삼양사 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양패키징, 크리켐은 화학사업을 영위하고 있고 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회 사	주요재화 및 용역

식품부문	삼양사진황도삼양사식품유한공사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 전분당

화학부문	삼양사삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징크리켐	엔지니어링플라스틱이온교환수지, 터치패널용 소재 등 엔지니어링플라스틱엔지니어링플라스틱 PET병, PET병 재활용합성수지제품

1) 식품부 문 가) 산업의 특성 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에도 광범위하게 사용되고 있습니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상에 대해 시장과 국가 등에 미치는 영향이 크고, 업체간의 경쟁이 치열해 원료비 변동에 대한 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다. 식용유, 마가린, 쇼트닝 등의 유지제품은 각종 동식물성 유지원료를 가열, 압착, 추출해서얻은 유지원유를 가공해서 생산되며, 각종 음식료산업의 원료로 사용되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당사업은 내수소비가 전체의90%를 넘는 전형적인 내수산업으로 급격한 성장은 기대하기 힘듭니다. 제분산업은 내수산업이며 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매업체간 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. 다) 경기변동의 특성 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 비탄력적인 특성이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동 등 외부 요인에 의해 판매 및 손익 변수가 많습니다. 전분당제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 계절적 변동 또한 안정적인 편입니다. 제분제품과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. 라) 국내외 시장여건

제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입, 사용하고 있습니다. 제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 대선제분,영남제분, 삼화제분 등의 업체가 경쟁하고 있으며 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발경쟁력을 지속적으로 강화하는 방식으로 성장을 추진하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이지아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 마) 경쟁요소

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하여 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통하여 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁강도가 심화되고 있는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 영양강화 설비를 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속 등으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다. 2) 화학부문 가) 산업의 특성 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재로 널리 사용되고 있는고기능 최첨단 소재입니다. 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업으로 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.

EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며,끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은 신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 특히, 최근 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 대당 사용량 증가가 기대됩니다. 용기부문의 PET Bottle은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산병의 수요가 증대할 것으로 예상합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업 초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 지속 성장을 예상합니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에 의해 성장이 다소 둔화되는 경향이지만, 4~5% 수준의 성장은 지속되고 있습니다.

다) 경기변동의 특성 엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처가 전기전자 및 자동차산업인 관계로 이부문의 경기와 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 용기 부문과 Aseptic 부문은 모두 계절적 수요의 격차가 크며 음료수요가 많은 하절기가 성수기입니다. 그리고 제품의 Life Cycle이 짧고 경기에 민감합니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있고, 주수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기와 올림픽·월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다.

라) 국내외 시장여건 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 원료가 상승에 따라 수익성 개선을 위해 영업, 연구개발, 생산부문이 다함께 노력을 경주하고 있습니다. 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지는 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. DOW, LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들의 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU의 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설은 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대 추세입니다.

마) 경쟁요소 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 상품으로 인수하여 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 활용하고 있습니다. 그리고TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데첨단소재, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. 용기 관련 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데 차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 이온교환수지 고부가가치 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다.

(단위 : %) 부문 품목 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕 32 32 32 전분당 28 28 28 밀가루 10 10 10 화학 PC 컴파운드 26 26 26 PCR 19 19 19 PET BOTTLE* 38 38 25 이온수지 30 30 30 EMS주요제품 6 6 5 * 자료출처 및 산정기준 : 식품(출하량 및 생산량 기준 추정치), 화학(화학저널 및 내부 자료) * 2015년 7월 1일을 합병기일로 연결대상 종속회사인 삼양패키징이 아셉시스 글로 벌을 흡수합병함에 따라, 2015년 7월 1일 이후 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함되어 있습니다. 나. 사업부문별 재 무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 ① 제 7기(당) 분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 902,450 703,764 552 1,606,766 (53,505) 1,553,261 감가상각비와 무형자산상각비 18,710 25,084 69 43,863 209 44,072 부문손익 14,681 61,431 (1,414) 74,698 (1,083) 73,615 지분법관련손익 (699) 법인세비용차감전순이익 72,916 ② 제 6기(전) 분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 818,451 722,123 729 1,541,303 (27,222) 1,514,081 감가상각비와 무형자산상각비 18,686 28,235 97 47,018 - 47,018 부문손익 80,920 62,119 (2,009) 141,030 39 141,069 지분법관련손익 (714) 법인세비용차감전순이익 140,355 2) 자산과 부채에 대한 정보 ① 제 7기(당) 분기말 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 756,494 746,979 28,413 1,531,886 (25,800) 1,506,086 공동기업주식 13,246 공통자산 574,952 연결기업의 자산 2,094,284 부문부채 260,980 374,402 1,998 637,380 (28,180) 609,200 공통부채 283,203 연결기업의 부채 892,403 ② 제 6기(전)기말 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 705,872 722,383 28,822 1,457,077 (15,253) 1,441,824 공동기업주식 13,915 공통자산 608,033 연결기업의 자산 2,063,772 부문부채 373,104 375,310 2,692 751,106 (20,016) 731,090 공통부채 166,658 연결기업의 부채 897,748 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 2017.1.1~2017.9.30 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 902,450 56.17% 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 TRIBITTRIREXTRILITE 등 703,764 43.80% 기타(임대수익 등) 552 0.03% 단순합계 1,606,766 100.00% 연결조정 (53,505) - 총합계 1,553,261 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕 전체 800 709 697 전분당 전체 517 529 554 밀가루 전체 529 584 611 화학 PC 컴파운드 내수 3,425 3,357 3,525 수출 3,016 2,925 2,976 PCR 내수 2,949 2,735 2,879 수출 2,921 2,646 2,596 PET Bottle 내수 89 90 92 수출 117 106 108 이온수지 내수 3,600 3,600 3,600 수출 3,600 3,600 3,600 EMS주요제품 내수 31,500 33,000 33,200 수출 21,500 23,200 25,500 * 용기는 원/개, 이온수지는 원/ℓ (1) 산출기준 : 매출액/총판매량 (2) 주요 가격변동원인 1. 설탕,전분당,밀가루 : 원료가격 및 시장상황변화 2. PC컴파운드, PCR : 시장수급 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 (기간: 2017.1.1~ 2017.9.30) (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당원맥옥수수 설탕 주원료밀가루 주원료전분 및 전분당 주원료 3,417(67.09%) 원당 : 호주원맥 : 미국, 호주, 캐나다옥수수 : 미국, 러시아, 브라질, 세르비아 등 기타 1,676(32.91%) 합계 5,093(100.00%) * 국제 원당시세는 작년에 강세를 보였으나, 금년 하반기 이후 브라질, EU 등 주요 생산국의 생산 증대 전망으로 안정세를 보이고 있습니다. * 국제 옥수수시세는 금년도 수급 안정으로 보합세이나, 내년도 미국 파종 면적 감소 가능성으로 상승 가능성이 있습니다. * 국제 원맥시세는 지난 여름 미국, 호주 가뭄으로 급등 후 소폭 조정을 보이고 있으나, 여전히 강보합세를 유지하고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :U$/TON) 구 분 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 원 당 수 입 495 375 423 원 맥 수 입 246 258 311 옥수수 수 입 197 216 216 (1) 산출기준 : 도입평균가격 (2) 주요 가격변동원인 : 원료가격 및 시장상황변화 / 시장수급변화 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 1,192,125 1,589,500 1,589,500 화학 EP 전주 29,918 40,000 40,000 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 1,615 2,130 1,289 이온수지 울산 4,125 5,500 5,500 EMS주요제품 세종 540 720 720 * 이온수지부문 단위는 ㎘임* 생산능력을 수량기준으로 작성함* PET병 생산능력 산출 기준 PET병은 생산 시 품종 및 규격에 따라 생산하는 속도가 상이합니다. 이에 각 품목 에 대한 설비별 표준 속도를 정합니다. 이 표준 속도로 PET병은 300일, 20시간/일 가동을 가정하여 표준생산능력을 설정하였습니다. 연간 가동일수 300일은 주당 6 일가동과 Overhaul을 감안하였고, 일일 가동시간은 표준 보전시간, 몰드 교체시간 등 필수 정지율을 고려하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 : 실제생산가능량 (2) 산출방법 : 설비능력 기준 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 908,491 1,393,415 1,334,504 화학 EP 전주 28,712 35,702 33,163 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 1,242 1,557 966 이온수지 울산 3,651 4,724 5,090 EMS주요제품 세종 538 598 406 * PET Bottle 단위는 백만개이며, 2015년 7월 1일 이후 당해년도 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함됨. * 이온수지부문 단위는 ㎘임 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) 29,880 26,900 90.0 EP(전주) 6,552 6,552 100.0 PET Bottle(대전 등) 4,500 3,465 77.0 이온수지(울산) 6,030 5,360 88.9 EMS(세종) 4,416 4,320 97.8 * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간×3/4 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간×3/4 - 전분당 : 365일×24시간×2사업소(인천, 울산)×3/4 - EP, EMS : 가동가능일수×24시간 - PET Bottle : 300일×20시간×3/4 - 이온수지 : 335일×24시간 ×3/4 * PET병 생산능력 산출 기준 PET병은 생산 시 품종 및 규격에 따라 생산하는 속도가 상이합니다. 이에 각 품목 에 대한 설비별 표준 속도를 정합니다. 이 표준 속도로 PET병은 300일, 20시간/일 가동을 가정하여 표준생산능력을 설정하였습니다. 연간 가동일수 300일은 주당 6 일가동과 Overhaul을 감안하였고, 일일 가동시간은 표준 보전시간, 몰드 교체시간 등 필수 정지율을 고려하였습니다. * 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 1. 유형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은 994,639㎡이고 공시지가는 2,983억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 268 716 68 273 32 930 44,520 46,807 처분 (39) (52) (17) (2,602) (74) (1,132) - (3,916) 기타증감(*) 1,207 2,088 2,035 14,281 27 3,599 (23,496) (259) 외화환산조정 (2) 17 55 135 (1) 25 - 229 기말금액 402,742 236,627 43,758 675,551 1,464 72,502 50,337 1,482,981 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (51) (17) (2,507) (73) (1,113) - (3,761) 감가상각비 - 5,922 882 30,020 144 3,899 - 40,867 외화환산조정 - 34 36 110 - 16 - 196 기말금액 - 70,958 28,916 466,423 943 56,299 - 623,539 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 131 - 131 감가상각비 - (9) (7) (77) - (138) - (231) 외화환산조정 - 2 2 12 - 1 - 17 기말금액 - 46 38 238 - 468 - 790 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 402,742 163,179 13,608 207,951 521 15,726 50,337 854,064 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 259백만원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,781 944 197 703 196 813 84,799 89,433 처분 (317) (238) (475) (5,511) (376) (5,371) - (12,288) 사업결합으로 인한 증감 92,844 26,379 5,392 231,549 226 16,143 19,270 391,803 영업양수도로 인한 증감 (10,201) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,387) 기타증감(*) 10,217 60,726 2,489 37,567 273 6,763 (119,266) (1,231) 외화환산조정 (6) (244) (5) (620) (4) (38) 4 (913) 기말금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 처분 - (70) (460) (5,154) (317) (5,250) - (11,251) 사업결합으로 인한 증감 - 16,458 4,995 176,179 146 13,862 - 211,640 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (357) (2,794) - (55,637) 감가상각비 - 7,541 1,192 43,901 184 5,403 - 58,221 기타증감(*) - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (101) (2) (377) 2 (19) - (497) 기말금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 945 - 194 - 1,139 취득 - - - - - 255 - 255 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 224 - 224 영업양수도로 인한 증감 - - - (746) - (31) - (777) 감가상각비 - (13) (11) (188) - (182) - (394) 기타증감 - 67 54 295 - 13 - 429 외화환산조정 - (1) - (3) - 1 - (3) 기말금액 - 53 43 303 - 474 - 873 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.2. 투자부동산 당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 토지의 총면적은 24,266㎡이고 공시지가는 130억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (120) (120) 기말금액 14,272 3,691 17,963 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,972 18,244 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,811 18,083 2) 설비투자현황 가. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 '17.1~'17.9 설비,건물 등 품질유지/개선 49,734 43,343 6,391 - 화학 신증설/보수유지 '17.1~'17.9 설비,건물 등 신증설/매출확대 3,053 2,357 696 - 기타 R 등 '17.1~'17.9 설비,건물 등 R 등 2,046 1,902 144 - 합 계 54,833 47,602 7,231 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2017.1.1 ~ 2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 제품 등 식품 내 수 743,488 911,925 580,710 수 출 158,962 195,235 117,130 합 계 902,450 1,107,160 697,840 화학 제품 등 화학 내 수 430,133 543,005 423,127 수 출 273,631 391,140 354,002 합 계 703,764 934,145 777,129 기타 내 수 552 915 1,374 수 출 - - - 합 계 552 915 1,374 연결조정 내 수 (22,237) (94) - 수 출 (31,268) (41,241) (37,441) 합 계 (53,505) (41,335) (37,441) 합 계 내 수 1,151,936 1,455,751 1,005,211 수 출 401,325 545,134 433,691 합 계 1,553,261 2,000,885 1,438,902 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 157 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 39 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 22 본사 이온수지 내수, 수출 9 본사 EMS 내수, 수출 6 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품BU 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 75% 로칼, 직수출판매 20% 신유통 5% 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 34% 로칼, 직수출판매 66% 삼양패키징 실수요처 내수판매 98% 로칼, 직수출판매 2% 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 64% 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 36% EMS 내수 11% 로칼, 직수출판매 89% 3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 현금 및 외상판매 ② 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 당사 등이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (17,491) 17,491 (24,023) 24,023 EUR 863 (863) 7,907 (7,907) JPY 1,772 (1,772) 803 (803) CNY 646 (646) 399 (399) 총노출손익 (14,210) 14,210 (14,914) 14,914 선물환 계약의 효과 7,330 (7,330) 10,589 (10,589) 순노출손익 (6,880) 6,880 (4,325) 4,325 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 (91) 91 (116) 116 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. ① 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사 등의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 131,902 200,237 매출채권및기타채권 283,694 241,256 매도가능금융자산 198 237 기타유동금융자산 209,053 176,553 장기기타채권 21,425 22,261 기타비유동금융자산 14 14 합계 646,286 640,558 ② 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 담보 및 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은 X. 이해관계자와의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 유동성 위험 유동성 위험이란 당사 등이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 등은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측하고 대응방안을 수립하며 연결회사 재무현황 점검을 통해 연결회사의 유동성을상시 모니터링하고 있습니다. 뿐만 아니라 사업 부문의 목표현금흐름 관리를 통해 유동성 관리를 더욱 강화하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 등의 한도를 확보하고 있으며 연결회사도 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 본사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 등이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으므로 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약금액 합계 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 비파생금융부채 : 매입채무및기타채무 214,227 214,376 - - 214,376 차입금 원금 344,366 163,548 182,016 - 345,564 사채 원금 189,514 - 190,000 - 190,000 장기기타채무 5,957 - 4,380 6,013 10,393 소계 754,064 377,924 376,396 6,013 760,333 파생금융부채 : 기타유동금융부채 14 14 - - 14 합계 754,078 377,938 376,396 6,013 760,347 7. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 25,544백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 19,418백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 2,532백만원, 거래손실은 9,801백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 1,572백만원이고 평가손실은 14백만원입니다. (2017. 9. 30 현재) (단위 :천USD, 천JPY, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 BTMU 은행외(매도) 2017-08-22 2017-12-06 JPY 10.3770 ~ 10.4230 690,000 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로 함 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 BTMU 은행외(매입) 2017-04-19 외 2018-03-19 외 USD 1108.80 ~ 1150.50 71,473 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 1,572 통화선도평가손실 14 ※ 2017년 9월말 환율: 1,146.70원/USD, 10.2042/JPY 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 화학연구소 정보전자소재 연구소 식품연구소 자동차소재 PG 테크센터 차세대혁신소재 PG 산업바이오 프로그램 이온수지개발 분석센터 연구기획팀 제품개발 프로그램 Platform 개발프로그램 정보전자소재 공통 프로그램 연구기획 담당 소비재개발 프로그램 솔루션센터 소재개발 프로그램 연구기획팀 2) 인원구성 (2017. 9. 30 현재) 구분 박사 석사 학사 기타 계 화학연구소 자동차소재 PG 1 18 - - 19 테크센터 1 17 2 4 24 차세대혁신소재PG 3 7 - - 10 산업바이오 프로그램 3 5 - - 8 이온수지개발 - 3 - - 3 분석센터 2 - 2 - 4 연구기획팀 1 1 3 1 6 합 계 11 51 7 5 74 정보전자소재 연구소 제품개발 프로그램 - 11 4 - 15 Platform개발프로그램 2 6 1 3 12 정보전자소재공통 프로그램 - - - - - 연구기획담당 - 1 - 2 3 합 계 2 18 5 5 30 식품연구소 소비재개발 프로그램 - 10 2 - 12 솔루션센터 - 19 7 - 26 소재개발프로그램 2 18 - - 20 연구기획팀 - 3 2 - 5 합계 2 50 11 - 63 3) 연구개발현황 자동차용 소재분야는 기존 소재를 활용한 연구개발을 지속적으로 진행하는 동시에 PA, mPPE등 신규 소재를 활용한 연구개발에 주력, 제품 포트폴리오 다양화에 집중하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과로 국내/외 주요 완성차 업체로부터 다수의 신규 Spec 인증 획득을 하였으며 컴파운드 제품 이외, LFT및 탄소복합소재 개발을 통해 고객사의 경량화 소재 수요에 적극적으로 대응하고 있습니다. 전기전자용 소재분야 역시 TV, 스마트폰 및 생활가전에 사용되는 컴파운드 제품의 연구개발을 지속적으로 진행하고 있으며 특히 생활가전 제품 하우징에 적용중인 친환경 무도장 Metal-Like 소재의 TV 적용을 추진중으로 2018년 판매 확대가 예상됩니다. 또한 올해 7월, 공정기술 개발을 통한 공정효율화 및 국/내외 판매제품에 대한 기술지원 전문조직인 테크센터를 신설하여 글로벌 경쟁력을 강화하였습니다. 이상의 컴파운드 및 탄소복합소재 제품개발 이외에도 고내열 PC 연구개발 활동을 통해 신제품 개발에 필요한 다수의 핵심특허 출원을 완료하였으며 2018년 양산공정 적용을 위한 Scale-Up 최적화 및 상업화 시제품 고객 평가를 동시에 진행하고 있습니다. 정보전자소재 분야에서는 중국 고객사向 LCD用 Column spacer, Overcoat 재료 개발 진행 및 감광성 소재의 원재료로 사용되는 광개시제(Photo Initiator)를 개발하여 고객사에 납품중입니다. 식품연구소는 고객에게 차별화된 가치 제공과 경쟁력 우위의 신제품 개발, 그리고 미래성장동력 확보를 위한 선도적 R 수행하고 있습니다. 소비재개발 프로그램은 B2B 사업에서 축적된 다양한 식품소재와 응용 기술을 기반으로 ‘소비재 제품개발’과 ‘H(Health and Beauty) 제품개발’을 담당하고 있으며, Health Wellness 구현을 슬로건으로 간편성(Convenience), 건강(Health), 아름다움(Beauty)를 핵심 요소로 하는 제품 개발을 추진하고 있습니다. 최근에는 수제초콜릿 믹스, 씨앗호떡믹스, 츄러스만들기 믹스와 같은 디저트 제품을 출시하여 국내 시장을 선도하는 원조 홈메이드 브랜드로서 그 자리를 확고히 하고 있습니다. 또한 먹고 바르는 아름다움(In Out Beauty)을 구현하기 위해 건강기능식품과 화장품이 연계된 “어바웃미” 브랜드를 론칭한 이후 건강기능식품의 경우 소비자들이 섭취하기 쉽고 휴대하기 편리한 제품 개발에 주력하고 있으며, 화장품 분야에서는 국내뿐만 아니라 한류 바람으로 성장하는 해외 시장에 진출하여 한국 화장품의 위상을 높이기 위한 다양한 소재를 적용한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 일반식품 형태로 언제 어디서나 쉽게 섭취할 수 있고 생리적 효과를 기대할 수 있는 건강지향식품 개발도 추진하여 “상쾌환”이라는 숙취 해소에 효과적인 제품을 개발 및 출시하였습니다. 솔루션센터는 그룹 내 설탕, 전분당, 밀가루, 유지의 B2B 사업과 최근 진출한 식자재 유통사업을 지원하기 위해 식품용 전분과 전분당, 밀가루와 프리믹스, 가공유지, 식자재 유통제품 등을 응용 개발하는 연구를 하고 있습니다. 또한 제과, 제빵, 음료, 도넛, 급식 등 실수요 고객이 원하는 맞춤형 제품을 개발하고 있습니다. 최근에는 정부의 당류저감화 정책에 부합하도록 당류 함량을 저감하면서도 가공 식품별 최적 물성 구현이 가능한 당류저감화용 제품을 개발하여 저당 식품 시장을 개척하는데 기여하고 있습니다. 소재개발 프로그램은 전분당을 비롯한 기능성 당류 및 기능성 식품소재를 연구개발 하여, 기존 전분당 제품의 공정 개선 및 제품 포트폴리오 확장, 고객 지향의 차세대 고부가가치 기능성 당류를 개발하고 있으며, 변성전분을 이용한 제지용 변성전분 및 다양한 산업용 전분을 연구하고 있습니다. 4) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 원 재 료 비 2,676 4,181 2,433 인 건 비 6,842 10,690 6,034 위 탁 용 역 비 755 577 256 기 타 1,005 1,241 1,889 연구개발비용 계 11,278 16,689 10,612 회계처리 판매비와 관리비 11,278 16,689 10,612 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.73% 0.83% 0.74% 나. 연구개발 실적제7기 (2017. 1. 1 ~ 2017. 9. 30) 과제명 과제기간 비고 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '17.1.1~'17.9.30 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '17.1.1~'17.9.30 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 제6기 (2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '16.1.1~'16.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '16.1.1~'16.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 당류 개발 및 응용 연구 '16.1.1~'16.12.31 당류저감용 제품 개발 및 납품 중 프리믹스 제품 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 가공유지 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 제5기 (2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발 및 일부 납품중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '15.1~'15.12 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '15.1~'15.12 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 소비재 제품 개발 '13.1~현재 B2C제품 개발 후 출시 진행 식자재 유통 제품개발 및 응용연구 ’14.1~현재 고객사 맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 제4기 (2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발중 H 건강기능식품 개발 '14.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 H 화장품 개발 '14.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 식품/산업소재개발 및 응용연구 '13.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 설탕, 밀가루, 식용유에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 제목 근거법령 투입인력/기간 상용화 여부 매출기여도 기대효과 발명특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 4명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 3명/1년 11개월 O O 제품화 발명특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 10개월 예정 O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2013.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 8개월 예정 O 제품화 발명특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 2명/1년 3개월 O O 제품화 발명특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 6명/6개월 O O 제품화 발명특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 6명/2년 예정 O 제품화 발명특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 6명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 6명/1년 7개월 O O 제품화 다. 환경(녹색경영) 관련 사항 ① 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU 대비 30%, 2030년 BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전 제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 발굴, 실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양홀딩스의 자회사인 당사의 2016년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 300,094 6,793 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치 ② 환경보호 활동 2015년 1월 1일 부로 화학물질평가 및 등록법 및 화학물질관리법이 시행됨에 따라 화학물질 관리시스템을 구축을 하고, 등록대상기존화학물질 등록을 위해 진행하고 있으며, 화학물질 탱크교체 및 방유제 증축 등으로 설비 보강 및 환경오염피해구제법을 위한 보험가입을 2016년부터 매년 6월에 갱신하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기 3분기말 제 6 기 제 5 기 [유동자산] 887,753 859,093 457,983 ㆍ현금및현금성자산 131,877 200,135 71,330 ㆍ매출채권및기타채권 275,460 237,468 206,797 ㆍ매도가능금융자산 18 39 - ㆍ기타유동금융자산 210,625 182,866 6,428 ㆍ재고자산 255,563 231,188 167,386 ㆍ미수법인세환급액 106 31 18 ㆍ기타유동자산 14,104 7,366 6,024 [비유동자산] 1,206,531 1,204,679 979,836 ㆍ유형자산 854,064 848,422 687,215 ㆍ영업권 169,450 169,450 164,590 ㆍ무형자산 31,635 34,834 28,061 ㆍ투자부동산 17,962 18,083 18,244 ㆍ공동기업주식 13,246 13,915 15,181 ㆍ장기기타채권 16,861 17,251 13,660 ㆍ매도가능금융자산 102,851 102,171 52,394 ㆍ기타비유동금융자산 14 14 14 ㆍ이연법인세자산 - 50 - ㆍ기타비유동자산 448 489 477 자산총계 2,094,284 2,063,772 1,437,819 [유동부채] 436,799 570,555 359,343 [비유동부채] 455,604 327,193 375,117 부채총계 892,403 897,748 734,460 지배기업소유주지분 1,081,839 1,059,195 607,803 [자본금] 53,299 53,299 31,506 [자본잉여금] 860,437 860,437 479,350 [기타포괄손익누계액] 16,440 18,518 4,576 [이익잉여금] 200,764 176,041 94,663 [기타자본항목] (49,101) (49,100) (2,292) 비지배지분 120,042 106,829 95,556 자본총계 1,201,881 1,166,024 703,359 매출액 1,553,261 2,000,885 1,438,902 영업이익 76,562 147,335 75,802 당기순이익 53,072 101,152 51,021 지배회사소 유 주 지 분 39,856 89,833 47,538 보통주 기본및희석주당순이익(원) 3,978 9,000 7,971 우선주 기본및희석주당순이익(원) 4,016 9,050 8,021 연결에 포함된 회사수 6 6 4 나. 