아퓨어스 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재 무 상 태 표
제 18 기 반기말 2018. 06. 30 현재
제 17 기말 2017. 12. 31 현재
제 16 기말 2016. 12. 31 현재
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제 17 기	제 16 기

자 산

I.유동자산	1,899,747,510	1,725,588,400	2,328,611,616

(1)현금및현금성자산	1,554,713,842	728,191,221	1,659,238,908

(2)매출채권	71,178,501	137,510,211	109,584,000

(3)기타수취채권	12,428,351	76,134,252	53,127,031

미수금	9,063,876	63,102,909	38,352,131

과제예치금	3,364,475	13,031,343	14,774,900

(4)기타유동자산	120,380,738	193,223,229	287,960,078

선급비용	92,006,992	145,381,690	160,303,432

선급금	28,264,126	47,616,009	124,463,006

당기법인세자산	109,620	225,530	3,193,640

(5)재고자산	141,046,078	590,529,487	218,701,599

제품	90,179,954	538,555,788	156,727,349

원재료	2,245,014	32,323,091	45,168,332

재공품	48,621,110	19,650,608	16,805,918

II.비유동자산	16,678,656,777	18,275,657,520	18,916,976,587

(1)유형자산	16,251,850,043	17,747,570,231	18,496,717,668

건물	14,401,537,900	14,693,313,588	15,276,864,964

기계장치	920,208,837	1,362,902,110	1,180,004,729

차량운반구	7,879,765	17,965,083	45,165,690

공구와기구	22,013,416	191,569,241	265,243,998

비품	101,458,191	168,876,076	212,189,175

시설장치	150,330,887	667,555,485	870,642,484

핵종돈	16,421,047	13,388,648	14,606,628

건설중인자산	632,000,000	632,000,000	632,000,000

(2)무형자산	49,504,377	43,065,021	2,868,974

산업재산권 외	49,504,377	43,065,021	2,868,974

(3)장기기타수취채권	377,302,357	485,022,268	417,389,945

임차보증금	354,799,357	460,429,268	397,722,945

기타보증금	22,503,000	24,593,000	19,667,000

자 산 총 계	18,578,404,287	20,001,245,920	21,245,588,203

부 채

I.유동부채	5,158,149,670	2,283,872,239	6,297,084,375

(1)매입채무	9,159,887	15,071,364	7,997,264

(2)기타지급채무	223,169,975	325,835,835	307,558,160

미지급금	48,796,516	138,013,170	70,193,043

미지급비용	174,373,459	187,822,665	237,365,117

(3)단기차입금	3,382,000,000	405,000,000	4,450,000,000

(4)유동성장기차입금	1,413,270,000	1,413,470,000	1,413,470,000

(5)기타유동부채	130,549,808	124,495,040	118,058,951

선수금	123,294,748	116,513,620	108,728,091

예수금	7,255,060	7,981,420	9,330,860

II. 비유동부채	6,191,241,424	6,857,481,803	10,098,814,075

(1)기타장기지급채무	170,607,978	148,637,579	96,140,448

장기미지급비용	170,607,978	148,637,579	96,140,448

(2)확정급여부채	304,183,446	285,934,224	166,293,627

확정급여채무	361,827,154	352,789,351	244,088,383

사외적립자산	(57,643,708)	(66,855,127)	(77,794,756)

(3)장기차입금	5,716,450,000	6,422,910,000	9,836,380,000

부 채 총 계	11,349,391,094	9,141,354,042	16,395,898,450

자 본

I.자본금	12,650,439,500	12,650,439,500	11,486,599,000

보통주자본금	12,650,439,500	12,650,439,500	11,486,599,000

II.자본잉여금	10,458,847,437	10,458,847,437	-

주식발행초과금	10,458,847,437	10,458,847,437	-

III.기타자본구성요소	-	-	(16,517,877)

주식할인발행차금	-	-	(16,517,877)

IV.기타포괄손익누계액	4,031,108,380	4,031,108,380	4,031,108,380

재평가잉여금	4,031,108,380	4,031,108,380	4,031,108,380

IV.결손금	19,911,382,124	16,280,503,439	10,651,499,750

V. 미처리결손금	19,911,382,124	16,280,503,439	10,651,499,750

자 본 총 계	7,229,013,193	10,859,891,878	4,849,689,753

부 채 및 자 본 총 계	18,578,404,287	20,001,245,920	21,245,588,203

*당사 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1109호 및 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제 18 기 반기 2018. 01. 01 부터 2018. 06. 30 까지
제 17 기 반기 2017. 01. 01 부터 2017. 06. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제17기 반기	제17기	제 16 기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출액	130,647,094	222,428,244	82,820,073	116,006,173	411,560,289	444,003,654

