에이치와이티씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당) 반기말 2023년 06월 30일현재
제 17 (전) 반기말 2022년 06월 30일현재(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 에이치와이티씨와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 2023년 06월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 주식회사 에이치와이티씨(이하 "지배기업")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,050백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.84

한국예탁결제원	635,345	6.29

(주)메디카코리아	501,588	4.97

밸류인포맥스(주)	212,454	2.10

(주)코메론	184,392	1.82

조동석	4,700	0.05

김욱현	5,838	0.06

소액주주(1% 미만)	4,733,924	46.87

계	10,100,213	100.00

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	업 종	결산일	소유지분율	종속기업 소유지분

당반기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%

HYTC USA, LLC	미국	2차전지 부품가공	12월말	100%	100%	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100%

(3) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서,요약현금흐름표는 다음과 같습니다. ① 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	1,546,942	774,615	1,713,585	1,003,130	1,591,106	706,148

비유동자산	442,891	564,671	3,759,293	2,797,653	1,239,384	1,295,005

자 산 총 계	1,989,833	1,339,286	5,472,878	3,800,783	2,830,490	2,001,153

유동부채	759,347	509,556	1,328,332	649,225	135,481	95,357

비유동부채	21,676	116,805	3,652,460	2,866,519	2,388,769	1,338,018

부 채 총 계	781,023	626,361	4,980,792	3,515,744	2,524,250	1,433,375

자본금	354,690	354,690	50,584	50,584	1,232,800	1,232,800

기타포괄손익누계액	(2,278)	7,742	15,748	(25,308)	87,961	71,405

이익잉여금	856,398	350,493	425,754	259,762	(1,014,521)	(736,427)

자 본 총 계	1,208,810	712,925	492,086	285,038	306,240	567,778

부 채 와 자 본 총 계	1,989,833	1,339,286	5,472,878	3,800,782	2,830,490	2,001,153

② 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	1,814,638	1,539,239	1,639,294	1,225,905	1,148,018	-

영입이익(손실)	534,853	409,688	295,692	11,928	(253,016)	(153,019)

당기순이익(손실)	505,904	417,324	165,992	(75,790)	(278,093)	(153,019)

총포괄손익(손실)	495,885	439,909	207,047	(77,284)	(261,537)	(69,426)

③ 요약현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	HYTC HOLDINGS CORPORATION

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

영업활동현금흐름	306,894	207,442	540,545	43,215	(720,299)	572,042

투자활동현금흐름	(2,251)	3,848	(718,298)	(843,314)	-	(913,766)

재무활동현금흐름	(44,795)	(11,925)	650,101	(119,864)	1,130,571	1,243,358

환율변동효과	(8,796)	14,256	40,063	(4,889)	29,068	43,849

현금및현금성자산의 순증감	251,052	213,621	512,411	(924,852)	439,340	945,483

상기 요약재무제표, 요약포괄손익계산서 및 요약현금흐름표는 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,581,059	-	7,581,059

단기금융상품	16,312,800	-	16,312,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,041,650	10,041,650

매출채권	11,549,391	-	11,549,391

기타채권	539,064	-	539,064

기타금융자산	303,142	-	303,142

소 계	36,285,456	10,041,650	46,327,106

비유동 :

기타채권	142,110	-	142,110

기타금융자산	662,836	-	662,836

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,544,478	-	1,544,478

합 계	37,829,934	10,041,650	47,871,584

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,685,039

기타채무	1,402,955

기타금융부채	948,092

리스부채	386,929

소 계	4,423,015

비유동 :

기타채무	58,504

기타금융부채	6,969,775

리스부채	371,586

소 계	7,399,865

합 계	11,822,880

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,287,551	-	7,287,551

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,013,359	2,013,359

매출채권	10,085,994	-	10,085,994

기타채권	290,642	-	290,642

기타금융자산	293,247	-	293,247

소 계	37,957,434	2,013,359	39,970,793

비유동 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,043,190	5,043,190

기타금융자산	672,870	-	672,870

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	1,412,402	5,043,190	6,455,592

