아바텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 22 (당)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 21 (전)3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 아바텍

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 아바텍(이하 "당사")은 2000년 8월에 설립되어 Display용 진공박막코팅 제품 등의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 대구광역시 달서구 달서대로85길100 및 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로59-21에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 2012년 11월 6일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

위재곤	2,880,000	18.45%

엘지디스플레이㈜	2,000,000	12.81%

위지명	780,000	5.00%

위극명	610,000	3.91%

공금숙	400,000	2.56%

자기주식	1,865,663	11.95%

기타	7,071,837	45.32%

합 계	15,607,500	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 반기재무제표입니다. 동 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야합니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 시행일이 도래하지 않은 제ㆍ개정 사항- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.- 기업회계기준서 제1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 정보

보고부문	영업의 내용

DISPLAY 부문	Display용 진공박막코팅 제품 등

MLCC 부문	MLCC 제품 등

(2)보고부문의 정보당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	DISPLAY 부문	MLCC 부문	합 계

매출액	59,168,041,334	225,757,643	59,393,798,977

감가상각비	2,701,344,114	2,896,549,321	5,597,893,435

영업이익	6,966,898,693	(8,017,042,592)	(1,050,143,899)

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	DISPLAY 부문	MLCC 부문	합 계

매출액	55,999,215,575	-	55,999,215,575

감가상각비	3,148,307,036	-	3,148,307,036

영업이익	3,735,780,094	-	3,735,780,094

(3) 지역에 대한 정보당사의 당분기와 전분기 중 매출액은 모두 국내에서 이루어졌습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당사의 주요 고객사가 당분기와 전분기의 매출에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	92.2%	98.5%

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	28,195,005	3,823,600

요구불예금	12,473,657,713	16,118,426,586

재무상태표 상 현금및현금성자산	12,501,852,718	16,122,250,186

현금흐름표 상 현금및현금성자산	12,501,852,718	16,122,250,186

6. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,949,981,701	2,961,956,570

대손충당금	(149,697,361)	(145,779,553)

미수금	58,509,219	66,419,513

미수수익	272,019,676	269,770,014

보증금	1,800,317,000	3,088,516,000

합 계	6,931,130,235	6,240,882,544

유 동	5,130,813,235	3,152,366,544

비 유 동	1,800,317,000	3,088,516,000

7. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액

아바코㈜	730,000	4.73%	5,329,000,000	9,344,000,000	730,000	4.73%	5,329,000,000	7,774,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

전자단기사채	19,894,541,098	19,438,934,249

비유동항목

조건부자본증권	30,183,666,520	30,839,493,481

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예ㆍ적금	-	-	-	-

기타금융상품	1,729	-	-	-

합 계	1,729	-	-	-

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	271,206,494	91,981,150

선급비용	88,476,439	80,396,653

합 계	359,682,933	172,377,803

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,234,611,684	(253,835,776)	980,775,908

재공품	1,848,953,221	(228,024,777)	1,620,928,444

원재료	1,269,433,343	(12,157,872)	1,257,275,471

합 계	4,352,998,248	(494,018,425)	3,858,979,823

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	713,469,605	(338,984,310)	374,485,295

재공품	472,088,818	(315,686,675)	156,402,143

원재료	438,798,012	(12,157,872)	426,640,140

합 계	1,624,356,435	(666,828,857)	957,527,578

(2) 당사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 172,810천원(전분기: 112,938천원)을 인식하였으며, 매출원가에 차감하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	7,700,019,198

건물	26,653,617,185	(7,045,592,681)	-	19,608,024,504

구축물	1,362,956,351	(1,091,967,803)	-	270,988,548

기계장치	110,902,642,091	(76,551,950,582)	(1,229,434,496)	(291,666,694)	32,829,590,319

차량운반구	1,433,602,049	(1,267,821,010)	-	165,781,039

비품	5,717,259,842	(4,859,388,964)	(10,211,024)	847,659,854

건설중인자산	4,065,901,425	-	-	4,065,901,425

합 계	157,835,998,141	(90,816,721,040)	(1,229,434,496)	(301,877,718)	65,487,964,887

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,700,019,198	-	-	-	7,700,019,198

