세경하이테크 사업보고서 (2025.12)
정 정 신 고 (보고)

2026년 02월 27일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(제19기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 03월 18일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅱ.사업의 내용5.위험관리 및 파생거래	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주1)	(주1)

Ⅲ. 재무에 관한 사항1.요약재무정보	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주2)	(주2)

Ⅲ. 재무에 관한 사항2-1.연결 재무상태표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주3)	(주3)

Ⅲ. 재무에 관한 사항2-2.연결 포괄손익계산서	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주4)	(주4)

Ⅲ. 재무에 관한 사항2-3.연결 자본변동표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주5)	(주5)

Ⅲ. 재무에 관한 사항2-4.연결 현금흐름표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주6)	(주6)

Ⅲ. 재무에 관한 사항3.연결재무제표 주석	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주7)	(주7)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4-1.재무상태표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주8)	(주8)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4-2.포괄손익계산서	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주9)	(주9)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4-3.자본변동표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주10)	(주10)

Ⅲ. 재무에 관한 사항4-4.현금흐름표	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주11)	(주11)

Ⅲ. 재무에 관한 사항5.재무제표 주석	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주12)	(주12)

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 배당에 관한 사항	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주13)	(주13)

Ⅲ. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주14)	(주14)

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견	해당사항없음	재무제표 수정에 따른 감사보고서 재발행	(주15)	(주15)

(주1) 5.위험관리 및 파생거래 ④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 23,606,721 23,606,721 23,606,721 - - 금융리스부채 1,216,905 964,632 430,242 534,390 - 유동성장기부채 34,725 38,428 38,428 - - 장기차입금 198,552 234,105 - 145,377 88,728 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,279,621 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 45,336,524 81,143,881 24,075,391 679,767 56,388,723 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,512,899 19,408,637 차감: 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 순차입금 (52,390,295) (24,568,731) 자본총계 248,740,229 201,893,864 자본총계 대비 순차입금비율 -21.06% -12.17% ④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 23,606,721 23,606,721 23,606,721 - - 금융리스부채 1,216,905 964,632 430,242 534,390 - 유동성장기부채 34,725 38,428 38,428 - - 장기차입금 198,552 234,105 - 145,377 88,728 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,529,229 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 45,586,132 81,143,881 24,075,391 679,767 56,388,723 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,762,506 19,651,855 차감: 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 순차입금 (52,140,688) (24,325,513) 자본총계 206,706,237 180,604,447 자본총계 대비 순차입금비율 -25% -13% (주2) 1.요약재무정보가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS) 단위:원 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 부 채 Ⅰ. 유동부채 93,652,212,514 99,270,719,662 부 채 총 계 96,247,353,640 102,386,579,989 자 본 Ⅰ.지배기업소유주지분 247,117,017,783 200,254,709,002 이익잉여금 195,318,268,867 159,409,779,764 자 본 총 계 248,740,229,134 201,893,863,587 당기순이익(손실) 41,295,446,912 34,925,238,978 총포괄손익 47,416,279,906 34,025,032,690 주당이익 기본주당순이익 1,173 988 희석주당순이익 887 838 나. 요약 재무정보 (K-IFRS) 단위:원 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 부 채 Ⅰ. 유동부채 75,988,213,649 81,731,658,519 부 채 총 계 76,460,531,023 81,929,796,043 자 본 Ⅲ. 이익잉여금 129,269,763,151 111,319,064,077 자 본 총 계 173,126,121,033 150,866,938,413 XII. 당기순이익(손실) 23,345,349,652 8,659,317,557 XIV. 총포괄손익 22,832,528,374 8,957,766,326 XV. 주당이익 기본주당순이익 663 245 희석주당순이익 523 241 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS) 단위:원 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 부 채 Ⅰ. 유동부채 135,686,204,402 120,560,135,827 부 채 총 계 138,281,345,528 123,675,996,154 자 본 Ⅰ.지배기업소유주지분 205,083,025,895 178,965,292,837 이익잉여금 153,284,276,979 138,120,363,599 자 본 총 계 206,706,237,246 180,604,447,422 당기순이익(손실) 20,550,871,189 13,635,822,813 총포괄손익 26,671,704,183 12,735,616,525 주당이익 기본주당순이익 584 386 희석주당순이익 580 386 나. 요약 재무정보 (K-IFRS) 단위:원 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 부 채 Ⅰ. 유동부채 118,022,205,537 103,021,074,684 부 채 총 계 118,494,522,911 103,219,212,208 자 본 Ⅲ. 이익잉여금 87,235,771,263 90,029,647,912 자 본 총 계 131,092,129,145 129,577,522,248 XII. 당기순이익(손실) 2,600,773,929 (12,630,098,608) XIV. 총포괄손익 2,087,952,651 (12,331,649,839) XV. 주당이익 기본주당순이익 74 (357) 희석주당순이익 73 (357) (주3) 2-1.연결재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 유동부채 93,652,213 135,686,204 99,270,720 120,560,136 파생상품평가부채(주6,15,16) 43,709,386 85,493,771 45,111,501 66,157,700 상환전환우선주부채(주6,16) 20,279,621 20,529,229 18,280,969 18,524,186 부 채 총 계 96,247,354 138,281,346 102,386,580 123,675,996 Ⅰ. 지배기업소유주지분 247,117,018 205,083,026 200,254,709 178,965,293 이익잉여금(주23) 195,318,269 153,284,277 159,409,780 138,120,364 자 본 총 계 248,740,229 206,706,237 201,893,864 180,604,447 (주4) 2-2.연결포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 V. 순금융손익 14,130,810 (6,613,765) (1,803,639) (23,093,055) 금융수익(주7,29) 25,980,982 21,275,946 11,342,087 11,342,087 금융비용(주7,29) 11,850,171 27,889,711 13,145,726 34,435,142 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 46,006,296 25,261,720 33,915,637 12,626,220 VIII. 당기순이익(손실) 41,295,447 20,550,871 34,925,239 13,635,823 X. 총포괄이익(손실) 47,416,280 26,671,704 34,025,033 12,735,617 XI. 당기순이익(손실)의 귀속: 지배기업소유주지분 41,311,390 20,566,814 34,945,787 13,656,371 XII. 총포괄이익(손실)의 귀속: - - - - 지배기업소유주지분 47,431,263 26,686,688 34,058,505 12,769,089 XIII. 주당손익(주32) 기본주당손익(단위:원) 1,173 584 988 386 희석주당손익(단위:원) 887 580 838 386 (주5) 2-3.연결자본변동표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 및 제 18(전) 기 이익잉여금 지배기업 소유주 귀속분 합계 자본 합계 정정전 정정후 정정전 정정후 정정전 정정후 당기순이익(손실) 34,945,787 13,656,371 34,945,787 13,656,371 34,925,239 13,635,823 2023.12.31 (기말자본) 159,409,780 138,120,364 200,254,709 178,965,293 201,893,864 180,604,447 2024.01.01 (기초자본) 159,409,780 138,120,364 200,254,709 178,965,293 201,893,864 180,604,447 당기순이익(손실) 41,311,390 20,566,814 41,311,390 20,566,814 41,295,447 20,550,871 2024.12.31 (기말자본) 195,318,269 153,284,277 247,117,018 205,083,026 248,740,229 206,706,237 (주6) 2-4.연결현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 65,238,610 65,238,610 52,331,017 52,331,017 (1) 당기순이익(손실) 41,295,447 20,550,871 34,925,239 13,635,823 (2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 23,822,195 44,566,771 33,944,798 55,234,214 이자비용 3,342,859 3,349,249 2,392,708 2,398,812 파생상품부채평가손실 - 17,295,372 2,249,563 11,555,517 파생상품부채평가이익 (4,812,989) (107,954) (119,226) (119,226) 거래일조정손실 3,411,887 2,149,665 2,558,916 14,536,274 유동성장기차입금의 상환 233,277 (36,983) - (37,324) 장기차입금의 차입 (36,983) 233,277 (37,324) - (주7) 3.연결재무제표주석 1. 연결대상회사의 개요 (4) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 보고부문의 법인세비용차감전순이익(손실) 총계 45,550,869 36,295,851 종속기업및관계기업투자주식 손상차손 등 - - 부문간 내부거래 제거 등 455,427 (2,380,214) 관계기업으로부터 배당금 수령 - - 조정후 금액 46,006,296 33,915,637 부채 보고부문의 부채총계 185,896,552 188,874,958 부문간 내부거래 제거 등 (89,649,199) (86,488,378) 조정후 금액 96,247,354 102,386,580 1. 연결대상회사의 개요 (4) 보고부문의 정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 보고부문의 법인세비용차감전순이익(손실) 총계 24,806,293 15,006,434 종속기업및관계기업투자주식 손상차손 등 - - 부문간 내부거래 제거 등 455,427 (2,380,214) 관계기업으로부터 배당금 수령 - - 조정후 금액 25,261,720 12,626,220 부채 보고부문의 부채총계 227,930,544 210,164,374 부문간 내부거래 제거 등 (89,649,199) (86,488,378) 조정후 금액 138,281,345 123,675,996 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 03월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 03월 26일자 주주총회에서 승인되었습니다. 또한 주석37에 기재한 수정사항은 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 당기손익공정가치 측정 상각후원가로 측정하는 당기손익공정가치 측정 금융부채 금융부채 금융부채 금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,279,621 - 18,280,969 - 파생상품평가부채(주1) - 43,709,386 - 45,111,501 소계 44,479,062 43,709,386 46,001,166 45,111,501 비유동부채: 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 소계 860,462 - 380,611 - 합계 45,339,524 43,709,386 46,381,777 45,111,501 (주1) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다.(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하는금융부채: 공정가치로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품평가부채 43,709,386 43,709,386 45,111,501 45,111,501 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2) 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,279,621 - 18,280,969 - (주1) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다.(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,637 2,042,500 3,435,137 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 43,709,386 43,709,386 전기말 장기금융자산 - 1,387,327 2,042,500 3,429,827 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 45,002,535 45,002,535 6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 수준3 주요투입변수 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품평가부채(상환전환우선주) 43,709,386 3 이항모형 변동성, 할인율 등 장기금융자산 (주1) 4,302,280 3 취득원가 해당사항 없음 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 4,781,555 - - - - - 3,658,953 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,342,859) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 4,812,989 (3,411,887) - 합 계 4,781,555 (3,342,859) (50,608) (49,813) 4,812,989 (3,411,887) 3,658,953 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 장기금융자산처분손실 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,418,215 - - - - - (2,451,754) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,392,708) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (2,130,338) (2,558,916) - 합 계 2,418,215 (2,392,708) 61,915 (4,372) (2,130,338) (2,558,916) (2,451,754) (8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 신주인수권부사채 107,954 - - 119,226 - - 상환전환우선주 4,705,036 - 3,411,887 - 2,249,563 2,258,916 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,006,296 33,915,636 평가손익 1,401,103 (4,389,253) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 44,605,193 38,304,889 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15,16 에 공시하였습니다. 6. 금융상품의 구분 및 공정가치(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,529,229 - 18,524,186 - 파생상품평가부채 (주1) - 85,493,771 - 66,157,700 소 계 44,728,670 85,493,771 46,244,383 66,157,700 비유동부채: 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 소 계 860,462 - 380,611 - 합 계 45,589,131 85,493,771 46,624,994 66,157,700 (주1) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하는금융부채: 공정가치로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품평가부채 85,493,771 85,493,771 66,157,700 66,157,700 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2) 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,529,229 - 18,524,186 - (주1) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다. (5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,637 2,042,500 3,435,137 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 85,493,771 85,493,771 전기말 장기금융자산 - 1,387,327 2,042,500 3,429,827 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 66,048,734 66,048,734 (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 수준3 주요투입변수 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품평가부채(상환전환우선주) 85,493,771 3 이항모형 변동성, 할인율 등 장기금융자산 (주1) 2,042,500 3 취득원가 해당사항 없음 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 4,781,555 - - - - - 3,658,953 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,349,249) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (17,187,419) (2,149,665) - 합 계 4,781,555 (3,349,249) (50,608) (49,813) (17,187,419) (2,149,665) 3,658,953 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 장기금융자산처분손실 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,418,215 - - - - - (2,451,754) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,398,812) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (11,436,292) (14,536,274) - 합 계 2,418,215 (2,398,812) 61,915 (4,372) (11,436,292) (14,536,274) (2,451,754) (8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 신주인수권부사채 107,954 - - 119,226 - - 상환전환우선주 - 17,295,372 2,149,665 - 11,555,517 14,536,274 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 25,261,720 12,626,220 평가손익 (19,337,083) (25,972,565) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 44,598,803 38,598,785 연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15,16 에 공시하였습니다. 