에이치와이티씨 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 20 (당) 반기 2025년 06월 30일 현재
제 19 (전) 반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 에이치와이티씨

1. 당사의 개요주식회사 에이치와이티씨(이하 "당사")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2005년 12월에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인 전환하였으며, 본사는 경기도 군포시 당정동에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 5,088백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

(주)태광	3,821,972	37.56

자기주식	453,153	4.45

엠아이텍	290,440	2.85

(주)코메론	184,392	1.81

김욱현	5,838	0.06

기타	5,419,418	53.27

합 계	10,175,213	100.00

2025년 06월 30일에 개최된 이사회를 통해 김욱현이 대표이사로 선임되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	5,443,229	-	5,443,229

단기금융상품	12,420,041	-	12,420,041

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,072,246	8,072,246

매출채권	6,165,741	-	6,165,741

기타채권	1,289,786	-	1,289,786

기타금융자산	554,980	-	554,980

소 계	25,873,777	8,072,246	33,946,023

비유동 :

기타채권	247,489	-	247,489

기타금융자산	4,750,868	-	4,750,868

장기금융상품	7,039,531	-	7,039,531

소 계	12,037,888	-	12,037,888

합 계	37,911,665	8,072,246	45,983,911

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,048,439

기타채무	1,291,082

기타금융부채	1,015,933

리스부채	242,074

소 계	3,597,528

비유동 :

기타채무	68,324

기타금융부채	5,609,843

리스부채	34,734

소 계	5,712,901

합 계	9,310,429

② 전기말

(단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	7,472,483	-	7,472,483

단기금융상품	16,447,330	-	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,376,371	4,376,371

매출채권	8,203,048	-	8,203,048

기타채권	910,775	-	910,775

기타금융자산	1,045,460	-	1,045,460

소 계	34,079,096	4,376,371	38,455,467

비유동 :

기타채권	102,381	-	102,381

기타금융자산	5,195,634	-	5,195,634

장기금융상품	5,739,532	-	5,739,532

소 계	11,037,547	-	11,037,547

합 계	45,116,643	4,376,371	49,493,014

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가 측정금융부채

유동 :

매입채무	1,202,218

기타채무	1,048,919

기타금융부채	992,962

리스부채	313,319

소 계	3,557,418

비유동 :

기타채무	60,910

기타금융부채	5,484,397

리스부채	91,243

소 계	5,636,550

합 계	9,193,968

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	619,822	-	-	619,822

평가이익	-	761,812	-	761,812

외화차익	163,118	-	-	163,118

금융수익 계	782,940	761,812	-	1,544,752

이자비용	-	-	157,822	157,822

외화차손	727,424	-	-	727,424

금융비용 계	727,424	-	157,822	885,246

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익	565,169	93,720	-	658,889

평가이익	-	20,482	-	20,482

외화차익	944,547	-	-	944,547

금융수익 계	1,509,716	114,202	-	1,623,918

이자비용	-	-	175,754	175,754

평가손실	-	11,793	-	11,793

처분손실	-	6,506	-	6,506

외화차손	1,043	-	-	1,043

금융비용 계	1,043	18,299	175,754	195,096

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,443,229	(*1)	7,472,483	(*1)

단기금융상품	12,420,041	(*1)	16,447,330	(*1)

당기손익-공정가치 측정금융자산	8,072,246	8,072,246	4,376,371	4,376,371

매출채권	6,165,741	(*1)	8,203,048	(*1)

기타채권	1,537,275	(*1)	1,013,156	(*1)

장기금융상품	7,039,531	(*1)	5,739,532	(*1)

기타금융자산	5,305,848	(*1)	6,241,094	(*1)

합 계	45,983,911	49,493,014

금융부채 :

매입채무	1,048,439	(*1)	1,202,218	(*1)

기타채무	1,359,406	(*1)	1,109,829	(*1)

기타금융부채	6,625,776	(*1)	6,477,359	(*1)

리스부채	276,808	(*2)	404,562	(*2)

합 계	9,310,429	9,193,968

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	8,072,246	8,072,246

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	4,376,371	4,376,371

당반기 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	매입	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	4,376,371	2,934,063	761,812	8,072,246

(3) 당반기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산	8,072,246	수준3	시장접근법, 이항모형 등	기초자산 가격 등

