세경하이테크 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별 현황등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 1년을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다 . (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제20기1분기	매출채권	26,785	-	0.0%

합 계	26,785	-	0.0%

제19기	매출채권	29,670	-	0.0%

합 계	29,670	-	0.0%

제18기	매출채권	35,528	-	0.0%

합 계	35,528	-	0.0%

다. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제20기1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	481

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(481)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

라. 매출채권 잔액현황 (단위:백만원)

경과기간	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,785	-	-	-	26,785

특수관계자	-	-	-	-	-

계	26,785	-	-	-	26,785

구성비율	100%	-	-	100%

마. 재고자산 현황

(1) 재고자산별 보유 현황 (단위: 천원)

구 분	제20기1분기	제19기	제18기

상품	1,813,788	2,464,666	253,036

제품	8,700,646	8,025,282	8,461,363

재공품	3,252	929	-

원재료	11,890,049	7,718,147	10,434,029

미착품	1,793,912	961,562	2,053,366

저장품	-	-	-

합 계	24,201,647	19,170,586	21,201,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.09%	5.56%	6.97%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.20	10.66	11.75

당사는 거래처의 Forecast 및 발주 수량에 따라 생산계획을 세워 원재료 발주를 진행합니다. 따라서 발주 후 입고 즉시 생산공정으로 투입되는 구조이며, 일부 소수 품목의 경우 공통적으로 투입되는 원재료 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 및 감사인 입회여부 당사는 매월말 정기 실사를 자체적으로 실시하고 있습니다. 또한, 매 사업년도 종료일 기준 재고자산 조사는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.2) 실사방법- 사내재고: 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하고, 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.- 사외 재고: 타처보관조회서 징수 및 업체에 직접 방문을 하여 재고를 확인하고 있습니다.

3) 재고자산의 평가내역재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가 충당금	장부금액

상품	1,813,788	-	1,813,788

제품	19,890,817	(11,190,171)	8,700,646

재공품	7,889	(4,637)	3,252

원재료	11,890,049	-	11,890,049

미착품	1,793,912	-	1,793,912

합 계	35,396,455	(11,194,808)	24,201,647

주) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 바. 수주 계약 현황2025년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 사. 공정가치 평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계	상각후원가로측정하는금융자산	당분기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	69,244,752	-	-	69,244,752	72,903,194	-	-	72,903,194

단기금융상품	76,100,000	-	-	76,100,000	86,100,000	-	-	86,100,000

매출채권및기타채권	27,094,725	-	-	27,094,725	30,090,472	-	-	30,090,472

소 계	172,439,477	-	-	172,439,477	189,093,666	-	-	189,093,666

비유동자산:

장기금융자산(주1)	1,807,511	1,427,878	2,042,501	5,277,890	2,259,780	1,392,637	2,042,500	5,694,917

기타비유동금융자산	2,294,899	-	-	2,294,899	2,046,396	-	-	2,046,396

소 계	4,102,410	1,427,878	2,042,501	7,572,789	4,306,176	1,392,637	2,042,500	7,741,313

합 계	176,541,887	1,427,878	2,042,501	180,012,266	193,399,842	1,392,637	2,042,500	196,834,979

(주1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 적립됨에 따라 장기금융자산으로 계정 분류한 금액 1,807,511천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

당분기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	1,427,878	1,427,878	1,392,637	1,392,637

기타포괄손익측정금융자산	매도가능금융자산	2,042,500	2,042,500	2,042,500	2,042,500

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는금융자산(주1)	현금및현금성자산	69,244,752	-	72,903,194	-

단기금융상품	76,100,000	-	86,100,000	-

매출채권및기타채권	27,094,725	-	30,090,472	-

장기금융자산	1,807,511	-	2,259,780	-

기타비유동금융자산	2,294,899	-	2,046,396	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당분기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당분기손익공정가치 측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	26,010,360	-	23,606,721	-

유동성장기차입금	36,404	-	34,725	-

기타유동금융부채	688,712	-	557,995	-

상환전환우선주	19,943,273	-	20,279,621	-

파생상품평가부채 (주1)	-	30,668,428	-	43,709,386

소 계	46,678,749	30,668,428	44,479,062	43,709,386

비유동부채:

장기차입금	199,052	-	198,552	-

기타비유동금융부채	1,070,606	-	661,910	-

소 계	1,269,658	-	860,462	-

합 계	47,948,407	30,668,428	45,339,524	43,709,386

(주1) 거래일 평가손익 (-)27,295,099 천원을 반영한 금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로측정하는금융부채:

공정가치로 측정하는금융부채 (주1)	파생상품평가부채	30,668,428	30,668,428	43,709,386	43,709,386

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채 (주2)	매입채무및기타채무	26,010,360	-	23,606,721	-

유동성장기차입금	36,404	-	34,725	-

기타유동금융부채	688,712	-	557,995	-

장기차입금	199,052	-	198,552	-

기타비유동금융부채	1,070,606	-	661,910	-

상환전환우선주	19,943,273	-	20,279,621	-

(주1) 거래일 평가손익 (-)27,295,099 천원을 반영한 금액입니다.

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(5)공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

장기금융자산	-	1,427,878	3,850,011	5,277,889

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	-	-

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	30,668,428	30,668,428

전기말

장기금융자산	-	1,392,637	2,042,500	3,435,137

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	-	-	-

파생상품평가부채(상환전환우선주)	-	-	43,709,386	43,709,386

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(6)보고기간종료일 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품평가부채(신주인수권부사채)	-	3	이항모형	변동성, 할인율 등

파생상품평가부채(상환전환우선주)	30,668,428	3	이항모형	변동성, 할인율 등

장기금융자산 (주1)	3,850,011	3	취득원가	해당사항 없음

(주1) 장기금융자산 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당하는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 취득 시점 이후 가치 변동에 유의미한 변화가 없어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가손익	사채처분손익	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외환손익

상각후원가금융자산	1,136,929	-	-	-	-	-	(166,886)

당분기손익공정가치측정금융자산	-	-	16,701	-	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(811,190)	-	-	-	-	-

당분기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	13,893,930	(852,972)	-

합 계	1,136,929	(811,190)	16,701	-	13,893,930	(852,972)	(166,886)

전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융자산평가손익	장기금융자산처분손실	파생상품부채평가손익	거래일조정손익	외환손익

상각후원가금융자산	1,018,579	-	-	-	-	-	1,467,723

당분기손익공정가치측정금융자산	-	-	9,834	-	-	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(741,426)	-	-	-	-	-

당분기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	(852,972)	-

합 계	1,018,579	(741,426)	9,834	-	-	(852,972)	1,467,723

(8) 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가이익	평가손실	거래일손익조정손실	평가이익	평가손실	거래일손익조정손실

상환전환우선주	13,893,930	-	852,972	-	-	852,972

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	10,575,667	12,321,421

평가손익	13,040,958	(852,972)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(2,465,291)	13,174,393

연결실체가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15,16 에 공시하였습니다.