알엔투테크놀로지 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18 기 2019년 3월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 당사의 개요주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 이동통신중계기ㆍ기지국용 부품 등 MLC(Multi-Layer Components) 사업부문, 의료기기용 기판 및 Term등 MCP(Multi-layer Ceramic PCB) 사업부문, Material (소재)사업부문의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,164백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,440,000	22.75

박찬후	348,947	5.51

기타	4,539,995	71.74

합 계	6,328,942	100

*위 주주현황은 2018년 12월 31일 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무 제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계 연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 금융상품

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다).회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계 정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계 약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계 처리할 것입니다.(2) 리스이용자 당사는 건물, IT설비, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: OA기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 일부 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5 년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 차량운반구를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정 된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,173,906	631,655

정부보조금	(25,965)	(38,082)

합 계	2,147,941	593,573

5. 매 출 채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,675,550	2,101,096

차감: 대손충당금	113,748	165,937

미수금	288,695	257,371

미수수익	94,600	59,555

유동자산 계	3,172,593	2,583,959

임차보증금	32,116	67,117

기타보증금	107	107

비유동자산 계	32,223	67,224

합 계	3,204,816	2,651,183

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	165,937	138,389

손상차손인식액(환입액)	(52,189)	27,548

채권의 제각	0

기말금액	113,748	165,937

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	7,700,000	8,185,000

유동자산 계	7,700,000	8,185,000

장기금융상품	-	-

비유동자산 계	-	-

합 계	7,700,000	8,185,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	237,068	242,700

선급비용	107,788	117,989

합 계	344,856	360,689

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	823,467	823,467	934,153	0	934,153

재공품	938,753	(1,918)	936,835	655,668	(1,918)	653,750

제품	1,053,596	(10,071)	1,043,525	1,390,192	(10,071)	1,380,121

합 계	2,815,816	(11,989)	2,803,827	2,980,013	(11,989)	2,968,024

9. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

기초	29,631,589	1,811,689	15,262,882	2,533,863

취득	1,235,259	0	4,188,116

처분 및 폐기	(615,031)	0	(501,643)

감가상각 및 상각	(7,150,938)	(148,459)	(312,252)	(118,527)

기말	23,100,879	1,663,230	18,637,103	2,415,336

(2) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	421,501	14개월

고방열기판 *3)	755,792	39개월

REP *4)	485,931	-

기 타	6	상각완료

합 계	1,663,230

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mM Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해결할 수 있습니다. 당기 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다.*4) 당사는 리튬이온배터리의 방열문제를 해결하기 위한 2차보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector) 제조 신규사업으로 추진하고 있습니다. 관련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 승인되어 개발비 인식을 시작하였으며, 2019년 상반기에 개발이 완료될 예정입니다.

10. 정부보조금(1) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 24,089천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	297,840	117,434

미지급금	862,010	439,252

미지급비용	891,643	785,716

유동부채 계	2,051,493	1,342,402

장기미지급금	8,000	8,000

임대보증금	-	15,000

금융보증부채	1,011	1,011

비유동부채 계	9,011	24,011

합 계	2,060,504	1,366,413

12. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	512	157,362

예수금	78	-

합 계	590	157,362

13. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채	767,250,320	764,701,461

유동성장기차입부채	1,101,300,000	1,026,300,000

유동성장기금융리스부채	56,215,100	18,356,627

유동부채 계	1,924,765,420	1,809,358,088

장기차입부채	6,198,200,000	6,464,150,000

장기금융리스부채	91,185,248	59,472,631

비유동부채 계	6,289,385,248	6,523,622,631

합 계	8,214,150,668	8,332,980,719

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2018-04-18	3.34	200,000,000	200,000,000

2018-11-16	3.4	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2018-04-25	3.85	267,250,320	264,701,461

합 계	767,250,320	764,701,461

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	3.16	600,000,000	650,000,000

2021-09-12	2.38	784,500,000	862,950,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	지방구조조정시설자금대출	2021-03-31	2.45	300,000,000	300,000,000

지방구조조정시설자금대출	2022-09-30	2.26	262,500,000	262,500,000

2023-03-31	2.26	340,000,000	340,000,000

지방구조조정시설자금대출	2026-06-30	2.26	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	3.18	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-06	3.03	125,000,000	150,000,000

2020-04-17	3.04	187,500,000	225,000,000

일반운전자금대출	2020-03-15	3.03	500,000,000	500,000,000

소 계	7,299,500,000	7,490,450,000

유동성장기차입부채	(1,101,300,000)	(1,026,300,000)

차 감 계	6,198,200,000	6,464,150,000

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

비유동

전환사채 액면금액	4,574,430

차감 : 전환권조정(*)	(1,268,171)

발행시점 장부금액	3,306,259

발생이자(상각액)	91,239

당분기말 장부금액	3,397,498

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(천원)	6,000,000

발행일	2017년 11월 20일

만기일	2022년 11월 20일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 8,470(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행시	2,247,780

파생상품평가손실	671,928

당분기말 현재 공정가치	2,919,708

15. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,497,248	6,328,942

자본금	3,248,624,000	3,164,471,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	6,328,942	6,328,942

유상증자	168,306	-

기말 발행주식수	6,497,248	6,328,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	8,865,022	7,200,636

기타자본잉여금(*)	55,675	55,675

합 계	8,920,697	7,256,311

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 해당기에 비용으로 인식되었습니다.

16. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	75,947	50,632

미처분이익잉여금	11,815,906	11,642,035

합 계	11,891,853	11,692,667

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,692,666	11,011,871

당기순이익	452,345	964,679

배당의 지급	(253,156)	(189,868)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(94,016)

기말금액	11,891,855	11,692,666

17. 배당금당분기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

배당받을 주식수	6,497,248주	6,328,942주

주당액면금액	500	500

액면배당률	-	8.00%

금 액	0	253,157,680

18. 주당이익

(1) 기본주당이익 당분기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

당기순이익	452,344,691	964,678,801

가중평균유통보통주식수	6,462,062	6,328,942

기본주당이익	70	152

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

기초 발행보통주식수	6,328,942	6,328,942

유상증자	133,120	-

가중평균유통보통주식수	6,462,062	6,328,942

(2) 희석주당손익 ① 보통주 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

당기순이익	452,344,691	964,678,801

가중평균유통보통주식수	6,462,062	6,328,942

희석주당이익	70	152

② 당분기중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	행사기간	전환가격	발행될 보통주식수

전환사채	2017-11-20 ~ 2022-11-20	8,470	540,074

19. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	5,661,578	4,072,425

매출액 계	5,661,578	4,072,425

기초제품재고액	1,380,121	1,720,497

당기제품제조원가	2,224,079	2,067,917

소 계	3,604,200	3,788,414

관세환급금	-	-

기말제품재고액	(1,043,525)	(1,515,700)

매출원가 계	2,560,675	2,272,714

20. 성격별비용당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	163,016	163,016

원재료사용액	-	553,745	553,745

종업원급여	831,460	834,364	1,665,824

감가상각비와 무형자산상각비	118,423	597,419	715,842

기타비용	1,049,465	589,159	1,638,624

합 계	1,999,348	2,737,703	4,737,051

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(98,944)	(98,944)

원재료사용액	-	2,357,177	2,357,177

종업원급여	3,034,875	2,212,132	5,247,007

감가상각비와 무형자산상각비	460,993	1,904,517	2,365,510

기타비용	2,829,100	3,038,542	5,867,642

합 계	6,324,968	9,413,424	15,738,392

21. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	1,171,018	3,915,409

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	115,690	439,428

합 계	1,286,708	4,354,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직보험예치금	1,627,176	1,396,559

총 종업원급여자산	121,016	440,749

확정급여부채	36,725

연차수당(미지급비용)	98,205

총 종업원급여부채	(91,332)	(345,062)

순 종업원급여 부채	1,656,860	1,627,176

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,627,176	1,396,559

당기근무원가	121,016	440,749

이자비용	36,725

재측정요소(법인세차감전)	98,205

퇴직금지급액	(91,332)	(345,062)

기말금액	1,656,860	1,627,176

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,355,991	1,263,564

이자수익	5,326	38,045

재측정요소(법인세차감전)	0	(22,321)

퇴직보험으로 불입된 회사기여금	389,888

퇴직금지급액	(65,890)	(313,185)

기말금액	1,295,427	1,355,991

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,295,427	1,355,991

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.35%	2.35%

미래 급여인상률	5.23%	5.23%

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.92년 입니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	548,202	580,444

퇴직급여	59,716	37,246

복리후생비	223,543	111,313

여비교통비	70,730	60,409

접대비	15,802	8,354

통신비	2,968	3,809

수도광열비	1,685	1,416

전력비	56,083	11,929

세금과공과금	31,503	29,540

감가상각비	93,550	38,128

지급임차료	4,910	2,724

수선비	3,297	2,565

보험료	2,235	1,937

차량유지비	18,667	15,793

경상연구개발비	537,994	373,336

운반비	6,332	1,393

교육훈련비	2,873	3,570

도서인쇄비	1,396	1,893

사무용품비	5,757	3,615

소모품비	12,170	10,696

지급수수료	102,047	122,075

광고선전비	-	5,138

대손상각비(환입)	-	-447

건물관리비	-	7,700

수출제비용	3,014	9,843

판매수수료	102,479	44,809

무형자산상각비	24,873	24,440

견본비	67,523	2,618

합 계	1,999,349	1,516,286

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	36,044	4,076

외환차익	11,955	41,159

외화환산이익	17,010	16,831

금융수익 계	65,009	62,066

금융비용

이자비용	152,177	107,743

외환차손	9,357	59,952

외화환산손실	-	4,425

파생상품평가손실	671,928

금융비용 계	833,462	172,120

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의대손충당금환입	52,189	-

유형자산처분이익	105,536	-

잡이익	19,240	25,568

기타수익 계	176,965	25,568

기타비용

유형자산처분손실	2,262	10,007

잡손실	708	166

기타비용 계	2,970	10,173

25. 금융리스(1) 당사는 일부 차량운반구에 대하여 금융리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 4년입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스자산	166,336	83,672

