알엔투테크놀로지 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 16기 (당)분기 2017년 09월 30일 현재
제 15기 (전)분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 회사의 개요주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 이동통신중계기ㆍ기지국용 부품 등 MLD(Multilayer Devices) 사업부문, 의료기기용 기판 등 MCP(Multilayer Ceramic PCB) 사업부문, LTCC(Low Temperature Co-fired Ceramic) 소재ㆍ은전극 등 하이브리드재료(Hybrid Material) 사업부문의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 또한, 제 3공장은 경기도 화성시 정남면에 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,164백만원으로, 대표이사가 22.75%를 소유하고 있으며, 기타주주가 77.25%를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	8,152,481	-

요구불예금	1,171,940,171*	2,238,016,651

합 계	1,180,092,652	2,238,016,651

*정부보조금 47,714,884원 포함

5. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,324,060,958	2,765,024,556

차감: 대손충당금	(150,864,260)	(148,723,805)

미수금	328,550,158	3,332,249

미수수익	5,835,864	50,971,427

유동자산 계	2,507,582,720	2,670,604,427

임차보증금	60,116,460	51,830,000

기타보증금	2,200,000	11,716,000

비유동자산 계	62,316,460	63,546,000

합 계	2,569,899,180	2,734,150,427

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	148,723,805	147,352,339

손상차손인식액(환입액)	2,140,455	1,371,466

기말금액	150,864,260	148,723,805

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,650,000,000	6,350,000,000

유동자산 계	3,650,000,000	6,350,000,000

장기금융상품	202,000,000	94,000,000

비유동자산 계	202,000,000	94,000,000

합 계	3,852,000,000	6,444,000,000

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,407,366	86,327,912

선급비용	127,238,280	43,140,037

합 계	151,645,646	129,467,949

8. 만 기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

국공채	-	500,000,000

9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권형펀드	500,000,000	-

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	419,434,950	0	419,434,950	375,627,962	-	375,627,962

재공품	491,235,874	(7,419,809)	483,816,065	337,622,659	(7,419,809)	330,202,850

제품	985,931,197	985,931,197	875,296,792	(7,513,108)	867,783,684

합 계	1,896,602,021	(7,419,809)	1,889,182,212	1,588,547,413	(14,932,917)	1,573,614,496

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,408,661,110	-	-	2,408,661,110

건물	4,601,813,938	(385,845,494)	-	4,215,968,444

기계장치	7,636,772,305	(3,350,308,346)	(11,391,500)	4,275,072,459

차량운반구	88,039,603	(19,093,739)	-	68,945,864

공구와기구	701,135,402	(346,681,173)	-	354,454,229

비품	475,707,626	(223,015,389)	-	252,692,237

시설장치	483,603,767	(295,544,696)	-	188,059,071

연구용장비	509,238,379	(375,118,325)	-	134,120,054

건설중인자산	2,867,133,058	-	-	2,867,133,058

금융리스자산	59,200,000	(12,700,000)	-	46,500,000

합 계	19,121,191,943	(4,717,132,657)	(12,879,000)	14,391,180,286

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,408,661,110	-	-	2,408,661,110

건물	4,390,941,498	(300,315,378)	-	4,090,626,120

기계장치	5,839,667,391	(2,910,897,422)	(15,854,000)	2,912,915,969

차량운반구	88,039,603	(9,717,524)	-	78,322,079

공구와기구	615,425,402	(290,600,372)	-	324,825,030

비품	402,260,318	(186,838,103)	-	215,422,215

시설장치	476,680,131	(253,815,797)	-	222,864,334

연구용장비	509,238,379	(347,851,478)	-	161,386,901

건설중인자산	145,625,000	-	-	145,625,000

금융리스자산	59,200,000	(5,556,250)	-	53,643,750

합 계	14,935,738,832	(4,305,592,324)	(15,854,000)	10,614,292,508

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	처 분	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	2,408,661,110	-	-	-	-	2,408,661,110

