알엔투테크놀로지 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당) 3분기 : 2016년 9월 30일
제 14(전)기 : 2015년 12월 31일
회사명 : 주식회 사 알엔투테크놀로지

1. 일 반사항 주식회사 알엔투테크놀로지 (이하 "회사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 MLD부문(Multilayer Devices), 의료기기용 기판 부문 및 MCP(Multilayer Ceramic PCB)와 하이브리드 재료사업부문의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 회사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 3,164백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,440,000	22.75

에이티넘팬아시아조합	991,786	15.67

유안타인베스트먼트	463,100	7.32

박찬후	400,030	6.32

스마일게이트청년창업펀드	351,428	5.55

기타	2,682,598	42.39

계	6,328,942	100.00

2. 중 요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

개정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2015년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 이를 위해 회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

부채총계(A)	5,318,381	5,708,244

자본총계(B)	20,731,404	16,178,314

부채비율(A/B)	25.65%	35.28%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

금융자산	2016.09.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]	-	-	-	-

현금및현금성자산	1,772,238	1,772,238	1,620,227	1,620,227

매출채권	1,674,185	1,674,185	1,976,582	1,976,582

기타수취채권	1,239,920	1,239,920	276,391	276,391

기타금융자산	6,850,000	6,850,000	3,588,000	3,588,000

소계	11,536,343	11,536,343	7,461,200	7,461,200

[비유동성 항목]	-	-	-	-

기타수취채권	123,046	123,046	126,900	126,900

만기보유금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	58,000	58,000	-	-

소계	181,046	181,046	126,900	126,900

계	11,717,389	11,717,389	7,588,100	7,588,100

(단위: 천원 )

금융부채	2016.9.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[유동성 항목]	-	-	-	-

매입채무	141,631	141,631	39,008	39,008

기타지급채무	600,183	600,183	579,713	579,713

유동성장기차입금	418,670	418,670	211,770	211,770

단기차입금	880,000	880,000	1,000,000	1,000,000

소계	2,040,484	2,040,484	1,830,491	1,830,491

[비유동성 항목]	-	-	-	-

기타지급채무	176,772	176,772	120,923	120,923

장기차입금	3,060,030	3,060,030	3,366,920	3,366,920

파생상품부채	-	-	-	-

전환상환우선주	-	-	-	-

소계	3,236,802	3,236,802	3,487,843	3,487,843

계	5,277,286	5,277,286	5,318,334	5,318,334

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은투입변수)

보고기간 말 현재 공정가치가 측정되거나 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 모두 수준 3 으로 분류됩니다. 당 분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

대여금및수취채권	대여금및수취채권

[유동성 항목]	-	-

현금및현금성자산	1,772,238	1,620,227

매출채권	1,798,107	1,976,582

기타수취채권	126,046	276,391

기타금융자산	58,000	3,588,000

소계	3,754,391	7,461,200

[비유동성 항목]	-	-

기타수취채권	126,046	126,900

기타금융자산	-	-

소계	126,046	126,900

계	3,880,437	7,588,100

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

[유동성 항목]	-	-

매입채무	141,631	39,008

기타지급채무	600,183	579,713

유동성장기차입금	418,670	211,770

단기차입금	880,000	1,000,000

소계	2,040,484	1,830,491

[비유동성 항목]	-	-

기타지급채무	176,772	120,923

장기차입금	3,060,030	3,366,920

소계	3,236,802	3,487,843

계	5,277,286	5,318,334

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	계	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	계

[당기손익]	-	-	-	-	-	-

외환차이로 인한 이익	72,489	-	72,489	82,089	-	82,089

외환차이로 인한 손실	74,060	-	74,060	39,048	-	39,048

평가이익(손실)	13,982	-	13,982	4,798	-	4,798

이자수익	55,102	-	55,102	9,022	-	9,022

이자비용	84,748	-	84,748	284,638	-	284,638

계	300,381	-	300,381	419,595	-	419,595

7. 매출채권 및 기타수취채권

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 분류별 장부금액 합계입니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. (1) 매출채권매출채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]	-	-	-	-	-	-

매출채권	1,780,401	(106,215)	1,674,186	2,123,934	(147,352)	1,976,582

매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체 또는사고로 인해손상된 채권	총액	대손충당금	장부금액

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

2016.09.30	1,658,378	12,417	3,241	150	-	106,215	1,780,401	(106,215)	1,674,186

2015.12.31	1,962,800	11,337	2,310	135	-	147,352	2,123,934	(147,352)	1,976,582

(2) 기타수취채권 및 기타금융자산 기타수취채권 및 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

