아바텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 23 (당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 22 (전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 아바텍

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로85길100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

위재곤	2,880,000	18.45%

엘지디스플레이㈜	2,000,000	12.81%

위지명	780,000	5.00%

위극명	610,000	3.91%

공금숙	400,000	2.56%

자기주식	1,768,652	11.33%

기타	7,168,848	45.93%

합 계	15,607,500	100%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나. 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경와 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정(개념체계에 대한 참조)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정(의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정(손실부담계약-계약이행원가)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초 적용일의 기초 이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례 13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정이 내부 적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 유동부채와 비유동부채의 분류 개정

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정(회계정책 공시)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정(회계추정치의정의)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 정보

보고부문	영업의 내용

DISPLAY 부문	Display용 진공박막코팅 제품 등

MLCC 부문	MLCC 제품 등

(2) 보고부문의 정보당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	DISPLAY 부문	MLCC 부문	합 계

매출액	52,468,158,851	26,724,705	52,494,883,556

감가상각비	2,587,777,392	3,088,177,768	5,675,955,160

영업이익	3,619,609,152	(7,508,641,438)	(3,889,032,286)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	DISPLAY 부문	MLCC 부문	합 계

매출액	59,168,041,334	225,757,643	59,393,798,977

감가상각비	2,701,344,114	2,896,549,321	5,597,893,435

영업이익	6,966,898,693	(8,017,042,592)	(1,050,143,899)

(3) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

국외	중국

② 지역별 부문의 재무현황

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내	국외	국내	국외

매출액	52,493,397,956	1,485,600	59,393,798,977	-

(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	96.7%	92.2%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	69,941,027	9,161,421

요구불예금	20,999,864,750	19,466,398,791

재무상태표 상 현금및현금성자산	21,069,805,777	19,475,560,212

현금흐름표 상 현금및현금성자산	21,069,805,777	19,475,560,212

6. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,300,185,431	3,402,043,207

대손충당금	(149,697,361)	(149,697,361)

미수금	54,920,692	58,509,777

미수수익	262,244,818	325,593,513

보증금	2,264,317,000	1,800,317,000

합 계	6,731,970,580	5,436,766,136

유 동	4,467,653,580	3,636,449,136

비 유 동	2,264,317,000	1,800,317,000

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

아바코㈜	730,000	4.73%	5,329,000,000	7,920,500,000	730,000	4.73%	5,329,000,000	9,271,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

전자단기사채	5,000,000,000	14,893,417,810

비유동항목

조건부자본증권	27,909,290,414	29,988,670,946

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	79,309,914	137,553,010

선급비용	80,616,203	88,028,878

합 계	159,926,117	225,581,888

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,521,926,031	(8,588,524,843)	5,933,401,188

재공품	5,323,944,503	(3,373,277,411)	1,950,667,092

원재료	1,278,624,921	(75,194,831)	1,203,430,090

합 계	21,124,495,455	(12,036,997,085)	9,087,498,370

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,441,975,616	(2,615,722,588)	1,826,253,028

재공품	5,636,913,329	(3,636,267,965)	2,000,645,364

원재료	1,264,279,314	(12,157,872)	1,252,121,442

부재료	23,100,240	23,100,240

저장품	45,565,100	-	45,565,100

합 계	11,411,833,599	(6,264,148,425)	5,147,685,174

(2) 당사는 당기 중 재고자산평가손실(환입) (5,772,848)천원(전분기: (172,810천원))을 인식하였으며, 매출원가에 조정하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	7,700,019,198

건물	26,653,617,185	(7,712,607,617)	-	18,941,009,568

구축물	1,362,956,351	(1,154,229,072)	-	208,727,279

기계장치	112,975,977,091	(83,435,676,207)	(1,621,414,496)	(57,291,670)	27,861,594,718

차량운반구	1,310,580,086	(1,100,899,807)	-	209,680,279

비품	5,821,170,661	(5,185,741,433)	(5,985,776)	629,443,452

건설중인자산	8,011,751,725	-	(200,000,000)	7,811,751,725

합 계	163,836,072,297	(98,589,154,136)	(1,621,414,496)	(263,277,446)	63,362,226,219