제품매출	130,647,094	222,428,244	82,820,073	116,006,173	411,560,289	441,276,381

기타매출	-	-	-	-	-	2,727,273

II.매출원가	90,287,603	160,685,605	20,510,119	69,386,765	307,094,418	236,412,944

III.매출총이익	40,359,491	61,742,639	62,309,954	46,619,408	104,465,871	207,590,710

IV.판매비와관리비	935,609,014	1,815,742,407	1,363,854,095	2,469,858,421	4,228,646,676	3,540,913,266

급여	197,810,236	378,398,458	214,718,885	397,332,601	812,681,329	691,554,362

퇴직급여	20,576,691	39,994,972	13,520,431	27,040,863	59,838,019	53,622,245

복리후생비	16,660,014	30,917,326	22,728,338	38,678,631	73,771,831	65,996,636

여비교통비	2,472,262	2,972,232	11,138,708	22,772,076	30,499,361	46,242,936

접대비	1,277,420	2,729,830	2,136,100	6,212,280	9,797,990	27,805,297

통신비	2,467,375	4,673,658	2,695,173	6,884,571	12,440,609	11,257,873

수도광열비	21,779,217	48,180,426	30,344,862	85,044,024	161,472,595	164,738,094

세금과공과	2,517,424	5,242,600	2,167,256	2,294,946	26,475,334	32,542,506

감가상각비	30,166,701	52,663,461	8,891,356	20,665,177	141,260,213	296,567,320

지급임차료	29,442,221	52,944,772	20,233,444	38,410,525	97,090,295	114,131,779

수선비	96,127	1,391,857	5,909,468	12,525,478	26,980,170	11,451,021

보험료	4,010,125	8,008,790	4,912,669	9,058,883	17,500,353	16,754,729

차량유지비	2,134,390	3,745,384	13,223,140	15,250,580	23,101,702	13,684,105

운반비	57,274	74,961	1,185,313	1,413,270	2,967,041	1,638,356

경상연구개발비	373,722,702	742,133,616	733,879,385	1,303,119,377	1,703,984,930	1,152,284,076

교육훈련비	95,000	95,000	22,500	207,500	469,166	180,000

도서인쇄비	210,000	212,144	-	420,450	420,450	781,200

사무용품비	451,549	607,121	1,171,708	1,828,995	3,790,712	6,040,520

소모품비	3,976,969	7,217,319	13,647,603	30,879,762	140,132,860	48,612,600

지급수수료	73,735,860	112,675,973	99,786,809	185,309,506	433,133,351	334,140,212

광고선전비	11,020,591	11,748,512	40,290,419	61,925,895	105,451,409	97,377,270

무형자산상각비	2,153,201	5,711,206	907,580	1,047,867	6,138,971	407,686

대손상각비	-	43,380,000	-	-	7,700,000	89,100,000

재고유지비용	137,928,950	259,252,354	115,648,656	194,948,440	317,578,507	258,461,866

폐기물처리비	846,715	770,435	4,694,292	6,586,724	13,969,478	4,859,277

잡비	-	-	-	-	-	681,300

V.영업손실	895,249,523	1,753,999,768	1,301,544,141	2,423,239,013	4,124,180,805	3,333,322,556

VI. 기타수익	2,669,156	5,568,345	29,753	49,114	25,688,868	47,087,170

외환차익	-	-	-	-	1,120,019	-

외환환산이익	-	6,091	-	-	23,889,000	-

유형자산처분이익	-	-	-	-	430,151	-

보조금수입	-	-	-	-	-	6,574,100

잡이익	2,669,156	5,562,254	29,753	49,114	249,698	40,513,070

VII. 기타비용	200,153,516	1,757,742,061	208,942,761	382,671,039	1,000,812,040	659,997,863

외환차손	-	-	-	600,000	63,907,618	-

외화환산손실	-	-	35,537,135	35,537,135	267	-

유형자산처분손실	-	-	-	-	-	2,515,289

감가상각비(영업외비용)	198,723,485	387,922,167	173,269,138	341,748,516	907,060,805	608,441,123

감가상각비(핵종돈)	1,322,857	2,777,152	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	816,006,365	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	534,180	-	-	-	-

기타자산손상차손	-	548,369,170	-	-	-	-

잡손실	107,174	2,133,027	136,488	4,785,388	29,843,350	49,041,451

VIII.금융수익	1,370,059	3,125,248	1,611,755	2,946,064	6,286,317	10,363,966

IX.금융원가	75,608,037	159,557,660	123,823,047	236,165,525	529,794,361	421,384,960

X.법인세비용차감전순손실	1,166,971,861	3,662,605,896	1,631,522,681	3,039,080,399	5,622,812,021	4,357,254,243

