에이치와이티씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당)분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 18 (전)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주식회사 에이치와이티씨와 그 종속기업1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 2024년 03월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 주식회사 에이치와이티씨(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,087백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)태광	3,821,972주	37.56%

자기주식	333,311주	3.28%

엠아이텍	290,440주	2.85%

(주)코메론	184,392주	1.81%

이규선	182,001주	1.79%

소액주주(1% 미만)	5,357,259주	52.65%

김욱현	5,838주	0.06%

계	10,175,213주	100.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	업 종	결산일	소유지분율	종속기업 소유지분

당분기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%	HYTC HOLDINGSCORPORATION 100%

주1) HYTC USA LLC는 HYTC HOLDINGS 의 100% 자회사이며, HYTC HOLDINGS에 연결로 표시했습니다.(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서,요약현금흐름표는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,797,988	1,811,335	1,437,538	1,576,701	3,507,052	2,588,350

비유동자산	421,166	434,161	3,936,041	3,926,933	1,137,337	1,138,828

자산 계	2,219,154	2,245,496	5,373,579	5,503,633	4,644,389	3,727,178

유동부채	707,950	851,077	1,467,365	1,354,211	750,187	384,995

비유동부채	23,580	26,230	4,042,335	3,950,873	2,044,251	1,973,443

부채 계	731,530	877,307	5,509,700	5,305,084	2,794,438	2,358,438

자본금	354,690	354,690	50,584	50,584	1,232,800	1,232,800

기타포괄손익누계액	37,978	303	8,460	7,808	138,142	71,484

이익잉여금	1,094,957	1,013,197	(195,165)	140,157	479,009	64,456

자본 계	1,487,624	1,368,189	(136,121)	198,549	1,849,951	1,368,740

부채와자본총계	2,219,154	2,245,496	5,373,579	5,503,633	4,644,389	3,727,178

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	725,713	880,424	346,724	826,212	1,586,098	348,542

영입이익(손실)	86,905	463,360	(287,299)	189,722	437,546	(226,734)

당기순이익(손실)	81,760	439,317	(335,322)	126,872	414,553	(233,234)

총포괄손익(손실)	119,435	476,494	(334,670)	147,929	481,211	(222,041)

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동현금흐름	103,632	251,806	11,643	353,188	965,662	(425,435)

투자활동현금흐름	(2,366)	(2,243)	(987)	(20,352)	-	-

재무활동현금흐름	(24,528)	(21,020)	(13,076)	(13,674)	(18,578)	1,131,065

환율변동효과	19,746	19,353	15,641	20,787	60,104	34,398

현금및현금성자산의 순증감	96,483	247,896	13,221	339,948	1,007,188	740,028

상기 요약재무제표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	16,234,283	-	16,234,283

단기금융상품	15,185,713	-	15,185,713

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,970,612	5,970,612

매출채권	8,484,113	-	8,484,113

기타채권	606,235	-	606,235

기타금융자산	284,695	-	284,695

소 계	40,795,039	5,970,612	46,765,651

비유동 :

기타금융자산	835,812	-	835,812

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,575,344	-	1,575,344

합 계	42,370,383	5,970,612	48,340,995

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	2,451,235

기타채무	906,741

기타금융부채	937,253

리스부채	396,324

소 계	4,691,553

비유동 :

기타채무	62,609

기타금융부채	6,258,260

리스부채	300,819

소 계	6,621,688

합 계	11,313,241

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	9,534,909	-	9,534,909

단기금융상품	19,103,601	-	19,103,601

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,286,506	4,286,506

매출채권	13,306,346	-	13,306,346

기타채권	287,688	-	287,688

기타금융자산	308,417	-	308,417

소 계	42,540,961	4,286,506	46,827,467

비유동 :

기타금융자산	799,125	-	799,125

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,538,657	-	1,538,657

합 계	39,369,836	7,056,549	46,426,385

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	2,023,553

기타채무	1,158,779

기타금융부채	926,538

리스부채	413,905

소 계	4,522,775

비유동 :

