에이치와이티씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제 16(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)주식회사 에이치와이티씨 1. 회사의 개요주식회사 에이치와이티씨(이하 "당사")는 2000년 6월에 금형가공과 소재산업을 주 영업목적으로 하여 설립되어 2006년에 한영정공에서 주식회사 에이치와이티씨로 법인전환하였으며 본사는 경기도 군포시 산본로101번길 9-14에 위치하고 있습니다.당사는 2022년 8월 9일자로 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 300백만원이였으나 수차례 유상증자 및 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,048백만원입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

㈜태광	3,821,972	3,821,972

시너지파트너스㈜	593,969	2,349,500

밸류인포맥스㈜	212,454	1,035,873

기타	5,466,818	315,255

합 계	10,095,213	7,522,600

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 39: 주식기준보상 3. 유의적인 회계정책 (1) 제ㆍ개정 기준서의 적용 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다.일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 동 개정사항을 적용하기 전에 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액)을 모두 포함하였습니다. 따라서, 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다.대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다.이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다.기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다.당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	12,092,485	18,692,886

자본총계	55,584,726	16,516,244

부채비율	21.8%	113.2%

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,903	7,997

보통예금	17,344,402	1,228,180

외화보통예금	2,203,508	1,628,455

합 계	19,553,813	2,864,632

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	예적금	신한은행	80,000	80,000	보증증권 발급

우리은행	47,500	47,500

국민은행	612,032	612,032

합 계	739,532	739,532

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	9,196,927	9,983,227

대손충당금	(441,496)	(169,943)

미수수익	261,256	85,449

미수금	99,517	333,577

대손충당금	(840)	(1,043)

소 계	9,115,364	10,231,267

비유동자산:

미수금	659,065	417,928

대손충당금	(6,591)	(4,179)

소 계	652,475	413,749

합 계	9,767,838	10,645,016

(2) 당분기말과 전기말 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	6,366,966	1,349,484	447,959	162,327	870,192	9,196,927

대손충당금	(50,995)	(45,883)	(33,347)	(40,778)	(270,492)	(441,496)

매출채권(순액)	6,315,971	1,303,601	414,612	121,548	599,700	8,755,432

② 전기말

(단위:천원)

구 분	만기이내	만기경과(연체채권)	합 계

(정상채권)	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상

매출채권	7,447,899	1,227,156	1,041,137	235,295	31,740	9,983,227

대손충당금	(33,407)	(21,288)	(38,989)	(44,519)	(31,740)	(169,943)

매출채권(순액)	7,414,492	1,205,868	1,002,148	190,776	-	9,813,284

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	169,943	101,049

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	271,553	27,385

기말금액	441,496	128,434

(4) 당분기와 전분기 중 미수금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,222	4,953

설정	2,209	(4,953)

기말금액	7,431	-

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기대여금	1,690,573	1,060,979

대손충당금	(16,666)	(482)

임차보증금	95,690	199,908

파생상품자산	-	6,056

소 계	1,769,597	1,266,461

비유동자산:

장기대여금	1,754,947	1,656,701

대손충당금	(17,549)	(26,695)

임차보증금	244,831	150,977

소 계	1,982,228	1,780,983

합 계	3,751,826	3,047,444

(2) 당분기와 전분기 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,177	6,281

설정	7,038	(6,281)

기말금액	34,215	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	17,119	6

대손충당금	-	-

선급비용	2,989	1,610

합 계	20,108	1,616

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	427,189	419,786

재공품	1,167,355	1,280,483

제품	526,780	374,347

상품	-	-

합 계	2,121,323	2,074,616

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	2차전지 부품가공	중국	100%	354,690	354,690	354,690	354,690

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	2차전지 부품가공	폴란드	100%	50,584	50,584	50,584	50,584

