에이치와이티씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 현재
제 18 (전) 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 현재
주식회사 에이치와이티씨와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요2024년 06월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업들(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.주식회사 에이치와이티씨(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다.지배기업은 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당반기 현재 자본금은 5,088백만원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.56

자기주식	453,153	4.45

(주)엠아이텍	290,440	2.85

이규선	195,001	1.92

(주)코메론	184,392	1.81

소액주주(1% 미만)	5,224,417	51,34

김욱현	5,838	0.06

계	10,175,213	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	업 종	결산일	소유지분율(%)	종속기업 소유지분

당반기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	100.00	100.00	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100%

PT HYTC PRECISION INDONESIA(*)	인도네시아	2차전지 부품가공	12월말	99.99	-

(*) 인도네시아 현지 시장 진출을 위해 2024년 04월 01일에 지분 취득하였습니다.

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서,요약현금흐름표는 다음과 같습니다.① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERYCO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISIONINDONESIA

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말

유동자산	1,664,290	1,811,335	1,279,142	1,576,701	3,729,513	2,588,350	463,355

비유동자산	393,452	434,161	4,036,922	3,926,932	1,215,672	1,138,828	548,286

자 산 총 계	2,057,742	2,245,496	5,316,064	5,503,633	4,945,185	3,727,178	1,011,641

유동부채	468,176	851,077	1,653,428	1,354,211	1,192,000	384,995	231,184

비유동부채	20,681	26,230	4,246,994	3,950,873	1,673,823	1,973,443	344,031

부 채 총 계	488,857	877,307	5,900,422	5,305,084	2,865,823	2,358,438	575,215

자본금	354,690	354,690	50,584	50,584	1,232,800	1,232,800	909,840

기타포괄손익누계액	75,348	303	1,774	7,808	194,706	71,484	(1,546)

이익잉여금	1,138,847	1,013,196	(636,716)	140,157	651,856	64,456	(471,868)

자 본 총 계	1,568,885	1,368,189	(584,358)	198,549	2,079,362	1,368,740	436,426

부 채 와 자 본 총 계	2,057,742	2,245,496	5,316,064	5,503,633	4,945,185	3,727,178	1,011,641

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISIONINDONESIA

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

매출액	1,359,747	1,814,638	869,339	1,639,294	3,588,290	1,148,018	307,181

영입이익(손실)	150,144	534,853	(547,678)	295,692	629,799	(253,016)	(36,557)

당기순이익(손실)	125,650	505,904	(776,874)	165,992	587,401	(278,093)	(45,982)

총포괄손익(손실)	200,696	495,885	(782,908)	207,048	710,622	(261,537)	(47,528)

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERYCO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION	PT HYTC PRECISIONINDONESIA

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기

영업활동현금흐름	(437,830)	306,894	(120,833)	540,545	726,650	(720,299)	(157,289)

투자활동현금흐름	(2,394)	(2,251)	(8,601)	(718,298)	(95,350)	-	(38,264)

재무활동현금흐름	(49,633)	(44,795)	(30,696)	650,101	(308,023)	1,130,571	228,731

환율변동효과	27,894	(8,796)	24,354	40,063	91,267	29,068	(2,715)

현금및현금성자산의순증감	(461,963)	251,052	(135,776)	512,411	414,544	439,340	30,463

상기 요약재무제표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(4) 연결범위의 변동당반기 중 발생한 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

PT HYTC PRECISION INDONESIA	포함	지분인수

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정 ) - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건 (이하 '약정사항' )만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다 . 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도 , 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다 .

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 (약정사항의 성격 , 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '(개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 공시 '를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 '이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액 을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표 시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가 하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 -리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 -리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료 '나 '수정 리스료 '를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정 ) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 .