합 계	39,369,836	7,056,549	46,426,385

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	2,078,205

기타채무	1,065,788

기타금융부채	986,655

리스부채	448,885

소 계	4,579,533

비유동 :

기타채무	51,769

기타금융부채	6,813,579

리스부채	584,447

소 계	7,449,795

합 계	12,029,328

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	435,187	123,288	-	558,475

평가이익	-	41,650	-	41,650

처분이익	117,652	-	-	117,652

외화차익	582,828	-	214,182	797,010

금융수익 계	1,135,667	164,938	214,182	1,514,787

이자비용	-	-	382,613	382,613

외화차손	74,325	-	8,051	82,376

금융비용 계	74,325	-	390,664	464,989

② 전반기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	11,867	-	11,867

외화차익	630,347	22	630,369

금융수익 계	642,214	22	642,236

이자비용	-	273,551	273,551

외화차손	254,608	-	254,608

금융비용 계	254,608	273,551	528,159

5. 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	7,581,059	(*1)	7,287,551	(*1)

단기금융상품	16,312,800	(*1)	20,000,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정금융자산	10,041,650	10,041,650	7,056,549	7,056,549

매출채권	11,549,391	(*1)	10,085,994	(*1)

기타채권	681,174	(*1)	290,642	(*1)

장기금융상품	739,532	(*1)	739,532	(*1)

기타금융자산	965,978	(*1)	966,117	(*1)

합 계	47,871,584	46,426,385

금융부채 :

매입채무	1,685,039	(*1)	2,078,205	(*1)

기타채무	1,461,459	(*1)	1,117,557	(*1)

기타금융부채	7,917,867	(*1)	7,800,234	(*1)

리스부채	758,515	(*2)	1,033,332	(*2)

합 계	11,822,880	12,029,328

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,041,650	-	10,041,650

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,056,549	-	7,056,549

(3) 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	10,041,650	수준2	시장접근법	시중금리 등

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보 유 현 금	1,094,702	658,444

요구불예금	6,486,357	6,629,107

합 계	7,581,059	7,287,551

7. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	11,753,778	10,359,582

대손충당금	(204,387)	(273,588)

합 계	11,549,391	10,085,994

(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	273,588	159,465

상각(환입)	(69,201)	114,123

기 말	204,387	273,588

(3) 당반기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	11,537,850	97,251	28,200	90,477	11,753,778

대손충당금	(112,187)	(10,363)	(8,068)	(73,769)	(204,387)

합 계	11,425,663	86,888	20,132	16,708	11,549,391

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	9,834,355	75,802	370,801	78,624	10,359,582

대손충당금	(108,170)	(6,143)	(80,651)	(78,624)	(273,588)

합 계	9,726,185	69,659	290,150	-	10,085,994

(4) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	9,156	142,110	30,326	-

미수수익	529,908	-	260,316	-

합 계	539,064	142,110	290,642	-

9. 장,단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,312,800	-	20,000,000	-

장기금융상품	-	739,532	-	739,532

합 계	16,312,800	739,532	20,000,000	739,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	533,890	533,890	보증증권발급

205,642	205,642	회 생 담 보

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	76,428	494,208	46,108	553,410

보증금	226,714	168,628	247,139	119,460

합 계	303,142	662,836	293,247	672,870

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

채무상품	5,000,000	5,006,150	-	-

복합상품	5,000,000	5,035,500	2,000,000	2,013,359

소 계	10,000,000	10,041,650	2,000,000	2,013,359

비유동 :

복합상품	-	-	5,000,000	5,043,190

소 계	-	-	5,000,000	5,043,190

합 계	10,000,000	10,041,650	7,000,000	7,056,549

12. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	573,672	(30,114)	543,558	247,037	(13,659)	233,378

