제룡산업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 6(전) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군에 금속제품 및 합성수지 생산공장을 운영중입니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 38,186,963천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출포함)액	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	-	8,504,996,682

건물	4,100,769,864	35,000,000	(142,465,685)	-	-	3,993,304,179

구축물	663,594,454	-	(28,972,268)	(62,701,943)	-	571,920,243

기계장치	604,828,307	-	(109,668,454)	(300,089,570)	-	195,070,283

차량운반구	169,866,070	-	(39,290,655)	-	-	130,575,415

공구비품	347,247,069	62,809,091	(126,879,555)	(12,463,859)	28,000,000	298,712,746

정부보조금	(2,640,000)	-	594,000	-	-	(2,046,000)

건설중인자산	-	28,000,000	-	-	(28,000,000)	-

합 계	14,388,662,446	125,809,091	(446,682,617)	(375,255,372)	-	13,692,533,548

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 174,030천원, 유형자산처분손실은 112,004천원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	-	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(141,999,021)	-	-	4,148,102,843

구축물	708,620,893	-	(33,769,827)	-	-	674,851,066

기계장치	845,941,569	-	(164,739,538)	-	-	681,202,031

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(39,017,133)	-	-	145,675,679

공구비품	493,679,304	22,789,880	(149,949,188)	(77,166)	-	366,442,830

정부보조금	(3,432,000)	-	594,000	-	-	(2,838,000)

건설중인자산	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

합 계	14,949,111,984	152,052,975	(528,880,707)	(47,851,121)	-	14,524,433,131

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,528천원, 유형자산처분손실은 67천원입니다.

5. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분	분기말장부금액

산업재산권	59,908,825	18,410,500	(16,703,995)	(4,787,674)	56,827,656

소프트웨어	69,961,148	-	(18,939,916)	-	51,021,232

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	179,869,973	18,410,500	(35,643,911)	(4,787,674)	157,848,888

당분기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 1,225천원입니다.

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분	분기말장부금액

산업재산권	73,347,687	18,457,691	(20,233,154)	(8,878,878)	62,693,346

소프트웨어	99,360,869	1,925,000	(23,707,210)	-	77,578,659

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	20,382,691	(43,940,364)	(8,878,878)	190,272,005

전분기 중 무형자산 처분으로 인한 무형자산처분손실은 7,462천원입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 608,972천원 및 539,222천원입니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	당기증가	감가상각비	처분(*)	분기말장부금액

토지	4,244,999,056	12,810,119	-	(2,698,769,301)	1,559,039,874

건물	451,457,294	-	(15,871,518)	-	435,585,776

합계	4,696,456,350	12,810,119	(15,871,518)	(2,698,769,301)	1,994,625,650

(*) 당분기 중 당사는 오산시 토지를 매각하여 7,801,231천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(19,892,259)	527,677,980

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(19,892,259)	5,152,485,601

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

임대수익	165,591,000	219,591,000

투자부동산처분이익	7,801,230,699	-

운영/유지보수비용(*)	518,299,363	83,197,303

(*) 투자부동산 처분에 따른 법인세비용은 불포함하였습니다.

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,196,220,704	960,028,385	1,222,138,095

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 3분기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금수령	당분기말평가액

우진전기(주)	1,222,138,095	12,177,609	(38,095,000)	1,196,220,704

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금수령	전기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(57,224,132)	(38,095,000)	1,222,138,095

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 3분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	분기순이익

우진전기(주)	12,724,268,028	1,419,911,727	7,888,130,040	45,870,374	115,079,120

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당 기순손실

우진전기(주)	14,151,229,860	2,601,952,679	7,793,520,080	(775,975,918)	(540,771,432)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기 3분기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,304,356,301	10.58%	1,196,220,704	1,196,220,704

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,549,277,181	10.58%	1,222,138,095	1,222,138,095

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	28,500,000,000	-	17,007,000,000	-

매도가능금융자산	-	14,000,000	-	12,000,000

장기금융상품	-	49,586,980	-	31,725,454

합 계	28,500,000,000	63,586,980	17,007,000,000	43,725,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.23%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.51%	12,000,000	12,000,000	10,000,000

합 계	21,900,000	14,000,000	12,000,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

요구불예금	1,730,009,484	3,601,993,938

정기예금 등	5,500,000,000	7,500,000,000

합 계	7,230,009,484	11,101,993,938

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	2,212,785,106	-	2,212,785,106	2,704,137,012	-	2,704,137,012

