알엔투테크놀로지 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 19기 (당)분기 2020년 09월 30일 현재
제 18기 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 회사의 개요 주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 MLC(Multi-Layer Components)사업부문, MCP(Multilayer Ceramic PCB)사업부문, 소재(Material)사업부문으로 구분하여 사업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당분기말 현재 자본금은 3,519백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,440,000	20.46

기타	5,597,317	79.54

합 계	7,037,317	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무 제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 부기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- "기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다."

(나 ) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- "기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다."

4. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	7,290,929,856	3,816,831,335

정부보조금	(3,654,000)	(40,194,000)

합 계	7,287,275,856	3,776,637,335

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,441,188,778	3,143,079,347

차감: 대손충당금	(374,491,878)	(242,777,642)

미수금	226,720,537	301,316,379

미수수익	78,604,128	63,832,836

유동자산 계	3,372,021,565	3,265,450,920

임차보증금	24,830,000	18,830,000

기타보증금	107,000	107,000

비유동자산 계	24,937,000	18,937,000

합 계	3,396,958,565	3,284,387,920

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	242,777,642	165,936,550

대손상각비	131,714,236	76,841,092

기말금액	374,491,878	242,777,642

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	10,000,000,000	13,500,000,000

유동자산 계	10,000,000,000	13,500,000,000

장기금융상품	580,000,000	35,000,000

비유동자산 계	580,000,000	35,000,000

합 계	10,580,000,000	13,535,000,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	120,249,044	21,616,668

선급비용	95,570,026	85,456,989

합 계	215,819,070	107,073,657

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	796,115,959	-	796,115,959	1,004,220,755	-	1,004,220,755

미착품	301,867,600	-	301,867,600	-	-	-

재공품	2,134,464,260	(109,262,034)	2,025,202,226	1,573,828,841	(726,354)	1,573,102,487

제품	3,386,857,935	(73,365,194)	3,313,492,741	1,804,202,222	(3,890,870)	1,800,311,352

합 계	6,619,305,754	(182,627,228)	6,436,678,526	4,382,251,818	(4,617,224)	4,377,634,594

당분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 (2,153,309) 천원 및 (1,409,610)천원입니다(주석 20 참조).또한 당분기 중 178,010천원 의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었으며, 전기 중 7,371천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,779,074,519	(1,127,488,596)	(772,485,650)	9,879,100,273

구축물	47,844,697	(897,087)	-	46,947,610

기계장치	18,411,737,673	(7,515,825,527)	(427,667,190)	10,468,244,956

차량운반구	-	-	-	-

공구와기구	1,249,057,065	(641,337,509)	-	607,719,556

비품	993,908,037	(473,935,850)	(8,079,950)	511,892,237

시설장치	1,459,184,817	(482,517,954)	-	976,666,863

연구용장비	1,296,423,812	(619,788,787)	-	676,635,025

건설중인자산	870,452,625	-	-	870,452,625

사용권자산	291,920,820	(115,720,335)	-	176,200,485

합 계	38,868,578,648	(10,977,511,645)	(1,208,232,790)	26,682,834,213

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,180,161,254	(912,130,471)	(787,878,739)	9,480,152,044

기계장치	15,465,760,445	(6,020,627,838)	(498,289,369)	8,946,843,238

차량운반구	45,061,480	(24,708,963)	-	20,352,517

공구와기구	1,083,552,138	(539,702,107)	-	543,850,031

비품	834,810,723	(390,932,637)	(9,412,366)	434,465,720

시설장치	1,226,011,657	(351,115,315)	-	874,896,342

연구용장비	1,089,151,365	(523,342,085)	-	565,809,280

건설중인자산	945,771,555	-	(100,000,000)	845,771,555

사용권자산	223,980,023	(70,317,623)	-	153,662,400

합 계	34,563,235,223	(8,832,877,039)	(1,395,580,474)	24,334,777,710

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	기업회계기준서제1116호 최초 적용에 따른 조정	취득(자본적지출액포함)액	처분 및 감소(*)	상각비	정부보조금	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	11,180,161,254	-	598,913,265	-	(1,127,488,596)	(772,485,650)	9,879,100,273

구축물	-	-	47,844,697	-	(897,087)	-	46,947,610

기계장치	15,465,760,445	-	3,016,034,438	(70,057,210)	(7,515,825,527)	(427,667,190)	10,468,244,956

