알엔투테크놀로지 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 19기 (당)분기 2020년 03월 31일 현재
제 18기 (전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 회사의 개요주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 이동통신중계기ㆍ기지국용 부품 등 M LC (Multi-Layer Ceramic) , MCP(Multilayer Ceramic PCB) 및 소재(Material)의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 3,519백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,652,514	23.48

기타	5,384,803	76.52

합 계	7,037,317	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준 별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

-수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

-수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

-수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,925,533,052	3,816,831,335

정부보조금	(29,232,000)	(40,194,000)

합 계	1,896,301,052	3,776,637,335

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,929,406,242	3,143,079,347

차감: 대손충당금	(319,237,282)	(242,777,642)

미수금	428,449,573	301,316,379

미수수익	111,618,585	63,832,836

유동자산 계	4,150,237,118	3,265,450,920

임차보증금	22,830,000	18,830,000

기타보증금	107,000	107,000

비유동자산 계	22,937,000	18,937,000

합 계	4,173,174,118	3,284,387,920

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	242,777,642	165,936,550

손상차손인식액(환입액)	76,459,640	76,841,092

채권의 제각	-	-

기말금액	319,237,282	242,777,642

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	12,000,000,000	13,500,000,000

유동자산 계	12,000,000,000	13,500,000,000

장기금융상품	50,000,000	35,000,000

비유동자산 계	50,000,000	35,000,000

합 계	12,050,000,000	13,535,000,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	290,654,528	21,616,668

선급비용	77,930,794	85,456,989

합 계	368,585,322	107,073,657

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	850,503,763	-	850,503,763	1,004,220,755	-	1,004,220,755

재공품	1,878,005,566	(726,354)	1,877,279,212	1,573,828,841	(726,354)	1,573,102,487

제품	2,262,384,126	(3,890,870)	2,258,493,256	1,804,202,222	(3,890,870)	1,800,311,352

합 계	4,990,893,455	(4,617,224)	4,986,276,231	4,382,251,818	(4,617,224)	4,377,634,594

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	0	0	2,468,974,583

건물	11,401,964,719	(983,392,747)	(782,747,708)	9,635,824,264

구축물	47,844,697	(299,029)	-	47,545,668

기계장치	16,300,451,448	(6,516,989,041)	(474,748,640)	9,308,713,767

차량운반구	28,966,000	(16,109,923)	-	12,856,077

공구와기구	1,143,224,338	(571,221,140)	-	572,003,198

비품	846,740,999	(416,029,746)	(8,968,226)	421,743,027

시설장치	1,248,293,475	(391,380,622)	-	856,912,853

연구용장비	1,089,151,365	(553,017,906)	-	536,133,459

건설중인자산	1,776,548,152	0	(100,000,000)	1,676,548,152

사용권자산	288,405,782	(87,587,649)	-	200,818,133

합 계	36,640,565,558	(9,536,027,803)	(1,366,464,574)	25,738,073,181

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,180,161,254	(912,130,471)	(787,878,739)	9,480,152,044

구축물	-	0	0	-

기계장치	15,465,760,445	(6,020,627,838)	(498,289,369)	8,946,843,238

차량운반구	45,061,480	(24,708,963)	-	20,352,517

공구와기구	1,083,552,138	(539,702,107)	-	543,850,031

비품	834,810,723	(390,932,637)	(9,412,366)	434,465,720

시설장치	1,226,011,657	(351,115,315)	-	874,896,342

연구용장비	1,089,151,365	(523,342,085)	-	565,809,280

건설중인자산	945,771,555	-	(100,000,000)	845,771,555

사용권자산	223,980,023	(70,317,623)	-	153,662,400

합 계	34,563,235,223	(8,832,877,039)	(1,395,580,474)	24,334,777,710

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	기업회계기준서제1116호 최초적용에 따른 조정	취득(자본적지출액포함)액	처 분	감가상각 누계액	정부보조금	기말금액

