아바텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 아바텍

1. 회사의 개요주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로85길100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

위재곤	2,880,000	18.45%

엘지디스플레이(주)	2,000,000	12.81%

위지명	780,000	5.00%

위극명	610,000	3.91%

공금숙	400,000	2.56%

자기주식	2,003,663	12.84%

기타	6,933,837	44.43%

합 계	15,607,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나. 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경와 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년12월31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008로를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미애 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 제품에 따른 부문별 정보를 산출하지 않고 있습니다.

(1) 지역에 대한 정보① 당사는 국내매출과 국외매출로 분류하고 있으며 수익을 창출하는 재화의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	재 화

국 내	-	Display용 진공박막코팅 제품 등

② 지역별 부문의 매출현황

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

국 내	국 내

매출액	34,487,336,471	38,261,823,640

(2) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요 고객사가 당반기와 전반기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

A	98.4%	98.0%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	24,430,316	8,485,218

요구불예금	14,642,552,020	16,394,812,786

연결재무상태표 상 현금및현금성자산	14,666,982,336	16,403,298,004

현금흐름표 상 현금및현금성자산	14,666,982,336	16,403,298,004

6. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,971,094,632	1,291,924,393

대손충당금	(145,779,553)	(145,779,553)

미수금	291,132,518	84,681,926

미수수익	221,746,436	289,438,634

보증금	3,088,516,000	2,907,796,000

합 계	8,426,710,033	4,428,061,400

유 동	5,338,194,033	1,520,265,400

비 유 동	3,088,516,000	2,907,796,000

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

아바코㈜	730,000	4.56%	5,329,000,000	5,146,500,000	730,000	4.56%	5,329,000,000	4,533,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기반말	전기말

비유동항목

조건부자본증권	31,208,682,580	31,018,505,700

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예ㆍ적금	-	-	-	-

기타금융상품	20,317,192	-	17,985,797	-

합 계	20,317,192	-	17,985,797	-

9. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	소재지	주요영업활동	결산월	당반기말

지분율	장부금액

특정금전신탁	대한민국	특정금전신탁	12월	100.0%	15,000,000,000

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	126,216,370	63,918,509

선급비용	95,600,658	87,645,606

합 계	221,817,028	151,564,115

11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	810,360,353	(462,330,213)	348,030,140

재공품	526,228,115	(196,267,172)	329,960,943

원재료	455,344,364	(12,157,872)	443,186,492

합 계	1,791,932,832	(670,755,257)	1,121,177,575

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	640,419,313	(383,227,813)	257,191,500

재공품	869,555,882	(496,071,606)	373,484,276

원재료	500,157,330	(12,157,872)	487,999,458

합 계	2,010,132,525	(891,457,291)	1,118,675,234

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

-재고자산평가손실(환입)	(220,702,034)	491,193,413

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	-	7,700,019,198

건물	25,276,015,185	(6,224,736,314)	-	-	19,051,278,871

구축물	1,362,956,351	(1,007,714,627)	-	-	355,241,724

기계장치	79,932,732,445	(69,738,315,461)	(1,229,434,496)	(604,166,689)	8,360,815,799

차량운반구	1,540,772,676	(1,228,032,055)	-	-	312,740,621

비품	4,873,938,388	(4,521,467,628)	-	(15,492,584)	336,978,176

건설중인자산	29,535,943,107	-	-	(100,000,000)	29,435,943,107

합 계	150,222,377,350	(82,720,266,085)	(1,229,434,496)	(719,659,273)	65,553,017,496

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	-	7,700,019,198

건물	25,276,015,185	(5,908,786,172)	-	-	19,367,229,013

구축물	1,362,956,351	(974,012,921)	-	-	388,943,430

기계장치	79,932,732,445	(68,017,505,705)	(1,229,434,496)	(729,166,687)	9,956,625,557

차량운반구	1,454,828,091	(1,163,272,097)	-	-	291,555,994

비품	4,797,041,388	(4,436,101,788)	-	-	360,939,600

건설중인자산	26,607,943,741	-	-	(116,901,000)	26,491,042,741

합 계	147,131,536,399	(80,499,678,683)	(1,229,434,496)	(846,067,687)	64,556,355,533

