세경하이테크 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없습니다(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다

나. 대손충당금 설정현황

매출채권에 대한 대손충당금 설정과 관련하여서는 각각의 개별적인 거래업체별 현황 등을 평가하여 설정하고 있습니다. 개별적인 평가의 경우 1년을 초과하는 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되는 경우에 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 IFRS 1109호에 규정된 기대신용손실 모형에 따른집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다 . (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제17기 1분기	매출채권	24,055	418	1.7%

합 계	24,055	418	1.7%

제16기	매출채권	30,343	422	1.4%

합 계	30,343	422	1.4%

제15기	매출채권	30,240	874	2.9%

합 계	30,240	874	2.9%

다. 대손충당금 변동현황 (단위:백만원)

구 분	제17기1분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	422	874	553

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(473)	(30)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(473)	(30)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4)	21	351

4. 기말 대손충당금 잔액합계	418	422	874

라 . 매출채권 잔액현황 (단위:백만원)

경과기간	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	23,227	5	823	-	24,055

특수관계자	-	-	-	-	-

계	23,227	5	823	-	24,055

구성비율	97%	0%	3%	-	100%

마. 재고자산 현황(단위: 천원)

구 분	제17기1분기	제16기	제15기

상품	290,260	238,184	100,985

제품	8,856,092	5,443,710	3,172,019

재공품	552,039	474,308	2,430,715

원재료	10,537,664	9,944,784	7,282,792

미착품	418,171	1,866,404	413,243

저장품	-	-	-

합 계	20,654,226	17,967,390	13,399,754

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.92%	6.86%	6.45%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.35	13.37	12.81

당사는 거래처의 Forecast 및 발주 수량에 따라 생산계획을 세워 원재료 발주를 진행합니다. 따라서 발주 후 입고 즉시 생산공정으로 투입되는 구조이며, 일부 소수 품목의 경우 공통적으로 투입되는 원재료 품목에 대해서는 일정 수준 재고를 보유하고 있습니다.

바 . 수주 계약 현황2022년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 사 . 공정가치 평가 내역(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	33,247,663	-	-	33,247,663	39,945,568	-	-	39,945,568

단기금융자산	31,004,242	-	-	31,004,242	26,000,000	-	-	26,000,000

매출채권및기타채권	24,169,603	-	-	24,169,603	29,995,016	-	-	29,995,016

소 계	88,421,508	-	-	88,421,508	95,940,584	-	-	95,940,584

비유동자산:

장기금융자산	-	1,436,704	2,042,500	3,479,204	-	1,460,420	1,348,100	2,808,520

기타비유동금융자산	1,377,479	-	-	1,377,479	1,360,358	-	-	1,360,358

소 계	1,377,479	1,436,704	2,042,500	4,856,683	1,360,358	1,460,420	1,348,100	4,168,878

합 계	89,798,987	1,436,704	2,042,500	93,278,191	97,300,942	1,460,420	1,348,100	100,109,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융자산	1,436,704	-	1,460,420	-

기타포괄손익측정금융자산	장기금융자산	-	2,042,500	-	1,348,100

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	33,247,663	-	39,945,568	-

단기금융상품	31,004,242	-	26,000,000	-

매출채권및기타채권	24,169,603	-	29,995,016	-

기타비유동금융자산	1,377,479	-	1,360,358	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무	22,937,560	-	25,642,825	-

단기차입금	33,094,224	-	32,638,656	-

유동성장기차입금	7,029,842	-	7,041,292	-

기타유동금융부채	54,535	-	175,738	-

전환사채	14,780,527	-	14,598,586	-

신주인수권부사채	7,154,594	-	6,996,744	-

파생상품평가부채	-	6,910,890	-	9,482,801

소 계	85,051,282	6,910,890	87,093,841	9,482,801

비유동부채:

장기차입금	285,701	-	296,493	-

기타비유동금융부채	64,956	-	9,810	-

소 계	350,657	-	306,303	-

합 계	85,401,939	6,910,890	87,400,144	9,482,801

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로측정하는금융부채:

공정가치로 측정하는금융부채	파생상품평가부채	-	6,910,890	-	9,482,801

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는금융부채 (주1)	매입채무및기타채무	22,937,560	-	25,642,825	-

단기차입금	33,094,224	-	32,638,656	-

유동성장기차입금	7,029,842	-	7,041,292	-

기타유동금융부채	54,535	-	175,738	-

장기차입금	285,701	-	296,493	-

기타비유동금융부채	64,956	-	9,810	-

전환사채	14,780,527	-	14,598,586	-

신주인수권부사채	7,154,594	-	6,996,744	-

(5) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

장기금융자산	-	-	2,042,500	2,042,500

파생상품평가부채	-	-	6,910,890	6,910,890

전기말

장기금융자산	-	-	1,348,100	1,348,100

파생상품평가부채	-	-	9,482,801	9,482,801

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	투입변수	수준3 주요투입변수

파생상품부채	6,910,890	3	이항모형	변동성, 할인율 등

(7) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가손익	파생상품부채평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	114,891	-	-	-	131,078

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	(36,769)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(596,519)	-	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	2,522,739	-

합 계	114,891	(596,519)	(36,769)	2,522,739	131,078

② 전분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품평가이익	외화환산손익

상각후원가금융자산	86,410	-	-	46,338

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	21,958	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(544,280)	-	-

당기손익공정가치측정금융부채	-	-	-	-

합 계	86,410	(544,280)	21,958	46,338