피엠티 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 등 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

매출채권및기타채권(주1)	3,624,395	6,731,750	2,647,746

장기매출채권및기타채권(주1)	58,548	-	-

기타유동금융자산	2,736	286	35,761

기타비유동금융자산	235,267	264,745	754,993

합 계	3,920,946	6,996,781	3,438,500

(주1) 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

국내	3,091,049	3,841,695	1,316,832

중국	269,833	2,290,924	932,264

기타	322,061	599,131	398,650

합계	3,682,943	6,731,750	2,647,746

다. 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

[2024년 3분기말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	2,914,356	2,914,356	2,914,356	-

단기차입금	12,657,923	12,657,923	12,657,923	-

유동성장기차입금	6,000,000	6,000,000	6,000,000	-

장기차입금	4,902,000	4,902,000	4,902,000

기타유동금융부채	288,794	294,221	294,221	-

기타비유동금융부채	572,144	576,525	-	576,525

합 계	27,335,217	27,345,025	21,866,500	5,478,525

[2023년말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	5,006,869	5,006,869	5,006,869	-

단기차입금	11,082,415	11,461,925	11,461,925	-

장기차입금	4,500,000	4,522,432	-	4,522,432

기타유동금융부채	501,991	509,654	509,654	-

기타비유동금융부채	647,812	655,989	-	655,989

합 계	21,739,087	22,156,869	16,978,448	5,178,421

[2022년말] (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내

비파생금융부채:

매입채무및기타채무	2,825,398	2,825,398	2,825,398	-

장기매입채무및기타채무	654,020	654,020	-	654,020

차입금	4,906,817	4,906,817	4,906,817	-

기타유동금융부채	629,629	629,629	629,629	-

기타비유동금융부채	891,113	891,113	-	891,113

합 계	9,252,957	9,252,957	8,361,844	891,113

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험과 환위험으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 이자부 금융자산은 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. (2) 환위험

당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

자 산	부 채	자 산	부 채	자 산	부 채

USD	86,114,931	-	118,196,590	-	268,083,020	-

JPY	1,065,211	3,930,722,285	1,686,532	3,189,938,086	685,193	805,031,350

CNY	247,400	-	97,165	-	268,041	-

TWD	196,100	-	85,093	-	69,003	-

EUR	231,752	707,548,800	-	-	-	-

합 계	97,441,394	4,638,271,085	120,065,380	3,189,938,086	269,105,257	805,031,350

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 원)

구 분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	8,611,493	(8,611,493)	11,819,659	(11,819,659)	26,808,302	(26,808,302)

JPY	(392,007,107)	392,007,107	(318,825,155)	318,825,155	(80,434,616)	80,434,616

CNY	24,740	(24,740)	9,717	(9,717)	26,804	(26,804)

TWD	19,610	(19,610)	8,509	(8,509)	6,900	(6,900)

EUR	(70,731,705)	70,731,705	-	-	-	-

합 계	(454,082,969)	454,082,969	(306,987,270)	306,987,270	(53,592,610)	53,592,610

마. 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기말	2023년말	2022년말

부채(A)	30,149,480,947	23,085,009	9,897,634

자본(B)	38,583,944,748	45,342,451	51,632,380

부채비율(A/B)	78.14%	50.91%	19.17%

바. 파생상품 거래 현황 해당사항 없습니다.