에이치와이티씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 16(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)주식회사 에이치와이티씨와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치와이티씨(이하 "당사")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2006년에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며 본사는 경기도 군포시 산본로101번길 9-14에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사 지배기업의 설립시 자본금은 300백만원이였으나 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,048백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

㈜태광	3,821,972	3,821,972

시너지파트너스㈜	593,969	2,349,500

밸류인포맥스㈜	212,454	1,035,873

기타	5,466,818	315,255

합 계	10,095,213	7,522,600

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	주요 영업활동	소재지	결산월	지배지분율

당분기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	2차전지 부품가공	중국	12월	100%	100%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	2차전지 부품가공	폴란드	12월	100%	100%

HYTC HOLDINGS CORPORATION	2차전지 부품가공	미국	12월	100%	-

HYTC USA, LLC	2차전지 부품가공	미국	12월	100%	-

(3) 연결대상범위의 변동당사는 미국시장 진출을 목적으로 2022년 4월 HYTC HOLDINGS CORPORATOIN와 5월에 그 실질 운영 자회사인 HYTC USA, LLC를 설립했습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,351,743	382,576	2,084,512	439,519	439,519

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	3,898,251	3,481,834	1,712,682	(281,470)	(281,470)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	2,056	1,069	17,041	(395,360)	(395,360)

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,208,618	731,230	1,548,701	198,604	236,351

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	3,926,821	3,250,528	2,405,984	295,806	291,673

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속회사(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 38: 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다.일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.연결실체는 동 개정사항을 적용하기 전에 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하였습니다. 따라서, 해당 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다.대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 해당 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다.이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다.기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 해당 개정사항은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	12,874,865	19,169,172

자본총계	55,601,165	16,995,513

부채비율	23.16%	112.80%

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,903	7,997

보통예금	18,363,948	2,429,067

외화보통예금	2,236,616	1,852,808

합 계	20,606,467	4,289,872

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권 발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	9,653,879	10,440,413

대손충당금	(353,398)	(159,465)

미수수익	129,535	35,441

미수금	15,524	258,027

대손충당금	-	(197)

합 계	9,445,540	10,574,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	6,694,205	1,411,338	468,491	169,767	910,078	9,653,879

대손충당금	(41,267)	(36,675)	(26,655)	(32,594)	(216,207)	(353,398)

매출채권(순액)	6,652,938	1,374,663	441,837	137,173	693,870	9,300,481

② 전기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	7,905,085	1,227,156	1,041,137	235,295	31,740	10,440,413

대손충당금	(22,929)	(21,288)	(38,989)	(44,519)	(31,740)	(159,465)

매출채권(순액)	7,882,156	1,205,868	1,002,148	190,776	-	10,280,948

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	159,465	101,049

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	193,933	20,385

기말금액	353,398	121,434

(4) 당분기와 전분기 중 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	197	362

증가	-	-

감소	(197)	(362)

기말금액	-	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기대여금	49,200	14,663

대손충당금	(1,829)	-

임차보증금	99,743	224,922

파생상품자산	-	6,056

소 계	147,114	245,641

비유동자산:

장기대여금	374,000	117,600

대손충당금	(4,542)	(1,176)

임차보증금	252,079	150,977

소 계	621,537	267,401

합 계	768,651	513,042

(2) 당분기와 전분기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,176	499

설정(환입)	5,196	(499)

기말금액	6,372	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	103,915	3,514

대손충당금	-	-

부가세대급금	73,824	41,566

선급비용	54,494	2,111

합 계	232,233	47,191

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	463,241	419,786

재공품	1,167,355	1,280,483

제품	526,780	374,347

상품	-	-

합 계	2,157,376	2,074,616

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,035,790	3,035,790

건물	5,823,800	5,577,967

감가상각누계액	(87,460)	(8,746)

기계장치	14,880,882	12,387,340

감가상각누계액	(9,308,628)	(8,528,635)

차량운반구	122,105	42,563

감가상각누계액	(35,832)	(28,916)

공구와기구	696,084	539,509

감가상각누계액	(502,770)	(482,899)

비품	139,034	131,535

감가상각누계액	(65,200)	(44,274)

건설중인자산	76,330	712,787

시설장치	225,080	225,080

감가상각누계액	(32,223)	(15,597)

임대기계	686,300	686,300

감가상각누계액	(617,670)	(566,198)

