제룡산업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 5,000백만원이 고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제 표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에 는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 화계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1)회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' - 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2018년 1월 1일

이익잉여금

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용효과	(17,388,443)

관련 세효과	-

2018년 1월 1일 재작성금액	(17,388,443)

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나)금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다)위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기 업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정' 의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라)경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	감가상각비	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	8,504,996,682

건물	3,945,271,197	-	(47,333,007)	3,897,938,190

구축물	562,486,172	-	(9,434,088)	553,052,084

기계장치	172,919,282	-	(22,151,013)	150,768,269

차량운반구	198,799,249	-	(16,390,893)	182,408,356

공구비품	288,387,648	818,182	(37,258,156)	251,947,674

정부보조금	(1,848,000)	-	198,000	(1,650,000)

합 계	13,671,012,230	818,182	(132,369,157)	13,539,461,255

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	8,504,996,682

건물	4,100,769,864	-	(47,333,007)	-	4,053,436,857

구축물	663,594,454	-	(10,072,845)	(60,092,406)	593,429,203

기계장치	604,828,307	-	(53,624,533)	(116,169,562)	435,034,212

차량운반구	169,866,070	-	(13,098,885)	-	156,767,185

공구비품	347,247,069	909,091	(44,138,294)	(12,250,529)	291,767,337

정부보조금	(2,640,000)	-	198,000	-	(2,442,000)

건설중인자산	-	28,000,000	-	-	28,000,000

합 계	14,388,662,446	28,909,091	(168,069,564)	(188,512,497)	14,060,989,476

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 135,740천원, 유형자산처분손실은 71,522천원입니다.

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	분기말장부금액

산업재산권	58,944,353	3,462,000	(1,196,920)	(5,667,152)	55,542,281

소프트웨어	45,287,800	-	-	(5,640,456)	39,647,344

회원권	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합 계	144,232,153	3,462,000	(1,196,920)	(11,307,608)	135,189,625

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	분기말장부금액

산업재산권	59,908,825	1,301,400	(401,220)	(5,662,972)	55,146,033

소프트웨어	69,961,148	-	-	(7,051,186)	62,909,962

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	179,869,973	1,301,400	(401,220)	(12,714,158)	168,055,995

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 182,494천원과 165,686천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	430,295,275	(5,290,506)	425,004,769

합 계	1,989,335,149	(5,290,506)	1,984,044,643

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,244,999,056	-	4,244,999,056

건물	451,457,294	(5,290,506)	446,166,788

합 계	4,696,456,350	(5,290,506)	4,691,165,844

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

임대수익	55,197,000	55,197,000

운영/유지보수비용	6,650,098	6,605,640

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(*)	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,191,350,142	960,028,385	1,220,928,667

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	분기말평가액

우진전기(주)	1,220,928,667	8,516,475	(38,095,000)	1,191,350,142

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,222,138,095	36,885,572	(38,095,000)	1,220,928,667

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

우진전기(주)	13,264,508,604	2,006,179,399	2,666,288,961	85,231,514	80,481,186

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당기순손실

우진전기(주)	13,051,925,408	1,514,077,389	10,456,162,540	228,152,365	348,570,838

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 1분기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,258,329,205	10.58%	1,191,350,142	1,191,350,142

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,537,848,019	10.58%	1,220,928,667	1, 2 20,928,667

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	32,000,000,000	-	31,500,000,000	-

매도가능금융자산	-	14,000,000	-	14,000,000

장기금융상품	-	61,624,664	-	55,670,822

합 계	32,000,000,000	75,624,664	31,500,000,000	69,670,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.33%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.50%	12,000,000	12,000,000	12,000,000

합 계	21,900,000	14,000,000	14,000,000

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

요구불예금	4,450,050,318	1,951,898,928

정기예금 등	-	1,500,000,000

합 계	4,450,050,318	3,451,898,928

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	4,231,751,821	-	4,231,751,821	3,749,586,924	-	3,749,586,924

