제룡산업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 5(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장을 운영중입니다. 당반기말 현재 자본금은 3,966백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	반기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(94,666,014)	-	4,195,435,850

구축물	708,620,893	-	(22,513,218)	-	686,107,675

기계장치	845,941,569	-	(109,826,692)	-	736,114,877

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(25,326,966)	-	159,365,846

공구비품	493,679,304	8,472,408	(99,468,991)	(77,166)	402,605,555

정부보조금	(3,432,000)	-	396,000	-	(3,036,000)

합 계	14,949,111,984	131,735,503	(351,405,881)	(47,851,121)	14,681,590,485

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,528천원, 유형자산처분손실은 67천원입니다.

(2) 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	대체액	반기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	-	8,552,770,637

건물	4,480,613,180	-	(94,705,338)	-	4,385,907,842

구축물	753,648,332	-	(22,513,218)	-	731,135,114

기계장치	1,091,734,048	12,000,000	(136,093,398)	-	967,640,650

차량운반구	91,537,961	-	(15,054,126)	-	76,483,835

공구비품	745,138,434	49,671,528	(158,722,466)	68,500,000	704,587,496

정부보조금	-	(3,960,000)	132,000	-	(3,828,000)

건설중인자산	61,500,000	9,400,000	-	(68,500,000)	2,400,000

합 계	15,776,942,592	67,111,528	(426,956,546)	-	15,417,097,574

전반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 300천원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 외	8,260,000,000	9,191,088,769	시설자금대출 외	1,830,600,000	중소기업은행

5. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	반기말장부금액

산업재산권	73,347,687	18,457,691	(14,100,021)	77,705,357

소프트웨어	99,360,869	1,925,000	(15,762,028)	85,523,841

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	20,382,691	(29,862,049)	213,229,198

(2) 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	반기말장부금액

산업재산권	65,871,104	7,725,400	(12,734,914)	60,861,590

개발비	314,835,269	-	(55,559,166)	259,276,103

소프트웨어	59,370,604	45,800,000	(10,362,244)	94,808,360

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	490,076,977	53,525,400	(78,656,324)	464,946,053

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 336,256천원 및 434,559천원입니다.

6. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(13,261,506)	534,308,733

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(13,261,506)	5,159,116,354

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	처분(*)	반기말장부금액

토지	4,651,513,327	-	(26,709,706)	4,624,803,621

건물	574,093,240	(13,261,506)	-	560,831,734

구축물	4,000	-	-	4,000

합 계	5,225,610,567	(13,261,506)	(26,709,706)	5,185,639,355

(*) 전반기 중 당사의 토지 중 일부(오산부지)가 한국철도시설공단이 시행하는 수도권 고속철도 수서-평택 건설사업에 편입되었으며, 이와 관련하여 109,818천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

임대수익	146,394,000	147,210,000

투자부동산처분이익	-	109,818,294

운영/유지보수비용	73,406,401	72,707,552

7. 관계회사투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,226,137,978	960,028,385	1,317,457,227

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기중 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금수령	당반기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(53,224,249)	(38,095,000)	1,226,137,978

② 제 5(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금수령	전기말평가액

우진전기(주)	1,237,267,106	118,285,121	(38,095,000)	1,317,457,227

(3) 당반기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	반기순손실

우진전기(주)	12,711,022,122	1,123,945,806	3,907,467,170	(580,439,699)	(502,972,297)

② 제 5(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당 기순이익

우진전기(주)	15,853,794,657	3,403,746,044	14,794,832,830	1,398,892,030	1,058,662,807

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,587,076,316	10.58%	1,226,137,978	1,226,137,978

② 제 5(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	12,450,048,613	10.58%	1,317,457,227	1,317,457,227

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,501,000,000	-	4,008,000,000	-

매도가능금융자산	-	12,000,000	-	7,500,000

장기금융상품	-	20,128,988	-	7,910,084

합 계	10,501,000,000	32,128,988	4,008,000,000	15,410,084

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.23%	2,000,000	2,000,000	1,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.96%	10,000,000	10,000,000	6,500,000

합 계	19,900,000	12,000,000	7,500,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

요구불예금	2,617,230,865	2,407,810,223

정기예금 등	10,000,000,000	14,500,000,000

합 계	12,617,230,865	16,907,810,223

10. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	4,052,466,458	-	4,052,466,458	3,506,774,126	-	3,506,774,126

미수금	136,541,410	-	136,541,410	135,166,952	-	135,166,952

미수수익	102,342,368	-	102,342,368	39,657,024	-	39,657,024

선급금	30,414,644	-	30,414,644	36,854,102	-	36,854,102

선급비용	18,197,313	-	18,197,313	8,790,388	-	8,790,388

보증금	-	190,960,600	190,960,600	-	190,960,600	190,960,600

합 계	4,339,962,193	190,960,600	4,530,922,793	3,727,242,592	190,960,600	3,918,203,192