합 계	15,035,622	13,663,606

당분기말 현재 건설중인자산은 폴란드 건물공사 등 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	환율변동	기말

토지	3,035,790	-	-	-	-	3,035,790

건물	5,569,221	-	254,761	(106,197)	18,555	5,736,340

기계장치	3,858,705	1,105,194	1,247,275	(775,525)	136,605	5,572,254

차량운반구	13,647	70,346	-	(6,698)	8,980	86,274

공구와기구	56,610	157,756	-	(35,285)	14,233	193,314

비품	87,261	1,392	6,300	(20,866)	(253)	73,834

건설중인자산	712,787	922,080	(1,526,224)	-	(32,314)	76,329

임대기계	120,103	-	-	(51,473)	-	68,630

시설장치	209,483	-	-	(16,626)	-	192,857

합 계	13,663,607	2,256,767	(17,888)	(1,012,671)	145,806	15,035,621

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	환율변동	기말

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

기계장치	3,542,810	317,925	(72,220)	(693,182)	44,405	3,139,738

차량운반구	12,797	7,091	(1)	(4,562)	-	15,325

공구와기구	101,467	3,100	(9,520)	(29,298)	-	65,749

비품	39,358	13,321	(202)	(8,874)	118	43,720

시설장치	23,893	-	(6,033)	(8,151)	-	9,709

임대기계	188,733	-	-	(51,473)	-	137,260

건설중인자산	-	10,424,587	-	-	-	10,424,587

합 계	3,909,057	10,766,024	(87,976)	(795,539)	44,523	13,836,088

(3) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물, 투자부동산	-	-	-	-	-

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	166,550	179,207

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	179,207	33,000	-	(45,657)	166,550

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	134,065	82,049	-	(31,788)	184,326

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,606,091	1,606,091

건물	1,825,103	1,825,103

감가상각누계액	(57,034)	(22,814)

합 계	3,374,160	3,408,380

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	1,606,091	-	-	1,606,091

건물	1,802,289	-	(34,220)	1,768,069

합 계	3,408,380	-	(34,220)	3,374,160

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 임대수익은 147,533천원입니다. 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 20,533천원입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14. 리스연결실체는 부동산(공장동 및 사택) 및 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 리스자산 및 리스부채와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

건물	649,537	417,237

차량운반구	198,830	154,323

비품	78,504	86,109

합 계	926,871	657,669

리스부채:

유동	413,082	394,358

비유동	507,049	261,620

합 계	920,131	655,978

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	비품	합 계

기초금액	417,237	154,323	86,109	657,669	655,978

설정 등	538,711	126,363	13,369	678,443	660,195

처분	(69,754)	-	-	(69,754)	(72,256)

감가상각	(273,483)	(84,508)	(20,375)	(378,366)	-

이자비용	-	-	-	-	27,443

지급	-	-	-	-	(390,588)

환율변동	36,826	2,652	(599)	38,879	39,359

기말금액	649,537	198,830	78,504	926,871	920,131

② 전기

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	비품	합 계

기초금액	826,978	200,272	-	1,027,250	1,161,117

설정 등	388,203	121,832	100,151	610,186	561,920

처분	(275,599)	(53,800)	-	(329,399)	(381,134)

감가상각	(524,725)	(114,654)	(12,785)	(652,164)	-

이자비용	-	-	-	-	43,127

지급	-	-	-	-	(730,236)

환율변동	2,380	673	(1,257)	1,796	1,184

기말금액	417,237	154,323	86,109	657,669	655,978

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	273,483	133,839

차량운반구	84,508	25,923

비품	20,375	-

감가상각비 계	378,366	159,762

리스부채에 대한 이자비용	27,443	12,485

단기리스료	16,795	16,828

단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료	6,995	5,605

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 390,588천원 및 593,738천원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.(4) 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	429,522	73,266

1년 초과 5년 이내	493,707	802,885

합 계	923,229	876,151

(5) 운용리스연결실체는 투자부동산 및 기계장치를 리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	164,250	10,000

1년 초과 5년 이내	6,000	-

합 계	170,250	10,000

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스수익은 각각 147,533천원 및 115,619천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

외상매입금	1,987,027	2,084,266

미지급금	533,738	1,126,758

미지급비용	150,727	458,284

소 계	2,671,492	3,669,308

비유동부채:

장기미지급금	53,944	45,730

합 계	2,725,436	3,715,038

16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	-	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	-	-	-	6,000,000

