파수AI 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 파수와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,815백만원입니다. 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

조규곤	2,253,152	19.37	2,253,152	19.37	대표이사

우리사주조합	60,712	0.52	73,514	0.63	-

기타	9,316,058	80.10	9,303,256	79.99	-

합계	11,629,922	100.00	11,629,922	100.00	-

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율	회사개요

당분기	전기

FASOO, INC.	미국	12월	100%	100%	해외판매

(주)스패로우	한국	12월	91%	91%	애플리케이션 보안

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

FASOO, INC.	3,190,784	2,781,903	408,880	68,006	(458,178)

(주)스패로우	6,486,551	3,322,898	3,163,653	1,622,538	186,317

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	분기매출	분기순이익

FASOO, INC.	3,530,213	2,679,094	851,119	155,088	(433,934)

(주)스패로우	4,897,052	1,914,735	2,982,317	982,683	(388,296)

요약재무정보는 각 종속회사의 연결조정전 재무제표입니다.(4) 당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

4. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출 와 관련된 단일부문으로 연결회사 전체 수준에서의 당분기와 전분기의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	7,906,580	6,080,732

해외매출	294,231	180,522

합계	8,200,811	6,261,254

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,510	-

보통예금	1,485,412	5,163,273

환매조건부채권(RP)	949,667	1,857,121

MMF	7,465,936	3,015,480

합 계	9,903,525	10,035,874

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,000,000	6,500,000

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,438,712	15,842,275

손실충당금	(6,298,949)	(6,298,949)

순매출채권 계	8,139,763	9,543,326

미수수익	27,817	6,838

미수금	242,618	33,313

합 계	8,410,198	9,583,477

(2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	6,298,949	5,361,017

손상차손 인식	-	-

기타변동(*)	-	5,962

기말 잔액	6,298,949	5,366,979

(*) 매출채권에 대한 손실충당금의 기타변동은 환율변동으로 인한 효과입니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	497,725	625,359	497,235	608,926

대여금	230,112	274,046	456,376	299,546

임차보증금	-	894,433	-	869,928

합 계	727,837	1,793,838	953,611	1,778,401

기타금융부채:

장기미지급금	-	-	-	42,772

리스부채	936,382	90,463	1,303,719	79,126

합 계	936,382	90,463	1,303,719	121,897

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,076,110	109,444	311,213	105,783

선급비용	243,631	26,137	123,902	26,137

당기법인세자산	9,655	-	7,794	-

합 계	1,329,396	135,581	442,909	131,920

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시설장치	3,400,699	3,400,699

감가상각누계액	(3,367,318)	(3,361,906)

비품	2,806,509	2,768,042

감가상각누계액	(2,433,856)	(2,394,494)

사용권자산	5,612,818	6,199,226

감가상각누계액	(4,567,917)	(4,809,856)

합 계	1,450,935	1,801,711

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	기타(*)	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	38,79 2	-	(5,412)	-	-	33,380

비품	373,548	37,131	(38,399)	-	374	372,654

사용권자산	1,389,370	56,944	(370,093)	(31,543)	223	1,044,901

합 계	1,801,711	94,075	(413,904)	(31,543)	597	1,450,935

(*) 리스변경으로 인한 사용권자산 조정금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초 장부금액	취득	감가상각비	환율변동효과	기말 장부금액

시설장치	62,236	-	(5,860)	-	56,376

비품	404,631	52,649	(38,060)	905	420,125

사용권자산	2,892,157	-	(398,746)	6,122	2,499,533

합 계	3,359,024	52,649	(442,666)	7,027	2,976,034

(3) 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,284,531	328,287	5,612,818

감가상각누계액	(4,392,700)	(175,216)	(4,567,916)

장부금액	891,831	153,071	1,044,901

② 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	5,788,205	411,021	6,199,226

감가상각누계액	(4,548,319)	(261,537)	(4,809,856)

장부금액	1,239,886	149,484	1,389,370

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

개발비	7,912,628	8,109,887

산업재산권	776,180	826,502

소프트웨어	86,794	96,592

회원권	495,623	495,623

영업권	114,729	152,973

합 계	9,385,954	9,681,577

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	8,109,887	826,502	96,592	495,623	152,973	9,681,577

증가금액

내부개발	408,040	-	-	-	-	408,040

개별취득	-	7,388	-	-	-	7,388

감소금액

상각	(640,856)	(57,734)	(9,798)	-	-	(708,388)

손상차손(*)	-	-	-	-	(38,243)	(38,243)

환율변동차이	35,556	24	-	-	-	35,580

기말장부금액	7,912,628	776,180	86,794	495,623	114,730	9,385,954

(*) 당분기 중 영업권에 대하여 회수가능가액이 장부금액보다 낮다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초 장부금액	9,450,808	1,045,011	126,638	495,623	152,973	11,271,053

증가금액

내부개발	656,127	-	-	-	-	656,127

개별취득	-	12,940	-	-	-	12,940

감소금액

상각	(671,292)	(62,443)	(12,321)	-	-	(746,056)

환율변동차이	74,342	86	-	-	-	74,429

기말장부금액	9,509,985	995,595	114,317	495,623	152,973	11,268,492

(3) 당분기 중 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,299천원 (전분기: 5,642천원)이며, 당기 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화 이자율은 1.86% (전기: 4.01%)입니다.(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	640,856	671,292

판매비와관리비	67,533	74,764

합계	708,388	746,056

(5) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,054,892	682,456

(6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	잔여상각기간(*)

개발비	PPDA 개발	459,371	0.92년

eData Manager 개발	605,662	1.25년

FDSF 개발	1,079,796	1.92년

eCo 개발	875,341	2.92년

Keymaker 개발	434,475	3.76년

Document Platform 개발	1,211,222	5.92년

FDR 개발	795,147	3.76년

클라우드데이타보안(*)	1,010,142	4.76년

비대면화면보안(*)	640,681	-

결합기관비식별화(*)	646,271	-

FDR 6.0개발	154,520	-

합 계	7,912,628	-

(*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

시장성있는 지분증권	-	488	-	796

시장성없는 지분증권

집합투자증권(사모펀드)	497,725	-	497,235	-

출자금(*)	-	624,872	-	608,130

시장성없는 지분증권 소계	497,725	624,872	497,235	608,130

합 계	497,725	625,360	497,235	608,926

(*) 연결회사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어있습니다(주석 31참조).

12. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	1.80 ~ 1.97	4,000,000	4,000,000

소계	-	4,000,000	4,000,000

합 계	-	-	4,000,000	4,000,000

13. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	할인율	당분기말	전기말

리스부채(유동)	4.10%~6.16%	936,382	1,303,719

리스부채(비유동)	4.10%~6.16%	90,463	79,126

합계	1,026,845	1,382,845

(*) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	(370,093)	(398,746)

리스부채 이자비용	(16,566)	(32,262)

보증금현할차이자수익	9,751	9,512

단기리스, 소액리스료	(33,287)	(10,555)

합 계	(410,196)	(432,051)

(3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액(*)

1년이내	899,481

1년초과~2년이하	43,264

2년초과~3년이하	35,410

3년초과~4년이하	13,401

4년초과~5년이하	11,683

합계	1,003,239

(*) 할인전 명목가액입니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	46,257	1,862

선수수익	1,178,817	288,196

예수금	264,746	336,229

부가세예수금	662,553	1,262,480

합 계	2,152,373	1,888,767

15. 순확 정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	354,162	333,582

순이자원가	43,476	36,901

합 계	397,638	370,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,219,258	10,452,646

사외적립자산의 공정가치	(2,056,431)	(2,157,481)

순확정급여부채	8,162,826	8,295,165

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채(기초)	10,452,646	9,502,157

당기근무원가	354,162	333,582

이자원가	52,925	42,878

지급액	(640,475)	(122,305)

확정급여부채(기말)	10,219,258	9,756,312

사외적립자산	(2,056,431)	(1,852,935)

순확정급여부채	8,162,826	7,903,377

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,157,481	1,867,281

사외적립자산의 기대수익	9,449	5,977

지급액	(110,498)	(20,323)

기말금액	2,056,431	1,852,935

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예적금	2,056,431	2,157,481

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	30,000,000	30,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	11,629,922	11,629,922

보통주자본금(원)	5,814,961,000	5,814,961,000

(2) 당 분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

기초 발행주식수	11,629,922	(210,000)	11,419,922	11,153,093	(210,000)	10,943,093

주식매수선택권 행사	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	11,629,922	(210,000)	11,419,922	11,153,093	(210,000)	10,943,093

(3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,814,961	5,576,547

전환사채의전환	-	-

주식매수선택권의행사	-	-

기말잔액	5,814,961	5,576,547

(4) 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,863,433	28,863,433

전환권대가	52,361	52,361

신주인수권대가	111,593	111,593

합 계	29,027,387	29,027,387

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	주식발행초과금	전환권대가	신주인수권대가	합계

기초잔액	28,863,432	52,361	111,593	29,027,387

전환사채의전환	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	-

기말잔액	28,863,432	52,361	111,593	29,027,387

17. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,556,874)	(1,556,874)

주식선택권	167,520	163,135

자기주식처분손실	(21,094)	(21,094)

기타자본조정	206,315	206,315

합 계	(1,204,133)	(1,208,518)

