삼양사 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양패키징, 크리켐은 화학사업을 영위하고 있고 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회 사	주요재화 및 용역

식품부문	삼양사진황도삼양사식품유한공사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 전분당

화학부문	삼양사삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징크리켐	엔지니어링플라스틱이온교환수지, 터치패널용 소재 등 엔지니어링플라스틱엔지니어링플라스틱 PET병, PET병 재활용합성수지제품

1) 식품부 문 가) 산업의 특성 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에도 광범위하게 사용되고 있습니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상에 대해 시장과 국가 등에 미치는 영향이 크고, 업체간의 경쟁이 치열해 원료비 변동에 대한 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다. 식용유, 마가린, 쇼트닝 등의 유지제품은 각종 동식물성 유지원료를 가열, 압착, 추출해서얻은 유지원유를 가공해서 생산되며, 각종 음식료산업의 원료로 사용되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당사업은 내수소비가 전체의90%를 넘는 전형적인 내수산업으로 급격한 성장은 기대하기 힘듭니다. 제분산업은 내수산업이며 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매업체간 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. 다) 경기변동의 특성 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 비탄력적인 특성이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동 등 외부 요인에 의해 판매 및 손익 변수가 많습니다. 전분당제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 계절적 변동 또한 안정적인 편입니다. 제분제품과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. 라) 국내외 시장여건

제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입, 사용하고 있습니다. 제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 대선제분,영남제분, 삼화제분 등의 업체가 경쟁하고 있으며 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발경쟁력을 지속적으로 강화하는 방식으로 성장을 추진하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이지아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 마) 경쟁요소

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하여 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통하여 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁강도가 심화되고 있는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 영양강화 설비를 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속 등으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다. 2) 화학부문 가) 산업의 특성 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재로 널리 사용되고 있는고기능 최첨단 소재입니다. 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업으로 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.

EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며,끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은 신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 특히, 최근 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 대당 사용량 증가가 기대됩니다. 용기부문의 PET Bottle은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산병의 수요가 증대할 것으로 예상합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업 초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 지속 성장을 예상합니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에 의해 성장이 다소 둔화되는 경향이지만, 4~5% 수준의 성장은 지속되고 있습니다.

다) 경기변동의 특성 엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처가 전기전자 및 자동차산업인 관계로 이부문의 경기와 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 용기 부문과 Aseptic 부문은 모두 계절적 수요의 격차가 크며 음료수요가 많은 하절기가 성수기입니다. 그리고 제품의 Life Cycle이 짧고 경기에 민감합니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있고, 주수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기와 올림픽·월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다.

라) 국내외 시장여건 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 국내 경기침체와 중국의 성장률 둔화로 수요가 약세를 보여 시장여건이 양호하지는 않습니다. 또한 원료가 상승에 따라 수익성 개선을 위해 영업, 연구개발, 생산부문이 다 함께 노력을 경주하고 있습니다. 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지는 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. DOW, LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들의 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU의 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설은 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대 추세입니다.

마) 경쟁요소 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 상품으로 인수하여 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 활용하고 있습니다. 그리고 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데첨단소재, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있고 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. 용기 관련 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데 차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 이온교환수지 고부가가치 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다.

(단위 : %) 부문 품목 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕 32 32 32 전분당 28 28 28 밀가루 10 10 10 화학 PC 컴파운드 26 26 26 PCR 19 19 19 PET BOTTLE* 38 38 25 이온수지 30 30 30 EMS주요제품 6 6 5 * 자료출처 및 산정기준 : 식품(출하량 및 생산량 기준 추정치), 화학(화학저널 및 내부 자료) * 2015년 7월 1일을 합병기일로 연결대상 종속회사인 삼양패키징이 아셉시스 글로 벌을 흡수합병함에 따라, 2015년 7월 1일 이후 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함되어 있습니다. 나. 사업부문별 재 무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 ① 제 7기(당) 1분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 284,046 211,644 183 495,873 (16,743) 479,130 감가상각비와 무형자산상각비 6,400 8,340 23 14,763 70 14,833 부문손익 5,878 9,359 (1,473) 13,764 (994) 12,770 지분법관련손익 355 법인세비용차감전순이익 13,125 ② 제 6기(전) 1분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 256,648 241,380 258 498,286 (7,236) 491,050 감가상각비와 무형자산상각비 6,021 9,227 34 15,282 - 15,282 부문손익 24,578 11,547 497 36,622 113 36,735 지분법관련손익 (1,816) 법인세비용차감전순이익 34,919 2) 자산과 부채에 대한 정보 ① 제 7기(당) 1분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 725,445 715,397 28,835 1,469,677 (16,589) 1,453,088 공동기업주식 14,300 공통자산 647,525 연결기업의 자산 2,114,913 부문부채 314,122 362,314 2,096 678,532 (20,990) 657,542 공통부채 298,618 연결기업의 부채 956,160 ② 제 6기(전)기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 705,872 722,383 28,822 1,457,077 (15,253) 1,441,824 공동기업주식 13,915 공통자산 608,033 연결기업의 자산 2,063,772 부문부채 373,104 375,310 2,692 751,106 (20,016) 731,090 공통부채 166,658 연결기업의 부채 897,748 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 2017.1.1~2017.3.31 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 284,046 57.28% 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 TRIBITTRIREXTRILITE 등 211,644 42.68% 기타(임대수익 등) 183 0.04% 단순합계 495,873 100.00% 연결조정 (16,743) - 총합계 479,130 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕 전체 828 709 697 전분당 전체 524 529 554 밀가루 전체 530 584 611 화학 PC 컴파운드 내수 3,391 3,357 3,525 수출 3,008 2,925 2,976 PCR 내수 2,842 2,735 2,879 수출 2,866 2,646 2,596 PET Bottle 내수 86 91 97 수출 117 106 99 이온수지 내수 3,600 3,600 3,600 수출 3,600 3,600 3,600 EMS주요제품 내수 32,400 33,000 33,200 수출 22,000 23,200 25,500 * 용기는 원/개, 이온수지는 원/ℓ (1) 산출기준 : 매출액/총판매량 (2) 주요 가격변동원인 1. 설탕,전분당,밀가루 : 원료가격 및 시장상황변화 2. PC컴파운드, PCR : 시장수급 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 (기간: 2017.1.1~ 2017.3.31) (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당원맥옥수수 설탕 주원료밀가루 주원료전분 및 전분당 주원료 1,347(75.04%) 원당 : 호주원맥 : 미국, 호주, 캐나다옥수수 : 미국, 브라질, 아르헨티나러시아 기타 448(24.96%) 합계 1,795(100.00%) * 국제 원당 시세는 2년 연속 생산감소에 따른 수급 부족으로 급등하였으나, 내년도 수급개선 전망으로 차츰 안정세를 보이고 있습니다. * 국제 옥수수시세는 재고상황 양호로 비교적 안정세를 보이고 있으나, 파종면적 감소, 기후 risk 등으로 상승 가능성이 있습니다. * 국제 원맥시세는 주요국 양호한 기후 및 양호한 재고로 안정세를 보이고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :U$/TON) 구 분 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 원 당 수 입 540 375 423 원 맥 수 입 255 258 311 옥수수 수 입 195 216 216 (1) 산출기준 : 도입평균가격 (2) 주요 가격변동원인 : 원료가격 및 시장상황변화 / 시장수급변화 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 397,375 1,589,500 1,589,500 화학 EP 전주 10,000 40,000 40,000 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 775 3,111 1,980 이온수지 울산 1,375 5,500 5,500 EMS주요제품 세종 180 720 720 * 이온수지부문 단위는 ㎘임* 생산능력을 수량기준으로 작성함 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 : 실제생산가능량 (2) 산출방법 : 설비능력 기준 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 312,928 1,393,415 1,334,504 화학 EP 전주 9,761 35,702 33,163 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 348 1,557 966 이온수지 울산 1,272 4,724 5,090 EMS주요제품 세종 158 598 406 * PET Bottle 단위는 백만개이며, 2015년 7월 1일 이후 당해년도 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함됨. * 이온수지부문 단위는 ㎘임 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) 9,960 8,773 88.1 EP(전주) 2,160 2,160 100.0 PET Bottle(대전) 2,190 986 45.0 이온수지(울산) 2,010 1,869 93.0 EMS(세종) 1,488 1,464 98.4 * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간×1/4 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간×1/4 - 전분당 : 365일×24시간×2사업소(인천, 울산)×1/4 - EP, EMS : 가동가능일수×24시간 - PET Bottle : 365일×24시간×1/4 - 이온수지 : 335일×24시간 ×1/4 * 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 1. 유형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은995,050㎡이고 공시지가는2,848억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 - - 38 25 15 289 11,556 11,923 처분 - (51) (17) (670) - (552) - (1,290) 기타증감(*) 1,002 1,025 370 5,318 11 798 (8,530) (6) 외화환산조정 (5) (799) (50) (2,506) (11) (123) - (3,494) 기말금액 402,305 234,033 41,958 665,631 1,495 69,492 32,339 1,447,253 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (51) (17) (652) - (544) - (1,264) 감가상각비 - 1,948 281 10,207 50 1,260 - 13,746 외화환산조정 - (355) (29) (1,744) (7) (78) - (2,213) 기말금액 - 66,595 28,250 446,611 915 54,135 - 596,506 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 60 - 60 감가상각비 - - - (11) - (45) - (56) 외화환산조정 - (3) (3) (14) - (1) - (21) 기말금액 - 50 40 278 - 488 - 856 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 402,305 164,944 12,472 217,803 580 14,860 32,339 845,303 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액6백만원이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,781 944 197 703 196 813 84,799 89,433 처분 (317) (238) (475) (5,511) (376) (5,371) - (12,288) 사업결합으로 인한 증감 92,844 26,379 5,392 231,549 226 16,143 19,270 391,803 영업양수도로 인한 증감 (10,201) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,387) 기타증감(*) 10,217 60,726 2,489 37,567 273 6,763 (119,266) (1,231) 외화환산조정 (6) (244) (5) (620) (4) (38) 4 (913) 기말금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 처분 - (70) (460) (5,154) (317) (5,250) - (11,251) 사업결합으로 인한 증감 - 16,458 4,995 176,179 146 13,862 - 211,640 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (357) (2,794) - (55,637) 감가상각비 - 7,541 1,192 43,901 184 5,403 - 58,221 기타증감(*) - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (101) (2) (377) 2 (19) - (497) 기말금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 945 - 194 - 1,139 취득 - - - - - 255 - 255 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 224 - 224 영업양수도로 인한 증감 - - - (746) - (31) - (777) 감가상각비 - (13) (11) (188) - (182) - (394) 기타증감 - 67 54 295 - 13 - 429 외화환산조정 - (1) - (3) - 1 - (3) 기말금액 - 53 43 303 - 474 - 873 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다.2. 투자부동산 당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 토지의 총면적은 24,266㎡이고 공시지가는 120억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (40) (40) 기말금액 14,272 3,771 18,043 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,972 18,244 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,811 18,083 2) 설비투자현황 가. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 '17.1~'17.3 설비,건물 등 품질유지/개선 30,762 28,602 2,160 - 화학 신증설/보수유지 '17.1~'17.3 설비,건물 등 신증설/매출확대 1,880 1,698 182 - 기타 R 등 '17.1~'17.3 설비,건물 등 R 등 1,085 883 202 - 합 계 33,727 31,183 2,544 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 식품 제품 등 식품 내 수 232,304 911,925 580,710 수 출 51,742 195,235 117,130 합 계 284,046 1,107,160 697,840 화학 제품 등 화학 내 수 127,878 543,005 423,127 수 출 83,766 391,140 354,002 합 계 211,644 934,145 777,129 기타 내 수 183 915 1,374 수 출 - - - 합 계 183 915 1,374 연결조정 내 수 (78) (94) - 수 출 (16,665) (41,241) (37,441) 합 계 (16,743) (41,335) (37,441) 합 계 내 수 360,287 1,455,751 1,005,211 수 출 118,843 545,134 433,691 합 계 479,130 2,000,885 1,438,902 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 153 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 39 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 22 본사 이온수지 내수, 수출 9 본사 EMS 내수, 수출 6 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품BU 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 78% 로칼, 직수출판매 18% 신유통 4% 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 37% 로칼, 직수출판매 63% 삼양패키징 실수요처 내수판매 98% 로칼, 직수출판매 2% 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 59% 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 41% EMS 내수 11% 로칼, 직수출판매 89% 3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 현금 및 외상판매 ② 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 당사 등이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (24,837) 24,837 (24,023) 24,023 EUR 470 (470) 7,907 (7,907) JPY 1,212 (1,212) 803 (803) CNY 608 (608) 399 (399) 총노출손익 (22,547) 22,547 (14,914) 14,914 선물환 계약의 효과 12,154 (12,154) 10,589 (10,589) 순노출손익 (10,393) 10,393 (4,325) 4,325 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 -109 109 -116 116 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. ① 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사 등의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 99,015 200,237 매출채권및기타채권 243,369 241,256 매도가능금융자산 230 237 기타유동금융자산 317,553 176,553 장기기타채권 20,971 22,261 기타비유동금융자산 14 14 합계 681,152 640,558 ② 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 담보, 보증 및 자금보증을 제공하고 있습니다. 라. 유동성 위험 유동성 위험이란 당사 등이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 등은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측하고 대응방안을 수립하며 연결회사 재무현황 점검을 통해 연결회사의 유동성을상시 모니터링하고 있습니다. 뿐만 아니라 사업 부문의 목표현금흐름 관리를 통해 유동성 관리를 더욱 강화하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 등의 한도를 확보하고 있으며 연결회사도 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 본사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 등이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약금액 합계 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 177,978 178,100 - - 178,100 차입금 원금 447,305 252,559 196,413 - 448,972 사채 원금 189,454 - 190,000 - 190,000 장기기타채무 5,687 - 4,274 5,835 10,109 소계 820,423 430,659 390,687 5,835 827,181 파생금융부채: 기타유동금융부채 4,547 4,547 - - 4,547 합계 824,970 435,206 390,687 5,835 831,728 7. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 24,441백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 16,191백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 1,859백만원, 거래손실은 4,199백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 50백만원이고 평가손실은 6,889백만원입니다. (2017. 3. 31 현재) (단위 :천USD, 천JPY, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 BTMU 은행외(매도) 2017-03-20 2017-04-07 JPY 9.9661 130,000 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로 함 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 BTMU 은행외(매입) 2016-10-06 외 2017-04-03 외 USD 1110.65 ~ 1208.45 106,105 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 50 통화선도평가손실 6,889 ※ 2017년 3월말 환율: 1,116.10원/USD, 9.9852/JPY8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 화학연구소 정보전자소재 연구소 식품연구소 기능성소재 프로그램 EP소재 프로그램 산업바이오 프로그램 이온수지개발 연구기획팀 제품개발 프로그램 Platform 개발프로그램 정보전자소재 공통 프로그램 연구기획 담당 소비재개발 프로그램 솔루션센터 소재개발 프로그램 연구기획팀 2) 인원구성 (2017. 3. 31 현재) 구분 박사 석사 학사 기타 계 화학연구소 기능성소재 프로그램 3 13 - - 16 EP소재 프로그램 1 29 6 - 36 산업바이오 프로그램 1 6 - - 7 이온수지개발 - 3 - - 3 연구기획팀 1 1 2 - 4 합 계 6 52 8 - 66 정보전자소재 연구소 제품개발 프로그램 - 11 4 - 15 Platform개발프로그램 2 6 1 2 11 정보전자소재공통 프로그램 - - - - - 연구기획담당 - 1 - 2 3 합 계 2 18 5 4 29 식품연구소 소비재개발 프로그램 - 12 2 - 14 솔루션센터 - 14 6 - 20 소재개발프로그램 2 20 - - 22 연구기획팀 - 2 2 - 4 합계 2 48 10 - 60 3) 연구개발현황 화학연구소에서는 기술 개발 및 신제품 출시 등 R 활동을 진행했습니다. EP 소재프로그램은 자동차 및 전기전자용 신규 컴파운드 소개 개발을 16건 완료하였으며, 자동차 용도로 국내/외 완성차 업체에 3건의 신규 Spec인증을 받았으며, 내장/외장/전장부품용으로 7 건의 신규 제품을 개발 완료하였습니다. 특히, 내장부품용으로 기존의 도장공정을 대체하는 무도장 나일론 컴파운드 소재를 개발하여 SPEC등재 및 신차에 적용 판매하였습니다. 또한, 전기전자용도로 유럽지역 생활가전 제품 소재에 대응하기 위한 친환경용도의 비할로겐 난연 Polyester 컴파운드 소재를 개발하는 등 신 제품개발을 통하여 신규 시장 개척에 매진하고 있으며, 제품 포트폴리오 개선에도 힘쓰고 있습니다. 기능성 소재 Program은 Specialty 고내열 PC 개발 과제에서 효과적인 전구체를 개발하고, 개발된 전구체를 고내열 PC 에 적용 평가 후 특허 출원하였으며, 특허를 활용하여 개발된 Lab Scale 제품 의 상업화 공정 개발 진행하고 있습니다. LFT 개발 과제에서는 크리켐과 협업하여 엔지니어링 기반 Carbon Fiber-LFT 제품 확보를 위한 제반 기술을 확립하였고 연속상 섬유 Composite 개발 과제를 시작하여 제반 기술확보를 통해 Polycarbonate 열가소성 프리프레그 제조 공정 및 제품을 개발 중에 있으며 이를 통해 정부 과제 참여를 준비하고 있습니다. 정보전자소재 분야에서는 중국 고객사向 LCD用Column spacer, Overcoat 재료 개발 진행 및 감광성 소재의 원재료로 사용되는 광개시제(Photo Initiator)를 개발하여 고객사에 납품중입니다. 식품연구소는 고객에게 차별화된 가치 제공과 경쟁력 우위의 신제품 개발, 그리고 미래성장동력 확보를 위한 선도적 R 수행하고 있습니다. 소비재개발 프로그램은 B2B 사업에서 축적된 다양한 식품소재와 응용 기술을 기반으로 ‘소비재 제품개발’과 ‘H(Health and Beauty) 제품개발’을 담당하고 있으며, Health Wellness 구현을 슬로건으로 간편성(Convenience), 건강(Health), 아름다움(Beauty)를 핵심 요소로 하는 제품 개발을 추진하고 있습니다. 최근에는 수제초콜릿 믹스, 씨앗호떡믹스, 츄러스만들기 믹스와 같은 디저트 제품을 출시하여 국내 시장을 선도하는 원조 홈메이드 브랜드로서 그 자리를 확고히 하고 있습니다. 또한 먹고 바르는 아름다움(In Out Beauty)을 구현하기 위해 건강기능식품과 화장품이 연계된 “어바웃미” 브랜드를 론칭한 이후 건강기능식품의 경우 소비자들이 섭취하기 쉽고 휴대하기 편리한 제품 개발에 주력하고 있으며, 화장품 분야에서는 국내뿐만 아니라 한류 바람으로 성장하는 해외 시장에 진출하여 한국 화장품의 위상을 높이기 위한 다양한 소재를 적용한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 일반식품 형태로 언제 어디서나 쉽게 섭취할 수 있고 생리적 효과를 기대할 수 있는 건강지향식품 개발도 추진하여 “상쾌환”이라는 숙취 해소에 효과적인 제품을 개발 및 출시하였습니다. 솔루션센터는 그룹 내 설탕, 전분당, 밀가루, 유지의 B2B 사업과 최근 진출한 식자재 유통사업을 지원하기 위해 식품용 전분과 전분당, 밀가루와 프리믹스, 가공유지, 식자재 유통제품 등을 응용 개발하는 연구를 하고 있습니다. 또한 제과, 제빵, 음료, 도넛, 급식 등 실수요 고객이 원하는 맞춤형 제품을 개발하고 있습니다. 최근에는 정부의 당류저감화 정책에 부합하도록 당류 함량을 저감하면서도 가공 식품별 최적 물성 구현이 가능한 당류저감화용 제품을 개발하여 저당 식품 시장을 개척하는데 기여하고 있습니다. 소재개발 프로그램은 전분당을 비롯한 기능성 당류 및 기능성 식품소재를 연구개발 하여, 기존 전분당 제품의 공정 개선 및 제품 포트폴리오 확장, 고객 지향의 차세대 고부가가치 기능성 당류를 개발하고 있으며, 변성전분을 이용한 제지용 변성전분 및 다양한 산업용 전분을 연구하고 있습니다. 4) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 2017.1.1~2017.3.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 원 재 료 비 1,217 4,181 2,433 인 건 비 2,378 10,690 6,034 위 탁 용 역 비 274 577 256 기 타 332 1,241 1,889 연구개발비용 계 4,201 16,689 10,612 회계처리 판매비와 관리비 4,201 16,689 10,612 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.88% 0.83% 0.74% 나. 연구개발 실적제6기 (2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '16.1.1~'16.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '16.1.1~'16.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 당류 개발 및 응용 연구 '16.1.1~'16.12.31 당류저감용 제품 개발 및 납품 중 프리믹스 제품 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 가공유지 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 제5기 (2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발 및 일부 납품중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '15.1~'15.12 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '15.1~'15.12 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 소비재 제품 개발 '13.1~현재 B2C제품 개발 후 출시 진행 식자재 유통 제품개발 및 응용연구 ’14.1~현재 고객사 맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 제4기 (2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발중 H 건강기능식품 개발 '14.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 H 화장품 개발 '14.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 식품/산업소재개발 및 응용연구 '13.1~현재 제품 개발 후 출시 진행 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 설탕, 밀가루, 식용유에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 제목 근거법령 투입인력/기간 상용화 여부 매출기여도 기대효과 발명특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 4명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 3명/1년 11개월 O O 제품화 발명특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 10개월 예정 O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2013.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 8개월 예정 O 제품화 발명특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 2명/1년 3개월 O O 제품화 발명특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 6명/6개월 O O 제품화 발명특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 6명/2년 예정 O 제품화 발명특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 6명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 6명/1년 7개월 O O 제품화 다. 환경(녹색경영) 관련 사항 ① 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU 대비 30%, 2030년 BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 발굴·실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양홀딩스의 자회사인 당사의 2016년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 300,104 6,511 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치 ② 환경보호 활동 환경부는 환경오염물질의 현저한 감소, 자원과 에너지의 절감, 제품의 환경성 개선,녹색경영체제의 구축 등을 통하여 환경 개선에 크게 이바지하는 기업 및 사업장을 녹색기업(구, 환경친화기업)으로 지정하고 있습니다. 당사 주요 사업장인 울산공장은 1996년 4월부터 환경친화기업으로 지정받아 유지활동을 해왔으며, 2010년 4월부터는 녹색기업으로 지정받아 현재까지 유지활동을 해오고 있습니다. 2013년 5월부터2016년 5월까지 녹색기업으로 재지정을 받았습니다. 2015년 1월 1일 부로 화학물질평가 및 등록법 및 화학물질관리법이 시행됨에 따라 화학물질 관리시스템을 구축을 하고, 등록대상기존화학물질 등록을 위해 진행하고 있으며, 화학물질 탱크교체 및 방유제 증축 등으로 설비 보강 및 환경오염피해구제법을 위한 보험가입을 2016년 6월 완료하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기 1분기말 제 6 기 제 5 기 [유동자산] 912,712 859,093 457,983 ㆍ현금및현금성자산 98,917 200,135 71,330 ㆍ매출채권및기타채권 238,011 237,468 206,797 ㆍ매도가능금융자산 34 39 - ㆍ기타유동금융자산 317,601 182,866 6,428 ㆍ재고자산 248,210 231,188 167,386 ㆍ미수법인세환급액 43 31 18 ㆍ기타유동자산 9,896 7,366 6,024 [비유동자산] 1,202,201 1,204,679 979,836 ㆍ유형자산 845,303 848,422 687,215 ㆍ영업권 169,450 169,450 164,590 ㆍ무형자산 33,411 34,834 28,061 ㆍ투자부동산 18,043 18,083 18,244 ㆍ공동기업주식 14,300 13,915 15,181 ㆍ장기기타채권 16,398 17,251 13,660 ㆍ매도가능금융자산 104,765 102,171 52,394 ㆍ기타비유동금융자산 14 14 14 ㆍ이연법인세자산 46 50 - ㆍ기타비유동자산 471 489 477 자산총계 2,114,913 2,063,772 1,437,819 [유동부채] 491,869 570,555 359,343 [비유동부채] 464,291 327,193 375,117 부채총계 956,160 897,748 734,460 지배기업소유주지분 1,050,892 1,059,195 607,803 [자본금] 53,299 53,299 31,506 [자본잉여금] 860,437 860,437 479,350 [기타포괄손익누계액] 16,946 18,518 4,576 [이익잉여금] 169,310 176,041 94,663 [기타자본항목] (49,100) (49,100) (2,292) 비지배지분 107,861 106,829 95,556 자본총계 1,158,753 1,166,024 703,359 매출액 479,130 2,000,885 1,438,902 영업이익 14,141 147,335 75,802 당기순이익 9,378 101,152 51,021 지배회사소 유 주 지 분 8,343 89,833 47,538 보통주 기본및희석주당순이익(원) 833 9,000 7,971 우선주 기본및희석주당순이익(원) 845 9,050 8,021 연결에 포함된 회사수 6 6 4 나. 연결대상회사 한국채택국제회계기준에 의한연결대상 종속기업 전기대비 추가된 회사 전기대비 제외된 회사 삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징진황도삼양사식품유한공사크리켐 - - 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 7 기 1분기말 제 6 기 제 5 기 [유동자산] 789,366 741,575 365,903 ㆍ현금및현금성자산 76,613 164,984 64,384 ㆍ매출채권및기타채권 177,925 187,312 153,947 ㆍ매도가능금융자산 34 39 - ㆍ기타유동금융자산 317,601 182,867 6,428 ㆍ재고자산 209,095 200,476 136,513 ㆍ기타유동자산 8,098 5,897 4,631 [비유동자산] 906,334 897,016 657,209 ㆍ유형자산 624,336 621,991 456,159 ㆍ무형자산 9,948 10,559 6,472 ㆍ투자부동산 4,486 4,504 4,576 ㆍ종속기업주식 및 공동기업주식 142,115 142,115 125,388 ㆍ장기기타채권 20,246 15,223 11,758 ㆍ매도가능금융자산 104,729 102,136 52,368 ㆍ기타비유동금융자산 11 11 11 ㆍ기타비유동자산 463 477 477 자산총계 1,695,700 1,638,591 1,023,112 [유동부채] 396,777 477,385 307,890 [비유동부채] 260,977 117,204 112,087 부채총계 657,754 594,589 419,977 [자본금] 53,299 53,299 31,506 [자본잉여금] 855,393 855,393 480,687 [기타포괄손익누계액] 20,024 19,962 5,267 [이익잉여금] 156,599 162,717 87,189 [기타자본항목] (47,369) (47,369) (1,514) 자본총계 1,037,946 1,044,002 603,135 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.1.1~2017.03.