피엠티 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일
제 19(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일
주식회사 피엠티(구, 주식회사 마이크로프랜드)

1. 회사의 개요주식회사 피엠티(이하 "당사"라 함)는 2004년 5월 반도체 검사 관련 마이크로시스템 기술의 연구, 개발 및 제조를 영위할 목적으로 설립되었으며, 충청남도 아산시 음봉면 연암율금로 77-20에 위치하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으며, 수차례 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,410백만원입니다. 당사는2016년 12월 12일 한국 코스닥시장에 주식이 상장되었습니다.한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜프로텍	4,518,000	41.76%	최대주주

조병호	489,200	4.52%	-

조용호	271,600	2.51%	대표이사

기타주주	5,541,066	51.21%	소액주주 등

합 계	10,819,866	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2.2 회계정책의 변경

당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정 사항을 최초 적용하였습니다 . 당사는 주석 30에서 기술하고 있는 사항을 제외하고는공표되었으나 시행되지 않은 기준서 , 해석서 , 개정사항을 조기적용한 바 없습니다 .2.2.1 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법(보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.2 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다2.2.3 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는 데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.2.2.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.2.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 국제조세개혁- 필라 2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라 2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라 2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는 데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.4 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 주석 23에 설명되어 있습니다.공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 사용하거나 혹은 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.5 외화환산 당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2.7 금융상품(1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세 가지 범주 중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분 시 당기손익으로 재순환시키며이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상 금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

건물	40년

시설장치	10년

기계장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

2.9 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
ㆍ 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
ㆍ 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사의 무형자산은 아래의 추정 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

개발비	3년

특허권	5년

상표권	5년

소프트웨어	10년

2.11 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.2.13 퇴직급여 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2.14 주식기준보상거래 당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.보상원가는 이에 대응하여 자본을 증가시키며 용역제공조건(또는 성과조건)이 성취되는 기간에 걸쳐 인식되며 관련 임직원이 보상을 받을 자격이 되는 시점까지 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적보상원가의 변동분은 당기손익에 가감됩니다.궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하여야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 그러나, 만약 새로운 보상을 부여하고 그 새 지분상품을 부여한 날에 새로운 지분상품이 취소한 지분상품을 대체하는 것으로 식별하는 경우 취소된 보상과 새로운 보상은 상기 문단에서 설명하고 있는 것처럼 기존 보상의 변경으로 보아 회계처리하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.

2.15 충당부채 당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.16 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익인식모형

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세 (1) 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정 된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련보조금은 자산의 취득에 사용되는 경우 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.2.19 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.2.19.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2.19.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.2.19.3 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 2.19.4 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화 와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.20 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무전략과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단을 수행합니다.

2.21 재무제표의 발행승인일과 승인기관당사의 2023년 재무제표와 재작성된 2022년 재무제표는 2024년 3월 14일 개최된 당사의 이사회 결의를 거쳐 승인되었으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2.22 전기재무제표의 계정재분류 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 기타비유동금융자산 374,089,292원을 순확정급여자산으로 당기 재무제표에 따라 표시하였습니다. 이러한 사항이 전기손익과 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품3.1 당기말과 전기말의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	4,928,441	7,790,548

보통예금	5,501,699,973	5,820,091,484

합 계	5,506,628,414	5,827,882,032

3.2 당기말과 전기말의 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

정기예금(*1)	58,910,290	243,541,504

기타금융상품	-	2,954,630,137

합 계	58,910,290	3,198,171,641

(*1) 우리사주조합원의 한국증권금융으로부터의 차입에 대한 보증과 관련하여 담보로 제공(주석 26 참조)되어 있습니다.4. 매출채권및기타채권4.1 당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,194,234,677	1,925,793,732