18. 주식기준보상

(1) 지배회사가 부여한 주식선택권의 당기 중 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

부여차수	부여주식수	당기까지 취소주식수	전기까지행사주식수	당기중행사주식수	잔여주식수

15차	37,000	-	(32,000)	-	5,000

19차	10,000	-	-	-	10,000

21차	20,000	-	-	-	20,000

22차	80,000	(15,000)	-	-	65,000

23차	25,000	(5,000)	-	-	20,000

24차	30,000	-	-	-	30,000

합 계	202,000	(20,000)	(32,000)	-	150,000

(2) 당분기말 현재 지배회사가 부여한 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	21차	22차	23차	24차

부여시점	2013.5.30	2016.02.16	2019.05.16	2020.04.06	2021.02.09	2022.02.10

행사가격	3,900원	6,885원	4,276원	3,453원	8,594원	11,205원

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

약정용역제공기간	2013.5.30~ 2015.5.29	2016.02.16~2019.02.15	2019.05.16~2021.05.15	2020.04.06~2023.04.06	2021.02.09~2024.02.08	2022.02.10~2025.02.09

행사가능기간	2016.5.30~2023.5.29	2019.02.16~2026.02.15	2022.05.16~2029.05.15	2023.04.06~ 2026.04.05	2024.02.09~2027.02.08	2025.02.10~2028.02.09

(3) 주식기준보상거래

당분기와 전분기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	163,135	370,731

증가금액(*1)	18,201	27,833

감소금액(*2)	(18,797)	-

비지배지분 대체	4,981	(9,823)

기말금액	167,520	388,740

(*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 주식선택권의 행사 또는 퇴사 등으로 인한 대체금액입니다.

(4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분	15차	19차	21차	22차	23차	24차

기대주가변동성(가중평균변동성)	48.49%	51.18%	46.32%	45.83%	51.54%	51.09%

계약기간(가중평균기대존속기간)	6.5년	6.5년	6.5년	4.5년	4.5년	4.5년

무위험이자율 (국채수익률)	2.76%	1.49%	1.71%	1.07%	1.00%	2.26%

19. 결손금당분기말과 전기말의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	180,062	180,062

미처리결손금	8,197,687	7,955,317

합 계	8,017,624	7,775,254

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기 중 발생된 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

솔루션매출	6,110,856	4,130,019

유지보수/컨설팅매출	2,089,956	2,131,235

합 계	8,200,812	6,261,254

21. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,325,751	2,083,289

퇴직급여	163,722	155,838

복리후생비	441,404	469,916

여비교통비	181,739	162,061

접대비	53,535	59,127

통신비	10,664	17,422

세금과공과금	111,788	74,053

감가상각비	413,904	442,666

지급임차료	34,376	36,443

수선비	1,489	1,314

보험료	16,515	2,908

경상연구개발비	1,054,892	682,456

운반비	860	964

교육훈련비	4,825	3,281

도서인쇄비	13,507	5,297

회의비	70,089	78,454

사무용품비	2,524	4,990

소모품비	4,334	395

지급수수료	370,880	464,624

광고선전비	65,988	36,370

대손상각비	-	-

무형자산상각비	67,533	74,764

주식보상비	(596)	27,833

외주용역비	99,048	146,791

합계	5,508,770	5,031,256

22. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	36,409	-	-	36,409

종업원급여	1,357,458	2,489,473	1,054,892	4,901,823

감가상각비와 기타상각비	640,856	481,437	-	1,122,293

기타비용	885,425	1,482,968	-	2,368,393

합 계	2,920,148	4,453,878	1,054,892	8,428,918

② 전분기

(단위:천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합계

원재료의 사용액	402,222	-	-	402,222

종업원급여	1,218,127	2,239,128	682,456	4,139,710

감가상각비와 기타상각비	671,292	517,430	-	1,188,722

기타비용	771,884	1,592,243	-	2,364,127

합 계	3,063,525	4,348,800	682,456	8,094,781

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	44,172	22,306

배당수익	-	2,943

외환차익	5,186	29

외화환산이익	55,990	72,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17,231	24,837

금융수익 소계	122,579	122,255

금융비용:

이자비용	26,558	87,607

외환차손	6,941	9,223

외화환산손실	26,212	18,279

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	309	689

파생상품평가손실	-	-

금융비용 소계	60,019	115,798

24. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	5	21

기타수익 소계	5	21

기타비용:

무형자산손상차손	38,243

기부금	20,000

잡손실	726	40

기타비용 소계	58,969	40

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

26. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세차감후 계속사업이익(손실)	(225,124,448)	(1,827,087,644)

지배지분 당기순이익(손실)	(242,369,793)	(1,791,787,970)

가중평균유통보통주식수(*1)	11,419,922	10,943,093

기본주당이익(손실)	(21)	(164)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,629,922	11,153,093

자기주식 효과	(210,000)	(210,000)

가중평균유통보통주식수	11,419,922	10,943,093

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업은 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. 당분기 및 전분기중 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	행사가능기간	발행가능 보통주식 수

주식매수선택권(15차)	2016.05.30~2023.05.29	5,000

주식매수선택권(19차)	2019.02.16~2026.02.15	10,000

주식매수선택권(21차)	2022.05.16~2029.05.15	20,000

주식매수선택권(22차)	2023.04.06~2026.04.05	65,000

주식매수선택권(23차)	2024.02.09~2027.02.08	20,000

주식매수선택권(24차)	2025.02.10~2028.02.09	30,000

27. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,903,525	-	9,903,525

단기금융상품	7,000,000	-	7,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	497,725	497,725

매출채권	8,139,762	-	8,139,762

단기대여금	230,112	-	230,112

미수수익	27,817	-	27,817

미수금	242,618	-	242,618

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	625,359	625,359

장기대여금	274,046	-	274,046

임차보증금	894,433	-	894,433

금융자산합계	26,712,313	1,123,084	27,835,397

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,089,434	1,089,434

미지급금	302,890	302,890

미지급비용	1,108,051	1,108,051

단기차입금	4,000,000	4,000,000

장기미지급금	-	-

리스부채	1,026,845	1,026,845

금융부채합계	7,527,220	7,527,220

(2) 전기말 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,035,874	-	10,035,874

단기금융상품	6,500,000	-	6,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	497,235	497,235

매출채권	9,543,326	-	9,543,326

단기대여금	456,376	-	456,376

미수수익	6,838	-	6,838

미수금	33,313	-	33,313

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	608,926	608,926

장기대여금	299,546	-	299,546

임차보증금	869,928	-	869,928

금융자산합계	27,745,201	1,106,161	28,851,362

② 금융부채

(단위:천원)

구분	상각 후 원가 측정금융 부채	합계

매입채무	1,493,314	1,493,314

미지급금	202,781	202,781

미지급비용	1,099,211	1,099,211

단기차입금	4,000,000	4,000,000

장기미지급금	42,772	42,772

리스부채	1,382,845	1,382,845

금융부채합계	8,220,923	8,220,923

28. 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	44,172	-	44,172

외환차익	5,186	-	5,186

외화환산이익	55,990	-	55,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	17,231	17,231

금융수익 소계	105,348	17,231	122,579

금융비용:

이자비용	26,558	-	26,558

외환차손	6,941	-	6,941

외화환산손실	26,212	-	26,212

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	309	309

금융비용 소계	59,711	309	60,020

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	22,306	-	22,306

배당수익	2,943	-	2,943

외환차익	29	-	29

외화환산이익	72,142	-	72,142

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	24,837	24,837

금융수익 소계	97,419	24,837	122,255

금융비용:

이자비용	87,607	-	87,607

외환차손	9,223	-	9,223

외화환산손실	18,279	-	18,279

당기손익-공정가치측정평가자산평가손실	-	689	689

금융비용 소계	115,109	689	115,798

29. 금융상품 위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,903,525	10,035,874

단기금융상품	7,000,000	6,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	497,725	497,235

매출채권	8,139,762	9,543,326

미수수익	27,817	6,838

미수금	242,618	33,313

단기대여금	230,112	456,376

장기대여금	274,046	299,546

임차보증금	894,433	869,928

합 계	27,210,038	28,242,436

(2) 유동성위험

당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년미만	1년초과

매입채무	1,089,434	1,089,434	1,089,434	-

미지급금	302,890	302,890	302,890	-

미지급비용	1,108,051	1,108,051	1,108,051	-

단기차입금	4,000,000	4,019,550	4,019,550	-

리스부채	1,026,845	953,779	877,568	76,211

합 계	7,527,220	7,473,704	7,397,493	76,211

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 환위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산

보통예금	75,344	176,710

매출채권	340,588	338,573

외화부채

매입채무	-	-

(4) 이 자율위험

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산(*1)	497,725	497,235

금융부채	4,000,000	4,000,000

(*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다.(5) 자본관리

연결회사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	17,842,420	18,404,854

자본 (B)	26,156,672	26,366,453

부채비율 (A/B)	68.21%	69.80%

(6) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,903,525	9,903,525	10,035,874	10,035,874

단기금융상품	7,000,000	7,000,000	6,500,000	6,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	497,725	497,725	497,235	497,235

매출채권	8,139,762	8,139,762	9,543,326	9,543,326

미수수익	27,817	27,817	6,838	6,838

미수금	242,618	242,618	33,313	33,313

단기대여금	230,112	230,112	456,376	456,376

장기대여금	274,046	274,046	299,546	299,546

보증금	894,433	894,433	869,928	869,928

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	625,359	625,359	608,926	608,926