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보 유 현 금	340	-

요구불예금	5,442,889	7,472,483

합 계	5,443,229	7,472,483

당반기말 현재, 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	6,394,674	8,457,913

손실충당금	(228,933)	(254,865)

합 계	6,165,741	8,203,048

(2) 당반기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	254,865	340,869

상각(환입)	(25,932)	(65,491)

제 각	-	(20,513)

기 말	228,933	254,865

(3) 당반기와 전기 중 연령분석표의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합 계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	5,981,836	319,715	-	93,123	6,394,674

손실충당금	(87,381)	(48,429)	-	(93,123)	(228,933)

합 계	5,894,455	271,286	-	-	6,165,741

② 전기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	12개월 초과	합 계

~6개월 이하	~12개월 이하

매 출 채 권	8,002,601	245,178	183,373	26,761	8,457,913

손실충당금	(108,234)	(50,172)	(69,698)	(26,761)	(254,865)

합 계	7,894,367	195,006	113,675	-	8,203,048

(4) 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 손상되지는 않았으나 신용위험이 유의적으로 증가한 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 그 외 집합평가 대상 채권에 대해서는 신용위험특성을 고려한 충당금 설정률을 적용하여 손실충당금을 인식하고 있습니다.

8. 기타채권

당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 수 금	289,452	247,489	124,348	102,381

미수수익	1,000,334	-	786,427	-

합 계	1,289,786	247,489	910,775	102,381

9. 장,단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기금융상품	12,420,041	-	16,447,330	-

장기금융상품	-	7,039,531	-	5,739,532

합 계	12,420,041	7,039,531	16,447,330	5,739,532

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	기관명	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권 발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	60,390	4,724,044	646,470	5,058,063

보증금	494,590	26,824	398,990	137,571

합 계	554,980	4,750,868	1,045,460	5,195,634

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동 :

간접투자	6,919,284	8,072,246	3,985,221	4,376,371

12. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	169,000	-	169,000	115,950	-	115,950

제 품	377,739	(49,371)	328,368	182,978	(22,861)	160,117

재공품	616,482	(186,963)	429,519	362,380	(92,307)	270,073

원재료	918,701	(142,498)	776,203	886,912	(1,514)	885,398

합 계	2,081,922	(378,832)	1,703,090	1,548,220	(116,682)	1,431,538

당반기 및 전기에 각각 재고자산평가손실 262백만원과 재고자산평가손실환입 28백만원이 발생하였습니다.

13. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	-	1,275

선급비용	53,776	41,101

합 계	53,776	42,376

14. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유 지분율 (%)	장부금액	소유 지분율 (%)	장부금액

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	중국	2차전지 부품가공	100.00	354,690	100.00	354,690

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	폴란드	2차전지 부품가공	100.00	50,584	100.00	50,584

HYTC HOLDINGS CORPORATION	미국	2차전지 부품가공	100.00	2,699,800	100.00	1,232,800

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	인도네시아	2차전지 부품가공	99.99	662,393	99.99	662,393

합 계	3,767,467	2,300,467

(2) 보고기간별 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,931,707	283,757	902,446	37,756	33,337	(71,374)

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	5,014,815	6,110,895	1,387,446	(129,439)	119,592	63,338

HYTC HOLDINGS CORPORATION	6,013,115	1,542,320	2,667,962	305,339	178,000	(188,191)

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	1,237,037	532,136	799,350	184,914	157,939	103,251

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	영업손익	당기순손익	총포괄손익

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,972,818	253,494	1,359,747	150,144	125,650	200,696

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	4,888,801	6,048,219	869,339	(547,678)	(776,874)	(782,908)

HYTC HOLDINGS CORPORATION	4,622,724	1,430,739	3,588,290	629,799	587,401	710,622

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	1,307,960	706,310	307,181	(36,557)	(45,982)	(47,528)

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	2,300,467	1,638,074

취 득(*)	1,467,000	662,393

기 말	3,767,467	2,300,467

(*) 미국 현지 시장 진출을 위해 2025년 02월 24일에 HYTC SOG, LLC를 신규설립하였습니다.

15. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	3,833,138	-	3,833,138	3,833,138	-	3,833,138

건 물	5,495,240	(486,031)	5,009,209	5,495,240	(417,340)	5,077,900

기 계 장 치	12,769,724	(9,848,345)	2,921,379	12,769,724	(9,585,251)	3,184,473

차 량 운 반 구	52,374	(43,497)	8,877	52,373	(41,807)	10,566

공 구 와 기 구	883,991	(620,823)	263,168	839,712	(577,799)	261,913

비 품	251,762	(125,461)	126,301	235,762	(103,340)	132,422

시 설 장 치	537,153	(125,886)	411,267	526,280	(99,614)	426,666

건설중인자산	211,322	-	211,322	4,000	-	4,000

합 계	24,034,704	(11,250,043)	12,784,661	23,756,229	(10,825,151)	12,931,078

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	3,833,138

건 물	5,077,900	-	-	(68,691)	-	5,009,209

기 계 장 치	3,184,473	-	-	(263,094)	-	2,921,379

차 량 운 반 구	10,566	-	-	(1,689)	-	8,877

공 구 와 기 구	261,913	44,279	-	(43,024)	-	263,168

비 품	132,422	16,000	-	(22,121)	-	126,301

시 설 장 치	426,666	10,873	-	(26,272)	-	411,267

건설중인자산	4,000	211,322	-	-	(4,000)	211,322

합 계	12,931,078	282,474	-	(424,891)	(4,000)	12,784,661

(*) 경상연구개발비로의 대체금액 4백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액(*)	기말금액

토 지	3,833,138	-	-	-	-	3,833,138

건 물	5,215,281	-	-	(137,381)	-	5,077,900

기 계 장 치	3,001,221	199,450	(1)	(501,037)	484,840	3,184,473

차 량 운 반 구	3,312	211	-	(2,556)	9,599	10,566

공 구 와 기 구	297,463	15,000	-	(75,550)	25,000	261,913

비 품	130,318	42,491	-	(41,082)	695	132,422

시 설 장 치	165,690	114,140	-	(40,224)	187,060	426,666

건설중인자산	353,199	378,945	-	-	(728,144)	4,000

합 계	12,999,622	750,237	(1)	(797,830)	(20,950)	12,931,078

(*) 무형자산으로의 대체금액 21백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매 출 원 가	402,719	356,136

판매비와관리비	22,172	21,863

합 계	424,891	377,999

(4) 당반기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입대상	부보액	보험회사

화재보험	건물, 기계장치 등	16,833,000	한화손해보험

당사는 상기 보험이외에 차량운반구에 대한 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

토 지	808,743	-	808,743	808,743	-	808,743

건 물	919,027	(91,904)	827,123	919,027	(80,416)	838,611

합 계	1,727,770	(91,904)	1,635,866	1,727,770	(80,416)	1,647,354

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	838,611	-	(11,488)	827,123

합 계	1,647,354	-	(11,488)	1,635,866

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	대 체	감가상각비	기말금액

토 지	808,743	-	-	808,743

건 물	861,587	-	(22,976)	838,611

합 계	1,670,330	-	(22,976)	1,647,354

17. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

건 물	521,368	(342,082)	179,286	536,075	(240,718)	295,357

차량운반구	324,351	(220,844)	103,507	336,179	(214,190)	121,989

합 계	845,719	(562,926)	282,793	872,254	(454,908)	417,346

(2) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	295,357	(157,585)	41,514	179,286

차량운반구	121,989	(55,556)	37,074	103,507

합 계	417,346	(213,141)	78,588	282,793

② 전기

(단위: 천원)

계 정 과 목	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

건 물	207,765	(275,716)	363,308	295,357

차량운반구	200,387	(109,665)	31,267	121,989

합 계	408,152	(385,381)	394,575	417,346

18. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	장부금액

소프트웨어	1,099,536	(992,233)	107,303	1,067,336	(968,275)	99,061

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	99,061	32,200	-	(23,958)	107,303

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

소프트웨어	115,451	4,500	20,950	(41,840)	99,061

19. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미 지 급 금	53,553	68,324	28,875	60,910

미지급비용	1,237,529	-	1,020,044	-

합 계	1,291,082	68,324	1,048,919	60,910

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	180	70,485

예수금	67,043	72,930

합 계	67,223	143,415

(*)상기 선수금에는 계약부채가 포함되어 있습니다. 전기말 현재 선수금에 포함된 계약부채의 내역은 70백만원이며, 전기말 계약부채 잔액 중 당반기에 수익으로 인식한금액은 70백만원입니다.