기타채무	58,927

기타금융부채	6,187,419

리스부채	359,671

소 계	6,606,017

합 계	11,128,792

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	245,362	27,263	-	272,625

평가이익	-	15,600	-	15,600

외화차익	563,718	-	-	563,718

금융수익 계	809,080	42,863	0	851,943

이자비용	-	-	95,742	95,742

평가손실	-	1,626	-	1,626

처분손실	-	6,506	6,506

외화차손	57,741	-	57,741

금융비용 계	57,741	8,132	95,742	161,615

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	210,448	32,691	-	243,139

처분이익	-	117,652	-	117,652

외화차익	455,694	-	4	455,698

금융수익 계	666,142	150,343	4	816,489

이자비용	-	97,244	404,012

외화차손	22,995	643	17,647

금융비용 계	22,995	97,887	0	421,659

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	16,234,283	(*1)	9,534,909	(*1)

단기금융상품	15,185,713	(*1)	19,103,601	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	5,970,612	5,970,612	4,286,506	4,286,506

매출채권	8,484,113	(*1)	13,306,346	(*1)

기타채권	606,235	(*1)	287,688	(*1)

장기금융상품	739,532	(*1)	739,532	(*1)

기타금융자산	1,120,507	(*1)	1,107,542	(*1)

합 계	48,340,995	5,970,612	48,366,124	4,286,506

금융부채 :

매입채무	2,451,235	(*1)	2,023,553	(*1)

기타채무	969,350	(*1)	1,217,706	(*1)

기타금융부채	7,195,513	(*1)	7,113,956	(*1)

리스부채	697,143	(*2)	773,575	(*2)

합 계	11,313,241	0	11,128,790	0

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,970,612	-	5,970,612

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,286,506	-	4,286,506

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	5,970,612	수준2	시장접근법	시중금리 등

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	5,407	-

요구불예금	16,228,876	9,534,909

합 계	16,234,283	9,534,909

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	8,635,190	13,518,515

대손충당금	(151,077)	(212,168)

합 계	8,484,113	13,306,347

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	212,168	273,588

상각(환입)	(61,091)	(53,610)

제 각	-	(7,810)

기 말	151,077	212,168

(3) 당분기말과 전기말 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	8,405,001	189,354	19,409	21,426	8,635,190

대손충당금	(108,175)	(31,783)	(6,835)	(4,285)	(151,078)

합 계	8,296,826	157,571	12,574	17,141	8,484,112

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	13,323,026	170,011	4,964	20,513	13,518,514

대손충당금	(182,979)	(23,654)	(1,432)	(4,103)	(212,168)

합 계	13,140,047	146,357	3,532	16,410	13,306,346

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	198,828	-	10,423	-

미수수익	407,406	-	277,265	-

합 계	606,234	-	287,688	-

9. 장,단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	15,185,713	-	19,103,601	-

장기금융상품	-	739,532	-	739,532

합 계	15,185,713	739,532	19,103,601	739,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	49,500	615,780	99,198	553,410

보증금	235,195	220,032	209,219	245,715

합 계	284,695	835,812	308,417	799,125

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

간접투자	985,222	985,222	-	-

채무상품	1,971,417	1,969,791	4,280,000	4,286,506

복합상품	3,000,000	3,015,600	-	-

소 계	5,956,639	5,970,613	4,280,000	4,286,506

비유동 :

복합상품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	5,956,639	5,970,613	4,280,000	4,286,506

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	194,990	(7,423)	187,567	449,443	(66,561)	382,882

재공품	956,650	(183,509)	773,141	833,008	(71,944)	761,064

원재료	1,548,939	(5,384)	1,543,555	1,086,342	(6,136)	1,080,206

합 계	2,700,579	(196,316)	2,504,263	2,368,793	(144,641)	2,224,152

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 51백만원과 99백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	133,753	76,319

