세경하이테크 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 14(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 세경하이테크

1. 회사의 개요주식회사 세경하이테크(이하 '당사')는 2006년 1월 16일 설립되어 전자기기부품 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 주요 생산품은 스마트폰, LCD에 부착되는 테이프 및 필름이며, 보고기간말 현재 경기도 수원시 권선구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 15(당) 기 1분기	제 14(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이영민	3,750,000	32.21	3,750,000	32.21

기타	7,892,000	67.79	7,892,000	67.79

합 계	11,642,000	100.000	11,642,000	100.000

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당분기 중 시행일이 도래하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 등을 제외하면, 당분기 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	4,613,849	4,944,465

중국	1,830,717	6,946,702

베트남	24,185,404	47,325,434

기타	201,918	136,912

합 계	30,831,888	59,353,513

(3) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	24,181,459	83%	47,311,674	80%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	38,716,393	-	-	38,716,393	27,421,999	-	-	27,421,999

단기금융상품	15,809,829	-	-	15,809,829	-	-	-	-

매출채권및기타채권	89,184,980	-	-	89,184,980	81,618,901	-	-	81,618,901

소 계	143,711,202	-	-	143,711,202	109,040,900	-	-	109,040,900

비유동자산:

장기금융자산	-	1,119,319	2,425,000	3,544,319	-	1,128,872	2,425,000	3,553,872

기타비유동금융자산	694,084	-	-	694,084	716,581	-	-	716,581

소 계	694,084	1,119,319	2,425,000	4,238,403	716,581	1,128,872	2,425,000	4,270,453

합 계	144,405,286	1,119,319	2,425,000	147,949,605	109,757,481	1,128,872	2,425,000	113,311,353

전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익 공정가치측정 금융자산	장기금융상품	1,119,319	1,119,319	1,128,872	1,128,872

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	장기금융상품	2,425,000	2,425,000	2,425,000	2,425,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	38,716,393	-	27,421,999	-

단기금융상품	15,809,829	-	-	-

매출채권및기타채권	89,184,980	-	81,618,901	-

기타비유동금융자산	694,084	-	716,581	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	14,744,953	-	16,199,775	-

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	257,511	-	372,977	-

소 계	19,002,464	-	20,572,752	-

비유동부채:

장기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-

기타비유동금융부채	30,915	-	30,914	-

전환사채	12,741,369	-	-	-

신주인수권부사채	6,419,669	-	-	-

파생상품평가부채	-	10,861,504	-	-

소 계	26,191,953	10,861,504	7,030,914	-

합 계	45,194,417	10,861,504	27,603,666	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	14,744,953	-	16,199,775	-

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	257,511	-	372,977	-

장기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-

기타비유동금융부채	30,915	-	30,914	-

전환사채	12,741,369	-	-	-

신주인수권부사채	6,419,669	-	-	-

파생상품평가부채	-	10,861,504	-	-

합 계	45,194,417	10,861,504	27,603,666	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

파생상품평가부채	-	-	10,861,504	10,861,504

전기말

파생상품평가부채	-	-	-	-

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품부채	10,861,504	3	이항모형	변동성, 할인율 등

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	38,471	-	(54,300)	31,549

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(225,138)	-	-

합 계	38,471	(225,138)	(54,300)	31,549

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	24,035	-	10,816	2,458

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(4,465)	-	-

합 계	24,035	(4,465)	10,816	2,458

6. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	2,425,000	2,425,000

채무상품	1,119,319	1,128,872

합 계	3,544,319	3,553,872

(2) 당분기말 현재 장기금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

지에스에프씨 주식회사	540,000	15.0%	2,425,000	2,425,000	2,425,000

(3) 당분기 중 장기금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

지분상품	2,425,000	-	-	-	2,425,000

7. 매출채권및기타채권, 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권및기타채권	매출채권	68,934,400	-	68,934,400	(490,999)	68,443,401

미수금	20,741,580	-	20,741,580	-	20,741,580

기타금융자산	대여금	-	384,444	384,444	-	384,444

보증금	-	309,640	309,640	-	309,640

합 계	89,675,980	694,084	90,370,064	(490,999)	89,879,065

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권및기타채권	매출채권	63,740,906	-	63,740,906	(553,665)	63,187,241

