에이치와이티씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당)분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 현재
제 19 (전)분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 현재
주식회사 에이치와이티씨와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요2025년 09월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.주식회사 에이치와이티씨(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다.지배기업은 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,088백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.56

자기주식	453,153	4.45

엠아이텍	290,440	2.85

(주)코메론	184,392	1.81

김욱현	5,838	0.06

기타	5,419,418	53.27

합 계	10,175,213	100.00

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	결산일	소유지분율(%)	종속기업 소유지분

당분기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100%

HYTC SOG, LLC(*)	미국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	-	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100%

PT HYTC PRECISION INDONESIA	인도네시아	2차전지 부품가공	12월말	99.99	99.99

(*) 미국 현지 시장 진출을 위해 2025년 02월 24일에 설립되었습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서, 요약현금흐름표는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISION INDONESIA

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	1,595,666	1,503,734	1,075,248	922,374	3,679,552	3,460,655	740,880	783,788

비유동자산	349,534	469,084	3,983,132	3,966,427	2,335,596	1,162,069	490,995	524,172

자 산 총 계	1,945,200	1,972,818	5,058,379	4,888,801	6,015,148	4,622,724	1,231,875	1,307,960

유동부채	198,469	198,448	1,696,700	1,408,063	575,780	728,367	251,545	336,284

비유동부채	5,418	55,046	4,635,439	4,640,156	737,201	702,372	245,664	370,026

부 채 총 계	203,887	253,494	6,332,138	6,048,219	1,312,981	1,430,739	497,209	706,310

자본금	354,690	354,690	50,584	50,584	2,699,800	1,232,800	909,840	909,840

기타포괄손익누계액	129,041	166,659	(123,064)	(31,963)	166,918	380,867	(11,482)	39,011

이익잉여금	1,257,582	1,197,975	(1,201,278)	(1,178,039)	1,835,449	1,578,318	(163,693)	(347,201)

자 본 총 계	1,741,313	1,719,324	(1,273,759)	(1,159,418)	4,702,167	3,191,985	734,666	601,650

부 채 와 자 본 총 계	1,945,200	1,972,818	5,058,379	4,888,801	6,015,148	4,622,724	1,231,875	1,307,960

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISION INDONESIA

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,354,123	1,649,363	1,975,785	1,375,548	4,009,554	5,128,268	1,238,890	637,987

영입이익(손실)	65,550	193,182	(217,751)	(692,714)	420,479	1,207,315	213,707	26,804

당기순이익(손실)	59,606	164,755	(23,239)	(860,459)	257,131	1,154,391	183,509	10,701

총포괄손익(손실)	21,989	225,552	(114,341)	(859,365)	43,181	1,158,077	133,016	23,439

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISION INDONESIA

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업활동현금흐름	448,558	(281,313)	33,389	101,626	1,571,945	1,141,615	287,590	(32,192)

투자활동현금흐름	(2,039)	(2,405)	7,181	(7,120)	(796,888)	(95,587)	(5,853)	(38,584)

재무활동현금흐름	(79,186)	(75,066)	(37,417)	(48,608)	660,066	(1,004,699)	(153,872)	219,229

환율변동효과	(7,837)	28,736	13,614	24,354	(53,606)	23,724	(15,543)	(1,997)

현금및현금성자산 순증감	359,496	(330,047)	16,768	70,252	1,381,517	65,053	112,323	146,456

상기 요약재무제표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.(4) 연결범위의 변동당분기 중 발생한 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내역	사유

HYTC SOG, LLC	포함	신규설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	6,933,500	-	6,933,500

단기금융상품	2,607,737	-	2,607,737

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,575,417	19,575,417

매출채권	8,439,477	-	8,439,477

기타채권	227,848	-	227,848

기타금융자산	555,079	-	555,079

소 계	18,763,641	19,575,417	38,339,058

비유동 :

기타금융자산	647,543	-	647,543

장기금융상품	9,022,293	-	9,022,293

소 계	9,669,836	-	9,669,836

합 계	28,433,477	19,575,417	48,008,894

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,993,429

기타채무	1,642,458

기타금융부채	1,027,812

리스부채	564,208

소 계	5,227,906

비유동 :

