아퓨어스 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 18 기 3분기말 2018. 09. 30 현재
제 17 기말 2017. 12. 31 현재
제 16 기말 2016. 12. 31 현재
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제 17 기	제 16 기

자 산

I.유동자산	7,742,367,787	1,725,588,400	2,328,611,616

(1)현금및현금성자산 (주4,6,8)	7,394,982,378	728,191,221	1,659,238,908

(2)매출채권 (주6,8)	65,726,090	137,510,211	109,584,000

(3)기타수취채권	7,734,176	76,134,252	53,127,031

미수금 (주4,6,21)	4,369,701	63,102,909	38,352,131

과제예치금 (주4,6)	3,364,475	13,031,343	14,774,900

(4)기타유동자산	92,512,488	193,223,229	287,960,078

선급비용	67,761,082	145,381,690	160,303,432

선급금 (주4)	24,634,126	47,616,009	124,463,006

선납세금	117,280	225,530	3,193,640

(5)재고자산 (주4,22)	181,412,655	590,529,487	218,701,599

제품	110,576,307	538,555,788	156,727,349

원재료	4,117,352	32,323,091	45,168,332

재공품	66,718,996	19,650,608	16,805,918

II.비유동자산	16,348,341,825	18,275,657,520	18,916,976,587

(1)유형자산 (주4,9,10,11)	15,927,310,059	17,747,570,231	18,496,717,668

건물	14,255,650,056	14,693,313,588	15,276,864,964

기계장치	809,929,982	1,362,902,110	1,180,004,729

차량운반구	2,838,106	17,965,083	45,165,690

공구와기구	8,537,844	191,569,241	265,243,998

비품	89,163,434	168,876,076	212,189,175

시설장치	127,995,887	667,555,485	870,642,484

핵종돈	15,194,750	13,388,648	14,606,628

건설중인자산	618,000,000	632,000,000	632,000,000

(2)무형자산 (주4,12)	50,441,394	43,065,021	2,868,974

산업재산권 외	50,441,394	43,065,021	2,868,974

(3)장기기타수취채권 (주4,6,8)	370,590,372	485,022,268	417,389,945

임차보증금	353,013,372	460,429,268	397,722,945

기타보증금	17,577,000	24,593,000	19,667,000

자 산 총 계	24,090,709,612	20,001,245,920	21,245,588,203

부 채

I.유동부채	2,132,655,718	2,283,872,239	6,297,084,375

(1)매입채무 (주6,8)	10,266,487	15,071,364	7,997,264

(2)기타지급채무 (주6,8,21)	216,461,079	325,835,835	307,558,160

미지급금	43,425,129	138,013,170	70,193,043

미지급비용	173,035,950	187,822,665	237,365,117

(3)단기차입금 (주6,8,13)	382,000,000	405,000,000	4,450,000,000

(4)유동성장기차입금 (주6,8,13)	1,413,270,000	1,413,470,000	1,413,470,000

(5)기타유동부채	110,658,152	124,495,040	118,058,951

선수금	104,789,022	116,513,620	108,728,091

예수금 (주6,8)	5,869,130	7,981,420	9,330,860

II. 비유동부채	12,874,713,780	6,857,481,803	10,098,814,075

(1)기타장기지급채무 (주6,8)	170,607,978	148,637,579	96,140,448

장기미지급비용	170,607,978	148,637,579	96,140,448

(2)확정급여부채 (주4,15)	312,974,985	285,934,224	166,293,627

확정급여채무	369,781,064	352,789,351	244,088,383

사외적립자산	(56,806,079)	(66,855,127)	(77,794,756)

(3)장기차입금 (주6,8,13,21)	5,363,120,000	6,422,910,000	9,836,380,000

(4)상환전환우선주부채 (주6,8,14)	7,028,010,817	-	-

상환우선주부채	1,924,265,180	-	-

파생상품부채	5,103,745,637	-	-

부 채 총 계	15,007,369,498	9,141,354,042	16,395,898,450

자 본

I.자본금 (주16)	13,532,792,000	12,650,439,500	11,486,599,000

보통주자본금	13,532,792,000	12,650,439,500	11,486,599,000

II.자본잉여금	12,570,565,384	10,458,847,437	-

주식발행초과금	12,570,565,384	10,458,847,437	-

III.기타자본구성요소	-	-	(16,517,877)

주식할인발행차금	-	-	(16,517,877)

IV.기타포괄손익누계액	4,031,108,380	4,031,108,380	4,031,108,380

재평가잉여금 (주9)	4,031,108,380	4,031,108,380	4,031,108,380

IV.결손금 (주17)	21,051,125,650	16,280,503,439	10,651,499,750

V. 미처리결손금	21,051,125,650	16,280,503,439	10,651,499,750

자 본 총 계	9,083,340,114	10,859,891,878	4,849,689,753

부 채 및 자 본 총 계	24,090,709,612	20,001,245,920	21,245,588,203

*당사 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1109호 및 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 3분기 2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지
제 17 기 3분기 2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제17기 3분기	제17기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출액	186,086,727	408,514,971	65,950,282	181,956,455	411,560,289	444,003,654

