비큐AI 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 25 기 2022.12.31 현재
제 24 기 2021.12.31 현재
제 23 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	13,955,490,412	8,621,862,898	4,310,955,974

현금및현금성자산	5,145,454,143	6,263,866,473	1,338,689,661

매출채권 및 기타유동채권	1,462,800,950	1,818,666,306	2,488,327,293

기타유동금융자산	7,291,732,895	464,000,000	269,690,556

기타유동자산	32,766,354	72,471,069	208,748,424

당기법인세자산	22,736,070	2,859,050	5,500,040

비유동자산	2,442,874,299	894,786,817	2,612,319,937

기타비유동금융자산	375,696,943	74,102,128	503,502,681

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	206,995,876

유형자산	525,485,623	271,123,457	290,922,356

영업권 이외의 무형자산	399,251,755	209,159,735	1,390,620,275

사용권자산	1,142,439,978	340,401,497	220,278,749

자산총계	16,398,364,711	9,516,649,715	6,923,275,911

부채

유동부채	3,754,391,826	6,581,893,715	6,237,709,052

매입채무 및 기타유동채무	2,552,642,833	2,515,620,598	3,239,420,333

기타유동부채	732,422,027	440,207,230	810,643,831

단기차입금	430,000,000	716,304,849

유동성장기차입금	33,332,000	99,996,000	1,317,891,262

유동성사채	582,400,000

유동리스부채	435,994,966	190,838,609	153,448,777

유동성전환상환우선주부채	289,225,111

유동파생상품부채	2,033,606,167

비유동부채	738,419,617	522,998,902	1,881,127,605

비유동리스부채	687,426,751	121,644,509	68,312,105

사채	582,400,000

장기차입금	33,332,000	133,328,000

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	50,992,866	46,636,457

확정급여채무의현재가치	321,385,936	1,097,087,500

부채총계	4,492,811,443	7,104,892,617	8,118,836,657

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	11,905,553,268	2,411,757,098	(491,754,433)

자본금	15,722,862,500	2,624,659,000	2,372,860,000

주식발행초과금	2,946,836,947	6,896,478,440	3,648,271,340

기타자본구성요소	1,440,217,589	1,048,939,206	929,691,570

이익잉여금(결손금)	(8,204,363,768)	(8,158,319,548)	(7,442,577,343)

비지배지분	(703,806,313)

자본총계	11,905,553,268	2,411,757,098	(1,195,560,746)

자본과부채총계	16,398,364,711	9,516,649,715	6,923,275,911

연결 포괄손익계산서
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업수익	16,258,637,264	17,018,222,585	14,925,949,898

영업비용	17,387,154,856	17,960,514,314	16,142,728,234

영업이익(손실)	(1,128,517,592)	(942,291,729)	(1,216,778,336)

금융수익	1,241,189,574	143,262,140	3,480,182

기타이익	53,754,043	39,370,527	131,053,358

금융원가	123,429,990	883,112,288	62,220,741

기타손실	77,506,373	380,504,568	1,952,282,469

법인세비용차감전순이익(손실)	(34,510,338)	(2,023,275,918)	(3,096,748,006)

법인세비용	11,533,882

계속영업이익(손실)	(46,044,220)	(2,023,275,918)	(3,096,748,006)

중단영업이익(손실)	1,277,257,091	(327,521,953)

당기순이익(손실)	(46,044,220)	(746,018,827)	(3,424,269,959)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(46,044,220)	(715,742,205)	(3,207,800,240)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(30,276,622)	(216,469,719)

기타포괄손익	118,962,305

총포괄손익	(46,044,220)	(746,018,827)	(3,305,307,654)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(46,044,220)	(715,742,205)	(3,133,250,718)

총 포괄손익, 비지배지분	(30,276,622)	(172,056,936)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(397)	(653)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	251	(69)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(397)	(653)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	251	(69)

연결 자본변동표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,372,860,000	3,648,271,340	926,322,301	(4,306,683,755)	2,640,769,886	(531,749,377)	2,109,020,509

당기순이익(손실)	(3,207,800,240)	(3,207,800,240)	(216,469,719)	(3,424,269,959)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	2,642,870	2,642,870	1,574,486	4,217,356

순확정급여채무재측정요소	71,906,652	71,906,652	42,838,297	114,744,949

유상증자

무상증자

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래	726,399	726,399	726,399

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권

2020.12.31 (기말자본)	2,372,860,000	3,648,271,340	929,691,570	(7,442,577,343)	(491,754,433)	(703,806,313)	(1,195,560,746)

2021.01.01 (기초자본)	2,372,860,000	3,648,271,340	929,691,570	(7,442,577,343)	(491,754,433)	(703,806,313)	(1,195,560,746)

당기순이익(손실)	(715,742,205)	(715,742,205)	(30,276,622)	(746,018,827)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

순확정급여채무재측정요소

유상증자	251,799,000	3,248,207,100	3,500,006,100	3,500,006,100

무상증자

연결대상범위의 변동	734,082,935	734,082,935

주식기준보상거래	119,247,636	119,247,636	119,247,636

전환상환우선주의 보통주 전환

신주인수권

2021.12.31 (기말자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,048,939,206	(8,158,319,548)	2,411,757,098	2,411,757,098