연결대상회사 한국채택국제회계기준에 의한연결대상 종속기업 전기대비 추가된 회사 전기대비 제외된 회사 삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징진황도삼양사식품유한공사크리켐 - - 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기 3분기말 제 6 기 제 5 기 [유동자산] 743,737 741,575 365,903 ㆍ현금및현금성자산 108,480 164,984 64,384 ㆍ매출채권및기타채권 197,327 187,312 153,947 ㆍ매도가능금융자산 18 39 - ㆍ기타유동금융자산 210,626 182,867 6,428 ㆍ재고자산 218,738 200,476 136,513 ㆍ기타유동자산 8,548 5,897 4,631 [비유동자산] 919,451 897,016 657,209 ㆍ유형자산 639,650 621,991 456,159 ㆍ무형자산 9,183 10,559 6,472 ㆍ투자부동산 4,449 4,504 4,576 ㆍ종속기업주식 및 공동기업주식 142,115 142,115 125,388 ㆍ장기기타채권 20,782 15,223 11,758 ㆍ매도가능금융자산 102,814 102,136 52,368 ㆍ기타비유동금융자산 11 11 11 ㆍ기타비유동자산 447 477 477 자산총계 1,663,188 1,638,591 1,023,112 [유동부채] 342,661 477,385 307,890 [비유동부채] 261,678 117,204 112,087 부채총계 604,339 594,589 419,977 [자본금] 53,299 53,299 31,506 [자본잉여금] 855,393 855,393 480,687 [기타포괄손익누계액] 17,652 19,962 5,267 [이익잉여금] 179,874 162,717 87,189 [기타자본항목] (47,369) (47,369) (1,514) 자본총계 1,058,849 1,044,002 603,135 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.1.1~2017.9.30 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 매출액 1,224,980 1,583,353 1,169,695 영업이익 38,486 106,780 55,063 당기순이익 32,289 83,883 39,853 보통주 기본및희석주당순이익(원) 3,223 8,403 6,682 우선주 기본및희석주당순이익(원) 3,261 8,453 6,732 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_7_00896285_(주)삼양사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 887,753 859,093 현금및현금성자산 131,877 200,135 매출채권및기타채권 275,460 237,468 매도가능금융자산 18 39 기타유동금융자산 210,625 182,866 재고자산 255,563 231,188 미수법인세환급액 106 31 기타유동자산 14,104 7,366 비유동자산 1,206,531 1,204,679 유형자산 854,064 848,422 영업권 169,450 169,450 무형자산 31,635 34,834 투자부동산 17,962 18,083 공동기업주식 13,246 13,915 장기기타채권 16,861 17,251 매도가능금융자산 102,851 102,171 기타비유동금융자산 14 14 이연법인세자산 0 50 기타비유동자산 448 489 자산총계 2,094,284 2,063,772 부채 유동부채 436,799 570,555 매입채무및기타채무 214,228 208,665 단기차입금 133,548 256,666 유동성장기차입금 29,871 22,294 기타유동금융부채 14 2 미지급법인세 13,620 24,537 기타유동부채 45,518 58,391 비유동부채 455,604 327,193 장기기타채무 5,957 6,381 장기차입금 180,947 202,582 사채 189,514 49,897 퇴직급여부채 23,075 14,862 이연법인세부채 53,626 51,173 기타비유동부채 2,485 2,298 부채총계 892,403 897,748 자본 지배기업소유주지본 1,081,839 1,059,195 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 860,437 860,437 기타포괄손익누계액 16,440 18,518 이익잉여금 200,764 176,041 기타자본항목 (49,101) (49,100) 비지배지분 120,042 106,829 자본총계 1,201,881 1,166,024 부채와자본 총계 2,094,284 2,063,772 연결 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 551,358 1,553,261 516,353 1,514,081 매출원가 449,676 1,279,563 402,032 1,184,803 매출총이익 101,682 273,698 114,321 329,278 판매비 53,104 155,308 49,225 143,933 관리비 13,536 41,828 11,419 36,395 영업이익 35,042 76,562 53,677 148,950 금융수익 2,740 8,842 647 6,898 금융비용 4,226 21,946 9,477 21,119 공동기업주식지분법손익 (522) (699) 769 (714) 기타영업외수익 6,607 34,207 15,254 31,730 기타영업외비용 5,370 24,050 11,238 25,390 법인세비용차감전순이익 34,271 72,916 49,632 140,355 법인세비용 9,618 19,844 12,306 36,202 분기순이익 24,653 53,072 37,326 104,153 기타포괄손익 (3,686) (2,173) (2,146) (31) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (30) (95) (34) (23) 확정급여제도의 재측정요소 (30) (95) (34) (23) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (3,656) (2,078) (2,112) (8) 매도가능금융자산평가손익 (4,239) (2,260) (627) 2,396 해외사업환산손익 562 152 (1,550) (2,243) 지분법자본변동 21 30 65 (161) 총포괄손익 20,967 50,899 35,180 104,122 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 18,861 39,856 32,228 93,661 비지배지분 5,791 13,216 5,099 10,492 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 15,175 37,684 30,080 93,624 비지배지분 5,792 13,215 5,100 10,498 주당이익 보통주기본및희석주당이익 1,882 3,978 3,218 9,395 우선주기본및희석주당이익 1,895 4,016 3,231 9,420 연결 자본변동표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 93,661 0 93,661 10,492 104,153 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (28) 0 (28) 6 (22) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (161) 0 0 (161) 0 (161) 지분법자본변동 0 0 2,395 0 0 2,395 0 2,395 해외사업환산손익 0 0 (2,243) 0 0 (2,243) 0 (2,243) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 381,192 9,297 0 (37,045) 375,237 0 375,237 신주발행비용 0 0 0 0 (83) (83) 0 (83) 자기주식거래 0 (105) 0 0 0 (105) 0 (105) 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 53,299 860,437 13,864 179,345 39,420 1,067,525 106,054 1,173,579 2017.01.01 (기초자본) 53,299 860,437 18,518 176,041 (49,100) 1,059,195 106,829 1,166,024 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 39,856 0 39,856 13,216 53,072 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (93) 0 (93) (2) (95) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,260) 0 0 (2,260) 0 (2,260) 지분법자본변동 0 0 30 0 0 30 0 30 해외사업환산손익 0 0 152 0 0 152 0 152 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) 0 (15,040) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식거래 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 (1) (1) (1) (2) 2017.09.30 (기말자본) 53,299 860,437 16,440 200,764 (49,101) 1,081,839 120,042 1,201,881 연결 현금흐름표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (86,694) 130,284 영업현금흐름 창출액 (52,170) 169,356 이자 지급액 (10,976) (9,957) 이자 수취액 3,603 2,664 배당금 수취액 544 431 법인세 납부액 (28,906) (32,371) 법인세 환급액 1,211 161 투자활동으로 인한 현금흐름 (82,344) (20,926) 투자활동으로 인한 현금유입액 165,205 200,468 단기대여금의 감소 837 1,187 장기대여금의 감소 369 247 매도가능금융자산의 처분 35 2 기타유동금융자산의 감소 162,500 142,500 기타비유동금융자산의 감소 0 4 보증금의 감소 753 4,262 유형자산의 처분 90 1,448 정부보조금으로 인한 현금유입액 621 703 합병으로 인한 현금유입액 0 49,340 종속기업 취득에 의한 현금유입액 0 775 투자활동으로 인한 현금유출액 (247,549) (221,394) 단기대여금의 증가 (1,800) (2,523) 장기대여금의 증가 (780) (345) 매도가능금융자산의 취득 (3,312) (17) 기타유동금융자산의 증가 (195,000) (142,500) 보증금의 증가 (568) (1,007) 유형자산의 취득 (45,502) (69,061) 무형자산의 취득 (20) (79) 정부보조금으로 인한 현금유출액 (567) (622) 종속기업투자주식의 취득 0 (5,240) 재무활동으로 인한 현금흐름 100,630 (33,159) 재무활동으로 인한 현금유입액 146,000 266,583 단기차입금의 증가 6,000 46,583 장기차입금의 증가 0 220,000 사채의 증가 140,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (45,370) (299,742) 단기차입금의 감소 (14,868) (33,432) 장기차입금의 감소 0 (253,245) 유동성장기차입금의 상환 (15,000) (58) 주식발행비용 0 (105) 자기주식의 취득 0 (83) 배당금의 지급 (15,040) (12,788) 사채발행비용 (460) 0 연결자본거래로 인한 현금유출액 (2) (31) 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 140 (1,908) 재무제표의 환산으로 인한 조정 (67) (810) 현금및현금성자산의 순증감 (68,335) 73,481 기초 현금및현금성자산 200,237 71,330 기말 현금및현금성자산 131,902 144,811 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요주식회사 삼양사(이하 "지배기업"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 지배기업은 2011년12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다.한편 지배기업은 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부분을 영업양수 하였습니다. 1-2 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)삼양패키징 한국 12월 31일 플라스틱 용기 제조 및 판매 51 51 삼양공정소료상해유한공사 중국 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 삼양EP헝가리 헝가리 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 진황도삼양사식품유한공사 중국 12월 31일 전분당 제조 및 판매 100 100 (주)크리켐 한국 12월 31일 플라스틱 성형, 제조 100 100 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)삼양패키징 513,357 268,367 244,990 266,260 26,976 26,973 삼양공정소료상해유한공사 26,723 16,481 10,242 57,278 (701) (779) 삼양EP헝가리 26,752 17,646 9,106 43,324 1,530 2,058 진황도삼양사식품유한공사 15,462 13,605 1,857 14,404 (3,238) (3,358) (주)크리켐 3,471 145 3,326 520 (227) (227) (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)삼양패키징 491,953 273,933 218,020 310,125 24,220 24,126 삼양공정소료상해유한공사 35,433 24,411 11,022 67,587 (568) (1,052) 삼양EP헝가리 22,306 14,657 7,649 57,043 3,513 3,429 진황도삼양사식품유한공사 15,267 10,052 5,215 23,907 (5,362) (5,771) (주)크리켐 3,675 122 3,553 205 (312) (312) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 식품 설탕, 전분당, 식용유, 밀가루, 가공식품 등 대리점, 유통업체, 대형실수요업체 화학 엔지니어링플라스틱, PET병, 이온교환수지 등 유통업체 및 국내외 제조업체 기타 임대 등 - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 902,450 703,764 552 1,606,766 (53,505) 1,553,261 감가상각비와 무형자산상각비 18,710 25,084 69 43,863 209 44,072 부문손익 14,681 61,431 (1,414) 74,698 (1,083) 73,615 지분법관련손익 (699) 법인세비용차감전순이익 72,916 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 818,451 722,123 729 1,541,303 (27,222) 1,514,081 감가상각비와 무형자산상각비 18,686 28,235 97 47,018 - 47,018 부문손익 80,920 62,119 (2,009) 141,030 39 141,069 지분법관련손익 (714) 법인세비용차감전순이익 140,355 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 외부매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 1,192,864 1,223,788 중 국 83,143 73,449 일 본 53,292 8,931 기타 아시아 108,268 94,287 유 럽 63,495 69,194 기 타 52,199 44,432 합 계 1,553,261 1,514,081 지역별 외부매출액은 고객의 소재국가를 기초로 작성되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 756,494 746,979 28,413 1,531,886 (25,800) 1,506,086 공동기업주식 13,246 공통자산 574,952 연결기업의 자산 2,094,284 부문부채 260,980 374,402 1,998 637,380 (28,180) 609,200 공통부채 283,203 연결기업의 부채 892,403 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 705,872 722,383 28,822 1,457,077 (15,253) 1,441,824 공동기업주식 13,915 공통자산 608,033 연결기업의 자산 2,063,772 부문부채 373,104 375,310 2,692 751,106 (20,016) 731,090 공통부채 166,658 연결기업의 부채 897,748 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 한 국 1,052,094 1,048,027 중 국 18,081 19,726 헝가리 2,937 3,037 합 계 1,073,112 1,070,790 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 270,219 (7,300) 262,919 228,994 (3,788) 225,206 미수금 4,003 - 4,003 3,823 - 3,823 기타대여금및수취채권 9,472 (934) 8,538 8,439 - 8,439 소 계 283,694 (8,234) 275,460 241,256 (3,788) 237,468 비유동 장기성미수금 5,252 - 5,252 5,829 - 5,829 장기대여금 1,554 - 1,554 1,211 - 1,211 보증금 10,055 - 10,055 10,211 - 10,211 소 계 16,861 - 16,861 17,251 - 17,251 합 계 300,555 (8,234) 292,321 258,507 (3,788) 254,719 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,788 393 전입(환급) 4,445 3,535 제각 - (134) 영업양도로 인한 증감 - (6) 기타 1 - 기말금액 8,234 3,788 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 53,550 (1,211) 52,339 31,573 (1,378) 30,195 제품 61,242 (9,112) 52,130 53,339 (7,277) 46,062 반제품 19,051 (484) 18,567 17,692 (385) 17,307 부산물 427 - 427 311 - 311 재공품 1,164 - 1,164 1,293 - 1,293 주원료 52,962 (253) 52,709 51,129 (230) 50,899 부원료 13,994 (516) 13,478 12,268 (562) 11,706 저장품 4,339 (40) 4,299 3,815 (40) 3,775 미착품 60,450 - 60,450 69,640 - 69,640 합 계 267,179 (11,616) 255,563 241,060 (9,872) 231,188 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,744 1,345 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 1,185 2,740 선급금 8,513 2,624 미수수익 1,873 1,665 부가세대급금 2,533 337 합 계 14,104 7,366 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 448 489 7. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 268 716 68 273 32 930 44,520 46,807 처분 (39) (52) (17) (2,602) (74) (1,132) - (3,916) 기타증감(*) 1,207 2,088 2,035 14,281 27 3,599 (23,496) (259) 외화환산조정 (2) 17 55 135 (1) 25 - 229 기말금액 402,742 236,627 43,758 675,551 1,464 72,502 50,337 1,482,981 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (51) (17) (2,507) (73) (1,113) - (3,761) 감가상각비 - 5,922 882 30,020 144 3,899 - 40,867 외화환산조정 - 34 36 110 - 16 - 196 기말금액 - 70,958 28,916 466,423 943 56,299 - 623,539 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 131 - 131 감가상각비 - (9) (7) (77) - (138) - (231) 외화환산조정 - 2 2 12 - 1 - 17 기말금액 - 46 38 238 - 468 - 790 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 402,742 163,179 13,608 207,951 521 15,726 50,337 854,064 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 259백만원 입니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,781 944 197 703 196 813 84,799 89,433 처분 (317) (238) (475) (5,511) (376) (5,371) - (12,288) 사업결합으로 인한 증감 92,844 26,379 5,392 231,549 226 16,143 19,270 391,803 영업양수도로 인한 증감 (10,201) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,387) 기타증감(*) 10,217 60,726 2,489 37,567 273 6,763 (119,266) (1,231) 외화환산조정 (6) (244) (5) (620) (4) (38) 4 (913) 기말금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 처분 - (70) (460) (5,154) (317) (5,250) - (11,251) 사업결합으로 인한 증감 - 16,458 4,995 176,179 146 13,862 - 211,640 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (357) (2,794) - (55,637) 감가상각비 - 7,541 1,192 43,901 184 5,403 - 58,221 기타증감(*) - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (101) (2) (377) 2 (19) - (497) 기말금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 945 - 194 - 1,139 취득 - - - - - 255 - 255 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 224 - 224 영업양수도로 인한 증감 - - - (746) - (31) - (777) 감가상각비 - (13) (11) (188) - (182) - (394) 기타증감 - 67 54 295 - 13 - 429 외화환산조정 - (1) - (3) - 1 - (3) 기말금액 - 53 43 303 - 474 - 873 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다 8. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 169,450 432 306 5,888 9,035 19,173 204,284 취득 - 21 - - - - 21 무형자산상각비 - (116) (125) (1,563) - (1,512) (3,316) 기타증감(*) - - - 259 (176) - 83 외화환산조정 - - - 24 - (10) 14 기말금액 169,450 337 181 4,608 8,859 17,651 201,086 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 259백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 164,590 365 592 4,820 5,763 16,521 192,651 취득 - 24 - 844 - - 868 처분 - - - - (28) - (28) 사업결합으로 인한 증감 4,860 203 - 1,518 4,096 4,534 15,211 영업양수도로 인한 증감 - - - (42) 4 - (38) 기타증감(*) - - - 1,229 (800) - 429 무형자산상각비 - (159) (286) (2,461) - (1,856) (4,762) 외화환산조정 - (1) - (20) - (26) (47) 기말금액 169,450 432 306 5,888 9,035 19,173 204,284 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다 9. 투자부동산당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (120) (120) 기말금액 14,272 3,691 17,963 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 14,272 3,972 18,244 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,811 18,083 10. 공동기업주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지 제조 및 판매 12월 31일 50 13,246 50 13,915 연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 당분기말 삼양화인테크놀로지(주) 13,915 (699) 30 - 13,246 (단위:백만원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전기말 삼양화인테크놀로지(주) 15,181 (1,200) (9) (57) 13,915 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 12,282 94,678 19,673 60,294 20,759 (1,149) (59) (1,208) (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 13,287 99,932 18,085 67,053 21,100 (2,255) (131) (2,386) 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 148,901 131,082 미지급금 63,942 76,320 기타채무 1,384 1,263 합 계 214,227 208,665 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 170 170 장기기타채무 5,787 6,211 합 계 5,957 6,381 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행외 수입금융 1.62 ~ 1.67 115,829 226,970 (주)우리은행외 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 9,341 12,338 한국산업은행외 단기차입 2.93 - 7,500 한국산업은행외 당좌차월 3.21 523 - (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 상해분행 운전자금 LIBOR + 2.1 2,068 4,808 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 북경분행 일반자금 4.57 ~ 4.63 5,787 5,050 합 계 133,548 256,666 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행외 인수금융 3.06 ~ 3.31 205,000 220,000 한국수출입은행 일반대출 3M EURIBOR + 1.1 4,728 4,437 시설자금 LIBOR + 1.6 2,288 2,404 유동성대체 (29,871) (22,294) 차입금 상각비 (1,198) (1,965) 장부금액 180,947 202,582 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 - 사채할인발행차금 (486) (103) 장부금액 189,514 49,897 13. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 19,652 19,729 선수수익 22 23 예수금 2,025 2,774 미지급비용 20,087 30,303 부가세예수금 3,732 5,562 합 계 45,518 58,391 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 157 178 장기미지급비용 2,298 2,092 기타충당부채 30 28 합 계 2,485 2,298 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 71,598 66,349 사외적립자산의 공정가치 (48,523) (51,487) 합 계 23,075 14,862 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 66,349 (51,487) 14,862 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 7,954 (934) 7,020 당기근무원가 6,725 - 6,725 이자비용(수익) 1,229 (934) 295 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 125 125 사외적립자산의 수익 - 125 125 기타: (2,705) 3,773 1,068 급여지급액 (3,237) 4,216 979 기타 532 (443) 89 기말금액 71,598 (48,523) 23,075 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 53,595 (33,926) 19,669 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 11,217 (1,093) 10,124 당기근무원가 9,568 - 9,568 이자비용(수익) 1,649 (1,093) 556 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: (928) 264 (664) 보험수리적손익: (928) - (928) 인구통계적 가정 (373) - (373) 재무적 가정 (251) - (251) 경험 조정 (304) - (304) 사외적립자산의 수익 - 264 264 기타: 2,465 (16,732) (14,267) 급여지급액 (9,291) 4,299 (4,992) 납입한 기여금 - (11,320) (11,320) 사업결합으로 인한 증감 15,246 (12,188) 3,058 영업양수도로 인한 증감 (4,533) 2,645 (1,888) 기타 1,043 (168) 875 기말금액 66,349 (51,487) 14,862 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 7,020 7,666 당기근무원가 6,725 7,244 퇴직급여부채의 순이자 295 422 확정기여제도: 314 414 합 계 7,334 8,080 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,131 53,299 지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,131 - 53,299 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 기타자본잉여금 6,256 6,256 합 계 860,437 860,437 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 17,862 20,123 지분법자본변동 (198) (228) 해외사업환산손익 (1,225) (1,377) 합 계 16,439 18,518 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 4,110 2,600 임의적립금 143,500 75,500 미처분이익잉여금 53,154 97,941 합 계 200,764 176,041 (2) 2017년 3월 23일 및 2016년 3월 24일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합 계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합 계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 연결기업에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금 3,837백만원이 전기 중 지급되었습니다. 18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (86) (86) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타자본거래 (48,991) (48,990) 합 계 (49,101) (49,100) 19. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 130,123 336,109 88,756 269,572 제품매출 420,843 1,216,001 423,765 1,243,343 기타매출 392 1,151 375 1,166 합 계 551,358 1,553,261 512,896 1,514,081 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 116,798 295,312 68,473 214,147 제품매출원가 332,587 983,390 329,890 970,265 기타매출원가 291 861 212 390 합 계 449,676 1,279,563 398,575 1,184,802 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 6,441 19,617 2,280 7,021 5,948 18,737 2,008 5,521 퇴직급여 824 2,612 190 690 894 2,648 145 431 복리후생비 2,069 5,719 616 1,991 1,925 4,948 440 1,190 여비교통비 572 1,803 110 350 512 1,712 42 135 통신비 200 604 38 123 180 506 33 91 수도광열비 255 734 184 488 252 735 26 92 소모품비 171 739 61 182 236 964 68 170 세금과공과 203 1,131 497 1,266 272 880 295 1,986 임차료 2,200 6,447 162 593 2,065 6,348 200 660 지급수수료 7,474 22,014 7,411 23,116 7,474 21,123 6,174 21,093 감가상각비 789 2,167 655 1,926 645 1,971 714 1,206 수선비 75 281 15 113 60 158 15 76 차량유지비 531 1,583 129 365 576 1,715 96 282 보험료 138 421 108 360 135 410 140 361 광고선전비 3,272 9,033 - - 3,051 8,370 - - 견본비 518 1,740 - - 570 1,676 - - 대손상각비(환입) 1,347 4,445 - - (35) (8) - - 운반비 20,649 58,294 - - 18,938 54,661 - - 도서인쇄비 16 66 8 38 8 80 9 49 교육훈련비 159 470 40 141 191 558 25 61 경상개발비 3,749 11,278 - - 3,905 11,865 - - 무형자산상각비 214 633 847 2,532 286 857 807 2,422 기타 1,238 3,477 185 533 1,137 3,019 182 569 합 계 53,104 155,308 13,536 41,828 49,225 143,933 11,419 36,395 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,226 4,190 971 2,926 배당금수익 - 544 - 432 매도가능금융자산처분이익 1 4 - - 파생상품평가이익 1,021 1,572 (418) 14 파생상품거래이익 492 2,532 94 3,527 합 계 2,740 8,842 647 6,899 금융비용 이자비용 3,979 12,131 3,147 9,858 매출채권처분손실 - - 4 76 매도가능금융자산처분손실 - - - 15 파생상품평가손실 (725) 14 1,906 4,009 파생상품거래손실 972 9,801 4,420 7,161 합 계 4,226 21,946 9,477 21,119 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 10,989 (23,805) (19,984) (13,668) 원재료 및 상품매입액 380,877 1,118,719 358,693 1,044,160 종업원급여 29,171 87,790 28,351 86,786 감가상각비와 무형자산상각비 14,720 44,072 16,178 47,018 지급수수료 19,935 59,327 24,216 60,026 외주가공비 3,224 9,417 3,473 9,483 기타비용 62,770 205,229 62,986 166,113 합 계 521,686 1,500,749 473,913 1,399,918 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 3,304 24,801 5,722 14,070 외화환산이익 174 1,707 7,602 10,096 유형자산처분이익 7 24 15 1,010 무형자산처분이익 - 184 - - 수입수수료 408 1,210 229 1,042 기타 2,714 6,281 1,686 5,512 합 계 6,607 34,207 15,254 31,730 기타영업외비용 외환차손 2,135 17,371 5,080 14,767 외화환산손실 1,451 2,691 3,454 5,969 유형자산처분손실 67 89 180 356 무형자산처분손실 - - - 11 기부금 10 61 38 202 기타 1,707 3,838 2,485 4,085 합 계 5,370 24,050 11,237 25,390 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 등 부담액: 9,479 16,567 11,523 33,677 기간손익에 대한 당기법인세 9,667 17,171 12,298 32,759 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 (188) (604) (775) 918 총 이연법인세 비용: 139 3,277 783 2,525 일시적차이의 발생과 소멸 139 3,277 783 2,525 법인세비용 9,618 19,844 12,306 36,202 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 18,861 39,856 32,228 93,661 우선주귀속이익(*1) (660) (1,399) (1,125) (3,243) 보통주귀속이익 18,201 38,457 31,103 90,418 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,305 9,666,305 9,666,305 9,624,434 기본및희석주당이익(원)(*3) 1,882 3,978 3,218 9,395 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 우선주귀속이익 660 1,399 1,125 3,243 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 348,437 348,437 343,844 우선주 기본및희석주당순이익(원) 1,895 4,016 3,231 9,433 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건당분기말 현재 연결기업이 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송 계류 중에 있습니다. 연결기업은 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하였습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결기업은 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결기업은 2013년에 (주)앤드비언드 등 과 유모멘트(유)에 투자하는 공동사업약정을 체결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환 되었습니다. 한편, 연결기업의 유모멘트(유)에대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 연결기업은 산업통상자원부와 산업소재산업원천기술개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업, 그리고 에너지기술평가원과 에너지기술개발산업 개발협약, 그리고 농촌진흥청과 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중 621백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 721백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결기업은 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이선스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비 삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 1,026 2,254 - - 21,402 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4,052 157 10,742 - 109 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 119 374 35 1 1,353 삼양데이타시스템(주) 64 14 88 1,856 5,533 삼양이노켐(주) 329 363 - - - (주)삼양에프앤비 5,597 333 - - 128 삼양화성(주) 663 36 140,393 - - (주)휴비스 37 12 9,119 - 342 삼남석유화학(주) 285 38 - - - 경원건설 9 18 - - - 합 계 12,181 3,599 160,377 1,857 28,867 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 46,311 2,664 7,082 1,394 22,592 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4 68 9,481 - 46 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 373 302 20 - 519 삼양데이타시스템(주) 51 11 371 892 5,288 삼양이노켐(주) 28,681 408 - - - (주)삼양에프앤비 5,980 161 - 5 106 삼양화성(주) 51 19 121,418 - - (주)휴비스 271 21 35,667 - 240 삼남석유화학(주) - 18 - - - 합 계 81,722 3,672 174,039 2,291 28,791 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 1,800 800 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,610 1,180 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 123 2,159 - 150 5,744 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 500 6,704 - 482 10 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 34 801 - - 15 삼양데이타시스템(주) 16 6 - 16 219 삼양이노켐(주) 248 85 - - - (주)삼양에프앤비(*) 6,763 1,321 7,930 - 17 삼양화성(주) 48 12 - 39,643 - (주)휴비스 1 9 - 156 521 삼남석유화학(주) - 11 - - - 경원건설 3 - - - - 합 계 7,736 11,108 7,930 40,447 6,526 (*) 연결기업은 기타 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 7,697백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 4,377백만원입니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)삼양홀딩스 102 2,569 - 138 8,018 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 902 7,288 - 38 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 32 788 - - 132 삼양데이타시스템(주) - 8 - 11 1,621 삼양이노켐(주) 37 121 - - - (주)삼양에프앤비(*) 6,813 1,393 6,930 - 14 삼양화성(주) 178 10 - 29,624 - (주)휴비스 114 18 - 274 433 삼남석유화학(주) - 7 - - - 합 계 8,178 12,202 6,930 30,085 10,229 (*) 연결기업은 기타 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 3,320백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 3,320백만원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 3,629 3,679 퇴직급여 529 521 합 계 4,158 4,200 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HUF, 천EUR, 천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 33,576 차입금 지급보증 2017.09.19 ~ 2018.09.18 (주)KEB하나은행 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~ 2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank(Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2016.12.08 ~2017.