적/원본증명 등 문서의 전반적인 Platform을 제공하는 솔루션으로서 잔여 상각기간은 6.92년입니다.(7) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 23,701천원(전기: 28,026천원)입니다. 당분기 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 1.06%(전기: 1.97%)입니다.

(8) 당분기 중 인식된 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

단계	개발내용연구개발 프로세스	경상연구개발비	자산화한 개발비	합계	잔여상각기간

EnvisionMaintenance 외	DevelopingTesting/Release

개발완료	Fasoo RiskView 1.0 개발	11,308	-	11,308	0.75년

FED 5.0 개발	66,789	-	66,789	0.75년

PPDA 개발	29,071	-	29,071	2.92년

eData Manager 개발	55,797	-	55,797	3.17년

FDSF 개발	62,315	-	62,315	4.17년

파수노트 개발	91,682	-	91,682	4.75년

Documen Platform 개발	74,902	-	74,902	7.05년

eCo 개발	51,559	128,175	179,734	4.92년

소 계	443,423	128,175	571,598

개발중	FDR 개발	-	176,816	176,816

클라우드데이타보안 개발	-	203,607	203,607

소 계	-	380,423	380,423

기타연구활동	229,685	-	229,685

합 계	673,108	508,598	1,181,706

11. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주관기관	내역	당분기 수령액	전기 수령액

정보통신기술진흥센터	GCS과제	159,963	1,027,332

산업통상자원부	산업기술혁신사업	-	84,699

합계	159,963	1,112,031

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

GCS과제	-	159963	(159,963)	-	-	42,772

합계	-	159,963	(159,963)	-	-	42,772

② 전기

(단위:천원)

구분	변동내역	관련 자산/부채

기초	수령액	비용 상계	기말	예금	장기미지급금

GCS과제	-	1,027,332	(1,027,332)	-	-	42,772

산업기술혁신사업	-	84,699	(84,699)	-	-	-

합계	-	1,112,031	(1,112,031)	-	-	42,772

(3) 정부보조금으로 취득한 유형자산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	시설장치

취득금액	66,330

당기증감액	-

전기까지상각액	(66,330)

당기상각액(정부보조금상계액)	-

정부보조금잔액	-

12. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Fasoo, Inc.	미국	DRM솔루션 판매	100%	6,900,716	100%	6,664,932

(주)디지털페이지(*)	한국	개인용 Cloud Service	-	-	100%	687,011

(주)스패로우	한국	애플리케이션 보안	91%	2,691,865	91%	2,691,865

합계	-	-	9,592,581	10,043,808

(*) 당분기중 종속기업을 흡수합병하였습니다.

(2) 종속기업투자의 당분기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	출자	감소	당분기말

Fasoo, Inc.	6,664,932	235,784	-	6,900,716

(주)디지털페이지(*)	687,011	-	(687,011)	-

(주)스패로우	2,691,865	-	-	2,691,865

합계	10,043,808	235,784	(687,011)	9,592,581

(*) 당분기중 종속기업을 장부가액으로 흡수합병하였습니다.

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권

남광토건(주)	1주	9	11

동양네트웍스(주)	5,309주	852	2,793

시장성 없는 지분증권

(주)마이창고	20,000주	3,790	3,790

출자금

소프트웨어공제조합(*)	734좌	505,954	505,954

합계	510,605	512,548

(*) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다(주석 31참조).

