알엔투테크놀로지 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 18 기 2019년 12월 31일 현재
제 17 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 당사의 개요 주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 이동통신중계기ㆍ기지국용 부품 등 M LC (Multi-Layer Ceramic) , MCP(Multilayer Ceramic PCB) 및 소재(Material)의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 3,519백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,652,514	23.48

박찬후	341,035	4.85

기타	5,043,768	71.67

합 계	7,037,317	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2020년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자주주총회에서 최종 보고되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 3 : 리스 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 무 형 자산(개발비 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정) - 주석 23: 종 업 원급여 - 주요 보험수리적 가정- 주석 27 : 법인세비용(수익) - 차감할 일시적차이의 사용 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 31: 금융상품

3. 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니 다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(10)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 사택, 비품, 차량 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.

리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 리스를 한국채택국제회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액입니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 경우에는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스당사는 리스한 차량 중 일부를 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류하였습니다. 이러한 금융리스에 대하여 당사는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.(3) 리스제공자당사는 전기까지 리스한 건물의 일부분을 리스로 제공하였으며, 이러한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채의 차이금액은 존재하지 않습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	89,699,724

리스부채	89,699,724

기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 32(1)을 참조하시기 바랍니다. 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석 4(10)을 참조하시기 바랍니다.운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.099%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	124,995,339

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	77,829,258

- 소액 기초자산 리스 및 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(35,295,615)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	167,528,982

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정 금융자산 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 금융자산의 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행 하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당금 설정률은 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거하며, 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40년

기계장치	5-10년

차량운반구	7년

공구와기구	5-10년

비 품	5-7년

시설장치	5-10년

연구용장비	5-10년

사용권자산	3-4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

개발비	5년

산업재산권	5-10년

소프트웨어	5-7년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '차입부채'로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4(5) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 전기 중 전대리스 계약이 종료되었습니다.

3) 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨 ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐 ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐 ㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음① 리스이용자비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(11) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니 다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(12) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.당사가 발행한 전환사채 중 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수가 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있는 경우에는 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(15) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 21(4)에 기술되어 있습니다.

(18) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 내재파생상품인 전환권 등에 대한 공정가치손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	3,816,831,335	631,654,604

정부보조금	(40,194,000)	(38,082,000)

합 계	3,776,637,335	593,572,604

6. 매 출 채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	3,143,079,347	2,101,095,947

차감: 대손충당금	(242,777,642)	(165,936,550)

미수금	301,316,379	257,371,379

미수수익	63,832,836	59,554,862

유동자산 계	3,265,450,920	2,252,085,638

임차보증금	18,830,000	67,116,460

기타보증금	107,000	107,000

비유동자산 계	18,937,000	67,223,460

합 계	3,284,387,920	2,319,309,098

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	165,936,550	138,389,080

손상차손인식액(환입액)	76,841,092	27,547,470

채권의 제각	-	-

기말금액	242,777,642	165,936,550

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	13,500,000,000	8,185,000,000

유동자산 계	13,500,000,000	8,185,000,000

장기금융상품	35,000,000	-

비유동자산 계	35,000,000	-

합 계	13,535,000,000	8,185,000,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

8. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선급금	21,616,668	242,699,605

선급비용	85,456,989	117,989,451

합 계	107,073,657	360,689,056

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,004,220,755	-	1,004,220,755	934,153,187	-	934,153,187

재공품	1,573,828,841	(726,354)	1,573,102,487	655,667,708	(1,917,589)	653,750,119

제품	1,804,202,222	(3,890,870)	1,800,311,352	1,390,191,943	(10,071,072)	1,380,120,871

합 계	4,382,251,818	(4,617,224)	4,377,634,594	2,980,012,838	(11,988,661)	2,968,024,177

당기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 (1,409,610)천원 및 (98,944)천원입니다 (주석 22 참조). 또한 당기 중 7,371천원의 재고자산이 순실현가능가치로 환입되었으며, 전기 중 970천원의 재고자산이 순실현가능가치로 감액되었습니다. 재고자산의 감액과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,180,161,254	(912,130,471)	(787,878,739)	9,480,152,044

기계장치	15,465,760,445	(6,020,627,838)	(498,289,369)	8,946,843,238

차량운반구	45,061,480	(24,708,963)	-	20,352,517

공구와기구	1,083,552,138	(539,702,107)	-	543,850,031

비품	834,810,723	(390,932,637)	(9,412,366)	434,465,720

시설장치	1,226,011,657	(351,115,315)	-	874,896,342

연구용장비	1,089,151,365	(523,342,085)	-	565,809,280

건설중인자산	945,771,555	-	(100,000,000)	845,771,555

사용권자산	223,980,023	(70,317,623)	-	153,662,400

합 계	34,563,235,223	(8,832,877,039)	(1,395,580,474)	24,334,777,710

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,032,989,765	(635,079,299)	(741,166,074)	9,656,744,392

기계장치	12,639,566,824	(4,760,830,225)	(217,087,569)	7,661,649,030

차량운반구	45,061,480	(18,310,233)	-	26,751,247

공구와기구	844,335,202	(448,059,022)	-	396,276,180

비품	678,693,158	(304,389,722)	(11,188,928)	363,114,508

시설장치	1,024,327,039	(245,647,192)	-	778,679,847

연구용장비	653,969,379	(425,591,281)	-	228,378,098

건설중인자산	160,000,000	-	-	160,000,000

금융리스자산	83,671,810	(6,506,868)	-	77,164,942

합 계	29,631,589,240	(6,844,413,842)	(969,442,571)	21,817,732,827

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	기업회계기준서제1116호 최초적용에 따른 조정	취득(자본적지출액포함)액	처 분	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	9,656,744,392	-	1,765,580	-	(256,527,047)	78,169,119	9,480,152,044