건물	25,509,031,185	(6,546,511,945)	-	-	18,962,519,240

구축물	1,362,956,351	(1,041,416,738)	-	-	321,539,613

기계장치	80,025,467,445	(71,464,330,561)	(1,229,434,496)	(479,166,691)	6,852,535,697

차량운반구	1,433,602,049	(1,186,466,536)	-	-	247,135,513

비품	4,959,694,842	(4,617,968,627)	-	(13,379,960)	328,346,255

건설중인자산	31,802,389,760	-	-	-	31,802,389,760

합 계	152,793,160,830	(84,856,694,407)	(1,229,434,496)	(492,546,651)	66,214,485,276

(2) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	감가상각비	대 체	기 말

토지	7,700,019,198	7,700,019,198

건물	18,962,519,240	11,616,000	(499,080,736)	1,132,970,000	19,608,024,504

구축물	321,539,613	-	(50,551,065)	-	270,988,548

기계장치	6,852,535,697	341,244,770	(4,900,120,024)	30,535,929,876	32,829,590,319

차량운반구	247,135,513	-	(81,354,474)	-	165,781,039

비품	328,346,255	149,245,000	(238,251,401)	608,320,000	847,659,854

건설중인자산	31,802,389,760	4,596,696,126	(32,333,184,461)	4,065,901,425

합 계	66,214,485,276	5,098,801,896	(5,769,357,700)	(55,964,585)	65,487,964,887

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	정부보조금	감가상각비	대 체	기 말

토지	7,700,019,198	7,700,019,198

건물	19,367,229,013	(473,925,213)	18,893,303,800

구축물	388,943,430	(50,552,559)	338,390,871

기계장치	9,956,625,557	21,835,000	(2,395,047,189)	33,900,000	7,617,313,368

차량운반구	291,555,994	88,094,585	(98,618,557)	281,032,022

비품	360,939,600	85,556,454	(16,901,000)	(130,163,518)	61,347,000	360,778,536

건설중인자산	26,491,042,741	4,577,799,147	116,901,000	(95,247,000)	31,090,495,888

합 계	64,556,355,533	4,773,285,186	100,000,000	(3,148,307,036)	-	66,281,333,683

(3) 당분기와 전분기 중 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기계장치	차량운반구	비품	기계장치	차량운반구	비품

자산취득에 사용된 보조금	2,289,828,000	67,225,000	16,901,000	2,289,828,000	67,225,000	16,901,000

기초상계누계액	(1,810,661,309)	(67,225,000)	(3,521,040)	(1,560,661,313)	(67,225,000)	-

상계액	(187,499,997)	-	(3,168,936)	(187,499,997)	-	(2,464,728)

기말미상계잔액	291,666,694	-	10,211,024	541,666,690	-	14,436,272

(4) 보험가입자산당분기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	보험가입 자산	부보금액	보험 가입처

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	116,635,559,582	KB손해보험

상기 이외에 당사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	46,706,000	(40,078,770)	-	6,627,230	46,706,000	(38,119,384)	-	8,586,616

기타의무형자산	1,460,963,699	-	-	1,460,963,699	939,668,299	-	-	939,668,299

소프트웨어	203,708,000	(59,414,824)	(70,833,338)	73,459,838	203,708,000	(21,219,580)	(89,583,335)	92,905,085

합 계	1,711,377,699	(99,493,594)	(70,833,338)	1,541,050,767	1,190,082,299	(59,338,964)	(89,583,335)	1,041,160,000

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	정부보조금	기 말

산업재산권	8,586,616	-	(1,959,386)	6,627,230

기타의무형자산	939,668,299	613,200,000	(91,904,600)	1,460,963,699

소프트웨어	92,905,085	-	(38,195,244)	18,749,997	73,459,838

합 계	1,041,160,000	613,200,000	(91,904,600)	(40,154,630)	18,749,997	1,541,050,767

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	정부보조금	기 말

산업재산권	12,662,206	(3,231,135)	9,431,071

기타의무형자산	939,668,299	939,668,299

소프트웨어	203,708,000	(8,487,832)	(95,833,334)	99,386,834

합 계	952,330,505	203,708,000	(11,718,967)	(95,833,334)	1,048,486,204

(4) 상각무형자산상각비는 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 비용과 상계된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	소프트웨어