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

매출채권 총장부금액	4,294,278,199	3,758,585,867

대손충당금	(241,811,741)	(251,811,741)

매출채권 순장부금액	4,052,466,458	3,506,774,126

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	639,549,342	(901,666)	638,647,676	176,961,288	(6,725,260)	170,236,028

제품	665,465,611	(12,827,525)	652,638,086	1,260,227,102	(13,590,646)	1,246,636,456

재공품	664,744,421	(75,448,757)	589,295,664	606,914,938	(80,900,556)	526,014,382

원재료	1,072,642,899	(90,370,252)	982,272,647	1,006,812,669	(106,548,602)	900,264,067

저장품	2,986,733	-	2,986,733	3,759,503	-	3,759,503

미착품	147,703,867	-	147,703,867	47,899,082	-	47,899,082

합 계	3,193,092,873	(179,548,200)	3,013,544,673	3,102,574,582	(207,765,064)	2,894,809,518

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 7,932,320주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,697,642,532	4,784,191,172	2,948,329,321	3,324,423,780

가중평균유통보통주식수(*)	9,999,456주	9,999,456주	9,999,456주	9,999,456주

기본주당순이익	270	478	295	332

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 보고기간 종료일 후에 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 재조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기에 비용으로 인식한 금액은 168,632 천 원입니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입 채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,529,508,616	-	2,529,508,616	1,931,329,250	-	1,931,329,250

미지급금	307,092,319	-	307,092,319	268,720,377	-	268,720,377

선수금	41,838,548	-	41,838,548	105,091,539	-	105,091,539

예수금	608,332,772	-	608,332,772	416,378,360	-	416,378,360

미지급비용	494,105,735	-	494,105,735	491,671,719	-	491,671,719

장기미지급비용	-	29,516,741	29,516,741	-	29,516,741	29,516,741

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,980,877,990	179,516,741	4,160,394,731	3,213,191,245	179,516,741	3,392,707,986

16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위:원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

(주)하나은행	기타운전자금	2.02%	일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 장기차입금

(단위:원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	2.29%	원금균등분할상환	1,830,600,000	2,440,800,000

(주)우리은행	기타시설자금	2.46%	일시상환	-	2,100,000,000

소 계	1,830,600,000	4,540,800,000

유동성 대체	(1,220,400,000)	(3,320,400,000)

차 감 계	610,200,000	1,220,400,000

17. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	426,105,560	853,103,180	430,025,760	934,419,420

상여금	-	67,071,780	-	66,835,000

퇴직급여	40,205,840	82,276,130	34,557,020	81,399,370

복리후생비	38,243,517	81,541,681	41,184,546	89,874,234

여비교통비	35,729,995	45,858,772	23,947,775	44,226,429

통신비	2,798,084	4,774,438	4,018,496	6,638,051

세금과공과	90,234,071	111,076,972	86,857,962	105,963,937

임차료	14,179,275	28,134,299	13,628,725	27,237,268

감가상각비	41,174,924	80,906,632	36,785,633	74,695,933

수선비	4,098,817	6,853,817	3,619,272	6,356,272

보험료	8,839,309	18,691,455	10,722,638	19,875,414

접대비	31,304,882	75,157,883	31,524,936	79,877,719

차량유지비	8,309,128	15,733,481	9,443,267	20,979,894

대손상각비	(10,000,000)	(10,000,000)	(70,000,005)	(70,000,005)

광고선전비	92,932	1,442,478	-	1,690,000

경상연구개발비	133,529,921	336,256,487	233,082,094	434,558,606

교육훈련비	994,357	3,104,357	553,588	2,713,588

운반비	105,066,234	184,134,800	110,138,133	186,758,763

전력비	3,612,396	7,609,241	3,518,657	7,150,768

견본비	1,209,009	14,519,641	12,600	409,141

소모품비	2,683,577	5,709,517	4,992,995	8,867,562

수도광열비	1,867,293	10,303,498	3,147,809	15,094,563

지급수수료	42,678,650	103,032,435	87,604,999	142,571,590

도서인쇄비	719,092	1,301,820	689,092	1,478,503

시험검사비	306,203	306,203	746,886	994,136

무형자산상각비	10,437,048	20,791,981	8,357,137	16,094,458

하자보수비	1,304,012	1,968,585	163,637	7,551,262

안전관리비	1,771,091	2,730,545	1,464,546	2,507,400

회의비	920,600	4,018,290	648,000	1,937,600

잡비	357,000	1,032,964	317,500	1,061,500

합 계	1,038,772,817	2,159,443,362	1,111,753,698	2,319,818,376

18. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,219,449	170,014,317	78,771,971	165,892,614

