아바텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 17(전) 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 아바텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아바텍(이하 "지배기업")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로 85길 100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업 7로 59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위재곤	2,880,000	18.45

엘지디스플레이(주)	2,650,000	16.98

위지명	780,000	5.00

위극명	610,000	3.91

공금숙	400,000	2.56

자기주식	661,552	4.24

기타	7,625,948	48.86

합 계	15,607,500	100.00

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")으로 구성되어 있는 바, 종속기업 등의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에대한이연법인세자산인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.3.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중에 있습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 86,921,288천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 86,921,288천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결기업의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결기업은 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 86,921,288천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 142,072천원을 설정하고 있습니다.

2.3.2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.2.4 전기재무제표의 계정재분류연결기업은 당기 연결재무제표와 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 동 재분류로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 재무제표 작성 시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

아바텍전자(연태)유한공사	중국	12월 31일	100%	100%

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

아바텍전자(연태)유한공사	1,223,647,572	3,004,557	1,220,643,015	-	(46,251,205)	(54,266,648)

② 전기말 및 전분기

(단위 : 원)

종속기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

아바텍전자(연태)유한공사	1,277,930,084	3,020,421	1,274,909,663	-	(1,648,634,167)	(1,820,246,803)

5. 영업부문연결기업은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 제품에 따른 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 연결기업은 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

국 외	중국

② 지역별 부문의 매출현황연결기업의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	70,062,068,869	222,993,382	70,285,062,251	56,714,519,161	550,761,214	57,265,280,375

(2) 고객에 대한 정보연결기업의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

엘지디스플레이(주)	94.38%	94.29%

엘지전자(주)	0.41%	0.51%

엘지이노텍(주)	-	0.20%

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,434,889,156	6,525,839,434

대손충당금	(142,072,443)	(142,072,443)

미수금	160,060,680	2,376,445,629

합 계	4,452,877,393	8,760,212,620

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	50,020,579,867	-	10,020,530,797	-

미수수익	76,307,547	-	40,641,231	-

주임종단기대여금	21,000,000	-	-	-

보증금	-	1,732,550,000	-	639,550,000

합 계	50,117,887,414	1,732,550,000	10,061,172,028	639,550,000

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	116,586,938	14,729,621

선급비용	165,293,887	77,566,371

합 계	281,880,825	92,295,992

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	578,992,355	(139,483,039)	439,509,316	701,960,205	(188,307,557)	513,652,648

재공품	267,996,558	(109,605,524)	158,391,034	387,064,082	(81,739,900)	305,324,182

원재료	428,999,559	(12,254,485)	416,745,074	860,669,652	(12,254,485)	848,415,167

저장품	27,241,673	-	27,241,673	-	-	-

합 계	1,303,230,145	(261,343,048)	1,041,887,097	1,949,693,939	(282,301,942)	1,667,391,997

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실환입	(20,958,894)	(376,289,881)

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과	분기말

토지	7,700,019,198	-	-	-	-	-	7,700,019,198

건물	20,102,520,516	-	-	(455,301,955)	118,578,200	-	19,765,796,761

구축물	529,593,589	-	-	(48,445,236)	-	-	481,148,353

기계장치	26,388,237,235	191,750,000	-	(6,408,342,567)	246,000,000	-	20,417,644,668

차량운반구	539,598,031	7,797,686	(1,152,188)	(172,457,737)	117,914,000	-	491,699,792

비품	724,215,555	206,858,847	(689,451)	(302,878,669)	27,000,000	-	654,506,282

건설중인자산	726,080,000	819,392,200	-	-	(658,492,200)	-	886,980,000

합 계	56,710,264,124	1,225,798,733	(1,841,639)	(7,387,426,164)	(149,000,000)	-	50,397,795,054

(*1) 건설중인 자산의 기타증(감)액 146,000천원과 3,000천원은 수선비와 소모품비로 대체 되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과	분기말