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31 매출액 383,490 1,583,353 1,169,695 영업이익 11,263 106,780 55,063 당기순이익 8,953 83,883 39,853 보통주 기본및희석주당순이익(원) 894 8,403 6,682 우선주 기본및희석주당순이익(원) 907 8,453 6,732 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_7_00896285_(주)삼양사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 제 5 기말 자산 유동자산 912,712 859,093 457,983 현금및현금성자산 98,917 200,135 71,330 매출채권및기타채권 238,011 237,468 206,797 매도가능금융자산 34 39 0 기타유동금융자산 317,601 182,866 6,428 재고자산 248,210 231,188 167,386 미수법인세환급액 43 31 18 기타유동자산 9,896 7,366 6,024 비유동자산 1,202,201 1,204,679 979,836 유형자산 845,303 848,422 687,215 영업권 169,450 169,450 164,590 무형자산 33,411 34,834 28,061 투자부동산 18,043 18,083 18,244 공동기업주식 14,300 13,915 15,181 장기기타채권 16,398 17,251 13,660 매도가능금융자산 104,765 102,171 52,394 기타비유동금융자산 14 14 14 이연법인세자산 46 50 0 기타비유동자산 471 489 477 자산총계 2,114,913 2,063,772 1,437,819 부채 유동부채 491,869 570,555 359,343 매입채무및기타채무 177,978 208,665 155,773 단기차입금 222,559 256,666 153,455 유동성장기차입금 29,871 22,294 31 기타유동금융부채 4,547 2 362 미지급법인세 15,602 24,537 7,937 기타유동부채 41,312 58,391 41,785 비유동부채 464,291 327,193 375,117 장기기타채무 5,687 6,381 6,720 장기차입금 194,875 202,582 260,087 사채 189,454 49,897 49,864 퇴직급여부채 18,831 14,862 19,669 이연법인세부채 53,100 51,173 38,532 기타비유동부채 2,344 2,298 245 부채총계 956,160 897,748 734,460 자본 지배기업소유주지분 1,050,892 1,059,195 607,803 자본금 53,299 53,299 31,506 자본잉여금 860,437 860,437 479,350 기타포괄손익누계액 16,946 18,518 4,576 이익잉여금 169,310 176,041 94,663 기타자본항목 (49,100) (49,100) (2,292) 비지배지분 107,861 106,829 95,556 자본총계 1,158,753 1,166,024 703,359 자본과부채총계 2,114,913 2,063,772 1,437,819 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 479,130 479,130 491,050 491,050 2,000,885 1,438,902 매출원가 400,365 400,365 394,671 394,671 1,597,867 1,188,431 매출총이익 78,765 78,765 96,379 96,379 403,018 250,471 판매비 50,101 50,101 45,602 45,602 205,937 142,549 관리비 14,523 14,523 14,483 14,483 49,746 32,120 영업이익 14,141 14,141 36,294 36,294 147,335 75,802 금융수익 4,029 4,029 5,009 5,009 15,244 10,831 금융비용 15,121 15,121 8,989 8,989 23,020 15,056 공동기업주식지분법손익 355 355 (1,816) (1,816) (1,200) (506) 기타영업외수익 27,070 27,070 15,781 15,781 48,853 27,364 기타영업외비용 17,349 17,349 11,360 11,360 50,980 31,957 법인세비용차감전순이익 13,125 13,125 34,919 34,919 136,232 66,478 법인세비용 3,747 3,747 8,981 8,981 35,080 15,457 당기순이익 9,378 9,378 25,938 25,938 101,152 51,021 기타포괄손익 (1,609) (1,609) 1,282 1,282 5,095 (5,389) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (37) (37) 6 6 450 (3,167) 확정급여제도의 재측정요소 (37) (37) 6 6 507 (3,049) 지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (57) (118) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,572) (1,572) 1,276 1,276 4,645 (2,222) 매도가능금융자산평가손익 179 179 1,711 1,711 5,560 (2,072) 해외사업환산손익 (1,782) (1,782) (269) (269) (906) 69 지분법자본변동 31 31 (166) (166) (9) (219) 총포괄손익 7,769 7,769 27,220 27,220 106,247 45,632 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 8,343 8,343 26,451 26,451 89,833 47,538 비지배지분 1,035 1,035 (513) (513) 11,319 3,482 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 6,736 6,736 27,731 27,731 94,974 42,296 비지배지분 1,033 1,033 (511) (511) 11,273 3,336 주당이익 보통주기본및희석주당이익 833 833 2,678 2,678 9,000 7,971 우선주기본및희석주당이익 845 845 2,691 2,691 9,050 8,021 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,046 6,798 59,096 (2,034) 575,412 0 575,412 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 47,538 0 47,538 3,483 51,021 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,902) 0 (2,902) (147) (3,049) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,072) 0 0 (2,072) 0 (2,072) 지분법자본변동 0 0 (219) 0 0 (219) 0 (219) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 (118) 0 (118) 0 (118) 해외사업환산손익 0 0 69 0 0 69 0 69 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 91,770 91,770 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 (256) (256) (246) (502) 종속기업에 대한 소유지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식거래 0 0 0 0 (2) (2) 0 (2) 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 변동 0 (696) 0 0 0 (696) 696 0 2015.12.31 (기말자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 2016.01.01 (기초자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 89,833 0 89,833 11,319 101,152 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 553 0 553 (46) 507 매도가능금융자산평가손익 0 0 5,560 0 0 5,560 0 5,560 지분법자본변동 0 0 (9) 0 0 (9) 0 (9) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 (57) 0 (57) 0 (57) 해외사업환산손익 0 0 (906) 0 0 (906) 0 (906) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,811 9,297 0 (36,091) 369,810 0 369,810 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 0 (105) 종속기업에 대한 소유지분변동 0 6,381 0 0 (10,634) (4,253) 0 (4,253) 자기주식거래 0 0 0 0 (83) (83) 0 (83) 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 53,299 860,437 18,518 176,041 (49,100) 1,059,195 106,829 1,166,024 2016.01.01 (기초자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 26,451 0 26,451 (513) 25,938 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 4 0 4 2 6 매도가능금융자산평가손익 0 0 1,711 0 0 1,711 0 1,711 지분법자본변동 0 0 (166) 0 0 (166) 0 (166) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (269) 0 0 (269) 0 (269) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,810 9,297 0 (36,091) 369,809 0 369,809 연결범위변동 0 5,464 0 0 0 5,464 0 5,464 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 0 (105) 종속기업에 대한 소유지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식거래 0 0 0 0 (83) (83) 0 (83) 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.03.31 (기말자본) 53,299 859,519 15,148 112,168 (38,466) 1,001,668 95,045 1,096,713 2017.01.01 (기초자본) 53,299 860,437 18,518 176,041 (49,100) 1,059,195 106,829 1,166,024 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 8,343 0 8,343 1,035 9,378 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34) 0 (34) (3) (37) 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 0 0 179 0 179 지분법자본변동 0 0 31 0 0 31 0 31 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (1,782) 0 0 (1,782) 0 (1,782) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) 0 (15,040) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식거래 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 53,299 860,437 16,946 169,310 (49,100) 1,050,892 107,861 1,158,753 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (69,176) 13,089 179,595 32,200 영업현금흐름창출액 (56,050) 23,542 221,198 56,681 이자 지급액 (3,114) (3,669) (12,893) (9,382) 이자 수취액 944 790 3,333 1,442 배당금 지급액 0 0 0 0 배당금 수취액 77 408 432 264 법인세 납부액 (11,033) (7,982) (32,514) (16,805) 법인세 환급액 0 0 39 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (162,742) 32,517 (9,336) (52,454) 투자활동으로 인한 현금유입액 37,902 92,944 274,278 25,531 단기대여금의 감소 0 1,518 1,189 8 장기대여금의 감소 121 104 1,020 804 매도가능금융자산의 처분 8 2 6 0 기타유동금융자산의 감소 37,000 37,000 148,553 20,000 기타비유동금융자산의 감소 0 0 4 0 보증금의 감소 523 2,899 6,223 449 유형자산의 처분 15 1,115 1,480 1,238 정부보조금으로 인한 현금유입액 235 243 1,109 452 합병으로 인한 현금유입액 0 49,340 49,340 2,580 종속기업 취득에 의한 현금유입액 0 723 775 0 영업양도로 인한 현금유입액 0 0 64,579 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (200,644) (60,427) (283,614) (77,985) 단기대여금의 증가 0 49 3,623 3,513 장기대여금의 증가 313 44 1,419 1,506 매도가능금융자산의 취득 2,001 17 25 3,637 기타유동금융자산의 증가 178,000 37,000 176,553 5,000 보증금의 증가 300 597 1,978 709 유형자산의 취득 19,851 22,498 86,174 62,609 무형자산의 취득 0 14 868 375 투자부동산의 취득 0 0 0 245 정부보조금으로 인한 현금유출액 179 208 759 391 종속기업투자주식의 취득 0 0 5,240 0 영업양수로 인한 현금유출액 0 0 6,975 0 재무활동으로 인한 현금흐름 132,361 (4,282) (44,056) (31,108) 재무활동으로 인한 현금유입액 140,658 255,604 266,697 7,720 단기차입금의 증가 658 35,604 49,830 888 장기차입금의 증가 0 220,000 216,867 6,832 사채의 증가 140,000 0 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,297) (259,886) (310,753) (38,828) 단기차입금의 감소 7,836 3,056 44,443 4,229 장기차입금의 감소 0 252,800 253,245 20,000 유동성장기차입금의 상환 0 5 58 5,145 사채발행비용 461 0 0 0 주식발행비용 0 105 105 501 배당금의 지급 0 3,837 12,788 8,951 자기주식의 취득 0 83 83 2 연결자본거래로 인한 현금유출액 0 0 31 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (523) (674) 3,210 (31) 재무제표의 환산으로 인한 조정 (1,142) 4 (506) 686 현금및현금성자산의 순증감 (101,222) 40,654 128,907 (50,707) 기초 현금및현금성자산 200,237 71,330 71,330 122,038 기말 현금및현금성자산 99,015 111,984 200,237 71,331 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요주식회사 삼양사(이하 "지배기업"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 지배기업은 2011년12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다.한편 지배기업은 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)삼양패키징 한국 12월 31일 플라스틱 용기 제조 및 판매 51 51 삼양공정소료상해유한공사 중국 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 삼양EP헝가리 헝가리 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 진황도삼양사식품유한공사 중국 12월 31일 전분당 제조 및 판매 100 100 (주)크리켐 한국 12월 31일 플라스틱 성형 제조 100 100 (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) (주)삼양패키징 487,544 267,414 220,130 73,225 2,116 삼양공정소료상해유한공사 33,776 23,887 9,889 18,739 (448) 삼양EP헝가리 22,402 15,303 7,099 13,987 514 진황도삼양사식품유한공사 16,316 12,647 3,669 6,276 (1,258) (주)크리켐 3,578 145 3,433 155 (120) (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) (주)삼양패키징 491,953 273,933 218,020 310,125 24,220 삼양공정소료상해유한공사 35,433 24,411 11,022 67,587 (568) 삼양EP헝가리 22,306 14,657 7,649 57,043 3,513 진황도삼양사식품유한공사 15,267 10,052 5,215 23,907 (5,362) (주)크리켐 3,675 122 3,553 205 (312) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업에 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 식품 설탕, 전분당, 식용유, 밀가루, 가공식품 등 대리점, 유통업체, 대형실수요업체 화학 엔지니어링플라스틱, PET병, 이온교환수지 등 유통업체 및 국내외 제조업체 기타 임대 등 - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 284,046 211,644 183 495,873 (16,743) 479,130 감가상각비와 무형자산상각비 6,400 8,340 23 14,763 70 14,833 부문손익 5,878 9,359 (1,473) 13,764 (994) 12,770 지분법관련손익 355 법인세비용차감전순이익 13,125 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 256,648 241,380 258 498,286 (7,236) 491,050 감가상각비와 무형자산상각비 6,021 9,227 34 15,282 - 15,282 부문손익 24,578 11,547 497 36,622 113 36,735 지분법관련손익 (1,816) 법인세비용차감전순이익 34,919 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 외부매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 374,646 399,782 중 국 23,828 21,206 일 본 18,233 2,268 기타 아시아 30,967 33,001 유 럽 18,507 23,182 기 타 12,949 11,611 합 계 479,130 491,050 지역별 외부매출액은 고객의 소재국가를 기초로 작성되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 725,445 715,397 28,835 1,469,677 (16,589) 1,453,088 공동기업주식 14,300 공통자산 647,525 연결기업의 자산 2,114,913 부문부채 314,122 362,314 2,096 678,532 (20,990) 657,542 공통부채 298,618 연결기업의 부채 956,160 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 705,872 722,383 28,822 1,457,077 (15,253) 1,441,824 공동기업주식 13,915 공통자산 608,033 연결기업의 자산 2,063,772 부문부채 373,104 375,310 2,692 751,106 (20,016) 731,090 공통부채 166,658 연결기업의 부채 897,748 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 한 국 1,045,845 1,048,027 중 국 17,689 19,726 헝가리 2,673 3,037 합 계 1,066,207 1,070,790 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 228,940 (5,358) 223,582 228,994 (3,788) 225,206 미수금 5,951 - 5,951 3,823 - 3,823 기타대여금및수취채권 8,478 - 8,478 8,439 - 8,439 소계 243,369 (5,358) 238,011 241,256 (3,788) 237,468 비유동 장기성미수금 5,056 - 5,056 5,829 - 5,829 장기대여금 1,360 - 1,360 1,211 - 1,211 보증금 9,982 - 9,982 10,211 - 10,211 소계 16,398 - 16,398 17,251 - 17,251 합계 259,767 (5,358) 254,409 258,507 (3,788) 254,719 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,788 393 손상차손으로 인식된 금액 1,569 3,551 제각 - (134) 대손충당금환입 - (16) 영업양도로 인한 증감 - (6) 기타 1 - 기말금액 5,358 3,788 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 40,828 (1,714) 39,114 31,573 (1,378) 30,195 제품 64,494 (7,897) 56,597 53,339 (7,277) 46,062 반제품 21,828 (409) 21,419 17,692 (385) 17,307 부산물 284 - 284 311 - 311 재공품 1,313 - 1,313 1,293 - 1,293 주원료 58,008 (226) 57,782 51,129 (230) 50,899 부원료 12,294 (491) 11,803 12,268 (562) 11,706 저장품 3,979 (52) 3,927 3,815 (40) 3,775 미착품 55,971 - 55,971 69,640 - 69,640 합계 258,999 (10,789) 248,210 241,060 (9,872) 231,188 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 917 590 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 1,880 2,740 선급금 3,895 2,624 미수수익 1,932 1,665 부가세대급금 2,189 337 합계 9,896 7,366 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 471 489 7. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 - - 38 25 15 289 11,556 11,923 처분 - (51) (17) (670) - (552) - (1,290) 기타증감(*) 1,002 1,025 370 5,318 11 798 (8,530) (6) 외화환산조정 (5) (799) (50) (2,506) (11) (123) - (3,494) 기말금액 402,305 234,033 41,958 665,631 1,495 69,492 32,339 1,447,253 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (51) (17) (652) - (544) - (1,264) 감가상각비 - 1,948 281 10,207 50 1,260 - 13,746 외화환산조정 - (355) (29) (1,744) (7) (78) - (2,213) 기말금액 - 66,595 28,250 446,611 915 54,135 - 596,506 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 60 - 60 감가상각비 - - - (11) - (45) - (56) 외화환산조정 - (3) (3) (14) - (1) - (21) 기말금액 - 50 40 278 - 488 - 856 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 402,305 164,944 12,472 217,803 580 14,860 32,339 845,303 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 6백만원이 포함되어 있습니다 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,781 944 197 703 196 813 84,799 89,433 처분 (317) (238) (475) (5,511) (376) (5,371) - (12,288) 사업결합으로 인한 증감 92,844 26,379 5,392 231,549 226 16,143 19,270 391,803 영업양수도로 인한 증감 (10,201) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,387) 기타증감(*) 10,217 60,726 2,489 37,567 273 6,763 (119,266) (1,231) 외화환산조정 (6) (244) (5) (620) (4) (38) 4 (913) 기말금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 처분 - (70) (460) (5,154) (317) (5,250) - (11,251) 사업결합으로 인한 증감 - 16,458 4,995 176,179 146 13,862 - 211,640 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (357) (2,794) - (55,637) 감가상각비 - 7,541 1,192 43,901 184 5,403 - 58,221 기타증감(*) - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (101) (2) (377) 2 (19) - (497) 기말금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 945 - 194 - 1,139 취득 - - - - - 255 - 255 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 224 - 224 영업양수도로 인한 증감 - - - (746) - (31) - (777) 감가상각비 - (13) (11) (188) - (182) - (394) 기타증감 - 67 54 295 - 13 - 429 외화환산조정 - (1) - (3) - 1 - (3) 기말금액 - 53 43 303 - 474 - 873 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 169,450 432 306 5,888 9,035 19,173 204,284 취득 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 기타증감(*) - - - 6 (176) - (170) 무형자산상각비 - (39) (42) (518) - (504) (1,103) 외화환산조정 - - - (43) - (107) (150) 기말금액 169,450 393 264 5,333 8,859 18,562 202,861 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액 6백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 164,590 365 592 4,820 5,763 16,521 192,651 취득 - 24 - 844 - - 868 처분 - - - - (28) - (28) 사업결합으로 인한 증감 4,860 203 - 1,518 4,096 4,534 15,211 영업양수도로 인한 증감 - - - (42) 4 - (38) 기타증감(*) - - - 1,229 (800) - 429 무형자산상각비 - (159) (286) (2,461) - (1,856) (4,762) 외화환산조정 - (1) - (20) - (26) (47) 기말금액 169,450 432 306 5,888 9,035 19,173 204,284 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 1,229백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다 9. 투자부동산당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (40) (40) 기말금액 14,272 3,771 18,043 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,972 18,244 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,811 18,083 10. 공동기업주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지 제조 및 판매 12월 31일 50 14,300 50 13,915 연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 삼양화인테크놀로지(주) 13,915 - 355 30 - 14,300 (단위:백만원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 삼양화인테크놀로지(주) 15,181 - (1,200) (9) (57) 13,915 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 15,637 97,501 20,666 63,428 6,461 903 60 963 (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 13,287 99,932 18,085 67,053 21,100 (2,255) (131) (2,386) 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 103,634 131,082 미지급금 57,869 76,320 미지급배당금 15,040 - 기타채무 1,435 1,263 합계 177,978 208,665 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 170 170 장기기타채무 5,517 6,211 합계 5,687 6,381 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행외 수입금융 1.47~1.78 206,964 226,970 (주)우리은행외 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 6,076 12,338 한국산업은행외 단기차입 2.93 - 7,500 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 상해분행 운전자금 LIBOR + 2.1 4,478 4,808 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 북경분행 일반자금 4.00 ~ 4.60 5,041 5,050 합계 222,559 256,666 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행외 인수금융 3.06 ~ 3.31 220,000 220,000 한국수출입은행 일반대출 3M EURIBOR + 1.1 4,174 4,437 시설자금 LIBOR + 1.6 2,239 2,404 유동성대체 (29,871) (22,294) 차입금 상각비 (1,667) (1,965) 장부금액 194,875 202,582 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 - 사채할인발행차금 (546) (103) 장부금액 189,454 49,897 13. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 19,823 19,729 선수수익 23 23 예수금 2,920 2,774 부가세예수금 1,459 5,562 미지급비용 17,087 30,303 합계 41,312 58,391 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급비용 2,145 2,092 장기선수수익 168 178 기타충당부채 31 28 합계 2,344 2,298 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 68,401 66,349 사외적립자산의 공정가치 (49,570) (51,487) 합계 18,831 14,862 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 66,349 (51,487) 14,862 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 2,652 (311) 2,341 당기근무원가 2,242 - 2,242 이자비용(수익) 410 (311) 99 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 49 49 사외적립자산의 수익 - 49 49 기타: (600) 2,179 1,579 급여지급액 (1,233) 2,610 1,377 기타 633 (431) 202 기말금액 68,401 (49,570) 18,831 (단위:백만원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 53,595 (33,926) 19,669 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 11,217 (1,093) 10,124 당기근무원가 9,568 - 9,568 이자비용(수익) 1,649 (1,093) 556 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: (928) 264 (664) 보험수리적손익: (928) - (928) 인구통계적 가정 (373) - (373) 재무적 가정 (251) - (251) 경험 조정 (304) - (304) 사외적립자산의 수익 - 264 264 기타: 2,465 (16,732) (14,267) 급여지급액 (9,291) 4,299 (4,992) 납입한 기여금 - (11,320) (11,320) 사업결합으로 인한 증감 15,246 (12,188) 3,058 영업양수도로 인한 증감 (4,533) 2,645 (1,888) 기타 1,043 (168) 875 기말금액 66,349 (51,487) 14,862 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 2,341 2,824 당기근무원가 2,242 2,407 퇴직급여부채의 순이자 99 417 확정기여제도 등: 461 - 합계 2,802 2,824 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 (백만원) 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,131 - 53,299 지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,131 - 53,299 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 기타자본잉여금 6,256 6,256 합계 860,437 860,437 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 20,302 20,123 지분법자본변동 (198) (228) 해외사업환산손익 (3,159) (1,377) 합계 16,945 18,518 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 4,110 2,600 임의적립금 143,500 75,500 미처분이익잉여금 21,700 97,941 합계 169,310 176,041 (2) 2017년 3월 23일 및 2016년 3월 24일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 연결기업에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금 3,837백만원이 전분기 중 지급되었습니다.18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (86) (86) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타자본거래 (48,990) (48,990) 합계 (49,100) (49,100) 19. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 94,915 103,982 제품매출 383,826 386,683 기타매출 389 385 합계 479,130 491,050 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 76,925 86,056 제품매출원가 323,161 308,528 기타매출원가 280 87 합 계 400,366 394,671 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 6,759 2,694 6,712 1,784 퇴직급여 954 199 877 143 복리후생비 1,875 639 1,535 383 여비교통비 609 125 573 45 통신비 194 42 166 29 수도광열비 290 176 291 42 소모품비 356 60 284 59 세금과공과 430 245 270 1,272 임차료 2,019 162 1,975 220 지급수수료 6,888 8,205 6,786 9,048 감가상각비 741 631 677 250 수선비 78 21 32 12 차량유지비 530 120 564 91 보험료 130 129 132 101 광고선전비 2,375 - 1,643 - 견본비 734 - 575 - 대손상각비(환입) 1,569 - (71) - 운반비 17,919 - 17,110 - 도서인쇄비 26 10 28 18 교육훈련비 124 41 147 9 경상개발비 4,201 - 4,022 - 무형 자산상각비 209 847 286 808 기타 1,091 177 988 169 합계 50,101 14,523 45,602 14,483 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 1,576 1,009 배당금수익 543 408 매도가능금융자산처분이익 1 - 파생상품평가이익 50 439 파생상품거래이익 1,859 3,153 합계 4,029 5,009 금융비용 이자비용 4,019 3,617 매출채권처분손실 14 24 매도가능금융자산처분손실 - 15 파생상품평가손실 6,889 4,442 파생상품거래손실 4,199 891 합계 15,121 8,989 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (18,305) (11,806) 원재료 및 상품매입액 353,040 353,116 종업원급여 29,970 22,800 감가상각비와 무형자산상각비 14,833 15,282 지급수수료 19,496 21,631 외주가공비 3,213 2,886 기타비용 80,091 62,207 합계 482,338 466,116 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 11,819 4,044 외화환산이익 13,012 8,363 유형자산처분이익 8 831 무형자산처분이익 184 - 수입수수료 369 588 기타 1,678 1,955 합계 27,070 15,781 기타영업외비용 외환차손 13,193 6,766 외화환산손실 3,259 3,889 유형자산처분손실 19 72 기부금 28 135 기타 850 498 합계 17,349 11,360 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 1,878 8,389 기간손익에 대한 당기법인세 1,368 9,551 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 510 (1,162) 총법인세효과: 1,869 592 일시적차이의 발생과 소멸 1,869 592 법인세비용 3,747 8,981 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,343 26,451 우선주귀속이익 차감(*1) (294) (900) 보통주분기순이익 8,049 25,551 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,305 9,540,231 기본및희석주당이익(원)(*3) 833 2,678 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 294 900 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 334,608 우선주 기본및희석주당순이익(원) 845 2,691 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송 계류 중에 있습니다. 