제품매출	186,086,727	408,514,971	65,950,282	181,956,455	411,560,289	441,276,381

기타매출	-	-	-	-	-	2,727,273

II.매출원가	71,408,907	232,094,512	37,061,711	106,448,476	307,094,418	236,412,944

III.매출총이익	114,677,820	176,420,459	28,888,571	75,507,979	104,465,871	207,590,710

IV.판매비와관리비 (주22)	884,940,628	2,700,683,035	842,903,166	3,312,761,587	4,228,646,676	3,540,913,266

급여	177,923,784	556,322,242	207,029,849	604,362,450	812,681,329	691,554,362

퇴직급여	17,560,990	57,555,962	13,520,432	40,561,295	59,838,019	53,622,245

복리후생비	14,692,070	45,609,396	17,077,819	55,756,450	73,771,831	65,996,636

여비교통비	1,796,710	4,768,942	6,649,320	29,421,396	30,499,361	46,242,936

접대비	1,410,600	4,140,430	2,683,250	8,895,530	9,797,990	27,805,297

통신비	2,228,709	6,902,367	3,477,397	10,361,968	12,440,609	11,257,873

수도광열비	21,347,078	69,527,504	43,441,393	128,485,417	161,472,595	164,738,094

세금과공과	23,023,961	28,266,561	21,276,038	23,570,984	26,475,334	32,542,506

감가상각비	26,414,381	79,077,842	5,523,349	26,188,526	141,260,213	296,567,320

지급임차료	23,061,595	76,006,367	33,277,163	71,687,688	97,090,295	114,131,779

수선비	172,445	1,564,302	5,981,982	18,507,460	26,980,170	11,451,021

보험료	3,559,094	11,567,884	4,160,990	13,219,873	17,500,353	16,754,729

차량유지비	2,510,180	6,255,564	6,180,808	21,431,388	23,101,702	13,684,105

운반비	26,890	101,851	768,343	2,181,613	2,967,041	1,638,356

경상연구개발비	263,615,771	1,005,749,387	237,877,686	1,540,997,063	1,703,984,930	1,152,284,076

교육훈련비	-	95,000	181,666	389,166	469,166	180,000

도서인쇄비	479,653	691,797	-	420,450	420,450	781,200

사무용품비	-	607,121	821,003	2,649,998	3,790,712	6,040,520

소모품비	7,042,524	14,259,843	36,172,157	67,051,919	140,132,860	48,612,600

지급수수료	43,260,596	155,936,569	46,606,027	231,915,533	433,133,351	334,140,212

광고선전비	-727,921	11,020,591	51,975,249	113,901,144	105,451,409	97,377,270

무형자산상각비	3,208,717	8,919,923	2,231,809	3,279,676	6,138,971	407,686

대손상각비	-	43,380,000	-	-	7,700,000	89,100,000

재고유지비용	252,068,576	511,320,930	92,052,994	287,001,434	317,578,507	258,461,866

폐기물처리비	264,225	1,034,660	3,936,442	10,523,166	13,969,478	4,859,277

잡비	-	-	-	-	-	681,300

V.영업손실	770,262,808	2,524,262,576	814,014,595	3,237,253,608	4,124,180,805	3,333,322,556

VI. 기타수익	487,860	6,056,205	1,171,390	1,220,504	25,688,868	47,087,170

외환차익	-	-	1,120,019	1,120,019	1,120,019	-

외환환산이익	-3	6,088	-	-	23,889,000	-

유형자산처분이익	-	-	-	-	430,151	-

보조금수입	-	-	-	-	-	6,574,100

잡이익	487,683	6,050,117	51,371	100,485	249,698	40,513,070

VII. 기타비용	272,475,905	2,030,217,966	445,738,261	828,409,300	1,000,812,040	659,997,863

외환차손	-	-	62,315,454	62,915,454	63,907,618	-

외화환산손실	-	-	(2,269,582)	33,267,553	267	-

유형자산처분손실	-	-	-	-	-	2,515,289

감가상각비(영업외비용)	244,002,767	631,924,934	339,486,783	681,235,299	907,060,805	608,441,123

감가상각비(핵종돈)	1,347,488	4,124,640	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	816,006,365	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	534,180	-	-	-	-

기타자산손상차손	-	548,369,170	-	-	-	-

잡손실	27,125,650	29,258,677	46,205,606	50,990,994	29,843,350	49,041,451

VIII.금융수익 (주7,21)	1,273,137	4,398,385	1,524,551	4,470,615	6,286,317	10,363,966

IX.금융원가 (주7)	124,825,786	284,383,446	193,137,538	429,303,063	529,794,361	421,384,960