미수금	38,429,649	-	38,429,649	32,664,668	-	32,664,668

미수수익	114,671,367	-	114,671,367	100,291,531	-	100,291,531

선급금	813,586,089	-	813,586,089	24,941,150	-	24,941,150

선급비용	13,655,656	-	13,655,656	11,625,526	-	11,625,526

대여금	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-

보증금	-	38,480,600	38,480,600	-	41,360,600	41,360,600

합 계	3,196,127,867	38,480,600	3,234,608,467	2,873,659,887	41,360,600	2,915,020,487

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

매출채권 총장부금액	2,454,596,847	2,945,948,753

대손충당금	(241,811,741)	(241,811,741)

매출채권 순장부금액	2,212,785,106	2,704,137,012

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,400,871,012	(5,234,233)	1,395,636,779	508,417,902	(5,234,233)	503,183,669

제품	428,250,898	(19,497,636)	408,753,262	980,460,967	(20,369,140)	960,091,827

재공품	417,286,593	(65,055,458)	352,231,135	490,166,536	(84,897,203)	405,269,333

원재료	798,330,123	(93,868,258)	704,461,865	683,966,298	(122,599,390)	561,366,908

저장품	626,986	-	626,986	626,986	-	626,986

미착품	45,932,000	-	45,932,000	-	-	-

합 계	3,091,297,612	(183,655,585)	2,907,642,027	2,663,638,689	(233,099,966)	2,430,538,723

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	577,818,524	8,749,281,800	763,194,288	5,547,385,460

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433주	9,998,433주	9,998,711주	9,999,206주

기본주당순이익	58	875	76	555

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 전기에 발생한 무상증자의 효과를 전분기 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 280,786 천 원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,397,797,243	-	2,397,797,243	3,077,248,439	-	3,077,248,439

미지급금	194,784,095	-	194,784,095	399,578,614	-	399,578,614

선수금	193,959,636	-	193,959,636	430,992,998	-	430,992,998

예수금	109,113,660	-	109,113,660	392,411,124	-	392,411,124

미지급비용	270,779,168	-	270,779,168	556,942,152	-	556,942,152

기타유동부채	-	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기미지급비용	-	15,322,335	15,322,335	-	15,322,335	15,322,335

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,166,433,802	165,322,335	3,331,756,137	5,857,173,327	165,322,335	6,022,495,662

16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	1.96%	원금균등분할상환	-	610,200,000

유동성 대체	-	(610,200,000)

차 감 계	-	-

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	460,560,228	1,393,924,027	420,930,000	1,274,033,180

상여금	74,434,019	132,946,194	67,975,000	135,046,780

퇴직급여	65,328,616	210,013,358	57,668,120	139,944,250

복리후생비	71,777,032	152,857,791	60,425,251	141,966,932

여비교통비	8,774,196	33,882,481	6,674,532	52,533,304

통신비	2,460,604	6,856,269	1,937,054	6,711,492

세금과공과	20,757,765	151,325,882	15,260,268	126,337,240

임차료	1,823,937	4,322,661	14,001,003	42,135,302

감가상각비	87,339,522	223,078,127	41,315,872	122,222,504

수선비	5,441,631	18,417,418	2,631,000	9,484,817

보험료	13,729,683	37,822,947	7,682,056	26,373,511

접대비	25,809,445	75,076,105	44,977,835	120,135,718

차량유지비	27,300,437	78,906,865	7,045,513	22,778,994

대손상각비	-	-	-	(10,000,000)

광고선전비	1,000,000	1,000,000	-	1,442,478

경상연구개발비	314,662,806	608,972,128	202,965,180	539,221,667

교육훈련비	1,015,310	1,765,310	905,000	4,009,357

운반비	71,214,714	278,488,620	90,309,181	274,443,981

전력비	7,429,668	26,160,701	7,153,297	14,762,538

견본비	160,014	6,552,041	1,118,065	15,637,706

소모품비	3,475,151	10,883,574	2,837,957	8,547,474

수도광열비	579,976	10,592,418	1,393,212	11,696,710

지급수수료	44,763,121	568,361,783	36,412,062	139,444,497

도서인쇄비	458,459	1,543,223	755,995	2,057,815

시험검사비	4,930,918	7,894,328	520,350	826,553

무형자산상각비	8,919,788	26,593,830	9,519,947	30,311,928

하자보수비	3,006,929	3,055,215	379,061	2,347,646

안전관리비	1,424,275	7,062,026	1,592,354	4,322,899

회의비	2,019,900	5,401,500	852,500	4,870,790

잡비	253,674	1,072,626	737,000	1,769,964

합계	1,330,851,818	4,084,829,448	1,105,974,665	3,265,418,027

18. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	136,979,609	342,374,866	85,730,003	255,744,320

