제룡산업 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 6(전) 기 2016년 12월 31일 현재
제룡산업주식회사

1. 회사의 개요

제룡산업주식회사(이하 '당사')는 2011년 11월 1일에 제룡전기(주)에서 송ㆍ배전용 금구류 및 합성수지 제품의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년 2월 13일에 코스닥 시장에 주권을 재상장하였습니다.당사의 본사는 서울시 광진구에 소재하고 있으며, 충북 옥천군과 충주시에 금속제품 및 합성수지 생산공장이 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 5,000백만원이 고, 주요 주주는 박종태(18.22%), 박인원(10.54%) 등 입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2018년 2월 5일자 이사회에서 승인 되었으며, 2018년 3월 15일자이사회 에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준당사의 재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산 및 부채의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식합니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석22: 법인세비용

② 주석26: 우발부채와 약정사항 (4) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 내부감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매 금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(5) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식합니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 유형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	30년	차량운반구	5년

구 축 물	20년	공 구 비 품	5년

기 계 장 치	8년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 그 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식됩니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합 니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 무형자산에 대한 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

회 원 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식합니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식합니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화합니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 인해 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 장부금액으로 평가하고 있습니다.

자가사용의 종료로 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 장부금액으로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(10) 관계회사투자관계회사는 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계회사 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 당사와 관계회사간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 당사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 발생한 재고자산평가손실은 각각 46,976천원 및 25,335천원이며 매출원가에 가산하였습니다.

(12) 금융자산의 손상

당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합 니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무 편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.

후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(13) 비금융자산의 손상

당사는 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식합니다.

보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용해야 한다는 기본 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익

당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매 인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 제품의 판매 등으로 인한 수익을제품 등 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되었다는 설득력 있는 증거가 존재하고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 종속회사 및 관계회사를 제외한 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다 .금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 29 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세자산과 부채입니다.

(21) 회계정책의 변경 ① 회계정책의 변경의 내용 가. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치의 변동을 공시하도록 요구하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 일시적차이도 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 산정하며, 이연법인세자산의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득에 대한 추정과 이연법인세자산의 실현 가능성 검토 시 차감할 일시적차이의 검토 단위에 대해 보다 명확히 하였습니다.

다. 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'개정사항을 적용하고 있습니다. 이 기준서는 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 지분에 대하여도 타 기업에 대한 지분의 공시 요구사항을 적용하도록 요구하고 있습니다. ② 회계정책 변경의 영향

당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정, 제1012호 '법인세', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템 변경 작업을 완료하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,991,695천원, 매도가능금융자산 14,000천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,991,695천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,000천원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	현행회계기준에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	현행회계기준에
따른 금액	K-IFRS제1109호에
따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,451,899	3,451,899

기타금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	31,555,671	31,555,671

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,749,587	3,749,587

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	40,366	40,366

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	160,691	160,691

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	33,481	33,481

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	14,000	14,000

파생상품을 제외한 금융자산 합계	39,005,695	39,005,695

- 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있으나, 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없어 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품 39,013,337천원(대여금 및 수취채권 39,013,337천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 21,642천원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 새로운 기준서 적용시 2017년 12월 31일 현재 손실충당금은 39,030천원으로 80.35% 증가합니다.

- 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있으나, 2017년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

당사는 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 외부자문 법인의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업형태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

- 변동대가

당사가 고객과 체결한 물품공급계약에는 지체상금에 대한 규정이 있어 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 다만 2017 회계연도에 발생한 지체상금은 23,223천원으로 당사 총 수익의 0.07%에 불과하여, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수익금액에 일부 영향이 있지만 금액이 현저히 미미하여 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

- 보증

당사가 고객과 체결한 물품 공급 계약에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다. 따라서, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

4. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,504,996,682	-	8,504,996,682	8,504,996,682	-	8,504,996,682

건물	6,154,358,060	(2,209,086,863)	3,945,271,197	6,119,358,060	(2,018,588,196)	4,100,769,864