토지	2,468,974,583	-	0	2,468,974,583

건물	11,180,161,254	221,803,465	0	(983,392,747)	(782,747,708)	9,635,824,264

구축물	-	47,844,697	0	(299,029)	47,545,668

기계장치	15,465,760,445	834,691,003	0	(6,516,989,041)	(474,748,640)	9,308,713,767

차량운반구	45,061,480	-	(16,095,480)	(16,109,923)	12,856,077

공구와기구	1,083,552,138	59,672,200	0	(571,221,140)	572,003,198

비품	834,810,723	11,930,276	0	(416,029,746)	(8,968,226)	421,743,027

시설장치	1,226,011,657	22,281,818	0	(391,380,622)	856,912,853

연구용장비	1,089,151,365	-	0	(553,017,906)	536,133,459

건설중인자산	945,771,555	1,718,415,055	(887,638,458)	0	(100,000,000)	1,676,548,152

사용권자산	223,980,023	64,574,132	(148,373)	(87,587,649)	200,818,133

합 계	34,463,235,223	-	3,081,212,646	(903,882,311)	(9,536,027,803)	(1,366,464,574)	25,738,073,181

(*) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 1,327,719천원입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	기업회계기준서제1116호 최초적용에 따른 조정	취득(자본적지출액포함)액	처 분	감가상각 누계액	정부보조금	기말금액

토지	2,468,974,583	0	0	0	2,468,974,583

건물	11,032,989,765	214,408,279	(67,236,790)	(912,130,471)	(787,878,739)	9,480,152,044

구축물	12,639,566,824	3,361,115,085	(534,921,464)	(6,020,627,838)	(498,289,369)	8,946,843,238

기계장치	45,061,480	0	0	(24,708,963)	20,352,517

차량운반구	844,335,202	272,646,936	(33,430,000)	(539,702,107)	543,850,031

공구와기구	678,693,158	166,819,565	(10,702,000)	(390,932,637)	(9,412,366)	434,465,720

비품	1,024,327,039	278,023,477	(76,338,859)	(351,115,315)	874,896,342

시설장치	653,969,379	435,181,986	0	(523,342,085)	565,809,280

연구용장비	160,000,000	2,947,770,239	(2,161,998,684)	0	(100,000,000)	845,771,555

건설중인자산	166,864,666	50,608,489	-	(63,810,755)	153,662,400

사용권자산	83,671,810	(77,164,942)	-	-	(6,506,868)	-	0

합 계	29,631,589,240	89,699,724	7,726,574,056	(2,884,627,797)	(8,832,877,039)	(1,395,580,474)	24,334,777,710

(*) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 5,900,032천원입니다.(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,477,205,277)	(4,000)	(461,030,320)	583,457,205

산업재산권	28,648,169	(26,712,752)	1,935,417

소프트웨어	893,629,272	(574,840,184)	318,789,088

회원권	50,322,000	50,322,000

합 계	9,494,296,243	(8,078,758,213)	(4,000)	(461,030,320)	954,503,710

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,328,745,795)	(4,000)	(461,030,320)

산업재산권	28,648,169	(26,388,422)	-	-

소프트웨어	875,829,272	(557,312,442)	-	-

회원권	50,322,000	-	-	-

합 계	9,476,496,243	(7,912,446,659)	(4,000)	(461,030,320)

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	손상차손	정부보조금	기말금액

개발비	731,920,687	(148,459,482)	(4,000)	583,457,205

산업재산권	2,259,747	(324,330)	1,935,417

소프트웨어	318,516,830	17,800,000	(17,527,742)	318,789,088

회원권	50,322,000	50,322,000

합 계	1,103,019,264	17,800,000	(166,311,554)	0	(4,000)	954,503,710

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	손상차손	정부보조금	기말금액

개발비	1,811,689,130	(17,086,126)	(601,651,997)	(461,030,320)	(4,000)	731,916,687

산업재산권	3,613,033	-	(1,353,286)	-	2,259,747

소프트웨어	275,398,592	127,515,000	(84,396,762)	-	318,516,830

회원권	23,750,000	26,572,000	-	-	50,322,000

합 계	2,114,450,755	137,000,874	(687,402,045)	(461,030,320)	(4,000)	1,103,015,264

(3) 손상평가손상차손은 개발비와 관련하여 발생한 것으로 상세 내역은 다음과 같으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