기계장치	7,661,649,030	-	432,724,400	(156,947,387)	(1,559,610,280)	2,569,027,475	8,946,843,238

차량운반구	26,751,247	-	-	-	(6,398,730)	-	20,352,517

공구와기구	396,276,180	-	272,646,936	(19,586,184)	(105,486,901)	-	543,850,031

비품	363,114,508	-	138,529,565	(6,398,080)	(89,070,273)	28,290,000	434,465,720

시설장치	778,679,847	-	173,325,681	(39,023,160)	(142,783,822)	104,697,796	874,896,342

연구용장비	228,378,098	-	261,759,346	-	(97,750,804)	173,422,640	565,809,280

건설중인자산(**)	160,000,000	-	4,165,978,585	-	-	(3,480,207,030)	845,771,555

사용권자산	-	166,864,666	50,608,489	-	(63,810,755)	-	153,662,400

금융리스자산	77,164,942	(77,164,942)	-	-	-	-	-

합 계	21,817,732,827	89,699,724	5,497,338,582	(221,954,811)	(2,321,438,612)	(526,600,000)	24,334,777,710

(*) 기타증(감)액에는 제2공장 건물, 기계장치 및 건설중인자산에 대한 정부보조금의 수취액 526,600천원이 포함되어 있습니다.(**) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,830,600천원입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	처 분	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	2,468,974,583	-	-	-	-	2,468,974,583

건물	4,128,150,164	-	-	(209,166,862)	5,737,761,090	9,656,744,392

기계장치	4,329,428,985	1,689,514,806	-	(1,167,711,950)	2,810,417,189	7,661,649,030

차량운반구	57,179,187	-	(23,006,793)	(7,421,147)	-	26,751,247

공구와기구	359,790,852	102,799,800	-	(82,314,472)	16,000,000	396,276,180

비품	251,174,999	179,367,351	-	(67,427,842)	-	363,114,508

시설장치	196,122,565	418,537,000	(23,967,693)	(83,877,025)	271,865,000	778,679,847

연구용장비	125,031,103	116,789,400	-	(41,384,005)	27,941,600	228,378,098

건설중인자산(*)	3,198,952,760	5,825,032,119	-	-	(8,863,984,879)	160,000,000

금융리스자산	44,118,750	83,671,810	(37,768,750)	(12,856,868)	-	77,164,942

합 계	15,158,923,948	8,415,712,286	(84,743,236)	(1,672,160,171)	-	21,817,732,827

(*) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 5,900,032천원입니다.(3) 당기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(4) 리스자산 (기업회계기준서 제1017호 '리스' 하에서 금융리스로 분류됨)전기말 현재 당사는 금융리스로 차량을 이용하고 있었습니다. 전기말 현재 리스자산의 순장부금액은 77,165천원 이었습니다. 11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

개발비	8,521,696,802	(7,328,745,795)	(4,000)	(461,030,320)	731,916,687

산업재산권	28,648,169	(26,388,422)	-	-	2,259,747

소프트웨어	875,829,272	(557,312,442)	-	-	318,516,830

회원권	50,322,000	-	-	-	50,322,000

합 계	9,476,496,243	(7,912,446,659)	(4,000)	(461,030,320)	1,103,015,264

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	8,538,782,928	(6,727,093,798)	(4,000)	1,811,685,130

산업재산권	28,648,169	(25,035,136)	-	3,613,033

소프트웨어	748,314,272	(472,915,680)	-	275,398,592

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	9,339,495,369	(7,225,044,614)	(4,000)	2,114,446,755

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	상각비	손상차손	기말금액

개발비	1,811,685,130	(17,086,126)	(601,651,997)	(461,030,320)	731,916,687

산업재산권	3,613,033	-	(1,353,286)	-	2,259,747

소프트웨어	275,398,592	127,515,000	(84,396,762)	-	318,516,830

회원권	23,750,000	26,572,000	-	-	50,322,000

합 계	2,114,446,755	137,000,874	(687,402,045)	(461,030,320)	1,103,015,264

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득(자본적지출액포함)액	상각비	기말금액

개발비	2,141,669,530	263,853,524	(593,837,924)	1,811,685,130

산업재산권	5,037,319	-	(1,424,286)	3,613,033

소프트웨어	363,406,012	10,080,000	(98,087,420)	275,398,592

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	2,533,862,861	273,933,524	(693,349,630)	2,114,446,755

(3) 손상평가손상차손은 개발비와 관련하여 발생한 것으로 상세 내역은 다음과 같으며, 손상차손은 영업외비용으로 인식되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

개발비	461,030,320	-

당기말 현재 당사는 REP 관련 개발비와 관련하여 예상매출 및 매출원가 등에 중요한불확실성이 존재함에 따라 이에 근거하여 추정한 미래예상현금흐름의 실현가능성에도 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기와 전기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	2,638,160,465	1,370,411,948

정부보조금	(83,706,042)	(129,553,418)

합 계	2,554,454,423	1,240,858,530

(5) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	150,536,028	5개월

고방열기판 *3)	581,378,659	30개월

REP *4)	-	당기손상차손인식

기 타	2,000	상각완료

합 계	731,916,687

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mM Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약을 완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해결할 수 있습니다. 2017년 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다.*4) 당사는 리튬이온배터리의 방열문제를 해결하기 위한 2차보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector) 제조 신규사업으로 추진하고 있습니다. 관련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 개발비로 인식하기 시작하였으며, 2019년 중 개발이 완료되었습니다. 그러나, 동 주석(3)에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 미래예상현금흐름의 실현가능성에 중요한 불확실성이 존재하는 것으로 판단하여 관련 개발비 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