미수금	18,431,660	-	18,431,660	-	18,431,660

기타금융자산	대여금	-	376,933	376,933	-	376,933

보증금	-	339,647	339,647	-	339,647

합 계	82,172,566	716,580	82,889,146	(553,665)	82,335,481

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	553,665	-	954,296	212,000

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	-

손상차손인식(환입)된금액	(62,666)	-	216,283	-

기말금액	490,999	-	1,170,579	212,000

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권 등에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권 등

잔액	기대신용손실률	손상채권금액	잔액	기대신용손실률	손상채권금액

미연체	66,580,187	0.00%	609	21,435,663	-	-

연체된일수	3개월 미만	1,814,517	0.32%	5,786	-	-	-

3개월 ~ 6개월	11,849	6.58%	779	-	-	-

6개월 ~ 9개월	58,709	25.02%	14,687	-	-	-

9개월 초과	469,138	100.00%	469,138	-	-	-

소 계	2,354,213	-	490,390	-	-	-

합 계	68,934,400	-	490,999	21,435,663	-	-

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	524,854	(116,487)	408,367	1,019,759	(149,010)	870,749

재공품	96,453	(14,384)	82,069	67,417	(14,843)	52,574

원재료	2,618,458	-	2,618,458	2,727,192	-	2,727,192

합 계	3,239,765	(130,871)	3,108,894	3,814,368	(163,853)	3,650,515

(2) 당분기 와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(32,982)	(33,106)

9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	1,762,504	26,704

선급비용	61,753	41,098

부가세대급금	2,426,423	3,325,822

미수수익	932	-

소 계	4,251,612	3,393,624

기타비유동자산	사용권자산	121,983	183,495

소 계	121,983	183,495

합 계	4,373,595	3,577,119

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

종속기업:

SEGYUNG VINA CO., LTD.(주1)	베트남	03월 31일	100%	6,695,009	100%	6,750,021

SGJ CO., LTD.	일본	03월 31일	100%	465,704	100%	465,704

지디에스 주식회사	한국	03월 31일	55%	1,999,950	55%	1,999,950

합 계	9,160,663	9,215,675

(주1) 당분기말 현재 금융보증부채 165,033천원이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	기말금액

토지	7,474,800	-	-	-	7,474,800

건물	6,976,514	836,693	-	7,360,804	15,174,011

기계장치	14,378,044	10,026	(1,260,680)	-	13,127,390

차량운반구	555,717	47,906	(39,537)	-	564,086

시설장치	4,767,403	1,015,140	(2,700)	1,736,000	7,515,843

공구와기구	1,547,351	294,688	(154,082)	-	1,687,957

집기비품	193,401	13,100	(6,000)	-	200,501

건설중인자산	9,109,961	504,023	-	(9,096,804)	517,180

합 계	45,003,191	2,721,576	(1,462,999)	-	46,261,768

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	기말금액

토지	2,636,703	-	-	-	2,636,703

건물	6,976,514	-	-	-	6,976,514

기계장치	9,925,586	717,862	(397,260)	731,671	10,977,859

차량운반구	469,049	117,383	(53,676)	-	532,756

시설장치	4,273,948	333,050	-	19,750	4,626,748

공구와기구	1,111,392	113,265	-	21,365	1,246,022

집기비품	189,095	-	-	-	189,095

건설중인자산	682,232	748,238	(39,000)	(772,786)	618,684

합 계	26,264,519	2,029,798	(489,936)	-	27,804,381

(2) 당분기와 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	감가상각비	기말금액

건물	(1,145,130)	-	(94,838)	(1,239,968)

기계장치	(6,926,415)	465,736	(573,532)	(7,034,211)

차량운반구	(206,637)	39,536	(24,831)	(191,932)

시설장치	(3,365,854)	1,710	(252,352)	(3,616,496)

공구와기구	(599,640)	40,367	(74,200)	(633,473)

집기비품	(172,787)	800	(2,129)	(174,116)

합 계	(12,416,463)	548,149	(1,021,882)	(12,890,196)

②전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	감가상각비	기말금액

건물	(970,717)	-	(43,603)	(1,014,320)

기계장치	(5,323,740	243,178	(406,540)	(5,487,102)

차량운반구	(288,321)	53,675	(18,949)	(253,595)

시설장치	(2,876,868)	-	(113,184)	(2,990,052)

공구와기구	(354,389)	-	(53,676)	(408,065)

집기비품	(170,267)	-	(3,291)	(173,558)

합 계	(9,984,302)	296,853	(639,243)	(10,326,692)

