아바텍 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 16(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 아바텍

1. 회사의 개요주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로 85길 100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업 7로 59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위재곤	2,880,000	18.45

엘지디스플레이(주)	2,650,000	16.98

위지명	780,000	5.00

위극명	610,000	3.91

공금숙	400,000	2.56

자기주식	661,552	4.24

기타	7,625,948	48.86

합 계	15,607,500	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)

제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리

개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화

개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

(4) 2012 - 2014 연차개선

이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'

1) 관리용역계약

동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성

동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속 기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 제품에 따른 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

국 외	중국

② 지역별 부문의 매출현황당사의 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 외	합 계	국 내	국 외	합 계

매출액	37,386,458,953	335,729,215	37,722,188,168	34,131,124,331	591,135,409	34,722,259,740

(2) 고객에 대한 정보당사의 주요 고객사가 당반기와 전반기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

엘지디스플레이(주)	95.6%	94.7%

엘지이노텍(주)	0.3%	0.9%

엘지전자㈜	0.4%	0.7%

5. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,332,336,922	(8,500,000)	4,323,836,922	6,537,526,436	(8,500,000)	6,529,026,436

미수금	2,338,043,226	-	2,338,043,226	3,231,136,897	-	3,231,136,897

미수수익	61,163,613	-	61,163,613	7,653,898	-	7,653,898

주임종단기대여금	-	-	-	500,000	-	500,000

합 계	6,731,543,761	(8,500,000)	6,723,043,761	9,776,817,231	(8,500,000)	9,768,317,231

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,500,000	8,500,000

환입액	-	-

반기말금액	8,500,000	8,500,000

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품	10,020,501,315	961,943,251	10,000,000,000	1,564,934,056

한편, 장기금융상품 중 3,000천원은 사용이 제한된 당좌개설보증금입니다.

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,072,955	4,784,261

선급비용	219,396,635	123,910,358

합 계	224,469,590	128,694,619

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	969,269,909	(210,498,884)	758,771,025	1,395,893,410	(609,017,999)	786,875,411

재공품	508,739,217	(134,639,258)	374,099,959	287,631,410	(54,368,656)	233,262,754

원재료	990,346,317	-	990,346,317	931,688,992	-	931,688,992

저장품	5,483,280	-	5,483,280	5,483,280	-	5,483,280

합 계	2,473,838,723	(345,138,142)	2,128,700,581	2,620,697,092	(663,386,655)	1,957,310,437

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

―재고자산평가손실	-	419,327,869

―재고자산평가손실환입	(318,248,513)	-

9. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

아바텍전자(연태)유한공사	중국	12월 31일	100.00%	2,658,108,252	100.00%	3,118,703,414

한편, 당사는 당반기 중 상기 종속기업과 관련하여 460,595천원의 손상차손을 인식하였습니다.10. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	반기말장부금액

토지	5,940,702,898	1,259,316,300	-	-	500,000,000	7,700,019,198

건물	19,641,263,404	1,067,338,312	-	(303,040,560)	-	20,405,561,156

구축물	594,187,626	-	-	(32,296,824)	-	561,890,802

기계장치	30,760,469,551	1,858,636,594	-	(4,564,587,333)	2,640,261,475	30,694,780,287

차량운반구	641,644,985	2,000	(37,411,985)	(111,800,186)	-	492,434,814

비품	1,127,033,933	101,676,984	-	(262,844,379)	-	965,866,538

건설중인자산	2,657,587,361	589,054,114	-	-	(2,640,261,475)	606,380,000

합 계	61,362,889,758	4,876,024,304	(37,411,985)	(5,274,569,282)	500,000,000	61,426,932,795

( * 1) 유형자산 취득금액 중 66,319천원 은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어있습니다.(*2) 토지의 기타증(감)액 500,000천원은 보증금에서 대체되었습니다.