16. 상환전환우선주 (1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주 20,279,621 18,280,969 (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 45,002,534 - 신규 발행 - 74,312,920 거래일평가손익 (주1) 3,411,888 (31,559,959) 평가손실 (4,705,036) 2,249,573 기말 금액 43,709,386 45,002,534 상환전환우선주에 내재된 전환권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다. (주1) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 상환전환우선주의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 거래일평가손익 31,559,959 - 증가 - 34,118,874 상각 (3,411,887) (2,558,916) 기말 거래일평가손익 28,148,072 31,559,958 (3) 당기말 현재 연결실체의 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2023년 03월 30일 16. 상환전환우선주 (1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주 20,529,229 18,524,186 (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 66,048,734 - 신규 발행 - 74,377,615 거래일평가손익 (주1) 2,149,665 (19,884,399) 평가손실 17,295,372 11,555,517 기말 금액 85,493,771 66,048,733 상환전환우선주에 내재된 전환권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다. (주1) 연결실체가 발행한 상환전환우선주의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 상환전환우선주의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 거래일평가손익 19,884,399 - 증가 - 34,420,673 상각 (2,149,665) (14,536,274) 기말 거래일평가손익 17,734,734 19,884,399 (3) 당기말 현재 연결실체의 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2023년 03월 31일 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,635,224 1,034,441 미처분이익잉여금 199,165,657 163,227,753 배당금 (5,482,612) (4,852,415) 합 계 195,318,269 159,409,779 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,635,224 1,034,441 미처분이익잉여금 151,649,053 137,085,922 합 계 153,284,277 138,120,363 29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 : 이자수익 4,781,555 2,418,215 외환차익 11,812,151 8,274,709 외화환산이익 4,562,379 437,778 파생상품부채평가이익 4,812,989 119,226 장기금융자산평가이익 11,907 92,160 금융수익 합계 25,980,981 11,342,088 금융비용 : 이자비용 3,342,859 2,392,708 외환차손 4,079,671 3,020,390 외화환산손실 903,426 2,889,532 장기금융자산평가손실 62,514 30,245 파생상품부채평가손실 - 2,249,563 장기금융자산처분손실 - 4,372 거래일손익조정손실 3,411,887 2,558,916 사채상환손실 49,813 - 금융비용 합계 11,850,170 13,145,726 29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 : 이자수익 4,781,555 2,418,215 외환차익 11,812,151 8,274,709 외화환산이익 4,562,379 437,778 파생상품부채평가이익 107,954 119,226 장기금융자산평가이익 11,907 92,160 금융수익 합계 21,275,946 11,342,088 금융비용 : 이자비용 3,349,249 2,398,812 외환차손 4,079,671 3,020,390 외화환산손실 903,426 2,889,532 장기금융자산평가손실 62,514 30,245 파생상품부채평가손실 17,295,372 11,555,517 장기금융자산처분손실 - 4,372 거래일손익조정손실 2,149,665 14,536,274 사채상환손실 49,813 - 금융비용 합계 27,889,710 34,435,142 31. 법인세비용(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 46,056,109 33,915,637 적용세율에 따른 세부담액 9,530,675 5,148,788 조정사항 : - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,293,870 1,914,625 세액공제 및 추가납부세액 (7,707,832) (4,082,853) 세무상결손금의 인식 - - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 193,254 (3,312,702) 인식하지 않은 일시적차이의 변동 263,260 (192,076) 기타 137,622 (485,383) 법인세비용 4,710,849 (1,009,602) 평균유효세율 10.23% -2.98% (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자(차감할일시적차이) 7,814,262 6,313,377 종속기업투자(가산할일시적차이) (84,486,746) (60,021,506) 합 계 (76,672,484) (53,708,129) 31. 법인세비용(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 25,261,720 12,626,220 적용세율에 따른 세부담액 5,062,718 4,515,799 조정사항 : - - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 2,293,870 1,914,625 세액공제 및 추가납부세액 (7,707,832) (4,082,853) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 193,254 (3,312,702) 인식하지 않은 일시적차이의 변동 4,731,217 4,263,779 기타 137,622 (4,308,250) 법인세비용 4,710,849 (1,009,602) 평균유효세율 18.65% -8.00% (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자(차감할일시적차이) 7,814,262 6,313,377 종속기업투자(가산할일시적차이) (84,486,746) (60,021,506) 파생상품부채 106,023,000 84,572,920 합 계 29,350,516 30,864,791 32. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 당기순이익(손실) 41,295,447 34,925,239 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 기본주당순이익(손실) 1,173 988 (2) 희석주당손익 ① 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 41,295,447 34,925,239 신주인수권부사채 이자비용 (법인세효과차감후) - 60,834 상환전환우선주 이자비용 (법인세효과차감후) 2,471,600 1,696,523 희석주당순이익 산정을 위한 당기순이익(손실)(A) 44,643,178 37,416,812 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 주식매수선택권 212,799 1,561,101 신주인수권부사채 - 100,707 상환전환우선주 13,926,450 7,624,845 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 49,359,124 44,633,936 희석주당이익(손실)(C〓A÷B) 887 838 32. 주당손익 (1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 당기순이익(지배주주귀속) 20,566,814 13,656,370 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 기본주당순이익(손실) 584 386 (2) 희석주당손익 ① 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 당기순이익(지배주주귀속) 20,566,814 13,656,370 희석주당순이익 산정을 위한 당기순이익(손실)(A) 20,566,814 13,656,370 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 주식매수선택권 212,799 - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 35,432,673 35,347,283 희석주당이익(손실)(C〓A÷B) 580 386 당기말과 전기말 현재 상환전환우선주는 모두 반희석 효과로 가중평균유통주식수 산정에서 제외되었습니다. 35. 위험관리④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 23,606,721 23,606,721 23,606,721 - - 금융리스부채 1,216,905 964,632 430,242 534,390 - 유동성장기부채 34,725 38,428 38,428 - - 장기차입금 198,552 234,105 - 145,377 88,728 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,279,621 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 45,336,524 81,143,881 24,075,391 679,767 56,388,723 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,512,899 19,408,637 차감: 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 순차입금 (52,390,295) (24,568,731) 자본총계 248,740,229 201,893,864 자본총계 대비 순차입금비율 -21.06% -12.17% 35. 위험관리④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 23,606,721 23,606,721 23,606,721 - - 금융리스부채 1,216,905 964,632 430,242 534,390 - 유동성장기부채 34,725 38,428 38,428 - - 장기차입금 198,552 234,105 - 145,377 88,728 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,529,229 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 45,586,132 81,143,881 24,075,391 679,767 56,388,723 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,762,506 19,651,855 차감: 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 순차입금 (52,140,688) (24,325,513) 자본총계 206,706,237 180,604,447 자본총계 대비 순차입금비율 -25% -13% 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (376,795) 452,795 무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 - (655,772) 건설중인자산의 유형자산 대체 186,985 - 장기차입금의 유동성 대체 34,725 37,324 상환전환우선주 거래일평가손실 3,411,887 31,559,959 (2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 유동성장기부채 36,579 - (36,983) - - 34,725 404 34,725 유동성리스부채 269,356 - (164,901) 77,150 42,144 (463,768) 798,013 557,994 장기차입금 189,495 233,277 (195,247) - - (34,725) 5,752 198,552 리스부채 188,114 - - - - 463,768 7,028 658,910 신주인수권부사채 901,594 - (1,030,000) - 77,581 - 50,825 - 상환전환우선주부채 18,280,969 - - - - - 1,998,653 20,279,622 합계 19,866,107 233,277 (1,427,131) 77,150 119,725 - 2,860,675 21,729,803 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 7,000,000 - (7,000,000) - - - - - 유동성장기부채 38,203 - (37,324) - - 37,324 (1,624) 36,579 유동성리스부채 238,266 - (313,152) - 39,029 3,146 302,067 269,356 장기차입금 236,112 - - - - (37,324) (9,293) 189,495 리스부채 189,715 - - - - (3,146) 1,545 188,114 신주인수권부사채 823,601 - - - 77,993 - - 901,594 상환전환우선주부채 - 56,299,995 - - - - (38,019,026) 18,280,969 합계 8,525,897 56,299,995 (7,350,476) - 117,022 - (37,726,331) 19,866,107 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (376,795) 452,795 무형자산 취득으로 인한 미지급금 감소 - (655,772) 건설중인자산의 유형자산 대체 186,985 - 장기차입금의 유동성 대체 34,725 37,324 (2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 유동성장기부채 36,579 - (36,983) - - 34,725 404 34,725 유동성리스부채 269,356 - (164,901) 77,150 42,144 (463,768) 798,013 557,994 장기차입금 189,495 233,277 (195,247) - - (34,725) 5,752 198,552 리스부채 188,114 - - - - 463,768 7,028 658,910 신주인수권부사채 901,594 - (1,030,000) - 77,581 - 50,825 - 상환전환우선주부채 18,524,186 - - - - - 2,005,043 20,529,229 합계 20,109,324 233,277 (1,427,131) 77,150 119,725 - 2,867,065 21,979,410 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 7,000,000 - (7,000,000) - - - - - 유동성장기부채 38,203 - (37,324) - - 37,324 (1,624) 36,579 유동성리스부채 238,266 - (313,152) - 39,029 3,146 302,067 269,356 장기차입금 236,112 - - - - (37,324) (9,293) 189,495 리스부채 189,715 - - - - (3,146) 1,545 188,114 신주인수권부사채 823,601 - - - 77,993 - - 901,594 상환전환우선주부채 - 56,299,995 - - - - (37,775,809) 18,524,186 합계 8,525,897 56,299,995 (7,350,476) - 117,022 - (37,483,114) 20,109,324 37. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 37. 재무제표 재작성 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 3월 18일자 및 2024년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 연결재무제표에 따른 보고금액입니다. (1) 오류의 성격 구분 내용 ① 오류 계정과목 상환전환우선주부채,파생상품평가부채,금융비용,금융수익 ② 발생 경위 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. ③ 오류의 내용 - (연결재무상태표) 제18기 상환전환우선주부채 243,217천원 과소계상 - (연결재무상태표) 제18기 파생상품평가부채 21,046,199천원 과소계상 - (연결포괄손익계산서) 제18기 금융비용 21,289,416천원 과소계상 - (연결재무상태표) 제19기 상환전환우선주부채 249,607천원 과소계상 - (연결재무상태표) 제19기 파생상품평가부채 41,784,384천원 과소계상 - (연결포괄손익계산서) 제19기 금융비용 16,039,540천원 과소계상 - (연결포괄손익계산서) 제19기 금융수익 4,705,036천원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1109호 문단 3.1.1, B3.1.2, 제1113호 문단 77 (2) 오류수정의 영향을 받는 연결재무제표연결재무제표상 각 항목별 수정사항은 다음과 같으며, 관련 주석도 재작성되었습니다.2-1) 연결재무상태표 (단위 : 천원) 과목 주석 당기말 (2024년 12월 31일 현재) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 218,382,604 - 218,382,604 비유동자산 126,604,979 - 126,604,979 자산총계 344,987,583 - 344,987,583 부 채 유동부채 93,652,213 42,033,992 135,686,204 상환전환우선주부채 6, 16, 34, 35, 36 20,279,621 249,607 20,529,229 파생상품평가부채 6, 16 43,709,386 41,784,384 85,493,771 비유동부채 2,595,141 - 2,595,141 부채총계 96,247,354 42,033,992 138,281,346 자 본 - - - 이익잉여금 23 195,318,269 (42,033,992) 153,284,277 자본총계 248,740,229 (42,033,992) 206,706,237 (단위 : 천원) 과목 주석 전기말 (2023년 12월 31일 현재) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 172,091,456 - 172,091,456 비유동자산 132,188,987 - 132,188,987 자산총계 304,280,444 - 304,280,444 부 채 유동부채 99,270,720 21,289,416 120,560,136 파생상품평가부채 6, 16, 34, 35, 36 45,111,501 21,046,199 66,157,700 상환전환우선주부채 6, 16 18,280,969 243,217 18,524,186 비유동부채 3,115,860 - 3,115,860 부채총계 102,386,580 21,289,416 123,675,996 자 본 이익잉여금 23 159,409,780 (21,289,416) 138,120,364 자본총계 201,893,864 (21,289,416) 180,604,447 2-2) 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과목 주석 당기 (2024년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 IV. 영업이익 31,495,713 - 31,495,713 V. 순금융손익 14,130,810 (20,744,576) (6,613,765) 금융수익 7, 29 25,980,982 (4,705,036) 21,275,946 금융비용 7, 29 11,850,171 16,039,540 27,889,711 VI. 기타영업외손익 379,772 - 379,772 VII. 법인세비용차감전순이익(손실) 46,006,296 (20,744,576) 25,261,720 VIII. 법인세비용(수익) 4,710,849 - 4,710,849 IX. 당기순이익 41,295,447 (20,744,576) 20,550,871 X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 6,120,833 - 6,120,833 XI. 총포괄이익(손실) 47,416,280 (20,744,576) 26,671,704 지배기업소유주지분 47,431,263 (20,744,576) 26,686,688 XII. 주당손익 32 기본주당손익 1,173 (589) 584 희석주당손익 887 (407) 580 (단위 : 천원) 과목 주석 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 IV. 영업이익 36,183,441 - 36,183,441 V. 순금융손익 (1,803,639) (21,289,416) (23,093,055) 금융수익 7, 29 11,342,087 - 11,342,087 금융비용 7, 29 13,145,726 21,289,416 34,435,142 VI. 기타영업외손익 (464,166) - (464,166) VII. 법인세비용차감전순이익(손실) 33,915,637 (21,289,416) 12,626,221 VIII. 법인세비용(수익) (1,009,602) - (1,009,602) IX. 당기순이익 34,925,239 (21,289,416) 13,635,823 X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) (900,206) - (900,206) XI. 총포괄이익(손실) 34,025,033 (21,289,416) 12,735,617 지배기업소유주지분 XII. 