미수금	537,515,321	721,952,603

합 계	6,731,749,998	2,647,746,335

4.2 당기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 합 계 만기 미도래 손상채권 30일 미만 30일 초과 매출채권 6,194,234,677 3,591,981,167 2,602,253,510 - 미수금 537,515,321 4,828,980 532,686,341 - 합 계 6,731,749,998 3,596,810,147 3,134,939,851 - (단위: 원) 구 분 합 계 만기 미도래 손상채권 30일 미만 30일 초과 매출채권 1,925,793,732 1,543,236,857 382,556,875 - 미수금 721,952,603 502,642,220 219,310,383 - 합 계 2,647,746,335 2,045,879,077 601,867,258 - 당사가 연체되지도 않고 손상되지도 않은 매출채권 및 기타채권의 신용 건전성을 관리하고 측정하는 방법은 주석 24.2의 '신용위험'에서 기술하고 있습니다. 5. 기타금융자산당기말과 전기말의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수수익 286,108 35,760,703 비유동 보증금 234,745,238 754,993,151 장기대여금 30,000,000 - 소 계 264,745,238 754,993,151 합 계 265,031,346 790,753,854 6. 기타자산당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 14,268,288 327,501,505 선급비용 204,702,863 171,715,572 소 계 218,971,151 499,217,077 비유동 장기선급비용 50,368,605 17,548,879 합 계 269,339,756 516,765,956 7. 재고자산 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 제품 취득원가 3,364,817,703 1,109,806,351 평가충당금 (451,243,379) - 장부금액 2,913,574,324 1,109,806,351 재공품 취득원가 8,548,277,888 8,363,137,059 평가충당금 (997,133,735) (2,549,516,930) 장부금액 7,551,144,153 5,813,620,129 원재료 취득원가 3,302,729,874 3,517,878,710 평가충당금 (20,865,000) (111,833,147) 장부금액 3,281,864,874 3,406,045,563 합 계 13,746,583,351 10,329,472,043 한편, 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 399백만원(전기:7,201백만원)입니다. 8. 유형자산 8.1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 합 계 취득원가 : 토지 6,665,889,562 - - - - 6,665,889,562 건물 11,211,682,240 21,000,000 - 1,618,991,800 - 12,851,674,040 시설장치 5,972,925,230 16,000,000 - 190,400,000 - 6,179,325,230 기계장치 30,164,972,789 38,303,000 (2,557,154,991) 9,993,550,000 - 37,639,670,798 차량운반구 168,372,724 - (144,144,000) - - 24,228,724 공구와기구 7,010,291,641 3,000,000 - - - 7,013,291,641 비품 898,520,775 51,632,982 (39,375,063) 56,000,000 - 966,778,694 사용권자산 658,175,218 126,110,491 (555,591,702) - - 228,694,007 건설중인자산 4,123,930,000 8,504,361,800 - (11,858,941,800) - 769,350,000 소 계 66,874,760,179 8,760,408,273 (3,296,265,756) - - 72,338,902,696 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 건물 (1,027,737,447) - - - (292,600,224) (1,320,337,671) 시설장치 (1,127,255,222) - - - (608,871,538) (1,736,126,760) 기계장치 (22,664,399,064) - 2,557,110,991 - (2,729,350,583) (22,836,638,656) 차량운반구 (168,370,724) - 144,143,000 - - (24,227,724) 공구와기구 (5,461,426,181) - - - (615,456,412) (6,076,882,593) 비품 (750,874,821) - 39,339,058 - (56,918,376) (768,454,139) 사용권자산 (158,650,737) - 302,394,203 - (193,763,971) (50,020,505) 소 계 (31,358,714,196) - 3,042,987,252 - (4,496,961,104) (32,812,688,048) 순장부금액 토지 6,665,889,562 - - - - 6,665,889,562 건물 10,183,944,793 21,000,000 - 1,618,991,800 (292,600,224) 11,531,336,369 시설장치 4,845,670,008 16,000,000 - 190,400,000 (608,871,538) 4,443,198,470 기계장치 7,500,573,725 38,303,000 (44,000) 9,993,550,000 (2,729,350,583) 14,803,032,142 차량운반구 2,000 - (1,000) - - 1,000 공구와기구 1,548,865,460 3,000,000 - - (615,456,412) 936,409,048 비품 147,645,954 51,632,982 (36,005) 56,000,000 (56,918,376) 198,324,555 사용권자산 499,524,481 126,110,491 (253,197,499) - (193,763,971) 178,673,502 건설중인자산 4,123,930,000 8,504,361,800 - (11,858,941,800) - 769,350,000 합 계 35,516,045,983 8,760,408,273 (253,278,504) - (4,496,961,104) 39,526,214,648 (*) 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액입니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(*1) 감가상각비(*2) 합 계 취득원가 : 토지 6,665,889,562 - - - - 6,665,889,562 건물 11,211,682,240 - - - - 11,211,682,240 기계장치 25,943,347,555 427,230,000 (395,600,000) 4,189,995,234 - 30,164,972,789 차량운반구 168,372,724 - - - - 168,372,724 공구와기구 8,953,659,641 31,530,000 (2,324,398,000) 349,500,000 - 7,010,291,641 비품 829,614,106 61,666,669 - 7,240,000 - 898,520,775 시설장치 5,617,814,230 - - 355,111,000 - 5,972,925,230 사용권자산 748,925,496 565,404,012 (656,154,290) - - 658,175,218 건설중인자산 3,102,183,371 6,058,592,863 - (5,036,846,234) - 4,123,930,000 소 계 63,241,488,925 7,144,423,544 (3,376,152,290) (135,000,000) - 66,874,760,179 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 건물 (747,445,416) - - - (280,292,031) (1,027,737,447) 시설장치 (554,423,833) - - - (572,831,389) (1,127,255,222) 기계장치 (20,946,148,582) - 395,594,000 - (2,113,844,482) (22,664,399,064) 차량운반구 (168,370,724) - - - - (168,370,724) 공구와기구 (7,026,908,795) - 2,324,324,000 - (758,841,386) (5,461,426,181) 비품 (693,500,659) - - - (57,374,162) (750,874,821) 사용권자산 (314,068,414) - 423,355,875 - (267,938,198) (158,650,737) 소 계 (30,450,866,423) - 3,143,273,875 - (4,051,121,648) (31,358,714,196) 순장부금액 : 토지 6,665,889,562 - - - - 6,665,889,562 건물 10,464,236,824 - - - (280,292,031) 10,183,944,793 시설장치 5,063,390,397 - - 355,111,000 (572,831,389) 4,845,670,008 기계장치 4,997,198,973 427,230,000 (6,000) 4,189,995,234 (2,113,844,482) 7,500,573,725 차량운반구 2,000 - - - - 2,000 공구와기구 1,926,750,846 31,530,000 (74,000) 349,500,000 (758,841,386) 1,548,865,460 비품 136,113,447 61,666,669 - 7,240,000 (57,374,162) 147,645,954 사용권자산 434,857,082 565,404,012 (232,798,415) - (267,938,198) 499,524,481 건설중인자산 3,102,183,371 6,028,592,863 - (5,006,846,234) - 4,123,930,000 합 계 32,790,622,502 7,114,423,544 (232,878,415) (105,000,000) (4,051,121,648) 35,516,045,983 (*1) 건설중인자산이 본계정으로 대체된 금액으로 무형자산인 소프트웨어로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 본 용도로 사용전인 건물의 감가상각비는 영업외비용으로 계상하였습니다. 8.2 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며(주석 26 참조), 당기말 현재 토지 공시지가의 합계액은 3,638백만원(전기: 3,947백만원)입니다. 8.3 정부보조금당사는 산업기술 혁신개발사업인 Hybrid CMP 기술 개발을 통한 Fine pitch System LSI Test용 50um pitch급 MLO 기판 개발 등과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 해당 사업이 성공하면 수령한 정부보조금의 일부를 기술료로 상환할 의무가 있으므로 해당 금액을 장기비유동금융부채(장기미지급금)로 계상하였습니다. 9. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 취득원가 : 특허권 225,086,932 - - 225,086,932 상표권 957,360 - - 957,360 소프트웨어 1,847,760,762 63,600,000 - 1,911,360,762 소 계 2,073,805,054 63,600,000 - 2,137,405,054 상각비 및 손상차손누계액 : 특허권 (224,425,932) - (661,000) (225,086,932) 상표권 (957,360) - - (957,360) 소프트웨어 (1,216,911,924) - (128,717,734) (1,345,629,658) 소 계 (1,442,295,216) - (129,378,734) (1,571,673,950) 정부보조금 : 소프트웨어 (15,942,964) - 5,466,100 (10,476,864) 순장부금액 : 특허권 661,000 - (661,000) - 상표권 - - - - 소프트웨어 614,905,874 63,600,000 (123,251,634) 555,254,240 합 계 615,566,874 63,600,000 (123,912,634) 555,254,240 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 상각비 기 말 취득원가 : 특허권 225,086,932 - - 225,086,932 상표권 957,360 - - 957,360 소프트웨어 1,481,260,762 366,500,000 - 1,847,760,762 소 계 1,707,305,054 366,500,000 - 2,073,805,054 상각비 및 손상차손누계액 : 특허권 (223,764,932) - (661,000) (224,425,932) 상표권 (957,360) - - (957,360) 소프트웨어 (1,099,219,782) - (117,692,142) (1,216,911,924) 소 계 (1,323,942,074) - (118,353,142) (1,442,295,216) 정부보조금 : 소프트웨어 (21,409,064) - 5,466,100 (15,942,964) 순장부금액 : 특허권 1,322,000 - (661,000) 661,000 상표권 - - - - 소프트웨어 360,631,916 366,500,000 (112,226,042) 614,905,874 합 계 361,953,916 366,500,000 (112,887,042) 615,566,874 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는각각 4,941백만원과 3,502백만원이며 모두 판매비와관리비로 계상되었습니다. 10. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,497,720,444 1,256,635,737 미지급금 3,854,048,872 1,568,762,508 합 계 5,351,769,316 2,825,398,245 11. 기타금융부채 당기말과 전기말의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 : 미지급비용 489,315,130 362,465,369 리스부채 61,566,209 267,163,491 소 계 550,881,339 629,628,860 비유동 : 장기미지급금 526,120,000 654,020,000 리스부채 121,692,333 237,092,836 소 계 647,812,333 891,112,836 합 계 1,198,693,672 1,520,741,696 12. 기타유동부채 당기말과 전기말의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 96,892,529 110,643,702 선수금 355,352,300 95,883,035 합 계 452,244,829 206,526,737 13. 차입금 13.1 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 11,082,414,696 4,906,817,224 비유동부채 장기차입금 4,500,000,000 - 합 계 15,582,414,696 4,906,817,224 13.2 당기말과 전기말의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금종류 이자율 만기 당기말 전기말 비고 국민은행 기술창조기업우대대출 4.47% 2024-03-08 4,500,000,000 4,500,000,000 단기차입금 외화차입금 1.79% 2024-04-10 - 406,817,224 운전자금대출 4.92% 2024-08-10 2,000,000,000 - 운전자금대출 4.92% 2024-09-10 1,100,000,000 - 운전자금상생대출(*1) 0.00% 2024-10-10 817,000,000 - 운전자금대출 1.56% 2024-10-11 728,302,680 - 운전자금대출 1.56% 2024-10-11 438,076,800 - 운전자금대출 1.56% 2024-06-17 392,443,800 - 신한은행 운전자금대출 1.32% 2024-06-17 600,437,709 - 운전자금대출 1.32% 2024-06-17 202,306,148 - 운전자금대출 1.32% 2024-12-31 303,847,559 - 국민은행 시설자금대출 4.45% 2025-02-10 4,500,000,000 - 장기차입금 합 계 15,582,414,696 4,906,817,224 (*1) 삼성전자의 협력사에 대한 상생지원 정책에 따른 물대지원펀드로 무이자 대출지원을 진행하고 있습니다. 물품대금 지급조건 미이행 시 일반 대출로 전환될 수 있습니다. 14. 리스14.1 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당기말 전기말 자산 유형자산 사용권자산-건물 27,504,038 382,839,150 사용권자산-차량운반구 151,169,464 116,685,331 사용권자산 합계 178,673,502 499,524,481 부채 기타유동금융부채 리스부채(유동) 61,566,209 267,163,491 기타비유동금융부채 리스부채(비유동) 121,692,333 237,092,836 리스부채 합계 183,258,542 504,256,327 14.2 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 1개월 이하 5,769,127 1개월 초과~3개월 이하 11,538,254 3개월 초과~1년 이하 51,922,143 1년 초과~5년 이하 129,868,521 합계 199,098,045 한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발행한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 189,990천원(전기: 264,370천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 12,801천원(전기: 9,562천원)으로 총 현금유출액은 202,791천원(전기: 273,932천원)입니다. 14.3 보고기간 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 취득 이자비용 지급 해지 등(*1) 유동성 대체 당기말 유동 267,163,491 105,023,387 12,800,916 (202,791,268) (257,117,924) 136,487,607 61,566,209 비유동 237,092,836 21,087,104 - - - (136,487,607) 121,692,333 합계 504,256,327 126,110,491 12,800,916 (202,791,268) (257,117,924) - 183,258,542 (단위: 원) 구 분 당기초 취득 이자비용 지급 해지 등(*1) 유동성 대체 당기말 유동 268,874,080 - 9,561,677 (273,931,600) (235,603,686) 498,263,020 267,163,491 비유동 169,951,844 565,404,012 - - - (498,263,020) 237,092,836 합계 438,825,924 565,404,012 9,561,677 (273,931,600) (235,603,686) - 504,256,327 (*1) 리스의 조기해지 및 조건변경을 포함합니다.14.4 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 당기 전기 비용 사용권자산의 감가상각비 193,763,971 267,938,198 - 건물 147,570,095 230,043,673 - 차량운반구 46,193,876 37,894,525 리스부채에 대한 이자비용 12,800,916 9,561,677 비용 합계 206,564,887 277,499,875 15. 충당부채 당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 판매보증충당부채 438,149,975 507,990,600 (446,254,343) 499,886,232 (단위: 원) 구 분 기 초 증 가 사용액 기 말 판매보증충당부채 863,243,526 12,892,096 (437,985,647) 438,149,975 당사는 판매한 제품에 대한 품질보증으로 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거 제품보증비 발생 경험률을 기초로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.16. 퇴직급여 16.1 당기와 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,258,021,421 5,303,881,046 사외적립자산의 공정가치 (5,319,586,361) (5,677,970,338) 재무상태표상 순확정급여자산 61,564,940 374,089,292 16.2 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 5,303,881,046 6,957,498,803 급여비용(당기손익) - 근무원가 913,799,127 1,040,411,136 - 순이자비용 243,585,471 230,882,316 순확정급여부채의 재측정요소 - 재무적가정 525,972,899 (1,544,125,812) - 경험조정 186,352,345 (91,268,390) - 인구통계적가정 (20,492,718) - 퇴직급여지급액 (1,895,076,749) (1,289,517,007) 기말 5,258,021,421 5,303,881,046 16.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 5,677,970,338 5,247,528,491 기대수익 256,059,375 178,673,739 당기기여금불입액 690,420,733 1,608,585,487 지급액 (1,176,436,698) (1,255,453,216) 재측정요소 -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (128,427,387) (101,364,163) 기말 5,319,586,361 5,677,970,338 확정급여채무 차감표시 5,258,021,421 5,303,881,046 재무상태표상 순확정급여자산 61,564,940 374,089,292 16.4 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 예적금 5,319,586,361 5,677,970,338 16.5 당사가 순확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전 기 할인율 4.37% 5.19% 임금상승률 5.94% 5.47% 16.6 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 1% 증가 가정의 1% 감소 할인율 (448,908,053) 525,943,324 미래 임금상승률 526,205,184 (457,185,759) 17. 자본금과 자본잉여금17.1 당기말과 전기말의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 10,819,866주 10,819,866주 보통주자본금 5,409,933,000원 5,409,933,000원 17.2 자본잉여금은 주식발행초과금으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없었습니다.18. 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)당기와 전기의 결손금처리계산서(이익잉여금처분계산서)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 미처분이익잉여금(미처리결손금) (3,994,793,589) 2,295,134,848 전기이월이익잉여금 2,295,134,848 6,359,784,995 당기순손실 (5,550,874,255) (5,446,811,213) 확정급여채무의 재측정요소 (739,054,182) 1,382,161,066 차기이월미처분이익잉여금(차기이월미처리결손금) (3,994,793,589) 2,295,134,848 당기 미처리결손금의 처리예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 미처분이익잉여금의처분확정일은 2023년 3월 31일입니다. 19. 영업손익19.1 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,480,501,360 1,406,987,300 퇴직급여 202,397,236 197,081,865 복리후생비 231,104,469 186,116,465 여비교통비 45,352,873 33,771,684 접대비 52,841,457 42,391,770 통신비 4,560,752 5,168,236 세금과공과금 42,065,314 38,929,084 감가상각비 110,229,711 94,452,547 수도광열비 96,435,756 - 보험료 1,214,453 4,101,858 차량유지비 28,912,817 47,631,700 경상연구개발비 4,941,092,113 3,502,310,432 운반비 190,345,841 228,767,787 교육훈련비 1,209,000 3,501,000 도서인쇄비 5,722,688 3,003,000 소모품비 39,214,930 32,332,239 지급수수료 552,240,885 698,649,218 임차료 15,243,863 3,181,100 건물관리비 30,487,000 89,985,600 무형자산상각비 123,912,634 112,887,042 판매보증비 507,990,600 12,892,096 합 계 8,703,075,752 6,744,142,023 19.2 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (3,417,111,308) 1,548,322,655 원재료 매입 등 13,425,545,678 16,486,566,038 종업원급여 10,705,016,912 10,347,641,051 감가상각 및 상각비용 4,620,873,738 3,310,885,270 운반비 358,084,981 257,036,478 지급수수료 1,957,535,598 871,056,665 기타비용 10,659,186,946 10,652,385,428 합 계 38,309,132,545 43,473,893,585 19.3 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 9,821,691,689 9,255,021,338 퇴직급여 883,325,223 1,092,619,713 합 계 10,705,016,912 10,347,641,051 20. 