알엔투테크놀로지 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

"첨부된 주석은 본 요약분기재무제표의 일부입니다."

주석

제 17기 (당)3분기 2018년 09월 30일 현재
제 16기 (전)3분기 2017년 09월 30일 현재
주식회사 알엔투테크놀로지

1. 회사의 개요주식회사 알엔투테크놀로지(이하, "당사")는 2002년 3월 26일에 설립되어 이동통신중계기ㆍ기지국용 부품 등 M LC (Multi-Layer Ceramic) 사업부문 , 의료기기용 기판 등 MCP(Multilayer Ceramic PCB) 사업부문, LTCC(Low Temperature Co-fired Ceramic) 소재ㆍ은전극 등 하이브리드재료(Hybrid Material) 사업부문의 개발 및 제조를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산업단지에 위치하며 강릉시 대전동 강릉 과학 산업단지에 제 2공장이 있습니다. 당사는 2013년 12월 24일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2016년 6월 22일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 3,164백만원이고 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

이효종	1,440,000	22.75

박찬후	390,947	6.18

기타	4,497,995	71.07

합 계	6,328,942	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.한편, 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호가 해당 부문의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용과 관련하여 최초적용일의 적립금 및 이익잉여금에유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에따른 분류	K-IFRS 제1109호에따른 분류	K-IFRS 제1039호에따른 금액	K-IFRS 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,045,769,369	5,045,769,369

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,940,922,061	2,940,922,061

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	6,388,000,000	6,388,000,000

합 계	14,374,691,430	14,374,691,430

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(다) 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 일반 위험회피회계 모형을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	-	-

요구불예금	1,108,165,920	5,227,227,159

정부보조금	(19,989,199)	(181,457,790)

합 계	1,088,176,721	5,045,769,369

5. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,210,341,542	2,717,565,134

차감: 대손충당금	(167,742,944)	(138,389,080)

미수금	271,116,273	273,410,444

미수수익	2,963,288	28,112,103

유동자산 계	2,316,678,159	2,880,698,601

임차보증금	61,116,460	58,116,460

기타보증금	107,000	2,107,000

비유동자산 계	61,223,460	60,223,460

합 계	2,377,901,619	2,940,922,061

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	138,389,080	148,723,805

손상차손인식액(환입액)	29,353,864	(10,334,725)

기말금액	167,742,944	138,389,080

6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,670,000,000	6,388,000,000

당사는 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조).

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	33,934,478	40,879,444

선급비용	129,087,453	101,817,666

합 계	163,021,931	142,697,110

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	839,617,327	-	839,617,327	715,662,742	-	715,662,742

재공품	743,832,367	(4,637,381)	739,194,986	437,557,493	(4,637,381)	432,920,112

제품	1,135,501,459	(6,381,017)	1,129,120,442	1,726,878,719	(6,381,017)	1,720,497,702

합 계	2,718,951,153	(11,018,398)	2,707,932,755	2,880,098,954	(11,018,398)	2,869,080,556

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	11,083,989,765	566,548,113	744,306,608	9,773,135,044

기계장치	11,434,343,875	4,402,903,359	89,027,756	6,942,412,760

차량운반구	45,061,480	17,732,967	-	27,328,513

공구와기구	782,559,702	424,953,208	-	357,606,494

비품	635,291,003	284,613,465	12,510,000	338,167,538

시설장치	664,977,039	210,090,233	-	454,886,806

연구용장비	553,488,379	413,742,573	-	139,745,806

건설중인자산	548,740,422	-	-	548,740,422

금융리스자산	59,200,000	59,200,000	-	0

합 계	28,276,626,248	6,379,783,918	845,844,364	21,050,997,966

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	2,468,974,583	-	-	2,468,974,583

