에이치와이티씨 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성 유의사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할 , 자산양수도, 영업양수도당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 분기신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

2022년도 3분기	매출채권	9,653,879	353,398	3.66%

미수금	15,524	-	0.00%

기타	423,200	6,372	1.51%

합계	10,092,603	359,770	3.56%

2021년도	매출채권	10,440,413	159,465	1.53%

미수금	258,027	197	0.08%

기타	132,263	1,176	0.89%

합계	10,830,703	160,839	1.49%

2020년도	매출채권	5,599,234	101,049	1.80%

미수금	36,505	362	0.99%

기타	121,362	499	0.41%

합계	5,757,101	101,909	1.77%

2019년도	매출채권	4,512,449	103,477	2.29%

미수금	68,251	1,274	1.87%

기타	4,038,880	80,778	2.00%

합계	8,619,580	185,528	2.15%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2022년도3분기	2021년도	2020년도	2019년도

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	160,839	101,909	185,528	1,250,514

2. 순대손처리액(①-②±③)	198,931	58,929	(79,568)	(1,064,986)

① 대손처리액(상각채권액)	198,931	58,929	-	83,208

② 상각채권회수액	-	-	(79,568)	-

③ 기타증감액	-	-	-	(1,148,195)

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	-	-	(4,051)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	359,770	160,839	101,909	185,528

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황① 당분기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	6,694,205	1,411,338	468,491	169,767	910,078	9,653,879

대손충당금	(41,267)	(36,675)	(26,655)	(32,594)	(216,207)	(353,398)

매출채권(순액)	6,652,938	1,374,663	441,837	137,173	693,870	9,300,481

② 전기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	7,905,085	1,227,156	1,041,137	235,295	31,740	10,440,413

대손충당금	(22,929)	(21,288)	(38,989)	(44,519)	(31,740)	(159,465)

매출채권(순액)	7,882,156	1,205,868	1,002,148	190,776	-	10,280,948

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제17기 3분기	제16기	제15기	제14기	비고

원재료	463,241	419,786	228,000	100,515	-

재공품	1,167,355	1,280,483	524,879	581,562	-

제품	526,780	374,347	622,042	447,415	-

재고자산평가충당금	-	-	(348,833)	(348,833)	-

상품	-	-	-	8,537	-

합계	2,157,375	2,074,616	1,026,087	789,196	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	-	-	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	11	23	25	18	-

(2) 재고자산의 실사내용당사는 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.2021년 말 기준 재고자산에 대하여 2021년 12월 31일 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 라. 수주계약 현황당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융상품	공정가치-위험회피수단	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	20,626,468	-	20,626,468	-

매출채권및기타채권	9,445,541	-	9,445,541	-

금융자산	15,739,532	-	15,739,532	-

기타금융자산	768,650	-	768,650	-

소 계	46,580,191	-	46,580,191	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	-	-	-

금융자산 합계	46,580,191	-	46,580,191	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	2,725,438	-	2,725,438	-

금융부채	-	-	-	-

기타금융부채	8,679,495	-	8,679,495	-

리스부채	920,132	-	920,132	-

금융부채 합계	12,325,065	-	12,325,065	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정	공정가치-	합 계

금융상품	위험회피수단

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,289,872	-	4,289,872	-

매출채권및기타채권	10,574,219	-	10,574,219	-

금융자산	739,532	-	739,532	-

기타금융자산	506,985	-	506,985	-

소 계	16,110,608	-	16,110,608	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	6,056	6,056	6,056

금융자산 합계	16,110,608	6,056	16,116,664	6,056

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	3,715,038	-	3,715,038	-

금융부채	6,000,000	-	6,000,000	-

기타금융부채	8,374,472	-	8,374,472	-

리스부채	655,978	-	655,978	-

금융부채 합계	18,745,488	-	18,745,488	-

(2) 공정가치 서열체계자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수