세경하이테크 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별 현황 등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 1년을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다 .

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권 등

잔액	기대신용손실률	손상채권금액	잔액	기대신용손실률	손상채권금액

미연체	33,533,261	0.17%	56,283	211,737	-	-

연체된일수	3개월 미만	3,462,954	0.34%	11,945	-	-	-

3개월 ~ 6개월	-	-	-	-	-	-

6개월 ~ 9개월	-	-	-	-	-	-

9개월 초과	400,429	99.59%	398,779	-	-	-

소 계	3,863,383	-	410,724	-	-	-

합 계	37,396,644	-	467,007	211,737	-	-

다. 재고자산 현황 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	268,112	-	268,112	100,985	-	100,985

제품	10,841,498	(4,851,822)	5,989,676	4,732,109	(1,560,090)	3,172,019

재공품	935,148	(143,858)	791,290	2,639,725	(209,010)	2,430,715

원재료	11,150,619	-	11,150,619	7,282,792	-	7,282,792

미착품	1,931,572	-	1,931,572	413,243	-	413,243

합 계	25,126,948	(4,995,680)	20,131,268	15,168,854	(1,769,100)	13,399,754

라. 수주 계약 현황2021년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역

1.금융상품 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품의 내역은없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 없습니다.

2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	28,138,141	-	-	28,138,141	21,204,192	-	-	21,204,192

단기금융자산	11,000,000	-	-	11,000,000	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	37,090,957	-	-	37,090,957	29,455,389	-	-	29,455,389

소 계	76,229,098	-	-	76,229,098	60,659,581	-	-	60,659,581

비유동자산:

장기금융자산	-	1,448,371	-	1,448,371	-	1,324,377	1,276,000	2,600,377

기타비유동금융자산	1,356,225	-	-	1,356,225	1,264,650	-	-	1,264,650

소 계	1,356,225	1,448,371	-	2,804,596	1,264,650	1,324,377	1,276,000	3,865,027

합 계	77,585,324	1,448,371	-	79,033,694	61,924,231	1,324,377	1,276,000	64,524,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	1,448,371	-	1,324,377	-

기타포괄손익측정금융자산	장기금융자산	-	-	-	1,276,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	28,138,141	-	21,204,192	-

단기금융상품	11,000,000	-	10,000,000	-

매출채권및기타채권	37,090,957	-	29,455,389	-

기타비유동금융자산	1,356,225	-	1,264,650	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	29,316,190	-	20,573,377	-

단기차입금	15,910,060	-	14,922,490	-

유동성장기차입금	7,042,412	-	23,405	-

기타유동금융부채	121,009	-	289,057	-

전환사채	14,263,804	-	13,656,295	-

신주인수권부사채	6,838,986	-	6,872,549	-

파생상품평가부채	-	6,807,725	-	8,336,678

소 계	73,492,462	6,807,725	56,337,173	8,336,678

비유동부채:

장기차입금	315,137	-	7,181,596	-

기타비유동금융부채	96,761	-	37,869	-

소 계	411,898	-	7,219,465	-

합 계	73,904,360	6,807,725	63,556,638	8,336,678

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로측정하는금융부채:

공정가치로 측정하는금융부채	파생상품평가부채	-	6,087,725	-	8,336,678

소 계	-	6,807,725	-	8,336,678

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는금융부채 (주1)	매입채무및기타채무	29,316,190	-	20,573,378	-

단기차입금	15,910,060	-	14,922,490	-

유동성장기차입금	7,042,412	-	23,405	-

기타유동금융부채	121,009	-	289,057	-

장기차입금	315,137	-	7,181,596	-

기타비유동금융부채	96,761	-	37,869	-

전환사채	14,263,804	-	13,656,295	-

신주인수권부사채	6,838,986	-	6,872,549	-

소 계	73,904,360	-	63,556,639	-

합 계	73,904,360	6,807,725	63,556,639	8,336,678

※ 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

장기금융자산	-	-	-	-

파생상품평가부채	-	-	6,807,725	6,807,725

전기말

장기금융자산	-	-	1,276,000	1,276,000

파생상품평가부채	-	-	8,336,678	8,336,678

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.(6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품부채	6,087,725	3	이항모형	변동성, 할인율 등

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가손익	파생상품부채평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	120,336	-	-	-	183,474

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	1,911	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(1,676,754)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	938,393	-

합 계	120,336	(1,676,754)	1,911	938,393	183,474

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가이익	장기금융상품처분이익	단기금융자산처분이익	파생상품부채평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	131,706	-	4,710	130	64,839	-	(287,392)

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(1,539,363)	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	1,860,877	-

합 계	131,706	(1,539,363)	4,710	130	64,839	1,860,877	(287,392)

바. 채무증권 발행실적당사는 당분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다