외환차익	272,477	272,477	-	-

외화환산이익	-	-	30,875	47,120

배당금수익	3,500,000	3,500,000	5,500,000	5,500,000

합 계	91,991,926	173,786,794	84,302,846	171,439,734

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	25,738,288	65,055,788	54,154,466	116,927,814

외환차손	45,884	45,884	-	-

외화환산손실	146,525	146,525	-	-

합 계	25,930,697	65,248,197	54,154,466	116,927,814

19. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	73,197,000	146,394,000	73,605,000	147,210,000

투자자산처분이익	-	-	109,818,294	109,818,294

유형자산처분이익	35,000	2,527,927	300,000	300,000

잡이익	3,033,111	119,499,107	34,068,839	40,354,487

합 계	76,265,111	268,421,034	217,792,133	297,682,781

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	50,773,955	1,500,000	3,000,000

유형자산처분손실	67,166	67,166	-	-

잡손실	11,685,438	17,836,434	17,936,384	18,907,017

합 계	13,252,604	68,677,555	19,436,384	21,907,017

20. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	743,952,897	1,277,086,086	788,373,061	906,832,713

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(7,916,700)	16,385,053	(6,666,978)	(25,262,844)

법인세비용	736,036,197	1,293,471,139	781,706,083	881,569,869

평균유효세율	21.44%	21.28%	20.96%	20.96%

21. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(반기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	797,058,639	(19,703,140)	471,617,772	(594,375,160)

원재료 및 상품 사용액	4,615,459,703	9,655,364,423	4,988,687,704	8,678,495,677

종업원급여	972,029,143	2,103,582,748	1,046,172,167	2,271,433,674

복리후생비	55,618,288	119,193,820	69,564,755	145,356,838

감가상각비와 무형자산상각비	198,480,439	394,529,436	257,532,083	518,874,376

외주가공비	326,310,500	815,524,977	746,700,027	1,318,198,029

지급수수료	61,034,150	134,789,435	100,895,999	167,669,940

수도광열비	38,002,159	90,844,552	48,847,715	109,922,366

운반비	106,121,034	186,947,573	113,121,044	193,638,947

세금과공과	120,713,861	156,570,822	118,436,982	153,416,817

기타	365,382,002	764,766,143	365,099,266	795,597,421

합 계	7,656,209,918	14,402,410,789	8,326,675,514	13,758,228,925

22. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

1. 반기순이익	4,784,191,172	3,324,423,780

2. 조정항목:

감가상각비	364,667,387	440,218,052

무형자산상각비	29,862,049	78,656,324

유형자산처분손실	67,166	-

이자비용	65,055,788	116,927,814

법인세비용	1,293,471,139	881,569,869

외화환산손실	146,525	-

기부금	47,773,955	-

대손상각비	(10,000,000)	(70,000,005)

유형자산처분이익	(2,527,927)	(300,000)

외화환산이익	-	(47,120)

투자자산처분이익	-	(109,818,294)

관계회사투자손익	53,224,249	(44,608,581)

이자수익	(170,014,317)	(165,892,614)

배당금수익	(3,500,000)	(5,500,000)

소 계	1,668,226,014	1,121,205,445

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(535,692,332)	(3,256,363,723)

미수금의 감소(증가)	(1,374,458)	(6,851,018)

선급금의 감소(증가)	(2,841,442)	(13,596,594)

선급비용의 감소(증가)	(9,406,925)	(9,883,562)

재고자산의 감소(증가)	(118,735,155)	(593,327,724)

매입채무의 증가(감소)	598,179,366	823,604,243

선수금의 증가(감소)	(63,252,991)	162,168,253

미지급금의 증가(감소)	37,557,470	(41,451,458)

미지급비용의 증가(감소)	3,876,277	59,811,017

예수금의 증가(감소)	191,954,412	385,769,666

소 계	100,264,222	(2,490,120,900)

4. 합 계 (1+2+3)	6,552,681,408	1,955,508,325

(2) 비현금거래 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	금 액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	814,472

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	9,280,900

23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 반기

(단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	641,804,500	59,735,705	-	24,000,000

해성	407,373,300	-	873,299,648	-

합 계	1,049,177,800	59,735,705	873,299,648	24,000,000

② 제 5(전) 기 반기

(단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

관계회사	우진전기(주)	-	2,358,600	-	-

기타	제룡전기(주)	23,850,700	58,659,615	-	24,816,000

해성	125,500	-	292,931,000	-

합 계	23,976,200	61,018,215	292,931,000	24,816,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	제룡전기(주)	96,683,591	54,400,000	11,050,597	54,400,000

