제룡산업 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 자산양수도 (1) 자산양수도 내용

양도대상자산	양도 완료일자	최종양도가액	면적	소재지

토지	2017년06월13일	10,500,000천원	27,956㎡	오산시 부산동 25-2外3필지

주1) 상기 일자는 토지대금 최종정산 일자이며, 최종양도금액 및 면적은 최종 정산 내역입니다.(2) 거래 상대방

성 명	주 소	비 고

유태원外3人	경기도 파주시 교하로	-

(3) 계약 변경사항

계약 추가일	계약금액	계약면적	변경사항 등

2017년 05월 16일	330,750천원	735㎡	오산시 부산동 25-1 매도계약 체결

(4) 일정

구 분	일 자	비 고

외부평가 계약체결일	2016년 10월 20일	대주회계법인

외부평가 기간	2016년 10월 20일~ 2016년 10월 26일

이사회 결의일	2017년 02월 22일

자산양수도 계약체결일	2017년 02월 22일

주요사항보고서 제출일	2017년 02월 22일

[기재정정]주요사항보고서 제출일	2017년 04월20일	잔금지불예정일등 변경

[기재정정]주요사항보고서 제출일	2017년 05월30일	"

[기재정정]주요사항보고서 제출일	2017년 06월13일	잔금지불일 변경

거래대금 수령일	계약금 (10억원)	2017년 02월22일

잔 금 (95억원)	2017년 06월13일

등기 완료일	2017년 06월19일

나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률 (%)

제 8 기	매출채권	3,620,575,872	104,104,633	2.88

미 수 금	123,005,215

선 급 금	105,295,571

합 계	3,848,876,658	104,104,633	2.70

제 7 기	매출채권	3,771,228,926	21,642,002	0.57

미 수 금	40,366,043	-	-

선 급 금	375,394,197	-	-

합 계	4,186,989,166	21,642,002	0.52

제 6 기	매출채권	2,945,948,753	241,811,741	8.21

미 수 금	32,664,668	-	-

선 급 금	24,941,150	-	-

합 계	3,003,554,571	241,811,741	8.05

(2) 당기의 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 8 기	제 7 기	제 6 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	21,642,002	241,811,741	251,811,741

제1109호 적용 조정금액	17,388,443	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(241,811,741)	(112,390,010)

① 대손처리액(상각채권액)	-	241,811,741	122,390,010

② 상각채권회수액	-	-	10,000,000

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	65,074,188	21,642,002	122,390,010

4. 기말 대손충당금 잔액합계	104,104,633	21,642,002	241,811,741

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무제표일 현재 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 등에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하고, 손실위험이 명백한 개별채권에 대해서는개별분석법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 재무제표일 현재 매출채권연령이 6개월 미만인 경우 1%, 12개월 미만인 경우 2%, 12개월 이상인 경우 60% 설정하고 있습니다. 단, 대손이 예상되는 경우는 매출채권 연령에 관계없이 100% 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	3,315,998,832	192,761,340	111,815,700	-	3,620,575,872

구성비율	91.6%	5.3%	3.1%	-	100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 8 기	제 7 기	제 6 기

금 구 류	상 품	619,445,594	1,464,137,893	410,169,540

제 품	835,170,438	169,884,671	574,813,412

재공품	310,888,387	213,148,330	319,841,377

원재료	746,629,805	339,559,782	412,579,487

기 타	57,278,690	71,960,166	626,986

소 계	2,569,412,914	2,258,690,842	1,718,030,802

합성수지	상 품	92,201,357	25,213,827	93,014,129

제 품	329,191,915	297,664,912	385,278,415

재공품	3,262,313	96,097,773	85,427,956

원재료	166,792,525	76,983,826	148,787,421

기 타	-	-	-

소 계	591,448,110	495,960,338	712,507,921

합 계	상 품	711,646,951	1,489,351,720	503,183,669

제 품	1,164,362,353	467,549,583	960,091,827

재공품	314,150,700	309,246,103	405,269,333

원재료	913,422,330	416,543,608	561,366,908

기 타	57,278,690	71,960,166	626,986

소 계	3,160,861,024	2,754,651,180	2,430,538,723

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.4%	4.7%	4.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	8.1	10.0	8.9

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 당사는 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 12월 28일 재고실사를 실시하였습니다.

2. 실사방법 사내보관재고는 전수조사실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시하고, 사외보관재고(제3자보관재고, 운송중인 재고)는 전수로 물품보유 확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사를 병행 실시하고 있습니다. 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회하여 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

3. 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그로 인해 발생한 평가손실은 당기매출원가에 반영하였습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

현황>
(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	716,172,813	716,172,813	(4,525,862)	711,646,951

제 품	1,167,712,195	1,167,712,195	(3,349,842)	1,164,362,353

재공품	359,082,510	359,082,510	(44,931,810)	314,150,700

원재료	976,473,833	976,473,833	(63,051,503)	913,422,330

기 타	57,278,690	57,278,690	-	57,278,690

합 계	3,276,720,041	3,276,720,041	(115,859,017)	3,160,861,024

(3) 재고자산의 담보제공 현황 - 당사 재고자산의 담보제공 내역이 존재하지 않습니다. 라. 공정가치평가절차 요약 (1) 금융자산의 후속 측정방법 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 일반적으로 금융자산은 공정가치 측정을 원칙으로 하나, 상각후원가측정 금융자산의 범주로 분류되는 금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.(2) 금융부채의 후속 측정방법금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하는 것을 원칙으로 하지만, 파생상품부채는 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계① 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

② 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익- 공장가치 지분상품	-	-	13,500,000	13,500,000

자산합계	-	-	13,500,000	13,500,000

상기 지분상품은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 범주별 금융상품

(4-1) 당기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구분	상각후원가	기타포괄손익- 공정가치 지분상품	장부금액합계	공정가액

현금및현금성자산	3,099,991,875	-	3,099,991,875	3,099,991,875

매출채권및기타채권	3,896,566,274	-	3,896,566,274	3,896,566,274

기타금융자산	32,000,000,000	13,500,000	32,013,500,000	32,013,500,000

합 계	38,996,558,149	13,500,000	39,010,058,149	39,010,058,149

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가	공정가치

매입채무및기타채무	2,759,738,746	2,759,738,746

(4-2) 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위:원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계	공정가치

현금및현금성자산	3,451,898,928	-	3,451,898,928	3,451,898,928

매출채권및기타채권	3,984,124,802	-	3,984,124,802	3,984,124,802

기타금융자산	31,555,670,822	14,000,000	31,569,670,822	31,569,670,822

합 계	38,991,694,552	14,000,000	39,005,694,552	39,005,694,552

② 금융부채

(단위:원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무및기타채무	2,699,137,524	2,699,137,524

단기차입금	51,845,000	51,845,000

합 계	2,750,982,524	2,750,982,524

(3) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 8(당) 기	제 7(전) 기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가 측정 금융자산	639,661,548	-	-	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	1,500,000	-	-	-

대여금및수취채권	-	-	483,870,269	439,635

매도가능금융자산	-	-	2,000,000	-

상각후원가 측정 금융부채	185,964	208,314	56,722	11,316,980

합 계	641,347,512	208,314	485,926,991	11,756,615

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-