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland)N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 205,000 담보 제공(*2) 2016.03.07 ~ 2019.03.07 산업은행 등 5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 31,141 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.15 ~ 상환시까지 동부증권㈜ KRW 82,000 75,977 채무보증약정 2016.03.24 ~ 상환시까지 미쓰비시상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다.(*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보설정입니다. (*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 연결기업은 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 53,072 104,153 가감: (105,242) 65,203 법인세비용 19,844 36,202 이자비용 12,131 9,858 대손상각비(환급) 4,445 (8) 감가상각비 40,756 43,544 무형자산상각비 3,316 3,474 퇴직급여 7,020 7,666 외화환산손실 2,691 5,969 파생상품평가손실 14 4,009 매도가능금융자산처분손실 - 15 유형자산처분손실 89 356 무형자산처분손실 - 11 지분법손실 699 714 이자수익 (4,190) (2,926) 외화환산이익 (1,707) (10,096) 유형자산처분이익 (24) (1,010) 무형자산처분이익 (184) - 매도가능금융자산처분이익 (4) - 파생상품평가이익 (1,572) (14) 배당금수익 (544) (432) 매출채권의 증가 (40,341) (23,125) 기타채권의 감소 196 6,923 재고자산의 증가 (23,805) (13,668) 파생상품자산의 감소 6,313 691 기타유동자산의 감소(증가) (6,697) 2,450 기타비유동자산의 감소 455 1,077 매입채무의 증가 12,551 25,990 기타채무의 감소 (9,578) (19,155) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) (115,569) 2,890 예수보증금의 증가(감소) 122 (405) 파생상품부채의 감소 (2) (558) 기타유동부채의 감소 (12,656) (10,906) 기타비유동부채의 증가(감소) 185 (631) 장기기타채무의 감소 (298) (1,011) 기타충당부채의 증가 1 - 퇴직급여채무의 전입(전출) 532 (33) 퇴직금의 지급 (3,237) (6,177) 사외적립자산의 감소 3,773 3,485 기타 33 34 영업현금흐름 창출액 계 (52,170) 169,356 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금취득 (1,305) (736) 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.(5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 재무구조 안전성을 위해 연결기업이 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 131,877 131,877 200,135 200,135 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 275,460 275,460 237,468 237,468 기타유동금융자산(*3) 209,053 209,053 176,553 176,553 장기기타채권 16,861 16,861 17,251 17,251 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소 계 501,388 501,388 431,286 431,286 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 59,985 59,985 56,433 56,433 채무상품 198 198 237 237 소 계 102,869 102,869 102,210 102,210 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 1,572 1,572 6,313 6,313 금융자산 합계 737,706 737,706 739,944 739,944 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 131,902 200,237 정부보조금 (25) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 131,877 200,135 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 유동성분류 내 역 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 105 105 93 93 남양유업(주) 666 666 734 734 동일방직(주) 4,816 4,816 4,937 4,937 일신방직(주) 343 343 361 361 (주)웅진홀딩스 262 262 328 328 (주)LG유플러스 7,552 7,552 6,477 6,477 동원산업(주) 20,916 20,916 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,648 2,648 1,852 1,852 태영건설 5,378 5,378 3,458 3,458 소 계 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 19,595 19,595 SK건설㈜ 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,449 2,449 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 215 215 206 206 소 계 59,985 59,985 56,433 56,433 채무상품 유동 지역개발공채 등 18 18 39 39 비유동 지역개발공채 등 180 180 198 198 소 계 198 198 237 237 합 계 102,869 102,869 102,210 102,210 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 214,227 214,227 208,665 208,665 단기차입금 133,548 133,548 256,666 256,666 유동성장기차입금 29,871 29,871 22,294 22,294 장기기타채무 5,957 5,957 6,381 6,381 장기차입금 180,947 180,947 202,582 202,582 사채 189,514 189,514 49,897 49,897 소 계 754,064 754,064 746,485 746,485 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 14 14 2 2 금융부채 합계 754,078 754,078 746,487 746,487 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 42,686 - - 42,686 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,449 2,361 4,810 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 198 - 198 - 237 - 237 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 1,572 - 1,572 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 14 - 14 - 2 - 2 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 3,682 508 - - - - 4,190 이자비용 - (118) - - (12,013) - (12,131) 배당금수익 - - 544 - - - 544 처분손익 - - 4 - - - 4 손상차손 - (4,445) - - - - (4,445) 외화환산손익 570 548 - - (2,102) - (984) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 4,104 - (9,815) (5,711) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - (2,982) - - - (2,982) 합 계 4,252 (3,507) (2,434) 4,104 (14,115) (9,815) (21,515) (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,623 303 - - - - 2,926 이자비용 - - - - (9,858) - (9,858) 배당금수익 - - 432 - - - 432 처분손익 - (77) (15) - - - (92) 손상차손환입 - 8 - - - - 8 외화환산손익 (1,908) (504) - - 6,539 - 4,127 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,352 - - - 3,352 합 계 715 (270) 3,769 3,540 (3,319) (11,169) (6,734) (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 131,902 200,237 매출채권및기타채권(*) 283,694 241,256 매도가능금융자산 198 237 기타유동금융자산 209,053 176,553 장기기타채권(*) 21,425 22,261 기타비유동금융자산 14 14 합 계 646,286 640,558 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다 ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 연결기업은 종속기업에 대해서는 담보 및 지급보증을, 공동기업에 대해서는 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 기타 특수관계자에 대해서는 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 7,151백만원(전기말 7,204백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 6개월이하 799 216 (7) 자본위험보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 892,403 897,748 자본(B) 1,201,882 1,166,024 예금(C) 340,969 376,804 차입금 및 사채(D) 533,880 531,439 부채비율(A/B) 74.25% 76.99% 순차입금비율(D-C)/B 16.05% 13.26% 32. 사업결합 (1) (주)삼양제넥스 합병연결기업은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 연결기업은 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 연결기업이 보유하고있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금(합병차익) (48,778) 33. 영업양수도(1) 영업양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양도대가 64,579 순자산 장부가액 53,378 자산 67,242 부채 13,864 양도차익 11,201 (2) 영업양수연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다.상기 영업양수는 지배종속기업간의 영업양수로 양수대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양수대가 12,122 순자산 장부가액 2,442 자산 30,265 부채 27,823 기타자본 9,680 34. 보고기간 이후의 주요사항연결기업은 2017년 10월 17일 이사회 결의에 따라 보유하고 있는 종속기업인 (주)삼양패키징 주식 3,133,261주를 (주)삼양패키징의 인수금융 차입금에 대한 담보로 추가 제공하였습니다. 본 담보제공에 따라 연결기업이 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 7,247,000주 전체가 담보로 제공되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 743,737 741,575 현금및현금성자산 108,480 164,984 매출채권및기타채권 197,327 187,312 매도가능금융자산 18 39 기타유동금융자산 210,626 182,867 재고자산 218,738 200,476 기타유동자산 8,548 5,897 비유동자산 919,451 897,016 유형자산 639,650 621,991 무형자산 9,183 10,559 투자부동산 4,449 4,504 종속기업주식 및 공동기업주식 142,115 142,115 장기기타채권 20,782 15,223 매도가능금융자산 102,814 102,136 기타비유동금융자산 11 11 기타비유동자산 447 477 자산총계 1,663,188 1,638,591 부채 유동부채 342,661 477,385 매입채무및기타채무 176,842 172,420 단기차입금 125,097 239,261 기타유동금융부채 14 2 미지급법인세 7,712 19,798 기타유동부채 32,996 45,904 비유동부채 261,678 117,204 장기기타채무 5,966 6,390 사채 189,514 49,897 퇴직급여부채 18,006 11,729 이연법인세부채 46,347 47,485 기타비유동부채 1,845 1,703 부채총계 604,339 594,589 자본 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 855,393 855,393 기타포괄손익누계액 17,652 19,962 이익잉여금 179,874 162,717 기타자본항목 (47,369) (47,369) 자본총계 1,058,849 1,044,002 부채와자본 총계 1,663,188 1,638,591 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 434,791 1,224,980 401,799 1,185,041 매출원가 360,888 1,022,535 314,391 927,235 매출총이익 73,903 202,445 87,408 257,806 판매비 46,005 134,843 42,329 124,233 관리비 9,135 29,116 7,374 21,213 영업이익 18,763 38,486 37,705 112,360 금융수익 2,733 9,350 658 6,991 금융비용 2,135 15,503 7,378 14,032 기타영업외수익 5,627 31,669 14,646 29,544 기타영업외비용 4,832 22,416 9,604 22,586 법인세비용차감전순이익 20,156 41,586 36,027 112,277 법인세비용 4,700 9,297 8,587 27,573 분기순이익 15,456 32,289 27,440 84,704 기타포괄손익 (4,262) (2,402) 649 2,361 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (31) (92) (36) (34) 확정급여제도의 재측정요소 (31) (92) (36) (34) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (4,231) (2,310) 685 2,395 매도가능금융자산평가손익 (4,239) (2,261) 685 2,395 해외사업환산손익 8 (49) 0 0 총포괄손익 11,194 29,887 28,089 87,065 주당이익 보통주기본및희석주당이익 1,543 3,223 2,739 8,496 우선주기본및희석주당이익 1,556 3,261 2,752 8,534 자본변동표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 5,266 87,190 (1,514) 603,135 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 84,704 0 84,704 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34) 0 (34) 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,395 0 0 2,395 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (83) (83) 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,811 9,297 0 (36,091) 369,810 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 2016.09.30 (기말자본) 53,299 855,393 16,958 162,909 (37,688) 1,050,871 2017.01.01 (기초자본) 53,299 855,393 19,962 162,717 (47,369) 1,044,002 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 32,289 0 32,289 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (92) 0 (92) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,261) 0 0 (2,261) 해외사업환산손익 0 0 (49) 0 0 (49) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 53,299 855,393 17,652 179,874 (47,369) 1,058,849 현금흐름표 제 7 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (103,543) 97,568 영업현금흐름 창출액 (81,200) 126,830 이자 지급액 (5,187) (2,636) 이자 수취액 3,467 2,712 배당금 수취액 1,145 432 법인세 납부액 (22,834) (29,805) 법인세 환급액 1,066 35 투자활동으로 인한 현금흐름 (77,632) (19,566) 투자활동으로 인한 현금유입액 164,678 199,265 단기대여금의 감소 800 1,187 장기대여금의 감소 66 48 매도가능금융자산의 처분 34 0 기타유동금융자산의 감소 162,500 142,500 기타비유동금융자산의 감소 0 4 보증금의 감소 638 4,102 유형자산의 처분 19 1,381 정부보조금으로 인한 현금유입액 621 703 합병으로 인한 현금유입액 0 49,340 투자활동으로 인한 현금유출액 (242,310) (218,831) 매도가능금융자산의 취득 (3,310) 0 단기대여금의 증가 (1,800) (2,510) 장기대여금의 증가 (2,528) 0 기타유동금융자산의 증가 (195,000) (142,500) 보증금의 증가 (339) (939) 종속기업주식의 취득 0 (11,205) 유형자산의 취득 (38,746) (61,031) 무형자산의 취득 (20) (24) 정부보조금으로 인한 현금유출액 (567) (622) 재무활동으로 인한 현금흐름 124,500 (13,479) 재무활동으로 인한 현금유입액 140,000 0 사채의 발행 140,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (15,500) (13,479) 유동성장기차입금의 상환 0 (58) 장기차입금의 감소 0 (445) 자기주식의 취득 0 (83) 주식발행비용 0 (105) 배당금의 지급 (15,040) (12,788) 사채발행비 (460) 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 127 (1,908) 재무제표의 환산으로 인한 조정 (33) 0 현금및현금성자산의 순증감 (56,581) 62,615 기초 현금및현금성자산 165,086 64,384 기말 현금및현금성자산 108,505 126,999 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼양사(이하 "당사"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 당사는 2011년 12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체 할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유 동 매출채권 190,706 (7,300) 183,406 173,955 (3,786) 170,169 미수금 5,699 - 5,699 4,992 - 4,992 단기대여금 9,156 (934) 8,222 12,151 - 12,151 소 계 205,561 (8,234) 197,327 191,098 (3,786) 187,312 비유동 장기미수금 5,252 - 5,252 5,828 - 5,828 장기대여금 6,587 - 6,587 180 - 180 보증금 8,943 - 8,943 9,215 - 9,215 소 계 20,782 - 20,782 15,223 - 15,223 합 계 226,343 (8,234) 218,109 206,321 (3,786) 202,535 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,786 302 제각 - (25) 전입 4,447 3,515 영업양도 - (6) 기타 1 - 기말금액 8,234 3,786 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 52,115 (1,089) 51,026 30,008 (1,255) 28,753 제품 51,254 (8,922) 42,332 43,099 (6,803) 36,296 반제품 12,305 (153) 12,152 11,278 (66) 11,212 부산물 424 - 424 307 - 307 재공품 1,164 - 1,164 1,293 - 1,293 주원료 41,137 (247) 40,890 43,995 (228) 43,767 부원료 9,758 (513) 9,245 8,617 (561) 8,056 저장품 3,115 (23) 3,092 2,789 (36) 2,753 미착품 58,413 - 58,413 68,039 - 68,039 합 계 229,685 (10,947) 218,738 209,425 (8,949) 200,476 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,998 1,997 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 791 2,006 선급금 3,579 2,260 미수수익 1,794 1,551 부가세대급금 2,384 80 합 계 8,548 5,897 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 448 477 7. 