(3) 담보제공 당분기말 현재 장부금액 20,543백만원(전기: 19 ,799 백만원) 의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 . ( 주석 32 참 조)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	5,966	218,475	315,068	539,509

상각 및 손상차손누계액	(4,797)	(7,882)	(147,434)	(160,113)

순장부금액	1,169	210,593	167,634	379,396

② 전분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	5,966	360,350	198,201	564,517

상각 및 손상차손누계액	(4,201)	(118,230)	(98,288)	(220,719)

순장부금액	1,765	242,120	99,913	343,798

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,317	218,475	153,469	373,261

취득	-	-	29,050	29,050

무형자산상각비	(148)	(7,882)	(14,885)	(22,915)

기말금액	1,169	210,593	167,634	379,396

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,914	250,003	86,140	338,057

취득	-	-	23,400	23,400

무형자산상각비	(149)	(7,883)	(9,627)	(17,659)

기말금액	1,765	242,120	99,913	343,798

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	10,610,058	10,339,402

미지급금	4,134,895	5,860,373

합 계	14,744,953	16,199,775

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	최종만기	상환방법

단기차입금	운영자금	중소기업은행	1.445	2,000,000	2,000,000	2020년	만기 일시상환

운영자금	중소기업은행	1.445	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	최종만기	상환방법

장기차입금	시설자금	중소기업은행	1.967	7,000,000	7,000,000	2022년	만기 일시상환

합 계	7,000,000	7,000,000

차감: 유동성대체	-	-

장부금액	7,000,000	7,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년	합 계

단기차입금	4,000,000	-	-	4,000,000

장기차입금	-	-	7,000,000	7,000,000

15. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	-

사채할인발행차금	(142,313)	-

전환권조정	(7,116,318)	-

합 계	12,741,369	-

(2) 당분기말 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	10,000,000	-

사채할인발행차금	(21,600)	-

신주인수권조정	(3,558,731)	-

합 계	6,419,669	-

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

신규 발행	10,861,504	-

전환 및 상환 청구	-	-

평가손실	-	-

신용위험변동	-	-

합계	10,861,504	-

(4) 당분기말 현재 당사의 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회무기명식 이권부 무보증
사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 02월 21일	2020년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일	2025년 02월 21일

액면금액	20,000,000,000원	10,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원	10,000,000,000원

이자지급조건	-	-

보장수익률	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2025년 02월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2025년 02월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	주식회사 세경하이테크 기명식 보통주 503,537주	주식회사 세경하이테크 기명식 보통주 251,768주

전환청구기간	2021년 02월 21일~2025년 01월 21일	2021년 02월 21일~2025년 01월 21일

전환가격 (주1)	39,719원	39,719원

전환(행사)가격 조정에 관한 사항	본 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 된다.	본 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이어야 된다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본 항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본 항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

발행자에 의한 매도청구권	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정 다. 취득규모 : 최대 60억원 (Call Option 30%) 라. 취득목적 : 미정 마. 제3자가 될수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 151,061주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱75% 조정 후에는 최대 201,409주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는자는 당사 지분율을 1.24%에서 최대 1.64%(리픽싱75%)까지 보유 가능합니다. 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있습니다.	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정 다. 취득규모 : 최대 30억원(Call Option 30%) 라. 취득목적 : 확정되지 않음 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익: 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 신주인수권부사채로 신주인수권을 행사할 경우 최초 행사가액 기준 당사 보통주 75,530주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱75% 조정 후에는 최대 100,704주까지 취득 가능합니다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 0.64%에서 최대 0.84%(리픽싱75%)까지 보유가능합니다. 이 경우 신주인수권 행사로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(주1) 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	165,034	-	220,045	-

금융리스부채	92,477	30,914	152,932	30,914

장기임대보증금부채	-	25,000	-	-

합 계	257,511	55,914	372,977	30,914

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,608,663	1,940,523

주식보상비용	208,026	138,860

퇴직급여	203,882	151,961

합 계	2,020,571	2,231,344

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	203,882	151,961

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,615,362	5,472,789

사외적립자산의 공정가치	(3,650,381)	(3,559,527)

합 계	1,964,981	1,913,262

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,472,789	3,972,457

당기근무원가	203,882	151,961

재측정손익

- 재무적 가정	56,496	107,194

급여지급액	(117,805)	(31,125)

