에이치와이티씨 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 20 (당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 19 (전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 에이치와이티씨

1. 당사의 개요주식회사 에이치와이티씨(이하 "당사")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인 전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,088백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.56

자기주식	453,153	4.45

엠아이텍	290,440	2.85

(주)코메론	184,392	1.81

김욱현	5,838	0.06

기타	5,419,418	53.27

합 계	10,175,213	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	3,323,395	-	3,323,395

단기금융상품	2,607,737	-	2,607,737

당기손익-공정가치측정금융자산	19,575,417	19,575,417

매출채권	7,286,925	-	7,286,925

기타채권	867,233	-	867,233

기타금융자산	528,380	-	528,380

소 계	14,613,670	19,575,417	34,189,087

비유동 :

기타채권	255,034	-	255,034

기타금융자산	4,803,088	-	4,803,088

장기금융상품	9,022,293	-	9,022,293

소 계	14,080,415	-	14,080,415

합 계	28,694,085	19,575,417	48,269,501

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,511,509

기타채무	1,474,596

기타금융부채	1,027,812

리스부채	205,231

소 계	4,219,148

비유동 :

기타채무	72,031

기타금융부채	5,674,714

리스부채	57,347

소 계	5,804,092

합 계	10,023,240

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,472,483	-	7,472,483

단기금융상품	16,447,330	-	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,376,371	4,376,371

매출채권	8,203,048	-	8,203,048

기타채권	910,775	-	910,775

기타금융자산	1,045,460	-	1,045,460

소 계	34,079,096	4,376,371	38,455,467

비유동 :

기타채권	102,381	-	102,381

기타금융자산	5,195,634	-	5,195,634

장기금융상품	5,739,532	-	5,739,532

소 계	11,037,547	-	11,037,547

합 계	45,116,643	4,376,371	49,493,014

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,202,218

기타채무	1,048,919

기타금융부채	992,962

리스부채	313,319

소 계	3,557,418

비유동 :

기타채무	60,910

기타금융부채	5,484,397

리스부채	91,243

소 계	5,636,550

합 계	9,193,968

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	776,759	7,171	-	783,930

평가이익	-	2,293,618	-	2,293,618

처분이익	-	39,438	-	39,438

외화차익	326,317	-	-	326,317

배당금수입	-	5,804	-	5,804

금융수익 계	1,103,076	2,346,030	-	3,449,106

이자비용	-	-	238,026	238,026

평가손실	-	18,614	-	18,614

처분손실	-	29	-	29

외화차손	477,583	-	-	477,583

금융비용 계	477,583	18,644	238,026	734,253

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	783,312	238,080	-	1,021,393

평가이익	-	568,567	-	568,567

외화차익	593,445	-	-	593,445

금융수익 계	1,376,758	806,647	-	2,183,405

이자비용	-	-	267,497	267,497

처분손실	-	6,506	-	6,506

외화차손	191,092	-	-	191,092

금융비용 계	191,092	6,506	267,497	465,094

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	3,323,395	(*1)	7,472,483	(*1)

단기금융상품	2,607,737	(*1)	16,447,330	(*1)

당기손익-공정가치 측정금융자산	19,575,417	19,575,417	4,376,371	4,376,371

매출채권	7,286,925	(*1)	8,203,048	(*1)

기타채권	1,122,267	(*1)	1,013,156	(*1)

장기금융상품	9,022,293	(*1)	5,739,532	(*1)

기타금융자산	5,331,468	(*1)	6,241,094	(*1)

합 계	48,269,501	-	49,493,014	-

금융부채 :

매입채무	1,511,509	(*1)	1,202,218	(*1)

기타채무	1,546,627	(*1)	1,109,829	(*1)

기타금융부채	6,702,526	(*1)	6,477,359	(*1)

리스부채	262,578	(*2)	404,562	(*2)

합 계	10,023,240	-	9,193,968	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	7,170,697	-	12,404,719	19,575,417

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	4,376,371	4,376,371

당분기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,376,371	9,439,015	(2,939,015)	1,528,348	12,404,719

전기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	매도	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,985,222	-	391,150	4,376,371

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	12,404,719	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산 가격 등

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	2,232	-

요구불예금	3,321,163	7,472,483

합 계	3,323,395	7,472,483

당분기말 현재, 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	7,452,204	8,457,913

손실충당금	(165,279)	(254,865)

합 계	7,286,925	8,203,048

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	254,865	340,869

상각(환입)	(89,587)	(65,491)

제 각	-	(20,513)

