제룡산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며,2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(22.37%), 박인준(11.39%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제 표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

요구불예금	1,692,941,566	2,158,146,648

정기예금 등	2,000,000,000	1,000,000,000

합 계	3,692,941,566	3,158,146,648

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,107,640,653	-	3,107,640,653	4,524,976,022	-	4,524,976,022

미수금	35,074,040	-	35,074,040	113,856,521	-	113,856,521

미수수익	265,781,098	-	265,781,098	381,440,496	-	381,440,496

선급금	723,947,662	-	723,947,662	46,570,944	-	46,570,944

선급비용	5,725,848	-	5,725,848	11,208,267	-	11,208,267

보증금	-	3,770,000	3,770,000	-	3,770,000	3,770,000

합 계	4,138,169,301	3,770,000	4,141,939,301	5,078,052,250	3,770,000	5,081,822,250

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

매출채권 총장부금액	3,235,611,357	4,658,812,619

대손충당금	(127,970,704)	(133,836,597)

매출채권 순장부금액	3,107,640,653	4,524,976,022

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	752,799,848	(1,468,244)	751,331,604	523,706,312	(4,772,158)	518,934,154

제품	1,076,119,678	(23,778,236)	1,052,341,442	664,640,302	(40,292,666)	624,347,636

재공품	441,079,842	(36,282,831)	404,797,011	358,847,867	(41,924,210)	316,923,657

원재료	942,834,918	(65,640,810)	877,194,108	750,426,530	(76,338,243)	674,088,287

미착품	-	-	-	84,449,732	-	84,449,732

합 계	3,212,834,286	(127,170,121)	3,085,664,165	2,382,070,743	(163,327,277)	2,218,743,466

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	46,500,000,000	-	34,500,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	46,500,000,000	13,500,000	34,500,000,000	13,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국중전기사업협동조합	0.97%	13,500,000	13,500,000	13,500,000

합 계	21,400,000	13,500,000	13,500,000

8. 매각예정비유동자산당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	기초장부금액	감소	분기말장부금액

충주공장 부지外	충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 137	7,730,309,430	7,730,309,430	-

당분기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,907,891천원입니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토지	3,354,874,659	-	-	-	-	3,354,874,659

건물	1,434,759,749	-	(74,798,479)	-	7,745,455	1,367,706,725

구축물	97,038,238	-	(6,697,584)	-	-	90,340,654

기계장치	50,882,142	27,650,000	(14,955,214)	-	61,330,000	124,906,928

차량운반구	105,632,477	-	(31,308,596)	(42,062,400)	-	32,261,481

공구비품	291,888,129	146,409,518	(75,091,612)	(117,582)	12,450,000	375,538,453

정부보조금	(5,260,800)	-	1,096,806	-	-	(4,163,994)

건설중인자산	-	140,125,455	-	-	(81,525,455)	58,600,000

사용권자산	59,481,494	43,725,334	(32,994,513)	-	-	70,212,315

합 계	5,389,296,088	357,910,307	(234,749,192)	(42,179,982)	-	5,470,277,221

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익(매각예정비유동자산처분 제외)은 1,856천원, 유형자산처분손실은 115천원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	회계정책의변경	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	계정재분류(매각예정비유동자산 )	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	-	(5,150,122,023)	3,354,874,659

건물	3,754,772,530	-	-	(135,295,727)	-	(2,159,827,284)	1,459,649,519

구축물	524,749,819	-	-	(25,901,744)	-	(399,577,314)	99,270,761

기계장치	75,176,610	-	-	(33,219,875)	-	(20,782,809)	21,173,926

차량운반구	178,655,526	-	-	(42,306,154)	(17,943,947)	-	118,405,425

공구비품	254,966,418	-	50,812,717	(85,153,234)	-	-	220,625,901

정부보조금	(1,056,000)	-	(5,552,000)	871,602	-	-	(5,736,398)

