세경하이테크 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성

1) 연결재무제표의 재작성연결실체는 제19기(2024년) 연결재무제표에서 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 3월 18일자 및 2024년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다.

(1) 오류의 성격

구분	내용

① 오류 계정과목	상환전환우선주부채,파생상품평가부채,금융비용,금융수익

② 발생 경위	상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다.

③ 오류의 내용	- (연결재무상태표) 제18기 상환전환우선주부채 243,217천원 과소계상

- (연결재무상태표) 제18기 파생상품평가부채 21,046,199천원 과소계상

- (연결포괄손익계산서) 제18기 금융비용 21,289,416천원 과소계상

- (연결재무상태표) 제19기 상환전환우선주부채 249,607천원 과소계상

- (연결재무상태표) 제19기 파생상품평가부채 41,784,384천원 과소계상

- (연결포괄손익계산서) 제19기 금융비용 16,039,540천원 과소계상

- (연결포괄손익계산서) 제19기 금융수익 4,705,036천원 과대계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1109호 문단 3.1.1, B3.1.2, 제1113호 문단 77

(2) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표연결재무제표상 각 항목별 수정사항은 다음과 같으며, 관련 주석도 재작성되었습니다.2-1) 연결재무상태표

(단위 : 천원)

과목	당기말 (2024년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	218,382,604	-	218,382,604

비유동자산	126,604,979	-	126,604,979

자산총계	344,987,583	-	344,987,583

부 채

유동부채	93,652,213	42,033,992	135,686,204

상환전환우선주부채	20,279,621	249,607	20,529,229

파생상품평가부채	43,709,386	41,784,384	85,493,771

비유동부채	2,595,141	-	2,595,141

부채총계	96,247,354	42,033,992	138,281,346

자 본	-	-	-

이익잉여금	195,318,269	(42,033,992)	153,284,277

자본총계	248,740,229	(42,033,992)	206,706,237

(단위 : 천원)

과목	전기말 (2023년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	172,091,456	-	172,091,456

비유동자산	132,188,987	-	132,188,987

자산총계	304,280,444	-	304,280,444

부 채

유동부채	99,270,720	21,289,416	120,560,136

파생상품평가부채	45,111,501	21,046,199	66,157,700

상환전환우선주부채	18,280,969	243,217	18,524,186

비유동부채	3,115,860	-	3,115,860

부채총계	102,386,580	21,289,416	123,675,996

자 본

이익잉여금	159,409,780	(21,289,416)	138,120,364

자본총계	201,893,864	(21,289,416)	180,604,447

2-2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

IV. 영업이익	31,495,713	-	31,495,713

V. 순금융손익	14,130,810	(20,744,576)	(6,613,765)

금융수익	25,980,982	(4,705,036)	21,275,946

금융비용	11,850,171	16,039,540	27,889,711

VI. 기타영업외손익	379,772	-	379,772

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	46,006,296	(20,744,576)	25,261,720

VIII. 법인세비용(수익)	4,710,849	-	4,710,849

IX. 당기순이익	41,295,447	(20,744,576)	20,550,871

X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실)	6,120,833	-	6,120,833

XI. 총포괄이익(손실)	47,416,280	(20,744,576)	26,671,704

지배기업소유주지분	47,431,263	(20,744,576)	26,686,688

XII. 주당손익

기본주당손익	1,173	(589)	584

희석주당손익	887	(407)	580

(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

IV. 영업이익	36,183,441	-	36,183,441

V. 순금융손익	(1,803,639)	(21,289,416)	(23,093,055)

금융수익	11,342,087	-	11,342,087

금융비용	13,145,726	21,289,416	34,435,142

VI. 기타영업외손익	(464,166)	-	(464,166)

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	33,915,637	(21,289,416)	12,626,221

VIII. 법인세비용(수익)	(1,009,602)	-	(1,009,602)

IX. 당기순이익	34,925,239	(21,289,416)	13,635,823

X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실)	(900,206)	-	(900,206)

XI. 총포괄이익(손실)	34,025,033	(21,289,416)	12,735,617

지배기업소유주지분

XII. 주당손익

기본주당손익	988	(602)	386

희석주당손익	838	(452)	386

2-3) 연결자본변동표

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년) 및 전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2023.01.01 (전기초)	174,185,795	-	174,185,795

