알엔투테크놀로지 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 20기 (당)분기 2021년 03월 31일 현재 제 19기 (전)기 2020년 12월 31일 현재주식회사 알엔투테크놀로지

1. 회사의 개요주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 MLC(Multi-Layer Components)사업부문, MCP(Multi-Layer Ceramic PCB)사업부문, 소재(Material)사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,649백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,598,730	21.91

기타	5,698,903	78.09

합 계	7,297,633	100.00

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,650,653,353	2,565,558,267

정부보조금	-	-

합 계	2,650,653,353	2,565,558,267

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,718,027,228	4,150,286,484

차감: 대손충당금	(364,754,329)	(348,664,861)

미수금	422,173,991	290,692,400

미수수익	63,387,215	41,108,608

유동자산 계	4,838,834,105	4,133,422,631

임차보증금	30,830,000	24,830,000

기타보증금	107,000	107,000

비유동자산 계	30,937,000	24,937,000

합 계	4,869,771,105	4,158,359,631

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	348,664,861	242,777,642

대손상각비	16,089,468	155,581,519

제각액	-	(49,694,300)

기말금액	364,754,329	348,664,861

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	32,000,000,000	12,500,000,000

유동자산 계	32,000,000,000	12,500,000,000

장기금융상품	610,000,000	595,000,000

비유동자산 계	610,000,000	595,000,000

합 계	32,610,000,000	13,095,000,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니 다 (주석 35 참조).

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	299,737,431	338,014,818

선급비용	88,169,627	90,950,802

합 계	387,907,058	428,965,620

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,159,775,648	-	1,159,775,648	1,147,980,613	-	1,147,980,613

미착품	551,881,260	-	551,881,260	372,426,400	-	372,426,400

재공품	1,563,598,436	(162,412,114)	1,401,186,322	1,567,317,985	(135,163,066)	1,432,154,919

제품	3,560,103,792	(248,768,154)	3,311,335,638	3,430,247,206	(118,128,492)	3,312,118,714

합 계	6,835,359,136	(411,180,268)	6,424,178,868	6,517,972,204	(253,291,558)	6,264,680,646

당분기 중 157,889천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었으며, 전기 중 248,674천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,779,074,519	(1,274,727,026)	(762,223,597)	9,742,123,896

구축물	47,844,697	(1,495,146)	-	46,349,551

기계장치	18,888,720,673	(8,682,653,306)	(380,585,737)	9,825,481,630

공구와기구	1,439,357,065	(721,116,243)	-	718,240,822

비품	1,060,774,147	(537,234,947)	(7,191,675)	516,347,525

시설장치	1,546,584,817	(581,894,459)	-	964,690,358

연구용장비	1,302,923,812	(691,355,346)	-	611,568,466

건설중인자산	1,645,881,478	-	-	1,645,881,478

사용권자산	438,612,159	(118,391,091)	-	320,221,068

합 계	40,618,747,950	(12,608,867,564)	(1,150,001,009)	26,859,879,377

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,779,074,519	(1,201,107,814)	(767,354,621)	9,810,612,084

구축물	47,844,697	(1,196,117)	-	46,648,580

기계장치	18,438,420,673	(8,093,999,932)	(404,126,466)	9,940,294,275

공구와기구	1,339,657,065	(679,376,701)	-	660,280,364

비품	1,015,084,966	(504,966,241)	(7,635,812)	502,482,913

시설장치	1,466,584,817	(530,930,973)	-	935,653,844

연구용장비	1,302,923,812	(656,976,619)	-	645,947,193

건설중인자산	1,493,412,766	-	-	1,493,412,766

사용권자산	291,920,820	(134,526,909)	-	157,393,911

합 계	39,643,898,718	(11,803,081,306)	(1,179,116,899)	26,661,700,513

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	처분 및 감소(*)	상각비	기타증감액	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	9,810,612,084	-	-	(73,619,212)	5,131,024	9,742,123,896

