세경하이테크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 18 기 : 2023년 12월 31일 현재
(주)세경하이테크와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 세경하이테크(이하 '지배기업')은 2006년 1월 16일 설립되어 전자기기부품제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 주요 생산품은 스마트폰, LCD에 부착되는 테이프 및 필름이며, 보고기간말 현재 경기도 수원시 권선구에 본사를 두고있습니다. 지배기업은 2019년 7월 30일에 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

보통주	우선주(주1)	지분율(%)	보통주	우선주	지분율(%)

에스지에이치홀딩스 유한회사	7,312,500	13,926,450	42.66	7,312,500	13,926,450	43.1

이영민	3,937,500	-	7.91	3,937,500	-	7.99

기타	24,610,429	-	49.43	24,102,843	-	48.91

합 계	35,860,429	13,926,450	100	35,352,843	13,926,450	100

주1) 연결실체의 우선주는 의결권이 있는 상환전환우선주로 주석 16 에 기술되어 있는 바와 같이 재무상태표에 부채로 계상되어 있습니다.

2024년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업 종	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

소유지분율(%)	소유지분율(%)

SEGYUNG VINA CO., LTD.	베트남	12월	전자기기부품 제조 및 판매	100	100

SGJ CO., LTD.	일본	12월	프린터설비 제조 및 판매	94	100

지디에스 주식회사	한국	12월	패턴디자인, 금형가공 제조 및 판매	55	55

Dongguan SG Design Center Co., Ltd.	중국	12월	설계 연구 생산 판매	100	100

주식회사 세스맷	한국	12월	이차전지 개발 및 제조	73	70

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 19(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	SEGYUNG VINA CO., LTD.	SGJ CO., LTD.	지디에스 주식회사	Dongguan SG DesignCenter Co., Ltd.	주식회사 세스맷

자산총액	156,133,968	1,012,173	3,518,274	13,386,756	6,430,013

부채총액	78,081,052	583,485	646,975	10,583,545	85,806

자본총액	78,052,916	428,688	2,871,299	2,803,211	6,344,207

매출액	240,482,019	192,731	3,302,463	4,517,936	5,400

당기순손익	15,552,988	(209,760)	375,999	774,411	(339,978)

당기총포괄손익	15,876,735	(149,466)	375,999	864,077	(339,978)

② 제 18(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	SEGYUNG VINA CO., LTD.	SGJ CO., LTD.	지디에스 주식회사	Dongguan SG DesignCenter Co., Ltd.	주식회사 세스맷

자산총액	177,037,328	603,835	2,607,147	14,009,527	1,818,365

부채총액	124,019,624	389,795	434,801	11,979,957	64,169

자본총액	53,017,704	214,040	2,172,346	2,029,569	1,754,196

매출액	219,640,913	342,794	1,882,966	13,475,489	1,515

당기순손익	16,986,102	36,165	(253,635)	326,965	(145,293)

당기총포괄손익	18,844,730	3,042	(253,635)	320,114	(145,293)

2. 재무제표 작성기준

연결실체의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

- 매도가능증권(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당기부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 매출

당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	7,300,452	10,217,297

중국	27,374,012	41,940,159

베트남	183,027,406	149,330,960

기타	35,149,336	24,211,337

합 계	252,851,206	225,699,753

(3) 주요 고객

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	99,554,443	39%	82,911,679	37%

주요고객2	51,425,315	20%	72,244,475	32%

주요고객3	37,033,444	15%	29,979,131	13%

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	66,974,597	-	-	66,974,597	43,977,368	-	-	43,977,368

단기금융상품	87,538,461	-	-	87,538,461	67,791,598	-	-	67,791,598

매출채권및기타채권	31,537,465	-	-	31,537,465	35,630,404	-	-	35,630,404

소 계	186,050,523	-	-	186,050,523	147,399,370	-	-	147,399,370

비유동자산:

장기금융자산(주1)	1,901,686	1,418,599	2,042,500	5,362,785	4,602,550	1,387,327	2,042,500	8,032,377

기타비유동금융자산	1,771,796	-	-	1,771,796	1,417,378	-	-	1,417,378

소 계	3,673,482	1,418,599	2,042,500	7,134,581	6,019,928	1,387,327	2,042,500	9,449,755

합 계	189,724,005	1,418,599	2,042,500	193,185,104	153,419,298	1,387,327	2,042,500	156,849,125

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 장기금융자산으로 계정 분류한 금액 1,901,686천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	1,418,599	1,418,599	1,387,327	1,387,327