자산취득에 사용된 보조금	100,000,000	100,000,000

기초상계누계액	(10,416,665)	-

당기상계액	(18,749,997)	(10,416,665)

기말미상계잔액	70,833,338	89,583,335

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,445,469,965	1,579,341,530

미지급금	1,780,921,060	2,057,667,872

미지급비용	2,842,175,281	4,164,530,361

임대보증금	-	17,900,000

합 계	7,068,566,306	7,819,439,763

14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	588,838,411	799,541,915

부가세예수금	323,492,038	959,408,408

선수금	180,707,452	-

합 계	1,093,037,901	1,758,950,323

15. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	24,000,000주	24,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,607,500주	15,607,500주

보통주자본금(*)	8,153,750,000원	8,153,750,000원

(*) 당사는 2016년 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 700,000주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금에 350백만원 차이가존재합니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,216,466,150	33,216,466,150

(3) 자본조정보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	717,926,510	1,833,744,557

주식선택권소멸손실	(193,623,750)	(193,623,750)

자기주식처분손실	(1,297,940,280)	(2,093,200,200)

자기주식	(14,102,711,710)	(15,123,176,710)

기타자본조정	1,793,000	-

합 계	(14,874,556,230)	(15,576,256,103)

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*)	3,131,700,000	1,907,490,000

(*) 법인세효과 반영후 금액입니다.

16. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,920,268,340	1,784,199,970

미처분이익잉여금	108,754,417,099	109,798,478,671

합 계	110,674,685,439	111,582,678,641

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 배당금당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주(주당: 당기 100원, 전기 100원)	1,360,683,700	1,403,542,500

18. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(102,774,677원)	508,926,587원	1,971,288,193원	4,752,819,070원

가중평균유통보통주식수	13,737,163주	13,714,222주	13,603,837주	13,810,313주

기본주당이익	(7원)	37원	145원	344원

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	15,607,500	15,607,500	15,607,500	15,607,500

자기주식 효과	(1,870,337)	(1,893,278)	(2,003,663)	(1,797,187)

가중평균유통보통주식수	13,737,163	13,714,222	13,603,837	13,810,313

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 :

보통주당기순이익	(102,774,677원)	508,926,587원	1,971,288,193원	4,752,819,070원

주식보상비용	-	(4,677,401원)	-	-

보통주희석당기순이익	(102,774,677원)	504,249,186원	1,971,288,193원	4,752,819,070원

가중평균희석유통보통주식수	13,737,163주	13,856,004주	13,603,837주	13,810,313주

희석주당이익	(7원)	36원	145원	344원

② 당분기와 전분기의 가중평균희석유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,737,163	13,714,222	13,603,837	13,810,313

주식선택권의 효과	-	141,782	-	-

가중평균희석유통보통주식수	13,737,163	13,856,004	13,603,837	13,810,313

19. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	(397,140,297)	749,939,639

감가상각비	5,769,357,700	3,148,307,036

무형자산상각비	21,404,633	7,552,301

재고자산평가손실(환입)	(172,810,432)	(112,938,031)

퇴직급여	1,467,681,382	1,308,979,782

대손상각비(대손충당금환입)	3,917,808	-

주식보상비용	208,920,953	211,258,142

이자수익	(1,263,923,845)	(1,289,700,517)

배당금수익	(219,000,000)	(219,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익)	655,826,961	(88,613,591)

외화환산이익	(2,341,317)	(860,586)

무형자산처분이익	(89,913,582)

합 계	5,981,979,964	3,714,924,175

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	매출채권	(1,988,025,131)	(3,867,954,359)

미수금	7,910,294	13,082,893

소 계	(1,980,114,837)	(3,854,871,466)

기타자산의 감소(증가)	선급금	(179,225,344)	(6,447,637)

선급비용	(8,079,786)	4,704,328

소 계	(187,305,130)	(1,743,309)

재고자산의 감소(증가)	(2,672,677,228)	74,473,045

매입채무및기타채무의 증가(감소)	매입채무	866,128,435	45,193,194

미지급금	(155,287,394)	124,722,150

미지급비용	(1,322,355,080)	(782,251,202)

임대보증금	(17,900,000)	(5,600,000)

소 계	(629,414,039)	(617,935,858)