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	4.60%	2,000,000	2,000,000

신한은행	4.82%	1,200,000	1,200,000

산업은행	2.59 ~ 3.54%	4,000,000	4,000,000

소계	-	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	KB인베스트먼트	1.5%+α	2,000,000	2,000,000

소계	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	국민은행	3.15%	1,000,000	1,000,000

소계	-	1,000,000	1,000,000

합계	-	-	10,200,000	10,200,000

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020년	9,200,000

2021년	1,000,000

2022년	-

2023년	-

2024년	-

합계	10,200,000

15. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제4회 전환사채	2,000,000	2,000,000

제5회 전환사채	5,200,000	5,500,000

소계	7,200,000	7,500,000

상환할증금	102,020	102,020

사채할인발행차금	(38,385)	(42,868)

전환권조정	(1,726,479)	(1,930,035)

유동성대체	(5,537,156)	(5,629,117)

합계	-	-

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 제4회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*)	발행가액

2017.01.11	2022.01.11	0.0%	1.0%	2018.01.11~2021.12.11	4,378원/주	2,000,000

(*) 전환가격은 2020년 3월 31일 현재 계약에 따른 전환권 조정사항이 반영된 금액입니다.

① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 1.0%(연복리)로 하여 사채원금의 105.1010%를 2022년 1월 11일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.

③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 01월 11일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 합니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 제5회 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	행사기간	전환가격(*)	발행가액

2018.11.23	2023.11.23	0.0%	0.0%	2019.11.23~2023.11.23	3,581원/주	5,500,000

(*) 제5회 전환사채는 발행일 이후 전환가격 조정이 발생하지 않았습니다.① 만기상환방법본 사채는 표시이자율이 0.0%이며, 본 사채의 만기까지 전환하지 않는 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 연 0.0%(연복리)로 하여 사채원금의 100.0000%를 2023년 11월 23일에 일시상환합니다.

② 전환가격조정

본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액으로 전환사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정합니다.③ 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있습니다.

④ 전환가격산정본 사채 발행 후 6개월부터 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 조정합니다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상으로 합니다.⑤ 발행자의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항본 사채의 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 11월 23일부터 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 11월 23일까지 사채권자에서 본 사채를 매도할 것을 청구할 수 있습니다. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 30% 이내이어야 합니다.

⑥ 전환권 청구 현황당분기 중 본건 사채발행액의 5.5%에 해당하는 전환권이 청구되었으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전환일	전환가격	전환주식수	전환가액

2020.02.27	3,581원/주	83,775	300,000

⑦ 사채변동 내역당분기까지 본건 사채의 내용변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	구분	행사가액	잔액

2020.02.27	전환권 청구	300,000	5,200,000

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	24,908	-

예수금	172,836	164,367

부가세예수금	207,189	1,139,528

합계	404,933	1,303,895

17. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	253,936	261,255

이자원가	26,679	-

사외적립자산 기대수익	(6,257)	(5,655)

합계	274,359	255,600

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채(기초)	6,906,037	6,097,975

당기근무원가	253,936	925,884

이자원가	26,679	147,839

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	656,063

지급액	(183,853)	(921,724)

합병(*)	41,130	-

확정급여부채(기말)	7,043,929	6,906,037

사외적립자산	(1,280,609)	(998,608)

순확정급여부채	5,763,321	5,907,429

(*) (주)디지털페이지 흡수합병으로 인한 확정급여부채증가금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	998,608	1,100,560

사외적립자산의 기대수익	6,257	28,702

보험수리적손익(법인세 차감전)	-	(13,579)

지급액	(24,256)	(117,075)

기여금납부액	300,000

기말금액	1,280,609	998,608

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

예적금	1,280,609	998,608

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법인세비용 차감전 보험수리적손익	-	669,642

법인세효과	-	(147,321)

법인세비용 차감후 보험수리적손익	-	522,321

(6) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 결정하는데 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.27%	2.27%

미래임금인상률	1.58%	1.58%

(7) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	확정급여채무

1% 상승	1% 하락

할인율	(450,702)	529,947

임금상승률	528,440	(457,787)

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	9,695,991	9,607,216

보통주자본금(원)	4,847,995,500	4,803,608,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	9,607,216	(210,000)	9,397,216	9,546,462	(210,000)	9,336,462

