세경하이테크 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 13(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 세경하이테크

1. 회사의 개요주식회사 세경하이테크(이하 '당사')는 2006년 1월 16일 설립되어 전자기기부품 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 주요 생산품은 스마트폰, LCD에 부착되는 테이프 및 필름이며, 보고기간말 현재 경기도 수원시 권선구에 본사를 두고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

이영민	1,875,000	39.06	1,875,000	39.06

한국산업은행	247,500	5.16	247,500	5.16

기타	2,677,500	55.78	2,677,500	55.78

합 계	4,800,000	100.00	4,800,000	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 추정과 판단반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책당기 중 시행일이 도래하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 제외하면, 당반기 재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 리스이용자는 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과유사합니다.

(1) 리스의 정의당기 이전에는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.(2) 리스이용자리스이용자의 경우 당기 이전에는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 자산의 사용통제권 이전 유무를 기준으로 리스를 분류하게 되므로 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.다만 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않을 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호에 따르면, 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

(3) 리스제공자

리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	387,922

선급비용	13,538

유동성리스부채	219,627

리스부채	156,673

이익잉여금	1,916

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 당사의 신용등급을 반영한 무보증 회사채 이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 267,137천원을 인식하였고,리스부채로 263,165천원을 인식하였습니다. 당반기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	리스자산상각비	기말

임차공장	322,605	(112,767)	209,838

차량운반구	65,317	(8,018)	57,299

합 계	387,922	(120,785)	267,137

당반기말 현재 향후 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년이내	207,410

1년초과 5년이내	85,150

합 계	292,560

당반기 중 리스와 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

사용권자산상각비	120,785

이자비용	11,274

단기 및 소액자산리스료	27,521

합 계	159,580

한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 150,127천원 입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

대한민국	8,829,463	7,526,695

중국	8,125,826	52,913,985

베트남	62,539,854	11,347,597

기타	146,516	16,488

합 계	79,641,659	71,804,765

(3) 주요 고객당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

주요고객1	62,523,294	79%	11,195,799	16%

주요고객2	4,855,339	6%	44,473,745	62%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	24,268,821	-	24,268,821	8,802,727	-	8,802,727

단기금융상품	-	-	-	1,500,000	-	1,500,000

매출채권및기타채권	57,012,929	-	57,012,929	77,931,311	-	77,931,311

소 계	81,281,750	-	81,281,750	88,234,038	-	88,234,038

비유동자산:

장기금융상품	-	1,302,037	1,302,037	-	1,196,500	1,196,500

기타비유동금융자산	694,455	694,455	687,180	-	687,180

소 계	694,455	1,302,037	1,996,492	687,180	1,196,500	1,883,680

합 계	81,976,205	1,302,037	83,278,242	88,921,218	1,196,500	90,117,718

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	장기금융상품	1,302,037	1,302,037	1,196,500	1,196,500

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	24,268,821	-	8,802,727	-

단기금융상품	-	-	1,500,000	-

매출채권및기타채권	57,012,929	-	77,931,311	-

기타비유동금융자산	694,455	-	687,180	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산

유동부채:

매입채무및기타채무	10,713,355	31,937,774

단기차입금	4,000,000	-

유동성장기차입금	-	340,000

기타유동금융부채	204,077	12,688

소 계	14,917,432	32,290,462

비유동부채:

장기차입금	7,000,000	85,000

기타비유동금융부채	64,855	-

소 계	7,064,855	85,000

합 계	21,982,287	32,375,462

(4) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

공정가치로측정하지않는금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무및기타채무	10,713,355	-	31,937,774	-

단기차입금	4,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	340,000	-

기타유동금융부채	204,077	-	12,688	-

장기차입금	7,000,000	-	85,000	-

리스부채	64,855	-	-	-

합 계	21,982,287	-	32,375,462	-

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	장기금융상품손상차손환입	외환손익

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	7,420	-

상각후원가로측정하는 금융자산	41,216	-	-	(153,945)

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(41,136)	-	-

합 계	41,216	(41,136)	7,420	(153,945)

② 전반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	파생상품부채평가손익	장기금융상품손상차손	외환손익

당기손익인식금융자산	-	-	-	(12,151)	-

상각후원가로측정하는 금융자산	96,397	-	-	-	249,202

당기손익인식금융부채	-	-	(4,261,641)	-	-

상각후원가로측정하는 금융부채	-	(162,389)	-	-	-

합 계	96,397	(162,389)	(4,261,641)	(12,151)	249,202

6. 매출채권및기타채권, 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반 기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권	매출채권	54,276,839	-	54,276,839	(582,260)	53,694,579