기타채무	72,031

기타금융부채	5,674,714

리스부채	679,814

소 계	6,426,559

합 계	11,654,465

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	9,212,484	-	9,212,484

단기금융상품	16,447,330	-	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,376,371	4,376,371

매출채권	10,559,553	-	10,559,553

기타채권	356,770	-	356,770

기타금융자산	501,101	-	501,101

소 계	37,077,238	4,376,371	41,453,609

비유동 :

기타금융자산	788,545	-	788,545

장기금융상품	5,739,532	-	5,739,532

소 계	6,528,077	-	6,528,077

합 계	43,605,315	4,376,371	47,981,686

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,612,353

기타채무	1,167,887

기타금융부채	992,962

리스부채	529,082

소 계	4,302,284

비유동 :

기타채무	60,910

기타금융부채	5,484,397

리스부채	288,875

소 계	5,834,182

합 계	10,136,466

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	646,315	7,171	-	653,485

평가이익	-	2,293,618	-	2,293,618

처분이익	-	39,438	-	39,438

외화차익	672,756	-	-	672,756

배당금수입	-	5,804	-	5,804

금융수익 계	1,319,071	2,346,030	-	3,665,101

이자비용	-	-	292,391	292,391

평가손실	-	18,614	-	18,614

처분손실	-	29	-	29

외화차손	506,569	-	-	506,569

금융비용 계	506,569	18,644	292,391	817,604

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	616,679	238,080	-	854,759

평가이익	-	568,567	-	568,567

처분이익	-	-	-	-

외화차익	712,851	-	-	712,851

배당금수입	-	-	-	-

금융수익 계	1,329,530	806,647	-	2,136,177

이자비용	-	-	271,555	271,555

평가손실	-	-	-	-

처분손실	-	6,506	-	6,506

외화차손	345,318	-	-	345,318

금융비용 계	345,318	6,506	271,555	623,379

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	6,933,500	(*1)	9,212,484	(*1)

단기금융상품	2,607,737	(*1)	16,447,330	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	19,575,417	19,575,417	4,376,371	4,376,371

매출채권	8,439,477	(*1)	10,559,553	(*1)

기타채권	227,848	(*1)	356,770	(*1)

장기금융상품	9,022,293	(*1)	5,739,532	(*1)

기타금융자산	1,202,622	(*1)	1,289,646	(*1)

합 계	48,008,894	-	47,981,685	-

금융부채 :

매입채무	1,993,429	(*1)	1,612,353	(*1)

기타채무	1,714,489	(*1)	1,228,797	(*1)

기타금융부채	6,702,526	(*1)	6,477,358	(*1)

리스부채	1,244,022	(*2)	817,957	(*2)

합 계	11,654,465	-	10,136,465	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,170,697	-	12,404,719	19,575,417

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,376,371	4,376,371

당분기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	평가	기말

당기손익-공정가치 측정금융자산	4,376,371	9,439,015	(2,939,015)	1,528,348

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	12,404,719	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산 가격 등

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	4,121	822

요구불예금	6,929,379	9,211,662

합 계	6,933,500	9,212,484

당분기말 현재, 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	8,574,056	10,707,587

대손충당금	(134,579)	(148,034)

합 계	8,439,477	10,559,553

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기 초	148,034	212,168

상 각	(13,455)	22,748

제 각	-	(86,882)

기 말	134,579	148,034

(3) 당분기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	8,421,168	62,735	-	90,153	8,574,056

대손충당금	(38,331)	(6,095)	-	(90,153)	(134,579)

합 계	8,382,837	56,640	-	-	8,439,477

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	10,607,589	-	73,237	26,761	10,707,587

대손충당금	(89,474)	-	(31,800)	(26,761)	(148,034)

합 계	10,518,115	-	41,437	-	10,559,553

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	113,226	-	124,348	-

미수수익	114,622	-	232,422	-

합 계	227,848	-	356,770	-

9. 장,단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,607,737	-	16,447,330	-

장기금융상품	-	9,022,293	-	5,739,532

합 계	2,607,737	9,022,293	16,447,330	5,739,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	기 관 명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	86,117	535,095	66,480	624,195

보증금	468,963	112,448	434,621	164,350

합 계	555,079	647,543	501,101	788,545

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

간접투자	10,485,222	12,404,719	3,985,221	4,376,371

지분상품	6,424,042	7,170,697	-	-

합 계	16,909,263	19,575,417	3,985,222	4,376,371

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	169,000	-	169,000	115,950	-	115,950