건물	4,090,626,120	210,872,440	-	(85,530,116)	4,215,968,444

기계장치	2,912,915,969	1,860,104,914	(502,409,924)	15,853,000	4,286,463,959

차량운반구	78,322,079	-	-	(9,376,215)	-	68,945,864

공구와기구	324,825,030	85,710,000	-	(55,879,635)	354,655,395

비품	215,422,215	73,447,308	-	(36,177,286)	0	252,692,237

시설장치	222,864,334	6,923,636	-	(41,728,899)	-	188,059,071

연구용장비	161,386,901	0	-	(27,266,847)	0	134,120,054

건설중인자산(*)	145,625,000	3,289,411,543	-	-	(567,903,485)	2,867,133,058

금융리스자산	53,643,750	-	-	(7,143,750)	-	46,500,000

합 계	10,614,292,508	5,526,469,841	0	(765,512,672)	(1,262,163,730)	14,113,085,947

(*) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,289,412천원입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	처 분	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	2,408,661,110	-	-	-	-	2,408,661,110

건물	4,200,399,657	-	-	(109,773,537)	-	4,090,626,120

기계장치	1,843,162,072	641,177,300	(12,000)	(460,323,087)	888,911,684	2,912,915,969

차량운반구	26,370,827	68,671,970	(7,335,768)	(9,384,950)	-	78,322,079

공구와기구	207,694,763	184,455,900	-	(67,325,633)	-	324,825,030

비품	169,986,311	86,348,368	-	(40,912,464)	-	215,422,215

시설장치	195,073,686	12,880,000	-	(51,697,302)	66,607,950	222,864,334

연구용장비	243,996,426	-	(6,000)	(41,652,784)	(40,950,741)	161,386,901

건설중인자산(*)	154,397,225	905,796,668	-	-	(914,568,893)	145,625,000

금융리스자산	-	59,200,000	-	(5,556,250)	-	53,643,750

합 계	9,449,742,077	1,958,530,206	(7,353,768)	(786,626,007)	-	10,614,292,508

(*) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 905,797천원입니다.(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	8,041,715,048	(5,378,579,766)	2,663,135,282

산업재산권	28,648,169	(23,652,227)	-	4,995,942

소프트웨어	728,234,272	(274,268,062)	-	453,966,210

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	8,822,347,489	(5,676,500,055)	-	3,145,847,434

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	7,713,338,402	(5,223,298,949)	(36,297,134)	2,453,742,319

산업재산권	28,648,169	(21,933,464)	-	6,714,705

소프트웨어	498,256,272	(274,268,062)	-	223,988,210

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	8,263,992,843	(5,519,500,475)	(36,297,134)	2,708,195,234

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

개발비	2,490,039,453	328,376,646	(155,280,817)	2,663,135,282

산업재산권	6,714,705	-	(1,718,763)	4,995,942

소프트웨어	223,988,210	229,978,000	453,966,210

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	2,744,492,368	558,354,646	(156,999,580)	3,145,847,434

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

개발비	2,809,617,516	656,123,571	(1,011,998,768)	2,453,742,319

산업재산권	8,641,858	-	(1,927,153)	6,714,705

소프트웨어	252,160,745	57,016,272	(85,188,807)	223,988,210

회원권	-	23,750,000	-	23,750,000

합 계	3,070,420,119	736,889,843	(1,099,114,728)	2,708,195,234

(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.13. 보험가입자산 등

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사

화재보험	재고자산	1,889,182,212	12,403,980,000	롯데손해보험 주식회사

건물	4,215,968,444

기계장치	4,286,463,959

공구와기구	354,454,229

비품	252,692,237

시설장치	188,059,071

연구용장비	134,120,054

합 계	11,320,940,206	12,403,980,000

당사는 상기 보험 이외에 자동차보험에 가입하고 있습니다.

14. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	296,959,711	531,646,923

미지급금	17,130,290	326,923,484

미지급비용	250,212,887	523,078,310

유동부채 계	564,302,888	1,381,648,717

장기미지급금	41,918,320	36,950,000

임대보증금	-	2,500,000

금융보증부채	-	1,010,717

비유동부채 계	41,918,320	40,460,717

합 계	606,221,208	1,422,109,434

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	928,680	10,217,479

예수금	48,284,180	216,311,416

합 계	49,212,860	226,528,895

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	880,000,000	880,000,000

유동성장기차입금	195,110,000	597,120,000

유동성장기금융리스부채	8,327,072	8,327,072

유동부채 계	1,083,437,072	1,485,447,072

장기차입금	4,624,799,800	2,769,799,800

장기금융리스부채	40,915,085	47,084,195

비유동부채 계	4,665,714,885	2,816,883,995

합 계	5,749,151,957	4,302,331,067

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2017-11-17	3.08	300,000,000	300,000,000

2018-04-18	3.07	200,000,000	200,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2018-04-25	0.75	100,000,000	100,000,000

2018-04-25	3.75	280,000,000	280,000,000

합 계	880,000,000	880,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	2.79	900,000,000	1,000,000,000

2021-09-12	1.87	1,255,200,000	1,490,550,000

기업은행	지방구조조정자금대출	2018-06-30	3	133,320,000	199,980,000

2021-03-31	2.22	300,000,000	-

지방구조조정시설자금대출	2022-09-30	2.22	276,389,800	276,389,800

2023-03-31	2.22	400,000,000	400,000,000

2026-06-30	2.26	555,000,000	-

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-17	2.02	300,000,000	-

2020-04-06	2.02	200,000,000	-

일반운전자금대출	2020-03-15	2.87	500,000,000	-

소 계	4,819,909,800	3,366,919,800

유동성장기차입금	(195,110,000)	(597,120,000)

차 감 계	4,624,799,800	2,769,799,800

17. 종업원급여

(1) 당분기과 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,675,169,949	1,166,490,599

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	140,636,342	101,796,814

합 계	1,815,806,291	1,268,287,413

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,186,782,585	1,046,917,187

총 종업원급여자산	1,186,782,585	1,046,917,187

확정급여채무의 현재가치	1,223,461,614	1,223,461,614

연차유급휴가부채	64,925,316	74,629,346

총 종업원급여 부채	1,288,386,930	1,298,090,960

순 종업원급여 부채	101,604,345	251,173,773

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,223,461,614	837,173,417

당기근무원가	304,280,613	202,853,742

이자원가	27,347,235	18,231,490

퇴직금지급액	(56,229,144)	(65,224,139)

재측정요소(법인세 차감전)	-	230,427,104

기말금액	1,498,860,318	1,223,461,614

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,046,917,187	731,683,359

사용자 기여금	173,436,712	336,000,000

이자수익	22,657,830	17,491,605

재측정요소(법인세 차감전)	-	(9,385,575)

퇴직금지급액	(56,229,144)	(28,872,202)

기말금액	1,186,782,585	1,046,917,187

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,186,782,585	1,046,917,187

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,328,942	6,328,942

자본금	3,164,471,000	3,164,471,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	6,328,942	5,625,442

유상증자	-	703,500

기말 발행주식수	6,328,942	6,328,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	7,200,636,628	7,200,636,628

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	7,256,311,228	7,256,311,228

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 전기에 비용으로 인식되었습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	31,644,710	-

미처분이익잉여금	11,352,345,639	10,586,718,914

합 계	11,383,990,349	10,586,718,914

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,586,718,914	9,541,116,955

당기순이익	1,113,718,535	1,232,655,849

배당의 지급	(316,447,100)	-

순확정급여부채의 재측정요소	-	(187,053,890)

기말금액	11,383,990,349	10,586,718,914

(3) 배당당사가 당분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 배당금을 지급하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

보통주 1주당 50원	316,447,100

20. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기 본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 분기순이익	135,751,255	1,113,718,535	87,867,210	800,493,361

가중평균유통보통주식수	6,328,942	6,328,942	6,328,942	6,328,942

기본주당이익	21	176	14	126

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	6,328,942	6,328,942	5,625,442	5,625,442

유상증자(*)	-	-	703,500	703,500

가중평균유통보통주식수	6,328,942	6,328,942	6,328,942	6,328,942

(*) 전분기에는 납기일 (2016년 6월 16일)을 기준으로 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사는 잠재적 보통주를 보유하지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,843,947,718	10,780,154,238	2,184,855,684	7,633,191,331