21. 기타금융부채(1) 당사는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다.당사는 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무를 기타금융부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(3,152)	(6,182)

유동성회생채무	902,673	902,673

현재가치할인차금	(20,744)	(40,685)

소 계	1,015,933	992,962

비유동부채:

회생담보채무	5,048,949	5,048,949

현재가치할인차금	(338,371)	(444,881)

회생채무	897,622	897,622

현재가치할인차금	(60,157)	(79,093)

임대보증금	61,800	61,800

소 계	5,609,843	5,484,397

합 계	6,625,776	6,477,359

(3) 당반기말 현재 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2025.07.01~2026.06.30	137,156	902,673	1,039,829

2026.07.01~2026.12.31	5,048,949	897,622	5,946,571

합 계	5,186,105	1,800,295	6,986,400

22. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산 및 리스자산부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

자산 :

사용권자산	건 물	179,286	295,357

차량운반구	103,507	121,989

사용권자산 합계	282,793	417,346

부채 :

유 동 부 채	유동리스부채	242,074	313,319

비유동부채	비유동리스부채	34,734	91,243

리스부채 합계	276,808	404,562

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	157,585	114,297

차량운반구	55,556	55,221

사용권자산의 감가상각비 합계	213,141	169,518

리스부채에 대한 이자비용	9,405	11,697

단기 및 소액리스	18,685	17,756

한편, 당반기와 전반기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 211백만원 및 167백만원 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	33,066	32,922

1개월 초과~3개월 이하	60,986	60,337

3개월 초과~1년 이하	153,383	148,815

1년 초과~5년 이하	37,005	34,734

합 계	284,440	276,808

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	현재가치

1개월 이하	33,037	32,889

1개월 초과~3개월 이하	64,619	63,901

3개월 초과~1년 이하	223,862	216,529

1년 초과~5년 이하	97,778	91,243

합 계	419,296	404,562

(4) 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 잔여 계약기간 동안 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	77,868	77,868

1년 초과 5년 이내	253,071	292,005

합 계	330,939	369,873

당반기와 전반기 중 인식한 운용리스 수익은 각각 39백만원 및 39백만원 입니다.

23. 충당부채당사는 당사가 판매한 제품으로 인한 손실의 보상을 위하여 미래 발생예상률 등을추청하여 충당부채를 설정하였으며, 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	89,744	58,080

사 용 액	(33,400)	(158,474)

설 정 액	20,380	190,138

기 타	(3,808)	-

기 말	72,916	89,744

24. 담보제공자산 등(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	채 무 종 류	관련채무

기계장치	21	에프케이디1712 유동화전문유한회사	회생담보채무	5,186,105

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	한도액	사용액	미사용액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	578,469	578,469	-	거래처 등

당사는 서울보증보험으로부터 보증받았던 사항에 대하여 장기금융상품 740백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9참조). 이외에 산업시설자금대출 등과 관련하여 퇴임한 임원으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

25. 우발채무와 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 지급보증 등의 약정한도액, 사용액 및 미사용잔액 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 기 관 명	구 분	한도액	사용액	미 사 용 액	보증제공처

서울보증보험	하자보증보험 등	578,469	578,469	-	거래처 등

26. 자본금당반기말과 전기말 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,175,213	10,175,213

자 본 금	5,087,606,500	5,087,606,500

27. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,109,937	37,109,937

감 자 차 익	3,565,722	3,565,722

합 계	40,675,659	40,675,659

28. 기타자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 기 주 식	(2,999,072)	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	210,627

주식매수선택권	219,816	219,816

합 계	(2,568,629)	(2,568,629)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(2,999,072)	-	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	210,627	-	-	210,627

주식매수선택권	219,816	-	-	219,816

합 계	(2,568,629)	-	-	(2,568,629)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말금액

자 기 주 식	(1,224,767)	(1,774,305)	-	(2,999,072)

기타자본잉여금	185,067	25,560	-	210,627

주식매수선택권	245,376	-	(25,560)	219,816

합 계	(794,324)	(1,748,745)	(25,560)	(2,568,629)

(3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기 초	453,153	2,999,072	193,311	1,224,767

취 득	-	-	259,842	1,774,305

처 분	-	-	-	-

기 말	453,153	2,999,072	453,153	2,999,072

29. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	13,726,207	15,909,957

30. 영업부문당사는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요목적사업으로 하여 하나의 보고 부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기의 지역별 당사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국 내	5,064,793	56.72	7,757,595	58.93