제 품	162,292	(13,440)	148,852	182,978	(22,861)	160,117

재공품	517,314	(58,048)	459,265	362,380	(92,307)	270,073

원재료	1,902,352	(142,538)	1,759,814	1,930,114	(1,514)	1,928,600

합 계	2,750,957	(214,026)	2,536,931	2,591,422	(116,682)	2,474,740

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 97백만원과 재고자산평가손실환입 27백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	59,031	17,638

선 급 비 용	115,217	88,920

부가세대급금	32,462	34,684

합 계	206,710	141,242

14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,833,138	-	3,833,138

건 물	8,839,647	(785,647)	8,054,000	8,597,914	(605,262)	7,992,652

기 계 장 치	17,352,563	(12,114,715)	5,237,848	16,603,106	(11,417,518)	5,185,588

차 량 운 반 구	421,919	(139,837)	282,082	304,598	(110,251)	194,347

공 구 와 기 구	1,092,219	(790,197)	302,022	1,029,473	(707,885)	321,588

비 품	486,057	(278,116)	207,941	458,661	(215,510)	243,151

시 설 장 치	706,396	(169,261)	537,135	605,588	(112,505)	493,083

건설중인자산	74,000	-	74,000	4,000	-	4,000

합 계	32,805,940	(14,277,773)	18,528,166	31,436,478	(13,168,931)	18,267,547

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	-	3,833,138

건 물	7,992,652	-	-	(163,733)	-	225,081	8,054,000

기 계 장 치	5,185,588	725,245	-	(664,628)	-	(8,357)	5,237,848

차 량 운 반 구	194,347	139,695	(1)	(42,222)	-	(9,737)	282,082

공 구 와 기 구	321,588	69,235	-	(85,789)	-	(3,012)	302,022

비 품	243,151	22,568	-	(58,280)	-	502	207,941

시 설 장 치	493,083	107,628	-	(57,973)	-	(5,603)	537,135

건설중인자산	4,000	74,000	-	-	(4,000)	-	74,000

합 계	18,267,547	1,138,370	(1)	(1,072,625)	(4,000)	198,877	18,528,166

(*) 경상연구개발비로의 대체금액 4백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	사업결합	처분액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	-	-	3,833,138

건 물	7,971,324	-	-	-	(211,744)	-	233,072	7,992,652

기 계 장 치	4,660,146	239,122	366,860	(1)	(804,495)	484,840	239,116	5,185,588

차 량 운 반 구	90,783	96,584	18,429	-	(39,305)	9,600	18,256	194,347

공 구 와 기 구	373,165	15,000	-	-	(100,905)	25,000	9,328	321,588

비 품	208,345	48,499	56,362	-	(78,809)	695	8,059	243,151

시 설 장 치	165,691	114,140	67,520	-	(45,866)	187,060	4,538	493,083

건설중인자산	353,200	378,945	-	-	-	(728,145)	-	4,000

합 계	17,655,792	892,290	509,171	(1)	(1,281,124)	(20,950)	512,369	18,267,547

(*) 무형자산으로의 대체금액 21백만원이 포함되어 있습니다.

(3)당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매 출 원 가	1,016,788	896,611

판매비와관리비	55,837	42,762

합 계	1,072,625	939,373

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, PLN, IDR)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치 등	16,833,000	한화손해보험

일반종합보험	USD 2,000,000	Liberty Mutual Insurance

CNY 4,250,000	PICC 보험회사

PLN 49,264	TUiR WARTA S.A

IDR 1,400,000,000	PT. ASURANSI WAHANA TATA

연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	808,743	-	808,743

건 물	919,027	(97,648)	821,379	919,027	(80,416)	838,611

합 계	1,727,770	(97,648)	1,630,122	1,727,770	(80,416)	1,647,354

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	838,611	-	(17,232)	821,379

합 계	1,647,354	-	(17,232)	1,630,122

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	861,587	-	(22,976)	838,611

합 계	1,670,330	-	(22,976)	1,647,354

16. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,697,538	(704,082)	993,456	1,070,039	(530,205)	539,834