주당손익 32 기본주당손익 988 (602) 386 희석주당손익 838 (452) 386 2-3) 연결자본변동표 (단위 : 천원) 과목 당기 (2024년) 및 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 2023.01.01 (전기초) 174,185,795 - 174,185,795 배당금 (4,411,286) - (4,411,286) 주식매수선택권 941,303 - 941,303 자기주식 (2,883,327) - (2,883,327) 확정급여제도의재측정요소 269,727 - 269,727 기타포괄손익 공정가치 금융자산 처분 (533,500) - (533,500) 해외사업장환산외환차이 (1,169,933) - (1,169,933) 연결대상범위의 변동 569,847 - 569,847 당기순이익 34,925,239 (21,289,416) 13,635,823 2023.12.31 (전기말) 201,893,864 (21,289,416) 180,604,447 2024.01.01 (당기초) 201,893,864 (21,289,416) 90,029,648 주식보상비용 1,033,475 - 1,033,475 당기순이익(손실) 41,295,447 (20,744,576) 20,550,871 확정급여제도의 재측정요소 (521,072) - (521,072) 해외사업장환산외환차이 6,641,905 - 6,641,905 유상증자 3,370,879 - 3,370,879 자기주식 (92,439) - (92,439) 배당금 (4,881,829) - (4,881,829) 2024.12.31 (당기말) 248,740,229 (42,033,992) 206,706,237 2-4) 연결현금흐름표 (단위 : 천원) 과목 당기 (2024년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 65,238,610 - 65,238,610 당기순이익(손실) 41,295,447 (20,744,576) 20,550,871 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 23,822,195 20,744,576 44,566,771 이자비용 3,342,859 6,390 3,349,249 파생상품부채평가손실 - 17,295,372 17,295,372 파생상품부채평가이익 (4,812,989) 4,705,036 (107,954) 거래일손익조정손실 3,411,887 (1,262,223) 2,149,665 투자활동으로 인한 현금흐름 (34,440,703) - (34,440,703) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,846,093) - (3,846,093) 유동성장기차입금의 상환 233,277 (270,260) (36,983) 장기차입금의 차입 (36,983) 270,260 233,277 현금및현금성자산의 증가(감소) 26,951,813 - 26,951,813 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 1,974,012 - 1,974,012 기초 현금및현금성자산 43,977,368 - 43,977,368 기말 현금및현금성자산 72,903,194 - 72,903,194 (단위 : 천원) 과목 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 52,331,017 - 52,331,017 당기순이익(손실) 34,925,239 (21,289,416) 13,635,823 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 33,944,798 21,289,416 55,234,214 이자비용 2,392,708 6,104 2,398,812 파생상품부채평가손실 2,249,563 9,305,954 11,555,517 파생상품부채평가이익 (119,226) - (119,226) 거래일손익조정손실 2,558,916 11,977,359 14,536,274 투자활동으로 인한 현금흐름 (74,270,801) - (74,270,801) 재무활동으로 인한 현금흐름 41,657,905 - 41,657,905 현금및현금성자산의 증가(감소) 19,718,121 - 19,718,121 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (50,357) - (50,357) 기초 현금및현금성자산 24,309,604 - 24,309,604 기말 현금및현금성자산 43,977,368 - 43,977,368 (주8) 4-1.재무상태표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 유동부채 75,988,214 118,022,206 81,731,659 103,021,075 파생상품평가부채(주6,15,16) 43,709,386 85,493,771 45,111,501 66,157,700 상환전환우선주부채(주6,16) 20,279,621 20,529,229 18,280,969 18,524,186 부 채 총 계 76,460,531 118,494,523 81,929,796 103,219,212 이익잉여금(주23) 129,269,763 87,235,771 111,319,064 90,029,648 자 본 총 계 173,126,121 131,092,129 150,866,938 129,577,522 (주9) 4-2.포괄손익계산서 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 V. 순금융손익 13,291,231 (7,453,345) (2,120,089) (23,409,505) 금융수익(주7,29) 20,870,728 16,165,692 7,316,922 7,316,922 금융비용(주7,29) 7,579,497 23,619,037 9,437,011 30,726,427 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 26,015,503 5,270,927 3,133,917 (18,155,499) VIII. 당기순이익(손실) 23,345,350 2,600,774 8,659,319 (12,630,097) X. 총포괄이익(손실) 22,832,528 2,087,953 8,957,768 (12,331,648) XIII. 주당손익(주32) 기본주당손익(단위:원) 663 74 245 (357) 희석주당손익(단위:원) 523 73 241 (357) (주10) 4-3.자본변동표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 및 제 18(전) 기 이익잉여금 정정전 정정후 당기순이익(손실) 8,659,318 (12,630,099) 2023.12.31 (기말자본) 111,319,064 90,029,648 2024.01.01 (기초자본) 111,319,064 90,029,648 당기순이익(손실) 23,345,350 2,600,774 2024.12.31 (기말자본) 129,269,763 87,235,771 (주11) 4-4.현금흐름표 (단위: 천원) 과 목 제 19(당) 기 제 18(전) 기 정정전 정정후 정정전 정정후 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 55,316,736 55,316,736 43,419,303 43,419,303 (1) 당기순이익(손실) 23,345,350 2,600,774 8,659,318 (12,630,099) (2) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 1,452,900 22,197,476 5,015,271 26,304,688 이자비용 3,244,612 3,251,002 2,273,169 2,279,273 파생상품부채평가손실 - 17,295,372 2,249,563 11,555,517 파생상품부채평가이익 (4,812,989) (107,954) (119,226) (119,226) 거래일조정손실 3,411,887 2,149,665 2,558,916 14,536,274 (주12) 5.재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 03월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2.재무재표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2025년 03월 26일자 주주총회에서 승인되었습니다. 또한 주석 37에 기재한 수정사항은 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6.금융상품의 구분 및 공정가치 (3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 9,373,873 - 14,229,800 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,279,621 - 18,280,969 - 파생상품평가부채(주1) - 43,709,386 - 45,111,501 기타유동금융부채 140,081 - 84,074 - 소 계 29,793,575 43,709,386 33,496,436 45,111,501 비유동부채: 기타비유동금융부채 444,317 - 170,138 - 소 계 444,317 - 170,138 - 합 계 30,237,892 43,709,386 33,666,574 45,111,501 (주1) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 9,373,873 - 14,229,800 - 기타유동금융부채 140,081 - 84,074 - 기타비유동금융부채 444,317 - 170,138 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주부채 20,279,621 - 18,280,969 - 당기손익공정가치측정금융부채 (주2) 파생상품평가부채 43,709,386 43,709,386 45,111,501 45,111,501 (주2) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다. (5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,356 2,042,500 3,434,856 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 43,709,386 43,709,386 전기말 장기금융자산 - 1,387,053 2,042,500 3,429,553 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 45,002,535 45,002,535 (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 (주1) 수준3 주요투입변수 장기금융자산(주1) 2,042,500 3 취득원가 해당사항 없음 파생상품부채(신주인수권부사채)(주2) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품부채(상환전환우선주) 43,709,386 3 이항모형 변동성, 할인율 등 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가이익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외화환산손익 상각후원가로측정하는 금융자산 4,640,042 - - - - - 4,194,138 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,244,612) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 4,812,989 (3,411,887) - 합 계 4,640,042 (3,244,612) (50,608) (49,813) 4,812,989 (3,411,887) 4,194,138 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가이익 장기금융자산처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,330,140 - - - - - (1,361,929) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,273,169) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (2,130,338) (2,558,916) - 합 계 2,330,140 (2,273,169) 61,915 (4,372) (2,130,338) (2,558,916) (1,361,929) (8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 신주인수권부사채 107,954 - - 119,226 - - 상환전환우선주 4,705,036 - 3,411,887 - 2,249,563 2,258,916 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 26,015,503 3,133,916 평가이익(손실) 1,401,103 (4,389,253) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 24,614,400 7,523,169 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16, 17에 공시하였습니다. 6.금융상품의 구분 및 공정가치 (3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 9,373,873 - 14,229,800 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,529,229 - 18,524,186 - 파생상품평가부채(주1) - 85,493,771 - 66,157,700 기타유동금융부채 140,081 - 84,074 - 소 계 30,043,183 85,493,771 33,739,653 66,157,700 비유동부채: 기타비유동금융부채 444,317 - 170,138 - 소 계 444,317 - 170,138 - 합 계 30,487,500 85,493,771 33,909,791 66,157,700 (주1) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는금융부채 (주1) 매입채무및기타채무 9,373,873 - 14,229,800 - 기타유동금융부채 140,081 - 84,074 - 기타비유동금융부채 444,317 - 170,138 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주부채 20,529,229 - 18,524,186 - 당기손익공정가치측정금융부채 (주2) 파생상품평가부채 85,493,771 85,493,771 66,157,700 66,157,700 (주2) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다.(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,356 2,042,500 3,434,856 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 85,493,771 85,493,771 전기말 장기금융자산 - 1,387,053 2,042,500 3,429,553 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 66,048,734 66,048,734 (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 (주1) 수준3 주요투입변수 장기금융자산(주1) 2,042,500 3 취득원가 해당사항 없음 파생상품부채(신주인수권부사채)(주2) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품부채(상환전환우선주) 85,493,771 3 이항모형 변동성, 할인율 등 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가이익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외화환산손익 상각후원가로측정하는 금융자산 4,640,042 - - - - - 4,194,138 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,251,002) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (17,187,419) (2,149,665) - 합 계 4,640,042 (3,251,002) (50,608) (49,813) (17,187,419) (2,149,665) 4,194,138 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가이익 장기금융자산처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,330,140 - - - - - (1,361,929) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,279,273) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (11,436,292) (14,536,274) - 합 계 2,330,140 (2,279,273) 61,915 (4,372) (11,436,292) (14,536,274) (1,361,929) (8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 평가이익 평가손실 거래일손익조정손실 신주인수권부사채 107,954 - - 119,226 - - 상환전환우선주 - 17,295,372 2,149,665 - 11,555,517 14,536,274 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,270,927 (18,155,500) 평가이익(손실) (19,337,083) (25,972,565) 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) 24,608,011 7,817,065 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16, 17에 공시하였습니다. 16. 상환전환우선주 (1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주 20,279,621 18,280,969 (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 45,002,534 - 신규 발행 - 74,312,920 거래일평가손익 (주1) 3,411,888 (31,559,959) 평가손실(이익) (4,705,036) 2,249,573 기말 금액 43,709,386 45,002,534 상환전환우선주에 내재된 전환권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다. (주1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 상환전환우선주의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 거래일평가손익 31,559,958 - 증가 - 34,118,874 상각 (3,411,887) (2,558,916) 기말 거래일평가손익 28,148,071 31,559,958 (3) 당기말 현재 당사의 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2023년 03월 30일 16. 상환전환우선주 (1) 당기말 및 전기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환전환우선주 20,529,229 18,524,186 (2) 당기 및 전기 중 파생상품평가부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 66,048,734 - 신규 발행 - 74,377,615 거래일평가손익 (주1) 2,149,665 (19,884,399) 평가손실(이익) 17,295,372 11,555,517 기말 금액 85,493,771 66,048,733 상환전환우선주에 내재된 전환권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생상품부채로 분류하였습니다. (주1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 상환전환우선주의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 거래일평가손익 19,884,399 - 증가 - 34,420,673 상각 (2,149,665) (14,536,274) 기말 거래일평가손익 17,734,734 19,884,399 (3) 당기말 현재 당사의 상환전환우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구분 발행조건 발행일 2023년 03월 31일 23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,635,224 1,034,441 미처분이익잉여금 133,117,151 115,137,037 배당금 (5,482,612) (4,852,415) 합 계 129,269,763 111,319,063 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 처분예정일:2025년 3월 26일 처분확정일:2024년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 127,634,539 110,725,752 전기이월미처분이익잉여금 103,676,011 108,604,271 당기순이익(손실) 23,345,350 8,659,318 확정급여제도의재측정요소 (512,822) 298,449 기타포괄손익공정가치금융자산처분 - (2,425,000) 중간배당(현금배당) - (4,411,286) 상환전환우선주부채 현금배당금 1,126,000 - II. 이익잉여금처분액 6,664,447 7,049,741 이익준비금 605,859 1,041,912 현금배당금 6,058,588 6,007,829 주당배당금(률) 당기 - 보통주 : 100원(20%) - 우선주 : 180.85원(36%) 전기 - 보통주 : 100원(20%) - 우선주 : 180.85원(36%) III. 차기이월미처분이익잉여금 120,970,092 103,676,011 23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 1,635,224 1,034,441 미처분이익잉여금 85,600,547 88,995,206 합 계 87,235,771 90,029,647 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 19(당) 기 제 18(전) 기 처분예정일:2025년 3월 26일 처분확정일:2024년 3월 29일 I. 미처분이익잉여금 85,600,547 89,436,335 전기이월미처분이익잉여금 83,512,595 108,604,271 당기순이익(손실) 2,600,774 (12,630,099) 확정급여제도의재측정요소 (512,822) 298,449 기타포괄손익공정가치금융자산처분 - (2,425,000) 중간배당(현금배당) - (4,411,286) II. 이익잉여금처분액 5,538,447 5,923,740 이익준비금 605,859 1,041,912 연차배당 - 당기 : 100원(20%) - 전기 : 100원(20%) 4,932,588 4,881,828 III. 