매출액 계	2,843,947,718	10,780,154,238	2,184,855,684	7,633,191,331

제품매출원가	1,741,773,401	5,965,662,164	930,244,083	3,497,735,413

기초제품재고액	890,353,867	867,783,684	1,064,185,105	933,765,592

당기제품제조원가	1,840,126,539	6,092,735,826	914,154,394	3,612,065,237

소 계	2,733,555,576	6,969,745,021	1,978,339,499	4,545,830,829

기말제품재고액	(985,631,835)	(985,631,835)	(1,048,095,416)	(1,048,095,416)

매출원가 계	1,741,773,401	5,965,662,164	930,244,083	3,497,735,413

22. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(325,000,168)	(315,567,716)	(325,000,168)	(315,567,716)

원재료매입액	0	0	1,490,471,676	3,671,715,078	1,490,471,676	3,671,715,078

종업원급여	587,838,233	1,827,362,152	318,925,623	1,107,405,889	906,763,856	2,934,768,041

감가상각비와 무형자산상각비	55,085,291	165,255,872	260,874,677	782,624,031	315,959,968	947,879,903

기타비용	329,990,046	1,376,283,007	745,689,412	1,937,068,235	1,075,679,458	3,313,351,242

합 계	972,913,570	3,368,901,031	2,490,961,220	7,183,245,517	3,463,874,790	10,552,146,548

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(42,481,959)	113,346,351	(42,481,959)	113,346,351

원재료매입액	0	0	262,309,353	806,485,841	262,309,353	806,485,841

종업원급여	577,854,870	1,581,300,631	296,462,245	792,311,224	874,317,115	2,373,611,855

감가상각비와 무형자산상각비	46,590,274	139,770,822	800,402,679	1,126,219,484	846,992,953	1,265,990,306

기타비용	412,718,763	1,413,791,517	625,101,306	1,212,403,863	1,037,820,069	2,626,195,380

합 계	1,037,163,907	3,134,862,970	1,941,793,624	4,050,766,763	2,978,957,531	7,185,629,733

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	450,749,845	1,367,684,972	450,184,008	1,098,124,434

퇴직급여	27,924,114	83,772,341	33,249,004	99,747,012

복리후생비	109,164,274	375,904,839	94,421,858	383,429,185

여비교통비	34,798,303	145,841,403	30,923,047	115,852,833

접대비	11,085,807	22,075,407	10,300,342	21,110,042

통신비	4,358,967	12,945,713	4,549,214	10,181,700

수도광열비	1,059,460	3,182,200	566,010	1,834,860

전력비	14,466,068	39,870,532	9,840,149	33,070,309

세금과공과금	15,990,738	24,484,291	14,584,160	19,158,530

감가상각비	29,062,300	87,186,899	25,616,311	76,848,932

지급임차료	5,826,120	14,170,200	12,210,000	18,580,000

수선비	327,273	3,012,727	1,057,000	13,399,413

보험료	4,558,377	12,013,379	321,350	5,882,270

차량유지비	18,236,930	50,770,903	20,734,574	57,707,040

경상연구개발비	75,666,237	538,824,858	149,917,645	630,934,187

운반비	5,825,696	13,933,249	1,397,747	3,168,371

교육훈련비	2,475,789	10,451,034	21,282,456	37,832,820

도서인쇄비	0	6,480,125	2,329,703	5,228,181

사무용품비	4,001,022	10,231,379	1,477,124	4,853,126

소모품비	2,851,942	21,217,456	5,792,369	24,219,675

지급수수료	36,829,877	257,204,073	64,169,824	215,250,507

광고선전비	0	2,126,111	0	4,670,000

대손상각비(환입)	10,113,244	2,140,455	5,148,422	3,872,025

건물관리비	6,371,181	18,433,543	4,207,454	16,953,180

수출제비용	11,570,966	26,137,493	3,076,656	23,808,424

판매수수료	55,096,579	124,951,064	43,502,224	130,230,143

무형자산상각비	26,022,991	78,068,973	20,973,963	62,921,890

견본비	8,479,471	15,785,412	5,331,294	15,993,882

합 계	972,913,570	3,368,901,031	1,037,163,907	3,134,862,970

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,498,021	49,207,682	9,730,019	55,102,336