유동성장기차입금	-	(1,000,000)

합 계	-	5,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 이내	-

1년 초과 5년 이내	-

합 계	-

17. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,556)

소 계	959,178	926,655

비유동부채:

회생담보채무	5,480,419	5,480,419

현재가치할인차금	(942,976)	(1,101,358)

회생채무	3,466,768	3,466,768

현재가치할인차금	(414,519)	(518,012)

임대보증금	130,626	120,000

소 계	7,720,318	7,447,817

합 계	8,679,496	8,374,472

(2) 회생절차 개시결정 및 회생절차 종결결정 지배기업은 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 지배기업은 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. (3) 회생담보채무 및 회생채무 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상대처	변동후 시인한총 채권액	출자전환(*)	개시후 이자	변제할 채권액	변제	기말

(회생담보채무)

대여금 채무	에프케이디1712유동화전문유한회사	27,757,093	(2,486,339)	6,163	25,276,917	(19,659,342)	5,617,575

구상 채무	서울보증보험㈜	76,241	-	3,584	79,825	(79,825)	-

소 계	27,833,334	(2,486,339)	9,747	25,356,742	(19,739,167)	5,617,575

차감 : 현재가치할인차금	(1,051,377)

차감 : 유동성대체	(132,472)

차 감 계	27,833,334	(2,486,339)	9,747	25,356,742	(19,739,167)	4,433,726

(회생채무)

대여금 채무	중소기업은행 외	47,232,615	(34,952,135)	-	12,280,480	(8,509,926)	3,770,554

구상 채무	기술보증기금 외	2,793,445	(2,067,149)	-	726,296	(275,993)	450,303

상거래 채무	대호정밀㈜ 외	850,100	(629,074)	-	221,026	(141,878)	79,148

소액상거래 채무	㈜탑테크이십일 외	38,511	(28,498)	-	10,013	(10,013)	-

조세채무	서울남부지방검찰청 외	17,000	-	-	17,000	(17,000)	-

소 계	50,931,671	(37,676,856)	-	13,254,815	(8,954,810)	4,300,005

차감 : 현재가치할인차금	(512,743)

차감 : 유동성대체	(804,781)

차 감 계	50,931,671	(37,676,856)	-	13,254,815	(8,954,810)	2,982,481

(미확정채무 현실화)

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

(*) 회생담보채무 및 회생채무의 출자전환으로 인해 상기 채권액이 보통주자본금으로 대체되었으며, 보통주 감자차익 40,001,689천원이 발생하였습니다.(4) 지배기업이 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	상대처	이자율	변제조건

(회생담보채무)

대여금 채무	현대캐피탈㈜,오케이캐피탈㈜	-	1. 원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 2. 개시후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

㈜하나은행	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 13.47%는 제1차연도(2017년)에, 40%는 제2차연도(2018년)부터 제5차연도(2021년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하고, 25.53%는 제6차연도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

한국산업은행	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 54.85%는청주공장 담보물을 매각하여 회생계획 인가 후 3주 이내에, 13.6%는 제1차연도(2017년)에, 3.8%는 제2차연도(2018년)에, 4.5%는 제3차연도(2019년)부터 제5차연도(2021년)까지 3년간 매년 균등분할변제하고, 2.25%는 제6차년도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 2. 개시 후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다. 2. 개시 후 이자 : 대위변제금에 대하여 대위변제일 다음날부터 연4%의 이율을 적용하여 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다.

구 분	상대처	이자율	변제조건

(회생채무)

대여금 채무	중소기업은행 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상 채무	기술보증기금 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관이 대지급하는 경우 확정된 대지급금의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 다만, 제2차연도 변제기일(2018년 12월 30일) 이후에 확정 될 경우 본 회생계획안에 의한 변제기일이 이미 경과 된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

상거래 채무	대호정밀㈜ 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

소액상거래 채무	㈜탑테크이십일 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액을 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

조세 채무	서울남부지방검찰청	-	권리변경 및 변제방법 : 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조에 의하여 본 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되므로, 채무자는 본세에 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 다툼이 있을 경우에는 이의신청 및 소송제기 등을 통하여 확정하는 것으로 하며, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2022.01.01~2022.12.31	137,156	833,237	970,393