외환차익	657,026	1,479,545	190,595	463,072

외화환산이익	773,474	130,648	-	-

배당금수익	-	2,000,000	-	3,500,000

합 계	138,410,109	345,985,059	85,920,598	259,707,392

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	451,714	6,382,522	22,933,164	87,988,952

외환차손	2,188,632	4,915,512	11,220	57,104

외화환산손실	1,218,403	-	1,723,363	1,869,888

합 계	3,858,749	11,298,034	24,667,747	89,915,944

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	55,197,000	165,591,000	73,197,000	219,591,000

투자자산처분이익	-	7,801,230,699	-	-

유형자산처분이익	-	174,029,812	-	2,527,927

잡이익	857,445	111,124,654	13,838,009	133,337,116

합 계	56,054,445	8,251,976,165	87,035,009	355,456,043

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	4,500,000	1,500,000	52,273,955

유형자산처분손실	-	112,004,411	-	67,166

무형자산처분손실	-	1,225,174	7,461,855	7,461,855

잡손실	8,694,528	23,552,078	587,411	18,423,845

합 계	10,194,528	141,281,663	9,549,266	78,226,821

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	99,173,104	2,548,834,385	169,515,511	1,446,601,597

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	(12,774,310)	37,567,164	17,006,530	33,391,583

법인세추납액	-	220,253	-	-

법인세비용	86,398,794	2,586,621,802	186,522,041	1,479,993,180

평균유효세율	13.01%	22.82%	19.64%	21.06%

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,050,935,888)	(431,171,304)	(107,769,592)	(127,472,732)

원재료 및 상품 사용액	5,952,019,505	17,424,069,152	4,746,585,275	14,401,949,698

종업원급여	959,399,673	2,816,548,097	1,159,365,631	3,262,948,379

복리후생비	55,942,384	152,201,923	60,139,557	179,333,377

감가상각비와 무형자산상각비	143,116,622	498,198,046	198,183,894	592,713,330

외주가공비	421,914,302	1,744,148,027	219,568,258	1,035,093,235

지급수수료	48,741,481	593,762,693	51,661,862	186,451,297

수도광열비	1,533,043	18,660,273	33,048,164	123,892,716

운반비	72,764,500	283,966,746	91,676,481	278,624,054

세금과공과	25,366,397	175,828,766	33,826,068	190,396,890

기타	359,210,154	864,606,329	373,137,962	1,137,904,105

합 계	6,989,072,173	24,140,818,748	6,859,423,560	21,261,834,349

22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

1. 분기순이익	8,749,281,800	5,547,385,460

2. 조정항목:

감가상각비	462,554,135	548,772,966

무형자산상각비	35,643,911	43,940,364

유형자산처분손실	112,004,411	67,166

무형자산처분손실	1,225,174	8,878,878

접대비	3,562,500	-

관계회사투자손실	-	82,584,500

외화환산손실	-	1,869,888

이자비용	6,382,522	87,988,952

법인세비용	2,586,621,802	1,479,993,180

대손상각비	-	(10,000,000)

기부금	-	47,773,955

유형자산처분이익	(174,029,812)	(2,527,927)

투자자산처분이익	(7,801,230,699)	-

관계회사투자이익	(12,177,609)	-

이자수익	(342,374,866)	(255,744,320)

배당금수익	(2,000,000)	(3,500,000)

외화환산이익	(130,648)	-

소 계	(5,123,949,179)	2,030,097,602

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	491,351,906	200,076,824

미수금의 감소(증가)	(5,764,981)	(19,931,352)

선급금의 감소(증가)	(800,495,439)	2,053,170

선급비용의 감소(증가)	(2,030,130)	(8,678,632)

재고자산의 감소(증가)	(477,103,304)	(222,886,240)

보증금의 감소(증가)	2,880,000	150,000,000

매입채무의 증가(감소)	(679,439,541)	639,137,788

선수금의 증가(감소)	(237,033,362)	(93,507,339)

미지급금의 증가(감소)	(204,794,519)	23,871,455

미지급비용의 증가(감소)	(285,542,114)	(62,546,026)

예수금의 증가(감소)	(283,297,464)	(100,218,311)

소 계	(2,481,268,948)	507,371,337

4. 합 계 (1+2+3)	1,144,063,673	8,084,854,399

(2) 비현금거래 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거래내용	금 액

투자부동산 처분 관련 기타유동부채의 변동	(1,000,000,000)

