비씨엔씨 사업보고서 (2021.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 이자율 위험

변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결기업의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결기업의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년도	2020년도

상승시	하락시	상승시	하락시

세전이익에 대한 영향	(290,661)	290,661	(234,773)	234,773

(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 주로 발생합니다. 주요 통화는 USD, JPY가 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년도	2020년도

USD	JPY	USD	JPY

금융자산

현금및현금성자산	156,597	-	122,962	-

매출채권	1,602,438	486,248	1,235,026	379,354

보증금	14,905	-	13,679	-

금융부채

매입채무	2,998,833	-	2,463,434	-

미지급금	1,820	-	2,722	-

미지급비용	-	-	10,821	-

금융리스부채	467,482	-	656,808	-

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시, 이러한 환율변동이 연결당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021년도	2020년도

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(84,710)	84,710	(88,106)	88,106

JPY	24,312	(24,312)	18,968	(18,968)

합 계	(60,398)	60,398	(69,138)	69,138

나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

( 1) 위험관리 연결기업은 신용거래를 희망하는 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성 위험관리는 충분한 현금 및 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 금융부채를 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산으로 2,865백만원(전기말: 2,767백만원, 전기초 9,378백만원)을 보유하고 있습니다. 연결기업의 유동성위험에 대한 분석내역은 다음과 같습니다.

2021년말> (단위: 천원)

구분	장부금액	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	4,560,095	4,560,095	-	4,560,095

기타유동금융부채	2,336,712	2,336,712	-	2,336,712

기타비유동금융부채	534,791	-	534,791	534,791

리스부채	1,099,837	703,688	396,149	1,099,837

차입금	29,066,093	19,483,893	9,582,200	29,066,093

합 계	37,597,528	27,084,388	10,513,140	37,597,528

2020년말> (단위: 천원)

구분	장부금액	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	3,792,910	3,792,910	-	3,792,910

전환상환우선주	5,596,113	5,596,113	-	5,596,113

파생상품부채	4,968,217	4,968,217	-	4,968,217

기타유동금융부채	2,799,948	2,799,948	-	2,799,948

기타비유동금융부채	540,509	-	540,509	540,509

리스부채	1,391,804	613,833	777,971	1,391,804

차입금	23,477,253	12,611,200	10,866,053	23,477,253

합 계	42,566,754	30,382,221	12,184,533	42,566,754

2020년기초> (단위: 천원)

구분	장부금액	1년미만	1년초과	합 계

매입채무	1,363,049	1,363,049	-	1,363,049

전환상환우선주	4,997,469	4,997,469	-	4,997,469

파생상품부채	1,999,463	1,999,463	-	1,999,463

기타유동금융부채	1,793,014	1,793,014	-	1,793,014

기타비유동금융부채	490,310	-	490,310	490,310

리스부채	1,552,939	556,423	996,516	1,552,939

차입금	17,870,880	9,370,960	8,499,920	17,870,880

합 계	30,067,124	20,080,378	9,986,746	30,067,124

다. 자본위험관리

연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 연결 총부채를 연결 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 연결 총부채 및 연결 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원, %)

구분	2021년말	2020년말	2020년기초

부채	39,841,166	45,966,840	32,058,622

자본	29,865,364	10,572,369	9,815,020

부채비율	133.40%	434.78%	326.63%

라. 파생상품 등 거래 현황 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.