증감	88,775	-	88,775	60,754	-	60,754

기말 발행주식수	9,695,991	(210,000)	9,485,991	9,607,216	(210,000)	9,397,216

(3) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	4,803,608	4,773,231

전환사채의전환	41,888	30,377

주식매수선택권의행사	2,500	-

기말잔액	4,847,996	4,803,608

(4) 자본잉여금

① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,396,864	21,168,341

전환권대가	1,146,491	1,199,487

신주인수권대가	111,593	111,593

합계	22,654,948	22,479,421

② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	21,168,340	1,199,487	111,593	22,479,421

전환사채의전환	214,441	(52,997)	-	161,444

전환권대가	-	-	-	-

신주인수권대가	-	-	-	-

주식선택권의 행사	14,083	-	-	14,083

기말잔액	21,396,864	1,146,491	111,593	22,654,948

19. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	353,926	360,248

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

합계	(1,224,043)	(1,217,720)

20. 주식기준보상

(1) 당분기중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당분기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당분기중행사주식수	잔여주식수

11차	80,000	(10,000)	(65,000)	(5,000)	-

14차	65,000	(15,000)	(40,000)	-	10,000

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

17차	10,000	(10,000)	-	-	-

18차	10,000	(10,000)	-	-	-

19차	10,000	-	-	-	10,000

20차	20,000	-	-	-	20,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

합계	252,000	(45,000)	(137,000)	(5,000)	65,000

(2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	14차	15차	19차	20차

부여시점	2013.3.27	2013.5.30	2016.02.16	2017.02.15

행사가격	3,900원	3,900원	6,885원	6,368원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.3.27~ 2015.3.26	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2017.02.15~2020.02.14

행사가능기간	2016.3.27~2023.3.26	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2020.02.15~2027.02.14

구 분	21차

부여시점	2019.05.16

행사가격	4,276원

부여방법	주식교부형

약정용역제공기간	2019.05.16~2021.05.15

행사가능기간	2022.05.16~2029.05.15

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	360,248	624,136

증가금액(*1)	4,760	15,130

감소금액(*2)	(11,083)	(279,018)

기말금액	353,926	360,248

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사로 인하여 주식발행초과금으로 대체된 금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차	15차	17차

기대주가변동성(가중평균변동성)	59.18%	71.31%	51.75%	48.49%	63.59%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	3.36%	3.55%	2.58%	2.76%	2.81%

구 분	18차	19차	20차	21차

기대주가변동성(가중평균변동성)	54.04%	51.18%	47.70%	46.32%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	6.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.24%	1.49%	1.85%	1.71%

21. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	8,378,615	7,417,270

합계	8,198,553	7,237,207

(2) 당분기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(처리예정일:2021년3월25일)	(처리확정일:2020년3월27일)

I. 미처리결손금	8,378,615	7,417,270

전기이월미처리결손금	7,417,270	2,849,564

보험수리적손실(이익)	-	522,321

회계정책의변경효과	-	-

당기순이익(손실)	(961,346)	(4,045,385)

II. 차기이월미처리결손금	8,378,615	7,417,270

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,186,862	1,186,862	921,586	921,586

퇴직급여	107,644	107,644	108,335	108,335

복리후생비	341,570	341,570	358,589	358,589

여비교통비	185,621	185,621	221,869	221,869

접대비	55,965	55,965	47,244	47,244

통신비	6,427	6,427	5,519	5,519

세금과공과금	42,727	42,727	33,794	33,794

감가상각비	380,850	380,850	85,546	85,546

지급임차료	47,177	47,177	383,714	383,714

수선비	1,257	1,257	1,164	1,164

보험료	661	661	437	437

경상연구개발비	673,108	673,108	488,443	488,443

운반비	2,802	2,802	2,481	2,481

교육훈련비	3,136	3,136	7,475	7,475

도서인쇄비	8,140	8,140	9,226	9,226

회의비	57,473	57,473	55,951	55,951

사무용품비	7,115	7,115	1,923	1,923

소모품비	2,026	2,026	1,764	1,764

지급수수료	218,439	218,439	221,904	221,904

광고선전비	288,666	288,666	298,666	298,666

대손상각비	-	-	-	-

무형자산상각비	66,247	66,247	67,685	67,685

주식보상비	4,760	4,760	2,436	2,436

외주용역비	140,698	140,698	98,968	98,968

합계	3,829,374	3,829,374	3,424,719	3,424,719

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	55,929	-	55,929

종업원급여	1,294,506	911,135	673,108	2,878,749

감가상각비와 기타상각비	447,098	524,599	-	971,697

기타비용	1,414,662	380,671	-	1,795,334

합 계	3,156,266	1,872,335	673,108	5,701,709

② 전분기

(단위:천원)