2023.01.01~2023.12.31	137,156	833,237	970,393

2024.01.01~2024.12.31	137,156	833,237	970,393

2025.01.01~2025.12.31	137,156	902,673	1,039,829

2026.01.01~2026.12.31	5,068,949	897,622	5,966,571

합 계	5,617,573	4,300,006	9,917,579

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	246,880	251,885

예수금	42,967	44,767

부가세예수금	156,488	19,551

합 계	446,335	316,203

19. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채(*)	103,466	107,481

(*) 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 모두 1년 이내로 예상됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	107,481	88,395

사용	-	-

설정	(4,015)	38,041

기말	103,466	126,436

20. 퇴직급여제도(1) 확정기여제도연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	90,482	76,103

제조원가	236,459	199,175

합 계	326,940	275,279

21. 파생상품연결실체는 전기말 이자율위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있었으나, 당분기 중 차입금을 모두 상환하여 당분기말 현재 파생상품은 없습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래종류	거래목적	거래일	만기일	약정금액	변동금리 수취	고정금리 지급	비고

이자율스왑	현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종 류	당분기말	전기말

파생상품자산부채	파생상품자산부채

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금흐름위험회피	이자율스왑	-	-	-	-	6,056	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당분기	전분기

기타포괄손익(세전)	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	(6,056)	4,233

연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 6,056천원에 대해 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 22. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	제공받은 지급보증한도

당분기말	전기말

서울보증보험(*1)	이행계약	138,581	265,873

이행하자	403,250	114,809

이행선급금	156,000	340,398

Maintenance Bond	233,052	-

소 계	930,883	721,080

개인(*2)	산업시설자금대출 등	9,144,933	9,144,933

일반보증약정	6,576,000	6,576,000

일반신용보증약정	150,000	150,000

일반신용보증약정	840,000	840,000

일반신용보증약정	412,546	412,546

소 계	17,123,479	17,123,479

합 계	18,054,362	17,844,559

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 739,532천원이 담보로 제공되고 있습니다.(주석 6참조)(*2) 개인의 지급보증은 회생담보채무에 대하여 퇴임한 임원으로부터 제공받은 지급보증입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고액(*)

에프케이디1712유동화전문유한회사	기계설비 21점(AC PROGRESS외)	60,114	29,548,491

(*) 회생계획인가 당시에 설정한 최대 금액이며, 당분기말 현재 상기 담보제공자산과 관련된 회생담보채무 잔액은 5,617,575천원입니다(주석 17참조). 23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	10,095,213주	7,522,600주

자본금	5,047,607	3,761,300

② 우선주

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	-	-

1주당 액면금액	-	500원

발행한 주식수	-	1,447주

자본금	-	724

당분기 중 주주의 전환청구로 인해 우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,599,084	1,909,799

기타자본잉여금	185,067	185,067

주식매수선택권	200,458	114,840

감자차익(*)	3,565,722	3,565,722

합 계	40,550,330	5,775,428

(*) 전기 중 결손금 보전에 따라 41,063,417천원이 감소하였습니다. 24. 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	200,458	114,841

전환권대가의 대체	185,067	185,067

합 계	385,525	299,907

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

해외사업환산손익	235,350	(13,006)

파생상품평가손익	-	4,233

합 계	235,350	(8,773)

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,767,878	7,467,720

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,467,720	(41,074,803)

당기순이익	2,300,158	7,677,962

감자차익 전입	-	41,063,417

기말	9,767,878	7,666,576

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,262,251	24,440,646	10,327,497	26,462,930

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,262,251	24,440,646	10,327,497	26,462,930

기타매출	-	-	-	-

합 계	7,262,251	24,440,646	10,327,497	26,462,930

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	13,232,392	13,004,187

국외	11,208,254	13,458,743

합 계	24,440,646	26,462,930

수익인식시점:

한 시점에 인식	24,440,646	26,462,930

연결실체는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하고 있으며, 기업의 영업부문은 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	11,546,509	11,695,207

고객2	2,537,224	906,500

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,300,481	10,280,948

계약부채	246,880	251,885

28. 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,857,704	15,547,561

기타매출원가	-	-

합 계	17,857,704	15,547,561

29. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	177,413	451,506	78,250	219,406

