에이치와이티씨 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표 재작성 유의사항해당사항 없음(2) 합병, 분할 , 자산양수도, 영업양수도해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석', '5.재무제표 주석' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정률

2023년도 1분기	매출채권	10,971,264	235,031	2.14%

미수금	256,753	109	0.04%

기타	918,156	7,950	0.87%

합계	12,146,173	243,091	2.00%

2022년도	매출채권	10,359,582	273,588	2.64%

미수금	30,420	94	0.31%

기타	605,396	5,878	0.97%

합계	10,995,398	279,560	2.54%

2021년도	매출채권	10,440,413	159,465	1.53%

미수금	258,027	197	0.08%

기타	132,263	1,176	0.89%

합계	10,830,703	160,838	1.49%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2023년도 1분기	2022년도	2021년도

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	279,560	160,839	101,909

2. 순대손처리액(①-②±③)	114,123	58,929

① 대손처리액(상각채권액)	114,123	58,929

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함)	(36,469)	326,276	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	243,091	279,560	160,839

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 담보물 및 채권의 연령에 따라 과거 경험율을 고려하여 일정한 손상율을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황① 당분기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	9,420,420	953,116	421,423	29,183	147,122	10,971,264

대손충당금	(65,775)	(37,207)	(39,800)	(7,151)	(85,098)	(235,032)

매출채권(순액)	9,354,645	915,909	381,623	22,032	62,024	10,736,232

② 전기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	8,482,589	1,351,767	75,802	370,801	78,623	10,359,582

대손충당금	(61,559)	(46,612)	(6,143)	(80,651)	(78,623)	(273,588)

매출채권(순액)	8,421,030	1,305,155	69,659	290,150	-	10,085,994

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

구분	제18기 1분기	제17기	제16기	제15기	비고

원재료	714,605	673,741	419,786	228,000	-

재공품	1,414,443	865,106	1,280,483	524,879	-

제품	203,599	247,038	374,347	622,042	-

재고자산평가충당금	(45,452)	(45,452)	-	(348,833)	-

상품	-	-	-	-	-

합계	2,287,195	1,740,433	2,074,616	1,026,087	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	3.15%	2.58%	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	14	13.60	23	25	-

(2) 재고자산의 실사내용당사는 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다. 2022년 말 기준 재고자산에 대하여 2022년 12월 30일 당사의 외부감사인인 삼정회계법인의 입회하에 재고자산을 실사하였습니다. 라. 수주계약 현황당사의 제품은 그 특성상 내용연수 및 필요량이 정확하게 예측되기 어려운 구조로, 고객사로부터 발주가 수시로 이루어지며 발주 이후에 단기간 내에 생산되어 출고되는 특성이 있습니다. 따라서 수주일자 및 납기일자를 특정하기가 어렵습니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융상품	당기손익-공정가치측정	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,340,865	-	7,340,865

매출채권및기타채권	11,453,170	-	11,453,170

금융자산	20,739,532	-	20,739,532

기타금융자산	1,052,247	-	1,052,247

소 계	40,585,814	-	40,585,814

공정가치로 측정되는 금융자산:

금융자산	-	7,200,000	7,200,000	7,200,000

금융자산 합계	40,585,814	7,200,000	47,785,814	47,785,814

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	2,405,131	-	2,405,131

기타금융부채	7,888,052	-	7,888,052

리스부채	888,699	-	888,699

금융부채 합계	11,181,882	-	11,181,882

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융상품	공정가치-위험회피수단	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,289,872	-	4,289,872	-

매출채권및기타채권	10,574,219	-	10,574,219	-

금융자산	739,532	-	739,532	-

기타금융자산	506,985	-	506,985	-

소 계	16,110,608	-	16,110,608	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	6,056	6,056	6,056

금융자산 합계	16,110,608	6,056	16,116,664	6,056

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	3,715,038	-	3,715,038	-

금융부채	6,000,000	-	6,000,000	-

기타금융부채	8,374,472	-	8,374,472	-

리스부채	655,978	-	655,978	-

금융부채 합계	18,745,488	-	18,745,488	-

(2) 공정가치의 측정① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수