비큐AI 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 2024.12.31 현재
제 26 기 2023.12.31 현재
제 25 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

자산

유동자산	14,020,647,432	14,781,181,347	13,782,173,017

현금및현금성자산	2,615,520,027	5,492,504,743	4,963,681,033

매출채권 및 기타유동채권	1,069,740,942	1,325,436,592	1,462,910,950

기타유동금융자산	10,206,415,639	7,855,669,078	7,291,732,895

기타유동자산	62,675,688	33,580,474	41,112,069

당기법인세자산	66,295,136	73,990,460	22,736,070

비유동자산	1,693,625,041	1,661,337,642	2,404,709,462

기타비유동금융자산	378,703,158	302,724,732	348,026,104

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	203,231,003	50,000,000

유형자산	436,915,861	392,923,359	517,970,703

영업권 이외의 무형자산	311,163,918	340,409,554	394,340,170

사용권자산	363,611,101	625,279,997	1,094,372,485

자산총계	15,714,272,473	16,442,518,989	16,186,882,479

부채

유동부채	3,645,517,520	3,850,368,394	3,612,445,540

매입채무 및 기타유동채무	3,017,946,409	2,879,989,224	2,443,642,607

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	33,332,000

기타 유동부채	397,358,449	602,539,901	726,401,901

유동 리스부채	230,212,662	367,839,269	409,069,032

비유동부채	183,462,560	276,162,717	716,670,735

비유동 리스부채	118,345,134	213,778,881	674,498,139

비유동충당부채	65,117,426	62,383,836	42,172,596

부채총계	3,828,980,080	4,126,531,111	4,329,116,275

자본

자본금	15,722,862,500	15,722,862,500	15,722,862,500

주식발행초과금	2,946,836,947	2,946,836,947	2,946,836,947

기타자본구성요소	1,538,549,718	1,427,565,507	1,750,161,418

이익잉여금(결손금)	(8,322,956,772)	(7,781,277,076)	(8,562,094,661)

자본총계	11,885,292,393	12,315,987,878	11,857,766,204

자본과부채총계	15,714,272,473	16,442,518,989	16,186,882,479

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업수익	17,300,348,332	16,892,288,214	16,243,639,994

영업비용	18,061,683,473	16,652,005,439	17,422,292,902

영업이익(손실)	(761,335,141)	240,282,775	(1,178,652,908)

금융수익	478,422,521	483,947,971	1,239,620,615

기타이익	946,190	95,498,565	45,091,327

금융원가	29,264,761	50,739,800	121,361,595

기타손실	230,448,505	35,958,990	76,612,598

법인세비용차감전순이익(손실)	(541,679,696)	733,030,521	(91,915,159)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(541,679,696)	733,030,521	(91,915,159)

기타포괄손익

총포괄손익	(541,679,696)	733,030,521	(91,915,159)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	23	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	23	(3)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,624,659,000	6,896,478,440	1,358,883,035	(8,470,179,502)	2,409,840,973

당기순이익(손실)	(91,915,159)	(91,915,159)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	391,278,383	391,278,383

지분의 발행	412,000,000	7,422,535,960	7,834,535,960

무상증자	12,578,290,000	(12,649,431,790)	(71,141,790)

복합금융상품 전환	107,913,500	1,277,254,337	1,385,167,837

연결대상범위의 변동

2022.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,750,161,418	(8,562,094,661)	11,857,766,204

2023.01.01 (기초자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,750,161,418	(8,562,094,661)	11,857,766,204

당기순이익(손실)	733,030,521	733,030,521

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	(322,595,911)	(322,595,911)

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 전환

연결대상범위의 변동	47,787,064	47,787,064

2023.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,427,565,507	7,781,277,076	12,315,987,878

2024.01.01 (기초자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,427,565,507	7,781,277,076	12,315,987,878

당기순이익(손실)	(541,679,696)	(541,679,696)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	110,984,211	110,984,211

지분의 발행

무상증자

복합금융상품 전환

연결대상범위의 변동

2024.12.31 (기말자본)	15,722,862,500	2,946,836,947	1,538,549,718	8,322,956,772	11,885,292,393