(2) 당반기와 전반기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

토지	7,700,019,198	-	-	-	7,700,019,198

건물	19,367,229,013	-	(315,950,142)	-	19,051,278,871

구축물	388,943,430	-	(33,701,706)	-	355,241,724

기계장치	9,956,625,557	-	(1,595,809,758)	-	8,360,815,799

차량운반구	291,555,994	85,944,585	(64,759,958)	-	312,740,621

비품	360,939,600	15,550,000	(83,957,424)	44,446,000	336,978,176

건설중인자산	26,491,042,741	2,989,346,366	-	(44,446,000)	29,435,943,107

합 계	64,556,355,533	3,090,840,951	(2,094,178,988)	-	65,553,017,496

② 전반기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	7,700,019,198	-	-	-	-	7,700,019,198

건물	18,802,558,127	592,981,420	-	(306,058,168)	-	19,089,481,379

구축물	417,025,797	-	-	(33,216,258)	38,836,000	422,645,539

기계장치	13,617,272,537	31,500,000	-	(1,836,516,154)	600,000,000	12,412,256,383

차량운반구	256,094,202	8,977,034	(1,159,398)	(65,312,305)	137,662,000	336,261,533

비품	325,260,655	107,308,000	-	(89,574,602)	77,500,000	420,494,053

건설중인자산	935,500,000	18,193,936,775	-	-	(853,998,000)	18,275,438,775

합 계	42,053,730,516	18,934,703,229	(1,159,398)	(2,330,677,487)	-	58,656,596,860

(3) 당반기와 전반기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기계장치	차량운반구	비품	건설중인자산	기계장치	차량운반구

자산취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	16,901,000	100,000,000	2,289,828,000	67,225,000

기초상계누계액	(1,560,661,313)	(67,225,000)	-	-	(1,310,661,317)	(67,225,000)

반기중상계액	(124,999,998)	-	(1,408,416)	-	(124,999,998)	-

반기말미상계잔액	604,166,689	-	15,492,584	100,000,000	854,166,685	-

(4) 담보제공내역전기말 정부보조금에 대한 담보로 제공된 부동산이 2020년 5월 19일 해제 되었습니다.(5) 보험가입자산당반기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	보험가입 자산	부보금액	보험 가입처

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	116,192,286,682	KB손해보험

상기 이외에 당사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	46,706,000	(36,197,884)	10,508,116	46,706,000	(34,043,794)	12,662,206

기타의무형자산	939,668,299	-	939,668,299	939,668,299	-	939,668,299

합 계	986,374,299	(36,197,884)	950,176,415	986,374,299	(34,043,794)	952,330,505

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

과 목	기초	상각	기말

산업재산권	12,662,206	(2,154,090)	10,508,116

기타의무형자산	939,668,299	-	939,668,299

합 계	952,330,505	(2,154,090)	950,176,415

② 전반기

(단위 : 원)

과 목	기초	상각	기말

산업재산권	16,970,386	(2,154,090)	14,816,296

기타의무형자산	939,668,299	-	939,668,299

합 계	956,638,685	(2,154,090)	954,484,595

(4) 상각산업재산권의 상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	1,291,660,370	1,466,014,753

미지급금	1,614,970,580	1,476,705,541

미지급비용	2,559,850,236	3,511,935,242

임대보증금	25,100,000	28,500,000

합 계	5,491,581,186	6,483,155,536

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	432,515,531	722,894,528

부가세예수금	804,654,231	519,715,812

선수수익	63,041,095	27,410,958

합 계	1,300,210,857	1,270,021,298

16. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	15,607,500주

보통주자본금(주1)	8,153,750,000원	8,153,750,000원

(주1) 당사는 2016년 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 700,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금에 350백만원차이가 존재합니다.(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3)자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	1,684,466,236	1,552,623,781

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(2,097,552,600)	(2,097,552,600)

자기주식	(15,145,853,710)	(12,148,074,120)

합 계	(15,752,563,824)	(12,886,626,689)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(142,350,000)	(620,646,000)

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	1,784,199,970	1,643,845,720

미처분이익잉여금	107,797,322,818	106,581,012,840

합 계	109,581,522,788	108,224,858,560

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 배당금당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주(주당: 당기 100원, 전기 100원)	1,403,542,500	1,482,964,000

19. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,637,664,891원	2,781,530,877원	1,701,013,106원	5,976,313,772원

가중평균유통보통주식수	13,793,947주	13,914,686주	14,829,640주	14,829,640주

기본주당이익	191원	200원	115원	403원

② 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,607,500	15,607,500	15,607,500	15,607,500