영업외손익20.1 금융수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 113,026,408 211,474,067 외환차익 108,621,836 314,086,820 외화환산이익 12,604,326 42,700,829 당기손익인식금융자산처분이익 - 14,709,589 합 계 234,252,570 582,971,305 20.2 금융비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 421,887,097 145,328,783 외환차손 24,124,376 95,241,691 외화환산손실 44,640,227 3,427,324 합 계 490,651,700 243,997,798 20.3 기타수익 (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 12,726,272 - 잡이익 41,965,597 492,595,956 합 계 54,691,869 492,595,956 20.4 기타비용 (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 77,005 80,000 기타의 감가상각비 - 853,123,420 기부금 3,000,000 - 잡손실 922,631 158,751 합 계 3,999,636 853,362,171 21. 법인세21.1 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이의 증감 262,289,271 637,648,494 이월세액공제 효과로 인한 이연법인세변동액 (366,023,687) (294,453,389) 자본에 직접 반영된 이연법인세 81,205,731 (151,868,973) 법인세추납액(당기이전 법인세부담액) - 4,269,893 미인식 이연법인세자산 변동 101,287,598 - 법인세비용 78,758,913 195,596,025 21.2 당기와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (5,472,115,342) (5,251,215,188) 적용세율 9.90% 9.90% 적용세율에 따른 세부담액 (541,739,419) (519,870,304) 조정사항 : 세율변경효과 - 1,010,995,700 세액공제 발생액 (366,023,687) (429,670,790) 이연법인세 미인식 효과 986,522,019 - 당기이전 세액감면등 변동효과 - 134,141,419 법인세비용 78,758,913 195,596,025 유효세율 - - 21.3 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 이연법인세자산 기 초 당기손익에 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고평가충당금 263,473,658 (118,018,689) - 145,454,969 정부보조금 11,070,773 14,680,034 - 25,750,807 외화환산손익 (3,888,077) 7,059,631 - 3,171,554 순확정급여부채 - (81,205,731) 81,205,731 - 판매보증충당부채 43,376,848 6,111,889 - 49,488,737 기계감가상각비 375,825,329 34,553,397 - 410,378,726 기타 199,103,179 (172,340,984) - 26,762,195 소 계 888,961,710 (309,160,453) 81,205,731 661,006,988 이월결손금 306,217,916 716,526,642 - 1,022,744,558 이월세액공제 486,125,102 (486,125,102) - - 소 계 792,343,018 230,401,540 - 1,022,744,558 합 계 1,681,304,728 (78,758,913) 81,205,731 1,683,751,546 (단위: 원) 계정과목 이연법인세자산 기 초 당기손익에 반영 자본에 직접 반영 기 말 재고평가충당금 - 558,883,516 - 558,883,516 정부보조금 51,496,299 (28,012,840) - 23,483,459 외화환산손익 (11,045,415) 2,797,979 - (8,247,436) 순확정급여부채 376,193,469 (224,324,496) (151,868,973) - 판매보증충당부채 189,913,576 (97,902,081) - 92,011,495 기계감가상각비 757,466,969 39,738,275 - 797,205,244 기타 468,803,222 (46,463,144) - 422,340,078 소 계 1,832,828,120 52,848,236 (151,868,973) 1,885,676,356 이월결손금 - 649,553,156 - 649,553,156 이월세액공제 191,671,713 294,453,389 - 486,125,102 합 계 2,024,499,833 996,854,781 (151,868,973) 3,021,354,614 21.4 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 확정급여제도 재측정요소 81,205,731 (151,868,973) 자본에 직접 반영된 법인세비용 81,205,731 (151,868,973) 22. 주당이익 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 22.1 기본주당손익 (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순손실 (5,550,874,255) (5,446,811,213) 가중평균 유통보통주식수(*1) 10,819,866 10,819,866 주당순손실(*2) (513) (503) (*1) 당기와 전기 중 자본의 변동이 없어 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(*2) 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 23. 범주별 금융상품 23.1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과목 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 5,506,628,414 5,827,882,032 단기금융상품 58,910,290 3,198,171,641 매출채권및기타채권 6,731,749,998 2,647,746,335 기타유동금융자산 286,108 35,760,703 소계 12,297,574,810 11,709,560,711 비유동자산 기타비유동금융자산 264,745,238 754,993,151 합 계 12,562,320,048 12,464,553,862 23.2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 과목 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 5,351,769,316 2,825,398,245 단기차입금 11,082,414,696 4,906,817,224 기타유동금융부채 61,566,209 629,628,860 소 계 16,495,750,221 8,361,844,329 비유동부채 기타비유동금융부채 647,812,333 891,112,836 장기차입금 4,500,000,000 - 소 계 5,147,812,333 891,112,836 합 계 21,643,562,554 9,252,957,165 23.3 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 113,026,408 - 113,026,408 외환차익 44,042,007 64,579,829 108,621,836 외화환산이익 66,360 12,537,966 12,604,326 수익합계 157,134,775 77,117,795 234,252,570 이자비용 - 421,887,097 421,887,097 외환차손 562,762 23,561,614 24,124,376 외화환산손실 20,779,211 23,861,016 44,640,227 비용합계 21,341,973 469,309,727 490,651,700 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 211,474,067 - - 211,474,067 외환차익 218,318,394 - 95,768,426 314,086,820 외화환산이익 187,354 - 42,513,475 42,700,829 당기손익인식금융자산처분이익 - 14,709,589 - 14,709,589 수익합계 429,979,815 14,709,589 138,281,901 582,971,305 이자비용 - - 145,328,783 145,328,783 외환차손 38,927,583 - 56,314,108 95,241,691 외화환산손실 3,427,324 - - 3,427,324 비용합계 42,354,907 - 201,642,891 243,997,798 24. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 24.1 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 24.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권및기타채권(*) 6,731,749,998 2,647,746,335 기타유동금융자산 286,108 35,760,703 기타비유동금융자산 264,745,238 754,993,151 합 계 6,996,781,344 3,438,500,189 (*) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 국내 3,841,695,321 1,715,482,338 중국 2,290,923,517 932,263,997 기타 599,131,160 - 합 계 6,731,749,998 2,647,746,335 24.3 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 5,351,769,316 5,351,769,316 5,351,769,316 - 차입금 15,582,414,696 15,984,356,742 11,461,924,365 4,522,432,377 기타유동금융부채 61,566,209 61,566,209 61,566,209 - 기타비유동금융부채 647,812,333 647,812,333 - 647,812,333 합 계 21,643,562,554 22,045,504,600 16,875,259,890 5,170,244,710 당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 2,825,398,245 2,825,398,245 2,825,398,245 - 차입금 4,906,817,224 4,906,817,224 4,906,817,224 - 기타유동금융부채 629,628,860 629,628,860 629,628,860 - 기타비유동금융부채 891,112,836 891,112,836 - 891,112,836 합 계 9,252,957,165 9,252,957,165 8,361,844,329 891,112,836 24.4 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험과 환위험으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사의 이자부 금융자산은 고정이자율로 확정되어 있어, 당사의 수익 및 영업 현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다.② 환위험당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 118,196,590 - 268,083,020 - JPY 1,686,532 3,189,938,086 685,193 805,031,350 CNY 97,165 - 268,041 - TWD 85,093 - 69,003 - 합 계 120,065,380 3,189,938,086 269,105,257 805,031,350 보고기간말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 11,819,659 (11,819,659) 26,808,302 (26,808,302) JPY (318,825,155) 318,825,155 (80,434,616) 80,434,616 CNY 9,717 (9,717) 26,804 (26,804) TWD 8,509 (8,509) 6,900 (6,900) 합 계 (306,987,270) 306,987,270 (53,592,610) 53,592,610 24.5 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채 23,085,008,745 9,897,633,877 자본 45,342,451,484 51,632,379,921 부채비율 50.91% 19.17% 25. 특수관계자 25.1 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 비고 지배기업 ㈜프로텍 ㈜프로텍 (*1) 기타특수관계자 MINAMI CO.,LTD MINAMI CO.,LTD (*2) ㈜피앤엠 ㈜피앤엠 ㈜프로텍엘앤에이치 ㈜프로텍엘앤에이치 ㈜프로텍인베스트먼트 ㈜프로텍인베스트먼트 - ㈜스트라토아이티(*3) (*1) 당기말 현재 41.76%의 지분을 보유하고 있는 당사의 최대주주입니다.