XI .법인세비용(수익)	-	-	-	-	1,362,167	13,499,091

XII. 당기순손실	1,166,971,861	3,662,605,896	1,631,522,681	3,039,080,399	5,624,174,188	4,370,753,334

XIII.기타포괄이익(손실)	10,540,840	31,727,211	(4,143,839)	(9,330,364)	(4,829,501)	(47,860,413)

확정급여제도의 재측정요소	10,540,840	31,727,211	(4,143,839)	(9,330,364)	(6,191,668)	(61,359,504)

자본에 가감하는 이연법인세효과	-	-	-	-	1,362,167	13,499,091

XIV.총포괄이익(손실)	(1,156,431,021)	3,630,878,685	(1,635,666,520)	(3,048,410,763)	(5,629,003,689)	(4,418,613,747)

XV. 주당이익(손실)	(46)	(145)	(69)	(130)	(234)	(190)

*당사 제17기(전기) 및 제16기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1109호 및 K-IFRS 제1115호에 따라 작성되었습니다.

자 본 변 동 표
제 18 기 반기 2018. 01. 01 부터 2018. 06. 30 까지
제 17 기 반기 2017. 01. 01 부터 2017. 06. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	합계

2016년 01월 01일 (전전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(6,232,886,003)	9,268,303,500

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(4,370,753,334)	(4,370,753,334)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(61,359,504)	(61,359,504)

자본에가감하는이연법인세효과	-	-	-	-	13,499,091	13,499,091

2016년 12월 31일 (전전기말)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

2017년 01월 01일 (전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

유상증자	1,163,840,500	10,458,847,437	16,517,877	-	-	11,639,205,814

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(5,624,174,488)	(5,624,174,488)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(6,191,668)	(6,191,668)

자본에가감하는이연법인세효과	-	-	-	-	1,362,167	1,362,167

2017년 12월 31일 (전기말)	12,650,439,500	10,458,847,437	-	4,031,108,380	(16,280,503,439)	10,859,891,878

2017년 01월 01일 (전기초)	11,486,599,000	-	(16,517,877)	4,031,108,380	(10,651,499,750)	4,849,689,753

당기순이익	-	-	-	-	(3,039,080,399)	(3,039,080,399)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(9,330,364)	(9,330,364)

차입금의 출자전환	600,000,000	-	-	-	-	600,000,000

주식발행초과금	-	5,379,602,123	16,517,877	-	-	5,396,120,000

2017년 06월 30일 (전반기말)	12,086,599,000	5,379,602,123	-	4,031,108,380	(13,699,910,513)	7,797,398,990

2018년 01월 01일 (당기초)	12,650,439,500	10,458,847,437	-	4,031,108,380	(16,280,503,439)	10,859,891,878

당기순이익	-	-	-	-	(3,662,605,896)	(3,662,605,896)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	31,727,211	31,727,211

2018년 06월 30일 (당반기말)	12,650,439,500	10,458,847,437	-	4,031,108,380	(19,911,382,124)	7,229,013,193

현 금 흐 름 표
제 18 기 반기 2018. 01. 01 부터 2018. 06. 30 까지
제 17 기 반기 2017. 01. 01 부터 2017. 06. 30 까지
제 17 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지
제 16 기 2016. 01. 01 부터 2016. 12. 31 까지
메디키네틱스주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 18 기 반기	제 17 기 반기	제 17 기	제 16 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,535,254,492)	(1,571,694,863)	(4,282,933,330)	(3,087,120,896)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,382,177,371)	(1,371,333,150)	(3,752,564,377)	(2,732,431,556)

(1) 당기순이익(손실)	(3,662,605,896)	(3,039,080,399)	(5,624,174,188)	(4,370,753,334)

(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,360,858,232	1,053,228,044	2,196,579,089	1,877,114,145

대손상각비	43,380,000	-	7,700,000	89,100,000

감가상각비	687,014,820	729,864,895	1,477,666,409	1,243,521,409

유형자산손상차손(영업외비용)	816,006,365	-	-	-

핵종돈감가상각비(영업외비용)	2,777,152	-	-	-

이자비용	159,557,660	236,165,525	529,794,361	421,384,960

퇴직급여	97,507,679	86,952,770	173,905,538	109,200,029

무형자산상각비	5,711,206	244,854	6,150,614	408,656

무형자산손상차손(영업외비용)	534,180

기타자산손상차손(영업외비용)	548,369,170

법인세비용	-	-	1,362,167	13,499,091

(3)현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,125,248)	(2,946,064)	(6,716,468)	(10,363,966)