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(4) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	11,925,440	-	11,925,440

단기금융상품	11,474,571	-	11,474,571

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,105,200	10,105,200

매출채권	10,378,081	-	10,378,081

기타채권	574,260	-	574,260

기타금융자산	310,387	-	310,387

소 계	34,662,739	10,105,200	44,767,939

비유동 :

기타금융자산	898,418	-	898,418

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,637,950	-	1,637,950

합 계	36,300,689	10,105,200	46,405,889

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

유동 :

매입채무	1,347,429

기타채무	1,358,985

기타금융부채	948,092

리스부채	559,689

소 계	4,214,195

비유동 :

기타채무	66,292

기타금융부채	6,329,920

리스부채	420,837

소 계	6,817,049

합 계	11,031,244

② 전기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	9,534,909	-	9,534,909

단기금융상품	19,103,601	-	19,103,601

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,286,506	4,286,506

매출채권	13,306,346	-	13,306,346

기타채권	287,688	-	287,688

기타금융자산	308,417	-	308,417

소 계	42,540,961	4,286,506	46,827,467

비유동 :

기타금융자산	799,125	-	799,125

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,538,657	-	1,538,657

합 계	44,079,618	4,286,506	48,366,124

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

유동 :

매입채무	2,023,553

기타채무	1,158,779

기타금융부채	926,538

리스부채	413,905

소 계	4,522,775

비유동 :

기타채무	58,927

기타금융부채	6,187,419

리스부채	359,671

소 계	6,606,017

합 계	11,128,792

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	453,506	93,720	-	547,226

평가이익	-	20,482	-	20,482

외화차익	974,282	-	-	974,282

금융수익 계	1,427,788	114,202	-	1,541,990

이자비용	-	-	190,217	190,217

평가손실	-	11,793	-	11,793

처분손실	-	6,506	-	6,506

외화차손	201,513	-	-	201,513

금융비용 계	201,513	18,299	190,217	410,029

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	435,187	123,288	-	558,475

평가이익	-	41,650	-	41,650

처분이익	117,652	-	-	117,652

외화차익	582,828	-	214,182	797,010

금융수익 계	1,135,667	164,938	214,182	1,514,787

이자비용	-	-	382,613	382,613

외화차손	74,325	-	8,051	82,376

금융비용 계	74,325	-	390,664	464,989

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	11,925,440	(*1)	9,534,909	(*1)

단기금융상품	11,474,571	(*1)	19,103,601	(*1)

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,105,200	10,105,200	4,286,506	4,286,506

매출채권	10,378,081	(*1)	13,306,346	(*1)

기타채권	574,260	(*1)	287,688	(*1)

장기금융상품	739,532	(*1)	739,532	(*1)

기타금융자산	1,208,805	(*1)	1,107,542	(*1)

합 계	46,405,889	48,366,124

금융부채 :

매입채무	1,347,429	(*1)	2,023,553	(*1)

기타채무	1,425,277	(*1)	1,217,706	(*1)

기타금융부채	7,278,012	(*1)	7,113,957	(*1)

리스부채	980,526	(*2)	773,576	(*2)

합 계	11,031,244	11,128,792

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,131,772	973,428	10,105,200

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,286,506	-	4,286,506

(3) 당반기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	985,221	(11,793)	973,428

(4) 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	9,131,772	수준2	시장접근법	시중금리 등

973,428	수준3	시장접근법,이항모형 등	기초자산가격 등

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보 유 현 금	317	-

요구불예금	11,925,123	9,534,909

합 계	11,925,440	9,534,909

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	10,637,217	13,518,514

대손충당금	(259,136)	(212,168)

합 계	10,378,081	13,306,346

(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	212,168	273,588

상각(환입)	46,968	(53,610)

제 각	-	(7,810)

기 말	259,136	212,168

(3) 당반기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	10,319,988	200,124	95,005	22,100	10,637,217

대손충당금	(174,034)	(43,857)	(36,825)	(4,420)	(259,136)

합 계	10,145,954	156,267	58,180	17,680	10,378,081

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	13,323,026	170,011	4,964	20,513	13,518,514

대손충당금	(182,979)	(23,654)	(1,432)	(4,103)	(212,168)

합 계	13,140,047	146,357	3,532	16,410	13,306,346

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	118,355	-	10,423	-

미수수익	455,905	-	277,265	-

합 계	574,260	-	287,688	-

9. 장,단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	11,474,571	-	19,103,601	-

장기금융상품	-	739,532	-	739,532

합 계	11,474,571	739,532	19,103,601	739,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	기 관 명	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권발급

우리은핸	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	65,790	562,320	99,198	553,410