차량운반구	45,061,480	-	-	(45,061,480)	-	-	-

공구와기구	1,083,552,138	-	165,504,927	-	(641,337,509)	-	607,719,556

비품	834,810,723	-	159,097,314	-	(473,935,850)	(8,079,950)	511,892,237

시설장치	1,226,011,657	-	233,173,160	-	(482,517,954)	-	976,666,863

연구용장비	1,089,151,365	-	207,272,447	-	(619,788,787)	-	676,635,025

건설중인자산(**)	945,771,555	-	3,577,617,300	(3,652,936,230)	-	-	870,452,625

사용권자산	223,980,023	-	87,040,144	(19,099,347)	(115,720,335)	-	176,200,485

합 계	34,563,235,223	-	8,092,497,692	(3,787,154,267)	(10,977,511,645)	(1,208,232,790)	26,682,834,213

(*) 처분 및 감소에는 건설중인자산에서 자산으로 대체된 3,652,936천원과 처분으로 인한 감소액 134,218천원이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	기업회계기준서제1116호 최초 적용에 따른 조정	취득(자본적지출액포함)액	처분 및 감소(*)	상각비	정부보조금	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	9,656,744,392	-	1,765,580	-	(256,527,047)	78,169,119	9,480,152,044

기계장치	7,661,649,030	-	432,724,400	(156,947,387)	(1,559,610,280)	2,569,027,475	8,946,843,238

차량운반구	26,751,247	-	-	-	(6,398,730)	-	20,352,517

공구와기구	396,276,180	-	272,646,936	(19,586,184)	(105,486,901)	-	543,850,031

비품	363,114,508	-	138,529,565	(6,398,080)	(89,070,273)	28,290,000	434,465,720

시설장치	778,679,847	-	173,325,681	(39,023,160)	(142,783,822)	104,697,796	874,896,342

연구용장비	228,378,098	-	261,759,346	-	(97,750,804)	173,422,640	565,809,280

건설중인자산(**)	160,000,000	-	4,165,978,585	-	-	(3,480,207,030)	845,771,555

사용권자산	-	166,864,666	50,608,489	-	(63,810,755)	-	153,662,400

금융리스자산	77,164,942	(77,164,942)	-	-	-	-	-

합 계	21,817,732,827	89,699,724	5,497,338,582	(221,954,811)	(2,321,438,612)	(526,600,000)	24,334,777,710

(*) 처분 및 감소에는 건설중인자산에서 자산으로 대체된 2,161,999천원과 처분으로 인한 감소액 722,629천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,653,694,424)	(4,000)	(461,030,320)	406,968,058

산업재산권	28,648,169	(27,222,502)	-	-	1,425,667

소프트웨어	1,113,774,272	(623,571,570)	(94,083,335)	-	396,119,367

회원권	50,322,000	-	-	-	50,322,000

합 계	9,714,441,243	(8,304,488,496)	(94,087,335)	(461,030,320)	854,835,092

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,328,745,795)	(4,000)	(461,030,320)	731,916,687

산업재산권	28,648,169	(26,388,422)	-	-	2,259,747

소프트웨어	875,829,272	(557,312,442)	-	-	318,516,830

회원권	50,322,000	-	-	-	50,322,000

합 계	9,476,496,243	(7,912,446,659)	(4,000)	(461,030,320)	1,103,015,264

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	손상차손	정부보조금	기말금액

개발비	731,920,687	-	(324,948,629)	-	(4,000)	406,968,058

산업재산권	2,259,747	-	(834,080)	-	-	1,425,667

소프트웨어	318,516,830	237,945,000	(66,259,128)	-	(94,083,335)	396,119,367

회원권	50,322,000	-	-	-	-	50,322,000

합 계	1,103,019,264	237,945,000	(392,041,837)	-	(94,087,335)	854,835,092

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	손상차손	정부보조금	기말금액

개발비	1,811,689,130	(17,086,126)	(601,651,997)	(461,030,320)	(4,000)	731,916,687

산업재산권	3,613,033	-	(1,353,286)	-	-	2,259,747

소프트웨어	275,398,592	127,515,000	(84,396,762)	-	-	318,516,830

회원권	23,750,000	26,572,000	-	-	-	50,322,000

합 계	2,114,450,755	137,000,874	(687,402,045)	(461,030,320)	(4,000)	1,103,015,264

(3) 손상평가손상차손은 개발비와 관련하여 발생한 것으로 상세 내역은 다음과 같으며, 손상차손은 전기에 영업외비용으로 인식되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