이자수익	3,125,248	(2,946,064)	6,286,317	10,363,966

유형자산처분이익	-	-	430,151	-

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(77,304,458)	617,465,269	(318,252,810)	(228,428,401)

매출채권의 감소(증가)	22,951,710	(9,066,100)	(35,626,211)	127,727

미수금의 감소(증가)	54,039,033	(11,542,522)	(24,750,778)	149,018,699

미수수익의 감소(증가)	-	-	-	69,001,310

과제예치금의 감소(증가)	9,666,868	13,274,900	1,743,557	(6,419,856)

선급금의 감소(증가)	19,351,883	76,145,106	76,846,997	(107,125,907)

선급비용의 감소(증가)	51,004,609	17,676,310	10,215,419	155,419,317

선납세금의 감소(증가)	115,910	3,105,810	2,968,110	(2,194,680)

재고자산의 감소(증가)	(100,625,676)	(126,405,481)	(375,632,876)	(145,783,811)

매입채무의 증가(감소)	(5,911,477)	3,345,072	7,074,100	(2,208,616)

미지급금의 증가(감소)	(89,216,654)	490,368,557	69,974,713	(353,360,393)

미지급비용의 증가(감소)	(19,174,585)	62,990,436	(49,542,452)	77,513,289

선수금의 증가(감소)	6,781,128	88,514,000	7,785,529	(11,162,817)

예수금의 증가(감소)	(726,360)	1,932,648	(1,349,440)	6,551,120

사외적립자산의 감소(증가)	9,556,747	3,471,803	11,623,257	(36,490,548)

장기미지급금의 증가	21,970,399	28,648,470	52,497,131	37,779,666

퇴직금의 지급	(57,087,993)	(24,993,740)	(72,079,866)	(59,092,901)

2. 이자수취	755,159	608,287	1,579,994	5,741,265

3. 이자지급	(153,832,281)	(200,970,000)	(531,948,947)	(360,430,605)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	91,437,114	(713,244,571)	(828,850,171)	(1,037,550,213)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	116,044,682	24,507,476	112,658,405	824,491,992

단기대여금의 감소	-	-	-	706,324,960

국고보조금의 수취	-	16,340,000	96,256,670	58,265,000

차량운반구의 처분	-	-	3,181,818	-

임차보증금의 감소	110,370,089	2,334,777	4,706,323	12,622,701

핵종돈의 감소	3,584,593	5,829,699	8,513,594	5,309,331

기타보증금의 감소	2,090,000	-	-	41,970,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(24,607,569)	(737,752,047)	(941,508,576)	(1,862,042,205)

기계장치의 취득	(3,161,958)	(616,299,000)	791,900,407	217,935,000

공구와기구의 취득	-	-	12,000,000	122,530,000

비품의 취득	(1,106,640)	(9,866,196)	20,069,494	75,942,255

시설장치의 취득	-	-	-	928,739,999

건설중인자산의 증가	-	-	-	368,584,550

무형자산의 취득	(12,684,742)	(39,545,623)	46,346,661	2,214,455

임차보증금의 증가	-	(55,000,000)	58,000,000	121,000,000

핵종돈의 증가	(7,654,229)	(12,115,228)	8,266,014	13,488,946

기타보증금의 증가	-	(4,926,000)	4,926,000	11,607,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,270,340,000	2,822,050,000	4,180,735,814	5,636,714,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	5,413,270,000	10,391,360,000	6,783,085,814	7,463,470,000

단기차입금의 차입	4,000,000,000	1,140,000,000	1,140,000,000	4,050,000,000

장기차입금의 차입	-	-	-	2,000,000,000

유동성단기차입금 증가	1,413,270,000	-	-	1,413,470,000

전환사채의 발행	-	3,255,240,000	5,643,085,814	-

유상증자	-	600,000,000	-	-

주식발행초과금	-	5,396,120,000	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,142,930,000)	(7,569,310,000)	(2,602,350,000)	(1,826,756,000)

단기차입금의 상환	(1,023,000,000)	(4,862,500,000)	1,185,000,000	50,000,000

장기차입금의 상환	(706,460,000)	(2,706,810,000)	1,413,470,000	1,773,590,000

신주발행비	-	-	3,880,000	-

유동성단기차입금 감소	(1,413,470,000)	-	-	3,166,000

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)	826,522,621	537,110,566	(931,047,687)	1,512,042,891

V. 기초의 현금및현금성자산	728,191,221	1,659,238,908	1,659,238,908	147,196,017

VI. 당기말의 현금및현금성자산	1,554,713,842	2,196,349,474	728,191,221	1,659,238,908