기타포괄손익측정금융자산	매도가능금융자산	2,042,500	2,042,500	2,042,500	2,042,500

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는금융자산(주1)	현금및현금성자산	66,974,597	-	43,977,368	-

단기금융상품	87,538,461	-	67,791,598	-

매출채권및기타채권	31,537,465	-	35,630,404	-

장기금융자산	1,901,686	-	4,602,550	-

기타비유동금융자산	1,771,796	-	1,417,378	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	17,513,133	-	26,512,670	-

유동성장기차입금	8,570	-	36,579	-

기타유동금융부채	559,159	-	269,355	-

신주인수권부사채	964,958	-	901,593	-

상환전환우선주	19,472,422	-	18,280,969	-

파생상품평가부채 (주1)	-	36,365,497	-	45,111,501

소 계	38,518,242	36,365,497	46,001,166	45,111,501

비유동부채:

장기차입금	230,295	-	189,496	-

기타비유동금융부채	732,092	-	191,115	-

소 계	962,387	-	380,611	-

합 계	39,480,629	36,365,497	46,381,777	45,111,501

(주1) 거래일 평가손익 (-)29,001,043천원을 반영한 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로측정하는금융부채:

공정가치로 측정하는금융부채 (주1)	파생상품평가부채	36,365,497	36,365,497	45,111,501	45,111,501

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2)	매입채무및기타채무	17,513,133	-	26,512,670	-

유동성장기차입금	8,570	-	36,579	-

기타유동금융부채	559,159	-	269,355	-

장기차입금	230,295	-	189,496	-

기타비유동금융부채	732,092	-	191,115	-

신주인수권부사채	964,958	-	901,593	-

상환전환우선주	19,472,422	-	18,280,969	-

(주1) 거래일 평가손익 (-)29,001,043천원을 반영한 금액입니다.

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

딩분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

장기금융자산	-	1,418,599	3,944,186	5,362,785

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	261,841	261,841

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	36,103,655	36,103,655

전기말

장기금융자산	-	1,387,327	2,042,500	3,429,827

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	108,966	108,966

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	45,002,535	45,002,535

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	261,841	3	이항모형	변동성, 할인율 등

파생상품평가부채(상환전환우선주)	36,103,655	3	이항모형	변동성, 할인율 등

장기금융자산 (주1)	3,944,186	3	취득원가	해당사항 없음

(주1) 장기금융자산 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 시점 이후 가치 변동에 유의미한 변화가 없어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가손익	장기금융자산처분이익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외환손익

상각후원가금융자산	3,262,646	-	-	-	-	-	(1,285,851)

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	(10,389)	-	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(2,417,127)	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	11,304,920	(2,558,916)	-

합 계	3,262,646	(2,417,127)	(10,389)	-	11,304,920	(2,558,916)	(1,285,851)

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가이익	장기금융자산처분이익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외환손익

상각후원가금융자산	1,581,605	-	-	-	-	-	3,297,845

기타포괄손익 공정가치 금융자산	-	-	-	(2,425,000)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	29,014	(4,372)	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(1,535,095)	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(10,578,297)	(1,705,944)	-

합 계	1,581,605	(1,535,095)	29,014	(2,429,372)	(10,578,297)	(1,705,944)	3,297,845

(8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래일손익조정손실	평가이익	평가손실

신주인수권부사채	-	152,875	-	50,833	-

상환전환우선주	11,457,795	-	2,558,916	-	10,629,131

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	42,712,172	14,762,022

평가이익(손실)	8,746,004	(10,578,298)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	51,458,176	25,340,320

연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15,16 에 공시하였습니다.

7. 금융자산(1) 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

채무상품	기업은행 중금채	47,538,461	27,791,598

하나은행 정기예금	30,000,000	30,000,000

우리은행 정기예금	10,000,000	10,000,000

합 계	87,538,461	67,791,598

(2) 장기금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	2,042,500	2,042,500

채무상품	1,418,599	1,387,327

확정급여자산(주1)	1,901,686	4,602,550

합 계	5,362,785	8,032,377

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 장기금융자산으로 분류하였습니다.