구축물	46,648,580	-	-	(299,029)	.-	46,349,551

기계장치	9,940,294,275	284,850,000	-	(588,653,374)	188,990,729	9,825,481,630

공구와기구	660,280,364	99,700,000	-	(41,739,542)	-	718,240,822

비품	502,482,913	49,379,181	(3,690,000)	(32,443,366)	618,797	516,347,525

시설장치	935,653,844	40,000,000	-	(50,963,486)	40,000,000	964,690,358

연구용장비	645,947,193	-	-	(34,378,727)	-	611,568,466

건설중인자산(*)	1,493,412,766	357,918,712	-	-	(205,450,000)	1,645,881,478

사용권자산	157,393,911	192,815,007	(46,123,668)	(21,567,691)	37,703,509	320,221,068

합 계	26,661,700,513	1,024,662,900	(49,813,668)	(843,664,427)	66,994,059	26,859,879,377

(*) 당분기 중, 건설중인자산 기타증감액 -205,450천원은 기계장치 등의 유형자산으로 대체된 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	처분 및 감소(*)	상각비	기타증감액	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	9,480,152,044	4,501,200	-	(268,453,225)	594,412,065	9,810,612,084

구축물	-	47,844,697	-	(1,196,117)	-	46,648,580

기계장치	8,946,843,238	923,953,019	(3,000)	(2,049,263,401)	2,118,764,419	9,940,294,275

차량운반구	20,352,517	-	(16,886,712)	(3,465,805)	-	-

공구와기구	543,850,031	256,104,927	-	(139,674,594)	-	660,280,364

비품	434,465,720	178,884,243	-	(112,257,050)	1,390,000	502,482,913

시설장치	874,896,342	176,173,160	-	(179,815,658)	64,400,000	935,653,844

연구용장비	565,809,280	67,437,891	-	(133,634,534)	146,334,556	645,947,193

건설중인자산(**)	845,771,555	3,654,333,741	-	-	(3,006,692,530)	1,493,412,766

사용권자산	153,662,400	87,040,144	(7,159,259)	(76,001,001)	(148,373)	157,393,911

합 계	24,334,777,710	5,396,273,022	(24,048,971)	(2,963,761,385)	(81,539,863)	26,661,700,513

(*) 기타증(감)액에는 무형자산으로 대체액 83,289천원이 포함되어 있습니다.(**) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,960,282천원입니다.(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 35 에서 설명하 고 있습 니다 .

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,769,970,153)	(4,000)	(461,030,320)	290,692,329

산업재산권	28,648,169	(27,722,502)	-	-	925,667

소프트웨어	1,248,604,272	(589,830,728)	(86,983,338)	-	571,790,206

회원권	105,153,580	-	-	-	105,153,580

합 계	9,904,102,823	(8,387,523,383)	(86,987,338)	(461,030,320)	968,561,782

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,711,832,291)	(4,000)	(461,030,320)	348,830,191

산업재산권	28,648,169	(27,472,502)	-	-	1,175,667

소프트웨어	1,311,194,272	(656,106,409)	(90,533,336)	-	564,554,527

회원권	105,153,580	-	-	-	105,153,580

합 계	9,866,692,823	(8,385,944,538)	(4,000)	(461,030,320)	1,019,713,965

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액	기말금액

개발비	348,830,191	-	(58,137,862)	-	290,692,329

산업재산권	1,175,667	-	(250,000)	-	925,667

소프트웨어	564,554,527	37,410,000	(30,174,321)	-	571,790,206

회원권	105,153,580	-	-	-	105,153,580

합 계	1,019,713,965	37,410,000	(88,562,183)	-	968,561,782

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

개발비	731,916,687	-	(383,086,496)	-	348,830,191

산업재산권	2,259,747	-	(1,084,080)	-	1,175,667

소프트웨어	318,516,830	252,075,500	(89,327,303)	83,289,500	564,554,527

회원권	50,322,000	54,831,580	-	-	105,153,580

합 계	1,103,015,264	306,907,080	(473,497,879)	83,289,500	1,019,713,965

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 대체된 내역입니다.(3) 당분기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