개발비	-	461,030,320

전기말 현재 당사는 REP 관련 개발비와 관련하여 예상매출 및 매출원가 등에 중요한불확실성이 존재함에 따라 이에 근거하여 추정한 미래예상현금흐름의 실현가능성에도 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

판매비와관리비	285,254,774	2,638,160,465

정부보조금	-	(83,706,042)

합 계	285,254,774	2,554,454,423

(5) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	60,214,413	2개월

고방열기판 *3)	523,240,792	27개월

REP *4)	-	전액 손상차손 인식

기 타	2,000	상각완료

합 계	583,457,205

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mM Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약을 완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해결할 수 있습니다. 2017년 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다.*4) 당사는 리튬이온배터리의 방열문제를 해결하기 위한 2차보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector) 제조 신규사업으로 추진하고 있습니다. 관련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 개발비로 인식하기 시작하였으며, 2019년 중 개발이 완료되었습니다. 그러나, 동 주석(3)에서 설명하는 바와 같이 전기말 현재 미래예상현금흐름의 실현가능성에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 2015년 7월 9일자로 국책연구과제인 '차세대 고효율 3D 융합 전력변환모듈' 과제와 관련하여 한국전자통신연구원과 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 90,000천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2009년 10월 29일자로 국책연구과제인 '유방진단용 고성능 Digital Mammography Detector과제'와 관련하여 (주)바텍휴먼레이와 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 8,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 29,863천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,404,500	35,510,000

미지급금	1,207,461,601	1,201,347,284

미지급비용	967,221,938	945,366,300

유동부채 계	2,222,088,039	2,182,223,584

장기미지급금	8,000,000	8,000,000

임대보증금	-	-

금융보증부채	1,010,717	1,010,717

비유동부채 계	9,010,717	9,010,717

합 계	2,231,098,756	2,191,234,301

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	328,043,983	-

예수금	182,000	-

합 계	328,225,983	-

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

단기차입부채	단기차입금	1,500,000,000	500,000,000

유동성장기차입부채	유동성장기차입금	876,300,000	1,438,800,000

유동성장기금융리스부채	59,242,442	46,073,859

유동부채 계	2,435,542,442	1,984,873,859

장기차입부채	장기차입금	6,121,900,000	5,825,350,000

장기금융리스부채	124,264,613	85,850,940

비유동부채 계	6,246,164,613	5,911,200,940

합 계	8,681,707,055	7,896,074,799

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2020-04-17	2.9	200,000,000	200,000,000

2020-11-16	2.92	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2021-02-20	0.4	500,000,000

2021-02-20	0.4	500,000,000

합 계	1,500,000,000	500,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	2.61	400,000,000	450,000,000

2021-09-12	1.91	470,700,000	549,150,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	지방구조조정자금대출	2022-09-30	1.6	150,000,000	192,500,000

2024-09-30	1.5	800,000,000	800,000,000

지방구조조정시설자금대출	2021-03-31	1.6	175,000,000	187,500,000

2023-03-31	1.6	240,000,000	260,000,000

2026-06-30	1.6	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	2.93	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-06	2.1	25,000,000	50,000,000

2020-04-17	2.09	37,500,000	75,000,000

일반운전자금대출	2023-03-15	2.9	500,000,000	500,000,000

소 계	6,998,200,000	7,264,150,000

유동성장기차입금	(876,300,000)	(1,438,800,000)

차 감 계	6,121,900,000	5,825,350,000

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제3회 전환사채	7,058,709,299	6,938,796,570

합 계	7,058,709,299	6,938,796,570

(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	발행	전환권행사	발생이자(상각액)	기말금액

전환사채	10,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

전환권조정	(3,061,203,430)	-	-	119,912,729	(2,941,290,701)

합 계	6,938,796,570	-	-	119,912,729	7,058,709,299

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

비유동

전환사채 액면금액(발행금액)	10,000,000,000

거래원가	(87,596,272)

순 현금유입액	9,912,403,728

자본으로 분류(*)	(1,583,348,984)

