제룡산업 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 2017년 03월 31일 현재
제 6(전) 기 2016년 03월 31일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장 등을 운영중입니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 화계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	분기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	8,504,996,682

건물	4,100,769,864	-	(47,333,007)	-	4,053,436,857

구축물	663,594,454	-	(10,072,845)	(60,092,406)	593,429,203

기계장치	604,828,307	-	(53,624,533)	(116,169,562)	435,034,212

차량운반구	169,866,070	-	(13,098,885)	-	156,767,185

공구비품	347,247,069	909,091	(44,138,294)	(12,250,529)	291,767,337

정부보조금	(2,640,000)	-	198,000	-	(2,442,000)

건설중인자산	-	28,000,000	-	-	28,000,000

합 계	14,388,662,446	28,909,091	(168,069,564)	(188,512,497)	14,060,989,476

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 135,740천원, 유형자산처분손실은 71,522천원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(47,333,007)	-	4,242,768,857

구축물	708,620,893	-	(11,256,609)	-	697,364,284

기계장치	845,941,569	-	(54,913,846)	-	791,027,723

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(11,637,799)	-	173,055,013

공구비품	493,679,304	5,027,264	(49,596,683)	-	449,109,885

정부보조금	(3,432,000)	-	198,000	-	(3,234,000)

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	14,949,111,984	128,290,359	(174,539,944)	(47,773,955)	14,855,088,444

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,493천원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 외	8,260,000,000	9,075,217,521	중소기업시설자금	610,200,000	중소기업은행

5. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	분기말장부금액

산업재산권	59,908,825	1,301,400	(401,220)	(5,662,972)	55,146,033

소프트웨어	69,961,148	-	-	(7,051,186)	62,909,962

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	179,869,973	1,301,400	(401,220)	(12,714,158)	168,055,995

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	73,347,687	17,606,991	(7,029,370)	83,925,308

소프트웨어	99,360,869	-	(7,848,930)	91,511,939

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	17,606,991	(14,878,300)	225,437,247

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 165,686천원과 202,727천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,244,999,056	-	4,244,999,056

건물	451,457,294	(5,290,506)	446,166,788

합 계	4,696,456,350	(5,290,506)	4,691,165,844

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(6,630,753)	540,939,486

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(6,630,753)	5,165,747,107

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

임대수익	55,197,000	73,197,000

운영/유지보수비용	6,605,640	6,807,204

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(*)	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,160,683,052	960,028,385	1,222,138,095

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 제5기중 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금 수령	분기말평가액

우진전기(주)	1,222,138,095	(23,360,043)	(38,095,000)	1,160,683,052

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(57,224,132)	(38,095,000)	1,222,138,095

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당분기순손익

우진전기(주)	12,860,960,698	1,892,437,302	1,858,124,010	(294,008,499)	(220,753,785)

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당 기순손익

우진전기(주)	14,151,229,860	2,601,952,679	7,793,520,080	(775,975,918)	(540,771,432)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	10,968,523,396	10.58%	1,160,683,052	1,160,683,052

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,549,277,181	10.58%	1,222,138,095	1,222,138,095

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	20,010,000,000	-	17,007,000,000	-

매도가능금융자산	-	12,000,000	-	12,000,000

장기금융상품	-	37,679,296	-	31,725,454

합 계	20,010,000,000	49,679,296	17,007,000,000	43,725,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.23%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	2.02%	10,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	19,900,000	12,000,000	12,000,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

요구불예금	2,895,779,186	3,601,993,938

정기예금 등	4,500,000,000	7,500,000,000

합 계	7,395,779,186	11,101,993,938

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	2,169,977,943	-	2,169,977,943	2,704,137,012	-	2,704,137,012

미수금	59,221,216	-	59,221,216	32,664,668	-	32,664,668

미수수익	129,881,407	-	129,881,407	100,291,531	-	100,291,531

선급금	45,180,023	-	45,180,023	24,941,150	-	24,941,150

선급비용	17,623,617	-	17,623,617	11,625,526	-	11,625,526

보증금	-	41,360,600	41,360,600	-	41,360,600	41,360,600

합 계	2,421,884,206	41,360,600	2,463,244,806	2,873,659,887	41,360,600	2,915,020,487

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

매출채권 총장부금액	2,411,789,684	2,945,948,753

대손충당금	(241,811,741)	(241,811,741)

매출채권 순장부금액	2,169,977,943	2,704,137,012

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	464,748,438	(5,234,233)	459,514,205	508,417,902	(5,234,233)	503,183,669

제품	1,003,879,364	(19,497,636)	984,381,728	980,460,967	(20,369,140)	960,091,827

재공품	471,756,378	(75,599,950)	396,156,428	490,166,536	(84,897,203)	405,269,333

원재료	583,453,482	(113,821,530)	469,631,952	683,966,298	(122,599,390)	561,366,908

저장품	626,986	-	626,986	626,986	-	626,986

미착품	110,881,037	-	110,881,037	-	-	-

합 계	2,635,345,685	(214,153,349)	2,421,192,336	2,663,638,689	(233,099,966)	2,430,538,723