유형자산당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 324,896 170,711 37,026 467,231 1,252 56,849 28,038 1,086,003 취득 269 682 57 75 32 830 37,600 39,545 처분 (11) (51) (17) (2,377) (18) (1,079) - (3,553) 기타증감(*) 1,178 1,112 1,747 11,219 27 2,670 (18,036) (83) 외화환산조정 (2) (4) - - - - - (6) 기말금액 326,330 172,450 38,813 476,148 1,293 59,270 47,602 1,121,906 기초금액 - 50,053 26,717 335,470 751 45,917 - 458,908 처분 (51) (16) (2,356) (19) (1,079) - (3,521) 감가상각비 - 3,318 701 15,023 122 2,639 - 21,803 기말금액 - 53,320 27,402 348,137 854 47,477 - 477,190 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 53 - 463 - 516 취득 - - - - - 131 - 131 감가상각비 - - - (33) - (136) - (169) 기말금액 - - - 20 - 458 - 478 기초금액 324,896 118,214 9,113 130,769 501 10,460 28,038 621,991 기말금액 326,330 116,686 10,215 127,052 439 11,326 47,602 639,650 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 83백만원입니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 230,881 106,351 30,237 309,121 1,388 40,210 42,900 761,088 취득 1,479 174 64 19 184 334 77,731 79,985 합병으로 인한 증가 92,844 19,139 5,392 203,688 139 15,221 19,268 355,691 영업양수도로 인한 증감 (10,200) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,386) 처분 (317) (237) (460) (3,990) (327) (1,325) - (6,656) 기타증감(*) 10,216 60,533 2,399 31,838 274 5,423 (111,382) (699) 외화환산조정 (7) (13) - - - - - (20) 기말금액 324,896 170,711 37,026 467,231 1,252 56,849 28,038 1,086,003 기초금액 - 37,236 21,726 205,609 1,105 33,544 - 299,220 합병으로 인한 증가 - 13,827 4,995 158,820 109 13,047 - 190,798 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (356) (2,794) - (55,636) 처분 - (71) (446) (3,769) (267) (1,233) - (5,786) 감가상각비 - 4,095 979 21,725 160 3,353 - 30,312 기타증감 - 5 - (5) - - - - 기말금액 - 50,053 26,717 335,470 751 45,917 - 458,908 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 927 - 194 - 1,121 취득 - - - - - 255 - 255 합병으로 인한 증가 - - - - - 225 - 225 영업양수도로 인한 증감 - - - (745) - (32) - (777) 감가상각비 - - - (129) - (179) - (308) 기말금액 - - - 53 - 463 - 516 기초금액 230,881 66,671 7,315 101,646 283 6,463 42,900 456,159 기말금액 324,896 118,214 9,113 130,769 501 10,460 28,038 621,991 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 699백만원 입니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 201 306 3,577 6,475 10,559 취득 21 - - - 21 무형자산상각비 (65) (125) (1,114) - (1,304) 기타증감(*) - - 83 (176) (93) 기말금액 157 181 2,546 6,299 9,183 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 83백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 63 593 2,612 3,204 6,472 취득 24 - 789 - 813 처분 - - - (28) (28) 합병으로 인한 증가 202 - 1,418 4,095 5,715 영업양수도로 인한 증감 - - (42) 4 (38) 무형자산상각비 (88) (287) (1,899) - (2,274) 기타증감(*) - - 699 (800) (101) 기말금액 201 306 3,577 6,475 10,559 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 699백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 2,941 1,563 4,504 감가상각비 - (55) (55) 기말금액 2,941 1,508 4,449 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 2,941 1,635 4,576 감가상각비 - (72) (72) 기말금액 2,941 1,563 4,504 10. 종속기업주식 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업주식 126,115 126,115 공동기업주식 16,000 16,000 합 계 142,115 142,115 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)삼양패키징 한국 플라스틱 용기제조 및 판매 12월 31일 51.00 96,009 51.00 96,009 삼양공정소료상해유한공사 중국 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,989 100.00 5,989 삼양EP헝가리 헝가리 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 7,390 100.00 7,390 진황도삼양사식품유한공사 중국 전분당 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,522 100.00 5,522 (주)크리켐 한국 플라스틱 성형, 제조 12월 31일 100.00 11,205 100.00 11,205 합 계 126,115 126,115 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지제조 및 판매 12월 31일 50.00 16,000 50.00 16,000 당사는 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 124,331 109,962 미지급금 51,191 61,260 기타채무 1,320 1,198 합 계 176,842 172,420 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기기타채무 5,787 6,211 보증금 179 179 합 계 5,966 6,390 12. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행 외 수입금융 1.62 ~ 1.67 115,829 226,970 (주)우리은행 외 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 9,268 12,291 합 계 125,097 239,261 (2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 - 사채할인발행차금 (486) (103) 장부금액 189,514 49,897 13. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 18,714 19,155 선수수익 22 23 예수금 1,138 1,311 미지급비용 13,122 21,704 부가세예수금 - 3,711 합 계 32,996 45,904 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 157 178 장기미지급비용 1,658 1,497 기타충당부채 30 28 합 계 1,845 1,703 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 57,928 54,618 사외적립자산의 공정가치 (39,922) (42,889) 합 계 18,006 11,729 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 54,618 (42,889) 11,729 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 6,009 (795) 5,214 당기근무원가 4,974 - 4,974 이자비용(수익) 1,035 (795) 240 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 122 122 사외적립자산의 수익 - 122 122 기타: (2,699) 3,640 941 급여지급액 (3,039) 3,958 919 기타 340 (318) 22 기말금액 57,928 (39,922) 18,006 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 43,596 (26,704) 16,892 합병으로 인한 증감 15,081 (12,188) 2,893 영업양수도로 인한 증감 (4,533) 2,646 (1,887) 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,654 (928) 7,726 당기근무원가 7,239 - 7,239 이자비용(수익) 1,415 (928) 487 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: (1,035) 250 (785) 보험수리적손익: (1,035) - (1,035) 인구통계적 가정 (338) - (338) 재무적 가정 (317) - (317) 경험 조정 (380) - (380) 사외적립자산의 수익 - 250 250 기타: (7,145) (5,965) (13,110) 급여지급액 (8,104) 3,718 (4,386) 납입한 기여금 - (9,530) (9,530) 기타 959 (153) 806 기말금액 54,618 (42,889) 11,729 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 5,214 5,867 당기근무원가 4,974 5,497 퇴직급여부채의 순이자 240 370 확정기여제도 등: 261 46 합 계 5,475 5,913 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,131 53,299 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,131 53,299 당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 기타자본잉여금 1,212 1,212 합 계 855,393 855,393 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 17,862 20,122 해외사업환산손익 (210) (161) 합 계 17,652 19,961 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 4,110 2,600 임의적립금 143,500 75,500 미처분이익잉여금 32,264 84,617 합 계 179,874 162,717 (2) 2017년 3월 23일 및 2016년 3월 24일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합 계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합 계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 당사에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금 3,837백만원이 전기 중 지급되었습니다18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (86) (86) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타의자본조정 (47,259) (47,259) 합 계 (47,369) (47,369) 19. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 140,871 358,161 91,448 277,105 제품매출 293,739 866,267 310,158 907,205 기타매출 181 552 193 731 합 계 434,791 1,224,980 401,799 1,185,041 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 119,206 305,504 75,663 229,160 제품매출원가 241,625 716,838 238,667 697,836 기타매출원가 57 194 61 239 합 계 360,888 1,022,536 314,391 927,235 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 5,680 17,180 1,146 3,827 5,175 16,296 1,061 2,554 퇴직급여 792 2,515 134 509 857 2,537 84 251 복리후생비 1,949 5,358 401 1,404 1,817 4,611 272 718 여비교통비 515 1,604 45 161 461 1,534 12 45 통신비 182 551 23 80 163 458 19 48 수도광열비 255 734 179 472 252 734 21 77 소모품비 168 728 47 131 230 947 52 122 세금과공과 203 1,131 343 893 272 874 168 789 임차료 1,443 4,280 67 307 1,393 4,499 116 405 지급수수료 7,215 21,400 5,678 18,091 7,207 20,493 4,486 13,934 감가상각비 774 2,126 600 1,773 631 1,927 676 1,088 수선비 75 281 13 83 60 158 9 25 차량유지비 453 1,350 79 227 493 1,468 57 174 보험료 99 294 12 41 97 311 18 34 광고선전비 3,158 8,435 - - 2,867 7,924 - - 견본비 412 1,303 - - 479 1,195 - - 대손상각비(환입) 1,350 4,447 - - (43) (1) - - 운반비 16,226 46,001 - - 14,586 42,486 - - 도서인쇄비 16 65 6 28 8 80 5 16 교육훈련비 156 461 25 93 186 542 17 43 경상개발비 3,614 11,026 - - 3,814 11,597 - - 무형자산상각비 132 395 266 791 277 833 249 747 기타 1,138 3,178 71 205 1,047 2,730 52 143 합 계 46,005 134,843 9,135 29,116 42,329 124,233 7,374 21,213 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 1,219 4,097 983 3,019 배당금수익 - 1,145 - 432 매도가능금융자산처분이익 1 4 - - 파생상품평가이익 1,021 1,572 (418) 14 파생상품거래이익 492 2,532 93 3,526 합 계 2,733 9,350 658 6,991 금융비용 이자비용 1,889 5,688 1,052 2,863 파생상품평가손실 (725) 14 1,906 4,009 파생상품거래손실 971 9,801 4,420 7,160 합 계 2,135 15,503 7,378 14,032 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 7,087 (18,269) (23,371) (14,865) 원재료 및 상품매입액 340,484 961,923 291,344 859,034 종업원급여 19,540 59,579 19,366 59,680 감가상각비와 무형자산상각비 7,804 22,993 8,637 24,301 지급수수료 15,287 46,555 15,081 44,567 외주가공비 2,516 7,080 2,805 7,215 기타비용 28,142 129,050 59,836 115,334 합 계 420,860 1,208,911 373,698 1,095,266 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 2,914 24,316 5,675 13,904 외화환산이익 259 1,229 7,536 9,902 유형자산처분이익 5 8 15 968 무형자산처분이익 - 184 - - 수입수수료 383 1,257 242 1,078 기타의영업외수익 2,066 4,675 1,178 3,692 합 계 5,627 31,669 14,646 29,544 기타영업외비용 외환차손 1,860 16,780 4,905 14,048 외화환산손실 1,533 2,638 3,404 5,753 유형자산처분손실 - 22 180 340 무형자산처분손실 - - - 11 기부금 9 48 34 197 기타의영업외비용 1,430 2,928 1,081 2,237 합 계 4,832 22,416 9,604 22,586 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 등 부담액: 5,766 9,663 7,982 27,555 기간손익에 대한 당기법인세 5,954 10,269 9,268 27,296 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 (188) (606) (1,286) 259 총법인세효과: (1,066) (365) 606 19 일시적차이 등의 발생과 소멸 (1,066) (365) 606 19 법인세비용 4,700 9,298 8,588 27,574 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 15,456 32,289 27,440 84,704 우선주귀속이익 차감(*1) (542) (1,136) (959) (2,934) 보통주귀속이익 14,914 31,153 26,480 81,770 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,305 9,666,305 9,666,305 9,624,434 기본및희석주당이익(원)(*3) 1,543 3,223 2,739 8,496 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 우선주귀속이익 542 1,136 959 2,934 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 348,437 348,437 343,844 우선주 기본및희석주당순이익(원) 1,556 3,261 2,752 8,534 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송에 계류 중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 당사의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 당사는 산업통상자원부와 산업소재산업원천기술개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업, 그리고 에너지기술평가원과 에너지기술개발산업 개발협약, 그리고 농촌진흥청과 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중 621백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 721백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 당사는 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이선스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 1,026 2,254 - - 17,848 종속기업 (주)삼양패키징 21,766 115 176 - - 삼양공정소료상해유한공사 20,823 2,391 47 - - 삼양EP헝가리 8,915 3,004 1,483 - - 진황도삼양사식품유한공사 - 128 - - - (주)크리켐 1 - 295 - 105 