차량운반구	494,702	(284,128)	210,574	501,752	(251,556)	250,196

비 품	114,906	(112,529)	2,377	124,241	(105,403)	18,838

합 계	2,307,146	(1,100,739)	1,206,407	1,696,032	(887,164)	808,868

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	539,834	(481,008)	950,512	(15,882)	993,456

차량운반구	250,196	(136,881)	95,939	1,319	210,574

비 품	18,838	(17,354)	-	893	2,377

합 계	808,868	(635,242)	1,046,451	(13,670)	1,206,407

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	사업결합	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	463,263	(436,054)	35,093	446,811	30,721	539,834

차량운반구	267,832	(178,397)	-	150,450	10,311	250,196

비 품	45,957	(29,777)	-	-	2,658	18,838

합 계	777,052	(644,228)	35,093	597,261	43,690	808,868

17. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

소프트웨어	1,135,536	(1,005,368)	130,167	1,067,336	(968,275)	99,061

영 업 권	178,501	-	178,501	178,501	-	178,501

합 계	1,314,037	(1,005,368)	308,669	1,245,837	(968,275)	277,562

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	99,061	68,200	-	(37,093)	130,167

영 업 권	178,50	-	-	-	178,501

합 계	277,562	68,200	-	(37,093)	308,669

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업결합	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	115,451	4,500	-	20,950	(41,840)	99,061

영 업 권	-	-	178,501	-	-	178,501

합 계	115,451	4,500	178,501	20,950	(41,840)	277,562

18. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	93,292	72,031	40,375	60,910

미지급비용	1,549,166	-	1,127,512	-

합 계	1,642,458	72,031	1,167,887	60,910

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 수 금(*)	25,697	70,485

예 수 금	113,019	115,395

부가세예수금	28,826	50,116

합 계	167,543	235,996

(*)상기 선수금에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 70백만원이며, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한금액은 70백만원 입니다.

20. 기타금융부채(1) 지배기업은 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.연결실체는 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	902,673	902,673

현재가치할인차금	(10,433)	(40,685)

소 계	1,027,812	992,962

비유동부채:

회생담보채무	5,048,949	5,048,949

현재가치할인차금	(283,292)	(444,881)

회생채무	897,622	897,622

현재가치할인차금	(50,365)	(79,093)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	5,674,714	5,484,397

합 계	6,702,526	6,477,359

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2025.10.01~2026.09.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.10.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,186,105	1,800,295	6,986,400

21. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	993,456	539,834

차량운반구	210,574	250,196

비 품	2,377	18,838

사용권자산 합계	1,206,407	808,868

부채 :

유동부채	유동리스부채	564,208	529,082

비유동부채	비유동리스부채	679,814	288,875

리스부채 합계	1,244,022	817,957

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	481,008	309,961

차량운반구	136,881	134,816

비품	17,354	22,263

사용권자산의 감가상각비 합계	635,242	467,040

리스부채에 대한 이자비용	63,806	36,409

단기 및 소액리스료	58,065	80,250

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 658백만원 및 479백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	60,854	56,380

1개월 초과~3개월 이하	118,549	109,451

3개월 초과~1년 이하	438,100	398,377

1년 초과~5년 이하	749,531	679,814

합 계	1,367,033	1,244,022

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	57,192	56,091

1개월 초과~3개월 이하	106,020	103,361

3개월 초과~1년 이하	385,831	369,630

1년 초과~5년 이하	306,190	288,875

합 계	855,233	817,957

(4) 운용리스연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	77,868	77,868

1년 초과 5년 이내	233,604	292,005

합 계	311,472	369,873

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스 수익은 각각 58백만원 및 58백만원입니다.

22. 충당부채연결실체는 연결실체가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	89,744	58,080

사용액	(92,392)	(158,474)

설정액	86,989	190,138

기 타	(3,809)	-

기 말	80,532	89,744

23. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,186,105

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	356,926	356,926	-	거래처 등

연결실체는 서울보증보험으로부터 보증받았던 사항에 대하여 장기금융상품 740백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이외에 산업시설자금대출 등과 관련하여 퇴임한 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

24. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	356,926	356,926	-	거래처 등

25. 자본금당분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,175,213	10,175,213

자 본 금	5,087,606,500	5,087,606,500

26. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,109,937	37,109,937

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,675,659	40,675,659

27. 기타자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,999,072)	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	210,627