[유동성 항목]	-	-	-	-	-	-

미수금	37,012	-	37,012	2,345	-	2,345

미수수익	35,240	-	35,240	49,046	-	49,046

대여금	270,000	(88,400)	181,600	300,000	(75,000)	225,000

임차보증금	21,660	-	21,660	-	-	-

기타금융자산(*)	3,350,000	-	3,350,000	3,588,000	-	3,588,000

소계	3,713,912	(88,400)	3,625,512	3,939,391	(75,000)	3,864,391

[비유동성 항목]	-	-	-	-	-	-

기타금융자산	22,000	-	22,000	-	-	-

임차보증금	122,346	-	122,346	124,900	-	124,900

기타보증금	2,200	-	2,200	2,000	-	2,000

소계	146,546	-	146,546	126,900	-	126,900

계	3,860,458	(88,400)	3,772,058	4,066,291	(75,000)	3,991,291

(*) 회사의 차입금에 대해 일부 기타금융자산이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석 24 참조). 8. 매출채권의 신용건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

구분	2016.09.30	2015.12.31

Group 1	1,409,489	1,312,210

Group 2	264,697	664,372

계	1,674,186	1,976,582

·Group 1 : 신용위험이 매우 낮은 국내외 대기업·Group 2 : 기타 소액 다수 거래처

9. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	2016.09.30	2015.12.31

원가	평가충당금	장부금액	원가	평가충당금	장부금액

제품	1,048,095	-	1,048,095	1,050,409	(116,643)	933,766

재공품	307,630	-	307,630	421,793	(36,160)	385,633

원재료	391,236	(7,420)	383,816	306,796	-	306,796

계	1,746,961	(7,420)	1,739,541	1,778,998	(152,803)	1,626,195

10. 유형자산 및 무형자산 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	9,449,742	3,070,420	8,430,023	3,618,605

취득	965,269	236,130	641,919	192,975

처분 및 폐기	(7,336)	-	(43,200)	-

감가상각 및 상각	(345,636)	(547,947)	(364,835)	(481,842)

기말	10,062,039	2,758,603	8,663,907	3,329,738

11. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

[유동성 항목]	-	-

매입채무	185,077	39,008

미지급금	151,105	178,317

미지급비용	444,039	401,396

소계	780,221	618,721

[비유동성 항목]	-	-

장기미지급금	131,977	120,923

금융보증부채	1,010	-

임대보증금	2,500	-

소계	135,487	120,923

계	915,708	739,644

12. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

[유동성 항목]	-	-

단기차입금	880,000	1,000,000

유동성장기차입금	418,670	211,770

소계	1,298,670	1,211,770

[비유동성 항목]	-	-

장기차입금	3,093,360	3,366,920

소계	3,093,360	3,366,920

계	4,392,030	4,578,690

(2) 차입금 및 사채의 상세내역(단위: 천원)

종 류	차 입 처	이자율(%)	최장 만기일	2016.09.30	2015.12.31

단기차입금	-	-	-	-	-

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)	우리은행	3.39~3.43	2016-11-18	500,000	500,000

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)	신한은행	0.15~3.25	2017-04-25	380,000	500,000

소계	880,000	1,000,000

장기차입금 및 사채	-	-	-	-	-

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)	산업은행	2.09~3.26	2022-12-12	2,569,000	2,569,000

원화 담보부 은행차입금(*1),(*2)	기업은행	2.17~3.00	2023-03-31	943,030	1,009,690

(-)유동성 항목	(418,670)	(211,770)

소계	3,093,360	3,366,920

계	3,973,360	4,366,920

(*1) 회사는 해당 차입 약정에 대하여 토지와 건물 또는 금융기관 예치금이 담보로 설정되어 있습니다(주석 24 참조).(*2) 회사는 해당 차입 약정에 대하여 대표이사 또는 기술신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).

13. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	101,427	101,502

순이자원가	370	370

종업원 급여에 포함된 총 비용	101,797	101,872

총 비용 중 35,299천원(전반기: 49,317천원)은 매출원가에 포함되었으며, 66,498천원(전반기: 52,555천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	917,173	837,173

사외적립자산의 공정가치	(909,054)	(731,683)

재무상태표상 부채	8,119	105,490

14. 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.01%(2016년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 20.01%)입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2016년 1월 1일	5,625,442	2,812,721	3,824,477	6,637,198

유상증자(*)	703,500	351,750	3,345,171	3,696,921

2016년 9월 30일	6,328,942	3,164,471	7,169,648	10,334,119

(*) 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장 시 유상증자를 실시하였습니다.보고기간 말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 6,328,942주(전기말: 5,625,442주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 16. 기타자본 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.09.30	2015.12.31

주식보상비용	55,675	-

회사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전상장 공모가액(5,800원/주)으로 주식을 매수할 수있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며(행사가액 : 공모가액) 부여일의 공정가치가 전분기(16년도 2분기) 비용으로 인식되었습니다.

17. 매 출액(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	2,184,856	7,633,191	3,379,453	7,885,394

18. 판매비와관리비(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	289,539	647,940	145,194	334,584

퇴직급여	31,645	66,498	22,188	52,555

복리후생비	201,026	289,007	99,261	175,635

여비교통비	50,848	84,930	31,372	59,484

감가상각비	24,917	51,233	29,287	54,698

경상연구개발비	300,168	481,017	431,114	606,673

교육훈련비	11,709	16,550	4,762	16,122

지급수수료	68,215	151,081	30,975	113,936

판매수수료	67,651	86,728	53,226	85,278

기타	97,245	222,715	92,337	209,732

계	1,142,963	2,097,699	939,716	1,708,697

19. 비용의 성격별분류(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	10,688	388,347	(82,356)	197,886

종업원급여	927,069	1,709,165	600,454	1,153,320

감가상각비와 무형자산상각비	453,399	893,583	441,660	846,677

경상연구개발비	300,168	481,017	431,114	606,673

여비교통비	53,850	89,026	42,358	78,084

외주가공비	169,362	404,387	169,068	299,616

판매수수료	67,651	86,728	53,226	85,278

지급임차료	14,388	19,890	11,441	13,508

지급수수료	70,524	155,021	45,774	128,735

기타	188,634	438,026	27,608	396,660

매출원가와 판매관리비 계	2,255,733	4,665,190	1,740,347	3,806,437

20. 금융수익과 금융비용(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]	-	-	-	-

이자수익	20,971	43,079	4,667	7,813

외환차익	35,630	72,892	19,028	30,368

외화환산이익	1,244	1,244	518	518

계	57,845	117,215	24,213	38,699

[금융비용]	-	-	-	-

이자비용	28,595	57,842	117,541	204,363

외화차손	27,248	51,314	9,998	15,491

외화환산손실	13,233	76,133	22,985	22,985

계	69,076	185,289	150,524	242,839

21. 기타수익과 기타비용(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]	-	-	-	-

유형자산 처분이익	7,163	7,163	-	-

잡이익	14,065	97,840	1,750	10,988

계	21,228	105,003	1,750	10,988

[기타비용]	-	-	-	-

유형자산 처분손실	571	571	14,200	14,200

잡손실	2	97	242	306

계	573	668	14,442	14,506

22. 주당이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익 (단위: 원)	87,867,210	800,493,361	1,000,330,812	1,500,607,826

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	6,328,942	6,328,942	5,625,442	5,625,442

기본주당순이익 (단위: 원)	14	126	178	267

회사는 희석증권을 발행하지 아니하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (2) 당분기와 전반기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

조정 전 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	5,625,442	5,625,442	4,773,656	4,773,656

전환상환우선주의 보통주전환(*1) (단위: 주)	-	-	851,786	851,786

유상증자를 통한 보통주발행(*2) (단위: 주)	703,500	703,500	-	-

조정 후 가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	6,328,942	6,328,942	5,625,442	5,625,442

(*1) 전환상환우선주의 배당기산일은 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도말이므로 2014년말 시점에 전환을 가정하였습니다.(*2) 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 기일(2016년 6월 16일)을 기준으로 산정하였습니다. 23. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

1. 영업활동으로 인한 현금흐름	645,851,528	1,810,163,620

영업으로부터 창출된 현금흐름	506,001,089	1,798,143,460

이자의 수취	55,102,336	61,909,544

이자의 지급	84,748,103	(49,889,384)

법인세의 납부	0	-

2. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,059,979,226)	(2,015,236,283)

대여금의 증가	-	(300,000,000)

대여금의 감소	211,600,000	-

기타유동금융자산의 증가	(3,262,000,000)	(794,000,000)

기타유동금융자산의 감소	-	150,000,000

기타비유동금융자산의 증가	-	(72,000,000)

유형자산의 취득	(797,337,598)	(1,077,385,962)