기 말	165,279	254,865

(3) 당분기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합 계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	7,089,349	272,702	-	90,153	7,452,204

손실충당금	(48,631)	(26,495)	-	(90,153)	(165,279)

합 계	7,040,718	246,207	-	-	7,286,925

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합 계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	8,002,601	245,178	183,373	26,761	8,457,913

손실충당금	(108,234)	(50,172)	(69,698)	(26,761)	(254,865)

합 계	7,894,367	195,006	113,675	-	8,203,048

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	113,226	255,034	124,348	102,381

미수수익	754,007	-	786,427	-

합 계	867,233	255,034	910,775	102,381

9. 장,단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	2,607,737	-	16,447,330	-

장기금융상품	-	9,022,293	-	5,739,532

합 계	2,607,737	9,022,293	16,447,330	5,739,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권 발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	84,150	4,739,706	646,470	5,058,063

보증금	444,230	63,382	398,990	137,571

합 계	528,380	4,803,088	1,045,460	5,195,634

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

간접투자	13,424,237	12,404,719	3,985,222	4,376,371

지분투자	6,424,042	7,170,697	-	-

합 계	19,848,278	19,575,417	3,985,222	4,376,371

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	169,000	-	169,000	115,950	-	115,950

제 품	162,292	(13,440)	148,852	182,978	(22,861)	160,117

재공품	517,314	(58,048)	459,265	362,380	(92,307)	270,073

원재료	895,240	(142,538)	752,702	886,912	(1,514)	885,398

합 계	1,743,846	(214,026)	1,529,820	1,548,220	(116,682)	1,431,538

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 97백만원과 재고자산평가손실환입 28백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	32,463	1,275

선급비용	52,473	41,101

합 계	84,937	42,376

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유 지분율 (%)	장부금액	소유 지분율 (%)	장부금액

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	100.00	354,690	100.00	354,690

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	100.00	50,584	100.00	50,584

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	100.00	2,699,800	100.00	1,232,800

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	인도네시아	2차전지 부품가공	99.99	662,393	99.99	662,393

합 계	3,767,467	2,300,467

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,945,200	203,887	1,354,123	65,550	59,606	21,989

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	5,058,379	6,332,138	1,975,785	(217,751)	(23,239)	(114,341)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	6,015,148	1,312,981	4,009,554	420,479	257,131	43,181

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	1,231,875	497,209	1,238,890	213,707	183,509	133,016

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,972,818	253,494	1,649,363	193,182	164,755	225,552

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	4,888,801	6,048,219	1,375,548	(692,714)	(860,459)	(859,365)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	4,622,724	1,430,739	5,128,268	1,207,315	1,154,391	1,158,077

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	1,307,960	706,310	637,987	26,804	10,701	23,439

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,300,467	1,638,074

취 득(*)	1,467,000	662,393

기 말	3,767,467	2,300,467

(*) 미국 현지 시장 진출을 위해 2025년 02월 24일에 HYTC SOG, LLC를 신규설립하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,833,138	-	3,833,138

건 물	5,495,240	(520,376)	4,974,864	5,495,240	(417,340)	5,077,900

기 계 장 치	13,058,768	(9,984,710)	3,074,059	12,769,724	(9,585,251)	3,184,473

차 량 운 반 구	43,374	(35,344)	8,030	52,373	(41,807)	10,566

공 구 와 기 구	883,991	(642,643)	241,348	839,712	(577,799)	261,913

비 품	251,762	(136,054)	115,708	235,762	(103,340)	132,422

시 설 장 치	537,153	(139,230)	397,923	526,280	(99,614)	426,666

건설중인자산	74,000	-	74,000	4,000	-	4,000

합 계	24,177,426	(11,458,357)	12,719,069	23,756,229	(10,825,151)	12,931,078

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	3,833,138

건 물	5,077,900	-	-	(103,036)	-	4,974,864

기 계 장 치	3,184,473	289,044	-	(399,459)	-	3,074,059

차 량 운 반 구	10,567	-	(1)	(2,535)	-	8,030

공 구 와 기 구	261,913	44,279	-	(64,844)	-	241,348

비 품	132,422	16,000	-	(32,714)	-	115,708

시 설 장 치	426,666	10,873	-	(39,616)	-	397,923

건설중인자산	4,000	74,000	-	-	(4,000)	74,000

합 계	12,931,078	434,197	(1)	(642,205)	(4,000)	12,719,069

(*) 경상연구개발비로의 대체금액 4백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	3,833,138