판매비와관리비	445,426,475	1,840,862,069

정부보조금	-	-

합 계	445,426,475	1,840,862,069

(4) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	1,000	상각완료

고방열기판 *3)	290,689,329	15개월

REP *4)	-	전액 손상차손 인식

기 타	2,000	상각완료

합 계	290,692,329

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mm Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약을 완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해결할 수 있습니다. 2017년 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다.*4) 당사는 리튬이온배터리의 안정성 강화를 위한 2차 보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector)를 제조하고 있습니다. LTCC 소재 및 Resistor를 내장할 수 있는 MCP 기술을 기반으로 원천 특허를 확보하고, 내환경성이 탁월하며 생산성이 뛰어난 제품으로, 지속적으로 매출이 발생하고 있습니다. 관련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 개발비로 인식하기 시작하였으며, 2019년 중 개발이 완료되었습니다. 그러나, 동 주석(3)에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 미래예상현금흐름의 실현가능성에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.11. 정부보조금(1) 당사는 2015년 7월 9일자로 국책연구과제인 '차세대 고효율 3D 융합 전력변환모듈' 과제와 관련하여 한국전자통신연구원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 90,000천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 29,863천원은 미지급금으로계상하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	123,948,000	448,622,790

미지급금	422,137,706	783,807,170

미지급비용	1,048,144,750	946,091,633

유동부채 계	1,594,230,456	2,178,521,593

장기미지급금	-	-

금융보증부채	-	-

비유동부채 계	-	-

계	1,594,230,456	2,178,521,593

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,788,508	2,705,593

예수금	2,501,310	2,603,700

합 계	5,289,818	5,309,293

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입부채	2,320,300,000	2,309,590,000

유동성장기차입부채(리스부채)	104,250,884	77,684,537

유동부채 계	5,424,550,884	5,387,274,537

장기차입부채	3,801,600,000	4,015,760,000

장기차입부채(리스부채)	214,741,000	75,003,049

비유동부채 계	4,016,341,000	4,090,763,049

합 계	9,440,891,884	9,478,037,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2021-04-19	2.52	200,000,000	200,000,000

2021-11-16	2.66	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2022-02-20	0.25	500,000,000	500,000,000

2021-02-20	0.25	500,000,000	500,000,000

산업은행	일반운전자금대출	2021-06-29	2.95	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	3,000,000,000	3,000,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	2.09	200,000,000	250,000,000

2021-09-12	1.35	156,900,000	235,350,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	지방구조조정시설자금대출	2021-03-31	-	-	37,500,000

2022-09-30	1.47	105,000,000	122,500,000

2023-03-31	1.47	160,000,000	180,000,000

2026-06-30	1.47	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	2.24	1,500,000,000	1,500,000,000

강원특수목적자금대출	2024-09-30	1.5	800,000,000	800,000,000

우리은행	일반운전자금대출	2023-03-15	2.22	500,000,000	500,000,000

소 계	6,121,900,000	6,325,350,000

유동성장기차입부채	(2,320,300,000)	(2,309,590,000)

차 감 계	3,801,600,000	4,015,760,000

15. 전환사채(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

유동

전환사채 액면금액	10,000,000,000

거래원가	(87,596,272)

순 현금유입액	9,912,403,728

자본으로 분류(*)	(1,583,348,984)

파생상품금융부채로 분류(**)	(1,461,040,000)

기중 전환	(2,372,250,706)

누적발생이자(상각액)	625,908,095

당분기말 장부금액	5,121,672,133

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	최초발행금액 10,000,000,000 / 당분기말 금액 6,720,000,000

발행일	2019년 11월 11일

만기일	2024년 11월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,600 (Refixing 조건 없음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전기말 공정가치	1,339,585,520