구축물	781,920,487	(219,434,315)	562,486,172	927,723,207	(264,128,753)	663,594,454

기계장치	2,554,229,197	(2,381,309,915)	172,919,282	4,414,481,736	(3,809,653,429)	604,828,307

차량운반구	378,658,849	(179,859,600)	198,799,249	416,625,957	(246,759,887)	169,866,070

공구비품	2,517,701,034	(2,229,313,386)	288,387,648	2,436,004,138	(2,088,757,069)	347,247,069

정부보조금	(3,960,000)	2,112,000	(1,848,000)	(3,960,000)	1,320,000	(2,640,000)

합 계	20,887,904,309	(7,216,892,079)	13,671,012,230	22,815,229,780	(8,426,567,334)	14,388,662,446

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	8,504,996,682	-	-	-	-	8,504,996,682

건물	4,100,769,864	35,000,000	(190,498,667)	-	-	3,945,271,197

구축물	663,594,454	-	(38,406,339)	(62,701,943)	-	562,486,172

기계장치	604,828,307	-	(131,819,455)	(300,089,570)	-	172,919,282

차량운반구	169,866,070	-	(55,190,621)	-	84,123,800	198,799,249

공구비품	347,247,069	89,609,091	(164,004,653)	(12,463,859)	28,000,000	288,387,648

정부보조금	(2,640,000)	-	792,000	-	-	(1,848,000)

건설중인자산	-	112,123,800	-	-	(112,123,800)	-

합 계	14,388,662,446	236,732,891	(579,127,735)	(375,255,372)	-	13,671,012,230

당기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 174,030천원, 유형자산처분손실은 112,004천원입니다.

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

토지	8,552,770,637	-	-	(47,773,955)	-	8,504,996,682

건물	4,290,101,864	-	(189,332,000)	-	-	4,100,769,864

구축물	708,620,893	-	(45,026,439)	-	-	663,594,454

기계장치	845,941,569	-	(219,656,856)	(21,456,406)	-	604,828,307

차량운반구	61,429,717	163,137,311	(54,700,958)	-	-	169,866,070

공구비품	493,679,304	44,081,244	(196,017,434)	(496,045)	6,000,000	347,247,069

정부보조금	(3,432,000)	-	792,000	-	-	(2,640,000)

건설중인자산	-	6,000,000	-	-	(6,000,000)	-

합 계	14,949,111,984	213,218,555	(703,941,687)	(69,726,406)	-	14,388,662,446

전기 중 유형자산 처분으로 인한 유형자산처분이익은 13,462천원, 유형자산처분손실은 17,135천원입니다.

5. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	143,446,460	(84,502,107)	58,944,353	135,995,147	(76,086,322)	59,908,825

소프트웨어	175,500,144	(130,212,344)	45,287,800	175,500,144	(105,538,996)	69,961,148

회원권	93,000,990	(53,000,990)	40,000,000	93,000,990	(43,000,990)	50,000,000

합 계	411,947,594	(267,715,441)	144,232,153	404,496,281	(224,626,308)	179,869,973

(2) 당기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	손상	기말장부금액

산업재산권	59,908,825	25,885,600	(4,787,674)	(22,062,398)	-	58,944,353

소프트웨어	69,961,148	-	-	(24,673,348)	-	45,287,800

회원권	50,000,000	-	-	-	(10,000,000)	40,000,000

합 계	179,869,973	25,885,600	(4,787,674)	(46,735,746)	(10,000,000)	144,232,153

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액

산업재산권	73,347,687	22,390,791	(9,523,270)	(26,306,383)	59,908,825

소프트웨어	99,360,869	1,925,000	-	(31,324,721)	69,961,148

회원권	50,000,000	-	-	-	50,000,000

합 계	222,708,556	24,315,791	(9,523,270)	(57,631,104)	179,869,973

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 809,889천원과 846,772천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

6. 투자부동산(1) 당기말 과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,559,039,874	-	1,559,039,874	4,244,999,056	-	4,244,999,056