HYTC HOLDINGS CORPORATION	2차전지 부품가공	미국	100%	1,201,865	1,201,865	-	-

HYTC USA, LLC	2차전지 부품가공	미국	-	841,305	-	-	-

합 계	-	-	-	2,448,444	1,607,139	405,274	405,274

HYTC USA, LLC는 HYTC HOOLDINGS CORPORATION에서 100% 투자한 회사로, 회사의 장부가액은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,035,790	3,035,790

건물	4,198,064	4,198,064

감가상각누계액	(87,460)	(8,746)

기계장치	11,862,496	10,860,118

감가상각누계액	(8,241,940)	(7,654,719)

차량운반구	42,563	42,563

감가상각누계액	(33,950)	(28,916)

공구와기구	510,625	481,408

감가상각누계액	(434,419)	(424,800)

비품	78,453	70,761

감가상각누계액	(32,858)	(21,241)

건설중인자산	-	620,000

시설장치	225,080	225,080

감가상각누계액	(32,223)	(15,597)

임대기계	686,300	686,300

감가상각누계액	(617,670)	(566,198)

합 계	11,158,850	11,499,867

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기말

토지	3,035,790	-	-	-	3,035,790

건물	4,189,318	-	-	(78,714)	4,110,604

기계장치	3,325,501	1,028,879	(17,887)	(647,307)	3,689,186

차량운반구	13,647	-	-	(5,035)	8,612

공구와기구	56,608	45,816	-	(26,219)	76,205

비품	49,521	7,692	-	(11,618)	45,595

건설중인자산	620,000	-	(620,000)	-	-

시설장치	209,482	-	-	(16,625)	192,857

합 계	11,499,867	1,082,387	(637,887)	(785,518)	11,158,849

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분 등	감가상각	기말

토지	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-

기계장치	3,099,854	196,430	(87,875)	(597,225)	2,611,183

차량운반구	12,796	7,091	(1)	(4,561)	15,325

공구와기구	101,467	3,100	(9,520)	(29,298)	65,749

비품	37,852	19,679	(202)	(14,664)	42,665

시설장치	23,892	-	(6,033)	(8,150)	9,709

임대기계	188,733	-	-	(51,473)	137,260

건설중인자산	-	10,424,587	-	-	10,424,587

합 계	3,464,593	10,650,887	(103,631)	(705,371)	13,306,478

(3) 당분기말 현재 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물, 투자부동산	-	-	-	-	-

당사는 당분기에 차입금을 모두 상환하였습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

소프트웨어	166,550	179,207

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	179,207	33,000	-	(45,657)	166,550

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	134,066	87,049	-	(36,789)	184,326

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	1,606,091	1,606,091

건물	1,825,103	1,825,103

감가상각누계액	(57,034)	(22,814)

합 계	3,374,160	3,408,380

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	1,606,091	-	-	1,606,091

건물	1,802,290	-	(34,221)	1,768,069

합 계	3,408,381	-	(34,221)	3,374,160

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 임대수익은 147,533천원입니다. 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 20,533천원입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 15. 리스당사는 부동산(공장동 및 사택) 및 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

건물	279,719	245,194

차량운반구	134,281	97,427

합 계	414,000	342,621

리스부채:

유동	256,917	237,591

비유동	140,950	101,361

합 계	397,867	338,952

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산과 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초금액	245,194	97,427	342,621	338,952

설정 등	220,969	99,158	320,127	301,880

처분	(8,506)	-	(8,506)	(8,182)

감가상각	(177,938)	(62,304)	(240,242)	-

이자비용	-	-	-	12,456

지급	-	-	-	(247,240)

기말금액	279,719	134,281	414,000	397,866

② 전분기

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초금액	681,407	133,222	814,629	949,111

설정	200,802	43,724	244,526	218,873

처분	-	(990)	(990)	(1,042)

감가상각	(392,087)	(58,635)	(450,722)	-

이자비용	-	-	-	27,531

지급	-	-	-	(517,913)