(*2) (주)프로텍의 종속기업(*3) (주)스트라토아이티가 당기 중 (주)프로텍에 흡수합병되었습니다.25.2 당기말 현재 종업원 대상 주택자금 및 생활안정자금으로 장기대여금 30,000천원(전기말: 없음)을 대여하고 있습니다.25.3 회사의 종업원 이외 특수관계자와의 기중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계구분 계정과목 당기 전기 (주)프로텍 지배기업 매입 등 502,388,000 213,300,000 지급임차료 14,400,000 - (주)피앤엠 기타특수관계자 매입 등 94,947,000 - 25.4 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계구분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 (주)프로텍 지배기업 18,000,000 578,685,594 - - (주)피앤엠 기타특수관계자 - 9,399,500 - - 25.5 당기와 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 458,903,760 440,016,680 퇴직급여 384,582,860 36,691,487 합계 843,486,620 476,708,167 26. 담보 및 약정사항 등 26.1 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 당사소유 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 토지 및 건물 18,197,225,931 단기차입금 4,500,000,000 5,400,000,000 국민은행 - USD 492,000 국민은행 1,106,591,416 JPY 156,000,000 신한은행 1,558,823,280 JPY 480,000,000 국민은행 장기차입금 4,500,000,000 5,400,000,000 국민은행 26.2 당기말 현재 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 제공받는자 보증한도 실제보증액 한국증권금융 우리사주조합원 1,000,000,000 58,910,290 한편, 상기 한국증권금융에 제공한 보증과 관련하여 당사의 단기금융상품 58,910천원이 담보로 제공되어 있습니다. 26.3 당기말 현재 당사가 체결한 대출약정은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY) 금융기관 통화 대출약정액 국민은행 USD 410,000 신한은행 JPY 130,000,000 26.4 당사는 신용보증기금으로부터 운전자금대출에 대하여 2,945,000천원 지급보증을 받고 있습니다. 27. 현금흐름표 27.1 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 11,858,941,800 5,036,846,234 유형자산 취득관련 미지급금 변동 1,149,970,000 237,455,000 사용권자산 및 리스부채의 인식 126,110,491 565,404,012 리스부채의 유동성대체 136,487,607 498,263,020 27.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 현금흐름 비현금거래 당기말 리스인식 해지소멸 유동성대체 외화환산 기타 차입금(유동) 4,906,817,224 6,164,718,136 - - - 10,879,336 - 11,082,414,696 차입금(비유동) - 4,500,000,000 - - - - - 4,500,000,000 리스부채(유동) 267,163,491 (189,990,352) 105,023,387 (253,197,499) 136,487,607 - (3,920,425) 61,566,209 리스부채(비유동) 237,092,836 - 21,087,104 - (136,487,607) - - 121,692,333 합 계 5,411,073,551 10,474,727,784 126,110,491 (253,197,499) - 10,879,336 (3,920,425) 15,765,673,238 (단위: 원) 구분 전기초 현금흐름 비현금거래 전기말 리스인식 해지소멸 유동성대체 외화환산 차입금(유동) 4,939,706,432 - - - - (32,889,208) 4,906,817,224 리스부채(유동) 268,874,080 (264,369,923) - (235,603,686) 498,263,020 - 267,163,491 리스부채(비유동) 169,951,844 - 565,404,012 - (498,263,020) - 237,092,836 합 계 5,378,532,356 (264,369,923) 565,404,012 (235,603,686) - (32,889,208) 5,411,073,551 28. 영업부분정보 28.1 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 지역별 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 부 문 당 기 전 기 국내 22,675,524,914 17,539,146,423 해외 10,367,199,186 20,705,324,682 합 계 33,042,724,100 38,244,471,105 28.2 당기 당사의 매출액에서 차지하는 비중이 5% 이상인 거래처는 삼성전자(주), SAMSUNG(CHINA)SEMICONDUCTOR 및 SHENZHEN DGT CO,LTD입니다. 29. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 수익원천당기와 전기 중 주요 수익은 Probe Card 판매입니다. (단위: 원) 부 문 당 기 전 기 Probe Card 판매 32,724,775,949 37,903,100,792 설비 보수 관련 서비스 제공 57,536,004 57,536,004 기타 260,412,147 283,834,309 합 계 33,042,724,100 38,244,471,105 (2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식 시기에 따라 구분한 수익의 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 부 문 당 기 전 기 한 시점에 이행 32,985,188,096 38,186,935,101 기간에 걸쳐 이행 57,536,004 57,536,004 합 계 33,042,724,100 38,244,471,105 30. 회계정책의 변경당사는 당기 중 미래 과세소득이 영 (0)이하로 예상되는 경우 , 이연법인세 측정 시 적용되는 세율을 미래 예상 누진세율 체계에서 가장 낮은 구간의 세율을 적용하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다 .이러한 회계정책의 변경은 기업의 미래 세효과에 대하여 더 목적적합하고 신뢰성 있는 정보를 제공합니다 .당사는 동 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 소급하여 재작성하였으며 , 2021년 12월 31일 이전 보고기간의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 . 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 재무적 영향은 다음과 같습니다 .(1) 재무상태표 (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 차 이 유동자산 22,570,464,891 22,570,464,891 - 비유동자산 40,299,598,793 38,959,548,907 (1,340,049,886) 자산총계 62,870,063,684 61,530,013,798 (1,340,049,886) 유동부채 8,568,371,066 8,568,371,066 - 비유동부채 1,329,262,811 1,329,262,811 - 부채총계 9,897,633,877 9,897,633,877 - 자본금 5,409,933,000 5,409,933,000 - 자본잉여금 43,927,312,073 43,927,312,073 - 이익잉여금 3,635,184,734 2,295,134,848 (1,340,049,886) 자본총계 52,972,429,807 51,632,379,921 (1,340,049,886) 자본과부채총계 62,870,063,684 61,530,013,798 (1,340,049,886) (2) 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 수정 전 수정 후 차 이 매출액 38,244,471,105 38,244,471,105 - 매출원가 36,729,751,562 36,729,751,562 - 매출총이익 1,514,719,543 1,514,719,543 - 판매비와관리비 6,744,142,023 6,744,142,023 - 영업이익 (손실 ) (5,229,422,480) (5,229,422,480) - 법인세비용차감전순이익 (손실 ) (5,251,215,188) (5,251,215,188) - 법인세비용 (수익 ) (1,330,071,497) 195,596,025 1,525,667,522 당기순이익 (손실 ) (3,921,143,691) (5,446,811,213) (1,525,667,522) 기타포괄손익 1,196,543,430 1,382,161,066 185,617,636 총포괄손익 (2,724,600,261) (4,064,650,147) (1,340,049,886) 기본주당이익 (손실 ) (362) (503) (141) (3) 자본변동표 (단위: 원) 구분 수정 전 수정 후 차 이 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본금 자본잉여금 이익잉여금 2022.01.01(기초자본) 5,409,933,000 43,927,312,073 6,359,784,995 5,409,933,000 43,927,312,073 6,359,784,995 - - - 당기순손실 - - (3,921,143,691) - - (5,446,811,213) - - (1,525,667,522) 확정급여제도의 재측정요소 - - 1,196,543,430 - - 1,382,161,066 - - 185,617,636 2022.12.31(기말자본) 5,409,933,000 43,927,312,073 3,635,184,734 5,409,933,000 43,927,312,073 2,295,134,848 - - (1,340,049,886) (4) 현금흐름표 (단위: 원) 수정 전 수정 후 차이 영업활동현금흐름 (2,354,661,382) (2,354,661,382) - 당기순이익 (손실 ) (3,921,143,691) (5,446,811,213) (1,525,667,552) 법인세비용 (수익 ) (1,330,071,497) 195,596,025 1,525,667,552 (5) 주석상기에 기재된 재무상태표 , 포괄손익계산서 , 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다 .(6) 전기 수정 전 재무제표는 2023년 3월 31일 주주총회에서 승인된 2022년 재무제표입니다 . 한편 , 한국회계기준원의 질의회신 (2023-I-KQA007)에 따라 회계정책을 변경한 수정 후 재무제표를 2024 년 3월 14일 이사회에서 승인하였습니다 . 6. 배당에 관한 사항 가. 배당의 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제53조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제20기 제19기 제18기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,551 -5,447 7,858 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -513 -503 726 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2004.05.12 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2006.03.15 유상증자(주주배정) 보통주 100,000 5,000 5,000 - 2006.04.21 주식분할 보통주 1,800,000 500 - - 2006.05.26 유상증자(주주배정) 보통주 600,000 500 500 - 2006.12.01 유상증자(주주배정) 보통주 1,196,000 500 500 - 2006.12.29 유상증자(제3자배정) 보통주 444,444 500 2,250 - 2007.03.13 유상증자(제3자배정) 우선주 1,400,000 500 2,500 - 2007.07.13 유상증자(제3자배정) 우선주 571,427 500 3,500 - 2008.05.23 유상증자(제3자배정) 우선주 1,555,554 500 4,500 - 2009.05.13 유상증자(제3자배정) 우선주 250,000 500 4,000 - 2010.11.27 유상증자(제3자배정) 우선주 237,500 500 4,000 - 2014.10.31 전환권행사 보통주(주1) 4,208,922 500 - 상환전환우선주 보통주 전환 2016.06.09 주식매수선택권행사 보통주 192,000 500 2,000 - 2016.12.09 유상증자(일반공모) 보통주 2,000,000 500 7,300 - 2017.07.10 주식매수선택권행사 보통주 178,500 500 3,000 - 주1. 