개발비	-	461,030,320

전기말 현재 당사는 REP 관련 개발비와 관련하여 예상매출 및 매출원가 등에 중요한불확실성이 존재함에 따라 이에 근거하여 추정한 미래예상현금흐름의 실현가능성에도 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

판매비와관리비	1,247,566,405	2,638,160,465

정부보조금	-	(83,706,042)

합 계	1,247,566,405	2,554,454,423

(5) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	1,000	상각완료

고방열기판 *3)	406,965,058	21개월

REP *4)	-	전액 손상차손 인식

기 타	2,000	상각완료

합 계	406,968,058

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mm Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약을 완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해 결할 수 있습니다. 2017년 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다. * 4) 당사는 리튬이온배터리의 안정성 강화를 위한 2차 보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector)를 제조하고 있습니다. LTCC 소재 및 Resistor를 내장할 수 있는 MCP 기술을 기반으로 원천 특허를 확보하고, 내환경성이 탁월하며 생산성이 뛰어난 제품으로, 지속적으로 매출이 발생하고 있습니다. 관 련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 개발비로 인식하기 시작하였으며, 2019년 중 개발이 완료되었습니다. 그러나, 동 주석(3)에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 미래예상현금흐름의 실현가능성에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 전기에 손상차손을 인식하였습니다.11. 정부보조금(1) 당사는 2015년 7월 9일자로 국책연구과제인 '차세대 고효율 3D 융합 전력변환모듈' 과제와 관련하여 한국전자통신연구원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 90,000천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2009년 10월 29일자로 국책연구과제인 '유방진단용 고성능 Digital Mammography Detector과제'와 관련하여 (주)바텍휴먼레이와 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 8,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 29,863천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	463,152,800	35,510,000

미지급금	877,550,313	1,201,347,284

미지급비용	927,943,429	945,366,300

유동부채 계	2,268,646,542	2,182,223,584

장기미지급금	8,000,000	8,000,000

금융보증부채	-	1,010,717

비유동부채 계	8,000,000	9,010,717

계	2,276,646,542	2,191,234,301

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	914,374	-

예수금	2,535,430	-

합 계	3,449,804	-

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채	3,000,000,000	500,000,000

유동성장기차입부채	2,373,800,000	1,438,800,000

유동성장기차입부채(리스부채)	55,469,972	46,073,859

유동부채 계	5,429,269,972	1,984,873,859

장기차입부채	4,230,000,000	5,825,350,000

장기차입부채(리스부채)	111,934,558	85,850,940

비유동부채 계	4,341,934,558	5,911,200,940

합 계	9,771,204,530	7,896,074,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2021-04-19	2.51	200,000,000	200,000,000

2020-11-16	2.59	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2021-02-20	0.4	500,000,000	-

2021-02-20	0.4	500,000,000	-

산업은행	일반운전자금대출	2021-06-29	2.82	1,500,000,000	-

합 계	3,000,000,000	500,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	2.61	300,000,000	450,000,000

2021-09-12	1.35	313,800,000	549,150,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	지방구조조정시설자금대출	2021-03-31	1.6	112,500,000	187,500,000

2022-09-30	1.6	157,500,000	192,500,000

2023-03-31	1.6	220,000,000	260,000,000

2026-06-30	1.6	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	2.93	1,500,000,000	1,500,000,000

강원특수목적자금대출	2024-09-30	1.5	800,000,000	800,000,000

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-06	3.15	-	50,000,000

2020-04-17	3.08	-	75,000,000

일반운전자금대출	2023-03-15	2.13	500,000,000	500,000,000

소 계	6,603,800,000	7,264,150,000

유동성장기차입부채	(2,373,800,000)	(1,438,800,000)

차 감 계	4,230,000,000	5,825,350,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

부채	자본	합계

차입부채	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금

2020년 01월 01일	7,764,150,000	6,938,796,570	1,612,300,000	131,924,799	3,518,658,500	15,811,491,910	-	12,339,595,300	48,116,917,079

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의차입	4,500,000,000	-	-	-	-	-	-	-	4,500,000,000

차입부채의상환	(2,661,352,405)	-	-	-	-	-	-	-	(2,661,352,405)

리스부채의 상환	-	-	-	(43,888,834)	-	-	-	-	(43,888,834)