② 당분기말 현재 장기금융자산 중 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원, %)

기업명	당분기말	전기말

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

RAISONTECH INC(주1)	260	12.35%	2,042,500	2,042,500	2,042,500

(주1) RAISONTECH INC는 기준서 제1109호 적용지침 B5.2.4에 따라 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

③ 당분기 중 장기금융자산 중 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

RAISONTECH INC	2,042,500	-	-	-	2,042,500

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

RAISONTECH INC	2,042,500	-	-	-	2,042,500

④ 당분기 중 장기금융상품 중 채무상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	평가	기말

저축성보험	1,387,327	41,657	-	(10,386)	1,418,598

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

저축성보험	1,399,472	40,372	(128,216)	29,014	1,340,642

8. 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권 및기타채권	매출채권	31,408,274	-	31,408,274	-	31,408,274

미수금	129,191	-	129,191	-	129,191

소 계	31,537,465	-	31,537,465	-	31,537,465

기타금융자산	대여금	-	677,305	677,305	-	677,305

보증금	-	1,094,491	1,094,491	-	1,094,491

소 계	-	1,771,796	1,771,796	-	1,771,796

합 계	31,537,465	1,771,796	33,309,261	-	33,309,261

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권 및기타채권	매출채권	35,527,544	-	35,527,544	-	35,527,544

미수금	102,860	-	102,860	-	102,860

소 계	35,630,404	-	35,630,404	-	35,630,404

기타금융자산	대여금	-	651,278	651,278	-	651,278

보증금	-	766,101	766,101	-	766,101

소 계	-	1,417,379	1,417,379	-	1,417,379

합 계	35,630,404	1,417,379	37,047,783	-	37,047,783

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권 등	매출채권	기타채권 등

기초금액	-	-	481,163	-

손상차손인식(환입)된금액	-	-	(422,970)	-

기중 제각된 금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	58,193	-

(3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 등에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	미연체	연체된 기간	합계

3개월 미만	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월 초과	소계

매출채권	25,278,423	6,089,636	39,900	315	-	6,129,851	31,408,274

기타채권 등	129,191	-	-	-	-	-	129,191

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,155,945	-	1,155,945	253,036	-	253,036

제품	17,623,449	(11,607,206)	6,016,243	16,173,613	(7,712,249)	8,461,364

재공품	207,450	(154,814)	52,636	-	-	-

원재료	8,133,438	-	8,133,438	10,434,029	-	10,434,029

미착품	259,806	-	259,806	2,053,366	-	2,053,366

합 계	27,380,088	(11,762,020)	15,618,068	28,914,044	(7,712,249)	21,201,795

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	4,049,770	7,135,426

10. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산	선급금	1,024,099	656,930

선급비용	694,614	592,234

부가세대급금	1,436,938	1,776,396

미수수익	416,125	85,455

소 계	3,571,776	3,111,015

기타비유동자산	장기선급비용	2,069,383	2,045,538

사용권자산	10,275,458	9,553,876

소 계	12,344,841	11,599,414

합 계	15,916,617	14,710,429

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	해지	외환차이	기말금액

토지	9,107,801	-	(177,875)	-	70,121	9,000,047

건물	170,043	573,091	(180,129)	-	5,953	568,958

차량	276,032	609,750	(101,342)	(77,987)	-	706,453

합 계	9,553,876	1,182,841	(459,346)	(77,987)	76,074	10,275,458

②전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각	외환차이	기말금액

토지	9,428,814	-	(180,834)	245,488	9,493,468

건물	299,840	21,078	(105,524)	4,569	219,963

차량	128,589	238,139	(65,241)	-	301,487

합 계	9,857,243	259,217	(351,599)	250,057	10,014,918

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,474,800	-	-	7,474,800	7,474,800	-	-	7,474,800

건물	52,769,031	(13,400,479)	-	39,368,552	52,300,098	(11,512,589)	-	40,787,509

기계장치	155,814,258	(109,661,364)	(14,665)	46,138,229	151,033,115	(99,833,258)	(18,547)	51,181,310

차량운반구	1,180,831	(784,115)	-	396,716	1,365,363	(809,250)	-	556,113

시설장치	10,583,557	(9,043,023)	(81,701)	1,458,833	10,366,920	(8,176,123)	-	2,190,797

공구와기구	2,405,186	(1,875,964)	(30,603)	498,619	2,192,276	(1,712,797)	(20,849)	458,630

집기비품	336,797	(294,769)	(842)	41,186	324,704	(288,090)	(1,065)	35,549

건설중인자산	899,909	-	-	899,909	1,211,758	-	-	1,211,758

합계	231,464,369	(135,059,714)	(127,811)	96,276,844	226,269,034	(122,332,107)	(40,461)	103,896,466

(2) 당분기와 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	7,474,800	40,787,509	51,181,311	556,112	2,190,797	458,629	35,549	1,211,758	103,896,465

취득	-	196,113	9,305,191	25,191	168,697	222,410	15,347	(165,357)	9,767,592

대체	-	-	125,450	-	15,057	-	4,000	(144,507)	-

처분 및 폐기	-	-	(919,945)	(44,687)	-	(9,183)	(1)	-	(973,816)