해성	4,641,615	229,375,399	-	13,548,117

합 계	101,325,206	283,775,399	11,050,597	67,948,117

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	제공받은 보증내용	보증처	보증금액

대표이사	차입금 지급보증	(주)하나은행	3,600,000,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

단기급여	615,675,000	767,522,300

퇴직급여	57,621,550	66,565,750

합 계	673,296,550	834,088,050

24. 우발부채와 약정사항

당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

유동:

현금및현금성자산	12,617,230,865	16,907,810,223

기타금융자산	10,501,000,000	4,008,000,000

매출채권및기타유동채권	4,291,350,236	3,681,598,102

소 계	27,409,581,101	24,597,408,325

비유동:

기타비유동채권	190,960,600	190,960,600

기타비유동금융자산	20,128,988	7,910,084

소 계	211,089,588	198,870,684

합 계	27,620,670,689	24,796,279,009

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당반기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	4,044,522,058	-	4,044,522,058	3,360,961,932	-	3,360,961,932

6개월이하	167,350,362	-	167,350,362	261,678,300	-	261,678,300

1년이하	51,357,696	-	51,357,696	39,604,750	-	39,604,750

1년초과	269,931,861	190,960,600	460,892,461	271,164,861	190,960,600	462,125,461

합 계	4,533,161,977	190,960,600	4,724,122,577	3,933,409,843	190,960,600	4,124,370,443

③ 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

기 초 잔 액	251,811,741	321,811,746

대손상각 환입액	(10,000,000)	(70,000,005)

기 말 잔 액	241,811,741	251,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 6(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,979,674,241	22,034,069	-	3,001,708,310

단기차입금	3,014,942,465	-	-	3,014,942,465

장기차입금(유동성포함)	312,832,988	929,324,232	610,609,585	1,852,766,805

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	6,307,449,694	951,358,301	760,609,585	8,019,417,580

② 제 5(전) 기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,244,566,660	54,872,816	-	2,299,439,476

단기차입금	15,090,410	3,030,348,492	-	3,045,438,902

장기차입금(유동성포함)	2,429,836,565	942,290,063	1,229,990,084	4,602,116,712

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,689,493,635	4,027,511,371	1,379,990,084	10,096,995,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

통 화	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,213,312	(1,213,312)	-	-

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	48,306,000	(48,306,000)	75,408,000	(75,408,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

부채 (A)	10,301,067,531	11,961,021,693

자본 (B)	41,673,833,803	37,444,866,951

부채비율 (A/B)	24.72%	31.94%

26. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	12,617,230,865	-	12,617,230,865	12,617,230,865

매출채권및기타채권	4,482,310,836	-	4,482,310,836	4,482,310,836

기타금융자산	10,521,128,988	12,000,000	10,533,128,988	10,533,128,988

합 계	27,620,670,689	12,000,000	27,632,670,689	27,632,670,689

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	3,151,708,310	3,151,708,310

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	1,830,600,000	1,830,600,000

합 계	7,982,308,310	7,982,308,310

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	16,907,810,223	-	16,907,810,223	16,907,810,223

매출채권및기타채권	3,872,558,702	-	3,872,558,702	3,872,558,702

기타금융자산	4,015,910,084	7,500,000	4,023,410,084	4,023,410,084

합 계	24,796,279,009	7,500,000	24,803,779,009	24,803,779,009

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,449,439,476	2,449,439,476

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	4,540,800,000	4,540,800,000

합 계	9,990,239,476	9,990,239,476

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	170,286,794	192,409	165,939,734	-

매도가능금융자산	3,500,000	-	5,500,000	-

상각후원가로 인식된 부채	-	65,055,788	-	116,927,814

합 계	173,786,794	65,248,197	171,439,734	116,927,814

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다. (1) 당사의 당반기와 전반기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	15,309,953,097	5,459,384,446	11,237,750,328	3,653,231,402

합성수지	4,915,062,176	363,220,038	6,351,575,981	177,865,982

합 계	20,225,015,273	5,822,604,484	17,589,326,309	3,831,097,384

(2) 당사의 당반기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	2,109,802,723	49,202,693	2,202,097,456	38,912,842

합성수지	8,853,005,129	28,502,664	9,059,464,864	34,427,169

공통	3,718,782,633	135,523,841	3,687,549,664	149,368,545

합 계	14,681,590,485	213,229,198	14,949,111,984	222,708,556

(3) 당반기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 10,322,429천원입니다.

28. 보고기간후 사건당사는 2016년 7월 5일 주주명부에 등재된 주주에 대해 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다. 소유주식 1주당 0.2606831주의 비율로 신주를 배정하였으며, 신주는 2016년 7월 26일 상장되었습니다.