발행시 공정가치	1,461,040,000

파생상품평가손실	179,792,480

전환권행사	(179,532,080)

당기말 현재 공정가치	1,339,845,920

16. 신주인수권부사채

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채

유동

신주인수권부사채 액면금액	20,000,000,000

거래원가	(177,265,980)

순 현금유입액	19,822,734,020

자본으로 분류(*)	(3,318,294,393)

파생상품금융부채로 분류(**)	(2,595,900,000)

기중 전환	-

누적발생이자(상각액)	184,099,619

당분기말 장부금액	14,092,639,246

(2) 당분기말 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	최초발행금액 20,000,000,000 / 당기말 금액 20,000,000,000

발행일	2021년 01월 25일

만기일	2026년 01월 25일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 23,008(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2023년 01월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 20억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 비분리형사모 신주인수권부사채

전기말 공정가치	-

발행시 공정가치	2,595,900,000

파생상품평가손실	323,660,000

신주인수권행사	2,595,900,000

당기말 현재 공정가치	2,919,560,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	7,297,633	7,215,094

자본금	3,648,816,500	3,607,547,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	7,215,094	7,037,317

전환권행사	82,539	177,777

기말 발행주식수	7,297,633	7,215,094

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	17,696,110,401	16,639,442,644

전환권대가	882,632,923	1,019,230,875

신주인수권대가	3,318,294,393	-

자기주식처분이익	220,045,530	-

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	22,172,757,847	17,714,348,119

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 비용으로 인식되었습니다.

18. 자본조정당사의 자본조정은 자기주식과 주식선택권이며, 당분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

자기주식	주식선택권

기초금액	(655,246,080)	110,557,866

주식보상비용	-	36,030,021

자기주식처리	141,954,470	-

기말금액	(513,291,610)	146,587,887

19. 주식보상기준

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 3년 이내에 행사가능

(2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격(단위:원)	미행사기초 수량	당기부여 수량	당기행사 수량	당기취소 수량	미행사당기말 수량	당기말행사가능 수량

1차	2020년 03월 27일	8,280	100,000	-	-	-	100,000	-

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일의 공정가치	2,886

권리부여일 직전일의 종가	7,950

주가변동성(주1)	43.30%

기대만기	2년

무위험수익률	1.29%

(*) 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비	36,030,021	36,030,021	2,369,097	2,369,097

합 계	36,030,021	36,030,021	2,369,097	2,369,097

(5) 회사가 당기 이후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2021년	144,120,075

2022년	33,957,059

합 계	178,077,134

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	146,838,904	111,133,889

미처분이익잉여금	14,978,807,150	15,248,289,310

합 계	15,125,646,054	15,359,423,199

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	15,359,423,199	12,339,595,300

분(당)기순이익	123,273,005	3,956,284,219

배당의 지급	(357,050,150)	(351,865,850)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(584,590,470)

기말금액	15,125,646,054	15,359,423,199

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 50원(전기 50원)	357,050,150	351,865,850

21. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	123,273,005	123,273,005	275,062,461	275,062,461

가중평균유통보통주식수	7,276,257	7,276,257	7,037,317	7,037,317

기본주당이익	17	17	39	39

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	7,215,094	7,037,317

전환사채 전환	61,163	-

가중평균유통보통주식수	7,276,257	7,037,317

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 희석주당이익당분기와 전분기의 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	행사기간	전환가격/행사가격	발행될 보통주식수

전환사채	2020-11-11 ~ 2024-10-11	12,600	533,333

주식선택권	2022-03-27 ~ 2025-03-26	8,280	100,000

신주인수권부사채	2022-01-25 ~ 2025-12-25	23,008	869,262

22. 매출 및 매출원가(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 이동통신부품, 의료기기 센서용 기판 및 저온 동시 소성 세라믹 소재 등의 판매입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서
생기는 수익	제품매출	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

합 계	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보고부문(단일부문)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	2,718,124,183	2,718,124,183	596,850,232	596,850,232

