아바텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 16(전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 아바텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 아바텍(이하 "지배기업")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로 85길 100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업 7로 59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위재곤	2,880,000	18.45

엘지디스플레이(주)	2,650,000	16.98

위지명	780,000	5.00

위극명	610,000	3.91

공금숙	400,000	2.56

자기주식	661,552	4.24

기타	7,625,948	48.86

합 계	15,607,500	100.00

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있는 바, 종속기업 등의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 주식회사 아바텍과 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한, 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업이조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

아바텍전자(연태)유한공사	중국	12월 31일	100%	100%

(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

아바텍전자(연태)유한공사	1,420,294,672	121,838,061	1,298,456,611	-	(1,648,634,167)	(1,820,246,803)

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

아바텍전자(연태)유한공사	3,162,829,541	44,126,127	3,118,703,414	770,852,817	(617,347,891)	(526,333,975)

5. 영업부문연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 제품에 따른 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 연결실체는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

국 외	중국

② 지역별 부문의 매출현황연결실체의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	56,714,519,161	550,761,214	57,265,280,375	53,328,700,459	1,465,177,992	54,793,878,451

(2) 고객에 대한 정보연결실체의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

엘지디스플레이㈜	94.29%	95.28%

엘지이노텍㈜	0.20%	0.60%

엘지전자㈜	0.51%	0.55%

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	8,641,243,098	(8,500,000)	8,632,743,098	6,537,526,436	(8,500,000)	6,529,026,436

미수금	2,362,666,431	-	2,362,666,431	3,253,840,196	-	3,253,840,196

미수수익	23,764,212	-	23,764,212	7,653,898	-	7,653,898

주임종단기대여금	-	-	-	500,000	-	500,000

보증금	639,550,000	-	639,550,000	996,630,000	-	996,630,000

합 계	11,667,223,741	(8,500,000)	11,658,723,741	10,796,150,530	(8,500,000)	10,787,650,530

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,500,000	8,500,000

환입액	-	-

기말금액	8,500,000	8,500,000

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	10,020,522,702	791,460,726	10,000,000,000	1,564,934,056

한편, 장기금융상품 중 3,000천원은 사용이 제한된 당좌개설보증금입니다.

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	76,716,935	25,366,961

선급비용	149,769,859	147,073,659

합 계	226,486,794	172,440,620

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	886,855,574	(201,681,547)	685,174,027	1,395,893,410	(609,017,999)	786,875,411

재공품	469,977,651	(85,415,406)	384,562,245	287,631,410	(54,368,656)	233,262,754

원재료	862,652,578	-	862,652,578	1,101,685,460	-	1,101,685,460

저장품	-	-	-	5,483,280	-	5,483,280

합 계	2,219,485,803	(287,096,953)	1,932,388,850	2,790,693,560	(663,386,655)	2,127,306,905

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	31,046,750	411,972,520

―재고자산평가손실환입	(407,336,631)	-

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*2)	환율변동효과	반기말장부금액

토지	5,940,702,898	1,259,316,300	-	-	500,000,000	-	7,700,019,198

건물	19,641,263,404	1,067,338,312	-	(454,560,840)	-	-	20,254,040,876

구축물	594,187,626	-	-	(48,445,236)	-	-	545,742,390

기계장치	31,439,075,175	1,858,636,594	(591,669,629)	(6,933,706,778)	2,640,261,475	(17,473,520)	28,395,123,317

차량운반구	641,644,985	2,000	(37,411,985)	(171,272,153)	-	-	432,962,847

비품	1,127,033,933	106,726,984	(4,000)	(395,009,646)	-	-	838,747,271

건설중인자산	2,657,587,361	891,054,114	-	-	(2,640,261,475)	-	908,380,000

합 계	62,041,495,382	5,183,074,304	(629,085,614)	(8,002,994,653)	500,000,000	(17,473,520)	59,075,015,899

( * 1) 유형자산 취득금액 중191,939천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(*2) 토지의 기타증(감)액 500,000천원은 보증금에서 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	환율변동효과	기말장부금액

토지	5,940,702,898	-	-	-	-	-	5,940,702,898

건물	20,220,661,147	-	-	(579,397,743)	-	-	19,641,263,404

구축물	649,843,458	8,730,800	-	(64,386,632)	-	-	594,187,626

기계장치	42,141,780,637	930,309,298	(1,703,889,208)	(11,405,633,317)	1,464,540,000	11,967,765	31,439,075,175