합 계	27,835,397	27,835,397	28,851,362	28,851,362

금융부채

매입채무	1,089,434	1,089,434	1,493,314	1,493,314

미지급금	302,890	302,890	202,781	202,781

미지급비용	1,108,051	1,108,051	1,099,211	1,099,211

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기미지급금	-	-	42,772	42,772

리스부채	1,026,845	1,026,845	1,382,845	1,382,845

합 계	7,527,220	7,527,220	8,220,923	8,220,923

(*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다.② 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1)

⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2)

⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 488 497,725 624,872 1,123,085 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 796 497,235 608,130 1,106,161 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 30 . 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습 니 다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 12,740백만원(한도액 : 32,006백만원), 서울보증보험으로부터 86백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금 625백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 특허권 3건과 프로그램 2건을 산업은행에 4,800백만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분 기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,204 백만원 의 지급보증을 제공하고 있으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,920백 만원을 제공하고 있습니다. 31 . 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타 임직원 (2) 특수관 계자와의 수익·비용 거래 당분기와 전분기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 기타 임직원 이자수익 259 314 (3) 특수관계자와의 거래당기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분 기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 당분기말 기타 임직원 - 251,764 504,158 ② 전분기 (단위:천원) 구분 특수관계자명 대여 회수 전분기말 기타 임직원 - 197,781 1,251,806 (4) 당분기말 현재 지배회사의 대표이사는 연결회사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조 합에 10,204 백만원 의 지급보증을 제공하고 있 으며, 연결회사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,920백만원을 제공하고 있습니다. (5) 당분기 와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 211,141 157,922 퇴직급여 29,312 28,536 주요 경영진에는 지배기업의 등기 임원을 포함하였습니다. 32. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 26,558 87,607 감가상각비 413,904 442,666 무형자산상각비 708,388 746,056 주식보상비 (596) 27,833 퇴직급여 397,638 370,483 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 309 (1,000) 외화환산손실 26,212 18,279 이자수익 (44,172) (22,281) 무형자산손상차손 38,243 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (17,231) (23,148) 외화환산이익 (55,990) (72,142) 합 계 1,493,262 1,574,353 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 3,205,754 1,198,088 미수수익의 감소 2,016 4,456 미수금의 감소 (208,919) (242,882) 선급금의 감소 (768,558) (57,538) 선급비용의 감소(증가) (118,847) (13,319) 선급법인세의 감소(증가) (809) (98) 매입채무의 감소 (2,197,380) (1,031,577) 미지급금의 감소 55,563 (22,320) 선수금의 증가(감소) 44,355 (31,143) 선수수익의 증가 888,719 313,455 미지급비용의 증가(감소) 9,486 19,465 예수금의 증가(감소) (71,637) (45,828) 부가세예수금의 증가(감소) (599,926) (1,004,167) 퇴직급여의 지급 (529,977) (101,982) 합 계 (290,160) (1,015,390) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채 유동성대체 14,064 356,834 사용권자산의 비현금대체 56,944 - 리스부채 인식 56,944 - (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동①당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당분기말 단기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 1,382,845 (381,657) 25,657 1,026,845 ②전분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 6,575,000 (1,000,000) - 5,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,029,703 - 17,369 2,047,073 리스부채 2,889,365 (426,287) 38,978 2,502,056 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 Ⅰ.유동자산 24,566,588,994 26,258,740,163 (1)현금및현금성자산 8,744,977,893 8,418,691,029 (2)단기금융상품 6,000,000,000 6,000,000,000 (3)매출채권 및 기타유동채권 8,497,912,926 10,429,247,883 (4)기타유동금융자산 812,264,045 1,063,746,424 (5)기타유동자산 511,434,130 347,054,827 Ⅱ.비유동자산 17,415,280,622 17,915,003,091 (1)유형자산 1,225,682,989 1,513,227,061 (2)무형자산 7,652,288,279 7,910,584,356 (3)종속기업에 대한 투자자산 3,559,782,926 3,559,782,926 (4)기타비유동금융자산 1,702,568,306 1,664,322,876 (5)기타비유동자산 81,484,817 73,612,567 (6)이연법인세자산 3,193,473,305 3,193,473,305 자산총계 41,981,869,616 44,173,743,254 부채 Ⅰ.유동부채 8,375,904,984 10,438,370,263 (1)매입채무 및 기타유동채무 2,551,092,135 3,511,689,008 (2)단기차입금 4,000,000,000 4,000,000,000 (3)기타유동금융부채 922,901,016 1,274,629,216 (4)기타유동부채 901,911,833 1,652,052,039 Ⅱ.비유동부채 7,462,043,965 7,642,572,781 (1)기타비유동금융부채 186,416,776 213,318,326 (2)확정급여부채 7,275,627,189 7,429,254,455 부채총계 15,837,948,949 18,080,943,044 자본 Ⅰ.자본금 5,814,961,000 5,814,961,000 Ⅱ.자본잉여금 29,027,386,719 29,027,386,719 Ⅲ.기타자본조정 (1,210,231,187) (1,214,615,395) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (7,488,195,865) (7,534,932,114) 자본총계 26,143,920,667 26,092,800,210 자본과부채총계 41,981,869,616 44,173,743,254 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 6,544,435,916 6,544,435,916 5,201,026,674 5,201,026,674 Ⅱ.매출원가 2,251,878,586 2,251,878,586 2,573,434,261 2,573,434,261 Ⅲ.매출총이익 4,292,557,330 4,292,557,330 2,627,592,413 2,627,592,413 Ⅳ.판매비와관리비 4,370,631,889 4,370,631,889 3,766,120,098 3,766,120,098 Ⅴ.영업이익(손실) (78,074,559) (78,074,559) (1,138,527,685) (1,138,527,685) Ⅵ.금융손익 60,026,408 60,026,408 9,940,470 9,940,470 (1)금융수익 120,866,486 120,866,486 124,310,064 124,310,064 (2)금융비용 (60,840,078) (60,840,078) (114,369,594) (114,369,594) Ⅶ.기타영업외손익 64,784,400 64,784,400 123,730,049 123,730,049 (1)영업외수익 123,753,539 123,753,539 123,769,841 123,769,841 (2)영업외비용 (58,969,139) (58,969,139) (39,792) (39,792) Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 46,736,249 46,736,249 (1,004,857,166) (1,004,857,166) Ⅸ.법인세비용 0 0 0 0 Ⅹ.당기순이익(손실) 46,736,249 46,736,249 (1,004,857,166) (1,004,857,166) XI.기타포괄손익 0 0 0 0 XⅡ.총포괄손익 46,736,249 46,736,249 (1,004,857,166) (1,004,857,166) XⅢ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (92) (92) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (92) (92) 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,207,237,861) (13,705,588,993) 17,649,705,372 Ⅱ.당기순이익(손실) (1,004,857,166) (1,004,857,166) Ⅲ.주식매수선택권 18,009,808 18,009,808 2021.03.31 (Ⅳ.기말자본) 5,576,546,500 26,985,985,726 (1,189,228,053) (14,710,446,159) 16,662,858,014 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,814,961,000 29,027,386,719 (1,214,615,395) (7,534,932,114) 26,092,800,210 Ⅱ.당기순이익(손실) 46,736,249 46,736,249 Ⅲ.주식매수선택권 4,384,208 4,384,208 2022.03.31 (Ⅳ.기말자본) 5,814,961,000 29,027,386,719 (1,210,231,187) (7,488,195,865) 26,143,920,667 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 889,510,488 (1,488,769,285) (1)당기순이익(손실) 46,736,249 (1,004,857,166) (2)조정 1,294,578,972 1,271,121,302 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (438,355,155) (1,705,120,189) (4)이자의 수취 15,007,723 10,923,834 (5)이자의 지급 (26,789,392) (59,690,823) (6)법인세의 납부 (1,667,909) (1,146,243) Ⅱ.투자활동현금흐름 (200,482,998) (496,785,745) (1)주주임원종업원대여금의 감소 230,030,270 164,424,813 (2)유형자산의 처분(취득) (29,915,182) (42,681,236) (3)무형자산의 처분(취득) (408,040,198) (658,532,119) (4)임차보증금의 순증가 (40,000,000) (5,000,000) (5)금융리스채권 회수 47,442,112 45,002,797 Ⅲ.재무활동현금흐름 (362,740,626) (1,350,528,257) (1)차입금의 순증가 (1,000,000,000) (2)리스료의 납부 (362,740,626) (350,528,257) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 326,286,864 (3,336,083,287) Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,418,691,029 8,727,504,739 Ⅵ.기말현금및현금성자산 8,744,977,893 5,391,421,452 5. 재무제표 주석 제23(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제22(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 파수 1. 