보증금	244,597	336,098	209,219	245,715

합 계	310,387	898,418	308,417	799,125

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

채무상품	9,111,290	9,131,772	4,280,000	4,286,506

복합상품	985,222	973,428	-	-

소 계	10,096,512	10,105,200	4,280,000	4,286,506

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	115,950	-	115,950	-	-	-

제 품	260,211	(54,291)	205,920	449,443	(66,561)	382,882

재공품	723,568	(81,600)	641,968	833,008	(71,944)	761,064

원재료	1,930,951	(4,804)	1,926,147	1,086,342	(6,136)	1,080,206

합 계	3,030,680	(140,695)	2,889,985	2,368,793	(144,641)	2,224,152

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실환입 4백만원과 재고자산평가손실 99백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	43,858	76,319

선 급 비 용	110,591	72,531

부가세대급금	382,502	321,420

합 계	536,951	470,270

14. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,833,138	-	3,833,138

건 물	8,489,291	(492,567)	7,996,724	8,352,882	(381,558)	7,971,324

기 계 장 치	16,272,380	(10,933,505)	5,338,875	15,114,073	(10,453,927)	4,660,146

차 량 운 반 구	290,178	(81,713)	208,465	152,896	(62,113)	90,783

공 구 와 기 구	996,963	(652,212)	344,751	972,687	(599,522)	373,165

비 품	431,166	(167,432)	263,734	324,525	(116,180)	208,345

시 설 장 치	534,016	(82,178)	451,838	225,080	(59,389)	165,691

건설중인자산	88,200	-	88,200	353,199	-	353,199

합 계	30,935,332	(12,409,607)	18,525,725	29,328,480	(11,672,689)	17,655,791

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	사업결합	처분액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	-	-	3,833,138

건 물	7,971,324	-	-	-	(105,383)	-	130,783	7,996,724

기 계 장 치	4,660,146	145,825	366,860	(1)	(380,744)	425,640	121,149	5,338,875

차 량 운 반 구	90,783	95,350	18,429	-	(14,818)	9,600	9,121	208,465

공 구 와 기 구	373,165	15,000	-	-	(49,289)	-	5,875	344,751

비 품	208,345	32,219	56,361	-	(35,339)	-	2,148	263,734

시 설 장 치	165,691	61,640	67,520	-	(16,340)	173,560	(233)	451,838

건설중인자산	353,199	357,550	-	-	-	(622,550)	-	88,199

합 계	17,655,791	707,584	509,170	(1)	(601,913)	(13,750)	268,843	18,525,724

(*) 대체액은 건설중인자산에서 무형자산으로의 대체금액 14백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토 지	3,035,790	-	-	-	797,348	-	3,833,138

건 물	5,663,977	121,246	-	(178,438)	2,199,600	164,939	7,971,324

기 계 장 치	5,079,724	69,485	(6,421)	(899,083)	168,953	247,488	4,660,146

차 량 운 반 구	72,016	39,334	-	(21,438)	-	871	90,783

공 구 와 기 구	220,082	156,066	-	(80,074)	75,000	2,091	373,165

비 품	69,998	101,772	-	(39,313)	60,195	15,693	208,345

시 설 장 치	187,315	-	-	(21,624)	-	-	165,691

임 대 기 계	51,472	-	(1)	(51,471)	-	-	-

건설중인자산	328,798	1,893,146	-	-	(1,876,745)	8,000	353,199

합 계	14,709,172	2,381,049	(6,422)	(1,291,441)	1,424,351	439,082	17,655,791

(*) 투자부동산에서 토지, 건물로의 대체금액 1,660백만원 및 건설중인자산에서 제품, 비품 등으로의 대체금액 236백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매 출 원 가	575,169	577,349

판매비와관리비	26,744	83,497

합 계	601,913	660,846

(4) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치 등	16,833,000	한화손해보험 등

일반종합보험	건물, 기계장치 등	USD 2,000,000	Liberty Mutual Insurance

건물 등	CNY 4,250,000	PICC 보험회사

기계장치	PLN 64,863	TUiR WARTA S.A

건물 등	IDR 1,400,000,000	PT. ASURANSI WAHANA TATA

연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	808,743	-	808,743

건 물	919,027	(68,928)	850,099	919,027	(57,440)	861,587

합 계	1,727,770	(68,928)	1,658,842	1,727,770	(57,440)	1,670,330

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	861,587	-	(11,488)	850,099

합 계	1,670,330	-	(11,488)	1,658,842

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	(797,348)	-	808,743

건 물	1,756,662	(862,661)	(32,414)	861,587

합 계	3,362,753	(1,660,009)	(32,414)	1,670,330

16. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	1,251,579	(593,405)	658,174	870,558	(407,295)	463,263