차량운반구	695,757,953	212,818,590	(31,436,441)	(235,495,117)	-	-	641,644,985

비품	1,525,635,715	180,134,500	-	(641,769,282)	63,033,000	-	1,127,033,933

건설중인자산	548,980,000	3,636,180,361	-	-	(1,527,573,000)	-	2,657,587,361

합 계	71,723,361,808	4,968,173,549	(1,735,325,649)	(12,926,682,091)	-	11,967,765	62,041,495,382

(*1) 유형자산 취득금액 중 333,619천원은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.(*2) 전기 중 재해로 인하여 기계장치 1,698,142천원을 유형자산폐기손실로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

기계장치	차량운반구	기계장치	차량운반구

자산 취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	2,289,828,000	67,225,000

기초상계누계액	(560,661,329)	(50,418,750)	(310,661,333)	(36,973,750)

당기상계액	(187,499,997)	(10,083,733)	(249,999,996)	(13,445,000)

기말미상계잔액	1,541,666,674	6,722,517	1,729,166,671	16,806,250

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	환율변동효과	기말장부금액

산업재산권	20,982,743	(2,812,692)	-	18,170,051

기타의무형자산	1,084,108,299	-	(13,264,000)	1,070,844,299

합 계	1,105,091,042	(2,812,692)	(13,264,000)	1,089,014,350

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	환율변동효과	기말장부금액

산업재산권	24,898,343	(3,915,600)	-	20,982,743

기타의무형자산	1,081,452,299	-	2,656,000	1,084,108,299

합 계	1,106,350,642	(3,915,600)	2,656,000	1,105,091,042

12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,539,300,981	1,359,844,845

미지급금	1,417,684,336	2,264,857,348

미지급비용	2,422,486,538	2,213,403,211

합 계	5,379,471,855	5,838,105,404

13. 담보제공자산보고기간종료일 현재 단기차입금 및 정부보조금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	종 류	차입 또는보조금액	담보설정액	담보권자

유형자산 (토지,건물,기계장치)	14,557,314,111	정부보조금	2,000,000,000	2,400,000,000	구미시

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	388,353,648	424,107,453

부가세예수금	1,132,598,707	1,108,298,047

합 계	1,520,952,355	1,532,405,500

15. 자본 (1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	16,307,500주

보통주자본금	8,153,750,000원	8,153,750,000원

지배기업은 2016년 4월 8일 보통주 700,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 350백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,184,223,768	1,031,775,171

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(1,297,553,400)	(1,297,553,400)

자기주식	(6,386,806,370)	(8,163,823,430)

합 계	(6,693,759,752)	(8,623,225,409)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	63,485,008	235,097,644

(5) 배당지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전반기 200원)	1,562,447,100	3,116,894,200

16. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	884,511,400	728,266,690

임의적립금	1,128,349,561	2,400,000,000

미처분이익잉여금	81,883,466,838	83,460,602,214

합 계	83,896,327,799	86,588,868,904

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주반기순이익	1,146,129,569원	5,656,731,672원	2,262,213,362원	5,941,708,774원

가중평균유통보통주식수	14,945,948주	15,002,309주	15,624,145주	15,612,585주

기본주당이익	77	377	145	381

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,607,500주	15,857,865주	16,307,500주	16,307,500주

자기주식 효과	(661,552주)	(855,556주)	(683,355주)	(694,915주)

가중평균유통보통주식수	14,945,948주	15,002,309주	15,624,145주	15,612,585주

(2) 희석주당이익

① 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 :

보통주반기순이익	1,146,129,569원	5,656,731,672원	2,262,213,362원	5,941,708,774원

주식보상비용	-	-	-	-

보통주희석반기순이익	1,146,129,569원	5,656,731,672원	2,262,213,362원	5,941,708,774원

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948주	15,002,309주	15,624,378주	15,621,496주

희석주당이익	77	377	145	380

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,945,948주	15,002,309주	15,624,145주	15,612,585주

주식선택권 효과	-	-	233주	8,911주

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948주	15,002,309주	15,624,378주	15,621,496주

