제룡산업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 10,000백만원이고, 주요주주는 박종태(22.38%), 박인준(11.39%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분 기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회 계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

현금	40,950	-

요구불예금	3,947,407,835	3,146,076,720

합 계	3,947,448,785	3,146,076,720

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	2,262,210,915	-	2,262,210,915	3,372,928,401	-	3,372,928,401

미수금	11,574,459	-	11,574,459	28,431,645	-	28,431,645

미수수익	239,406,298	-	239,406,298	252,615,895	-	252,615,895

단기대여금	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-

선급금	75,394,946	-	75,394,946	55,422,144	-	55,422,144

선급비용	8,150,726	-	8,150,726	9,477,064	-	9,477,064

보증금	-	3,270,000	3,270,000	-	3,770,000	3,770,000

합 계	2,603,737,344	3,270,000	2,607,007,344	3,718,875,149	3,770,000	3,722,645,149

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

매출채권 총장부금액	2,275,078,315	3,497,912,578

대손충당금	(12,867,400)	(124,984,177)

매출채권 순장부금액	2,262,210,915	3,372,928,401

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,197,121,400	(24,128,307)	1,172,993,093	779,395,712	(1,489,549)	777,906,163

제품	2,030,315,323	(17,033,026)	2,013,282,297	869,143,833	(26,880,227)	842,263,606

재공품	537,634,248	(42,406,962)	495,227,286	361,633,728	(39,664,533)	321,969,195

원재료	2,446,172,942	(70,145,064)	2,376,027,878	839,196,453	(68,773,121)	770,423,332

미착품	142,688,079	-	142,688,079	16,038,962	-	16,038,962

합 계	6,353,931,992	(153,713,359)	6,200,218,633	2,865,408,688	(136,807,430)	2,728,601,258

(2) 당분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 16,906천원입니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	50,000,000,000	-	47,500,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,500,000	-	13,500,000

합 계	50,000,000,000	13,500,000	47,500,000,000	13,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국중전기사업협동조합	0.97%	13,500,000	13,500,000	13,500,000

합 계	21,400,000	13,500,000	13,500,000

8. 매각예정비유동자산전분기중 매각예정비유동자산을 처분하였으며, 당분기말 및 전분기말 현재 관련한 매각예정비유동자산의 잔액은 없습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 3분기

분기말장부금액	기초장부금액	감소	분기말장부금액

충주공장 부지外	충북 충주시 대소원면 첨단산업1로 137	-	7,730,309,430	7,730,309,430	-

전분기 중 매각예정비유동자산의 처분으로 인하여 인식한 유형자산처분이익은 2,907,891천원입니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	대체	분기말장부금액

토지	3,354,874,659	-	-	-	3,354,874,659

건물	1,342,687,861	-	(74,863,026)	-	1,267,824,835

구축물	88,108,131	-	(6,697,584)	-	81,410,547

기계장치	188,053,416	4,600,000	(23,645,449)	-	169,007,967

차량운반구	23,694,670	-	(9,265,465)	-	14,429,205

공구비품	467,715,322	57,090,768	(106,687,205)	4,538,588	422,657,473

정부보조금	(3,886,400)	-	832,806	-	(3,053,594)

건설중인자산	9,000,000	4,538,588	-	(4,538,588)	9,000,000

사용권자산(차량)	58,353,066	104,855,521	(40,406,755)	-	122,801,832

합 계	5,528,600,725	171,084,877	(260,732,678)	-	5,438,952,924

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 135천원입니다. (2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토지	3,354,874,659	-	-	-	-	3,354,874,659

건물	1,434,759,749	-	(74,798,479)	-	7,745,455	1,367,706,725

구축물	97,038,238	-	(6,697,584)	-	-	90,340,654

기계장치	50,882,142	27,650,000	(14,955,214)	-	61,330,000	124,906,928

차량운반구	105,632,477	-	(31,308,596)	(42,062,400)	-	32,261,481

공구비품	291,888,129	146,409,518	(75,091,612)	(117,582)	12,450,000	375,538,453

정부보조금	(5,260,800)	-	1,096,806	-	-	(4,163,994)

건설중인자산	-	140,125,455	-	-	(81,525,455)	58,600,000

사용권자산	59,481,494	43,725,334	(32,994,513)	-	-	70,212,315

합 계	5,389,296,088	357,910,307	(234,749,192)	(42,179,982)	-	5,470,277,221

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익(매각예정비유동자산처분 제외)은 1,856천원, 유형자산처분손실은 115천원입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말장부금액

산업재산권	73,569,136	16,933,700	(1,992,388)	(19,019,714)	69,490,734

소프트웨어	21,468,027	5,790,000	-	(5,299,272)	21,958,755

합 계	95,037,163	22,723,700	(1,992,388)	(24,318,986)	91,449,489

당분기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 1,992천원입니다.