차량운반구	504,357	(211,077)	293,280	496,982	(229,150)	267,832

비 품	119,892	(86,727)	33,165	114,429	(68,472)	45,957

합 계	1,875,828	(891,209)	984,619	1,481,969	(704,917)	777,052

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	사업결합	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	463,263	(185,557)	35,093	328,098	17,277	658,174

차량운반구	267,832	(89,100)	-	109,538	5,010	293,280

비 품	45,957	(14,693)	-	-	1,901	33,165

합 계	777,052	(289,350)	35,093	437,636	24,188	984,619

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	652,930	(304,564)	108,072	6,825	463,263

차량운반구	321,155	(177,778)	121,192	3,263	267,832

비 품	65,409	(27,072)	-	7,620	45,957

합 계	1,039,494	(509,414)	229,264	17,708	777,052

17. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,060,136	(946,665)	113,471	1,041,886	(926,435)	115,451

영업권	178,501	-	178,501	-	-	0

합계	1,238,637	(946,665)	291,972	1,041,886	(926,435)	115,451

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	사업결합	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	115,451	4,500	-	13,750	(20,230)	113,471

영 업 권	-	-	178,501	-	-	178,501

합 계	115,451	4,500	178,501	13,750	(20,230)	291,972

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	152,803	44,100	(33,300)	(48,152)	115,451

18. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	1,119,909	66,292	1,012,863	58,927

미지급비용	239,076	-	145,916	-

합 계	1,358,985	66,292	1,158,779	58,927

19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금(*)	695	85,233

예 수 금	56,201	107,093

부가세예수금	51,487	58,539

합 계	108,383	250,865

(*) 상기 선수금에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 각각 1백만원과 85백만원이며, 전기말 계약부채 잔액중 당반기에 수익으로 인식된 금액은 85백만원 입니다.20. 기타금융부채(1) 연결실체는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.연결실체는 2017년 6월 14일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(3,152)	(6,198)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(19,149)	(37,657)

소 계	948,092	926,538

비유동부채:

회생담보채무	5,186,105	5,186,105

현재가치할인차금	(559,881)	(665,055)

회생채무	1,800,295	1,800,295

현재가치할인차금	(158,399)	(195,726)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	6,329,920	6,187,419

합 계	7,278,012	7,113,957

(3) 당반기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2024.07.01~2025.06.30	137,156	833,237	970,393

2025.07.01~2026.06.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.07.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,323,261	2,633,532	7,956,793

21. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	658,174	463,263

차량운반구	293,280	267,832

비 품	33,165	45,957

사용권자산 합계	984,619	777,052

부채 :

유동부채	유동리스부채	559,689	413,905

비유동부채	비유동리스부채	420,837	359,671

리스부채 합계	980,526	773,576

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	185,557	146,713

차량운반구	89,100	86,477

비품	14,693	13,159

사용권자산의 감가상각비 합계	289,350	246,349

리스부채에 대한 이자비용	23,457	24,085

단기 및 소액리스	54,540	78,065

한편, 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 297백만원 및 250백만원 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	61,227	59,974

1개월 초과~3개월 이하	113,003	109,953

3개월 초과~1년 이하	408,989	389,762

1년 초과~5년 이하	453,049	420,837

합 계	1,036,268	980,526

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	43,671	42,426

1개월 초과~3개월 이하	83,885	80,964

3개월 초과~1년 이하	307,632	290,514

1년 초과~5년 이하	389,604	359,671

합 계	824,792	773,575

(4) 운용리스연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있었으며, 전기 중 기계장치에 대한 리스계약이 종료되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	77,868	77,868

1년 초과 5년 이내	311,472	311,472

합 계	389,340	389,340

당반기와 전반기 중 인식한 운용리스수익은 각각 39백만원 및 47백만원입니다.