2022.01.01 (기초자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,048,939,206	(8,158,319,548)	2,411,757,098	2,411,757,098

당기순이익(손실)	(46,044,220)	(46,044,220)	(46,044,220)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

순확정급여채무재측정요소

유상증자	412,000,000	7,422,535,960	7,834,535,960	7,834,535,960

무상증자	12,578,290,000	(12,649,431,790)	(71,141,790)	(71,141,790)

연결대상범위의 변동

주식기준보상거래	202,621,876	202,621,876	202,621,876

전환상환우선주의 보통주 전환	107,913,500	1,277,254,337	1,385,167,837	1,385,167,837

신주인수권	188,656,507	188,656,507	188,656,507

2022.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,440,217,589	(8,204,363,768)	11,905,553,268	11,905,553,268

연결 현금흐름표
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 24 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 23 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	392,464,076	(238,608,823)	420,481,045

당기순이익(손실)	(46,044,220)	(746,018,827)	(3,424,269,959)

당기순이익조정을 위한 가감	(381,220,914)	935,829,111	1,768,565,770

감가상각비	433,266,364	311,772,026	175,038,465

무형자산상각비	67,631,679	227,475,675	163,085,636

대손상각비(환입)	(153,189,047)	109,899,983	96,457,473

퇴직급여(환입)	(51,059,607)	321,385,936

파생금융부채평가손실	741,728,335

매도가능금융자산손상차손	11,640,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	1,296,053,000

무형자산손상차손	1,129,854,865

주식보상비용(환입)	391,278,383	119,247,636	726,399

이자비용	123,429,990	141,383,953	75,018,821

유형자산처분손실	50,026,275	958,900

사용권자산처분손실	16,999,229

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(2,023,262,108)

당기손익인식금융자산평가이익	(119,949,454)

사용권자산처분이익	(15,287,247)	(395,050)

파생금융부채평가이익	(1,005,933,682)

유형자산처분이익	(12,060)

무형자산처분이익	(34,122,602)

이자수익	(235,255,892)	(23,312,686)	(16,278,262)

잡이익	(3,127,359)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	594,958,295	239,182,322	(21,097,645)

매출채권의 감소(증가)	578,811,438	(850,429,431)	(116,651,485)

미수금의 감소(증가)	8,075,960	838,592,810	(15,348,550)

선급금의 감소(증가)	6,821,085	11,782,186	(104,400,000)

선급비용의 감소(증가)	32,883,630	(1,115,188)	(2,892,772)

미수수익의 감소(증가)	(77,832,995)

당기법인세자산의 감소(증가)	(22,736,070)

매입채무의 증가(감소)	(47,171,109)	214,297,770	70,637,157

미지급금의 증가(감소)	92,288,649	282,025,441	74,101,059

미지급비용의 증가(감소)	(23,930,761)	(168,009,520)

예수금의 증가(감소)	8,039,802	(4,226,883)

선수금의 증가(감소)	160,045,452	(83,734,863)	73,456,946

퇴직급여채무의 증가(감소)	(270,326,329)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	144,277,720

당기법인세부채의 증가(감소)	5,711,823

이자수취(영업)	225,074,033	23,454,831	16,851,377

이자지급(영업)	(3,162,168)	(38,021,549)	(63,136,893)

법인세납부(환급)	2,859,050	1,644,910	(589,170)

중단영업활동현금흐름	(654,679,621)	2,144,157,565

투자활동현금흐름	(7,873,254,011)	(121,358,892)	906,203,204

기타유동금융자산의 처분	16,683,000,000

기타비유동금융자산의 처분	47,166,000

대여금의 감소	250,000,000	60,000,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	61,068,148

당기손익인식금융자산의 처분	480,459,454

유형자산의 처분	3,444,000

기타유동금융자산의 취득	(23,510,732,895)	(464,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(400,000,000)	(46,866,000)	(35,460,000)

대여금의 증가	(250,000,000)

유형자산의 취득	(438,407,417)	(164,964,575)	(84,225,257)

무형자산의 취득	(257,723,699)	(71,470,000)	(12,718,462)

당기손익인식금융자산의 취득	(26,595,000)	(11,640,000)

중단투자활동현금흐름	111,009,081	990,246,923

재무활동현금흐름	6,362,377,605	5,285,144,527	(1,711,517,435)

주식의 발행	8,240,000,000	3,500,006,100

상환우선주 발행	1,499,997,650

단기차입금의 증가	4,171,864,234

장기차입금의 증가	300,000,000

단기차입금의 상환	(430,000,000)	(4,251,264,234)

유동성장기차입금의 상환	(99,996,000)	(99,996,000)	(66,676,000)

사채의 상환	(582,400,000)

금융리스부채의 지급	(302,260,065)	(183,941,814)	(82,602,334)

신주발행비 지급	(477,466,330)

정부보조금의 수취	14,500,000	16,500,000	2,000,000,000

정부보조금의 상환	(1,997,282,977)

중단재무활동현금흐름	552,578,591	(1,785,556,124)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,118,412,330)	4,925,176,812	(384,833,186)

기초현금및현금성자산	6,263,866,473	1,338,689,661	1,723,522,847

기말현금및현금성자산	5,145,454,143	6,263,866,473	1,338,689,661