감가상각비	-	(1,835,760)	(14,025,306)	(141,405)	(834,076)	(163,483)	(14,377)	-	(17,014,407)

정부보조금	-	-	3,882	-	(81,701)	(9,754)	223	-	(87,350)

외환차이	-	220,690	467,646	1,505	59	-	445	(1,985)	688,360

기말	7,474,800	39,368,552	46,138,229	396,716	1,458,833	498,619	41,186	899,909	96,276,844

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	7,474,800	42,741,007	61,834,991	470,215	2,587,566	700,532	55,693	733,072	116,597,876

취득	-	270,219	8,563,236	264,041	452,105	65,430	13,156	1,097,230	10,725,417

대체	-	-	75,772	-	-	-	-	(75,772)	-

처분 및 폐기	-	-	(2,553,570)	(32,989)	(3,584)	(9,682)	-	-	(2,599,825)

감가상각비	-	(1,813,370)	(15,384,257)	(152,715)	(831,120)	(242,695)	(28,980)	-	(18,453,137)

정부보조금	-	-	3,882	-	-	(5,476)	223	-	(1,371)

외환차이	-	760,537	1,533,381	4,109	1,015	-	405	39	2,299,486

기말	7,474,800	41,958,393	54,073,435	552,661	2,205,982	508,109	40,497	1,754,569	108,568,446

(3) 담보제공

당분기말 현재 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 내역은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	23,966	1,108,504	1,382,469	1,305,429	3,820,368

상각 및 손상차손누계액	(7,463)	(123,827)	(630,596)	-	(761,886)

순장부금액	16,503	984,677	751,873	1,305,429	3,058,482

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합계

취득원가	25,966	341,320	1,430,213	1,305,429	3,102,928

상각 및 손상차손누계액	(7,963)	(39,603)	(659,235)	-	(706,801)

순장부금액	18,003	301,717	770,978	1,305,429	2,396,127

(2) 당분기와 전분기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부가액	18,003	301,718	770,977	1,305,429	2,396,127

취득	-	806,787	172,774	-	979,561

상각비	(1,500)	(123,828)	(201,683)	-	(327,011)

정부보조금	-	-	7,296	-	7,296

외환차이	-	-	2,509	-	2,509

기말장부가액	16,503	984,677	751,873	1,305,429	3,058,482

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	영업권	합 계

기초장부가액	199	341,320	917,117	835,043	2,093,679

취득	20,000	-	148,797	470,387	639,184

상각비	(1,696)	(29,702)	(182,041)	-	(213,439)

정부보조금	-	-	(48,640)	-	(48,640)

외환차이	-	-	10,749	-	10,749

기말장부가액	18,503	311,618	845,982	1,305,430	2,481,533

(3) 영업권

연결실체는 영업권을 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위	손상차손 인식전장부가액	손상차손인식액	손상차손 인식후장부가액

지디에스(주)	835,043	-	835,043

주식회사 세스맷	470,387	-	470,387

13. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	11,313,311	16,899,635

미지급금	6,199,823	9,613,035

합 계	17,513,134	26,512,670

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	최종만기	상환방법

장기차입금	운용자금	주식회사 일본정책금융공고	0.46	47,381	57,041	2028.02	11개월 거치 + 6년 8개월 분할 상환

사와야카 신용금고	2 .00	191,485	169,034	2034.03	10년 분할 상환

합 계	238,866	226,075

차감: 유동성대체	(8,570)	(36,579)

장부금액	230,296	189,496

(3) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년	2025년	2026년	2027년	2028년	2029년~2034년	합 계

장기차입금	-	34,281	34,281	34,281	22,724	104,728	230,295

유동성장기차입금	8,570	-	-	-	-	-	8,570

15. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	1,000,024	1,000,024

사채할인발행차금	(2,160)	(2,160)

신주인수권조정	(32,907)	(96,271)

합 계	964,957	901,593

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	108,966	228,192

전환 및 상환 청구	-	-

평가손실(이익)	152,875	(50,833)

기말 금액	261,841	177,359

신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 신주인수권부사채의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2020년 02월 21일

만기일	2025년 02월 21일

액면금액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

이자지급조건	-

보장수익률	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는2025년 02월 21일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	주식회사 세경하이테크 기명식 보통주 335,683주

전환청구기간	2021년 02월 21일~2025년 01월 21일

전환가격 (주1)	29,790원

전환(행사)가격조정에 관한 사항	본 사채 발행 후 매 3개월마다 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의75% 이상이어야 된다.