중국	2,067,373,781	2,067,373,781	3,030,688,389	3,030,688,389

대만	1,607,500,285	1,607,500,285	406,286,340	406,286,340

기타	431,894,168	431,894,168	601,223,039	601,223,039

합 계	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

주요 제품 계열

이동통신부품(Coupler, Termination, REP)	5,167,802,267	5,167,802,267	3,784,758,000	3,784,758,000

의료기기 센서용 기판	9,597,700	9,597,700	197,628,600	197,628,600

저온 동시 소성 세라믹 소재	1,647,492,450	1,647,492,450	652,661,400	652,661,400

합 계	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

수익인식시기

한 시점에서 이행	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,824,892,417	6,824,892,417	4,635,048,000	4,635,048,000

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 발생하지 아니하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	4,353,272,899	3,801,621,623

계약부채	선수금	2,788,508	-

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	3,711,455,278	3,711,455,278	2,185,411,209	2,185,411,209

기초제품재고액	3,312,118,714	3,312,118,714	1,800,311,352	1,800,311,352

당기제품제조원가	3,710,672,202	3,710,672,202	2,643,593,113	2,643,593,113

소 계	7,022,790,916	7,022,790,916	4,443,904,465	4,443,904,465

기말제품재고액	(3,311,335,638)	(3,311,335,638)	(2,258,493,256)	(2,258,493,256)

매출원가 계	3,711,455,278	3,711,455,278	2,185,411,209	2,185,411,209

23. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	27,406,119	27,406,119	27,406,119	27,406,119

원재료사용액	-	-	988,869,241	988,869,241	988,869,241	988,869,241

종업원급여	1,410,360,816	1,410,360,816	1,174,808,640	1,174,808,640	2,585,169,456	2,585,169,456

감가상각비와 무형자산상각비	131,307,638	131,307,638	771,674,390	771,674,390	902,982,028	902,982,028

기타비용	963,586,469	963,586,469	748,696,888	748,696,888	1,712,283,357	1,712,283,357

합 계	2,505,254,923	2,505,254,923	3,711,455,278	3,711,455,278	6,216,710,201	6,216,710,201

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(766,805,009)	(766,805,009)	(766,805,009)	(766,805,009)

원재료사용액	-	-	504,028,617	504,028,617	504,028,617	504,028,617

종업원급여	1,159,378,446	1,159,378,446	767,704,694	767,704,694	1,927,083,140	1,927,083,140

감가상각비와 무형자산상각비	103,847,216	103,847,216	746,507,461	746,507,461	850,354,677	850,354,677

기타비용	864,337,337	864,337,337	933,975,446	933,975,446	1,798,312,783	1,798,312,783

합 계	2,127,562,999	2,127,562,999	2,185,411,209	2,185,411,209	4,312,974,208	4,312,974,208

24. 종업원급여

(1) 당분기과 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,085,198,933	1,505,128,895

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	177,175,776	130,840,232

합 계	2,262,374,709	1,635,969,127

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,799,445,088	1,706,325,045

총 종업원급여자산	1,799,445,088	1,706,325,045

확정급여채무의 현재가치	2,523,825,304	2,358,479,460

연차유급휴가부채	7,691,395	238,497,838

총 종업원급여 부채	2,531,516,699	2,596,977,298

순 종업원급여 부채	732,071,611	890,652,253

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,358,479,460	1,908,342,917

당기근무원가	177,175,776	519,858,318

이자원가	-	37,509,084

퇴직금지급액	(11,829,932)	(840,462,975)

재측정요소(법인세 차감전)	-	733,232,116

기말금액	2,523,825,304	2,358,479,460

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,706,325,045	1,745,452,593

사용자 기여금	176,716,978	763,582,261

이자수익	4,761,554	34,006,476

재측정요소(법인세 차감전)	-	(16,242,846)

퇴직금지급액	(88,358,489)	(820,473,439)