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

당기순이익	571,190,921	2,086,548,640

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433	9,999,456

기본주당순이익	57	209

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식수 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 전기 중 발생한 무상증자의 효과를 전기 가중평균유통보통주식수에 반영하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,218,072,052	-	2,218,072,052	3,077,248,439	-	3,077,248,439

미지급금	240,639,331	-	240,639,331	399,578,614	-	399,578,614

선수금	1,276,599,700	-	1,276,599,700	430,992,998	-	430,992,998

예수금	225,788,312	-	225,788,312	392,411,124	-	392,411,124

미지급비용	399,611,767	-	399,611,767	556,942,152	-	556,942,152

기타유동부채	-	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기미지급비용	-	15,322,335	15,322,335	-	15,322,335	15,322,335

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,360,711,162	165,322,335	4,526,033,497	5,857,173,327	165,322,335	6,022,495,662

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	종류	연이자율	상환방법	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

장기차입금	중소기업은행	중소기업시설자금	1.96%	원금균등분할상환	610,200,000	610,200,000

소 계	610,200,000	610,200,000

유동성 대체	(610,200,000)	(610,200,000)

16. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 72,366천 원입니다.17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

급여	374,632,230	426,997,620

상여금	58,512,175	67,071,780

퇴직급여	41,175,398	42,070,290

복리후생비	34,262,716	43,298,164

여비교통비	8,338,512	10,128,777

통신비	1,712,505	1,976,354

세금과공과	21,369,615	20,842,901

임차료	630,003	13,955,024

감가상각비	38,384,655	39,731,708

수선비	3,616,609	2,755,000

보험료	8,417,108	9,852,146

접대비	18,475,811	43,853,001

차량유지비	24,684,794	7,424,353

광고선전비	-	1,349,546

경상연구개발비	165,686,018	202,726,566

교육훈련비	180,000	2,110,000

운반비	110,625,716	79,068,566

전력비	3,993,793	3,996,845

견본비	3,494,931	13,310,632

소모품비	2,899,068	3,025,940

수도광열비	6,982,067	8,436,205

지급수수료	48,308,481	60,353,785

도서인쇄비	614,613	582,728

시험검사비	182,250	-

무형자산상각비	8,558,290	10,354,933

하자보수비	48,286	664,573

안전관리비	1,380,354	959,454

회의비	1,690,800	3,097,690

잡비	317,200	675,964

합계	989,173,998	1,120,670,545

18. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

이자수익	100,977,345	81,794,868

합계	100,977,345	81,794,868

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

이자비용	2,949,020	39,317,500

외화환산손실	11,647,002	-

합 계	14,596,022	39,317,500

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

임대료	55,197,000	73,197,000

유형자산처분이익	135,739,955	2,492,927

잡이익	95,204,693	116,465,996

합 계	286,141,648	192,155,923

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

기부금	1,500,000	49,273,955

유형자산처분손실	71,521,679	-

무형자산처분손실	401,220	-

잡손실	8,352,994	6,150,996

합 계	81,775,893	55,424,951

20. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

법인세부담액	107,359,651	533,133,189

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	20,074,232	24,301,753

법인세비용	127,433,883	557,434,942

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

재고자산의 변동	120,227,424	(816,761,779)

원재료 및 상품 사용액	3,832,860,189	5,039,904,720

종업원급여	913,798,343	1,131,553,605

복리후생비	53,700,515	63,575,532

감가상각비와 무형자산상각비	186,074,228	196,048,997

외주가공비	627,231,467	489,214,477

지급수수료	50,736,081	73,755,285

수도광열비	13,058,414	52,842,393

운반비	112,488,116	80,826,539

세금과공과	32,989,725	35,856,961

기타	265,571,800	399,384,141

합 계	6,208,736,302	6,746,200,871

22. 현금흐름표 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

1. 당기순이익	571,190,921	2,086,548,640

2. 조정항목:

감가상각비	173,360,070	181,170,697

무형자산상각비	12,714,158	14,878,300

유형자산처분손실	71,521,679	-

무형자산처분손실	401,220	-

이자비용	2,949,020	39,317,500

외화환산손실	11,647,002	-

법인세비용	127,433,883	557,434,942

기부금	-	47,773,955

유형자산처분이익	(135,739,955)	(2,492,927)

관계회사투자손익	23,360,043	11,450,914

이자수익	(100,977,345)	(81,794,868)

소 계	186,669,775	767,738,513

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	534,159,069	65,769,878

미수금의 감소(증가)	11,538,452	7,379,429

선급금의 감소(증가)	(21,095,273)	5,428,285

선급비용의 감소(증가)	(5,998,091)	1,584,949

재고자산의 감소(증가)	9,346,387	(814,817,367)

매입채무의 증가(감소)	(859,176,387)	1,629,769,571

선수금의 증가(감소)	(154,393,298)	(51,343,789)

미지급금의 증가(감소)	(158,939,283)	26,522,526

미지급비용의 증가(감소)	(157,332,086)	(22,132,395)

