제룡산업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 6(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군에 금속제품 및 합성수지 생산공장을 운영중입니다. 당반기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 43,190,273천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	반기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	8,504,996,682

건물	4,100,769,864	-	(94,666,014)	-	4,006,103,850

구축물	663,594,454	-	(19,538,174)	(62,701,943)	581,354,337

기계장치	604,828,307	-	(87,517,441)	(300,089,570)	217,221,296

차량운반구	169,866,070	-	(31,831,621)	-	138,034,449

공구비품	347,247,069	20,809,091	(86,914,379)	(12,463,859)	268,677,922

정부보조금	(2,640,000)	-	396,000	-	(2,244,000)

건설중인자산	-	28,000,000	-	-	28,000,000

합 계	14,388,662,446	48,809,091	(320,071,629)	(375,255,372)	13,742,144,536

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 174,030천원, 유형자산처분손실은 112,004천원입니다.

(2) 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	반기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(94,666,014)	-	4,195,435,850

구축물	708,620,893	-	(22,513,218)	-	686,107,675

기계장치	845,941,569	-	(109,826,692)	-	736,114,877

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(25,326,966)	-	159,365,846

공구비품	493,679,304	8,472,408	(99,468,991)	(77,166)	402,605,555

정부보조금	(3,432,000)	-	396,000	-	(3,036,000)

합 계	14,949,111,984	131,735,503	(351,405,881)	(47,851,121)	14,681,590,485

전반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,528천원, 유형자산처분손실은 67천원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 외	8,260,000,000	9,036,593,763	기타시설자금	610,200,000	중소기업은행

5. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	반기말장부금액

산업재산권	59,908,825	13,957,000	(4,787,674)	(11,222,323)	57,855,828

소프트웨어	69,961,148	-	-	(13,206,460)	56,754,688

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	179,869,973	13,957,000	(4,787,674)	(24,428,783)	164,610,516

당반기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 1,225천원입니다.

(2) 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	반기말장부금액

산업재산권	73,347,687	18,457,691	(14,100,021)	77,705,357

소프트웨어	99,360,869	1,925,000	(15,762,028)	85,523,841

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	20,382,691	(29,862,049)	213,229,198

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 294,309천원 및 336,256천원입니다.

6. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	당기증가	감가상각비	처분(*)	반기말장부금액

토지	4,244,999,056	12,810,119	-	(2,698,769,301)	1,559,039,874

건물	451,457,294	-	(10,581,012)	-	440,876,282

합 계	4,696,456,350	12,810,119	(10,581,012)	(2,698,769,301)	1,999,916,156

(*) 당반기 중 당사는 오산시 토지를 매각하여 7,801,231천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(13,261,506)	534,308,733

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(13,261,506)	5,159,116,354

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

임대수익	110,394,000	146,394,000

투자부동산처분이익	7,801,230,699	-

운영/유지보수비용(*)	504,727,771	73,406,401

(*) 투자부동산 처분에 따른 법인세비용은 불포함하였습니다.

7. 관계회사투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,186,182,331	960,028,385	1,222,138,095

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금수령	당반기말평가액

우진전기(주)	1,222,138,095	2,139,236	(38,095,000)	1,186,182,331

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금수령	전기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(57,224,132)	(38,095,000)	1,222,138,095

(3) 당반기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	반기순이익

우진전기(주)	13,139,149,827	1,929,656,735	5,599,103,100	(30,840,823)	20,215,911

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당 기순손실

우진전기(주)	14,151,229,860	2,601,952,679	7,793,520,080	(775,975,918)	(540,771,432)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,209,493,092	10.58%	1,186,182,331	1,186,182,331

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,549,277,181	10.58%	1,222,138,095	1,222,138,095

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	20,500,000,000	-	17,007,000,000	-

매도가능금융자산	-	14,000,000	-	12,000,000

장기금융상품	-	43,633,138	-	31,725,454

합 계	20,500,000,000	57,633,138	17,007,000,000	43,725,454

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.23%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.51%	12,000,000	12,000,000	10,000,000

합 계	21,900,000	14,000,000	12,000,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

요구불예금	1,733,009,240	3,601,993,938

정기예금 등	13,500,000,000	7,500,000,000

합 계	15,233,009,240	11,101,993,938

10. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	7,203,599,128	-	7,203,599,128	2,704,137,012	-	2,704,137,012