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4,052 157 10,742 - 109 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 119 374 22 1 1,353 삼양데이타시스템(주) 64 14 63 1,596 4,624 (주)삼양에프앤비 5,597 333 - - 128 삼양이노켐(주) 329 363 - - - 삼남석유화학(주) 285 38 - - - 삼양화성(주) 663 36 140,393 - - (주)휴비스 37 12 9,119 - 342 경원건설 9 18 - - - 합 계 63,686 9,237 162,340 1,597 24,509 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 45,948 2,664 1,958 1,394 19,272 종속기업 (주)삼양패키징 179 53 - - - 삼양공정소료상해유한공사 19,742 75 273 - - 삼양EP헝가리 10,857 68 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 136 - - - (주)크리켐 - - 213 - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4 68 9,481 - 46 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 373 302 7 - 519 삼양데이타시스템(주) 51 11 222 683 4,219 (주)삼양에프앤비 5,980 161 - 5 105 삼양이노켐(주) 28,681 407 - - - 삼남석유화학(주) - 18 - - - 삼양화성(주) 51 19 121,418 - - (주)휴비스 91 21 35,667 - 240 합 계 111,957 4,003 169,239 2,082 24,401 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 2,528 - - - 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 1,800 800 - - (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 (주)크리켐 - - 5,965 5,235 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,610 1,180 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 123 1,924 - - 4,952 종속기업 (주)삼양패키징 8,370 32 - 22 8 삼양공정소료상해유한공사 8,708 1,022 - - - 삼양EP헝가리 6,727 1,233 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 61 6,463 - - (주)크리켐 1 - - - 36 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 500 6,704 - 482 10 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 34 801 - - 13 삼양데이타시스템(주) 16 6 - - 108 (주)삼양에프앤비(*) 6,763 1,321 7,930 - 17 삼양이노켐(주) 248 85 - - - 삼남석유화학(주) - 11 - - - 삼양화성(주) 48 12 - 39,643 - (주)휴비스 1 9 - 156 521 경원건설 3 - - - - 합 계 31,542 13,221 14,393 40,303 5,665 (*) 당사는 기타 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 7,697백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 4,377백만원입니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 102 2,369 - - 7,061 종속기업 (주)삼양패키징 2,947 10 - 30 9 삼양공정소료상해유한공사 10,023 958 - 571 - 삼양EP헝가리 3,196 848 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 19 3,985 - - (주)크리켐 - - - - 23 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 902 7,288 - 38 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 32 788 - - 129 삼양데이타시스템(주) - 8 - - 1,465 (주)삼양에프앤비(*) 6,813 1,393 6,930 - 14 삼양이노켐(주) 37 121 - - - 삼남석유화학(주) - 7 - - - 삼양화성(주) 178 10 - 29,624 - (주)휴비스 114 18 - 274 433 합 계 24,344 13,837 10,915 30,537 9,145 (*) 당사는 기타 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 3,320백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 3,320백만원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,802 3,033 퇴직급여 432 445 합 계 3,234 3,478 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HUF, 천EUR, 천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 33,576 차입금 지급보증 2017.09.19 ~ 2018.09.18 (주)KEB하나은행 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~ 2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank(Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2016.12.08 ~2017.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland)N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 205,000 담보 제공(*2) 2016.03.07 ~ 2019.03.07 산업은행 등 5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 31,141 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.15 ~ 상환시까지 동부증권㈜ KRW 82,000 75,977 채무보증약정 2016.03.24 ~ 상환시까지 미쓰비시 상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다. (*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보설정입니다. (*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 32,289 84,704 가감: (113,489) 42,126 법인세비용 9,298 27,574 이자비용 5,688 2,863 감가상각비 21,689 22,602 무형자산상각비 1,304 1,699 퇴직급여 5,214 5,867 외화환산손실 2,638 5,753 파생상품평가손실 14 4,009 유형자산처분손실 22 340 무형자산처분손실 - 11 이자수익 (4,097) (3,019) 외화환산이익 (1,229) (9,902) 대손상각비(환입) 4,447 (1) 유형자산처분이익 (8) (968) 무형자산처분이익 (184) - 파생상품평가이익 (1,572) (14) 배당금수익 (1,145) (432) 매도가능금융자산처분이익 (4) - 매출채권의 증가 (16,239) (982) 기타채권의 감소(증가) (325) 6,462 기타유동자산의 감소(증가) (2,376) 2,369 재고자산의 증가 (18,269) (14,865) 기타비유동자산의 증가 (3) (194) 장기성매출채권의 감소 446 1,111 파생상품자산의 감소 6,313 691 매입채무의 증가 9,311 21,420 기타채무의 감소 (6,743) (17,958) 기타유동부채의 감소 (12,997) (10,725) 장기기타채무의 감소 (156) (1,630) 파생상품부채의 감소 (2) (558) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) (115,619) 2,890 예수보증금의 감소 122 - 퇴직급여채무의 전출입 340 (116) 퇴직금의 지급 (3,039) (5,281) 사외적립자산의 감소 3,640 3,076 기타 32 34 영업현금흐름 창출액 계 (81,200) 126,830 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (799) (736) 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.재무구조 안전성을 위해 당사가 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 108,480 108,480 164,984 164,984 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 197,327 197,327 187,312 187,312 기타유동금융자산(*3) 209,053 209,053 176,553 176,553 장기기타채권 20,782 20,782 15,223 15,223 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소계 427,173 427,173 379,099 379,099 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 59,976 59,976 56,433 56,433 채무상품 170 170 202 202 소계 102,832 102,832 102,175 102,175 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 1,572 1,572 6,313 6,313 금융자산 합계 640,057 640,057 652,571 652,571 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 108,505 165,086 정부보조금 (25) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 108,480 164,984 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 유동성분류 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 105 105 93 93 남양유업(주) 666 666 734 734 동일방직(주) 4,816 4,816 4,937 4,937 일신방직(주) 343 343 361 361 (주)웅진홀딩스 262 262 328 328 (주)LG유플러스 7,552 7,552 6,477 6,477 동원산업(주) 20,916 20,916 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,648 2,648 1,852 1,852 태영건설 5,378 5,378 3,458 3,458 소 계 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 19,595 19,595 SK건설(주) 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,449 2,449 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 206 206 206 206 소 계 59,976 59,976 56,433 56,433 채무상품 유동 지역개발공채 등 18 18 39 39 비유동 지역개발공채 등 152 152 163 163 소 계 170 170 202 202 합 계 102,832 102,832 102,175 102,175 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 손상차손을 인식한 지분상품을제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 176,842 176,842 172,420 172,420 단기차입금 125,097 125,097 239,261 239,261 장기기타채무 5,966 5,966 6,390 6,390 사채 189,514 189,514 49,897 49,897 소 계 497,419 497,419 467,968 467,968 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 14 14 2 2 금융부채 합계 497,433 497,433 467,970 467,970 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 상장 지분상품 42,686 - - 42,686 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,449 2,361 4,810 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 170 - 170 - 202 - 202 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 1,572 - 1,572 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 14 - 14 - 2 - 2 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 3,483 614 - - - - 4,097 이자비용 - - - - (5,688) - (5,688) 배당금수익 - - 1,145 - - - 1,145 처분손익 - - 4 - - - 4 손상차손 - (4,447) - - - - (4,447) 외화환산손익 127 572 - - (2,108) - (1,409) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 4,104 - (9,815) (5,711) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - (2,982) - - - (2,982) 합 계 3,610 (3,261) (1,833) 4,104 (7,796) (9,815) (14,991) (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,590 429 - - - - 3,019 이자비용 - - - - (2,863) - (2,863) 배당금수익 - - 432 - - - 432 손상차손환입 - 1 - - - - 1 외화환산손익 (1,908) (484) - - 6,541 - 4,149 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,351 - - - 3,351 합 계 682 (54) 3,783 3,540 3,678 (11,169) 460 (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 108,505 165,086 매출채권및기타채권(*) 205,710 191,212 매도가능금융자산 170 202 기타유동금융자산 209,053 176,553 장기기타채권(*) 25,347 20,233 기타비유동금융자산 11 11 합 계 548,796 553,297 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28 에서와 같이 당사는 종속기업에 대해서는 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다. 공동기업에 대해서는 지급보증을 제공하고 있으며 기타특수관계자에 대해서는 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 7,151백만원(전기말 7,204백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 604,339 594,589 자본(B) 1,058,849 1,044,002 예금(C) 317,569 341,650 차입금 및 사채(D) 314,611 289,158 부채비율(A/B) 57% 57% 순차입금비율(D-C)/B - - 32. 사업결합(1) (주)삼양제넥스 합병당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금과 기타자본(합병차손) (48,778) 33. 영업양수도(1) 영업양도당사는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양도대가 64,579 순자산 장부가액 53,378 자산 67,242 부채 13,864 양도차익 11,201 (2) 영업양수당사는 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다.상기 영업양수는 지배종속기업간의 영업양수로 양수대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양수대가 12,122 순자산 장부가액 2,442 자산 30,265 부채 27,823 기타자본 9,680 34. 보고기간 후 사건당사는 2017년 10월 17일 이사회 결의에 따라 보유하고 있는 종속기업인 (주)삼양패키징 주식 3,133,261주를 (주)삼양패키징의 인수금융 차입금에 대한 담보로 추가 제공하였습니다. 본 담보제공에 따라 당사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 7,247,000주 전체가 담보로 제공되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점 회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음 ② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음 3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 분할 및 합병에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 ① (주)삼양패키징 신설 2014년 중 (주)삼양사는 용기부문을 물적분할하였습니다. 그 신설회사의 명칭은 (주)삼양패키징이며, 2014년 11월 3일 등기를 완료하였습니다. (2) 합병에 관한 사항 ① (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병 (주)삼양사는 2013년 4월 11일 개최된 이사회에서 100% 자회사인 (주)삼양이엠에 스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 7월 3일 합병등기를 완료하였습니다. ② (주)삼양웰푸드 흡수합병 지배기업은 사업구조 개선을 위해 2014년 1월 1일자로 당사를 지배하고 있는 주주 에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였습니다. 본 합 병으로 지배기업은 (주)삼양웰푸드의 보통주식 전량을 소유하고 있는 (주)삼양홀딩 스에 당사가 보유하고 있는 자기주식 188,468주와 합병신주 406,177주(총594,645 주)를 배정하였습니다. ③ (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병 지배기업은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가 치를 재고하기 위하여 2014년 8월 12일 이사회 결의 및 2014년 9월 29일 임시주주 총회의 승인에 의거 지배기업인 (주)삼양홀딩스가 100% 보유하고 있는 (주)삼양밀 맥스를 2014년 11월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. ④ 합작법인 설립 연결기업은 2014년 1월 13일자로 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation 과 군산자유무역지역에 연간 2만톤 규모의 이온수지를 생산할 수 있는 합작법인( 삼양화인테크놀로지(주))를 설립하였습니다. 연결기업은 설립자본금으로 16,000 백만원을 출자하였으며 50%의 지분을 보유하고 있습니다. ⑤ (주) 삼양패키징의 아셉시스글로벌(주) 합병 종속기업인 (주)삼양패키징은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업 가치를 제고하기 위하여 2015년 7월 1일자로 아셉시스글로벌( 주)를 흡수 합병하였습니다. 본 합병으로 (주)삼양패키징은 합병신주 6,962,804주 를 배정하였으며, 이에 따라 지배기업의 (주)삼양패키징 지분율은 51%로 감소하였 습니다. ⑥ (주)삼양제넥스 합병 당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다. ⑦ (주)크리켐 주식 취득 당사는 사업다각화를 위하여 2016년 7월 19일자로 (주)크리켐의 주식을 전량 취득 하여 지배력을 획득하였으며, 2016년 8월 1일 유상증자에 전액(5,965백만원, 596,500주) 참여하였습니다. (3) 영업 및 자산양수도에 관한 사항 ① 사료부문 양도 연결기업은 2012년 1월 30일 이사회 결의, 2012년 3월 22일 임시주주총회에 결의 에 의거 핵심사업에 대한 역량집중과 신규 사업 등에 대한 투자 재원을 확보하기 위 하여 사료 사업부문을 2012년 3월 23일자로 (주)아이피드에 영업양도 하였습니다. ② 산업자재부문 양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일 자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. ③ 무역사업부문 양수 연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 7기 3분기 유동 매출채권 270,219 7,300 2.7% 미수금 4,003 - 0.0% 기타대여금및수취채권 9,472 934 10.0% 소계 283,694 8,234 3.0% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,252 - 0.0% 장기대여금 1,554 - 0.0% 보증금 10,055 - 0.0% 소계 16,861 - 0.0% 합계 300,555 8,234 2.7% 6기 유동 매출채권 228,994 3,788 1.7% 미수금 3,823 - 0.0% 단기대여금 8,439 - 0.0% 소계 241,256 3,788 1.6% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,829 - 0.0% 장기대여금 1,211 - 0.0% 보증금 10,211 - 0.0% 소계 17,251 - 0.0% 합계 258,507 3,788 1.5% 5기 유동 매출채권 191.252 319 0.2% 미수금 10,884 - 0.0% 단기대여금 4,980 - 0.0% 소계 207,116 319 0.2% 비유동 장기성매출채권 270 74 27.4% 장기성미수금 6,320 - 0.0% 장기대여금 830 - 0.0% 보증금 6,314 - 0.0% 소계 13,734 74 0.5% 합계 220,850 393 0.