12. 정부보조금(1) 당사는 2015년 7월 9일자로 국책연구과제인 '차세대 고효율 3D 융합 전력변환모듈' 과제와 관련하여 한국전자통신연구원과 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 90,000천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2009년 10월 29일자로 국책연구과제인 '유방진단용 고성능 Digital Mammography Detector과제'와 관련하여 (주)바텍휴먼레이와 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 8,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 29,863천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	35,510,000	117,433,516

미지급금	1,201,347,284	439,252,397

미지급비용	945,366,300	785,716,335

유동부채 계	2,182,223,584	1,342,402,248

장기미지급금	8,000,000	8,000,000

임대보증금	-	15,000,000

금융보증부채	1,010,717	1,010,717

비유동부채 계	9,010,717	24,010,717

합 계	2,191,234,301	1,366,412,965

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

선수금	-	157,362,109

15. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입부채	500,000,000	764,701,461

유동성장기차입부채	1,438,800,000	1,026,300,000

유동성장기차입부채(리스부채)	46,073,859	18,356,627

유동부채 계	1,984,873,859	1,809,358,088

장기차입부채	5,825,350,000	6,464,150,000

장기차입부채(리스부채)	85,850,940	59,472,631

비유동부채 계	5,911,200,940	6,523,622,631

합 계	7,896,074,799	8,332,980,719

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2020-04-17	3.36	200,000,000	200,000,000

2020-11-16	3.27	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2019-04-25	3.85	-	264,701,461

합 계	500,000,000	764,701,461

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	3.13	450,000,000	650,000,000

2021-09-12	1.91	549,150,000	862,950,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	1,500,000,000

기업은행	지방구조조정자금대출	2021-03-31	1.75	187,500,000	300,000,000

2024-09-30	1.5	800,000,000	-

지방구조조정시설자금대출	2022-09-30	1.75	192,500,000	262,500,000

2023-03-31	1.75	260,000,000	340,000,000

2026-06-30	1.75	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	2.93	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-06	3.15	50,000,000	150,000,000

2020-04-17	3.08	75,000,000	225,000,000

일반운전자금대출	2020-03-15	2.93	500,000,000	500,000,000

소 계	7,264,150,000	7,490,450,000

유동성장기차입부채	(1,438,800,000)	(1,026,300,000)

차 감 계	5,825,350,000	6,464,150,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주석	부채	자본	합계

차입부채	전환사채	파생상품금융부채	리스부채	자본금	자본잉여금	이익잉여금

2019년 01월 01일	8,255,151,461	4,361,088,558	2,247,780,000	77,829,258	3,164,471,000	7,256,311,228	11,692,666,391	37,055,297,896

재무현금흐름에서 생기는 변동

전환사채의 발행	33,35	-	10,000,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000,000

전환사채 거래비용	-	(71,185,256)	-	-	-	(16,411,016)	-	(87,596,272)

차입부채의 차입	33,35	1,000,006,500	-	-	-	-	-	-	1,000,006,500

차입부채의 상환	33,35	(1,491,007,961)	-	-	-	-	-	-	(1,491,007,961)

리스부채의 상환	15	-	-	-	(54,861,080)	-	-	-	(54,861,080)

주식발행 거래비용	-	-	-	-	-	(13,012,770)	-	(13,012,770)

배당금의 지급	-	-	-	-	-	-	(253,157,680)	(253,157,680)

소 계	(491,001,461)	9,928,814,744	-	(54,861,080)	-	(29,423,786)	(253,157,680)	9,100,370,737

공정가치변동	-	-	898,792,172	-	-	-	-	898,792,172

그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

부채관련

전환사채의 발행	-	-	1,461,040,000	-	-	1,251,423,224	-	2,712,463,224

전환권조정의 인식	-	(3,060,800,000)	-	-	-	-	(3,060,800,000)

전환사채의 전환	-	(4,682,778,334)	(2,995,312,172)	-	354,187,500	7,333,181,244	-	9,278,238

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	89,699,724	-	-	-	89,699,724

리스실행	16	-	-	-	10,608,489	-	-	-	10,608,489

이자비용	16	-	392,471,602	-	8,648,408	-	-	-	401,120,010

부채관련그밖의변동	-	(7,351,106,732)	(1,534,272,172)	108,956,621	354,187,500	8,584,604,468	-	162,369,685

자본관련그밖의변동	-	-	-	-	-	-	900,086,589	900,086,589

2019년 12월 31일	7,764,150,000	6,938,796,570	1,612,300,000	131,924,799	3,518,658,500	15,811,491,910	12,339,595,300	48,116,917,079

16. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

제2회 전환사채	-	4,361,088,558

제3회 전환사채	6,938,796,570	-

합 계	6,938,796,570	4,361,088,558

(2) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	발행	전환권행사	발생이자(상각액)	기말금액

전환사채	6,000,000,000	10,000,000,000	(6,000,000,000)	-	10,000,000,000

전환권조정	(1,638,911,442)	(3,122,707,018)	1,307,943,428	392,471,602	(3,061,203,430)

합 계	4,361,088,558	6,877,292,982	(4,692,056,572)	392,471,602	6,938,796,570

(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

비유동

전환사채 액면금액(발행금액)	10,000,000,000

거래원가	(87,596,272)

순 현금유입액	9,912,403,728

자본으로 분류(*)	(1,583,348,984)

파생상품금융부채로 분류(**)	(1,461,040,000)

발생이자(상각액)	70,781,826

당기말 장부금액	6,938,796,570

(*) 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하여 자본잉여금으로 인식하였으며, 해당 금액에는 직접 반영한 법인세비용 348,337천원이 포함되어 있습니다.(**) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	10,000,000,000

발행일	2019년 11월 11일

만기일	2024년 11월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 12,600(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 2년이 되는 2021년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부(최대 20억원)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