회사의 개요 주식회사 파수(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 8일에 설립되어 2013년 10월 코스닥거래시장에 상장한 회사로서 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리, 정보통신 서비스, 시스템통합과 구축 및 소프트웨어의 개발, 판매 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 2001년 1월 중소기업청에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의해 벤처기업으로 등록하였으며, 당기말 현재 서울특별시 마포구 월드컵북로 396에 본사를 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000백만원(1주당 액면금액 5,000원)이었으나, 액면분할 및 수차례의 유상증자를 거쳐 2022년 3월 31일 현재 1주당 액면가액은 500원이며 자본금은 5,815백만원입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당분기말 전기말 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 조규곤 2,253,152 19.37 2,253,152 19.37 대표이사 우리사주조합 60,712 0.52 73,514 0.63 - 기타 9,316,058 80.10 9,303,256 79.99 - 합 계 11,629,922 100.00 11,629,922 100.00 - 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기재무제표에 공시하였습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 보안솔루션소프트웨어 매출과 관련된 단일부문으로 기업전체 수준에서의 당 분기와 전분기의 지역 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 6,291,472 5,099,416 해외매출 252,964 101,611 합계 6,544,436 5,201,027 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,620 - 보통예금 1,127,012 3,748,396 환매조건부채권 600,409 1,654,815 MMF 7,015,936 3,015,480 합계 8,744,978 8,418,691 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 6,000,000 6,000,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,508,713 14,627,327 손실충당금 (4,240,645) (4,240,645) 순매출채권(계) 8,268,068 10,386,682 미수수익 21,784 1,646 미수금 208,060 40,920 합계 8,497,913 10,429,248 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,240,645 4,736,905 손상차손 인식 - - 매출채권 제각 - - 기말 잔액 4,240,645 4,736,905 7. 기타금융자산 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 497,725 542,634 497,235 528,417 대여금 193,890 274,046 398,420 299,546 금융리스채권 120,649 - 168,091 - 임차보증금 - 885,888 - 836,359 합계 812,264 1,702,568 1,063,746 1,664,322 기타금융부채: 장기미지급금 - - - 42,772 리스부채 922,901 73,533 1,274,629 59,144 임대보증금 - 112,884 - 111,403 합계 922,901 186,417 1,274,629 213,319 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 352,361 81,485 277,336 73,613 선급비용 150,288 - 62,602 - 당기법인세자산 8,785 - 7,117 - 합계 511,434 81,485 347,055 73,613 9. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시설장치 3,368,599 3,368,599 감가상각누계액 (3,344,673) (3,340,866) 비품 2,584,835 2,554,920 감가상각누계액 (2,275,045) (2,242,921) 사용권자산 4,832,262 4,914,996 감가상각누계액 (3,940,294) (3,741,500) 합계 1,225,684 1,513,228 (2) 당분기와 전분기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기타(*) 기말 장부금액 시설장치 27,732 (3,807) 23,925 비품 311,998 29,915 (32,124) 309,790 사용권자산 1,173,496 56,944 (306,929) (31,543) 891,968 합 계 1,513,228 86,859 (342,860) (31,543) 1,225,683 (*)리스변경으로 조정된 사용권자산 변경액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 장부금액 증가 감가상각비 기말 장부금액 시설장치 44,756 - (4,255) 40,501 비품 336,555 42,681 (31,214) 348,022 사용권자산 2,330,197 - (311,047) 2,019,150 합 계 2,711,508 42,681 (346,516) 2,407,673 (3) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 276,905 4,832,262 감가상각누계액 (3,786,487) (153,807) (3,940,294) 장부금액 768,870 123,098 891,968 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 4,555,357 359,639 4,914,996 감가상각누계액 (3,498,161) (243,339) (3,741,500) 장부금액 1,057,196 116,300 1,173,496 10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 개발비 6,266,932 6,427,354 산업재산권 708,851 761,640 소프트웨어 66,153 72,995 회원권 495,623 495,623 영업권 114,729 152,973 합계 7,652,289 7,910,584 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 6,427,354 761,640 72,995 495,623 152,973 7,910,584 증가금액 내부개발 408,040 - - - - 408,040 개별취득 - - - - - - 감소금액 상각 (568,463) (52,788) (6,842) - - (628,093) 손상차손(*) - - - - (38,243) (38,243) 기말장부금액 6,266,931 708,852 66,153 495,623 114,730 7,652,289 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합계 기초 장부금액 7,362,087 987,875 91,215 495,623 152,973 9,089,772 증가금액 내부개발 656,127 - - - - 656,127 개별취득 - 2,406 - - - 2,406 감소금액 상각 (533,585) (57,826) (9,364) - - (600,776) 기말장부금액 7,484,629 932,455 81,850 495,623 152,973 9,147,530 (3) 당분기 차입금에서 발생한 차입원가 중 무형자산 취득에 포함된 금액은 각각 5,299천원(전기: 5,642천 원 ) 이며, 당기 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용한 자본화이자율은 1.86% (전기: 4.01% )입니다 . (4) 상각비가 포함되어 있는 계정 과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 568,463 533,585 판매비와관리비 59,630 67,191 합계 628,093 600,776 (5) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 882,673 431,473 (6) 당분기말 현재 자산화된 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 당분기말 잔여상각기간(*) 개발비 PPDA 개발 459,371 0.92년 eData Manager 개발 605,662 1.25년 FDSF 개발 1,079,796 1.92년 eCo 개발 875,341 2.92년 FDR 개발 795,147 3.76년 클라우드데이터보안 1,010,142 4.76년 비대면화면보안(**) 640,681 - 결합기관비식별화(**) 646,271 - FDR 6.0 개발(**) 154,520 - 합계 6,266,932 - (*) 상각을 시작한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.(**) 당분기말 현재 진행중인 개발비로 상각을 개시하지 않았습니다. 11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(당분기말) 취득가액(당분기말) 장부금액 당분기말 전기말 Fasoo, Inc. 미국 DRM솔루션 판매 100% 10,527,723 851,119 851,119 (주)스패로우 한국 애플리케이션 보안 91% 2,708,664 2,708,664 2,708,664 합계 - - - 13,236,387 3,559,783 3,559,783 (2) 종속기업투자의 당기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자 당분기말 Fasoo, Inc. 851,119 - 851,119 (주)스패로우 2,708,664 - 2,708,664 합계 3,559,783 - 3,559,783 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 전기초 출자 전분기말 Fasoo, Inc. 1,186,318 - 1,186,318 (주)스패로우 2,708,664 - 2,708,664 합계 3,894,982 - 3,894,982 12. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분증권 시장성있는 지분증권 - 488 - 796 시장성없는 지분증권 집합투자증권(사모펀드) 497,725 - 497,235 - 출자금(*1) - 542,146 - 527,621 시장성없는 지분증권(소계) 497,725 542,146 497,235 527,621 합계 497,725 542,634 497,235 528,417 (*1) 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 지급보증을 제공 받고 있으며, 동 출자금은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다 (주석 32참조). 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 1.80~1.97 4,000,000 4,000,000 소계 4,000,000 4,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 14. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(*1) 할인율 당분기말 전기말 리스부채(유동) 4.10%~6.14% 922,901 1,274,629 리스부채(비유동) 4.10%~6.14% 73,533 59,144 합계 996,434 1,333,773 (*1) 리스부채는 기타금융부채로 분류하였습니다. (2 ) 당기와 전기 중 리스거래와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 (306,929) (311,047) 리스부채 이자비용 (13,713) (29,430) 임차보증금현재가치할인차금 이자수익 9,529 9,079 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 2,016 4,456 임대보증금현재가치할인차금 이자비용 (1,481) (1,404) 단기리스, 소액리스료 (32,187) (10,555) 합계 (342,765) (338,901) (3) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 (*) 1년이내 938,545 1년초과~2년이하 29,404 2년초과~3년이하 27,325 3년초과~4년이하 13,401 4년초과~5년이하 11,683 합계 1,020,358 (*) 할인전 명목가액입니다. 15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,584 - 선수수익 121,466 172,498 예수금 240,006 307,523 부가세예수금 538,856 1,172,031 합 계 901,912 1,652,052 16. 순확정급여부채 (1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 당기근무원가 304,297 291,544 순이자원가 38,236 30,482 소 계 342,533 322,026 ( 2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,041,901 9,290,309 사외적립자산의 공정가치 (1,766,273) (1,861,055) 순확정급여부채 7,275,628 7,429,254 (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여부채(기초) 9,290,309 8,383,977 당기근무원가 304,297 291,544 이자원가 46,943 35,751 보험수리적손익(법인세 차감전) - - 지급액 (599,648) (122,305) 계열사간 이동 - - 합병 - - 확정급여부채(기말) 9,041,901 8,588,967 사외적립자산 (1,766,273) (1,587,385) 순확정급여부채 7,275,628 7,001,582 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,861,055 1,602,441 사외적립자산의 기대수익 8,707 5,268 보험수리적손익(법인세 차감전) - - 지급액 (103,488) (20,323) 기여금납부액 - - 기말금액 1,766,274 1,587,385 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예적금 1,766,274 1,861,055 17. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 30,000,000 30,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 11,629,922 11,629,922 보통주자본금(원) 5,814,961,000 5,814,961,000 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 기초 발행주식수 11,629,922 (210,000) 11,419,922 11,153,093 (210,000) 10,943,093 주식매수선택권 행사 - - - - - - 전환사채의 전환 - - - - - - 기말 발행주식수 11,629,922 (210,000) 11,419,922 11,153,093 (210,000) 10,943,093 (3) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 5,814,961 5,576,547 전환사채의전환 - - 주식매수선택권의행사 - - 기말잔액 5,814,961 5,576,547 (4) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 28,863,433 28,863,433 전환권대가 52,361 52,361 신주인수권대가 111,593 111,593 합계 29,027,387 29,027,387 ② 당분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 주식발행초과금 전환권대가 신주인수권대가 합계 기초잔액 28,863,433 52,361 111,593 29,027,387 전환사채의전환 - - - - 주식매수선택권의 행사 - - - - 기말잔액 28,863,433 52,361 111,593 29,027,387 18. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,556,874) (1,556,874) 주식선택권 167,520 163,135 자기주식처분손실 (21,094) (21,094) 기타자본조정 200,218 200,218 합계 (1,210,231) (1,214,615) 19. 주식기준보상 (1) 당분기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여차수 부여주식수 당기까지 취소주식수 전기까지행사주식수 당기중행사주식수 잔여주식수 15차 37,000 - (32,000) - 5,000 19차 10,000 - - - 10,000 21차 20,000 - - - 20,000 22차 80,000 (15,000) - - 65,000 23차 25,000 (5,000) - - 20,000 24차 30,000 - - - 30,000 합 계 202,000 (20,000) (32,000) - 150,000 (2) 당분기말 현재 잔여주식수가 남아 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 21차 22차 23차 24차 부여시점 2013.5.30 2016.02.16 2019.05.16 2020.04.06 2021.02.09 2022.02.10 행사가격 3,900원 6,885원 4,276원 3,453원 8,594원 11,205원 부여방법 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 주식교부형 약정용역제공기간 2013.5.30~ 2015.5.29 2016.02.16~2019.02.15 2019.05.16~2021.05.15 2020.04.06~2023.04.05 2021.02.09~2024.02.08 2022.02.10~2025.02.09 행사가능기간 2016.5.30~2023.5.29 2019.02.16~2026.02.15 2022.05.16~2029.05.15 2023.04.06~2026.04.05 2024.02.09~2027.02.08 2025.02.10~2028.02.09 (3) 주식기준보상거래당기와 전기의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 163,135 370,730 증가금액(*1) 14,907 18,010 감소금액(*2) (10,523) - 대체 - - 기말금액 167,519 388,741 (*1) 주식선택권의 부여로 인하여 보상비용으로 인식한 금액이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.(*2) 행사기간 이전 퇴사로 주식매수선택권을 취소하였습니다. (4) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구 분 15차 19차 21차 22차 23차 24차 기대주가변동성(가중평균변동성) 48.49% 51.18% 46.32% 45.83% 51.54% 51.09% 계약기간(가중평균기대존속기간) 6.5년 6.5년 6.5년 4.5년 4.5년 4.5년 무위험이자율 (국채수익률) 2.76% 1.49% 1.71% 1.07% 1.00% 2.26% 20. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 180,062 180,062 미처리결손금 7,668,258 7,714,994 합계 7,488,196 7,534,932 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 솔루션매출 4,758,378 3,350,898 유지보수/컨설팅매출 1,786,058 1,850,129 합계 6,544,436 5,201,027 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,758,442 1,577,409 퇴직급여 139,728 139,681 복리후생비 369,983 384,695 여비교통비 146,855 133,479 접대비 35,122 40,510 통신비 8,504 13,356 세금과공과금 81,773 44,318 감가상각비 342,861 346,517 지급임차료 32,070 32,418 수선비 1,489 1,314 보험료 1,714 890 경상연구개발비 882,673 431,473 운반비 743 524 교육훈련비 4,825 1,367 도서인쇄비 13,021 4,330 회의비 56,681 66,316 사무용품비 2,116 4,514 소모품비 2,012 269 지급수수료 276,395 303,345 광고선전비 57,014 25,397 대손상각비 - - 무형자산상각비 59,630 67,191 주식보상비 4,384 18,010 외주용역비 92,598 128,799 합계 4,370,632 3,766,120 23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 27,574 - - 27,574 종업원급여 1,216,055 1,898,170 882,673 3,996,898 감가상각비와 기타상각비 568,463 402,491 - 970,954 기타비용 439,787 1,187,299 - 1,627,086 합 계 2,251,879 3,487,960 882,673 6,622,512 ② 전분기 (단위:천원) 구분 매출원가 판매비와관리비 경상연구개발비 합계 원재료의 사용액 392,222 - - 392,222 종업원급여 1,076,924 1,717,089 431,473 3,225,486 감가상각비와 기타상각비 533,585 413,707 - 947,292 기타비용 570,703 1,203,851 - 1,774,554 합 계 2,573,434 3,334,647 431,473 6,339,554 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식 된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 44,675 26,065 배당수익 - 2,943 외환차익 5,186 13 외화환산이익 55,990 72,142 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 15,015 23,148 금융수익 소계 120,866 124,310 금융비용: 이자비용 27,625 86,178 외환차손 6,695 9,223 외화환산손실 26,212 18,279 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 309 689 금융비용 소계 60,840 114,370 25. 기타수익과 기타비용 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타수익: 수입수수료 123,751 123,751 잡이익 2 19 기타수익 소계 123,753 123770 기타비용: 무형자산손상차손 38,243 - 기부금 20,000 - 잡손실 726 40 기타비용 소계 58,969 40 26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 27. 주당이익 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익(손실) (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 법인세차감후 계속사업이익 (손실) 46,736,249 (1,004,857,166) 가중평균유통보통주식수(*1) 11,419,922 10,943,093 기본주당이익 (손실) 4 (92) (*1) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행보통주식수 11,629,922 11,153,093 자기주식 효과 (210,000) (210,000) 전환사채 전환효과 - - 주식매수선택권행사 효과 - - 가중평균유통보통주식수 11,419,922 10,943,093 (2) 희석주당이익(손실)희석주당손익은 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 각 보고기간 중에 보유한 잠재적 보통주는 주식매수선택권이 있습니다. (3) 당분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 가. 보통주 당기순이익 46,736,249 나. 조정 전환사채이자비용 - 다. 희석주 당기순이익(가+나) 46,736,249 라. 가중평균 유통보통주식수 11,419,922 마. 조정 주식매수선택권 71,673 바. 합산 주식수(라+마) 11,491,595 사. 희석주당이익(다/바) 4 ※ 전분기는 반희석효과로 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다. 28. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,744,978 - 8,744,978 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 497,725 497,725 매출채권 8,268,069 - 8,268,069 금융리스채권 120,649 - 120,649 단기대여금 193,890 - 193,890 미수금 208,060 - 208,060 미수수익 21,784 - 21,784 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 542,634 542,634 장기대여금 274,046 - 274,046 임차보증금 885,888 - 885,888 합계 24,717,364 1,040,359 25,757,723 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 합계 매입채무 1,385,602 1,385,602 미지급금 220,520 220,520 미지급비용 944,970 944,970 단기차입금 4,000,000 4,000,000 임대보증금 112,884 112,884 리스부채 996,434 996,434 합계 7,660,410 7,660,410 (2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 8,418,691 - 8,418,691 단기금융상품 6,000,000 - 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 497,235 497,235 매출채권 10,386,682 - 10,386,682 금융리스채권 168,091 - 168,091 단기대여금 398,420 - 398,420 미수금 40,920 - 40,920 미수수익 1,646 - 1,646 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 528,417 528,417 장기대여금 299,546 - 299,546 임차보증금 836,359 - 836,359 합계 26,550,355 1,025,652 27,576,007 ② 금융부채 (단위:천원) 구분 상각 후 원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 매입채무 2,455,369 - 2,455,369 미지급금 114,841 - 114,841 미지급비용 941,480 - 941,480 단기차입금 4,000,000 - 4,000,000 장기미지급금 42,772 - 42,772 임대보증금 111,403 - 111,403 리스부채 1,333,773 - 1,333,773 합계 8,999,638 - 8,999,638 29. 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 44,675 - 44,675 외환차익 5,186 - 5,186 외화환산이익 55,990 - 55,990 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 15,015 15,015 금융수익 소계 105,851 15,015 120,866 금융비용: 이자비용 27,625 - 27,625 외환차손 6,695 - 6,695 외화환산손실 26,212 - 26,212 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 309 309 금융비용 소계 60,532 309 60,841 ② 전분기 (단위:천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산/부채 합계 금융수익: 이자수익 26,065 2,943 29,008 외환차익 13 - 13 외화환산이익 72,142 - 72,142 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 23,148 23,148 금융수익 소계 98,220 26,091 124,311 금융비용: 이자비용 86178 - 86178 외환차손 9223 - 9223 외화환산손실 18279 - 18279 당기손익-공정가치측정평가자산평가손실 - 689 689 금융비용 소계 113,680 689 114,369 30. 금융상품 위험 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,744,978 8,418,691 단기금융상품 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 497,725 497,235 매출채권 8,268,069 10,386,682 금융리스채권 120,649 168,091 미수금 208,060 40,920 미수수익 21,784 1,646 단기대여금 193,890 398,420 장기대여금 274,046 299,546 임차보증금 885,888 836,359 합 계 25,215,089 27,047,590 (2) 유동성위험 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같으며, 이자지급액을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년미만 3년미만 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,385,602 1,385,602 1,385,602 - 미지급금 220,520 220,520 220,520 - 미지급비용 944,970 944,970 944,970 - 단기차입금 4,000,000 4,019,550 4,019,550 - 리스부채 996,434 1,020,356 938,545 81,811 임대보증금 112,884 117,000 117,000 - 합계 7,660,410 7,707,998 7,626,187 81,811 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 환위험 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,822,765 2,731,008 미수금 - - 외화자산합계 2,822,765 2,731,008 매입채무 1,253,882 1,464,782 외화부채합계 1,253,882 1,464,782 (4) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 하고 있는 이자율 변동위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율 금융자산(*1) 497,725 497,235 금융부채 4,000,000 4,000,000 (*1) 현금및현금성자산으로 분류된 금융상품은 제외하였습니다. (5) 자본관리 당사가 자본관리지표로 삼고 있는 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 (A) 15,837,949 18,080,943 자본 (B) 26,143,921 26,092,800 부채비율 (A/B) 60.58% 69.29% (6) 공정가치① 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 8,744,978 8,744,978 8,418,691 8,418,691 단기금융상품 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 