② 전반기

(단위 : 원)

과 목	기초장부금액	취득액(*1)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	반기말장부금액

토지	5,940,702,898	-	-	-	-	5,940,702,898

건물	20,220,661,147	-	-	(289,698,834)	-	19,930,962,313

구축물	649,843,458	-	-	(32,158,554)	-	617,684,904

기계장치	41,507,630,466	325,050,000	-	(5,636,345,483)	25,540,000	36,221,874,983

차량운반구	695,757,953	60,636,268	(22,380,910)	(116,262,487)	-	617,750,824

비품	1,525,635,715	73,515,000	-	(310,575,531)	42,500,000	1,331,075,184

건설중인자산	548,980,000	4,414,799,584	-	-	(68,040,000)	4,895,739,584

합 계	71,089,211,637	4,874,000,852	(22,380,910)	(6,385,040,889)	-	69,555,790,690

( * 1) 유형자산 취득금액 중 2,739천원 은 매입채무및기타채무(미지급금)로 계상되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기계장치	차량운반구	기계장치	차량운반구

자산 취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	2,289,828,000	67,225,000

기초상계누계액	(560,661,329)	(50,418,750)	(310,661,333)	(36,973,750)

반기상계액	(124,999,998)	(6,722,482)	(124,999,998)	(6,722,502)

반기말미상계잔액	1,604,166,673	10,083,768	1,854,166,669	23,528,748

11. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	반기말장부금액

산업재산권	20,982,743	(1,924,395)	19,058,348

기타의무형자산	939,668,299	-	939,668,299

합 계	960,651,042	(1,924,395)	958,726,647

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	상각	반기말장부금액

산업재산권	24,898,343	(1,957,800)	22,940,543

기타의무형자산	847,763,699	-	847,763,699

합 계	872,662,042	(1,957,800)	870,704,242

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	953,139,559	1,344,014,451

미지급금	1,326,504,638	2,264,857,348

미지급비용	1,752,166,957	2,208,295,995

합 계	4,031,811,154	5,817,167,794

13. 담보제공자산보고기간종료일 현재 단기차입금 및 정부보조금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	종 류	차입 또는보조금액	담보설정액	담보권자

유형자산(토지,건물,기계장치)	14,636,033,820	정부보조금	2,000,000,000	2,400,000,000	구미시

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	304,338,383	424,107,453

부가세예수금	774,531,833	1,108,298,047

합 계	1,078,870,216	1,532,405,500

15. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	16,307,500주

보통주자본금	8,153,750,000원	8,153,750,000원

당사는 2016년 4월 8일 보통주 700,000주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 350백만원의 차이가 발생합니다.(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	1,127,973,645	1,031,775,171

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(1,297,553,400)	(1,297,553,400)

자기주식	(6,386,806,370)	(8,163,823,430)

합 계	(6,750,009,875)	(8,623,225,409)

(4) 배당당사가 당반기와 전반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 100원(전반기 200원)	1,562,447,100	3,116,894,200

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	884,511,400	728,266,690

임의적립금	1,128,349,561	2,400,000,000

미처분이익잉여금	80,903,911,776	83,736,664,445

합 계	82,916,772,737	86,864,931,135

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(3) 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 :

보통주반기순이익	991,917,761원	4,391,052,497원	4,386,083,934원	4,709,334,058원

가중평균유통보통주식수	14,945,948주	15,030,800주	15,618,976주	15,606,902주

기본주당이익	66원	292원	281원	302원

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,661,346	15,984,423	16,307,500	16,307,500

자기주식 효과	(715,398)	(953,623)	(688,524)	(700,598)

가중평균유통보통주식수	14,945,948	15,030,800	15,618,976	15,606,902

(2) 희석주당이익

① 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 :

보통주반기순이익	991,917,761원	4,391,052,497원	4,386,083,934원	4,709,334,058원

주식보상비용	-	-	-	-

보통주희석반기순이익	991,917,761원	4,391,052,497원	4,386,083,934원	4,709,334,058원

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948주	15,030,800주	15,623,648주	15,619,577주

희석주당이익	66원	292원	281원	302원

② 당반기와 전반기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,945,948	15,030,800	15,618,976	15,606,902

주식선택권 효과	-	-	4,672	12,675

가중평균희석유통보통주식수	14,945,948	15,030,800	15,623,648	15,619,577

18. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	1,005,909,281	1,162,079,594

이자비용	-	14,391,997

감가상각비	5,274,569,282	6,385,040,889

무형자산상각비	1,924,395	1,957,800

유형자산처분손실	10,593,803	-

종속기업투자주식손상차손	460,595,162	-

재고자산평가손실(환입)	(318,248,513)	419,327,869

퇴직급여	586,084,472	1,212,578,974

외화환산손실	14,095,293	3,296

주식보상비용	96,198,474	85,232,018

이자수익	(282,468,280)	(368,577,137)