(5) 당기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

당기초 공정가치	2,247,780,000	-

전환사채 발행	-	1,461,040,000

파생상품평가손실	747,532,172	151,260,000

전환권행사	(2,995,312,172)	-

당기말 현재 공정가치	-	1,612,300,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	7,037,317	6,328,942

자본금	3,518,658,500	3,164,471,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	일 자	당 기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	2019-01-01	6,328,942	6,328,942

전환권행사	2019-02-18	31,050	-

전환권행사	2019-03-21	47,225	-

전환권행사	2019-03-26	31,000	-

전환권행사	2019-03-27	59,031	-

전환권행사	2019-04-23	59,031	-

전환권행사	2019-05-02	79,624	-

전환권행사	2019-05-23	70,838	-

전환권행사	2019-05-31	59,031	-

전환권행사	2019-06-19	59,031	-

전환권행사	2019-08-21	212,514	-

기말 발행주식수	2019-12-31	7,037,317	6,328,942

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	14,520,805,102	7,200,636,628

전환권대가	1,235,012,208	-

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	15,811,491,910	7,256,311,228

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 비용으로 인식되었습니다.

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	75,947,304	50,631,536

미처분이익잉여금	12,263,647,996	11,642,034,855

합 계	12,339,595,300	11,692,666,391

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	11,692,666,391	11,011,871,422

당기순이익	908,424,975	964,678,801

배당의 지급	(253,157,680)	(189,868,260)

확정급여부채의 재측정요소	(8,338,386)	(94,015,572)

기말금액	12,339,595,300	11,692,666,391

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처분 예정일: 2020년 3월 27일	처분 확정일: 2019년 3월 28일

I. 미처분이익잉여금	12,263,647,996	11,642,034,855

전기이월미처분이익잉여금	11,363,561,407	10,771,371,626

당기순이익	908,424,975	964,678,801

확정급여제도의 재측정요소	(8,338,386)	(94,015,572)

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 합 계( I + II )	12,263,647,996	11,642,034,855

IV. 이익잉여금처분액	387,052,435	278,473,448

이익준비금	35,186,585	25,315,768

현금배당 (주당배당금(액면배당률): 당기: 50원(10.00%) 전기: 40원(8.00%))	351,865,850	253,157,680

V. 차기이월미처분이익잉여금	11,876,595,561	11,363,561,407

19. 배당금당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

배당받을 주식수	7,037,317주	6,328,942주

주당액면금액	500	500

액면배당률	10.00%	8.00%

금 액	351,865,850	253,157,680

20. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	908,424,975	964,678,801

가중평균유통보통주식수	6,743,395	6,328,942

기본주당이익	135	152

② 가중평균유통보통주

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	6,328,942	6,328,942

전환사채 전환(*)	414,453	-

가중평균유통보통주식수	6,743,395	6,328,942

(*) 당기 전환사채 전환 효과 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

일 자	주식수	유통일수(일)	적 수	가중평균유통주식수

2019-02-18	31,050	317	9,842,850	26,967

2019-03-21	47,225	286	13,506,350	37,004

2019-03-26	31,000	281	8,711,000	23,866

2019-03-27	59,031	280	16,528,680	45,284

2019-04-23	59,031	253	14,934,843	40,917

2019-05-02	79,624	244	19,428,256	53,228

2019-05-23	70,838	223	15,796,874	43,279

2019-05-31	59,031	215	12,691,665	34,772

2019-06-19	59,031	196	11,570,076	31,699

2019-08-21	212,514	133	28,264,362	77,437

합 계	708,375	151,274,956	414,453

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 보통주 희석주당이익당기와 전기의 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	908,424,975	964,678,801

가중평균유통보통주식수	6,743,395	6,328,942

희석주당이익	135	152

② 당기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	행사기간	전환가격	발행될 보통주식수

전환사채	2020-11-11 ~ 2024-10-11	12,600	110,894

21. 매출 및 매출원가(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 이동통신부품, 의료기기 센서용 기판 및 저온 동시 소성 세라믹 소재 등의 판매입니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	제품매출	20,926,383,705	16,709,826,483

상품매출	38,543,650	571,973,369

합 계	20,964,927,355	17,281,799,852

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 제품 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장

한국	13,223,329,406	11,073,470,430

중국	5,272,297,215	3,532,126,059

대만	1,103,969,072	1,581,240,270

기타	1,365,331,662	1,094,963,093

합 계	20,964,927,355	17,281,799,852

주요 제품 계열

이동통신부품(Coupler, Termination)	18,742,885,485	13,837,534,422

의료기기 센서용 기판	788,302,420	898,870,665

저온 동시 소성 세라믹 소재	1,433,739,450	2,545,394,765

합 계	20,964,927,355	17,281,799,852

수익인식시기

한 시점에서 이행	20,964,927,355	17,281,799,852

기간에 걸쳐 이행	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	20,964,927,355	17,281,799,852

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같으며, 계약자산과 계약부채는 발생하지 아니하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

수취채권	매출채권	2,900,301,705	1,935,159,397

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

제품 및 상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

(5) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	9,837,868,698	8,877,949,096

기초제품재고액	1,380,120,871	1,720,497,702

당기제품제조원가	10,265,569,399	8,547,988,825

소 계	11,645,690,270	10,268,486,527

관세환급금	(7,510,220)	(10,416,560)

기말제품재고액	(1,800,311,352)	(1,380,120,871)

상품매출원가	37,387,350	535,475,001

매출원가 계	9,875,256,048	9,413,424,097

22. 성격별비용당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(1,409,610,417)	(1,409,610,417)