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	7,700,019,198

건물	26,653,617,185	(7,212,852,368)	-	19,440,764,817

구축물	1,362,956,351	(1,108,818,555)	-	254,137,796

기계장치	111,420,277,091	(78,288,791,054)	(1,621,414,496)	(229,166,695)	31,280,904,846

차량운반구	1,433,602,049	(1,294,939,229)	-	138,662,820

비품	5,742,399,842	(4,947,825,117)	(9,154,712)	785,420,013

건설중인자산	4,192,527,925	-	(95,554,410)	4,096,973,515

합 계	158,505,399,641	(92,853,226,323)	(1,621,414,496)	(333,875,817)	63,696,883,005

(2) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	정부보조금	감가상각비	대 체	기 말

토지	7,700,019,198	-	7,700,019,198

건물	19,440,764,817	-	(499,755,249)	-	18,941,009,568

구축물	254,137,796	-	(45,410,517)	208,727,279

기계장치	31,280,904,846	211,600,000	-	(4,975,010,128)	1,344,100,000	27,861,594,718

차량운반구	138,662,820	8,867,034	(2,000)	(53,175,930)	115,328,355	209,680,279

비품	785,420,013	78,770,819	-	(234,747,380)	-	629,443,452

건설중인자산	4,096,973,515	5,279,699,255	-	(104,445,590)	(1,460,475,455)	7,811,751,725

합 계	63,696,883,005	5,578,937,108	(2,000)	(104,445,590)	(5,808,099,204)	(1,047,100)	63,362,226,219

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

토지	7,700,019,198	-	-	-	7,700,019,198

건물	18,962,519,240	11,616,000	(499,080,736)	1,132,970,000	19,608,024,504

구축물	321,539,613	-	(50,551,065)	-	270,988,548

기계장치	6,852,535,697	341,244,770	(4,900,120,024)	30,535,929,876	32,829,590,319

차량운반구	247,135,513	-	(81,354,474)	-	165,781,039

비품	328,346,255	149,245,000	(238,251,401)	608,320,000	847,659,854

건설중인자산	31,802,389,760	4,596,696,126	(32,333,184,461)	4,065,901,425

합 계	66,214,485,276	5,098,801,896	(5,769,357,700)	(55,964,585)	65,487,964,887

(3) 당분기와 전분기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	기계장치	차량운반구	비품

자산취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	16,901,000	2,289,828,000	67,225,000	16,901,000

기초상계누계액	(2,060,661,305)	(67,225,000)	(7,746,288)	(1,810,661,309)	(67,225,000)	(3,521,040)

상계액	(171,875,025)	-	(3,168,936)	(187,499,997)	-	(3,168,936)

기말미상계잔액	57,291,670	-	5,985,776	200,000,000	291,666,694	-	10,211,024

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	보험가입 자산	부보금액	보험 가입처

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	120,170,852,286	KB손해보험

상기 이외에 당사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	46,706,000	(41,597,142)	5,108,858	46,706,000	(40,458,363)	6,247,637

기타의무형자산	1,460,963,699	1,460,963,699	1,460,963,699	1,460,963,699

소프트웨어	203,708,000	(110,341,816)	(45,833,342)	47,532,842	203,708,000	(72,146,572)	(64,583,339)	66,978,089

합 계	1,711,377,699	(151,938,958)	(45,833,342)	1,513,605,399	1,711,377,699	(112,604,935)	(64,583,339)	1,534,189,425

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	정부보조금	기 말

산업재산권	6,247,637	-	-	(1,138,779)	5,108,858

기타의무형자산	1,460,963,699	-	-	1,460,963,699

소프트웨어	66,978,089	-	-	(38,195,244)	18,749,997	47,532,842

합 계	1,534,189,425	-	-	(39,334,023)	18,749,997	1,513,605,399

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	정부보조금	기 말

산업재산권	8,586,616	(1,959,386)	6,627,230

기타의무형자산	939,668,299	613,200,000	(91,904,600)	1,460,963,699

소프트웨어	92,905,085	(38,195,244)	18,749,997	73,459,838

합 계	1,041,160,000	613,200,000	(91,904,600)	(40,154,630)	18,749,997	1,541,050,767

(4) 상각무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

소프트웨어	소프트웨어

자산취득에 사용된 보조금	100,000,000	100,000,000

기초상계누계액	(35,416,661)	(10,416,665)