유형자산의 처분	-	29,000,000

무형자산의 취득	(212,441,628)	(222,524,501)

임차보증금의 증가	200,000	271,674,180

임차보증금의 감소	-	-

3. 재무활동으로 인한 현금흐름	3,566,139,336	(104,700,000)

유상증자	3,696,921,064	-

차입금의 차입	-	-

차입금의 상환	(426,890,000)	(66,700,000)

정부보조금의 상환	296,108,272	(38,000,000)

주식발행비용	0	0

현금및현금성자산의 감소	152,011,638	(309,772,663)

기초 현금및현금성자산	1,620,226,603	1,910,949,533

기말 현금및현금성자산	1,772,238,241	1,601,176,870

24. 우발상황과 약정사항

(1) 약정사항회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원, USD천)

약정 금융기관	약정 내용	약정한도

2016.9.30	2015.12.31

우리은행	일반자금대출(*)	KRW	500,000	KRW	500,000

수입신용장발행(*)	USD	300	USD	200

기업은행	시설자금대출 (*)	KRW	1,150,000	KRW	1,150,000

신한은행	일반자금대출 (*)	KRW	380,000	KRW	500,000

종합통장대출 (*)	KRW	200,000	KRW	10,000

(*) 일반자금대출 및 수입신용장발행 한도 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 , USD천 )

2016.9.30

제공받은 내용	관련 채무

보증인	약정 내용	지급보증한도	종류	금액	담보권자

서울보증보험	이행보증	KRW	16,773	임대료	KRW	16,773	(재)강원테크노파크

서울보증보험	이행보증	KRW	9,000	전기공급계약	KRW	9,000	한국전력공사

기술보증기금	지급보증	KRW	239,976	일반대출	KRW	266,640	기업은행

대표이사	지급보증	KRW	48,000	일반대출	KRW	266,640	기업은행

608,900	676,390	기업은행

대표이사	지급보증	KRW	1,197,720	한도대출	KRW	500,000	우리은행

일반대출	200,000	우리은행

300,000	우리은행

USD	360	수입신용장 발행	USD	300	우리은행

대표이사	지급보증	KRW	2,569,000	일반대출	KRW	2,569,000	산업은행

대표이사	지급보증	KRW	120,000	일반대출	KRW	100,000	신한은행

336,000	일반대출	280,000	신한은행

240,000	일반대출	200,000	신한은행

(단위: 천원 )

2015.12.31

제공받은 내용	관련 채무

보증인	약정 내용	지급보증한도	종류	금액	담보권자

서울보증보험	이행보증	55,000	기술료	45,000	한국전자통신연구원

기술보증기금	지급보증	299,970	일반대출	333,300	기업은행

대표이사	지급보증	656,900	일반대출	676,390	기업은행

대표이사	지급보증	1,479,000	일반대출	1,234,400	우리은행

대표이사	지급보증	2,569,000	일반대출	2,569,000	산업은행

대표이사	지급보증	600,000	일반대출	500,000	신한은행

회사가 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

제공받는자	지급보증액	지급보증처	차입금종류

알엔투테크놀로지 우리사주조합	288,776	한국증권금융	조합원의 우리사주취득자금대출

회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원 )

종류	2016.9.30

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물/기계장치	8,269,360	640,000	장기차입금	676,390	기업은행

토지	2,408,661	3,100,000	장기차입금	2,569,000	산업은행

건물	4,145,513

단기금융상품	38,000	2,000	단기차입금	200,000	우리은행

(단위: 천원 )

종류	2015.12.31

장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자

토지/건물/기계장치	8,452,223	640,000	장기차입금	676,390	기업은행

토지	2,408,661	3,100,000	장기차입금	2,569,000	산업은행

건물	4,200,400

단기금융상품	38,000	2,000	단기차입금	200,000	우리은행

단기금융상품	105,000	6,000	단기차입금	500,000	신한은행

(2) 운용리스 이용 내역

회사는 업무용 차량을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3~4년 입니다. 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

최소리스료	15,963	19,364

운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

1년 이하	17,924	23,958

1년 초과 ~ 5년 이하	8,868	12,393

합계	26,792	36,351

25. 특수관계자거래 (1) 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.(2) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

주요경영진	이효종(대표이사)

(3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있습니다(주석 24 참조).(4) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	230,249	218,253

퇴직급여	16,723	15,834

계	246,972	234,087

26. 영업부문 정보

기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 회사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당분기	전분기

A사	2,741,910	2,924,171

B사	1,649,645	1,873,537