자기주식 효과	(1,813,553)	(1,692,814)	(777,860)	(777,860)

가중평균유통보통주식수	13,793,947	13,914,686	14,829,640	14,829,640

(2) 희석주당이익당반기와 전반기 중 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	417,362,035	1,345,260,966

이자비용	-	-

감가상각비	2,094,178,988	2,330,677,487

무형자산상각비	2,154,090	2,154,090

재고자산평가손실(환입)	(220,702,034)	491,218,098

퇴직급여	872,653,188	768,094,269

주식보상비용	131,842,455	74,811,018

이자수익	(837,820,834)	(1,165,782,155)

배당금수익	(219,000,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(190,176,880)	(335,600,409)

외화환산이익	(715,475)	(992,040)

유형자산처분이익	-	(17,931,512)

합 계	2,049,775,533	3,491,909,812

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	(3,679,170,239)	582,422,492

미수금	(206,450,592)	(180,575,661)

소 계	(3,885,620,831)	401,846,831

기타자산의 감소(증가)	선급금	(62,297,861)	(67,210,488)

선급비용	(7,955,052)	(11,610,717)

부가세대급금	-	(239,477,170)

소 계	(70,252,913)	(318,298,375)

재고자산의 감소(증가)	218,199,693	(481,313,852)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	(174,354,383)	(570,166,879)

미지급금	73,680,281	(193,709,459)

미지급비용	(952,085,006)	(641,985,542)

임대보증금	(3,400,000)	2,600,000

소 계	(1,056,159,108)	(1,403,261,880)

기타부채의 증가(감소)	선수금	-	(56,061,000)

예수금	(290,378,997)	(192,799,470)

부가세예수금	284,938,419	(1,096,688,122)

소 계	(5,440,578)	(1,345,548,592)

퇴직금의 지급	(335,958,608)	(247,401,921)

사외적립자산의 감소(증가)	303,158,379	306,612,178

장기종업원채무의 증가(감소)	23,495,214	12,142,500

합 계	(4,808,578,752)	(3,075,223,111)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익측정공정가치금융자산평가손익	613,200,000	189,800,000

유형자산의 본계정 대체	44,446,000	693,172,000

21. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권당사는 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는실제 주식을 인도받게 됩니다.

구분	부여일	부여대상	부여수량	가득조건

4차	2013-03-25	임직원	267,000	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000	3년 이상 재임 또는 재직

7차	2017-03-24	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

8차	2018-03-23	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

9차	2019-03-29	임직원	434,000	3년 이상 재임 또는 재직

10차	2020-03-18	임직원	119,000	3년 이상 재임 또는 재직

한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 사용하여 보상원가를 산정하였습니다.(2) 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치르 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일 현재 공정가치	6,007	5,424	3,412	2,796	2,570	1,682	1,780

부여일 현재 주가	10,623	9,330	8,130	6,670	7,930	5,290	5,740

행사가격	11,720	9,003	8,523	6,623	7,884	5,593	6,485

기대주가변동성	65.08%	69.36%	69.36%	57.82%	40.48%	44.19%	43.82%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	1.04%	1.08%	1.46%	1.99%	2.37%	2.53%	1.92%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	2.66%	3.33%	1.45%	1.67%	2.51%	1.71%	1.22%

(3) 미행사 주식선택권의 변동당반기 및 전반기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	696,000	7,400	270,000	10,338

당기 중 부여	119,000	6,485	434,000	5,593

기중 상실	(23,000)	5,892	(8,000)	8,523

기말 미행사분	792,000	8,598	696,000	7,400

기말 현재 행사가능 수량	247,000	10,545	232,000	10,799

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	34,487,336,471	38,261,823,640

지리적 시장

국내	34,487,336,471	38,261,823,640

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	34,487,336,471	38,261,823,640

23. 판매비과 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	616,927,274	1,189,680,798	543,763,221	1,081,909,286