기말금액	490,122	117,321	607,443	676,560

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

건물	177,938	392,087

차량운반구	62,304	58,635

감가상각비 계	240,242	450,722

리스부채에 대한 이자비용	12,456	27,531

단기리스료	-	-

단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료	6,065	4,647

한편, 당분기와 전분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 각각 247,240천원 및 517,913천원(원금상환분 및 이자비용 포함) 입니다.(4) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	264,662	73,266

1년 초과 5년 이내	137,757	802,885

합 계	402,419	876,151

(5) 운용리스당사는 투자부동산 및 기계장치를 리스로 제공하고 있으며, 당분기말과 전분기말 현재 받게 될 리스료의 할인하지 않은 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	164,250	10,000

1년 초과 5년 이내	6,000	-

합 계	170,250	10,000

당분기와 전분기 중 인식한 운용리스수익은 각각 147,533천원 및 115,619천원입니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

외상매입금	1,463,260	2,084,266

미지급금	941,598	990,817

미지급비용	163,008	454,517

소 계	2,567,866	3,529,600

비유동부채:

장기미지급금	53,944	45,730

합 계	2,621,810	3,575,330

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	-	1,000,000

당사는 당분기에 차입금을 모두 상환하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

시설자금	우리은행	CD(91일물)+1.06%	-	6,000,000

유동성장기차입금	-	(1,000,000)

합 계	-	5,000,000

당사는 당분기에 차입금을 모두 상환하였습니다.(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 이내	-

1년 초과 5년 이내	-

합 계	-

당사는 당분기에 차입금을 모두 상환하였습니다. 18. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

유동성회생담보채무	137,156	137,156

현재가치할인차금	(1,585)	(6,182)

유동성회생채무	833,237	833,237

현재가치할인차금	(9,630)	(37,556)

소 계	959,178	926,655

비유동부채:

회생담보채무	5,480,419	5,480,419

현재가치할인차금	(942,976)	(1,101,358)

회생채무	3,466,768	3,466,768

현재가치할인차금	(414,519)	(518,012)

임대보증금	130,626	120,000

소 계	7,720,318	7,447,817

합 계	8,679,496	8,374,472

(2) 회생절차 개시결정 및 회생절차 종결결정 당사는 2016년 10월 11일 서울회생법원에 회생절차개시를 신청하여 2016년 10월 28일자로 회생절차개시를 결정받았으며, 2017년 6월 13일에 채권자가 제출한 회생계획안이 관계인집회의 동의를 얻어 동 법원으로부터 회생계획안 인가결정을 받았습니다. 그 후, 당사는 2017년 6월 28일 회생계획안에 따라 청주공장을 매각하여 산업은행 회생담보채무의 일부를 변제함으로써 동 법원으로부터 2017년 7월 17일자로 회생절차 종결결정을 받았습니다. (3) 회생담보채무 및 회생채무 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가 받은 회생계획안에서 변제 등의 변동사항을 반영한 회생담보채무 및 회생채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상대처	변동후 시인한	출자전환(*)	개시후 이자	변제할 채권액	변제	기말

총 채권액

(회생담보채무)

대여금 채무	에프케이디1712유동화전문유한회사	27,757,093	(2,486,339)	6,163	25,276,917	(19,659,342)	5,617,575

구상 채무	서울보증보험㈜	76,241	-	3,584	79,825	(79,825)	-

소 계	27,833,334	(2,486,339)	9,747	25,356,742	(19,739,167)	5,617,575

차감 : 현재가치할인차금	(1,051,377)

차감 : 유동성대체	(132,472)

차 감 계	27,833,334	(2,486,339)	9,747	25,356,742	(19,739,167)	4,433,726

(회생채무)

대여금 채무	중소기업은행 외	47,232,615	(34,952,135)	-	12,280,480	(8,509,926)	3,770,554

구상 채무	기술보증기금 외	2,793,445	(2,067,149)	-	726,296	(275,993)	450,303

상거래 채무	대호정밀㈜ 외	850,100	(629,074)	-	221,026	(141,878)	79,148

소액상거래 채무	㈜탑테크이십일 외	38,511	(28,498)	-	10,013	(10,013)	-

조세채무	서울남부지방검찰청 외	17,000	-	-	17,000	(17,000)	-

소 계	50,931,671	(37,676,856)	-	13,254,815	(8,954,810)	4,300,005

차감 : 현재가치할인차금	(512,743)