파생상품금융부채로 분류(**)	(1,461,040,000)

발생이자(상각액)	190,694,555

당기말 장부금액	7,058,709,299

(*) 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본잉여금으로 인식하였으며, 해당 금액에는 직접 반영한 법인세비용 348,337천원이 포함되어 있습니다.(**) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000

발행일	2019년 11월 11일

만기일	2024년 11월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,600(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 20억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(5) 당기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

당기초 공정가치	1,612,300,000

전환사채 발행	-

파생상품평가손실	29,530,000

전환권행사	-

당기말 현재 공정가치	1,641,830,000

16. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	7,037,317	6,328,942

자본금	3,518,658,500	3,164,471,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	7,037,317	6,328,942

전환권행사	-	708,375

기말 발행주식수	7,037,317	7,037,317

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	14,520,805,102	14,520,805,102

전환권대가	1,235,012,208	1,235,012,208

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	15,811,491,910	15,811,491,910

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 비용으로 인식되었습니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	111,133,889	75,947,304

미처분이익잉여금	12,151,658,022	12,263,647,996

합 계	12,262,791,911	12,339,595,300

(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,339,595,300	11,692,666,391

당(반)기순이익	275,062,461	908,424,975

배당의 지급	(351,865,850)	(253,157,680)

순확정급여부채의 재측정요소	0	(8,338,386)

기말금액	12,262,791,911	12,339,595,300

(3) 배당당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	7,037,317주	7,037,317주

주당액면금액	500	500

액면배당률	-	10.00%

금 액	-	351,865,850

18. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	275,062,461	275,062,461	452,344,691	452,344,691

가중평균유통보통주식수	7,037,317	7,037,317	6,462,062	6,462,062

기본주당이익	39	39	70	70

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행보통주식수	7,037,317	6,328,942

전환사채 전환(*)	-	133,120

가중평균유통보통주식수	7,037,317	6,462,062

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익당분기와 전분기의 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	275,062,461	275,062,461	452,344,691	452,344,691

가중평균유통보통주식수	7,037,317	7,037,317	6,462,062	6,462,062

희석주당이익	39	39	70	70

② 당기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	행사기간	전환가격	발행될 보통주식수

전환사채	2020-11-11 ~ 2024-10-11	12,600	110,894

19. 매출 및 매출원가

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 이동통신부품, 의료기기 센서용 기판 및 저온 동시 소성 세라믹 소재 등의 판매입니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	4,635,048,000	20,926,383,705

상품매출	-	38,543,650

합 계	4,635,048,000	20,964,927,355

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 제품 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장

한국	596,850,232	13,223,329,406

중국	3,030,688,389	5,272,297,215

대만	406,286,340	1,103,969,072

기타	601,223,039	1,365,331,662

합 계	4,635,048,000	20,964,927,355

주요 제품 계열

이동통신부품(Coupler, Termination)	3,784,758,000	18,742,885,485

의료기기 센서용 기판	197,628,600	788,302,420

저온 동시 소성 세라믹 소재	652,661,400	1,433,739,450

합 계	4,635,048,000	20,964,927,355

수익인식시기

한 시점에서 이행	4,635,048,000	20,964,927,355

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,635,048,000	20,964,927,355

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채는 발생하지 아니하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수취채권	매출채권	3,610,168,960	2,900,301,705

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(5) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	2,185,411,209	9,837,868,698

기초제품재고액	1,800,311,352	1,380,120,871

당기제품제조원가	2,643,593,113	10,265,569,399

소 계	4,443,904,465	11,645,690,270

관세환급금	-	-7,510,220

기말제품재고액	(2,258,493,256)	(1,800,311,352)

상품매출원가	-	37,387,350

매출원가 계	2,185,411,209	9,875,256,048

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(766,805,009)	(766,805,009)	(766,805,009)	(766,805,009)

원재료사용액	-	-	504,028,617	504,028,617	504,028,617	504,028,617

종업원급여	1,159,378,446	1,159,378,446	767,704,694	767,704,694	1,927,083,140	1,927,083,140