497,725 497,725 497,235 497,235 매출채권 8,268,069 8,268,069 10,386,682 10,386,682 금융리스채권 120,649 120,649 168,091 168,091 미수금 208,060 208,060 40,920 40,920 미수수익 21,784 21,784 1,646 1,646 단기대여금 193,890 193,890 398,420 398,420 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 542,634 542,634 528,417 528,417 장기대여금 274,046 274,046 299,546 299,546 보증금 885,888 885,888 836,359 836,359 합 계 25,757,723 25,757,723 27,576,007 27,576,007 금융부채 매입채무 1,385,602 1,385,602 2,455,369 2,455,369 미지급금 220,520 220,520 114,841 114,841 미지급비용 944,970 944,970 941,480 941,480 단기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 장기미지급금 - - 42,772 42,772 리스부채 996,434 996,434 1,333,773 1,333,773 임대보증금 112,884 112,884 111,403 111,403 합 계 7,660,410 7,660,410 8,999,638 8,999,638 (*1) 상각후원가측정 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 인 금액은 장부금액을 공정가치로 보았습니다. ② 공정가치 서열체계 당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. ⑴ 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준1) ⑵ 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준2) ⑶ 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준3) (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 488 497,725 542,146 1,040,359 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 796 497,235 527,621 1,025,652 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없습니다. 31. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 일반자금대출약정 100백만원 및 매출채권할인약정 1,450백만원을 체결하고 있습니다. 또한, 우리은행과 매출채권할인약정 50백만원을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 각각 소프트웨어공제조합으로부터 10,204백만원(한도액 : 27,014백만원), 서울보증보험으로부터 86백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 소프트웨어공제조합에 출자한 출자금542백만원은 소프트웨어공제조합에 의해 담보설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 414 백 만원의 연 대보증을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 당사의 특허권 3건과 프로그램 2건을 산업은 행에 4,800 백 만원의 담보로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,204 백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,920 백만원 을 제공하고 있습니다. 32. 특 수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 (주)스패로우, Fasoo, Inc. 기타 임직원 (2) 특수관계자와의 채권과 채무 잔액 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 중요한 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기말 전기말 종속기업 Fasoo, Inc. 매출채권 2,594,128 2,506,469 매입채무 1,253,882 1,464,782 (주)스패로우 미수금 18,326 19,172 금융리스채권 120,649 168,091 임대보증금 117,000 117,000 기타 임직원 대여금 467,936 697,966 당 사는 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권에 대하여 대손충당금을 계상하고 있지 않습니다. (3) 특수관계자와의 매출과 매입거래 당기와 전기중 특수관계자와 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정 당분기 전분기 종속기업 Fasoo, Inc. 매출 34,168 89,099 (주)스패로우 금융리스채권이자수익 2,016 4,455 수입수수료 123,751 123,751 기타 임직원 이자수익 259 304 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 등 당기와 전기중 특수관계자와 중요한 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. - - - 기타 임직원 - - 230,030 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 현금출자 대여 회수 종속기업 Fasoo, Inc. - - - 기타 임직원 - - 164,425 (5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 주식회사 스패로우를 위해서 소프트웨어공제조합에 414 백 만원의 연 대보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (6) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어 공 제조합에 10,204백만원 의 지급보증 을 제공하고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,920 백 만원 을 제공하고 있습니다(주석 32 참조). (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 211,141 157,922 퇴직급여 29,312 28,536 상기의 주요 경영진에는 등기 임원을 포함하였습니다. 33. 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 27,625 86,178 감가상각비 342,861 346,517 무형자산상각비 628,093 600,776 주식보상비 4,384 18,010 퇴직급여 342,533 322,027 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 309 689 외화환산손실 26,212 18,279 무형자산손상차손 38,243 - 이자수익 (44,675) (26,065) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (15,015) (23,148) 외화환산이익 (55,990) (72,142) 합 계 1,294,579 1,271,121 (2) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,174,604 241,234 미수수익의 감소 - - 미수금의 감소 (167,140) (194,786) 선급금의 감소 (82,898) 15,449 선급비용의 감소(증가) (87,686) (43,337) 매입채무의 증가(감소) (1,095,978) (682,502) 미지급금의 감소 62,907 (48,294) 선수금의 증가(감소) 1,584 (14,893) 선수수익의 증가 (51,033) (1,717) 미지급비용의 증가(감소) 4,136 16,096 예수금의 증가(감소) (67,516) (29,754) 부가세예수금의 증가(감소) (633,175) (860,635) 퇴직급여의 지급 (496,160) (101,982) 합 계 (438,355) (1,705,120) (3) 현금의 유출입이 없는 주요거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 비현금대체 56,944 - 리스부채 비현금대체 25,401 - 리스부채의 유동성대체 11,012 339,607 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 리스부채 1,333,772 (362,741) 25,401 996,433 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기초 재무현금흐름 비현금흐름 당기말 단기차입금 6,575,000 (1,000,000) - 5,575,000 유동성장기부채 2,000,000 - - 2,000,000 전환사채 2,029,703 17,369 2,047,073 리스부채 2,666,570 (350,528) 29,430 4,316,042 6. 배당에 관한 사항 가. 정관의 배당에 관한 사항 제 10 조의 2 [주식매수선택권]⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 10 조의 3 [신주의 배당기산일]회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제 13조 [전환사채의 발행]⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제 10 조의 3의 규정을 준용한다. 제 14조 [신주인수권부사채의 발행]④ 신주인수권의 행사로 인하여 발행된 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 10 조의 3 의 규정을 준용한다.제 48조 [이익금의 처분]회사는 매 사업연도 말의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제 49 조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제 50 조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제 1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 1분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -225 4,107 -752 (별도)당기순이익(백만원) 47 6,639 -5,252 (연결)주당순이익(원) -21 387 -67 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 회사는 과거 5년동안 배당실시 내역이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,900 - 2016.04.08 주식매수선택권행사 보통주 4,000 500 2,000 - 2016.06.17 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 3,900 - 2018.01.18 전환권행사 보통주 34,260 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.19 전환권행사 보통주 493,140 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.22 신주인수권행사 보통주 248,714 500 6,031 제2회차 신주인수권부사채 2018.01.22 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.01.26 전환권행사 보통주 134,966 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.02.09 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 3,900 - 2018.04.04 전환권행사 보통주 13,496 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.03 전환권행사 보통주 332,225 500 4,816 제3회차 전환사채 2018.08.30 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 2,000 - 2019.04.16 전환권행사 보통주 20,764 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.28 전환권행사 보통주 7,267 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.05.29 전환권행사 보통주 10,382 500 4,816 제3회차 전환사채 2019.06.21 전환권행사 보통주 22,341 500 4,816 제3회차 전환사채 2020.02.27 전환권행사 보통주 83,775 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.02.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 1,100 - 2020.04.24 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.27 전환권행사 보통주 97,738 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.04.28 전환권행사 보통주 195,476 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.07.09 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.07 전환권행사 보통주 58,642 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 전환권행사 보통주 244,624 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.27 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 3,000 - 2020.08.28 전환권행사 보통주 55,850 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.08.31 전환권행사 보통주 41,887 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.09.25 전환권행사 보통주 146,326 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.10.12 전환권행사 보통주 39,095 500 3,581 제5회차 전환사채 2020.11.13 전환권행사 보통주 460,764 500 3,581 제5회차 전환사채 2021.11.30 전환권행사 보통주 456,829 500 4,378 제4회차 전환사채 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 6,368 - 나. 