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,489,944,969	1,937,897,689

이자비용	-	14,391,997

감가상각비	8,002,994,653	9,654,400,842

무형자산상각비	2,812,692	2,936,700

유형자산처분손실	601,471,388	286,769

재고자산평가손실(환입)	(376,289,702)	411,972,520

재고자산폐기손실	-	-

퇴직급여	879,126,708	1,818,838,461

대손상각비(대손충당금환입)	-	-

외화환산손실	58,364,126	42,068

주식보상비용	152,448,597	183,549,235

이자수익	(435,122,809)	(625,188,123)

외화환산이익	(123,165)	(6,403,974)

유형자산처분이익	(90,338,841)	(9,690,831)

잡이익	-	-

합 계	10,285,288,616	13,383,033,353

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	매출채권	(2,105,693,545)	4,105,921,971

미수금	906,506,006	6,005,939

소 계	(1,199,187,539)	4,111,927,910

기타자산의 감소(증가)	선급금	(53,473,224)	155,705,142

선급비용	(3,249,143)	(126,224,824)

소 계	(56,722,367)	29,480,318

재고자산의 감소(증가)	649,285,659	(1,509,238,293)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	157,199,059	(914,259,053)

미지급금	(579,873,012)	(637,442,640)

미지급비용	218,322,478	(277,229,261)

소 계	(204,351,475)	(1,828,930,954)

기타부채의 증가(감소)	선수금	-	3,004,068,780

예수금	(35,753,805)	(330,549,761)

부가세예수금	24,300,660	(876,620,352)

소 계	(11,453,145)	1,796,898,667

퇴직금의 지급	(453,159,570)	(1,365,727,910)

사외적립자산의 감소	310,293,786	1,163,524,622

합 계	(965,294,651)	2,397,934,360

19. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권연결실체는 다음과 같이 연결실체의 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구분	부여일	부여받은 종업원	부여수량	가득조건

2차	2011-03-30	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

3차	2011-09-23	임직원	90,000주	3년 이상 재임 또는 재직

4차	2013-03-25	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000주	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000주	3년 이상 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차

부여일 현재 공정가치	2,478	1,205	6,007	5,424	3,412

부여일 현재 주가	2,907	1,931	10,623	9,330	8,130

행사가격	1,300	4,000	11,720	9,003	8,523

기대주가변동성	95.60%	89.03%	65.08%	69.36%	69.36%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	-	-	1.04%	1.08%	1.46%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	4.12%	4.04%	2.66%	3.33%	1.45%

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권의 보고기간종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	200,000	11,163	291,000	9,829

당기 중 부여	86,000	8,523	-	-

기중 상실	-	-	(51,000)	9,962

기중 행사	-	-	(40,000)	2,988

기말 미행사분	286,000	10,369	200,000	11,163

기말 현재 행사가능 수량	159,000	11,720	-	-

20. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(947,161,116)	214,486,590	(329,452,558)	(1,116,240,832)

원재료의 사용액	6,890,344,883	11,164,712,167	4,151,774,590	11,519,412,914

종업원급여	10,979,336,796	17,176,111,612	5,608,503,131	15,311,979,587

감가상각비와 기타상각비	5,377,856,324	8,005,807,346	3,242,646,888	9,657,337,542

기타비용	8,588,603,413	13,472,673,410	4,149,514,176	12,453,721,892

합 계	30,888,980,300	50,033,791,125	16,822,986,227	47,826,211,103

21. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

Ⅰ.확정급여채무의 현재가치

기초	5,258,453,216	6,261,857,275

당기근무원가	1,008,511,470	2,457,541,342

이자비용	-	182,681,727

퇴직금 지급액	(453,159,570)	(1,586,064,190)

확정급여제도의 재측정요소	-	(2,057,562,938)

기말	5,813,805,116	5,258,453,216

Ⅱ.사외적립자산

기초	5,258,453,216	4,598,616,517

당기 불입액	-	3,400,000,000

당기 지급액	(310,293,786)	(1,285,230,573)

장기금융상품 대체	773,473,330	132,285,532

이자수익	129,384,762	(22,284,204)

확정급여제도의 재측정요소	(37,212,406)	(1,564,934,056)

기말	5,813,805,116	5,258,453,216

Ⅲ.순확정급여부채(Ⅰ-Ⅱ)	-	-

한편, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	336,170,490	1,008,511,470	593,690,440	1,781,071,317