건물	4,541,500,465	(413,350,301)	-	4,128,150,164

기계장치	7,996,253,039	(3,562,865,913)	(103,958,141)	4,329,428,985

차량운반구	73,861,970	(16,682,783)	-	57,179,187

공구와기구	725,535,402	(365,744,550)	-	359,790,852

비품	486,815,807	(235,640,808)	-	251,174,999

시설장치	502,775,039	(306,652,474)	-	196,122,565

연구용장비	509,238,379	(384,207,276)	-	125,031,103

건설중인자산	3,198,952,760	-	-	3,198,952,760

금융리스자산	59,200,000	(15,081,250)	-	44,118,750

합 계	20,563,107,444	(5,300,225,355)	(103,958,141)	15,158,923,948

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증감(국고보조차감)액	상각비	기말금액

토지	2,468,974,583	0	-	2,468,974,583

건물	4,128,150,164	5,798,182,692	(153,197,812)	9,773,135,044

기계장치	4,329,428,985	3,453,021,221	(840,037,446)	6,942,412,760

차량운반구	57,179,187	(24,029,210)	(5,821,464)	27,328,513

공구와기구	359,790,852	57,024,300	(59,208,658)	357,606,494

비품	251,174,999	135,965,196	(48,972,657)	338,167,538

시설장치	196,122,565	299,944,674	(41,180,433)	454,886,806

연구용장비	125,031,103	44,250,000	(29,535,297)	139,745,806

건설중인자산(*)	3,198,952,760	(2,650,212,338)	-	548,740,422

금융리스자산	44,118,750	(44,118,750)	-	0

합 계	15,158,923,948	7,070,027,785	(1,177,953,767)	21,050,997,966

(*) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 5,068,944천원입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	증감(국고보조차감)액	상각비	기말금액

토지	2,408,661,110	60,313,473	-	2,468,974,583

건물	4,090,626,120	150,558,967	(113,034,923)	4,128,150,164

기계장치	2,912,915,969	2,121,294,648	(704,781,632)	4,329,428,985

차량운반구	78,322,079	(8,641,270)	(12,501,622)	57,179,187

공구와기구	324,825,030	110,110,000	(75,144,178)	359,790,852

비품	215,422,215	85,031,780	(49,278,996)	251,174,999

시설장치	222,864,334	26,094,908	(52,836,677)	196,122,565

연구용장비	161,386,901	0	(36,355,798)	125,031,103

건설중인자산(*)	145,625,000	3,053,327,760	-	3,198,952,760

금융리스자산	53,643,750	0	(9,525,000)	44,118,750

합 계	10,614,292,508	5,598,090,266	(1,053,458,826)	15,158,923,948

(*) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 4,211,854천원입니다.(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였으며, 당사가 보유한 유형자산 중 담보로 제공된 내역은 주석 32 에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	8,360,567,684	6,532,447,386	(4,000)	1,828,116,298

산업재산권	28,648,169	24,679,064	0	3,969,105

소프트웨어	740,474,272	448,304,364	0	292,169,908

회원권	23,750,000	0	0	23,750,000

합 계	9,153,440,125	7,005,430,814	(4,000)	2,148,005,311

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

개발비	8,274,929,404	(6,133,255,874)	(4,000)	2,141,669,530

산업재산권	28,648,169	(23,610,850)	-	5,037,319

소프트웨어	738,234,272	(374,828,260)	-	363,406,012

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	9,065,561,845	(6,531,694,984)	(4,000)	2,533,862,861

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

개발비	2,141,669,530	131,821,211	445,374,443	1,828,116,298

산업재산권	5,037,319	0	1,068,214	3,969,105

소프트웨어	363,406,012	2,240,000	73,476,104	292,169,908

회원권	23,750,000	0	0	23,750,000

합 계	2,533,862,861	134,061,211	519,918,761	2,148,005,311

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

개발비	2,453,742,319	561,591,005	(873,663,794)	2,141,669,530

산업재산권	6,714,705	-	(1,677,386)	5,037,319

소프트웨어	223,988,210	239,978,000	(100,560,198)	363,406,012

회원권	23,750,000	-	-	23,750,000

합 계	2,708,195,234	801,569,005	(975,901,378)	2,533,862,861

(3) 당분기와 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다. (4) 당분기와 전분기에 발생한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	947,781,210	538,824,857

정부보조금	0	0

합 계	947,781,210	538,824,857

(5) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화 정책당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 정부과제 신청, 정부승인완료, 제품 설계 및 양산화단계로 진행됩니다. 당사는 신규 제품 개발 프로젝트에 대하여 정부과제 신청이 승인되어 통과한 이후 기술적 실현가능성이 높다고 판단되는 경우 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