기타채권 및 기타금융자산	미수금	3,030,350	-	3,030,350	(212,000)	2,818,350

대여금	500,000	364,498	864,498	-	864,498

보증금	-	329,957	329,957	-	329,957

합 계	57,807,189	694,455	58,501,644	(794,260)	57,707,384

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	내 역	유동	비유동	소 계	손실충당금	장부금액

매출채권	매출채권	72,871,069	-	72,871,069	(954,296)	71,916,773

기타채권 및기타금융자산	미수금	6,196,538	-	6,196,538	(212,000)	5,984,538

대여금	30,000	352,064	382,064	-	382,064

보증금	-	335,116	335,116	-	335,116

합 계	79,097,607	687,180	79,784,787	(1,166,296)	78,618,491

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권 등	매출채권

기초금액	954,296	212,000	233,184

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	-	162,924

손상차손인식(환입)된 금액	(235,536)	-	1,356,980

기중 제각된 금액	(136,500)	-	-

기말금액	582,260	212,000	1,753,088

(3) 당반기말 현재 매출채권및기타채권 등에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권 등

잔액	기대신용손실률	손상채권금액	잔액	기대신용손실률	손상채권금액

미연체	50,472,180	-	-	4,012,805	-	-

연체된일수	3개월 미만	2,612,543	0.33%	8,674	-	-	-

3개월 ~ 6개월	650,389	7.32%	47,628	-	-	-

6개월 ~ 9개월	19,924	20.85%	4,154	-	-	-

9개월 초과	521,803	100.00%	521,803	212,000	100.00%	212,000

소 계	3,804,659	-	582,259	212,000	-	212,000

합 계	54,276,839	-	582,259	4,224,805	-	212,000

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	732,249	(189,833)	542,416	2,292,956	(98,120)	2,194,836

재공품	832,594	(258,613)	573,981	480,356	-	480,356

원재료	3,822,305	-	3,822,305	3,439,313	-	3,439,313

합 계	5,387,148	(448,446)	4,938,702	6,212,625	(98,120)	6,114,505

(2) 당반기 와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	350,326	47,756

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산	선급금	15,778	595,960

선급비용	69,186	44,537

부가세대급금	2,401,850	4,830,382

합 계	2,486,814	5,470,879

9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

SEGYUNG VINA CO., LTD.(주1)	베트남	6월 30일	100%	6,535,742	100%	4,204,663

SGJ CO., LTD.(주2)	일본	6월 30일	100%	465,705	100%	49,500

합 계	7,001,447	4,254,163

(주1) 당반기말 현재 종속회사 관련 금융보증부채 5,767천원이 설정되어 있습니다. (주2) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초	취득	금융보증부채변동	반기말

4,254,163	2,754,204	(6,920)	7,001,447

10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	기말금액

토지	2,636,703	4,813,208	-	-	7,449,911

건물	6,976,514	-	-	-	6,976,514

기계장치	9,925,585	1,421,026	(397,261)	564,482	11,513,832

차량운반구	469,049	244,370	(177,529)	-	535,890

시설장치	4,273,948	455,110	-	-	4,729,058

공구와기구	1,111,392	380,030	-	-	1,491,422

집기비품	189,095	9,000	-	-	198,095

건설중인자산	682,232	4,576,358	-	(564,482)	4,694,108

합 계	26,264,518	11,899,102	(574,790)	-	37,588,830

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	대 체	기말금액

토지	2,636,703	-	-	-	2,636,703

건물	6,976,514	-	-	-	6,976,514

기계장치	7,950,300	1,320,388	(360,400)	553,150	9,463,438

차량운반구	351,838	82,824	-	-	434,662

시설장치	3,273,742	392,606	-	-	3,666,348

공구와기구	557,095	159,763	(68,956)	-	647,902

집기비품	182,245	4,050	-	-	186,295

건설중인자산	556,950	278,148	-	(553,150)	281,948

합 계	22,485,387	2,237,779	(429,356)	-	24,293,810

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	감가상각비	기말금액

건물	(970,717)	-	(87,207)	(1,057,924)

기계장치	(5,323,739)	243,180	(845,546)	(5,926,105)

차량운반구	(288,321)	177,524	(44,249)	(155,046)