원재료사용액	-	2,743,422,535	2,743,422,535

종업원급여	3,359,832,450	3,243,553,657	6,603,386,107

감가상각비와 무형자산상각비	475,719,653	2,533,121,004	3,008,840,657

기타비용	4,413,740,931	2,764,769,269	7,178,510,200

합 계	8,249,293,034	9,875,256,048	18,124,549,082

(2) 전기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(98,943,621)	(98,943,621)

원재료사용액	-	2,357,176,687	2,357,176,687

종업원급여	3,034,875,426	2,212,132,488	5,247,007,914

감가상각비와 무형자산상각비	460,992,775	1,904,517,026	2,365,509,801

기타비용	2,829,100,252	3,038,541,517	5,867,641,769

합 계	6,324,968,453	9,413,424,097	15,738,392,550

23. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,778,502,167	3,915,408,960

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	484,037,052	439,428,255

합 계	5,262,539,219	4,354,837,215

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,745,452,593	1,355,991,119

총 종업원급여자산	1,745,452,593	1,355,991,119

확정급여채무의 현재가치	1,908,342,917	1,627,175,908

연차유급휴가부채	239,283,305	140,396,301

총 종업원급여 부채	2,147,626,222	1,767,572,209

순 종업원급여 부채	402,173,629	411,581,090

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,627,175,908	1,396,558,521

당기근무원가	477,663,492	440,748,586

이자원가	35,638,716	36,725,130

퇴직금지급액	(232,147,309)	(345,061,601)

재측정요소(법인세 차감전)	12,110	98,205,272

기말금액	1,908,342,917	1,627,175,908

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,355,991,119	1,263,563,810

사용자 기여금	585,000,000	389,888,415

이자수익	29,265,156	38,045,461

재측정요소(법인세 차감전)	(10,678,129)	(22,321,703)

퇴직금지급액	(214,125,553)	(313,184,864)

기말금액	1,745,452,593	1,355,991,119

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	1,745,452,593	1,355,991,119

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.15%	2.35%

미래 급여인상률	5.30%	5.23%

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 5.41년 입니다.

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율(1%변동)	(83,077,069)	92,546,887	(98,010,686)	112,986,197

미래 급여인상률(1%변동)	88,967,090	(81,624,863)	108,730,594	(96,486,232)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,306,194,204	2,245,404,748

퇴직급여	260,151,174	232,634,768

복리후생비	793,487,072	556,835,910

여비교통비	270,161,808	242,736,976

접대비	26,326,894	31,063,990

통신비	12,905,204	12,545,289

수도광열비	4,052,124	4,091,970

전력비	213,928,366	200,170,427

세금과공과금	66,061,618	68,206,794

감가상각비	389,969,605	361,481,069

지급임차료	29,322,662	38,677,620

수선비	81,763,497	10,221,155

보험료	11,246,095	22,245,472

차량유지비	41,363,896	69,319,873

경상연구개발비	2,554,454,423	1,240,858,530

운반비	27,289,169	29,070,309

교육훈련비	30,038,251	9,206,123

도서인쇄비	7,318,085	9,645,034

사무용품비	23,239,126	21,643,869

소모품비	62,341,211	63,520,782

지급수수료	364,273,197	344,739,353

광고선전비	3,198,000	14,322,364

대손상각비(환입)	76,841,092	27,547,470

건물관리비	829,999	36,425,724

수출제비용	14,240,293	45,244,758

판매수수료	380,728,615	276,522,579

무형자산상각비	85,750,048	99,511,706

견본비	111,817,306	11,073,791

합 계	8,249,293,034	6,324,968,453

25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	146,109,215	147,965,121

외환차익	114,167,047	132,538,482

외화환산이익	-	1,361,447

금융수익 계	260,276,262	281,865,050

금융비용

이자비용	628,554,911	572,979,003

외환차손	60,891,552	68,357,967

외화환산손실	28,352,544	11,615,671

파생상품평가손실	898,792,172	384,631,372

금융비용 계	1,616,591,179	1,037,584,013

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

유형자산처분이익	107,011,057	-

잡이익	57,871,219	150,666,205

기타수익 계	164,882,276	150,666,205

기타비용

유형자산처분손실	9,226,232	52,770,627

무형자산손상차손	461,030,320	-

재해손실	32,958,108	-

기부금	2,330,800	-

잡손실	1,141,855	2,804,334

기타비용 계	506,687,315	55,574,961

27. 법인세비용(수익)(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

당기법인세비용:

당기법인세	60,948,086	35,708,317

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	389,590

소 계	60,948,086	36,097,907

이연법인세비용:

이연법인세자산(부채)로 인식된 일시적차이의 변동	518,870,179	(144,508,528)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(345,984,923)	26,511,403

법인세비용(수익)	233,833,342	(81,899,218)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	세전금액	세금효과	세후금액

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여부채의 재측정(손실)	10,690,239	(2,351,853)	8,338,386

② 전기

(단위: 원)

구 분	세전금액	세금효과	세후금액

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여부채의 재측정(손실)	120,526,975	(26,511,403)	94,015,572

(3) 당기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같으며, 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	세전금액	세금효과	세후금액

전환권대가	1,583,348,984	(348,336,776)	1,235,012,208

(4) 당기와 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	1,142,258,317	882,779,583

적용세율에 따른 법인세비용	229,296,830	172,211,508

조정사항:

영구적차이에 따른 증감	9,839,536	1,121,376

세액공제 등	(609,480,863)	(357,083,173)

기 타	604,177,839	101,851,071

소 계	4,536,512	(254,110,726)

법인세비용(수익)	233,833,342	(81,899,218)

유효세율	20.47%	(*)

(*) 전기에는 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익 및 기타포괄손익 반영(*)	자본에 반영	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

