에이치와이티씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 18 (당) 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 17 (전) 3분기 2022년 09월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)주식회사 에이치와이티씨

1. 회사의 개요주식회사 에이치와이티씨(이하 "당사")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,050백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.84

한국예탁결제원	635,345	6.29

(주)메디카코리아	501,588	4.97

밸류인포맥스(주)	212,454	2.10

(주)코메론	184,392	1.82

조동석	4,700	0.05

김욱현	5,838	0.06

소액주주(1% 미만)	4,733,924	46.87

계	10,100,213	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	4,721,948	4,721,948

단기금융상품	16,358,222	-	16,358,222

당기손익-공정가치측정금융자산	13,030,717	13,030,717

매출채권	8,421,957	8,421,957

기타채권	789,189	789,189

기타금융자산	251,444	251,444

소 계	30,542,760	13,030,717	43,573,477

비유동 :

기타채권	465,973	-	465,973

기타금융자산	6,191,292	-	6,191,292

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	7,396,797	-	7,396,797

합 계	37,939,557	13,030,717	50,970,274

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

유동 :

매입채무	1,382,708

기타채무	1,114,491

기타금융부채	959,178

리스부채	251,353

소 계	3,707,730

비유동 :

기타채무	61,996

기타금융부채	7,050,547

리스부채	92,147

소 계	7,204,690

합 계	10,912,420

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	6,150,774	-	6,150,774

단기금융상품	20,000,000	-	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,013,359	2,013,359

매출채권	9,630,477	-	9,630,477

기타채권	537,240	-	537,240

기타금융자산	1,691,750	-	1,691,750

소 계	38,010,241	2,013,359	40,023,600

비유동 :

기타채권	576,304	-	576,304

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,043,190	5,043,190

기타금융자산	2,433,579	-	2,433,579

장기금융상품	739,532	-	739,532

소 계	3,749,415	5,043,190	8,792,605

합 계	41,759,656	7,056,549	48,816,205

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가측정금융부채

유동 :

매입채무	2,078,206

기타채무	1,092,046

기타금융부채	986,655

리스부채	275,958

소 계	4,432,865

비유동 :

기타채무	51,518

기타금융부채	6,813,579

리스부채	171,952

소 계	7,037,049

합 계	11,469,914

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	771,578	216,375	-	987,953

평가이익	-	68,880	-	68,880

처분이익	117,652	28,884	-	146,536

외화차익	877,866	-	909	878,775

금융수익 계	1,767,096	314,139	909	2,082,144

이자비용	-	-	287,667	287,667

외화차손	88,929	-	-	88,929

금융비용 계	88,929	-	287,667	376,596

② 전분기(검토받지 아니한 재무제표)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	181,013	-	181,013

외화차익	1,505,085	34	1,505,119

금융수익 계	1,686,098	34	1,686,132

이자비용	-	387,577	387,577

외화차손	10,111	-	10,111

금융비용 계	10,111	387,577	397,688

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대해 전분기에 기타포괄손익으로 인식한 총 순손익은 6,056 천원입니다.

5. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	4,721,948	(*1)	6,150,774	(*1)

단기금융상품	16,358,222	(*1)	20,000,000	(*1)

당기손익-공정가치 측정금융자산	13,030,717	10,041,650	7,056,549	7,056,549

매출채권	8,421,957	(*1)	9,630,477	(*1)

기타채권	1,255,163	(*1)	1,113,544	(*1)

장기금융상품	739,532	(*1)	739,532	(*1)

기타금융자산	6,442,736	(*1)	4,125,329	(*1)

합 계	50,970,275	48,816,205

금융부채 :

매입채무	1,382,708	(*1)	2,078,206	(*1)

기타채무	1,176,487	(*1)	1,143,564	(*1)

기타금융부채	8,009,725	(*1)	7,800,234	(*1)

리스부채	343,500	(*2)	447,910	(*2)

합 계	10,912,420	11,469,914

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,030,717	-	13,030,717

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,056,549	-	7,056,549

(3) 당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	13,030,717	수준2	시장접근법	시중금리 등

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보 유 현 금	3,131	6,150

요구불예금	4,718,817	6,144,624

합 계	4,721,948	6,150,774

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	8,721,127	10,045,469

손실충당금	(299,170)	(414,992)

합 계	8,421,957	9,630,477

(2) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	414,992	169,943

상각(환입)	(115,822)	245,049

기 말	299,170	414,992

(3) 당분기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합 계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	8,093,284	233,965	355,582	38,296	8,721,127