감가상각누계액	(20,287)	(6,507)

장부금액	146,049	77,165

(2) 당분기말과 전기말 리스제공자에게 지급할 최소리스료의 총 합계와 현재가치는 다음과 같으며, 금융리스부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	27,488	23,262

1년 초과 5년 이내	133,227	64,636

합 계	160,715	87,898

미경과이자	13,169	10,068

리스순투자	-	-

1년이내	20,702	18,356

1년 초과 5년 이내	126,844	59,473

차 감 계	147,546	77,829

26. 운용리스당사는 당분기말 현재 롯데렌탈(주), AJ렌터카, (주)아마존카 및 현대캐피탈(주)와 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	32,203	43,490

1년초과 5년이내	30,527	66,039

합 계	62,730	109,529

(2) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1년이내	9,498	35,782

27. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 15.00%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율: 11.00%)입니다. 동 법인세율의 증가는 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다.

28. 순금융원가당분기와 전기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	파생상품금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	36,044	36,044

외환차익	11,955	11,955

외화환산이익	17,010	17,010

금융수익 계	65,009	-	-	65,009

금융비용	-

이자비용	152,177	152,177

외환차손	9,357	9,357

외화환산손실	-

파생상품평가손실	671,928	671,928

금융원가 계	9,357	152,177	671,928	833,462

순손익 합계	55,652	(152,177)	(671,928)	(768,453)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	147,965	147,965

외환차익	132,538	132,538

외화환산이익	1,339	23	1,362

금융수익 계	281,842	23	-	281,865

금융비용	-

이자비용	572,979	572,979

외환차손	68,358	68,358

외화환산손실	11,616	11,616

파생상품평가손실	384,631	384,631

금융원가 계	79,974	572,979	384,631	1,037,584

순손익 합계	201,868	(572,956)	(384,631)	(755,719)

29. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,531,098	16,754,574

차감 : 현금및현금성자산	(2,151,736)	(593,573)

조정부채	14,379,362	16,161,001

자본	24,630,374	22,113,449

조정부채비율	58.38%	73.08%

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.금융위험관리

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,151,736	593,573

매출채권및기타채권	2,977,321	2,319,309

상각후원가로 측정하는 금융자산	7,700,000	8,185,000

합 계	12,829,057	11,097,882

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권의 손상차손	113,748	165,937

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 제조업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	1,441,160	883,690

중 국	754,196	736,778

일 본	4,062	-

기 타	362,384	314,691

합 계	2,561,802	1,935,159

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방은 대부분 제조업체입니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보 전기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 손상되지 않은 매출채권과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

채권잔액	손상된 금액	장부가액

만기일 미도래	1,637,867	1,637,867

30일 이내	180,939	180,939

30일 초과 90일 이내	147,821	(32,326)	115,495

90일 초과	134,469	(133,611)	858

합 계	2,101,096	(165,937)	1,935,159

당분기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당분기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기 미도래 및 채권 발생일로부터120일 미만 경과	0%	2,404,780	-	No

채권 발생일로부터 120일 이상 경과	100%	270,770	(113,748)	Yes

2,675,550	(113,748)

매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 변동 계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 대손충당금 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	165,937	138,389

손상차손인식(환입)액	(52,189)	27,547

기말금액	113,748	165,937

② 현금 및 현금성자산당사는 당분기말 현재 현금및현금등가물은 2,151,736천원(전기 : 593,573천원)이며, 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금등가물에 대한손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다.③ 지급보증당분기말 현재 우리사주 취득 자금대출과 관련하여 종업원의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 71,315천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며, 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,151,736	-	-	2,151,736

매출채권및기타채권	2,977,321	-	-	2,977,321

기타금융자산	7,700,000	-	-	7,700,000

금융자산 계	12,829,057	-	-	12,829,057

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,134,495	-	2,134,495

단기차입금	-	767,250	-	767,250

유동성장기차입금	-	1,101,300	-	1,101,300

장기차입금	-	6,198,200	-	6,198,200

전환사채	-	3,397,498	-	3,397,498

금융부채 계	-	13,598,743	-	13,598,743

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채(전환권대가)가 해당되며공정가치 수준으로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액