당기상계액	(18,749,997)	(24,999,996)

기말미상계잔액	45,833,342	64,583,339

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,208,646,286	2,928,428,899

미지급금	2,450,742,300	1,911,565,054

미지급비용	2,795,994,280	4,202,570,720

임대보증금	1,500,000	-

합 계	7,456,882,866	9,042,564,673

13. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	601,273,421	876,363,433

부가세예수금	-	650,764,864

선수금	651,762,553	-

합 계	1,253,035,974	1,527,128,297

14. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	15,607,500주

보통주자본금(*)	8,153,750,000원	8,153,750,000원

(*) 당사는 2016년 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 700,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금에 350백만원 차이가존재합니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,067,174,850	1,951,099,096

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(1,306,879,080)	(1,293,587,880)

자기주식	(13,369,405,561)	(14,080,034,710)

기타자본조정	(522,073,599)	1,793,000

합 계	(14,324,807,140)	(13,614,354,244)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	2,021,370,000	3,074,760,000

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

15. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,920,268,340	1,920,268,340

미처분이익잉여금	105,823,275,672	108,703,918,630

합 계	107,743,544,012	110,624,186,970

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 배당금당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주(주당: 100원)	-	1,360,683,700

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(134,990,233)	(2,763,082,812원)	(102,774,677원)	508,926,587원

가중평균유통보통주식수	13,838,848주	13,795,984주	13,737,163주	13,714,222주

기본주당이익(손실)	(10원)	(200원)	(7원)	37원

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,607,500	15,607,500주	15,607,500	15,607,500

자기주식 효과	(1,768,652)	(1,811,516)	(1,870,337)	(1,893,278)

가중평균유통보통주식수	13,838,848	13,795,984	13,737,163	13,714,222

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익(손실) :

보통주당기순이익(손실)	(134,990,233)	(2,763,082,812원)	(102,774,677원)	508,926,587원

주식보상비용	-	-	-	(4,677,401)

보통주희석당기순이익(손실)	(134,990,233원)	(2,763,082,812원)	(102,774,677원)	504,249,186원

가중평균희석유통보통주식수	13,838,848주	13,795,984주	13,737,163주	13,856,004주

희석주당이익(손실)	(10원)	(200원)	(7원)	36원

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,838,848주	13,795,984주	13,737,163주	13,714,222주

주식선택권의 효과	-	-	-	141,782주

가중평균희석유통보통주식수	13,838,848주	13,795,984주	13,737,163주	13,856,004주

18. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,573,591,571)	(397,140,297)

감가상각비	5,808,099,204	5,769,357,700

무형자산상각비	20,584,026	21,404,633

재고자산평가손실(환입)	5,772,848,660	(172,810,432)

퇴직급여	1,437,155,496	1,467,681,382

대손상각비(대손충당금환입)	-	3,917,808

주식보상비용	19,734,837	208,920,953

이자수익	(1,343,310,180)	(1,263,923,845)

배당금수익	(219,000,000)	(219,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,079,380,532	655,826,961

외화환산이익	(19,794,640)	(2,341,317)

유형자산처분이익	(33,041,809)	-

무형자산처분이익	-	(89,913,582)

합 계	11,949,064,555	5,981,979,964

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	(898,142,224)	(1,988,025,131)

미수금	3,589,085	7,910,294

소 계	(894,553,139)	(1,980,114,837)

기타자산의 감소(증가)	선급금	58,243,096	(179,225,344)

선급비용	7,412,675	(8,079,786)

미수법인세환급액	-	-

소 계	65,655,771	(187,305,130)

재고자산의 감소(증가)	(9,712,661,856)	(2,672,677,228)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	539,177,246	866,128,435

미지급금	(719,782,613)	(155,287,394)

미지급비용	(1,406,576,440)	(1,322,355,080)

임대보증금	1,500,000	(17,900,000)

소 계	(1,585,681,807)	(629,414,039)

기타부채의 증가(감소)	선수금	651,762,553	180,707,452

예수금	(275,090,012)	(210,703,504)