미상환 전환사채 발행 현황※ 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※ 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황※ 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - ※ 최근 3사업연도 중 증권의 발행을 통하여 자금을 조달한 실적이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 제5회 2018.11.23 신규사업투자 및 운영자금 2,449 신규사업투자 및 운영자금 2,449 - 전환사채 제5회 2018.11.23 차환자금 3,000 차환자금 3,000 - 전환사채 제5회 2018.11.23 발행제비용 51 발행제비용 51 - ※ 최근 3사업연도의 사모증권의 발행으로 조달한 자금을 기준으로 작성하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항당사는 제13기 중에 한국채택국제회계기준을 도입하였고, 제21기 연결(개별)재무제표와 비교표시된 제21기 및 제20기 연결(개별)재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기 1분기 매출채권 14,438,712 6,298,949 43.63% 제22기 매출채권 15,842,275 6,298,949 39.76% 제21기 매출채권 19,245,050 5,361,017 27.86% 제20기 매출채권 21,302,500 4,499,847 21.12% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제23기 1분기 제22기 제21기 제20기 기초잔액 6,298,949 5,361,017 4,499,847 3,110,966 손상차손 인식 - 930,538 1,315,596 1,383,163 매출채권 제각 - - (447,197) - 기타변동(*1) - 7,394 7,229 5,718 기말 잔액 6,298,949 6,298,949 5,361,017 4,499,847 (*1) 외화매출채권에 대한 환율변동분입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 대금 회수 경험에 따라 정상적인 채권 회수주기를 2년으로 지정하고, 매사업연도말 단위 채권 총액의 회수·이전율을 토대로 기간별 대손충당금 설정율을 적용하는 Rollrate Method 방식으로 대손충당금을 설정하였습니다. 매출채권의 대손충당금은 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.(4) 당분기말 현재 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 채권잔액 대손충당금 3개월이내 5,768 43 8,383 43 3-6개월이내 1,628 1 56 1 6개월-1년이내 47 200 1,389 200 1년초과 6,996 6,055 6,113 6,055 합계 14,439 6,299 15,842 6,299 다. 재고자산 현황 등당사는 사업의 특성상 재고자산을 보유하지 않습니다.라. 공정가치평가 내역 기업회계기준서 제1109호 금융상품 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 또한 당사는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정사항을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 연결실체의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다. (2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.연결실체는 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황당사는 당분기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분기보고서에는 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 한울회계법인 적정 - - 제22기(전기) 한울회계법인 적정 - 매출의 기간 귀속 제21기(전전기) 한울회계법인 적정 - 종속기업 투자자산 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 130백만원 - 130백만원 - 제22기(전기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 130백만원 1,364 130백만원 1,364 제21기(전전기) 한울회계법인 연차재무제표감사중간재무제표검토연차연결재무제표감사중간연결재무제표검토내부회계관리제도검토 120백만원 1,509 120백만원 1,509 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.11.24 회사: 3인감사인:3인 서면회의 감사계획수립, 독립성, 핵심감사사항 등 2 2022.02.18 회사: 3인감사인:3인 대면회의 감사진행사항 등 3 2022.02.28 회사: 2인감사인:2인 대면회의 감사진행사항 등 4 2022.03.15 회사: 1인감사인:1인 유선회의 감사결과보고 등 마. 당사는 다음과 같이 아래 사업년도부터 회계감사인이 변경되었습니다. 사업연도 변경 감사인 회계감사인 변경사유 관련법령 제21기(전기) 한울회계법인 3년 부의 영업현금흐름에 의한 지정 주식회사등의 외부감사에관한 법률 11조 1항 및 제 2항 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제22기(전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 한울회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제20기(전전전기) 대주회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 상근이사와 1인의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다※ 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시 여부2022년 3월 29일 개최예정 주주총회의 이사후보자의 주총전공시는 2022년 3월 14일 주주총회소집공고에서 공시하였습니다.(1) 이사회의 권한 내용 당사는 이사의 권한을 아래와 같이 정관에 정하고 있습니다.제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사는 이사회의 운영규정을 아래와 같이 당사정관에 정하고 있습니다. 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조(권한) 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제2장 구 성 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회 의 제6조(종류) 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 매년 3월 첫째주 화요일에 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조(소집권자) 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조(소집절차) 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 2. 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조(결의방법) 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조(부의사항) 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. ① 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사/감사의 보수 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안② 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 ③ 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 ④ 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임⑤ 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 2. 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. ① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 ② 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 ③ 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제11조(부의절차) ① 이사회에 부의할 사항은 소관부서에서 입안하여 관계부서와 협의를 거친 후 대표이사의 결재를 받아 회의개최 10일 전까지 경영지원본부장에게 제출하여야 한다. 다만, 긴급을 요하는 사항은 회의개최 전일까지 제출할 수 있다. ② 경영지원본부장은 의안의 접수순위에 따라 이사회 의사관리대장에 등록하고 회의차수는 누년일련번호로 하고 의안번호는 회의 차수별 일련번호로 부여하며, 의안은 접수 순위에 따라 의결 안건과 보고안건으로 구분하여 특별한 사유가 없는 한 회의 개최 7일전까지 이사회 구성원에게 이사회소집통지서와 함께 배부한다. 제12조(의안설명) 부의사항에 대한 의안 설명은 당해 의안의 소관부서의 장이 설명함을 원칙으로 한다. 제13조(재심요청) 대표이사는 이사회의 의결사항 중 집행상 중대한 문제점이 있다고 판단되는 사안에 대해서는 시행을 보류하고 1회에 한하여 의결일로부터 1주일 이내에 이사회에 재심을 요청할 수 있다. 제14조(임직원의 출석) 이사회는 필요에 따라 임직원을 출석하게 하여 보고 또는 의견을 진술하게 할 수 있다. 1. 이사회가 특히 필요하다고 인정한 때에는 제3조에 규정한 권한의 일부를 대표이사에게 위임할 수 있다. 2. 대표이사는 제1항의 규정에 의하여 그 권한을 위임 받아 처리한 경우에는 이사회에 그 결과를 보고하여야 한다 제15조(이사회 내 위원회) 1. 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. 2. 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④ 정관에서 정하는 사항 3. 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. 4. 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 5. 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다. 제16조(감사의 출석) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제16조의2(관계인의 출석) 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제17조(이사에 대한 직무집행감독권) 1. 이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. 2. 제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제18조(의사록) 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 3. 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. 4. 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제19조(의결사항통보) 이사회 의결사항은 1주일 이내에 소관부서 및 관계부서에 통보하여야 한다. 제20조(이사의 의무) 1. 이사는 회사에 대한 선량한 관리자 주의로써 사무를 처리하며 회사에 이익이 되는 방향으로 권한을 행사하여야 한다. 2. 이사는 다른 이사의 업무집행을 감시할 주의의무를 진다. 3. 이사회의 승인 없이는 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종업종을 목적으로 하는 다른 회사의 무한 책임사원이나 이사가 되지 못한다. 또한 회사를 상대방으로 하여 자기 또는 제3자의 계산으로 하는 거래를 하지 못한다. 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 홍석모(출석률: 100%) 찬반여부 1 2022.02.10 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 정관 일부 변경의 건제2호 전자위임ㆍ전자투표 채택의 건제3호 제22기 재무제표 승인의 건제4호 제22기 영업보고서 승인의 건제5호 이사 선임의 건 5-1호 사내이사 이지수 5-2호 사외이사 이지화제6호 감사 선임의 건제7호 제23기 이사보수한도 승인의 건제8호 제23기 감사보수 한도 승인의 건제9호 주식매수선택권 부여의 건제10호 Fasoo, Inc. 자본금 출자의 건 가결 찬성 2 2022.02.10 [부의]제1호 제22기 주주총회소집 결의 가결 찬성 다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 1 - ※ 당사는 제22기 정기주주총회에서 사외이사 이지화를 선임하였으며, 사외이사 홍석모는 임기만료에 따라 퇴임하였습니다. 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사(홍석모)는 2016년부터 재임하며 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인(강원대학교 법학대학원 교수)에 재직 중인 비상근 사외이사임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.당사는 정관 제40조(감사의 수)에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 정 삼 기 [학력] 연세대학교 경영학과 졸업 ('86) [경력] 서앤컴퍼니(PEF) 대표('20~현재) 씨에스케이파트너스 대표('19~'20) 산업은행('15~'19) - 재무기획부장 - 컨설팅실장 산은금융그룹('09~'14) - 재무실장 삼일회계법인 ('90~'05) - 매니저, 디렉터, 파트너[자격사항]한국 공인회계사 ('86) 결격사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 라. 감사의 주요활동내역 구분 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 2022.02.10 [보고]- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]제1호 정관 일부 변경의 건제2호 전자위임ㆍ전자투표 채택의 건제3호 제22기 재무제표 승인의 건제4호 제22기 영업보고서 승인의 건제5호 이사 선임의 건 5-1호 사내이사 이지수 5-2호 사외이사 이지화제6호 감사 선임의 건제7호 제23기 이사보수한도 승인의 건제8호 제23기 감사보수 한도 승인의 건제9호 주식매수선택권 부여의 건제10호 Fasoo, Inc. 자본금 출자의 건 가결 이사회 2022.02.10 [부의]제1호 제22기 주주총회소집 결의 가결 주주총회 2022.03.29 [보고]- 감사의 감사보고- 영업보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고[부의]1호: 제22기 재무제표승인의 건2호: 정관 일부 변경의 건3호: 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 이지수 3-2호 사외이사 이지화4호: 감사 선임의 건5호: 제23기 이사보수한도 승인의 건6호: 제23기 감사보수 한도 승인의 건7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결 ※ 감사가 참석한 이사회 및 주주총회를 작성하였습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사(조두현)은 2010년부터 재임하며 당사 및 당사의 사업에 대한 이해도가 높고, 현재 타법인 ((주)포렌 회장)에 재직 중인 비상근 감사임. 