재공품	976,303	(14,493)	961,810	865,106	(12,843)	852,263

원재료	816,098	(24,396)	791,702	673,741	(18,950)	654,791

합 계	2,366,073	(69,003)	2,297,070	1,785,884	(45,452)	1,740,432

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 24백만원과 45백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	460,283	32,334

선 급 비 용	105,574	21,328

부가세대급금	330,255	14,007

합 계	896,112	67,669

14. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,833,138	-	3,833,138	3,035,790	-	3,035,790

건물	7,805,894	(275,643)	7,530,251	5,815,285	(151,308)	5,663,977

기계장치	14,827,430	(10,028,930)	4,798,500	14,599,996	(9,520,274)	5,079,722

차량운반구	115,342	(51,181)	64,161	112,819	(40,803)	72,016

공구와기구	784,282	(556,418)	227,864	739,567	(519,486)	220,081

비품	164,637	(91,190)	73,447	142,073	(72,075)	69,998

시설장치	225,080	(48,849)	176,231	225,080	(37,765)	187,315

임대기계	686,300	(669,143)	17,157	686,300	(634,827)	51,473

건설중인자산	722,906	-	722,906	328,798	-	328,798

합 계	29,165,009	(11,721,354)	17,443,655	25,685,708	(10,976,538)	14,709,170

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토지	3,035,790	-	-	797,348	-	3,833,138

건물	5,663,977	697,098	(75,545)	1,017,189	227,532	7,530,251

기계장치	5,079,722	63,800	(478,438)	-	133,416	4,798,500

차량운반구	72,016	-	(10,093)	-	2,238	64,161

공구와기구	220,081	40,486	(36,230)	-	3,527	227,864

비품	69,998	14,045	(15,140)	1,585	2,959	73,447

시설장치	187,315	-	(11,084)	-	-	176,231

임대기계	51,473	-	(34,316)	-	-	17,157

건설중인자산	328,798	728,379	-	(334,271)	-	722,906

합 계	14,709,170	1,543,808	(660,846)	1,481,851	369,672	17,443,655

(*) 대체액은 투자부동산에서 토지, 건물로의 대체 및 건설중인자산에서 제품, 비품 등으로의 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득액	감가상각비	대체액(*)	환율변동	기말금액

토지	3,035,790	-	-	-	-	3,035,790

건물	5,569,221	162,336	(142,712)	92,100	(16,968)	5,663,977

기계장치	3,858,705	924,447	(1,009,945)	1,366,694	(60,179)	5,079,722

차량운반구	13,647	73,963	(12,160)	(3,434)	72,016

공구와기구	56,610	103,836	(53,974)	119,034	(5,425)	220,081

비품	87,261	4,984	(28,185)	6,301	(363)	69,998

시설장치	209,483	-	(22,168)	-	-	187,315

임대기계	120,103	-	(68,630)	-	-	51,473

건설중인자산	712,787	1,234,262	-	(1,617,129)	(1,122)	328,798

합 계	13,663,607	2,503,828	(1,337,774)	(33,000)	(87,491)	14,709,170

(*) 무형자산으로의 대체금액 33백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

매 출 원 가	577,349	549,531

판매비와관리비	83,497	98,157

합 계	660,846	647,688

(4) 당반기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	17,602,463	한화손해보험 등

손해보험	1,328,587	리버치뮤추얼 등

합 계	18,931,050

연결실체는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

15. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	1,606,091	-	1,606,091

건 물	919,027	(45,952)	873,075	1,825,103	(68,441)	1,756,662

합 계	1,727,770	(45,952)	1,681,818	3,431,194	(68,441)	3,362,753

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	(797,348)	-	808,743

건 물	1,756,662	(862,661)	(20,926)	873,075

합 계	3,362,753	(1,660,009)	(20,926)	1,681,818

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	-	-	1,606,091

건 물	1,802,289	-	(45,627)	1,756,662

합 계	3,408,380	-	(45,627)	3,362,753

16. 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

건 물	881,610	(438,334)	443,276	968,368	(315,438)	652,930

차량운반구	491,924	(240,235)	251,689	468,543	(147,388)	321,155

비 품	111,422	(52,745)	58,677	100,379	(34,970)	65,409

합 계	1,484,956	(731,314)	753,642	1,537,290	(497,796)	1,039,494

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	652,930	(146,713)	(72,538)	9,597	443,276

