제룡산업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이 고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제 표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 화계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않는 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 차량 및 비품등에 해당하는 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 차량의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여 재무상태표에 표시합니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 3년간 유지되고, 리스종료 후 1년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. · 리스개시일로부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) · 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. · 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. · 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. · 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	79,815,028

리스부채 (*)	79,815,028

(*)운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.6%입니다.② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 69,900천원을 인식하였고, 리스부채로 70,012천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 9,915천원, 이자비용 490천원을 인식하였습니다. 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경	취득액(자본적지출 포함)	감가상각비	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	8,504,996,682

건물	3,754,772,530	-	-	(47,624,673)	3,707,147,857

구축물	524,749,819	-	-	(9,434,088)	515,315,731

기계장치	75,176,610	-	-	(21,120,302)	54,056,308

차량운반구	178,655,526	-	-	(14,766,606)	163,888,920

공구비품	254,966,418	-	24,571,108	(31,061,387)	248,476,139

(국고보조금)	(1,056,000)	-	-	198,000	(858,000)

사용권자산	-	79,815,028	-	(9,914,583)	69,900,445

합계	13,292,261,585	79,815,028	24,571,108	(133,723,639)	13,262,924,082

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적지출 포함)	감가상각비	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	8,504,996,682

건물	3,945,271,197	-	(47,333,007)	3,897,938,190

구축물	562,486,172	-	(9,434,088)	553,052,084

기계장치	172,919,282	-	(22,151,013)	150,768,269

차량운반구	198,799,249	-	(16,390,893)	182,408,356

공구비품	288,387,648	818,182	(37,258,156)	251,947,674

정부보조금	(1,848,000)	-	198,000	(1,650,000)

합 계	13,671,012,230	818,182	(132,369,157)	13,539,461,255

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	56,037,673	-	(5,517,888)	50,519,785

소프트웨어	24,098,000	17,250,000	(5,927,952)	35,420,048

회원권	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	120,135,673	17,250,000	(11,445,840)	125,939,833

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	분기말장부금액

산업재산권	58,944,353	3,462,000	(1,196,920)	(5,667,152)	55,542,281

소프트웨어	45,287,800	-	-	(5,640,456)	39,647,344

회원권	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합 계	144,232,153	3,462,000	(1,196,920)	(11,307,608)	135,189,625

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 265,736천원과 182,494천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	409,133,256	(5,290,506)	403,842,750

합 계	1,968,173,130	(5,290,506)	1,962,882,624

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	430,295,275	(5,290,506)	425,004,769

합 계	1,989,335,149	(5,290,506)	1,984,044,643

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

임대수익	55,197,000	55,197,000

운영/유지보수비용	6,700,428	6,650,098

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(*)	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,241,818,733	960,028,385	1,249,181,722

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	분기말평가액

우진전기(주)	1,249,181,722	30,732,011	(38,095,000)	1,241,818,733

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,220,928,667	66,348,055	(38,095,000)	1,249,181,722

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

우진전기(주)	14,342,724,195	2,607,463,821	3,184,682,340	302,116,012	290,419,322

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	13,055,780,974	1,250,939,922	9,367,508,962	546,771,987	626,993,033

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 9(당) 1분기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,735,260,374	10.58%	1,241,818,733	1,241,818,733

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,804,841,052	10.58%	1,249,181,722	1,249,181,722

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	33,000,000,000	-	32,000,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	33,000,000,000	13,500,000	32,000,000,000	13,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국중전기사업협동조합(*)	0.96%	13,500,000	13,500,000	13,500,000

합 계	21,400,000	13,500,000	13,500,000

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

현금	15,924	-

요구불예금	2,955,629,905	2,099,991,875

정기예금 등	-	1,000,000,000

합 계	2,955,645,829	3,099,991,875

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,550,725,607	-	3,550,725,607	3,516,471,239	-	3,516,471,239

미수금	135,453,167	-	135,453,167	123,005,215	-	123,005,215

미수수익	232,444,085	-	232,444,085	253,109,220	-	253,109,220

선급금	326,108,423	-	326,108,423	105,295,571	-	105,295,571

선급비용	10,755,601	-	10,755,601	8,422,676	-	8,422,676

보증금	-	3,770,000	3,770,000	-	3,980,600	3,980,600

합 계	4,255,486,883	3,770,000	4,259,256,883	4,006,303,921	3,980,600	4,010,284,521

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

매출채권 총장부금액	3,653,256,135	3,620,575,872

대손충당금	(102,530,528)	(104,104,633)

매출채권 순장부금액	3,550,725,607	3,516,471,239

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	828,359,519	(4,525,862)	823,833,657	716,172,813	(4,525,862)	711,646,951

제품	1,064,225,591	(3,349,459)	1,060,876,132	1,167,712,195	(3,349,842)	1,164,362,353