배당금수익	-	(1,135,759,192)

외화환산이익	(176,753)	(22,084,641)

유형자산처분이익	-	(4,891,817)

합 계	6,849,076,616	7,749,299,650

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소	매출채권	2,203,064,655	5,885,562,796

미수금	893,093,671	80,632,858

소 계	3,096,158,326	5,966,195,654

기타자산의 감소(증가)	선급금	(288,694)	165,963,228

선급비용	(95,486,277)	(127,200,326)

소 계	(95,774,971)	38,762,902

재고자산의 감소(증가)	146,858,369	(1,149,972,758)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	(390,874,892)	(1,247,976,266)

미지급금	(671,052,710)	9,978,890

미지급비용	(456,129,038)	(589,941,706)

임대보증금	-	-

소 계	(1,518,056,640)	(1,827,939,082)

기타부채의 증가(감소)	선수금	-	1,980,992,000

예수금	(119,769,070)	(434,478,690)

부가세예수금	(333,766,214)	(1,052,047,341)

소 계	(453,535,284)	494,465,969

퇴직금의 지급	(241,182,330)	(1,148,605,330)

사외적립자산의 감소	233,776,105	996,050,234

합 계	1,168,243,575	3,368,957,589

19. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권당사는 다음과 같이 당사 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는 실제 주식을 인도받게 됩니다.

구분	부여일	부여받은 종업원	부여수량	가득조건

2차	2011-03-30	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

3차	2011-09-23	임직원	90,000주	3년 이상 재임 또는 재직

4차	2013-03-25	임직원	267,000주	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000주	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000주	3년 이상 재임 또는 재직

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2차	3차	4차	5차	6차

부여일 현재 공정가치	2,478	1,205	6,007	5,424	3,412

부여일 현재 주가	2,907	1,931	10,623	9,330	8,130

행사가격	1,300	4,000	11,720	9,003	8,523

기대주가변동성	95.60%	89.03%	65.08%	69.36%	69.36%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	-	-	1.04%	1.08%	1.46%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	4.12%	4.04%	2.66%	3.33%	1.45%

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권의 보고기간종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	200,000	11,163	291,000	9,829

당기 중 부여	86,000	8,523	-	-

기중 상실	-	-	(51,000)	9,962

기중 행사	-	-	(40,000)	2,988

기말 미행사분	286,000	10,369	200,000	11,163

기말 현재 행사가능 수량	159,000	11,720	-	-

20. 성격별비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(920,672,878)	(171,390,144)	(79,423,496)	(734,069,328)

원재료의 사용액	2,994,086,451	7,268,453,735	3,804,376,313	7,136,907,207

종업원급여	5,005,113,676	10,475,274,337	4,319,136,920	9,408,204,207

감가상각비와 기타상각비	2,717,606,903	5,276,493,677	3,202,442,479	6,386,998,689

기타비용	3,986,389,158	9,289,132,608	4,003,226,027	8,280,890,464

합 계	13,782,523,310	32,137,964,213	15,249,758,243	30,478,931,239

21. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

Ⅰ.확정급여채무의 현재가치

기초	5,258,453,216	6,261,857,275

당기근무원가	623,696,048	1,187,380,877

이자비용	48,644,932	91,340,863

퇴직금 지급액	(241,182,330)	(1,148,605,330)

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말	5,689,611,866	6,391,973,685

Ⅱ.사외적립자산

기초	5,258,453,216	4,598,616,517

당기 불입액	-	-

당기 지급액	(233,776,105)	(996,050,234)

장기금융상품 대체	602,990,805	-

이자수익	86,256,508	66,142,766

확정급여제도의 재측정요소	(24,312,558)	(227,614)

기말	5,689,611,866	3,668,481,435

Ⅲ.순확정급여부채(Ⅰ-Ⅱ)	-	2,723,492,250

한편, 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	311,848,025	623,696,048	593,690,437	1,187,380,877

순확정급여부채의 순이자	(18,805,789)	(37,611,576)	22,381,630	25,198,097

합 계	293,042,236	586,084,472	616,072,067	1,212,578,974

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

연차수당(*)	334,225,120	308,334,340

( * ) 매입채무및기타채무(미지급비용)에 계상되어 있습니다.