차감 : 유동성대체	(804,781)

차 감 계	50,931,671	(37,676,856)	-	13,254,815	(8,954,810)	2,982,481

(미확정채무 현실화)

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

(*) 회생담보채무 및 회생채무의 출자전환으로 인해 상기 채권액이 보통주자본금으로 대체되었으며, 보통주 감자차익 40,001,689천원이 발생하였습니다.(4) 당사가 2017년 6월 13일자로 서울회생법원으로부터 인가받은 회생계획안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	상대처	이자율	변제조건

(회생담보채무)

대여금 채무	현대캐피탈㈜, 오케이캐피탈㈜	-	1. 원금 및 개시전이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 2. 개시후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

㈜하나은행	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 13.47%는 제1차연도(2017년)에, 40%는 제2차연도(2018년)부터 제5차연도(2021년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하고, 25.53%는 제6차연도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

한국산업은행	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 9%는 출자전환하고, 91%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 54.85%는청주공장 담보물을 매각하여 회생계획 인가 후 3주 이내에, 13.6%는 제1차연도(2017년)에, 3.8%는 제2차연도(2018년)에, 4.5%는 제3차연도(2019년)부터 제5차연도(2021년)까지 3년간 매년 균등분할변제하고, 2.25%는 제6차년도(2022년)부터 제9차연도(2025년)까지 4년간 매년 균등분할 변제하며, 21%는 제10차연도(2026년)에 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인된 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 2. 개시 후 이자 : 미변제 원금 및 개시 전 이자에 대하여 연4%의 이자율을 적용하여 준비연도(2016년)부터 제1차연도(2017년)까지 발생한 개시 후 이자는 제1차연도(2017년)에 변제한다.

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우 대위변제금의 100%를 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다. 2. 개시 후 이자 : 대위변제금에 대하여 대위변제일 다음날부터 연4%의 이율을 적용하여 대위변제를 한 연도에 현금으로 변제한다.

구 분	상대처	이자율	변제조건

(회생채무)

대여금 채무	중소기업은행 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

구상 채무	기술보증기금 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다.출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

미발생 구상채무	서울보증보험㈜	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관이 대지급하는 경우 확정된 대지급금의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 다만, 제2차연도 변제기일(2018년 12월 30일) 이후에 확정 될 경우 본 회생계획안에 의한 변제기일이 이미 경과 된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

상거래 채무	대호정밀㈜ 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액의 18%는 제2차연도(2018년)부터 제3차연도(2019년)까지 2년간 매년 균등분할 변제, 20%는 제4차연도(2020년)부터 제5차연도(2021년)까지 2년간 매년 균등분할 변제하고, 36%는 제6차연도(2022년)부터 제8차연도(2024년)까지 3년간 매년 균등분할 변제하며, 26%는 제9차연도(2025년)부터 제10차연도(2026년)까지 2년간 매년 균등분할 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

소액상거래 채무	㈜탑테크이십일 외	-	1. 원금 및 개시 전 이자 : 시인 된 원금 및 개시 전 이자의 74%는 출자전환하고 26%를 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액을 변제한다. 출자전환 대상 채권액은 본 회생계획안 제10장 4절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권 변제에 갈음하여 소멸한다. 2. 개시 후 이자 : 개시 후 이자는 전액 면제한다.

조세 채무	서울남부지방검찰청	-	권리변경 및 변제방법 : 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제140조에 의하여 본 회생계획안 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되므로, 채무자는 본세에 회생계획 인가결정 전일까지 발생한 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 현금으로 변제하되, 변제할 채권액은 제1차연도(2017년)에 전액 변제한다. 다툼이 있을 경우에는 이의신청 및 소송제기 등을 통하여 확정하는 것으로 하며, 법원의 허가를 얻어 조기에 변제할 수 있다.