주식매수선택권	219,816	219,816

합 계	(2,568,629)	(2,568,629)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(2,999,072)	-	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	-	-	210,627

주식매수선택권	219,816	-	-	219,816

합 계	(2,568,629)	-	-	(2,568,629)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(1,224,767)	(1,774,305)	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	185,067	25,560	-	210,627

주식매수선택권	245,376	-	(25,560)	219,816

합 계	(794,324)	(1,748,745)	(25,560)	(2,568,629)

(3) 자기주식연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	453,153	2,999,072	193,311	1,224,767

취 득	-	-	259,842	1,774,305

처 분	-	-	-	-

기 말	453,153	2,999,072	453,153	2,999,072

28. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	264,066	523,861

29. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	17,269,915	17,645,209

30. 영업부문연결실체는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 연결실체의 외부고객으로 부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	8,872,740	42.41	18,461,361	80.94

국 외	12,046,255	57.59	4,346,782	19.06

합 계	20,918,995	100.00	22,808,143	100.00

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체의 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	3,288,249	15.72	3,204,004	14.05

B	1,749,788	8.36	2,313,760	10.14

C	1,072,960	5.13	2,289,977	10.04

합 계	6,110,997	29.21	7,807,741	34.23

*당기 10% 미만 거래처이나, 전기 10% 이상 거래처를 포함하였습니다.

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	-	-	79,250	233,750

직원급여	744,966	2,088,001	548,640	1,665,353

퇴직급여	40,349	115,013	34,651	98,581

잡급	(25)	2,720	3,742	3,742

복리후생비	126,522	338,037	127,440	370,287

광고선전비	-	300	1,062	91,426

여비교통비	125,807	278,898	82,105	261,748

통신비	6,687	20,186	7,297	20,166

수도광열비	1,760	4,694	1,732	2,517

전력비	44,412	114,049	38,405	100,378

세금과공과금	56,896	121,020	34,672	135,154

감가상각비	28,855	73,068	21,762	59,994

사용권자산감가상각비	76,976	236,134	67,678	193,326

수선비	227	3,231	1	3,617

보험료	30,109	70,116	25,647	42,906

접대비	25,862	59,500	18,969	70,771

사무용품비	81,961	117,439	14,133	38,826

소모품비	5,971	22,874	9,379	21,624

차량유지비	26,731	76,121	33,398	91,895

도서인쇄비	118	2,223	443	2,362

지급임차료	3,378	36,726	16,380	59,073

운반비	91,502	234,505	38,822	160,040

지급수수료	153,780	438,291	159,625	512,545

대손상각비	(47,986)	(13,455)	(38,990)	7,978

무형고정자산상각	7,692	22,919	7,462	21,937

교육훈련비	-	1,739	228	3,002

충당부채전입액(환입액)	100,008	86,989	(4,095)	(11,546)

출장비	149	13,513	11,847	11,847

합 계	1,732,708	4,564,849	1,341,684	4,273,302

32. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(262,566)	(929,496)	(426,214)	(1,419,935)

원재료의 사용액	1,587,374	4,495,912	1,246,846	4,749,484

종업원급여	2,432,173	7,072,097	2,279,993	6,563,416

복리후생비	315,455	910,329	305,472	870,628

감가상각비	596,806	1,762,192	531,578	1,454,559

소 모 품 비	248,827	629,092	191,336	613,035

지급수수료	249,925	844,463	267,903	786,496

외주가공비	2,674,315	7,130,588	1,665,997	7,024,690

기 타	925,213	2,207,871	597,262	2,004,201

매출원가와 판매비와관리비 합계	8,767,522	24,123,047	6,660,173	22,646,575

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 료 수 입	23,220	69,649	23,178	69,488

유형자산처분이익	399	399	-	-

잡 이 익	14,282	66,004	18,898	53,890

기 타	17	1,099	(6,390)	4,350

합 계	37,918	137,151	35,686	127,728

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡 손 실	2,742	9,474	18,996	29,985

기 타	-	-	2,236	4,267

합 계	2,742	9,474	21,231	34,253

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	121,438	653,485	307,533	854,759

배 당 금 수 익	5,804	5,804	-	-

외 환 차 익	45,076	112,551	70,213	445,604

외 화 환 산 이 익	111,638	560,205	(331,644)	267,247

투자자산처분이익	39,438	39,438	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,531,807	2,293,618	548,085	568,567

