비큐AI 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	14,781,181,347	13,955,490,412	8,621,862,898

현금및현금성자산	5,492,504,743	5,145,454,143	6,263,866,473

매출채권 및 기타유동채권	1,325,436,592	1,462,800,950	464,000,000

기타유동금융자산	7,855,669,078	7,291,732,895	1,818,666,306

기타유동자산	33,580,474	32,766,354	72,471,069

당기법인세자산	73,990,460	22,736,070	2,859,050

비유동자산	1,661,337,642	2,442,874,299	894,786,817

기타비유동금융자산	302,724,732	375,696,943	74,102,128

유형자산	392,923,359	525,485,623	271,123,457

영업권 이외의 무형자산	340,409,554	399,251,755	209,159,735

사용권자산	625,279,997	1,142,439,978	340,401,497

자산총계	16,442,518,989	16,398,364,711	9,516,649,715

부채

유동부채	3,850,368,394	3,754,391,826	6,581,893,715

매입채무 및 기타유동채무	2,879,989,224	2,552,642,833	2,804,845,709

기타 유동부채	602,539,901	732,422,027	440,207,230

기타유동금융부채	3,046,006,167

비유동차입금의 유동성 대체 부분	33,332,000	99,996,000

유동 리스부채	367,839,269	435,994,966	190,838,609

비유동부채	276,162,717	738,419,617	522,998,902

장기매입채무 및 기타비유동채무	33,332,000

비유동 리스부채	213,778,881	687,426,751	121,644,509

비유동충당부채	62,383,836	50,992,866	368,022,393

부채총계	4,126,531,111	4,492,811,443	7,104,892,617

자본

자본금	15,722,862,500	15,722,862,500	2,624,659,000

주식발행초과금	2,946,836,947	2,946,836,947	6,896,478,440

기타자본구성요소	1,427,565,507	1,440,217,589	1,048,939,206

이익잉여금(결손금)	(7,781,277,076)	(8,204,363,768)	(8,158,319,548)

자본총계	12,315,987,878	11,905,553,268	2,411,757,098

자본과부채총계	16,442,518,989	16,398,364,711	9,516,649,715

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업수익	16,892,288,214	16,258,637,264	17,018,222,585

영업비용	16,652,005,439	17,387,154,856	17,960,514,314

영업이익(손실)	240,282,775	(1,128,517,592)	(942,291,729)

금융수익	483,947,971	1,241,189,574	143,262,140

기타이익	95,498,565	53,754,043	39,370,527

금융원가	50,739,800	123,429,990	883,112,288

기타손실	35,958,990	77,506,373	380,504,568

법인세비용차감전순이익(손실)	733,030,521	(34,510,338)	(2,023,275,918)

법인세비용(수익)	11,533,882

계속영업이익(손실)	733,030,521	(46,044,220)	(2,023,275,918)

중단영업이익(손실)	1,277,257,091

당기순이익(손실)	733,030,521	(46,044,220)	(746,018,827)

기타포괄손익

총포괄손익	733,030,521	(46,044,220)	(746,018,827)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	23	(2)	(79)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	50

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	23	(2)	(79)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	50

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	2,372,860,000	3,648,271,340	929,691,570	(7,442,577,343)	(491,754,433)

지분의 발행	251,799,000	3,248,207,100	3,500,006,100

복합금융상품 전환

무상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	119,247,636	119,247,636

연결대상범위의 변동	30,276,622	30,276,622

당기순이익(손실)	(746,018,827)	(746,018,827)

2021.12.31 (기말자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,048,939,206	(8,158,319,548)	2,411,757,098

2022.01.01 (기초자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,048,939,206	(8,158,319,548)	2,411,757,098

지분의 발행	412,000,000	7,422,535,960	7,834,535,960

복합금융상품 전환	107,913,500	1,277,254,337	1,385,167,837

무상증자	12,578,290,000	12,649,431,790	(71,141,790)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	391,278,383	391,278,383

연결대상범위의 변동

당기순이익(손실)	(46,044,220)	(46,044,220)

2022.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,440,217,589	(8,204,363,768)	11,905,553,268

2023.01.01 (기초자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,440,217,589	(8,204,363,768)	11,905,553,268

지분의 발행

복합금융상품 전환

무상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(322,595,911)	(322,595,911)