기타부채의 증가(감소)	선수금	180,707,452	-

예수금	(210,703,504)	(180,303,095)

부가세예수금	(635,916,370)	450,747,555

소 계	(665,912,422)	270,444,460

확정급여채무의 증가(감소)	(789,697,570)	(491,053,508)

사외적립자산의 감소(증가)	1,111,063,670	448,007,782

장기종업원채무의 증가(감소)	54,595,080	35,242,821

합 계	(5,759,462,476)	(4,137,436,033)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익측정공정가치금융자산	1,569,500,000	1,781,200,000

유형자산의 본계정 대체	32,277,219,876	95,247,000

20. 주식기준보상보고기간종료일 현재 주식기준보상의 부여현황은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권당사는 다음과 같이 지배기업 및 관계회사 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 부여일의 결정된 행사가격으로 행사할수 있는 바, 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 한편, 옵션 행사 시에는실제 주식을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여대상	부여수량	가득조건

4차	2013-03-25	임직원	267,000	3년 이상 재임 또는 재직

5차	2014-03-24	임직원	87,000	3년 이상 재임 또는 재직

6차	2016-03-25	임직원	86,000	3년 이상 재임 또는 재직

7차	2017-03-24	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

8차	2018-03-23	임직원	15,000	3년 이상 재임 또는 재직

9차	2019-03-29	임직원	434,000	3년 이상 재임 또는 재직

10차	2020-03-18	임직원	119,000	3년 이상 재임 또는 재직

11차	2021-03-25	임직원	53,000	3년 이상 재임 또는 재직

한편, 당사는 상기 주식선택권에 대하여 블랙숄즈 모형을 사용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(2) 공정가치 측정을 위한 기초자료부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 공정가치	6,007	5,424	3,412	2,796	2,570	1,682	1,780	6,694

부여일 현재 주가	10,623	9,330	8,130	6,670	7,930	5,290	5,740	17,250

행사가격	11,720	9,003	8,523	6,623	7,884	5,593	6,485	17,002

기대주가변동성	65.08%	69.36%	69.36%	57.82%	40.48%	44.19%	43.82%	46.11%

기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대 배당률	1.04%	1.08%	1.46%	1.99%	2.37%	2.53%	1.92%	1.39%

무위험이자율(5년 만기 국공채 유통수익률)	2.66%	3.33%	1.45%	1.67%	2.51%	1.71%	1.22%	1.54%

(3) 미행사 주식선택권의 변동당분기 및 전분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

수량	평균 행사가격	수량	평균 행사가격

기초 미행사분	792,000	7,309	696,000	7,400

당기 중 부여	53,000	17,002	119,000	6,485

기중 상실	(59,000)	5,709	(23,000)	5,892

기중 행사	(250,000)	9,075	-	-

기말 미행사분	536,000	5,837	792,000	7,306

기말 현재 행사가능 수량	6,000	7,573	247,000	10,545

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	59,393,798,977	55,999,215,575

지리적 시장

국내	59,393,798,977	55,999,215,575

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	59,393,798,977	55,999,215,575

22. 판매비과 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	744,111,530	2,053,070,782	673,281,484	1,862,962,282

퇴직급여	52,516,056	157,548,170	39,512,144	118,536,424

주식보상비용	41,536,167	121,633,391	30,134,836	75,968,723

복리후생비	48,509,793	122,418,774	32,614,029	107,790,608

여비교통비	9,632,890	31,745,767	10,117,110	40,350,097

접대비	28,122,836	65,714,350	19,223,058	46,614,297

포장비	8,116,000	17,822,500	1,250,000	2,756,970

통신비	5,793,981	18,778,910	5,572,661	16,887,382

세금과공과	46,297,890	157,380,750	51,731,050	198,807,570

지급임차료	11,109,400	28,369,400	630,000	1,890,000

대손충당금환입	3,917,808	3,917,808	-	-

감가상각비	57,355,309	171,464,265	66,108,948	197,015,892

무형자산상각비	7,031,607	21,404,633	5,398,211	7,552,301

수선비	4,157,273	6,122,273	-	2,987,000

보험료	12,712,564	41,557,457	11,785,867	35,510,581

차량유지비	52,591,900	157,953,121	46,263,580	133,463,390

교육훈련비	-	47,000	250,000	1,067,000

운반비	3,880,000	10,210,000	5,002,622	12,951,184

도서인쇄비	170,000	985,000	378,000	1,774,720

사무용품비	151,682	263,322	62,058	588,308

소모품비	10,072,023	38,766,017	9,500,243	41,515,057

지급수수료	127,424,377	364,466,586	85,011,440	306,722,767

경상연구비	309,618,769	712,321,132	555,446,150	1,545,558,737

합 계	1,584,829,855	4,303,961,408	1,649,273,491	4,759,271,290

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,362,738,081)	(2,901,452,245)	(35,962,645)	(38,464,986)

