제룡산업 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요주주는 박종태(22.38%), 박인준(11.39%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회 계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

요구불예금	4,426,826,100	3,146,076,720

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	4,110,750,108	-	4,110,750,108	3,372,928,401	-	3,372,928,401

미수금	89,998,442	-	89,998,442	28,431,645	-	28,431,645

미수수익	258,885,069	-	258,885,069	252,615,895	-	252,615,895

선급금	50,291,448	-	50,291,448	55,422,144	-	55,422,144

선급비용	8,794,313	-	8,794,313	9,477,064	-	9,477,064

보증금	-	3,270,000	3,270,000	-	3,770,000	3,770,000

합 계	4,518,719,380	3,270,000	4,521,989,380	3,718,875,149	3,770,000	3,722,645,149

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

매출채권 총장부금액	4,123,617,508	3,497,912,578

대손충당금	(12,867,400)	(124,984,177)

매출채권 순장부금액	4,110,750,108	3,372,928,401

6. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,189,953,243	(4,087,411)	1,185,865,832	779,395,712	(1,489,549)	777,906,163

제품	3,271,856,664	(28,173,096)	3,243,683,568	869,143,833	(26,880,227)	842,263,606

재공품	729,529,505	(42,793,957)	686,735,548	361,633,728	(39,664,533)	321,969,195

원재료	1,374,239,014	(69,087,436)	1,305,151,578	839,196,453	(68,773,121)	770,423,332

미착품	-	-	-	16,038,962	-	16,038,962

합 계	6,565,578,426	(144,141,900)	6,421,436,526	2,865,408,688	(136,807,430)	2,728,601,258

(2) 당반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 7,334천원입니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	47,500,000,000	-	47,500,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	47,500,000,000	13,500,000	47,500,000,000	13,500,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국중전기사업협동조합	0.97%	13,500,000	13,500,000	13,500,000

합 계	21,400,000	13,500,000	13,500,000

8. 매각예정비유동자산전반기중 매각예정비유동자산을 처분하였으며, 당반기말 및 전반기말 현재 관련한 매각예정비유동자산의 잔액은 없습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	제 11(당) 기	제 10(전) 반기

반기말장부금액	기초장부금액	감소	반기말장부금액

충주공장 부지外	충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 137	-	7,730,309,430	7,730,309,430	-

전반기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 인식한 유형자산처분이익은 2,907,891천원입니다.

9. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	대체	반기말장부금액

토지	3,354,874,659	-	-	-	3,354,874,659

건물	1,342,687,861	-	(49,908,684)	-	1,292,779,177

구축물	88,108,131	-	(4,465,056)	-	83,643,075

기계장치	188,053,416	4,600,000	(16,310,554)	-	176,342,862

차량운반구	23,694,670	-	(6,861,766)	-	16,832,904

공구비품	467,715,322	30,269,658	(70,038,320)	4,538,588	432,485,248

정부보조금	(3,886,400)	-	555,204	-	(3,331,196)

건설중인자산	9,000,000	4,538,588	-	(4,538,588)	9,000,000

사용권자산(차량)	58,353,066	83,371,992	(26,018,156)	-	115,706,902

합 계	5,528,600,725	122,780,238	(173,047,332)	-	5,478,333,631

(2) 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	대체	반기말장부금액

토지	3,354,874,659	-	-	-	-	3,354,874,659

건물	1,434,759,749	-	(49,801,106)	-	7,745,455	1,392,704,098

구축물	97,038,238	-	(4,465,056)	-	-	92,573,182

기계장치	50,882,142	27,650,000	(9,499,818)	-	14,000,000	83,032,324

차량운반구	105,632,477	-	(22,741,793)	(42,062,400)	-	40,828,284

공구비품	291,888,129	50,195,882	(48,489,843)	(117,582)	-	293,476,586

정부보조금	(5,260,800)	-	819,204	-	-	(4,441,596)

건설중인자산	-	53,995,455	-	-	(21,745,455)	32,250,000

사용권자산(차량)	59,481,494	43,725,334	(21,135,264)	-	-	82,071,564

합 계	5,389,296,088	175,566,671	(155,313,676)	(42,179,982)	-	5,367,369,101

전반기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익(매각예정비유동자산처분 제외)은 1,856천원, 유형자산처분손실은 115천원입니다.(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	반기말장부금액