설립 이후 5회에 걸쳐 발행된 상환전환우선주가 2014.10.31 보통주로 전량 전환되었으며, 전환비율은 1:1이었으나 2008.05.23 발행된 상환전환우선주 발행가는 4,500원인 반면, 전환가는 4,000원으로 조정되어 전환비율 1:1.125로 보통주로 전환되었습니다. 이로 인해 상환전환우선주는 4,014,481주가 감소한 반면 보통주는 4,208,922주가 증가하였으며 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 우선주 보통주 발행일 발행주식수 발행가격 전환일 전환주식수 전환가격 1차 2007.03.13 1,400,000 2,500 2014.10.31 1,400,000 2,500 2차 2007.07.13 571,427 3,500 571,427 3,500 3차 2008.05.23 1,555,554 4,500 1,749,995 4,000 4차 2009.05.13 250,000 4,000 250,000 4,000 5차 2010.11.27 237,500 4,000 237,500 4,000 합계 4,014,481 - 합계 4,208,922 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3개년 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 매출채권 매출채권 6,194,235 1,925,794 2,369,489 대손충당금 - - - 대손충당금 설정률 - - - 미수금 미수금 537,515 721,952 958,436 대손충당금(미수금) - - - 대손충당금 설정률 - - - (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 금융자산의 집합위험을 고려하여 추가로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2023년말 매출채권] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,596,110 585,609 12,516 - 6,194,235 특수관계자 - - - - - 계 5,596,110 585,609 12,516 - 6,194,235 구성비율 100.00% - - - 100.00% [2022년말 매출채권] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,925,794 - - - 1,925,794 특수관계자 - - - - - 계 1,925,794 - - - 1,925,794 구성비율 100.0% - - - 100.0% [2021년말 매출채권] (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,369,489 - - - 2,369,489 특수관계자 - - - - - 계 2,369,489 - - - 2,369,489 구성비율 100.0% - - - 100.0% 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 원재료 3,282 3,406 4,016 재공품 7,551 5,813 5,732 제품 2,914 1,110 2,130 재고자산 합계(주1) 13,747 10,329 11,878 총 자산대비 재고자산구성비율 20.1% 16.40% 16.9% 재고자산 회전율 2.7회 3.4회 5.7회 (주1) 재고자산 합계액은 평가충당금이 반영된 금액 기준입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법 당사는 2024년 1월 2일 현재 재고자산에 대하여 당사의 재경그룹 2인, 재고관리 부서 담당자 4인, 회계사 2인 입회하에 재고실사를 실시하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 실사일 이후의 재고이동은 재고 입출고증으로 확인하였습니다.(나) 재고자산 평가손실 당사는 자체적으로 제정한 재고자산 평가규정에 근거하여 정기적인 평가를 실시하고 충당금을 설정하고 있습니다. 매년 평가로 인해 추가로 인식되는 재고자산평가손실은 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공 해당사항 없습니다. 다. 공정가치 평가 내역(1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구 분 2023년 2022년 2021년 상각후원가측정 공정가치측정 상각후원가측정 공정가치측정 상각후원가측정 공정가치측정 금융자산: 현금및현금성자산 5,506,629 - 5,827,882 - 11,514,369 - 단기금융상품 58,910 - 3,198,172 - 240,630 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 6,985,290 매출채권및기타채권 6,731,750 - 2,647,746 - 3,327,925 - 기타유동금융자산 286 - 35,761 - 9,202 - 기타비유동금융자산 264,745 - 1,129,082 - 696,293 - 합 계 12,562,320 - 12,838,643 - 15,788,419 6,985,290 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - - - - 매입채무및기타채무 5,351,769 - 2,825,398 - 4,790,825 - 단기차입금 11,082,415 - 4,906,817 - 4,939,706 - 기타유동금융부채 61,566 - 629,629 - 748,413 - 장기차입금 4,500,000 - - - - - 기타비유동금융부채 647,812 - 891,113 - 610,652 - 합 계 21,643,562 - 9,252,957 - 11,089,596 - (2) 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 [2023년] (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치가 공시되는 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - [2022년] (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치가 공시되는 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - [2021년] (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치가 공시되는 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,985,290 - 6,985,290 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)피엠티 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일 까지 제20기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석 의견을 아래와 같이 보고 합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.* 예측 정보 사항가. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향나. 신규사업의 진입, 지분투자, 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정다. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화 라. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제20기 제19기 증 감 증감율(%) 자 산 총 계 68,427 62,870 6,897 11.2 유 동 자 산 26,285 22,570 3,715 16.5 비유동자산 42,142 40,300 3,182 8.2 부 채 총 계 23,085 9,898 13,187 133.2 유 동 부 채 17,937 8,569 9,368 109.3 비유동부채 5,148 1,329 3,819 287.4 자 본 총 계 45,342 52,972 (6,290) (12.2) 부 채 및 자 본 총 계 68,427 62,870 6,897 11.2 - 제20기 당사의 자산은 전기대비 6,897백만원(11.2%) 증가한 68,427백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 매출채권 및 기타채권, 재고자산 증가 등이 있습니다.- 부채총계는 전기대비 13,187백만원(133.2%) 증가한 23,085백만원입니다. 부채의 주요 증가 원인은 차입금 증가 등에 있습니다.- 자본총계는 전기대비 6,290백만원(12.2%) 감소한 45,342백만원입니다. 자본 감소의 주요 원인은 매출 감소 등으로 인한 당기순이익 감소에 있습니다.[유동성비율] 구 분 산 식 비율 제20기 제19기 유동비율 유동자산/유동부채 ×100 146.54% 263.39% 부채비율 부채총계/자기자본 ×100 50.91% 19.17% 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 제20기 제19기 증 감 증감율(%) Ⅰ.매출액 33,043 38,244 (5,201) (13.6) Ⅱ.매출원가 29,606 36,730 (7,124) (19.4) Ⅲ.매출총이익 3,437 1,515 1,922 126.9 판매비와관리비 8,703 6,744 1,959 29.0 Ⅳ.영업손실 (5,266) (5,229) (37) 0.7 Ⅴ.법인세비용차감전순손실 (5,472) (5,251) (221) 4.2 법인세비용 79 196 (117) (59.7) Ⅵ.당기순손실 (5,551) (5,447) (104) 1.9 2023년도 당사 매출은 삼성전자 제품 납품 감소로 전기대비 13.6% 감소하여 330억원을 실현하였고, 영업손실은 53억원으로 전기 영업손실 대비 0.7% 증가 하였습니다. 또한 당기순손실은 55억원으로 전기 당기순손실 대비 1.9% 증가 하였습니다 3. 자금의 조달 가. 단기차입금의 내역 (단위: 원) 차입처 차입금종류 이자율 당기말 전기말 국민은행 기술창조기업 우대대출 4.47% 4,500,000,000 4,500,000,000 외화차입금 1.79% - 406,817,224 운전자금 4.92% 2,000,000,000 - 운전자금 4.92% 1,100,000,000 - 운전자금상생대출 0.00% 817,000,000 - 운전자금 1.56% 728,302,680 - 운전자금 1.56% 438,076,800 - 운전자금 1.56% 392,443,800 - 소계 9,975,823,280 4,906,817,224 신한은행 운전자금 1.32% 600,437,709 - 운전자금 1.32% 202,306,148 - 운전자금 1.32% 303,847,559 - 소계 1.32% 1,106,591,416 - 합 계 11,082,414,696 4,906,817,224 4.부외거래해당사항 없습니다. 5.기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 한영회계법인 적정 주석 30에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 한국회계기준원의 질의회신(2023-1-KQA007)에 따라 이연법인세 측정 시 적용되는 세율과 관련한 회계정책을 변경하였습니다.회사는 이와 관련하여 결손금 1,340백만원 증가의 회계정책 변경 효과를 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. (1) 재고자산의 평가 주석 7에 기재한 바와 같이 회사가 2023년 중 인식한 재고자산평가손실은 399백만원이며 , 당기말 현재 회사의 재고자산은 총 자산의 20%에 해당하는 13,747백만원으로 평가손실충당금 1,469백만원이 차감된 금액입니다 . 회사의 경영진은 재고자산의 진부화 , 예상판매가격 그리고 판매부대비용을 추정하였으며 , 이 과정에서 경영진의 주관적 판단이 수반되었습니다 . 재고자산의 금액적 중요성을 고려할 때 , 재고자산 평가에 대한 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이며 이러한 추정치가 유의적 경영진 판단이 수반되는 점을 고려하여 재고자산 평가의 적정성을 핵심감사사항으로 결정하였습니다 . 제19기(전기) 한울회계법인 적정 - (1) 재고자산의 평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유2022년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 10,329백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가액이 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가액의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 유의적인 위험으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 재고자산 평가에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.-. 