건 물	5,215,281	-	-	(137,381)	-	5,077,900

기 계 장 치	3,001,221	199,450	(1)	(501,037)	484,840	3,184,473

차 량 운 반 구	3,312	211	-	(2,556)	9,599	10,566

공 구 와 기 구	297,463	15,000	-	(75,550)	25,000	261,913

비 품	130,318	42,491	-	(41,082)	695	132,422

시 설 장 치	165,690	114,140	-	(40,224)	187,060	426,666

건설중인자산	353,199	378,945	-	-	(728,144)	4,000

합 계	12,999,622	750,237	(1)	(797,830)	(20,950)	12,931,078

(*) 무형자산으로의 대체금액 21백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매 출 원 가	606,760	553,241

판매비와관리비	35,445	32,902

합 계	642,205	586,144

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물, 기계장치 등	16,833,000	한화손해보험

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	808,743	-	808,743

건 물	919,027	(97,647)	821,380	919,027	(80,416)	838,611

합 계	1,727,770	(97,647)	1,630,123	1,727,770	(80,416)	1,647,354

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	838,611	-	(17,232)	821,380

합 계	1,647,354	-	(17,232)	1,630,123

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	861,587	-	(22,976)	838,611

합 계	1,670,330	-	(22,976)	1,647,354

17. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건 물	404,135	(258,371)	145,764	536,075	(240,718)	295,357

차량운반구	318,148	(193,540)	124,609	336,179	(214,190)	121,989

합 계	722,284	(451,911)	270,373	872,254	(454,908)	417,346

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	295,357	(230,444)	80,851	145,764

차량운반구	121,989	(85,193)	87,813	124,609

합 계	417,346	(315,636)	168,664	270,373

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	207,765	(275,716)	363,308	295,357

차량운반구	200,387	(109,665)	31,267	121,989

합 계	408,152	(385,381)	394,575	417,346

18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,135,536	(1,005,368)	130,167	1,067,336	(968,275)	99,061

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	99,061	68,200	-	(37,093)	130,167

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	115,451	4,500	20,950	(41,840)	99,061

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	67,196	72,031	28,875	60,910

미지급비용	1,407,401	-	1,020,044	-

합 계	1,474,596	72,031	1,048,919	60,910

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	660	70,485

예수금	81,785	72,930

합 계	82,446	143,415

(*)상기 선수금에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 70백만원이며, 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한금액은 70백만원입니다.

21. 기타금융부채(1) 당사는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.당사는 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	902,673	902,673

현재가치할인차금	(10,433)	(40,685)

소 계	1,027,812	992,962

비유동부채:

회생담보채무	5,048,949	5,048,949

현재가치할인차금	(283,292)	(444,881)

회생채무	897,622	897,622

현재가치할인차금	(50,365)	(79,093)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	5,674,714	5,484,397

합 계	6,702,526	6,477,359

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2025.10.01~2026.09.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.10.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,186,105	1,800,295	6,986,400

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	145,764	295,357

차량운반구	124,609	121,989

사용권자산 합계	270,373	417,346

부채 :

유 동 부 채	유동리스부채	205,231	313,319

비유동부채	비유동리스부채	57,347	91,243

리스부채 합계	262,578	404,562

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	230,444	114,297

차량운반구	85,193	55,221

사용권자산의 감가상각비 합계	315,636	169,518

리스부채에 대한 이자비용	12,859	11,697

단기 및 소액리스	27,567	17,756

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 312백만원 및 275백만원 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	25,972	25,870

1개월 초과~3개월 이하	48,785	48,318

3개월 초과~1년 이하	134,484	131,042

1년 초과~5년 이하	61,158	57,347

합 계	270,399	262,578

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	33,037	32,889

1개월 초과~3개월 이하	64,619	63,901

3개월 초과~1년 이하	223,862	216,529

1년 초과~5년 이하	97,778	91,243

합 계	419,296	404,562

(4) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	77,868	77,868

1년 초과 5년 이내	233,604	292,005

합 계	311,472	369,873

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스 수익은 각각 58백만원 및 58백만원 입니다.

23. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	89,744	58,080

사 용 액	(92,392)	(158,474)

설 정 액	86,989	190,138

기 타	(3,809)	-

기 말	80,532	89,744

24. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,186,105

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	356,926	356,926	-	거래처 등

당사는 서울보증보험으로부터 보증받았던 사항에 대하여 장기금융상품 740백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이외에 산업시설자금대출 등과 관련하여 퇴임한 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한도액	사용액	미 사 용 액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	356,926	356,926	-	거래처 등

26. 자본금당분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,175,213	10,175,213

자 본 금	5,087,606,500	5,087,606,500

27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,109,937	37,109,937

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,675,659	40,675,659

28. 기타자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 기 주 식	(2,999,072)	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	210,627

주식매수선택권	219,816	219,816

합 계	(2,568,629)	(2,568,629)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(2,999,072)	-	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	-	-	210,627

주식매수선택권	219,816	-	-	219,816

합 계	(2,568,629)	-	-	(2,568,629)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(1,224,767)	(1,774,305)	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	185,067	25,560	-	210,627

주식매수선택권	245,376	-	(25,560)	219,816

합 계	(794,324)	(1,748,745)	(25,560)	(2,568,629)

(3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	453,153	2,999,072	193,311	1,224,767

취 득	-	-	259,842	1,774,305

처 분	-	-	-	-

기 말	453,153	2,999,072	453,153	2,999,072

29. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	15,138,534	15,909,957

30. 영업부문당사는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	8,872,740	58.64	10,138,715	58.54

국 외	6,258,763	41.36	7,179,801	41.46

합 계	15,131,503	100.00	17,318,516	100.00

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	3,288,249	21.73	3,204,004	18.50

B	1,295,902	8.56	1,638,512	9.46

합 계	4,584,151	30.30	4,842,516	27.96

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	-	-	79,250	233,750

직원급여	479,696	1,347,279	366,677	1,000,981

퇴직급여	40,349	115,013	34,651	98,581

복리후생비	71,777	224,623	72,164	226,580

여비교통비	103,298	238,615	55,745	199,175

통신비	5,397	16,595	5,863	17,266

수도광열비	320	942	249	663

전력비	40,672	105,209	36,643	94,264

세금과공과금	37,527	63,568	14,637	33,768

감가상각비	19,016	52,676	16,783	50,134

사용권자산감가상각비	34,390	103,404	35,099	100,567

보험료	1,078	3,563	1,044	3,368

접대비	16,123	37,117	9,335	38,325

사무용품비	2,306	18,197	9,528	26,901

소모품비	2,630	13,878	4,096	10,167

차량유지비	18,210	47,942	16,703	49,323

도서인쇄비	-	1,776	146	914

지급임차료	613	10,112	2,626	10,943

수선비	-	1,594	-	3,480

운반비	78,142	210,072	32,154	142,658

지급수수료	92,794	247,123	71,506	334,061

대손상각비	(63,655)	(89,587)	7,681	373,761

무형고정자산상각	7,692	22,919	7,462	21,937

교육훈련비	-	1,739	228	3,002

광고선전비	-	300	-	-

충당부채전입액	100,008	86,989	(4,095)	(11,546)

합 계	1,088,384	2,881,660	876,172	3,063,024

32. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(262,566)	(929,496)	(426,214)	(1,419,935)

원재료의 사용액	1,194,572	3,027,240	933,422	4,026,113

상품매출원가	-	217,500	-	-

종업원급여	1,948,169	5,605,039	1,777,698	4,981,800

복리후생비	253,893	775,368	238,113	688,562

감가상각비	338,687	1,012,166	333,913	913,148

소 모 품 비	146,177	406,540	155,673	523,749

지급수수료	184,225	630,780	155,583	565,455

외주가공비	2,526,369	6,688,411	1,564,587	6,549,398

기 타	551,826	1,309,786	386,728	1,504,177

매출원가와 판매비와관리비 합계	6,881,354	18,743,334	5,119,502	18,332,466

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 료 수 입	23,220	69,649	23,178	69,488

잡 이 익	14,078	56,677	17,333	51,218

기 타	(213)	9,295	1,122	12,962

합 계	37,483	136,020	41,633	133,667

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡 손 실	2,459	8,925	11,856	19,953

기 타	(1,320)	1,542	(7,364)	7,566

합 계	1,139	10,466	4,492	27,520

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	164,107	783,930	362,504	1,021,393

배 당 금 수 익	5,804	5,804	-	-

외 환 차 익	44,994	104,513	70,059	436,313

외 화 환 산 이 익	118,205	221,804	(421,160)	157,132

투자자산처분이익	39,438	39,438	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,531,807	2,293,618	548,085	568,567

합 계	1,904,354	3,449,106	559,487	2,183,405

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	80,204	238,026	91,743	267,497