토지	5,940,702,898	1,259,316,300	-	-	500,000,000	-	7,700,019,198

건물	19,641,263,404	1,067,338,312	-	(454,560,840)	20,254,040,876

구축물	594,187,626	-	-	(48,445,236)	545,742,390

기계장치	31,439,075,175	1,858,636,594	(591,669,629)	(6,933,706,778)	2,640,261,475	(17,473,520)	28,395,123,317

차량운반구	641,644,985	2,000	(37,411,985)	(171,272,153)	432,962,847

비품	1,127,033,933	106,726,984	(4,000)	(395,009,646)	838,747,271

건설중인자산	2,657,587,361	891,054,114	-	-	(2,640,261,475)	-	908,380,000

합 계	62,041,495,382	5,183,074,304	(629,085,614)	(8,002,994,653)	500,000,000	(17,473,520)	59,075,015,899

(*1) 토지의 대체금액 500,000천원은 보증금에서 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기계장치	차량운반구	기계장치	차량운반구

자산 취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	2,289,828,000	67,225,000

기초상계누계액	(810,661,325)	(63,863,750)	(560,661,329)	(50,418,750)

당기상계액	(187,499,997)	(2,520,936)	(187,499,997)	(10,083,733)

분기말미상계잔액	1,291,666,678	840,314	1,541,666,674	6,722,517

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	처분	상각	환율변동효과	분기말

산업재산권	17,281,754	(2,664,891)	-	14,616,863

기타의무형자산	1,070,844,299	(255,500,000)	6,704,000	822,048,299

합 계	1,088,126,053	(255,500,000)	(2,664,891)	6,704,000	836,665,162

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	처분	상각	환율변동효과	분기말

산업재산권	20,982,743	(2,812,692)	-	18,170,051

기타의무형자산	1,084,108,299	(13,264,000)	1,070,844,299

합 계	1,105,091,042	-	(2,812,692)	(13,264,000)	1,089,014,350

12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,116,861,088	1,585,302,075

미지급금	1,719,240,636	1,191,553,492

미지급비용	1,427,443,345	3,016,699,181

임대보증금	31,000,000	-

합 계	5,294,545,069	5,793,554,748

13. 담보제공자산보고기간종료일 현재 정부보조금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	종류	보조금액	담보설정액	담보권자

유형자산 (토지,건물,기계장치)	14,360,272,353	정부보조금	2,000,000,000	2,400,000,000	구미시

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	51,705	51,978

예수금	408,486,800	614,138,589

부가세예수금	1,454,874,654	1,320,611,310

합 계	1,863,413,159	1,934,801,877

15. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	15,607,500주

보통주자본금	8,153,750,000원	8,153,750,000원

지배기업은 2016년 4월 8일 보통주 700,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 350백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,289,065,637	1,237,630,553

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(1,297,553,400)	(1,297,553,400)

자기주식	(6,386,806,370)	(6,386,806,370)

합 계	(6,588,917,883)	(6,640,352,967)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	112,462,565	120,478,008

(5) 배당지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 200원(전분기 100원)	2,989,189,600	1,562,447,100

16. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,183,430,360	884,511,400

임의적립금	564,174,780	1,128,349,561

미처분이익잉여금	92,719,693,789	83,379,186,325

합 계	94,467,298,929	85,392,047,286

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주분기순이익	4,308,059,077원	12,094,144,012원	1,146,129,569원	5,656,731,672원

가중평균유통보통주식수	14,945,948주	14,945,948주	14,892,102주	15,002,309주

기본주당이익	288원	809원	77원	377원

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	15,607,500	15,607,500	15,607,500	15,857,865

자기주식 효과	(661,552)	(661,552)	(715,398)	(855,556)

가중평균유통보통주식수	14,945,948	14,945,948	14,892,102	15,002,309

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 :

보통주분기순이익	4,308,059,077원	12,094,144,012원	1,146,129,569원	5,656,731,672원

주식보상비용	-	-	-	-

보통주희석분기순이익	4,308,059,077원	12,094,144,012원	1,146,129,569원	5,656,731,672원

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948주	14,945,948주	14,892,102주	15,002,309주