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	분기말장부금액

산업재산권	70,091,247	13,480,500	(878,445)	(19,562,591)	63,130,711

소프트웨어	26,727,773	3,040,000	-	(10,835,859)	18,931,914

회원권	40,000,000	-	-	-	40,000,000

합계	136,819,020	16,520,500	(878,445)	(30,398,450)	122,062,625

전분기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 878천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	366,809,218	(15,871,518)	350,937,700

합 계	1,925,849,092	(15,871,518)	1,909,977,574

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874

건물	387,971,237	(15,871,518)	372,099,719

합 계	1,947,011,111	(15,871,518)	1,931,139,593

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제10(전) 기 3분기

임대수익	128,079,600	153,565,500

운영/유지보수비용	31,919,613	29,549,520

12. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,639,740,337	960,028,385	1,490,238,859

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 11(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	분기말평가액

우진전기(주)	1,490,238,859	187,596,478	(38,095,000)	1,639,740,337

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,345,006,076	183,327,783	(38,095,000)	1,490,238,859

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 11(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

우진전기(주)	18,272,133,860	2,776,490,830	16,573,926,341	2,026,982,851	1,772,797,792

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	16,325,354,560	2,242,509,322	16,180,139,942	1,861,559,273	1,732,458,382

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당)기 3분기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	15,495,643,030	10.58%	1,639,740,337	1,639,740,337

② 제 10(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	14,082,845,238	10.58%	1,490,238,859	1,490,238,859

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,914,213,824	-	2,914,213,824	1,908,119,792	-	1,908,119,792

미지급금	170,455,228	-	170,455,228	183,221,434	-	183,221,434

미지급비용	322,451,825	15,322,806	337,774,631	355,036,125	15,322,806	370,358,931

선수금	248,687	-	248,687	105,900,000	-	105,900,000

예수금	313,819,573	-	313,819,573	296,752,534	-	296,752,534

리스부채	56,433,748	70,683,533	127,117,281	36,968,534	25,050,785	62,019,319

수입보증금	-	390,000,000	390,000,000	-	370,000,000	370,000,000

합계	3,777,622,885	476,006,339	4,253,629,224	2,885,998,419	410,373,591	3,296,372,010

14. 리스부채 (1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

기초금액	62,019,319	59,601,326

증가	104,855,521	43,725,334

감소	-	-

리스료 지급	(39,757,559)	(29,332,325)

기말금액	127,117,281	73,994,335

유동성 대체	(56,433,748)	(42,829,615)

차감계	70,683,533	31,164,720

리스부채와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 이자비용은 각각 1,300천원과 1,353천원입니다.

(2) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	2년이상	리스의 현금유출 합계

당분기말	15,194,239	43,371,828	45,221,595	26,771,225	130,558,887

(3) 전분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료(이자포함) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	3개월미만	1년미만	2년미만	3년미만	리스의 현금유출 합계

전분기말	12,375,000	31,633,834	22,559,998	9,112,490	75,681,322

15. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 각각 213,909 천원 및 251,307천 원입니다.

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 20,000,000주 및 500원입니다. (2) 당사는 2021년 9월 3일 이사회에서 무상증자를 결의하였으며, 이로 인하여 당분기 중에 보통주식수와 자본금이 각 10,000,000주와 5,000백만원이 증가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

주식발행초과금	11,970,336,662	16,996,857,162

자기주식처분이익(*)	7,197,146	-

합 계	11,977,533,808	16,996,857,162

(*) 당분기 중 자기주식 1,567주를 매각처분하였습니다.

17. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,189,523,263	6,155,140,905	594,103,104	4,907,576,866

가중평균유통보통주식수(*)	20,000,000	19,998,025	19,996,866	19,996,866

기본주당순이익	109	308	30	245

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

18. 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

주요 지리적 시장

국내	28,284,529,692	18,935,040,827

수익인식시기

한 시점에 이행	28,284,529,692	18,935,040,827

(2) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

상품매출	8,874,629,345	5,671,462,068

제품매출	19,409,900,347	13,263,578,759

합 계	28,284,529,692	18,935,040,827

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	433,673,094	1,270,292,465	431,829,488	1,442,929,052