산업재산권	73,569,136	10,426,700	(119,295)	(12,812,255)	71,064,286

소프트웨어	21,468,027	5,790,000	-	(3,492,126)	23,765,901

합 계	95,037,163	16,216,700	(119,295)	(16,304,381)	94,830,187

(2) 전반기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	반기말장부금액

산업재산권	70,091,247	8,925,600	(13,144,066)	65,872,781

소프트웨어	26,727,773	3,040,000	(9,029,462)	20,738,311

회원권	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	136,819,020	11,965,600	(22,173,528)	126,611,092

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 543,331 천원과 437,129천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	366,809,218	(10,581,012)	356,228,206

합 계	1,925,849,092	(10,581,012)	1,915,268,080

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	반기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	387,971,237	(10,581,012)	377,390,225

합 계	1,947,011,111	(10,581,012)	1,936,430,099

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

임대수익	88,273,200	98,368,500

운영/유지보수비용	24,562,804	24,562,218

12. 관계회사투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,605,196,622	960,028,385	1,490,238,859

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 11(당)기 반기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	반기말평가액

우진전기(주)	1,490,238,859	153,052,763	(38,095,000)	1,605,196,622

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,345,006,076	183,327,783	(38,095,000)	1,490,238,859

(3) 당반기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 11(당)기 반기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	반기순이익

우진전기(주)	19,536,738,875	4,367,535,988	11,217,230,491	1,541,989,790	1,446,357,649

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	16,325,354,560	2,242,509,322	16,180,139,942	1,861,559,273	1,732,458,382

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당)기 반기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	15,169,202,887	10.58%	1,605,196,622	1,605,196,622

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	14,082,845,238	10.58%	1,490,238,859	1,490,238,859

13. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	5,004,986,123	-	5,004,986,123	1,908,119,792	-	1,908,119,792

미지급금	225,637,238	-	225,637,238	183,221,434	-	183,221,434

예수금	367,065,441	-	367,065,441	296,752,534	-	296,752,534

미지급비용	360,490,506	15,322,806	375,813,312	355,036,125	15,322,806	370,358,931

선수금	673,601,366	-	673,601,366	105,900,000	-	105,900,000

리스부채	51,311,055	68,369,623	119,680,678	36,968,534	25,050,785	62,019,319

수입보증금	-	310,000,000	310,000,000	-	370,000,000	370,000,000

합 계	6,683,091,729	393,692,429	7,076,784,158	2,885,998,419	410,373,591	3,296,372,010

14. 리스부채 (1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

차량운반구	기초금액	62,019,319	59,601,326

증가	83,371,992	43,725,334

리스료 지급	(25,710,633)	(17,428,938)

반기말금액	119,680,678	85,897,722

유동성 대체	(51,311,055)	(47,453,392)

차감계	68,369,623	38,444,330

리스부채와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 이자비용은 각각 675천원과 903천원입니다.

(2) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

리스료	14,648,228	38,648,189	43,233,411	26,422,735	122,952,563

(3) 전반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

리스료	12,375,000	36,533,336	24,605,496	14,542,490	88,056,322

15. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 각각 135,039 천원 및 179,017천 원입니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

주식발행초과금	16,996,857,162	16,996,857,162

자기주식처분이익(*)	7,197,146	-

합 계	17,004,054,308	16,996,857,162

(*) 당반기 중 자기주식 1,567주를 매각처분하였습니다.

17. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,274,092,916	3,965,617,642	4,097,854,843	4,313,473,762

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,588주	9,998,511주	9,998,433주	9,998,433주

기본주당순이익	328	397	409	431

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당반기 및 전반기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

주요 지리적 시장

국내	16,375,094,769	13,414,140,090

수익인식시기

한 시점에 이행	16,375,094,769	13,414,140,090

(2) 당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

상품매출	5,546,306,357	3,616,348,583

제품매출	10,828,788,412	9,797,791,507

합 계	16,375,094,769	13,414,140,090

19. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	435,084,878	836,619,371	561,042,630	1,011,099,564