차량운반구	321,155	(86,477)	13,093	3,918	251,689

비 품	65,409	(13,159)	(769)	7,196	58,677

합 계	1,039,494	(246,349)	(60,214)	20,711	753,642

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	환율변동	기말금액

건 물	417,237	(316,656)	558,114	(5,765)	652,930

차량운반구	154,323	(124,875)	294,925	(3,218)	321,155

비 품	86,109	(24,300)	4,526	(926)	65,409

합 계	657,669	(465,831)	857,565	(9,909)	1,039,494

17. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

소프트웨어	1,032,086	(907,947)	124,139	1,086,786	(933,983)	152,803

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	152,803	34,300	(33,300)	(29,664)	124,139

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(*)	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	179,207	35,901	-	(62,305)	152,803

(*) 유형자산에서 대체된 금액 33백만원이 포함되어 있습니다.

18. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	1,194,947	58,504	789,731	51,769

미지급비용	208,008	-	276,057	-

합 계	1,402,955	58,504	1,065,788	51,769

19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 수 금(*)	-	31,920

예 수 금	72,358	61,877

부가세예수금	73,659	24,165

합 계	146,017	117,962

(*) 상기 선수금에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 32백만원이며, 당반기에 전액 수익으로 인식하였습니다. 20. 기타금융부채 (1) 연결실체는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. 연결실체는 2017년 6월 14일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(3,152)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(19,149)	(37,556)

임대보증금	-	60,000

소 계	948,092	986,655

비유동부채:

회생담보채무	5,343,261	5,343,261

현재가치할인차금	(780,573)	(883,739)

회생채무	2,633,531	2,633,531

현재가치할인차금	(288,244)	(341,274)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	6,969,775	6,813,579

합 계	7,917,867	7,800,234

(3) 당반기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2023.07.01~2024.06.30	137,156	833,237	970,393

2024.07.01~2025.06.30	137,156	833,237	970,393

2025.07.01~2026.06.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.07.01~2027.12.31	5,068,949	897,621	5,966,570

합 계	5,480,417	3,466,768	8,947,185

21. 리스부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	443,276	652,931

차량운반구	251,689	321,154

비 품	58,677	65,409

사용권자산 합계	753,642	1,039,494

부채 :

유동부채	유동리스부채	386,929	448,885

비유동부채	비유동리스부채	371,586	584,447

리스부채 합계	758,515	1,033,332

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

건물	146,713	166,657

차량운반구	86,477	54,904

비품	13,159	12,543

사용권자산의 감가상각비 합계	246,349	234,104

리스부채에 대한 이자비용	24,085	13,845

한편, 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 250백만원 및 257백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	43,604	41,491

1개월 초과~3개월 이하	87,207	82,545

3개월 초과~1년 이하	287,248	262,893

1년 초과~5년 이하	393,821	371,586

합 계	811,880	758,515

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	50,259	37,407

1개월 초과~3개월 이하	96,340	74,814

3개월 초과~1년 이하	439,816	336,664

1년 초과~5년 이하	772,283	584,447

합 계	1,358,698	1,033,332

(4) 운용리스 연결실체는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

1년 이내	83,160	100,440

1년 초과 5년 이내	296,640	356,760

합 계	379,800	457,200

당반기와 전반기 중 인식한 운용리스수익은 각각 47백만원 및 93백만원입니다.

