제룡산업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 5(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장을 운영중입니다. 당분기말 현재 자본금은 3,966백만원이고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(47,333,007)	-	4,242,768,857

구축물	708,620,893	-	(11,256,609)	-	697,364,284

기계장치	845,941,569	-	(54,913,846)	-	791,027,723

차량운반구	61,429,717	123,263,095	(11,637,799)	-	173,055,013

공구비품	493,679,304	5,027,264	(49,596,683)	-	449,109,885

정부보조금	(3,432,000)	-	198,000	-	(3,234,000)

건설중인자산	-	-	-	-	-

합 계	14,949,111,984	128,290,359	(174,539,944)	(47,773,955)	14,855,088,444

당분기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,493천원입니다.

(2) 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	대체액	분기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	-	8,552,770,637

건물	4,480,613,180	-	(47,352,669)	-	4,433,260,511

구축물	753,648,332	-	(11,256,609)	-	742,391,723

기계장치	1,091,734,048	12,000,000	(68,321,222)	-	1,035,412,826

차량운반구	91,537,961	-	(7,527,063)	-	84,010,898

공구비품	745,138,434	40,371,528	(81,497,457)	58,500,000	762,512,505

건설중인자산	61,500,000	2,400,000	-	(58,500,000)	5,400,000

합 계	15,776,942,592	54,771,528	(215,955,020)	-	15,615,759,100

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보설정금액	장부금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 외	10,760,000,000	12,565,526,019	시설자금대출	2,135,700,000	중소기업은행

5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	73,347,687	17,606,991	(7,029,370)	83,925,308

소프트웨어	99,360,869	-	(7,848,930)	91,511,939

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	17,606,991	(14,878,300)	225,437,247

(2) 전분기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	상각	분기말장부금액

산업재산권	65,871,104	5,643,900	(6,152,857)	65,362,147

개발비	314,835,269	-	(27,779,583)	287,055,686

소프트웨어	59,370,604	-	(4,824,080)	54,546,524

회원권	50,000,000	-	-	50,000,000

합 계	490,076,977	5,643,900	(38,756,520)	456,964,357

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 202,727천원과 201,477천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	4,624,803,621

건물	547,570,239	(6,630,753)	540,939,486

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,172,377,860	(6,630,753)	5,165,747,107

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있으며, 당분기말 현재 장기차입금에 대한 담보로 제공된 투자부동산의 장부금액은 2,026,369천원입니다.

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	분기말장부금액

토지	4,651,513,327	-	4,651,513,327

건물	574,093,240	(6,630,753)	567,462,487

구축물	4,000	-	4,000

합 계	5,225,610,567	(6,630,753)	5,218,979,814

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

임대수익	73,197,000	73,605,000

운영/유지보수비용	6,807,204	6,977,077

7. 관계회사투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	지분율(*)	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,267,911,313	960,028,385	1,317,457,227

(*)당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기중 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법손익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(11,450,914)	(38,095,000)	1,267,911,313

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,237,267,106	118,285,121	(38,095,000)	1,317,457,227

(3) 당분기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	14,350,800,891	2,368,964,101	2,875,361,900	(177,666,703)	(108,211,823)

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당 기순이익

우진전기(주)	15,853,794,657	3,403,746,044	14,794,832,830	1,398,892,030	1,058,662,807

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 1분기

(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,981,836,790	10.58%	1,267,911,313	1,267,911,313

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	12,450,048,613	10.58%	1,317,457,227	1,317,457,227

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,511,000,000	-	4,008,000,000	-

매도가능금융자산	-	8,500,000	-	7,500,000

장기금융상품	-	13,842,647	-	7,910,084

합 계	12,511,000,000	22,342,647	4,008,000,000	15,410,084

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.33%	2,000,000	2,000,000	1,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.98%	6,500,000	6,500,000	6,500,000

합 계	15,400,000	8,500,000	7,500,000

(*)활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

요구불예금	3,551,943,880	2,407,810,223

정기예금 등	5,500,000,000	14,500,000,000

합 계	9,051,943,880	16,907,810,223

10. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,441,004,248	-	3,441,004,248	3,506,774,126	-	3,506,774,126