구분	판매비와관리비	매출원가	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	-	92,492	-	92,492

종업원급여	1,029,921	944,687	488,443	2,463,051

감가상각비와 기타상각비	153,231	393,494	-	546,725

기타비용	1,753,124	521,570	-	2,274,694

합 계	2,936,276	1,952,243	488,443	5,376,962

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	20,313	20,313	16,736	16,736

외환차익	0	0	1,824	1,824

외화환산이익	109,622	109,622	-	-

금융리스채권이자수익	6,610	6,610	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	22,339	22,339

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	78,709	78,709	-	-

금융수익 소계	215,254	215,254	40,899	40,899

금융비용:

이자비용	195,594	195,594	153,370	153,370

외환차손	1,833	1,833	3,761	3,761

외화환산손실	15,060	15,060

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,943	1,943	3,074	3,074

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	4,263	4,263

사채상환손실	-	-	31,464	31,464

금융비용 소계	218,693	218,693	191,669	191,669

순금융수익(비용)	(3,439)	(3,439)	(150,770)	(150,770)

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

수입수수료	137,175	559,581

잡이익	3,593	51,546

기타수익 소계	140,768	611,128

기타비용:

기부금	-	20,000

잡손실	4,485	4,109

기타비용 소계	4,485	24,109

순기타수익(비용)	136,283	587,018

26. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	-	-

법인세비용(이익)	-	-

27. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 계속사업이익	(961,345,752)	(961,345,752)	(852,254,622)	(852,254,622)

가중평균유통주식수(*1)	9,430,330	9,430,330	9,336,462	9,336,462

기본주당이익	(102)	(102)	(91)	(91)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	9,607,216	9,607,216	9,546,462	9,546,462

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)	(210,000)	(210,000)

전환사채 전환효과	31,301	31,301	-	-

주식매수선택권 행사효과	1,813	1,813	-	-

가중평균유통보통주식수	9,430,330	9,430,330	(9,336,462)	(9,336,462)