기말금액	5,615,362	4,200,487

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,559,527	2,417,429

회사의 납입액	400,000	167,673

급여지급액	(309,145)	(88,233)

기말금액	3,650,382	2,496,869

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,650,381	3,559,527

18. 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	276,361	276,622

예수금	187,329	174,684

반품충당부채	146,823	204,038

미지급배당금	2,910,315	-

합 계	3,520,828	655,344

(2) 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	204,038	1,404,774

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정	-	-

증가	-	839,105

감소	(57,214)	-

기말	146,824	2,243,879

19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	25,000	-

합 계	25,000	-

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	11,642,000	11,642,000

발행주식 액면총액	5,821,000,000	5,821,000,000

21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,335,355	49,335,355

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	49,335,355	22,951,863

전환상환우선주의 전환	-	-

유상증자	-	-

무상증자	-	-

주식매수선택권	-	-

기말	49,335,355	22,951,863

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	359,050	68,000

미처분이익잉여금	81,318,188	75,346,857

배당금	(3,201,550)	-

합 계	78,475,688	75,414,857

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	936,118	728,092

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당사는 주요 경영진과 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일 /
부여받은 임직원	부여 수량
(주)	가득조건	약정기간

주요경영진에게 부여한 주식기준보상:

2017년 3월 28일	40,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2019년 3월 20일	34,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2017년 3월 28일	176,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2019년 3월 20일	23,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정

당사가 부여한 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상약정으로, 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. ① 2017년 3월 28일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	6,263 원

부여일 주식가격	12,825 원

행사가격	4,000 원

기대변동성(가중평균)	15.48 %

무위험이자율(국공채수익률)	1.88 %

② 2019년 3월 20일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	34,671 원

부여일 주식가격	39,746 원

행사가격	6,000 원

기대변동성(가중평균)	46.88 %

무위험이자율(국공채수익률)	1.72 %

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 미행사분	51,000	197,000

당기중 부여	-	57,000

당기중 행사	-	(197,000)

기중 상실	-	(6,000)

기말 미행사분	51,000	51,000

(주1) 당분기말 및 전기말 주식매수선택권 부여수량은 전기 중 무상증자 반영전 주식수 입니다. (4) 당분기 중 인식된 비용

당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 208,026 천 원( 전분기: 31,315천 원 )입니다.

25. 수익

(1) 수익원천 및 구분당사의 주요 수익은 휴대기기 등 전자기기의 부품 판매 등으로 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. ① 당분기

(단위: 천원)

제품매출	11,553,718

상품매출	19,266,890

임대료수입	11,280

합 계	30,831,888

② 전분기

(단위: 천원)

제품매출	37,213,137

상품매출	22,140,375

합 계	59,353,512

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	68,443,400	63,187,241

계약자산	-	-

계약부채(*)	146,823	204,038

(*) 계약부채는 환불부채로 반품충당부채에 표시하였습니다.

26. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,449,444	19,645,885

상품매출원가	15,147,894	19,867,007

합 계	22,597,338	39,512,892

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	594,894	500,746

퇴직급여	96,032	60,408

주식보상비용	208,026	138,860

복리후생비	80,493	113,637

여비교통비	483	1,603

접대비	69,201	95,423

통신비	10,149	11,428

수도광열비	5,223	3,094

전력비	170,457	56,474

세금과공과금	25,847	29,079

감가상각비	438,808	136,595

리스자산감가상각비	61,512	61,053

지급임차료	7,240	6,317

수선비	16,110	2,295

보험료	18,293	14,378

차량유지비	9,720	24,509

경상연구개발비	3,111,741	2,451,208

운반비	25,311	46,842

교육훈련비	2,340	-

도서인쇄비	242	120

사무용품비	6,039	7,579

소모품비	99,165	70,345

지급수수료	363,958	422,679

대손상각비	(62,666)	216,283

수출제비용	513,205	143,505

무형고정자산상각	9,473	17,658

해외출장비	260,780	117,401

클레임비용	-	172,045

합 계	6,142,076	4,921,564

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용 의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	541,620	2,094,395

원재료및상품매입액	18,082,508	31,086,966

종업원급여	1,812,544	1,760,814

주식보상비용	208,026	138,860

복리후생비	234,810	319,400

감가상각비와무형자산상각비	1,024,934	717,956

연구개발비	3,111,741	2,451,207

소모품비	328,223	1,397,276

외주가공비	1,578,414	2,604,789

기타	1,816,594	1,862,794

합 계	28,739,414	44,434,457

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	38,471	24,035

외환차익	88,414	-

외화환산이익	31,857	2,458

장기금융상품평가이익	-	10,816

금융수익 합계	158,742	37,309

금융비용 :