합 계	1,855,199	3,665,101	594,187	2,136,177

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	95,843	292,391	81,338	271,555

외 환 차 손	40,640	294,449	61,337	74,979

외 화 환 산 손 실	(282,612)	212,120	82,468	270,339

투자자산처분손실	29	29	-	6,506

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	18,614	18,614	(11,793)	-

합 계	(127,485)	817,604	213,351	623,379

35. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(228,878)	1,767,841

법인세비용(수익)	146,399	(11,245)

유 효 세 율(*)	-	-

(*) 당분기와 전분기는 유효세율이 존재하지 않아 표시하지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(228,878)	1,767,841

적용세율(당분기: -%, 전분기: 20.31%)	-	352,979

법인세추납액(환입액)	-	(28,364)

조정사항:

비공제비용	5,646	6,069

비과세수익	-	(4,997)

이연법인세 미인식효과	(385,595)	(153,968)

기타	526,348	(182,964)

법인세비용(수익)	146,399	(11,245)

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순손익	1,412,458,364	(375,294,304)	57,172,466	1,779,085,280

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,722,060	9,790,848

기본주당순손익	145	(39)	6	182

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,175,213	10,175,213	10,175,213	10,175,213

자기주식 취득	(453,153)	(453,153)	(413,133)	(349,597)

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,762,080	9,825,616

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 등이 있습니다. 당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 희석당기순손익	1,412,458,364	(375,294,304)	57,172,466	1,779,085,280

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,737,320	9,806,108

기본주당순손익	145	(39)	6	181

(4) 당분기와 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,722,060	9,790,848

주식매수선택권	-	-	15,260	15,260

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,737,320	9,806,108

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

지배기업	(주)태광

기타특수관계자	TK FITTING USA	모회사의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	모회사의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	모회사 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	모회사 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	거래내용	당분기말	전분기

(주)태광	매 출 채 권	1,342	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

(주)태광	매 출 채 권	1,476	-

임원	장기대여금	60,000	60,000

합 계	채 권 계	61,476	60,000

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	600	600

대손설정(환입)	7	-

기 말	607	600

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 연결실체는 임원에대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	395,740	233,750

퇴 직 급 여	32,978	19,479

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당분기말 현재 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	129,000	129,000

행 사	-	-

소 멸 등	-	-

기 말	129,000	129,000

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성(%)	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	1,138,973	6,171,889

당기순이익:	(375,277)	1,779,086

조정항목:	(569,538)	580,505

법인세비용	146,399	(11,245)

경상연구개발비	4,000	-

대손상각비	(13,455)	7,978

기타의대손상각비	-	4,267

감가상각비	1,089,857	956,605

사용권자산감가상각비	635,242	467,040

퇴직급여	377,855	320,575

외화환산손실	212,120	270,339

제품평가손실	(9,422)	(65,331)

원재료평가손실	141,024	(2,513)

재공품평가손실	(34,259)	24,992

투자자산처분손실	29	6,506

유형자산폐기손실	-	1

이자비용	228,584	235,147

리스이자비용	63,806	36,409

무형고정자산상각	37,093	30,915

당기손익인식금융자산 평가손실	18,614	-

충당부채전입액	86,989	(11,546)

잡손실	34	8,917

잡이익	-	(3,625)

배당금수익	(5,804)	-

이자수익	(653,485)	(854,759)

외화환산이익	(560,205)	(267,247)

대손충당금환입	(719)	(3,883)

유형자산처분이익	(399)	-

사용권자산처분이익	(380)	(467)

투자자산처분이익	(39,438)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,293,618)	(568,567)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	2,083,788	3,812,298

매출채권의 감소(증가)	2,087,651	5,665,851

미수금의 감소(증가)	11,141	(2,090)

부가세대급금의 감소(증가)	861	119,813

부가세예수금의 증가(감소)	(21,386)	(6,724)

재고자산의 감소(증가)	(277,031)	(905,691)

선급금의 감소(증가)	(41,598)	55,687

선급비용의 감소(증가)	(29,320)	22,218

보증금의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	321,354	(1,005,313)

미지급금의 증가(감소)	17,510	(541,397)