건물	634,861,562	(204,566,287)	430,295,275	634,861,562	(183,404,268)	451,457,294

합 계	2,193,901,436	(204,566,287)	1,989,335,149	4,879,860,618	(183,404,268)	4,696,456,350

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건축물로 임대목적 등으로 사용되고 있습니다. (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	당기증가	감가상각비	처분(*)	기말장부금액

토지	4,244,999,056	12,810,119	-	(2,698,769,301)	1,559,039,874

건물	451,457,294	-	(21,162,019)	-	430,295,275

합 계	4,696,456,350	12,810,119	(21,162,019)	(2,698,769,301)	1,989,335,149

(*) 당기 중 당사는 오산시에 소재한 토지를 매각하여 7,801,231천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(3) 전기 중 투자부동산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	처분(*)	기말장부금액

토지	4,624,803,621	-	(379,804,565)	4,244,999,056

건물	547,570,239	(25,629,502)	(70,483,443)	451,457,294

구축물	4,000	(4,000)	-	-

합 계	5,172,377,860	(25,633,502)	(450,288,008)	4,696,456,350

(*) 전기 중 당사는 오산공장의 부지 및 건물을 매각하여 3,831,712천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

임대수익	220,788,000	282,588,000

투자부동산처분이익	7,801,230,699	3,831,711,992

운영/유지보수비용(*)	476,752,368	127,896,240

(*) 투자부동산 처분에 따른 법인세비용은 불포함하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

토지	1,966,908,772	7,168,604,707

건물	540,007,008	540,007,008

합 계	2,506,915,780	7,708,611,715

해당 투자부동산의 공정가치는 전기 이전에 전문자격을 갖추고 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었으며, 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

7. 관계회사투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계회사투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	지분율(*)	제 7(당) 기	제 6(전) 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

우진전기(주)	10.58%	960,028,385	1,220,928,667	960,028,385	1,222,138,095

(*) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계회사로 분류하였습니다. 또한, 전기이전 지분법적용피투자기업이 자기주식 40,000주를 취득함에 따라 당사의 의결권 지분율이 증가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계회사투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법이익	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,222,138,095	36,885,572	(38,095,000)	1,220,928,667

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	기초평가액	지분법손실	배당금 수령	기말평가액

우진전기(주)	1,317,457,227	(57,224,132)	(38,095,000)	1,222,138,095

(3) 당기와 전기 중 관계회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익	당기순이익

우진전기(주)	13,051,925,408	1,514,077,389	10,456,162,540	228,152,365	348,570,838

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업손실	당기순손실

우진전기(주)	14,151,229,860	2,601,952,679	7,793,520,080	(775,975,918)	(540,771,432)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계회사의 재무정보금액을 관계회사에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,537,848,019	10.58%	1,220,928,667	1, 2 20,928,667

② 제 6(전) 기

(단위:원)

회사명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

우진전기(주)	11,549,277,181	10.58%	1,222,138,095	1,222,138,095

8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	31,500,000,000	-	17,007,000,000	-

매도가능금융자산	-	14,000,000	-	12,000,000

장기금융상품	-	55,670,822	-	31,725,454

합 계	31,500,000,000	69,670,822	17,007,000,000	43,725,454

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	제 7(당) 기	제 6(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국프라스틱협동조합	-	7,900,000	-	-

한국기능성플라스틱사업협동조합(*)	3.23%	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국중전기사업협동조합(*)	1.50%	12,000,000	12,000,000	10,000,000

합 계	21,900,000	14,000,000	12,000,000

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

요구불예금	1,951,898,928	3,601,993,938

정기예금 등	1,500,000,000	7,500,000,000

합 계	3,451,898,928	11,101,993,938

10. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	3,749,586,924	-	3,749,586,924	2,704,137,012	-	2,704,137,012

미수금	40,366,043	-	40,366,043	32,664,668	-	32,664,668

미수수익	160,691,235	-	160,691,235	100,291,531	-	100,291,531

선급금	375,394,197	-	375,394,197	24,941,150	-	24,941,150

선급비용	10,610,147	-	10,610,147	11,625,526	-	11,625,526

보증금	-	33,480,600	33,480,600	-	41,360,600	41,360,600

합 계	4,336,648,546	33,480,600	4,370,129,146	2,873,659,887	41,360,600	2,915,020,487