희석주당이익	288원	809원	77원	377원

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,945,948	14,945,948	14,892,102	15,002,309

주식선택권 효과	-	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948	14,945,948	14,892,102	15,002,309

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,399,369,948	1,489,944,969

감가상각비	7,387,426,164	8,002,994,653

무형자산상각비	2,664,891	2,812,692

유형자산처분손실	-	601,471,388

재고자산평가손실(환입)	(20,958,894)	(376,289,702)

퇴직급여	1,254,716,415	879,126,708

외화환산손실	56,451,712	58,364,126

주식보상비용	51,435,084	152,448,597

이자수익	(735,651,654)	(435,122,809)

유형자산폐기손실	689,451	-

무형자산처분손실	5,500,000	-

외화환산이익	-	(123,165)

유형자산처분이익	(5,302,357)	(90,338,841)

합 계	10,396,340,760	10,285,288,616

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	매출채권	2,090,950,278	(2,105,693,545)

미수금	2,215,856,239	906,506,006

소 계	4,306,806,517	(1,199,187,539)

기타자산의 감소(증가)	선급금	(101,881,705)	(53,473,224)

선급비용	(87,727,516)	(3,249,143)

소 계	(189,609,221)	(56,722,367)

재고자산의 감소	646,463,794	649,285,659

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	531,559,013	157,199,059

미지급금	576,527,144	(579,873,012)

미지급비용	(1,589,255,836)	218,322,478

임대보증금	31,000,000	-

소 계	(450,169,679)	(204,351,475)

기타부채의 증가(감소)	예수금	(205,636,198)	(35,753,805)

부가세예수금	134,263,344	24,300,660

소 계	(71,372,854)	(11,453,145)

퇴직금의 지급	(1,228,300,450)	(453,159,570)

사외적립자산의 감소(증가)	163,562,312	310,293,786

합 계	3,177,380,419	(965,294,651)

19. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권연결기업은 다음과 같이 연결기업의 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할 수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여받은 종업원	부여수량	가득조건

4차	2013-03-25	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000주	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000주	3년 이상 재임 또는 재직

7차	2017-03-24	임직원	15,000주	3년 이상 재임 또는 재직

한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차

부여일 현재 공정가치	6,007	5,424	3,412	2,796

부여일 현재 주가	10,623	9,330	8,130	6,670

행사가격	11,720	9,003	8,523	6,623

기대주가변동성	65.08%	69.36%	69.36%	57.82%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	1.04%	1.08%	1.46%	1.99%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	2.66%	3.33%	1.45%	1.67%

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권의 보고기간종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	286,000	10,369	200,000	11,163

당분기 중 부여	15,000	6,623	86,000	8,523

분기말 미행사분	301,000	10,182	286,000	10,369

분기말 현재 행사가능 수량	200,000	11,163	159,000	11,720

20. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(263,171,081)	652,746,573	(947,161,116)	214,486,590

원재료의 사용액	5,568,962,816	15,006,206,045	6,890,344,883	11,164,712,167

종업원급여	6,842,124,527	18,474,851,610	10,979,336,796	17,176,111,612

감가상각비와 기타상각비	2,478,190,671	7,390,091,055	5,377,856,324	8,005,807,346

기타비용	6,108,231,766	15,159,966,967	8,588,603,413	13,472,673,410

합 계	20,734,338,699	56,683,862,250	30,888,980,300	50,033,791,125

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.확정급여채무의 현재가치

기초	7,486,787,894	5,258,453,216

당기근무원가	1,269,872,131	935,544,072

이자비용	96,711,036	72,967,398

퇴직금 지급액	(1,228,300,450)	(453,159,570)

퇴직금 전입	84,876,666	-

분기말	7,709,947,277	5,813,805,116

Ⅱ.사외적립자산

기초	6,512,555,435	5,258,453,216

당분기 불입액	1,000,000,000	-

당분기 지급액	(1,163,562,312)	(310,293,786)