이자비용	225,138	4,465

외환차손	8,649	-

외화환산손실	308	-

장기금융상품평가손실	54,300	-

금융비용 합계	288,395	4,465

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

기타영업외수익:

외환차익	1,673,818	341,332

외화환산이익	3,783,675	1,391,641

유형자산처분이익	165,392	67,787

기타	178,257	150,639

기타영업외수익 합계	5,801,142	1,951,399

기타영업외비용:

외환차손	5,669	219,666

외화환산손실	130,938	105,005

유형자산처분손실	-	26,250

기타	8	151,581

기타영업외비용 합계	136,615	502,502

30. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	1,657,924	3,531,010

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,908)	(255,522)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	24,655

법인세비용(수익)	1,656,016	3,300,143

31. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	5,971,331	13,100,652

가중평균 유통보통주식수	11,642,000	9,893,477

기본주당순이익(손실)	513	1,324

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	5,971,331	13,100,652

전화사채 이자비용 (법인세효과 차감후)	97,260	-

신주인수권부사채 이자비용 (법인세효과차감후)	48,175	-

보통주희석화당기순이익	6,116,766	13,100,652

가중평균 유통보통주식수	11,642,000	9,893,477

전환사채	503,537	-

신주인수권부사채	251,768	-

가중평균 잠재적유통보통주식수	12,397,305	9,893,477

희석주당순이익(손실)	493	1,324

(주1) 전분기 주당순이익은 전기 중 발생한 무상증자로 인한 유통보통주식수 증가분 5,093,477주를 가중평균 유통주식수에 소급 적용하여 산정하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 보유중인 토지 및 건물을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있 으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자	담보설정금액

본사 토지 및 건물	7,559,408	차입금	4,000,000	중소기업은행	4,800,000

수원2공장 토지 및 건물	12,984,359	차입금	7,000,000	중소기업은행	8,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

약정 금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

중소기업은행	중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

중소기업시설자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

전자방식외담대	2,000,000	136,536	2,000,000	-

통화선도약정	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

신한은행	무역금융	7,000,000	-	7,000,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	한국전력공사	32,000	32,000

인허가	경기도 수원시	119,492	119,492

대표이사	통화선도약정	중소기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

차입금에 대한 연대지급 보증	중소기업은행	1,900,000	1,900,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 1USD, 천원)

보증받는자	약정내용	보증금액	차입액	지급보증처

우리사주조합	우리사주취득자금 대출 연대보증	1,750,000	1,618,190	한국증권금융

SEGYUNG VINA CO., LTD.	운영자금 차입금 연대보증	USD 12,000,000	USD 10,000,000	기업은행 하노이지점

운영자금 차입금 연대보증	USD 5,500,000	USD 5,000,000	국민은행 하노이지점

운영자금 차입금 연대보증	USD 5,500,000	USD 5,000,000	국민은행 호치민지점

②전기말

(단위: 1USD, 천원)

보증받는자	약정내용	보증금액	차입액	지급보증처

우리사주조합	우리사주취득자금 대출 연대보증	1,750,000	1,694,665	한국증권금융

SEGYUNG VINA CO., LTD.	운영자금 차입금 연대보증	USD 12,000,000	USD 10,000,000	기업은행 하노이지점

운영자금 차입금 연대보증	USD 5,500,000	USD 5,000,000	국민은행 하노이지점

운영자금 차입금 연대보증	USD 5,500,000	USD 5,000,000	국민은행 호치민지점

(5) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송내역	원고	피고	소송가액

수원지방법원(주1)	제작물대금 등 청구 소송	천지정밀	당사	939,686

(주1) 당분기말 현재 당사는 상기 소송사건의 최종결과를 예측 할 수 없습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회 사 명

당분기말	전기말

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD. SGJ CO.,LTD. 지디에스 주식회사	SEGYUNG VINA CO., LTD. SGJ CO.,LTD. 지디에스 주식회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	매출	24,181,459	47,311,674