외 환 차 손	34,293	286,903	59,401	60,232

외 화 환 산 손 실	(284,134)	190,680	130,647	130,860

투자자산처분손실	29	29	-	6,506

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,614	18,614	(11,793)	-

합 계	(150,993)	734,253	269,998	465,094

35. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(771,424)	810,508

법인세비용(수익)	-	(28,364)

유 효 세 율(*)	-	-

(*) 당분기와 전분기는 유효세율이존재하지 않아 표시하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(771,424)	810,508

적용세율(당분기: -%, 전분기: 20.31%)	-	152,896

법인세추납액(환입액)	-	(28,364)

조정사항:

비공제비용	5,646	6,069

비과세수익	-	(4,997)

이연법인세 미인식효과	(385,595)	(153,968)

기타	379,949	-

법인세비용(수익)	-	(28,364)

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	만료시기	금액	만료시기

이월결손금 이월액	10,174,246	27.12.31	7,584,740	27.12.31

이월세액공제 이월액	667,972	34.12.31	667,972	34.12.31

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	1,412,326,847	(771,423,780)	(638,040,836)	838,872,052

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,722,060	9,790,848

기본주당순손익	145	(79)	(66)	86

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,175,213	10,175,213	10,175,213	10,175,213

자기주식 취득	(453,153)	(453,153)	(453,153)	(384,365)

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,722,060	9,790,848

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 등이 있습니다.당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순손익	1,412,326,847	(771,423,780)	(638,040,836)	838,872,052

희석가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,737,320	9,806,108

희석주당순손익	145	(79)	(66)	86

(4) 당분기와 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,762,080	9,825,616

주식매수선택권	-	-	15,260	15,260

희석가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,737,320	9,806,108

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

지배기업	(주)태광

종속기업	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	100.00% 지분 소유

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	100.00% 지분 소유

HYTC HOLDINGS CORPORATION	100.00% 지분 소유

HYTC USA, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100.00% 지분 소유

HYTC SOG, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100.00% 지분 소유

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	99.99% 지분 소유

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	지배기업의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	지배기업 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출	340,450	1,235,287

소모품비	1,797	-

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출	1,077,102	314,070

이자수익	120,048	114,329

소모품비	-	2,820

HYTC USA, LLC	매 출	1,295,902	1,638,512

이자수익	2,740	48,625

HYTC SOG, LLC	매 출	54,576	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	매 출	21,033	113,668

이 자 수 익	9,917	5,838

(주)태광	매 출	1,342	-

합 계	수 익 합 계	2,923,109	3,470,331

비 용 합 계	1,797	2,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출 채 권	67,842	79,539

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출 채 권	788,412	692,518

장기대여금	4,008,708	4,111,154

미 수 수 익	619,908	506,820

장기미수금	111,472	103,415

HYTC USA, LLC	매 출 채 권	188,113	495,868

단기대여금	-	588,000

미 수 수 익	-	37,116

미 수 금	-	-

장기미수금	146,137	-

HYTC SOG, LLC	매 출 채 권	55,207	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	매 출 채 권	15,588	173,532

장기대여금	238,374	367,500

미수수익	19,477	10,068

(주)태광	매 출 채 권	1,476	-

임원	장기대여금	60,000	60,000

합 계	채 권 계	6,320,715	7,225,531

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	159,132	184,674

대손설정(환입)	(82,785)	(25,542)

기 말	76,347	159,132

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

대여	회수	증자	대여	회수	증자

HYTC USA, LLC	-	588,000	-	-	1,289,400	-

HYTC HOLDINGS CORPORATION	-	-	1,467,000	-	-	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	-	117,600	-	343,975	-	-

합 계	-	705,600	1,467,000	343,975	1,289,400	-

당사는 상기 특수관계 법인간의 대여거래에 대하여는 연 4%의 이자율을 적용하고 있으며, 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

단기급여	395,740	233,750

퇴직급여	32,978	19,479

당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당분기말 현재 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	129,000	129,000

행 사	-	-

소 멸 등	-	-

기 말	129,000	129,000

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율(%)	기대만기	예상주가변동성(%)	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84	5년	44.60	3,492	1,000

2021.09.30	0.15~2.41	5년	45.86	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금	(1,340,167)	5,065,079

당기순이익 :	(771,424)	838,872

조정항목:	(1,416,595)	182,197

외화환산손실	190,680	130,860

대손상각비	(89,587)	373,761

기타의대손상각비	1,542	7,566

투자자산처분손실	-	6,506

제품평가손실	(9,422)	(65,331)