22. 충당부채 연결실체는 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을 추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	65,984	107,481

사용액	-	(82,636)

설정액	21,821	41,139

기 말	87,805	65,984

23. 담보제공자산 등 (1) 당반기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	17,178	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,480,418

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*1)	하자보증보험 등	715,246	715,246	-	거래처 등

개인(*2)	산업시설자금대출 등	9,144,933	9,144,933	-	회생 채권자

일반보증약정	7,978,546	7,978,546	-

계	17,838,725	17,838,725	-	-

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9참조). (*2) 퇴임한 임원으로부터 회생담보채무 및 회생채무 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 우발채무와 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	하자보증보험 등	715,246	715,246	-

서울보증보험으로 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9참조).

25. 자본금 당반기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,100,213	10,095,213

자 본 금	5,050,106,500	5,047,606,500

26. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,614,075	36,599,084

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,179,797	40,164,806

27. 기타자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	185,067	185,067

주식매수선택권	326,145	247,233

합 계	511,212	432,300

28. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산차손익	70,722	23,130

29. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	13,121,525	9,433,907

30. 영업부문 연결실체는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문으르 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문공시 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기 및 전반기의 지역별 연결실체의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중	매출액	비중

국 내	15,537,674	75.40%	12,481,780	72.64%

국 외	5,070,522	24.60%	4,702,104	27.36%

합 계	20,608,196	100.00%	17,183,884	100.00%

(2) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중	매출액	비중

A	2,824,788	13.71%	2,828,661	16.46%

B	2,810,988	13.64%	1,951,450	11.36%

C(*)	1,817,633	8.82%	2,286,281	13.30%

합 계	7,453,409	36.17%	7,066,392	41.12%

(*) 당반기 10% 미만 거래처이나, 전반기 10% 이상 거래처를 포함하였습니다.

31. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	156,968	307,516	147,067	274,094

직원급여	547,523	1,139,574	413,390	787,347

퇴직급여	44,302	88,088	24,018	61,845

잡급	3	173	793	793

복리후생비	146,127	281,449	71,776	131,224

광고선전비	2,616	2,678	-	-

여비교통비	37,056	95,695	66,214	79,096

통신비	4,023	7,592	3,726	6,999

수도광열비	503	1,158	816	1,152

전력비	30,776	64,788	22,524	37,068

세금과공과금	26,640	57,551	9,142	22,216

감가상각비	51,101	104,423	56,607	123,850

사용권자산감가상각비	55,795	107,730	13,841	32,265

수선비	285	616	-	-

보험료	30,733	55,370	8,680	9,989

접대비	31,832	84,423	26,584	61,448

사무용품비	47,805	54,079	5,690	13,702

소모품비	21,046	29,087	11,603	14,709

차량유지비	23,239	49,106	30,642	49,104

도서인쇄비	938	1,472	446	627

지급임차료	36,232	55,573	60,580	70,326

운반비	41,930	188,708	106,629	165,525

지급수수료	93,326	300,703	233,258	450,176

대손상각비	(22,822)	(61,423)	(89,188)	192,181

무형고정자산상각	9,431	19,934	8,052	16,105

교육훈련비	23	228	593	852

주식보상비용	31,862	63,375	20,576	40,638

충당부채전입액	3,150	21,822	(2,021)	4,344

출장비	24,194	36,324	-	-

협회비	-	-	-	180

합 계	1,476,637	3,157,812	1,252,038	2,647,855

32. 비용의 성격별 공시 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(466,861)	(1,251,755)	212,047	331,902

원재료의 사용액	3,059,841	5,606,193	1,107,941	1,722,790

상품매입액	-	-	92,309	94,743

종업원급여	1,948,635	3,959,319	1,517,953	3,140,982

감가상각비	458,745	957,784	413,254	913,767

지급수수료	128,092	359,974	467,304	429,410

외주가공비	3,619,379	7,403,167	3,155,368	5,891,580

기 타	714,047	978,680	236,247	2,197,731

매출원가와 판매비와관리비 합계	9,461,878	18,013,362	7,202,423	14,722,905

33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	26,548	55,188	49,530	99,046