건설중인자산	-	-	30,500,000	-	-	-	30,500,000

사용권자산	-	79,815,028	41,470,500	(33,199,625)	(38,014,624)	-	50,071,279

유형자산 합계	13,292,261,585	79,815,028	117,231,217	(354,204,757)	(55,958,571)	(7,730,309,430)	5,348,835,072

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 55천원, 유형자산처분손실은 1,126천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말장부금액

산업재산권	70,091,247	13,480,500	(878,445)	(19,562,591)	63,130,711

소프트웨어	26,727,773	3,040,000	-	(10,835,859)	18,931,914

회원권	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합계	136,819,020	16,520,500	(878,445)	(30,398,450)	122,062,625

당분기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 878천원입니다.

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	분기말장부금액

산업재산권	56,037,673	23,404,800	(16,791,754)	62,650,719

소프트웨어	24,098,000	17,250,000	(15,969,260)	25,378,740

회원권	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	120,135,673	40,654,800	(32,761,014)	128,029,459

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 652,929천원과 805,422천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	387,971,237	(15,871,518)	372,099,719

합 계	1,947,011,111	(15,871,518)	1,931,139,593

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	409,133,256	(15,871,518)	393,261,738

합 계	1,968,173,130	(15,871,518)	1,952,301,612

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

임대수익	153,565,500	165,591,000

운영/유지보수비용	29,549,520	29,277,618

12. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,446,018,772	960,028,385	1,345,006,076

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	분기말평가액

우진전기(주)	1,345,006,076	139,107,696	(38,095,000)	1,446,018,772

② 제 9(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,249,181,722	133,919,354	(38,095,000)	1,345,006,076

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 10(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

우진전기(주)	15,963,082,606	2,298,119,803	12,452,565,182	1,441,135,694	1,314,575,947

② 제 9(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	14,947,074,219	2,236,687,363	12,731,883,520	1,360,048,213	1,265,545,804

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	13,664,962,803	10.58%	1,446,018,772	1,446,018,772

② 제 9(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	12,710,386,856	10.58%	1,345,006,076	1,345,006,076

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,291,573,455	-	2,291,573,455	3,236,378,649	-	3,236,378,649

미지급금	202,270,558	-	202,270,558	142,684,911	1,722,000	144,406,911

예수금	119,692,199	-	119,692,199	356,942,546	-	356,942,546

미지급비용	160,292,034	15,449,467	175,741,501	429,101,625	15,449,467	444,551,092

선수금	1,166,954,545	-	1,166,954,545	-	-	-

리스부채	42,829,615	31,164,720	73,994,335	33,903,714	25,697,612	59,601,326

수입보증금	-	370,000,000	370,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,983,612,406	416,614,187	4,400,226,593	4,199,011,445	192,869,079	4,391,880,524

14. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

기초금액	59,601,326	-

회계정책변경	-	79,815,028

증가	43,725,334	41,470,500

감소	-	(38,030,365)

리스료 지급	(29,332,325)	(33,036,164)

기말금액	73,994,335	50,218,999

유동성 대체	(42,829,615)	(29,640,253)

차감계	31,164,720	20,578,746

리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 이자비용은 각각 1,353천원과 1,436천원입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

당분기말	12,375,000	31,633,834	22,559,998	9,112,490	75,681,322

(3) 전분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

전분기말	9,173,000	21,391,000	20,533,834	279,998	51,377,832

15. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 251,307 천원 및 250,717천 원입니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

17. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	594,103,104	4,907,576,866	308,854,003	1,605,988,506

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433주	9,998,433주	9,998,433주	9,998,433주

기본주당순이익	60	491	31	161

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	431,829,488	1,442,929,052	436,875,152	1,493,373,747