배당금	(4,411,286)	-	(4,411,286)

주식매수선택권	941,303	-	941,303

자기주식	(2,883,327)	-	(2,883,327)

확정급여제도의재측정요소	269,727	-	269,727

기타포괄손익 공정가치 금융자산 처분	(533,500)	-	(533,500)

해외사업장환산외환차이	(1,169,933)	-	(1,169,933)

연결대상범위의 변동	569,847	-	569,847

당기순이익	34,925,239	(21,289,416)	13,635,823

2023.12.31 (전기말)	201,893,864	(21,289,416)	180,604,447

2024.01.01 (당기초)	201,893,864	(21,289,416)	90,029,648

주식보상비용	1,033,475	-	1,033,475

당기순이익(손실)	41,295,447	(20,744,576)	20,550,871

확정급여제도의 재측정요소	(521,072)	-	(521,072)

해외사업장환산외환차이	6,641,905	-	6,641,905

유상증자	3,370,879	-	3,370,879

자기주식	(92,439)	-	(92,439)

배당금	(4,881,829)	-	(4,881,829)

2024.12.31 (당기말)	248,740,229	(42,033,992)	206,706,237

2-4) 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름	65,238,610	-	65,238,610

당기순이익(손실)	41,295,447	(20,744,576)	20,550,871

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	23,822,195	20,744,576	44,566,771

이자비용	3,342,859	6,390	3,349,249

파생상품부채평가손실	-	17,295,372	17,295,372

파생상품부채평가이익	(4,812,989)	4,705,036	(107,954)

거래일손익조정손실	3,411,887	(1,262,223)	2,149,665

투자활동으로 인한 현금흐름	(34,440,703)	-	(34,440,703)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,846,093)	-	(3,846,093)

유동성장기차입금의 상환	233,277	(270,260)	(36,983)

장기차입금의 차입	(36,983)	270,260	233,277

현금및현금성자산의 증가(감소)	26,951,813	-	26,951,813

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	1,974,012	-	1,974,012

기초 현금및현금성자산	43,977,368	-	43,977,368

기말 현금및현금성자산	72,903,194	-	72,903,194

(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름	52,331,017	-	52,331,017

당기순이익(손실)	34,925,239	(21,289,416)	13,635,823

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	33,944,798	21,289,416	55,234,214

이자비용	2,392,708	6,104	2,398,812

파생상품부채평가손실	2,249,563	9,305,954	11,555,517

파생상품부채평가이익	(119,226)	-	(119,226)

거래일손익조정손실	2,558,916	11,977,359	14,536,274

투자활동으로 인한 현금흐름	(74,270,801)	-	(74,270,801)

재무활동으로 인한 현금흐름	41,657,905	-	41,657,905

현금및현금성자산의 증가(감소)	19,718,121	-	19,718,121

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(50,357)	-	(50,357)

기초 현금및현금성자산	24,309,604	-	24,309,604

기말 현금및현금성자산	43,977,368	-	43,977,368

2) 별도재무제표의 재작성당사는 제19기(2024년) 재무제표에서 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 3월 18일자 및 2024년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.

(1) 오류의 성격

구분	내용

① 오류 계정과목	상환전환우선주부채,파생상품평가부채,금융비용,금융수익

② 발생 경위	상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다.

③ 오류의 내용	- (재무상태표) 제18기 상환전환우선주부채 243,217천원 과소계상

- (재무상태표) 제18기 파생상품평가부채 21,046,199천원 과소계상

- (포괄손익계산서) 제18기 금융비용 21,289,416천원 과소계상

- (재무상태표) 제19기 상환전환우선주부채 249,607천원 과소계상

- (재무상태표) 제19기 파생상품평가부채 41,784,384천원 과소계상

- (포괄손익계산서) 제19기 금융비용 16,039,540천원 과소계상

- (포괄손익계산서) 제19기 금융수익 4,705,036천원 과대계상

④ 관련 기준서	기업회계기준서 제1109호 문단 3.1.1, B3.1.2, 제1113호 문단 77

(2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표재무제표상 각 항목별 수정사항은 다음과 같으며, 관련 주석도 재작성되었습니다.2-1) 재무상태표