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 25 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기	제 26 기	제 25 기

영업활동현금흐름	389,829,216	1,610,593,120	340,729,905

당기순이익(손실)	(541,679,696)	733,030,521	(91,915,159)

당기순이익조정을 위한 가감	522,000,780	(139,001,132)	(414,024,611)

감가상각비에 대한 조정	556,762,316	597,511,935	392,620,452

무형자산상각비에 대한 조정	73,165,636	81,575,047	67,185,264

대손상각비 조정	7,669,689	(195,055)	(153,007,547)

퇴직급여 조정	(51,059,607)

기타의 대손상각비 조정	217,220,705

무형자산손상차손 조정	18,815,699

주식보상비용(환입) 조정	110,984,211	(322,595,911)	391,278,383

이자비용 조정	29,264,761	50,739,800	121,361,595

잡손실 조정	3,860

유형자산처분손실 조정	5,481,569	10,938,204	50,026,275

유형자산처분이익 조정	(99,342)	(11,664)

파생금융부채평가이익	(1,005,933,682)

이자수익에 대한 조정	(478,422,521)	(483,947,971)	(233,686,933)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(30,104)	(91,831,216)	10,318,548

잡이익 조정	(3,127,359)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(89,990,733)	541,544,946	621,998,791

매출채권의 감소(증가)	74,682,494	391,203,534	584,310,438

미수금의 감소(증가)	13,600	(181,500)	38,075,960

선급금의 감소(증가)	14,792,503	(1,486,780)	(743,232)

선급비용의 감소 (증가)	(43,887,717)	672,660	32,052,872

당기법인세자산의 감소(증가)	(66,303,746)	(71,148,590)	(22,736,070)

미수수익의 감소(증가)	(77,832,995)

매입채무의 증가(감소)	106,729,194	179,681,150	(47,171,109)

미지급금의 증가(감소)	12,961,573	135,527,142	98,245,346

미지급비용의 증가(감소)	16,202,818	12,256,633	(23,930,761)

예수금의 증가(감소)	(21,768,340)	15,804,588	8,039,802

선수금의 증가(감소)	(183,413,112)	4,302,829	159,737,149

그 밖의 기타충당부채의 증가(감소)	19,191,000

퇴직급여채무의 증가(감소)	(270,326,329)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(144,277,720)	144,277,720

이자수취	425,503,655	461,270,955	224,974,002

이자지급(영업)	(434,547)	(3,162,168)

법인세납부(환급)	73,995,210	14,182,377	2,859,050

투자활동현금흐름	(2,884,598,893)	(777,762,000)	(7,859,888,011)

단기금융상품의 처분	11,594,794,049	18,205,754,744	16,683,000,000

기타비유동금융자산의 처분	40,300,000

유형자산의 처분	442,000	2,417,000	3,444,000

차량운반구의 처분	40,317,840

대여금의 감소	212,779,295	250,000,000

임차보증금의 감소	100,000,000

유형자산의 취득	(247,162,628)	(24,694,272)	(423,533,417)

무형자산의 취득	(43,920,000)	(41,548,545)	(252,365,699)

단기금융상품의 취득	(13,945,540,610)	(18,769,690,927)	(23,510,732,895)

기타비유동금융자산의 취득	(400,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(203,231,003)

차량운반구의 취득	(40,317,836)

대여금의 증가	(180,000,000)	(250,000,000)	(250,000,000)

임차보증금의 증가	(72,760,000)

재무활동현금흐름	(382,215,039)	(485,780,520)	6,381,282,115

주식의 발행	8,240,000,000

신주발행비 지급	(477,466,330)

단기차입금의 상환	(430,000,000)

장기차입금의 상환	(33,332,000)	(99,996,000)

사채의 상환	(582,400,000)

금융리스부채의 지급	(382,215,039)	(452,448,520)	(268,855,555)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,876,984,716)	347,050,600	(1,137,875,991)

기초현금및현금성자산	5,492,504,743	5,145,454,143	6,101,557,024

기말현금및현금성자산	2,615,520,027	5,492,504,743	4,963,681,033