대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	기 타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	593,573	-	-	593,573

매출채권및기타채권	2,319,309	-	-	2,319,309

기타금융자산	8,185,000	-	-	8,185,000

금융자산 계	11,097,882	-	-	11,097,882

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	2,247,780	2,247,780

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,366,413	-	1,366,413

단기차입금	-	764,701	-	764,701

유동성장기차입금	-	1,044,657	-	1,044,657

장기차입금	-	6,523,623	-	6,523,623

전환사채	-	4,361,088	-	4,361,088

금융부채 계	-	14,060,482	2,247,780	16,308,262

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	-	-

대여금 및 수취채권	10,677,321	10,504,309

합 계	10,677,321	10,504,309

② 손상차손 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	165,937	138,389

손상차손환입(인식)액	(52,189)	27,547

채권의 제각	-	-

기말금액	113,748	165,936

당분기말 현재 대손충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	686,714	247,103

매출채권	1,131,579	1,092,842

화폐성 자산합계	1,818,293	1,339,945

미지급금	-	9,056

화폐성 부채합계	-	9,056

순노출	1,818,293	1,330,889

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,125.08	1,100.30	1,137.80	1,118.10

③ 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당분기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	179,797	(179,797)	130,970	(130,970)

32. 현금흐름표

당분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당 기

손익조정항목	1,503,029,017

법인세비용	55,907,771

감가상각비	542,509,603

무형자산상각비	173,332,268

퇴직급여	115,690,275

이자비용	152,176,984

외화환산손실	0

파생상품평가손실	671,928,000

유형자산처분손실	2,262,496

대손상각비(환입)	(52,188,902)

재고자산평가손실(환입)	-

이자수익	(36,044,193)

외화환산이익	(17,009,530)

파생상품평가이익	-

유형자산처분이익	(105,535,755)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	453,946,300

매출채권의 감소(증가)	(564,044,441)

미수금의 감소(증가)	(31,323,424)

선급금의 감소(증가)	5,631,161

선급비용의 감소(증가)	10,201,377

재고자산의 감소(증가)	164,196,289

기타보증금의 감소(증가)	0

이연법인세자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	180,406,381

미지급금의 증가(감소)	540,573,650

미지급배당금의 증가(감소)	253,157,680

예수금의 증가(감소)	78,170

선수금의 증가(감소)	(156,850,099)

미지급비용의 증가(감소)	92,362,276

장기미지급금의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	(15,000,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	65,889,693

퇴직금의 지급	(91,332,413)

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

경기육성운전자금대출	312,500,000	375,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	3,450,000,000	3,450,000,000

일반자금대출 한도	300,000,000	300,000,000

산업은행	시설자금대출 한도	1,384,500,000	1,512,950,000

일반자금대출 한도	1,500,000,000	1,500,000,000

신한은행	종합통장대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장기차입금	3,302,500,000	기업은행

토지	544,525,403	3,880,000,000

건물	6,082,243,275

기계장치	190,000,000

토지	1,924,449,180	3,100,000,000	장기차입금	2,884,500,000	산업은행

건물	3,395,917,108

기계장치	685,000,000

공구와기구	53,000,000

합 계	14,375,134,966	8,630,000,000	6,187,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처	내 역

알엔투테크놀로지 우리사주조합	71,315	한국증권금융(주)	조합원의 우리사주취득자금대출

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

경기신용보증기금	지급보증	450,000,000	장기차입금	312,500,000	우리은행

대표이사	지급보증	548,900,000	장기차입금	640,000,000	기업은행

대표이사	지급보증	2,406,144,000	장ㆍ단기차입금	1,000,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	4,948,500,000	장기차입금	2,884,500,000	산업은행

대표이사	지급보증	1,200,000,000	단기차입금	267,250,320	신한은행

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

34. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 22.16%입니다. *전환청구로 인한 총발행주식수 증가(6,328,924주 --> 6,497,248주)로 지분율 감소 (2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 33에 기술하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

단기종업원급여	165,241	712,885

퇴직급여	11,543	48,049

합 계	176,784	760,933

35. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고부문 정보

(단위: 천원)

구 분	단일부문

당분기	전 기

외부수익	5,700,121	17,281,800

법인세차감전 부문이익	508,252	882,780

보고부문 당기순이익	452,345	964,679

보고부문 자산총액	40,592,271	38,868,023

보고부문 부채총액	16,531,098	16,754,574

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당사의 고객의 지역별 위치에 근거한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

한국	4,052,264	11,073,470

중국	1,066,388	3,532,126

대만	313,568	1,581,240

기타	267,901	1,094,963

합 계	5,700,121	17,281,799

(4) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

A사	3,548,208	8,530,798

B사	784,531	2,019,432