예수금의 증가(감소)	(166,622,812)	(43,218,271)

소 계	(968,513,322)	804,942,816

4. 합 계 (1+2+3)	(210,652,626)	3,659,229,969

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 1분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	605,934,300	29,596,995	-	12,000,000

해성	95,509,200	-	431,102,540	-

합 계	701,443,500	29,596,995	431,102,540	12,000,000

② 제 6(전) 1분기(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	334,716,500	29,966,065	-	12,000,000

해성	262,506,200	-	152,075,500	-

합 계	597,222,700	29,966,065	152,075,500	12,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

채권	채무	채권	채무

관계회사	우진전기(주)	38,095,000	-	-	-

기타	제룡전기(주)	10,734,897	54,400,000	148,208,630	54,400,000

해성	48,021,320	81,006,750	-	197,154,859

합 계	96,851,217	135,406,750	148,208,630	251,554,859

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

단기급여	264,721,000	334,605,000

퇴직급여	27,117,220	29,439,550

합 계	291,838,220	364,044,550

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당분기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,130,712천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

유동:

현금및현금성자산	7,395,779,186	11,101,993,938

기타금융자산	20,010,000,000	17,007,000,000

매출채권및기타유동채권	2,359,080,566	2,837,093,211

소 계	29,764,859,752	30,946,087,149

비유동:

기타비유동채권	41,360,600	41,360,600

기타금융자산	37,679,296	31,725,454

소 계	79,039,896	73,086,054

합 계	29,843,899,648	31,019,173,203

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	2,205,021,152	-	2,205,021,152	2,699,289,976	-	2,699,289,976

6개월이하	133,068,459	-	133,068,459	84,671,789	-	84,671,789

1년이하	20,990,955	-	20,990,955	53,131,446	-	53,131,446

1년초과	241,811,741	41,360,600	283,172,341	241,811,741	41,360,600	283,172,341

합 계	2,600,892,307	41,360,600	2,642,252,907	3,078,904,952	41,360,600	3,120,265,552

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

기 초 잔 액	241,811,741	251,811,741

대손상각 환입액	-	(10,000,000)

기 말 잔 액	241,811,741	241,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,503,625,500	26,308,640	3,530,260	2,533,464,400

장기차입금(유동성포함)	2,981,788	610,609,585	-	613,591,373

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	2,506,607,288	636,918,225	153,530,260	3,297,055,773

② 제 6(전) 기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	4,540,998,524	44,155,590	-	4,585,154,114

장기차입금(유동성포함)	2,949,021	613,591,373	-	616,540,394

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,543,947,545	657,746,963	150,000,000	5,351,694,508

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	45,536,136	(45,536,136)	-	-

JPY	19,193,095	(19,193,095)	-	-

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	6,102,000	(6,102,000)	6,102,000	(6,102,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

부채 (A)	7,025,040,537	8,410,964,458

자본 (B)	45,395,749,454	45,574,441,008

부채비율 (A/B)	15.48%	18.46%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	7,395,779,186	-	7,395,779,186	7,395,779,186

매출채권및기타채권	2,400,441,166	-	2,400,441,166	2,400,441,166

기타금융자산	20,047,679,296	12,000,000	20,059,679,296	20,059,679,296

합 계	29,843,899,648	12,000,000	29,855,899,648	29,855,899,648

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,683,464,400	2,683,464,400

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	3,293,664,400	3,293,664,400

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	11,101,993,938	-	11,101,993,938	11,101,993,938

매출채권및기타채권	2,878,453,811	-	2,878,453,811	2,878,453,811

기타금융자산	17,038,725,454	12,000,000	17,050,725,454	17,050,725,454

합 계	31,019,173,203	12,000,000	31,031,173,203	31,031,173,203

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,735,154,114	4,735,154,114

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	5,345,354,114	5,345,354,114

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	100,977,345	11,647,002	81,794,868	-

상각후원가로 인식된 부채	-	2,949,020	-	39,317,500

합 계	100,977,345	14,596,022	81,794,868	39,317,500

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당분기말과 전분기말 현재 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	4,753,633,171	398,944,951	7,027,278,450	2,356,472,907

합성수지	1,886,340,900	32,292,818	2,195,148,577	119,753,249

합 계	6,639,974,071	431,237,769	9,222,427,027	2,476,226,156

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 7(당) 1분기	제 6(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	1,956,895,859	37,752,458	2,033,454,091	39,756,123

합성수지	8,418,726,763	17,393,575	8,643,841,966	20,152,702

공통	3,685,366,854	112,909,962	3,711,366,389	119,961,148

합 계	14,060,989,476	168,055,995	14,388,662,446	179,869,973

(3) 당기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 2,954,877천원입니다.

28. 보고기간 후 사건당사는 2017년 3월 31일부로 충주공장의 생산 활동을 중단하였습니다.충주공장의 생산품목인 파형관은 지속적인 수익성 악화로 생산중단하고, 지중케이블보호판은 청산공장으로 설비를 이전하여 재가동 중입니다.