유형자산 취득 관련 선급금의 변동	5,450,000

무형자산 취득 관련 선급금의 변동	6,400,500

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	우진전기(주)	-	-	3,700,000	-

제룡전기(주)	605,934,300	89,152,539	-	39,000,000

해성	95,509,200	-	908,311,690	-

합 계	701,443,500	89,152,539	912,011,690	39,000,000

② 제 6(전) 기 3분기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	1,165,456,300	89,793,035	-	36,000,000

해성	407,373,300	-	1,337,365,138	-

합 계	1,572,829,600	89,793,035	1,337,365,138	36,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	제룡전기(주)	10,937,121	57,700,000	148,208,630	54,400,000

해성	254,004,545	-	-	197,154,859

합 계	264,941,666	57,700,000	148,208,630	251,554,859

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

단기급여	893,753,000	941,590,000

퇴직급여	83,016,680	90,500,550

합 계	976,769,680	1,032,090,550

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,035,062천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유동:

현금및현금성자산	7,230,009,484	11,101,993,938

기타금융자산	28,500,000,000	17,007,000,000

매출채권및기타유동채권	2,368,886,122	2,837,093,211

소 계	38,098,895,606	30,946,087,149

비유동:

기타비유동채권	38,480,600	41,360,600

기타비유동금융자산	49,586,980	31,725,454

소 계	88,067,580	73,086,054

합 계	38,186,963,186	31,019,173,203

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	1,525,038,439	-	1,525,038,439	2,699,289,976	-	2,699,289,976

6개월이하	731,576,306	-	731,576,306	84,671,789	-	84,671,789

1년이하	112,271,377	-	112,271,377	53,131,446	-	53,131,446

1년초과	241,811,741	38,480,600	280,292,341	241,811,741	41,360,600	283,172,341

합 계	2,610,697,863	38,480,600	2,649,178,463	3,078,904,952	41,360,600	3,120,265,552

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

기 초 잔 액	241,811,741	251,811,741

대손상각 환입액	-	(10,000,000)

기 말 잔 액	241,811,741	241,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 기 3분기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,714,217,296	19,800,960	-	2,734,018,256

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	2,714,217,296	19,800,960	150,000,000	2,884,018,256

② 제 6(전) 기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	4,540,998,524	44,155,590	-	4,585,154,114

장기차입금(유동성포함)	2,949,021	613,591,373	-	616,540,394

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,543,947,545	657,746,963	150,000,000	5,351,694,508

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 원재료 등 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

통 화	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	169	(169)	-	-

JPY	815,211	(815,211)	-	-

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	6,102,000	(6,102,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

부채 (A)	5,403,235,415	8,410,964,458

자본 (B)	53,573,840,333	45,574,441,008

부채비율 (A/B)	10.09%	18.46%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	7,230,009,484	-	7,230,009,484	7,230,009,484

매출채권및기타채권	2,407,366,722	-	2,407,366,722	2,407,366,722

기타금융자산	28,549,586,980	14,000,000	28,563,586,980	28,563,586,980

합 계	38,186,963,186	14,000,000	38,200,963,186	38,200,963,186

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,884,018,256	2,884,018,256

합 계	2,884,018,256	2,884,018,256

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	11,101,993,938	-	11,101,993,938	11,101,993,938

매출채권및기타채권	2,878,453,811	-	2,878,453,811	2,878,453,811

기타금융자산	17,038,725,454	12,000,000	17,050,725,454	17,050,725,454

합 계	31,019,173,203	12,000,000	31,031,173,203	31,031,173,203

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,735,154,114	4,735,154,114

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	5,345,354,114	5,345,354,114

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	343,985,059	4,915,512	256,207,392	1,876,001

매도가능금융자산	2,000,000	-	3,500,000	-

상각후원가로 인식된 부채	-	6,382,522	-	88,039,943

합 계	345,985,059	11,298,034	259,707,392	89,915,944

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다. (1) 당사의 당분기 및 전분기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	20,769,557,224	2,256,082,456	20,563,616,973	6,308,001,768

합성수지	6,249,605,990	622,262,010	7,361,159,846	354,940,702

합 계	27,019,163,214	2,878,344,466	27,924,776,819	6,662,942,470

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기 3분기	제 6(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	258,005,713	40,795,967	2,033,454,091	39,756,123

합성수지	324,083,541	16,031,689	8,643,841,966	20,152,702

공통	13,110,444,294	101,021,232	3,711,366,389	119,961,148

합 계	13,692,533,548	157,848,888	14,388,662,446	179,869,973

(3) 당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 14,307,584천원입니다.