시설장치	(2,876,868)	-	(238,171)	(3,115,039)

공구와기구	(354,389)	-	(123,165)	(477,554)

집기비품	(170,267)	-	(6,268)	(176,535)

합 계	(9,984,301)	420,704	(1,344,606)	(10,908,203)

②전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	처 분	감가상각비	기말금액

건물	(796,305)	-	(87,206)	(883,511)

기계장치	(4,645,773)	91,296	(723,816)	(5,278,293)

차량운반구	(248,202)	-	(32,110)	(280,312)

시설장치	(2,348,504)	-	(352,602)	(2,701,106)

공구와기구	(240,381)	24,134	(59,789)	(276,036)

집기비품	(152,213)	-	(9,573)	(161,786)

합 계	(8,431,378)	115,430	(1,265,096)	(9,581,044)

(3) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 17,025백만원(전기: 7 , 762 백만원) 의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 . ( 주석 30 참 조)

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	5,966	360,350	216,201	582,517

상각 및 손상차손누계액	(4,350)	(126,111)	(108,573)	(239,034)

순장부금액	1,616	234,239	107,628	343,483

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

취득원가	5,966	360,350	174,802	541,118

상각 및 손상차손누계액	(4,052)	(110,347)	(88,662)	(203,061)

순장부금액	1,914	250,003	86,140	338,057

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,914	250,003	86,140	338,057

취득	-	-	41,400	41,400

무형자산상각비	(298)	(15,764)	(19,912)	(35,974)

기말금액	1,616	234,239	107,628	343,483

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초금액	2,510	281,531	80,423	364,464

취득	-	-	10,000	10,000

무형자산상각비	(298)	-	(14,496)	(14,794)

기말금액	2,212	281,531	75,927	359,670

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

매입채무	6,830,620	25,676,995

미지급금	3,660,319	6,075,302

미지급비용	222,416	185,476

합 계	10,713,355	31,937,773

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	최종만기	상환방법

단기차입금	운영자금	중소기업은행	1.385	2,000,000	-	2019년	만기 일시상환

운영자금	중소기업은행	1.385	2,000,000	-

합 계	4,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	최종만기	상환방법

장기차입금	시설자금	중소기업은행	1.967	7,000,000	-	2022년	만기 일시상환

시설자금	한국산업은행	2.14	-	425,000	2020년	2년거치 5년 분할상환

합 계	7,000,000	425,000

차감: 유동성대체	-	(340,000)

장부금액	7,000,000	85,000

(3) 당반기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	합 계

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

장기차입금	-	-	-	7,000,000	7,000,000

14. 전환상환우선주부채전환상환우선주부채는 전기 중 모두 보통주로 전환되었으며, 전환상환우선주부채의 전기 전환 전 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 용

우선주 발행주식수	25,000

발행가액	4,000,000

배당률	1% 누적적, 참가적

보장수익률	7%

발행일	2012.7.31

만기일	2022.7.30

전환청구기간	존속기간 내에 언제든지 전환청구가 가능함

전환비율(주2)	우선주 1주당 보통주 1주

상환청구기간	발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지

(주1) 상기 전환상환우선주는 발행 이후 보통주 전환, 무상증자 및 액면분할을 거쳐, 전기 중 312,500주의 보통주로 전환되었습니다.

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	5,767	-	12,688	-

리스부채	198,310	64,855	-	-

합 계	204,077	64,855	12,688	-

16. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,223,003	2,966,464

주식보상비용	385,891	311,606

퇴직급여	476,688	444,887

합 계	4,085,582	3,722,957

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	476,688	444,887

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,409,339	3,972,457

사외적립자산의 공정가치	(3,288,188)	(2,417,429)

합 계	1,121,151	1,555,028

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	3,288,188	2,417,429

17. 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	101,200	365,237

반품충당부채	259,089	1,404,774

합 계	360,289	1,770,011

(2) 당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,404,774	22,639

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정	-	39,670

증가	-	-

감소	(1,145,685)	(39,670)

기말	259,089	22,639

18. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	20,000,000	20,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	4,800,000	4,800,000

발행주식 액면총액	2,400,000,000	2,400,000,000

19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	22,951,863	22,951,863

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	68,000	68,000

미처분이익잉여금	71,964,642	57,876,823

합 계	72,032,642	57,944,823

(주1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	1,480,842	1,094,951

22. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당사는 주요 경영진과 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

부여일 /
부여받은 임직원	부여 수량
(주)	가득조건	약정기간

주요경영진에게 부여한 주식기준보상:

2017년 3월 28일	40,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2019년 3월 20일	34,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

종업원에게 부여한 주식기준보상:

2017년 3월 28일	176,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

2019년 3월 20일	23,000	부여일로부터 2년간 근무	5년

(2) 공정가치 측정

당사가 부여한 주식선택권은 주식결제형 주식기준보상약정으로, 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시에 고려하지 않았습니다.