원재료의 사용액	7,210,642,049	17,690,812,683	4,495,084,602	11,956,458,923

종업원급여	8,095,187,075	21,800,723,074	7,658,368,528	20,527,511,645

감가상각비와 기타상각비	1,957,615,585	5,790,762,333	1,059,526,259	3,155,859,337

기타비용	6,144,615,844	18,063,097,031	6,417,571,241	16,662,070,562

합 계	21,045,322,472	60,443,942,876	19,594,587,985	52,263,435,481

24. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,339,201,329	20,124,120,739	7,142,626,247	19,007,273,721

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	489,227,128	1,467,681,382	436,326,594	1,308,979,782

주식결제형 주식보상비용	98,039,010	208,920,953	79,415,687	211,258,142

합 계	7,926,467,467	21,800,723,074	7,658,368,528	20,527,511,645

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채	2,473,609,281	612,464,249

기타종업원급여부채	415,131,825	360,536,745

미지급비용(연차수당)	749,625,760	812,479,120

총 종업권급여부채	3,638,366,866	1,785,480,114

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	10,621,735,467	9,096,493,974	(10,009,271,218)	(8,531,091,483)	612,464,249	565,402,491

당기비용으로 인식 :

당기근무원가	1,455,817,374	1,307,804,049	1,455,817,374	1,307,804,049

이자원가(수익)	185,391,288	145,042,461	(173,527,280)	(143,866,728)	11,864,008	1,175,733

소 계	1,641,208,662	1,452,846,510	(173,527,280)	(143,866,728)	1,467,681,382	1,308,979,782

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 수익	72,097,550	39,193,593	72,097,550	39,193,593

소 계	-	-	72,097,550	39,193,593	72,097,550	39,193,593

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-

급여 지급	(789,697,570)	(495,689,550)	1,111,063,670	460,615,532	321,366,100	(35,074,018)

관계회사 퇴직금 전입	4,636,042	(12,607,750)	-	(7,971,708)

소 계	(789,697,570)	(491,053,508)	1,111,063,670	448,007,782	321,366,100	(43,045,726)

기말잔액	11,473,246,559	10,058,286,976	(8,999,637,278)	(8,187,756,836)	2,473,609,281	1,870,530,140

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	8,999,637,278	10,009,271,218

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

무형자산처분이익	-	89,913,582	-	-

잡이익	28,097,358	229,640,346	36,073,060	161,509,366

합 계	28,097,358	319,553,928	36,073,060	161,509,366

기타비용

잡손실	-	364,880	877,180	1,638,675

합 계	-	364,880	877,180	1,638,675

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	1,217,183	2,341,317	-	-	-	-	1,217,183	2,341,317

외환차익	452,273	16,265,792	-	-	-	-	452,273	16,265,792

이자수익	420,214,263	1,263,923,845	-	-	-	-	420,214,263	1,263,923,845

배당금수익	-	-	-	-	-	219,000,000	-	219,000,000

소 계	421,883,719	1,282,530,954	-	-	-	219,000,000	421,883,719	1,501,530,954

금융비용

외환차손	(1,139,230)	(2,962,852)	-	-	-	-	(1,139,230)	(2,962,852)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(137,995,839)	(655,826,961)	-	-	(137,995,839)	(655,826,961)

소 계	(1,139,230)	(2,962,852)	(137,995,839)	(655,826,961)	-	-	(139,135,069)	(658,789,813)

순금융손익	420,744,489	1,279,568,102	(137,995,839)	(655,826,961)	-	219,000,000	282,748,650	842,741,141