선 급 비 용	127,501	72,531

부가세대급금	379,515	321,420

합 계	640,769	470,270

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,833,138	-	3,833,138

건 물	8,424,429	(436,797)	7,987,632	8,352,882	(381,558)	7,971,324

기계장치	15,310,209	(10,652,912)	4,657,297	15,114,073	(10,453,927)	4,660,146

차량운반구	157,808	(69,248)	88,560	152,896	(62,113)	90,783

공구와기구	978,022	(625,755)	352,267	972,687	(599,522)	373,165

비 품	333,033	(134,026)	199,007	324,525	(116,180)	208,345

시설장치	225,080	(64,931)	160,149	225,080	(59,389)	165,691

건설중인자산	247,460	-	247,460	353,200	-	353,200

합 계	29,509,179	(11,983,669)	17,525,510	29,328,481	(11,672,689)	17,655,792

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율변동	기말금액

토지	3,833,138	-	-	-	-	-	3,833,138

건물	7,971,324	-	-	(52,420)	-	68,728	7,987,632

기계장치	4,660,146	-	(1)	(180,305)	108,890	68,567	4,657,297

차량운반구	90,783	-	-	(6,038)	-	3,815	88,560

공구와기구	373,165	-	-	(24,404)	-	3,506	352,267

비품	208,345	5,185	-	(15,247)	-	724	199,007

시설장치	165,691	-	-	(5,542)	-	-	160,149

건설중인자산	353,200	8,150	-	-	(113,890)	-	247,460

합 계	17,655,792	13,335	(1)	(283,956)	(5,000)	145,340	17,525,510

(*) 대체액은 건설중인 자산에서 기계장치, 소프트웨어로의 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	환율변동	기말금액

토지	3,035,790	-	-	-	797,348	-	3,833,138

건물	5,663,977	121,246	-	(178,438)	2,199,600	164,939	7,971,324

기계장치	5,079,722	69,485	(6,421)	(899,082)	168,953	247,490	4,660,147

차량운반구	72,016	39,334	-	(21,438)	-	871	90,783

공구와기구	220,081	156,066	-	(80,074)	75,000	2,091	373,164

비품	69,998	101,772	-	(39,313)	60,195	15,693	208,345

시설장치	187,315	-	-	(21,625)	-	-	165,690

임대기계	51,472	-	(1)	(51,471)	-	-	0

건설중인자산	328,798	1,893,146	-	-	(1,876,745)	8,001	353,200

합 계	14,709,169	2,381,049	(6,422)	(1,291,441)	1,424,351	439,085	17,655,791

(*) 대체액은 건설중인 자산에서 기계장치, 소프트웨어로의 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매 출 원 가	273,024	289,975

판매비와관리비	10,931	41,915

합 계	283,955	331,890

(4) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 USD, CNY, PLN)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	16,833,000	한화손해보험

일반종합보험	USD 2,000,000.00	Liberty Mutual Insurance

CNY 4,250,000.00	PICC 보험회사

PLN 64,863.05	TUiR WARTA S.A

연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	808,743	-	808,743

건 물	919,027	(63,183)	855,844	919,027	(57,439)	861,588

합 계	1,727,770	(63,183)	1,664,587	1,727,770	(57,439)	1,670,331

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	861,588	-	(5,744)	855,844

합 계	1,670,331	-	(5,744)	1,664,587

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	(797,348)	-	808,743

건 물	1,756,662	(862,660)	(32,414)	861,588

합 계	3,362,753	(1,660,008)	(32,414)	1,670,331

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

건 물	883,398	(458,142)	425,256	870,558	(407,295)	463,263

차량운반구	506,302	(276,437)	229,865	496,982	(229,150)	267,832

비 품	117,294	(77,517)	39,777	114,429	(68,472)	45,957

합 계	1,506,994	(812,096)	694,898	1,481,969	(704,917)	777,052

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	463,263	(81,051)	32,647	10,397	425,256

차량운반구	267,832	(42,379)	2,717	1,695	229,865

비 품	45,957	(7,238)	-	1,058	39,777

합 계	777,052	(130,668	35,364	13,150	694,898

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	652,931	(304,564)	108,072	6,824	463,263

차량운반구	321,154	(177,778)	121,192	3,264	267,832

비 품	65,409	(27,072)	-	7,620	45,957

합 계	1,039,494	(509,414)	229,264	17,708	777,052

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

소프트웨어	1,046,886	(936,171)	110,715	1,130,886	(1,015,435)	115,451

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	115,451	5,000	-	(9,736)	110,715

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(*)	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	152,803	44,100	(33,300)	(48,152)	115,451

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	711,211	62,609	1,012,863	58,927

미지급비용	195,530	-	145,917	-

합 계	906,741	62,609	1,158,780	58,927

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금(*)	-	85,233

예 수 금	17,322	107,093

부가세예수금	57,601	58,539

합 계	74,923	250,865

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 85백만원이며 당기에 전액 수익으로 인식 하였습니다.20. 기타금융부채(1) 연결실체는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 연결실체는 2017년 6월 14일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(4,684)	(6,199)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(28,456)	(37,657)

소 계	937,253	926,537

비유동부채:

회생담보채무	5,186,105	5,186,105

현재가치할인차금	(612,770)	(665,055)

회생채무	1,800,295	1,800,295

현재가치할인차금	(177,170)	(195,726)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	6,258,260	6,187,419