배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	-	(351,865,850)	(351,865,850)

소 계	1,838,647,595	-	-	(43,888,834)	-	-	-	(351,865,850)	1,442,892,911

공정가치변동	-	-	(797,290,000)	-	-	-	-	-	(797,290,000)

그 밖의 변동

부채관련

전환권 조정의 인식	-	402,275,240	-	-	-	-	-	-	402,275,240

리스실행	-	-	-	79,368,565	-	-	-	-	79,368,565

이자비용	1,002,405	-	-	-	-	-	-	-	1,000,126

부채관련 그 밖의 변동	1,002,405	402,275,240	-	79,368,565	-	-	-	-	482,646,210

자본관련 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	(568,817,909)	3,081,072,958	2,512,255,049

2020년 09월 30일	9,603,800,000	7,341,071,810	815,010,000	167,404,530	3,518,658,500	15,811,491,910	(568,817,909)	15,068,802,408	51,757,421,249

15. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제3회전환사채	7,341,071,810	6,938,796,570

(2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	발생이자(상각액)	기말금액

전환사채	10,000,000,000	0	10,000,000,000

전환권조정	(3,061,203,430)	402,275,240	(2,658,928,190)

합계	6,938,796,570	402,275,240	7,341,071,810

(3) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

비유동

전환사채 액면금액	10,000,000,000

거래원가	(87,596,272)

순 현금유입액	9,912,403,728

자본으로 분류(*)	(1,583,348,984)

파생상품금융부채로 분류(**)	(1,461,040,000)

누적발생이자(상각액)	473,057,066

당분기말 장부금액	7,341,071,810

(*) 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본잉여금으로 인식하였으며, 해당 금액에는 직접 반영한 법인세비용 348,337천원이 포함되어 있습니다.(**) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000

발행일	2019년 11월 11일

만기일	2024년 11월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,600(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 20억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(5) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

당기초 공정가치	1,612,300,000

파생상품평가이익	(797,290,000)

당분기말 현재 공정가치	815,010,000

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	7,037,317	7,037,317

자본금	3,518,658,500	3,518,658,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	7,037,317	6,328,942

전환권행사	-	708,375

기말 발행주식수	7,037,317	7,037,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	14,520,805,102	14,520,805,102

전환권대가	1,235,012,208	1,235,012,208

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	15,811,491,910	15,811,491,910

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 비용으로 인식되었습니다.

17. 자본조정당사의 자본조정은 자기주식과 주식선택권이며, 당분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

자기주식	주식선택권

기초금액	-	-

주식보상비용	-	86,428,171

자기주식취득	(655,246,080)	-

기말금액	(655,246,080)	86,428,171

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	111,133,889	75,947,304

미처분이익잉여금	14,957,668,519	12,263,647,996

합 계	15,068,802,408	12,339,595,300

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,339,595,300	11,692,666,391

분(당)기순이익	3,081,072,958	908,424,975

배당의 지급	(351,865,850)	(253,157,680)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,338,386)

기말금액	15,068,802,408	12,339,595,300

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 50원(전분기 40원)	351,865,850	253,157,680

19. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기 본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	(853,982,247)	3,081,072,958	(642,856,834)	1,194,961,143

가중평균유통보통주식수	6,982,178	6,982,178	6,644,343	6,644,343

기본주당이익	(122)	441	(97)	180

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	7,037,317	6,328,942

전환사채 전환	0	315,401

자기주식취득	(55,139)

가중평균유통보통주식수	6,982,178	6,644,343

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 희석주당이익당분기와 전분기의 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.② 당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	행사기간	전환가격/행사가격	발행될 보통주식수

전환사채	2020-11-11 ~ 2024-10-11	12,600	793,650

주식선택권	2020-03-27 ~ 2022-03-27	8,280	100,000

20. 매출 및 매출원가(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 이동통신부품, 의료기기 센서용 기판 및 저온 동시 소성 세라믹 소재 등의 판매입니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,417,605,816

상품매출	-	-	-	38,543,650

합 계	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,456,149,466

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	보고부문(단일부문)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

한국	983,581,192	2,657,248,447	2,728,121,330	11,525,926,824

중국	1,788,225,348	12,278,215,812	1,194,629,158	3,343,816,832

대만	727,863,953	2,063,342,129	246,414	627,562,772

기타	546,543,798	1,450,741,709	390,403,759	958,843,038

합 계	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,456,149,466

주요 제품 계열

이동통신부품(Coupler, Termination)	3,198,718,971	15,917,325,277	4,008,810,441	14,946,682,196