미수금	28,691,352	-	28,691,352	32,664,668	-	32,664,668

미수수익	142,859,044	-	142,859,044	100,291,531	-	100,291,531

선급금	249,774,757	-	249,774,757	24,941,150	-	24,941,150

선급비용	15,952,135	-	15,952,135	11,625,526	-	11,625,526

보증금	-	38,480,600	38,480,600	-	41,360,600	41,360,600

합 계	7,640,876,416	38,480,600	7,679,357,016	2,873,659,887	41,360,600	2,915,020,487

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

매출채권 총장부금액	7,445,410,869	2,945,948,753

대손충당금	(241,811,741)	(241,811,741)

매출채권 순장부금액	7,203,599,128	2,704,137,012

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	640,958,885	(5,234,233)	635,724,652	508,417,902	(5,234,233)	503,183,669

제품	435,116,703	(19,497,636)	415,619,067	980,460,967	(20,369,140)	960,091,827

재공품	334,342,298	(73,344,352)	260,997,946	490,166,536	(84,897,203)	405,269,333

원재료	599,040,184	(101,234,696)	497,805,488	683,966,298	(122,599,390)	561,366,908

저장품	626,986	-	626,986	626,986	-	626,986

합 계	2,010,085,056	(199,310,917)	1,810,774,139	2,663,638,689	(233,099,966)	2,430,538,723

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 주당이익(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,600,272,355	8,171,463,276	2,697,642,532	4,784,191,172

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433주	9,998,433주	9,999,456주	9,999,456주

기본주당순이익	760	817	270	478

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 전기에 발생한 무상증자의 효과를 전반기 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기에 비용으로 인식한 금액은 194,275 천 원입니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입 채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	4,745,006,202	-	4,745,006,202	3,077,248,439	-	3,077,248,439

미지급금	217,555,645	-	217,555,645	399,578,614	-	399,578,614

선수금	150,814,920	-	150,814,920	430,992,998	-	430,992,998

예수금	495,047,079	-	495,047,079	392,411,124	-	392,411,124

미지급비용	469,625,587	-	469,625,587	556,942,152	-	556,942,152

기타유동부채	-	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기미지급비용	-	15,322,335	15,322,335	-	15,322,335	15,322,335

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	6,078,049,433	165,322,335	6,243,371,768	5,857,173,327	165,322,335	6,022,495,662

16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	1.96%	원금균등분할상환	610,200,000	610,200,000

유동성 대체	(610,200,000)	(610,200,000)

차 감 계	-	-

17. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	558,731,569	933,363,799	426,105,560	853,103,180

상여금	-	58,512,175	-	67,071,780

퇴직급여	103,509,344	144,684,742	40,205,840	82,276,130

복리후생비	46,818,043	81,080,759	38,243,517	81,541,681

여비교통비	16,769,773	25,108,285	35,729,995	45,858,772

통신비	2,683,160	4,395,665	2,798,084	4,774,438

세금과공과	109,198,502	130,568,117	90,234,071	111,076,972

임차료	1,868,721	2,498,724	14,179,275	28,134,299

감가상각비	97,353,950	135,738,605	41,174,924	80,906,632

수선비	9,359,178	12,975,787	4,098,817	6,853,817

보험료	15,676,156	24,093,264	8,839,309	18,691,455

접대비	30,790,849	49,266,660	31,304,882	75,157,883

차량유지비	26,921,634	51,606,428	8,309,128	15,733,481

대손상각비(환입)	-	-	(10,000,000)	(10,000,000)

광고선전비	-	-	92,932	1,442,478

경상연구개발비	128,623,304	294,309,322	133,529,921	336,256,487

교육훈련비	570,000	750,000	994,357	3,104,357

운반비	96,648,190	207,273,906	105,066,234	184,134,800

전력비	14,737,240	18,731,033	3,612,396	7,609,241

견본비	2,897,096	6,392,027	1,209,009	14,519,641

소모품비	4,509,355	7,408,423	2,683,577	5,709,517

수도광열비	3,030,375	10,012,442	1,867,293	10,303,498

지급수수료	475,290,181	523,598,662	42,678,650	103,032,435

도서인쇄비	470,151	1,084,764	719,092	1,301,820

시험검사비	2,781,160	2,963,410	306,203	306,203

무형자산상각비	9,115,752	17,674,042	10,437,048	20,791,981

하자보수비	-	48,286	1,304,012	1,968,585

안전관리비	4,257,397	5,637,751	1,771,091	2,730,545

회의비	1,690,800	3,381,600	920,600	4,018,290

잡비	501,752	818,952	357,000	1,032,964

합 계	1,764,803,632	2,753,977,630	1,038,772,817	2,159,443,362

18. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,417,912	205,395,257	88,219,449	170,014,317