사채권자에 의한조기상환청구권(주2)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ”조기상환지급일”)에 본 사채의 전자등록금액에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 본 항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(주1) 전환(행사)가격 조정에 관한 조항에 따라 전환(행사)가격이 최초 계약 시점의 전환가격인 39,719원에서 29,790원으로 조정되었습니다.

(주2) 발행자에 의한 매도청구권이 발행시점에 부여되었으나, 2022년 1월 21일 행사기간 만료로 전기말 현재 부여된 매도청구권은 없습니다.

16. 상환전환우선주

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	19,472,422	18,280,969

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	45,002,535	-

신규 발행	-	74,312,920

거래일평가손익 (주1)	2,558,916	(32,412,930)

평가손실	(11,457,795)	10,629,140

기말 금액	36,103,656	52,529,130

상환전환우선주에 내재된 전환권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다.

(주1) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 상환전환우선주의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 거래일평가손익	31,559,959	-

증가	-	34,118,874

상각	(2,558,916)	(1,705,944)

기말 거래일평가손익	29,001,043	32,412,930

(3) 당분기말 현재 연결실체의 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2023년 03월 30일

발행주식수	13,926,450주

주당발행가액	4,042원

배당	참가적,누적적(발행가액의 2%)

우선주 성격	1주당 1의결권

사항>

전환청구가능기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료전 1개월 전까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	4,042원/주

전환가격의 조정	주식 발행 후 매3개월이 경과한 날을 전환조건 조정일로 하고, 각 전환조건 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야한다.전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 보통주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주등 지분증권을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채를 발행하는 경우, 전환조건을 조정한다.

사항>

상환청구가능기간	만기일(2033-03-30)

상환보장수익률	미전환 가액의 2%

(주1) 상기 '주당 발행가액'은 최초 발행시 12,128원 이었으나, 무상증자에 의한 조정으로 4,042원으로 조정되었습니다.

(주2) 상기 '발행 주식수'는 최초 발행시 4,642,150주였으나, 당기 중 무상증자로 인해 13,926,450주로 조정되었습니다.

17. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	559,159	729,092	269,355	188,115

임대보증금	-	3,000	-	3,000

합 계	559,159	732,092	269,355	191,115

(2) 당분기와 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해지	이자비용	외환차이	기말

리스부채	457,470	1,155,781	(282,239)	(82,282)	33,426	6,095	1,288,251

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	외환차이	기말

리스부채	427,981	238,139	(172,871)	27,526	4,520	525,295

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	44,782,420	48,792,836

주식보상비용	777,519	628,947

퇴직급여(확정급여)	502,788	957,925

퇴직급여(확정기여)	61,581	75,628

합 계	46,124,308	50,455,336

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	683,454	957,925

이자원가	(180,666)	-

합 계	502,788	957,925

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,120,143	3,387,787

사외적립자산의 공정가치	(5,995,890)	(7,907,484)

순확정급여부채	49,302	82,853

순확정급여자산(주1)	(1,901,686)	(4,602,550)

(주1) 확정급여채무를 초과하여 납입한 사외적립자산 해당액은 순확정급여자산(장기금융자산)으로 계상하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,387,787	7,248,356

당기근무원가	621,970	957,925

이자비용	56,421	-

재측정손익

- 재무적 가정	16,639	-

- 가정과 실제의 차이	217,637	-

급여지급액	(180,311)	(397,910)

기말금액	4,120,143	7,808,371

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,907,484	5,324,782

연결실체의 납입액	100,000	2,726,239

이자수익	237,087	145,855

재측정손실	(86,962)	-

급여지급액	(2,161,719)	(1,320,724)

기말금액	5,995,890	6,876,152

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	5,995,890	7,907,484

19. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	7,078,043	397,058

예수금	571,476	2,993,517

부가세예수금	24,504	40,539

미지급배당금	-	-

선수금	15,418	-

합 계	7,689,441	3,431,114

20. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채	2,672,340	2,652,397

기타비유동부채	10	2,652,397

21. 자본금

(1)당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	50,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수

보통주	35,860,429	35,352,843

우선주(주1)	13,926,450	13,926,450

발행주식 액면총액

보통주	17,930,214,500	17,676,421,500

우선주	6,963,225,000	6,963,225,000

(주1) 상기 우선주 13,926,450주는 상환전환우선주로, 한국채택국제회계기준에 따라

자본으로 인식되지 않고 부채로 계상되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	17,676,422	5,892,141

무상증자	-	11,784,281

주식매수선택권	253,793	-

기말	17,930,215	17,676,422

22. 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,462,997	21,019,296

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,019,296	32,803,577

주식매수선택권	4,443,701	-

기말	25,462,997	32,803,577

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,635,224	1,034,441

미처분이익잉여금	195,018,338	163,227,753

배당금	(5,482,612)	(4,852,415)