미수금	165,882,523	-	165,882,523	135,166,952	-	135,166,952

미수수익	75,588,357	-	75,588,357	39,657,024	-	39,657,024

선급금	22,073,117	-	22,073,117	36,854,102	-	36,854,102

선급비용	7,205,439	-	7,205,439	8,790,388	-	8,790,388

보증금	-	190,960,600	190,960,600	-	190,960,600	190,960,600

합 계	3,711,753,684	190,960,600	3,902,714,284	3,727,242,592	190,960,600	3,918,203,192

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

매출채권 총장부금액	3,692,815,989	3,758,585,867

대손충당금	(251,811,741)	(251,811,741)

매출채권 순장부금액	3,441,004,248	3,506,774,126

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	434,875,010	(901,666)	433,973,344	176,961,288	(6,725,260)	170,236,028

제품	1,403,141,470	(12,865,921)	1,390,275,549	1,260,227,102	(13,590,646)	1,246,636,456

재공품	790,059,810	(77,895,272)	712,164,538	606,914,938	(80,900,556)	526,014,382

원재료	1,223,885,660	(100,386,379)	1,123,499,281	1,006,812,669	(106,548,602)	900,264,067

저장품	2,990,173	-	2,990,173	3,759,503	-	3,759,503

미착품	46,724,000	-	46,724,000	47,899,082	-	47,899,082

합 계	3,901,676,123	(192,049,238)	3,709,626,885	3,102,574,582	(207,765,064)	2,894,809,518

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 7,932,320주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다.

13. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

분기순이익	2,086,548,640	376,094,459

가중평균유통보통주식수(*)	7,931,776주	7,931,776주

기본주당순이익	263	47

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식수 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익 당분기 및 전분기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	3,561,098,821	-	3,561,098,821	1,931,329,250	-	1,931,329,250

미지급금	298,542,903	-	298,542,903	268,720,377	-	268,720,377

선수금	53,747,750	-	53,747,750	105,091,539	-	105,091,539

예수금	373,160,089	-	373,160,089	416,378,360	-	416,378,360

미지급비용	468,739,876	-	468,739,876	491,671,719	-	491,671,719

장기미지급비용	-	29,516,741	29,516,741	-	29,516,741	29,516,741

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,755,289,439	179,516,741	4,934,806,180	3,213,191,245	179,516,741	3,392,707,986

15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

(주)하나은행	기타운전자금	2.02%	일시상환	3,000,000,000	3,000,000,000

(2) 장기차입금(단위 : 원)

차입처	종류	연이자율	상환방법	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	2.29%	원금균등분할상환	2,135,700,000	2,440,800,000

(주)우리은행	기타시설자금	2.46%	일시상환	-	2,100,000,000

소 계	2,135,700,000	4,540,800,000

유동성 대체	(1,220,400,000)	(3,320,400,000)

차 감 계	915,300,000	1,220,400,000

16. 종업원급여당사가 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 94,078천 원입니다.