외환차익	822,519	822,519	272,477	272,477

외화환산이익	12,222,579	1,349,051	-	-

배당금수익	2,000,000	2,000,000	3,500,000	3,500,000

합 계	119,463,010	209,566,827	91,991,926	173,786,794

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,981,788	5,930,808	25,738,288	65,055,788

외환차손	2,726,880	2,726,880	45,884	45,884

외화환산손실	-	773,474	146,525	146,525

합 계	5,708,668	9,431,162	25,930,697	65,248,197

19. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	55,197,000	110,394,000	73,197,000	146,394,000

투자자산처분이익	7,801,230,699	7,801,230,699	-	-

유형자산처분이익	38,289,857	174,029,812	35,000	2,527,927

잡이익	15,062,516	110,267,209	3,033,111	119,499,107

합 계	7,909,780,072	8,195,921,720	76,265,111	268,421,034

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	3,000,000	1,500,000	50,773,955

유형자산처분손실	40,482,732	112,004,411	67,166	67,166

무형자산처분손실	823,954	1,225,174	-	-

잡손실	6,504,556	14,857,550	11,685,438	17,836,434

합 계	49,311,242	131,087,135	13,252,604	68,677,555

20. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	2,342,301,630	2,449,661,281	743,952,897	1,277,086,086

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	30,267,242	50,341,474	(7,916,700)	16,385,053

법인세추납액	220,253	220,253	-	-

법인세비용	2,372,789,125	2,500,223,008	736,036,197	1,293,471,139

평균유효세율	23.79%	23.43%	21.44%	21.28%

21. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용(반기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	499,537,160	619,764,584	797,058,639	(19,703,140)

원재료 및 상품 사용액	7,639,189,458	11,472,049,647	4,615,459,703	9,655,364,423

종업원급여	943,350,081	1,857,148,424	972,029,143	2,103,582,748

복리후생비	42,559,024	96,259,539	55,618,288	119,193,820

감가상각비와 무형자산상각비	169,007,196	355,081,424	198,480,439	394,529,436

외주가공비	695,002,258	1,322,233,725	326,310,500	815,524,977

지급수수료	494,285,131	545,021,212	61,034,150	134,789,435

수도광열비	4,068,816	17,127,230	38,002,159	90,844,552

운반비	98,714,130	211,202,246	106,121,034	186,947,573

세금과공과	117,472,644	150,462,369	120,713,861	156,570,822

기타	239,824,375	505,396,175	365,382,002	764,766,143

합 계	10,943,010,273	17,151,746,575	7,656,209,918	14,402,410,789

22. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

1. 반기순이익	8,171,463,276	4,784,191,172

2. 조정항목:

감가상각비	330,652,641	364,667,387

무형자산상각비	24,428,783	29,862,049

유형자산처분손실	112,004,411	67,166

무형자산처분손실	1,225,174	-

접대비	3,562,500	-

이자비용	5,930,808	65,055,788

법인세비용	2,500,223,008	1,293,471,139

외화환산손실	773,474	146,525

기부금	-	47,773,955

대손상각비(환입)	-	(10,000,000)

투자자산처분이익	(7,801,230,699)	-

유형자산처분이익	(174,029,812)	(2,527,927)

외화환산이익	(1,349,051)	-

관계회사투자손익	(2,139,236)	53,224,249

이자수익	(205,395,257)	(170,014,317)

배당금수익	(2,000,000)	(3,500,000)

소 계	(5,207,343,256)	1,668,226,014

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,499,462,116)	(535,692,332)

미수금의 감소(증가)	3,973,316	(1,374,458)

선급금의 감소(증가)	(237,842,207)	(2,841,442)

선급비용의 감소(증가)	(4,326,609)	(9,406,925)

재고자산의 감소(증가)	619,764,584	(118,735,155)

보증금의 감소(증가)	2,880,000	-

매입채무의 증가(감소)	1,667,757,763	598,179,366

선수금의 증가(감소)	(280,178,078)	(63,252,991)

미지급금의 증가(감소)	(182,022,969)	37,557,470

미지급비용의 증가(감소)	(87,285,499)	3,876,277

예수금의 증가(감소)	102,635,955	191,954,412

소 계	(2,894,105,860)	100,264,222

4. 합 계 (1+2+3)	70,014,160	6,552,681,408

(2) 비현금거래 당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	금 액

투자부동산 처분 관련 기타유동부채의 변동	(1,000,000,000)

유형자산 취득 관련 선급금의 변동	5,450,000

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	7,558,600

23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	605,934,300	59,192,522	-	24,000,000