퇴직급여	39,512,139	79,024,280	41,200,001	75,003,419

주식보상비용	24,084,999	45,833,887	16,699,278	18,746,888

복리후생비	41,951,216	75,176,579	38,082,495	71,529,964

여비교통비	8,842,360	30,232,987	8,243,493	26,141,393

접대비	16,761,169	27,391,239	18,205,830	41,551,463

포장비	-	1,506,970	2,729,100	5,138,760

통신비	6,067,489	11,314,721	5,617,435	11,458,316

세금과공과	47,387,640	147,076,520	54,301,860	97,853,410

지급임차료	630,000	1,260,000	950,000	4,053,500

감가상각비	65,886,222	130,906,944	70,117,045	128,919,998

무형자산상각비	1,077,045	2,154,090	1,077,045	2,154,090

수선비	2,425,000	2,987,000	74,000	3,411,274

보험료	16,095,741	23,724,714	11,937,704	25,163,509

차량유지비	46,284,887	87,199,810	44,860,678	90,828,444

교육훈련비	465,000	817,000	180,000	276,000

운반비	2,238,474	7,948,562	3,503,401	8,893,401

도서인쇄비	929,720	1,396,720	667,000	1,318,000

사무용품비	176,950	526,250	189,000	856,923

소모품비	13,469,538	32,014,814	60,248,636	95,120,652

지급수수료	123,182,963	221,711,327	132,011,589	248,425,879

경상연구비	484,269,195	990,112,587	868,326,688	1,211,896,166

합 계	1,558,665,021	3,109,997,799	1,922,985,499	3,250,650,735

24. 성격별비용당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	84,518,693	(2,502,341)	234,376,019	9,904,246

원재료의 사용액	3,768,862,783	7,461,374,321	3,400,195,993	8,452,195,313

종업원급여	6,787,818,985	12,869,143,117	6,130,443,024	11,944,579,006

감가상각비와 기타상각비	1,049,913,515	2,096,333,078	1,181,408,206	2,332,831,577

기타비용	5,569,188,053	10,244,499,321	5,159,736,816	10,548,606,664

합 계	17,260,302,029	32,668,847,496	16,106,160,058	33,288,116,806

25. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,246,561,562	11,864,647,474	5,399,438,820	11,174,244,688

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	451,069,087	872,653,188	347,761,650	695,523,300

주식결제형 주식보상비용	90,188,336	131,842,455	67,539,843	74,811,018

합 계	6,787,818,985	12,869,143,117	5,814,740,313	11,944,579,006

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구분	당반기말	전기말

순확정급여부채	1,432,594,102	565,402,491

기타종업원급여부채	225,788,222	202,293,008

미지급비용(연차수당)	606,473,725	565,938,260

총 종업권급여부채	2,264,856,049	1,333,633,759

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초잔액	9,096,493,974	7,051,461,804	(8,531,091,483)	(7,051,461,804)	565,402,491	-

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	871,869,366	727,588,200	-	-	871,869,366	727,588,200

이자원가(수익)	96,694,974	67,848,984	(95,911,152)	(99,913,884)	783,822	(32,064,900)

소 계	968,564,340	795,437,184	(95,911,152)	(99,913,884)	872,653,188	695,523,300

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 수익	-	-	27,338,652	16,943,804	27,338,652	16,943,804

소 계	-	-	27,338,652	16,943,804	27,338,652	16,943,804

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	(340,594,650)	(319,972,890)	315,766,129	306,612,178	(24,828,521)	(13,360,712)

관계회사 퇴직금 전입	4,636,042	72,570,969	(12,607,750)	-	(7,971,708)	72,570,969

장기금융상품 대체	-	-	-	(771,677,361)	-	(771,677,361)

소 계	(335,958,608)	(247,401,921)	303,158,379	(465,065,183)	(32,800,229)	(712,467,104)

기말잔액	9,729,099,706	7,599,497,067	(8,296,505,604)	(7,599,497,067)	1,432,594,102	-

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	8,296,505,604	8,531,091,483

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	4,296,148	17,931,512

잡이익	(6,695,815)	125,436,306	137,215,636	682,391,868

합 계	(6,695,815)	125,436,306	141,511,784	700,323,380

기타비용

잡손실	250,000	761,495	2,720	830,080

합 계	250,000	761,495	2,720	830,080

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	(395,388)	715,475	-	-	-	-	(395,388)	715,475

외환차익	8,598,568	8,627,523	-	-	-	-	8,598,568	8,627,523

이자수익	411,111,911	837,820,834	-	-	-	-	411,111,911	837,820,834

배당금수익	-	-	-	-	219,000,000	219,000,000	219,000,000	219,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	122,717,538	190,176,880	-	-	122,717,538	190,176,880

소 계	419,315,091	847,163,832	122,717,538	190,176,880	219,000,000	219,000,000	761,032,629	1,256,340,712