부가세예수금	(650,764,864)	(635,916,370)

소 계	(274,092,323)	(665,912,422)

확정급여채무의 증가(감소)	(1,285,241,422)	(789,697,570)

사외적립자산의 감소(증가)	807,783,768	1,111,063,670

장기종업원채무의 증가(감소)	50,864,166	54,595,080

합 계	(12,895,184,724)	(5,759,462,476)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익측정공정가치금융자산평가손익	(1,350,500,000)	1,569,500,000

유형자산의 본계정 대체	1,460,475,455	32,277,219,876

19. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권당사는 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는실제 주식을인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여대상	부여수량	가득조건

4차	2013-03-25	임직원	267,000	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000	3년 이상 재임 또는 재직

7차	2017-03-24	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

8차	2018-03-23	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

9차	2019-03-29	임직원	434,000	3년 이상 재임 또는 재직

10차	2020-03-18	임직원	119,000	3년 이상 재임 또는 재직

11차	2021-03-25	임직원	53,000	3년 이상 재임 또는 재직

12차	2022-03-11	임직원	48,000	3년 이상 재임 또는 재직

한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 사용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(2) 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차	12차

부여일 현재 공정가치	6,007	5,424	3,412	2,796	2,570	1,682	1,780	6,694	8,899

부여일 현재 주가	10,623	9,330	8,130	6,670	7,930	5,290	5,740	17,250	19,000

행사가격	11,720	9,003	8,523	6,623	7,884	5,593	6,485	17,002	18,978

기대주가변동성	65.08%	69.36%	69.36%	57.82%	40.48%	44.19%	43.82%	46.11%	46.81%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	1.04%	1.08%	1.46%	1.99%	2.37%	2.53%	1.92%	1.39%	0.55%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	2.66%	3.33%	1.45%	1.67%	2.51%	1.71%	1.22%	1.54%	2.54%

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	533,000	6,943	792,000	7,309

당기 중 부여	48,000	18,978	53,000	17,002

기중 상실	(107,000)	10,362	(59,000)	5,709

기중 행사	(144,000)	5,593	(250,000)	9,075

기말 미행사분	330,000	8,191	536,000	5,837

기말 현재 행사가능 수량	159,000	5,593	6,000	7,573

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	52,494,883,556	59,393,798,977

지리적 시장

국내	52,493,397,956	59,393,798,977

국외	1,485,600

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	52,494,883,556	59,393,798,977

21. 판매비과 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	686,949,606	1,938,978,630	744,111,530	2,053,070,782

퇴직급여	48,825,593	147,485,833	52,516,056	157,548,170

주식보상비용	4,462,665	32,170,328	41,536,167	121,633,391

복리후생비	94,329,357	189,660,162	48,509,793	122,418,774

여비교통비	9,828,540	52,125,695	9,632,890	31,745,767

접대비	29,169,756	75,046,078	28,122,836	65,714,350

포장비	2,700,000	6,405,000	8,116,000	17,822,500

통신비	6,040,206	17,449,706	5,793,981	18,778,910

세금과공과	63,220,330	175,537,450	46,297,890	157,380,750

지급임차료	510,000	4,970,000	11,109,400	28,369,400

대손충당금환입	-	-	3,917,808	3,917,808

감가상각비	46,161,005	132,118,002	57,355,309	171,464,265

무형자산상각비	6,861,342	20,584,026	7,031,607	21,404,633

수선비	635,000	1,502,274	4,157,273	6,122,273

보험료	19,286,126	55,495,805	12,712,564	41,557,457

차량유지비	44,730,555	146,245,094	52,591,900	157,953,121

교육훈련비	-	355,000	-	47,000

운반비	3,493,000	5,093,000	3,880,000	10,210,000

도서인쇄비	155,000	3,394,000	170,000	985,000

사무용품비	-	459,150	151,682	263,322

소모품비	13,483,424	36,141,075	10,072,023	38,766,017

지급수수료	137,992,682	502,901,688	127,424,377	364,466,586

경상연구비	548,320,200	1,297,910,313	309,618,769	712,321,132

합 계	1,767,154,387	4,842,028,309	1,584,829,855	4,303,961,408

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,849,432,987)	(4,008,478,536)	(2,362,738,081)	(2,901,452,245)