국 외	3,864,721	43.28	5,406,089	41.07

합 계	8,929,514	100.00	13,163,684	100.00

(2) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 한 시점에 이전되는 재화에 대한 수익입니다.(3) 당반기 및 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A	1,850,152	20.72	2,174,841	16.52

B	933,623	10.46	1,421,906	10.80

합 계	2,783,775	31.18	3,596,747	27.32

31. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	-	-	77,250	154,500

직원급여	467,486	867,583	304,097	634,304

퇴직급여	38,676	74,664	32,519	63,930

복리후생비	82,037	152,846	84,710	154,416

여비교통비	86,865	135,317	76,640	143,430

통신비	5,509	11,198	5,412	11,404

수도광열비	309	622	113	414

전력비	30,811	64,537	27,185	57,620

세금과공과금	10,257	26,042	9,859	19,131

감가상각비	16,872	33,660	16,676	33,351

사용권자산감가상각비	33,912	69,014	33,024	65,468

보험료	1,081	2,485	954	2,325

접대비	9,448	20,995	8,811	28,990

사무용품비	8,639	15,891	3,343	17,374

소모품비	6,813	11,248	3,950	6,072

차량유지비	15,126	29,732	17,610	32,620

도서인쇄비	1,110	1,777	754	769

지급임차료	3,866	9,499	3,995	8,316

수선비	160	1,594	-	3,480

운반비	93,389	131,930	56,397	110,504

지급수수료	58,157	154,329	123,916	262,555

대손상각비	(19,161)	(25,932)	232,586	366,080

무형고정자산상각	7,692	15,226	7,463	14,475

교육훈련비	1,350	1,739	1,629	2,774

광고선전비	-	300	-	-

충당부채전입액	(6,264)	(13,020)	(2,469)	(7,450)

합 계	954,140	1,793,276	1,126,424	2,186,852

32. 비용의 성격별 공시당반기와 전반기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(352,030)	(666,930)	(487,464)	(993,722)

원재료의 사용액	1,018,451	1,832,668	1,525,987	3,092,692

종업원급여	1,950,152	3,656,870	1,570,982	3,204,102

복리후생비	277,784	521,474	224,174	450,449

감가상각비	336,262	673,479	300,572	579,235

소 모 품 비	163,867	260,363	179,834	368,076

지급수수료	214,321	446,555	228,069	409,872

외주가공비	2,428,706	4,162,042	2,439,518	4,984,811

기 타	630,537	975,459	608,020	1,117,449

매출원가와 판매비와관리비 합계	6,668,050	11,861,980	6,589,692	13,212,964

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임 대 료 수 입	23,213	46,430	23,145	46,310

잡 이 익	14,953	42,599	1,615	33,885

기 타	3,113	9,508	11,840	11,840

합 계	41,279	98,537	36,600	92,035

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡 손 실	727	6,466	94	8,097

기 타	493	2,862	10,578	14,929

합 계	1,220	9,328	10,672	23,027

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 수 익	342,956	619,822	331,535	658,889

외 환 차 익	35,802	59,518	165,751	366,254

외 화 환 산 이 익	(160,874)	103,600	215,255	578,293

투자자산평가이익	615,463	761,812	4,882	20,482

합 계	833,347	1,544,752	717,423	1,623,918

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이 자 비 용	79,169	157,822	88,570	175,754

외 환 차 손	65,687	252,609	772	831

외 화 환 산 손 실	464,518	474,815	117	212

투자자산처분손실	-	-	-	6,506

투자자산평가손실	-	-	10,167	11,793

합 계	609,374	885,246	99,626	195,096

35. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(2,183,751)	1,448,549

법인세비용(수익)	-	(28,364)

유 효 세 율(*)	-	-

(*) 당반기와 전반기는 유효세율이존재하지 않아 표시하지 않았습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(2,183,751)	1,448,549

적용세율(당반기: -%, 전반기: 20.14%)	-	291,747

법인세추납액(환입액)	-	(28,364)

조정사항:

비공제비용	3,066	6,070

비과세수익	-	(5,392)

이연법인세 미인식효과	(106,567)	(292,425)

기타	103,501	-

법인세비용(수익)	-	(28,364)

36. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(2,013,454,268)	(2,183,750,627)	863,005,042	1,476,912,888