연결기업은 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결기업은 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀러지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결기업은 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 연결기업의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 연결기업은 산업통상자원부와 산업소재산업원천기술개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업, 그리고 에너지기술평가원과 에너지기술개발산업 개발협약, 그리고 농촌진흥청과 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중235백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액641백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결기업은 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 137 739 - - 7,717 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,152 27 3,611 - 27 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 46 149 12 - 506 삼양데이타시스템(주) 24 4 51 215 1,893 (주)삼양에프앤비 103 97 - - - 삼양이노켐(주) 2,009 72 - - 43 삼양화성(주) 335 13 43,817 - - (주)휴비스 26 1 3,201 - 40 삼남석유화학(주) 6 15 - - - 경원건설(주) 2 18 - - - 합계 4,840 1,135 50,692 215 10,226 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 13,826 1,116 599 111 8,127 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) - - 1,290 - 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 150 124 4 4 224 삼양데이타시스템(주) 11 4 81 485 1,856 (주)삼양에프앤비 2,162 58 - - 22 삼양이노켐(주) 28,146 137 - - - 삼양화성(주) 22 7 40,637 - - (주)휴비스 119 1 11,385 - 79 기타 - 7 - - - 합계 44,436 1,454 53,996 600 10,319 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,610 1,180 당분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 44 2,197 - 140 16,126 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,737 7,201 - 938 9 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 8 828 - - 123 삼양데이타시스템(주) 6 4 - 1 772 (주)삼양에프앤비 114 71 - - - 삼양이노켐(주) 6,845 1,300 6,930 - 16 삼양화성(주) 181 15 - 28,165 - (주)휴비스 54 1 - 172 384 삼남석유화학(주) - 16 - - - 경원건설 1 - - - - 합계 8,990 11,633 6,930 29,416 17,430 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 102 2,569 - 138 8,018 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 902 7,288 - 38 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 32 788 - - 132 삼양데이타시스템(주) - 8 - 11 1,621 (주)삼양에프앤비 6,813 1,393 6,930 - 14 삼양이노켐(주) 37 121 - - - 삼양화성(주) 178 10 - 29,624 - (주)휴비스 114 18 - 274 433 삼남석유화학(주) - 7 - - - 합계 8,178 12,202 6,930 30,085 10,229 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,269 1,069 퇴직급여 176 186 합계 1,445 1,255 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천CNY, 천USD, 천HUF, 천EUR, 원화단위:백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 31,063 차입금 지급보증 2016.09.19 ~ 2017.09.19 (주)KEB 하나은행 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank (Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2016.12.08 ~2017.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland) N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 220,000 담보제공(*2) 2016.03.07 ~2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 32,000 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.15~상환시까지 동부증권(주) KRW 82,000 60,541 채무보증약정 2016.03.24 ~ 상환시까지 미쓰비시 상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다.(*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보설정입니다.(*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 연결기업은 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 9,378 25,938 가감: (65,428) (2,396) 법인세비용 3,747 8,981 이자비용 4,019 3,617 감가상각비 13,730 14,131 무형자산상각비 1,103 1,151 퇴직급여 2,341 2,548 외화환산손실 3,259 3,889 파생상품평가손실 6,889 4,442 매도가능금융자산처분손실 - 15 유형자산처분손실 19 72 대손상각비(환입) 1,569 (71) 이자수익 (1,576) (1,009) 외화환산이익 (13,012) (8,363) 유형자산처분이익 (8) (831) 무형자산처분이익 (184) - 매도가능금융자산처분이익 (1) - 파생상품평가이익 (50) (439) 지분법손실(이익) (355) 1,816 배당금수익 (543) (408) 매출채권의 증가 (2,912) (27,698) 기타채권의 감소(증가) (1,453) 8,610 재고자산의 증가 (18,305) (11,806) 파생상품자산의 감소 6,315 794 기타유동자산의 감소(증가) (2,353) 741 기타비유동자산의 감소(증가) 497 (204) 매입채무의 증가(감소) (21,656) 28,776 기타채무의 감소 (13,952) (16,521) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) (14,479) 3,959 예수보증금의 증가 173 - 파생상품부채의 감소 (2,344) (737) 기타유동부채의 감소 (17,121) (16,290) 기타비유동부채의 증가(감소) 44 (638) 장기기타채무의 감소 (455) - 기타충당부채의 증가 2 - 퇴직급여채무의 전입(전출) 633 240 퇴직금의 지급 (1,233) (2,216) 사외적립자산의 감소 2,179 1,041 기타 45 12 영업현금흐름 창출액 계 (56,050) 23,542 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (8,146) 208 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.(5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 재무구조 안전성을 위해 연결기업이 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 98,917 98,917 200,135 200,135 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 238,011 238,011 237,468 237,468 기타유동금융자산(*3) 317,553 317,553 176,553 176,553 장기기타채권 16,398 16,398 17,251 17,251 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소계 571,976 571,976 431,286 431,286 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 230 230 237 237 소계 104,799 104,799 102,210 102,210 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 48 48 6,313 6,313 금융자산 합계 775,740 775,740 739,944 739,944 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 99,015 200,237 정부보조금 (98) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 98,917 200,135 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 104 104 93 93 남양유업(주) 850 850 734 734 동일방직(주) 4,863 4,863 4,937 4,937 일신방직(주) 326 326 361 361 (주)웅진홀딩스 261 261 328 328 (주)LG유플러스 8,090 8,090 6,477 6,477 동원산업(주) 25,535 25,535 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,087 2,087 1,852 1,852 태영건설 3,745 3,745 3,458 3,458 소계 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 신세계동대구복합환승센터 21,595 21,595 19,595 19,595 SK건설㈜ 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,491 2,491 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 206 206 206 206 소계 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 비유동 지역개발공채 등 230 230 237 237 합계 104,799 104,799 102,210 102,210 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(1*) 매입채무및기타채무 177,978 177,978 208,665 208,665 단기차입금 222,559 222,559 256,666 256,666 유동성장기차입금 29,871 29,871 22,294 22,294 장기기타채무 5,687 5,687 6,381 6,381 장기차입금 194,875 194,875 202,582 202,582 사채 189,454 189,454 49,897 49,897 소계 820,424 820,424 746,485 746,485 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,547 4,547 2 2 금융부채 합계 824,971 824,971 746,487 746,487 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 45,861 - - 45,861 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,491 2,361 4,852 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 230 - 230 - 237 - 237 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 48 - 48 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 4,547 - 4,547 - 2 - 2 (*) 공정가치 수준간 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,244 332 - - - - 1,576 이자비용 - - - - (4,019) - (4,019) 배당금수익 - - 543 - - - 543 처분손익 - (14) 1 - - - (13) 손상차손 - (1,569) - - - - (1,569) 외화환산손익 (523) (2,290) - - 12,566 - 9,753 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 1,909 - (11,088) (9,179) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 236 - - - 236 합계 721 (3,541) 780 1,909 8,547 (11,088) (2,672) (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 912 97 - - - - 1,009 이자비용 - - - - (3,617) - (3,617) 배당금수익 - - 408 - - - 408 처분손익 - (24) (15) - - - (39) 대손상각비 - 71 - - - - 71 외화환산손익 (668) (1,500) - - 6,642 - 4,474 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,592 - (5,333) (1,741) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,442 - - - 2,442 합계 244 (1,356) 2,835 3,592 3,025 (5,333) 3,007 (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 99,015 200,237 매출채권및기타채권(*) 243,369 241,256 매도가능금융자산 230 237 기타유동금융자산 317,553 176,553 장기기타채권(*) 20,971 22,261 기타비유동금융자산 14 14 합계 681,152 640,558 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 연결기업은 특수관계자에게 담보, 보증 및 자금보충을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 7,234백만원(전기말 7,204백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 6개월이하 354 216 (7) 자본위험보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 956,160 897,748 자본(B) 1,158,753 1,166,024 예금(C) 416,582 376,804 차입금 및 사채(D) 636,758 531,439 부채비율(A/B) 82.52% 76.99% 순차입금비율(D-C)/B 19.00% 13.26% 32. 사업결합 (1) (주)삼양제넥스 합병연결기업은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 연결기업은 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 연결기업이 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금과 기타자본(합병차손) (48,778) 33. 영업양수도(1) 영업양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양도대가 64,579 순자산 장부가액 53,378 자산 67,242 부채 13,864 양도차익 11,201 (2) 영업양수연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다.상기 영업양수는 지배종속기업간의 영업양수로 양수대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양수대가 12,122 순자산 장부가액 2,442 자산 30,265 부채 27,823 기타자본 9,680 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 6 기말 2016.12.31 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 제 5 기말 자산 유동자산 789,366 741,575 365,903 현금및현금성자산 76,613 164,984 64,384 매출채권및기타채권 177,925 187,312 153,947 매도가능금융자산 34 39 0 기타유동금융자산 317,601 182,867 6,428 재고자산 209,095 200,476 136,513 기타유동자산 8,098 5,897 4,631 비유동자산 906,334 897,016 657,209 유형자산 624,336 621,991 456,159 무형자산 9,948 10,559 6,472 투자부동산 4,486 4,504 4,576 종속기업 및 공동기업주식 142,115 142,115 125,388 장기기타채권 20,246 15,223 11,758 매도가능금융자산 104,729 102,136 52,368 기타비유동금융자산 11 11 11 기타비유동자산 463 477 477 자산총계 1,695,700 1,638,591 1,023,112 부채 유동부채 396,777 477,385 307,890 매입채무및기타채무 134,045 172,420 123,211 단기차입금 212,831 239,261 147,621 유동성장기차입금 0 0 31 기타유동금융부채 4,547 2 362 미지급법인세 12,578 19,798 7,599 기타유동부채 32,776 45,904 29,066 비유동부채 260,977 117,204 112,087 장기기타채무 5,695 6,390 6,725 장기차입금 0 0 471 사채 189,454 49,897 49,864 퇴직급여부채 14,904 11,729 16,892 이연법인세부채 49,175 47,485 37,890 기타비유동부채 1,749 1,703 245 부채총계 657,754 594,589 419,977 자본 자본금 53,299 53,299 31,506 자본잉여금 855,393 855,393 480,687 기타포괄손익누계액 20,024 19,962 5,267 이익잉여금 156,599 162,717 87,189 기타자본항목 (47,369) (47,369) (1,514) 자본총계 1,037,946 1,044,002 603,135 자본과부채총계 1,695,700 1,638,591 1,023,112 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 383,490 383,490 393,020 393,020 1,583,353 1,169,695 매출원가 318,128 318,128 311,317 311,317 1,263,775 965,621 매출총이익 65,362 65,362 81,703 81,703 319,578 204,074 판매비 43,912 43,912 39,688 39,688 179,623 125,329 관리비 10,187 10,187 7,355 7,355 33,175 23,682 영업이익 11,263 11,263 34,660 34,660 106,780 55,063 금융수익 4,568 4,568 5,062 5,062 15,293 9,866 금융비용 12,868 12,868 6,186 6,186 12,681 8,472 기타영업외수익 26,115 26,115 14,607 14,607 46,113 23,840 기타영업외비용 16,800 16,800 10,642 10,642 46,049 28,030 법인세비용차감전순이익 12,278 12,278 37,501 37,501 109,456 52,267 법인세비용 3,325 3,325 9,063 9,063 25,573 12,413 당기순이익 8,953 8,953 28,438 28,438 83,883 39,853 기타포괄손익 30 30 1,713 1,713 5,994 (4,672) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (32) (32) 3 3 595 (2,600) 확정급여제도의 재측정요소 (32) (32) 3 3 595 (2,600) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 62 62 1,710 1,710 5,399 (2,072) 매도가능금융자산평가손익 179 179 1,710 1,710 5,559 (2,072) 해외사업환산손익 (117) (117) 0 0 (160) 0 총포괄손익 8,983 8,983 30,151 30,151 89,877 35,181 주당이익 보통주기본및희석주당이익 894 894 2,879 2,879 8,403 6,682 우선주기본및희석주당이익 907 907 2,892 2,892 8,453 6,732 자본변동표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 7,339 58,887 (1,512) 576,907 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 39,853 0 39,853 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,600) 0 (2,600) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,072) 0 0 (2,072) 해외환산손익 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (2) (2) 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 영업양수로 인한 자본변경 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 31,506 480,687 5,267 87,189 (1,514) 603,135 2016.