미수금	89,736,842	-	89,736,842	40,366,043	-	40,366,043

미수수익	238,788,630	-	238,788,630	160,691,235	-	160,691,235

선급금	391,546,452	-	391,546,452	375,394,197	-	375,394,197

선급비용	12,029,187	-	12,029,187	10,610,147	-	10,610,147

보증금	-	3,480,600	3,480,600	-	33,480,600	33,480,600

합 계	4,963,852,932	3,480,600	4,967,333,532	4,336,648,546	33,480,600	4,370,129,146

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

매출채권 총장부금액	4,327,398,512	3,771,228,926

대손충당금	(95,646,691)	(21,642,002)

매출채권 순장부금액	4,231,751,821	3,749,586,924

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,165,471,238	(12,303,045)	1,153,168,193	1,501,654,765	(12,303,045)	1,489,351,720

제품	831,020,347	(58,840,027)	772,180,320	527,144,589	(59,595,006)	467,549,583

재공품	304,664,040	(72,352,982)	232,311,058	389,306,923	(80,060,820)	309,246,103

원재료	771,503,753	(120,042,761)	651,460,992	544,660,946	(128,117,338)	416,543,608

저장품	626,986	-	626,986	626,986	-	626,986

미착품	110,426,450	-	110,426,450	71,333,180	-	71,333,180

합 계	3,183,712,814	(263,538,815)	2,920,173,999	3,034,727,389	(280,076,209)	2,754,651,180

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

분기순이익	774,605,423	571,190,921

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433	9,998,433

기본주당순이익	77	57

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채 무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	3,860,503,681	-	3,860,503,681	2,322,798,015	-	2,322,798,015

미지급금	177,187,922	-	177,187,922	130,495,690	-	130,495,690

미지급비용	367,810,504	-	367,810,504	396,498,226	-	396,498,226

선수금	46,596,860	-	46,596,860	278,530,455	-	278,530,455

예수금	175,067,832	-	175,067,832	271,388,057	-	271,388,057

장기미지급금	-	12,061,200	12,061,200	-	12,061,200	12,061,200

장기미지급비용	-	11,210,553	11,210,553	-	11,210,553	11,210,553

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합계	4,627,166,799	173,271,753	4,800,438,552	3,399,710,443	173,271,753	3,572,982,196

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	종 류	연이자율	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

단기차입금	중소기업은행	기타운전자금	3.83%	-	46,715,000

우리은행	4.82%	-	5,130,000

합 계	-	51,845,000

16. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 69,621천원 및 72,366천 원입니다.17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