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 7기 3분기 6기 5기 1. 기초대손충당금 잔액합계 3,788 393 378 2. 순대손처리액(①-②±③) 1 (140) 380 ① 대손처리액(상각채권액) - (134) (1) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1 (6) 381 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,445 3,535 (365) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,234 3,788 393 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 정상채권 : 대손충당금 설정대상 매출채권잔액 중 약정기일을 초과하지 않은 채 권에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 약정기일을 초과하는 채권에 대 하여는 과거 대손 실적에 따른 경험대손율을 적용하여 월령별 대손충당금을 설정하 고 있습니다. ② 손상채권 : 손상채권은 지급의 거절이나 채무자의 부도/파산/청산/법정관리/실 종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서, 변제 기일의 확정 전/후, 담보 범위 등을 고 려하여 대손설정율을 적용하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 계 금액 269,503 102 226 388 270,219 구성비율 99.7% 0.0% 0.1% 0.1% 100.0% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제7기 3분기말 제6기 제5기 비고 식품 상품 48,956,057,614 27,167,805,981 17,460,521,931 제품 29,799,602,248 24,483,827,618 16,990,680,981 반제품 6,842,651,112 7,730,621,314 4,427,734,603 부산물 398,410,480 302,851,860 52,419,189 재공품 964,027,953 1,108,929,309 434,694,976 주원료 36,658,156,985 39,618,397,094 15,174,116,530 부원료 3,842,443,810 3,426,049,900 1,622,272,881 저장품 2,953,059,012 2,544,100,906 2,315,356,698 미착품 57,801,670,543 66,980,770,957 40,111,990,525 합계 188,216,079,757 173,363,354,939 98,589,788,314 화학 상품 4,172,135,810 3,556,366,087 2,499,016,663 제품 22,417,214,487 21,650,844,977 31,055,982,322 반제품 11,723,718,204 9,576,461,145 9,693,005,674 부산물 28,592,073 8,024,224 14,063,497 재공품 199,675,622 183,734,003 259,079,108 주원료 16,050,112,755 11,280,596,091 16,922,037,537 부원료 9,636,283,408 8,280,616,649 5,870,156,433 저장품 1,345,515,655 1,231,499,962 1,445,243,836 미착품 2,648,716,976 2,658,802,943 1,519,773,028 합계 68,221,964,990 58,426,946,081 69,278,358,098 연결조정 상품 (789,106,108) (529,213,453) (453,899,366) 제품 (86,313,196) (73,155,317) (28,223,536) 반제품 - - - 부산물 - - - 재공품 - - - 주원료 - - - 부원료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 합계 (875,419,304) (602,368,770) (482,122,902) 합계 상품 52,339,087,316 30,194,958,615 19,505,639,228 제품 52,130,503,539 46,061,517,278 48,018,439,767 반제품 18,566,369,316 17,307,082,459 14,120,740,277 부산물 427,002,553 310,876,084 66,482,686 재공품 1,163,703,575 1,292,663,312 693,774,084 주원료 52,708,269,740 50,898,993,185 32,096,154,067 부원료 13,478,727,218 11,706,666,549 7,492,429,314 저장품 4,298,574,667 3,775,600,868 3,760,600,534 미착품 60,450,387,519 69,639,573,900 41,631,763,553 합계 255,562,625,443 231,187,932,250 167,386,023,510 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.20% 11.20% 11.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.0 회 8.0회 6.9회 ※ 재고자산회전율은 중단사업 매출원가 포함하여 계산함 (2) 재고자산의 실사내역 등 외부감사인 공인회계사의 입회하에 2017. 1. 2일 재고실사를 실시하였습니다. 전수조사를 원칙으로 List to Floor와 Floor to List의 방식을 병행하여 실사하였 습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 53,550 (1,211) 52,339 - 제품 61,242 (9,112) 52,130 - 반제품 19,051 (484) 18,567 - 부산물 427 - 427 - 재공품 1,164 - 1,164 - 주원료 52,962 (253) 52,709 - 부원료 13,994 (516) 13,478 - 저장품 4,339 (40) 4,299 - 미착품 60,450 - 60,450 - 합계 267,179 (11,616) 255,563 - (4) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,744 1,345 마. 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시 1. 평가방법 ① 금융자산(가) 최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각 및 손상차손은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 금융수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. (다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (라) 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에 당기손익으로 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융부채(가) 최초 인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어있습니다. (나) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 이자부차입금 최초 인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ④ 파생금융상품연결기업은 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. ㆍ 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피ㆍ 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피ㆍ 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. (1) 공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. (2) 현금흐름위험회피 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. (3) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 2. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 131,877 131,877 200,135 200,135 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 275,460 275,460 237,468 237,468 기타유동금융자산(*3) 209,053 209,053 176,553 176,553 장기기타채권 16,861 16,861 17,251 17,251 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소계 501,388 501,388 431,286 431,286 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 59,985 59,985 56,433 56,433 채무상품 198 198 237 237 소계 102,869 102,869 102,210 102,210 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 1,572 1,572 6,313 6,313 금융자산 합계 737,706 737,706 739,944 739,944 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 131,902 200,237 정부보조금 (25) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 131,877 200,135 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 105 105 93 93 남양유업(주) 666 666 734 734 동일방직(주) 4,816 4,816 4,937 4,937 일신방직(주) 343 343 361 361 (주)웅진홀딩스 262 262 328 328 (주)LG유플러스 7,552 7,552 6,477 6,477 동원산업(주) 20,916 20,916 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,648 2,648 1,852 1,852 태영건설 5,378 5,378 3,458 3,458 소계 42,686 42,686 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 19,595 19,595 SK건설㈜ 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,449 2,449 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 215 215 206 206 소계 59,985 59,985 56,433 56,433 채무상품 유동 지역개발공채 등 18 18 39 39 비유동 지역개발공채 등 180 180 198 198 소계 198 198 237 237 합계 102,869 102,869 102,210 102,210 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(1*) 매입채무및기타채무 214,227 214,227 208,665 208,665 단기차입금 133,548 133,548 256,666 256,666 유동성장기차입금 29,871 29,871 22,294 22,294 장기기타채무 5,957 5,957 6,381 6,381 장기차입금 180,947 180,947 202,582 202,582 사채 189,514 189,514 49,897 49,897 소계 754,064 754,064 746,485 746,485 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 14 14 2 2 금융부채 합계 754,078 754,078 746,487 746,487 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다.(3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 42,686 - - 42,686 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,449 2,361 4,810 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 198 - 198 - 237 - 237 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 1,572 - 1,572 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 14 - 14 - 2 - 2 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 3,682 508 - - - - 4,190 이자비용 - (118) - - (12,013) - (12,131) 배당금수익 - - 544 - - - 544 처분손익 - - 4 - - - 4 대손상각비 - (4,445) - - - - (4,445) 외화환산손익 570 548 - - (2,102) - (984) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 4,104 - (9,815) (5,711) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - (2,982) - - - (2,982) 합계 4,252 (3,507) (2,434) 4,104 (14,115) (9,815) (21,515) (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,623 303 - - - - 2,926 이자비용 - - - - (9,858) - (9,858) 배당금수익 - - 432 - - - 432 처분손익 - (77) (15) - - - (92) 대손상각비 - 8 - - - - 8 외화환산손익 (1,908) (504) - - 6,539 - 4,127 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,352 - - - 3,352 합계 715 (270) 3,769 3,540 (3,319) (11,169) (6,734) ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼양사 회사채 공모 2014.12.10 50,000 2.798 AA-(한신평,한기평) 2019.12.10 - 미래에셋대우 (주)삼양사 회사채 공모 2017.02.23 140,000 2.394 AA-(한신평,한기평) 2022.02.23 - 미래에셋대우 합 계 - - - 190,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 삼양사 제1회 무보증 원화 공모사채 2014.12.10 2019.12.10 50,000 2014.11.28 케이티비투자증권(주) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수(57.08%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 준수(36.31%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 1,400억원 이상 자산처분 제한 이행현황 준수(0.2억원) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(2017.04.25 제출) 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 삼양사 제2회 무보증 원화 공모사채 2017.02.23 2022.02.23 140,000 2017.02.13 한국예탁결제원 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 준수(57.08%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 준수(36.31%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 5,000억원 이상 자산처분 제한 이행현황 준수(0.2억원) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 50,000 - 140,000 - - 190,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 50,000 - 140,000 - - 190,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기 3분기(당기) 한영회계법인 - 없음 제6기(전기) 한영회계법인 적정 없음 제5기(전전기) 한영회계법인 적정 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기 3분기(당기) 한영회계법인 분,반기 검토(별도/연결) 210 1,779 제6기(전기) 한영회계법인 분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결) 210 3,910 제5기(전전기) 한영회계법인 분,반기 검토, 기말 감사(별도/연결) 140 2,592 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) 2017. 12016. 4 세무조정물류자문 2017.1~2017.32016.4~2016.10 1440 - 제5기(전전기) 2016. 1 세무조정 2016.1~2016.3 12 - 4. 종속회사 중 적정이외의 감사의견을 받은 회사 회계감사인으로부터 적정이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 5. 회계감사인의 변경 가. 회계감사인의 변경 당사는 회사설립 이후부터 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조에 근거하여 제 3기까지 삼정회계법인이 감사 및 검토를 하였습니다. 감사계약기간 만료로 제 4기부터 한영회계법인이 감사 및 검토를 수행하였고, 7기부터 한영회계법인을 재선임하여, 금융감독원에 신고를 완료하였습니다. 나. 연결대상회사(종속회사) 감사인 신규 및 변경사항 다음의 회사는 감사계약기간 만료로 2014년부터 외부감사인을 삼정회계법인에서 한영회계법인으로 변경하였습니다.-삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, (주)삼양패키징(주)삼양패키징은 한영회계법인이 감사 및 검토를 하였으나, IPO지정감사로 동일감사법인인 한영회계법인이 지정되어 2016년부터 감사를 수행하고 있습니다. 6. 내부통제에 관한 사항(1)내부통제내부통제에 대한 특이사항은 없습니다.(2)내부회계관리제도당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 내부회계관리제도에 대한 특이사항 없으며, 첨부하는 내부회계관리제도 운영보고서를 참고 하시기 바랍니다 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서의 경우 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재를 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 공시서류 작성일인 2017년 9월 30일 현재 당사의 이사회는 2인의 상근이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 등은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 윤석후 권익현 제1회 2017.2.10 제6기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건제6기 재무제표 및 연결재무제표 승인권한 주주총회 위임의 건제6기 정기주주총회 소집 결의의 건㈜삼양사 제2회 무보증 공모사채 발행의 건 금융기관 여신한도 연장의 건 가결 찬성 - 제2회 2017.3.2 이사 및 감사 후보자 추천의 건 가결 찬성 - 제3회 2017.3.23 이사회 임시의장 선임의 건대표이사 선임의 건 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 제4회 2017.5.19 금융기관 여신한도 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 제5회 2017.8.31 금융기관 여신한도 연장의 건지급보증의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 이사 후보자를 이사회에서 선정하여 주주총회 결의사항으로 부의하며 주주총회에서 승인될 경우 이사로 선임됩니다. 이사 선임 내용 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 문성환 이사회 상근 없음 계열사임원 박순철 이사회 상근 없음 계열사임원 윤석후 이사회 사외이사 없음 없음 권익현 이사회 사외이사 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성 감사는 독립적으로 업무를 수행하고 있으며 회사의 회계와 업무를 감사합니다. 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으며, 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 감사 후보자를 이사회에서 선정하여 주주총회 결의사항으로 부의하며 주주총회에서 승인될 경우 감사로 선임됩니다. 감사 선임 내용