순확정급여부채의 순이자	(43,128,254)	(129,384,762)	15,669,139	40,867,236

합 계	293,042,236	879,126,708	609,359,579	1,821,938,553

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

연차수당(*)	351,995,920	308,334,340

( * ) 매입채무및기타채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

22. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,543,092,207	57,265,280,375	18,922,566,757	54,793,878,451

제품매출원가

기초제품재고액	453,765,538	384,665,366	739,914,286	384,665,366

당기제품제조원가	15,834,129,750	45,538,867,694	15,655,866,249	44,543,399,034

타계정대체	-	-	-	(113,278)

기말제품재고액	(739,914,286)	(739,914,286)	(1,008,881,188)	(1,008,881,188)

매출원가 합계	15,547,981,002	45,183,618,774	15,386,899,347	43,919,069,934

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,128,541,006	2,377,933,072	630,357,617	1,687,426,307

퇴직급여	39,946,562	119,839,688	46,829,694	140,489,082

주식보상비용	13,658,613	38,322,063	58,067,664	174,202,992

복리후생비	60,146,545	195,587,579	64,472,480	169,111,472

여비교통비	11,657,290	45,851,049	14,965,747	45,667,835

접대비	30,266,628	82,553,095	38,870,237	99,535,845

포장비	7,671,910	14,659,906	3,567,000	9,189,000

통신비	6,956,722	17,697,507	5,751,960	16,645,797

세금과공과	24,613,381	129,440,988	78,233,906	227,735,629

지급임차료	3,612,452	39,424,768	33,144,731	54,381,958

대손상각비	-	-	-	-

감가상각비	91,102,621	265,154,063	95,644,288	282,843,159

무형자산상각비	888,297	2,812,692	978,900	2,936,700

수선비	216,894	8,414,267	722,118	5,029,609

보험료	18,553,445	75,383,417	24,360,061	81,052,426

차량유지비	36,683,657	93,860,330	37,654,487	89,051,647

교육훈련비	245,000	657,000	-	289,000

운반비	6,597,546	22,817,675	2,481,000	12,315,088

도서인쇄비	835,909	3,004,582	635,350	1,285,350

사무용품비	3,285,786	6,205,692	777,171	2,541,380

소모품비	12,149,588	67,858,041	91,739,593	119,507,329

지급수수료	66,476,597	205,760,910	44,891,725	155,096,955

수도광열비	210,827	550,486	778,703	1,916,792

광고선전비	-	-	-	-

수출비용	1,898,154	4,112,792	2,775,140	10,504,156

경상연구비	388,733,409	1,002,448,912	158,387,308	518,385,661

전력비	-	-	-	-

합 계	1,954,948,839	4,820,350,574	1,436,086,880	3,907,141,169

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

재고자산처분이익	82,847,863	82,847,863

유형자산처분이익	7,490,978	7,490,978	4,799,014	9,690,831

잡이익	12,861,155	48,522,212	98,276,679	157,715,826

합 계	103,199,996	138,861,053	103,075,693	167,406,657

기타비용

유형자산처분손실	590,877,585	601,471,388	(282,013)	-

기부금	-	1,000,000	-	-

잡손실	39,236	22,400,486	1,298,456	18,911,257

합 계	590,916,821	624,871,874	1,016,443	18,911,257

25. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	41,732,743,322	-	-	41,732,743,322

매출채권및기타채권	-	11,019,173,741	-	11,019,173,741

보증금	-	639,550,000	-	639,550,000

기타금융자산	-	10,811,983,428	-	10,811,983,428

합 계	41,732,743,322	22,470,707,169	-	64,203,450,491

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,379,471,855	5,379,471,855

합 계	-	-	5,379,471,855	5,379,471,855

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	41,738,834,592	-	-	41,738,834,592

매출채권및기타채권	-	9,791,020,530	-	9,791,020,530

보증금	-	996,630,000	-	996,630,000

기타금융자산	-	11,564,934,056	-	11,564,934,056

합 계	41,738,834,592	22,352,584,586	-	64,091,419,178

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,838,105,404	5,838,105,404

합 계	-	-	5,838,105,404	5,838,105,404

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	-	351,446	-	5,496,473	-	-	-	5,847,919