연결대상범위의 변동	309,943,829	(309,943,829)	0

당기순이익(손실)	733,030,521	733,030,521

2023.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,427,565,507	7,781,277,076	12,315,987,878

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	1,610,593,120	392,464,076	(148,516,882)

당기순이익(손실)	733,030,521	(46,044,220)	(746,018,827)

당기순이익조정을 위한 가감	(139,001,132)	(381,220,914)	371,241,431

감가상각비에 대한 조정	597,511,935	433,266,364	311,722,026

무형자산상각비에 대한 조정	81,575,047	67,631,679	277,475,675

대손상각비(환입)	(195,055)	(153,189,047)	109,899,983

유형자산처분손실 조정	10,938,204	50,026,275

무형자산손상차손 조정	18,815,699	1,129,854,865

파생금융부채평가손실	741,728,335

사용권자산처분손실 조정	16,999,229

주식보상비용(환입) 조정	(322,595,911)	391,278,383	119,247,636

이자비용 조정	50,739,800	123,429,990	141,383,953

퇴직급여 조정	(51,059,607)	321,385,936

유형자산처분이익 조정	(11,664)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

파생금융부채평가이익	(1,005,933,682)

사용권자산처분이익 조정	(91,831,216)	(15,287,247)	(395,050)

이자수익에 대한 조정	(483,947,971)	(235,255,892)	(23,312,686)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,023,262,108)

잡이익 조정	(3,127,359)

중단영업이익(손실) 조정	(734,487,134)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	541,544,946	594,958,295	239,182,322

매출채권의 감소(증가)	391,203,534	578,811,438	(850,429,431)

미수금의 감소(증가)	(181,500)	8,075,960	838,592,810

선급금의 감소(증가)	(1,486,780)	6,821,085	11,782,186

선급비용의 감소 (증가)	672,660	32,883,630	(1,115,188)

당기법인세자산의 감소(증가)	(71,148,590)	(22,736,070)

미수수익의 감소(증가)	(77,832,995)

매입채무의 증가(감소)	179,681,150	(47,171,109)	214,297,770

미지급금의 증가(감소)	135,527,142	92,288,649	282,025,441

미지급비용의 증가(감소)	12,256,633	(23,930,761)	(168,009,520)

예수금의 증가(감소)	15,804,588	8,039,802	(4,226,883)

선수금의 증가(감소)	4,302,829	160,045,452	(83,734,863)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(270,326,329)

기타장기충당부채의 증가(감소)	19,191,000

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(144,277,720)	144,277,720

당기법인세부채의 증가(감소)	5,711,823

이자수취	461,270,955	225,074,033	23,454,831

이자지급(영업)	(434,547)	(3,162,168)	(38,021,549)

법인세납부(환급)	14,182,377	2,859,050	1,644,910

투자활동현금흐름	(777,762,000)	(7,873,254,011)	341,127,758

단기금융상품의 처분	18,205,754,744	16,683,000,000	170,563,879

기타비유동금융자산의 처분	47,166,000

당기손익인식금융자산의 처분	480,459,454

유형자산의 처분	2,417,000	3,444,000

임차보증금의 감소	100,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	250,000,000

유형자산의 취득	(24,694,272)	(438,407,417)	(71,470,000)

단기금융상품의 취득	(18,769,690,927)	(23,510,732,895)

당기손익인식금융자산의 취득	(26,595,000)

무형자산의 취득	(41,548,545)	(257,723,699)	(164,964,575)

기타비유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(46,866,000)

임차보증금의 증가

단기대여금및수취채권의 취득	(250,000,000)	(250,000,000)

재무활동현금흐름	(485,780,520)	6,362,377,605	4,732,565,936

주식의 발행	8,240,000,000	3,500,006,100

상환우선주 발행	1,499,997,650

신주발행비 지급	(477,466,330)

단기차입금의 상환	(430,000,000)

장기차입금의 상환	(33,332,000)	(99,996,000)	(99,996,000)

사채의 상환	(582,400,000)

금융리스부채의 지급	(452,448,520)	(302,260,065)	(183,941,814)

정부보조금의 수취	14,500,000	16,500,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	347,050,600	(1,118,412,330)	4,925,176,812

기초현금및현금성자산	5,145,454,143	6,263,866,473	1,338,689,661

기말현금및현금성자산	5,492,504,743	5,145,454,143	6,263,886,473