22. 충당부채연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	58,080	65,984

사용액	(74,043)	(28,684)

설정액	66,593	20,780

기 말	50,630	58,080

23. 담보제공자산 등(1) 당반기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712유동화전문유한회사	회생담보채무	5,323,262

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	298,141	298,141	-	거래처 등

연결실체는 서울보증보험으로부터 보증받았던 사항에 대하여 장기금융상품 740백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이외에 산업시설자금대출 등과 관련하여 퇴임한 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

24. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	하자보증보험 등	298,141	298,141	-

25. 자본금당반기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,175,213	10,175,213

자 본 금	5,087,606,500	5,087,606,500

26. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,109,937	37,109,937

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,675,659	40,675,659

27. 기타자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 기 주 식	(2,999,072)	(1,224,767)

기타자본잉여금	210,627	185,067

주식매수선택권	219,816	245,376

합 계	(2,568,629)	(794,324)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(1,224,767)	(1,774,305)	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	185,067	25,560	-	210,627

주식매수선택권	245,376	-	(25,560)	219,816

합 계	(794,324)	(1,748,745)	(25,560)	(2,568,629)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	-	(1,224,767)	-	(1,224,767)

기타자본잉여금	185,067	-	-	185,067

주식매수선택권	247,233	139,558	(141,415)	245,376

합 계	432,300	(1,085,209)	(141,415)	(794,324)

(3) 자기주식연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	193,311	1,224,767	-	-

취 득	259,842	1,774,305	193,311	1,224,767

처 분	-	-	-	-

기 말	453,153	2,999,072	193,311	1,224,767

28. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차손익	239,573	48,885

29. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	16,760,439	15,038,527

30. 영업부문연결실체는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 지역별 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	13,631,826	82.61	15,537,674	75.40

국 외	2,869,839	17.39	5,070,522	24.60

합 계	16,501,665	100.00	20,608,196	100.00

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	2,174,841	13.18	2,824,788	13.71

B	780,000	4.73	2,810,988	13.64

합 계	2,954,841	17.91	5,635,776	27.35

31. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	77,250	154,500	156,968	307,516

직원급여	514,428	1,116,713	547,523	1,139,574

퇴직급여	32,519	63,930	44,302	88,088

잡급	-	-	3	173

복리후생비	131,325	242,848	146,127	281,449

광고선전비	89,641	90,364	2,616	2,678

여비교통비	105,977	179,642	37,056	95,695

통신비	6,714	12,869	4,023	7,592

수도광열비	484	785	503	1,158

전력비	29,490	61,974	30,776	64,788

세금과공과금	45,342	100,483	26,640	57,551

감가상각비	21,557	38,232	51,101	104,423

사용권자산감가상각비	65,463	125,648	55,795	107,730

수선비	2	3,615	285	616

보험료	15,177	17,260	30,733	55,370

접대비	20,589	51,803	31,832	84,423

사무용품비	5,698	24,693	47,805	54,079

소모품비	8,619	12,245	21,046	29,087

차량유지비	31,577	58,497	23,239	49,106

도서인쇄비	1,256	1,919	938	1,472

지급임차료	12,721	42,693	36,232	55,573

운반비	58,940	121,219	41,930	188,708

지급수수료	165,954	352,920	93,326	300,703

대손상각비	108,059	46,968	(22,822)	(61,423)

무형고정자산상각	7,463	14,475	9,431	19,934

교육훈련비	1,629	2,774	23	228

주식보상비용	-	-	31,862	63,375

충당부채전입액	(2,469)	(7,450)	3,150	21,822

출장비	-	-	24,194	36,324

합 계	1,555,405	2,931,619	1,476,637	3,157,812

32. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(487,464)	(993,722)	(466,861)	(1,251,755)

원재료의 사용액	2,095,730	3,502,637	3,059,841	5,606,193

종업원급여	2,094,191	4,283,423	1,948,635	3,959,319

복리후생비	284,054	565,156	284,054	565,156

감가상각비	492,880	922,982	458,745	957,784

소 모 품 비	215,539	421,700	215,540	421,700

지급수수료	281,778	518,593	128,092	359,974

외주가공비	2,615,283	5,358,693	3,619,379	7,403,167

기 타	842,691	1,406,939	214,453	(8,176)

매출원가와 판매비와관리비 합계	8,434,682	15,986,401	9,461,878	18,013,362

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 료 수 입	23,145	46,310	26,548	55,188

잡 이 익	2,539	34,992	48,027	148,128

기 타	10,740	10,740	1,755	1,755

합 계	36,424	92,042	76,330	205,071

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	33,300

잡 손 실	9,223	20,213	50,574	50,860

기 타	8,427	10,458	541	2,674

합 계	17,650	30,672	51,115	86,834

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	274,601	547,226	315,336	558,475