차기이월미처분이익잉여금 80,062,100 83,512,595 29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 : 이자수익 4,640,042 2,330,140 외환차익 7,167,453 4,753,110 외화환산이익 4,238,336 22,286 장기금융자산평가이익 11,907 92,160 파생상품부채평가이익 4,812,989 119,226 금융수익 합계 20,870,727 7,316,922 금융비용 : 이자비용 3,244,612 2,273,169 외환차손 766,472 936,531 외화환산손실 44,198 1,384,215 장기금융자산평가손실 62,514 30,245 장기금융자산처분손실 - 4,372 파생상품부채평가손실 - 2,249,563 거래일손익조정손실 3,411,887 2,558,916 사채상환손실 49,813 - 금융비용 합계 7,579,496 9,437,011 29. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 금융수익 : 이자수익 4,640,042 2,330,140 외환차익 7,167,453 4,753,110 외화환산이익 4,238,336 22,286 장기금융자산평가이익 11,907 92,160 파생상품부채평가이익 107,954 119,226 금융수익 합계 16,165,692 7,316,922 금융비용 : 이자비용 3,251,002 2,279,273 외환차손 766,472 936,531 외화환산손실 44,198 1,384,215 장기금융자산평가손실 62,514 30,245 장기금융자산처분손실 - 4,372 파생상품부채평가손실 17,295,372 11,555,517 거래일손익조정손실 2,149,665 14,536,274 사채상환손실 49,813 - 금융비용 합계 23,619,036 30,726,427 31. 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 26,015,503 3,133,916 적용세율에 따른 세부담액 5,547,581 632,988 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 228,998 1,914,625 세액공제 및 추가납부세액 (5,528,636) (4,082,853) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 193,253 (3,312,703) 인식하지 않은 일시적차이의 변동 263,260 (192,076) 기타 1,965,698 (485,383) 법인세비용 2,670,153 (5,525,402) 평균유효세율 10.26% -176.31% (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자 7,761,011 7,260,150 파생상품부채 63,989,008 68,283,504 합 계 71,750,019 75,543,654 31. 법인세비용 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 5,270,927 (18,155,500) 적용세율에 따른 세부담액 1,079,624 - 조정사항 : 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 228,998 1,914,625 세액공제 및 추가납부세액 (5,528,636) (4,082,853) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 193,253 (3,312,703) 인식하지 않은 일시적차이의 변동 4,731,217 4,263,779 기타 1,965,698 (4,308,250) 법인세비용 2,670,153 (5,525,402) 평균유효세율 50.66% 30.43% (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종속기업투자 7,814,262 7,260,150 파생상품부채 106,023,000 84,572,920 합 계 113,837,262 91,833,069 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 당기순이익(손실) 23,345,350 8,659,318 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 기본주당순이익(손실) 663 245 (2) 희석주당손익 ① 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 23,345,350 8,659,318 상환전환우선주 이자비용 (법인세효과차감후) 2,471,600 1,696,523 희석주당순이익 산정을 위한 당기순이익(손실)(A) 25,816,950 10,355,841 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 상환전환우선주 13,926,450 7,624,845 주식매수선택권 212,799 - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 49,359,124 42,972,128 희석주당이익(손실)(C=A÷B) 523 241 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 당기순이익(손실) 2,600,774 (12,630,099) 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 기본주당순이익(손실) 74 (357) (2) 희석주당손익 ① 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주, 원/주) 내 역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 2,600,774 (12,630,099) 희석주당순이익 산정을 위한 당기순이익(손실)(A) 2,600,774 (12,630,099) 가중평균 유통보통주식수 35,219,875 35,347,283 주식매수선택권 212,799 - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(B) 35,432,674 35,347,283 희석주당이익(손실)(C=A÷B) 73 (357) 34. 특수관계자 3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 에스지에이치홀딩스 유한회사 상환전환우선주 20,279,621 18,280,969 34. 특수관계자 3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 에스지에이치홀딩스 유한회사 상환전환우선주 20,529,229 18,524,186 35. 위험관리④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 9,373,873 9,373,873 9,373,873 - - 기타금융부채 584,399 792,551 264,921 527,630 - 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,279,621 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 30,237,893 66,466,419 9,638,794 527,630 56,299,995 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,279,621 19,182,562 차감: 현금및현금성자산 (32,304,452) (33,703,226) 순차입금 (12,024,830) (14,520,664) 자본총계 173,382,891 150,866,938 자본총계 대비 순차입금비율 -7% -10% 35. 위험관리④ 유동성위험 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 9,373,873 9,373,873 9,373,873 - - 기타금융부채 584,399 792,551 264,921 527,630 - 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,529,229 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 30,487,501 66,466,419 9,638,794 527,630 56,299,995 (3) 자본관리 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,529,229 19,425,780 차감: 현금및현금성자산 (32,304,452) (33,703,226) 순차입금 (12,024,830) (14,277,447) 자본총계 131,092,129 129,577,522 자본총계 대비 순차입금비율 -9% -11% 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (358,041) 397,023 유형자산 처분으로 인한 미수금 증가(감소) (155,408) 239,366 건설중인자산의 유형자산 대체 133,257 655,772 상환전환우선주 거래일평가손익 3,411,887 31,559,959 (2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 유동성리스부채 84,074 - (159,748) - 42,378 118,945 54,431 140,080 리스부채 170,137 - - 393,125 - (118,945) - 444,317 장기임대보증금부채 28,000 - - - - - - 28,000 신주인수권부사채 901,593 - (1,030,000) - 77,581 - 50,826 - 상환전환우선주부채 18,280,969 - - - - - 1,998,653 20,279,622 합계 19,464,773 - (1,189,748) 393,125 119,959 - 2,103,910 20,892,019 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 7,000,000 - (7,000,000) - - - - - 유동성리스부채 67,458 - (111,842) - 20,147 108,311 - 84,074 유동성장기차입금 - - - - - - - - 리스부채 83,241 - - 195,207 - (108,311) - 170,137 장기임대보증금부채 25,000 3,000 - - - - - 28,000 신주인수권부사채 823,600 - - - 77,993 - - 901,593 상환전환우선주부채 - 56,299,995 - - - - (38,019,026) 18,280,969 합계 7,999,299 56,302,995 (7,111,842) 195,207 98,140 - (38,019,026) 19,464,773 36. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소) (358,041) 397,023 유형자산 처분으로 인한 미수금 증가(감소) (155,408) 239,366 건설중인자산의 유형자산 대체 133,257 655,772 (2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 유동성리스부채 84,074 - (159,748) - 42,378 118,945 54,431 140,080 리스부채 170,137 - - 393,125 - (118,945) - 444,317 장기임대보증금부채 28,000 - - - - - - 28,000 신주인수권부사채 901,593 - (1,030,000) - 77,581 - 50,826 - 상환전환우선주부채 18,524,186 - - - - - 2,005,043 20,529,229 합계 19,707,990 - (1,189,748) 393,125 119,959 - 2,110,300 21,141,626 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금변동 기말금액 차입 상환 차입 이자비용 유동성대체 기타 단기차입금 7,000,000 - (7,000,000) - - - - - 유동성리스부채 67,458 - (111,842) - 20,147 108,311 - 84,074 유동성장기차입금 - - - - - - - - 리스부채 83,241 - - 195,207 - (108,311) - 170,137 장기임대보증금부채 25,000 3,000 - - - - - 28,000 신주인수권부사채 823,600 - - - 77,993 - - 901,593 상환전환우선주부채 - 56,299,995 - - - - (37,775,809) 18,524,186 합계 7,999,299 56,302,995 (7,111,842) 195,207 98,140 - (37,775,809) 19,707,990 37. 재무제표 재작성- 해당사항 없음 37. 재무제표 재작성 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. 아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2025년 3월 18일자 및 2024년 3월 19일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다. (1) 오류의 성격 구분 내용 ① 오류 계정과목 상환전환우선주부채,파생상품평가부채,금융비용,금융수익 ② 발생 경위 상환전환우선주 관련 복합금융상품 내 파생상품 부채의 공정가치 평가 시, 기존에 적용하던 희석 효과 반영 주가를 활성시장의 공정가치로 수정하여 반영하였습니다. 또한, 계약일과 발행일 간의 시차로 인해 발생하는 선도거래 평가 미인식분을 소급하여 계상 하였습니다. ③ 오류의 내용 - (재무상태표) 제18기 상환전환우선주부채 243,217천원 과소계상 - (재무상태표) 제18기 파생상품평가부채 21,046,199천원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제18기 금융비용 21,289,416천원 과소계상 - (재무상태표) 제19기 상환전환우선주부채 249,607천원 과소계상 - (재무상태표) 제19기 파생상품평가부채 41,784,384천원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제19기 금융비용 16,039,540천원 과소계상 - (포괄손익계산서) 제19기 금융수익 4,705,036천원 과대계상 ④ 관련 기준서 기업회계기준서 제1109호 문단 3.1.1, B3.1.2, 제1113호 문단 77 (2) 오류수정의 영향을 받는 재무제표재무제표상 각 항목별 수정사항은 다음과 같으며, 관련 주석도 재작성되었습니다.2-1) 재무상태표 (단위 : 천원) 과목 주석 당기말 (2024년 12월 31일 현재) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 193,566,832 - 193,566,832 비유동자산 56,019,821 - 56,019,821 자산총계 249,586,652 - 249,586,652 부 채 - - - 유동부채 75,988,214 42,033,992 118,022,206 파생상품평가부채 6 43,709,386 41,784,384 85,493,771 상환전환우선주부채 6 20,279,621 249,607 20,529,229 비유동부채 472,317 - 472,317 부채총계 76,460,531 42,033,992 118,494,523 자 본 이익잉여금 24 129,269,763 (42,033,992) 87,235,771 자본총계 173,126,121 (42,033,992) 131,092,129 (단위 : 천원) 과목 주석 전기말 (2023년 12월 31일 현재) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 자 산 유동자산 178,904,820 - 178,904,820 비유동자산 53,891,914 - 53,891,914 자산총계 232,796,734 - 232,796,734 부 채 - - - 유동부채 81,731,659 21,289,416 103,021,075 파생상품평가부채 6 45,111,501 21,046,199 66,157,700 상환전환우선주부채 6 18,280,969 243,217 18,524,186 비유동부채 198,138 - 198,138 부채총계 81,929,796 21,289,416 103,219,212 자 본 이익잉여금 24 111,319,064 (21,289,416) 90,029,648 자본총계 150,866,938 (21,289,416) 129,577,522 2-2) 포괄손익계산서 (단위 : 천원) 과목 주석 당기 (2024년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 IV. 영업이익 11,579,788 - 11,579,788 V. 순금융손익 13,291,231 (20,744,576) (7,453,345) 금융수익 30 20,870,728 (4,705,036) 16,165,692 금융비용 30 7,579,497 16,039,540 23,619,037 VI. 기타영업외손익 1,144,485 - 1,144,485 VII. 법인세비용차감전순이익(손실) 26,015,503 (20,744,576) 5,270,927 VIII. 법인세비용(수익) 2,670,153 - 2,670,153 IX. 당기순이익 23,345,350 (20,744,576) 2,600,774 X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) (512,821) - (512,821) XI. 총포괄이익(손실) 22,832,528 (20,744,576) 2,087,953 XII. 주당손익 33 기본주당손익 663 (589) 74 희석주당손익 523 (450) 73 (단위 : 천원) 과목 주석 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 IV. 영업이익 2,966,869 - 2,966,869 V. 순금융손익 (2,120,089) (21,289,416) (23,409,505) 금융수익 30 7,316,922 - 7,316,922 금융비용 30 9,437,011 21,289,416 30,726,427 VI. 기타영업외손익 2,287,137 - 2,287,137 VII. 법인세비용차감전순이익(손실) 3,133,917 (21,289,416) (18,155,499) VIII. 법인세비용(수익) (5,525,402) - (5,525,402) IX. 당기순이익(손실) 8,659,319 (21,289,416) (12,630,097) X. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 298,449 - 298,449 XI. 총포괄이익(손실) 8,957,768 (21,289,416) (12,331,648) XII. 주당손익 33 기본주당손익 245 (602) (357) 희석주당손익 241 (598) (357) 2-3) 자본변동표 (단위 : 천원) 과목 당기 (2024년) 및 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 2023.01.01 (전기초) 109,197,584 - 109,197,584 배당금 (4,411,286) - (4,411,286) 기타포괄손익 공정가치 (2,425,000) - (2,425,000) 확정급여제도의재측정요소 298,449 - 298,449 당기순이익 8,659,318 (21,289,416) (12,630,099) 2023.12.31 (전기말) 111,319,064 (21,289,416) 90,029,648 2024.01.01 (당기초) 111,319,064 (21,289,416) 90,029,648 당기순이익(손실) 23,345,350 (20,744,576) 2,600,774 배당금 (4,881,829) - (4,881,829) 확정급여제도의 재측정요소 (512,821) - (512,821) 2024.12.31 (당기말) 129,269,763 (42,033,992) 87,235,771 2-4) 현금흐름표 (단위 : 천원) 과목 당기 (2024년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 55,316,736 - 55,316,736 당기순이익(손실) 23,345,350 (20,744,576) 2,600,774 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 1,452,900 20,744,576 22,197,476 이자비용 3,244,612 6,390 3,251,002 파생상품부채평가손실 - 17,295,372 17,295,372 파생상품부채평가이익 (4,812,989) 4,705,036 (107,954) 거래일손익조정손실 3,411,887 (1,262,223) 2,149,665 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,418,768) - (53,418,768) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,919,137) - (3,919,137) 현금및현금성자산의 증가(감소) (2,021,170) - (2,021,170) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 622,395 - 622,395 기초 현금및현금성자산 33,703,226 - 33,703,226 기말 현금및현금성자산 32,304,452 - 32,304,452 (단위 : 천원) 과목 전기 (2023년) 이전 보고금액 수정금액 재작성 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 43,419,303 - 43,419,303 당기순이익(손실) 8,659,318 (21,289,416) (12,630,099) 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감 5,015,271 21,289,416 26,304,688 이자비용 2,273,169 6,104 2,279,273 파생상품부채평가손실 2,249,563 9,305,954 11,555,517 파생상품부채평가이익 (119,226) - (119,226) 거래일손익조정손실 2,558,916 11,977,359 14,536,274 투자활동으로 인한 현금흐름 (62,604,772) - (62,604,772) 재무활동으로 인한 현금흐름 41,896,540 - 41,896,540 현금및현금성자산의 증가(감소) 22,711,071 - 22,711,071 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (49,862) - (49,862) 기초 현금및현금성자산 11,042,018 - 11,042,018 기말 현금및현금성자산 33,703,226 - 33,703,226 (주13) 6. 배당에 관한 사항 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 제19기 제18기 정정전 정정후 정정전 정정후 주당액면가액(원) 500 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 41,295 20,551 34,925 13,636 (별도)당기순이익(백만원) 23,345 2,600 8,659 -12,630 (연결)주당순이익(원) 1,173 584 988 386 현금배당금총액(백만원) 6,058 6,058 10,419 10,419 주식배당금총액(백만원) - - - - (연결)현금배당성향(%) 14.7 29.5 29.8 76.4 현금배당수익률(%) 보통주 1.17 1.17 1.30 1.30 우선주 2.12 2.12 2.34 2.34 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - 우선주 - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 100 100 166 166 우선주 181 181 328 328 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - 우선주 - - - - (주14) 8. 기타 재무에 관한 사항 사. 