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

매출채권 총장부금액	3,771,228,926	2,945,948,753

대손충당금	(21,642,002)	(241,811,741)

매출채권 순장부금액	3,749,586,924	2,704,137,012

11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,501,654,765	(12,303,045)	1,489,351,720	508,417,902	(5,234,233)	503,183,669

제품	527,144,589	(59,595,006)	467,549,583	980,460,967	(20,369,140)	960,091,827

재공품	389,306,923	(80,060,820)	309,246,103	490,166,536	(84,897,203)	405,269,333

원재료	544,660,946	(128,117,338)	416,543,608	683,966,298	(122,599,390)	561,366,908

저장품	626,986	-	626,986	626,986	-	626,986

미착품	71,333,180	-	71,333,180	-	-	-

합 계	3,034,727,389	(280,076,209)	2,754,651,180	2,663,638,689	(233,099,966)	2,430,538,723

12. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 70,000,000주, 10,000,000주 및 500원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습 니다.

13. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

법정적립금	280,401,059	205,412,812

미처분이익잉여금	30,820,122,966	23,378,554,949

합 계	31,100,524,025	23,583,967,761

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

기초금액	23,583,967,761	15,442,691,559

당기순이익	8,266,438,739	8,696,500,522

연차배당	(749,882,475)	(555,224,320)

기말금액	31,100,524,025	23,583,967,761

(3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	제 7(당) 기	제 6(전) 기

처분예정일 : 2018년 3월 15일 (*)	처분확정일 : 2017년 3월 16일

I. 미처분이익잉여금	30,820,122,966	23,378,554,949

전기이월미처분이익잉여금	22,553,684,227	14,682,054,427

당기순이익	8,266,438,739	8,696,500,522

II. 이익잉여금처분액	1,099,827,630	824,870,722

이익준비금	99,984,330	74,988,247

배당금 (주당 배당금(액면배당률): 당기: 보통주 100원(20%) 전기: 보통주 75원(15%)	999,843,300	749,882,475

III. 차기이월미처분이익잉여금	29,720,295,336	22,553,684,227

(*) 당사의 재무제표는 상법 제449조의2 재무제표등의 승인에 대한 특칙에 따라 2018년 3월 15일자 이사회에서 최종 승인될 예정입 니다.

14. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

당기순이익	8,266,438,739	8,696,500,522

가중평균유통보통주식수(*)	9,998,433주	9,998,956 주

기본주당순이익	827	870

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수와 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수 입니다.

(2) 희석주당순이익 당기 및 전기에 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

15. 배당금(1) 당기 및 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

배당받을 주식수	9,998,433주	9,998,433주

주당액면금액	500	500

액면배당률	20.00%	15.00%

금 액	999,843,300	749,882,475

(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

배당금	999,843,300	749,882,475

당기순이익	8,266,438,739	8,696,500,522

배당성향	12.10%	8.62%

(3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

주당배당금	100	75

결산일 종가	8,100	11,700

배당수익률	1.23%	0.64%

16. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입 채 무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

매입채무	2,322,798,015	-	2,322,798,015	3,077,248,439	-	3,077,248,439

미지급금	130,495,690	-	130,495,690	399,578,614	-	399,578,614

선수금	278,530,455	-	278,530,455	430,992,998	-	430,992,998

예수금	271,388,057	-	271,388,057	392,411,124	-	392,411,124

미지급비용	396,498,226	-	396,498,226	556,942,152	-	556,942,152

기타유동부채	-	-	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

장기미지급금	-	12,061,200	12,061,200	-	-	-

장기미지급비용	-	11,210,553	11,210,553	-	15,322,335	15,322,335

수입보증금	-	150,000,000	150,000,000	-	150,000,000	150,000,000

합 계	3,399,710,443	173,271,753	3,572,982,196	5,857,173,327	165,322,335	6,022,495,662

