제룡산업 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며,2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제 표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표에 는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초적용일)의 재무상태표에 반영하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무정보는 이전 에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 관련 해석서는 적용하였으 며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않는 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 차량, 비품에 해당하는 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 차량의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여 재무상태표에 표시합니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량리스를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 3년간 유지되고, 리스종료 후 1년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. · 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. · 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. · 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	79,815,028

리스부채(*)	79,815,028

유동	38,465,177

비유동	41,349,851

(*) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.6%입니다.

(단위:원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	82,219,291

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	79,815,028

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	79,815,028

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 59,986천원을 인식하였고, 리스부채로 60,147천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 23,285천원, 이자비용 1,070천원을 인식하였습니다.

(5) 한편, 당사는 전기에 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류한 금융자산을 당기에 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계정재분류하였으며, 동 수정으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다.

4. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	회계정책의변경	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	반기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	-	8,504,996,682

건물	3,754,772,530	-	-	(95,249,346)	-	3,659,523,184

구축물	524,749,819	-	-	(18,868,176)	-	505,881,643

기계장치	75,176,610	-	-	(27,664,871)	-	47,511,739

차량운반구	178,655,526	-	-	(29,533,210)	(17,943,947)	131,178,369

공구비품	254,966,418	-	37,855,454	(59,913,768)	-	232,908,104

정부보조금	(1,056,000)	-	-	396,000	-	(660,000)

사용권자산	-	79,815,028	41,470,500	(23,285,042)	(38,014,624)	59,985,862

합 계	13,292,261,585	79,815,028	79,325,954	(254,118,413)	(55,958,571)	13,141,325,583

당반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 39천원, 유형자산처분손실은 1,126천원입니다.

(2) 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	반기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	8,504,996,682

건물	3,945,271,197	-	(94,666,014)	3,850,605,183

구축물	562,486,172	-	(18,868,176)	543,617,996

기계장치	172,919,282	-	(44,156,202)	128,763,080

차량운반구	198,799,249	46,575,005	(34,199,312)	211,174,942

공구비품	288,387,648	863,091	(69,749,661)	219,501,078

정부보조금	(1,848,000)	-	396,000	(1,452,000)

합 계	13,671,012,230	47,438,096	(261,243,365)	13,457,206,961

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

5. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	반기말장부금액

산업재산권	56,037,673	-	(10,971,064)	45,066,609

소프트웨어	24,098,000	17,250,000	(11,520,506)	29,827,494

회원권	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	120,135,673	17,250,000	(22,491,570)	114,894,103

(2) 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	반기말장부금액

산업재산권	58,944,353	12,491,500	(1,196,920)	(10,969,184)	59,269,749

소프트웨어	45,287,800	-	-	(10,992,912)	34,294,888

회원권	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합 계	144,232,153	12,491,500	(1,196,920)	(21,962,096)	133,564,637

전반기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 1,197천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 551,619천원과 422,248천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	409,133,256	(10,581,012)	398,552,244

합 계	1,968,173,130	(10,581,012)	1,957,592,118

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	430,295,275	(10,581,012)	419,714,263

합 계	1,989,335,149	(10,581,012)	1,978,754,137

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

임대수익	110,394,000	110,394,000

운영/유지보수비용	23,944,373	23,749,433

7. 관계회사투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,261,506,234	960,028,385	1,249,181,722

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	반기말평가액

우진전기(주)	1,249,181,722	50,419,512	(38,095,000)	1,261,506,234

② 제 8(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,220,928,667	66,348,055	(38,095,000)	1,249,181,722

(3) 당반기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	반기순이익

우진전기(주)	13,056,123,665	1,134,815,246	5,841,285,570	579,036,683	476,467,367

② 제 8(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	13,055,780,974	1,250,939,922	9,367,508,962	546,771,987	626,993,033

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 제 9(당) 기 반기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,921,308,419	10.58%	1,261,506,234	1,261,506,234