감가상각비와 무형자산상각비	103,847,216	103,847,216	746,507,461	746,507,461	850,354,677	850,354,677

기타비용	864,337,337	864,337,337	933,975,446	933,975,446	1,798,312,783	1,798,312,783

합 계	2,127,562,999	2,127,562,999	2,185,411,209	2,185,411,209	4,312,974,208	4,312,974,208

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	163,016,024	163,016,024	163,016,024	163,016,024

원재료사용액	-	-	553,745,481	553,745,481	553,745,481	553,745,481

종업원급여	831,459,778	831,459,778	834,363,939	834,363,939	1,665,823,717	1,665,823,717

감가상각비와 무형자산상각비	118,422,651	118,422,651	597,419,220	597,419,220	715,841,871	715,841,871

기타비용	1,049,465,392	1,049,465,392	589,159,305	589,159,305	1,638,624,697	1,638,624,697

합 계	1,999,347,821	1,999,347,821	2,737,703,969	2,737,703,969	4,737,051,790	4,737,051,790

21. 종업원급여

(1) 당분기과 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,505,128,895	4,778,502,167

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	130,840,232	484,037,052

합 계	1,635,969,127	5,262,539,219

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,543,882,432	1,745,452,593

총 종업원급여자산	1,543,882,432	1,745,452,593

확정급여채무의 현재가치	1,717,150,638	1,908,342,917

연차유급휴가부채	86,189,120	239,283,305

총 종업원급여 부채	1,803,339,758	2,147,626,222

순 종업원급여 부채	259,457,326	402,173,629

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,908,342,917	1,627,175,908

당기근무원가	130,840,232	477,663,492

이자원가	0	35,638,716

퇴직금지급액	(322,032,511)	(232,147,309)

재측정요소(법인세 차감전)	0	12,110

기말금액	1,717,150,638	1,908,342,917

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,745,452,593	1,355,991,119

사용자 기여금	0	585,000,000

이자수익	0	29,265,156

재측정요소(법인세 차감전)	0	(10,678,129)

퇴직금지급액	(201,570,161)	(214,125,553)

기말금액	1,543,882,432	1,745,452,593

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,543,882,432	1,745,452,593

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	895,295,839	895,295,839	548,201,550	548,201,550

퇴직급여	88,788,459	88,788,459	59,715,603	59,715,603

주식보상비용	2,369,097	2,369,097	-	-

복리후생비	175,294,148	175,294,148	223,542,625	223,542,625

여비교통비	27,641,027	27,641,027	70,730,112	70,730,112

접대비	8,722,040	8,722,040	15,802,074	15,802,074

통신비	3,293,564	3,293,564	2,967,538	2,967,538

수도광열비	1,645,440	1,645,440	1,685,220	1,685,220

전력비	21,325,668	21,325,668	56,083,464	56,083,464

세금과공과금	46,029,890	46,029,890	31,502,930	31,502,930

감가상각비	85,995,144	85,995,144	93,549,864	93,549,864

지급임차료	3,777,546	3,777,546	4,910,279	4,910,279

수선비	6,381,290	6,381,290	3,296,519	3,296,519

보험료	6,026,021	6,026,021	2,235,463	2,235,463

차량유지비	9,323,455	9,323,455	18,667,408	18,667,408

경상연구개발비	356,794,832	356,794,832	537,993,932	537,993,932

운반비	6,525,339	6,525,339	6,332,162	6,332,162

교육훈련비	3,030,480	3,030,480	2,872,722	2,872,722

도서인쇄비	1,962,682	1,962,682	1,395,977	1,395,977

사무용품비	6,031,727	6,031,727	5,757,027	5,757,027

소모품비	17,070,122	17,070,122	12,170,241	12,170,241

지급수수료	155,190,364	155,190,364	97,747,123	97,747,123

광고선전비	1,575,000	1,575,000	-	-

대손상각비(환입)	76,459,640	76,459,640	-	-

건물관리비	600,000	600,000	-	-

수출제비용	2,397,453	2,397,453	3,013,587	3,013,587

판매수수료	90,918,280	90,918,280	102,478,663	102,478,663

협회비	4,800,000	4,800,000	4,300,000	4,300,000

무형자산상각비	17,852,072	17,852,072	24,872,787	24,872,787

견본비	4,446,380	4,446,380	67,522,951	67,522,951

합 계	2,127,562,999	2,127,562,999	1,999,347,821	1,999,347,821

22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	60,961,193	60,961,193	36,044,193	36,044,193