22. 매출액과 매출원가당반기와 전반기의 매출액과 매출원가의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	14,921,861,213	37,722,188,168	19,382,420,752	34,722,259,740

제품매출원가

기초제품재고액	453,765,538	786,875,411	736,199,319	374,806,268

당기제품제조원가	12,802,178,240	29,552,175,484	14,282,332,747	28,737,335,503

타계정대체	-	-	-	(113,278)

기말제품재고액	(758,771,025)	(758,771,025)	(739,914,286)	(739,914,286)

매출원가 합계	12,497,172,753	29,580,279,870	14,278,617,780	28,372,114,207

23. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	572,228,451	1,020,628,113	409,817,764	831,193,031

퇴직급여	39,946,565	79,893,126	46,829,694	93,659,388

주식보상비용	13,658,613	24,663,450	58,067,664	116,135,328

복리후생비	70,282,720	132,996,207	59,354,190	96,743,046

여비교통비	13,251,336	31,606,391	11,506,312	20,803,177

접대비	24,217,421	48,792,891	20,514,038	45,923,527

포장비	5,483,996	6,987,996	4,982,000	5,622,000

통신비	5,729,705	10,740,785	5,462,405	10,893,837

세금과공과	27,092,478	104,805,450	1,332,438	139,956,336

지급임차료	8,129,410	12,664,410	3,510,000	7,040,000

감가상각비	84,142,652	164,780,221	89,593,158	177,848,451

무형자산상각비	945,495	1,924,395	978,900	1,957,800

수선비	(13,126,592)	8,197,373	2,373,155	4,307,491

보험료	31,528,145	39,126,895	5,388,467	12,552,804

차량유지비	39,077,210	52,372,181	24,482,508	40,688,262

교육훈련비	180,000	412,000	289,000	289,000

운반비	7,306,090	11,703,520	1,826,540	4,886,488

도서인쇄비	1,431,673	2,168,673	75,000	650,000

사무용품비	1,106,881	2,919,906	571,000	1,764,209

소모품비	21,494,105	45,085,906	7,519,004	15,970,258

지급수수료	63,098,491	139,284,313	38,591,551	110,205,230

수출비용	1,014,955	2,214,638	3,564,896	7,729,016

경상연구비	267,130,757	613,715,503	174,510,779	359,998,353

합 계	1,285,350,557	2,557,684,343	971,140,463	2,106,817,032

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	-	-	3,564,590	22,553,377

유형자산처분이익	-	-	-	4,891,817

잡이익	1,450,186	34,101,442	54,988,476	55,862,573

합 계	1,450,186	34,101,442	58,553,066	83,307,767

기타비용

유형자산처분손실	-	10,593,803	-	-

기부금	1,000,000	1,000,000	-	-

잡손실	22,138,395	22,229,269	-	16,799,536

운휴자산감가상각비	(48,518,877)	-	-	-

종속기업투자주식손상차손	460,595,162	460,595,162	-	-

합 계	435,214,680	494,418,234	-	16,799,536

25. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	37,952,754,284	-	-	37,952,754,284

매출채권및기타채권	-	6,723,043,761	-	6,723,043,761

보증금	-	679,630,000	-	679,630,000

기타금융자산	-	10,982,444,566	-	10,982,444,566

합 계	37,952,754,284	18,385,118,327	-	56,337,872,611

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,031,811,154	4,031,811,154

합 계	-	-	4,031,811,154	4,031,811,154

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	39,688,506,737	-	-	39,688,506,737

매출채권및기타채권	-	9,768,317,231	-	9,768,317,231

보증금	-	996,630,000	-	996,630,000

기타금융자산	-	11,564,934,056	-	11,564,934,056

합 계	39,688,506,737	22,329,881,287	-	62,018,388,024

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,817,167,794	5,817,167,794

합 계	-	-	5,817,167,794	5,817,167,794

(2) 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	291,773	351,446	5,496,473	5,496,473	5,788,246	5,847,919

외화환산이익	(174,693)	176,753	(4,918,874)	-	(5,093,567)	176,753

이자수익	140,608,172	282,468,280	-	-	140,608,172	282,468,280

배당금수익	-	-	-	-	-	-

금융수익 합계	140,725,252	282,996,479	577,599	5,496,473	141,302,851	288,492,952

Ⅱ.금융비용

외환차손	380,142	(29,339)	-	-	(1,313,705)	(1,313,705)

외화환산손실	2,132,669	(11,873,385)	-	-	1,613,274	(2,221,908)