의료기기 센서용 기판	12,049,900	220,150,800	198,638,220	634,662,770

저온 동시 소성 세라믹 소재	835,445,420	2,312,072,020	105,952,000	874,804,500

합 계	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,456,149,466

수익인식시기

한 시점에서 이행	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,456,149,466

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,046,214,291	18,449,548,097	4,313,400,661	16,456,149,466

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같으며, 계약자산은 발생하지 아니하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	3,066,696,900	2,900,301,705

계약부채	선수금	914,374	-

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	2,150,093,268	7,896,666,049	1,921,857,600	7,400,426,898

기초제품재고액	2,421,710,144	1,800,311,352	1,278,586,981	1,380,120,871

당기제품제조원가	3,041,875,865	9,409,847,438	2,327,565,134	7,704,600,542

소 계	5,463,586,009	11,210,158,790	3,606,152,115	9,084,721,413

기말제품재고액	-	-	-	-

상품매출원가	3,313,492,741	3,313,492,741	1,684,294,515	1,684,294,515

매출원가 계	-	-	-	37,387,350

2,150,093,268	7,896,666,049	1,921,857,600	7,437,814,248

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(1,257,094,298)	(2,153,309,247)	(1,257,094,298)	(2,153,309,247)

원재료사용액	-	-	595,313,971	2,106,577,452	595,313,971	2,106,577,452

종업원급여	1,425,189,538	3,579,431,755	1,108,248,379	2,805,769,972	2,533,437,917	6,385,201,727

감가상각비와 무형자산상각비	118,354,372	328,772,216	731,783,173	2,224,660,571	850,137,545	2,553,432,787

기타비용	1,134,241,913	3,100,700,381	797,392,403	2,738,517,661	1,931,634,316	5,839,218,042

합 계	2,677,785,823	7,008,904,352	1,975,643,628	7,722,216,409	4,653,429,451	14,731,120,761

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(1,242,758,927)	(1,093,767,230)	(1,242,758,927)	(1,093,767,230)

원재료사용액	-	-	642,630,490	2,174,899,114	642,630,490	2,174,899,114

종업원급여	1,031,090,846	2,600,560,511	691,928,846	2,386,250,470	1,723,019,692	4,986,810,981

감가상각비와 무형자산상각비	85,524,613	408,273,410	676,063,079	1,788,519,034	761,587,692	2,196,792,444

기타비용	1,241,176,307	3,169,727,573	1,153,994,112	2,181,912,860	2,395,170,419	5,351,640,433

합 계	2,357,791,766	6,178,561,494	1,921,857,600	7,437,814,248	4,279,649,366	13,616,375,742

22. 종업원급여

(1) 당분기과 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,573,271,279	3,600,557,739

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	938,015,510	351,082,177

복리후생비	873,914,938	1,035,171,065

합 계	6,385,201,727	4,986,810,981

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,326,164,803	1,745,452,593

총 종업원급여자산	1,326,164,803	1,745,452,593

확정급여채무의 현재가치	2,089,519,001	1,908,342,917

연차유급휴가부채	162,720,722	239,283,305

총 종업원급여 부채	2,252,239,723	2,147,626,222

순 종업원급여 부채	926,074,920	402,173,629

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,908,342,917	1,627,175,908

당기근무원가	938,015,510	477,663,492

이자원가	-	35,638,716

퇴직금지급액	(756,839,426)	(232,147,309)

재측정요소(법인세 차감전)	-	12,110

기말금액	2,089,519,001	1,908,342,917

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,745,452,593	1,355,991,119

사용자 기여금	-	585,000,000

이자수익	-	29,265,156

재측정요소(법인세 차감전)	-	(10,678,129)

퇴직금지급액	(419,287,790)	(214,125,553)

기말금액	1,326,164,803	1,745,452,593

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,326,164,803	1,745,452,593

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.32%	2.15%

미래 급여인상률	5.30%	5.30%

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 12.54년 입니다.② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율(1%변동)	(208,951,900)	252,831,799	(83,077,069)	92,546,887

미래 급여인상률(1%변동)	242,384,204	(204,772,862)	88,967,090	(81,624,863)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	828,704,509	2,487,724,606	728,018,635	1,785,671,188