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다. ① 2017년 3월 28일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	6,263 원

부여일 주식가격	12,825 원

행사가격	4,000 원

기대변동성(가중평균)	15.48 %

무위험이자율(국공채수익률)	1.88 %

② 2019년 3월 20일

구 분	주식매수선택권

부여일 공정가치	34,671 원

부여일 주식가격	39,746 원

행사가격	6,000 원

기대변동성(가중평균)	46.88 %

무위험이자율(국공채수익률)	1.72 %

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당반기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

기초 미행사분	197,000	213,000

당기중 부여	57,000	-

기중 상실	-	(16,000)

기말 미행사분	254,000	197,000

(4) 당반기중 인식된 비용

당사가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 385,891천 원(전반기: 311,606천원)입니다.

23. 수익

(1) 수익원천 및 구분당사의 주요 수익은 휴대기기 등 전자기기의 부품 판매 등으로 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다. ① 당반기

(단위: 천원)

제품매출	48,496,744

상품매출	31,144,915

합 계	79,641,659

② 전반기

(단위: 천원)

제품매출	62,103,991

상품매출	9,700,774

합 계	71,804,765

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	53,694,580	71,916,773

계약자산	-	-

계약부채(주1)	259,089	1,404,774

(주1) 계약부채는 환불부채로 반품충당부채에 표시하였습니다.

24. 매출원가와 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,205,517	27,851,402	25,827,453	38,180,822

상품매출원가	7,523,435	27,390,443	3,664,671	9,073,616

합 계	15,728,952	55,241,845	29,492,123	47,254,438

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	543,185	1,043,931	630,071	1,057,454

퇴직급여	236,876	297,284	249,281	313,118

주식보상비용	247,031	385,891	149,190	311,606

복리후생비	141,209	254,846	82,084	158,766

여비교통비	5,267	6,870	274	1,105

접대비	120,471	215,894	98,052	168,807

통신비	11,279	22,707	9,396	18,433

수도광열비	1,556	4,650	1,961	4,308

전력비	55,658	112,132	14,100	28,782

세금과공과금	37,533	66,612	23,466	44,487

감가상각비	152,125	288,720	65,434	106,222

리스자산감가상각비	59,732	120,785	-	-

지급임차료	19,034	25,351	4,790	9,235

수선비	2,387	4,682	6,300	6,712

보험료	41,868	56,246	12,673	22,536

차량유지비	26,139	50,648	25,670	49,690

경상연구개발비	2,588,207	5,039,414	1,136,722	1,874,822

운반비	40,298	87,140	34,985	55,283

교육훈련비	45	45	21,004	28,224

도서인쇄비	133	253	244	1,051

사무용품비	4,031	11,610	5,103	10,224

소모품비	64,184	134,529	17,816	37,196

지급수수료	379,246	801,925	241,700	449,808

광고선전비	5	5	-	-

대손상각비	(451,820)	(235,537)	713,877	1,356,979

수출제비용	114,080	257,585	130,740	220,859

무형고정자산상각	18,316	35,974	7,597	14,794

해외출장비	131,271	248,672	83,694	170,853

클레임비용	203,002	375,048	73,587	163,949

합 계	4,792,348	9,713,912	3,839,811	6,685,303

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용 의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(918,591)	1,175,804	(751,934)	(4,216,918)

원재료및상품매입액	11,410,732	42,497,698	24,681,238	42,112,152

종업원급여	1,938,876	3,699,690	1,997,312	3,411,350

주식보상비용	247,031	385,891	149,190	311,606

복리후생비	347,447	666,847	287,438	545,573

감가상각비와무형자산상각비	783,409	1,501,365	659,536	1,279,891

연구개발비	2,588,207	5,039,414	1,136,722	1,874,822

소모품비	895,153	2,292,429	406,490	781,915

외주가공비	2,014,852	4,619,641	2,748,802	4,315,492

기타	1,214,184	3,076,978	2,017,140	3,523,858

합 계	20,521,300	64,955,757	33,331,934	53,939,741

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	17,182	41,216	19,729	96,397