손실충당금	(123,071)	(31,286)	(123,632)	(21,181)	(299,170)

합 계	7,970,213	202,679	231,950	17,115	8,421,957

② 전기

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	9,228,900	110,313	544,739	161,517	10,045,469

손실충당금	(117,712)	(8,940)	(126,823)	(161,517)	(414,992)

합 계	9,111,188	101,373	417,916	-	9,630,477

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권

당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	125,062	465,973	113,043	576,304

미수수익	664,127	-	424,197	-

합 계	789,189	465,973	537,240	576,304

9. 장,단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	16,358,222	-	20,000,000	-

장기금융상품	-	739,532	-	739,532

합 계	16,358,222	739,532	20,000,000	739,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	533,890	533,890	보증증권발급

205,642	205,642	회 생 담 보

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	50,292	5,989,685	1,469,058	2,320,521

보증금	201,152	201,607	222,692	113,058

합 계	251,444	6,191,292	1,691,750	2,433,579

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

채무상품	5,000,000	5,002,300	-	-

복합상품	8,003,487	8,028,417	2,000,000	2,013,359

소 계	13,003,487	13,030,717	2,000,000	2,013,359

비유동 :

복합상품	-	-	5,000,000	5,043,190

소 계	-	-	5,000,000	5,043,190

합 계	13,003,487	13,030,717	7,000,000	7,056,549

12. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	421,449	(30,114)	391,335	247,037	(13,659)	233,378

재공품	842,798	(14,493)	828,305	865,107	(12,843)	852,264

원재료	944,854	(24,396)	920,458	656,088	(18,950)	637,138

합 계	2,209,101	(69,003)	2,140,098	1,768,232	(45,452)	1,722,780

당분기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 24백만원과 45백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	174,907	-

선급비용	84,598	13,039

합 계	259,505	13,039

14. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

NANJING HANYING MACHINERYCO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	100.00	354,690	100.00	354,690

HYTC SPOŁKA ZOGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	100.00	50,584	100.00	50,584

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	100.00	1,232,800	100.00	1,232,800

합 계	1,638,074	1,638,074

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERYCO., LTD.	1,501,420	339,547	2,201,756	576,367	431,832	448,948

HYTC SPOŁKA ZOGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	5,295,349	5,078,877	2,576,098	140,951	83,994	(68,567)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	3,683,735	3,013,563	3,083,425	115,941	65,434	102,394

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERYCO., LTD.	1,339,286	626,361	2,084,512	446,768	439,519	491,779

HYTC SPOŁKA ZOGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	3,800,783	3,515,744	1,712,682	(166,158)	(281,470)	(259,876)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	2,001,153	1,433,375	17,041	(388,209)	(395,360)	(214,116)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

15. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,035,790	-	3,035,790

건 물	5,481,440	(245,672)	5,235,768	4,198,064	(113,698)	4,084,366

기 계 장 치	12,089,434	(8,971,891)	3,117,543	11,862,496	(8,429,532)	3,432,964

차 량 운 반 구	42,563	(38,897)	3,666	42,563	(35,629)	6,934

공 구 와 기 구	722,512	(485,158)	237,354	568,646	(446,443)	122,203

비 품	171,067	(53,404)	117,663	82,045	(36,899)	45,146

시 설 장 치	225,080	(54,255)	170,825	225,080	(37,765)	187,315

임 대 기 계	-	-	-	686,300	(634,827)	51,473

건설중인자산	283,640	-	283,640	227,265	-	227,265

합 계	22,848,874	(9,849,277)	12,999,597	20,928,249	(9,734,793)	11,193,456

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,035,790	797,348	3,833,138

건 물	4,084,366	(88,559)	1,239,961	5,235,768

기 계 장 치	3,432,964	69,485	(6,421)	(547,438)	168,953	3,117,543

차 량 운 반 구	6,934	-	(3,268)	3,666

공 구 와 기 구	122,203	153,866	(38,715)	237,354

비 품	45,146	28,827	(16,504)	60,194	117,663

시 설 장 치	187,315	(16,490)	170,825

임 대 기 계	51,473	(1)	(51,472)	-

건설중인자산	227,265	840,980	(784,605)	283,640

합 계	11,193,456	1,093,158	(6,422)	(762,446)	1,481,851	12,999,597

(*) 대체액은 투자부동산에서 토지, 건물로의 대체 및 건설중인자산에서 제품, 비품 등으로의 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,035,790	-	-	-	-	3,035,790