공정가치 평가 내역 (3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,279,621 - 18,280,969 - 파생상품평가부채 (주1) - 43,709,386 - 45,111,501 소 계 44,479,062 43,709,386 46,001,166 45,111,501 비유동부채: 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 소 계 860,462 - 380,611 - 합 계 45,339,524 43,709,386 46,381,777 45,111,501 (주1) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하는금융부채: 공정가치로 측정하는금융부채 (주1) 파생상품평가부채 43,709,386 43,709,386 45,111,501 45,111,501 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2) 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,279,621 - 18,280,969 - (주1) 거래일 평가손익 (-)28,148,071 천원을 반영한 금액입니다. (5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,637 2,042,500 3,435,137 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 43,709,386 43,709,386 전기말 장기금융자산 - 1,387,327 2,042,500 3,429,827 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 45,002,535 45,002,535 (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 수준3 주요투입변수 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품평가부채(상환전환우선주) 43,709,386 3 이항모형 변동성, 할인율 등 장기금융자산 (주1) 4,302,280 3 취득원가 해당사항 없음 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 4,781,555 - - - - - 3,658,953 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,342,859) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 4,812,989 (3,411,887) - 합 계 4,781,555 (3,342,859) (50,608) (49,813) 4,812,989 (3,411,887) 3,658,953 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 장기금융자산처분손실 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,418,215 - - - - - (2,451,754) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,392,708) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (2,130,338) (2,558,916) - 합 계 2,418,215 (2,392,708) 61,915 (4,372) (2,130,338) (2,558,916) (2,451,754) 사. 공정가치 평가 내역 (3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 유동부채: 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,529,229 - 18,524,186 - 파생상품평가부채 (주1) - 85,493,771 - 66,157,700 소 계 44,728,670 85,493,771 46,244,383 66,157,700 비유동부채: 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 소 계 860,462 - 380,611 - 합 계 45,589,131 85,493,771 46,624,994 66,157,700 (주1) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정과목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로측정하는금융부채: 공정가치로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품평가부채 85,493,771 85,493,771 66,157,700 66,157,700 공정가치로측정하지않는금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2) 매입채무및기타채무 23,606,721 - 26,512,670 - 유동성장기차입금 34,725 - 36,579 - 기타유동금융부채 557,995 - 269,355 - 장기차입금 198,552 - 189,496 - 기타비유동금융부채 661,910 - 191,115 - 신주인수권부사채 - - 901,593 - 상환전환우선주 20,529,229 - 18,524,186 - (주1) 거래일 평가손익 당기 (-)17,734,734천원 및 전기 (-)19,884,399천원을 반영한 금액입니다. (5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 당기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말 장기금융자산 - 1,392,637 2,042,500 3,435,137 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - - - 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 85,493,771 85,493,771 전기말 장기금융자산 - 1,387,327 2,042,500 3,429,827 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - - 108,966 108,966 파생상품평가부채(상환전환우선주) - - 66,048,734 66,048,734 (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 공정가치 수준 투입변수 수준3 주요투입변수 파생상품평가부채(신주인수권부사채) - 3 이항모형 변동성, 할인율 등 파생상품평가부채(상환전환우선주) 85,493,771 3 이항모형 변동성, 할인율 등 장기금융자산 (주1) 2,042,500 3 취득원가 해당사항 없음 (7) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 사채처분손익 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 4,781,555 - - - - - 3,658,953 당기손익공정가치측정금융자산 - - (50,608) - - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (3,349,249) - (49,813) - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (17,187,419) (2,149,665) - 합 계 4,781,555 (3,349,249) (50,608) (49,813) (17,187,419) (2,149,665) 3,658,953 ② 전기 (단위: 천원) 금융상품 범주 이자수익 이자비용 장기금융자산평가손익 장기금융자산처분손실 파생상품부채평가손익 거래일조정손익 외환손익 상각후원가금융자산 2,418,215 - - - - - (2,451,754) 당기손익공정가치측정금융자산 - - 61,915 (4,372) - - - 상각후원가로측정하는 금융부채 - (2,398,812) - - - - - 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - (11,436,292) (14,536,274) - 합 계 2,418,215 (2,398,812) 61,915 (4,372) (11,436,292) (14,536,274) (2,451,754) (주15) Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 2. 경영진단의 개요당사의 연결 매출액은 전년 동기 대비 5% 증가한 3,203억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 -13%감소한 315억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 18% 증가한 약 413억원을 달성 하였습니다. 이러한 매출액 및 손익구조 변동의 주요 원인은 DECO Film 및 PCPMMA 물량 증가에 따른 매출액 증가와 광학필름류 물량 감소에 따른 이익률이 감소하였습니다. 2025년 올해에도 여전히 세계경제의 불확실성으로 인한 위기관리가 지속적으로 대두되고 있어, 이에 대한 전사적인 노력을 더욱 강화하는 한편, 환경과 주주가치 등 비재무적 부분의 역량을 강화하기 위해 노력을 기울일 예정입니다. 2. 경영진단의 개요당사의 연결 매출액은 전년 동기 대비 5% 증가한 3,203억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 -13%감소한 315억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 51% 증가한 약 206억원을 달성 하였습니다. 이러한 매출액 및 손익구조 변동의 주요 원인은 DECO Film 및 PCPMMA 물량 증가에 따른 매출액 증가와 광학필름류 물량 감소에 따른 이익률이 감소하였습니다. 2025년 올해에도 여전히 세계경제의 불확실성으로 인한 위기관리가 지속적으로 대두되고 있어, 이에 대한 전사적인 노력을 더욱 강화하는 한편, 환경과 주주가치 등 비재무적 부분의 역량을 강화하기 위해 노력을 기울일 예정입니다. 3. 영업실적 및 재무상태1)경영성과- 제19기 당사의 연결종속회사 5개사를 포함한 연결매출액 당기 3,203억원으로 전기 매출액 3,045억원 대비 약 5.2% 증가하였습니다. 연결영업이익은 전기 362억원에서 당기 315억원으로 감소 하였습니다. 또한 환차손 등로 인하여 연결당기순이익은 전기 349억원에서 당기 413억원으로 증가하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19 기 제 18 기 증가율(%) 매출액. 320,333,197,014 304,477,120,594 5.2% 매출원가 215,271,054,459 206,139,463,461 4.4% 매출총이익 105,062,142,555 98,337,657,133 6.8% 판매비와관리비 73,566,429,373 62,154,216,007 18.4% 영업이익(손실) 31,495,713,182 36,183,441,126 -13.0% 순금융손익 14,130,810,400 (1,803,638,816) -883.5% 금융수익 25,980,981,745 11,342,087,373 129.1% 금융비용 11,850,171,345 13,145,726,189 -9.9% 기타영업외손익 379,772,000 (464,165,745) -181.8% 기타영업외수익 552,915,442 613,234,807 -9.8% 기타영업외비용 173,143,442 1,077,400,552 -83.9% 법인세비용차감전순이익(손실) 46,006,295,582 33,915,636,565 35.6% 법인세비용(수익) 4,710,848,670 (1,009,602,413) -566.6% 당기순이익(손실). 41,295,446,912 34,925,238,978 18.2% 2)재무상태당사의 제19기 사업년도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.2024년 회사는 현금성자산의 증가, 단기금융상품 증가 등으로 자산총계가 전년대비 13.4% 증가하였고, 파생상품평가부채 평가 및 매입채무 상환 등 으로 인해 부채총계는 -6.0% 감소하였습니다. 부채비율은 39%로 전년도 부채비율 51% 대비 -12%p 감소하여 재무의 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19 기 제 18 기 증가율(%) 자산 유동자산 218,382,604,077 172,091,456,278 26.9% 현금및현금성자산 72,903,193,873 43,977,368,483 65.8% 단기금융상품. 86,100,000,000 67,791,598,254 27.0% 매출채권및기타채권 30,090,471,757 35,630,404,021 -15.5% 당기법인세자산. 732,029,468 379,275,880 93.0% 재고자산 19,170,586,440 21,201,794,229 -9.6% 기타유동자산 9,386,322,539 3,111,015,411 201.7% 비유동자산 126,604,978,697 132,188,987,298 -4.2% 장기금융자산. 5,694,917,140 8,032,377,112 -29.1% 기타비유동금융자산. 2,046,395,931 1,417,378,237 44.4% 유형자산 100,743,022,520 103,896,464,769 -3.0% 무형자산 3,599,138,876 2,396,127,423 50.2% 이연법인세자산. 2,902,388,386 4,847,225,353 -40.1% 기타비유동자산. 11,619,115,844 11,599,414,404 0.2% 자산총계 344,987,582,774 304,280,443,576 13.4% 부채 유동부채 93,652,212,514 99,270,719,662 -5.7% 비유동부채 2,595,141,126 3,115,860,327 -16.7% 부채총계 96,247,353,640 102,386,579,989 -6.0% 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 247,117,017,783 200,254,709,002 23.4% 자본금. 17,930,214,500 17,676,421,500 1.4% 자본잉여금. 25,462,997,452 21,019,296,032 21.1% 기타자본항목. -72,091,336 313,488,143 -123.0% 기타포괄손익누계액 8,477,628,300 1,835,723,563 361.8% 이익잉여금. 195,318,268,867 159,409,779,764 22.5% 비지배지분. 1,623,211,351 1,639,154,585 -1.0% 자본총계 248,740,229,134 201,893,863,587 23.2% 자본과부채총계 344,987,582,774 304,280,443,576 13.4% 3. 영업실적 및 재무상태1)경영성과- 제19기 당사의 연결종속회사 5개사를 포함한 연결매출액 당기 3,203억원으로 전기 매출액 3,045억원 대비 약 5.2% 증가하였습니다. 연결영업이익은 전기 362억원에서 당기 315억원으로 감소 하였습니다. 또한 환차손 등로 인하여 연결당기순이익은 전기 136억원에서 당기 206억원으로 증가하였습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19 기 제 18 기 증가율(%) 매출액. 320,333,197,014 304,477,120,594 5.2% 매출원가 215,271,054,459 206,139,463,461 4.4% 매출총이익 105,062,142,555 98,337,657,133 6.8% 판매비와관리비 73,566,429,373 62,154,216,007 18.4% 영업이익(손실) 31,495,713,182 36,183,441,126 -13.0% 순금융손익 (6,613,765,323) (23,093,054,981) -71.4% 금융수익 21,275,946,042 11,342,087,373 87.6% 금융비용 27,889,711,365 34,435,142,354 -19.0% 기타영업외손익 379,772,000 (464,165,745) -181.8% 기타영업외수익 552,915,442 613,234,807 -9.8% 기타영업외비용 173,143,442 1,077,400,552 -83.9% 법인세비용차감전순이익(손실) 25,261,719,859 12,626,220,400 100.1% 법인세비용(수익) 4,710,848,670 (1,009,602,413) -566.6% 당기순이익(손실). 20,550,871,189 13,635,822,813 50.7% 2)재무상태당사의 제19기 사업년도의 연결기준 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.2024년 회사는 현금성자산의 증가, 단기금융상품 증가 등으로 자산총계가 전년대비 13.4% 증가하였고, 파생상품평가부채 평가 등 으로 인해 부채총계는 12% 증가하였습니다. 부채비율은 67%로 전년도 부채비율 68% 대비 -0.1%p 감소하여 재무의 건전성을 유지하고 있습니다. (단위 : 원) 과 목 제 19 기 제 18 기 증가율(%) 자산 유동자산 218,382,604,077 172,091,456,278 26.9% 현금및현금성자산 72,903,193,873 43,977,368,483 65.8% 단기금융상품. 86,100,000,000 67,791,598,254 27.0% 매출채권및기타채권 30,090,471,757 35,630,404,021 -15.5% 당기법인세자산. 732,029,468 379,275,880 93.0% 재고자산 19,170,586,440 21,201,794,229 -9.6% 기타유동자산 9,386,322,539 3,111,015,411 201.7% 비유동자산 126,604,978,697 132,188,987,298 -4.2% 장기금융자산. 5,694,917,140 8,032,377,112 -29.1% 기타비유동금융자산. 2,046,395,931 1,417,378,237 44.4% 유형자산 100,743,022,520 103,896,464,769 -3.0% 무형자산 3,599,138,876 2,396,127,423 50.2% 이연법인세자산. 2,902,388,386 4,847,225,353 -40.1% 기타비유동자산. 11,619,115,844 11,599,414,404 0.2% 자산총계 344,987,582,774 304,280,443,576 13.4% 부채 유동부채 135,686,204,402 120,560,135,827 12.5% 비유동부채 2,595,141,126 3,115,860,327 -16.7% 부채총계 138,281,345,528 123,675,996,154 11.8% 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,083,025,895 178,965,292,837 14.6% 자본금. 17,930,214,500 17,676,421,500 1.4% 자본잉여금. 25,462,997,452 21,019,296,032 21.1% 기타자본항목. -72,091,336 313,488,143 -123.0% 기타포괄손익누계액 8,477,628,300 1,835,723,563 361.8% 이익잉여금. 153,284,276,979 138,120,363,599 11.0% 비지배지분. 1,623,211,351 1,639,154,585 -1.0% 자본총계 206,706,237,246 180,604,447,422 14.5% 자본과부채총계 344,987,582,774 304,280,443,576 13.4% 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 19기 제 18기 현금 및 현금성자산 72,903 43,977 단기금융상품 86,100 67,792 유동비율 233% 173% 자기자본비율 72% 66% 부채비율 39% 51% 4. 유동성 및 자금조달가. 유동성 (단위 : 백만원,%) 구 분 제 19기 제 18기 현금 및 현금성자산 72,903 43,977 단기금융상품 86,100 67,792 유동비율 161% 143% 자기자본비율 60% 59% 부채비율 67% 68% 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_26.02.27.jpg 대표이사등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 19 기) 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 03월 18일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)세경하이테크 대 표 이 사 : 이기승 본 점 소 재 지 : 경기도 수원시 권선구 산업로155번길 128 (전 화) 031-204-7200 (홈페이지) http://sghitech.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 권낙희 (전 화) 031-204-7200 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 5 - - 5 1 합계 5 - - 5 1 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 - - - - 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 세경하이테크"이며, 영문명은 "Se Gyung Hi Tech Co., Ltd"입니다. 다. 설립일자 당사는 2006년 01월 16일에 설립되었습니다. 라. 중소기업 등 해당 여부 중소기업 해당 여부 해당 벤처기업 해당 여부 해당 중견기업 해당 여부 미해당 마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 코스닥시장 상장 2019년 07월 30일 해당사항 없음 바. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소 1) 본사 주소 : 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 128 2) 전화번호 : 031-204-7200 3) 홈페이지 주소 : www.sghitech.co.kr 사. 신용평가에 관한 사항 1) 평가기관 : 이크레더블 2) 평가일 : 2024년 8월 29일 3) 평가등급 : BBB- 4) 신용등급의 정의 신용등급 등급정의 AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임. AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음. A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움. BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음. BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음. B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임. CCC 현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임. CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음. C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음. D 현재 채무불이행 상태에 있음. 아. 