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 5,267 87,189 (1,514) 603,135 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 83,883 0 83,883 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 595 0 595 매도가능금융자산평가손익 0 0 5,559 0 0 5,559 해외환산손익 0 0 (160) 0 0 (160) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (83) (83) 연차배당금 0 0 0 (8,950) 0 (8,950) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,811 9,296 0 (36,091) 369,809 영업양수로 인한 자본변경 0 0 0 0 (9,681) (9,681) 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 2016.12.31 (기말자본) 53,299 855,393 19,962 162,717 (47,369) 1,044,002 2016.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 5,267 87,189 (1,514) 603,135 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 28,438 0 28,438 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 3 0 3 매도가능금융자산평가손익 0 0 1,710 0 0 1,710 해외환산손익 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (83) (83) 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,811 9,296 0 (36,091) 369,809 영업양수로 인한 자본변경 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 2016.03.31 (기말자본) 53,299 855,393 16,273 106,679 (37,688) 993,956 2017.01.01 (기초자본) 53,299 855,393 19,962 162,717 (47,369) 1,044,002 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 8,953 0 8,953 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (32) 0 (32) 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 0 0 179 해외환산손익 0 0 (117) 0 0 (117) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 (15,039) 0 (15,039) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 영업양수로 인한 자본변경 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 53,299 855,393 20,024 156,599 (47,369) 1,037,946 현금흐름표 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 6 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 6 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 제 6 기 제 5 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (64,416) 12,097 117,516 (243) 영업현금흐름 창출액 (55,921) 18,535 147,133 15,417 이자 지급액 (1,115) (608) (3,562) (2,801) 이자 수취액 841 978 3,366 1,216 배당금 수취액 678 408 431 264 배당금 지급액 0 0 0 0 법인세 납부액 (8,899) (7,216) (29,891) (14,339) 법인세 환급액 0 0 39 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (162,833) 35,042 (6,302) (41,893) 투자활동으로 인한 현금유입액 37,707 92,096 272,044 23,103 단기대여금의 감소 0 1,518 1,188 2,008 장기대여금의 감소 30 28 74 83 매도가능금융자산의 처분 8 0 4 0 기타유동금융자산의 감소 37,000 37,000 148,553 20,000 기타비유동금융자산의 감소 0 0 4 0 보증금의 감소 431 2,892 5,804 453 유형자산의 처분 3 1,075 1,388 107 정부보조금으로 인한 현금유입액 235 243 1,109 452 합병으로 인한 현금유입액 0 49,340 49,340 0 영업양도로 인한 현금유입액 0 0 64,580 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (200,540) (57,054) (278,346) (64,996) 매도가능금융자산의 취득 2,000 0 0 3,614 단기대여금의 증가 0 42 3,610 3,502 장기대여금의 증가 2,528 44 0 55 기타유동금융자산의 증가 178,000 37,000 176,553 5,000 보증금의 증가 175 597 1,704 700 유형자산의 취득 17,658 19,149 76,726 51,480 무형자산의 취득 0 14 813 254 정부보조금으로 인한 현금유출액 179 208 760 391 종속기업주식의 취득 0 0 11,205 0 영업양수로 인한 현금유출액 0 0 6,975 0 재무활동으로 인한 현금흐름 139,539 (4,031) (13,479) (8,970) 재무활동으로 인한 현금유입액 140,000 0 0 27 사채의 발행 140,000 0 0 0 장기차입금의 증가 0 0 0 27 재무활동으로 인한 현금유출액 (461) (4,031) (13,479) (8,997) 유동성장기차입금의 상환 0 6 58 44 장기차입금의 감소 0 0 445 0 자기주식의 취득 0 83 83 2 주식발행비용 0 105 105 0 배당금의 지급 0 3,837 12,788 8,951 사채발행비용 461 0 0 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (523) (668) 3,203 8 재무제표의 환산으로 인한 조정 (142) 0 (236) 0 현금및현금성자산의 순증감 (88,375) 42,440 100,702 (51,098) 기초 현금및현금성자산 165,086 64,384 64,384 115,482 기말 현금및현금성자산 76,711 106,824 165,086 64,384 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼양사(이하 "당사"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 당사는 2011년 12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결 재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 167,890 (5,351) 162,539 173,955 (3,786) 170,169 미수금 7,222 - 7,222 4,992 - 4,992 단기대여금 8,164 - 8,164 12,151 - 12,151 소계 183,276 (5,351) 177,925 191,098 (3,786) 187,312 비유동 장기미수금 5,056 - 5,056 5,828 - 5,828 장기대여금 6,238 - 6,238 180 - 180 보증금 8,952 - 8,952 9,215 - 9,215 소계 20,246 - 20,246 15,223 - 15,223 합계 203,522 (5,351) 198,171 206,321 (3,786) 202,535 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,786 302 영업양도 - (6) 제각 - (25) 대손충당금설정 1,564 3,515 기타 1 - 기말금액 5,351 3,786 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 39,122 (1,599) 37,523 30,008 (1,255) 28,753 제품 53,835 (7,679) 46,156 43,099 (6,803) 36,296 반제품 11,329 (82) 11,247 11,278 (66) 11,212 부산물 276 - 276 307 - 307 재공품 1,336 - 1,336 1,293 - 1,293 주원료 47,202 (223) 46,979 43,995 (228) 43,767 부원료 9,041 (490) 8,551 8,617 (561) 8,056 저장품 2,875 (35) 2,840 2,789 (36) 2,753 미착품 54,187 - 54,187 68,039 - 68,039 합계 219,203 (10,108) 209,095 209,425 (8,949) 200,476 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,159 1,000 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 1,488 2,006 선급금 3,046 2,260 미수수익 1,896 1,551 부가세대급금 1,668 80 합계 8,098 5,897 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 463 477 7. 유형자산당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 324,896 170,711 37,026 467,231 1,252 56,849 28,038 1,086,003 취득 - - 32 25 15 244 9,196 9,512 처분 - (51) (17) (586) - (510) - (1,164) 기타증감 1,002 359 366 3,786 10 527 (6,050) - 외화환산조정 (5) (9) - - - - - (14) 기말금액 325,893 171,010 37,407 470,456 1,277 57,110 31,184 1,094,337 기초금액 - 50,053 26,717 335,470 751 45,917 - 458,908 처분 - (51) (17) (569) - (510) - (1,147) 감가상각비 - 1,086 227 4,950 41 828 - 7,132 기말금액 - 51,088 26,927 339,851 792 46,235 - 464,893 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 53 - 463 - 516 취득 - - - - - 60 - 60 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - - - (11) - (45) - (56) 기말금액 - - - 42 - 478 - 520 기초금액 324,896 118,214 9,113 130,769 501 10,460 28,038 621,991 기말금액 325,893 117,478 9,284 129,624 485 10,388 31,184 624,336 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 230,881 106,351 30,237 309,121 1,388 40,210 42,900 761,088 취득 1,479 174 64 19 184 334 77,731 79,985 합병으로 인한 증가 92,844 19,139 5,392 203,688 139 15,221 19,268 355,691 영업양수도로 인한 증감 (10,200) (15,236) (606) (73,445) (406) (3,014) (479) (103,386) 처분 (317) (237) (460) (3,990) (327) (1,325) - (6,656) 기타증감(*) 10,216 60,533 2,399 31,838 274 5,423 (111,382) (699) 외화환산조정 (7) (13) - - - - - (20) 기말금액 324,896 170,711 37,026 467,231 1,252 56,849 28,038 1,086,003 기초금액 - 37,236 21,726 205,609 1,105 33,544 - 299,220 합병으로 인한 증가 - 13,827 4,995 158,820 109 13,047 - 190,798 영업양수도로 인한 증감 - (5,039) (537) (46,910) (356) (2,794) - (55,636) 처분 - (71) (446) (3,769) (267) (1,233) - (5,786) 감가상각비 - 4,095 979 21,725 160 3,353 - 30,312 기타증감 - 5 - (5) - - - - 기말금액 - 50,053 26,717 335,470 751 45,917 - 458,908 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 927 - 194 - 1,121 취득 - - - - - 255 - 255 합병으로 인한 증가 - - - - - 225 - 225 영업양수도로 인한 증감 - - - (745) - (32) - (777) 감가상각비 - - - (129) - (179) - (308) 기말금액 - - - 53 - 463 - 516 기초금액 230,881 66,671 7,315 101,646 283 6,463 42,900 456,159 기말금액 324,896 118,214 9,113 130,769 501 10,460 28,038 621,991 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 699백만원 입니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 201 306 3,577 6,475 10,559 무형자산상각비 (22) (42) (371) - (435) 기타증감(*) - - - (176) (176) 기말금액 179 264 3,206 6,299 9,948 (*) 기타증감액은 계정재분류 금액 176백만원 입니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 63 593 2,612 3,204 6,472 취득 24 - 789 - 813 처분 - - - (28) (28) 합병으로 인한 증가 202 - 1,418 4,095 5,715 영업양수도로 인한 증감 - - (42) 4 (38) 무형자산상각비 (88) (287) (1,899) - (2,274) 기타증감(*) - - 699 (800) (101) 기말금액 201 306 3,577 6,475 10,559 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 699백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,941 1,563 4,504 감가상각비 - (18) (18) 기말금액 2,941 1,545 4,486 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,941 1,635 4,576 감가상각비 - (72) (72) 기말금액 2,941 1,563 4,504 10. 종속기업주식 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업주식 126,115 126,115 공동기업주식 16,000 16,000 합계 142,115 142,115 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)삼양패키징 한국 플라스틱 용기제조 및 판매 12월 31일 51.00 96,009 51.00 96,009 삼양공정소료상해유한공사 중국 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,989 100.00 5,989 삼양EP헝가리 헝가리 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 7,390 100.00 7,390 진황도삼양사식품유한공사 중국 전분당 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,522 100.00 5,522 (주)크리켐 한국 플라스틱 성형, 제조 12월 31일 100.00 11,205 100.00 11,205 합계 126,115 126,115 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지제조 및 판매 12월 31일 50.00 16,000 50.00 16,000 당사는 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 73,743 109,962 미지급금 43,891 61,260 기타채무 1,371 1,198 미지급배당금 15,040 - 합계 134,045 172,420 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 5,517 6,211 장기기타채무 178 179 합계 5,695 6,390 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)우리은행 외 수입금융 1.47~1.78 206,964 226,970 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 5,867 12,291 합계 212,831 239,261 (2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 - 사채할인발행차금 (546) (103) 장부금액 189,454 49,897 13. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 19,549 19,155 선수수익 23 23 예수금 1,413 1,311 미지급비용 11,791 21,704 부가세예수금 - 3,711 합계 32,776 45,904 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 168 178 장기미지급비용 1,550 1,497 기타충당부채 31 28 합계 1,749 1,703 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 55,867 54,618 사외적립자산의 공정가치 (40,963) (42,889) 합계 14,904 11,729 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 54,618 (42,889) 11,729 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 2,003 (265) 1,738 당기근무원가 1,658 - 1,658 이자비용(수익) 345 (265) 80 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 43 43 사외적립자산의 수익 - 43 43 기타: (754) 2,148 1,394 급여지급액 (1,196) 2,455 1,259 기타 442 (307) 135 기말금액 55,867 (40,963) 14,904 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 43,596 (26,704) 16,892 합병으로 인한 증감 15,081 (12,188) 2,893 영업양수도로 인한 증감 (4,533) 2,646 (1,887) 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,654 (928) 7,726 당기근무원가 7,239 - 7,239 이자비용(수익) 1,415 (928) 487 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: (1,035) 250 (785) 보험수리적손익: (1,035) - (1,035) 인구통계적 가정 (338) - (338) 재무적 가정 (317) - (317) 경험 조정 (380) - (380) 사외적립자산의 수익 - 250 250 기타: (7,145) (5,965) (13,110) 급여지급액 (8,104) 3,718 (4,386) 납입한 기여금 - (9,530) (9,530) 기타 959 (153) 806 기말금액 54,618 (42,889) 11,729 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 1,738 1,956 당기근무원가 1,658 1,832 퇴직급여부채의 순이자 80 124 확정기여제도 등: 461 - 합계 2,199 1,956 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,131 53,299 당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,131 53,299 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 기타자본잉여금 1,212 1,212 합계 855,393 855,393 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 20,301 20,122 해외사업환산손익 (277) (161) 합계 20,024 19,961 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 4,110 2,600 임의적립금 143,500 75,500 미처분이익잉여금 8,988 84,617 합계 156,598 162,717 (2) 2017년 3월 23일 및 2016년 3월 24일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 당사에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금3,837백만원이 전분기 중 지급되었습니다.18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (86) (86) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타의자본조정 (47,259) (47,259) 합계 (47,369) (47,369) 19. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 102,303 107,227 제품매출 281,000 285,535 기타매출 187 258 합계 383,490 393,020 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 86,179 90,906 제품매출원가 231,882 220,324 기타매출원가 67 87 합계 318,128 311,317 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 5,862 1,585 5,795 744 퇴직급여 921 132 840 84 복리후생비 1,742 434 1,415 229 여비교통비 537 67 519 17 통신비 176 28 150 14 수도광열비 289 172 291 35 소모품비 353 40 277 40 세금과공과 430 114 264 294 임차료 1,423 66 1,447 137 지급수수료 6,753 6,514 6,646 5,181 감가상각비 729 586 663 210 수선비 78 6 32 6 차량유지비 450 75 483 60 보험료 94 15 105 2 광고선전비 2,281 - 1,634 - 견본비 535 - 398 - 대손상각비(환입) 1,564 - (55) - 운반비 14,322 - 13,497 - 도서인쇄비 26 6 28 6 교육훈련비 119 18 143 4 경상개발비 4,097 - 3,943 - 무형자산상각비 132 263 278 249 기타 999 66 895 43 합계 43,912 10,187 39,688 7,355 22. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 1,513 1,062 배당금수익 1,145 408 매도가능금융증권처분이익 1 - 파생상품평가이익 50 439 파생상품거래이익 1,859 3,153 합계 4,568 5,062 금융비용 이자비용 1,780 853 파생상품평가손실 6,889 4,442 파생상품거래손실 4,199 891 합계 12,868 6,186 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (8,656) (7,662) 원재료 및 상품매입액 298,148 289,033 종업원급여 20,408 20,519 감가상각비와 무형자산상각비 7,529 7,694 지급수수료 15,559 15,044 외주가공비 2,390 2,176 기타비용 53,649 42,198 합계 389,027 369,002 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 11,735 3,972 외화환산이익 12,705 7,937 유형자산처분이익 3 797 무형자산처분이익 184 - 수입수수료 413 598 기타의영업외수익 1,076 1,303 합계 26,116 14,607 기타영업외비용 외환차손 12,984 6,310 외화환산손실 3,207 3,831 유형자산처분손실 18 63 기부금 25 135 기타의영업외비용 566 303 합계 16,800 10,642 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 1,691 8,957 기간손익에 대한 당기법인세 1,181 9,607 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 510 (650) 총법인세효과: 1,634 106 일시적차이 등의 발생과 소멸 1,634 106 법인세비용 3,325 9,063 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,953 28,438 우선주귀속이익 차감(*1) (316) (968) 보통주귀속이익 8,637 27,470 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,305 9,540,231 기본및희석주당이익(원)(*3) 894 2,879 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 316 968 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 334,608 우선주 기본및희석주당순이익(원) 907 2,892 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송에 계류 중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀러지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 당사의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 당사는 산업통상자원부와 산업소재산업원천기술개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업, 그리고 에너지기술평가원과 에너지기술개발산업 개발협약, 그리고 농촌진흥청과 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중 235백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 641백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(7) 당사는 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 137 739 - - 6,547 종속기업 (주)삼양패키징 5,325 44 59 - - 삼양공정소료상해유한공사 9,403 855 47 - - 삼양EP헝가리 1,832 1,330 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 39 - - - (주)크리켐 1 - 76 - 4 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,152 27 3,611 - 27 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 46 149 8 - 506 삼양데이타시스템(주) 24 4 42 211 1,588 (주)삼양에프앤비 2,009 72 - - 43 삼양이노켐(주) 103 97 - - - 삼남석유화학(주) 6 15 - - - 삼양화성(주) 335 13 43,817 - - (주)휴비스 26 1 3,201 - 40 경원건설(주) 2 18 - - - 합계 21,401 3,403 50,861 211 8,755 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 13,686 1,116 562 111 7,048 종속기업 (주)삼양패키징 63 23 - - - 삼양공정소료상해유한공사 5,209 597 - - - 삼양EP헝가리 1,964 1,084 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 70 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) - - 1,290 - 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 150 124 2 4 224 삼양데이타시스템(주) 11 4 70 277 1,596 (주)삼양에프앤비 2,162 58 - - 22 삼양이노켐(주) 28,146 137 - - - 삼남석유화학(주) - 7 - - - 삼양화성(주) 22 7 40,637 - - (주)휴비스 30 1 11,385 - 79 합계 51,443 3,228 53,946 392 8,980 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 2,528 - - - (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 (주)크리켐 - - 5,965, 5,235 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,610 1,180 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 44 1,963 - - 15,296 종속기업 (주)삼양패키징 2,730 42 - 20 9 삼양공정소료상해유한공사 10,579 855 - 47 - 삼양EP헝가리 2,349 829 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 58 6,085 - - (주)크리켐 - - - - 48 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,738 7,201 - 938 9 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 8 828 - - 121 삼양데이타시스템(주) 6 4 - - 661 (주)삼양에프앤비 114 71 - - - 삼양이노켐(주) 6,845 1,300 6,930 - 16 삼남석유화학(주) - 16 - - - 삼양화성(주) 181 15 - 28,165 - (주)휴비스 54 1 - 172 384 경원건설 1 - - - - 합계 24,649 13,183 13,015 29,342 16,544 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 102 2,369 - - 7,061 종속기업 (주)삼양패키징 2,947 10 - 30 9 삼양공정소료상해유한공사 10,023 958 - 571 - 삼양EP헝가리 3,196 848 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 19 3,985 - - (주)크리켐 - - - - 23 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 902 7,288 - 38 11 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 32 788 - - 129 삼양데이타시스템(주) - 8 - - 1,465 (주)삼양에프앤비 6,813 1,393 6,930 - 14 삼양이노켐(주) 37 121 - - - 삼남석유화학(주) - 7 - - - 삼양화성(주) 178 10 - 29,624 - (주)휴비스 114 18 - 274 433 합계 24,344 13,837 10,915 30,537 9,145 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 916 892 퇴직급여 144 148 합계 1,060 1,040 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HUF, 천EUR, 천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 31,063 차입금 지급보증 2016.09.19 ~ 2017.09.19 (주)KEB 하나은행 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank (Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2016.12.08 ~2017.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland) N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 220,000 담보제공(*2) 2016.03.07 ~2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 32,000 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.15~상환시까지 동부증권(주) KRW 82,000 60,541 채무보증약정 2016.03.24 ~ 상환시까지 미쓰비시 상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다. (*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식의 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보 설정입니다.(*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,953 28,438 가감: (64,874) (9,903) 법인세비용 3,325 9,063 이자비용 1,780 853 감가상각비 7,094 7,128 무형자산상각비 435 566 퇴직급여 1,738 1,956 외화환산손실 3,207 3,831 파생상품평가손실 6,889 4,442 유형자산처분손실 18 63 이자수익 (1,513) (1,062) 외화환산이익 (12,705) (7,937) 대손상각비(환입) 1,564 (55) 유형자산처분이익 (3) (797) 무형자산처분이익 (184) - 파생상품평가이익 (50) (439) 배당금수익 (1,145) (408) 매도가능금융자산처분이익 (1) - 매출채권의 감소(증가) 4,214 (21,266) 기타채권의 감소(증가) (1,538) 8,648 기타유동자산의 감소(증가) (1,790) 1,442 재고자산의 증가 (8,656) (7,662) 기타비유동자산의 증가 (31) (197) 장기성매출채권의 감소(증가) 524 (605) 파생상품자산의 감소 6,315 794 매입채무의 증가(감소) (32,373) 21,260 기타채무의 감소 (12,692) (18,351) 기타유동부채의 감소 (13,514) (13,279) 장기기타채무의 감소 (409) (237) 파생상품부채의 감소 (2,344) (738) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) (14,641) 3,959 예수보증금의 증가 173 - 퇴직급여채무의 전출입 442 187 퇴직금의 지급 (1,196) (2,048) 사외적립자산의 감소 2,148 986 기타 45 - 영업현금흐름 창출액 계 (55,921) 18,535 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (8,146) 207 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40~70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.재무구조 안전성을 위해 당사가 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 76,613 76,613 164,984 164,984 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 177,925 177,925 187,312 187,312 기타유동금융자산(*3) 317,553 317,553 176,553 176,553 장기기타채권 20,246 20,246 15,223 15,223 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소계 515,735 515,735 379,099 379,099 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 195 195 202 202 소계 104,764 104,764 102,175 102,175 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 48 48 6,313 6,313 금융자산 합계 697,160 697,160 652,571 652,571 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 76,711 165,086 정부보조금 (98) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 76,613 164,984 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 104 104 93 93 남양유업(주) 850 850 734 734 동일방직(주) 4,863 4,863 4,937 4,937 일신방직(주) 326 326 361 361 (주)웅진홀딩스 261 261 328 328 (주)LG유플러스 8,090 8,090 6,477 6,477 동원산업(주) 25,535 25,535 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,087 2,087 1,852 1,852 태영건설 3,745 3,745 3,458 3,458 소계 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 (주)신세계동대구복합환승센터 21,595 21,595 19,595 19,595 SK건설(주) 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,491 2,491 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 206 206 206 206 소계 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 유동 지역개발공채 등 35 35 39 39 비유동 지역개발공채 등 160 160 163 163 소계 195 195 202 202 합계 104,764 104,764 102,175 102,175 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 손상차손을 인식한 지분상품을제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 134,045 134,045 172,420 172,420 단기차입금 212,831 212,831 239,261 239,261 장기기타채무 5,695 5,695 6,390 6,390 사채 189,454 189,454 49,897 49,897 소계 542,025 542,025 467,968 467,968 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,547 4,547 2 2 금융부채 합계 546,572 546,572 467,970 467,970 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 45,861 - - 45,861 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,491 2,361 4,852 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 195 - 195 - 202 - 202 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 48 - 48 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 4,547 - 4,547 - 2 - 2 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,149 364 - - - - 1,513 이자비용 - - - - (1,780) - (1,780) 배당금수익 - - 1,145 - - - 1,145 처분손익 - - 1 - - - 1 손상차손 - (1,564) - - - - (1,564) 외화환산손익 (523) (2,246) - - 12,267 - 9,498 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 1,909 - (11,088) (9,179) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 236 - - - 236 합계 626 (3,446) 1,382 1,909 10,487 (11,088) (130) (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 898 164 - - - - 1,062 이자비용 - - - - (853) - (853) 배당금수익 - - 408 - - - 408 손상차손환입 - 55 - - - - 55 외화환산손익 (668) (1,872) - - 6,646 - 4,106 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,592 - (5,333) (1,741) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,441 - - - 2,441 합계 230 (1,653) 2,849 3,592 5,793 (5,333) 5,478 (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 76,711 165,086 매출채권및기타채권(*) 183,398 191,212 매도가능금융자산 195 202 기타유동금융자산 317,553 176,553 장기기타채권 18,734 20,233 기타비유동금융자산 11 11 합계 596,602 553,297 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 당사는 특수관계자에게 담보, 보증 및 자금보충을 제공하고 있습니다.③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 7,234백만원에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 657,754 594,589 자본(B) 1,037,946 1,044,002 예금(C) 394,275 341,650 차입금 및 사채(D) 402,285 289,158 부채비율(A/B) 63% 57% 순차입금비율(D-C)/B 0.8% - 32. 사업결합(1) (주)삼양제넥스 합병당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다. 상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금과 기타자본(합병차손) (48,778) 33. 영업양수도(1) 영업양도당사는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양도대가 64,579 순자산 장부가액 53,378 자산 67,242 부채 13,864 양도차익 11,201 (2) 영업양수당사는 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다.