제룡산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 5(전) 기 3분기 2015년 09월 30일 현재
회사명 : 제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장을 운영중입니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	처분	대체액	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	-	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(141,999,021)	-	-	4,148,102,843

구축물	708,620,893	-	(33,769,827)	-	-	674,851,066

기계장치	845,941,569	-	(164,739,538)	-	-	681,202,031

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(39,017,133)	-	-	145,675,679

공구비품	493,679,304	22,789,880	(149,949,188)	(77,166)	-	366,442,830

정부보조금	(3,432,000)	-	594,000	-	-	(2,838,000)

건설중인자산	-	6,000,000	-	-	-	6,000,000

합 계	14,949,111,984	152,052,975	(528,880,707)	(47,851,121)	-	14,524,433,131

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,528천원, 유형자산처분손실은 67천원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	처분	대체액	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	-	-	8,552,770,637

건물	4,480,613,180	-	(142,051,453)	(1,126,884)	-	4,337,434,843

구축물	753,648,332	-	(33,769,827)	(1,000)	-	719,877,505

기계장치	1,091,734,048	12,000,000	(202,513,301)	(6,682,116)	-	894,538,631

차량운반구	91,537,961	-	(22,581,189)	-	-	68,956,772

공구비품	745,138,434	143,127,255	(377,209,537)	(4,995,570)	109,260,000	615,320,582

정부보조금	-	(3,960,000)	330,000	-	-	(3,630,000)

건설중인자산	61,500,000	50,160,000	-	-	(109,260,000)	2,400,000

합 계	15,776,942,592	201,327,255	(777,795,307)	(12,805,570)	-	15,187,668,970

전분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 300천원, 유형자산처분손실은 12,806천원입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 장기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 외	8,260,000,000	9,152,465,011	시설자금대출 외	1,525,500,000	중소기업은행

합 계	8,260,000,000	9,152,465,011	1,525,500,000

5. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	처분	분기말장부금액

산업재산권	73,347,687	18,457,691	(20,233,154)	(8,878,878)	62,693,346

소프트웨어	99,360,869	1,925,000	(23,707,210)	-	77,578,659

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	20,382,691	(43,940,364)	(8,878,878)	190,272,005

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	65,871,104	17,623,200	(20,745,307)	62,748,997

개발비	314,835,269	-	(314,835,269)	-

소프트웨어	59,370,604	69,800,000	(21,960,814)	107,209,790

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	490,076,977	87,423,200	(357,541,390)	219,958,787

(3) 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 539,222천원 및 680,957천원입니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(19,892,259)	527,677,980

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(19,892,259)	5,152,485,601

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	처분(*)	분기말장부금액

토지	4,651,513,327	-	(26,709,706)	4,624,803,621

건물	574,093,240	(19,892,259)	-	554,200,981

구축물	4,000	-	-	4,000

합 계	5,225,610,567	(19,892,259)	(26,709,706)	5,179,008,602

(*) 전분기 중 당사의 토지 중 일부(오산부지)가 한국철도시설공단이 시행하는 수도권 고속철도 수서-평택 건설사업에 편입되었으며, 이와 관련하여 109,818천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

임대수익	219,591,000	219,757,690

투자부동산처분이익	-	109,818,294

운영/유지보수비용	83,197,303	81,114,565

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(*)	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,196,777,727	960,028,385	1,317,457,227

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기중 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 3분기

(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금수령	당분기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(82,584,500)	(38,095,000)	1,196,777,727

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금수령	전기말평가액

우진전기(주)	1,237,267,106	118,285,121	(38,095,000)	1,317,457,227

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 3분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	분기순손익

우진전기(주)	12,477,107,015	1,167,486,808	5,261,232,770	(871,383,683)	(780,428,406)

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손익	당 기순이익

우진전기(주)	15,853,794,657	3,403,746,044	14,794,832,830	1,398,892,030	1,058,662,807

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,309,620,207	10.58%	1,196,777,727	1,196,777,727

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	12,450,048,613	10.58%	1,317,457,227	1,317,457,227

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,004,000,000	-	4,008,000,000	-

매도가능금융자산	-	12,000,000	-	7,500,000

장기금융상품	-	26,415,329	-	7,910,084

합 계	13,004,000,000	38,415,329	4,008,000,000	15,410,084

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	7.69%	2,000,000	2,000,000	1,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.96%	10,000,000	10,000,000	6,500,000

합 계	19,900,000	12,000,000	7,500,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

요구불예금	1,583,857,973	2,407,810,223

정기예금 등	9,500,000,000	14,500,000,000

합 계	11,083,857,973	16,907,810,223

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,316,697,302	-	3,316,697,302	3,506,774,126	-	3,506,774,126

