아바텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 19(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 아바텍

1. 회사의 개요주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로 85길 100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업 7로 59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율(%)

위재곤	2,880,000	18.45%

엘지디스플레이(주)	2,000,000	12.81%

위지명	780,000	5.00%

위극명	610,000	3.91%

공금숙	400,000	2.56%

자기주식	1,572,075	10.08%

기타	7,365,425	47.19%

합 계	15,607,500	100.00%

(1) 연결범위 변동의 개요전기초 당사의 종속기업이었던 아바텍전자(연태)유한공사는 전기 중 청산되었으며, 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 제품에 따른 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

국 외	중국

② 지역별 부문의 매출현황당사의 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	56,434,808,388	-	56,434,808,388	53,913,173,482	-	53,913,173,482

(2) 고객에 대한 정보당사의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	98.1%	97.8%

5. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,891,109,437	4,640,755,411

대손충당금	(145,779,553)	(145,779,553)

미수금	25,883,805	23,200,360

미수수익	248,823,993	281,948,279

주임종단기대여금	-	6,000,000

보증금	2,907,796,000	1,993,830,000

합 계	7,927,833,682	6,799,954,497

유 동	5,020,037,682	4,806,124,497

비유동	2,907,796,000	1,993,830,000

6. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

(주)아바코	730,000	4.56%	5,329,000,000	3,898,200,000	730,000	4.56%	5,329,000,000	4,270,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

전자단기사채	20,000,000,000	10,000,000,000

비유동항목

조건부자본증권	31,267,396,890	30,885,402,725

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예ㆍ적금	-	-	25,000,000,000	-

기타금융상품	17,959,518	-	27,352,971	1,900,521,999

합 계	17,959,518	-	25,027,352,971	1,900,521,999

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	152,009,184	115,301,932

선급비용	98,573,957	105,173,346

부가세대급금	-	-

합 계	250,583,141	220,475,278

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	681,448,179	(340,245,804)	341,202,375

재공품	1,029,964,534	(619,722,103)	410,242,431

원재료	547,082,248	(12,157,872)	534,924,376

합 계	2,258,494,961	(972,125,779)	1,286,369,182

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	408,813,119	(102,381,135)	306,431,984

재공품	544,714,319	(213,687,778)	331,026,541

원재료	569,170,265	(12,157,872)	557,012,393

합 계	1,522,697,703	(328,226,785)	1,194,470,918

(2) 당사는 당분기 중 재고자산평가손실 643,899천원(전분기 : 149,075천원)을 인식하였으며, 재고자산평가손실은 매출원가로 인식되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	당분기말

토지	7,700,019,198	7,700,019,198

건물	18,802,558,127	600,079,280	(464,033,239)	586,600,000	19,525,204,168

구축물	417,025,797	(50,067,111)	38,836,000	405,794,686

기계장치	13,617,272,537	31,500,000	(2,761,853,932)	600,000,000	11,486,918,605

차량운반구	256,094,202	10,755,234	(1,159,398)	(102,069,493)	165,181,000	328,801,545

비품	325,260,655	151,828,000	(141,219,456)	77,500,000	413,369,199

건설중인자산	935,500,000	21,715,008,004	(1,468,117,000)	21,182,391,004

합 계	42,053,730,516	22,509,170,518	(1,159,398)	(3,519,243,231)	-	61,042,498,405

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	전분기말

토지	7,700,019,198	7,700,019,198

건물	19,614,596,554	(206,366,297)	(455,113,728)	18,953,116,529

구축물	470,277,469	259,600	(48,945,471)	11,800,000	433,391,598

기계장치	18,330,698,154	183,820,000	(4,133,091,130)	1,217,804,000	15,599,231,024

차량운반구	417,250,966	(120,865,248)	296,385,718

비품	554,054,527	94,060,909	(269,408,643)	16,400,000	395,106,793

건설중인자산	903,880,000	1,299,374,000	(1,246,004,000)	957,250,000

합 계	47,990,776,868	1,577,514,509	(206,366,297)	(5,027,424,220)	-	44,334,500,860

(2) 당분기와 전분기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기계장치	차량운반구	기계장치	차량운반구

자산 취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	2,289,828,000	67,225,000

기초상계누계액	(1,310,661,317)	(67,225,000)	(1,060,661,321)	(67,225,000)

당기상계액	(187,499,997)	-	(187,499,997)	-

기말미상계잔액	791,666,686	-	1,041,666,682	-

(3) 담보제공내역당분기말 현재 장부금액 13,725,533천원의 부동산이 정부보조금에 대한 담보로 제공되어 있습니다( 주석 12참조).