(2) 희석주당손익희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능기간	발행가능 보통주식 수

주식매수선택권(11차)	2013.03.26~2020.03.25	-

주식매수선택권(14차)	2016.03.27~2023.03.26	10,000

주식매수선택권(15차)	2016.05.30~2023.05.29	5,000

주식매수선택권(17차)	2017.05.30~2024.05.29	-

주식매수선택권(18차)	2017.10.22~2024.10.21	-

주식매수선택권(19차)	2019.02.16~2016.02.15	10,000

주식매수선택권(20차)	2020.02.15~2027.02.14	20,000

주식매수선택권(21차)	2022.05.16~2029.05.15	20,000

전환사채(4회차)	2022.09.30~2025.09.29	456,830

전환사채(5회차)	2019.11.23~2023.11.23	1,452,108

28. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,843,861	-	4,843,861

매출채권	11,368,706	-	11,368,706

금융리스채권	483,143	483,143

단기대여금	-	-	-

미수금	251,706	-	251,706

미수수익	2,684	-	2,684

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	510,605	510,605

파생상품자산	-	73,901	73,901

장기대여금	327,058	-	327,058

임차보증금	868,340	-	868,340

금융자산합계	18,145,497	584,506	18,730,003

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	686,714	-	686,714

미지급금	448,841	-	448,841

미지급비용	781,256	-	781,256

단기차입금	7,200,000	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

전환사채	5,537,156	-	5,537,156

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

장기미지급금	42,772	-	42,772

임대보증금	117,000	-	117,000

리스부채	2,455,811	-	2,455,811

파생상품부채	-	1,364,287	1,364,287

금융부채합계	20,329,549	1,364,287	21,633,836

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	2,708,222	-	2,708,222

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	222,667	222,667

매출채권	14,269,943	-	14,269,943

미수금	149,176	-	149,176

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	708,530	708,530

파생상품자산	-	45,420	45,420

장기대여금	363,286	-	363,286

임차보증금	933,390	-	933,390

금융자산합계	18,424,017	976,617	19,400,634

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	1,064,411	-	1,064,411

미지급금	500,505	-	500,505

미지급비용	676,638	-	676,638

단기차입금	3,500,000	-	3,500,000

유동성장기부채	375,000	-	375,000

사채	6,176,562	-	6,176,562

장기차입금	3,000,000	-	3,000,000

파생상품부채	-	1,440,291	1,440,291

장기미지급금	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	-	177,000

금융부채합계	15,512,892	1,440,291	16,953,183

29. 금융상품 범주별 손익

(1) 당분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	26,923	-	26,923

외환차익	0	-	0

외화환산이익	109,622	-	109,622

파생상품평가이익	-	78,709	78,709

금융수익 소계	136,545	78,709	215,254

금융비용:

이자비용	195,594	-	195,594

외환차손	1,833	-	1,833

외화환산손실	15,060	-	15,060

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	1,943	1,943

파생상품평가손실	4,263	4,263

금융비용 소계	212,487	6,206	218,693

순금융수익(비용)	(75,942)	75,503	(3,439)

(2) 전분기의 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	9,820	-	9,820

외환차익	3,393	-	3,393

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	25,273	25,273

금융수익 소계	13,213	25,273	38,486

금융비용:

이자비용	166,528	-	166,528

외환차손	7,069	-	7,069

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	13,366	13,366

당기손익-공정가치측정평가자산처분손실	-	16,014	16,014

금융비용 소계	173,597	29,380	202,977

순금융수익(비용)	(160,384)	11,907	(148,477)

30. 금융상품 위험(1) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,843,861	7,518,100

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

매출채권	15,112,665	16,465,501

금융리스채권	483,143	19,203

미수금	251,706	213,381

미수수익	2,684	13,894

단기대여금	-	600,000

장기대여금	327,058	328,558

임차보증금	868,340	925,190

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	510,605	512,548

파생상품자산	73,901	78,164

합 계	22,473,962	26,674,539

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	13,716,538	15,171,100

기타	1,396,127	1,294,400

합계	15,112,665	16,465,501

③ 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공공기관	4,012,170	3,883,538

민간업체	9,517,150	10,519,683

금융기관	1,583,344	2,062,280

합계	15,112,665	16,465,501

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	2년미만

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	686,714	686,714	686,714	-

미지급금	448,841	448,841	448,841	-

미지급비용	781,256	781,256	781,256	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	5,537,156	7,302,020	7,302,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	2,455,811	2,455,811	983,893	1,471,918

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

임대보증금	117,000	117,000	-	117,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,364,287	1,364,287	1,364,287	-

합계	21,633,836	23,398,701	20,767,011	2,631,690

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	2년미만

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,113,166	2,113,166	2,113,166	-

미지급금	511,869	511,869	511,869	-

미지급비용	823,812	823,812	823,812	-

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	-

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-

전환사채	5,629,117	7,602,020	7,602,020	-

장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

리스부채	817,618	817,618	688,335	129,283

장기미지급금	42,772	42,772	-	42,772

임대보증금	177,000	177,000	-	177,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,442,996	1,442,996	1,442,996	-

합계	21,758,350	23,731,253	22,382,198	1,349,055

(3) 환위험

① 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	-	20,088

매출채권	1,396,127	1,294,401

외화부채

매입채무	252,686	632,852

② 외화민감도 분석 아래 표는 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 민감도를 나타내고있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말 및 전기말 현재 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	114,344	(114,344)	68,164	(68,164)