미수금	155,098,304	-	155,098,304	135,166,952	-	135,166,952

미수수익	94,274,729	-	94,274,729	39,657,024	-	39,657,024

선급금	25,520,032	-	25,520,032	36,854,102	-	36,854,102

선급비용	17,469,020	-	17,469,020	8,790,388	-	8,790,388

보증금	-	40,960,600	40,960,600	-	190,960,600	190,960,600

합 계	3,609,059,387	40,960,600	3,650,019,987	3,727,242,592	190,960,600	3,918,203,192

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

매출채권 총장부금액	3,558,509,043	3,758,585,867

대손충당금	(241,811,741)	(251,811,741)

매출채권 순장부금액	3,316,697,302	3,506,774,126

11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	431,303,512	(901,666)	430,401,846	176,961,288	(6,725,260)	170,236,028

제품	1,028,637,497	(12,759,278)	1,015,878,219	1,260,227,102	(13,590,646)	1,246,636,456

재공품	587,150,156	(72,380,781)	514,769,375	606,914,938	(80,900,556)	526,014,382

원재료	1,095,658,126	(86,083,901)	1,009,574,225	1,006,812,669	(106,548,602)	900,264,067

저장품	2,515,333	-	2,515,333	3,759,503	-	3,759,503

미착품	144,556,760	-	144,556,760	47,899,082	-	47,899,082

합 계	3,289,821,384	(172,125,626)	3,117,695,758	3,102,574,582	(207,765,064)	2,894,809,518

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	763,194,288	5,547,385,460	713,132,247	4,037,556,027

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,711주	9,999,206주	9,999,456주	9,999,456주

기본주당순이익	76	555	71	404

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수이며, 보고기간내 발생한 무상증자의 효과를 반영하여 재조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 264,561천원입니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입 채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,570,467,038	-	2,570,467,038	1,931,329,250	-	1,931,329,250

미지급금	292,756,196	-	292,756,196	268,720,377	-	268,720,377

선수금	11,584,200	-	11,584,200	105,091,539	-	105,091,539

예수금	316,160,049	-	316,160,049	416,378,360	-	416,378,360

미지급비용	427,086,500	-	427,086,500	491,671,719	-	491,671,719

장기미지급비용	-	29,516,741	29,516,741	-	29,516,741	29,516,741

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,618,053,983	179,516,741	3,797,570,724	3,213,191,245	179,516,741	3,392,707,986

16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

(주)하나은행	기타운전자금	1.95%	일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 장기차입금(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	1.96%	원금균등분할상환	1,525,500,000	2,440,800,000

(주)우리은행	기타시설자금	2.46%	일시상환	-	2,100,000,000

소 계	1,525,500,000	4,540,800,000

유동성 대체	(1,525,500,000)	(3,320,400,000)

차 감 계	-	1,220,400,000

17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	420,930,000	1,274,033,180	410,181,440	1,344,600,860

상여금	67,975,000	135,046,780	65,473,000	132,308,000

퇴직급여	57,668,120	139,944,250	41,369,640	122,769,010

복리후생비	60,425,251	141,966,932	57,009,070	146,883,304

여비교통비	6,674,532	52,533,304	13,710,314	57,936,743

통신비	1,937,054	6,711,492	2,840,146	9,478,197

세금과공과	15,260,268	126,337,240	13,991,860	119,955,797

임차료	14,001,003	42,135,302	13,890,927	41,128,195

감가상각비	41,315,872	122,222,504	33,313,087	108,009,020

수선비	2,631,000	9,484,817	4,891,954	11,248,226

보험료	7,682,056	26,373,511	10,180,209	30,055,623

접대비	44,977,835	120,135,718	48,250,137	128,127,856

차량유지비	7,045,513	22,778,994	9,050,387	30,030,281

대손상각비	-	(10,000,000)	-	(70,000,005)

광고선전비	-	1,442,478	3,380,000	5,070,000

경상연구개발비	202,965,180	539,221,667	246,398,544	680,957,150

교육훈련비	905,000	4,009,357	(238,773)	2,474,815

운반비	90,309,181	274,443,981	94,308,880	281,067,643

전력비	7,153,297	14,762,538	6,998,914	14,149,682

견본비	1,118,065	15,637,706	1,188,000	1,597,141

소모품비	2,837,957	8,547,474	2,800,698	11,668,260

수도광열비	1,393,212	11,696,710	1,140,542	16,235,105

지급수수료	36,412,062	139,444,497	35,472,224	178,043,814

도서인쇄비	755,995	2,057,815	544,546	2,023,049

시험검사비	520,350	826,553	-	994,136

무형자산상각비	9,519,947	30,311,928	12,077,086	28,171,544

하자보수비	379,061	2,347,646	-	7,551,262

안전관리비	1,592,354	4,322,899	915,454	3,422,854

회의비	852,500	4,870,790	890,600	2,828,200

잡비	737,000	1,769,964	654,000	1,715,500

합계	1,105,974,665	3,265,418,027	1,130,682,886	3,450,501,262

18. 금융손익(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	85,730,003	255,744,320	84,228,302	250,120,916