잡 이 익	48,027	148,128	65,976	73,898

기 타	1,755	1,755	-	-

합 계	76,330	205,071	115,506	172,944

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	90	180

무형자산처분손실	-	33,300	-	-

잡손실	50,574	50,860	1,721	11,619

기 타	541	2,674	10,519	12,287

합 계	51,115	86,834	12,330	24,086

34. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	315,336	558,475	6,697	11,867

외환차익	171,588	274,178	200,820	280,733

외화환산이익	169,724	522,832	195,403	349,636

투자자산처분이익	-	117,652	-	-

투자자산평가이익	41,650	41,650	-	-

합 계	698,298	1,514,787	402,920	642,236

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	285,369	382,613	135,420	273,551

외환차손	12,721	35,832	4,833	12,008

외화환산손실	46,017	46,544	230,504	242,600

합 계	344,107	464,989	370,757	528,159

35. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	3,762,869	2,723,914

법인세비용	75,250	14,966

유 효 세 율	2.00%	0.55%

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	3,762,869	2,723,914

적용세율(당반기: 20.08%, 전반기: 20.73%)	755,640	566,261

법인세추납액(환입액)	-	-

조정사항:

비공제비용	1,042	-

이연법인세 미인식효과	(599,190)	(609,471)

기타	(82,242)	58,176

법인세비용	75,250	14,966

(3) 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이월결손금 이월액	11,267,447	14,123,704

이월세액공제 이월액	299,343	299,343

36. 주당손익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,060,290,420	3,687,618,110	544,062,460	2,708,947,289

가중평균유통보통주식수	10,097,191	10,096,207	7,716,904	7,620,432

기본주당순이익	105	365	71	355

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,095,213	10,095,213	7,524,047	7,522,600

스톡옵션 행사	1,978	994	-	-

우선주의 보통주 전환	-	-	-	871

우리사주 보통주 발행	-	-	192,857	96,961

가중평균유통보통주식수	10,097,191	10,096,207	7,716,904	7,620,432

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 등이 있습니다.

당반기와 전반기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순이익	1,060,290,420	3,687,618,110	544,062,460	2,708,947,289

가중평균유통보통주식수	10,099,910	10,099,811	7,771,091	7,771,091

기본주당순이익	105	365	70	349

(4) 당반기와 전반기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,097,191	10,096,207	7,716,904	7,620,432

주식매수선택권	2719	3604	22,044	22,044

우리사주 보통주 발행	-	-	32,143	128,039

우선주의 보통주 전환	-	-	-	576

가중평균유통보통주식수	10,099,910	10,099,811	7,771,091	7,771,091

(5) 당반기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구가능기간

주식선택권 2차 부여분	219,000주	2023년9월30일 ~ 2026년9월30일

37. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비 고

모회사	(주)태광

기타특수관계자	TK FITTING USA	모회사의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	모회사의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	모회사 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	모회사 대주주가 95.9%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

임원	장기대여금	60,000	100,000

한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	1,000	1,000

대손설정(환입)	(400)	-

기 말	600	1,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전기

대여	회수	대여	회수

임원	-	40,000	-	-

연결실체는 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

단기급여	282,633	274,094

퇴직급여	23,553	22,841

주식보상비용	46,475	46,218

연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상 당반기말 현재 연결실체는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 연결실체는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기 초	224,000	246,500

행 사	(5,000)	(19,500)

소 멸	-	(3,000)

기 말	219,000	224,000

(3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당반기와 전반기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

주식선택권과 관련된 보상원가	92,527	91,750

잔여보상원가	47,030	233,299

39. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

영업으로부터 창출된 현금	1,081,318	4,337,474

당기순이익:	3,687,618	2,708,947

조정항목:	331,766	1,383,058

법인세비용	75,250	14,966

대손상각비	(61,423)	192,181

기타의대손상각비	2,674	11,962

감가상각비	681,772	648,843

사용권자산감가상각비	246,349	235,219

외화환산손실	46,544	242,600

재고자산평가손실	23,551	-

무형자산처분손실	33,300	-

이자비용	382,613	273,551

무형고정자산상각	29,664	29,705

충당부채전입액	21,822	4,344

주식보상비용	92,527	91,750

사용권자산처분손실	-	325

잡이익	(513)	(885)