건 물	4,189,318	-	-	(104,952)	-	4,084,366

기 계 장 치	3,205,399	-	(17,888)	(783,426)	1,028,879	3,432,964

차 량 운 반 구	13,647	-	-	(6,713)	-	6,934

공 구 와 기 구	56,608	103,837	(1)	(38,241)	-	122,203

비 품	49,521	4,984	-	(15,659)	6,300	45,146

시 설 장 치	209,483	-	-	(22,168)	-	187,315

임 대 기 계	120,103	-	-	(68,630)	-	51,473

건설중인자산	620,000	675,444	-	-	(1,068,179)	227,265

합 계	11,499,869	784,265	(17,889)	(1,039,789)	(33,000)	11,193,456

(*) 무형자산으로의 대체금액 33백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매 출 원 가	732,925	755,319

판매비와관리비	29,521	64,417

합 계	762,446	819,736

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물,기계장치,비품	16,833,000	한화손해보험

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	1,606,091	-	1,606,091

건 물	919,027	(51,695)	867,332	1,825,103	(68,441)	1,756,662

합 계	1,727,770	(51,695)	1,676,075	3,431,194	(68,441)	3,362,753

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	(797,348)	808,743

건 물	1,756,662	(862,660)	(26,670)	867,332

합 계	3,362,753	(1,660,008)	(26,670)	1,676,075

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	1,606,091	-	-	1,606,091

건 물	1,802,289	-	(45,627)	1,756,662

합 계	3,408,380	-	(45,627)	3,362,753

17. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

단위: 천원

(구 분)	(당분기말)	(전기말)

(취득가액)	(감가상각누계액)	(장부금액)	(취득가액)	(감가상각누계액)	(장부금액)

건 물	459,158	(273,619)	185,539	423,346	(174,523)	248,823

차량운반구	349,703	(176,064)	173,639	310,156	(93,067)	217,089

합 계	808,861	(449,683)	359,178	733,502	(267,590)	465,912

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	248,823	(135,925)	72,641	185,539

차량운반구	217,089	(79,507)	36,057	173,639

합 계	465,912	(215,432)	108,698	359,178

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	245,194	(229,200)	232,829	248,823

차량운반구	97,427	(91,112)	210,774	217,089

합 계	342,621	(320,312)	443,603	465,912

18. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

소프트웨어	1,032,086	(917,110)	114,976	1,086,786	(933,983)	152,803

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	152,803	34,300	(33,300)	(38,827)	114,976

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득(*)	처분	상각비	기말금액

소프트웨어	179,208	35,900	-	(62,305)	152,803

(*) 유형자산에서 대체된 금액 33백만원이 포함되어 있습니다.

19. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	972,613	61,996	834,876	51,518

미지급비용	141,877	-	257,170	-

합 계	1,114,490	61,996	1,092,046	51,518

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	3,218	31,920

예수금	47,818	61,877

합 계	51,036	93,797

(*) 상기 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 32백만원이며, 당분기에 전액 수익으로 인식하였습니다.

21. 기타금융부채(1) 당사는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.당사는 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,556)

임대보증금	-	60,000

소 계	959,178	986,655

비유동부채:

회생담보채무	5,343,262	5,343,261

현재가치할인차금	(727,223)	(883,739)

회생채무	2,633,532	2,633,531

현재가치할인차금	(260,823)	(341,274)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	7,050,548	6,813,579

합 계	8,009,726	7,800,234

(3) 당분기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2023.10.01~2024.09.30	137,156	833,237	970,393

2024.10.01~2025.09.30	137,156	833,237	970,393

2025.10.01~2026.09.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.10.01~2027.09.30	5,068,949	897,621	5,966,571

합 계	5,480,417	3,466,768	8,947,186

22. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	185,539	248,823

차량운반구	173,639	217,089

사용권자산 합계	359,178	465,912

부채 :

유 동 부 채	유동리스부채	251,353	275,958

비유동부채	비유동리스부채	92,147	171,952

리스부채 합계	343,500	447,910

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

사용권자산의 감가상각비

건물	135,925	177,938

차량운반구	79,507	62,304

사용권자산의 감가상각비 합계	215,432	240,242

리스부채에 대한 이자비용	18,177	12,456

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 215백만원 및 247백만원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	24,575	24,456

1개월 초과~3개월 이하	47,041	46,466

3개월 초과~1년 이하	187,411	180,431

1년 초과~5년 이하	101,461	92,147

합 계	360,488	343,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	25,853	25,739

1개월 초과~3개월 이하	51,706	51,140

3개월 초과~1년 이하	205,027	199,079

1년 초과~5년 이하	191,581	171,952

합 계	474,167	447,910

(4) 운용리스당사는 기계장치와 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	77,868	100,440

1년 초과 5년 이내	311,472	356,760

합 계	389,340	457,200

당분기와 전분기중 인식한 운용리스 수익은 각각 68백만원 및 147백만원 입니다.

23. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	65,984	107,481

사 용 액	-	(82,636)

설 정 액	21,250	41,139

기 말	87,234	65,984

24. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712유동화전문유한회사	회생담보채무	5,480,418

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험(*1)	하자보증보험 등	267,121	267,121	-	거래처 등

개인(*2)	산업시설자금대출 등	9,144,933	9,144,933	-	회생 채권자

일반보증약정	7,978,546	7,978,546	-

합 계	17,390,600	17,390,600	-

(*1) 회사는 서울보증보험에 보증증권발급 및 회생담보와 관련하여 장기금융상품으로 각각 534백만원과 206백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 9참조).(*2) 퇴임한 임원으로부터 제공받는 지급보증입니다.

25. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한 도 액	사 용 액	미 사 용 액

서울보증보험	하자보증보험 등	267,121	267,121	-

서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 534백만원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 9참조).

26. 자본금당분기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,100,213	10,095,213

자 본 금	5,050,106,500	5,047,606,500

27. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,613,825	36,599,084

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,179,547	40,164,806

28. 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	185,067	185,067

주식매수선택권	373,176	247,233

합 계	558,243	432,300

29. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	13,436,529	9,898,195

30. 영업부문당사는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중	매출액	비중

국 내	15,322,274	65.34%	13,232,392	60.52%

국 외	8,530,260	34.66%	9,515,130	39.48%

합 계	23,852,534	100.00%	22,747,522	100.00%

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

매출액	비중	매출액	비중

A	3,654,571	16.26%	4,873,506	17.62%

B	3,638,425	16.18%	2,537,224	12.15%

C	2,408,148	10.46%	3,402,356	14.24%

합 계	9,701,144	42.89%	10,813,086	44.01%

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	152,150	434,783	160,650	434,744

직원급여	359,300	1,119,298	290,919	881,028

상여금	-	-	18,500	18,500

잡급	-	-	-	300

퇴직급여	43,695	131,783	22,305	84,149

복리후생비	94,840	263,596	67,492	176,814

여비교통비	42,172	95,214	45,981	116,853

접대비	40,396	93,510	35,053	79,398

통신비	7,173	13,877	3,136	9,094

수도광열비	220	676	394	773

전력비	34,774	78,181	21,180	47,523

세금과공과금	17,565	34,203	13,174	28,935

감가상각비	15,798	56,191	21,507	64,417

지급임차료	9,074	19,602	17,373	27,518

보험료	957	4,045	2,151	6,494

차량유지비	19,873	58,069	21,027	58,871

운반비	41,533	129,399	86,059	162,061

교육훈련비	225	417	-	743

도서인쇄비	-	-	35	662

사용권자산감가상각비	37,689	92,653	24,992	57,257

사무용품비	13,579	17,390	2,643	10,499

소모품비	6,679	14,748	2,025	7,650

지급수수료	81,755	321,237	1,231,699	1,486,948

광고선전비	-	-	5,000	5,000

대손상각비	(264,748)	(115,822)	66,655	271,553

무형고정자산상각	6,522	26,456	9,152	25,257

충당부채전입액	(572)	21,250	(8,359)	(4,015)

주식보상비용	32,213	95,587	20,802	61,441

협회비	-	-	150	330

합 계	792,862	3,006,343	2,181,695	4,120,797

32. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(348,162)	(1,570,898)	(371,207)	(39,305)

원재료의 사용액(원재료비)	1,565,203	5,350,295	1,028,474	2,751,264

상품매입액	-	-	-	472,200

종업원급여	1,522,121	4,558,553	1,469,576	4,129,642

복리후생비	252,994	695,760	213,732	563,581

감가상각비	351,408	1,043,373	135,349	865,393

소모품비	188,568	595,207	216,756	634,109

지급수수료	118,816	409,673	1,312,522	1,636,660

외주가공비	2,679,187	10,017,091	2,739,298	8,587,491

기타	273,164	1,127,779	769,185	1,636,238

매출원가와 판매비와관리비 합계	6,603,299	22,226,833	7,513,685	21,237,273

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	20,078	20,078	-	23,910

임 대 료 수 입	25,307	80,496	48,487	147,533

잡 이 익	27,889	174,655	7,384	71,924

기 타	(16,979)	963	-	-

합 계	56,295	276,192	55,871	243,367

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기 부 금	-	-	90	270

무형자산처분손실	-	33,300	-	-

잡 손 실	187	10,822	17,957	18,167

기 타	(13,593)	24,982	(2,716)	9,572

합 계	(13,406)	69,104	15,331	28,009

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	346,487	987,953	117,572	181,013