퇴직급여	409,192,507	569,376,747	58,717,645	183,158,161

주식보상비용	48,259,384	86,428,171	-	-

복리후생비	187,292,522	522,330,402	244,354,566	631,731,162

여비교통비	21,005,773	70,534,381	65,541,044	207,144,728

접대비	6,576,760	16,182,800	8,145,680	24,087,754

통신비	3,628,058	10,120,539	4,227,840	9,969,355

수도광열비	1,698,670	5,047,840	2,045,282	4,355,950

전력비	32,200,542	71,978,882	79,854,664	180,754,344

세금과공과금	36,301,610	91,106,750	37,402,681	72,357,710

감가상각비	98,379,948	267,595,673	177,202,007	340,050,579

지급임차료	2,443,819	8,620,602	14,833,020	32,409,587

수선비	45,052,818	52,542,925	58,615,792	62,340,323

보험료	7,210,935	20,601,754	3,686,993	8,675,834

차량유지비	11,820,337	33,735,009	17,701,413	35,103,163

경상연구개발비	521,303,741	1,247,566,405	589,708,620	1,784,690,396

운반비	5,633,972	50,527,562	6,256,690	19,726,845

교육훈련비	1,612,000	4,104,570	6,049,010	15,366,982

도서인쇄비	1,144,542	5,032,253	1,891,654	5,626,475

사무용품비	3,993,631	14,065,264	6,212,061	20,010,986

소모품비	15,479,670	54,100,424	14,871,158	49,838,395

지급수수료	126,887,886	372,502,925	105,677,653	294,665,624

광고선전비	1,600,000	3,175,000	2,000,000	2,000,000

대손상각비(환입)	-255,593,886	131,714,236	6,908,599	-53,957,747

건물관리비	-	950,000	-	829,999

수출제비용	125,820,138	130,243,743	7,684,210	14,410,625

판매수수료	347,080,072	583,257,021	74,272,632	292,449,021

협회비	3,309,000	10,918,000	2,526,000	9,165,000

무형자산상각비	19,974,424	61,176,543	17,395,864	68,222,831

견본비	7,707,595	13,578,479	15,990,353	77,706,224

합 계	2,665,720,977	6,996,839,506	2,357,791,766	6,178,561,494

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	55,870,152	154,222,876	37,573,873	110,898,901

외환차익	8,306,402	142,100,991	28,921,888	110,135,923

외화환산이익	-	-	5,076,852	5,257,598

파생상품평가이익	(84,770,000)	797,290,000	-	-

금융수익 계	(20,593,446)	1,093,613,867	71,572,613	226,292,422

금융비용

이자비용	193,947,954	565,991,213	74,109,631	335,398,770

외환차손	170,551,915	258,823,460	11,508,801	24,806,189

외화환산손실	8,716,975	114,649,039	-21,135,151	974,240

파생상품평가손실	835,333,200	1,344,421,236

금융비용 계	373,216,844	939,463,712	899,816,481	1,705,600,435

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	363,947	404,302	-	105,649,421

잡이익	13,278,405	44,099,906	9,727,463	41,987,644

기타수익 계	13,642,352	44,504,208	9,727,463	147,637,065

기타비용

유형자산처분손실	6,254,036	6,293,702	-	9,226,232

잡손실	4,300,422	4,401,186	217,151	1,003,147

재해손실	-	-	-	35,244,234

기부금	-	747,300	704,000	704,000

기타비용 계	10,554,458	11,442,188	921,151	46,177,613

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 17.69%(2019년도 3분기 18.00%)입니다.

27. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	21,642,540,273	18,848,780,770

차감 : 현금및현금성자산	(7,287,275,856)	(3,776,637,335)

조정부채	14,355,264,417	15,072,143,435

자본	33,830,134,909	31,669,745,710

조정부채비율	42.43%	47.59%

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

29. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 3년 이내에 행사가능(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격(단위:원)	미행사기초 수량	당분기부여 수량	당분기행사 수량	당분기취소 수량	미행사분기말 수량	당분기말행사가능 수량

1차	2020년 03월 27일	8,280	-	120,000	-	20,000	100,000	0

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일의 공정가치	2,886

권리부여일 직전일의 종가	7,950

주가변동성(주1)	43.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.29%

(주1) 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비	48,259,384	86,428,171	-	-

합 계	48,259,384	86,428,171	-	-

(5) 회사가 당분기 이후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2020년	24,129,695