장기금융상품 대체	-	773,473,330

이자수익	111,866,752	129,384,762

확정급여제도의 재측정요소	(38,080,472)	(37,212,406)

분기말	6,422,779,403	5,813,805,116

Ⅲ.순확정급여부채(Ⅰ-Ⅱ)	1,287,167,874	-

한편, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	423,744,943	1,269,872,131	311,848,024	935,544,072

순확정급여부채의 순이자	(5,051,905)	(15,155,716)	(18,805,788)	(56,417,364)

합 계	418,693,038	1,254,716,415	293,042,236	879,126,708

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당(*)	379,864,240	387,464,160

( * ) 매입채무및기타채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

22. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	25,637,968,374	70,285,062,251	19,543,092,207	57,265,280,375

제품매출원가

기초제품재고액	238,332,664	513,652,648	758,771,025	786,875,411

당기제품제조원가	19,585,973,682	52,352,878,502	15,474,384,004	45,081,917,390

기말제품재고액	(439,509,316)	(439,509,316)	(685,174,027)	(685,174,027)

매출원가 합계	19,384,797,030	52,427,021,834	15,547,981,002	45,183,618,774

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	618,868,515	1,756,877,150	1,128,541,006	2,377,933,072

퇴직급여	56,174,175	169,078,486	39,946,562	119,839,688

주식보상비용	3,826,665	11,013,995	13,658,613	38,322,063

복리후생비	55,027,116	186,708,180	60,146,545	195,587,579

여비교통비	20,866,917	65,213,250	11,657,290	45,851,049

접대비	33,392,388	90,630,750	30,266,628	82,553,095

포장비	1,320,000	12,448,690	7,671,910	14,659,906

통신비	6,672,719	19,969,225	6,956,722	17,697,507

세금과공과	36,737,820	189,966,610	24,613,381	129,440,988

지급임차료	5,510,000	14,560,000	3,612,452	39,424,768

감가상각비	92,276,052	265,414,131	91,102,621	265,154,063

무형자산상각비	888,297	2,664,891	888,297	2,812,692

수선비	4,579,777	5,264,050	216,894	8,414,267

보험료	11,051,027	39,636,319	18,553,445	75,383,417

차량유지비	58,605,459	164,384,387	36,683,657	93,860,330

교육훈련비	254,000	768,000	245,000	657,000

운반비	3,823,533	18,429,894	6,597,546	22,817,675

도서인쇄비	753,636	14,994,027	835,909	3,004,582

사무용품비	1,310,089	4,354,448	3,285,786	6,205,692

소모품비	10,956,615	37,350,355	12,149,588	67,858,041

지급수수료	63,819,268	245,564,979	66,476,597	205,760,910

수도광열비	-	-	210,827	550,486

수출비용	-	2,375,953	1,898,154	4,112,792

경상연구비	263,117,942	939,172,646	388,733,409	1,002,448,912

합 계	1,349,832,010	4,256,840,416	1,954,948,839	4,820,350,574

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

재고자산처분이익	-	-	82,847,863	82,847,863

유형자산처분이익	-	5,302,357	7,490,978	7,490,978

잡이익	101,127,159	232,693,493	12,861,155	48,522,212

합 계	101,127,159	237,995,850	103,199,996	138,861,053

기타비용

유형자산처분손실	-	-	590,877,585	601,471,388

유형자산폐기손실	689,451	689,451	-	-

무형자산처분손실	-	5,500,000	-	-

기부금	-	1,000,000	-	1,000,000

잡손실	541,312	5,330,707	39,236	22,400,486

합 계	1,230,763	12,520,158	590,916,821	624,871,874

25. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	30,617,973,768	-	-	30,617,973,768

매출채권및기타채권	-	4,452,877,393	-	4,452,877,393

기타금융자산	-	51,850,437,414	-	51,850,437,414

합 계	30,617,973,768	56,303,314,807	-	86,921,288,575

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,294,545,069	5,294,545,069

합 계	-	-	5,294,545,069	5,294,545,069

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	51,339,936,333	-	-	51,339,936,333