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융수익

외화환산이익	145,111	860,586	-	-	145,111	860,586

외환차익	1,345,366	9,972,889	-	-	1,345,366	9,972,889

이자수익	451,879,683	1,289,700,517	-	-	451,879,683	1,289,700,517

배당금수익	-	-	-	219,000,000	-	219,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(101,563,289)	88,613,591	-	(101,563,289)	88,613,591

소 계	453,370,160	1,300,533,992	(101,563,289)	88,613,591	-	219,000,000	351,806,871	1,608,147,583

금융비용

외환차손	(428,073)	(1,039,659)	(428,073)	(1,039,659)

소 계	(428,073)	(1,039,659)	-	-	-	-	(428,073)	(1,039,659)

순금융손익	452,942,087	1,299,494,333	(101,563,289)	88,613,591	-	219,000,000	351,378,798	1,607,107,924

27. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 13.05%입니다.

28. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,501,852,718	-	-	-	12,501,852,718

매출채권및기타채권	6,931,130,235	-	-	-	6,931,130,235

기타금융자산	1,729	-	-	-	1,729

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,078,207,618	-	-	50,078,207,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,344,000,000	-	9,344,000,000

합 계	19,432,984,682	50,078,207,618	9,344,000,000	-	78,855,192,300

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	7,068,566,306	7,068,566,306

합 계	-	-	-	7,068,566,306	7,068,566,306

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	16,122,250,186	-	-	-	16,122,250,186

매출채권및기타채권	6,240,882,544	-	-	-	6,240,882,544

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,278,427,730	-	-	50,278,427,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,774,500,000	-	7,774,500,000

합 계	22,363,132,730	50,278,427,730	7,774,500,000	-	80,416,060,460

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	7,819,439,763	7,819,439,763

합 계	-	-	-	7,819,439,763	7,819,439,763

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	50,078,207,618	50,078,207,618	50,278,427,730	50,278,427,730

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,344,000,000	9,344,000,000	7,774,500,000	7,774,500,000

합 계	59,422,207,618	59,422,207,618	58,052,927,730	58,052,927,730

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,078,207,618	-	50,078,207,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,344,000,000	-	-	9,344,000,000

합계	9,344,000,000	50,078,207,618	-	59,422,207,618

② 전기말

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,278,427,730	-	50,278,427,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,774,500,000	-	-	7,774,500,000

합계	7,774,500,000	50,278,427,730	-	58,052,927,730

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치금액	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	50,078,207,618	할인율, 주가, 채권금리등

30. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 당사가 무역금융거래 등을 위하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	구분	약정금액	실행금액

(주)우리은행	화물선취보증	USD 5,000,000	-

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)

기타특수관계자	(주)아바코, (주)대명ENG, (주)대명FA, (주)DAS

(2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	563,743,570	1,568,922,580	579,800,070	1,702,219,630

퇴직급여	50,054,076	150,162,228	42,541,665	127,624,995

주식기준보상	76,229,999	213,814,443	55,318,332	158,043,884

장기종업원급여	797,886	2,393,658	543,030	1,629,090

합 계	690,825,531	1,935,292,909	678,203,097	1,989,517,599

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	유형자산취득	기타비용	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	54,765,347,700	604,060,296	200,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	219,000,000	2,565,000,000	527,850	73,000,000

(주)대명ENG	3,890,700	596,976,000

(주)대명FA	23,375,600

합 계	54,765,347,700	219,000,000	607,950,996	620,351,600	2,565,000,000	527,850	273,000,000

② 전분기

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	외주가공비	기타비용	배당금 지급

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	55,180,154,386	465,676,094	200,000,000

기타특수관계자	(주)아바코	219,000,000	527,850	73,000,000

(주)대명ENG	7,320,000	482,597,000	-	-

(주)대명FA	15,799,100	-	-

합 계	55,180,154,386	219,000,000	472,996,094	498,396,100	527,850	273,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	4,086,812,256	56,814,889	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	64,515

(주)대명ENG	-	351,780	24,169,200

(주)대명FA	408,320

합 계	4,086,812,256	57,166,669	24,642,035

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이(주)	2,649,389,007	65,067,573	-

기타특수관계자	(주)아바코	-	-	79,763,200

(주)대명ENG	-	433,290	273,900

합 계	2,649,389,007	65,500,863	80,037,100