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

급여	426,997,620	504,393,660

상여금	67,071,780	66,835,000

퇴직급여	42,070,290	46,842,350

복리후생비	43,298,164	48,689,688

여비교통비	10,128,777	20,278,654

통신비	1,976,354	2,619,555

세금과공과	20,842,901	19,105,975

임차료	13,955,024	13,608,543

감가상각비	39,731,708	37,910,300

수선비	2,755,000	2,737,000

보험료	9,852,146	9,152,776

접대비	43,853,001	48,352,783

차량유지비	7,424,353	11,536,627

광고선전비	1,349,546	1,690,000

경상연구개발비	202,726,566	201,476,512

교육훈련비	2,110,000	2,160,000

운반비	79,068,566	76,620,630

전력비	3,996,845	3,632,111

견본비	13,310,632	396,541

소모품비	3,025,940	3,874,567

수도광열비	8,436,205	11,946,754

지급수수료	60,353,785	54,966,591

도서인쇄비	582,728	789,411

시험검사비	-	247,250

무형자산상각비	10,354,933	7,737,321

하자보수비	664,573	7,387,625

안전관리비	959,454	1,042,854

회의비	3,097,690	1,289,600

잡비	675,964	744,000

합계	1,120,670,545	1,208,064,678

18. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

이자수익	81,794,868	87,120,643

외화환산이익	-	16,245

합계	81,794,868	87,136,888

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

이자비용	39,317,500	62,773,348

합 계	39,317,500	62,773,348

19. 기타손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

임대료	73,197,000	73,605,000

유형자산처분이익	2,492,927	-

잡이익	116,465,996	6,285,648

합 계	192,155,923	79,890,648

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

기부금	49,273,955	1,500,000

잡손실	6,150,996	970,633

합 계	55,424,951	2,470,633

20. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

법인세부담액	533,133,189	118,459,652

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	24,301,753	(18,595,866)

법인세비용	557,434,942	99,863,786

21. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

재고자산의 변동	(816,761,779)	(1,065,992,932)

원재료 및 상품 사용액	5,039,904,720	3,689,807,973

종업원급여	1,131,553,605	1,225,261,507

복리후생비	63,575,532	75,792,083

감가상각비와 무형자산상각비	196,048,997	261,342,293

외주가공비	489,214,477	571,498,002

지급수수료	73,755,285	66,773,941

수도광열비	52,842,393	61,074,651

운반비	80,826,539	80,517,903

세금과공과	35,856,961	34,979,835

기타	399,384,141	430,498,155

합 계	6,746,200,871	5,431,553,411

22. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

1. 당기순이익	2,086,548,640	376,094,459

2. 조정항목:

감가상각비	181,170,697	222,585,773

무형자산상각비	14,878,300	38,756,520

이자비용	39,317,500	62,773,348

법인세비용	557,434,942	99,863,786

기부금	47,773,955	-

유형자산처분이익	(2,492,927)	-

관계회사투자손익	11,450,914	(29,003,362)

이자수익	(81,794,868)	(87,120,643)

외화환산이익	-	(16,245)

소 계	767,738,513	307,839,177

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	65,769,878	(264,844,465)

미수금의 감소(증가)	7,379,429	5,653,549

선급금의 감소(증가)	5,428,285	(13,533,659)

선급비용의 감소(증가)	1,584,949	2,176,223

재고자산의 감소(증가)	(814,817,367)	(1,054,017,980)

매입채무의 증가(감소)	1,629,769,571	786,732,364

선수금의 증가(감소)	(51,343,789)	(17,467,200)

미지급금의 증가(감소)	26,522,526	(74,335,795)

미지급비용의 증가(감소)	(22,132,395)	124,096,356

예수금의 증가(감소)	(43,218,271)	(95,683,285)

소 계	804,942,816	(601,223,892)

4. 합 계 (1+2+3)	3,659,229,969	82,709,744

(2) 비현금거래당분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거 래 내 용	금 액

장기차입금의 유동성 대체	1,220,400,000

유형자산취득관련 미지급금의 변동	3,300,000

유형자산취득관련 선급금의 변동	500,000

무형자산취득관련 선급금의 변동	8,852,700

23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 6(당) 1분기

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

관계회사	우진전기(주)	-	-	-	-

기타	제룡전기(주)	334,716,500	29,966,065	-	12,000,000

해성	262,506,200	-	152,075,500	-

합 계	597,222,700	29,966,065	152,075,500	12,000,000

② 제 5(전) 1분기

특수관계자구분	특수관계자명	매출	기타	매입	기타

관계회사	우진전기(주)	-	1,179,300	-	-

기타	제룡전기(주)	9,851,500	29,286,192	-	12,000,000

해성	125,500	-	180,694,000	-

합 계	9,977,000	30,465,492	180,694,000	12,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분	특수관계자명	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

채권	채무	채권	채무

기타	우진전기(주)	38,095,000	-	-	-

제룡전기(주)	236,954,888	54,400,000	11,050,597	54,400,000

해성	288,756,820	25,292,850	-	13,548,117

합 계	563,806,708	79,692,850	11,050,597	67,948,117

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	제공받은 보증내용	보증처	보증금액

대표이사	이행보증	중소기업은행	1,080,000,000

차입금 지급보증	(주)하나은행	3,600,000,000

합 계	4,680,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

단기급여	334,605,000	450,224,500

퇴직급여	29,439,550	31,940,350

합 계	364,044,550	482,164,850

24. 우발부채와 약정사항당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

25. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

유동:

현금및현금성자산	9,051,943,880	16,907,810,223

기타금융자산	12,511,000,000	4,008,000,000

매출채권및기타유동채권	3,682,475,128	3,681,598,102

소 계	25,245,419,008	24,597,408,325

비유동:

기타비유동채권	190,960,600	190,960,600

기타금융자산	13,842,647	7,910,084

소 계	204,803,247	198,870,684

합 계	25,450,222,255	24,796,279,009

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	3,428,441,784	-	3,428,441,784	3,360,961,932	-	3,360,961,932

6개월이하	164,977,524	-	164,977,524	261,678,300	-	261,678,300

1년이하	60,999,500	-	60,999,500	39,604,750	-	39,604,750

1년초과	279,868,061	190,960,600	470,828,661	271,164,861	190,960,600	462,125,461

합 계	3,934,286,869	190,960,600	4,125,247,469	3,933,409,843	190,960,600	4,124,370,443

③ 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

기 초 잔 액	251,811,741	321,811,746

대손처리액	-	-

대손상각 환입액	-	(70,000,005)

기 말 잔 액	251,811,741	251,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	3,924,823,906	36,098,614	-	3,960,922,520

단기차입금	15,108,493	3,014,942,465	-	3,030,050,958

장기차입금(유동성포함)	315,781,174	626,508,889	1,229,990,084	2,172,280,147

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,255,713,573	3,677,549,968	1,379,990,084	9,313,253,625

② 제 5(전) 기(단위 : 원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,244,566,660	54,872,816	-	2,299,439,476

단기차입금	15,090,410	3,030,348,492	-	3,045,438,902

장기차입금(유동성포함)	2,429,836,565	942,290,063	1,229,990,084	4,602,116,712

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,689,493,635	4,027,511,371	1,379,990,084	10,096,995,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습 니다.

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	51,357,000	(51,357,000)	75,408,000	(75,408,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

부채 (A)	11,735,620,536	11,961,021,693

자본 (B)	38,976,191,271	37,444,866,951

부채비율 (A/B)	30.11%	31.94%

26. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	9,051,943,880	-	9,051,943,880	9,051,943,880

매출채권및기타채권	3,873,435,728	-	3,873,435,728	3,873,435,728

기타금융자산	12,524,842,647	8,500,000	12,533,342,647	12,533,342,647

합 계	25,450,222,255	8,500,000	25,458,722,255	25,458,722,255

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,110,922,520	4,110,922,520

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	2,135,700,000	2,135,700,000

합 계	9,246,622,520	9,246,622,520

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	16,907,810,223	-	16,907,810,223	16,907,810,223

매출채권및기타채권	3,872,558,702	-	3,872,558,702	3,872,558,702

기타금융자산	4,015,910,084	7,500,000	4,023,410,084	4,023,410,084

합 계	24,796,279,009	7,500,000	24,803,779,009	24,803,779,009

② 금융부채(단위 : 원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,449,439,476	2,449,439,476

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

장기차입금(유동성포함)	4,540,800,000	4,540,800,000

합 계	9,990,239,476	9,990,239,476

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	81,794,868	-	87,136,888	-

상각후원가로 인식된 부채	-	39,317,500	-	62,773,348

합 계	81,794,868	39,317,500	87,136,888	62,773,348

27. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다. (1) 당사의 당분기말과 전분기말 현재 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	7,027,278,450	2,356,472,907	3,376,133,478	296,491,519

합성수지	2,195,148,577	119,753,249	2,400,591,261	48,679,809

합 계	9,222,427,027	2,476,226,156	5,776,724,739	345,171,328

(2) 당사의 당분기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 6(당) 1분기	제 5(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	2,157,704,883	52,618,816	2,202,097,456	38,912,842

합성수지	8,955,497,488	31,306,492	9,059,464,864	34,427,169

공통	3,741,886,073	141,511,939	3,687,549,664	149,368,545

합 계	14,855,088,444	225,437,247	14,949,111,984	222,708,556

(3) 당기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 4,757,593천원입니다.