외 환 차 익	172,392	445,031	258,405	539,138

외 화 환 산 이 익	125,090	433,744	616,346	965,982

투자자산처분이익	28,884	146,536	-	-

투자자산평가이익	27,230	68,880	-	-

합 계	700,083	2,082,144	992,323	1,686,133

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	99,285	287,667	121,144	387,577

외 환 차 손	61,094	88,875	94	4,507

외화환산손실	(46,490)	54	(4,225)	5,604

합 계	113,889	376,596	117,013	397,688

35. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	3,538,335	3,014,052

법인세비용	-	-

유 효 세 율	0.00%	0.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

법인세비용차감전순이익	3,538,335	3,014,052

적용세율(당분기: 20.43%, 전분기: 21.45%)	723,012	646,591

법인세추납액(환입액)	-	-

조정사항:

비공제비용	(6,525)	-

이연법인세 미인식효과	(716,487)	(646,591)

법인세비용(수익)	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상 미사용 결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이월결손금 이월액	11,267,447	14,123,704

이월세액공제 이월액	299,343	299,343

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	529,017,708	3,538,334,933	93,730,718	3,014,052,099

가중평균유통보통주식수	10,100,213	10,097,704	9,243,691	8,171,586

기본주당순이익	52	350	10	369

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,095,213	10,095,213	7,522,600	7,522,600

스톡옵션 행사	5,000	2,491	2,543	857

유상증자	-	-	1,492,101	502,833

우선주의 보통주 전환	1,447	1,065

우리사주 보통주 발행	-	-	225,000	144,231

가중평균유통보통주식수	10,100,213	10,097,704	9,243,691	8,171,586

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 등이 있습니다.당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	529,017,708	3,538,334,933	93,730,718	3,075,492,662

희석가중평균유통보통주식수	10,100,213	10,099,951	9,394,112	8,322,007

희석주당순이익	52	350	10	370

(4) 당분기와 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	10,100,213	10,097,704	9,243,691	8,171,586

주식매수선택권	-	2,247	150,421	150,421

우리사주의 보통주 발행 권한	-	-

우선주의 보통주 전환 권한	-	-

희석가중평균유통보통주식수	10,100,213	10,099,951	9,394,112	8,322,007

(5) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	발행될 보통주식수	청구가능기간

주식선택권 2차 부여분	219,000주	2023년 9월 30일 ~ 2026년 9월 30일

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

지배기업	(주)태광

종속기업	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA

HYTC HOLDINGS CORPORATION

HYTC USA, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION 의 종속기업

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	지배기업의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며,지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	지배기업 대주주가 95.9% 출자하고 있으며,지배기업에 5.80% 출자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출	978,997	1,143,054

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출	632,355	357,751

이자수익	98,925	81,714

HYTC USA, LLC	매 출	648,810	620,305

이자수익	39,990	-

합 계	2,399,077	2,202,824

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출 채 권	109,361	420,104

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출 채 권	839,681	473,697

단기 대여금	-	1,455,097

장기 대여금	3,724,747	1,278,041

미수수익	269,826	159,492

미수금	89,272	83,553

HYTC USA, LLC	매 출 채 권	413,737	16,141

장기 대여금	1,748,240	506,920

미수수익	45,229	4,389

장기 미수금	470,680	582,125

임원	장기대여금	60,000	100,000

합 계	7,770,773	5,079,559

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	181,461	39,917

대손설정(환입)	41,056	141,544

기 말	222,517	181,461

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	-	-	-	-

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	820,328	-	-	-

HYTC USA, LLC	1,210,320	-	506,920	-

임원	-	40,000	-	-

합 계	2,030,648	40,000	506,920	-

당사는 상기 특수관계 법인간의 대여거래에 대하여는 연 4%의 이자율을 적용하고 있으며, 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