대손충당금	142,351,877	68,994,972	-	211,346,849	46,496,307	-

재고자산평가손실충당금	11,988,661	(7,371,437)	-	4,617,224	1,015,789	-

미지급비용	164,019,356	98,887,004	-	262,906,360	57,839,399	-

퇴직급여충당부채(*)	273,047,729	(82,743,014)	-	190,304,715	41,867,038	-

감가상각비(**)	278,937,364	(131,147,044)	-	147,790,320	-	(32,513,870)

파생상품금융부채	2,247,780,000	(635,480,000)	-	1,612,300,000	354,706,000	-

전환권조정(**)	1,638,911,442	(161,056,996)	1,583,348,984	3,061,203,430	-	(673,464,755)

건설자금이자	121,706,092	(3,094,223)	-	118,611,869	26,094,611	-

개발비(무형자산손상)	-	461,030,320	-	461,030,320	101,426,670	-

이월세액공제	291,835,665	(215,227,176)	-	76,608,489	76,608,489	-

기타(**)	54,804,530	(10,725,861)	-	44,078,669	-	(9,697,308)

합 계	5,225,382,716	(617,933,455)	1,583,348,984	6,190,798,245	706,054,303	(715,675,933)

상계전 이연법인세자산(부채)	706,054,303	(715,675,933)

순이연법인세부채	-	(9,621,630)

(*) 기타포괄손익 10,690천원이 포함되어 있습니다.(**) 해당 일시적차이는 가산할 일시적차이입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	당기손익 및 기타포괄손익 반영(*)	기말금액

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

대손충당금	117,773,540	24,578,337	142,351,877	31,317,413	-

재고자산평가손실충당금	11,018,398	970,263	11,988,661	2,637,505	-

미지급비용	40,655,951	123,363,405	164,019,356	36,084,258	-

퇴직급여충당부채(*)	132,994,711	140,053,018	273,047,729	60,070,501	-

감가상각비(**)	416,482,285	(137,544,921)	278,937,364	-	(61,366,220)

파생상품금융부채	1,863,148,628	384,631,372	2,247,780,000	494,511,600	-

전환권조정(**)	1,981,992,758	(343,081,316)	1,638,911,442	-	(360,560,517)

건설자금이자	123,768,907	(2,062,815)	121,706,092	26,775,340	-

이월세액공제	391,807,126	(99,971,461)	291,835,665	291,835,665	-

기타	13,917,392	40,887,138	54,804,530	-	(12,056,996)

합 계	5,093,559,696	131,823,020	5,225,382,716	943,232,282	(433,983,733)

상계전 이연법인세자산(부채)	943,232,282	(433,983,733)

순이연법인세자산	509,248,549	-

(*) 기타포괄손익 120,527천원이 포함되어 있습니다.(**) 해당 일시적차이는 가산할 일시적차이입니다. (6) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(7) 법인세 처리의 불확실성당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

28. 순금융원가당기와 전기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	146,109,215	-	-	146,109,215

외환차익	114,167,047	-	-	114,167,047

금융수익 계	260,276,262	-	-	260,276,262

금융비용

이자비용	-	628,554,911	-	628,554,911

외환차손	60,891,552	-	-	60,891,552

외화환산손실	28,352,544	-	-	28,352,544

파생상품평가손실	-	-	898,792,172	898,792,172

금융원가 계	89,244,096	628,554,911	898,792,172	1,616,591,179

순손익 합계	171,032,166	(628,554,911)	(898,792,172)	(1,356,314,917)

(2) 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	147,965,121	-	-	147,965,121

외환차익	132,538,482	-	-	132,538,482

외화환산이익	1,338,767	22,680	-	1,361,447

금융수익 계	281,842,370	22,680	-	281,865,050

금융비용

이자비용	-	572,979,003	-	572,979,003

외환차손	68,357,967	-	-	68,357,967

외화환산손실	11,615,671	-	-	11,615,671

파생상품평가손실	-	-	384,631,372	384,631,372

금융원가 계	79,973,638	572,979,003	384,631,372	1,037,584,013

순손익 합계	201,868,732	(572,956,323)	(384,631,372)	(755,718,963)

29. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채	18,848,780,770	16,754,574,447

차감 : 현금및현금성자산	(3,776,637,335)	(593,572,604)

조정부채	15,072,143,435	16,161,001,843

자본	31,669,745,710	22,113,448,619

조정부채비율	47.59%	73.08%

기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 조정 부채 비율이 47.26%에서 47.59%로 증가하였습니다. 이는 2019년 1월 1일 사용권자산과 리스부채의 인식에 따른 결과입니다. 비교정보는 재작성되지 않았습니다.

30. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.금융위험관리

1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여, 위험관리 통제 및 절차에대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,776,637,335	593,572,604

매출채권및기타채권	3,284,387,920	2,319,309,098

상각후원가로 측정하는 금융자산	13,535,000,000	8,185,000,000

합 계	20,596,025,255	11,097,881,702

금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권및기타채권의 손상차손	242,777,642	165,936,550

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

경영진은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 법인인지, 제조업체인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

국 내	832,489,787	883,689,565

중 국	1,467,606,709	736,778,423

기 타	600,205,209	314,691,409

합 계	2,900,301,705	1,935,159,397

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방은 대부분 제조업체입니다.

당기말 기준 고객들의 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.

당기말 현재 개별고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손실충당금	신용손상여부

연체되지 않음	2.59%	2,964,271,722	(76,642,563)	No

0일초과 30일 이내	18.90%	15,405,132	(2,911,829)	No

30일초과 60일이내	26.28%	243,138	(63,895)	No

60일초과 90일이내	96.67%	-	-	No

90일초과	100.00%	163,159,355	(163,159,355)	Yes

3,143,079,347	(242,777,642)

매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금 변동 계약자산과 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	165,936,550	138,389,080

손상차손인식(환입)액	76,841,092	27,547,470

기말금액	242,777,642	165,936,550

② 현금 및 현금성자산당사는 당기말 현재 현금및현금등가물은 3,776,637천원(전기 : 593,573천원)이며, 신용등급이 우수한 은행과 금융기관에 보유하고 있습니다. 현금및현금등가물에 대한손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다.③ 지급보증당기말 현재 우리사주 취득 자금대출과 관련하여 종업원의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 115,275천원입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 최소 180일 이상에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수 립, 운용하고 있습니다.

