비큐AI 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 25 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	14,281,003,815	13,955,490,412

현금및현금성자산	2,050,201,394	5,145,454,143

매출채권 및 기타유동채권	2,623,511,177	1,462,800,950

기타유동금융자산	9,521,238,895	7,291,732,895

기타유동자산	35,980,749	32,766,354

당기법인세자산	50,071,600	22,736,070

비유동자산	1,784,823,954	2,442,874,299

기타비유동금융자산	298,372,445	375,696,943

유형자산	413,364,620	525,485,623

영업권 이외의 무형자산	378,698,441	399,251,755

사용권자산	694,388,448	1,142,439,978

자산총계	16,065,827,769	16,398,364,711

부채

유동부채	3,812,860,183	3,754,391,826

매입채무 및 기타유동채무	2,727,536,665	2,552,642,833

기타 유동부채	714,486,033	732,422,027

비유동차입금의 유동성 대체 부분	33,332,000

유동 리스부채	370,837,485	435,994,966

비유동부채	305,928,209	738,419,617

비유동 리스부채	264,951,712	687,426,751

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	40,976,497	50,992,866

부채총계	4,118,788,392	4,492,811,443

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,947,039,377	11,905,553,268

자본금	15,722,862,500	15,722,862,500

주식발행초과금	2,946,836,947	2,946,836,947

기타자본구성요소	1,410,783,602	1,440,217,589

이익잉여금(결손금)	(8,133,443,672)	(8,204,363,768)

자본총계	11,947,039,377	11,905,553,268

자본과부채총계	16,065,827,769	16,398,364,711

## 포괄손익계산서

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	4,516,209,783	11,996,871,176	4,086,817,360	12,029,117,564

영업비용	4,260,519,008	12,332,585,099	4,152,101,791	13,512,623,018

영업이익(손실)	255,690,775	(335,713,923)	(65,284,431)	(1,483,505,454)

금융수익	116,854,409	367,222,853	86,584,086	1,129,897,626

기타이익	92,769,880	93,587,399	26,512,269	28,328,392

금융원가	11,266,220	40,840,025	10,160,445	114,941,819

기타손실	11,420,536	13,336,208	69,088,815	74,897,918

법인세비용차감전순이익(손실)	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

계속영업이익(손실)	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

당기순이익(손실)	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익

총포괄손익	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	442,628,308	70,920,096	(31,437,336)	(515,119,173)

포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	2	(1)	(18)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	14	2	(1)	(18)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	2	(1)	(18)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	14	2	(1)	(18)

## 자본변동표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,048,939,206	(8,158,319,548)	2,411,757,098	2,411,757,098

지분의 발행	412,000,000	7,828,000,000	8,240,000,000	8,240,000,000

복합금융상품 전환	107,913,500	1,278,114,837	1,386,028,337	1,386,028,337

무상증자	12,578,290,000	(12,578,290,000)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	145,502,020	145,502,020	145,502,020

당기순이익(손실)	(515,119,173)	(515,119,173)	(515,119,173)

2022.09.30 (기말자본)	15,722,862,500	3,424,303,277	1,194,441,226	(8,673,438,721)	11,668,168,282	11,668,168,282

2023.01.01 (기초자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,440,217,589	(8,204,363,768)	11,905,553,268	11,905,553,268

지분의 발행

복합금융상품 전환

무상증자

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(29,433,987)	(29,433,987)	(29,433,987)

당기순이익(손실)	70,920,096	70,920,096

2023.09.30 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,410,783,602	(8,133,443,672)	11,947,039,377	11,947,039,377

## 현금흐름표

제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(526,408,701)	(611,125,084)

당기순이익(손실)	70,920,096	(515,119,173)

당기순이익조정을 위한 가감	85,692,603	(543,578,583)

감가상각비에 대한 조정	460,558,055	300,543,543

무형자산상각비에 대한 조정	61,385,314	49,167,046

유형자산처분손실 조정	10,645,111	50,026,275

사용권자산처분손실 조정	16,999,229

대손상각비(환입)	763,818	(108,951,460)

주식보상비용(환입) 조정	(29,433,987)	145,502,020

이자비용 조정	40,840,025	114,941,819

퇴직급여 조정	36,348,168

파생금융부채평가이익	(1,005,933,682)

유형자산처분이익 조정	(11,664)

사용권자산처분이익 조정	(91,831,216)	(15,130,238)

이자수익에 대한 조정	(367,222,853)	(123,963,944)

잡이익 조정	(3,127,359)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,002,705,226)	346,298,721

매출채권의 감소(증가)	(1,111,487,844)	(799,858,478)

미수금의 감소(증가)	(3,561,452)	(10,613,692)

선급금의 감소(증가)	(4,151,532)	(64,771,773)

선급비용의 감소 (증가)	937,137	32,103,626

미수수익의 감소(증가)	(36,959,960)

당기법인세자산의 감소(증가)	(47,229,730)	(14,381,110)

매입채무의 증가(감소)	203,187,418	42,383,878

미지급금의 증가(감소)	(4,504,162)	14,604,599

미지급비용의 증가(감소)	(23,670,890)	(68,514,783)

예수금의 증가(감소)	(2,861,302)	6,644,639

선수금의 증가(감소)	134,914,851	1,469,611,751

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(144,277,720)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(191,827,763)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채의 증가(감소)	(32,122,213)

이자수취	305,935,996	118,823,741

이자지급(영업)	(434,547)	(20,408,840)

법인세납부(환급)	14,182,377	2,859,050

투자활동현금흐름	(2,178,771,636)	(10,085,051,860)

기타유동금융자산의 처분	9,316,215,849	6,964,000,000

유형자산의 처분	2,450,000	3,444,000

임차보증금의 감소	100,000,000	40,300,000

정부보조금의 수취	14,500,000

기타유동금융자산의 취득	(11,545,721,849)	(15,664,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(550,000,000)

유형자산의 취득	(10,883,636)	(307,732,161)

무형자산의 취득	(40,832,000)	(185,563,699)

임차보증금의 증가	(400,000,000)

재무활동현금흐름	(390,072,412)	7,589,423,458

주식의 발행	8,240,000,000

단기차입금의 상환	(430,000,000)

유동성장기차입금의 상환	33,332,000	74,997,000

금융리스부채의 지급	(356,740,412)	(145,579,542)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,095,252,749)	(3,106,753,486)

기초현금및현금성자산	5,145,454,143	6,263,866,473

기말현금및현금성자산	2,050,201,394	3,157,112,987