합 계	7,195,513	7,113,956

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2024.04.01~2025.03.31	137,156	833,237	970,393

2025.04.01~2026.03.31	137,156	902,673	1,039,829

2026.04.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,323,261	2,633,532	7,956,793

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	425,256	463,263

차량운반구	229,865	267,832

비 품	39,777	45,957

사용권자산 합계	694,898	777,052

부채 :

유동부채	유동리스부채	396,324	413,905

비유동부채	비유동리스부채	300,819	359,671

리스부채 합계	697,143	773,576

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	81,051	79,684

차량운반구	42,379	41,683

비품	7,238	6,316

사용권자산의 감가상각비 합계	130,668	127,683

리스부채에 대한 이자비용	10,906	10,336

단기, 소액리스료	33,159	8,143

당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 134백만원 및 130백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	43,268	42,048

1개월 초과~3개월 이하	84,679	81,803

3개월 초과~1년 이하	290,907	272,473

1년 초과~5년 이하	323,475	300,819

합 계	742,329	697,143

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	43,671	42,426

1개월 초과~3개월 이하	83,885	80,964

3개월 초과~1년 이하	307,632	290,514

1년 초과~5년 이하	389,604	359,671

합 계	824,792	773,575

(4) 운용리스연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

1년 이내	77,868	77,868

1년 초과 5년 이내	311,472	311,472

합 계	389,340	389,340

당분기와 전분기중 인식한 운용리스 수익은 각각 19백만원 및 25백만원 입니다. 22. 충당부채연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	58,080	65,984

사용액	-	(28,684)

설정액	(4,981)	20,780

기 말	53,099	58,080

23. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,323,262

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*1)	계약보증보험 등	308,591	308,591	-	거래처 등

(*1) 연결실체는 서울보증보험에 2015년 10월 08일부터 2028년 09월 09일까지 기간에 대하여 총 한도 740백만원의 보증증권 발급 한도거래를 체결하고 있으며, 이와 관련하여 장기금융상품 740백만원을 담보고 제공하고 있습니다.(주석 9참조)산업시설자금대출, 일반보증약정 등 회생채권자들에 대한 회생채무와 관련하여 퇴임한 임원으로 지급보증을 받고 있습니다

24. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	하자보증보험 등	308,591	308,591	-

서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9참조).

25. 자본금당분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,175,213	10,175,213

자 본 금	5,087,606,500	5,087,606,500

26. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,109,937	37,109,937

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,675,659	40,675,659

27. 기타자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,226,648)	(1,224,767)

기타자본잉여금	210,627	185,067

주식매수선택권	219,816	245,376

합 계	(1,796,205)	(794,324)

(2) 기타자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,224,767)	(1,001,881)	-	(2,226,648)

기타자본잉여금	185,067	25,560	-	210,627

주식매수선택권	245,376	-	(25,560)	219,816

합계	(794,324)	(976,321)	(25,560)	(1,796,205)

(3) 자기주식연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	193,311	1,224,767	-	-

취득	140,000	1,001,881	193,311	1,224,767

처분	-	-	-	-

기말	333,311	2,226,648	193,311	1,224,767

28. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산차손익	153,871	48,885

29. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	15,982,964	15,038,527

30. 영업부문연결실체는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문으르 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문공시 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기의 지역별 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

국 내	6,561,722	84.79%	6,810,865	64.63%

국 외	1,177,462	15.21%	3,727,207	35.37%

합 계	7,739,184	100.0%	10,538,072	100.00%

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A	753,790	9.74%	1,245,426	11.82%

B	483,713	6.25%	1,629,737	15.47%

D	879,894	11.37%	218,408	2.07%

E	1,384,799	17.89%	316,834	3.01%

합 계	3,502,196	27.36%	3,410,405	29.36%

(*) 당분기 10% 미만 거래처이나, 전분기 10% 이상 거래처를 포함하였습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	77,250	77,250	150,547	150,547