급여	478,922,171	374,632,230

상여금	80,496,246	58,512,175

퇴직급여	50,088,378	41,175,398

복리후생비	45,782,606	34,262,716

여비교통비	16,221,933	8,338,512

통신비	2,219,024	1,712,505

세금과공과	26,032,878	21,369,615

임차료	1,043,736	630,003

감가상각비	93,877,018	38,384,655

수선비	5,978,958	3,616,609

보험료	14,022,967	8,417,108

접대비	28,126,824	18,475,811

차량유지비	26,563,538	24,684,794

대손상각비	56,616,246	-

경상연구개발비	182,493,974	165,686,018

교육훈련비	35,615	180,000

운반비	62,418,440	110,625,716

전력비	3,872,537	3,993,793

견본비	2,300,991	3,494,931

소모품비	3,901,865	2,899,068

수도광열비	8,985,368	6,982,067

지급수수료	57,848,128	48,308,481

도서인쇄비	674,705	614,613

시험검사비	1,818,181	182,250

무형자산상각비	9,159,695	8,558,290

하자보수비	520,575	48,286

안전관리비	1,525,172	1,380,354

회의비	1,845,800	1,690,800

잡비	207,000	317,200

합계	1,263,600,569	989,173,998

18. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

이자수익	152,819,209	100,977,345

외환차익	87,127	-

합계	152,906,336	100,977,345

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

이자비용	192,882	2,949,020

외화차손	15,432	-

외화환산손실	85,954	11,647,002

합 계	294,268	14,596,022

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

임대료	55,197,000	55,197,000

유형자산처분이익	-	135,739,955

잡이익	10,813,779	95,204,693

합 계	66,010,779	286,141,648

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

기부금	1,500,000	1,500,000

유형자산처분손실	-	71,521,679

무형자산처분손실	1,196,920	401,220

잡손실	674,556	8,352,994

합 계	3,371,476	81,775,893

20. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

법인세부담액	166,135,819	107,359,651

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,442,572	20,074,232

법인세추납액	470,236	-

법인세비용	170,048,627	127,433,883

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

재고자산의 변동	(126,429,549)	120,227,424

원재료 및 상품 사용액	5,791,183,090	3,832,860,189

종업원급여	924,418,973	913,798,343

복리후생비	43,593,396	53,700,515

감가상각비와 무형자산상각비	148,967,271	186,074,228

외주가공비	234,694,890	627,231,467

지급수수료	58,278,931	50,736,081

수도광열비	10,528,422	13,058,414

운반비	63,865,640	112,488,116

세금과공과	29,655,215	32,989,725

기타	286,189,679	265,571,800

합 계	7,464,945,958	6,208,736,302

22. 현금흐름표 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

1. 당기순이익	774,605,423	571,190,921

2. 조정항목:

감가상각비	137,659,663	173,360,070

무형자산상각비	11,307,608	12,714,158

유형자산처분손실	-	71,521,679

무형자산처분손실	1,196,920	401,220

이자비용	192,882	2,949,020

외화환산손실	85,954	11,647,002

법인세비용	170,048,627	127,433,883

대손상각비	56,616,246	-

유형자산처분이익	-	(135,739,955)

관계회사투자손익	(8,516,475)	23,360,043

이자수익	(152,819,209)	(100,977,345)

소 계	215,772,216	186,669,775

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(556,169,586)	534,159,069

미수금의 감소(증가)	(11,275,799)	11,538,452

선급금의 감소(증가)	(18,530,555)	(21,095,273)

선급비용의 감소(증가)	(1,419,040)	(5,998,091)

재고자산의 감소(증가)	(165,522,819)	9,346,387

보증금의 감소(증가)	30,000,000	-

매입채무의 증가(감소)	1,537,619,712	(859,176,387)

선수금의 증가(감소)	(231,933,595)	(154,393,298)

미지급금의 증가(감소)	46,692,232	(158,939,283)

미지급비용의 증가(감소)	(28,668,952)	(157,332,086)

예수금의 증가(감소)	(96,320,225)	(166,622,812)

소 계	504,471,373	(968,513,322)

4. 합 계 (1+2+3)	1,494,849,012	(210,652,626)

(2) 비현금거래

당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거 래 내 용	금 액

무형자산취득관련 선급금의 변동	2,378,300

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 8(당) 1분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	-	29,637,955	-	12,000,000

해성	68,633,840	-	306,120,000	-

합 계	68,633,840	29,637,955	306,120,000	12,000,000

② 제 7(전) 1분기(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	605,934,300	29,596,995	-	12,000,000

해성	95,509,200	-	431,102,540	-

합 계	701,443,500	29,596,995	431,102,540	12,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	우진전기(주)	38,095,000	-	-	-

제룡전기(주)	10,788,471	54,400,000	10,962,323	54,400,000

해성	175,986,768	34,303,500	104,914,113	67,557,600

합 계	224,870,239	88,703,500	115,876,436	121,957,600

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

단기급여	340,954,000	264,721,000

퇴직급여	32,488,650	27,117,220

합 계	373,442,650	291,838,220

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 1,512,885천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

유동:

현금및현금성자산	4,450,050,318	3,451,898,928

기타금융자산	32,000,000,000	31,500,000,000

매출채권및기타유동채권	4,560,277,293	3,950,644,202

소 계	41,010,327,611	38,902,543,130

비유동:

기타비유동채권	3,480,600	33,480,600

기타금융자산	61,624,664	55,670,822

소 계	65,105,264	89,151,422

합 계	41,075,432,875	38,991,694,552

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	4,322,546,745	-	4,322,546,745	3,730,650,533	-	3,730,650,533

6개월이하	183,037,840	-	183,037,840	105,210,108	-	105,210,108

1년이하	62,141,899	-	62,141,899	136,425,563	-	136,425,563

1년초과	88,197,500	3,480,600	91,678,100	-	33,480,600	33,480,600

합 계	4,655,923,984	3,480,600	4,659,404,584	3,972,286,204	33,480,600	4,005,766,804

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

기초잔액	21,642,002	241,811,741

기준서 1109호 적용 조정금액	17,388,443	-

제각	-	(241,811,741)

대손상각 계상(환입)액	56,616,246	21,642,002

기말잔액	95,646,691	21,642,002

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	4,086,743,672	21,587,115	7,682,740	4,116,013,527

기타비유동부채	-	-	162,061,200	162,061,200

합 계	4,086,743,672	21,587,115	169,743,940	4,278,074,727

② 제 7(전) 기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,507,665,184	29,411,140	-	2,537,076,324

단기차입금	52,071,128	-	-	52,071,128

기타비유동부채	-	-	162,061,200	162,061,200

합 계	2,559,736,312	29,411,140	162,061,200	2,751,208,652

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	266,683	(266,683)

CNY	251,555	(251,555)	127,156	(127,156)

JPY	-	-	759,353	(759,353)

(5) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율로 차입한 차입금이 존재하지 않으며, 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	518,450	(518,450)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

부채 (A)	8,414,857,226	6,080,861,003

자본 (B)	52,848,370,952	53,090,997,272

부채비율 (A/B)	15.92%	11.45%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구분	상각후원가	기타포괄손익- 공정가치 지분상품	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	4,450,050,318	-	4,450,050,318	4,450,050,318

매출채권및기타채권	4,563,757,893	-	4,563,757,893	4,563,757,893

기타금융자산	32,061,624,664	14,000,000	32,075,624,664	32,075,624,664

합계	41,075,432,875	14,000,000	41,089,432,875	41,089,432,875

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	4,278,074,727	4,278,074,727

합 계	4,278,074,727	4,278,074,727

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익- 공정가치 지분상품	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	3,451,898,928	-	3,451,898,928	3,451,898,928

매출채권및기타채권	3,984,124,802	-	3,984,124,802	3,984,124,802

기타금융자산	31,555,670,822	14,000,000	31,569,670,822	31,569,670,822

합 계	38,991,694,552	14,000,000	39,005,694,552	39,005,694,552

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	2,699,137,524	2,699,137,524

단기차입금	51,845,000	51,845,000

합 계	2,750,982,524	2,750,982,524

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정 금융자산	152,819,209	15,432	100,977,345	11,647,002

상각후원가측정 금융부채	87,127	278,836	-	2,949,020

합 계	152,906,336	294,268	100,977,345	14,596,022

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

1) 당사의 당분기말과 전분기말 현재 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(당) 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	6,112,759,727	377,465,265	4,753,633,171	398,944,951

합성수지	2,073,072,435	343,420,939	1,886,340,900	32,292,818

합 계	8,185,832,162	720,886,204	6,639,974,071	431,237,769

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 8(당) 1분기	제 7(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	166,300,005	37,218,318	249,665,103	37,316,624

합성수지	478,831,199	18,323,963	378,829,737	21,627,729

공통	12,894,330,051	79,647,344	13,042,517,390	85,287,800

합 계	13,539,461,255	135,189,625	13,671,012,230	144,232,153

(3) 당기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 4,814,366천원입니다.