재고자산 평가 회계정책의 적정성 검토-. 회계정책에 따른 재고평가에 대한 정확성과 완전성을 확인-. 회사가 제시한 재고평가충당금 설정 및 제각에 대한 확인 제18기(전전기) 한울회계법인 적정 - (1) 재고자산의 평가1) 핵심감사사항으로 결정한 이유재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우, 또는 예상 순실현가능가액이 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다.회사의 재고자산의 순실현가능가액의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 유의적인 위험으로 판단하였습니다.2) 감사에서 다루어진 방법우리는 회사의 재고자산 평가에 대한 감사절차를 다음과 같이 수행하였습니다.-. 재고자산 평가 회계정책의 적정성 검토-. 회계정책에 따른 재고평가에 대한 정확성과 완전성을 확인-. 회사가 제시한 재고평가충당금 설정 및 제각에 대한 확인 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 한영회계법인(*) 회계감사 용역계약 140,000,000 1,300 140,000,000 1,342 제19기(전기) 한울회계법인 회계감사 용역계약 75,000,000 670 75,000,000 671 제18기(전전기) 한울회계법인 회계감사 용역계약 70,000,000 640 70,000,000 654 *2023년 9월 12일 2023년 제8차 감사인 지정 통지에 따라 한울회계법인에서 한영회계법인으로 변경 됨. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2023.10.11 세무조정 2023.07.01~2024.03.31 5,000,000 한울회계법인 제19기(전기) 2022.08.16 세무조정 2022.07.01~2023.03.31 5,000,000 한울회계법인 제18기(전전기) 2021.08.12 세무조정 2021.07.01~2022.03.31 4,500,000 한울회계법인 라. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경 이유 비고 제20기(2023년) 한영회계법인 지정감사 - 제17기(2020년) 한울회계법인 자유선임 - 제14기(2017년) 한울회계법인 자유선임 신규 제11기(2014년) 한영회계법인 주권상장 지정감사 - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.29 감사 서면회의 독립성 및 감사계획 2 2024.03.13 감사 서면회의 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 제20기(당기) 한영회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제19기(전기) 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제18기(전전기) 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 법령 또는 정관에 의한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 1명의 감사가 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원 등의 현황"을 참조하시길 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내용 구성 제4조【구 성】 1. 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 2. 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. 소집 제8조 【종 류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제9조 【소집권자】 1. 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 2. 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 【소집절차】 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 권한과 의무 제12조 【부의사항】 1. 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1) 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사와 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2) 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 집행 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3) 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4) 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5) 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소(3) 의결권 위임 약정인의 보유 지분 매각 (4) 기타법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제13조 【권한의 위임】 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다. 제15조 【이사에 대한 직무집행감독권】 1. 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. 2. 제 1 항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다 결의방법 제11조 【결의방법】 1. 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 4. 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니 한다 나. 주요 의결사항이사회의 주요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 사내이사 사외이사 조병호(출석율:100%) 조용호(출석율:100%) 김상근(출석율:100%) 최재혁(출석율:100%) - 1 2023.01.27 제19기 재무제표 승인의 건 가결 출석(찬성) - 출석(찬성) 출석(찬성) - 2 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 가결 출석(찬성) - 출석(찬성) 출석(찬성) - 3 2023.03.10 KB국민은행 신규 기업시설자금, 물대지원펀드 차입의 건 가결 출석(찬성) - 출석(찬성) 출석(찬성) - 4 2023.03.31 대표이사 선임의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 5 2023.06.16 신한은행 신규 외화 한도대출 차입의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 6 2023.08.01 KB국민은행 신규 외화 대출(개별)의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 7 2023.09.15 서울지점 폐지의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 8 2023.10.18 KB국민은행 신규 운전자금 차입의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 9 2024.01.26 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 10 2024.03.05 제20기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 11 2024.03.14 제20기 재무제표 승인의 건 가결 - 출석(찬성) 출석(찬성) 출석(찬성) - 다. 이사회 내의 위원회이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전, 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에서 의안을 제출하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 정기(임시)주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임횟수 대표이사 조용호 이사회 경영총괄 없음 타인 3년 신규 사내이사 김상근 이사회 경영자문 없음 직원 3년 신규 사내이사 최재혁 이사회 경영자문 없음 직원 3년 신규 마. 사외이사의 전문성 해당사항 없습니다. 바. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(남택호)이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 남택호 성균관대학교 경영대학원전)소상공인진흥원 비상근 감사현)삼화회계법인 공인회계사 해당사항 없음 다. 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제46조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사: 남택호 출석여부 (출석율 : 27%) 1 2023.01.27 제19기 재무제표 승인의 건 여 여 2 2023.03.07 제19기 정기주주총회 소집의 건 여 여 3 2023.03.10 KB국민은행 신규 기업시설자금, 물대지원펀드 차입의 건 여 부 4 2023.03.31 대표이사 선임의 건 여 여 5 2023.06.16 신한은행 신규 외화 한도대출 차입의 건 여 부 6 2023.08.01 KB국민은행 신규 외화 대출(개별)의 건 여 부 7 2023.09.15 서울지점 폐지의 건 여 부 8 2023.10.18 KB국민은행 신규 운전자금 차입의 건 여 부 9 2024.01.26 제20기 재무제표 승인의 건 여 부 10 2024.03.05 제20기 정기주주총회 소집의 건 여 부 11 2024.03.14 제20기 재무제표 승인의 건 여 부 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 해당사항 없습니다. 바. 감사지원조직 현황 해당사항 없습니다. 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 부 부 여 나. 소수주주권 현황당사는 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현황당사는 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,819,866 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 10,819,866 - 우선주 - - 마. 주식 사무 (1) 정관(제10조)에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 발행할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회 결의로 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입 또는 경영상 필요로 그 제휴하는 회사에 신주를 발행하는 경우 ③ 신주의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. (2) 결산일, 정기주주총회의 시기, 주주명부 폐쇄시기 등 (가) 결산일 : 12월 31일 (나) 정기주주총회의 시기 : 매 사업연도 종료 후 3월 이내 (다) 주주명부 폐쇄 및 기준일 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하며, 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 합니다. (라) 명의개서대리인의 명칭과 전화번호 및 주소 구분 내용 명의개서대리인의 명칭 한국예탁결제원 주소 부산광역시 남구 문현금융로 40 전화번호 1577-6600 (마) 주주에 대한 특전 : 해당사항 없습니다. (바) 공고게재신문 : 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.pmt23.com)에 합니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 매일경제신문에 게재 합니다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 종류 안건 결의 내용 비고 2018.03.30 정기주주총회 1.제14기 재무제표 승인의 건2.이사의 보수 한도 승인의 건3.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.원안대로 가결 2018.10.12 임시주주총회 1.이사 선임의 건 1.원안대로 가결 2019.03.29 정기주주총회 1.제15기 재무제표 승인의 건2.이사 선임의 건3.이사의 보수 한도 승인의 건4.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.원안대로 가결4.원안대로 가결 2020.03.30 정기주주총회 1.제16기 재무제표 승인의 건2.정관 일부 개정의 건3.이사 선임의 건4.감사 선임의 건5.이사의 보수 한도 승인의 건6.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.