상여금	73,057,657	139,993,680	68,968,252	143,913,541

퇴직급여	48,888,952	135,679,176	48,220,576	180,089,600

복리후생비	55,982,361	128,643,311	52,202,829	133,300,026

여비교통비	4,300,182	14,216,298	6,147,326	15,533,984

통신비	1,257,963	6,201,239	1,358,570	7,291,138

세금과공과	13,588,838	77,659,475	14,661,207	79,793,230

임차료	1,070,699	3,196,295	895,660	2,588,835

감가상각비	42,225,774	117,224,773	38,872,218	127,819,196

수선비	6,136,251	22,308,757	3,139,056	11,498,127

보험료	9,032,437	24,593,280	10,140,590	28,746,573

접대비	14,616,814	38,427,354	11,941,770	33,223,340

차량유지비	9,545,889	26,927,043	7,216,861	22,081,144

대손상각비	-	(52,405,090)	(2,120,251)	(5,865,893)

광고선전비	-	8,214,545	113,636	2,204,410

경상연구개발비	200,004,209	743,335,280	215,800,434	652,929,080

교육훈련비	723,583	1,982,094	941,202	1,198,707

운반비	68,841,170	208,032,583	53,179,290	182,481,530

전력비	5,495,536	11,366,429	5,715,616	12,671,663

견본비	1,527,380	4,694,036	275,000	275,000

소모품비	13,486,906	22,596,337	3,149,143	11,124,768

수도광열비	570,717	9,575,781	838,751	11,718,374

지급수수료	55,947,015	300,623,985	51,094,376	146,693,423

도서인쇄비	530,528	1,191,896	276,741	1,420,335

시험검사비	-	21,018,145	-	8,300,586

무형자산상각비	6,366,605	19,639,635	7,003,901	24,448,579

하자보수비	766,566	13,843,317	142,550	9,798,875

안전관리비	4,706,820	12,196,537	3,927,575	12,872,038

회의비	90,000	513,351	610,797	2,016,518

잡비	286,069	1,172,749	310,889	783,183

합계	1,072,720,015	3,332,954,756	1,036,854,053	3,303,878,962

20. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	141,714,609	410,743,636	157,061,931	484,328,584

외환차익	-	-	-	515,746

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	-	16,468,835

배당금수익	-	-	-	296,000

합 계	141,714,609	410,743,636	157,061,931	501,609,165

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	624,714	1,375,595	450,805	1,353,359

기타금융비용	-	-	-	3,979,975

외환차손	251,932	2,569,092	23,520	23,520

합계	876,646	3,944,687	474,325	5,356,854

21. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	39,806,400	128,079,600	55,197,000	153,565,500

유형자산처분이익(*)	134,545	134,545	-	2,909,747,170

잡이익	18,807,837	26,542,905	29,396,618	55,845,587

합 계	58,748,782	154,757,050	84,593,618	3,119,158,257

전분기 중 매각예정비유동자산 처분이익 2,907,891천원이 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	4,500,000	31,500,000	64,500,000

유형자산처분손실	-	-	-	114,582

무형자산처분손실	1,873,093	1,992,388	878,445	878,445

잡손실	350	680,599	12,101	6,227,467

합 계	3,373,443	7,172,987	32,390,546	71,720,494

22. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	553,983,136	1,275,248,367	92,433,263	1,258,990,152

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	1,907,345	29,434,789	15,723,228	(5,640,872)

자본에 직접 인식한 법인세	-	(2,029,964)	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (*)	-	(904,516,146)	-	-

법인세비용(수익)	555,890,481	398,137,046	108,156,491	1,253,349,280

평균유효세율	20.25%	6.08%	15.40%	20.34%

(*) 당분기 중 당사가 2017년에 납부한 법인세에 대한 환급이 결정되었습니다. 당분기 중 수령한 법인세 환급액은 901,858 천 원 입니다.

23. 비용의 성격별분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용(분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	221,217,893	(3,471,617,375)	(458,596,595)	(866,920,699)

원재료 및 상품 사용액	7,104,504,223	19,040,608,694	3,790,499,643	11,494,794,808

종업원급여	1,013,763,920	2,702,399,874	922,941,128	2,792,764,928

복리후생비	51,634,203	140,891,397	46,191,926	139,447,230

감가상각비와 무형자산상각비	100,990,457	300,923,182	92,950,944	281,019,160

외주가공비	544,761,750	2,331,832,647	394,461,590	1,496,372,129

지급수수료	57,090,067	305,136,051	54,641,064	159,799,803

수도광열비	1,282,183	13,635,065	1,588,242	17,057,566

운반비	73,152,642	215,403,895	55,562,130	191,098,810

세금과공과	22,623,339	105,753,822	22,142,868	106,348,100

기타	203,757,519	788,263,979	191,555,185	645,130,616

합 계	9,394,778,196	22,473,231,231	5,113,938,125	16,456,912,451

24. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

1. 분기순이익	6,155,140,905	4,907,576,866

2. 조정항목:

감가상각비	276,604,196	250,620,710

무형자산상각비	24,318,986	30,398,450

유형자산처분손실	-	114,582

무형자산처분손실	1,992,388	878,445

이자비용	1,375,595	1,353,359

기타금융비용	-	3,979,975

급여	-	43,500,000

법인세비용	398,137,046	1,253,349,280

대손상각비	(52,405,090)	(5,865,893)

유형자산처분이익	(134,545)	(2,909,747,170)

관계회사투자이익	(187,596,478)	(139,107,696)

이자수익	(410,743,636)	(484,328,584)

배당금수익	-	(296,000)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(16,468,835)

소 계	51,548,462	(1,971,619,377)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,163,122,576	1,423,201,262

미수금의 감소(증가)	16,857,186	150,282,481

선급금의 감소(증가)	(28,780,102)	(684,679,218)

선급비용의 감소(증가)	1,496,338	5,482,419

재고자산의 감소(증가)	(3,471,617,375)	(866,920,699)

보증금의 감소(증가)	500,000	-

매입채무의 증가(감소)	1,006,094,032	(944,805,194)

선수금의 증가(감소)	(105,651,313)	1,095,454,545

미지급금의 증가(감소)	(13,268,934)	57,863,647

미지급비용의 증가(감소)	(32,566,707)	(268,921,765)

예수금의 증가(감소)	17,067,039	(237,250,347)

보증금의 증가(감소)	20,000,000	220,000,000

소 계	(1,426,747,260)	(50,292,869)

4. 합 계 (1+2+3)	4,779,942,107	2,885,664,620

(2) 비현금거래

당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거 래 내 용	금 액

리스 신규계약 관련 사용권자산 및 리스부채의 증감	104,855,521

무상증자	5,000,000,000

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

신규취득	계약해지

리스부채	62,019,319	(39,757,559)	104,855,521	-	127,117,281

단기차입금(*)	-	-	-	-	-

(*) 당기중 단기차입금을 최초 차입후 당기내로 상환하였습니다.(4) 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

신규취득	계약해지

리스부채	59,601,326	(29,332,325)	43,725,334	-	73,994,335

25. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	570,000,000	-	-	-

기타	우진금속(주)	-	-	1,520,678,810	-

제룡전기(주)	-	88,333,519	-	36,000,000

합 계	570,000,000	88,333,519	1,520,678,810	36,000,000

(*) 당분기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

② 제 10(전) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타매출	매입	기타매입

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	-

기타	우진금속(주)	13,598,010	-	734,558,400	-

제룡전기(주)	-	88,527,159	-	36,000,000

합 계	13,598,010	88,527,159	734,558,400	36,000,000

(*) 전분기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	우진금속(주)	-	116,795,910	-	80,025,000

제룡전기(주)	10,707,659	54,400,000	10,837,471	54,400,000

합 계	10,707,659	171,195,910	10,837,471	134,425,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

단기급여	932,989,760	1,113,507,000

퇴직급여	101,058,830	102,685,200

합 계	1,034,048,590	1,216,192,200

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증이나 담보는 없습니다.

26. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증금액	보증내역

(주)서울보증보험	2,920,420,364	하자보수이행 등

(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증이나 담보는 없습니다.

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당분기와 전분기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 보고되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(단위:원)

구 분	제 11(당) 기 3분기	제 10(전) 기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	21,980,181,133	4,004,263,387	14,102,394,737	1,853,990,730

합성수지	6,304,348,559	1,807,035,074	4,832,646,090	624,137,646

합 계	28,284,529,692	5,811,298,461	18,935,040,827	2,478,128,376

(2) 당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재합니다. 해당 고객에 대한 매출액은 금구류 및 합성수지 사업부문에서 발생하며, 이 는 5,668,904천원입니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. COVID-19의 확산으로 인한 영향세계보건기구는 2020년 3월 11일 COVID-19에 대해 세계적 대유행을 선언하였으며, 당사는 COVID-19의 확산 및 지속 여부가 당사의 사업 및 재무 환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 당사가 COVID-19로 인한 영향을 합리적으로 추정할 수 없는 경우, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.