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,762,080	9,825,616

기본주당순손익	(207)	(225)	88	150

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,175,213	10,175,213	10,175,213	10,175,213

자기주식 취득	(453,153)	(453,153)	(413,133)	(349,597)

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,762,080	9,825,616

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 등이 있습니다.당반기와 전반기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순손익	(2,013,454,268)	(2,183,750,627)	863,005,042	1,476,912,888

희석가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,786,196	9,849,732

희석주당순손익	(207)	(225)	88	150

(4) 당반기와 전반기 중 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,762,080	9,825,616

주식매수선택권	-	-	24,116	24,116

희석가중평균유통보통주식수	9,722,060	9,722,060	9,786,196	9,849,732

37. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명	비 고

지배기업	(주)태광

종속기업	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	100.00% 지분 소유

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	100.00% 지분 소유

HYTC HOLDINGS CORPORATION	100.00% 지분 소유

HYTC USA, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100.00% 지분 소유

HYTC SOG, LLC	HYTC HOLDINGS CORPORATION 100.00% 지분 소유

PT.HYTC PRECISION INDONESIA	99.99% 지분 소유

기타특수관계자	TK FITTING USA	지배기업의 특수관계자가 출자한 회사

파운드리서울(주)	지배기업의 종속회사

파운드리프로젝트(주)	파운드리서울(주)의 종속기업

(주)대신인터내셔날	지배기업 대주주의 특수관계자가 100% 출자하고 있으며 지배기업에 27.30% 출자

(주)대신	지배기업 대주주가 99.2%출자하고 있으며 지배기업에 5.80% 출자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출	256,326	1,176,206

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출	741,089	174,498

이자수익	79,631	76,644

소모품비	-	2,820

HYTC USA, LLC	매 출	933,623	1,421,906

이자수익	2,740	33,918

HYTC SOG, LLC	매 출	15,783	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	매 출	5,558	13,964

이 자 수 익	6,998	2,512

합 계	수 익 합 계	2,041,748	2,899,648

비 용 합 계	-	2,820

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD	매 출 채 권	143,591	79,539

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA	매 출 채 권	755,875	692,518

장기대여금	3,883,162	4,111,154

미 수 수 익	561,693	506,820

장기미수금	108,625	103,415

HYTC USA, LLC	매 출 채 권	286,420	495,868

단기대여금	-	588,000

미 수 수 익	-	37,116

미 수 금	141,364	-

장기미수금	141,364	-

HYTC SOG, LLC	매 출 채 권	15,588	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	매 출 채 권	3,532	173,532

장기대여금	339,100	367,500

미수수익	16,017	10,068

임원	장기대여금	60,000	60,000

한편, 당반기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	159,132	184,674

대손설정(환입)	(66,027)	(25,542)

기 말	93,105	159,132

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전기

대여	회수	증자	대여	회수

HYTC USA, LLC	-	588,000	-	-	1,289,400

HYTC HOLDINGS CORPORATION	-	-	1,467,000	-	-

PT HYTC PRECISION INDONESIA	-	-	-	343,975	-

합 계	-	588,000	1,467,000	343,975	1,289,400

당사는 상기 특수관계 법인간의 대여거래에 대하여는 연 4%의 이자율을 적용하고 있으며, 임원에 대한 대여거래에 대하여는 2.5%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

단기급여	251,040	154,500

퇴직급여	20,920	12,875

당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)들로 구성되어 있습니다.

38. 주식기준보상당반기말 현재 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. (1) 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1차 부여분	2차 부여분

부 여 일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행 사 가 격	1,000원	5,422원

가 득 조 건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

(2) 당반기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기 초	129,000	129,000

행 사	-	-

소 멸 등	-	-

기 말	129,000	129,000

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무위험이자율(%)	기대만기	예상주가변동성(%)	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84	5년	44.60	3,492	1,000

2021.09.30	0.15~2.41	5년	45.86	4,594	5,422

(4) 당반기와 전반기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

39. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

영업으로부터 창출된 현금	(967,654)	3,327,833

당기순이익 :	(2,183,750)	1,476,913

조정항목:	294,054	(149,653)

법인세비용(수익)	-	(28,364)