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	4,841,877	7,518,100

금융부채	10,200,000	10,200,000

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손익	자본

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

당분기말

변동이자율 금융자산	48,419	(48,419)	48,439	(48,439)

변동이자율 금융부채	(102,000)	102,000	(102,000)	102,000

현금흐름민감도(순액)	(53,581)	53,581	(53,561)	53,561

전기말

변동이자율 금융자산	75,181	(75,181)	75,181	(75,181)

변동이자율 금융부채	(102,000)	102,000	(102,000)	102,000

현금흐름민감도(순액)	(26,819)	26,819	(26,819)	26,819

(5) 자본관리

당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	27,802,091	28,969,674

자본 (B)	18,080,348	18,828,101

부채비율 (A/B)	153.77%	153.86%

(6) 공정가치당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,843,861	4,843,861	7,518,100	7,518,100

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-

매출채권	11,368,706	11,368,706	12,721,542	12,721,542

금융리스채권	483,143	483,143	19,203	19,203

미수금	251,706	251,706	213,381	213,381

미수수익	2,684	2,684	13,895	13,895

단기대여금	-	-	600,000	600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	510,605	510,605	512,547	512,547

장기대여금	327,058	327,058	328,558	328,558

보증금	868,340	868,340	925,190	925,190

파생상품자산	73,901	73,901	78,164	78,164

합 계	18,730,003	18,730,003	22,930,580	22,930,580

금융부채

매입채무	686,714	686,714	2,113,166	2,113,166

미지급금	448,841	448,841	511,869	511,869

미지급비용	781,256	781,256	823,812	823,812

단기차입금	7,200,000	7,200,000	7,200,000	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

사채	5,537,156	5,537,156	5,629,117	5,629,117

장기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기미지급금	42,772	42,772	42,772	42,772

리스부채	2,455,811	2,455,811	817,618	817,618

임대보증금	117,000	117,000	177,000	177,000

파생상품부채	1,364,287	1,364,287	1,442,996	1,442,996

합 계	21,633,836	21,633,836	21,758,350	21,758,350

② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3)

(단위: 천원)

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	861	-	509,744	509,744

파생상품자산	-	-	73,901	73,901

파생상품부채	-	-	1,364,287	1,364,287

합계	861	-	1,947,932	1,948,793

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다.

31. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 400백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 일반자금대출약정 800백만원 및 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 9,599백만원(한도액 : 28,333백만원), 서울보증보험으로부터 106백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 506백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 1,241백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 임직원을 위하여 신한은행에 58백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 당사의 특허권 3건을 산업은행에 2,400백만원의 담보로 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

종속기업	(주)스패로우, Fasoo, Inc.

기타	주요 경영진, 대주주 친족

(2) 당기중 당사의 종속기업에 대한 투자증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말	증가	감소	당분기말

Fasoo, Inc.(*)	6,664,932	235,784	-	6,900,716

(주)디지털페이지(*)	687,011	-	687,011	-

(주)스패로우	2,691,865	-	-	2,691,865

합계	10,043,808	235,784	687,011	9,592,581

(*) Fasoo, Inc. 와 (주)디지털페이지 금액은 손상차손을 차감한 장부금액입니다.

(3) 주요 경영진과의 거래주요 경영진은 단기종업원급여를 제공받고 있습니다. 당사는 당분기 중 186,454 천 원 (전분기는 173,938천원) 의 보 상을 주요 경영진에게 제공하였습니다.