금융비용 합계	2,512,811	(11,902,724)	-	-	299,569	(3,535,613)

Ⅲ. 순금융손익	143,238,063	271,093,755	-	-	877,168	1,960,860

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	현금및현금성자산	종속기업투자주식	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

외환차익	-	45,105,000	-	-	772,757	13,307,045	-	-	772,757	58,412,045

외화환산이익	18,814,391	18,823,622	-	-	877,365	3,261,019	-	-	19,691,756	22,084,641

이자수익	168,954,474	368,577,137	-	-	-	-	-	-	168,954,474	368,577,137

배당금수익	-	-	1,135,759,192	1,135,759,192	-	-	-	-	1,135,759,192	1,135,759,192

금융수익 합계	187,768,865	432,505,759	1,135,759,192	1,135,759,192	1,650,122	16,568,064	-	-	1,325,178,179	1,584,833,015

Ⅱ.금융비용

외환차손	-	-	-	-	(2,251,407)	(8,860,802)	-	-	(2,251,407)	(8,860,802)

외화환산손실	(3,296)	(3,296)	-	-	237,120	-	-	-	233,824	(3,296)

이자비용	-	-	-	-	-	-	(5,520,218)	(14,391,997)	(5,520,218)	(14,391,997)

금융비용 합계	(3,296)	(3,296)	-	-	(2,014,287)	(8,860,802)	(5,520,218)	(14,391,997)	(7,537,801)	(23,256,095)

Ⅲ. 순금융손익	187,765,569	432,502,463	1,135,759,192	1,135,759,192	(364,165)	7,707,262	(5,520,218)	(14,391,997)	1,317,640,378	1,561,576,920

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

26. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	37,952,754,284	37,952,754,284	39,688,506,737	39,688,506,737

매출채권및기타채권	6,723,043,761	6,723,043,761	9,768,317,231	9,768,317,231

보증금	679,630,000	679,630,000	996,630,000	996,630,000

기타금융자산	10,982,444,566	10,982,444,566	11,564,934,056	11,564,934,056

합 계	56,337,872,611	56,337,872,611	62,018,388,024	62,018,388,024

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	4,031,811,154	4,031,811,154	5,817,167,794	5,817,167,794

합 계	4,031,811,154	4,031,811,154	5,817,167,794	5,817,167,794

상기의 공정가치로 측정되지 않는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로서 원가로 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으나, 당반기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 없습니다.27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 18.6%(전반기 : 19.8%)입니다.

28. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

종속기업	아바텍전자(연태)유한공사

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	441,283,279	794,051,239	313,699,950	667,449,930

퇴직급여	35,390,043	70,780,086	43,277,988	86,555,976

주식기준보상	7,582,224	23,053,617	65,075,832	130,151,664

합 계	484,255,546	887,884,942	422,053,770	884,157,570

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	36,078,072,713	-	-	-	265,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	31,200,000	460,000,000	373,800	-

(주)대명ENG	-	64,390,000	392,080,000	-	-

(주)대명FA	-	-	28,428,000	-	-

(주)DAS	-	-	6,627,000	-	-

합 계	36,078,072,713	95,590,000	887,135,000	373,800	265,000,000

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	매입	유형자산 취득	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	32,891,781,814	-	-	-	-	-	530,000,000

종속기업	아바텍전자(연태)유한공사	188,321,204	1,135,759,192	22,553,377	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	-	-	-	373,800	-

(주)대명ENG	-	-	2,600,000	262,951,000	-	-	-

(주)대명FA	-	-	-	3,656,000	-	-	-

(주)DAS	-	-	-	-	-	-	-

합 계	33,080,103,018	1,135,759,192	25,153,377	266,607,000	-	373,800	530,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	3,507,276,668	-	-

종속기업	아바텍전자(연태)유한공사	-	-	44,482,721

기타특수관계자	(주)아바코	-	34,320,000	68,530

(주)대명ENG	-	68,079,000	35,210,000

(주)대명FA	-	-	9,268,600

합 계	3,507,276,668	102,399,000	89,029,851

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	5,482,897,850	-	-	-

종속기업	아바텍전자(연태)유한공사	-	23,188,517	-	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	-	68,530

(주)대명ENG	-	993,080	4,400,000	46,987,600

(주)DAS	-	458,920	-	-

합 계	5,482,897,850	24,640,517	4,400,000	47,056,130