대손상각비	(25,932)	366,080

기타의대손상각비	2,862	14,929

투자자산처분손실	-	6,506

투자자산평가손실	-	11,793

감가상각비	436,379	389,487

사용권자산감가상각비	213,141	169,518

무형고정자산상각	23,958	20,230

외화환산손실	474,815	212

재고자산평가손실(환입)	262,149	(3,946)

유형자산처분손실	-	1

퇴직급여	252,587	-

이자비용	157,822	175,754

잡손실	35	7,817

경상연구개발비	4,000	-

충당부채전입액	(13,020)	(7,450)

이자수익	(619,822)	(658,889)

외화환산이익	(103,600)	(578,293)

대손충당금환입	(9,294)	(11,840)

사용권자산처분이익	(214)	-

투자자산평가이익	(761,812)	(20,482)

잡이익	-	(2,716)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	922,044	2,000,574

매출채권의 감소(증가)	2,036,664	2,867,085

미수금의 감소(증가)	(324,977)	(107,912)

재고자산의 감소(증가)	(533,703)	32,868

선급금의 감소(증가)	1,275	42,624

선급비용의 감소(증가)	(12,675)	(20,472)

장기미수금의 감소(증가)	-	128,940

매입채무의 증가(감소)	(153,779)	(942,328)

미지급금의 증가(감소)	13,118	37,895

미지급비용의 증가(감소)	(35,101)	71,008

선수금의 증가(감소)	(70,305)	(85,233)

예수금의 증가(감소)	(5,887)	(31,267)

장기미지급금의 증가(감소)	7,414	7,366

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	622,550

유형자산 관련 미지급금 증가	11,559	115,646

사용권자산과 리스부채인식	42,126	324,328

대여금의 유동성대체	11,000	1,532,783

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

리스부채	404,562	(211,089)	83,335	276,808

회생채무	1,800,295	-	-	1,800,295

회생담보채무	5,186,105	-	-	5,186,105

임대보증금	61,800	-	-	61,800

40. 위험관리

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약 상의 의무를 만족시키지못할 경우 당사에게 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,443,229	7,472,483

단 기 금 융 상 품	12,420,041	16,447,330

당기손익-공정가치측정금융자산	8,072,246	4,376,371

매 출 채 권	6,165,741	8,203,048

기 타 채 권	1,537,275	1,013,156

장 기 금 융 상 품	7,039,531	5,739,532

기 타 금 융 자 산	5,305,848	6,241,094

합 계	45,983,911	49,493,014

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 미만	1년 이상	합 계	1년 미만	1년 이상	합 계

매입채무	1,048,439	-	1,048,439	1,202,218	-	1,202,218

기타채무	1,291,082	68,324	1,359,406	1,048,919	60,910	1,109,829

기타금융부채	1,015,933	5,609,843	6,625,776	992,962	5,484,397	6,477,359

리스부채	242,074	34,734	276,808	313,319	91,243	404,562

합 계	3,597,528	5,712,901	9,310,429	3,557,418	5,636,550	9,193,968

(3) 시장위험① 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 EUR, USD, CNY, PLN 등 입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN 등	USD	EUR	CNY	PLN 등

외화자산:

현금및현금성자산	2,103,231	498,914	156,670	4,228	1,086,280	85,837	20,808	39,949

매출채권및기타채권	1,466,773	875,889	143,591	263,268	2,720,472	727,600	79,539	236,702

기타금융자산	3,484,067	-	-	738,195	4,363,861	-	-	702,793

단기금융상품	2,420,041	-	-	-	1,566,404	-	-	-

합 계	9,474,112	1,374,803	300,261	1,005,691	9,737,017	813,437	100,347	979,444

당반기말과 전기말 중 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	473,706	(473,706)	486,851	(486,851)

EUR	68,740	(68,740)	40,672	(40,672)

CNY	15,013	(15,013)	5,017	(5,017)

PLN 등	50,285	(50,285)	48,972	(48,972)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 무차입경영을 목표로 하고 있어 이자율위험에 대한 노출을 최소화하고있습니다. 당반기 중 이자율 변동이 당기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 시장가격위험

당사가 보유하고 있는 지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	9,450,567	9,427,128

자본총계	56,920,843	59,104,593

부채비율(%)	16.60	15.95

순차입금비율:

현금및현금성자산	5,443,229	7,472,483

단기금융상품	12,420,041	16,447,330

차입금	-	-

순차입금	-	-

순차입금비율	-	-