기타수익	121,885	1,032,051

유형자산매각	1,096,659	184,710

매입	66,352	59,521

기타비용	-	213,769

SGJ CO.,LTD	매출	35,842	-

유형자산매각	15,873	-

기타수익	15,127	-

지디에스 주식회사	매출	11,280	-

매입	751,021	-

기타특수관계자	한국산업은행	이자수익	-	18

이자비용	-	1,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	매출채권	62,014,407	56,199,796

기타채권	20,157,165	18,083,424

매입채무	23,337	37

기타채무	47,162,883	-

SGJ CO.,LTD	매출채권	36,678	1,033

기타채권	31,596	-

지디에스 주식회사	기타채권	6,204	-

매입채무	260,858	206,348

기타채무	320,870	413,820

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

금액	금액

한국산업은행	차입금상환	-	425,000

SGJ CO., LTD.	현금출자	-	416,204

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	252,982	244,956

퇴직급여	60,764	56,687

주식기준보상	86,678	31,315

합 계	400,424	332,958

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사를 포함하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	제공받은기업	지급보증한도	지급보증실행액	지급보증내역	차입액	지급보증기간	여신 금융기간

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	USD5,500,000	USD5,000,000	차입금	USD5,000,000	2019.12.27~2020.12.26	KB은행 하노이지점

USD5,500,000	USD5,000,000	USD5,000,000	2019.12.27~2020.12.26	KB은행 호치민지점

USD11,000,000	USD10,000,000	USD10,000,000	2019.12.27~2020.12.26	중소기업은행 하노이지점

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 주석 32의 (3) 타인으로부터 제공받고있는 보증의 내역에 기재된 바와 같이 대표이사의 통화선도약정에 대한 연대지급보증이 있습니다.

34. 위험관리(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1TWD, 천원)

통 화	계정명	당분기말	전기말

외 화	원화금액	외 화	원화금액

USD	현금및현금성자산	17,806,830	21,770,631	22,615,278	26,183,969

매출채권	54,965,481	67,200,797	52,649,558	60,957,658

미수금	16,487,130	20,157,165	15,618,781	18,083,424

매입채무	403,700	493,564	878,928	1,017,623

기타채무	382,010	467,046	356,368	412,603

JPY	현금및현금성자산	97,380	1,101	200	2

매출채권	-	-	97,180	1,033

미수금	2,794,085	31,596	2,000,000	21,269

매입채무	46,521,480	526,079	51,111,960	543,560

기타채무	828,000	9,363	350,000	3,722

CNY	현금및현금성자산	55,118	9,504	24,967	4,138

TWD	현금및현금성자산	100	4	100	4

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,816,798	(10,816,798)	10,379,483	(10,379,483)

JPY	(50,274)	50,274	(52,498)	52,498

CNY	950	(950)	414	(414)

TWD	1	(1)	1	(1)

합 계	10,767,475	(10,767,475)	10,327,400	(10,327,400)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	7,000,000	7,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(110,000)	110,000	(110,000)	110,000

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사의 매출채권및기타채권 은 주로 종속기업, 제조업체 등에 대한 채권입니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 종속기업에 대한 매출채권은 62,051,085천원으로 종속기업의 재무상태 및 회수시기의 통제가 가능하므로 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	2,642,135	4,504,988

해외	87,033,845	77,667,579

합 계	89,675,980	82,172,567

매출채권과 계약자산은 충당금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	38,712,624	27,421,999

단기금융상품	15,809,829	-

매출채권및기타채권(주1)	89,675,980	82,172,566

장기금융상품	1,119,319	1,128,872

장기기타채권	694,084	716,581

합 계	146,011,836	111,440,018

(주1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.④ 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산 과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	14,744,953	14,744,953	14,744,953	-

금융보증부채(주1)	165,034	23,156,000	23,156,000	-

단기차입금	4,000,000	4,002,287	4,002,287	-

장기차입금	7,000,000	7,296,824	69,597	7,227,226

전환사채	12,741,369	20,000,000	-	20,000,000

신주인수권부사채	6,419,669	10,000,000	-	10,000,000

합 계	45,071,025	79,200,064	41,972,837	37,227,226

(주1) 금융보증 부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	11,000,000	11,000,000

차감: 현금및현금성자산	38,716,393	(27,421,999)

순차입금	(27,716,393)	(16,421,999)

자본총계	134,568,161	131,299,304

자본총계 대비 순차입금비율	(20.60%)	(12.57%)

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	266,382	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	29,050	-

건설중인자산의 유형자산 대체	9,096,804	772,786