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	보험가입 자산	부보금액	보험 가입처

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	140,682,054,284	KB손해보험

상기 이외에 회사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	상 각	당분기말

산업재산권	16,970,386	(3,231,135)	13,739,251

기타의무형자산	939,668,299	939,668,299

합 계	956,638,685	(3,231,135)	953,407,550

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	상 각	연결범위의 변동	전분기말

산업재산권	13,728,566	7,550,000	(3,231,135)	18,047,431

기타의무형자산	815,088,299	255,500,000	(130,920,000)	939,668,299

합 계	828,816,865	263,050,000	(3,231,135)	(130,920,000)	957,715,730

12. 담보제공자산당분기말 현재 정부보조금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	종 류	보조금액	담보설정액	담보권자

유형자산(토지,건물,기계장치)	13,725,532,891	정부보조금	2,000,000,000	2,400,000,000	구미시

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,603,620,484	1,577,843,336

미지급금	1,515,606,198	1,350,250,500

미지급비용	2,600,405,475	2,916,887,875

임대보증금	33,300,000	29,700,000

합 계	5,752,932,157	5,874,681,711

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	476,165,283	571,148,099

부가세예수금	465,473,067	1,096,688,122

선수금	-	56,061,000

합 계	941,638,350	1,723,897,221

15. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	15,607,500주

보통주자본금	8,153,750,000원	8,153,750,000원

당사는 2016년 4월 8일 보통주 700,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 350백만원 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,485,083,972	1,342,733,111

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(2,097,552,600)	(2,097,552,600)

자기주식	(12,148,074,120)	(5,714,932,620)

합 계	(12,954,166,498)	(6,663,375,859)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	(1,116,024,000)	(825,630,000)

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,643,845,720	1,495,549,320

미처분이익잉여금	106,864,458,017	101,648,236,859

합 계	108,508,303,737	103,143,786,179

(*1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 200원)	1,482,964,000	3,121,189,600

17. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	889,339,895원	6,865,653,667원	1,407,418,590원	5,457,912,614원

가중평균유통보통주식수	14,663,815주	14,663,815주	14,873,587주	15,244,840주

기본주당이익	61원	468원	95원	358원

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	15,333,684주	15,607,500주	15,607,500주	15,607,500주

자기주식 효과	(1,572,075주)	(943,685주)	(733,913주)	(362,660주)

가중평균유통보통주식수	14,663,815주	14,663,815주	14,873,587주	15,244,840주

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,497,494,789	28,664,081

감가상각비	3,519,243,231	5,027,424,220

무형자산상각비	3,231,135	3,231,135

종속기업투자주식처분손실	-	62,135,951

재고자산평가손실(환입)	643,898,994	99,228,607

퇴직급여	1,117,157,328	1,351,989,401

외화환산손실	-	495,459

주식보상비용	142,350,861	52,100,817

이자수익	(1,680,189,854)	(1,298,299,757)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(381,994,165)	(281,773,015)

외화환산이익	(1,031,195)	(35,207)

유형자산처분이익	(17,931,512)	(84,542,793)

합 계	4,842,229,612	4,960,618,899

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	(250,354,026)	(1,144,520,335)

미수금	(2,683,445)	864,995,294

소 계	(253,037,471)	(279,525,041)

기타자산의 감소(증가)	선급금	(36,707,252)	(64,132,577)

선급비용	6,599,389	17,046,144

부가세대급금	-	-

소 계	(30,107,863)	(47,086,433)

재고자산의 감소(증가)	(735,797,258)	54,662,427

매입채무및기타채무의증가(감소)	매입채무	25,777,148	(651,461,247)

미지급금	(119,934,242)	(1,085,492,719)

미지급비용	(316,482,400)	(1,329,436,683)