17. 차입금 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금

(단위:원)

차입처	종 류	연이자율	제 7(당) 기	제 6(전) 기

중소기업은행	기타운전자금	3.83%	46,715,000	-

우리은행	4.82%	5,130,000	-

합 계	51,845,000	-

(2) 장기차입금

(단위:원)

차입처	종 류	연이자율	제 7(당) 기	제 6(전) 기

중소기업은행	중소기업시설자금	-	-	610,200,000

소 계	-	610,200,000

유동성 대체	-	(610,200,000)

차 감 계	-	-

18. 종업원급여 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기 및 전기에 비용으로 인식한 금액은 각각 358,921천 원 및 394,318천원 입니다.

19. 판매비와관리비당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

급여	1,863,571,533	1,654,034,500

상여금	198,514,434	241,995,780

퇴직급여	270,910,396	230,759,150

복리후생비	201,181,724	188,798,196

여비교통비	46,584,647	63,555,654

통신비	9,176,343	8,518,332

세금과공과	121,163,408	140,247,518

임차료	5,604,951	56,047,305

감가상각비	314,067,417	160,277,280

수선비	21,972,421	11,651,817

보험료	55,521,264	36,922,291

접대비	104,582,371	135,368,071

차량유지비	106,474,139	31,971,931

대손상각비	21,642,002	112,390,010

광고선전비	1,000,000	1,442,478

경상연구개발비	809,889,479	846,771,896

교육훈련비	3,439,157	6,324,357

운반비	340,190,846	389,534,974

전력비	29,811,022	18,200,338

견본비	6,937,244	15,804,700

소모품비	14,942,132	11,995,361

수도광열비	13,852,589	13,356,806

지급수수료	606,983,275	243,018,964

도서인쇄비	2,411,682	3,167,798

시험검사비	9,143,488	826,553

무형자산상각비	35,436,536	39,444,323

하자보수비	4,404,041	3,271,901

안전관리비	9,304,917	6,724,253

회의비	6,850,800	6,389,290

잡비	1,301,306	2,036,964

합 계	5,236,865,564	4,680,848,791

20. 금융손익(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

이자수익	482,390,724	346,397,625

외환차익	1,479,545	3,838,879

와화환산이익	56,722	-

배당금수익	2,000,000	3,500,000

합 계	485,926,991	353,736,504

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

이자비용	6,401,292	102,353,561

외환차손	4,915,688	57,107

외화환산손실	439,635	-

합 계	11,756,615	102,410,668

21. 기타손익 (1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

임대료	220,788,000	282,588,000

유형자산처분이익	174,029,812	13,462,198

투자자산처분이익(*)	7,801,230,699	3,831,711,992

잡이익	332,512,777	151,256,007

합 계	8,528,561,288	4,279,018,197

(*) 당기 및 전기 중 당사는 오산시 토지 및 오산공장의 부지 및 건물을 매각하여 각각 7,801,231천원과 3,831,712천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

기부금	151,250,000	129,073,955

유형자산처분손실	112,004,411	17,135,322

무형자산처분손실	1,225,174	8,106,247

무형자산손상차손	10,000,000	-

잡손실	34,021,020	28,162,695

합 계	308,500,605	182,478,219

22. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

당기법인세	3,463,194,334	2,318,346,447

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	35,755,214	15,975,209

법인세추납액	220,253	-

법인세비용	3,499,169,801	2,334,321,656

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

법인세비용차감전순이익	11,765,608,540	11,030,822,178

적용세율에 따른 세부담액	2,566,433,878	2,404,780,879

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	124,328,832	69,300,856

세액공제	(102,999,325)	(140,669,379)

기타(*)	911,406,416	909,300

법인세비용	3,499,169,801	2,334,321,656

평균유효세율	29.74%	21.16%

(*) 당기 중 당사는 오산시 투자부동산 처분이익에 대한 양도소득세를 당기 법인세에반영하였습니다. (3) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기