외 환 차 익	174,710	375,391	171,588	274,178

외 화 환 산 이 익	235,853	598,891	169,724	522,832

투자자산처분이익	-	-	-	117,652

투자자산평가이익	4,882	20,482	41,650	41,650

합 계	690,046	1,541,990	698,298	1,514,787

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	94,475	190,217	285,369	382,613

외 환 차 손	7,647	13,642	12,721	35,832

외 화 환 산 손 실	136,124	187,871	46,017	46,544

투자자산처분손실	-	6,506	-	-

투자자산평가손실	10,167	11,793	-	-

합 계	248,413	410,029	344,107	464,989

35. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,708,595	3,762,869

법인세비용(수익)	(13,313)	75,250

유 효 세 율(*)	-	2.00%

(*) 당반기 중 법인세환급으로 인하여 법인세 수익이 발생하였으며, 유효세율이 존재하지 않아 표시하지 않았습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,708,595	3,762,869

적용세율(당반기: 20.26%, 전반기: 20.08%)	346,096	755,640

법인세추납액(환입액)	(28,364)	-

조정사항:

비공제비용	6,070	1,042

비과세수익	(5,392)	-

이연법인세 미인식효과	(292,425)	(599,190)

기타	(39,298)	(82,242)

법인세비용	(13,313)	75,250

(3) 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	만료시기	금액	만료시기

이월결손금 이월액	7,787,335	27.12.31	9,705,192	27.12.31

이월세액공제 이월액	740,552	33.12.31	740,552	33.12.31

36. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	777,474,994	1,721,912,814	1,060,290,420	3,687,618,110

가중평균유통보통주식수	9,762,080	9,825,616	10,097,191	10,096,207

기본주당순이익	80	175	105	365

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,175,213	10,175,213	10,095,213	10,095,213

스톡옵션 행사	-	-	1,978	994

자기주식 취득	(413,133)	(349,597)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,762,080	9,825,616	10,097,191	10,096,207

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권 등이 있습니다.

당반기와 전반기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	777,474,994	1,721,912,814	1,060,290,420	3,687,618,110

가중평균유통보통주식수	9,786,196	9,849,732	10,099,910	10,099,811

기본주당순이익	79	175	105	365

(4) 당반기와 전반기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	9,762,080	9,825,616	10,097,191	10,096,207

주식매수선택권	24,116	24,116	2,719	3,604

가중평균유통보통주식수	9,786,196	9,849,732	10,099,910	10,099,811

37. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

지배기업	(주)태광

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	지배기업의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	지배기업 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

임원	장기대여금	60,000	60,000

한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	600	1,000

대손설정(환입)	-	(400)

기 말	600	600

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전기

대여	회수	대여	회수

임원	-	-	-	40,000

연결실체는 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

단기급여	154,500	282,633

퇴직급여	12,875	23,553

주식보상비용	-	46,475

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당반기말 현재 연결실체는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기 초	129,000	224,000

행 사	-	(80,000)

소 멸	-	(15,000)

기 말	129,000	129,000

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당반기와 전반기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식선택권과 관련된 보상원가	-	92,527

잔여보상원가	-	47,030

39. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	3,365,583	1,081,318

당기순이익:	1,721,909	3,687,618

조정항목:	179,810	331,766

법인세비용(수익)	(13,313)	75,250

대손상각비	46,968	(61,423)

기타의대손상각비	10,458	2,674

감가상각비	613,401	681,772

사용권자산감가상각비	289,350	246,349

외화환산손실	187,871	46,544

재고자산평가손실(환입)	(3,946)	23,551

무형자산처분손실	-	33,300

투자자산처분손실	6,506	-

투자자산평가손실	11,793	-

유형자산처분손실	1	-

이자비용	190,217	382,613

무형고정자산상각	20,230	29,664

충당부채전입액	(7,450)	21,822

주식보상비용	-	92,527

잡손실	8,684	-

잡이익	(3,621)	(513)

이자수익	(547,226)	(558,475)

외화환산이익	(598,891)	(522,832)

대손충당금환입	(10,740)	(792)

사용권자산처분이익	-	(963)

투자자산처분이익	-	(117,652)

투자자산평가이익	(20,482)	(41,650)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,463,864	(2,938,066)

매출채권의 감소(증가)	3,184,953	(1,306,489)