원재료평가손실	141,024	(2,513)

재공품평가손실	(34,259)	24,992

감가상각비	659,437	603,375

유형자산폐기손실	-	1

사용권자산감가상각비	315,636	278,858

무형고정자산상각	37,093	30,915

법인세비용	-	(28,364)

충당부채전입액	86,989	(11,546)

리스이자비용	12,859	19,065

이자비용	225,167	248,432

잡손실	34	7,817

외화환산이익	(221,804)	(157,132)

이자수익	(783,930)	(1,021,393)

잡이익	-	(2,717)

투자자산처분이익	(39,438)	-

대손충당금환입	(8,915)	(12,962)

경상연구개발비	4,000	-

퇴직급여	377,855	320,575

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,293,618)	(568,567)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,614	-

사용권자산처분이익	(380)	-

유형자산처분이익	(399)	-

배당금수익	(5,804)	-

투자자산처분손실	29

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	847,852	4,044,010

미수금의 감소(증가)	11,141	(2,090)

선급금의 감소(증가)	(31,188)	67,975

선급비용의 감소(증가)	(11,373)	(11,947)

재고자산의 감소(증가)	(288,018)	(95,911)

매입채무의 증가(감소)	309,291	(1,109,671)

미지급금의 증가(감소)	2,321	(497,350)

예수금의 증가(감소)	8,855	(21,557)

선수금의 증가(감소)	(69,825)	(85,233)

미지급비용의 증가(감소)	9,501	421,715

매출채권의 감소(증가)	1,045,946	5,238,091

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

장기미수금의 감소(증가)	(149,920)	128,940

장기미지급금의 증가(감소)	11,121	11,049

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

임차보증금의 유동성대체	174,044	192,986

건설중인자산의 계정대체	-	688,145

유형자산의 처분 (상각누계액 조정)	8,999	3,999

리스회계처리 효과(건물)	85,474	364,574

리스 만기 해지	285,091	197,769

리스 조정효과	7,952	28,712

리스부채의 유동성대체	33,896	6,415

주식매수선택권의 취소	-	25,560

대여금의 유동성대체	35,000	1,433,340

미수금의 유동성대체	-	95,248

리스 중도 해지	46,466	-

리스회계처리 효과(차량)	87,813	28,550

무형자산 관련 미지급금 증가	36,000	-

제품보증충당부채의 대체	96,201	-

유무형자산 관련 미지급금 감소	-	93,849

유무형자산 관련 미지급금 증가	-	67,375

미지급비용 계정대체	-	347,848

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	404,563	(312,823)	170,838	262,578

회생채무	1,800,295	-	-	1,800,295

회생담보채무	5,186,105	-	-	5,186,105

임대보증금	61,800	-	-	61,800

40. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,323,395	7,472,483

단 기 금 융 상 품	2,607,737	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	19,575,417	4,376,371

매 출 채 권	7,286,925	8,203,048

기 타 채 권	1,122,267	1,013,156

장 기 금 융 상 품	9,022,293	5,739,532

기 타 금 융 자 산	5,331,468	6,241,094

합 계	48,269,501	49,493,014

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,511,509	-	1,511,509	1,202,218	-	1,202,218

기타채무	1,474,596	72,031	1,546,627	1,048,919	60,910	1,109,829

기타금융부채	1,027,812	5,674,714	6,702,526	992,962	5,484,397	6,477,359

리스부채	205,231	57,347	262,578	313,319	91,243	404,562

합 계	4,219,148	5,804,092	10,023,240	3,557,418	5,636,550	9,193,968

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	2,480,857	-	275,937	4,329	1,086,280	85,837	20,808	39,949

매출채권및기타채권	2,515,421	972,362	67,842	277,808	2,720,472	727,600	79,539	236,702

기타금융자산	3,489,533	-	-	757,549	4,363,861	-	-	702,793

단기금융상품	2,514,319	-	-	-	1,566,404	-	-	-

합 계	11,000,130	972,362	343,779	1,039,686	9,737,017	813,437	100,347	979,444

당분기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	550,006	(550,006)	486,851	(486,851)

EUR	48,618	(48,618)	40,672	(40,672)

CNY	17,189	(17,189)	5,017	(5,017)

PLN 등	51,984	(51,984)	48,972	(48,972)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	10,186,218	9,427,128

자본총계	58,333,169	59,104,593

부채비율(%)	17.46	15.95

순차입금비율:

현금및현금성자산	3,323,395	7,472,483

단기금융상품	2,607,737	16,447,330

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-