(단위:원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

재고자산평가손실	51,281,992	10,334,773	61,616,765

대손충당금	46,645,633	(46,645,633)	-

미확정대손금	-	53,198,583	53,198,583

감가상각비	8,356,082	(1,024,229)	7,331,853

무형자산상각비	58,917,333	(29,426,970)	29,490,363

무형자산손상차손	9,460,218	2,199,999	11,660,217

매도가능금융자산손상차손	1,738,000	-	1,738,000

정부보조금	580,800	(174,240)	406,560

퇴직급여	27,482,778	(14,436,468)	13,046,310

폐기물부담금	5,787,900	(170,434)	5,617,466

연차예상수당	16,477,089	(4,511,559)	11,965,530

기타장기종업원급여	4,030,913	(904,592)	3,126,321

미수수익	(22,064,136)	(13,287,935)	(35,352,071)

감가상각누적효과	(30,831,411)	8,827,416	(22,003,995)

관계회사투자	(226,965,881)	266,075	(226,699,806)

합 계	(49,102,690)	(35,755,214)	(84,857,904)

② 제 6(전) 기

(단위:원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기말금액

재고자산평가손실	45,708,314	5,573,678	51,281,992

대손충당금	46,832,326	(186,693)	46,645,633

감가상각비	5,185,279	3,170,803	8,356,082

무형자산상각비	88,985,709	(30,068,376)	58,917,333

무형자산손상차손	9,460,218	-	9,460,218

매도가능금융자산손상차손	1,738,000	-	1,738,000

정부보조금	755,040	(174,240)	580,800

퇴직급여	15,506,326	11,976,452	27,482,778

폐기물부담금	9,248,768	(3,460,868)	5,787,900

연차예상수당	12,465,673	4,011,416	16,477,089

기타장기종업원급여	9,133,683	(5,102,770)	4,030,913

미수수익	(8,724,545)	(13,339,591)	(22,064,136)

감가상각누적효과	(21,486,182)	(9,345,229)	(30,831,411)

관계회사투자	(247,936,090)	20,970,209	(226,965,881)

합 계	(33,127,481)	(15,975,209)	(49,102,690)

23. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용(포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

재고자산의 변동	(252,779,277)	413,239,196

원재료 및 상품 사용액	22,505,863,728	18,295,192,212

종업원급여	3,721,127,830	4,512,300,210

복리후생비	191,390,956	251,312,320

감가상각비와 무형자산상각비	647,025,500	787,206,293

외주가공비	2,162,987,049	1,426,694,764

지급수수료	632,872,855	304,719,584

수도광열비	23,052,109	148,604,855

운반비	347,035,220	395,182,047

세금과공과	149,073,129	218,272,278

기타	1,134,424,483	1,714,740,895

합 계	31,262,073,582	28,467,464,654

24. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

1. 당기순이익	8,266,438,739	8,696,500,522

2. 조정항목:

감가상각비	600,289,754	729,575,189

무형자산상각비	46,735,746	57,631,104

유형자산처분손실	112,004,411	17,135,322

무형자산처분손실	1,225,174	8,106,247

무형자산손상차손	10,000,000	-

접대비	3,562,500	1,417,023

외화환산손실	439,635	-

이자비용	6,401,292	102,353,561

법인세비용	3,499,169,801	2,334,321,656

대손상각비	21,642,002	112,390,010

기부금	-	47,773,955

관계회사투자손실(이익)	(36,885,572)	57,224,132

유형자산처분이익	(174,029,812)	(13,462,198)

투자자산처분이익	(7,801,230,699)	(3,831,711,992)

이자수익	(482,390,724)	(346,397,625)

배당금수익	(2,000,000)	(3,500,000)

외화환산이익	(56,722)	-

소 계	(4,195,123,214)	(727,143,616)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,067,091,914)	812,637,114

미수금의 감소(증가)	(7,701,375)	(19,887,726)

선급금의 감소(증가)	(363,799,447)	555,452

선급비용의 감소(증가)	1,015,379	(2,835,138)