외환차익	275,594	275,594	262,857	262,857

외화환산이익	(1,952)	506	8,679	8,745

장기금융상품평가이익	(3,396)	7,420	(36,326)	-

금융수익 합계	287,428	324,736	254,939	367,999

금융비용 :

이자비용	36,671	41,136	83,041	162,389

외환차손	238,977	238,977	22,005	22,005

외화환산손실	191,069	191,069	(3,118)	395

파생상품평가손실	-	-	4,261,641	4,261,641

장기금융자산손상차손	-	-	12,151	12,151

금융비용 합계	466,717	471,182	4,375,720	4,458,581

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	2,079,606	2,420,938	242,568	396,995

외화환산이익	(188,631)	1,203,010	2,171,861	2,207,947

유형자산처분이익	20,906	88,693	70,452	77,801

기타	74,227	224,866	68,599	83,833

기타영업외수익 합계	1,986,109	3,937,507	2,553,479	2,766,576

기타영업외비용:

외환차손	46,332	265,998	60,614	150,593

외화환산손실	139,750	244,755	(43,108)	203,772

유형자산처분손실	-	26,250	-	20,488

기타	125,612	277,193	17	52

기타영업외비용 합계	311,694	814,196	17,524	374,905

28. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익에 대한 당기법인세	3,201,546	3,453,042

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	371,488	627,489

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	3,573,034	4,080,531

29. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

내 역	당반기	전반기

당기순이익(손실)	14,089,735	12,085,582

가중평균 유통보통주식수	4,800,000	4,487,500

기본주당순이익(손실)	2,935	2,693

(2) 당반기 및 전반기 희석주당손익 계산 시 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 보유중인 토지 및 건물을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있 으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 계정과목	차입금액	담보권자	담보설정금액

본사 토지 및 건물	7,680,891	차입금	4,000,000	중소기업은행	4,800,000

수원2공장 토지 및 건물(주1)	9,343,971	차입금	7,000,000	중소기업은행	8,400,000

(주1) 당기 중 수원2공장 토지와 건물을 취득하였으며, 건물은 공사 진행 중이기 때문에 당반기말 현재 건설중인자산에 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

약정 금융기관	약정내용	당반기말	전기말

약정한도	실행금액	약정한도	실행금액

중소기업은행	전자방식외담대	2,000,000	-	2,000,000	56,353

통화선도약정	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000	-

신한은행	무역금융	7,000,000	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	이행보증	한국전력공사 외	32,000	34,000

대표이사	통화선도약정에 대한 연대지급보증	중소기업은행	USD 1,000,000	USD 1,000,000

31. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회 사 명

당반기말	전기말

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD. SGJ CO.,LTD.	SEGYUNG VINA CO., LTD. SGJ CO.,LTD. (주1)

기타특수관계자	한국산업은행 (주2)	한국산업은행 (주2)

(주1) 전기 중 신규 설립하여, 당사의 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 한국산업은행은 2012년 중 당사와 체결한 주식인수계약에 따라 당사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	매출	62,523,294	11,195,799

기타수익	207,204	71,198

유형자산매각	184,710	312,370

매입	307,814	465

유형자산매입	-	223,018

SGJ CO.,LTD	기타수익	1,173	-

기타특수관계자	한국산업은행	이자수익	36	21

이자비용	1,835	6,713

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	매출채권	50,475,627	58,462,700

기타채권	1,541,095	4,408,882

매입채무	242,350	-

기타채무	23,000	-

SGJ CO.,LTD	기타채권	5,342	-

기타특수관계자	한국산업은행	제예금	35,836	36,603

차입금	-	425,000

미지급비용	-	100

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 차입거래내역 및 지분거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

한국산업은행	차입금상환	425,000

SGJ CO., LTD.	현금출자	416,204

SEGYUNG VINA CO., LTD.	현금출자	2,338,000

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	금액

한국산업은행	차입금상환	170,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	417,299	424,125

퇴직급여	97,624	102,637

주식기준보상	121,124	62,630

합 계	636,047	589,393

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사를 포함하였습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD)

구 분	제공받은기업	지급보증 한도	지급보증 실행액	지급보증내역	차입액	지급보증기간	여신 금융기관

종속기업	SEGYUNG VINA CO., LTD.	USD6,000,000	USD5,000,000	차입금	USD1,250,000	2016.11.10 ~2019.11.08	중소기업은행 하노이지점

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고있는 지급보증의 내역은 주석 30의 (3) 타인으로부터 제공받고있는 보증의 내역에 기재된 바와 같이 대표이사의 통화선도약정에 대한 연대지급보증이 있습니다.