금융비용

외환차손	-	(611,586)	-	-	-	-	-	(611,586)

소 계	-	(611,586)	-	-	-	-	-	(611,586)

순금융손익	419,315,091	846,552,246	122,717,538	190,176,880	219,000,000	219,000,000	761,032,629	1,255,729,126

② 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	(799,401)	992,040	-	-	-	-	(799,401)	992,040

이자수익	578,615,072	1,165,782,155	-	-	-	-	578,615,072	1,165,782,155

배당금수익	-	-	-	-	146,000,000	146,000,000	146,000,000	146,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	162,963,575	335,600,409	-	-	162,963,575	335,600,409

소 계	577,815,671	1,166,774,195	162,963,575	335,600,409	146,000,000	146,000,000	886,779,246	1,648,374,604

금융비용

순금융손익	577,815,671	1,166,774,195	162,963,575	335,600,409	146,000,000	146,000,000	886,779,246	1,648,374,604

28. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	14,666,982,336	-	-	-	14,666,982,336

매출채권및기타채권	8,426,710,033	-	-	-	8,426,710,033

기타금융자산	20,317,192	-	-	-	20,317,192

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,208,682,580	-	-	31,208,682,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,146,500,000	-	5,146,500,000

합 계	23,114,009,561	31,208,682,580	5,146,500,000	-	59,469,192,141

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	5,491,581,186	5,491,581,186

합 계	-	-	-	5,491,581,186	5,491,581,186

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	16,403,298,004	-	-	-	16,403,298,004

매출채권및기타채권	4,428,061,400	-	-	-	4,428,061,400

기타금융자산	10,017,985,797	-	-	-	10,017,985,797

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,018,505,700	-	-	31,018,505,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,533,300,000	4,533,300,000

합 계	30,849,345,201	31,018,505,700	4,533,300,000	-	56,401,150,901

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	6,483,155,536	6,483,155,536

합 계	-	-	-	6,483,155,536	6,483,155,536

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	31,208,682,580	31,208,682,580	31,018,505,700	31,018,505,700

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,146,500,000	5,146,500,000	4,533,300,000	4,533,300,000

합 계	36,355,182,580	36,355,182,580	35,551,805,700	35,551,805,700

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,208,682,580	-	31,208,682,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,146,500,000	-	-	5,146,500,000

합계	5,146,500,000	31,208,682,580	-	36,355,182,580

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	31,018,505,700	31,018,505,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,533,300,000	-	-	4,533,300,000

합계	4,533,300,000	31,018,505,700	35,551,805,700

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당반기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치금액	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	31,208,682,580	할인율, 주가, 채권관리 등

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 13.05%, 18.37% 입니다.31. 우발부채 및 약정사항당반기말 현재 당사가 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	약정금액	실행금액

(주)우리은행	화물선취보증	USD 5,000,000	USD 240,100

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(즈)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	611,593,640	1,122,419,560	485,050,040	863,855,980

퇴직급여	42,541,665	85,083,330	27,862,494	55,724,988

주식기준보상	55,318,332	102,725,552	43,451,664	57,935,552

장기종업원급여	543,030	1,086,060	266,694	533,388

합 계	709,996,667	1,311,314,502	556,630,892	978,049,908

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	33,924,261,040	-	46,555,248	-	-	200,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	219,000,000	-	-	351,900	73,000,000

(주)대명ENG	-	-	5,586,900	273,816,000	-	-

(주)대명FA	-	-	-	12,641,300	-	-

합 계	33,924,261,040	219,000,000	52,142,148	286,457,300	351,900	273,000,000

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	37,501,524,647	-	137,182,646	-	-	265,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	-	146,000,000	317,684,000	70,000,000	351,900	73,000,000

(주)대명ENG	-	-	5,229,500	451,869,000	-	-

(주)대명FA	-	-	-	11,069,800	-	-

합 계	37,501,524,647	146,000,000	460,096,146	532,938,800	351,900	338,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	4,732,871,346	124,179,940	-

기타	(주)아바코	-	-	64,515

(주)대명ENG	-	946,220	61,934,400

(주)대명FA	-	-	1,100,000

합 계	4,732,871,346	125,126,160	63,098,915

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	1,011,671,039	17,022,771	-

기타	(주)아바코	-	19,929,100	64,515

(주)대명ENG	-	731,280	38,390,000

합 계	1,011,671,039	37,683,151	38,454,515