삼양사 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머와 계면활성제 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양패키징, 크리켐, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있고 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회 사	주요재화 및 용역

식품부문	삼양사진황도삼양사식품유한공사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 전분당

화학부문	삼양사삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징크리켐케이씨아이	엔지니어링플라스틱이온교환수지, 터치패널용 소재 등 엔지니어링플라스틱엔지니어링플라스틱 PET병, PET병 재활용합성수지제품폴리머, 계면활성제 등

1) 식품부 문 가) 산업의 특성 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에도 광범위하게 사용되고 있습니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상에 대해 시장과 국가 등에 미치는 영향이 크고, 업체간의 경쟁이 치열해 원료비 변동에 대한 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다. 식용유, 마가린, 쇼트닝 등의 유지제품은 각종 동식물성 유지원료를 가열, 압착, 추출해서얻은 유지원유를 가공해서 생산되며, 각종 음식료산업의 원료로 사용되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당사업은 내수소비가 전체의90%를 넘는 전형적인 내수산업으로 급격한 성장은 기대하기 힘듭니다. 제분산업은 내수산업이며 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매업체간 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. 다) 경기변동의 특성 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 비탄력적인 특성이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동 등 외부 요인에 의해 판매 및 손익 변수가 많습니다. 전분당제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 계절적 변동 또한 안정적인 편입니다. 제분제품과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. 라) 국내외 시장여건

제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입, 사용하고 있습니다. 제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 대선제분,영남제분, 삼화제분 등의 업체가 경쟁하고 있으며 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발경쟁력을 지속적으로 강화하는 방식으로 성장을 추진하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이지아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 마) 경쟁요소

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하여 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통하여 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁강도가 심화되고 있는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 영양강화 설비를 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속 등으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다.

2) 화학부문 가) 산업의 특성 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재로 널리 사용되고 있는고기능 최첨단 소재입니다. 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업으로 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.

EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며,끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은 신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 특히, 최근 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 대당 사용량 증가가 기대됩니다. 용기부문의 PET Bottle은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산병의 수요가 증대할 것으로 예상합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업 초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 지속 성장을 예상합니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에 의해 성장이 다소 둔화되는 경향이지만, 4~5% 수준의 성장은 지속되고 있습니다.

다) 경기변동의 특성 엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처가 전기전자 및 자동차산업인 관계로 이부문의 경기와 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 용기 부문과 Aseptic 부문은 모두 계절적 수요의 격차가 크며 음료수요가 많은 하절기가 성수기입니다. 그리고 제품의 Life Cycle이 짧고 경기에 민감합니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있고, 주수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기와 올림픽·월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다.

라) 국내외 시장여건 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 원료가 상승에 따라 수익성 개선을 위해 영업, 연구개발, 생산부문이 다함께 노력을 경주하고 있습니다. 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지는 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. DOW, LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들의 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU의 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설은 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대 추세입니다.

마) 경쟁요소 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 상품으로 인수하여 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 활용하고 있습니다. 그리고TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데첨단소재, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. 용기 관련 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데 차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 이온교환수지 고부가가치 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다.