(5) 당분기말 현재 당사의 회생담보채무 및 회생채무의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 간	회생담보채무	회생채무	계

2022.04.01~2023.03.31	137,156	833,237	970,393

2023.04.01~2024.03.31	137,156	833,237	970,393

2024.04.01~2025.03.31	137,156	833,237	970,393

2025.04.01~2026.03.31	137,156	902,673	1,039,829

2026.04.01~2027.03.31	5,068,951	897,621	5,966,572

합 계	5,617,575	4,300,005	9,917,580

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,967	44,767

계약부채	246,880	251,885

합 계	289,847	296,652

20. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품보증충당부채(*)	103,466	107,481

(*) 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 모두 1년 이내로 예상됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	107,481	88,395

사용	-

설정	(4,015)	38,041

기말	103,466	126,436

21. 퇴직급여제도(1) 확정기여제도당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매관리비	84,149	107,266

제조원가	236,459	199,175

합 계	320,608	306,441

22. 파생상품연결실체는 전기말 이자율위험을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있었으나, 당분기 중 차입금을 모두 상환하여 당분기말 현재 파생상품은 없습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래종류	거래목적	거래일	만기일	약정금액	변동금리 수취	고정금리 지급	비고

이자율스왑	현금흐름위험회피	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종 류	당분기말	전기말

파생상품자산부채	파생상품자산부채

자산	부채	자산	부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금흐름위험회피	이자율스왑	-	-	-	-	6,056	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당분기	전분기

기타포괄손익(세전)	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	이자율스왑	(6,056)	4,233

연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 6,056천원에 대해 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 23. 우발사항 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	제공받은 지급보증한도

당분기말	전기말

서울보증보험(*1)	이행계약	138,581	265,873

이행하자	403,250	114,809

이행선급금	156,000	340,398

Maintenance Bond	233,052	-

소 계	930,883	721,080

개인(*2)	산업시설자금대출 등	9,144,933	9,144,933

일반보증약정	6,576,000	6,576,000

일반신용보증약정	150,000	150,000

일반신용보증약정	840,000	840,000

일반신용보증약정	412,546	412,546

소 계	17,123,479	17,123,479

합 계	18,054,362	17,844,559

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받는 이행보증에 대해 정기예금 739,532천원이 담보로 제공되고 있습니다(주석 6참조).(*2) 개인의 지급보증은 회생담보채무에 대하여 퇴임한 임원으로부터 제공받은 지급보증입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고액(*)

에프케이디1712 유동화전문유한회사	기계설비 21점(AC PROGRESS외)	60,114	29,548,491

(*) 회생계획인가 당시에 설정한 최대 금액이며, 당분기말 현재 상기 담보제공자산과관련된 회생담보채무 잔액은 5,617,575천원입니다(주석 18참조). 24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.① 보통주

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	10,095,213주	7,522,600주

자본금	5,047,607	3,761,300

② 우선주

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	-	-

1주당 액면금액	-	500원

발행한 주식수	-	1,447주

자본금	-	724

당분기 중 주주의 전환청구로 인해 우선주 전량이 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,599,084	1,909,799

감자차익(*)	3,565,722	3,565,722

합 계	40,164,805	5,475,521

(*) 전기 중 결손금 보전에 따라 41,063,417천원이 감소하였습니다. 25. 기타자본잉여금당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	200,458	114,841

전환권대가의 대체	185,066	185,066

합 계	385,524	299,907

26. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가손익	-	6,056

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품평가손익	(6,056)	4,233

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	9,986,789	6,972,737

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,972,737	(41,063,417)

당기순이익	3,014,052	6,970,208

감자차익 전입	-	41,063,417

기말	9,986,789	6,970,208

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,691,567	22,747,521	9,236,801	23,972,048

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	6,691,567	22,133,796	9,236,801	23,972,048