상여금	-	66,936,023	-	74,945,289

퇴직급여	40,351,722	86,790,224	40,454,897	131,869,024

복리후생비	34,655,326	72,660,950	38,468,125	81,097,197

여비교통비	5,315,418	9,916,116	4,933,178	9,386,658

통신비	3,635,533	4,943,276	4,015,167	5,932,568

세금과공과	46,063,818	64,070,637	43,819,229	65,132,023

임차료	1,056,927	2,125,596	770,275	1,693,175

감가상각비	42,733,019	74,998,999	41,765,553	88,946,978

수선비	15,561,144	16,172,506	5,329,720	8,359,071

보험료	8,311,054	15,560,843	9,170,733	18,605,983

접대비	10,214,270	23,810,540	7,100,220	21,281,570

차량유지비	10,117,017	17,381,154	5,769,036	14,864,283

대손상각비(환입)	(52,310,294)	(52,405,090)	2,494,908	(3,745,642)

광고선전비	2,754,545	8,214,545	1,327,274	2,090,774

경상연구개발비	311,585,640	543,331,071	169,099,606	437,128,646

교육훈련비	806,148	1,258,511	5,831	257,505

운반비	80,579,034	139,191,413	75,654,878	129,302,240

전력비	2,733,478	5,870,893	3,258,792	6,956,047

견본비	2,973,256	3,166,656	-	-

소모품비	3,785,638	9,109,431	2,334,736	7,975,625

수도광열비	1,825,408	9,005,064	2,745,197	10,879,623

지급수수료	172,046,109	244,676,970	39,382,757	95,599,047

도서인쇄비	244,547	661,368	342,274	1,143,594

시험검사비	755,908	21,018,145	363,636	8,300,586

무형자산상각비	6,302,255	13,273,030	8,618,093	17,444,678

하자보수비	12,285,834	13,076,751	9,656,325	9,656,325

안전관리비	3,944,840	7,489,717	4,819,445	8,944,463

회의비	113,000	423,351	291,900	1,405,721

잡비	370,205	886,680	221,072	472,294

합 계	1,203,895,677	2,260,234,741	1,083,255,487	2,267,024,909

20. 금융손익

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	128,750,926	269,029,027	159,382,091	327,266,653

외환차익	-	-	428,079	515,746

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	16,468,835

배당금수익	-	-	-	296,000

합 계	128,750,926	269,029,027	159,810,170	344,547,234

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	368,022	750,881	480,500	902,554

외환차손	924,526	2,317,160	-	-

기타금융비용	-	-	-	3,979,975

합 계	1,292,548	3,068,041	480,500	4,882,529

21. 기타손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	36,763,000	88,273,200	47,180,000	98,368,500

유형자산처분이익(*)	-	-	2,909,747,170	2,909,747,170

잡이익	4,670,191	7,735,068	16,754,505	26,448,969

합 계	41,433,191	96,008,268	2,973,681,675	3,034,564,639

(*) 전반기 중 매각예정비유동자산 처분이익 2,907,891천원이 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	3,000,000	1,500,000	33,000,000

유형자산처분손실	-	-	114,582	114,582

무형자산처분손실	119,295	119,295	-	-

잡손실	6,835	680,249	6,065,673	6,215,366

합 계	1,626,130	3,799,544	7,680,255	39,329,948

22. 법인세비용(수익)당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	588,877,143	721,265,231	1,148,765,627	1,166,556,889

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	28,138,379	27,527,444	(3,888,110)	(21,364,100)

자본에 직접 인식한 법인세	(2,029,964)	(2,029,964)	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (*1)	(901,858,420)	(904,516,146)	-	-

법인세비용(수익)	(286,872,862)	(157,753,435)	1,144,877,517	1,145,192,789

평균유효세율(*2)	-	-	21.84%	20.98%

(*1) 당반기 중 당사가 2017년에 납부한 법인세에 대한 환급이 결정되었습니다. 당반기중 수령한 법인세 환급액은 823,846 천 원 입니다.(*2) 당반기 평균유효세율이 부(-)의 세율로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

23. 비용의 성격별분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용(반기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,286,839,575)	(3,692,835,268)	518,595,825	(408,324,104)

