세경하이테크 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별 현황등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 1년을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다 . (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제18기3분기	매출채권	41,498	58	0.1%

합 계	41,498	58	0.1%

제17기	매출채권	23,420	481	2.1%

합 계	23,420	481	2.1%

제16기	매출채권	30,343	422	1.4%

합 계	30,343	422	1.4%

다. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	481	422	874

2. 순대손처리액(①-②±③)	58	81	(473)

① 대손처리액(상각채권액)	58	81	(473)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(481)	(22)	21

4. 기말 대손충당금 잔액합계	58	481	422

라. 매출채권 잔액현황 (단위:백만원)

경과기간	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	39,651	390	1,457	-	41,498

특수관계자	-	-	-	-	-

계	39,651	390	1,457	-	41,498

구성비율	95.5%	1%	3.5%	-	100%

마. 재고자산 현황(단위: 천원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

상품	249,268	308,810	238,184

제품	6,872,191	5,405,769	5,443,710

재공품	703,122	572,620	474,308

원재료	11,070,650	7,200,190	9,944,784

미착품	1,214,290	404,412	1,866,404

저장품	-	-	-

합 계	20,109,521	13,891,801	17,967,390

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.58%	6.64%	6.86%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	18.45	12.60	13.37

당사는 거래처의 Forecast 및 발주 수량에 따라 생산계획을 세워 원재료 발주를 진행합니다. 따라서 발주 후 입고 즉시 생산공정으로 투입되는 구조이며, 일부 소수 품목의 경우 공통적으로 투입되는 원재료 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다.

바. 수주 계약 현황2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 사. 공정가치 평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	51,557,326	-	-	51,557,326	24,309,604	-	-	24,309,604

단기금융상품	57,891,598	-	-	57,891,598	6,043,311	-	-	6,043,311

매출채권및기타채권	41,581,160	-	-	41,581,160	23,168,263	-	-	23,168,263

소 계	151,030,084	-	-	151,030,084	53,521,178	-	-	53,521,178

비유동자산:

장기금융자산	-	1,340,642	2,042,500	3,383,142	-	1,399,472	2,042,500	3,441,972

기타비유동금융자산	1,408,828	-	-	1,408,828	1,330,109	-	-	1,330,109

소 계	1,408,828	1,340,642	2,042,500	4,791,970	1,330,109	1,399,472	2,042,500	4,772,081

합 계	152,438,912	1,340,642	2,042,500	155,822,054	54,851,287	1,399,472	2,042,500	58,293,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	1,340,642	1,340,642	1,399,472	1,399,472

기타포괄손익측정금융자산	매도가능금융자산	2,042,500	2,042,500	2,042,500	2,042,500

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	51,557,326	-	24,309,604	-

단기금융상품	57,891,598	-	6,043,311	-

매출채권및기타채권	41,581,160	-	23,168,263	-

기타비유동금융자산	1,408,828	-	1,330,109	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	27,253,118	-	19,110,497	-

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-

유동성장기차입금	63,282	-	38,203	-

기타유동금융부채	303,679	-	238,266	-

신주인수권부사채	881,265	-	823,601	-

상환전환우선주	17,553,323	-	-	-

파생상품평가부채 (주1)	-	52,706,489	-	228,192

소 계	53,054,667	52,706,489	27,210,567	228,192

비유동부채:

장기차입금	169,247	-	236,112	-

기타비유동금융부채	221,617	-	189,715	-

소 계	390,864	-	425,827	-

합 계	53,445,531	52,706,489	27,636,394	228,192

(주1) 거래일 평가손익 (-)32,412,930천원을 반영한 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로측정하는금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채 (주1)	파생상품평가부채	52,706,489	52,706,489	228,192	228,192

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2)	매입채무및기타채무	27,253,118	-	19,110,497	-

단기차입금	7,000,000	-	7,000,000	-

유동성장기차입금	63,282	-	38,203	-

기타유동금융부채	303,679	-	238,266	-

장기차입금	169,247	-	236,112	-

기타비유동금융부채	221,617	-	189,715	-

신주인수권부사채	881,265	-	823,601	-

상환전환우선주	17,553,323	-	-	-

(주1) 거래일 평가손익 (-)32,412,930천원을 반영한 금액입니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

장기금융자산	-	1,340,642	2,042,500	3,383,142

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	177,359	177,359

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	52,529,130	52,529,130

전기말

장기금융자산	-	1,399,472	2,042,500	3,441,972

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	228,192	228,192

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. (6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	177,359	3	이항모형	변동성, 할인율 등

파생상품평가부채(상환전환우선주)	52,529,130	3	이항모형	변동성, 할인율 등

장기금융자산	2,042,500	3	취득원가	변동성, 할인율 등

(주1) 장기금융자산 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 시점 이후 가치 변동에 유의미한 변화가 없어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가이익	장기금융자산처분이익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외환손익

상각후원가금융자산	1,581,605	-	-	-	-	-	3,297,845

기타포괄손익 공정가치 금융자산	-	-	-	(2,425,000)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	29,014	(4,372)	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(1,535,095)	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(10,578,297)	(1,705,944)	-

합 계	1,581,605	(1,535,095)	29,014	(2,429,372)	(10,578,297)	(1,705,944)	3,297,845

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가손익	파생상품부채평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	400,287	-	-	-	(171,989)

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	(132,695)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,766,285)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	3,216,455	-

합 계	400,287	(1,766,285)	(132,695)	3,216,455	(171,989)