개발자산명	장부금액	잔여상각기간*1)

mM wave *2)	602,144,104	23개월

고방열기판 *3)	872,067,988	48개월

REP *4)	353,902,206	-

기 타	6,000	상각완료

합 계	1,828,120,298

*1) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 '-'로만 표시하였습니다.*2) 밀리미터파(mM Wave) 무선통신기술은 수십 ~ 수백 GHz 의 대역을 갖는 초고주파를 이용하여 파장의 길이가 1~10mm 에 이르는 짧은 파장을 제어하여 대량의 멀티미디어 정보를 전송할 수 있는 5세대 이동통신의 핵심 기술요소로 2015년 개발 완료 후 지속적으로 관련 매출이 발생하고 있습니다.*3) 당사는 세라믹 기반의 고 방열 회로기판 개발을 위하여, 활발한 연구가 진행되고 있는 와이드 밴드 갭 전력 반도체 소자인 GaN 와 이를 수납하여 구동시키기 위한 금속 방열 구조가 삽입된 고 방열 LTCC 회로 기판의 개발을 진행하고 있으며, 이를 위하여 한국전자통신연구원(ETRI)에서 보유하고 있는 전력 반도체용 GaN 소자의 성능검증을 완료하였으며, 이와 관련된 ETRI 특허의 기술 실시권(2종) 이전에 대한 계약완료하였습니다. 이러한 기술개발의 결과는 Coupler 군, F/S 등의 방열문제를 해결할 수 있습니다. 전기 중 개발이 완료되어 관련 매출이 발생하고 있습니다.*4) 당사는 리튬이온배터리의 방열문제를 해결하기 위한 2차보호소자용 부품인 REP(Resistor Embeded Protector) 제조를 신규사업으로 추진하고 있습니다. 관련 정부과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한 세라믹 칩 퓨즈 개발'과제의 신청이 전기 중 승인되어 개발비 인식을 시작하였으며, 당기 하반기에 제품출시를 목표로 하고있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 2015년 7월 9일자로 국책연구과제인 '차세대 고효율 3D 융합 전력변환모듈' 과제와 관련하여 한국전자통신연구원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 90,000천원은 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 당사는 2009년 10월 29일자로 국책연구과제인 '유방진단용 고성능 Digital Mammography Detector과제'와 관련하여 (주)바텍휴먼레이와 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 8,000천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(3) 당사는 2017년 7월 3일자로 국책연구과제인 '스마트 폰 배터리 발화 방지를 위한세라믹 칩 퓨즈 개발'과제와 관련하여 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 상환의무가 있는 정부보조금 14,406천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

12. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	187,896,385	567,289,425

미지급금	313,173,976	314,241,574

미지급비용	627,267,584	710,287,206

유동부채 계	1,128,337,945	1,591,818,205

장기미지급금	24,240,149	18,996,100

임대보증금	15,000,000	2,500,000

금융보증부채	1,010,717	1,010,717

비유동부채 계	40,250,866	22,506,817

합 계	1,168,588,811	1,614,325,022

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	43,804,155	8,940,912

예수금	623,181	66,000

합 계	44,427,336	9,006,912

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	762,176,911	880,000,000

유동성장기차입금	244,839,800	779,349,800

유동성장기금융리스부채	0	9,113,598

유동부채 계	1,007,016,711	1,668,463,398

장기차입금	7,490,450,000	4,673,450,000

장기금융리스부채	0	37,970,593

비유동부채 계	7,490,450,000	4,711,420,593

합 계	8,497,466,711	6,379,883,991

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반운전자금대출	2019-04-18	3.57	200,000,000	200,000,000

2018-11-16	3.40	300,000,000	300,000,000

신한은행	일반운전자금대출	2018-04-25	0.75	-	100,000,000

2018-04-25	3.75	-	280,000,000

2019-04-25	0.75	262,176,911	-

합 계	762,176,911	880,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	산업시설대출	2022-02-03	3.16	700,000,000	850,000,000

2021-09-12	2.08	941,400,000	1,176,750,000

일반운전자금대출	2021-05-30	3.34	1,500,000,000	-

기업은행	지방구조조정자금대출	2018-07-02	3	0	66,660,000

2021-03-31	2.78	300,000,000	300,000,000

지방구조조정시설자금대출	2022-09-30	2.78	276,389,800	276,389,800

2023-03-31	2.78	380,000,000	400,000,000

2026-06-30	2.6	1,200,000,000	1,200,000,000

중소기업시설자금대출	2032-12-26	3.18	1,500,000,000	183,000,000

우리은행	경기육성운전자금대출	2020-04-06	2.33	175,000,000	200,000,000

2020-04-17	2.34	262,500,000	300,000,000

일반운전자금대출	2020-03-15	3.17	500,000,000	500,000,000

소 계	7,735,289,800	5,452,799,800

유동성장기차입금	(244,839,800)	(779,349,800)