재고자산의 감소(증가)	(324,112,457)	464,270,795

보증금의 감소(증가)	7,880,000	149,600,000

매입채무의 증가(감소)	(754,393,702)	1,145,919,189

선수금의 증가(감소)	(152,462,543)	325,901,459

미지급금의 증가(감소)	(273,821,724)	117,858,237

미지급비용의 증가(감소)	(159,841,826)	68,319,073

예수금의 증가(감소)	(121,023,067)	(23,967,236)

장기미지급비용의 증가(감소)	(4,111,782)	(14,194,406)

소 계	(3,219,464,458)	3,024,176,813

4. 합 계 (1+2+3)	851,851,067	10,993,533,719

(2) 비현금거래당기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

거 래 내 용	금 액

투자부동산 처분 관련 기타유동부채의 변동	(1,000,000,000)

유형자산취득관련 선급금의 변동	5,450,000

무형자산취득관련 선급금의 변동	7,896,400

유형자산취득관련 미지급금의 변동	16,800,000

25. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 7(당) 기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	3,700,000	-

기타	제룡전기(주)	605,934,300	119,241,356	-	51,000,000

해성	133,286,080	-	1,334,771,690	-

합 계	739,220,380	119,241,356	1,338,471,690	51,000,000

(*) 당기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

② 제 6(전) 기

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	유형자산 매입	기타비용

관계회사	우진전기(주)(*)	-	-	-	35,000,000	-

기타	제룡전기(주)	1,665,880,600	119,774,268	-	-	48,000,000

해성	407,373,300	-	1,856,495,192	-	-

합 계	2,073,253,900	119,774,268	1,856,495,192	35,000,000	48,000,000

(*) 전기 중 배당금 38,095천원을 수령하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	특수관계자명	제 7(당) 기	제 6(전) 기

채권	채무	채권	채무

기 타	제룡전기(주)	10,962,323	54,400,000	148,208,630	54,400,000

해성	104,914,113	67,557,600	-	197,154,859

합 계	115,876,436	121,957,600	148,208,630	251,554,859

(4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

단기급여	1,200,591,500	1,267,425,000

퇴직급여	110,864,090	117,090,150

합 계	1,311,455,590	1,384,515,150

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

특수관계자 구분	보증제공처	보증금액

대표이사	기술보증기금	1,008,000,000

중소기업은행	134,400,000

26. 우발부채와 약정사항(1) 당사와 제룡전기(주)는 분할전 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 합의하였으며, 이에 따라 당사는 분할기일인 2011년 11월 1일 현재 제룡전기(주)가 부담하고 있는 채무에 대하여 지급보증의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당사는 당기말 현재 하자보수이행 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 1,766,362천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사의 주요 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	한도금액	사용잔액

기타운전자금	중소기업은행 (*)	1,120,000,000	46,715,000

우리은행	10,000,000	5,130,000

합 계	1,130,000,000	51,845,000

(*) 동 차입금과 관련하여 기술보증기금과 대표이사가 각각 1,008,000천원 및 134,400천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

27. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

유동:

현금및현금성자산	3,451,898,928	11,101,993,938

기타금융자산	31,500,000,000	17,007,000,000

매출채권및기타유동채권	3,950,644,202	2,837,093,211

소 계	38,902,543,130	30,946,087,149

비유동:

기타비유동채권	33,480,600	41,360,600

기타금융자산	55,670,822	31,725,454

소 계	89,151,422	73,086,054

합 계	38,991,694,552	31,019,173,203

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 당기말과 전기말 현재 금융자산 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계	매출채권및기타채권	기타비유동채권	합 계

3개월이하	3,730,650,533	-	3,730,650,533	2,699,289,976	-	2,699,289,976

6개월이하	105,210,108	-	105,210,108	84,671,789	-	84,671,789

1년이하	136,425,563	-	136,425,563	53,131,446	-	53,131,446

1년초과	-	33,480,600	33,480,600	241,811,741	41,360,600	283,172,341

합 계	3,972,286,204	33,480,600	4,005,766,804	3,078,904,952	41,360,600	3,120,265,552