원재료의 사용액	5,854,648,283	15,371,779,462	7,210,642,049	17,690,812,683

종업원급여	7,885,839,930	21,320,537,651	8,095,187,075	21,800,723,074

감가상각비와 기타상각비	1,965,320,958	5,828,657,188	1,957,615,585	5,790,762,333

기타비용	6,436,485,859	17,871,420,077	6,144,615,844	18,063,097,031

합 계	19,292,862,043	56,383,915,842	21,045,322,472	60,443,942,876

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,340,832,931	19,863,647,318	7,339,201,329	20,124,120,739

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	479,051,832	1,437,155,496	489,227,128	1,467,681,382

주식결제형 주식보상비용	65,955,167	19,734,837	98,039,010	208,920,953

합 계	7,885,839,930	21,320,537,651	7,926,467,467	21,800,723,074

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	1,903,695,362	793,279,385

기타종업원급여부채	440,845,985	389,981,819

미지급비용(연차수당)	785,295,820	749,625,760

총 종업권급여부채	3,129,837,167	1,932,886,964

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	11,561,342,714	10,621,735,467	(10,768,063,329)	(10,009,271,218)	793,279,385	612,464,249

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	1,418,473,872	1,455,817,374	1,418,473,872	1,455,817,374

이자원가(수익)	244,125,045	185,391,288	(74,725,286)	(173,527,280)	169,399,759	11,864,008

소 계	1,662,598,917	1,641,208,662	(74,725,286)	(173,527,280)	1,587,873,631	1,467,681,382

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 수익	-	-	72,097,550	-	72,097,550

소 계	-	-	-	72,097,550	-	72,097,550

기타 :

급여 지급	(1,285,241,422)	(789,697,570)	807,783,768	1,111,063,670	(477,457,654)	321,366,100

소 계	(1,285,241,422)	(789,697,570)	807,783,768	1,111,063,670	(477,457,654)	321,366,100

기말잔액	11,938,700,209	11,473,246,559	(10,035,004,847)	(8,999,637,278)	1,903,695,362	2,473,609,281

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	10,035,004,847	10,768,063,329

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	21,224,627	33,041,809	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	89,913,582

잡이익	335,817	32,542,653	28,097,358	229,640,346

합 계	21,560,444	65,584,462	28,097,358	319,553,928

기타비용

기부금	1,000,000	6,000,000	-	-

잡손실	259,188	259,189	-	364,880

재고자산감모손실	23,100,240	23,630,909	-	-

합 계	24,359,428	29,890,098	-	364,880

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	11,166,679	19,794,640	-	-	-	-	11,166,679	19,794,640

외환차익	8,018	16,352,914	-	-	-	-	8,018	16,352,914

이자수익	498,806,574	1,343,310,180	-	-	-	-	498,806,574	1,343,310,180

배당금수익	-	-	-	-	-	219,000,000	-	219,000,000

소 계	509,981,271	1,379,457,734	-	-	219,000,000	509,981,271	1,598,457,734

금융비용

외환차손	(697,942)	(2,413,663)	-	-	-	-	(697,942)	(2,413,663)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(541,854,555)	(2,079,380,532)	-	-	(541,854,555)	(2,079,380,532)

소 계	(697,942)	(2,413,663)	(541,854,555)	(2,079,380,532)	-	-	(542,552,497)	(2,081,794,195)

순금융손익	509,283,329	1,377,044,071	(541,854,555)	(2,079,380,532)	-	219,000,000	(32,571,226)	(483,336,461)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	1,217,183	2,341,317	-	-	-	-	1,217,183	2,341,317

외환차익	452,273	16,265,792	-	-	-	-	452,273	16,265,792

이자수익	420,214,263	1,263,923,845	-	-	-	-	420,214,263	1,263,923,845

배당금수익	-	-	-	-	219,000,000	-	219,000,000

소 계	421,883,719	1,282,530,954	-	-	-	219,000,000	421,883,719	1,501,530,954

금융비용

외환차손	(1,139,230)	(2,962,852)	-	-	-	-	(1,139,230)	(2,962,852)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(137,995,839)	(655,826,961)	-	-	(137,995,839)	(655,826,961)