차 감 계	7,490,450,000	4,673,450,000

15. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

비유동

전환사채 액면금액	6,000,000,000

차감 : 전환권조정(*)	(1,748,360,116)

발행시점 장부금액	3,980,746,266

발생이자(상각액)	270,893,618

당분기말 장부금액	4,251,639,884

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 파생상품금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)	6,000,000,000

발행일	2017년 11월 20일

만기일	2022년 11월 20일

전환비율(%) / 전환가격(원)	100 / 8,470(단, 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

표면이자율	0.00%

보장수익률	0.00%

상환할증금	권면액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권	투자자는 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 사채의 원금에해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음.

(3) 당분기말 현재 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전기말 공정가치	1,863,148,628

파생상품평가손실	114,788,512

당분기말 현재 공정가치	1,748,360,116

16. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	6,328,942	6,328,942

자본금	3,164,471,000	3,164,471,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주식발행초과금	7,200,636,628	7,200,636,628

기타자본잉여금(*)	55,674,600	55,674,600

합 계	7,256,311,228	7,256,311,228

(*) 당사는 2016년 중 100,000천원을 무상출연함과 동시에 우리사주조합에 코스닥 이전 상장 공모가액으로 주식을 매수할 수 있는 권리를 부여하였으며, 총 100,000주가 우리사주조합에 부여되었습니다. 동 주식선택권은 즉시 가득 및 행사되었으며 부여일의 공정가치가 비용으로 인식되었습니다.

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	50,631,536	31,644,710

미처분이익잉여금	11,774,570,622	10,980,226,712

합 계	11,825,202,158	11,011,871,422

(*) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	11,011,871,422	10,586,718,914

당(반)기순이익	1,003,198,996	776,801,452

배당의 지급	(189,868,260)	(316,447,100)

순확정급여부채의 재측정요소	-	(35,201,844)

기말금액	11,825,202,158	11,011,871,422

(3) 배당당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 30원(전분기 50원)	189,868,260	316,447,100

18. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	135,869,183	1,003,198,996	135,751,255	1,113,718,535

가중평균유통보통주식수	6,328,942	6,328,942	6,328,942	6,328,942

기본주당이익	21	159	21	176

(2) 희석주당손익 ① 보통주 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	135,869,183	1,003,198,996	135,751,255	1,113,718,535

가중평균유통보통주식수	6,328,942	6,328,942	6,328,942	6,328,942

희석주당이익	21	159	21	176

② 당분기 중에 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	행사기간	전환가격	발행될 보통주식수

전환사채	2017-11-20 ~ 2022-11-20	8,470	708,382

19. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같으며, 수익인식은 전액 일시에 인식하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	4,170,512,638	13,462,596,728	2,843,947,718	10,780,154,238

매출액 계	4,170,512,638	13,462,596,728	2,843,947,718	10,780,154,238

제품매출원가	2,760,194,699	7,523,933,951	1,741,773,401	5,965,662,164

기초제품재고액	1,133,480,461	1,720,497,702	890,353,867	867,783,684

당기제품제조원가	2,756,285,176	6,944,077,800	1,840,126,539	6,092,735,826

관세환급금	450,496	11,521,109	3,075,170	9,225,511

소 계	3,889,315,141	8,653,054,393	2,727,405,236	6,951,293,999

기말제품재고액	(1,129,120,442)	(1,129,120,442)	(985,631,835)	(985,631,835)

매출원가 계	2,760,194,699	7,523,933,951	1,741,773,401	5,965,662,164

(2) 계약잔액당분기말과 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호 (금융상품)의 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	최초적용일 (2018년1월1일)

수취채권	매출채권	2,042,598,598	2,579,176,054

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	33,329,156	161,147,801	33,329,156	161,147,801

원재료사용액	0	0	984,432,303	2,077,144,974	984,432,303	2,077,144,974

종업원급여	390,262,951	1,885,936,847	344,214,608	1,417,411,520	734,477,559	3,303,348,367

감가상각비와 무형자산상각비	79,655,600	208,665,799	553,770,820	1,479,370,793	633,426,420	1,688,036,592