단기급여	434,783	456,224

퇴직급여	36,232	14,815

주식보상비용	70,097	69,676

당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당분기말 현재 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기 초	224,000	246,500

행 사	(5,000)	(19,500)

소 멸	-	(3,000)

기 말	219,000	224,000

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	0.15%~2.41%	5년	45.86%	4,594	5,422

(4) 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

주식선택권과 관련된 보상원가	139,558	138,716

잔여보상원가	-	186,333

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기(검토받지 아니한 재무제표)

영업으로부터 창출된 현금	3,661,957	4,063,127

당기순이익	3,538,335	3,014,052

조정항목:	(151,283)	743,736

이자비용	269,490	375,120

리스이자비용	18,177	12,456

감가상각비	789,115	819,736

사용권자산감가상각비	215,432	240,242

무형고정자산상각	38,826	45,657

대손상각비	(115,822)	271,553

주식보상비용	139,558	138,716

충당부채전입액	21,250	(4,015)

기타의대손상각비	21,673	9,247

외화환산손실	54	5,604

무형자산처분손실	33,300	-

원재료평가손실	5,447	-

재공품평가손실	1,651	-

제품평가손실	16,455	-

재고자산폐기손실	48,956	-

사용권자산해지손실	3,309	325

이자수익	(987,953)	(181,013)

외화환산이익	(433,744)	(965,982)

투자자산평가이익	(68,880)	-

투자자산처분이익	(146,536)	-

유형자산처분이익	(20,078)	(23,910)

사용권자산처분이익	(963)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	274,905	305,339

매출채권의 감소(증가)	1,406,159	1,246,459

미수금의 감소(증가)	(6,198)	257,423

선급금의 감소(증가)	(174,907)	(17,113)

선급비용의 감소(증가)	(71,559)	(1,379)

재고자산의 감소(증가)	(311,824)	(46,708)

장기미수금의 감소(증가)	138,570	(172,970)

매입채무의 증가(감소)	(695,497)	(621,006)

미지급금의 증가(감소)	137,737	(49,219)

예수금의 증가(감소)	(14,059)	(1,800)

선수금의 증가(감소)	(28,702)	(5,005)

미지급비용의 증가(감소)	(115,292)	(291,508)

장기미지급금의 증가(감소)	10,478	8,215

부가세대급금의 증가	-	(50)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

장기대여금의 유동성대체	3,200	(318,234)

부가세 환급금 효과	158	-

건설중인자산의 계정대체	784,606	646,300

단기대여금의 유동성대체	1,479,097	-

투자부동산의 계정대체	1,660,008	-

리스회계처리 효과	73,995	-

리스료 조정(해지) 효과	(3,712)	-

리스부채의 유동성대체	79,343	(39,589)

주식매수선택권의 행사	13,615	-

임차보증금의 유동성대체	21,540	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	447,910	(215,837)	111,426	343,500

40. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,241,477	6,150,774

단 기 금 융 상 품	16,312,800	20,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,041,650	7,056,549

매 출 채 권	10,620,334	9,630,477

기 타 채 권	1,486,489	1,113,544

장 기 금 융 상 품	739,532	739,532

기 타 금 융 자 산	6,282,309	4,125,329

합 계	50,724,591	48,816,205

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,382,708	-	1,382,708	2,078,206	-	2,078,206

기타채무	1,114,491	61,996	1,176,487	1,092,046	51,518	1,143,564

기타금융부채	959,178	7,050,547	8,009,725	986,655	6,813,579	7,800,234

리스부채	251,353	92,147	343,500	275,958	171,952	447,910

합 계	3,707,730	7,204,690	10,912,420	4,432,865	7,037,049	11,469,914

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	3,153,390	105,232	973,909	27	2,692,441	1,021,522	869,160	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	2,720,403	882,230	109,361	176,501	3,387,064	731,772	420,104	145,911

기타금융자산	4,866,311	-	-	606,676	2,672,245	-	-	567,812

합 계	10,740,104	987,462	1,083,270	783,204	8,751,750	1,753,294	1,289,264	713,723

당분기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	537,005	(537,005)	437,587	(437,587)

EUR	49,373	(49,373)	87,665	(87,665)

CNY	54,163	(54,163)	64,463	(64,463)

PLN 등	39,160	(39,160)	35,686	(35,686)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당분기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	11,050,690	11,822,115

자본총계	59,224,425	55,542,906

부채비율	18.66%	21.28%

순차입금비율:

현금및현금성자산	4,721,948	6,150,774

단기금융상품	16,358,222	20,000,000

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-