바. 감사 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음사. 준법지원인 등 지원조직 현황 ※ 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - 2022년 3월 29일제22기 정기주주총회 ※ 당사는 이사회결의로 2022년 3월 20일 정기주주총회부터 전자투표제도를 도입하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,629,922 - 종류주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 210,000 자기주식 종류주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,419,922 - 종류주식 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조규곤 최대주주 의결권 있는 주식 2,253,152 19.37 2,253,152 19.37 - 이지수 특수관계인 의결권 있는 주식 267,500 2.30 267,500 2.30 - 김인숙 특수관계인 의결권 있는 주식 20,089 0.17 20,089 0.17 - 홍석모 특수관계인 의결권 있는 주식 30,000 0.26 30,000 0.26 - 최종일 특수관계인 의결권 있는 주식 8,083 0.07 8,083 0.07 - 전규성 특수관계인 의결권 있는 주식 18,207 0.16 18,207 0.16 - 최호준 특수관계인 의결권 있는 주식 6,500 0.06 6,500 0.06 - 조규영 특수관계인 의결권 있는 주식 4,000 0.03 4,000 0.03 - 조두현 특수관계인 의결권 있는 주식 9,000 0.08 9,000 0.08 - 이강만 특수관계자 의결권 있는 주식 4,551 0.04 4,551 0.04 - 계 의결권 있는 주식 2,621,082 22.54 2,621,082 22.54 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 - 최대주주 이력 최대주주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조규곤 대표이사 00.06 ~ 현재12.06 ~ 현재92.01~00.01- 파수 대표이사Fasoo, Inc. 대표이사삼성SDS 기술연구소 센터장서울대학교 전기공학과 석사 Fasoo, Inc. 대표이사 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조규곤 2,253,152 19.37 대표이사 - - - - 우리사주조합 60,712 0.52 - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,559 6,585 99.54 6,798,179 11,629,922 58.45 - ※ 소액주주는 2021년말 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조규곤 남 1959.10 대표이사 사내이사 상근 CEO 삼성SDS (92.01~00.01) 삼성전자 (83.01~87.01) 2,253,152 - 본인 21년10월 2024.03.25 이지수 여 1967.02 전무 사내이사 상근 CFO 삼성SDS (92.01~00.06) 267,500 - 임원 21년10월 2025.03.29 정삼기 남 1962.12 감사 감사 비상근 감사 서앤컴퍼니 (20.05~현재)씨앤케이파트너즈 (19.03~20.05)산업은행 (15.01~19.03) - - 임원 1월 2025.03.29 이지화 남 1985.02 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 액션파워( 21.01~현재)서울대학교 사범대학 강사 (19.03~20.01) - - 임원 1월 2025.03.29 이강만 남 1963.01 부사장 사내이사 상근 해외사업총괄 티맥스소프트 (13.11~15.10) 일텔리안시스템즈 (11.06~13.11) 4,551 - 임원 6년3월 2024.03.25 윤경구 남 1968.02 전무 미등기 상근 CTO 엑셈 (17.10~19.04)티맥스소프트 (03.07~17.09) - - 임원 2년11월 2022.12.31 강봉호 남 1970.02 상무 미등기 상근 국내사업총괄 씨네티아정보통신 (02.01~03.01) 시스웹 (99.03~01.12) 두산정보통신 (93.10~99.02) 10,000 - 임원 19년2월 2022.12.31 고동현 남 1974.03 상무 미등기 상근 국내사업총괄 엔토크커뮤니케이션즈 (99.09~02.02) 넥센 (02.02~03.03) 빅풋커뮤니케이션즈 (03.03~04.03) 나무소프트(05.08~08.07) - - 임원 13년8월 2022.12.31 김용길 남 1970.04 상무 미등기 상근 제품/서비스개발총괄 스펙트라 (00.03~07.11) 삼성SDS (96.02~00.03) 19,311 - 임원 14년4월 2022.12.31 박정훈 남 1970.01 상무 미등기 상근 인사총괄 IDS (05.07~07.12) 서울TRS (00.02~05.06) LG칼텍스가스(95.01~00.01) - - 임원 13년9월 2022.12.31 강용권 남 1968.05 상무 미등기 상근 재무관리총괄 삼성SDS (94.08~12.01) 13,000 - 임원 9년 2022.12.31 김규봉 남 1969.04 상무 미등기 상근 국내사전영업총괄 넷스카우트 (13.09~18.01) 시만텍 (10.05~12.03) 마이크로소프트 (08.07~10.05) 파수 (03.03~08.05) 10,000 - 임원 4년3월 2022.12.31 최우성 남 1966.11 상무 미등기 상근 컨설팅사업총괄 에스피에이스 (10.07~16.04)블루젠 (04.11~05.06)인젠 (01.08~04.02)STG Security (00.08~01.08) - - 임원 5년11월 2022.12.31 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 기술직 남 42 - 5 - 47 6년4월 797 17 - - - - 기술직 여 27 - 4 - 31 4년5월 357 12 - 사무직 남 18 - 9 - 27 4년4월 390 14 - 사무직 여 22 - 10 - 32 2년3월 274 9 - 연구직 남 57 - 1 - 58 7년4월 1,033 18 - 연구직 여 20 - - - 20 4년11월 225 11 - 영업직 남 17 - - - 17 8년8월 574 34 - 영업직 여 1 - - - 1 14년3월 16 16 - 합 계 204 - 29 - 233 5년8월 3,665 16 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 371 41 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 189 38 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 174 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 32 공정가액접근법 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 1 38 공정가액접근법 계 1 - - ※ 약정 용역제공기간이 종료되어 당분기 중 인식한 비용이 없습니다. 및 행사현황 상세> (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이강만 등기임원 2016.02.16 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - - 10,000 2018.02.06~2025.02.15 6,885 X - 윤경구 미등기임원 2019.05.16 신주교부,자기주식교부 보통주 20,000 - - - - 20,000 2021.05.16~2028.05.15 4,276 X - 직원 9명 직원 2013.05.30 신주교부,자기주식교부 보통주 37,000 - - 32,000 - 5,000 2015.05.30~2022.05-29 3,900 X - 직원 16명 직원 2020.04.06 신주교부,자기주식교부 보통주 80,000 - 10,000 - 15,000 65,000 2023.04.06~2026.04.05 3,453 X - 직원 5명 직원 2021.02.09 신주교부,자기주식교부 보통주 25,000 - 5,000 - 5,000 20,000 2024.02.09~2027.02.08 8,594 X - 직원 6명 직원 2022년 02월 10일 신주교부,자기주식교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2025.02.10~2028.02.09 11,205 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 파수 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 3,560 - - 3,560 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 528 - 14 542 계 - 4 4 4,088 - 14 4,102 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 ※ 작성기준: 출자비율이 5%를 초과하거나 기초 또는 기말 장부가액이 1억이 초과하는 경우 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 ※ 해당사항 없음. 나. 담보제공 내역당기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 10,204백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.다. 채무보증 내역 당기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 산업은행 등에 연대보증 4,920백만원을 제공하고 있습니다.라. 출자 및 출자지분 처분내역※ 해당사항 없음.마. 유가증권 매수 또는 매도 내역※ 해당사항 없음.바. 부동산 매매 내역※ 해당사항 없음.사. 영업 양수ㆍ도 내역※ 해당사항 없음.아. 자산양수ㆍ도 내역※ 해당사항 없음.자. 장기공급계약 등의 내역※ 해당사항 없음. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 구분 관계 제23기 1분기 제22기 제21기 제20기 대여금 임직원 504,158 755,922 1,244,311 328,558 ※ 지배기업의 가지급금 및 대여금의 현황을 작성하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황 ※ 해당사항 없음나. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2022.03.31) 주총일자 안 건 결의내용 제22기정기주주총회(2022.03.29) 1호: 제22기 재무제표승인의 건2호: 정관 일부 변경의 건3호: 이사 선임의 건 3-1호 사내이사 이지수 3-2호 사외이사 이지화4호: 감사 선임의 건5호: 제23기 이사보수한도 승인의 건6호: 제23기 감사보수 한도 승인의 건7호: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제21기정기주주총회(2021.03.26) 1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임 승인의 건 2-1호: 사내이사 조규곤 선임의 건 2-2호: 사내이사 이강만 선임의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 제20기정기주주총회(2020.03.27) 1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건2호 의안: 제20기 영업보고서 승인의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건5호 의안: 정관 일부 변경의 건6호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 ※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 ※ 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년03월31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사의 차입금에 대하여 하나은행과 산업은행에 연대보증 4,920백만원을 제공하고 있습니다.라. 채무인수약정 현황 ※ 해당사항 없음마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당분기말 현재 당사의 대표이사는 당사를 위해 제품매출에 대한 이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 자회사인 주식회사 스패로우를 위하여 소프트웨어 공제 조합에 414백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 직접금융자금의 사용(1) 신용보강 제공 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 단기매매차익 미환수 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ※ 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.- 중소기업 등 기준검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Fasoo, Inc. 2012.02.20 6707 Democracy Blvd Suite 905Bethesda, MD 20814 Wrapsody 사업 및미국 현지 영업 3,530 지분 100% 소유 미해당 주식회사 스패로우 2018.05.08 서울특별시 마포구 월드컵북로 396(상암동 누리꿈스퀘어 비즈니스타워) 17층 애플리케이션 보안 4,897 지분 91% 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 Fasoo, Inc. -(*) 주식회사 스패로우 110111-6743143 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Fasoo, Inc. 비상장 2012.02.20 경영참여 34 - 100 851 - - - - 100 851 3,530 -998 (주)스패로우 (비상장) 비상장 2018.05.08 경영참여 2,692 4,000,000 91 2,709 - - - 4,000,000 91 2,709 4,897 -1,538 (주)마이창고 (비상장) 비상장 2016.06.20 단순투자 300 20,000 7 - - - - 20,000 7 - 920 159 소프트웨어공제조합 비상장 2009.12.02 단순투자 20 734 0.12 528 - - 14 734 0.12 542 522,648 13,167 합 계 - - 4,088 - - 14 - - 4,102 - - (주) 주식등의 보유목적이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제154조 제3항 제1호의 단순투자 목적의 "단순투자", 주식등의 보유목적이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제148조에 따른 발행인의 경영권에 영향을 주기 위한 것이 아니면서 동법 시행령 제154조 제3항 제1호의 단순투자 목적이 아닌 "일반투자"에 해당하지않아 출자목적은 "경영참여"라고 기재하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음