해성	95,509,200	-	682,529,380	-

합 계	701,443,500	59,192,522	682,529,380	24,000,000

② 제 6(전) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	641,804,500	59,735,705	-	24,000,000

해성	407,373,300	-	873,299,648	-

합 계	1,049,177,800	59,735,705	873,299,648	24,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	제룡전기(주)	10,993,900	54,400,000	148,208,630	54,400,000

해성	-	104,254,524	-	197,154,859

합 계	10,993,900	158,654,524	148,208,630	251,554,859

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

단기급여	597,049,000	615,675,000

퇴직급여	52,453,030	57,621,550

합 계	649,502,030	673,296,550

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당반기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,333,518천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

유동:

현금및현금성자산	15,233,009,240	11,101,993,938

기타금융자산	20,500,000,000	17,007,000,000

매출채권및기타유동채권	7,375,149,524	2,837,093,211

소 계	43,108,158,764	30,946,087,149

비유동:

기타비유동채권	38,480,600	41,360,600

기타비유동금융자산	43,633,138	31,725,454

소 계	82,113,738	73,086,054

합 계	43,190,272,502	31,019,173,203

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당반기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	7,129,231,761	-	7,129,231,761	2,699,289,976	-	2,699,289,976

6개월이하	222,757,763	-	222,757,763	84,671,789	-	84,671,789

1년이하	23,160,000	-	23,160,000	53,131,446	-	53,131,446

1년초과	241,811,741	38,480,600	280,292,341	241,811,741	41,360,600	283,172,341

합 계	7,616,961,265	38,480,600	7,655,441,865	3,078,904,952	41,360,600	3,120,265,552

③ 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

기 초 잔 액	241,811,741	251,811,741

대손상각 환입액	-	(10,000,000)

기 말 잔 액	241,811,741	241,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 기 반기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	5,073,819,145	39,672,790	13,440,850	5,126,932,785

장기차입금(유동성포함)	610,651,714	-	-	610,651,714

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	5,684,470,859	39,672,790	163,440,850	5,887,584,499

② 제 6(전) 기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	4,540,998,524	44,155,590	-	4,585,154,114

장기차입금(유동성포함)	2,949,021	613,591,373	-	616,540,394

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,543,947,545	657,746,963	150,000,000	5,351,694,508

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

통 화	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,252,974	(16,252,974)	-	-

JPY	10,175,542	(10,175,542)	-	-

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	6,102,000	(6,102,000)	6,102,000	(6,102,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

부채 (A)	9,377,605,263	8,410,964,458

자본 (B)	52,996,021,809	45,574,441,008

부채비율 (A/B)	17.69%	18.46%

26. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	15,233,009,240	-	15,233,009,240	15,233,009,240

매출채권및기타채권	7,413,630,124	-	7,413,630,124	7,413,630,124

기타금융자산	20,543,633,138	14,000,000	20,557,633,138	20,557,633,138

합 계	43,190,272,502	14,000,000	43,204,272,502	43,204,272,502

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	5,276,932,785	5,276,932,785

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	5,887,132,785	5,887,132,785

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	11,101,993,938	-	11,101,993,938	11,101,993,938

매출채권및기타채권	2,878,453,811	-	2,878,453,811	2,878,453,811

기타금융자산	17,038,725,454	12,000,000	17,050,725,454	17,050,725,454

합 계	31,019,173,203	12,000,000	31,031,173,203	31,031,173,203

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,735,154,114	4,735,154,114

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	5,345,354,114	5,345,354,114

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	207,566,827	3,500,354	170,286,794	192,409

매도가능금융자산	2,000,000	-	3,500,000	-

상각후원가로 인식된 부채	-	5,930,808	-	65,055,788

합 계	209,566,827	9,431,162	173,786,794	65,248,197

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다. (1) 당사의 당반기와 전반기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	15,459,438,618	2,070,573,370	15,309,953,097	5,459,384,446

합성수지	4,096,884,755	334,003,428	4,915,062,176	363,220,038

합 계	19,556,323,373	2,404,576,798	20,225,015,273	5,822,604,484

(2) 당사의 당반기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 반기	제 6(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	232,639,850	42,641,217	2,033,454,091	39,756,123

합성수지	356,318,406	15,214,611	8,643,841,966	20,152,702

공통	13,153,186,280	106,754,688	3,711,366,389	119,961,148

합 계	13,742,144,536	164,610,516	14,388,662,446	179,869,973

(3) 당반기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 10,211,977천원입니다.