외화환산이익	(53,588)	123,165	-	-	-	-	(53,588)	123,165

이자수익	132,052,425	435,122,809	-	-	-	-	132,052,425	435,122,809

금융수익 합계	131,998,837	435,597,420	-	5,496,473	-	-	131,998,837	441,093,893

Ⅱ.금융비용

외환차손	-	(29,339)	(10,010,288)	(11,323,993)	-	-	(10,010,288)	(11,353,332)

외화환산손실	(44,513,858)	(56,387,243)	245,025	(1,976,883)	-	-	(44,268,833)	(58,364,126)

금융비용 합계	(44,513,858)	(56,416,582)	(9,765,263)	(13,300,876)	-	-	(54,279,121)	(69,717,458)

Ⅲ. 순금융손익	87,484,979	379,180,838	(9,765,263)	(7,804,403)	-	-	77,719,716	371,376,435

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	55,455,900	100,560,900	41,760,479	72,561,941	-	-	97,216,379	173,122,841

외화환산이익	(14,960,869)	3,862,753	(719,798)	2,541,221	-	-	(15,680,667)	6,403,974

이자수익	187,203,171	625,188,123	-	-	-	-	187,203,171	625,188,123

금융수익 합계	227,698,202	729,611,776	41,040,681	75,103,162	-	-	268,738,883	804,714,938

Ⅱ.금융비용

외환차손	(13,997,200)	(13,997,200)	(440,043)	(12,839,958)	-	-	(14,437,243)	(26,837,158)

외화환산손실	3,296	-	(42,068)	(42,068)	-	-	(38,772)	(42,068)

이자비용	-	-	-	-	-	(14,391,997)	-	(14,391,997)

금융비용 합계	(13,993,904)	(13,997,200)	(482,111)	(12,882,026)	-	(14,391,997)	(14,476,015)	(41,271,223)

Ⅲ. 순금융손익	213,704,298	715,614,576	40,558,570	62,221,136	-	(14,391,997)	254,262,868	763,443,715

(3) 금융위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	41,732,743,322	41,732,743,322	41,738,834,592	41,738,834,592

매출채권및기타채권	11,019,173,741	11,019,173,741	9,791,020,530	9,791,020,530

보증금	639,550,000	639,550,000	996,630,000	996,630,000

기타금융자산	10,811,983,428	10,811,983,428	11,564,934,056	11,564,934,056

합 계	64,203,450,491	64,203,450,491	64,091,419,178	64,091,419,178

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	5,379,471,855	5,379,471,855	5,838,105,404	5,838,105,404

합 계	5,379,471,855	5,379,471,855	5,838,105,404	5,838,105,404

상기의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로서 원가로 인식하였습니다.(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으나, 당분기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 없습니다.27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.85%(전분기 : 24.59%)입니다.

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	793,260,553	1,710,871,812	439,236,122	1,239,927,154

퇴직급여	35,390,043	106,170,129	43,277,988	129,833,964

주식기준보상	23,053,617	61,578,627	65,075,832	195,227,496

합 계	851,704,213	1,878,620,568	547,589,942	1,564,988,614

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	53,993,134,873	-	-	-	265,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	82,234,650	462,000,000	546,100	-

(주)대명ENG	-	178,689,800	554,966,000	-	-

(주)대명FA	-	-	32,680,100	-	-

(주)DAS	-	-	6,627,000	-	-

합 계	53,993,134,873	260,924,450	1,056,273,100	546,100	265,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	52,209,622,901	-	-	-	530,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	-	16,457,590	-

(주)대명ENG	-	3,950,000	392,002,000	-	-

(주)대명FA	-	-	5,762,100	2,000,000	-

(주)DAS	-	-	-	26,000,000	-

합 계	52,209,622,901	3,950,000	397,764,100	44,457,590	530,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 범주	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	7,611,593,316	-	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	52,470

(주)대명ENG	-	1,678,380	95,749,200

(주)대명FA	-	-	-

합 계	7,611,593,316	1,678,380	95,801,670

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	5,482,897,850	-	-	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	-	68,530

(주)대명ENG	-	993,080	4,400,000	46,987,600

(주)DAS	-	458,920	-	-

합 계	5,482,897,850	1,452,000	4,400,000	47,056,130