임대보증금	3,600,000	(5,300,000)

소 계	(407,039,494)	(3,071,690,649)

기타부채의 증가(감소)	선수금	(56,061,000)	31,266,000

예수금	(94,982,816)	(345,530,382)

부가세예수금	(631,215,055)	(493,428,487)

소 계	(782,258,871)	(807,692,869)

확정급여채무의 증가(감소)	(412,156,510)	(935,827,268)

사외적립자산의 감소(증가)	391,874,068	429,474,175

장기종업원채무의 증가	18,213,750	7,082,965

합 계	(2,210,309,649)	(4,650,602,693)

(3) 당분기와 전분기의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(372,300,000)	(459,900,000)

유형자산의 본계정 대체	1,468,117,000	1,246,004,000

19. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권당사는 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여대상	부여수량	가득조건

4차	2013-03-25	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000주	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000주	3년 이상 재임 또는 재직

7차	2017-03-24	임직원	15,000주	3년 이상 재임 또는 재직

8차	2018-03-23	임직원	15,000주	3년 이상 재임 또는 재직

9차	2019-03-29	임직원	434,000주	3년 이상 재임 또는 재직

한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 사용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일 현재 공정가치	6,007	5,424	3,412	2,796	2,570	1,682

부여일 현재 주가	10,623	9,330	8,130	6,670	7,930	5,290

행사가격	11,720	9,003	8,523	6,623	7,884	5,593

기대주가변동성	65.08%	69.36%	69.36%	57.82%	40.48%	44.19%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대배당률	1.04%	1.08%	1.46%	1.99%	2.37%	2.53%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	2.66%	3.33%	1.45%	1.67%	2.51%	1.71%

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

수 량	평균 행사가격	수 량	평균 행사가격

기초 미행사분	270,000	10,182	255,000	10,482

기중 부여	434,000	5,593	15,000	7,884

기중 상실	(8,000)	8,523	-	-

기말 미행사분	696,000	7,400	270,000	10,338

기말 현재 행사가능 수량	232,000	10,799	200,000	11,163

20. 매출액과 매출원가당분기와 전분기의 매출액과 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	18,172,984,748	56,434,808,388	17,317,325,202	53,913,173,482

제품매출원가

기초제품재고액	248,698,607	306,431,984	271,028,157	323,990,156

당기제품제조원가	16,126,313,182	46,106,045,876	14,997,239,489	46,156,144,279

기말제품재고액	(341,202,375)	(341,202,375)	(219,790,541)	(219,790,541)

매출원가 합계	16,033,809,414	46,071,275,485	15,048,477,105	46,260,343,894

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	595,675,108	1,677,584,394	523,774,465	1,599,870,260

퇴직급여	42,736,499	117,739,918	46,203,795	138,611,383

주식보상비용	25,368,333	44,115,221	2,973,666	9,489,664

복리후생비	37,231,782	108,761,746	28,176,520	114,752,895

여비교통비	18,888,670	45,030,063	17,602,848	63,364,535

접대비	16,574,102	58,125,565	28,969,610	75,779,607

포장비	919,320	6,058,080	5,366,200	7,134,200

통신비	5,514,698	16,973,014	5,476,091	17,847,940

세금과공과	59,242,480	157,095,890	32,482,740	151,892,410

지급임차료	630,000	4,683,500	1,290,000	5,090,000

감가상각비	71,324,270	200,244,268	69,371,762	210,919,988

무형자산상각비	1,077,045	3,231,135	1,077,045	3,231,135

수선비	5,553,546	8,964,820	1,458,682	17,510,046

보험료	15,404,921	40,568,430	14,401,773	52,990,738

차량유지비	45,685,759	136,514,203	41,101,097	133,494,572

교육훈련비	25,000	301,000	35,000	386,000

운반비	6,098,765	14,992,166	2,350,000	9,898,000

도서인쇄비	661,000	1,979,000	700,000	1,645,100

사무용품비	249,450	1,106,373	174,472	1,061,361

소모품비	21,327,952	116,448,604	9,162,001	40,009,608

지급수수료	251,989,013	500,414,892	133,292,936	287,190,922

경상연구비	495,920,621	1,707,816,787	298,784,572	945,547,327

합 계	1,718,098,334	4,968,749,069	1,264,225,275	3,887,717,691

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(101,802,510)	(91,898,264)	(9,404,014)	153,891,034