합 계	191,170,950	159,409,779

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	3,186,387	3,735,484

기타자본잉여금	(538,669)	(538,669)

자기주식	(2,975,766)	(2,883,327)

해외사업환산손익	2,309,431	1,835,724

합 계	1,981,383	2,149,212

25. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

연결실체는 주요 경영진과 종업원들에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일 /부여받은 임직원	부여 수량(주)	가득조건	약정기간

주요경영진에게 부여한 주식기준보상:

2021년 01월 11일	165,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2022년 01월 05일	50,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2023년 06월 30일	260,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2021년 01월 11일	179,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정

연결실체가 부여한 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상약정으로, 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

① 2021년 1월 11일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	9,049원

부여일 주식가격	23,000원

행사가격(주1)	6,641원

기대변동성(가중평균)	43.33%

무위험이자율(국공채수익률)	1.34%

(주1) 3차 부여된 주식선택권이 계약서에 따라 행사가격이 6,641원으로 조정되었습니다.

② 2022년 1월 05일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	9,573원

부여일 주식가격	26,400원

행사가격(주1)	7,606원

기대변동성(가중평균)	35.21%

무위험이자율(국공채수익률)	2.16%

(주1) 4차 부여된 주식선택권이 계약서에 따라 행사가격이 7,606원으로 조정되었습니다.

③ 2023년 6월 30일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	7,770원

부여일 주식가격	19,450원

행사가격(주1)	6,289원

기대변동성(가중평균)	47.41%

무위험이자율(국공채수익률)	3.56%

(주1) 5차 부여된 주식선택권이 계약서에 따라 행사가격이 6,289원으로 조정되었습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당분기 및 전분기 중 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 미행사분	1,985,988	347,000

당기중 부여	-	260,000

당기중 조정	-	54,996

당기중 행사	(507,586)	-

기말 미행사분	1,478,402	661,996

(4) 당분기 중 인식된 비용

당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 777,519 천원(전분기: 628,947 천원)입니다.

26. 수익(1) 수익원천 및 구분

연결실체의 주요 수익은 휴대기기 등 전자기기의 부품 판매 등으로 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

제품매출	78,067,114	249,713,820	95,993,157	219,349,870

상품매출	2,108,446	3,137,385	2,295,593	6,349,883

합 계	80,175,560	252,851,205	98,288,750	225,699,753

(2) 계약 잔액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	31,537,465	35,630,404

27. 매출원가와 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

제품매출원가	51,426,822	164,785,722	64,399,540	152,857,413

상품매출원가	2,375,960	3,048,581	1,419,665	3,984,152

합 계	53,802,782	167,834,303	65,819,205	156,841,565

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

급여	4,483,620	11,478,844	3,966,347	9,848,983

퇴직급여	78,014	248,046	366,710	539,870

주식보상비용	252,525	777,519	312,356	628,947

복리후생비	302,021	864,197	254,289	712,575

여비교통비	53,639	148,280	49,068	149,982

통신비	9,821	20,678	6,147	18,401

조세공과	75,220	218,006	77,570	229,897

임차료	119,581	202,293	32,127	100,003

수도광열비	5,307	16,879	2,626	12,523

전력비	217,147	516,068	199,481	539,321

유형자산감가상각비	228,459	694,756	224,782	659,051

무형자산상각비	77,204	202,951	35,921	122,076

리스자산감가상각비	27,121	179,848	73,215	235,583

수선비	7,862	385,489	122,745	148,413

보험료	28,944	107,601	36,428	108,930

접대비	331,475	921,479	263,500	721,125

지급수수료	1,293,541	5,486,941	3,277,307	6,749,857

경상연구개발비	8,174,591	22,951,594	5,626,428	14,167,552

대손상각비	-	-	(435,096)	(434,724)

포장비	3,472,776	8,196,427	3,580,786	7,089,033

기타	665,933	2,216,737	724,804	2,575,213

합계	19,904,801	55,834,633	18,797,541	44,922,611

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

재고자산의변동	8,743,565	5,583,726	5,745,757	(6,217,720)