소 계	(1,139,230)	(2,962,852)	(137,995,839)	(655,826,961)	-	-	(139,135,069)	(658,789,813)

순금융손익	420,744,489	1,279,568,102	(137,995,839)	(655,826,961)	-	219,000,000	282,748,650	842,741,141

26. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본 수익률을 감독하고 있습니다.이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당기 및 전기의 자본수익률은 각각 -2.02% 및 0.37%입니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	11,079,218,393	11,862,234,516

자본총계	136,810,323,022	141,454,808,876

부채 비율	8.10%	8.39%

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하는 업무를 수행하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적을 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리 체계가 적절하지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.

매출의 대부분은 엘지디스플레이(주)와의 거래에서 발생하고 있으며, 이로 인한 손실은 발생하지 않았습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대해 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 당사의 평판에 손상을 입히 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

29. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	21,069,805,777	-	-	-	21,069,805,777

매출채권및기타채권	6,731,970,580	-	-	-	6,731,970,580

당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,909,290,414	-	-	32,909,290,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,920,500,000	-	7,920,500,000

합 계	27,801,776,357	32,909,290,414	7,920,500,000	-	68,631,566,771

금융부채	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	7,456,882,866	7,456,882,866

합 계	-	-	-	7,456,882,866	7,456,882,866

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	19,475,560,212	-	-	-	19,475,560,212

매출채권및기타채권	5,436,766,136	-	-	-	5,436,766,136

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,882,088,756	-	-	44,882,088,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,271,000,000	9,271,000,000

합 계	24,912,326,348	44,882,088,756	9,271,000,000	-	79,065,415,104

금융부채	-	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	9,042,564,673	9,042,564,673

합 계	-	-	-	9,042,564,673	9,042,564,673

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

30. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	32,909,290,414	32,909,290,414	44,882,088,756	44,882,088,756

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,920,500,000	7,920,500,000	9,271,000,000	9,271,000,000

합 계	40,829,790,414	40,829,790,414	54,153,088,756	54,153,088,756

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,909,290,414	-	32,909,290,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,920,500,000	-	-	7,920,500,000

합계	7,920,500,000	32,909,290,414	-	40,829,790,414

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,882,088,756	-	44,882,088,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,271,000,000	-	-	9,271,000,000

합계	9,271,000,000	44,882,088,756	-	54,153,088,756

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치금액	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	32,909,290,414	할인율, 주가, 채권금리등

31. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사가 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	약정금액	실행금액

(주)우리은행	화물선취보증	USD 5,000,000	-

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	494,155,720	975,090,930	563,743,570	1,568,922,580

퇴직급여	45,233,295	90,466,590	50,054,076	150,162,228

주식기준보상	30,555,558	42,422,226	76,229,999	213,814,443

장기종업원급여	492,039	984,078	797,886	2,393,658

합 계	570,436,612	1,108,963,824	690,825,531	1,935,292,909

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	유형자산취득	기타비용	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	50,747,297,218	-	432,773,941	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	219,000,000	-	-	1,917,676,800	527,850	-

(주)대명ENG	-	-	3,023,200	465,089,000	-	-	-

(주)대명FA	-	-	-	25,222,200	-	-	-

합 계	50,747,297,218	219,000,000	435,797,141	490,311,200	1,917,676,800	527,850	-

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	유형자산 취득	기타비용	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	54,765,347,700	-	604,060,296	-	-	-	200,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	219,000,000	-	-	2,565,000,000	527,850	73,000,000

(주)대명ENG	-	-	3,890,700	596,976,000	-	-	-

(주)대명FA	-	-	23,375,600	-	-	-

합 계	54,765,347,700	219,000,000	607,950,996	620,351,600	2,565,000,000	527,850	273,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	3,978,459,305	53,468,492	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	64,515

(주)대명ENG	-	296,010	60,984,000

(주)대명FA	-	-	586,300

합 계	3,978,459,305	53,764,502	61,634,815

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	2,688,618,934	57,153,547	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	64,515

(주)대명ENG	-	437,580	72,699,000

(주)대명FA	-	-	1,445,400

합 계	2,688,618,934	57,591,127	74,208,915