주요 사업의 내용 당사의 주요 사업부문은 모바일 제품 하우징의 전ㆍ후면글라스에 적용되는 Deco 필름과 휴대폰用 디스플레이에 적용되는 광학 필름, 모바일 기구, 사출 모듈부분에 적용되는 Protect 사출필름을 주요 사업부문으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품목 내 용 2024년매출비중 Deco 필름 Deco 필름 글라스 또는 플라스틱 표면에 텍스트나 색상을 입히기 위해 제조하는 필름 - 스마트폰 전후면 Decoration 필름 - 특수패턴에 대한 고객 수요 증가로 스마트폰 표면에 적용되는 필름 119,656(37.35%) PCPMMA (PC+PMMA) 폴리카보네이트(PC)와 폴리메틸메타크릴레이트(PMMA) 두 개의 플라스틱 재료를 결합(PC+PMMA)시켜 복합 가공함으로써 표면 경도 향상과 내스크래치성을 향상시킨 글라스틱(모바일 글라스 대체용) 제품 광학필름 OCA 필름 Optical Clear Adhesive (OCA), 광학적으로 투명한 점착을 요구하는 디스플레이에 사용되는 점착필름 - 주로 모바일기기 전면부에 사용 - 모바일 이외에 OLED의 빛 투과를 방해하지 않는 투명필름 또는 네비게이션에도 적용 138,294(43.17%) 폴더블 특수 필름 폴더블 스마트폰에 지문과 얼룩, 흠집 등을 방지하기 위해 탑재되는 특수필름 등 Protect 사출필름 Protect 필름 - 모바일기기를 포함한 전자기기 제조공정 또는 완제품의 보호 목적으로 부착하는 필름 - Touch Sensor, 글라스 표면보호 용도의 필름 58,065(18.13%) 사출 필름 (테이프) - 스마트폰 내부에 부착되는 기능성 테이프 - 스마트폰 부품 위치 고정 - TSP 고정 및 완충 역할 - 글라스와 센서 사이 공간을 채우는 역할 기타 상품 - Deco, OCA, Protect 사출 필름 4,319(1.35%) 1) Deco필름 Deco필름은 글라스 또는 플라스틱 하우징 제품 표면에 텍스트나 색상을 입히기 위해제조하는 필름으로 스마트폰 전후면 장식을 위한 필름입니다. 이 제품은 다양한 색상과 디자인으로 제작이 가능한 장점으로 다양한 고객의 수요 충족이 가능합니다. 2) PCPMMA(글라스틱) PCPMMA(폴리카보네이트(PC: Polycarbonate)와 폴리메틸메타크릴레이트(PMMA: Polymethylmethacrylate)) 소재는 기존 Mobile 글라스가 가지고 있는 경도, 광특성(투과율, 굴절율), 성형성, 취급성, 경시 변화에 대한 조건을 대체할 수 있는 소재입니다. PCPMMA는 두개의 플라스틱 재료(PC+PMMA)를 결합시켜 복층 가공함으로써 표면 경도 향상과 내스크래치성을 향상시킨 제품입니다. PCPMMA는 현재 휴대폰用 유리소재의 대체제품으로 가격적인 장점(유리소재 대비 30~40% 저렴한 단가 경쟁력)으로 휴대폰 중/저가 시장에서 수요 증가가 예상됩니다.3) OCA 필름 OCA필름은 모바일기기 내 디스플레이 모듈과 터치패널 그리고 디스플레이 커버 글라스 간 광손실을 최소화하면서 OLED/Sensor/글라스 고정, 부착을 위한 무기제 타입의 점착 필름입니다. 디스플레이가 투과되어 보여지는 영역에 부착되는 제품의 특징 때문에 투과율에 영향이 없는 광학특성을 가진 제품입니다.4) 폴더블 특수필름당사는 삼성디스플레이의 폴더블 특수필름 선행 개발참여한 업체로서 폴더블 특성을요구하는 자재에 대한 경험과 가공법에 대한 지속적인 테스트를 통하여 폴더블 특수필름 가공의 선두에 서 있습니다. 향후 폴더블 시장의 발전에 따라 수요가 대폭 증가할 것으로 예상하고 있습니다.5) Protect 필름 및 사출필름 Protect필름과 사출필름은 모바일에 적용되는 기능성 및 고정을 위한 테이프를 전반적으로 지칭하는 제품입니다. 본 제품은 부착되는 위치와 기능에 따라 명칭을 달리하며 당사의 사업 설립기부터 지속 생산 가공해온 제품입니다.6) 기타 자세한 사항은 동 보고서 [II. 사업의 내용]을 참조하기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 연월 주요 내용 2020년 01월 수원 2공장 준공 2020년 02월 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행(200억)제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행(100억) 2020년 07월 중국 법인 (Dongguan SG Design Center Co., Ltd.) 설립 2021년 12월 (주)RAISONTECH(일본) 지분 15% 투자 2023년 01월 (주)세스맷(대한민국) 지분 70% 투자 2023년 03월 제3자배정 유상증자(563억) 2023년 06월 대표이사 변경(이기승) 2023년 11월 무상증자 (1주당 2주의 비율로 신주를 배정, 증자 후 자본금 176억) 2024년 04월 주식매수선택권 행사(증자 후 자본금 178억) 2024년 06월 주식매수선택권 행사(증자 후 자본금 179억) 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 경기도 수원시 권선구 산업로155번길 128(고색동)입니다. 공시대상기간 중 본점 소재지의 변경 사항은 없습니다. 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(이기승, 김종우, 이동현),2인의 사외이사(이상욱, 범진욱), 3인의 기타비상무이사(손영민, 김동환, 권성욱)로 구성되어 있습니다. 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2024.12.31 - - - 사내이사 김종우(자진사임) 2023.06.30 - 대표이사 이기승 - - 2023.06.30 임시주총 사내이사 이기승 - 사내이사 이영민(자진사임) 2022.12.16 임시주총 사외이사 이상욱사외이사 범진욱기타비상무이사 손영민기타비상무이사 김동환기타비상무이사 권성욱감사 옥기석 - 사외이사 이동욱(자진사임)감사 박병준(자진사임) 2022.03.29 정기주총 사내이사 이동현 사내이사 김종우 사내이사 전성욱(자진사임) 2021.03.26 정기주총 - 사내이사 이영민 - 2020.03.27 정기주총 사외이사 이동욱감사 박병준 사내이사 전성욱 사외이사 문경식(임기만료)감사 정기태(자진사임) 라. 최대주주의 변동 변동일자 변경전 최대주주 변경후 최대주주 비고 2022.12.15 이영민 에스지에이치홀딩스 유한회사 주1) 주1) 이영민과 에스지에이치홀딩스 유한회사 간에 체결한 주식양수도 계약이 2022년 12월 15일 종결되어 당사 최대주주가 이영민에서 에스지에이치홀딩스 유한회사로 변경되었습니다. 마. 상호의 변경 - 해당사항 없음 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없음 사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 - 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 18기(2023년말) 17기(2022년말) 16기(2021년말) 15기(2020년말) 보통주 발행주식총수 35,860,429 35,352,843 11,784,281 11,784,281 11,642,000 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 17,930,214,500 17,676,421,500 5,892,140,500 5,892,140,500 5,821,000,000 우선주 발행주식총수 13,926,450 13,926,450 - - - 액면금액 500 500 - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 17,930,214,500 17,676,421,500 5,892,140,500 5,892,140,500 5,821,000,000 ※ 주식매수선택권 행사 : 21년 03월 행사가격 3,000원에 보통주 102,000주를 발행하였습니다※ 주식매수선택권 행사 : 24년 04월 행사가격 6,641원에 보통주 310,907주를 발행하였습니다※ 주식매수선택권 행사 : 24년 06월 행사가격 6,641원에 보통주 196,679주를 발행하였습니다※ 사채 전환 : 21년 09월 전환가액 29,790원으로 보통주 40,281주로 전환되었습니다.※ 상환전환우선주 발행 : 23년 03월 제3자배정으로 상환전환우선주 4,642,150주를 발행하였습니다.※ 23년 11월 당사의 무상증자 결정으로 (1주당 2주의 비율로 신주를 배정)발행주식총수 및 자본금이 변동되었습니다.※ 상기 우선주 13,926,450주는 상환전환우선주로 한국채택국제회계기준에 따라 자본으로 인식되지 않기에 별도의 금액을 기재하지 않았습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 종류주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 35,860,429 13,926,450 49,786,879 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 35,860,429 13,926,450 49,786,879 - Ⅴ. 자기주식수 461,000 - 461,000 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 35,399,429 13,926,450 49,325,879 - Ⅶ. 자기주식 보유비율 0.9 - 0.9 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - 461,000 -461,000 - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - 461,000 - - 461,000 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - 922,000 -461,000 - 461,000 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 - 922,000 -461,000 - 461,000 - 우선주 - - - - - - (주1) 회사는 2023년 12월 21일 자기주식취득 신탁계약을 체결하였고, 2023년 12월 27일 및 2023년 12월 28일, 2024년 01월 16일 주식 체결을 하여, 보고서 작성 기준 461,000주를 취득하였습니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 해당사항 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2023년 12월 21일 2024년 06월 20일 3,000,000 2,975,766 99.2 - - - 신탁 해지 2023년 12월 21일 2024년 06월 20일 3,000,000 2,975,766 99.2 - - 2024년 06월 21일 신탁 체결 2024년 12월 18일 2025년 06월 17일 5,000,000 - - - - - (주1) 상기 결과보고일은 신탁계약해지에 따른 신탁계약해지 결과보고서 제출일 입니다. 마. 종류주식(상환전환우선주) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2023년 03월 31일 주당 발행가액(액면가액) 12,128 500 발행총액(발행주식수) 56,299,995,200 4,642,150 현재 잔액(현재 주식수) 56,299,995,200 13,926,450 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 2033년 03월 30일 이익배당에 관한 사항 - 본건 종류주식은 누적적, 참가적 우선주로서, 누적된 우선배당률에 의한 배당금은 그 지급 순위에 있어 보통주에 대한 배당에 우선한다. - 본건 종류주식의 배당률은 본건 종류주식의 주당 최초발행가격(본건 종류주식의 발행시 발행가격은 주당 금12,128원이고, “최초발행가격”이라한다. 단, 본건 종류주식 발행 후 보통주로 전환되기 이전에 주식병합, 주식분할, 주식배당, 무상증자 기타 이와 유사한 사건으로 인하여 본건 종류주식의 발행주식수가 변경되는 경우, 최초발행가격은 제7.3조의 전환가격조정 방법에 준하여 조정된다.)의 연2%(“우선배당률”)로한다. - 기타사항 : 2023년 03월 21일 주요사항보고서 참조 잔여재산분배에 관한 사항 본건 종류주식의 주주는 회사 청산시 잔여재산분배 절차에서 주당 최초발행가격과 주당 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주 주주에 우선하여 잔여재산의분배를 받는다. 우선주주들에 대한 우선분배액을 지급하고도 잔여재산이 남는 경우에는 그 나머지 재산은 본건 종류주식과 보통주식이 동등한 자격으로 참가하여 분배 받는다. 이 경우 본건 종류주식은 분배기준일 직전에 전환권이 행사되어 보통주식으로 전환된 것으로 의제하고 그 전환된 보통주식의 수에 비례하여 분배를 받는다. 상환에관한 사항 상환권자 주주 상환조건 - 발행일로부터10년(존속기간만료와동시에보통주식으로전환됨). 단, 존속기간중우선배당을하지못한경우또는상환의무를이행하지못한경우해당배당또는상환이완료될때까지그존속기간이연장된다.- 회사는배당가능이익이존재함을전제로본건종류주식중전환되지않고남아있는본건종류주식의전부를발행일로부터10년째되는날(“상환일”)에본조에서정하는바에따라상환하여야한다.- 기타사항 : 2023년 03월 21일 주요사항보고서 참조 상환방법 - 회사는 본건 종류주식 주주에게 상환할 종류주식의 수, 상환가액, 지급예정일을 기재한 상환통지서를 송부하여야 한다. 본건 종류주식이 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록된 경우, 상환통지서에 본건 종류주식의 계좌간 대체의 방식에 의한 이전을 요청할 수 있다.- 본건 종류주식 주주가 상환을 받기 위해서는 상환일에 회사에게 상환의 대상이 되는 본건 종류주식을 계좌간 대체의 방식으로 이전하여야 한다. 회사는 상환의 대상이 되는 본건 종류주식을 이전받음과 동시에 본건 종류주식 주주에게 상환가액을지급한다. 본건 종류주식 주주가 회사에 상환대상 본건 종류주식을 이전하지 아니하는 경우, 회사는 이를 이전 받을 때까지 상환가액 지급을 유보할 수 있고, 이 경우본건 종류주식 주주는 회사에 대하여 상환가액에 대한 이자 또는 지연손해 등을 청구할 수 없다.- 기타사항 : 2023년 03월 21일 주요사항보고서 참조 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 주주 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 전환가격 : 발행가와 동일- 전환비율 : 1 대 1- 기타사항 : 2023년 03월 21일 주요사항보고서 참조 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 2024.03.31 ~ 2033.02.28 전환으로 발행할주식의 종류 세경하이테크 기명식 보통주 전환으로발행할 주식수 13,926,450 의결권에 관한 사항 보통주와 동일하게 1주당 1의결권이 있음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - (주1) 본 상환전환우선주의 최초 발행주식수는 4,642,150주, 주당 발행가액은 12,128원이었으며, 2023년 11월 30일 무상증자(1주당 2주)를 실시함에 따라 발행주식수는 13,926,450주, 주당 발행가액은 4,042원으로 조정되었습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관의 최근 개정일 - 당사 정관의 최근개정일은 2024년 3월 29일이며, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제19기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있지 않습니다. 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022년 03월 29일 제16기정기주주총회 - 전자주권 도입에 의한 주권의 종류 삭제 - 전자주주명부 도입으로 인한 조항 신설- 감사선임관련 개정 상법 반영- 분기배당 근거 조항 신설 - 2022년 12월 16일 제17기 임시주주총회 - 사업목적추가 (이차전지 관련 소재 및 부품 제조.판매)- 주식의 발행과 종류 내용 추가- 종류주식의 수와 내용 조항 신설- 신주인수권 발행한도 변경- 이사의 수 변경 사업다각화 및 근거조항 개정 2023년 03월 31일 제17기정기주주총회 - 배당기준일 내용 변경 표준정관 개정에 따른 변경 2024년 03월 29일 제18기정기주주총회 - 사업목적추가 (중소형 아이티(IT)기기 부품 제조.판매)- 발행할 주식의 총수 변경 사업다각화 및 발행할 주식의 총수 증가 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 휴대폰 및 태블릿PC용 필름 및 테이프류 제조.판매 영위 2 디스플레이용 광학 필름류 제조.판매 영위 3 자동차 및 전장품 관련 필름 및 테이프류 제조.판매 영위 4 이차전지 관련 소재 및 부품 제조.판매 영위 5 위항 이외의 전기,전자분야 필름 및 기능성 테이프 제조.판매 영위 6 산업용 필름 및 테이프 원단 소재 제조.판매 영위 7 중소형 아이티(IT)기기 부품 제조.판매 영위 8 위 5호 이외의 산업용 원단 소재 제조.판매 영위 9 플라스틱 제품제조업 영위 10 위 항에 관련된 무역업 영위 11 부동산 임대업 영위 12 전자상거래 영위 13 통신판매업 영위 14 글라스 부품 및 제품의 연구, 개발, 제조, 도매, 소매, 수출입, 판매업 영위 15 위 항에 부대되는 사업일체 영위 1. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022.12.16 - 4. 이차전지 관련 소재 및 부품 제조.판매 추가 2024.03.29 - 7. 중소형 아이티(IT)기기 부품 제조.판매 2. 변경 사유1) 4. 이차전지 관련 소재 및 부품 제조.판매당사의 기능성 필름 제조 기술력을 응용해 이차전지 관련 필름 등을 개발하여 사업 다각화 및 이차전지 시장에 진출하고자, 이사회 제안으로 추가하게 되었습니다.2) 7. 중소형 아이티(IT)기기 부품 제조.판매 당사의 중소형 IT 기기의 기능성 필름 제조 기술력을 응용해 IT 기기 부품 시장에 진출하고자, 이사회 제안으로 추가하게 되었습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 이차전지 관련 소재 및 부품 제조.판매 2022.12.16 2 중소형 아이티(IT)기기 부품 제조.판매 2024.03.29 1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 다양한 중소형 IT 기기의 기능성 필름을 제조하여 IT 기기 시장 점유율을 확보하고, 기능성 필름 제조 기술력을 응용해 기능성 필름을 포함하는 기기 부품 및 모듈 제품과 이차전지 관련 필름 등을 개발하여, 당사의 포트폴리오 강화 및 부가가치 창출을 제고하고자 사업 목적을 추가하였습니다 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성□ 이차 전지 관련전기차, IT 전자기기 등이 경량화, 박형화, 소형화, 다기능화가 진행중이며 여기서 방출되는 열관리 소재에 대한 필요성이 증가하고 있습니다.최근에는 전기차시장의 급성장 및 자동차의 고성능화에 따라 자동차부품의 전자화가급속하게 추진되고 있습니다.전자부품의 소형화, 고밀도화에 의해 이들 발열량이 현저하게 증가하는 경향이 있기 때문에 우수한 발열성능을 가진 열관리 소재 제품이 요구되고 있습니다.세계 각국의 환경 관련 규제, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어, 앞으로의 이차전지 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다.□ 중소형 아이티(IT) 기기 부품 당사는 Deco필름, 광학필름, 사출 및 Protect 필름 등의 디스플레이 관련 부품의 공급을 주력으로 하고 있으며, 공정관리와 품질관리, 수율향상 등 양산 관리 면에서 상당한 노하우를 축적하고 있습니다. 또한 당사는 일본에 소재한 RaisonTech 에 대한 투자를 통해 RaisonTech에서 개발하고 있는 StylusPen, SignPad 등의 기술과의 협력 방안을 검토하고 있습니다. RaisonTech의 신기술은 노트북을 포함한 중소형 IT기기에 적용될 수 있을 전망이며, 당사는 디스플레이 부품 생산과 관련한 당사의 양산 경험과 노하우를 바탕으로 RaisonTech 등을 포함한 관련 부품 기술을 접목하여 종합적인 IT기기 부품 및 모듈 제품으로 당사의 포트폴리오를 확장하고자 합니다. 한편 당사는 꾸준한 신규 연구개발 및 표준화된 사양 관리능력을 바탕으로 삼성전자,삼성디스플레이, 중국의 OPPO 등을 비롯한 국내외의 고객사와 다년간 거래를 진행하여 두터운 신뢰를 유지하고 있습니다. 이를 토대로 고객사가 요구하는 신규 아이템개발 및 중국 시장을 목표로 하여 신규 거래처 발굴에 주력할 계획입니다. 특히 당사는 중국 시장의 경우에 한국 본사 및 중국 지사의 영업망을 적절히 활용하고 있으며, 이는 신규 제품 및 신규 거래처 발굴에 있어 주요한 강점이 될 것으로 예상하고 있습니다. 3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다. 4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) - 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.5. 기존 사업과의 연관성 □ 이차 전지 관련당사에서 수행하고 있는 필름 가공 기술력을 토대로 단열 기능은 물론 소화 기능까지가지는 고분자 기반 복합체를 배터리 팩 제조시 필름 형태로 적용할 수 있도록 연구 개발을 진행하고 있으며, 전기차 이차 전지용 소화 시트를 개발 및 공급을 통해 이차 전지 비지니스를 진행 할 예정입니다.□ 중소형 아이티(IT) 기기 부품당사는 휴대폰의 기능성 필름의 제조와 관련한 양산 및 공정관리 면에서 상당한 경험과 노하우를 축적하였으며, 이는 중소형 IT 기기의 부품 및 모듈 제품의 제조에 충분히 적용가능할 것으로 예상하고 있습니다.6. 주요 위험 - 글로벌 경제이슈와 원화 변동성 등으로 쉽지 않은 외부 경영환경에 놓여져 있습니다. 또한, 당사가 준비하고 있는 이차전지 관련 신사업은 높은수준의 연구와 연구 개발을요구하고 있습니다. 이외에도 법률등에 의한 각종 규제, 인허가 관련 위험이 존재할 수 있습니다. 7. 향후 추진계획 □ 이차 전지 관련- 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기당사는 현재 전기차 이차 전지용 소화 시트를 상품화 하는 단계로 성능 및 신뢰성 평가를 진행중에 있으며, 세부사항은 고객사와 비밀유지 계약으로 기재를 생략 합니다.- 향후 1년 이내 추진 예정사항당사는 이차전지 관련 개발에 힘쓰고 있으며, 세부사항은 고객사와 비밀유지 계약으로 기재를 생략 합니다.- 조직 및 인력 확보 계획당사는 현재 추가 조직과 인력을 확충할 계획은 없으며, 필요시 전문적인 인력을 충원 할 계획입니다.□ 중소형 아이티(IT) 기기 부품- 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 현재 당사는 RaisonTech 사와 기술 협력 및 관련 제품의 생산 가능성을 검토하고 있으며, 당사의 영업망을 활용하여 해당 제품의 고객사를 확보하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. - 향후 1년 이내 추진 예정사항 당사는 RaisonTech 사의 Stylus Pen, SignPad 기술의 부품화, 모듈화를 위해 당사의기술 적용 및 추가 관련 기술 업체의 협력 확보를 추진 중에 있습니다. - 조직 및 인력 확보 계획 당사는 현재 추가 조직과 인력을 확충할 계획은 없으며, 필요시 전문적인 인력을 충원 할 계획입니다.8. 