2021년	144,120,075

2022년	33,957,059

합 계	202,206,829

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	7,287,275,856	-	-	7,287,275,856

매출채권및기타채권	3,396,958,656	-	-	3,396,958,656

기타금융자산	10,580,000,000	-	-	10,580,000,000

금융자산 계	21,264,234,512	-	-	21,264,234,512

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	815,010,000	815,010,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,276,646,542	-	2,276,646,542

단기차입부채	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기차입부채	-	2,429,269,972	-	2,429,269,972

장기차입부채	-	4,230,000,000	-	4,230,000,000

전환사채	-	7,341,071,810	-	7,341,071,810

금융부채 계	-	19,276,988,324	815,010,000	20,091,998,324

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,776,637,335	-	-	3,776,637,335

매출채권및기타채권	3,284,387,920	-	-	3,284,387,920

기타금융자산	13,535,000,000	-	-	13,535,000,000

금융자산 계	20,596,025,255	-	-	20,596,025,255

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,612,300,000	1,612,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,191,234,301	-	2,191,234,301

단기차입부채	-	500,000,000	-	500,000,000

유동성장기차입부채	-	1,484,873,859	-	1,484,873,859

장기차입부채	-	5,911,200,940	-	5,911,200,940

전환사채	-	6,938,796,570	-	6,938,796,570

금융부채 계	-	17,026,105,670	1,612,300,000	18,638,405,670

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다. ③ 가치평가기법당사는 파생상품금융부채의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하고 있으며, 이항모형에서의 현금흐름 할인시 무위험이자율 및 유사한 신용위험등급의 할인율 만기구조를 사용하였습니다. 각 기간별 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	3개월	6개월	1년	1년6개월	2년	3년	5년

무위험이자율	1.52	1.51	1.51	1.50	1.49	1.47	1.50

신용등급에 따른 할인율	6.14	6.90	8.03	8.69	9.42	10.66	11.32

(2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

31. 순금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	154,222,876	-	-	154,222,876

외환차익	142,100,991	-	-	142,100,991

파생상품평가이익	-	-	797,290,000	797,290,000

금융수익 계	296,323,867	-	797,290,000	1,093,613,867

금융비용

이자비용	-	565,991,213	-	565,991,213

외환차손	258,823,460	-	-	258,823,460

외화환산손실	114,649,039	-	-	114,649,039

파생상품평가손실	-	-	1,344,421	1,344,421

금융원가 계	373,472,499	565,991,213	1,344,421	940,808,133

순손익 합계	(77,148,632)	(565,991,213)	795,945,579	152,805,734

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	110,898,901	-	-	110,898,901

외환차익	110,135,923	-	-	110,135,923

외화환산이익	5,257,598	-	-	5,257,598

금융수익 계	226,292,422	0	-	226,292,422

금융비용	-

이자비용	-	335,398,770	-	335,398,770

외환차손	24,806,189	-	-	24,806,189

외화환산손실	974,240	-	-	974,240

파생상품평가손실	-	-	1,344,421,236	1,344,421,236

금융원가 계	25,780,429	335,398,770	1,344,421,236	1,705,600,435

순손익 합계	200,511,993	(335,398,770)	(1,344,421,236)	(1,479,308,013)

32. 리스당사는 건물, 비품, 차량 등을 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 차량을 리스하고 있습니다당사는 단기리스이거나 소액자산 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

기초금액	165,454,115

감가상각비	(57,194,427)

사용권자산 추가	67,940,797

기말금액	176,200,485

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	8,729,552

단기리스와 관련된 비용	40,590,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,210,914

② 전기

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	8,648,408

단기리스와 관련된 비용	80,012,732

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,134,971

(3) 당분기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

리스의 총 현금유출	49,926,689

(4) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

유동리스부채	55,469,972

비유동리스부채	111,934,558

합 계	189,836,039

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

손익조정항목	4,283,788,526	4,248,749,389

법인세비용	662,181,759	266,964,020

감가상각비	2,167,307,615	1,683,191,170

무형자산상각비	386,125,172	513,601,274

퇴직급여	938,015,510	351,082,177

이자비용	565,991,213	335,398,770

주식보상비용	86,428,171	-

외화환산손실	114,649,039	(4,283,358)

파생상품평가손실	-	1,344,421,236

경상연구개발비	-	707,700

유형자산처분손실	6,293,702	9,226,232

대손상각비(환입)	131,714,236	(53,957,747)