미수금의 감소(증가)	(107,912)	30,519

부가세대급금의 감소(증가)	(36,095)	(297,334)

부가세예수금의 증가(감소)	(10,563)	45,758

재고자산의 감소(증가)	(635,120)	(398,136)

선급금의 감소(증가)	33,953	(420,211)

선급비용의 감소(증가)	(712)	(83,581)

매입채무의 증가(감소)	(878,999)	464,858

미지급금의 증가(감소)	(31,800)	(742,390)

미지급비용의 증가(감소)	76,992	(196,990)

선수금의 증가(감소)	(85,291)	(31,920)

예수금의 증가(감소)	(52,908)	10,078

장기미지급금의 증가(감소)	7,366	(12,228)

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	622,550	334,271

유형자산 관련 미지급금 증가	115,646	219,508

사용권자산과 리스부채인식	330,349	56,099

리스부채의 유동성대체	166,446	170,420

투자부동산의 계정대체	-	1,660,009

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리 스 부 채	773,576	(296,705)	503,655	980,526

회 생 채 무	2,633,532	-	-	2,633,532

회생담보채무	5,323,261	-	-	5,323,261

임 대 보 증 금	61,800	-	-	61,800

40. 위험관리(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,925,440	9,534,909

단 기 금 융 상 품	11,474,571	19,103,601

당기손익-공정가치측정금융자산	10,105,200	4,286,506

매 출 채 권	10,378,081	13,306,346

기 타 채 권	574,260	287,688

장 기 금 융 상 품	739,532	739,532

기 타 금 융 자 산	1,208,805	1,107,542

합 계	46,405,889	48,366,124

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,347,429	-	1,347,429	2,023,553	-	2,023,553

기타채무	1,358,985	66,292	1,425,277	1,158,779	58,927	1,217,706

기타금융부채	948,092	6,329,920	7,278,012	926,538	6,187,419	7,113,957

리스부채	559,689	420,837	980,526	413,905	359,671	773,576

합 계	4,214,195	6,817,049	11,031,244	4,522,775	6,606,017	11,128,792

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	2,544,817	618,641	1,018,346	285,705	5,454,311	400,365	1,679,508	432,758

단기금융상품	1,449,961	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	6,202,232	1,845,422	1,421,456	1,212,108	2,803,261	356,675	1,576,521	556,485

기타금융자산	10,199,892	-	11,559	1,401,950	6,514	-	10,352	314,312

합 계	20,396,902	2,464,063	2,451,361	2,899,763	8,264,086	757,040	3,266,381	1,303,555

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,019,845	(1,019,845)	413,204	(413,204)

EUR	123,203	(123,203)	37,852	(37,852)

CNY	122,568	(122,568)	163,320	(163,320)

JPY 등	144,988	(144,988)	65,178	(65,178)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	11,205,679	11,438,814

자본총계	60,194,705	60,056,353

부채비율	18.62%	19.05%

순차입금비율:

현금및현금성자산	11,925,440	9,534,909

단기금융상품	11,474,571	19,103,601

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-

41. 사업결합(1) 사업결합 개요지배기업은 인도네시아 현지 시장 진출을 위하여 2024년 4월 1일 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형 등 제조 판매하는 PT HYTC PRECISION INDONESIA의 지분 99.99%를 기존주주들로부터 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	장부금액

식별가능한 자산의 공정가치	유동자산

현금및현금성자산	12,707

매출채권 및 기타채권	26,050

기타금융자산	15,993

기타자산	46,435

당기법인세자산	9,204

비유동자산

유형자산	509,170

사용권자산	35,093

자산총계	654,652

식별가능한 부채의 공정가치	유동부채

매입채무 및 기타채무	27,355

기타부채	1,818

리스부채	35,792

비유동부채

장기차입금	105,734

부채총계	170,699

식별가능한 순자산 공정가치 합계	483,953

(3) 당기에 취득한 PT HYTC PRECISION INDONESIA에 대한 비지배지분(0.01%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그금액은 62천원입니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

이전대가	662,393

가산: 비지배지분	62

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(483,953)

영업권	178,502

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	장부금액

종속기업의 주요 자산 및 부채

현금및현금성자산	12,707

기타자산	641,945

부채	(170,699)

소계	483,953

비지배지분	(62)

영업권	178,502

현금으로 지급한 대가	662,393

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(12,707)

순현금유출	649,686