(단위 : 천원)

과목	당기말 (2024년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	193,566,832	-	193,566,832

비유동자산	56,019,821	-	56,019,821

자산총계	249,586,652	-	249,586,652

부 채	-	-	-

유동부채	75,988,214	42,033,992	118,022,206

파생상품평가부채	43,709,386	41,784,384	85,493,771

상환전환우선주부채	20,279,621	249,607	20,529,229

비유동부채	472,317	-	472,317

부채총계	76,460,531	42,033,992	118,494,523

자 본

이익잉여금	129,269,763	(42,033,992)	87,235,771

자본총계	173,126,121	(42,033,992)	131,092,129

(단위 : 천원)

과목	전기말 (2023년 12월 31일 현재)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

자 산

유동자산	178,904,820	-	178,904,820

비유동자산	53,891,914	-	53,891,914

자산총계	232,796,734	-	232,796,734

부 채	-	-	-

유동부채	81,731,659	21,289,416	103,021,075

파생상품평가부채	45,111,501	21,046,199	66,157,700

상환전환우선주부채	18,280,969	243,217	18,524,186

비유동부채	198,138	-	198,138

부채총계	81,929,796	21,289,416	103,219,212

자 본

이익잉여금	111,319,064	(21,289,416)	90,029,648

자본총계	150,866,938	(21,289,416)	129,577,522

2-2) 포괄손익계산서

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

IV. 영업이익	11,579,788	-	11,579,788

V. 순금융손익	13,291,231	(20,744,576)	(7,453,345)

금융수익	20,870,728	(4,705,036)	16,165,692

금융비용	7,579,497	16,039,540	23,619,037

VI. 기타영업외손익	1,144,485	-	1,144,485

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	26,015,503	(20,744,576)	5,270,927

VIII. 법인세비용(수익)	2,670,153	-	2,670,153

IX. 당기순이익	23,345,350	(20,744,576)	2,600,774

X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실)	(512,821)	-	(512,821)

XI. 총포괄이익(손실)	22,832,528	(20,744,576)	2,087,953

XII. 주당손익

기본주당손익	663	(589)	74

희석주당손익	523	(450)	73

(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

IV. 영업이익	2,966,869	-	2,966,869

V. 순금융손익	(2,120,089)	(21,289,416)	(23,409,505)

금융수익	7,316,922	-	7,316,922

금융비용	9,437,011	21,289,416	30,726,427

VI. 기타영업외손익	2,287,137	-	2,287,137

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)	3,133,917	(21,289,416)	(18,155,499)

VIII. 법인세비용(수익)	(5,525,402)	-	(5,525,402)

IX. 당기순이익(손실)	8,659,319	(21,289,416)	(12,630,097)

X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실)	298,449	-	298,449

XI. 총포괄이익(손실)	8,957,768	(21,289,416)	(12,331,648)

XII. 주당손익

기본주당손익	245	(602)	(357)

희석주당손익	241	(598)	(357)

2-3) 자본변동표

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년) 및 전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

2023.01.01 (전기초)	109,197,584	-	109,197,584

배당금	(4,411,286)	-	(4,411,286)

기타포괄손익 공정가치	(2,425,000)	-	(2,425,000)

확정급여제도의재측정요소	298,449	-	298,449

당기순이익	8,659,318	(21,289,416)	(12,630,099)

2023.12.31 (전기말)	111,319,064	(21,289,416)	90,029,648

2024.01.01 (당기초)	111,319,064	(21,289,416)	90,029,648

당기순이익(손실)	23,345,350	(20,744,576)	2,600,774

배당금	(4,881,829)	-	(4,881,829)

확정급여제도의 재측정요소	(512,821)	-	(512,821)

2024.12.31 (당기말)	129,269,763	(42,033,992)	87,235,771

2-4) 현금흐름표

(단위 : 천원)

과목	당기 (2024년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름	55,316,736	-	55,316,736

당기순이익(손실)	23,345,350	(20,744,576)	2,600,774

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	1,452,900	20,744,576	22,197,476