외환차익	4,023,989	22,702,026	1,354,791	72,488,765

외화환산이익	11,273,201	1,842,471	13,982,034

금융수익 계	6,522,010	83,182,909	12,927,281	141,573,135

금융비용

이자비용	19,972,368	81,350,711	26,905,669	84,748,103

외환차손	5,256,130	145,075,335	88,656,023	140,078,605

외화환산손실	5,943,645	0	12,574,134	74,060,688

금융비용 계	31,172,143	226,426,046	128,135,826	298,887,396

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,999,000	290,566	7,453,067

잡이익	55,874,184	71,467,003	938,630	88,644,265

기타수익 계	55,874,184	74,466,003	1,229,196	96,097,332

기타비용

유형자산처분손실	570,997

잡손실	1,376,435	71,471,041	482,866	580,267

기타비용 계	1,376,435	71,471,041	482,866	1,151,264

26. 금융리스(1) 당사는 일부 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 4년입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스자산	59,200,000	59,200,000

감가상각누계액	(12,700,000)	(5,556,250)

장부금액	46,500,000	53,643,750

(2) 당분기말과 전기말 리스제공자에게 지급할 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	13,141,650	12,651,000

1년 초과 5년 이내	47,266,740	46,549,000

합 계	60,408,390	59,200,000

미경과이자	9,496,359	3,788,733

리스순투자

1년이내	11,372,674	8,327,072

1년 초과 5년 이내	39,539,357	47,084,195

차 감 계	50,912,031	55,411,267

27. 운용리스당사는 당분기말 현재 롯데렌탈(주), 코오롱글로벌(주) 및 현대캐피탈(주)와 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말과 전분기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

1년이내	7,415,092	17,924,120

1년초과 5년이내	-	8,868,050

합 계	7,415,092	26,792,170

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1년이내	5,403,000	15,963,080

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 15%(전분기 20%)입니다. 동 법인세율의 감소는 전분기에는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것이 반영된 것에 기인합니다.

29. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	6,446,749,217	6,132,997,986

차감 : 현금및현금성자산	(1,132,377,768)	(2,238,016,651)

조정부채	5,314,371,449	3,894,981,335

자본	21,804,772,578	21,007,501,142

조정부채비율	24.37%	18.54%

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	500,000,000	-	500,000,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,132,377,768	-	-	1,132,377,768

매출채권및기타수취채권	2,507,582,750	-	-	2,507,582,750

기타금융자산	3,650,000,000	-	-	3,650,000,000

기타수취채권(비유동)	62,316,460	-	-	62,316,460

기타금융자산(비유동)	202,000,000	-	-	202,000,000

금융자산 계	7,554,276,978	500,000,000	-	8,054,276,978

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	564,302,888	564,302,888

단기차입금	-	-	880,000,000	880,000,000

유동성장기차입금	-	-	203,437,072	203,437,072

기타지급채무	-	-	41,918,320	41,918,320

장기차입금	-	-	4,665,714,885	4,665,714,885

금융부채 계	-	-	6,355,373,165	6,355,373,165

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,238,016,651	-	-	2,238,016,651

매출채권및기타수취채권	2,670,604,427	-	-	2,670,604,427

기타금융자산	6,350,000,000	-	-	6,350,000,000

만기보유금융자산	-	500,000,000	-	500,000,000

기타수취채권(비유동)	63,546,000	-	-	63,546,000

기타금융자산(비유동)	94,000,000	-	-	94,000,000

금융자산 계	11,416,167,078	500,000,000	-	11,916,167,078

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	1,381,648,717	1,381,648,717

단기차입금	-	-	880,000,000	880,000,000

유동성장기차입금	-	-	605,447,072	605,447,072

기타지급채무	-	-	40,460,717	40,460,717

장기차입금	-	-	2,816,883,995	2,816,883,995

금융부채 계	-	-	5,724,440,501	5,724,440,501

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

32. 순금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	49,207,682	-	-	49,207,682