미추진 사유 - 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업의 내용 당사는 중소형 IT 기기의 디스플레이 및 기구물에 탑재되는 기능성 필름을 제조, 판매하는 필름 전문 기업입니다. 2006년 1월에 설립하여 Mobile Film 및 Tape 생산을 시작으로 2012년 Optical Film, 2017년 Deco필름, 2019년 PCPMMA, 2020년 폴더블특수보호필름으로 사업분야를 확대하였으며, 국내외 스마트폰 제조사 및 디스플레이 업체를 주요 고객사로 확보하고 있습니다. 경기도 수원 소재에 국내 사업장 1공장(본사), 2공장(R)을 보유하고 있으며 2013년베트남에 자회사(세경비나)를 설립하여 전략적인 생산 인프라를 구축하였습니다. 그밖에 R 역량 강화 및 현지 대응체계 구축을 위해 일본 법인(SGJ)과 중국 동관디자인센터 법인을 설립하여 운영중이고, 초정밀 패턴 개발을 주요 사업으로 하는 지디에스(주)에 55% 지분을 보유하고 있으며, 2차 전지 안전 솔루션 업체인 (주)세스맷의73% 지분을 보유하고 있습니다.기존방식과는 차별화된 MDD공법을 세계최초로 개발하여 경쟁사 대비 기술적 경쟁우위에 있으며, 그라데이션이 적용된 Deco필름을 삼성전자 및 중화권 스마트폰업체에 공급하면서 한단계 성장하여 2019년 7월 코스닥 시장에 상장하였습니다당사는 삼성디스플레이의 폴더블 특수필름의 선행 개발에 참여한 업체로서 다년간 축적된 필름 개발 기술력과 양산 경험, 삼성전자와의 오랜 신뢰를 바탕으로 삼성전자폴더블폰에 탑재되는 폴더블 특수필름을 삼성디스플레이에 2019년부터 독점 공급하고 있습니다. 이외 다양한 폴더블 기능성 필름을 선행 개발하고 있으며 앞으로도 폴더블 전문 필름제조업체로서 시장의 우위를 선점해 나아갈 것입니다. 나. 공시대상 사업부분의 구분 품목 주요제품 주요고객사 Deco 필름 - 스마트폰 전후면 데코레이션 필름 - PCPMMA(글라스틱) 삼성전자, OPPO 및 계열사 등 광학필름 - 광학적으로 투명한 점착을 요구하는 디스플레이에 사용되는 접착필름, - 폴더블 특수필름 삼성디스플레이 등 Protect 사출필름 - 스마트폰 내부에 부착되는 기능성 테이프 삼성전자 등 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 등의 현황 [연결 기준] (단위 : 백만원 ) 품 목 생산(판매) 개시일 주요 상표 2024년매출액(비율) 2023년 매출액(비율) 2022년매출액(비율) 제 품 설 명 자사 제품 Deco필름 2016년 - 119,656 90,235 34,492 - 스마트폰 전후면 데코레이션 필름 37.35% 29.64% 13.23% 광학필름 2015년 138,294 125,069 137,397 - 광학적으로 투명한 점착을 요구하는 디스플레이에 사용되는 접착필름, - 폴더블용 특수필름 43.17% 41.08% 52.71% Protect 사출필름 2006년 58,065 81,928 82,680 - 스마트폰 내부에 부착되는 기능성 테이프 18.13% 26.91% 31.72% 상 품 - 4,319 7,245 6,078 - Deco, OCA, Protect 사출 필름 (테이프) 1.35% 2.37% 2.34% 합 계 320,334 304,477 260,647 - 100.00% 100.00% 100.00% 주) 당사가 생산하는 필름 제품의 경우 소재, 부품으로 들어가는 제품으로 상표가 존재하지 않습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 공시대상기간 중 각 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 판매가격에 변동은 없었습니다.가격 변동의 원인에는 고객사의 완제품 사양 변동에 따른 가격 변동, 시장 경쟁의 심화, 고객사의 판가 인하 요구 등이 있습니다. 주요 제품 등의 가격변동에 대한 구체적인 내용은 당사의 중요한 영업상 기밀이므로,영업정보(제품 단가 노출) 보호를 위해 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 종류 유효기간 제품범위 ISO 14001:2015 2015.09.23~2026.03.14 전자소재 및 산업용 테이프의 개발, 생산 및 서비스 ISO 9001:2015 2015.09.23~2026.06.04 전자소재 및 산업용 테이프의 개발, 생산 및 서비스 라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 최근 3년내 고객의 불만 사항이 발생되어 소송 등이 발생한 경우는 없습니다. 당사는철저한 현장관리 및 품질관리에 최선을 다하고 있으며, 검수 완료 후에도 공급한 제품에 대하여 고객의 입장에서 최선을 다해 품질관리 업무를 수행하고 있습니다 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사의 주요 원자재는 기능성 테이프와 잉크입니다. 제품 개발단계에서부터 고객의 요구사양을 반영하기 위해 원자재 사양검증 후 매입 결정을 하며, 각 원자재별 사양 및 테스트 이력을 관리하고 있습니다. 기능성 테이프의 경우 사양에 따라 종류가 다양하므로 주요 제품별로 원자재를 구분하였습니다. 원자재 가격은 환율 및 수급에 의해 결정되고, 경기에 따라 수급이 변하는 특징이 있습니다. 당사는 납품업체로 부터 미리 예상 물량 데이터를 받아 생산을 하고 있어 안정적인 가격을 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 품 목 제품군 2024년 2023년 2022년 원재료 Deco필름 38,978 25,110 11,155 광학필름 35,632 34,700 29,152 사출필름 47,304 48,008 54,155 합계 121,914 107,818 94,462 상품 기타 3,865 6,749 3,844 합계 125,779 114,567 98,306 ※ 주요매입처는 영업목적상 기재하지 않았습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 당사의 생산능력은 생산설비별 생산가능 수량과 생산 시간을 기반으로 기간별 생산능력을 산출하였습니다. (단위: 백만원) 품목 구분 2024년 2023년 2022년 광학필름 생산능력 295,876 295,876 295,876 생산실적 138,294 125,069 137,397 가동률 46.74% 42.27% 46.44% 사출필름 생산능력 131,616 131,616 131,616 생산실적 58,065 81,928 82,680 가동률 44.12% 62.25% 62.82% 데코필름 생산능력 182,848 182,848 182,848 생산실적 119,656 90,235 34,492 가동률 65.44% 49.35% 18.86% ※ 생산능력은 장비당 일일생산능력을 바탕으로 산출하였습니다. 다. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 시설장치 공구와기구 비품 건설중인자산 합 계 기초 7,474,800 40,787,509 51,181,311 556,112 2,190,797 458,629 35,549 1,211,758 103,896,465 취득 - 279,616 13,693,545 84,701 168,697 223,380 15,405 1,393,748 15,859,092 대체 - - 167,928 - 15,057 - 4,000 (186,985) - 처분 및 폐기 - (250,754) (1,734,838) (44,687) - (33,917) (1) - (2,064,197) 감가상각비 - (2,468,573) (19,046,650) (120,934) (1,108,528) (220,245) (19,922) - (22,984,852) 정부보조금 - - 5,176 - (77,475) (7,682) 297 - (79,684) 외환차이 - 2,218,956 3,877,463 18,538 (823) - 1,129 937 6,116,200 기말 7,474,800 40,566,754 48,143,935 493,730 1,187,725 420,165 36,457 2,419,458 100,743,024 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 당사는 2019년 상반기에 글라스틱(PCPMMA) 및 폴더블 등 신규 사업 진행을 위한 CAPA 확보를 목적으로 베트남에 제2공장 부지(약 2만평)를 매입하여, 2019년 12월 세경비나 2공장을 완공하였습니다. 베트남 2공장에 글라스틱(PCPMMA)및 폴더블용 장비를 매입ㆍ 반입하였으며 일부 시설 보완투자는 추가로 진행될 수 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원 ) 매출유형 품 목 2024년도(제19기) 2023년도(제18기) 2022년도(제17기) 제품매출 데코필름 수 출 115,857 85,819 29,466 내 수 3,799 4,416 5,026 합 계 119,656 90,235 34,492 광학필름 수 출 137,127 123,879 124,754 내 수 1,167 1,190 12,644 합 계 138,294 125,069 137,397 사출필름 수 출 57,214 80,649 80,619 내 수 851 1,279 2,061 합 계 58,065 81,928 82,680 제품합계 수 출 310,198 290,347 234,839 내 수 5,817 6,885 19,730 합 계 316,015 297,232 254,569 상품매출 수 출 381 98 17 내 수 3,938 7,147 6,061 합 계 4,319 7,245 6,078 합 계 수 출 310,579 290,445 234,855 내 수 9,755 14,032 25,792 합 계 320,334 304,477 260,647 나. 판매 조직 당사의 판매조직은 국내 및 해외영업파트로 구성되어 있습니다. 구분 담당 수행 내용 주요 고객사 팀장 영업총괄 영업 기획 및 영업 총괄 - 국내영업파트 영업실무 영업 기획 및 고객사 영업 고객사 관리 삼성전자, LG전자 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 국내업체 해외영업파트 영업실무 영업 기획 및 고객사 영업 고객사 관리 Oppo 및 계열사 등 중화업체 다. 판매 경로 당사의 필름은 스마트기기의 부품을 조립하는 1차 협력사에 납품하는 구조이며, 최종 매출처는 삼성, 삼성디스플레이, LG디스플레이, Oppo로 구성되어 있습니다. 대부분 당사가 최종 매출처에 직접 영업하여 수주한 후 생산 및 1차 협력사에 공급하고 있습니다. 라. 판매 전략 당사가 제조하는 제품은 B2B 형태로 거래가 이루어집니다. 그러므로 별도의 광고전략 및 대리점 또는 판매회사와 같은 유통 조직은 필요하지 않습니다. 당사의 Deco필름, 광학필름, 사출 및 Protect필름은 최종 고객사인 국내 삼성전자 및삼성디스플레이 및 해외 Oppo 및 계열사 등 중화向 업체의 개발자 및 디자이너와 직접적인 대응으로 제품의 개발을 진행하고 있으며 고객사의 요청사양 또는 당사의 제안으로 제품의 컨셉 및 스펙을 협의 후 DV, PV, PR의 단계를 걸쳐 양산제품 사양이 확정된 후 생산, 납품이 최종고객사 또는 고객사 지정 업체로 이루어 집니다. 당사는 꾸준한 신규 연구 개발 및 표준화된 사양을 바탕으로 현 고객사와 다년간 거래를 진행하며 두터운 신뢰를 유지하고 있습니다. 이를 바탕으로 거래처에 필요한 신규 아이템 개발 및 중국시장을 타겟으로 신규 거래처 발굴에 주력할 예정입니다. 특히 중국 현지시장의 경우 현지 시장의 특성에 따라 직접영업 및 해외 지사를 적절히 활용하여 당사 제품의 시장 점유율을 더욱더 확보할 예정입니다. 마. 주요 매출처 등 현황 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기 전기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객1 124,704,381 39% 114,367,206 38% 주요고객2 62,271,696 19% 84,491,166 28% 주요고객3 50,132,859 16% 49,951,606 16% ※ 매출처는 영업목적상 기재하지 않았습니다. 바. 수주상황 당사의 판매 및 생산 계획은 P/O, Forecast 등에 근거하여 단기 납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태이므로 현재 수주잔고는 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ① 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 천원) 통 화 계정명 당기말 전기말 외 화 원화금액 외 화 원화금액 USD 외화금융자산 105,602,011 154,834,659 93,437,636 120,170,183 외화금융부채 64,461,400 93,809,708 71,566,409 91,543,681 JPY 외화금융자산 - - 6,585,910 60,107 외화금융부채 49,813,800 466,496 - - CNY 외화금융자산 - - 14,850 2,685 외화금융부채 - - 794,000 143,587 연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,102,495 (6,102,495) 2,862,650 (2,862,650) JPY (46,650) 46,650 6,011 (6,011) CNY - - (14,090) 14,090 합 계 6,055,845 (6,055,845) 2,854,571 (2,854,571) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성장기차입금 34,725 36,579 장기차입금 198,552 189,496 합 계 233,277 226,075 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 법인세차감전순손익 (2,333) 2,333 (2,261) 2,261 ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체의 매출채권및기타채권은 제조업체 등에 대한 채권입니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 937,794 692,669 해외 29,152,678 34,937,735 합 계 30,090,472 35,630,404 매출채권과 계약자산은 충당금 차감 전 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 단기금융상품 86,100,000 67,791,598 매출채권및기타채권(주1) 30,090,472 35,630,404 장기금융자산(주2) 1,392,637 1,387,327 기타비유동금융자산 2,046,396 1,417,378 합 계 192,532,699 150,204,075 (주1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.(주2) 장기금융자산 중 채무상품 금액입니다. ④ 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 매입채무및기타채무 23,606,721 23,606,721 23,606,721 - - 금융리스부채 1,216,905 964,632 430,242 534,390 - 유동성장기부채 34,725 38,428 38,428 - - 장기차입금 198,552 234,105 - 145,377 88,728 신주인수권부사채 - - - - - 상환전환우선주 20,529,229 56,299,995 - - 56,299,995 합 계 45,586,132 81,143,881 24,075,391 679,767 56,388,723 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(3) 자본관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 20,762,506 19,651,855 차감: 현금및현금성자산 72,903,194 43,977,368 순차입금 (52,140,688) (24,325,513) 자본총계 206,706,237 180,604,447 자본총계 대비 순차입금비율 -25% -13% 나. 파생상품거래 및 풋백옵션 등 거래현황- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발 조직 2024년 연구소 조직도.jpg 연구소 조직도 다. 연구개발실적 (1) Deco PCPMMA는 당사의 MDD 설비를 적용하면 휴대폰用 곡면가공에서 장점(저렴한 가격,다양한 디자인 구현)을 극대화할 수 있습니다. 이에 따라 당사는 Forming설비전문업체와 당사 MDD설비를 적용한 설비를 공동 개발했습니다. 3D/4D 형상 제품이 증가하면서 글라스 대비 형상 가공이 유리한 PCPMMA가 대체 소재로 양산품 적용 활성화되고 있습니다. 더불어 5G 상용화로 통신 영향이 없는 PCPMMA 소재가 향 후 모바일폰 하우징 부품 소재로 완전 대체될 예정입니다. 당사는 독자적인 PCPMMA 특허구조를 개발하여 타사 대비 안정적인 3D형상 가공이 가능하며 당사의 3D형상화 기술은 저온 3D 포밍 기술로 소재의 복원력을 효과적으로 제어하고형상의 유려함을 극대화시키는 기술입니다. 상기의 특허 기술과 당사가 보유하고 있는 디자인 능력, MDD 인쇄 기술을 활용한 Solid Color 및 Gradation Deco필름 양산 경험, PSA / 테이프 / 광학필름 제조 기술 등 필름 종합 기술을 바탕으로 개발 중에 있습니다. (2) OCA 2011년도에 OCA필름 전용라인 구축 이후, 기업부설 연구소를 설립하여 원단가공 및 연구개발을 진행해 오고 있습니다. 당사는 고객의 요구에 맞는 업체별 물성 특성을 시험, 분석하여 필름 추천 및 개발 진행하고 있습니다. 또한 기업부설 연구소를 설립하여 전문인력에 대한 투자와 원단가공 및 연구개발을 지속적으로 진행해왔습니다. 그 결과로 2012년 노트북, 테블릿 화면에 붙는 비산방지필름을 개발하여 양산화하여 LG, 삼성전자에 공급하였으며 이후, 스마트폰 터치센서에 사용되는 OCA필름을 LG디스플레이 및 LG하우시스와 개발하여 Curved 스마트폰, 스마트와치 디스플레이 양산화 적용에 성공하였습니다. 2016년에는 삼성전자로 스마트폰 OCA필름을 협력사들과 개발하여 공급 중이며, 축척된 삼성전자 OCA필름 개발 경험을 바탕으로 2017년 애플向 OCA필름을 개발하였으며, 2018년부터 양산공급 중에 있습니다. (3) Protect 및 사출 Protect 필름의 경우 기술적난이도가 높은 1) 4분할 가공과 2) Auto 필름 가공이 있습니다. 1) 4분할 가공의 경우 TSP(Touch Screen Panel)부문에 부착되는 방수를 위한 양면 테이프로 재료비 절감을 목적으로 만드는 것이 핵심입니다. 삼성디스플레이의 4분할 Gap의 요구치는 0.1mm이며, 적용시 필요한 부문만 원자재를 잘라 사용 가능하여 일체형 대비 재료비를 10~30% 절감할 수 있습니다. 당사는 다양한 형태의 제품 개발과 민첩한 대응을 통해 고객의 니즈를 충족시키고 있습니다. 그 결과 당사는 제품 개발을 통해 기존 Protect 필름의 기본 역할뿐 아니라 1) 공정 가공의 부유이물의 최소화를 위한 대전처리, 2) 스크레치 강화한 Hard-coating필름을 고객사에 개발, 공급하고 있으며 3) 고객사의 공정 자동화 니즈에 최적화된형상 및 구조로 공급 개발하여 원가를 절감하고 있습니다. 또한 4) 신규로 출시되는 제품 외관이 점차 얇아짐에 따라 완제품의 사이즈 감소에 맞게 ㎛ 영역의 형상 가공 및 분할 가공 공법을 개발하였습니다. 이러한 개발은 당사의 특허로 등록(Loss 최소화를 위한 4분할 가공법) 되어 당사의 현재와 미래 매출을 이끄는 핵심 기술력으로 자리매김하고 있습니다.사출필름의 경우 Foam, 방수테이프, 양단면 접착 테이프, Window 보호 테이프(TSP 및 사출用), 배면양면 테이프(TSP 및 사출用), Graphite 테이프 등이 있습니다. 라. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 비고 연구개발비용 계 32,983 22,258 15,254 - (정부보조금) (348) (89) (150) - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 10.19% 7.28% 5.79% - ※ 자산처리되는 연구개발비용은 없으며 전액 비용처리되고 있습니다. 7. 기타 참고사항 가. 조직도 2024년 sg 전사 조직도.jpg 조직도 나. 