상여금	68,968,252	143,913,541	73,091,614	143,751,769

퇴직급여	48,220,576	180,089,600	46,469,471	146,206,971

복리후생비	52,202,829	133,300,026	52,133,405	139,530,776

여비교통비	6,147,326	15,533,984	6,531,311	26,043,778

통신비	1,358,570	7,291,138	1,762,213	4,553,089

세금과공과	14,661,207	79,793,230	17,928,868	89,508,931

임차료	895,660	2,588,835	964,632	2,812,129

감가상각비	38,872,218	127,819,196	72,467,303	197,738,200

수선비	3,139,056	11,498,127	8,823,471	15,517,556

보험료	10,140,590	28,746,573	9,417,956	25,288,281

접대비	11,941,770	33,223,340	14,503,961	47,649,929

차량유지비	7,216,861	22,081,144	7,393,887	29,810,408

대손상각비	(2,120,251)	(5,865,893)	28,420,521	28,129,996

광고선전비	113,636	2,204,410	-	-

경상연구개발비	215,800,434	652,929,080	253,803,445	805,422,339

교육훈련비	941,202	1,198,707	993,412	1,538,695

운반비	53,179,290	182,481,530	65,439,731	171,451,809

전력비	5,715,616	12,671,663	6,828,327	12,683,228

견본비	275,000	275,000	103,066	500,553

소모품비	3,149,143	11,124,768	3,344,794	10,676,291

수도광열비	838,751	11,718,374	1,218,549	12,186,946

지급수수료	51,094,376	146,693,423	41,164,014	138,525,337

도서인쇄비	276,741	1,420,335	369,546	1,558,186

시험검사비	-	8,300,586	6,011,000	6,108,000

무형자산상각비	7,003,901	24,448,579	7,983,550	24,888,324

하자보수비	142,550	9,798,875	114,000	1,132,821

안전관리비	3,927,575	12,872,038	5,244,881	13,272,946

회의비	610,797	2,016,518	1,632,286	4,262,561

잡비	310,889	783,183	302,970	1,017,191

합계	1,036,854,053	3,303,878,962	1,171,337,336	3,595,140,787

19. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	157,061,931	484,328,584	181,650,155	536,245,984

외환차익	-	515,746	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	16,468,835	-	-

배당금수익	-	296,000	-	791,291

합 계	157,061,931	501,609,165	181,650,155	537,037,275

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	450,805	1,353,359	365,459	1,435,936

기타금융비용	-	3,979,975	-	-

외환차손	23,520	23,520	609,414	609,414

합계	474,325	5,356,854	974,873	2,045,350

20. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	55,197,000	153,565,500	55,197,000	165,591,000

유형자산처분이익(*)	-	2,909,747,170	16,000	54,741

잡이익	29,396,618	55,845,587	11,841,464	130,045,986

합 계	84,593,618	3,119,158,257	67,054,464	295,691,727

당분기 중 매각예정비유동자산 처분이익 2,907,891천원이 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	31,500,000	64,500,000	1,500,000	4,500,000

유형자산처분손실	-	114,582	-	1,125,765

무형자산처분손실	878,445	878,445	-	-

잡손실	12,101	6,227,467	3,032,803	16,508,268

합 계	32,390,546	71,720,494	4,532,803	22,134,033

21. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	92,433,263	1,258,990,152	30,566,441	314,548,697

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	15,723,228	(5,640,872)	11,256,685	44,430,625

법인세비용	108,156,491	1,253,349,280	41,823,126	358,979,322

평균유효세율	15.40%	20.34%	11.93%	18.27%

22. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용(분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(458,596,595)	(866,920,699)	64,842,142	377,172,753

원재료 및 상품 사용액	3,790,499,643	11,494,794,808	3,546,219,246	10,680,212,505

종업원급여	922,941,128	2,792,764,928	954,369,655	2,976,003,320

복리후생비	46,191,926	139,447,230	46,258,925	144,757,263

감가상각비와 무형자산상각비	92,950,944	281,019,160	115,646,294	402,837,289

외주가공비	394,461,590	1,496,372,129	301,918,680	2,479,295,010

지급수수료	54,641,064	159,799,803	42,135,619	143,358,446

수도광열비	1,588,242	17,057,566	1,535,167	15,359,712

운반비	55,562,130	191,098,810	66,778,630	175,685,431

세금과공과	22,142,868	106,348,100	23,791,007	129,807,082

기타	191,555,185	645,130,616	291,134,028	760,163,742

합 계	5,113,938,125	16,456,912,451	5,454,629,393	18,284,652,553

23. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

1. 분기순이익	4,907,576,866	1,605,988,506

2. 조정항목:

감가상각비	250,620,710	370,076,275

무형자산상각비	30,398,450	32,761,014

유형자산처분손실	114,582	1,125,765

무형자산처분손실	878,445	-

이자비용	1,353,359	1,435,936

기타금융비용	3,979,975	-

급여	43,500,000	-

법인세비용	1,253,349,280	358,979,322

대손상각비	(5,865,893)	28,129,996

유형자산처분이익	(2,909,747,170)	(54,741)

관계회사투자이익	(139,107,696)	(79,130,769)

이자수익	(484,328,584)	(536,245,984)

배당금수익	(296,000)	(791,291)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(16,468,835)	-

소 계	(1,971,619,377)	176,285,523

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,423,201,262	1,228,776,519

미수금의 감소(증가)	150,282,481	23,279,075

선급금의 감소(증가)	(684,679,218)	(144,570,629)

선급비용의 감소(증가)	5,482,419	(209,853)

재고자산의 감소(증가)	(866,920,699)	377,172,753

보증금의 감소(증가)	-	210,600

매입채무의 증가(감소)	(944,805,194)	(1,056,752,620)

선수금의 증가(감소)	1,095,454,545	151,429,700

미지급금의 증가(감소)	57,863,647	21,810,437

미지급비용의 증가(감소)	(268,921,765)	(23,223,827)

예수금의 증가(감소)	(237,250,347)	(44,681,712)

보증금의 증가(감소)	220,000,000	-

소 계	(50,292,869)	533,240,443

4. 합 계 (1+2+3)	2,885,664,620	2,315,514,472

(2) 비현금거래

당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거 래 내 용	금 액

리스 신규계약 관련 사용권자산 및 리스부채의 증감	43,725,334

무형자산취득관련 선급금의 감소	(7,302,500)

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

신규취득	계약해지

리스부채	59,601,326	(29,332,325)	43,725,334	-	73,994,335

(4) 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	회계정책의변경	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

신규취득	계약해지

리스부채	-	79,815,028	(33,036,164)	41,470,500	(38,030,365)	50,218,999

24. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	-

기타	제룡전기(주)	-	88,527,159	-	36,000,000

우진금속(주)	13,598,010	-	734,558,400	-

합 계	13,598,010	88,527,159	734,558,400	36,000,000

(*) 당분기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

② 제 9(전) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	18,725,400	-

기타	제룡전기(주)	-	88,387,611	-	36,000,000

해성	-	-	857,318,380	-

합 계	-	88,387,611	876,043,780	36,000,000

(*) 전분기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	우진금속(주)	14,957,811	111,739,540	-	36,917,430

제룡전기(주)	10,755,964	54,400,000	10,874,536	54,400,000

합 계	25,713,775	166,139,540	10,874,536	91,317,430

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

단기급여	1,113,507,000	1,147,555,500

퇴직급여	102,685,200	113,224,600

합 계	1,216,192,200	1,260,780,100

25. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증금액	보증내역

(주)서울보증보험	2,150,972,861	하자보수이행 등

26. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원)

구 분	제 10(당) 기 3분기	제 9(전) 기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	14,102,394,737	1,853,990,730	11,297,257,745	182,509,006

합성수지	4,832,646,090	624,137,646	8,064,682,248	894,778,434

합 계	18,935,040,827	2,478,128,376	19,361,939,993	1,077,287,440

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재합니다. 해당 고객에 대한 매출액은 금구류 및 합성수지 사업부문에서 발생하며, 4,718,132천원입니다.

27. COVID-19의 확산으로 인한 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.