X.법인세비용차감전순손실	1,165,803,502	4,828,409,398	1,450,194,453	4,489,274,852	5,622,812,021	4,357,254,243

XI .법인세비용(수익)	-	-	-	-	1,362,167	13,499,091

XII. 당기순손실 (주17)	1,165,803,502	4,828,409,398	1,450,194,453	4,489,274,852	5,624,174,188	4,370,753,334

XIII.기타포괄이익(손실)	26,059,976	57,787,187	(14,892,666)	(10,748,827)	(4,829,501)	(47,860,413)

확정급여제도의 재측정요소 (주15,17)	26,059,976	57,787,187	(14,892,666)	(10,748,827)	(6,191,668)	(61,359,504)

자본에 가감하는 이연법인세효과	-	-	-	-	1,362,167	13,499,091

XIV.총포괄이익(손실)	(1,139,743,526)	(4,770,622,211)	(1,465,087,119)	(4,500,023,679)	(5,629,003,689)	(4,418,613,747)

XV. 주당이익(손실) (주18)	(45)	(189)	(60)	(190)	(234)	(190)

*당사 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1109호 및 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다.

자 본 변 동 표
제 18 기 3분기 2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지
제 17 기 3분기 2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2016년 01월 01일 (전전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(6,232,886,003)	9,268,303,500

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(4,370,753,334)	(4,370,753,334)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(61,359,504)	(61,359,504)

자본에가감하는이연법인세효과	-	-	-	-	13,499,091	13,499,091

2016년 12월 31일 (전전기말)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

2017년 01월 01일 (전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

유상증자	1,163,840,500	10,458,847,437	16,517,877	-	-	11,639,205,814

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(5,624,174,488)	(5,624,174,488)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(6,191,668)	(6,191,668)

자본에가감하는이연법인세효과	-	-	-	-	1,362,167	1,362,167

2017년 12월 31일 (전기말)	12,650,439,500	10,458,847,437	-	4,031,108,380	(16,280,503,439)	10,859,891,878

2017년 01월 01일 (전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

당기순이익	-	-	-	-	(4,489,274,852)	( 4,489,274,852 )

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(10,748,827)	( 10,748,827)

차입금의 출자전환	600,000,000	-	-	-	-	600,000,000

주식발행초과금	-	5,379,602,123	16,517,877	-	-	5,396,120,000

전환권대가	-	-	6,891,282	-	-	6,891,282

2017년 09월 30일 (전3분기말)	12,086,599,000	5,379,602,123	6,891,282	4,031,108,380	(15,151,523,429)	6,352,677,356

2018년 01월 01일 (당기초)	12,650,439,500	10,458,847,437	-	4,031,108,380	(16,280,503,439)	10,859,891,878

당기순이익	-	-	-	-	(4,828,409,398)	(4,828,409,398)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	57,787,187	57,787,187

차입금의 출자전환	882,352,500	-	-	-	882,352,500

주식발행초과금	-	2,117,646,000	(5,928,053)	-	(2,111,717,947)

2018년 09월 30일 (당3분기말)	13,532,792,000	12,576,493,437	(5,928,053)	4,031,108,380	(21,051,125,650)	9,083,340,114

현 금 흐 름 표
제 18 기 3분기 2018. 01. 01 부터 2018. 09. 30 까지
제 17 기 3분기 2017. 01. 01 부터 2017. 09. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 3분기	제 17 기 3분기	제 17 기	제 16 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,382,338,497)	(3,384,301,238)	(4,282,933,330)	(3,087,120,896)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(3,049,949,851)	(3,752,564,377)	(2,732,431,556)

(1) 당기순이익(손실)	(4,828,409,398)	(4,489,274,852)	(5,624,174,188)	(4,370,753,334)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,848,868,455	(1,663,523,936 )	2,196,579,089	1,877,114,145

대손상각비	43,380,000	7,700,000	89,100,000

감가상각비	996,889,213	1,103,424,438	1,477,666,409	1,243,521,409

유형자산손상차손(영업외비용)	816,006,365	-	-	-

핵종돈감가상각비(영업외비용)	4,124,640	-	-	-

이자비용	284,383,446	429,303,063	529,794,361	421,384,960

퇴직급여	146,261,519	130,429,153	173,905,538	109,200,029

무형자산상각비	8,919,922	367,282	6,150,614	408,656

무형자산손상차손(영업외비용)	534,180	-

기타자산손상차손(영업외비용)	548,369,170	-

법인세비용	-	-	1,362,167	13,499,091

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	( 4,398,385 )	(4,470,615)	(6,716,468)	(10,363,966)