32. 위험관리(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 1TWD, 천원)

통 화	계정명	당반기말	전기말

외 화	원화금액	외 화	원화금액

USD	현금및현금성자산	13,935,159	16,120,192	5,668,810	6,338,297

매출채권	45,504,563	52,639,679	62,760,505	70,172,521

미수금	1,332,205	1,541,094	3,943,191	4,408,882

매입채무	447,349	517,493	1,214,137	1,357,526

기타채무	542,871	627,993	604,659	676,069

JPY	현금및현금성자산	25,200	270	25,200	255

매출채권	497,693	5,342	-	-

매입채무	21,115,520	226,644	409,417,220	4,148,133

기타채무	15,840,000	170,019	29,018,000	294,005

CNY	현금및현금성자산	531,354	89,310	1,897	309

매출채권	-	-	546,082	88,880

TWD	현금및현금성자산	17,400	650	-	-

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,915,548	(6,915,548)	7,888,610	(7,888,610)

JPY	(39,105)	39,105	(444,188)	444,188

CNY	8,931	(8,931)	8,919	(8,919)

TWD	65	(65)	-	-

합 계	6,885,439	(6,885,439)	7,453,341	(7,453,341)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	4,000,000	-

유동성장기차입금	-	340,000

장기차입금	-	85,000

합 계	4,000,000	425,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(20,000)	20,000	(4,250)	4,250

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사의 매출채권및기타채권 은 주로 종속기업, 제조업체 등에 대한 채권입니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 종속기업에 대한 매출채권은 50,475,627천원으로 종속기업의 재무상태 및 회수시기의 통제가 가능하므로 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

국내	1,998,861	2,861,437

해외	55,808,328	76,236,170

합 계	57,807,189	79,097,607

매출채권과 계약자산은 충당금 차감 전 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	24,265,220	8,801,402

단기금융상품	-	1,500,000

매출채권및기타채권(주1)	57,807,189	79,097,607

장기금융상품	1,302,037	1,196,500

기타비유동금융자산	694,455	687,180

합 계	84,068,901	91,282,689

(주1) 매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

2) 보증내역 주석 31의 ( 6) 에서와 같이 당사는 종속기 업에 대하여 지급 보증을 제공하고 있습니다.

④ 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출 예산 과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다 .

당반기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	10,713,355	10,713,355	10,713,355	-

금융보증부채(주1)	5,767	1,446,000	1,446,000	-

단기차입금	4,000,000	4,018,517	4,018,517	-

장기차입금	7,000,000	7,413,448	150,139	7,263,309

합 계	21,719,122	23,591,320	16,328,011	7,263,309

(주1) 금융보증 부채 의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	11,000,000	425,000

차감: 현금및현금성자산	(24,268,821)	(8,802,727)

순차입금	(13,268,821)	(8,377,727)

자본총계	98,865,347	84,391,637

자본총계 대비 순차입금비율	(13.42%)	(9.93%)

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	564,482	409,600

선급금의 미수금 대체	932,024	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	기말금액

차입	상환	이자비용	유동성대체	기타

단기차입금	-	8,000,000	(4,000,000)	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	340,000	-	(340,000)	-	-	-	-

유동성리스부채	-	-	(122,605)	5,527	95,760	219,628	198,310

장기차입금	85,000	7,000,000	(85,000)	-	-	-	7,000,000

금융보증부채	12,688	-	-	-	-	(6,921)	5,767

리스부채	-	-	-	3,943	(95,760)	156,672	64,855

합계	437,688	15,000,000	(4,547,605)	9,470	-	369,379	11,268,932

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름에서 발생한 변동	기말금액

차입	상환

단기차입금	-	300,000	-	300,000

유동성장기부채	340,000	-	(170,000)	170,000

합계	340,000	300,000	(170,000)	470,000

34. 보고기간 이후 사건당사는 2019년 7월 30일자로 회사의 발행주식을 코스닥 시장에 등록하면서 공모 증자등을 통하여 보통주식 824,000주가 증가하였으며, 납입자본금 412백만원, 신주발행 총금액 28,840백만원이 증가되었습니다.