외환차익	100,660,285	100,660,285	11,954,758	11,954,758

외화환산이익	60,746,083	60,746,083	17,009,530	17,009,530

금융수익 계	222,367,561	222,367,561	65,008,481	65,008,481

금융비용

이자비용	171,511,824	171,511,824	152,176,984	152,176,984

외환차손	7,246,381	7,246,381	9,356,613	9,356,613

외화환산손실	8,575,779	8,575,779	-	-

파생상품평가손실	29,530,000	29,530,000	671,928,000	671,928,000

금융비용 계	216,863,984	216,863,984	833,461,597	833,461,597

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

대손충당금 환입	52,188,902	52,188,902

유형자산처분이익	40,355	40,355	105,535,755	105,535,755

잡이익	6,698,248	6,698,248	19,240,276	19,240,276

기타수익 계	6,738,603	6,738,603	176,964,933	176,964,933

기타비용

유형자산처분손실	36,666	36,666	2,262,496	2,262,496

잡손실	100,761	100,761	707,958	707,958

기타비용 계	137,427	137,427	2,970,454	2,970,454

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 17.69%, 동 법인세율 추정은 주로 예상 세액공제율이 감소한 것에 기인합니다

25. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	20,573,306,009	18,848,780,770

차감 : 현금및현금성자산	(1,896,301,052)	(3,776,637,335)

조정부채	18,677,004,957	15,072,143,435

자본	31,366,798,888	31,669,745,710

조정부채비율	59.54%	47.59%

26. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해서 부여받은 날로부터 2년이 되는 날의 다음 날로부터 3년 이내에 행사가능(2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격(단위:원)	미행사기초 수량	당분기부여 수량	당분기행사 수량	당분기취소 수량	미행사분기말 수량	당분기말행사가능 수량

1차	2020년 03월 27일	8,280	-	120,000	-	-	120,000	0

(3) 회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일의 공정가치	2,886

권리부여일 직전일의 종가	7,950

주가변동성(주1)	43.3%

기대만기	2년

무위험수익률	1.29%

(주1) 상장종가 180영업일 기준 변동성 사용

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	-	-	-	-

판매비와관리비	2,369,097	2,369,097	-	-

합 계	2,369,097	2,369,097	-	-

(5) 회사가 당분기 이후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

2020년	132,669,439

2021년	172,944,090

2022년	40,748,471

합 계	346,362,000

27. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.금융위험관리

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	1,896,301,052	3,776,637,335

매출채권및기타채권	4,173,174,118	3,284,387,920

상각후원가로 측정하는 금융자산	12,050,000,000	13,535,000,000

합 계	18,119,475,170	20,596,025,255

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권의 손상차손	319,237,282	242,777,642

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 법인인지, 제조업체인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

국 내	274,277,287	832,489,787

중 국	2,758,216,813	1,467,606,709

기 타	577,674,860	600,205,209

합 계	3,610,168,960	2,900,301,705

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방은 대부분 제조업체입니다.

당기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

연체되지 않음	2.93%	3,615,726,463	(105,879,845)	No

0일초과 30일 이내	25.61%	134,193,310	(34,369,365)	No

30일초과 60일이내	44.46%	897,388	(398,991)	No

60일초과 90일이내	100.00%	15,591,818	(15,591,818)	No

90일초과	100.00%	162,997,263	(162,997,263)	Yes

3,929,406,242	(319,237,282)

매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 변동 계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	242,777,642	165,936,550

손상차손인식(환입)액	76,459,640	76,841,092

기말금액	319,237,282	242,777,642

② 현금 및 현금성자산당사는 당기말 현재 현금및현금등가물은 2,151,736천원(전기 : 3,776,637천원)이며, 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금등가물에 대한손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다.③ 지급보증당기말 현재 우리사주 취득 자금대출과 관련하여 종업원의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 44,902천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수 립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며, 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,896,301,052	-	-	1,896,301,052