기타비용	1,084,781,596	2,461,600,662	750,213,178	2,294,624,229	1,834,994,774	4,756,224,891

합 계	1,554,700,147	4,556,203,308	2,665,960,065	7,429,699,317	4,220,660,212	11,985,902,625

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	0	0	(325,000,168)	(315,567,716)	(325,000,168)	(315,567,716)

원재료사용액	0	0	1,490,471,676	3,671,715,078	1,490,471,676	3,671,715,078

종업원급여	587,838,233	1,827,362,152	318,925,623	1,107,405,889	906,763,856	2,934,768,041

감가상각비와 무형자산상각비	55,085,291	165,255,872	260,874,677	782,624,031	315,959,968	947,879,903

기타비용	329,990,046	1,376,283,007	745,689,412	1,937,068,235	1,075,679,458	3,313,351,242

합 계	972,913,570	3,368,901,031	2,490,961,220	7,183,245,517	3,463,874,790	10,552,146,548

21. 종업원급여

(1) 당분기과 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,766,859,711	1,675,169,949

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	119,077,136	140,636,342

합 계	1,885,936,847	1,815,806,291

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산의 공정가치	1,085,254,021	1,263,563,810

총 종업원급여자산	1,085,254,021	1,263,563,810

확정급여채무의 현재가치	1,432,835,802	1,396,558,521

연차유급휴가부채	96,065,946	98,364,635

총 종업원급여 부채	1,528,901,748	1,494,923,156

순 종업원급여 부채	443,647,727	231,359,346

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,396,558,521	1,223,461,614

당기근무원가	403,298,227	359,603,743

이자원가	39,702,138	27,857,696

퇴직금지급액	(309,050,266)	(242,494,307)

재측정요소(법인세 차감전)	(97,672,818)	28,129,775

기말금액	1,432,835,802	1,396,558,521

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,263,563,810	1,046,917,187

사용자 기여금	90,000,000	316,000,000

이자수익	11,234,782	27,072,885

재측정요소(법인세 차감전)	29,505,695	(17,000,794)

퇴직금지급액	(309,050,266)	(109,425,468)

기말금액	1,085,254,021	1,263,563,810

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,085,254,021	1,263,563,810

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	594,385,058	1,766,859,711	450,749,845	1,367,684,972

퇴직급여	50,005,924	119,077,136	27,924,114	83,772,341

복리후생비	100,779,876	354,907,907	109,164,274	375,904,839

여비교통비	52,551,667	183,906,238	34,798,303	145,841,403

접대비	15,355,600	27,884,390	11,085,807	22,075,407

통신비	4,890,885	12,146,348	4,358,967	12,945,713

수도광열비	1,095,550	3,395,430	1,059,460	3,182,200

전력비	19,034,745	89,610,870	14,466,068	39,870,532

세금과공과금	27,688,518	61,766,656	15,990,738	24,484,291

감가상각비	54,780,988	134,121,481	29,062,300	87,186,899

지급임차료	13,595,690	34,053,966	5,826,120	14,170,200

수선비	4,775,700	7,341,155	327,273	3,012,727

보험료	(3,942,212)	4,903,755	4,558,377	12,013,379

차량유지비	19,456,153	55,207,109	18,236,930	50,770,903

경상연구개발비	310,433,246	947,781,210	75,666,237	538,824,858

운반비	6,595,636	16,092,905	5,825,696	13,933,249

교육훈련비	3,195,720	9,497,663	2,475,789	10,451,034

도서인쇄비	2,223,507	6,387,489	0	6,480,125

사무용품비	7,989,653	14,982,414	4,001,022	10,231,379

소모품비	21,040,799	59,734,994	2,851,942	21,217,456

지급수수료	52,321,458	267,334,813	36,829,877	257,204,073

광고선전비	8,000	5,316,455	0	2,126,111

대손상각비(환입)	63,227,825	29,353,864	10,113,244	2,140,455

건물관리비	9,529,181	26,358,543	6,371,181	18,433,543

수출제비용	13,817,569	30,451,763	11,570,966	26,137,493

판매수수료	80,256,575	194,985,883	55,096,579	124,951,064

협회비	(5,850,000)	0	0	0

무형자산상각비	24,874,612	74,544,318	26,022,991	78,068,973

견본비	10,582,224	18,198,842	8,479,471	15,785,412

합 계	1,554,700,147	4,556,203,308	972,913,570	3,368,901,031

23. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	(20,412,404)	44,823,682	2,498,021	49,207,682