재고자산평가손실(환입)	178,010,004	18,946,237

이자수익	(154,222,876)	(110,898,901)

잡이익	(1,010,717)	-

파생상품평가이익	(797,290,000)	-

유형자산처분이익	(404,302)	(105,649,421)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,838,163,556)	(990,990,688)

매출채권의 감소(증가)	(306,695,143)	722,472

미수금의 감소(증가)	75,345,842	(89,605,387)

선급금의 감소(증가)	(101,280,386)	18,499,327

선급비용의 감소(증가)	(10,113,037)	16,251,740

재고자산의 감소(증가)	(2,237,053,936)	(1,103,019,034)

기타보증금의 감소(증가)	-	-

이연법인세부채의증가(감소)	-	-

이연법인세자산의 감소(증가)	-	266,964,020

매입채무의 증가(감소)	427,642,800	20,024,066

미지급금의 증가(감소)	(323,796,971)	225,445,953

미지급배당금의 증가(감소)	-	-

예수금의 증가(감소)	2,535,430	53,520

선수금의 증가(감소)	914,374	(150,318,548)

미지급비용의 증가(감소)	(28,110,893)	92,936,669

장기미지급금의 증가(감소)	-	9,209,091

임대보증금의 증가(감소)	-	(15,000,000)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	419,287,790	(83,311,466)

퇴직금의 지급	(756,839,426)	(199,843,111)

(2) 당분기와 전분기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,006,692,530	1,327,718,999

유무형자산 처분 관련 미수금	-	-

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	75,200,730

전환사채의 유동성 대체	-	1,800,000,000

파생상품금융부채의 유동성 대체	-	592,637,000

장기차입금의 유동성 대체	2,095,350,000	1,235,350,000

전환사채의 전환으로 인한 자본 대체(파생상품평가부채 포함)	-	6,000,000,000

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

경기육성운전자금대출	-	125,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	3,077,500,000	3,152,500,000

구조조정자금대출 한도	912,500,000	987,500,000

산업은행	산업시설자금대출 한도	613,800,000	999,150,000

일반자금대출 한도	3,000,000,000	1,500,000,000

신한은행	종합통장대출 한도	300,000,000	-

일반운전자금대출 한도	1,000,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장기차입금	3,077,500,000	기업은행

토지	544,525,403	3,880,000,000

건물	6,140,582,686

기계장치	39,361,667

토지	1,924,449,180	6,000,000,000	장기차입금	3,613,800,000	산업은행

건물	3,628,702,251

합 계	13,777,621,187	11,530,000,000	6,691,300,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	지급보증	1,508,900,000	장기차입금	1,132,500,000	기업은행

대표이사	지급보증	2,363,280,000	장ㆍ단기차입금	1,000,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	6,682,800,000	장기차입금	3,613,800,000	산업은행

대표이사	지급보증	1,560,000,000	단기차입금	1,000,000,000	신한은행

합 계	12,114,980,000	6,746,300,000

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 20.46%입니다.(2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 34에 기술하고 있습니다.(4) 전기 중 당사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하여, 해당 전환사채를 대표이사가 인수하였습니다. 전기 중 대표이사는 인수한 전환사채 1,800,000천원 전액에 대한 전환권을 행사하였으며, 해당 전환권 행사로 인하여 당사는 전기 중 자본금 106,257천원 및 주식발행초과금 2,581,253천원 인식하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	952,427,190	701,710,500

퇴직급여	36,765,237	40,465,206

합 계	989,192,427	742,175,706

36. 영업부문기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고부문 정보

(단위: 원)

구 분	단일부문

당분기	전분기

외부수익	18,449,548,097	16,417,605,816

법인세차감전 부문이익	3,743,254,717	1,461,925,163

보고부문 분기순이익	3,081,072,958	1,194,961,143

보고부문 자산총액	55,472,675,182	40,758,334,281

보고부문 부채총액	21,642,540,273	9,608,909,400

(2) 당사의 매출을 위한 제조는 모두 국내에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 당사의 고객의 지역별 위치에 근거한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한국	2,657,248,447	11,525,926,824

중국	12,278,215,812	3,343,816,832

대만	2,063,342,129	627,562,772

기타	1,450,741,709	958,843,038

합 계	18,449,548,097	16,456,149,466

(4) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

A사	7,334,008,739	9,659,584,760

B사	3,126,633,496	-