기말금액	1,799,445,088	1,706,325,045

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,799,445,088	1,706,325,045

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.47%	2.47%

미래 급여인상률	5.30%	5.30%

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.1년 입니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율(1%변동)	(252,382,530)	305,382,862	(294,302,056)	249,851,241

미래 급여인상률(1%변동)	292,763,735	(247,334,880)	253,708,880	(306,085,963)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,141,197,431	1,141,197,431	895,295,839	895,295,839

퇴직급여	88,435,137	88,435,137	88,788,459	88,788,459

주식보상비용	36,030,021	36,030,021	2,369,097	2,369,097

복리후생비	144,698,227	144,698,227	175,294,148	175,294,148

여비교통비	14,294,713	14,294,713	27,641,027	27,641,027

접대비	12,673,660	12,673,660	8,722,040	8,722,040

통신비	2,544,240	2,544,240	3,293,564	3,293,564

수도광열비	1,999,590	1,999,590	1,645,440	1,645,440

전력비	56,771,617	56,771,617	21,325,668	21,325,668

세금과공과금	38,589,460	38,589,460	46,029,890	46,029,890

감가상각비	100,883,317	100,883,317	85,995,144	85,995,144

지급임차료	2,250,000	2,250,000	3,777,546	3,777,546

수선비	872,000	872,000	6,381,290	6,381,290

보험료	6,515,680	6,515,680	6,026,021	6,026,021

차량유지비	12,103,971	12,103,971	9,323,455	9,323,455

경상연구개발비	445,426,475	445,426,475	356,794,832	356,794,832

운반비	16,204,307	16,204,307	6,525,339	6,525,339

교육훈련비	3,581,000	3,581,000	3,030,480	3,030,480

도서인쇄비	1,601,643	1,601,643	1,962,682	1,962,682

사무용품비	4,842,569	4,842,569	6,031,727	6,031,727

소모품비	13,330,614	13,330,614	17,070,122	17,070,122

지급수수료	155,792,480	155,792,480	155,190,364	155,190,364

광고선전비	-	-	1,575,000	1,575,000

대손상각비(환입)	16,089,468	16,089,468	76,459,640	76,459,640

건물관리비	-	-	600,000	600,000

수출제비용	21,442,329	21,442,329	2,397,453	2,397,453

판매수수료	123,437,099	123,437,099	90,918,280	90,918,280

협회비	8,878,000	8,878,000	4,800,000	4,800,000

무형자산상각비	30,424,321	30,424,321	17,852,072	17,852,072

견본비	4,345,554	4,345,554	4,446,380	4,446,380

합 계	2,505,254,923	2,505,254,923	2,127,562,999	2,127,562,999

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	41,144,953	41,144,953	60,961,193	60,961,193

외환차익	127,705,707	127,705,707	100,660,285	100,660,285

외화환산이익	82,208,075	82,208,075	60,746,083	60,746,083

금융수익 계	251,058,735	251,058,735	222,367,561	222,367,561

금융비용

이자비용	334,571,579	334,571,579	171,511,824	171,511,824

외환차손	18,961,300	18,961,300	7,246,381	7,246,381

외화환산손실	8,575,779	8,575,779

파생상품평가손실	503,452,480	503,452,480	29,530,000	29,530,000

금융비용 계	856,985,359	856,985,359	216,863,984	216,863,984

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금 환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	727,945	727,945	40,355	40,355

잡이익	161,333,756	161,333,756	6,698,248	6,698,248

기타수익 계	162,061,701	162,061,701	6,738,603	6,738,603

기타비용

유형자산처분손실	1,015,340	1,015,340	36,666	36,666

잡손실	5,259,639	5,259,639	100,761	100,761

기타비용 계	6,274,979	6,274,979	137,427	137,427

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 22.00%(2020년 1분기 - 17.69%)입니다.

29. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	35,695,287,445	19,560,029,108

차감 : 현금및현금성자산	(2,650,653,353)	(2,565,558,267)

조정부채	33,044,634,092	16,994,470,841

자본	40,580,516,678	36,136,630,104

조정부채비율	81.43%	47.03%

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,650,653,353	-	-	2,650,653,353

매출채권및기타채권	4,869,771,105	-	-	4,869,771,105

기타금융자산	32,610,000,000	-	-	32,610,000,000

금융자산 계	40,130,424,458	-	-	40,130,424,458

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	4,259,405,920	4,259,405,920

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,594,230,456	-	1,594,230,456

단기차입금	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기차입금	-	2,424,550,884	-	2,424,550,884

장기차입금	-	3,801,600,000	-	3,801,600,000

전환사채	-	5,121,672,133	-	5,121,672,133

신주인수권부사채	-	14,092,639,246	-	14,092,639,246

금융부채 계	-	30,034,692,719	4,259,405,920	34,294,098,639

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,565,558,267	2,565,558,267

매출채권및기타채권	4,158,359,631	4,158,359,631

기타금융자산	13,095,000,000	13,095,000,000

금융자산 계	19,818,917,898	19,818,917,898

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	1,339,585,520	1,339,585,520

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,178,521,593	-	2,178,521,593

단기차입금	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기차입금	-	2,387,274,537	-	2,387,274,537

장기차입금	-	4,090,763,049	-	4,090,763,049

전환사채	-	5,804,698,038	-	5,804,698,038

금융부채 계	-	17,461,257,217	1,339,585,520	18,800,842,737

③ 가치평가기법당사는 파생상품금융부채의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하고 있으며, 이항모형에서의 현금흐름 할인시 무위험이자율 및 유사한 신용위험등급의 할인율 만기구조를 사용하였습니다. 각 기간별 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	3개월	6개월	1년	1년6개월	2년	3년	5년

무위험이자율	0.51	0.54	0.72	0.84	0.94	1.22	1.63

신용등급에 따른 할인율	2.89	3.51	4.63	5.19	5.95	6.93	7.55

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

32. 순금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	41,144,953	-	-	41,144,953

외환차익	127,705,707	-	-	127,705,707

외화환산이익	82,208,075	-	-	82,208,075

금융수익 계	251,058,735	-	-	251,058,735

금융비용	-

이자비용	-	334,571,579	-	334,571,579

외환차손	18,961,300	-	-	18,961,300

파생상품평가손실	-	-	503,452,480	503,452,480

금융원가 계	18,961,300	334,571,579	503,452,480	856,985,359

순손익 합계	232,097,435	(334,571,579)	(503,452,480)	(605,926,624)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	60,961,193	-	-	60,961,193

외환차익	100,660,285	-	-	100,660,285

외화환산이익	60,746,083	-	-	60,746,083

금융수익 계	222,367,561	-	-	222,367,561

금융비용

이자비용	-	171,511,824	-	171,511,824

외환차손	7,246,381	-	-	7,246,381

외화환산손실	8,575,779	-	-	8,575,779

파생상품평가손실	-	-	29,530,000	29,530,000

금융원가 계	15,822,160	171,511,824	29,530,000	216,863,984

순손익 합계	206,545,401	(171,511,824)	(29,530,000)	5,503,577

33. 리스당사는 건물, 비품, 차량 등을 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 차량을 리스하고 있습니다당사는 단기리스이거나 소액자산 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

기초금액	157,393,911

감가상각비	(21,438,999)

사용권자산 추가	192,815,007

사용권자산 제거	(8,558,851)

기말금액	320,211,068

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	3,184,076

단기리스와 관련된 비용	11,040,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,354,638