외환차익	22,702,026	-	-	22,702,026

외화환산이익	11,273,201	-	-	11,273,201

금융수익 계	83,182,909	-	0	83,182,909

금융비용

이자비용	-	81,350,711	81,350,711

외환차손	145,075,335	-	-	145,075,335

외화환산손실	701,725	-	-	701,725

금융원가 계	145,777,060	-	81,350,711	227,127,771

순손익 합계	(62,594,151)	0	(81,350,711)	(143,944,862)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	55,102,336	-	-	55,102,336

외환차익	72,488,765	-	-	72,488,765

외화환산이익	13,982,034	-	-	13,982,034

금융수익 계	141,573,135	-	0	141,573,135

금융비용

이자비용	-	84,748,103	84,748,103

외환차손	140,078,605	-	-	140,078,605

외화환산손실	74,060,688	-	-	74,060,688

금융원가 계	214,139,293	-	84,748,103	298,887,396

순손익 합계	(72,566,158)	0	(84,748,103)	(157,314,261)

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업활동현금흐름	647,552,813	645,851,528

영업으로부터 창출된 현금흐름	679,695,842	506,001,089

이자의 수취	49,207,682	55,102,336

이자의 지급	(81,350,711)	84,748,103

법인세의 납부	0	0

투자활동현금흐름	(1,935,454,812)	(4,059,979,226)

기타유동금융자산의 감소	2,700,000,000

기타유동금융자산의 증가	(3,262,000,000)

대여금의 증가	0

대여금의 감소	0	211,600,000

유형자산의 취득	(4,348,271,699)	(797,337,598)

유형자산의 처분	2,990,000

기타비유동금융자산의 증가	(108,000,000)

무형자산의 취득	(182,173,113)	(212,441,628)

기타보증금의 증가

기타보증금의 감소

임차보증금의 증가	200,000

임차보증금의 감소

재무활동현금흐름	229,978,000	3,566,139,336

유상증자	0	3,696,921,064

차입금의 차입	229,978,000

차입금의 상환	(426,890,000)

정부보조금의 상환	296,108,272

주식발행비용

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,057,923,999)	152,011,638

기초현금및현금성자산	2,238,016,651	1,620,226,603

기말현금및현금성자산	1,180,092,652	1,772,238,241

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,500,000,000	500,000,000

종합통장대출 한도	500,000,000	500,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	1,450,000,000	1,150,000,000

산업은행	시설자금대출 한도	2,283,650,000	2,490,550,000

신한은행	일반자금대출 한도	380,000,000	380,000,000

종합통장대출 한도	200,000,000	200,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	484,211,930	640,000,000	장기차입금	676,389,800	기업은행

건물	795,057,488

기계장치	2,851,765,773

토지	1,924,449,180	3,100,000,000	장기차입금	2,283,650,000	산업은행

건물	3,806,756,450

기계장치	4,578,156,532

공구와기구	536,335,402

합 계	14,976,732,755	3,740,000,000	-	2,960,039,800	-

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처	내 역

알엔투테크놀로지 우리사주조합	391,020,000	한국증권금융(주)	조합원의 우리사주취득자금대출

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

기술보증기금	지급보증	119,988,000	장기차입금	133,320,000	기업은행

경기신용보증기금	지급보증	450,000,000	장기차입금	500,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	1,016,900,000	장기차입금	1,109,709,800	기업은행

대표이사	지급보증	2,408,640,000	장ㆍ단기차입금	1,500,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	2,283,650,000	장기차입금	2,283,650,000	산업은행

대표이사	지급보증	696,000,000	단기차입금	380,000,000	신한은행

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 22.75%입니다.(2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 34에 기술하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	395,286,975	436,062,500

퇴직급여	22,700,004	16,723,450

합 계	417,986,979	452,785,950

36. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	단일부문

당분기	전분기

외부수익	10,780,154,238	7,633,191,331

법인세차감전 부문이익	1,305,342,869	938,224,755

보고부문 분기순이익	1,113,718,536	800,493,361

보고부문 자산총액	28,251,521,795	26,049,784,912

보고부문 부채총액	6,446,749,217	5,318,381,404