상품매출	-	613,726	-	-

(3) 당분기와 전분기의 고객과의 계약 등에서 생기는 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	13,232,392	13,004,187

국외	9,515,130	10,967,861

합 계	22,747,521	23,972,048

수익인식시점:

한 시점에 인식	22,747,521	23,972,048

당사는 2차전지 장비모듈, 초정밀부품, 금형, 반도체 부품 등의 제조판매를 주요 목적사업으로 하고 있으며, 기업의 영업부문은 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	11,546,509	11,695,207

고객2	2,537,224	906,500

(5) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,196,927	9,983,227

계약부채	246,880	251,885

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 5,005천원입니다. 29. 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	16,644,278	14,891,050

상품매출원가	472,200	-

합 계	17,116,478	14,891,050

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	160,650	434,744	78,250	219,406

직원급여	290,919	881,028	296,239	795,390

상여	18,500	18,500	-	-

잡급	-	300	4,823	4,823

퇴직급여	22,305	84,149	31,162	107,266

복리후생비	67,492	176,814	50,800	155,876

여비교통비	45,981	116,853	62,475	82,724

접대비	35,053	79,398	11,265	55,870

통신비	3,136	9,094	3,079	9,610

수도광열비	394	773	394	1,225

전력비	21,180	47,523	20,548	54,150

세금과공과금	13,174	28,935	9,053	26,380

감가상각비	21,507	64,417	14,070	6,864

사용권자산상각비	24,992	57,257	-	122,473

지급임차료	17,373	27,518	38,009	7,912

수선비	-	-	2,592	6,787

보험료	2,151	6,494	4,011	11,941

차량유지비	21,027	58,871	16,159	47,549

운반비	86,059	162,061	40,123	101,101

교육훈련비	-	743	360	430

도서인쇄비	35	662	154	384

사무용품비	2,643	10,499	1,808	9,228

소모품비	2,025	7,650	3,219	9,418

지급수수료	1,231,699	1,486,948	192,018	365,530

광고선전비	5,000	5,000	-	-

대손상각비	66,655	271,553	67,667	22,432

무형고정자산상각	9,152	25,257	7,252	19,255

충당부채전입액	(8,359)	(4,015)	17,896	38,041

주식보상비용	20,802	61,441	(29,379)	41,227

협회비	150	330	-	360

합 계	2,181,696	4,120,796	944,049	2,323,650

당사는 8월 코스닥시장에 상장하였으며, 이와 관련한 지급수수료가 1,074백만원 발생하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	합 계	매출원가	판관비	합 계

재고자산의 변동	425,493	-	425,493	(1,766,357)	-	(1,766,357)

원재료 매입액	2,758,667	-	2,758,667	3,329,740	-	3,329,740

급여	2,474,462	1,334,572	3,809,034	2,258,725	1,019,618	3,278,343

퇴직급여	236,459	84,149	320,608	199,175	107,266	306,441

복리후생비	386,766	176,814	563,581	369,429	155,876	525,305

감가상각비	775,719	89,674	865,393	704,682	26,119	730,801

접대비	-	79,398	79,398	-	55,870	55,870

세금과공과금	17,816	28,935	46,751	-	26,380	26,380

여비교통비	61,542	116,853	178,395	22,053	82,724	104,777

지급수수료	149,712	1,486,948	1,636,660	94,331	365,530	459,861

외주가공비	8,587,491	-	8,587,491	8,597,598	-	8,597,598

기타	1,242,351	723,452	1,965,803	1,081,674	484,267	1,565,941

합 계(*)	17,116,478	4,120,796	21,237,274	14,891,050	2,323,650	17,214,701

(*) 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다. 32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	117,572	181,013	9,342	30,297

외환차익	258,405	539,138	103,998	255,539

외화환산이익	616,346	965,982	179,319	234,759

합 계	992,323	1,686,133	292,658	520,595

금융비용:

이자비용	121,144	387,577	140,239	376,231

외환차손	94	4,507	19,561	53,189

외화환산손실	(4,225)	5,604	(6,802)	1

합 계	117,013	397,687	152,998	429,422

33. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	48,487	147,533	90,428	115,619

기타의대손충당금환입	-	-	-	6,282

유형자산처분이익	-	23,910	4,000	5,253

사용권자산처분이익	-	-	-	52

잡이익	7,384	71,924	7,433	55,900

합 계	55,871	243,367	101,861	183,106

기타비용:

기타의대손상각비	(2,716)	9,247	-	-

유형자산처분손실	-	-	9,606	9,606

유형자산폐기손실	-	-	16,168	16,168

사용권자산해지손실	-	325	-	-

기부금	90	270	90	270

잡손실	17,957	18,167	-	35,373

합 계	15,331	28,008	25,865	61,418

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기와 전분기의 법인세비용은 인식하지 않았습니다. 35. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,014,052	6,970,208

가중평균유통보통주식수	8,171,586주	7,524,047주

기본주당이익	370원	926원

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 우선주와 주식선택권이 있습니다.당분기와 전분기의 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 행사가능성을 고려한 희석주당이익산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

희석분기순이익	3,075,493	7,011,435

희석가중평균유통보통주식수	8,322,007주	7,524,047주

희석주당이익	370원	932원

36. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정	공정가치-	합 계

금융상품	위험회피수단

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	19,553,813	-	19,553,813	-

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000	-

매출채권및기타채권	9,115,365	-	9,115,365	-

기타금융자산	1,673,907	-	1,673,907	-

장기금융상품	5,739,532	-	5,739,532	-

소 계	46,082,617	-	46,082,617	-

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타금융자산	-	-	-	4,635

금융자산 합계	46,082,617	-	46,082,617	4,635

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	2,458,802	-	2,458,802	-

금융부채	-	-	-	-

기타금융부채	8,679,495	-	8,679,495	-

리스부채	397,866	-	397,866	-

금융부채 합계	11,536,163	-	11,536,163	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정	공정가치-	합 계

금융상품	위험회피수단

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	2,864,632	-	2,864,632	-

매출채권및기타채권	10,645,016	-	10,645,016	-

금융자산	739,532	-	739,532	-

기타금융자산	3,041,388	-	3,041,388	-

소 계	17,290,568	-	17,290,568	-

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타금융자산	-	6,056	6,056	6,056

금융자산 합계	17,290,568	6,056	17,296,624	6,056

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	3,575,329	-	3,575,329	-

금융부채	6,000,000	-	6,000,000	-

기타금융부채	8,374,472	-	8,374,472	-

리스부채	338,952	-	338,952	-

금융부채 합계	18,288,753	-	18,288,753	-

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비(*)	819,735,525	700,138,219

사용권자산상각비	240,242,331	450,721,576

유형자산처분손실	-	9,606,331

유형자산처분이익	(23,909,991)	(5,253,045)

사용권자산처분이익	-	(51,925)

사용권자산처분손실	324,837	-

유형자산폐기손실	-	16,168,288

대손상각비	271,552,927	22,432,166

무형자산상각비	45,657,344	31,788,233

주식보상비용	138,716,323	41,226,539

충당부채전입액	(4,015,151)	38,041,019

이자수익	(181,013,347)	(30,296,955)

이자비용	375,120,184	348,700,248

리스이자비용	12,456,400	27,530,881

외화환산이익	(965,982,111)	(234,758,531)

외화환산손실	5,604,118	1,444

대손충당금환입	-	(6,281,730)

기타의대손상각비	9,246,761	-

잡손실	-	34,305,805

합 계	743,736,150	1,444,018,563

(*) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산에 대한 감가상각비입니다.(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,246,459,144	(3,634,826,360)

미수금의 증가	257,423,431	(103,983,530)

장기미수금의 증가	(172,970,380)	-

선급금의 증가	(17,113,252)	(527,263,644)