원재료및상품매입액	23,862,091	96,672,488	43,900,550	98,694,584

종업원급여	12,852,661	38,915,906	18,434,589	45,410,293

주식보상비용	252,525	777,519	312,356	628,947

복리후생비	1,371,084	2,028,424	294,990	899,868

유.무형 감가상각비와 리스자산감가상각비	5,831,075	17,612,037	5,981,751	19,082,992

연구개발비	8,174,591	22,951,594	5,626,428	14,167,552

소모품비	(1,625,005)	9,728,396	4,601,639	15,177,418

외주가공비	4,164,046	13,849,631	(4,281,999)	4,967,224

포장비	3,472,776	8,196,427	3,580,829	7,084,977

기타	6,608,173	7,352,788	419,855	1,868,040

합 계	73,707,582	223,668,936	84,616,745	201,764,175

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

금융수익 :

이자수익	1,363,961	3,262,646	1,026,925	1,581,605

외환차익	2,444,625	7,644,302	4,216,277	5,016,941

외화환산이익	(1,198,395)	1,942,712	3,293,677	3,318,478

파생상품부채평가이익	11,457,795	11,457,795	-	50,833

장기금융자산평가이익	(18,180)	21,836	(7,282)	48,603

금융수익 합계	14,049,806	24,329,291	8,529,597	10,016,460

금융비용 :

이자비용	797,749	2,417,127	758,828	1,535,095

외환차손	2,160,437	3,765,520	445,113	967,252

외화환산손실	1,697,526	3,228,562	19,300	20,632

장기금융자산평가손실	10,945	32,225	10,647	19,589

파생상품부채평가손실	(56,070,017)	152,875	-	10,629,131

장기금융자산처분손실	-	-	-	4,372

거래일손익조정손실	852,972	2,558,916	852,971	1,705,943

금융비용 합계	(50,550,388)	12,155,225	2,086,859	14,882,014

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

기타영업외수익:

외환차익	-	-	(1,328,668)	1,071,486

외화환산이익	-	-	(1,788,665)	511,537

유형자산처분이익	26,723	43,086	401	48,954

사용권자산처분이익	4,295	4,295	-	-

기타	123,370	366,008	209,348	397,194

기타영업외수익 합계	154,388	413,389	(2,907,584)	2,029,171

기타영업외비용:

외환차손	-	-	(138,866)	313,236

외화환산손실	-	-	2,355,961	3,025,430

유형자산처분손실	-	-	-	512,123

기부금	5,000	25,000	-	2,425,000

장기금융자산처분손실	-	-	-	-

기타	11,606	204,137	19,348	61,385

기타영업외비용 합계	16,606	229,137	2,236,443	6,337,174

31. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	2,619,442	3,914,607

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	193,253	(1,880,931)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,700,595	280,990

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	67,460	-

법인세비용(수익)	4,580,750	2,314,666

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

내 역	당분기	전분기

당기순이익(손실)	36,959,838	12,447,356

가중평균 유통보통주식수(주1)	35,159,586	11,784,281

기본주당순이익(손실)	1,051	1,056

(주1) 전기 중 발행주식 1주당 2주의 신주를 배정하는 무상증자를 하였으며,

전기 가중평균 유통보통주식수에 그 효과를 반영하였습니다.

(2) 희석주당손익

① 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	36,959,838	12,447,356

전환사채 이자비용 (법인세효과 차감후)	-	-

신주인수권부사채 이자비용 (법인세효과차감후)	49,424	-

상환전환우선주 이자비용 (법인세효과차감후)	1,807,613	1,128,959

주식보상비용(법인세효과차감후)	606,465	490,578

희석주당순이익 산정을 위한 당기순이익(손실)(A)	39,423,340	14,066,893

가중평균 유통보통주식수	35,159,586	11,784,281

신주인수권부사채	100,707	-

상환전환우선주	10,083,581	2,265,420

주식매수선택권	1,719,017	472,638

희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B)	47,062,891	14,522,339

희석주당이익(손실)(C=A÷B)	838	969

② 당분기말 현재 잠재적으로 미래의 기본주당손익을 희석할 수 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

주식매수선택권	-	-

신주인수권부사채	-	33,569

상환전환우선주	-	-

합 계	-	33,569

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 천원)

약정 금융기관	약정내용	당분기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

중소기업은행	운영자금대출	-	-	USD 10,000,000	-

전자방식외담대	2,000,000	-	2,000,000	-

사와야카 신용금고	운영자금대출	JPY 22,000,000	JPY 20,712,000	JPY 25,000,000	JPY18,521,000

주식회사 일본정책금융공고	운영자금대출	JPY 10,000,000	JPY 5,125,000	JPY 10,000,000	JPY6,250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행보증	(주)현대홈쇼핑	10,000	-

공탁보증	정홍준	26,000	-

지급보증	한국생명공학연구원	10,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

①당분기말

- 당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.