매출채권및기타채권	4,173,174,118	-	-	4,173,174,118

기타금융자산	12,050,000,000	-	-	12,050,000,000

금융자산 계	18,119,475,170	-	-	18,119,475,170

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,641,830,000	1,641,830,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,231,098,756	-	2,231,098,756

단기차입부채	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

유동성장기차입부채	-	876,300,000	-	876,300,000

장기차입부채	-	6,121,900,000	-	6,121,900,000

전환사채	-	7,058,709,299	-	7,058,709,299

금융부채 계	-	17,788,008,055	1,641,830,000	19,429,838,055

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채	기타	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,776,637,335	-	-	3,776,637,335

매출채권및기타채권	3,284,387,920	-	-	3,284,387,920

기타금융자산	13,535,000,000	-	-	13,535,000,000

금융자산 계	20,596,025,255	-	-	20,596,025,255

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,612,300,000	1,612,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,191,234,301	-	2,191,234,301

단기차입금	-	500,000,000	-	500,000,000

유동성장기차입금	-	1,484,873,859	-	1,484,873,859

장기차입금	-	5,911,200,940	-	5,911,200,940

전환사채	-	6,938,796,570	-	6,938,796,570

금융부채 계	-	17,026,105,670	1,612,300,000	18,638,405,670

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사는 파생상품금융부채(전환권대가)의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하고 있으며, 이항모형에서의 현금흐름 할인시 무위험이자율 및 유사한 신용위험등급의 할인율 만기구조를 사용하였습니다. 각 기간별 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	3개월	6개월	1년	1년6개월	2년	3년	5년

무위험이자율	0.81	0.84	0.95	1.05	1.06	1.15	1.31

신용등급에 따른 할인율	3.12	3.71	4.94	5.41	6.06	6.92	7.33

29. 순금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	60,961,193	60,961,193

외환차익	100,660,285	100,660,285

외화환산이익	60,746,083	60,746,083

금융수익 계	222,367,561	-	-	222,367,561

금융비용	-

이자비용	171,511,824	171,511,824

외환차손	7,246,381	7,246,381

외화환산손실	8,575,779	8,575,779

파생상품평가손실	29,530,000	29,530,000

금융원가 계	15,822,160	171,511,824	29,530,000	216,863,984

순손익 합계	206,545,401	(171,511,824)	(29,530,000)	5,503,577

(2) 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	146,109,215	146,109,215

외환차익	114,167,047	114,167,047

외화환산이익	0

금융수익 계	260,276,262	0	-	260,276,262

금융비용	-

이자비용	628,554,911	628,554,911

외환차손	60,891,552	60,891,552

외화환산손실	28,352,544	28,352,544

파생상품평가손실	898,792,172	898,792,172

금융원가 계	89,244,096	628,554,911	898,792,172	1,616,591,179

순손익 합계	171,032,166	(628,554,911)	(898,792,172)	(1,356,314,917)

30. 리스당사는 건물, 비품, 차량 등을 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 차량을 리스하고 있습니다.당사는 단기리스이거나 소액자산 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

기초금액	153,662,400

감가상각비	(17,270,026)

사용권자산 추가	64,425,759

기말금액	200,818,133

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.① 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	2,543,791

단기리스와 관련된 비용	14,130,108

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,109,600

② 전기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	8,648,408

단기리스와 관련된 비용	80,012,732

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,134,971

(3) 당기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

리스의 총 현금유출	15,387,294

(4) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

유동리스부채	59,242,442

비유동리스부채	124,264,613

합 계	183,507,055

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

손익조정항목:	1,207,046,368	1,503,029,017

감가상각비	684,043,123	542,509,603

경상연구개발비	0	0

유형자산처분손실	36,666	2,262,496

대손상각비	76,459,640	(52,188,902)