② 전기

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	2,543,791

단기리스와 관련된 비용	14,130,108

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,109,600

(3) 당분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

리스의 총 현금유출	14,248,621

(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

유동리스부채	104,250,884

비유동리스부채	214,741,000

합 계	318,991,884

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

손익조정항목:	2,423,572,204	1,207,046,368

감가상각비	814,419,845	684,043,123

유형자산처분손실	1,015,340	36,666

대손상각비	16,089,468	76,459,640

무형자산상각비	88,562,183	166,311,554

지급수수료	26,440,020	-

이자비용	334,571,579	171,511,824

급여	362,000,000	-

주식보상비용	36,030,021	2,369,097

퇴직급여	177,175,776	130,840,232

외화환산손실	-	8,575,779

파생상품평가손실	503,452,480	29,530,000

재고자산평가손실	157,888,710	-

법인세비용	34,769,309	59,116,084

외화환산이익	(82,208,075)	(60,746,083)

이자수익	(45,906,507)	(60,961,193)

유형자산처분이익	(727,945)	(40,355)

자산 부채 증감:	(1,288,566,270)	(1,407,244,553)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(628,278,363)	(855,351,942)

기타유동자산의 감소(증가)	40,058,562	(264,999,675)

재고자산의 감소(증가)	(317,386,932)	(608,641,637)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(313,044,104)	18,008,817

기타유동부채의 증가(감소)	103,261,920	424,202,234

이연법인세부채의증가(감소)	79,731,999	-

퇴직급의 지급	(100,188,421)	(120,462,350)

이자의 수취	18,866,346	-

이자의지급	(52,918,918)	-

법인세의 환급(납부)	(118,668,359)	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	205,450,000	2,953,607,030

금융리스자산, 부채의 취득	192,815,007	-

금융리스자산, 부채의 처분	9,276,796	-

사용권자산 및 리스부채의 취득	-	140,308,213

유형자산 취득 관련 미지급분	-	530,218,136

무형자산 취득 관련 미지급분	-	-

임차보증금 회수 관련 미수금	-	13,239,173

전환사채의 전환	824,741,353	-

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

경기육성운전자금대출	-	-

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	2,965,000,000	3,002,500,000

일반자금대출 한도	800,000,000	837,500,000

산업은행	시설자금대출 한도	356,900,000	485,350,000

일반자금대출 한도	3,000,000,000	3,000,000,000

신한은행	종합통장대출 한도	300,000,000	300,000,000

일반운전자금대출한도	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장기차입금	2,965,000,000	기업은행

토지	544,525,403	3,880,000,000

건물	6,057,412,409

기계장치	25,871,667

토지	1,924,449,180	6,000,000,000	장기차입금	3,356,900,000	산업은행

건물	3,576,403,923

합 계	13,628,662,582	11,530,000,000	6,321,900,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	지급보증	1,148,900,000	장기차입금	960,000,000	기업은행

대표이사	지급보증	2,344,080,000	장ㆍ단기차입금	1,000,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	6,682,800,000	장기차입금	3,356,900,000	산업은행

대표이사	지급보증	1,560,000,000	단기차입금	1,000,000,000	신한은행

합 계	11,735,780,000	합 계	6,316,900,000	-

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

36. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 21.91%입니다.(2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 35에 기술하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	725,275,100	216,745,000

퇴직급여	17,067,741	10,564,769

합 계	742,342,841	227,309,769

37. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고부문 정보

(단위: 원)

구 분	단일부문

당분기	전분기

외부수익	6,824,892,417	4,635,048,000

법인세차감전 부문이익	158,042,314	334,178,545

보고부문 분기순이익	123,273,005	275,062,461

보고부문 자산총액	76,275,804,123	51,940,104,897

보고부문 부채총액	35,695,287,445	20,573,306,009

(2) 당사의 매출을 위한 제조는 모두 국내에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당사의 고객의 지역별 위치에 근거한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,718,124,183	596,850,232

중국	2,067,373,781	3,030,688,389

대만	1,607,500,285	406,286,340

기타	431,894,168	601,223,039

합 계	6,824,892,417	4,635,048,000

(4) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,562,633,000	1,413,608,629

B사	898,626,000	1,176,471,420

C사	691,373,347	-