매출채권및기타채권	-	8,760,212,620	-	8,760,212,620

기타금융자산	-	10,700,722,028	-	10,700,722,028

합 계	51,339,936,333	19,460,934,648	-	70,800,870,981

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,793,554,748	5,793,554,748

합 계	-	-	5,793,554,748	5,793,554,748

(2) 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	-	-	-	13,501	-	13,501

이자수익	274,668,073	735,651,654	-	-	274,668,073	735,651,654

금융수익 합계	274,668,073	735,651,654	-	13,501	274,668,073	735,665,155

Ⅱ.금융비용

외환차손	-	-	-	(12,375,176)	-	(12,375,176)

외화환산손실	9,570,027	(56,451,712)	-	-	9,570,027	(56,451,712)

금융비용 합계	9,570,027	(56,451,712)	-	(12,375,176)	9,570,027	(68,826,888)

Ⅲ. 순금융손익	284,238,100	679,199,942	-	(12,361,675)	284,238,100	666,838,267

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	-	351,446	-	5,496,473	-	5,847,919

외화환산이익	(53,588)	123,165	-	-	(53,588)	123,165

이자수익	132,052,425	435,122,809	-	-	132,052,425	435,122,809

금융수익 합계	131,998,837	435,597,420	-	5,496,473	131,998,837	441,093,893

Ⅱ.금융비용

외환차손	-	(29,339)	(10,010,288)	(11,323,993)	(10,010,288)	(11,353,332)

외화환산손실	(44,513,858)	(56,387,243)	245,025	(1,976,883)	(44,268,833)	(58,364,126)

금융비용 합계	(44,513,858)	(56,416,582)	(9,765,263)	(13,300,876)	(54,279,121)	(69,717,458)

Ⅲ. 순금융손익	87,484,979	379,180,838	(9,765,263)	(7,804,403)	77,719,716	371,376,435

(3) 금융위험관리연결기업의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액연결기업의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	30,617,973,768	30,617,973,768	51,339,936,333	51,339,936,333

매출채권및기타채권	4,452,877,393	4,452,877,393	8,760,212,620	8,760,212,620

기타금융자산	51,850,437,414	51,850,437,414	10,700,722,028	10,700,722,028

합 계	86,921,288,575	86,921,288,575	70,800,870,981	70,800,870,981

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	5,294,545,069	5,294,545,069	5,793,554,748	5,793,554,748

합 계	5,294,545,069	5,294,545,069	5,793,554,748	5,793,554,748

상기의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로서 원가로 인식하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으나, 당분기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 없습니다.

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.55%(전분기 : 20.85%)입니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	481,252,460	1,307,166,780	793,260,553	1,710,871,812

퇴직급여	42,364,083	127,092,249	35,390,043	106,170,129

주식기준보상	11,373,336	34,120,008	23,053,617	61,578,627

합 계	534,989,879	1,468,379,037	851,704,213	1,878,620,568

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	66,337,503,427	99,695,500	-	-	530,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	-	70,527,850	-

(주)대명ENG	-	24,827,500	683,685,000	-

(주)대명FA	-	5,024,000	-	-

(주)DAS	-	7,550,000	-	-

합 계	66,337,503,427	124,523,000	696,259,000	70,527,850	530,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	53,993,134,873	-	-	-	265,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	82,234,650	462,000,000	546,100	-

(주)대명ENG	-	178,689,800	554,966,000	-	-

(주)대명FA	-	-	32,680,100	-	-

(주)DAS	-	-	6,627,000	-	-

합 계	53,993,134,873	260,924,450	1,056,273,100	546,100	265,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	3,691,100,605	12,768,250	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	64,515

(주)대명ENG	-	2,813,250	66,897,600

(주)대명FA	-	2,677,400

합 계	3,691,100,605	15,581,500	69,639,515

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	5,518,453,843	33,330,000	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	40,870,966

(주)대명ENG	-	2,877,930	50,251,400

합 계	5,518,453,843	36,207,930	91,122,366