외환차익	190,595	463,072	249,375	296,495

배당금수익	-	3,500,000	-	5,500,000

합계	85,920,598	259,707,392	84,477,677	255,917,411

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,933,164	87,988,952	44,109,867	161,037,681

외환차손	11,220	57,104	-	-

외화환산손실	1,723,363	1,869,888	-	-

합계	24,667,747	89,915,944	44,109,867	161,037,681

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	73,197,000	219,591,000	72,547,690	219,757,690

투자자산처분이익	-	-	-	109,818,294

유형자산처분이익	-	2,527,927	-	300,000

잡이익	13,838,009	133,337,116	2,278,738	42,633,225

합 계	87,035,009	355,456,043	74,826,428	372,509,209

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500,000	52,273,955	1,500,000	4,500,000

유형자산처분손실	-	67,166	12,805,570	12,805,570

무형자산처분손실	7,461,855	7,461,855	-	-

잡손실	587,411	18,423,845	16,631,850	35,538,867

합계	9,549,266	78,226,821	30,937,420	52,844,437

20. 법인세비용 당분기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	169,515,511	1,446,601,597	223,955,958	1,130,788,671

일시적차이로인한 이연법인세 변동액	17,006,530	33,391,583	(76,823,010)	(102,085,854)

법인세비용	186,522,041	1,479,993,180	147,132,948	1,028,702,817

평균유효세율	19.64%	21.06%	17.10%	20.30%

21. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용(분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(107,769,592)	(127,472,732)	(323,166,690)	(917,541,850)

원재료 및 상품 사용액	4,746,585,275	14,401,949,698	3,043,425,646	11,721,921,323

종업원급여	1,159,365,631	3,262,948,379	1,132,856,147	3,404,289,821

복리후생비	60,139,557	179,333,377	105,079,075	250,435,913

감가상각비와 무형자산상각비	198,183,894	592,713,330	636,354,580	1,155,228,956

외주가공비	219,568,258	1,035,093,235	521,279,584	1,839,477,613

지급수수료	51,661,862	186,451,297	49,871,224	217,541,164

수도광열비	33,048,164	123,892,716	40,350,564	150,272,930

운반비	91,676,481	278,624,054	96,724,880	290,363,827

세금과공과	33,826,068	190,396,890	33,775,450	187,192,267

기타	373,137,962	1,137,904,105	402,113,925	1,197,711,346

합 계	6,859,423,560	21,261,834,349	5,738,664,385	19,496,893,310

22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

1. 분기순이익	5,547,385,460	4,037,556,027

2. 조정항목:

감가상각비	548,772,966	797,687,566

무형자산상각비	43,940,364	357,541,390

유형자산처분손실	67,166	12,805,570

무형자산처분손실	8,878,878	-

이자비용	87,988,952	161,037,681

외화환산손실	1,869,888	-

법인세비용	1,479,993,180	1,028,702,817

대손상각비	(10,000,000)	(70,000,005)

기부금	47,773,955	-

관계회사투자손익	82,584,500	(30,694,787)

유형자산처분이익	(2,527,927)	(300,000)

투자자산처분이익	-	(109,818,294)

이자수익	(255,744,320)	(250,120,916)

배당금수익	(3,500,000)	(5,500,000)

소 계	2,030,097,602	1,891,341,022

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	200,076,824	(178,188,089)

미수금의 감소(증가)	(19,931,352)	(81,490,539)

선급금의 감소(증가)	2,053,170	(29,548,714)

선급비용의 감소(증가)	(8,678,632)	(3,394,809)

재고자산의 감소(증가)	(222,886,240)	(942,235,838)

임차보증금의 감소(증가)	150,000,000	16,000,000

매입채무의 증가(감소)	639,137,788	273,509,501

선수금의 증가(감소)	(93,507,339)	5,841,162

미지급금의 증가(감소)	23,871,455	(139,358,405)

미지급비용의 증가(감소)	(62,546,026)	(48,531,687)

예수금의 증가(감소)	(100,218,311)	63,675,230

소 계	507,371,337	(1,063,722,188)

4. 합 계 (1+2+3)	8,084,854,399	4,865,174,861

(2) 당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기

기타유형자산 취득 관련 미지급금 변동	164,364

무형자산취득 관련 선급금 변동	9,280,900

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 기 3분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타	제룡전기(주)	1,165,456,300	89,793,035	-	36,000,000

해성	407,373,300	-	1,337,365,138	-

합 계	1,572,829,600	89,793,035	1,337,365,138	36,000,000

② 제 5(전) 기 3분기(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계회사	우진전기(주)	-	2,358,600	-	-