무형자산상각비	166,311,554	173,332,268

지급수수료	0	0

이자비용	171,511,824	152,176,984

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

매출채권처분손실	0	0

주식보상비용	2,369,097	0

관계기업주식손상차손	0	0

퇴직급여	130,840,232	115,690,275

외화환산손실	8,575,779	0

파생상품평가손실	29,530,000	671,928,000

재고자산평가손실	0	0

법인세비용	59,116,084	55,907,771

외화환산이익	(60,746,083)	(17,009,530)

이자수익	(60,961,193)	(36,044,193)

파생상품평가이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

유형자산처분이익	(40,355)	(105,535,755)

자산 부채 증감:	(1,407,244,553)	453,946,300

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(855,351,942)	(595,367,865)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	0	0

기타유동자산의 감소(증가)	(264,999,675)	15,832,538

선급비용의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(608,641,637)	164,196,289

매입채무및기타채무의 증가(감소)	18,008,817	974,137,711

미지급금의 증가(감소)	0	0

기타유동부채의 증가(감소)	424,202,234	(64,409,653)

예수금의 증가(감소)	0	0

이연법인세부채의증가(감소)	0	0

퇴직급의 지급	(120,462,350)	(25,442,720)

이연법인세자산의 증가(감소)	0	0

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)	0	(15,000,000)

판매수수료충당금의 증가(감소)	0	0

(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,953,607,030	8,863,984,879

금융리스자산, 부채의 취득	-	83,671,810

금융리스자산, 부채의 처분	-	41,305,130

사용권자산 및 리스부채의 취득	140,308,213	-

유형자산 취득 관련 미지급분	530,218,136	109,203,300

무형자산 취득 관련 미지급분	-	7,840,000

임차보증금 회수 관련 미수금	13,239,173	-

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

경기육성운전자금대출	62,500,000	125,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	3,115,000,000	3,152,500,000

일반자금대출 한도	950,000,000	987,500,000

산업은행	시설자금대출 한도	870,700,000	999,150,000

일반자금대출 한도	1,500,000,000	1,500,000,000

신한은행	종합통장대출 한도	0	0

일반자금대출 한도	1,000,000,000	0

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장기차입금	3,115,000,000	기업은행

토지	544,525,403	3,880,000,000

건물	6,223,752,965

기계장치	52,851,667

토지	1,924,449,180	6,000,000,000	장기차입금	2,370,700,000	산업은행

건물	3,300,748,197

합 계	13,546,327,412	11,530,000,000	-	5,485,700,000	-

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처	내 역

알엔투테크놀로지 우리사주조합	44,901,784	한국증권금융(주)	조합원의 우리사주취득자금대출

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

경기신용보증기금	지급보증	450,000,000	장기차입금	62,500,000	우리은행

대표이사	지급보증	1,508,900,000	장기차입금	1,190,000,000	기업은행

대표이사	지급보증	2,446,848,000	장ㆍ단기차입금	1,000,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	4,644,840,000	장기차입금	2,370,700,000	산업은행

대표이사	지급보증	1,560,000,000	단기차입금	1,000,000,000	신한은행

당사는 상기 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 23.48%입니다.(2) 당사와 특수관계에 해당하는 지배기업 및 종속기업 등은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 자금거래 등의 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며,해당 내용을 주석 32에 기술하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	216,745,000	165,241,000

퇴직급여	10,564,769	11,543,000

합 계	227,309,769	176,784,000

34. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고부문 정보

(단위: 천원)

구 분	단일부문

당분기	전기

외부수익	4,635,048,000	5,700,121,193

법인세차감전 부문이익	318,217,045	508,252,462

보고부문 당기순이익	259,100,961	452,344,691

보고부문 자산총액	51,865,027,313	40,592,271,323

보고부문 부채총액	20,514,189,925	16,531,097,707

(2) 당사의 고객의 지역별 위치에 근거한 수익은 다음과 같으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	596,850,232	4,052,264,000

중국	3,030,688,389	1,066,388,193

대만	406,286,340	313,568,000

기타	601,223,039	267,901,000

합 계	4,635,048,000	5,700,121,193

(3) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

A사	1,413,608,629	3,548,208,000

B사	1,176,471,420	784,531,000