외환차익	46,168,480	132,640,014	4,023,989	22,702,026

외화환산이익	(46,703,767)	11,273,201

금융수익 계	(20,947,691)	177,463,696	6,522,010	83,182,909

금융비용

이자비용	104,542,626	372,914,833	19,972,368	81,350,711

외환차손	9,465,129	71,866,065	5,256,130	145,075,335

외화환산손실	7,414,599	7,414,599	5,943,645	0

파생상품평가손실	(420,456,117)

금융비용 계	(299,033,763)	452,195,497	31,172,143	226,426,046

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,999,000

잡이익	35,848,465	111,442,574	55,874,184	71,467,003

기타수익 계	35,848,465	111,442,574	55,874,184	74,466,003

기타비용

유형자산처분손실	7,826,929	40,601,415

잡손실	2,478,819	2,761,284	1,376,435	71,471,041

기타비용 계	10,305,748	43,362,699	1,376,435	71,471,041

25. 운용리스당사는 당분기말 현재 롯데렌탈(주), AJ렌터카, 신한카드 및 현대캐피탈(주)와 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. (1) 당분기말과 전분기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

1년이내	56,526,480	7,415,092

1년초과 5년이내	90,682,470	-

합 계	147,208,950	7,415,092

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1년이내	24,643,120	5,403,000

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 당사의 계속영업에 대한 유효법인세율은 14.68%(전분기 14.68%)입니다.

27. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 이사회는 자본비용을 절감하는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

당사는 조정된 부채비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,345,461,698	14,017,366,506

차감 : 현금및현금성자산	(1,088,176,721)	(5,045,769,369)

조정부채	15,257,284,977	8,971,597,137

자본	22,245,984,386	21,432,653,650

조정부채비율	68.58%	41.86%

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위의 위험의 수준, 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차의 전기말 대비 유의적인 변동은 없습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,088,176,721	-	-	1,088,176,721

매출채권및기타채권	2,377,901,619	-	-	2,377,901,619

기타금융자산	8,670,000,000	-	-	8,670,000,000

금융자산 계	12,136,078,340	-	-	12,136,078,340

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,863,148,628	1,863,148,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,168,588,811	-	1,168,588,811

단기차입금	-	762,176,911	-	762,176,911

유동성장기차입금	-	244,839,800	-	244,839,800

장기차입금	-	7,490,450,000	-	7,490,450,000

전환사채	-	4,251,639,884	-	4,251,639,884

금융부채 계	-	13,917,695,406	1,863,148,628	15,780,844,034

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채(전환권대가)가 해당되며 공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,045,769,369	-	-	5,045,769,369

매출채권및기타채권	2,940,922,061	-	-	2,940,922,061

기타금융자산	6,388,000,000	-	-	6,388,000,000

금융자산 계	14,374,691,430	-	-	14,374,691,430

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	1,863,148,628	1,863,148,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	1,614,325,022	-	1,614,325,022

단기차입금	-	880,000,000	-	880,000,000

유동성장기차입금	-	788,463,398	-	788,463,398

장기차입금	-	4,711,420,593	-	4,711,420,593

전환사채	-	4,018,007,242	-	4,018,007,242

금융부채 계	-	12,012,216,255	1,863,148,628	13,875,364,883

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채는 파생상품부채(전환권대가)가 해당되며공정가치 수준2로 평가하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

30. 순금융원가당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익	-

이자수익	44,823,682	44,823,682

외환차익	132,640,014	132,640,014

외화환산이익	-

금융수익 계	177,463,696	0	0	177,463,696

금융비용	-

이자비용	372,914,833	372,914,833

외환차손	71,866,065	71,866,065

외화환산손실	7,414,599	7,414,599

파생상품평가손실	0

금융원가 계	79,280,664	372,914,833	0	452,195,497

순손익 합계	98,183,032	(372,914,833)	0	(274,731,801)

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	49,207,682	-	49,207,682

외환차익	22,702,026	-	22,702,026

외화환산이익	11,273,201	-	11,273,201

금융수익 계	83,182,909	-	83,182,909

금융비용

이자비용	81,350,711	81,350,711

외환차손	145,075,335	-	145,075,335

외화환산손실	701,725	-	701,725

금융원가 계	145,777,060	81,350,711	227,127,771

순손익 합계	(62,594,151)	(81,350,711)	(143,944,862)