② 이자율위험당사는 변동금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며, 장기금융부채를 최소화하고 자금유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

31. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	3,776,637,335	-	-	3,776,637,335

매출채권및기타채권	3,284,387,920	-	-	3,284,387,920

기타금융자산	13,535,000,000	-	-	13,535,000,000

금융자산 계	20,596,025,255	-	-	20,596,025,255

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,612,300,000	1,612,300,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,191,234,301	-	2,191,234,301

단기차입부채	-	500,000,000	-	500,000,000

유동성장기차입부채	-	1,484,873,859	-	1,484,873,859

장기차입부채	-	5,911,200,940	-	5,911,200,940

전환사채	-	6,938,796,570	-	6,938,796,570

금융부채 계	-	17,026,105,670	1,612,300,000	18,638,405,670

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	593,572,604	-	-	593,572,604

매출채권및기타채권	2,319,309,098	-	-	2,319,309,098

기타금융자산	8,185,000,000	-	-	8,185,000,000

금융자산 계	11,097,881,702	-	-	11,097,881,702

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	2,247,780,000	2,247,780,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,366,412,965	-	1,366,412,965

단기차입부채	-	764,701,461	-	764,701,461

유동성장기차입부채	-	1,044,656,627	-	1,044,656,627

장기차입부채	-	6,523,622,631	-	6,523,622,631

전환사채	-	4,361,088,558	-	4,361,088,558

금융부채 계	-	14,060,482,242	2,247,780,000	16,308,262,242

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품금융부채(전환권대가)가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당사는 파생상품금융부채(전환권대가)의 공정가치를 이항모형을 이용하여 측정하고 있으며, 이항모형에서의 현금흐름 할인시 무위험이자율 및 유사한 신용위험등급의 할인율 만기구조를 사용하였습니다. 각 기간별 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	3개월	6개월	1년	1년6개월	2년	3년

무위험이자율	1.26	1.28	1.34	1.36	1.36	1.35

신용등급에 따른 할인율	3.42	3.96	4.76	5.29	5.97	6.85

(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과- 2년 이하	2년 초과-5년 이하	5년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	2,191,234,301	2,305,498,584	2,297,498,584	8,000,000	-	-

단기차입부채	500,000,000	510,615,809	510,615,809	-	-	-

장기차입부채(유동성포함)	7,396,074,799	8,007,765,924	1,651,717,290	2,482,570,039	2,163,790,682	1,709,687,913

전환사채	6,938,796,570	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000	-

소 계	17,026,105,670	20,823,880,317	4,459,831,683	2,490,570,039	12,163,790,682	1,709,687,913

파생금융부채

파생상품금융부채(**)	1,612,300,000	-	-	-	-	-

합 계	18,638,405,670	20,823,880,317	4,459,831,683	2,490,570,039	12,163,790,682	1,709,687,913

(*) 종업원의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액 115,275천원에 대한 계약상현금흐름이 포함되어 있으며, 만기는 1년이하입니다.(**) 파생상품금융부채는 내재파생상품에 해당되며 당기말 현재 계약상 현금흐름을 파악할 수 없습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과- 2년 이하	2년 초과-5년 이하	5년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타지급채무(*)	1,366,412,965	1,490,270,965	1,467,270,965	23,000,000	-	-

단기차입부채	764,701,461	779,313,312	779,313,312	-	-	-

장기차입부채(유동성포함)	7,568,279,258	8,641,846,593	1,233,987,281	1,137,342,687	5,650,395,748	620,120,877

전환사채	4,361,088,558	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000	-

소 계	14,060,482,242	16,911,430,870	3,480,571,558	1,160,342,687	11,650,395,748	620,120,877

파생금융부채

파생상품금융부채(**)	2,247,780,000	-	-	-	-

합 계	16,308,262,242	16,911,430,870	3,480,571,558	1,160,342,687	11,650,395,748	620,120,877

(*) 종업원의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액 123,858천원에 대한 계약상현금흐름이 포함되어 있으며, 만기는 1년이하입니다.(**) 파생상품금융부채는 내재파생상품에 해당되며 전기말 현재 계약상 현금흐름을 파악할 수 없습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	603,271,829	247,103,465

매출채권	3,143,079,347	1,092,842,381

미수금	11,230,660	-

화폐성 자산합계	3,757,581,836	1,339,945,846

미지급금	-	9,056,610

화폐성 부채합계	-	9,056,610

순노출	3,757,581,836	1,330,889,236

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,165.65	1,100.30	1,157.80	1,118.10

③ 민감도분석 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화대비 환율이 변동을 보인다면, 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	378,305,862	(378,305,862)	130,970,166	(130,970,166)

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	13,535,000,000	8,192,719,180

금융부채	-	264,701,461

변동이자율

금융자산	3,816,831,335	1,979,926,543

금융부채	7,764,150,000	7,990,450,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	손 익

100bp 상승	100bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(41,028,574)	41,028,574

전기말

변동이자율 금융상품	(60,105,235)	60,105,235

32. 리스리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(10)을 참고하시기 바랍니다.당사는 건물, 비품, 차량 등을 리스하고 있습니다. 해당 리스는 수년전에 체결되었으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었던 차량을 리스하고 있습니다(주석 10(4) 참고).당사는 단기리스이거나 소액자산 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석10(1) 참고).