부가세대급금의 증가	(50,000)	-

선급비용의 감소(증가)	(1,378,554)	15,483,777

재고자산의 감소(증가)	(46,707,587)	(1,898,674,502)

매입채무의 증가	(621,006,401)	421,640,584

미지급금의 증가	(49,219,247)	645,802,743

미지급비용의 증가	(291,508,399)	-

선수금의 증가	(5,005,000)	(58,392,000)

예수금의 증가	(1,799,533)	(101,831,350)

장기미지급금의 증가	8,214,741	6,771,964

합 계	305,338,963	(5,235,272,318)

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금변동	기말금액

유동성장기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

장기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-

리스부채	338,952	(247,241)	306,155	397,866

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 유동성대체	-	521,420,000

리스부채 유동성대체	(39,589,063)	(210,384,739)

리스부채 사용권자산 계상	-	208,633,944

사용권자산의 취득	-	(195,412,106)

장기대여금의 유동성대체	(318,234,107)	-

건설중인자산 대체	646,300,000	-

38. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배관계 및 기타 특수관계자에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관 계	지 역	특수관계자명

지배기업	국내	㈜태광

지배기업의 종속기업	국내	파운드리서울㈜

종속기업	중국	NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.

폴란드	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONA ODPOWIEDZIALNOSCIA

미국	HYTC HOLDINGS CORPORATION

미국	HYTC USA, LLC

(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 등

종속기업	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	357,751

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	1,143,054

HYTC USA, LLC	620,305

합 계	2,121,110

② 전분기

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	자금거래

회수

종속기업	HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	73,122	3,951

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	560,902	-

합 계	634,023	3,951

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자명	분류	거래내역	당분기말	전기말

HYTC SPOŁKA Z OGRANICZONAODPOWIEDZIALNOSCIA	채권	매출채권	458,671,476	82,894

대여금	3,022,319,726	2,600,080

미수금	83,992,860	84,540

NANJING HANYING MACHINERY CO., LTD.	채권	매출채권	166,142,476	257,681

미수금	-	417,928

임직원(*)	채권	대여금	100,000	100,000

(*) 당분기말과 전기말 현재 직원에 대한 대여금은 제외되어 있습니다.한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전기

기초	대손설정(환입)	기말	기초	대손설정(환입)	기말

38,917	16,718	55,635	10,423	28,494	38,917

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	456,224	249,856

퇴직급여	14,815	20,821

주식보상비용	69,676	23,529

합 계	540,715	294,206

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 39. 주식기준보상당분기말 현재 당사는 수차례의 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 주식결제형 주식선택권① 당사는 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부여분

부여일	2019년 05월 10일	2021년 09월 30일

부여주식수	24,500주	225,000주

행사가격	1,000원	5,422원

가득조건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 3년이내	행사가능일로부터 3년이내

부여일의 공정가치	66,714	383,400

② 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초	246,500	24,500

부여	-	225,000

행사	(19,500)	-

소멸	(3,000)	(3,000)

기말	224,000	246,500

③ 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 부여일의 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	무위험이자율	기대만기	예상주가변동성	부여일 주식가격	행사가격

2019.05.10	1.84%	5년	44.60%	3,492	1,000

2021.09.30	1.90%	5년	45.86%	4,594	5,422

④ 당분기와 전분기 중 주식결제형 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	46,966	46,456

잔여보상원가(주식 및 주식선택권)	186,333	233,299

(2) 현금결제형 주식선택권당사는 2020년 중 임직원에게 현금결제형 주식선택권을 부여하였으나, 전기 중 상호합의에 따라 부여를 취소하였으며 부여당시 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부여분

부여일	2020년 12월 30일

부여주식수	110,000주

행사가격	1,000원

가득조건	부여일로부터 3년동안 재직 및 최초기업공개

행사가능기간(만기)	행사가능일로부터 5년이내

부여일의 공정가치	209,000

40. 보고기간 후 사건특이사항 없습니다.