지적재산권 현황 번호 구분 내 용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무 관청 1 특허권 부분점착 테이프 제조방법 세경하이테크 2011-06-27 2013-10-16 부분점착테이프 대한민국 특허청 2 특허권 안전 분리부가 구비된 폼 가스켓 테이프 세경하이테크 2011-09-14 2014-03-31 LCD PORON 대한민국 특허청 3 특허권 그라파이트 복합 필름 제조 방법 세경하이테크 2013-02-05 2014-04-10 GRAPHITE 대한민국 특허청 4 특허권 그라파이트 복합부재 제조 방법 세경하이테크 2013-05-02 2015-02-23 GRAPHITE 대한민국 특허청 5 특허권 전사식 그라파이트 복합 필름 가공 방법 세경하이테크 2013-07-09 2013-10-16 GRAPHITE 대한민국 특허청 6 특허권 그라파이트 전사용 양면 트랜스퍼 테이프 세경하이테크 2013-07-09 2013-10-16 GRAPHITE 대한민국 특허청 7 특허권 다층식 그라파이트 필름 제조 방법 세경하이테크 2014-09-25 2016-03-22 GRAPHITE 대한민국 특허청 8 특허권 Protect필름 제조방법 세경하이테크 2015-07-29 2016-12-28 Protect필름 대한민국 특허청 9 특허권 4분할 충격흡수테이프가 일체화된 필름 제작방법 세경하이테크 2015-08-18 2016-12-28 LCDPORON 대한민국 특허청 10 특허권 4분할 배면테이프가 일체화된 필름 제작방법 세경하이테크 2016-01-29 2018-02-09 배면TAPE 대한민국 특허청 11 디자인 디스플레이 패널용 폼테이프 세경하이테크 2011-09-09 2012-11-06 LCDPORON 대한민국 특허청 12 디자인 디스플레이 패널용 폼테이프 세경하이테크 2011-09-09 2013-03-29 LCDPORON 대한민국 특허청 13 특허권 터치 윈도우용 데코필름의 제조 방법 세경하이테크 2016-04-28 2017-12-06 Deco필름 대한민국 특허청 14 특허권 터치 윈도우 데코필름(Touch window deco-film) 세경하이테크 2016-06-28 2018-06-05 Deco필름 대한민국 특허청 15 특허권 터치 윈도우용 데코 필름 세경하이테크 2016-07-19 2017-12-06 Deco필름 대한민국 특허청 16 특허권 휴대폰 데코레이션 필름 및 이의 제조방법 세경하이테크 2017-01-13 2019-08-26 Deco필름 대한민국 특허청 17 특허권 유연성을 갖는 데코레이션 필름의 제조방법 세경하이테크 2017-01-13 2018-04-10 Deco필름 대한민국 특허청 18 특허권 휴대폰 데코레이션용 필름 및 이의 제조방법 세경하이테크 2017-02-07 2019-04-23 Deco필름 대한민국 특허청 19 특허권 휴대폰 데코레이션 필름의 제조방법 세경하이테크 2017-03-28 2019-04-23 Deco필름 대한민국 특허청 20 특허권 터치 윈도우용 데코필름 세경하이테크 2015-12-31 2016-12-28 Deco필름 대한민국 특허청 21 특허권 터치 윈도우용 데코필름의 제조 방법 세경하이테크 2015-12-31 2016-10-18 Deco필름 대한민국 특허청 22 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-11-05 Deco제품 대한민국 특허청 23 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-11-05 Deco제품 대한민국 특허청 24 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-11-05 Deco제품 대한민국 특허청 25 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-12-10 Deco제품 대한민국 특허청 26 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-12-10 Deco제품 대한민국 특허청 27 디자인 스마트폰용 보호판넬 세경하이테크 2017-06-05 2018-12-10 Deco제품 대한민국 특허청 28 디자인 휴대폰용 카메라 세경하이테크 2017-06-05 2018-11-05 Deco제품 대한민국 특허청 29 디자인 휴대폰용 지문인식 센서 세경하이테크 2017-06-05 2018-11-05 Deco제품 대한민국 특허청 30 특허권 휴대폰 데코레이션 필름의 잉크젯 그라데이션 장치 및 그 방법 세경하이테크 2019-04-10 2021-02-17 Deco제품 대한민국 특허청 31 특허권 터치 윈도우용 일체형 데코필름의 제조방법 및 이에 의하여 제조되는 터치 윈도우용 일체형 데코필름 세경하이테크 2019-05-31 2021-02-04 Deco제품 대한민국 특허청 32 특허권 다양한 색상 및 패턴 표현이 가능한 터치 윈도우용 데코필름 세경하이테크 2019-05-31 2021-02-04 Deco제품 대한민국 특허청 33 특허권 금속도료층을 포함하는 터치 윈도우용 데코필름 세경하이테크 2019-05-31 2021-02-04 Deco제품 대한민국 특허청 34 특허권 곡면형 터치윈도우용 데코필름 및 이의 제조방법 세경하이테크 2019-06-14 2021-03-16 Deco제품 대한민국 특허청 35 특허권 다양한 금속 그라데이션 색상의 표현이 가능한 터치 윈도우용 데코필름 세경하이테크 2019-06-24 2021-02-04 Deco제품 대한민국 특허청 36 특허권 열전사용 형광칼라잉크리본을 이용한 스마트폰 하우징용 데코필름의 제조방법 및 이에 의하여 제조되는 스마트폰 하우징용 데코필름 세경하이테크 2019-06-24 2021-04-01 Deco제품 대한민국 특허청 37 특허권 데코레이션 기능을 갖는 광학필름 및 이를 포함하는 화상표시장치 세경하이테크 2019-09-11 2021-09-30 Deco제품 대한민국 특허청 38 특허권 보호 필름 제조 방법 세경하이테크 2020-10-14 2022-05-27 배면TAPE 대한민국 특허청 39 특허권 그라파이트 복합 필름 가공 방법 세경하이테크 2020-10-14 2021-07-28 GRAPHITE 대한민국 특허청 40 특허권 스마트폰 제조 필름 타발용 탈착구조의 금형부재 세경하이테크 2020-10-19 2021-07-29 Protect필름 대한민국 특허청 41 특허권 듀얼 글라스틱 휴대폰 데코레이션 필름 및 그 제조방법 세경하이테크 2020-10-19 2022-07-22 GLASTIC 대한민국 특허청 42 특허권 슬롯다이장치 및 UV패터닝장치가 일체화 된 데코필름 제조장비 세경하이테크 2020-12-11 2022-08-25 GLASTIC 대한민국 특허청 43 특허권 4분할 충격흡수테이프가 일체화된 필름 제작방법 세경하이테크 2016-01-20 2021-10-25 LCDPORON 베트남 특허청 44 특허권 4분할 배면테이프가 일체화된 필름 제작방법 세경하이테크 2016-03-02 2020-12-18 배면TAPE 베트남 특허청 45 특허권 터치 윈도우 데코필름 세경하이테크 2016-10-04 2021-08-19 Deco필름 베트남 특허청 46 특허권 터치 윈도우용 데코필름의 제조 방법 세경하이테크 2016-10-04 2021-08-19 Deco필름 베트남 특허청 ※ 22~29번은 각기 다른 디자인 지적재산권이며, 당사 기술 보호상 자세한 사항은 언급하지 않았습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 산업의 특성 당사의 전방산업인 스마트폰 및 디스플레이 산업은 고부가가치의 기술 집약적 산업이며 첨단기술 및 고객의 요구변화에도 민감하게 영향을 받는 특성을 갖고 있습니다.광학필름은 디스플레이의 기술 진화에 발 맞춰 기술의 성숙도가 올라가고 있으며 최근 당사의 기술을 집약하여 폴더블 스마트폰용 특수보호 필름을 개발 및 납품하며 산업을 이끌고 있습니다. 데코필름 및 PCPMMA는 고객의 요구에 맞춘 빠른 다자인과 공정기술 개선이 필수 경쟁력이며 당사는 트렌드를 이끌고 있습니다. Protect 사출필름 제품군은 범용품으로 기술변화가 크지 않으나 당사의 독보적인 공정관리 능력 및 수년간의 노하우로 고객사내 주요한 벤더로서 자리매김을 확고히 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성 당사 전방산업은 꾸준히 성장중이며 특히 폴더블 스마트폰 등 신기술이 적용된 시장은 크게 성장중입니다. 당사는 지속적인 연구개발을 통해 성장하는 산업에서 역할을 계속 확대하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 당사의 전방산업인 스마트폰 시장은 수출의존도가 높은 편으로, 해외 시장의 경기 변동, 첨단 기술과 고객의 요구 변화에 영향을 받으며, 이외 환율 및 국내 경기 변동에도 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.(4) 국내외 시장여건 폴더블 스마트폰에 이어 태블릿, 노트북등 폴더블 기기의 확장에 따라 당사의 목표시장은 계속 확대될 것으로 보이며 스마트폰 백커버 디자인의 다양화 역시 당사의 기회요인입니다. (5) 회사의 경쟁우위요소 당사는 꾸준한 연구개발과 시장 선도 제품 출시, 생산성 향상 등을 통해 사업 경쟁력을 지속 강화하고 있습니다. 고객사와 밀접한 관계를 통해 파트너십을 지속 강화하고차별화 전략 제품을 기반으로 시장을 선도하겠습니다. 라. 환경 관련 규제사항 회사는 회사의 ESG 경영 목표인 "자연과 공존하고 지역사회와 함께 성장하는 100년 세경”의 효과적인 달성을 위해 ESG 경영 기본원칙을 마련하고 회사의 경영과 운영 전반에 걸쳐 환경, 기후변화, 안전, 보건, 인권, 노동에 대한 책임감 있는 행동을 추구하고 있습니다. (1) 기후변화 대응 및 생물다양성 보전 회사는 파리기후협약에 따른 1.5℃ 목표와 전 지구적, 그리고 국가적 목표인 2050 탄소중립 달성을 위해 기후변화 완화와 적응 활동을 추진합니다. - 2050년 탄소중립(Net-Zero) 목표 고객사 협력 - 재생에너지 (옥상 태양광 발전 운영 중) - 공정 효율화 (스마트 팩토리, 2022~) - CESS 전기절감기 설비 투자 계획 (8% 절감 기대) - 법인 차량 친환경(전기차) 전환 (순차적) - 대기환경법규 준수 (필터 정기 점검/교체) - 지역 생물다양성 보전 활동 (함께하자! 캠페인) - 기후변화 리스크 영향 분석 (TCFD) [온실가스 배출량 및 에너지 사용량] 구분 2024년 2023년 2022년 온실가스(tCO2e) 3,929.40 3,747.50 4,180.80 에너지(TJ) 81 78 87.10 주1) 보고 대상: 본사(1공장)와 2공장을 포함한 국내 전 사업장주2) 온실가스 배출권 할당 대상이 아니므로 3자 검증 없이 자체적인 온실가스 인벤토리 구축과 모니터링을 통해 에너지 사용량을 관리 중입니다. (2) 자원/물 순환 회사는 제품의 개발-생산-사용-폐기 제품 생산 전 과정에 투입되거나 발생하는, 원자재, 에너지, 폐기물의 양을 최소화하고 재사용/재활용을 촉진하는 순환경제의 실현을 위해 노력합니다. - 환경 담당자 지정 및 환경 데이터 취합/관리 - 공정 수율/LOSS 개선 (원자재 절감) - 환경 배출 시설에 대한 신고/갱신 - 공정 물/자재 재사용 관리 - 환경/안전 사고 예방 점검 (가스, 압력용기) - 폐기물관련법규 준수 (일반, 지정) - 수질환경법규 준수 (용수, 폐수 관리) - 유해물질 대체 친환경/저위험 세정제 도입 [ISO 인증 현황 및 인증 기관] 인증서 구분 인증기관 유효기한 ISO9001 품질경영시스템 Kiwa ~ 2026.06.04 ISO14001 환경경영시스템 Kiwa ~ 2026.03.14 ISO45001 보건안전경영시스템 Kiwa ~ 2026.07.15 IATF16949 품질경영시스템 Kiwa ~ 2027.01.22 (3) 제품 지속가능성 우리는 제품을 제작, 취급, 운송, 판매 그리고 구매하는 사람과 환경에 미치는 부정적영향을 최소화하기 위해 제품의 지속가능성을 관리하며, 아래의 활동과 계획을 통해 친환경제품군을 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다. - (폐기 단계)생분해 플라스틱 적용한 제품 개발 - (사용 단계)항바이러스 Resin 개발 - (사용 단계)자가회복(Self Healing) UV 개발 - 친환경 파렛트 패키징 도입 (계획) - 원자재 유해물질 인증/관리 (SGS Cert.) - 환경경영시스템(ISO14001) 인증 - 친환경 사업(전기차 전장, 2차 전지) 파트 확장 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS)※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제19기(2024년), 제18기(2023년), 제17기(2022년) 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위: 원) 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 자 산 Ⅰ. 유동자산 218,382,604,077 172,091,456,278 70,386,566,158 Ⅱ. 비유동자산 126,604,978,697 132,188,987,298 138,413,251,111 자산 총계 344,987,582,774 304,280,443,576 208,799,817,269 부 채 Ⅰ. 유동부채 135,686,204,402 120,560,135,827 29,408,780,490 Ⅱ. 비유동부채 2,595,141,126 3,115,860,327 5,205,241,978 부 채 총 계 138,281,345,528 123,675,996,154 34,614,022,468 자 본 Ⅰ.지배기업소유주지분 205,083,025,895 178,965,292,837 173,095,939,120 자본금 17,930,214,500 17,676,421,500 5,892,140,500 자본잉여금 25,462,997,452 21,019,296,032 32,803,577,032 기타자본 (72,091,336) 313,488,143 2,255,512,643 기타포괄손익누계 8,477,628,300 1,835,723,563 1,114,156,618 이익잉여금 153,284,276,979 138,120,363,599 131,030,552,327 Ⅱ. 비지배지분 1,623,211,351 1,639,154,585 1,089,855,681 자 본 총 계 206,706,237,246 180,604,447,422 174,185,794,801 부 채 와 자 본 총 계 344,987,582,774 304,280,443,576 208,799,817,269 ('24.01~'24.12) ('23.01~'23.12) ('22.01~'22.12) 매출액 320,333,197,014 304,477,120,594 260,647,147,230 영업이익(손실) 31,495,713,182 36,183,441,126 7,998,634,087 당기순이익(손실) 20,550,871,189 13,635,822,813 16,523,044,446 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 6,120,832,994 (900,206,288) (489,566,178) 총포괄손익 26,671,704,183 12,735,616,525 16,033,478,268 주당이익 기본주당순이익 584 386 467 희석주당순이익 580 386 467 연결에 포함된 회사수 5 5 4 나. 요약 재무정보 (K-IFRS) ※ 당사의 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.※ 제19기(2024년), 제18기(2023년), 제17기(2022년) 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다. (단위: 원) 과 목 2024년 (제19기) 2023년 (제18기) 2022년 (제17기) 자 산 Ⅰ. 유동자산 193,566,831,514 178,904,820,040 120,352,190,988 Ⅱ. 비유동자산 56,019,820,542 53,891,914,416 49,308,084,593 자산 총계 249,586,652,056 232,796,734,456 169,660,275,581 부 채 Ⅰ. 유동부채 118,022,205,537 103,021,074,684 18,871,139,131 Ⅱ. 비유동부채 472,317,374 198,137,524 1,993,153,759 부 채 총 계 118,494,522,911 103,219,212,208 20,864,292,890 자 본 Ⅰ. 자본금 17,930,214,500 17,676,421,500 5,892,140,500 Ⅱ. 자본잉여금 25,462,997,452 21,019,296,032 32,803,577,032 Ⅲ. 이익잉여금 87,235,771,263 90,029,647,912 109,197,583,855 Ⅳ. 기타자본 463,145,930 852,156,804 902,681,304 자 본 총 계 131,092,129,145 129,577,522,248 148,795,982,691 부 채 와 자 본 총 계 249,586,652,056 232,796,734,456 169,660,275,581 ('24.01~'24.12) ('23.01~'23.12) ('22.01~'22.12) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 I.매출액 59,408,162,338 52,169,423,545 53,620,155,608 V.영업이익(손실) 11,579,787,698 2,966,869,424 1,634,415,563 XII. 당기순이익(손실) 2,600,773,929 (12,630,098,608) 12,614,241,066 XIII. 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) (512,821,278) 298,448,769 (1,363,644,290) XIV. 총포괄손익 2,087,952,651 (12,331,649,839) 11,250,596,776 XV. 주당이익 기본주당순이익 74 (357) 357 희석주당순이익 73 (357) 357 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 19 기 2024.12.31 현재 제 18 기 2023.12.31 현재 제 17 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 218,382,604,077 172,091,456,278 70,386,566,158 현금및현금성자산 72,903,193,873 43,977,368,483 24,309,603,904 단기금융상품 86,100,000,000 67,791,598,254 6,043,310,800 매출채권및기타채권 30,090,471,757 35,630,404,021 23,168,262,822 당기법인세자산 732,029,468 379,275,880 692,181,210 재고자산 19,170,586,440 21,201,794,229 13,891,801,075 기타유동자산 9,386,322,539 3,111,015,411 2,281,406,347 비유동자산 126,604,978,697 132,188,987,298 138,413,251,111 장기금융자산 5,694,917,140 8,032,377,112 3,441,971,549 기타비유동금융자산 2,046,395,931 1,417,378,237 1,330,108,658 유형자산 100,743,022,520 103,896,464,769 116,597,875,853 무형자산 3,599,138,876 2,396,127,423 2,093,678,683 이연법인세자산 2,902,388,386 4,847,225,353 2,731,174,608 기타비유동자산 11,619,115,844 11,599,414,404 12,218,441,760 자산총계 344,987,582,774 304,280,443,576 208,799,817,269 부채 유동부채 135,686,204,402 120,560,135,827 29,408,780,490 매입채무및기타채무 23,606,720,686 26,512,670,044 19,110,497,252 단기차입금 0 0 7,000,000,000 유동성장기차입금 34,724,678 36,579,413 38,203,454 신주인수권부사채 0 901,593,442 823,600,544 상환전환우선주부채 20,529,228,882 18,524,186,085 0 파생상품평가부채 85,493,770,876 66,157,699,877 228,191,929 당기법인세부채 3,173,821,895 4,085,071,093 729,976,738 이연법인세부채 0 641,865,886 0 기타유동금융부채 557,994,554 269,355,362 238,265,886 기타유동부채 2,289,942,831 3,431,114,625 1,240,044,687 비유동부채 2,595,141,126 3,115,860,327 5,205,241,978 장기차입금 198,552,490 189,495,596 236,112,218 기타비유동금융부채 661,910,064 191,114,637 189,715,246 기타비유동부채 1,680,908,360 2,652,396,762 2,855,840,870 확정급여부채 53,770,212 82,853,332 1,923,573,644 부채총계 138,281,345,528 123,675,996,154 34,614,022,468 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 205,083,025,895 178,965,292,837 173,095,939,120 자본금 17,930,214,500 17,676,421,500 5,892,140,500 자본잉여금 25,462,997,452 21,019,296,032 32,803,577,032 기타자본항목 (72,091,336) 313,488,143 2,255,512,643 기타포괄손익누계액 8,477,628,300 1,835,723,563 1,114,156,618 이익잉여금 153,284,276,979 138,120,363,599 131,030,552,327 비지배지분 1,623,211,351 1,639,154,585 1,089,855,681 자본총계 206,706,237,246 180,604,447,422 174,185,794,801 자본과부채총계 344,987,582,774 304,280,443,576 208,799,817,269 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액. 320,333,197,014 304,477,120,594 260,647,147,230 매출원가 215,271,054,459 206,139,463,461 201,367,623,864 매출총이익 105,062,142,555 98,337,657,133 59,279,523,366 판매비와관리비 73,566,429,373 62,154,216,007 51,280,889,279 영업이익(손실) 31,495,713,182 36,183,441,126 7,998,634,087 순금융손익 (6,613,765,323) (23,093,054,981) 1,885,912,056 금융수익 21,275,946,042 11,342,087,373 8,260,920,712 금융비용 27,889,711,365 34,435,142,354 6,375,008,656 기타영업외손익 379,772,000 (464,165,745) 6,303,688,536 기타영업외수익 552,915,442 613,234,807 12,779,911,928 기타영업외비용 173,143,442 1,077,400,552 6,476,223,392 법인세비용차감전순이익(손실) 25,261,719,859 12,626,220,400 16,188,234,679 법인세비용(수익) 4,710,848,670 (1,009,602,413) (334,809,767) 당기순이익(손실) 20,550,871,189 13,635,822,813 16,523,044,446 법인세비용차감후기타포괄이익(손실) 6,120,832,994 (900,206,288) (489,566,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 확정급여제도의 재측정요소 (521,071,743) 269,726,767 (1,349,069,825) 해외사업환산외환차이. 6,641,904,737 (1,169,933,055) 859,503,647 총포괄손익 26,671,704,183 12,735,616,525 16,033,478,268 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 20,566,814,423 13,656,370,609 16,453,248,114 비지배지분 (15,943,234) (20,547,796) 69,796,332 총 포괄손익 귀속 지배기업 소유주지분. 26,686,687,635 12,769,089,222 15,957,123,427 비지배지분 (14,983,452) (33,472,697) 76,354,841 주당손익. 기본주당손익 (단위 : 원) 584.0 386.0 467.0 희석주당손익 (단위 : 원) 580.0 386.0 467.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 19 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 18 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 17 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주 귀속분 비지배지분. 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익. 이익잉여금 지배기업 소유주 귀속분 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,892,140,500 52,803,577,032 708,618,098 254,652,971 97,104,802,138 156,763,790,739 1,020,059,349 157,783,850,088 주식매수선택권. 0 0 1,546,894,545 0 0 1,546,894,545 0 1,546,894,545 당기순이익(손실). 0 0 0 0 16,453,248,114 16,453,248,114 69,796,332 16,523,044,446 확정급여제도의 재측정요소. 0 0 0 0 (1,349,069,825) (1,349,069,825) 0 (1,349,069,825) 해외사업장환산외환차이 0 0 0 859,503,647 0 859,503,647 0 859,503,647 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 0