원재료의 사용액	4,192,173,057	12,644,368,370	3,650,775,782	12,310,624,786

종업원급여	6,654,269,413	18,598,848,419	5,904,544,289	17,710,627,509

감가상각비와 기타상각비	1,189,642,789	3,522,474,366	1,725,445,631	5,030,655,355

기타비용	5,817,624,999	16,366,231,663	5,041,340,692	14,942,262,901

합 계	17,751,907,748	51,040,024,554	16,312,702,380	50,148,061,585

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	6,237,666,511	17,411,911,199	5,435,420,207	16,306,537,291

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	349,063,059	1,044,586,359	451,043,253	1,351,989,401

주식결제형 주식보상비용	67,539,843	142,350,861	18,080,829	52,100,817

합 계	6,654,269,413	18,598,848,419	5,904,544,289	17,710,627,509

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채(자산)	(780,349,538)	-

기타종업원급여부채	141,151,888	122,938,138

미지급비용(연차수당)	566,073,920	383,645,520

총 종업권급여부채(자산)	(73,123,730)	506,583,658

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	7,051,461,804	7,913,497,736	(7,051,461,804)	(7,913,497,736)	-	-

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	1,091,382,300	1,408,564,746	-	-	1,091,382,300	1,408,564,746

이자원가(수익)	101,773,476	120,091,010	(99,913,884)	(176,666,355)	(48,097,350)	(56,575,345)

소 계	1,193,155,776	1,528,655,756	(99,913,884)	(176,666,355)	1,043,284,950	1,351,989,401

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	23,297,575	92,301,121	23,297,575	92,301,121

소 계	-	-	23,297,575	92,301,121	23,297,575	92,301,121

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

급여 지급	(412,156,510)	(935,827,268)	306,612,178	929,474,175	(20,282,442)	(6,353,093)

관계회사 퇴직금 전입(전출)	72,570,969	-	-	-	72,570,969	-

장기금융상품 대체	-	-	(1,900,521,999)	(9,948,625)	(1,118,871,052)	(9,948,625)

소 계	(339,585,541)	(935,827,268)	(1,593,909,821)	419,525,550	(1,066,582,525)	(516,301,718)

기말잔액	7,905,032,039	8,506,326,224	(8,728,341,705)	(7,578,337,420)	-	927,988,804

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	7,905,032,039	7,051,461,804

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

유형자산처분이익	-	17,931,512	84,542,793	84,542,793

종속기업투자주식손상차손환입	-	-	-	-

잡이익	116,958,658	799,350,526	94,725,886	367,444,463

합 계	116,958,658	817,282,038	179,268,679	451,987,256

기타비용

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	62,135,951

잡손실	47,985,850	48,815,930	2,141,310	3,843,370

합 계	47,985,850	48,815,930	2,141,310	65,979,321

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

외화환산이익	39,155	1,031,195	-	-	-	-	39,155	1,031,195

이자수익	514,407,699	1,680,189,854	-	-	-	-	514,407,699	1,680,189,854

배당금수익	-	-	-	-	-	146,000,000	-	146,000,000

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	46,393,756	381,994,165	-	-	46,393,756	381,994,165

소 계	514,446,854	1,681,221,049	46,393,756	381,994,165	-	146,000,000	560,840,610	2,209,215,214

금융비용

외환차손	9,316,700	9,316,700	-	-	-	-	9,316,700	9,316,700

소 계	9,316,700	9,316,700	-	-	-	-	9,316,700	9,316,700

순금융손익	505,130,154	1,671,904,349	46,393,756	381,994,165	-	146,000,000	551,523,910	2,199,898,514

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

외화환산이익	(12,982,418)	35,207	-	-	(12,982,418)	35,207

외환차익	3,734,500	19,574,500	-	-	3,734,500	19,574,500

이자수익	511,473,453	1,298,299,757	-	-	511,473,453	1,298,299,757

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	-	214,301,068	281,773,015	214,301,068	281,773,015