재공품	357,266,073	(42,092,777)	315,173,296	359,082,510	(44,931,810)	314,150,700

원재료	1,000,749,922	(55,918,291)	944,831,631	976,473,833	(63,051,503)	913,422,330

미착품	51,242,200	-	51,242,200	57,278,690	-	57,278,690

합 계	3,301,843,305	(105,886,389)	3,195,956,916	3,276,720,041	(115,859,017)	3,160,861,024

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

분기순이익	619,037,591	774,605,423

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433	9,998,433

기본주당순이익	62	77

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채 무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,736,936,174	-	2,736,936,174	2,396,387,338	-	2,396,387,338

미지급금	178,476,074	5,599,200	184,075,274	119,436,613	6,891,600	126,328,213

미지급비용	404,570,049	13,682,823	418,252,872	405,874,170	13,682,823	419,556,993

예수금	196,294,239	-	196,294,239	272,264,319	-	272,264,319

리스부채	35,912,113	34,099,640	70,011,753	-	-	-

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합계	3,552,188,649	203,381,663	3,755,570,312	3,193,962,440	170,574,423	3,364,536,863

15. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 84,015천원 및 69,621천 원입니다.16. 리스(1) 리스계약의 주요내용당사는 당분기말 현재 차량과 관련된 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	회계정책변경	증가	감가상각비	분기말장부금액

차량 (주1)	-	79,815,028	-	(9,914,583)	69,900,445

(주1) 차량 임차 관련 리스계약으로 인식한 사용권자산의 장부금액은 유형자산에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

기초금액	-

회계정책변경	79,815,028

리스료 지급	(9,803,275)

분기말금액	70,011,753

유동성 대체	(35,912,113)

차감계	34,099,640

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

당분기말	10,293,000	26,967,000	27,780,000	6,923,832	71,963,832

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

급여	432,246,455	478,922,171

상여금	70,660,155	80,496,246

퇴직급여	57,730,250	50,088,378

복리후생비	40,836,622	45,782,606

여비교통비	6,137,932	16,221,933

통신비	1,310,285	2,219,024

세금과공과	19,926,013	26,032,878

임차료	942,483	1,043,736

감가상각비	58,808,822	93,877,018

수선비	2,110,271	5,978,958

보험료	7,379,246	14,022,967

접대비	20,324,270	28,126,824

차량유지비	12,864,748	26,563,538

대손상각비	(1,574,105)	56,616,246

경상연구개발비	265,735,507	182,493,974

교육훈련비	466,007	35,615

운반비	52,096,023	62,418,440

전력비	3,033,462	3,872,537

견본비	670,018	2,300,991

소모품비	3,287,455	3,901,865

수도광열비	8,473,117	8,985,368

지급수수료	53,930,766	57,848,128

도서인쇄비	636,365	674,705

시험검사비	-	1,818,181

무형자산상각비	8,515,149	9,159,695

하자보수비	353,821	520,575

안전관리비	3,588,059	1,525,172

회의비	1,729,109	1,845,800

잡비	218,209	207,000

합계	1,132,436,514	1,263,600,569

18. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

이자수익	174,890,513	152,819,209

외환차익	-	87,127

배당금수익	791,291	-

합계	175,681,804	152,906,336

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

이자비용	489,725	192,882

외화차손	-	15,432

외화환산손실	-	85,954

합 계	489,725	294,268

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

임대료	55,197,000	55,197,000

잡이익	5,115,706	10,813,779

합 계	60,312,706	66,010,779

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

기부금	1,500,000	1,500,000

무형자산처분손실	-	1,196,920

잡손실	214,274	674,556

합 계	1,714,274	3,371,476

20. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

법인세부담액	87,419,386	166,135,819

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	36,160,224	3,442,572

법인세추납액	-	470,236

법인세비용	123,579,610	170,048,627

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

재고자산의 변동	(41,132,382)	(126,429,549)

원재료 및 상품 사용액	3,357,372,766	5,791,183,090

종업원급여	959,673,562	924,418,973

복리후생비	47,487,164	43,593,396

감가상각비와 무형자산상각비	150,459,985	148,967,271

외주가공비	922,458,640	234,694,890

지급수수료	55,914,968	58,278,931

수도광열비	10,618,275	10,528,422

운반비	53,613,901	63,865,640

세금과공과	26,947,391	29,655,215

기타	221,645,294	286,189,679

합 계	5,765,059,564	7,464,945,958

22. 현금흐름표 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

1. 당기순이익	619,037,591	774,605,423

2. 조정항목:

감가상각비	139,014,145	137,659,663

무형자산상각비	11,445,840	11,307,608

무형자산처분손실	-	1,196,920

이자비용	489,725	192,882

외화환산손실	-	85,954

법인세비용	123,579,610	170,048,627

대손상각비	(1,574,105)	56,616,246

관계회사투자손익	(30,732,011)	(8,516,475)

이자수익	(174,890,513)	(152,819,209)

소 계	67,332,691	215,772,216

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(32,680,263)	(556,169,586)

