제룡산업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률 (%)

제 8 기 1분기	매출채권	4,327,398,512	95,646,691	2.21

미 수 금	89,736,842	-	-

선 급 금	391,546,452	-	-

합 계	4,808,681,806	95,646,691	1.99

제 7 기	매출채권	3,771,228,926	21,642,002	0.57

미 수 금	40,366,043	-	-

선 급 금	375,394,197	-	-

합 계	4,186,989,166	21,642,002	0.52

제 6 기	매출채권	2,945,948,753	241,811,741	8.21

미 수 금	32,664,668	-	-

선 급 금	24,941,150	-	-

합 계	3,003,554,571	241,811,741	8.05

(2) 당분기의 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 8 기 1분기	제 7 기	제 6 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,642,002	241,811,741	251,811,741

제1109호 적용 조정금액	17,388,443	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(241,811,741)	(112,390,010)

① 대손처리액(상각채권액)	-	241,811,741	122,390,010

② 상각채권회수액	-	-	10,000,000

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	56,616,246	21,642,002	122,390,010

4. 기말 대손충당금 잔액합계	95,646,691	21,642,002	241,811,741

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무제표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 재무제표일 현재 매출채권연령이 6개월 미만인 경우 1%, 12개월 미만인 경우 2%, 12개월 이상인 경우 60% 설정하고 있습니다. 단, 대손이 예상되는 경우는 매출채권 연령에 관계없이 100% 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	4,205,582,812	33,618,200	88,197,500	-	4,327,398,512

구성비율	97.18	0.78	2.04	-	100

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 8 기 1분기	제 7 기	제 6 기

금 구 류	상품	961,899,424	1,464,137,893	410,169,540

제품	516,667,700	169,884,671	574,813,412

재공품	196,105,685	213,148,330	319,841,377

원재료	519,486,386	339,559,782	412,579,487

기타	111,053,436	71,960,166	626,986

소 계	2,305,212,631	2,258,690,842	1,718,030,802

합성수지	상품	191,268,769	25,213,827	93,014,129

제품	255,512,620	297,664,912	385,278,415

재공품	36,205,373	96,097,773	85,427,956

원재료	131,974,606	76,983,826	148,787,421

기타	-	-	-

소 계	614,961,368	495,960,338	712,507,921

합 계	상품	1,153,168,193	1,489,351,720	503,183,669

제품	772,180,320	467,549,583	960,091,827

재공품	232,311,058	309,246,103	405,269,333

원재료	651,460,992	416,543,608	561,366,908

기타	111,053,436	71,960,166	626,986

소 계	2,920,173,999	2,754,651,180	2,430,538,723

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.8%	4.7%	4.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.7	10.0	8.9

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 분기의 경우 재고실사를 생략합니다.

다. 공정가치평가절차 요약 (1) 금융자산의 후속 측정방법 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 일반적으로 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.(2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	-	14,000,000	14,000,000

자산합계	-	-	14,000,000	14,000,000

상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 범주별 금융상품(4-1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 지분상품	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	4,450,050,318	-	4,450,050,318	4,450,050,318

매출채권및기타채권	4,563,757,893	-	4,563,757,893	4,563,757,893

기타금융자산	32,061,624,664	14,000,000	32,075,624,664	32,075,624,664

합계	41,075,432,875	14,000,000	41,089,432,875	41,089,432,875

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	4,278,074,727	4,278,074,727

합 계	4,278,074,727	4,278,074,727

(4-2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치 지분상품	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	3,451,898,928	-	3,451,898,928	3,451,898,928

매출채권및기타채권	3,984,124,802	-	3,984,124,802	3,984,124,802

기타금융자산	31,555,670,822	14,000,000	31,569,670,822	31,569,670,822

합 계	38,991,694,552	14,000,000	39,005,694,552	39,005,694,552

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	2,699,137,524	2,699,137,524

단기차입금	51,845,000	51,845,000

합 계	2,750,982,524	2,750,982,524

(4-3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정 금융자산	152,819,209	15,432	100,977,345	11,647,002

상각후원가측정 금융부채	87,127	278,836	-	2,949,020

152,906,336	294,268	100,977,345	14,596,022

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-