③ 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

기초잔액	241,811,741	251,811,741

제각	(241,811,741)	-

대손상각 계상(환입)액	21,642,002	(10,000,000)

기말잔액	21,642,002	241,811,741

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채(이자포함)별 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 7(당) 기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	2,507,665,184	29,411,140	-	2,537,076,324

단기차입금	52,071,128	-	-	52,071,128

기타비유동부채	-	-	162,061,200	162,061,200

합 계	2,559,736,312	29,411,140	162,061,200	2,751,208,652

② 제 6(전) 기

(단위:원)

구 분	3개월이하	3개월~1년이하	1년초과	합 계

매입채무및기타유동부채	4,540,998,524	44,155,590	-	4,585,154,114

장기차입금(유동성포함)	2,949,021	613,591,373	-	616,540,394

기타비유동부채	-	-	150,000,000	150,000,000

합 계	4,543,947,545	657,746,963	150,000,000	5,351,694,508

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 환위험관리당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화대비의 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	266,683	(266,683)	-	-

CNY	127,156	(127,156)	-	-

JPY	759,353	(759,353)	-	-

(5) 이자율위험관리당사는 변동이자율로 차입한 차입금에 대하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	518,450	(518,450)	6,102,000	(6,102,000)

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리의 주목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

부채 (A)	6,080,861,003	8,410,964,458

자본 (B)	53,090,997,272	45,574,441,008

부채비율 (A/B)	11.45%	18.46%

28. 범주별 금융상품

(1) 당기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	3,451,898,928	-	3,451,898,928	3,451,898,928

매출채권및기타채권	3,984,124,802	-	3,984,124,802	3,984,124,802

기타금융자산	31,555,670,822	14,000,000	31,569,670,822	31,569,670,822

합 계	38,991,694,552	14,000,000	39,005,694,552	39,005,694,552

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,699,137,524	2,699,137,524

단기차입금	51,845,000	51,845,000

합 계	2,750,982,524	2,750,982,524

(2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액 합계	공정가치

현금및현금성자산	11,101,993,938	-	11,101,993,938	11,101,993,938

매출채권및기타채권	2,878,453,811	-	2,878,453,811	2,878,453,811

기타금융자산	17,038,725,454	12,000,000	17,050,725,454	17,050,725,454

합 계	31,019,173,203	12,000,000	31,031,173,203	31,031,173,203

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	4,735,154,114	4,735,154,114

장기차입금(유동성포함)	610,200,000	610,200,000

합 계	5,345,354,114	5,345,354,114

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

대여금및수취채권	483,870,269	439,635	350,236,504	6,116

매도가능금융자산	2,000,000	-	3,500,000	-

상각후원가로 인식된 부채	56,722	11,316,980	-	102,404,552

합 계	485,926,991	11,756,615	353,736,504	102,410,668

29. 영업부문당사의 영업부문은 금구류 사업부문, 합성수지 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 공통적으로 발생된 손익은 매출액의 비율로 배부하였습니다.

(1) 당사의 당기말과 전기말 현재 각 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

금구류	26,670,727,899	2,248,705,139	25,442,342,544	6,416,344,745

합성수지	7,625,837,592	785,786,770	9,765,302,606	323,835,751

합 계	34,296,565,491	3,034,491,909	35,207,645,150	6,740,180,496

(2) 당사의 당기말과 전기말 현재 각 부문별 유ㆍ무형자산에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 7(당) 기	제 6(전) 기

유형자산	무형자산	유형자산	무형자산

금구류	249,665,103	37,316,624	2,033,454,091	39,756,123

합성수지	378,829,737	21,627,729	8,643,841,966	20,152,702

공통	13,042,517,390	85,287,800	3,711,366,389	119,961,148

합 계	13,671,012,230	144,232,153	14,388,662,446	179,869,973

(3) 당기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 1개사가 존재하며 해당 고객에 대한 매출액은 16,779,588천원입니다.