직원급여	602,285	602,285	592,051	592,051

잡급	-	-	171	171

퇴직급여	31,411	31,411	43,786	43,786

복리후생비	111,522	111,522	135,322	135,322

광고선전비	723	723	62	62

여비교통비	73,665	73,665	58,639	58,639

통신비	6,155	6,155	3,569	3,569

수도광열비	301	301	655	655

전력비	32,483	32,483	34,012	34,012

세금과공과금	55,141	55,141	30,911	30,911

감가상각비	16,675	16,675	53,322	53,322

사용권자산감가상각비	60,185	60,185	51,935	51,935

수선비	3,613	3,613	331	331

보험료	2,082	2,082	24,637	24,637

접대비	31,214	31,214	52,591	52,591

사무용품비	18,995	18,995	6,274	6,274

소모품비	3,626	3,626	8,041	8,041

차량유지비	26,920	26,920	25,867	25,867

도서인쇄비	663	663	533	533

지급임차료	29,972	29,972	19,342	19,342

운반비	62,279	62,279	146,778	146,778

지급수수료	186,966	186,966	207,377	207,377

대손상각비	(61,091)	(61,091)	(38,601)	(38,601)

무형고정자산상각	7,012	7,012	10,502	10,502

교육훈련비	1,145	1,145	205	205

주식보상비용	-	-	31,512	31,512

충당부채전입액	(4,981)	(4,981)	18,672	18,672

출장비	-	-	12,129	12,129

32. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(506,257)	(506,257)	(784,894)	(784,894)

원재료의 사용액(원재료비)	1,406,907	1,406,907	2,546,352	2,546,352

종업원급여	2,189,232	2,189,232	2,010,684	2,010,684

복리후생비	281,102	281,102	268,419	268,419

감가상각비	430,102	430,102	499,039	499,039

소모품비	206,160	206,160	240,514	240,514

지급수수료	236,815	236,815	231,882	231,882

외주가공비	2,743,411	2,743,411	3,783,788	3,783,788

기타	564,249	564,249	(244,300)	(244,300)

합 계	7,551,721	7,551,721	8,551,484	8,551,484

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	23,165	23,165	28,640	28,640

잡이익	32,453	32,453	100,101	100,101

합 계	55,618	55,618	128,741	128,741

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	1	-	-

무형자산처분손실	-	-	33,300	33,300

잡손실	10,990	10,990	286	286

기타	2,031	2,031	2,132	2,132

합 계	13,022	13,022	35,718	35,718

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	272,625	272,625	243,139	243,139

외환차익	200,680	200,680	102,589	102,589

외화환산이익	363,038	363,038	353,108	353,108

투자자산처분이익	-	-	117,652	117,652

투자자산평가이익	15,600	15,600	-	-

합 계	851,943	851,943	816,488	816,488

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,742	95,742	97,244	97,244

외환차손	5,995	5,995	23,111	23,111

외화환산손실	51,746	51,746	527	527

투자자산처분손실	6,506	6,506	-	-

투자자산평가손실	1,626	1,626	-	-

합 계	161,615	161,615	120,882	120,882

35. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	920,387	2,775,217

법인세비용	(24,050)	147,889

유 효 세 율	-	5.33%

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	920,387	2,775,217

적용세율에 따른 법인세(당분기: 20.30%,전기: 20.70%)	186,861	574,520

법인세추납액(환입액)	(28,364)	-

조정사항:

비공제비용	325	18

비과세수익	(35,732)	-

이연법인세 미인식효과	(57,212)	(426,649)

기타	(89,928)	-

법인세비용	(24,050)	147,889

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	만기일	전기말	만기일

이월결손금 이월액	9,705,192	27.12.31	9,705,192	27.12.31

이월세액공제 이월액	740,552	33.12.31	740,552	33.12.31

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	944,437,820	944,437,820	2,627,327,690	2,627,327,690

가중평균유통보통주식수	9,889,155	9,889,155	10,095,213	10,095,213

기본주당순이익	96	96	260	260

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,175,213	10,175,213	10,095,213	10,095,213

자기주식효과	(286,058)	(286,058)

가중평균유통보통주식수	9,889,155	9,889,155	10,095,213	10,095,213

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권 등이 있습니다.

당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	944,437,820	944,437,820	2,627,327,690	2,627,327,690

가중평균유통보통주식수	9,936,016	9,936,016	10,099,705	10,099,705

기본주당순이익	95	95	260	260

(4) 당분기와 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	9,889,155	9,889,155	10,095,213	10,095,213

주식매수선택권	46,861	46,861	4,492	4,492

가중평균유통보통주식수	9,936,016	9,936,016	10,099,705	10,099,705

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

모회사	(주)태광	지배기업

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	지배기업의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	지배기업 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

임원	장기대여금	60,000	60,000

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	600	1,000

대손설정(환입)	-	(400)