(4) 특수관계자와의 채권과 채무거래① 당분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당분기말

종속기업	Fasoo, Inc.	매출채권	1,143,947	146,007	-	1,289,954

매입채무	606,801	11,865	(365,980)	252,686

(주)디지털페이지	미수금	15,708	-	(15,708)	-

미수수익	11,210	-	(11,210)	-

단기대여금	600,000	-	(600,000)	-

금융리스채권	18,664	-	(18,664)	-

임대보증금	60,000	-	(60,000)	-

(주)스패로우	매출채권	9,610	-	(9,610)	-

매입채무	8,800	31,790	(15,862)	24,728

미수금	191,114	197,506	(368,234)	20,387

금융리스채권	540	525,452	42,849	483,143

미지급금	139,820	4,138	14,954	129,004

임대보증금	117,000	-	-	117,000

기타	임직원	대여금	328,558	-	(1,500)	327,058

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자명	계정	전기말	증가	감소	당분기말

종속기업	Fasoo, Inc.	매출채권	640,660	522,884	(19,597)	1,143,947

매입채무	410,056	398,563	(201,818)	606,801

(주)디지털페이지	미수금	22,879	189,014	(196,185)	15,708

미수수익	-	11,210	-	11,210

단기대여금	-	600,000	-	600,000

금융리스채권	-	103,076	(84,412)	18,664

임대보증금	60,000	-	-	60,000

(주)스패로우	매출채권	-	15,220	(5,610)	9,610

매입채무	-	18,700	(9,900)	8,800

미수금	120,058	876,533	(805,477)	191,114

금융리스채권	-	188,021	(187,481)	540

미지급금	404,840	238,316	(503,336)	139,820

임대보증금	117,000	-	-	117,000

기타	임직원	대여금	363,286	-	(34,728)	328,558

(5) 특수관계자와의 매출과 매입거래

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정	당분기	전분기

종속기업	Fasoo, Inc.	매출	48,874	70,144

매입	-	-

(주)스패로우	매출	-	-

매입	28,900	-

금융리스채권이자	6,610	-

수입수수료	137,175	-

(6) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공제조합에 506백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 11,780백만원을 제공하고 있습니다.33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	195,594	153,370

감가상각비	380,850	88,648

무형자산상각비	590,847	458,078

주식보상비	4,760	2,436

퇴직급여	274,359	261,255

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,943	3,074

파생상품평가이익	(78,709)	-

파생상품평가손실	4,263	-

외화환산손실	15,060	-

사채상환손실	-	31,464

이자수익	(9,152)	(16,736)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(22,339)

외화환산이익	(109,622)	-

잡이익	-	(5,655)

합 계	1,270,193	953,595

(2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,462,458	1,746,452

미수수익의 감소(증가)	(6,560)

미수금의 증가	(10,345)	(121,726)

선급금의 감소	(335,180)	(121,545)

선급비용의 감소(증가)	(15,899)	(31,758)

당기법인세자산의 감소(증가)	305	-

매입채무의 증가(감소)	(1,441,513)	(421,454)

미지급금의 증가	(104,461)	79,660

선수금의 증가(감소)	24,908	220,450

미지급비용의 증가	(62,875)	36,691

예수금의 증가(감소)	8,303	(7,152)

부가세예수금의 증가(감소)	(932,339)	(502,293)

퇴직연금운용자산의 감소	(300,000)	34,651

퇴직급여의 지급	(159,597)	(231,970)

합 계	(1,872,795)	680,006

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 인식	2,054,437	-

리스부채의 인식	2,294,509	-

전환사채의 전환	203,332	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	7,200,000	-	-	7,200,000

유동성장기부채	2,000,000	-	-	2,000,000

장기차입금	1,000,000	-	-	1,000,000

전환사채	5,629,117	-	(91,961)	5,537,156

리스부채	817,618	(401,846)	2,857,657	2,455,811

파생상품부채	1,442,996	(78,709)	1,364,287

합계	18,089,731	401,846	91,961	19,557,254

34. 보고기간후 사건

재무제표 작성 기준일 이후 공시일까지 제5회차 전환사채의 전환권 다음과 같이 청구되었습니다.

(단위:천원,주)

전환일	전환가격	전환주식수	전환금액

2020.04.24	3,581원/주	55,850	200,000

2020.04.27	3,581원/주	97,738	350,000

2020.04.28	3,581원/주	195476	700,000