② 제 8(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,804,841,052	10.58%	1,249,181,722	1,249,181,722

8. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	33,500,000,000	-	32,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	33,500,000,000	13,500,000	32,000,000,000	13,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국중전기사업협동조합(*)	0.96%	13,500,000	13,500,000	13,500,000

합 계	21,400,000	13,500,000	13,500,000

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

9. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

요구불예금	2,172,308,295	2,099,991,875

정기예금 등	-	1,000,000,000

합 계	2,172,308,295	3,099,991,875

10. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,661,822,944	-	3,661,822,944	3,516,471,239	-	3,516,471,239

미수금	99,258,049	-	99,258,049	123,005,215	-	123,005,215

미수수익	245,569,634	-	245,569,634	253,109,220	-	253,109,220

선급금	323,963,554	-	323,963,554	105,295,571	-	105,295,571

선급비용	14,885,713	-	14,885,713	8,422,676	-	8,422,676

보증금	-	3,770,000	3,770,000	-	3,980,600	3,980,600

합 계	4,345,499,894	3,770,000	4,349,269,894	4,006,303,921	3,980,600	4,010,284,521

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

매출채권 총장부금액	3,765,637,052	3,620,575,872

대손충당금	(103,814,108)	(104,104,633)

매출채권 순장부금액	3,661,822,944	3,516,471,239

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

기초금액	104,104,633	21,642,002

회계정책의 변경	-	17,388,443

대손상각 계상(환입)액	(290,525)	65,074,188

기말금액	103,814,108	104,104,633

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	653,338,635	(33,822)	653,304,813	716,172,813	(4,525,862)	711,646,951

제품	918,360,759	(3,349,459)	915,011,300	1,167,712,195	(3,349,842)	1,164,362,353

재공품	356,298,806	(34,425,465)	321,873,341	359,082,510	(44,931,810)	314,150,700

원재료	955,204,225	(54,141,956)	901,062,269	976,473,833	(63,051,503)	913,422,330

미착품	52,799,172	-	52,799,172	57,278,690	-	57,278,690

합 계	2,936,001,597	(91,950,702)	2,844,050,895	3,276,720,041	(115,859,017)	3,160,861,024

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	678,096,912	1,297,134,503	1,323,539,416	2,098,144,839

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433주	9,998,433주	9,998,433주	9,998,433주

기본주당순이익	68	130	133	210

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,182,438,181	-	2,182,438,181	2,396,387,338	-	2,396,387,338

미지급금	132,469,112	4,306,800	136,775,912	119,436,613	6,891,600	126,328,213

미지급비용	477,049,255	13,682,823	490,732,078	405,874,170	13,682,823	419,556,993

예수금	305,646,420	-	305,646,420	272,264,319	-	272,264,319

리스부채	32,785,547	27,360,993	60,146,540	-	-	-

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,130,388,515	195,350,616	3,325,739,131	3,193,962,440	170,574,423	3,364,536,863

15. 리스부채

(1) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말

기초금액	-

회계정책의 변경	79,815,028

증 가	41,470,500

감 소	(38,030,365)

리스료 지급	(23,108,623)

기말금액	60,146,540

유동성 대체	(32,785,547)

차감계	27,360,993

리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 1,070천원 입니다.

(2) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

당반기말	10,293,000	23,619,000	25,798,834	1,959,998	61,670,832

16. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 각각 174,020천원 및 138,163천 원입니다.

17. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	624,252,140	1,056,498,595	471,986,446	950,908,617

상여금	-	70,660,155	-	80,496,246

퇴직급여	42,007,250	99,737,500	40,821,794	90,910,172

복리후생비	46,560,749	87,397,371	37,580,041	83,362,647

여비교통비	13,374,535	19,512,467	9,613,943	25,835,876

통신비	1,480,591	2,790,876	1,813,096	4,032,120

세금과공과	51,654,050	71,580,063	52,984,391	79,017,269

임차료	905,014	1,847,497	988,077	2,031,813

감가상각비	66,462,075	125,270,897	72,221,316	166,098,334

수선비	4,583,814	6,694,085	8,368,415	14,347,373

보험료	8,491,079	15,870,325	10,637,879	24,660,846

접대비	12,821,698	33,145,968	16,773,071	44,899,895

차량유지비	9,551,773	22,416,521	18,269,193	44,832,731

대손상각비	1,283,580	(290,525)	22,308,961	78,925,207

경상연구개발비	285,883,387	551,618,894	239,753,670	422,247,644

교육훈련비	79,276	545,283	1,322,971	1,358,586

운반비	53,916,055	106,012,078	88,405,791	150,824,231

전력비	2,821,439	5,854,901	3,801,920	7,674,457

견본비	(272,531)	397,487	12,500	2,313,491

소모품비	4,044,042	7,331,497	3,091,118	6,992,983

수도광열비	2,495,280	10,968,397	2,217,776	11,203,144

지급수수료	43,430,557	97,361,323	38,393,294	96,241,422

도서인쇄비	552,275	1,188,640	435,456	1,110,161

시험검사비	97,000	97,000	4,805,000	6,623,181

무형자산상각비	8,389,625	16,904,774	8,551,182	17,710,877

하자보수비	665,000	1,018,821	15,000	535,575

안전관리비	4,440,006	8,028,065	2,582,249	4,107,421

회의비	901,166	2,630,275	1,850,737	3,696,537

잡비	496,012	714,221	452,667	659,667

합 계	1,291,366,937	2,423,803,451	1,160,057,954	2,423,658,523

18. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	179,705,316	354,595,829	155,667,576	308,486,785

외환차익	-	-	98,837	185,964

외화환산이익	-	-	4,891	-

배당금수익	-	791,291	1,500,000	1,500,000

합 계	179,705,316	355,387,120	157,271,304	310,172,749

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	580,752	1,070,477	-	192,882

외환차손	-	-	-	15,432

외화환산손실	-	-	-	81,063

합 계	580,752	1,070,477	-	289,377

19. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	55,197,000	110,394,000	55,197,000	110,394,000

유형자산처분이익	38,741	38,741	-	-

잡이익	113,088,816	118,204,522	4,472,686	15,286,465

합 계	168,324,557	228,637,263	59,669,686	125,680,465

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	3,000,000	1,500,000	3,000,000

유형자산처분손실	1,125,765	1,125,765	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	1,196,920

잡손실	13,261,191	13,475,465	314,657	989,213

합 계	15,886,956	17,601,230	1,814,657	5,186,133

20. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	196,562,870	283,982,256	320,903,705	487,039,524

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(2,986,284)	33,173,940	(168,530)	3,274,042

법인세추납액	-	-	-	470,236

법인세비용	193,576,586	317,156,196	320,735,175	490,783,802

평균유효세율	22.21%	19.65%	19.51%	18.96%

21. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용(반기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	353,462,993	312,330,611	178,559,114	52,129,565

원재료 및 상품 사용액	3,776,620,493	7,133,993,259	5,900,335,672	11,691,518,762

종업원급여	1,061,960,103	2,021,633,665	855,845,902	1,780,264,875

복리후생비	51,011,174	98,498,338	38,360,867	81,954,263

감가상각비와 무형자산상각비	136,731,010	287,190,995	144,819,202	293,786,473

외주가공비	1,254,917,690	2,177,376,330	763,247,500	997,942,390

지급수수료	45,307,859	101,222,827	39,715,536	97,994,467

수도광열비	3,206,270	13,824,545	4,320,133	14,848,555

운반비	55,292,900	108,906,801	96,693,060	160,558,700

세금과공과	79,068,684	106,016,075	85,758,664	115,413,879

기타	247,384,420	469,029,714	290,208,391	576,398,070

합 계	7,064,963,596	12,830,023,160	8,397,864,041	15,862,809,999

22. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

1. 반기순이익	1,297,134,503	2,098,144,839

2. 조정항목:

감가상각비	264,699,425	271,824,377

무형자산상각비	22,491,570	21,962,096

유형자산처분손실	1,125,765	-

무형자산처분손실	-	1,196,920

외화환산손실	-	81,063

이자비용	1,070,477	192,882

법인세비용	317,156,196	490,783,802

대손상각비	(290,525)	78,925,207

유형자산처분이익	(38,741)	-

관계회사투자손익	(50,419,512)	(18,862,230)

이자수익	(354,595,829)	(308,486,785)

배당금수익	(791,291)	(1,500,000)

소 계	200,407,535	536,117,332

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(145,061,180)	(1,427,210,012)

미수금의 감소(증가)	23,747,166	(46,554,282)

선급금의 감소(증가)	(218,667,983)	232,155,028

선급비용의 감소(증가)	(6,463,037)	251,197

재고자산의 감소(증가)	316,810,129	72,495,509

보증금의 감소(증가)	210,600	30,000,000

매입채무의 증가(감소)	(213,949,157)	1,024,014,456

선수금의 증가(감소)	-	(219,570,585)

미지급금의 증가(감소)	6,447,699	43,163,659

미지급비용의 증가(감소)	71,175,085	57,737,537

예수금의 증가(감소)	33,382,101	76,218,738

소 계	(132,368,577)	(157,298,755)

4. 합 계 (1+2+3)	1,365,173,461	2,476,963,416

(2) 비현금거래

당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거 래 내 용	금 액

회계정책의 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가	79,815,028

리스 신규계약 및 계약해지관련 사용권자산 및 리스부채의 증감	3,455,876

유형자산취득관련 미지급금의 증가	4,000,000

장기미지급금의 유동성 대체	2,584,800

(3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	회계정책의변경	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

신규취득	계약해지

리스부채	-	79,815,028	(23,108,623)	41,470,500	(38,030,365)	60,146,540

(4) 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말

단기차입금	51,845,000	(51,845,000)	-	-

23. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 9(당) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	6,995,400	-

기타	제룡전기(주)	-	58,916,152	-	24,000,000

해성	-	-	621,397,060	-

합 계	-	58,916,152	628,392,460	24,000,000

(*) 당반기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

② 제 8(전) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	-

기타	제룡전기(주)	-	59,186,485	-	24,000,000

해성	228,651,440	-	720,522,020	-

합 계	228,651,440	59,186,485	720,522,020	24,000,000

(*) 전반기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	우진전기(주)	-	7,694,940	-	-

제룡전기(주)	10,890,954	54,400,000	10,857,465	54,400,000

해성	31,140,000	45,273,470	38,521,871	-

합 계	42,030,954	107,368,410	49,379,336	54,400,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

단기급여	825,523,500	641,869,000

퇴직급여	80,008,900	60,082,050

합 계	905,532,400	701,951,050

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 2011년 11월 1일 제룡전기(주)에서 분할되어 설립될 때 제룡전기(주)가 분할시 부담하고 있는 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 제룡전기(주)와 약정하였습니다.

(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증금액	보증내역

(주)서울보증보험	1,019,872,333	하자보수이행 등

기술보증기금	9,500,000	신용보증

25. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당반기와 전반기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원)

구 분	제 9(당) 기 반기	제 8(전) 기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	8,056,881,207	339,870,682	13,201,548,347	1,067,993,224

합성수지	5,771,660,464	658,647,829	4,800,950,359	1,071,695,483

합 계	13,828,541,671	998,518,511	18,002,498,706	2,139,688,707

(2) 당반기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재합니다. 해당 고객에 대한 매출액은 금구류 및 합성수지 사업부문에서 발생하며, 4,559,241천원입니다.