원재료 및 상품 사용액	7,845,956,563	11,936,104,471	4,295,453,906	7,704,295,165

종업원급여	829,961,073	1,688,635,954	919,138,729	1,869,823,800

복리후생비	39,986,269	89,257,194	45,104,742	93,255,304

감가상각비와 무형자산상각비	99,851,072	199,932,725	93,790,009	188,068,216

외주가공비	1,151,308,498	1,787,070,897	740,729,572	1,101,910,539

지급수수료	174,137,214	248,045,984	47,983,683	105,158,739

수도광열비	2,973,698	12,352,882	5,447,825	15,469,324

운반비	82,522,141	142,251,253	80,562,760	135,536,680

세금과공과	58,917,077	83,130,483	56,676,488	84,205,232

기타	359,650,440	584,506,460	180,036,885	453,575,431

합 계	8,358,424,470	13,078,453,035	6,983,520,424	11,342,974,326

24. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

1. 반기순이익	3,965,617,642	4,313,473,762

2. 조정항목:

감가상각비	183,628,344	165,894,688

무형자산상각비	16,304,381	22,173,528

유형자산처분손실	-	114,582

무형자산처분손실	119,295	-

이자비용	750,881	902,554

기타금융비용	-	3,979,975

급여	-	43,500,000

법인세비용	(157,753,435)	1,145,192,789

대손상각비환입	(52,405,090)	(3,745,642)

유형자산처분이익	-	(2,909,747,170)

관계회사투자손익	(153,052,763)	(52,601,391)

이자수익	(269,029,027)	(327,266,653)

배당금수익	-	(296,000)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(16,468,835)

소 계	(431,437,414)	(1,928,367,575)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(685,416,617)	(15,681,167)

미수금의 감소	16,445,503	160,664,432

선급금의 증가	(394,604)	(70,245,556)

선급비용의 감소	722,751	4,339,174

재고자산의 증가	(3,692,835,268)	(408,324,104)

보증금의 감소	500,000	-

매입채무의 증가(감소)	3,096,866,331	(945,142,503)

미지급금의 증가	24,775,804	3,517,261

미지급비용의 증가(감소)	5,495,386	(83,255,778)

선수금의 증가	567,701,366	-

예수금의 증가	70,312,907	464,395,834

수입보증금의 증가(감소)	(50,000,000)	150,000,000

소 계	(645,826,441)	(739,732,407)

4. 합 계 (1+2+3)	2,888,353,787	1,645,373,780

(2) 비현금거래

당반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거 래 내 용	금 액

리스 신규계약 관련 사용권자산 및 리스부채의 증감	83,371,992

유형자산취득관련 미지급금의 증가	7,600,000

(3) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

신규취득	계약해지

리스부채	62,019,319	(25,710,633)	83,371,992	-	119,680,678

단기차입금(*)	-	-	-	-	-

(*) 당기중 단기차입금을 최초 차입후 당기내로 상환하였습니다.(4) 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말

신규취득	계약해지

리스부채	59,601,326	(17,428,938)	43,725,334	-	85,897,722

25. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 11(당) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	-

기타	제룡전기(주)	-	58,748,179	-	24,000,000

우진금속(주)	-	-	973,144,750	-

합 계	-	58,748,179	973,144,750	24,000,000

(*) 당반기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

② 제 10(전) 기 반기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	-

기타	제룡전기(주)	-	58,988,772	-	24,000,000

우진금속(주)	-	-	334,864,000	-

합 계	-	58,988,772	334,864,000	24,000,000

(*) 전반기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	우진금속(주)	-	219,114,500	-	80,025,000

제룡전기(주)	10,824,043	54,400,000	10,837,471	54,400,000

합 계	10,824,043	273,514,500	10,837,471	134,425,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

단기급여	596,412,690	766,982,000

퇴직급여	64,618,700	65,390,700

합 계	661,031,390	832,372,700

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증이나 담보는 없습니다.

26. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증금액	보증내역

(주)서울보증보험	3,068,744,555	하자보수이행 등

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증이나 담보는 없습니다.

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당반기와 전반기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 반기	제 10(전) 기 반기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	11,807,536,048	1,936,614,975	9,850,399,773	1,595,789,424

합성수지	4,567,558,721	1,360,026,759	3,563,740,317	475,376,340

합 계	16,375,094,769	3,296,641,734	13,414,140,090	2,071,165,764

(2) 당반기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재합니다. 해당 고객에 대한 매출액은 금구류 및 합성수지 사업부문에서 발생하며, 이 는 3,208,313천원입니다.28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. COVID-19의 확산으로 인한 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속 여부가 당사의 사업 및 재무 환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당반기말 현재 당사가 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없는 경우, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.