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현 금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

영업활동현금흐름	2,024,713,044	647,552,813

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,840,607,171	679,695,842

이자의 수취	44,823,682	49,207,682

이자의 지급	139,282,191	(81,350,711)

법인세의 납부	-	-

투자활동현금흐름	(8,146,972,603)	(1,935,454,812)

기타유동금융자산의 감소	-	2,700,000,000

기타유동금융자산의 증가	(2,282,000,000)	-

대여금의 증가	-	-

대여금의 감소	-	-

유형자산의 취득	(5,892,074,018)	(4,348,271,699)

유형자산의 처분	40,601,415	2,990,000

기타비유동금융자산의 증가	(108,000,000)

무형자산의 취득	(182,173,113)

기타보증금의 증가	(3,000,000)

기타보증금의 감소	2,000,000

임차보증금의 증가	(12,500,000)

임차보증금의 감소

재무활동현금흐름	2,164,666,911	229,978,000

유상증자	0

차입금의 차입	2,817,000,000	229,978,000

차입금의 상환	(652,333,089)

정부보조금의 상환

주식발행비용

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 (감소)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,957,592,648)	(1,057,923,999)

기초현금및현금성자산	5,045,769,369	2,238,016,651

기말현금및현금성자산	1,088,176,721	1,180,092,652

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

금융기관명	내 역	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출 한도	1,437,500,000	1,500,000,000

경기육성운전자금대출	500,000,000	500,000,000

수입신용장발행 한도	USD 400,000	USD 400,000

기업은행	시설자금대출 한도	3,750,000,000	4,150,000,000

산업은행	일반자금대출 한도	1,500,000,000	-

시설자금대출 한도	2,569,000,000	2,569,000,000

신한은행	일반자금대출 한도	-	380,000,000

종합통장대출 한도	1,000,000,000	200,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

단기금융상품	3,170,000,000	2,200,000,000	장기차입금	3,656,389,800	기업은행

토지	484,211,930	3,880,000,000

건물	7,156,612,348

기계장치	6,249,780,760

토지	1,924,449,180	6,000,000,000	장기차입금	3,141,400,000	산업은행

건물	3,806,756,450

기계장치	4,977,713,115

합 계	27,769,523,783	12,080,000,000	6,797,789,800

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	지급보증액	지급보증처	내 역

알엔투테크놀로지 우리사주조합	76,273,200	한국증권금융(주)	조합원의 우리사주취득자금대출

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	물건또는내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

경기신용보증기금	지급보증	450,000,000	장기차입금	500,000,000	우리은행

대표이사	지급보증	2,408,900,000	장기차입금	3,656,389,800	기업은행

대표이사	지급보증	1,860,000,000	장ㆍ단기차입금	1,437,500,000	우리은행

대표이사	지급보증	5,569,680,000	장기차입금	3,141,400,000	산업은행

대표이사	지급보증	1,200,000,000	단기차입금	262,176,911	신한은행

당사는 상기 타인으로부터 제공받은 담보 내역 이외에 대표이사로부터 수입신용장발행과 관련하여 USD480,000의 지급보증을 받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증을 받고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당사의 최상위 지배자는 대표이사 이효종으로 지분율은 22.75%입니다.(2) 당사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역도 없습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 특수관계자로부터 차입금에 대한 지급보증을 받고 있으며, 해당 내용을 주석 32에 기술하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	402,561,000	395,286,975

퇴직급여	26,800,650	22,700,004

합 계	429,361,650	417,986,979

34. 영업부문

기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 당사의 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고부문 정보

(단위: 원)

구 분	단일부문

당분기	전분기

외부수익	13,462,596,728	10,780,154,238

법인세차감전 부문이익	1,175,807,543	1,305,342,869

보고부문 분기순이익	1,003,198,996	1,113,718,536

보고부문 자산총액	38,591,446,084	28,251,521,795

보고부문 부채총액	16,345,461,698	6,446,749,217

(2) 당사의 매출액은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객당사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매와 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요거래처 3사	9,574,323,318	6,051,936,430

기타	3,888,273,410	4,728,217,808

합계	13,462,596,728	10,780,154,238