미지급비용의 증가(감소)	48,829	497,192

선수금의 증가(감소)	(44,953)	(78,508)

예수금의 증가(감소)	(391)	(19,790)

장기미지급금의 증가(감소)	11,121	11,049

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	688,145

유형자산 관련 미지급금 증가	-	26,474

사용권자산과 리스부채인식	-	507,076

대여금의 유동성대체	35,000	-

임차보증금의 유동성대체	181,981	210,445

리스부채의 유동성대체	283,636	145,288

리스 조정효과	7,952	76,031

리스 만기 해지	382,437	-

주식매수선택권의 취소	-	25,560

리스회계처리 효과(건물)	955,135	-

리스 중도 해지	46,466	-

리스회계처리 효과(차량)	95,939	-

제품보증충당부채의 대체	96,201	-

임차보증금(현재가치)의 유동성대체	609	-

무형자산 관련 미지급금 증가	36,000	-

유형자산의 처분 (상각누계액 조정)	8,999	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

회생담보채무	5,186,105	-	-	5,186,105

회생채무	1,800,295	-	-	1,800,295

임대보증금	61,800	-	-	61,800

리스부채	817,957	(658,279)	1,084,343	1,244,022

40. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,933,500	9,212,484

단 기 금 융 상 품	2,607,737	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	19,575,417	4,376,371

매 출 채 권	8,439,477	10,559,553

기 타 채 권	227,848	356,770

장 기 금 융 상 품	9,022,293	1,289,646

기 타 금 융 자 산	1,202,622	5,739,532

합 계	48,008,894	47,981,686

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하 며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,993,429	-	1,993,429	1,612,353	-	1,612,353

기타채무	1,642,458	72,031	1,714,489	1,167,887	60,910	1,228,797

기타금융부채	1,027,812	5,674,714	6,702,526	992,962	5,484,397	6,477,359

리스부채	564,208	679,814	1,244,022	529,082	288,875	817,957

합 계	5,227,906	6,426,559	11,654,465	4,302,284	5,834,182	10,136,466

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	4,897,244	1,183	994,511	478,290	2,174,642	89,183	402,018	307,032

매출채권및기타채권	2,585,075	183,950	402,485	886,780	3,926,028	35,082	381,721	1,013,735

기타금융자산	24,377	-	11,978	41,120	7,426	-	12,269	46,999

단기금융상품	2,514,319	-	-	-	1,566,404	-	-	-

합 계	10,021,015	185,133	1,408,974	1,406,190	7,674,500	124,265	796,008	1,367,766

당분기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	501,051	(501,051)	383,725	(383,725)

EUR	9,257	(9,257)	6,213	(6,213)

CNY	70,449	(70,449)	39,800	(39,800)

JPY 등	70,310	(70,310)	68,388	(68,388)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	11,903,771	10,464,298

자본총계	60,728,701	61,363,779

부채비율(%)	19.60	17.05

순차입금비율:

현금및현금성자산	6,933,500	9,212,484

단기금융상품	2,607,737	16,447,330

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-

41. 사업결합(1) 사업결합 개요지배기업은 인도네시아 현지 시장 진출을 위하여 2024년 4월 1일 2차전지 장비모듈,초정밀부품, 금형 등 제조 판매하는 PT HYTC PRECISION INDONESIA의 지분 99.99%를 기존주주들로부터 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	장부금액

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산

현금및현금성자산	12,707

매출채권 및 기타채권	26,050

기타금융자산	15,993

기타자산	46,435

당기법인세자산	9,204

비유동자산

유형자산	509,170

사용권자산	35,093

자산 총계	654,652

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채

매입채무 및 기타채무	27,355

기타부채	1,818

리스부채	35,792

비유동부채

장기차입금	105,734

부채 총계	170,699

식별가능한 순자산 공정가치 합계	483,953

(3) 전기에 취득한 PT HYTC PRECISION INDONESIA에 대한 비지배지분(0.01%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그금액은 62천원입니다.(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

이전대가	662,393

가산: 비지배지분	62

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(483,953)

영업권	178,502

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

종속기업의 주요 자산 및 부채

현금및현금성자산	12,707

기타자산	641,945

부채	(170,699)

소계	483,953

비지배지분	(62)

영업권	178,502

현금으로 지급한 대가	662,393

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(12,707)

순현금유출	649,686