기 말	600	600

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

임원	-	-	-	-

연결실체는 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

단기급여	77,250	139,650

퇴직급여	6,438	11,172

주식보상비용	-	23,109

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당분기말 현재 연결실체는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	129,000	224,000

행 사	-	(80,000)

소 멸	-	(15,000)

기 말	129,000	129,000

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권과 관련된 보상원가	-	46,008

잔여보상원가	-	93,550

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	5,199,015	500,461

당기순이익:	944,438	2,627,328

조정항목:	(96,860)	81,391

법인세비용	(24,050)	147,889

대손상각비	(61,091)	(38,601)

기타의대손상각비	2,031	2,132

감가상각비	289,699	343,297

사용권자산감가상각비	130,667	127,683

외화환산손실	51,746	527

재고자산평가손실	51,674	-

투자자산처분손실	6,506	-

투자자산평가손실	1,626	-

유형자산폐기손실	1	-

무형자산처분손실	-	33,300

이자비용	84,836	97,244

리스이자비용	10,906	-

무형고정자산상각	9,736	17,592

충당부채전입액	(4,981)	18,672

주식보상비용	-	46,008

잡손실	7,813	-

잡이익	(2,717)	(453)

이자수익	(272,625)	(243,139)

외화환산이익	(363,038)	(353,108)

투자자산처분이익	-	(117,652)

투자자산평가이익	(15,600)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	4,351,438	(2,208,257)

매출채권의 감소(증가)	5,043,848	(426,224)

미수금의 감소(증가)	(190,309)	(221,720)

부가세대급금의 감소(증가)	(49,668)	14,103

부가세예수금의 증가(감소)	(3,096)	161,451

재고자산의 감소(증가)	(322,750)	(545,382)

선급금의 감소(증가)	(57,198)	(201,773)

선급비용의 감소(증가)	(54,061)	(93,198)

매입채무의 증가(감소)	388,482	(551,813)

미지급금의 증가(감소)	(298,096)	(284,328)

미지급비용의 증가(감소)	66,358	(10,484)

선수금의 증가(감소)	(85,233)	(5,965)

예수금의 증가(감소)	(90,521)	(29,650)

장기미지급금의 증가(감소)	3,683	(13,273)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	113,890	1,743

사용권자산과 리스부채인식	34,622	42,890

장기대여금의 유동성대체	-	3,200

단기대여금의 유동성대체	-	1,455,097

임차보증금의 유동성대체	27,400

리스부채의 유동성대체	56,578

리스 조정효과	28,877	-

주식매수선택권의 취소	25,560	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

회생담보채무	5,323,262	-	-	5,323,262

회생채무	2,633,532	-	-	2,633,532

임대보증금	61,800	-	-	61,800

리스부채	773,575	(133,796)	57,363	697,143

40. 위험관리 (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,234,283	9,534,909

매출채권	8,484,113	13,306,346

기타채권	606,235	287,688

기타금융자산	1,120,507	1,107,542

당기손익-공정가치측정금융자산	5,970,612	4,286,506

장기금융상품	739,532	739,532

단기금융상품	15,185,713	19,103,601

합 계	48,340,995	48,366,124

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	2,451,235	-	2,451,235	2,023,553	-	2,023,553

기타채무	906,741	62,609	969,350	1,158,779	58,927	1,217,706

기타금융부채	937,253	6,258,260	7,195,513	926,538	6,187,419	7,113,957

리스부채	396,324	300,819	697,143	413,905	359,671	773,576

합 계	4,691,553	6,621,688	11,313,241	4,522,775	6,606,017	11,128,792

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	4,124,375	868,652	1,641,213	260,202	5,454,311	400,365	1,679,508	432,758

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,743,884	9,327	328,345	364,784	2,803,261	356,675	828,996	556,485

기타금융자산	6,804	-	11,275	20,089	6,514	-	10,352	18,601

합 계	6,875,063	877,979	1,980,833	645,075	8,264,086	757,040	2,518,856	1,007,844

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	343,753	(343,753)	413,204	(413,204)

EUR	43,899	(43,899)	37,852	(37,852)

CNY	99,042	(99,042)	125,943	(125,943)

PLN 등	32,254	(32,254)	50,392	(50,392)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	11,446,206	11,438,814

자본총계	60,103,895	60,056,353

부채비율	19.04%	19.05%

순차입금비율:

현금및현금성자산	16,234,283	9,534,909

단기금융상품	15,185,713	19,103,601

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-