직원급여	405,886	1,222,520	366,249	934,063

상여	18,500	18,500	-	-

잡급	522	1,315	4,823	4,823

퇴직급여	28,637	90,482	31,162	107,266

복리후생비	101,068	232,921	73,666	170,821

여비교통비	63,047	142,142	64,537	93,244

접대비	49,088	110,536	29,930	68,839

통신비	4,202	11,215	3,752	11,307

수도광열비	3,733	4,906	476	1,421

전력비	23,634	61,671	23,055	61,255

세금과공과금	15,419	37,678	9,560	28,600

감가상각비	1,692	122,662	33,383	95,669

사용권자산상각비	163,115	195,381	(94,457)	122,473

지급임차료	41,115	99,468	1,683	12,721

수선비	-	-	2,592	6,787

보험료	17,423	27,413	5,062	12,992

차량유지비	26,385	77,866	18,250	57,638

운반비	87,600	255,732	43,345	108,978

교육훈련비	76	927	429	499

도서인쇄비	496	1,122	154	384

사무용품비	40,955	54,689	(4,594)	16,877

소모품비	2,594	24,694	201,826	437,341

지급수수료	1,268,955	1,731,877	277,175	649,369

광고선전비	6,154	6,154	-	-

대손상각비	(653)	191,527	63,920	23,277

무형고정자산상각	9,152	25,257	7,252	19,255

주식보상비용	24,982	61,441	-	41,227

충당부채전입액	(8,359)	(4,015)	17,896	38,041

협회비	150	330	-	360

합 계	2,572,980	5,257,916	1,259,378	3,344,932

연결실체는 8월 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 관련한 지급수수료가 1,074백만원 발생하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액(원재료비)	1,362,548	3,848,102	1,247,300	3,754,433

종업원급여	1,329,834	3,817,495	1,227,123	3,437,000

감가상각비 및 무형자산상각비	524,273	1,471,129	475,250	1,349,066

경상개발비	73,961	227,998	54,967	147,784

지급수수료	1,349,779	1,881,589	380,160	807,839

지급임차료	150,024	150,024	39,763	39,763

외주가공비	2,739,298	8,587,491	3,332,213	8,597,598

기타	773,849	3,131,791	517,903	759,009

합 계(*)	8,303,566	23,115,620	7,274,680	18,892,492

(*) 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다. 31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	87,432	99,299	4,478	12,918,933

외환차익	258,550	539,138	79,456	255,539,274

외화환산이익	286,601	589,089	179,319	234,758,531

합 계	632,583	1,227,526	263,254	503,216,738

금융비용:

이자비용	134,395	404,012	150,569	382,580,712

외환차손	35	12,043	19,561	53,189,344

외화환산손실	(237,328)	5,604	(6,793)	774,882

합 계	(102,898)	421,659	163,338	436,544,938

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	48,487	147,533	82,166	115,619

유형자산처분이익	-	-	4,000	5,253

사용권자산처분이익	2,897	2,897	4	1,388

기타의대손충당금환입	-	-	(3,746)	(3,247)

잡이익	(4,318)	85,636	47,623	56,091

합 계	47,066	236,066	130,046	175,103

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	9,606	9,606

유형자산폐기손실	-	-	16,168	16,168

사용권자산처분손실	-	325	-	-

기타의대손상각비	3,288	7,405	-	-

기부금	90	270	90	270

파생상품평가손실	-	-	(9,783)	-

잡손실	29,573	29,573	24,033	44,365

합 계	32,951	37,573	40,115	70,410

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용과 전분기 법인세비용은 각각 29,228천원 및 63,841천원이며, 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 1.25% 및 0.82%입니다.

34. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,300,159	7,677,962

가중평균유통주식수	8,171,586주	7,524,047주

기본주당이익	281원	1,020원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 우선주와 주식선택권이 있습니다.당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익	2,361,599	7,719,189

희석가중평균유통보통주식수	8,322,007주	7,524,047주

희석주당이익	284원	1,026원

35. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융상품	공정가치-위험회피수단	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	20,606,469	-	20,606,469	-

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권	9,300,481	-	9,300,481	-

기타채권	145,060	-	145,060	-

기타금융자산	768,650	-	768,650	-

장기금융상품	5,739,532	-	5,739,532	-

소 계	46,560,191	-	46,560,191	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	-	-	-

금융자산 합계	46,560,191	-	46,560,191	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	1,987,028	-	1,987,028	-

기타채무	738,410	-	738,410	-

기타금융부채	8,679,495	-	8,679,495	-

리스부채	920,132	-	920,132	-

금융부채 합계	12,325,065	-	12,325,065	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융상품	공정가치-위험회피수단	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,289,872	-	4,289,872	-