이자비용	3,244,612	6,390	3,251,002

파생상품부채평가손실	-	17,295,372	17,295,372

파생상품부채평가이익	(4,812,989)	4,705,036	(107,954)

거래일손익조정손실	3,411,887	(1,262,223)	2,149,665

투자활동으로 인한 현금흐름	(53,418,768)	-	(53,418,768)

재무활동으로 인한 현금흐름	(3,919,137)	-	(3,919,137)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,021,170)	-	(2,021,170)

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	622,395	-	622,395

기초 현금및현금성자산	33,703,226	-	33,703,226

기말 현금및현금성자산	32,304,452	-	32,304,452

(단위 : 천원)

과목	전기 (2023년)

이전 보고금액	수정금액	재작성 금액

영업활동으로 인한 현금흐름	43,419,303	-	43,419,303

당기순이익(손실)	8,659,318	(21,289,416)	(12,630,099)

당기순이익(손실) 조정을 위한 가감	5,015,271	21,289,416	26,304,688

이자비용	2,273,169	6,104	2,279,273

파생상품부채평가손실	2,249,563	9,305,954	11,555,517

파생상품부채평가이익	(119,226)	-	(119,226)

거래일손익조정손실	2,558,916	11,977,359	14,536,274

투자활동으로 인한 현금흐름	(62,604,772)	-	(62,604,772)

재무활동으로 인한 현금흐름	41,896,540	-	41,896,540

현금및현금성자산의 증가(감소)	22,711,071	-	22,711,071

현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과	(49,862)	-	(49,862)

기초 현금및현금성자산	11,042,018	-	11,042,018

기말 현금및현금성자산	33,703,226	-	33,703,226

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황(1) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별 현황등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 1년을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다 . (2) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제21기
1분기	매출채권	29,542	-	0.0%

합 계	29,542	-	0.0%

제20기	매출채권	29,449	-	0.0%

합 계	29,449	-	0.0%

제19기	매출채권	29,670	-	0.0%

합 계	29,670	-	0.0%

(3) 대손충당금 변동현황(단위:백만원)

구 분	제21기
1분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황(단위:백만원)

경과기간	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	29,542	-	-	-	29,542

특수관계자	-	-	-	-	-

계	29,542	-	-	-	29,542

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산별 보유 현황

(단위:천원)

구 분	제21기
1분기	제20기	제19기

상품	1,571,767	2,813,178	2,464,666

제품	14,091,021	10,284,140	8,025,282

재공품	527,425	120,379	929

원재료	17,989,694	13,908,296	7,718,147

미착품	1,389,929	901,074	961,562

저장품	-	-	-

합 계	35,569,836	28,027,067	19,170,586

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.14%	8.09%	5.56%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	5.46	8.54	10.66

당사는 거래처의 Forecast 및 발주 수량에 따라 생산계획을 세워 원재료 발주를 진행합니다. 따라서 발주 후 입고 즉시 생산공정으로 투입되는 구조이며, 일부 소수 품목의 경우 공통적으로 투입되는 원재료 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법- 사내재고 : 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.- 사외 재고 : 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.

3) 재고자산의 평가내역재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	평가 충당금	장부금액

제품	28,991,288	(14,900,267)	14,091,021

상품	1,728,355	(156,588)	1,571,767

재공품	527,425	-	527,425

원재료	18,370,606	(380,911)	17,989,695

미착품	1,389,929	-	1,389,929

합 계	51,007,603	(15,437,766)	35,569,837

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주 계약 현황 2026년 1분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다. 마. 공정가치 평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	36,728,634	-	-	36,728,634	43,081,205	-	43,081,205

단기금융상품	44,973,551	-	-	44,973,551	25,039,085	21,249,671	46,288,756

매출채권및기타채권	30,226,212	-	-	30,226,212	30,041,411	-	30,041,411

소 계	111,928,397	-	-	111,928,397	98,161,701	21,249,671	119,411,372

비유동자산:

장기금융자산	-	1,026,435	-	1,026,435	-	2,681,762	2,681,762

기타비유동금융자산	2,903,182	-	-	2,903,182	2,793,365	-	2,793,365

소 계	2,903,182	1,026,435	-	3,929,617	2,793,365	2,681,762	5,475,127

합 계	114,831,579	1,026,435	-	115,858,014	100,955,066	23,931,433	124,886,499

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	단기금융상품	24,973,551	24,973,551	21,249,671	21,249,671

장기금융자산	1,026,435	1,026,435	2,681,762	2,681,762

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	36,728,634	36,728,634	43,081,205	43,081,205

단기금융상품	20,000,000	20,000,000	25,039,085	25,039,085

매출채권및기타채권	30,226,212	30,226,212	30,041,411	30,041,411

기타비유동금융자산	2,903,182	2,903,182	2,793,365	2,793,365

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타	합계	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	기타	합계

유동부채:

매입채무및기타채무	23,843,149	-	-	23,843,149	30,158,379	-	-	30,158,379

유동성장기차입금	262,553	-	-	262,553	226,009	-	-	226,009

상환전환우선주	22,645,478	-	-	22,645,478	22,889,439	-	-	22,889,439

파생상품평가부채(주1)	-	40,362,557	-	40,362,557	-	39,825,140	-	39,825,140

유동리스부채	-	-	1,425,462	1,425,462	-	-	1,285,964	1,285,964

소 계	46,751,180	40,362,557	1,425,462	88,539,199	53,273,827	39,825,140	1,285,964	94,384,931

비유동부채:

장기차입금	11,301,797	-	-	11,301,797	9,567,696	-	-	9,567,696

리스부채	-	-	725,623	725,623	-	-	3,543,444	3,543,444

소 계	11,301,797	-	725,623	12,027,420	9,567,696	-	3,543,444	13,111,140

합 계	58,052,977	40,362,557	2,151,085	100,566,619	62,841,523	39,825,140	4,829,408	107,496,071

(주1) 거래일 평가손익 12,897,988천원(전기 15,585,069천원)이 차감된 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	23,843,149	23,843,149	30,158,379	30,158,379

유동성장기차입금	262,553	262,553	226,009	226,009

장기차입금	11,301,797	11,301,797	9,567,696	9,567,696

상환전환우선주부채	22,645,478	22,645,478	22,889,439	33,469,149

당기손익공정가치측정 금융부채 (주1)	파생상품평가부채	40,362,557	40,362,557	39,825,140	39,825,140

기타	리스부채	2,151,085	2,151,085	4,829,408	4,829,408

(주1) 거래일 평가손익 12,897,988천원(전기 15,585,069천원)이 차감된 금액입니다.

(5) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

단기금융상품	-	24,973,551	-	24,973,551

장기금융자산	-	1,026,435	-	1,026,435

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	40,362,557	40,362,557

전기말

단기금융상품	-	21,249,671	-	21,249,671

장기금융자산	-	1,681,762	1,000,000	2,681,762

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	39,825,140	39,825,140

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

단기금융상품	24,973,551	2	운용사 고시기준가	해당사항 없음

장기금융자산	26,435	2	운용사 고시기준가	해당사항 없음

장기금융자산(주1)	1,000,000	3	취득원가	해당사항 없음

파생상품부채	40,362,557	3	T-F 모형	변동성, 할인율 등

(주1) 장기금융자산 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 기준서 제1109호 적용지침 B5.2.4에 따라 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가손익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외화환산손익

상각후원가로측정하는 금융자산	652,709	-	-	-	-	6,572,370

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	32,966	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(1,016,400)	-	-	-	(137,755)

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(537,416)	-

합 계	652,709	(1,016,400)	32,966	-	(537,416)	6,434,615

전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가손익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외화환산손익

상각후원가로측정하는 금융자산	1,404,794	-	-	-	-	77,264

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	18,718	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(804,670)	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	13,893,930	(852,972)	-

합 계	1,404,794	(804,670)	18,718	13,893,930	(852,972)	77,264

(8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손익	거래일손익조정손실	평가손익	거래일손익조정손실

상환전환우선주	-	(537,416)	13,893,930	(852,972)

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	4,126,477	14,383,722

평가이익(손실)	-	13,040,958

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	4,126,477	1,342,764