소 계	502,225,535	1,317,909,464	214,301,068	281,773,015	716,526,603	1,599,682,479

금융비용

외화환산손실	377,982	495,459	-	-	377,982	495,459

외환차손	29,638,257	29,638,257	29,638,257	29,638,257

수수료비용	-	-	135,082,000	234,091,900	135,082,000	234,091,900

소 계	30,016,239	30,133,716	135,082,000	234,091,900	165,098,239	264,225,616

순금융손익	532,241,774	1,348,043,180	349,383,068	515,864,915	881,624,842	1,863,908,095

26. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,865,029,217	-	-	-	14,865,029,217

매출채권및기타채권	7,927,833,682	-	-	-	7,927,833,682

기타금융자산	17,959,518	-	-	-	17,959,518

당기손익-공정가치금융자산	-	31,267,396,890	-	-	31,267,396,890

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,898,200,000	-	3,898,200,000

합 계	22,810,822,417	31,267,396,890	3,898,200,000	-	57,976,419,307

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,752,932,157	5,752,932,157

합 계	-	-	-	5,752,932,157	5,752,932,157

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	21,580,465,167	-	-	-	21,580,465,167

매출채권및기타채권	6,799,954,497	-	-	-	6,799,954,497

기타금융자산	26,927,874,970	-	-	-	26,927,874,970

당기손익-공정가치금융자산	-	30,885,402,725	-	-	30,885,402,725

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,270,500,000	-	4,270,500,000

합 계	55,308,294,634	30,885,402,725	4,270,500,000	-	90,464,197,359

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,874,681,711	5,874,681,711

합 계	-	-	-	5,874,681,711	5,874,681,711

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31로 종료되는 회계연도와 동일합니다.27. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	31,267,396,890	31,267,396,890	30,885,402,725	30,885,402,725

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,898,200,000	3,898,200,000	4,270,500,000	4,270,500,000

합 계	35,165,596,890	35,165,596,890	35,155,902,725	35,155,902,725

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	31,267,396,890	-	31,267,396,890

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,898,200,000	-	-	3,898,200,000

합 계	3,898,200,000	31,267,396,890	-	35,165,596,890

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	30,885,402,725	-	30,885,402,725

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,270,500,000	-	-	4,270,500,000

합 계	4,270,500,000	30,885,402,725	-	35,155,902,725

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치금액	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	31,267,396,890	할인율, 주가, 채권금리등

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.91%이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.52% 입니다.29. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사가 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

(주)우리은행	화물선취보증	USD 10,000,000	USD 81,200JPY 15,100,000

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	394,378,960	1,258,234,940	428,816,750	1,192,216,420

퇴직급여	27,862,494	83,587,482	39,138,294	117,414,882

주식기준보상	28,967,776	86,903,328	-	-

장기종업원급여	266,694	800,082	85,086	271,962

합 계	451,475,924	1,429,525,832	468,040,130	1,309,903,264

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	배당금수익	기타수익	외주가공비	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	55,368,087,541	-	186,939,343	-	-	265,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	146,000,000	317,684,000	70,000,000	527,850	73,000,000

(주)대명ENG	-	-	7,849,400	568,729,000	-	-

(주)대명FA	-	-	-	29,479,800	-	-

합 계	55,368,087,541	146,000,000	512,472,743	668,208,800	527,850	338,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매 출	기타수익	외주가공비	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	52,729,560,394	147,601,087	-	-	530,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	31,266,000	64,500,000	527,850	132,000,000

(주)대명ENG	-	17,472,900	638,126,000	-	-

(주)대명FA	-	-	28,913,200	-	-

합 계	52,729,560,394	196,339,987	731,539,200	527,850	662,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	4,618,177,098	18,737,374	6,993,129

기타특수관계자	(주)아바코	64,515

(주)대명ENG	849,860	38,192,000

(주)대명FA	2,145,000

합 계	4,618,177,098	19,587,234	-	47,394,644

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	4,380,993,286	11,330,000	-	6,993,129

기타특수관계자	(주)아바코	-	7,524,000	-	64,515

(주)대명ENG	-	810,040	-	46,560,800

(주)대명FA	-	-	-	5,223,900

합 계	4,380,993,286	19,664,040	-	58,842,344