상기 영업양수는 지배종속기업간의 영업양수로 양수대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 양수대가 12,122 순자산 장부가액 2,442 자산 30,265 부채 27,823 기타자본 9,680 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점 회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음 ② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음 3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 분할 및 합병에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 ① (주)삼양패키징 신설 2014년 중 (주)삼양사는 용기부문을 물적분할하였습니다. 그 신설회사의 명칭은 (주)삼양패키징이며, 2014년 11월 3일 등기를 완료하였습니다. (2) 합병에 관한 사항 ① (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병 (주)삼양사는 2013년 4월 11일 개최된 이사회에서 100% 자회사인 (주)삼양이엠에 스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 7월 3일 합병등기를 완료하였습니다. ② (주)삼양웰푸드 흡수합병 지배기업은 사업구조 개선을 위해 2014년 1월 1일자로 당사를 지배하고 있는 주주 에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였습니다. 본 합 병으로 지배기업은 (주)삼양웰푸드의 보통주식 전량을 소유하고 있는 (주)삼양홀딩 스에 당사가 보유하고 있는 자기주식 188,468주와 합병신주 406,177주(총594,645 주)를 배정하였습니다. ③ (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병 지배기업은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가 치를 재고하기 위하여 2014년 8월 12일 이사회 결의 및 2014년 9월 29일 임시주주 총회의 승인에 의거 지배기업인 (주)삼양홀딩스가 100% 보유하고 있는 (주)삼양밀 맥스를 2014년 11월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. ④ 합작법인 설립 연결기업은 2014년 1월 13일자로 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation 과 군산자유무역지역에 연간 2만톤 규모의 이온수지를 생산할 수 있는 합작법인( 삼양화인테크놀로지(주))를 설립하였습니다. 연결실체는 설립자본금으로 16,000 백만원을 출자하였으며 50%의 지분을 보유하고 있습니다. ⑤ (주)삼양제넥스 합병 당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.⑥ (주)크리켐 주식 취득 당사는 사업다각화를 위하여 2016년 7월 19일자로 (주)크리켐의 주식을 전량 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2016년 8월 1일 유상증자에 전액(5,965백만원, 596,500주) 참여하였습니다. (3) 영업 및 자산양수도에 관한 사항 ① 사료부문 양도 연결기업은 2012년 1월 30일 이사회 결의, 2012년 3월 22일 임시주주총회에 결의 에 의거 핵심사업에 대한 역량집중과 신규 사업 등에 대한 투자 재원을 확보하기 위 하여 사료 사업부문을 2012년 3월 23일자로 (주)아이피드에 영업양도 하였습니다. 양도된 사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다 ② 산업자재부문 양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. ③ 무역사업부문 양수 연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 7기1분기 유동 매출채권 228,940 5,358 2.3% 미수금 5,951 - 0.0% 기타대여금및수취채권 8,478 - 0.0% 소계 243,369 5,358 2.2% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,056 - 0.0% 장기대여금 1,360 - 0.0% 보증금 9,982 - 0.0% 소계 16,398 - 0.0% 합계 259,767 5,358 2.1% 6기 유동 매출채권 228,994 3,788 1.7% 미수금 3,823 - 0.0% 단기대여금 8,439 - 0.0% 소계 241,256 3,788 1.6% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,829 - 0.0% 장기대여금 1,211 - 0.0% 보증금 10,211 - 0.0% 소계 17,251 - 0.0% 합계 258,507 3,788 1.5% 5기 유동 매출채권 191.252 319 0.2% 미수금 10,884 - 0.0% 단기대여금 4,980 - 0.0% 소계 207,116 319 0.2% 비유동 장기성매출채권 270 74 27.4% 장기성미수금 6,320 - 0.0% 장기대여금 830 - 0.0% 보증금 6,314 - 0.0% 소계 13,734 74 0.5% 합계 220,850 393 0.2% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 7기 1분기 6기 5기 1. 기초대손충당금 잔액합계 3,788 393 378 2. 순대손처리액(①-②±③) 1 (140) 380 ① 대손처리액(상각채권액) - (134) (1) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1 (6) 381 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,569 3,535 (365) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,358 3,788 393 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 정상채권 : 대손충당금 설정대상 매출채권잔액 중 약정기일을 초과하지 않은 채 권에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 약정기일을 초과하는 채권에 대 하여는 과거 대손 실적에 따른 경험대손율을 적용하여 월령별 대손충당금을 설정하 고 있습니다. ② 손상채권 : 손상채권은 지급의 거절이나 채무자의 부도/파산/청산/법정관리/실 종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서, 변제 기일의 확정 전/후, 담보 범위 등을 고 려하여 대손설정율을 적용하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 계 금액 228,116 213 222 389 228,940 구성비율 99.6% 0.1% 0.1% 0.2% 100.0% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제7기 1분기말 제6기 제5기 비고 식품 상품 35,931,957,404 27,167,805,981 17,460,521,931 제품 33,526,178,234 24,483,827,618 16,990,680,981 반제품 7,882,941,579 7,730,621,314 4,427,734,603 부산물 272,833,473 302,851,860 52,419,189 재공품 1,142,751,645 1,108,929,309 434,694,976 주원료 41,941,993,159 39,618,397,094 15,174,116,530 부원료 3,543,756,123 3,426,049,900 1,622,272,881 저장품 2,642,829,884 2,544,100,906 2,315,356,698 미착품 50,236,843,241 66,980,770,957 40,111,990,525 합계 177,122,084,742 173,363,354,939 98,589,788,314 화학 상품 4,035,033,238 3,556,366,087 2,499,016,663 제품 23,143,384,525 21,650,844,977 31,055,982,322 반제품 13,536,122,713 9,576,461,145 9,693,005,674 부산물 10,677,812 8,024,224 14,063,497 재공품 193,074,567 183,734,003 259,079,108 주원료 15,840,160,572 11,280,596,091 16,922,037,537 부원료 8,258,809,735 8,280,616,649 5,870,156,433 저장품 1,261,983,725 1,231,499,962 1,445,243,836 미착품 5,733,848,921 2,658,802,943 1,519,773,028 합계 72,013,095,808 58,426,946,081 69,278,358,098 연결조정 상품 -853,322,608 (529,213,453) (453,899,366) 제품 -72,264,344 (73,155,317) (28,223,536) 반제품 - - - 부산물 - - - 재공품 - - - 주원료 - - - 부원료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 합계 -925,586,952 (602,368,770) (482,122,902) 합계 상품 39,113,668,034 30,194,958,615 19,505,639,228 제품 56,597,298,415 46,061,517,278 48,018,439,767 반제품 21,419,064,292 17,307,082,459 14,120,740,277 부산물 283,511,285 310,876,084 66,482,686 재공품 1,335,826,212 1,292,663,312 693,774,084 주원료 57,782,153,731 50,898,993,185 32,096,154,067 부원료 11,802,565,858 11,706,666,549 7,492,429,314 저장품 3,904,813,609 3,775,600,868 3,760,600,534 미착품 55,970,692,162 69,639,573,900 41,631,763,553 합계 248,209,593,598 231,187,932,250 167,386,023,510 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.74% 11.20% 11.60% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.7회 8.0회 6.9회 ※ 재고자산회전율은 중단사업 매출원가 포함하여 계산함 (2) 재고자산의 실사내역 등 외부감사인 공인회계사의 입회하에 2017. 1. 2일 재고실사를 실시하였습니다. 전수조사를 원칙으로 List to Floor와 Floor to List의 방식을 병행하여 실사하였습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 40,828 (1,714) 39,114 - 제품 64,494 (7,897) 56,597 - 반제품 21,828 (409) 21,419 - 부산물 284 - 284 - 재공품 1,313 - 1,313 - 주원료 58,008 (226) 57,782 - 부원료 12,294 (491) 11,803 - 저장품 3,979 (52) 3,927 - 미착품 55,971 - 55,971 - 합계 258,999 (10,789) 248,210 - (4) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 917 590 마. 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시 1. 평가방법 ① 금융자산(가) 최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정 금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각 및 손상차손은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 금융수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 재분류 시점의공정가치가 새로운 상각후원가가 되며 자본에 반영된 평가손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. (다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 연결기업이 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (라) 금융자산의 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다. ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 ㆍ차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우ㆍ금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에 당기손익으로 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산 연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 금융부채(가) 최초 인식 및 측정 기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어있습니다. (나) 후속측정 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 이자부차입금 최초 인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 활인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융비용으로계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거 금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. ③ 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. ④ 파생금융상품연결기업은 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다. ㆍ 공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피ㆍ 현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피ㆍ 해외사업장순투자의 위험회피연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. (1) 공정가치위험회피 위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하여야 합니다. 한편 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영됩니다. (2) 현금흐름위험회피 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다. (3) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다. 2. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 98,917 98,917 200,135 200,135 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 238,011 238,011 237,468 237,468 기타유동금융자산(*3) 317,553 317,553 176,553 176,553 장기기타채권 16,398 16,398 17,251 17,251 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소계 571,976 571,976 431,286 431,286 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 230 230 237 237 소계 104,799 104,799 102,210 102,210 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 48 48 6,313 6,313 금융자산 합계 775,740 775,740 739,944 739,944 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 99,015 200,237 정부보조금 (98) (102) 재무상태표상 현금및현금성자산 98,917 200,135 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 104 104 93 93 남양유업(주) 850 850 734 734 동일방직(주) 4,863 4,863 4,937 4,937 일신방직(주) 326 326 361 361 (주)웅진홀딩스 261 261 328 328 (주)LG유플러스 8,090 8,090 6,477 6,477 동원산업(주) 25,535 25,535 27,300 27,300 (주)코엔텍 2,087 2,087 1,852 1,852 태영건설 3,745 3,745 3,458 3,458 소계 45,861 45,861 45,540 45,540 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 신세계동대구복합환승센터 21,595 21,595 19,595 19,595 SK건설㈜ 2,361 2,361 2,361 2,361 네오아티잔(유) 2,500 2,500 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,491 2,491 2,576 2,576 동부월드 240 240 240 240 동양레저 360 360 - - 기타 206 206 206 206 소계 58,708 58,708 56,433 56,433 채무상품 비유동 지역개발공채 등 230 230 237 237 합계 104,799 104,799 102,210 102,210 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(1*) 매입채무및기타채무 177,978 177,978 208,665 208,665 단기차입금 222,559 222,559 256,666 256,666 유동성장기차입금 29,871 29,871 22,294 22,294 장기기타채무 5,687 5,687 6,381 6,381 장기차입금 194,875 194,875 202,582 202,582 사채 189,454 189,454 49,897 49,897 소계 820,424 820,424 746,485 746,485 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,547 4,547 2 2 금융부채 합계 824,971 824,971 746,487 746,487 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 45,861 - - 45,861 45,540 - - 45,540 비상장 지분상품 - 2,491 2,361 4,852 - 2,576 2,361 4,937 채무상품 - 230 - 230 - 237 - 237 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 48 - 48 - 6,313 - 6,313 기타유동금융부채 - 4,547 - 4,547 - 2 - 2 (*) 공정가치 수준간 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,244 332 - - - - 1,576 이자비용 - - - - (4,019) - (4,019) 배당금수익 - - 543 - - - 543 처분손익 - (14) 1 - - - (13) 손상차손 - (1,569) - - - - (1,569) 외화환산손익 (523) (2,290) - - 12,566 - 9,753 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 1,909 - (11,088) (9,179) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 236 - - - 236 합계 721 (3,541) 780 1,909 8,547 (11,088) (2,672) (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 912 97 - - - - 1,009 이자비용 - - - - (3,617) - (3,617) 배당금수익 - - 408 - - - 408 처분손익 - (24) (15) - - - (39) 대손상각비 - 71 - - - - 71 외화환산손익 (668) (1,500) - - 6,642 - 4,474 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,592 - (5,333) (1,741) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,442 - - - 2,442 합계 244 (1,356) 2,835 3,592 3,025 (5,333) 3,007 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼양사 회사채 공모 2014.12.10 50,000 2.798 AA-(한신평,한기평) 2019.12.10 - 미래에셋대우 (주)삼양사 회사채 공모 2017.02.23 140,000 2.394 AA-(한신평,한기평) 2022.02.23 - 미래에셋대우