이자수익	4,398,385	4,470,615	6,286,317	10,363,966

유형자산처분이익	-	-	430,151	-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(219,728,320)	(318,252,810)	(228,428,401)

매출채권의 감소(증가)	28,404,121	(10,531,010)	(35,626,211)	127,727

미수금의 감소(증가)	58,733,208	(18,563,329)	(24,750,778)	149,018,699

미수수익의 감소(증가)	-	3,510,902	-	69,001,310

과제예치금의 감소(증가)	9,666,868	(4,502,329)	1,743,557	(6,419,856)

선급금의 감소(증가)	22,981,883	41,999,450	76,846,997	(107,125,907)

선급비용의 감소(증가)	74,036,504	58,458,923	10,215,419	155,419,317

선납세금의 감소(증가)	108,250	3,056,330	2,968,110	(2,194,680)

재고자산의 감소(증가)	(141,281,145)	(319,086,698)	(375,632,876)	(145,783,811)

매입채무의 증가(감소)	(4,804,877)	(875,947)	7,074,100	(2,208,616)

미지급금의 증가(감소)	(94,588,041)	(96,421,415)	69,974,713	(353,360,393)

미지급비용의 증가(감소)	(14,280,441)	26,310,265	(49,542,452)	77,513,289

선수금의 증가(감소)	(11,724,598)	98,739,619	7,785,529	(11,162,817)

예수금의 증가(감소)	(2,112,290)	5,845,704	(1,349,440)	6,551,120

사외적립자산의 감소(증가)	10,553,138	8,294,178	11,623,257	(36,490,548)

장기미지급금의 증가	21,970,399	38,257,523	52,497,131	37,779,666

퇴직금의 지급	(71,986,709)	(54,220,486)	(72,079,866)	(59,092,901)

2. 이자수취	814,281	959,713	1,579,994	5,741,265

3. 이자지급	(284,889,720)	(335,311,100)	(531,948,947)	(360,430,605)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	110,038,390	(766,337,014)	(828,850,171)	(1,037,550,213)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	139,805,226	35,578,769	112,658,405	824,491,992

단기대여금의 감소	-	-	-	706,324,960

국고보조금의 수취	-	26,685,200	96,256,670	58,265,000

차량운반구의 처분	-	-	3,181,818	-

임차보증금의 감소	114,584,104	-	4,706,323	12,622,701

핵종돈의 감소	4,205,122	8,893,569	8,513,594	5,309,331

기타보증금의 감소	7,016,000	-	-	41,970,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	29,766,836	(801,915,783)	(941,508,576)	(1,862,042,205)

기계장치의 취득	3,161,958	677,500,407	791,900,407	217,935,000

공구와기구의 취득	-	-	12,000,000	122,530,000

비품의 취득	1,667,346	13,588,051	20,069,494	75,942,255

시설장치의 취득	-	-	-	928,739,999

건설중인자산의 증가	-	-	-	368,584,550

무형자산의 취득	16,830,475	43,425,680	46,346,661	2,214,455

임차보증금의 증가	-	55,000,000	58,000,000	121,000,000

핵종돈의 증가	8,107,057	7,475,645	8,266,014	13,488,946

기타보증금의 증가	-	4,926,000	4,926,000	11,607,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	8,939,091,264	4,628,855,273	4,180,735,814	5,636,714,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	27,281,145,388	13,911,485,273	6,783,085,814	7,463,470,000

단기차입금의 차입	4,000,000,000	1,140,000,000	1,140,000,000	4,050,000,000

장기차입금의 차입	-	-	-	2,000,000,000

유동성단기차입금 증가	1,413,270,000	1,059,990,000	-	1,413,470,000

전환사채의 전환	-	-	5,643,085,814	-

전환사채의 발행	-	5,715,375,273	-	-

상환전환우선주의 발행	13,770,059,304	-	-	-

파생상품부채	5,103,745,637	-	-	-

유상증자	882,352,500	600,000,000	-	-

주식발행초과금	2,111,717,947	5,396,120,000	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(18,342,054,124)	(9,282,630,000)	(2,602,350,000)	(1,826,756,000)

단기차입금의 상환	4,023,000,000	5,162,500,000	1,185,000,000	50,000,000

장기차입금의 상환	1,059,790,000	3,059,990,000	1,413,470,000	1,773,590,000

신주발행비	11,845,794,124	-	3,880,000	-

유동성단기차입금 감소	1,413,470,000	1,060,140,000	-	3,166,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)	6,666,791,157	478,217,021	(931,047,687)	1,512,042,891

V. 기초의 현금및현금성자산	728,191,221	1,659,238,908	1,659,238,908	147,196,017

VI. 당기말의 현금및현금성자산	7,394,982,378	2,137,455,929	728,191,221	1,659,238,908