부결(표결 결과 출석한 주주의 의결권 2/3 이상의 수 미확보)4.의결 정족수 부족으로 부결5.원안대로 가결6.원안대로 가결 2021.03.30 정기주주총회 1.제17기 재무제표 승인의 건2.정관 일부 개정의 건3.이사 선임의 건4.감사 선임의 건5.이사의 보수 한도 승인의 건6.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.원안대로 가결4.원안대로 가결5.원안대로 가결6.원안대로 가결 2022.03.31 정기주주총회 1.제18기 재무제표 승인의 건2.이사의 보수 한도 승인의 건3.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.원안대로 가결 2023.03.31 정기주주총회 1.제19기 재무제표 승인의 건2.정관일부 개정의 건3.이사 선임의 건4.이사의 보수 한도 승인의 건5.감사의 보수 한도 승인의 건 1.원안대로 가결2.원안대로 가결3.원안대로 가결4.원안대로 가결5.원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)프로텍 본인 보통주 4,518,000 41.76 4,518,000 41.76 - 조병호 특수관계인 보통주 679,200 6.28 489,200 4.52 주1 조용호 특수관계인 보통주 271,600 2.51 271,600 2.51 주1 이종면 특수관계인 보통주 25,005 0.23 0 0 주2 배용태 특수관계인 보통주 12,000 0.11 12,000 0.11 주1 김헌수 특수관계인 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 주1 이성웅 특수관계인 보통주 9,041 0.08 9,041 0.08 주1 여황진 특수관계인 보통주 8,200 0.08 8,200 0.08 주1 홍창기 특수관계인 보통주 0 0.00 1,050 0.01 주1 계 보통주 5,524,046 51.05 5,310,091 49.08 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 주1. 2021년 4월 29일 기준, 기업공시서식 작성기준 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 따라 최대주주(법인)가 30%이상 지분을 취득하여, 해당 법인의 임원을 특수관계인에 포함하게 되었습니다. 주2. 특수관계인 이종면은 2023.05.31일 퇴사하여 제외함. 2.최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)프로텍 1 최승환 29.90 - - 최승환 29.90 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)프로텍 자산총계 362,326 부채총계 47,924 자본총계 314,402 매출액 156,071 영업이익 17,433 당기순이익 17,091 주1. 2023년말 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 프로텍은 반도체장비 및 자동화공압부품 등을 주업종으로 영위하는 회사로 1997년 8월에 설립 되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.12.12 임동준 702,031 6.49 - 최초 변동일은 코스닥 상장일입니다. 2020.07.02 (주)프로텍 1,876,000 17.34 최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결 - 2020.11.02 (주)프로텍 2,123,025 19.62 장내매수(247,025주) - 2020.11.04 (주)프로텍 2,199,825 20.33 장내매수(76,800주) - 2020.11.11 (주)프로텍 2,252,960 20.82 장내매수(53,135주) - 2020.12.15 (주)프로텍 2,954,991 27.31 장외매수(702,031주) - 2020.12.30 (주)프로텍 3,008,000 27.80 장내매수(53,009주) - 2021.04.27 (주)프로텍 3,108,000 28.72 장내매수(100,000주) - 2021.04.28 (주)프로텍 3,228,100 29.83 장내매수(120,100주) - 2021.04.29 (주)프로텍 4,354,606 40.25 장내매수(45,000주)특수관계인 신규편입(1,126,506주) 주1 2021.04.30 (주)프로텍 4,381,606 40.50 장내매수(27,000주) - 2021.06.17 (주)프로텍 4,341,606 40.13 특수관계인 증여(40,000주) 조용호 친족에게 증여함 2021.10.13 (주)프로텍 4,528,606 41.85 장내매수(187,000주) - 2021.11.10 (주)프로텍 4,540,606 41.97 장내매수(12,000주) - 2022.06.28 (주)프로텍 4,740,606 43.82 장내매수(200,000주) - 2022.07.21 (주)프로텍 4,806,906 44.43 장내매수(66,300주) - 2022.07.31 (주)프로텍 4,771,446 44.10 특수관계인 이연범 퇴사 제외(35,460주) - 2022.08.02 (주)프로텍 4,783,846 44.21 장내매수(12,400주) - 2022.09.02 (주)프로텍 4,924,066 45.51 장내매수(140,220주) - 2022.09.19 (주)프로텍 5,063,546 46.80 장내매수(139,480주) - 2022.10.25 (주)프로텍 5,121,146 47.33 장내매수(57,600주) - 2022.11.14 (주)프로텍 5,192,546 47.99 장내매수(71,400주) - 2022.12.14 (주)프로텍 5,431,246 50.20 장내매수(238,700주) - 2022.12.23 (주)프로텍 5,524,046 51.05 장내매수(92,800주) - 2023.02.24 (주)프로텍 5,334,046 49.30 특수관계인 증여 (190,000주) 조병호 친족에게 증여함 2023.04.18 (주)프로텍 5,335,096 49.31 특수관계인 신규편입 (1,050주) 임원 신규편입(홍창기) 2023.05.31 (주)프로텍 5,310,091 49.08 특수관계인 이종면 퇴사 제외(25,005주) - 주1. 2021년 4월 29일 기준, 기업공시서식 작성기준 「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」 제3조 제1항에 따라 최대주주(법인)가 30%이상 지분을 취득하여, 해당 법인의 임원을 특수관계인에 포함하게 되었습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)프로텍 4,518,000 41.76 최대주주 - - - - 우리사주조합 61,300 0.57 - 소액주주현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,895 3,900 99.87 5,231,696 10,819,866 48.35 - 주1. 한국예탁결제원 2023.12.31일 기준 주주명부 반영함 나. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 6,290 5,510 5,650 5,270 5,540 5,350 최 저 4,900 4,895 5,010 4,875 5,090 5,040 월간거래량 3,273,869 737,701 699,302 308,153 508,553 584,549 주1. 코스닥시장 상장은 2016년 12월 12일입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조용호 남 1965.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 연세대학교 기계공학 박사- 현대자동차(주)- 현대우주항공(주)- 현대모비스(주)- 現 (주)피엠티 대표이사 271,600 - - 19년 4개월 2026.03.31 김상근 남 1968.11 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 - 성균관대학교 경영학 학사- 동화은행(주)- (주)녹십자홀딩스 경영관리실- 現 (주)프로텍 경영관리팀장 - - 직원 2년9개월 2024.03.30 최재혁 남 1984.02 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 - 한국외국어대학교 법과대학- 한국외국어대학교 법학전문대학원- 現 (주)프로텍 영업팀장 - - 직원 2년9개월 2024.03.30 남택호 남 1960.07 감사 감사 비상근 감사 - 성균관대학교 경영대학원- 소상공인진흥원 비상근 감사- 現 삼화회계법인 공인회계사 - - - 2년9개월 2024.03.30 (1) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조용호 남 1965.06 부 - 연세대학교 기계공학 박사- 현대자동차(주)- 현대우주항공(주)- 현대모비스(주)- 現 (주)피엠티 대표이사 2024.03.30 타인 선임 김상근 남 1968.11 부 - 성균관대학교 경영학 학사- 동화은행(주)- (주)녹십자홀딩스 경영관리실- 現 (주)프로텍 경영관리팀장 2024.03.30 직원 선임 최재혁 남 1984.02 부 - 한국외국어대학교 법과대학- 한국외국어대학교 법학전문대학원- 現 (주)프로텍 영업팀장 2024.03.30 직원 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 166 - - - 166 5년 1개월 9,650 58 - - - - 본사 여 19 - - - 19 1년 8개월 549 29 - 합 계 185 - - - 185 4년 8개월 10,199 55 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 989 99 주1, 주2 주1. 2023년 3월 31일 대표이사 취임 전 등기임원(조용호)의 3월까지의 급여가 포함되어 있습니다.주2. 중도퇴사한 미등기임원(이종면, 오광재)의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,500 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,129 226 주1 주1. 2023년 3월 31일부로 중도 사임한 등기임원(조병호)의 3월까지의 급여가 포함되어 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,099 275 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 30 30 - 주1. 2023년 3월 31일부로 중도 사임한 등기임원(조병호)의 3월까지의 급여가 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조병호 대표이사 760 - (1) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조병호 근로소득 급여 90 ㆍ주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서, 경영진보수지급기준에 의거 직위(사장), 직무 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여총액을 360백만원으로 결정하고 30백만원을 매월 지급함. 상여 - 주식매수선택권행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 670 ㆍ퇴직기준급여 570백만원,퇴직위로금 100백만원 기타소득 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 조병호 대표이사 760 - (1) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 조병호 근로소득 급여 90 ㆍ주주총회에서 승인된 이사보수한도 내에서, 경영진보수지급기준에 의거 직위(사장), 직무 등을 종합적으로 고려하여 연간 급여총액을 360백만원으로 결정하고 30백만원을 매월 지급함. 상여 - 주식매수선택권행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 670 ㆍ퇴직기준급여 570백만원,퇴직위로금 100백만원 기타소득 - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 다만, 당사는 당기말 현재 국민은행과 USD 410,000 한도의 운전자금대출약정을 체결하고 신한은행 JPY 130,000,000 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2023.09.12 금융감독원 (주)피엠티 감사인 지정(본통지) - 감사선임절차위반 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항 당사는 2023년 자유선임으로 한울회계법인과 감사계약을 체결하였으나 09월 12일 금융감독원으로부터 외감법에 따른 감사 선임 절차 위반을 사유로 감사인 지정을 통지받았으며, 이에 따라 한영회계법인과 감사계약을 체결하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. 라. 보호예수 현황해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후 정보해당사항 없습니다. 바. 녹색경영해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 해당사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.