기타	제룡전기(주)	23,850,700	88,358,318	-	36,816,000

해성	125,500	-	389,213,900	-

합 계	23,976,200	90,716,918	389,213,900	36,816,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	제룡전기(주)	234,543,283	54,400,000	11,050,597	54,400,000

해성	-	161,119,508	-	13,548,117

합 계	234,543,283	215,519,508	11,050,597	67,948,117

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 보증내용	보증처	보증금액

대표이사	차입금 지급보증	(주)하나은행	3,600,000,000

합 계	3,600,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

단기급여	941,590,000	1,138,933,800

퇴직급여	90,500,550	99,424,450

합 계	1,032,090,550	1,238,358,250

24. 우발부채와 약정사항

당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

유동:

현금및현금성자산	11,083,857,973	16,907,810,223

기타금융자산	13,004,000,000	4,008,000,000

매출채권및기타유동채권	3,566,070,335	3,681,598,102

소 계	27,653,928,308	24,597,408,325

비유동:

기타비유동채권	40,960,600	190,960,600

기타비유동금융자산	26,415,329	7,910,084

소 계	67,375,929	198,870,684

합 계	27,721,304,237	24,796,279,009

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	2,907,119,630	-	2,907,119,630	3,360,961,932	-	3,360,961,932

6개월이하	563,829,352	-	563,829,352	261,678,300	-	261,678,300

1년이하	54,482,133	-	54,482,133	39,604,750	-	39,604,750

1년초과	282,450,961	40,960,600	323,411,561	271,164,861	190,960,600	462,125,461

합 계	3,807,882,076	40,960,600	3,848,842,676	3,933,409,843	190,960,600	4,124,370,443

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

기 초 잔 액	251,811,741	321,811,746

대손상각 환입액	(10,000,000)	(70,000,005)

기 말 잔 액	241,811,741	251,811,741

(3) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 6(당) 기 3분기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,948,642,071	11,114,983	-	2,959,757,054

단기차입금	3,009,430,327	-	-	3,009,430,327

장기차입금(유동성포함)	311,308,701	1,228,608,106	-	1,539,916,807

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	6,269,381,099	1,239,723,089	150,000,000	7,659,104,188

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,244,566,660	54,872,816	-	2,299,439,476

단기차입금	15,090,410	3,030,348,492	-	3,045,438,902

장기차입금(유동성포함)	2,429,836,565	942,290,063	1,229,990,084	4,602,116,712

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,689,493,635	4,027,511,371	1,379,990,084	10,096,995,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리 당사는 제품 수출 및 원재료 등 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위 : 원)

통 화	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,363,170	(9,363,170)	-	-

(5) 이자율위험관리 당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	15,255,000	(15,255,000)	75,408,000	(75,408,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

부채 (A)	9,532,631,565	11,961,021,693

자본 (B)	42,425,325,946	37,444,866,951

부채비율 (A/B)	22.47%	31.94%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	11,083,857,973	-	11,083,857,973	11,083,857,973

매출채권및기타채권	3,607,030,935	-	3,607,030,935	3,607,030,935

기타금융자산	13,030,415,329	12,000,000	13,042,415,329	13,042,415,329

합 계	27,721,304,237	12,000,000	27,733,304,237	27,733,304,237

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	3,109,757,054	3,109,757,054

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	1,525,500,000	1,525,500,000

합 계	7,635,257,054	7,635,257,054

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	16,907,810,223	-	16,907,810,223	16,907,810,223

매출채권및기타채권	3,872,558,702	-	3,872,558,702	3,872,558,702

기타금융자산	4,015,910,084	7,500,000	4,023,410,084	4,023,410,084

합 계	24,796,279,009	7,500,000	24,803,779,009	24,803,779,009

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,449,439,476	2,449,439,476

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	4,540,800,000	4,540,800,000

합 계	9,990,239,476	9,990,239,476

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	256,207,392	1,876,001	250,417,411	-

매도가능금융자산	3,500,000	-	5,500,000	-

상각후원가로 인식된 부채	-	88,039,943	-	161,037,681

합 계	259,707,392	89,915,944	255,917,411	161,037,681

27. 영업부문 당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다. (1) 당사의 당분기와 전분기의 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기 3분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	20,563,616,973	6,308,001,768	15,597,914,714	4,488,373,975

합성수지	7,361,159,846	354,940,702	8,519,998,151	132,645,580

합 계	27,924,776,819	6,662,942,470	24,117,912,865	4,621,019,555

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	2,066,831,799	39,454,261	2,202,097,456	38,912,842

합성수지	8,750,333,691	23,239,085	9,059,464,864	34,427,169

공통	3,707,267,641	127,578,659	3,687,549,664	149,368,545

합 계	14,524,433,131	190,272,005	14,949,111,984	222,708,556

(3) 당분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 13,306,912천원입니다.