②전기말

(단위: 1USD)

보증받는자	약정내용	보증금액	차입액	지급보증처

SEGYUNG VINA CO., LTD.	운영자금 차입금 연대보증	USD 12,000,000	-	기업은행 하노이지점

34. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회 사 명

당분기말	전기말

지배기업	에스지에이치홀딩스 유한회사	에스지에이치홀딩스 유한회사

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	958,840	747,210

퇴직급여	201,318	145,837

주식기준보상	495,338	242,773

합 계	1,655,496	1,135,820

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사를 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간에 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	에스지에이치홀딩스 유한회사	상환전환우선주 발행	-	56,299,995

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

지배기업	에스지에이치홀딩스 유한회사	상환전환우선주	19,472,422	18,280,969

35. 위험관리(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 천원)

통 화	계정명	당분기말	전기말

외 화	원화금액	외 화	원화금액

USD	외화금융자산	92,846,984	122,695,427	93,437,636	120,170,183

외화금융부채	60,475,154	81,886,344	71,566,409	91,543,681

JPY	외화금융자산	-	-	6,585,910	60,107

외화금융부채	10,000	92	-	-

CNY	외화금융자산	225,000	42,467	14,850	2,685

외화금융부채	2,628	496	794,000	143,587

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,080,908	(4,080,908)	2,862,650	(2,862,650)

JPY	(9)	9	6,011	(6,011)

CNY	4,197	(4,197)	(14,090)	14,090

합 계	4,085,096	(4,085,096)	2,854,571	(2,854,571)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	8,570	36,579

장기차입금	230,295	189,496

합 계	238,865	226,075

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(2,389)	2,389	(2,261)	2,261

③ 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결실체의 매출채권및기타채권은 제조업체 등에 대한 채권입니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	629,186	692,669

해외	30,908,279	34,937,735

합 계	31,537,465	35,630,404

매출채권과 계약자산은 충당금 차감 전 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	66,974,597	43,977,368

단기금융상품	87,538,461	67,791,598

매출채권및기타채권(주1)	31,537,465	35,630,404

장기금융자산(주2)	1,418,599	1,387,327

기타비유동금융자산	1,771,796	1,417,378

합 계	189,240,918	150,204,075

(주1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

(주2) 장기금융자산 중 채무상품 금액입니다.

④ 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	17,513,133	17,513,133	17,513,133	-	-

금융리스부채	1,288,251	923,495	359,281	564,214	-

유동성장기부채	8,570	9,670	9,670	-	-

장기차입금	230,295	247,554	-	159,937	87,617

신주인수권부사채	964,958	1,000,024	1,000,024	-	-

상환전환우선주	19,472,422	56,299,995	-	-	56,299,995

합 계	39,477,629	75,993,871	18,882,108	724,151	56,387,612

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	20,676,245	19,408,637

차감: 현금및현금성자산	66,974,597	43,977,368

순차입금	(46,298,352)	(24,568,731)

자본총계	238,247,760	201,893,864

자본총계 대비 순차입금비율	-19.34%	-12.17%

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	(398,775)	587,600

무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	-	-

건설중인자산의 유형자산 대체	(144,507)	(75,772)

장기차입금의 유동성 대체	-	56,738

상환전환우선주 거래일평가손익	(12,649)	32,412,930

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기말금액

차입	상환	차입	이자비용	유동성대체	기타

유동성장기부채	36,579	-	(21,642)	-	-	-	(6,368)	8,569

유동성리스부채	269,355	-	(95,937)	890,805	29,818	(539,966)	5,084	559,159

장기차입금	189,496	29,129	-	-	-	-	11,670	230,295

리스부채	188,115	-	-	-	-	539,966	1,011	729,092

신주인수권부사채	901,593	-	-	-	63,364	-	-	964,957

상환전환우선주부채	18,280,969	-	-	-	-	-	1,191,453	19,472,422

합계	19,866,107	29,129	(117,579)	890,805	93,182	-	1,202,850	21,964,494

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	기말금액

차입	상환	차입	이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	7,000,000	-	-	-	-	-	-	7,000,000

유동성장기부채	38,203	-	(28,369)	-	-	56,738	(3,291)	63,281

유동성리스부채	238,266	-	(238,476)	-	29,881	(30,050)	304,058	303,679

장기차입금	236,112	-	-	-	-	(56,738)	(10,127)	169,247

리스부채	189,715	-	-	-	-	30,050	1,851	221,616

신주인수권부사채	823,601	-	-	-	57,664	-	-	881,265

상환전환우선주부채	-	56,299,995	-	-	-	-	(38,746,673)	17,553,322

합계	8,525,897	56,299,995	(266,845)	-	87,545	-	(38,454,182)	26,192,410