이자수익	(558,475)	(11,867)

외화환산이익	(522,832)	(349,636)

대손충당금환입	(792)	-

사용권자산처분이익	(963)	-

투자자산처분이익	(117,652)	-

투자자산평가이익	(41,650)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(2,938,066)	245,469

매출채권의 감소(증가)	(1,306,489)	562,199

미수금의 감소(증가)	30,519	34,397

부가세대급금의 감소(증가)	(297,334)	41,330

부가세예수금의 증가(감소)	45,758	-

선납세금의 감소(증가)	-	16,350

재고자산의 감소(증가)	(398,136)	572,065

선급금의 감소(증가)	(420,211)	(76,458)

선급비용의 감소(증가)	(83,581)	(2,365)

장기미수금의 감소(증가)	-	(576,252)

매입채무의 증가(감소)	464,858	(703,092)

미지급금의 증가(감소)	(742,390)	(70,530)

미지급비용의 증가(감소)	(196,990)	(133,011)

선수금의 증가(감소)	(31,920)	(5,005)

예수금의 증가(감소)	10,078	28,584

장기미지급금의 증가(감소)	(12,228)	557,257

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기 (검토받지 아니한 재무제표)

금융리스채권의 유동성대체	-	13,166

장기차입금의 유동성대체	-	500,000

건설중인자산의 본계정 대체	334,271	1,131,936

유형자산 관련 미지급금 증가	219,508	-

사용권자산과 리스부채인식	56,099	175,410

장기대여금의 유동성대체	3,200	-

단기대여금의 유동성대체	-	318,330

리스부채의 유동성대체	170,420	71,939

투자부동산의 계정대체	1,660,009	-

리스료 조정 효과	68,128	22,734

주식매수선택권의 행사	13,615	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	1,033,332	(249,654)	(25,163)	758,515

40. 위험관리 (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 연결실체에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	7,581,059	7,287,551

단 기 금 융 상 품	16,312,800	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,041,650	7,056,549

매 출 채 권	11,549,391	10,085,994

기 타 채 권	681,174	290,642

장 기 금 융 상 품	739,532	739,532

기 타 금 융 자 산	965,978	966,117

합 계	47,871,584	46,426,385

(2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,685,039	-	1,685,039	2,078,205	-	2,078,205

기타채무	1,402,955	58,504	1,461,459	1,065,788	51,769	1,117,557

기타금융부채	948,092	6,969,775	7,917,867	986,655	6,813,579	7,800,234

리스부채	386,929	371,586	758,515	448,885	584,447	1,033,332

합 계	4,423,015	7,399,865	11,822,880	4,579,533	7,449,795	12,029,328

(3) 시장위험 ① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	3,590,075	865,198	1,306,498	339,713	2,692,441	1,021,522	869,161	157

단기금융상품	1,312,800	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	3,291,196	986,023	572,566	174,439	2,682,990	262,203	-	-

기타금융자산	4,750,515	-	-	630,278	-	-	-	-

합 계	12,944,586	1,851,221	1,879,064	1,144,430	5,375,431	1,283,725	869,161	157

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	647,229	(647,229)	268,772	(268,772)

EUR	92,561	(92,561)	64,186	(64,186)

CNY	93,953	(93,953)	43,458	(43,458)

JPY 등	57,221	(57,221)	8	(8)

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고 있습니다. 당반기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

연결실체가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	12,192,705	12,405,694

자본총계	58,933,363	55,101,749

부채비율	20.69%	22.51%

순차입금비율:

현금및현금성자산	7,581,059	7,287,551

단기금융상품	16,312,800	20,000,000

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-