매출채권및기타채권	10,574,219	-	10,574,219	-

금융자산	739,532	-	739,532	-

기타금융자산	506,985	-	506,985	-

소 계	16,110,608	-	16,110,608	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	6,056	6,056	6,056

금융자산 합계	16,110,608	6,056	16,116,664	6,056

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	3,715,038	-	3,715,038	-

금융부채	6,000,000	-	6,000,000	-

기타금융부채	8,374,472	-	8,374,472	-

리스부채	655,978	-	655,978	-

금융부채 합계	18,745,488	-	18,745,488	-

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비(*)	1,047,106	795,539

사용권자산상각비	378,366	521,739

유형자산처분손실	-	9,606

유형자산처분이익	-	(5,253)

사용권자산처분손실	325	-

사용권자산처분이익	(2,897)	(1,388)

유형자산폐기손실	-	16,168

대손상각비	191,527	23,277

무형자산상각비	45,657	31,788

충당부채전입액	(4,015)	38,041

주식보상비용	138,716	41,227

법인세비용(수익)	10,963	61,453

이자수익	(99,299)	(12,662)

이자비용	389,824	355,050

리스이자비용	12,456	27,531

외화환산이익	(589,089)	(234,759)

외화환산손실	5,604	1

대손충당금환입	-	3,247

기타의대손상각비	7,405	-

잡손실	72	34,306

합 계	1,532,720	1,704,914

(*) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,352,697	(3,914,629)

미수금의 감소(증가)	265,750	32,133

미수수익의 증가	-	51,873

장기미수금의 증가	(359,871)	785,304

부가세대급금의 감소(증가)	(32,300)	(17,284)

선급금의 감소(증가)	(97,133)	(412,346)

선급비용의 감소(증가)	(46,708)	115,697

선납세금의 감소(증가)	(4,660)	-

선수금의 증가	(5,005)	(57,725)

재고자산의 감소(증가)	(80,917)	(1,898,675)

금융리스채권의 감소	-	-

매입채무의 증가(감소)	(103,903)	407,922

미지급금의 증가(감소)	(609,964)	744,579

미지급비용의 증가(감소)	(229,882)	(44,789)

계약부채의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	132,802	(111,292)

장기미지급금의 증가(감소)	349,938	(949,539)

합 계	530,844	(5,268,769)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	655,978	(457,635)	721,789	920,132

유동성장기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,161,118	(593,738)	280,612	847,992

유동성장기차입금	-	750,000	-	750,000

장기차입금	-	5,250,000	-	5,250,000

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

결손금 보전	-	42,010,318

사용권자산과 리스부채인식	164,992	208,634

장기대여금의 유동성대체	315,834	-

37. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계 및 기타 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관 계	지 역	특수관계자명

지배기업	국내	㈜태광

지배기업의 종속기업	국내	파운드리서울㈜

종속기업	중국	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.

폴란드	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA

미국	HYTC HOLDINGS CORPORATION

미국	HYTC USA, LLC

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	분류	거래내역	당분기말	전기말

임직원(*)	채권	대여금	100,000	100,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 직원에 대한 대여금은 제외되어 있습니다.한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금은 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	456,224	249,856

퇴직급여	14,815	20,821

주식보상비용	69,676	-

합 계	540,715	270,677

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 38. 주식기준보상당분기말 현재 연결실체는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 주식결제형 주식선택권① 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부여분

부여일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행사가격	1,000원	5,422원

가득조건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

② 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초	246,500	24,500

부여	-	225,000

행사	(19,500)	-

소멸	(3,000)	(3,000)

기말	224,000	246,500

③ 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	1.90%	5년	45.86%	4,594	5,422

④ 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	46,966	46,456

잔여보상원가(주식 및 주식선택권)	186,333	233,299

(2) 현금결제형 주식선택권연결실체는 2020년 중 임직원에게 현금결제형 주식선택권을 부여하였으나, 전기 중 상호합의에 따라 부여를 취소하였으며 부여당시 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부여분

부여일	2020년 12월 30일

부여주식수	110,000주

행사가격	1,000원

가득조건	부여일로부터 3년동안 재직 및 최초기업공개

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 5년이내

부여일의 공정가치	209,000

39. 보고기간 후 사건해당사항 없음