미수금의 감소(증가)	25,647,048	(11,275,799)

선급금의 감소(증가)	(220,812,852)	(18,530,555)

선급비용의 감소(증가)	(2,332,925)	(1,419,040)

재고자산의 감소(증가)	(35,095,892)	(165,522,819)

보증금의 감소(증가)	210,600	30,000,000

매입채무의 증가(감소)	340,548,836	1,537,619,712

선수금의 증가(감소)	-	(231,933,595)

미지급금의 증가(감소)	57,747,061	46,692,232

미지급비용의 증가(감소)	(1,304,121)	(28,668,952)

예수금의 증가(감소)	(75,970,080)	(96,320,225)

소 계	55,957,412	504,471,373

4. 합 계 (1+2+3)	742,327,694	1,494,849,012

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 1분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	-	29,530,513	-	12,000,000

해성	-	-	223,987,660	-

합 계	-	29,530,513	223,987,660	12,000,000

② 제 8(전) 1분기(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	-	29,637,955	-	12,000,000

해성	68,633,840	-	306,120,000	-

합 계	68,633,840	29,637,955	306,120,000	12,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	우진전기(주)	38,095,000	-	-	-

제룡전기(주)	10,719,474	54,400,000	10,857,465	54,400,000

해성	100,000,000	92,906,198	38,521,871	-

합 계	148,814,474	147,306,198	49,379,336	54,400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

단기급여	349,067,500	340,954,000

퇴직급여	47,692,300	32,488,650

합 계	396,759,800	373,442,650

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 1,182,706 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

유동:

현금및현금성자산	2,955,629,905	3,099,991,875

기타금융자산	33,000,000,000	32,000,000,000

매출채권및기타유동채권	3,918,622,859	3,892,585,674

소 계	39,874,252,764	38,992,577,549

비유동:

기타비유동채권	3,770,000	3,980,600

소 계	3,770,000	3,980,600

합 계	39,878,022,764	38,996,558,149

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

연체되지 않은 채권	2,433,935,960	2,524,854,156

소계	2,433,935,960	2,524,854,156

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이내	1,083,857,075	747,801,376

3개월 초과 6개월 이내	23,647,400	236,104,640

6개월 초과 1년 이내	-	-

1년 초과	111,815,700	111,815,700

소계	1,219,320,175	1,095,721,716

손상채권	-	-

합계	3,653,256,135	3,620,575,872

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

기초잔액	104,104,633	21,642,002

기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	17,388,443

제각	-	-

대손상각 계상액	(1,574,105)	65,074,188

기말잔액	102,530,528	104,104,633

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,973,853,779	58,957,470	-	3,032,811,249

기타비유동부채	-	-	190,303,032	190,303,032

합 계	2,973,853,779	58,957,470	190,303,032	3,223,114,281

② 제 8(전) 기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,561,485,526	41,361,620	-	2,602,847,146

기타비유동부채	-	-	156,891,600	156,891,600

합 계	2,561,485,526	41,361,620	156,891,600	2,759,738,746

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 이자율위험관리당사는 당분기말 현재 변동이자율로 차입한 차입금이 존재하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

부채 (A)	5,095,133,178	3,610,792,099

자본 (B)	54,922,791,722	55,303,597,431

부채비율 (A/B)	9.28%	6.53%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	2,955,629,905	-	2,955,629,905	2,955,629,905

매출채권및기타채권	3,922,392,859	-	3,922,392,859	3,922,392,859

기타금융자산	33,000,000,000	13,500,000	33,013,500,000	33,013,500,000

합계	39,878,022,764	13,500,000	39,891,522,764	39,891,522,764

② 금융부채(단위 : 원)

구분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	3,221,162,202	3,221,162,202

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	3,099,991,875	-	3,099,991,875	3,099,991,875

매출채권및기타채권	3,896,566,274	-	3,896,566,274	3,896,566,274

기타금융자산	32,000,000,000	13,500,000	32,013,500,000	32,013,500,000

합 계	38,996,558,149	13,500,000	39,010,058,149	39,010,058,149

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	2,759,738,746	2,759,738,746

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가측정 금융자산	174,890,513	-	152,819,209	15,432

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	791,291	-	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	489,725	87,127	278,836

175,681,804	489,725	152,906,336	294,268

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

1) 당사의 당분기말과 전분기말 현재 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	3,616,342,432	132,040,311	6,112,759,727	377,465,265

합성수지	2,626,811,811	346,054,368	2,073,072,435	343,420,939

합 계	6,243,154,243	478,094,679	8,185,832,162	720,886,204

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 9(당) 1분기	제 8(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	215,732,750	27,897,182	230,637,496	31,156,991

합성수지	346,017,698	22,622,603	368,552,335	24,880,682

공통	12,701,173,634	75,420,048	12,693,071,754	64,098,000

합 계	13,262,924,082	125,939,833	13,292,261,585	120,135,673

(3) 당기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 1,558,301천원 입니다.