비큐AI 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박재성	예	2007.02 한양대학교 경영학과 졸업2008.09~2016.09 삼일회계법인 감사본부2016.10~2020.04 예교지성회계법인2020.05 ~ 현재 다한 회계법인2020.09 ~ 현재 주식회사 페로카 감사2021.03 ~ 현재 주식회사 천호역세권피에프브이 감사2021.03 ~ 현재 주식회사 경주천군개발피에프브이 감사	예	회계사(1호 유형)	2008.09~2016.09 삼일회계법인 감사본부2016.10~2020.04 예교지성회계법인2020.05 ~ 현재 다한 회계법인

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사의 지원부서로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 감사규정을 제정하였으며, 동 감사 직무규정 및 정관상에서 감사가 감사업무 수행 필요에 따라 다음의 권한을 행사할 수 있다고 규정되어 있습니다.

규정	내용

정관 제46조
(감사의 직무)	① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는, 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제37조 제3항 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사 규정	제4조(감사업무)
감사업무라 함은 다음 각 항의 업무를 말한다.
1. 회계 및 경영업무전반에 대한 감사
2. 사규의 제정·개폐에 관한 합의사항
3. 법령·사규 등의 해석·판단에 관한 사항
4. 직원의 상벌건의 및 그 상신건의 검토
5. 사고 및 여론조사, 재물조사에 관한 사항
6. 업무개선건의에 관한 사항
7. 이사회에서 위촉한 사항
8. 대표이사의 지시나 관계부서의 요청에 의한 감사 및 기타업무
제8조(권한)
감사인은 감사업무 수행 상 필요한 경우 다음 각 항의 조치를 취할 수 있다.
1. 회계장부와 증빙서류, 관련물품 및 관계서류의 제출요구
2. 관계자에 대한 출석·답변의 요구
3. 창고·금고·장부·물품 등의 개폐 및 봉인
4. 거래처에 대한 조사자료 요구
5. 필요한 장소에의 출입
6. 기타 감사업무 수행 상 필요한 사항의 요구

다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

2022-01	2022.02.04	내부회계관리자의 운영실태 보고서 제출의 건	가결	-

2022-02	2022.02.14	자금관리규정 개정의 건	가결	-

2022-03	2022.03.15	제24기 정기주주총회 소집 승인의 건	가결	-

2022-04	2022.03.25	기존 사내규정 개정(안)의 건-위임전결규정의 변경	가결	-

2022-05	2022.04.20	코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건-증권신고서 제출	가결	-

2022-06	2022.05.04	코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건-납입기일의 변경	가결	-

2022-07	2022.05.17	코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건-납입기일의 변경	가결	-

2022-08	2022.06.03	우리사주조합 대출 담보설정에 따른 정기예금 예치의 건외	가결	-

2022-09	2022.06.08	코스닥 시장 상장을 위한 신주 발행의 건	가결	-

2022-10	2022.06.13	코넥스시장 상장 폐지 및 코스닥 시장 상장 결의의 건	가결	-

2022-11	2022.06.28	상환전환우선주의 보통주 전환의 건	가결	-

2022-12	2022.07.01	특수관계법인과의 거래의 건	가결	-

2022-13	2022.07.13	준비금 자본전입(무상증자)에 관한 건	가결	-

2022-14	2022.07.15	본점 이전의 건	가결	-

2022-15	2022.07.29	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	-

2022-16	2022.08.10	직원복지증진을 위한 법인콘도회원 구매의 건	가결	-

2022-17	2022.10.14	임시주주총회 소집의 건	가결	-

2023-01	2023.01.20	주식매수선택권 취소의 건	가결	-

2023-02	2023.02.14	제 25기(2022년도) 재무제표 승인의 건	가결	-

2023-03	2023.02.23	제 25기 정기주주총회 소집에 관한 건	가결	-

2023-04	2023.05.26	주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	-

2023-05	2023.07.14	본점 주소지 변경의 건	불참	-

2023-06	2023.08.11	제26기 반기 재무제표 승인의 건	가결	-

2023-07	2023.08.23	소규모 합병 결정의 건	가결	-

2023-08	2023.09.04	우리사주 담보설정에 따른 정기예금 예치의 건	가결	-

2023-09	2023.09.25	소규모합병 승인의 건(주주총회 갈음)	가결	-

2023-10	2023.10.31	소규모합병 종료보고 및 공고의 건	가결	-

라, 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 회계와 업무 감사를 위해 필요한 관련 분야 전문성을 이미 보유하고 있어 기 실시된 교육 현황은 없습니다. 향후 필요 시 추가 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획실	1	1년	의사록 작성 및 소집

바. 준법지원인 지원조직 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.