(단위: 원)

구 분	차량운반구

기초금액	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	166,864,666

감가상각비	(63,810,755)

사용권자산 추가	50,608,489

기말금액	153,662,400

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.① 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

(단위: 원)

구 분	금 액

리스부채에 대한 이자비용	8,648,408

단기리스와 관련된 비용	80,012,732

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,134,971

② 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

(단위: 원)

구 분	금 액

리스비용	77,782,160

전대리스 수익(기타수익)	53,961,570

(3) 당기 중 리스관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

리스의 총 현금유출	152,657,191

(4) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차량운반구

유동리스부채	46,073,859

비유동리스부채	85,850,940

합 계	131,924,799

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정항목 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기	전 기

손익조정항목	5,593,282,819	3,624,226,676

법인세비용(수익)	233,833,342	(81,899,218)

감가상각비	2,321,438,612	1,672,160,171

무형자산상각비	687,402,045	693,349,630

퇴직급여	484,037,052	439,428,255

지급수수료	24,266,206	-

이자비용	628,554,911	572,979,003

외화환산손실	28,352,544	11,615,671

파생상품평가손실	898,792,172	384,631,372

유형자산처분손실	9,226,232	52,770,627

무형자산손상차손	461,030,320	-

대손상각비	76,841,092	27,547,470

재고자산평가손실(환입)	(7,371,437)	970,263

이자수익	(146,109,215)	(147,965,121)

외화환산이익	-	(1,361,447)

유형자산처분이익	(107,011,057)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,633,617,046)	(353,377,089)

매출채권의 감소(증가)	(1,067,069,336)	611,394,070

미수금의 감소(증가)	(30,873,927)	16,039,065

선급금의 감소(증가)	221,082,937	(201,820,161)

선급비용의 감소(증가)	(7,467,538)	(36,171,785)

재고자산의 감소(증가)	(1,402,238,980)	(99,913,884)

기타보증금의 감소(증가)	-	2,000,000

이연법인세자산의 감소(증가)	-	(144,508,528)

매입채무의 증가(감소)	(81,923,516)	(449,855,909)

미지급금의 증가(감소)	348,920,051	144,490,203

예수금의 증가(감소)	-	(66,000)

선수금의 증가(감소)	(157,362,109)	148,421,197

미지급비용의 증가(감소)	161,337,128	76,875,895

장기미지급금의 증가(감소)	-	(10,996,100)

임대보증금의 증가(감소)	(15,000,000)	12,500,000

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(370,874,447)	(76,703,551)

퇴직금의 지급	(232,147,309)	(345,061,601)

(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	2,953,607,030	8,863,984,879

금융리스자산, 부채의 취득	-	83,671,810

금융리스자산, 부채의 처분	-	41,305,130

사용권자산 및 리스부채의 취득	140,308,213	-

유형자산 취득 관련 미지급분	530,218,136	109,203,300

무형자산 취득 관련 미지급분	-	7,840,000

임차보증금 회수 관련 미수금	13,239,173	-

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출 한도	1,000,000,000	1,000,000,000

경기육성운전자금대출	125,000,000	375,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	3,152,500,000	3,450,000,000

구조조정자금대출 한도	987,500,000	300,000,000

산업은행	산업시설자금대출 한도	999,150,000	1,512,950,000

일반운전자금대출 한도	1,500,000,000	1,500,000,000

신한은행	종합통장대출 한도	-	1,000,000,000

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	1,500,000,000	1,650,000,000	장기차입금	3,152,500,000	기업은행

토지	544,525,403	3,880,000,000

건물	6,043,534,637

기계장치	59,596,667

토지	1,924,449,180	6,000,000,000	장기차입금	2,499,150,000	산업은행

건물	3,324,540,424

합 계	13,396,646,311	11,530,000,000	5,651,650,000

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처	내 역

알엔투테크놀로지 우리사주조합	115,275,000	한국증권금융(주)	조합원의 우리사주취득자금대출

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

경기신용보증기금	지급보증	450,000,000	장기차입금	125,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	1,508,900,000	장기차입금	1,247,500,000	기업은행

대표이사	지급보증	2,415,744,000	장ㆍ단기차입금	1,000,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	6,169,000,000	장기차입금	2,499,150,000	산업은행

합 계	10,543,644,000	4,871,650,000

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 23.48%입니다.(2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 34에 기술하고 있습니다.(4) 당기 중 당사는 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대한 매도청구권을 행사하여, 해당 전환사채를 대표이사가 인수하였습니다. 당기 중 대표이사는 인수한 전환사채 1,800,000천원 전액에 대한 전환권을 행사하였으며, 해당 전환권 행사로 인하여 당사는 자본금 106,257천원 및 주식발행초과금 2,581,253천원 인식하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	896,945,200	716,687,600

퇴직급여	53,953,608	40,710,744

합 계	950,898,808	757,398,344

36. 영업부문기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고부문 정보

(단위: 원)

구 분	단일부문

당 기	전 기

외부수익	20,964,927,355	17,281,799,852

법인세차감전 부문이익	1,142,258,317	882,779,583

보고부문 당기순이익	908,424,975	964,678,801

보고부문 자산총액	50,518,526,480	38,868,023,066

보고부문 부채총액	18,848,780,770	16,754,574,447

(2) 당사의 매출을 위한 제조는 모두 국내에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당사의 고객의 지역별 위치에 근거한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

한국	13,223,329,406	11,073,470,430

중국	5,272,297,215	3,532,126,059

대만	1,103,969,072	1,581,240,270

기타	1,365,331,662	1,094,963,093

합 계	20,964,927,355	17,281,799,852

(4) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당기 및 전기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

A사	10,887,657,800	8,530,797,800

B사	2,446,056,982	2,019,432,145