(단위 : %) 부문 품목 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 식품 설탕 32 32 32 전분당 28 28 28 밀가루 10 10 10 화학 PC 컴파운드 26 26 26 PCR 19 19 19 PET BOTTLE* 38 38 38 이온수지 30 30 30 EMS주요제품 7 6 6 * 자료 출처 및 산정기준 : 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준) 전분당(전분당협회 자료 : 도입량을 기준으로 한 추정치) 밀가루(밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)) 화학(화학저널 및 내부 자료) 나. 사업부문별 재 무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 ① 제 8기 1분기말 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 283,365 239,668 186 523,219 (26,619) 496,600 감가상각비와 무형자산상각비 6,220 8,248 23 14,491 70 14,561 부문손익 15,044 11,296 2,935 29,275 (2,648) 26,627 지분법관련손익 (662) 법인세비용차감전순이익 25,965 ② 제 7기 1분기말 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 284,046 211,644 183 495,873 (16,743) 479,130 감가상각비와 무형자산상각비 6,400 8,340 23 14,763 70 14,833 부문손익 5,878 9,359 (1,473) 13,764 (994) 12,770 지분법관련손익 355 법인세비용차감전순이익 13,125 2) 자산과 부채에 대한 정보 ① 제 8기 1분기말 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 734,787 797,150 29,543 1,561,480 31,791 1,593,271 공동기업주식 13,430 공통자산 505,617 연결기업의 자산 2,112,318 부문부채 200,771 365,491 2,986 569,248 (26,961) 542,287 공통부채 329,044 연결기업의 부채 871,331 ② 제 7기 1분기말 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 711,582 784,324 28,625 1,524,531 40,280 1,564,811 공동기업주식 14,890 공통자산 548,537 연결기업의 자산 2,128,238 부문부채 213,160 365,511 3,759 582,430 (20,122) 562,308 공통부채 329,397 연결기업의 부채 891,705 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 2018.1.1~2018.3.31 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 283,364 54.16% 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 TRIBITTRIREXTRILITE TRIRON 등 239,545 45.78% 기타(임대수익 등) 310 0.06% 단순합계 523,219 100.00% 연결조정 (26,619) - 총합계 496,600 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 식품 설탕 전체 726 781 709 전분당 전체 519 516 529 밀가루 전체 525 530 584 화학 PC 컴파운드 내수 3,424 3,428 3,357 수출 3,059 3,015 2,925 PCR 내수 3,353 2,984 2,735 수출 3,591 2,982 2,646 PET Bottle 내수 93 91 91 수출 121 115 106 이온수지 내수 3,600 3,600 3,600 수출 3,600 3,600 3,600 EMS주요제품 내수 31,500 32,700 33,000 수출 20,800 22,900 23,200 * 용기는 원/개, 이온수지는 원/ℓ (1) 산출기준 : 매출액/판매량 평균 (2) 주요 가격변동원인 1. 설탕 : 원료가격 및 시장상황변화 2. PC컴파운드, PCR : 시장수급 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 1)삼양사 (기간: 2018.1.1~ 2018.3.31) (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당원맥옥수수 설탕 주원료밀가루 주원료전분 및 전분당 주원료 968( 63.85 %) 원당 : 호주원맥 : 미국, 호주, 캐나다옥수수 : 미국,브라질, 러시아, 아르헨티나 기타 548(36.15%) 합계 1,516(100.00%) * 국제 원당 시세는 인도, 태국, EU 등 주요생산국의 생산 증대 등 국제수급 개선으로 안정세를 보이고 있습니다. * 국제 옥수수시세는 브라질, 아르헨티나의 생산량 감소와 금년도 미국 파종면적 감소 우려로 상승세가 전망됩니다. * 국제 원맥시세는 미국과 호주 가뭄으로 인해 상승하였으며, 향후 겨울밀 작황 여부 및 봄밀 파종 여부에 따라 등락세가 전망됩니다. 2)삼양 패키징(주요종속회사) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2018년 1분기 2017년도 2016년도 원재료 PET Chip 22,251 76,734 70,804 * 2018년 분기말 지배기업인 삼양사로부터 매입액 14,428백만원, 2017년 기말 지배기업인 삼양사로부터 매입액 29,891백만원, 2016년 최상위지배기업인 삼양홀딩스로부터 매입액 6,449백만원, 지배기업인 삼양사로부터 매입액 2,744백만원을 포함하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 1)삼양사 (단위 :U$/TON) 구 분 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 원 당 수 입 360 475 377 원 맥 수 입 279 251 255 옥수수 수 입 197 197 195 (1) 산출기준 : 도입평균가격 (2) 주요 가격변동원인 : 원료가격 및 시장상황변화 / 시장수급변화 2)삼양 패키징(주요종속회사) (단위 : 원/kg) 품 목 2018년 1분기 2017년도 2016년도 PET Chip 1,280 1,160 1,040 * 화학제품 국제 가격정보지인 ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균입니다 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 397,375 1,589,500 1,589,500 화학 EP 전주 10,000 40,000 40,000 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 522 2,146 2,130 이온수지 울산 1,375 5,500 5,500 EMS주요제품 세종 270 900 720 * 이온수지부문 단위는 ㎘임* 생산능력을 수량기준으로 작성함* PET병 생산능력 산출 기준 PET병은 생산 시 품종 및 규격에 따라 생산하는 속도가 상이합니다. 이에 각 품목 에 대한 설비별 표준 속도를 정합니다. 이 표준 속도로 PET병은 300일, 20시간/일 가동을 가정하여 표준생산능력을 설정하였습니다. 연간 가동일수 300일은 주당 6 일가동과 Overhaul을 감안하였고, 일일 가동시간은 표준 보전시간, 몰드 교체시간 등 필수 정지율을 고려하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 : 실제생산가능량 (2) 산출방법 : 설비능력 기준 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 293,687 1,359,151 1,393,415 화학 EP 전주 9,406 37,549 35,702 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 355 1,529 1,557 이온수지 울산 1,252 4,886 4,724 EMS주요제품 세종 270 790 598 * PET Bottle 단위는 백만개임. * 이온수지부문 단위는 ㎘임 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) 9,960 9,082 91 EP(전주) 2,160 2,160 100.0 PET Bottle(대전,진천,양산 외) 2,190 1,489 68.0 이온수지(울산) 2,040 1,830 91 EMS(세종) 1,440 1,440 100.0 * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간×1/4 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간 ×1/4 - 전분당 : 365일×24시간×1/4×2사업소(인천, 울산) - EP, EMS : 가동가능일수×24시간 ×1/4 - PET Bottle : 365일×24시간×1/4 - 이온수지 : 335일×24시간 ×1/4 * 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 1. 유형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은 1,084,565㎡이고 공시지가는 3,127억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 취득 - 36 13 39 14 512 20,527 21,141 처분 - (4) - (4,632) (147) (373) - (5,156) 사업결합으로 인한 증감 - - 109 1,235 194 76 - 1,614 기타증감(*) (226) 70 699 3,332 - 951 (5,293) (467) 외화환산조정 7 438 22 1,348 4 62 1 1,882 기말금액 431,774 260,122 46,283 718,348 1,767 79,445 61,719 1,599,458 기초금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 처분 - (4) - (4,624) (116) (371) - (5,115) 사업결합으로 인한 증감 - - 90 1,030 171 70 - 1,361 감가상각비 - 2,123 320 9,681 61 1,410 - 13,595 외화환산조정 - 209 15 987 2 45 - 1,258 기말금액 - 78,563 29,981 501,395 1,234 62,333 - 673,506 기초금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 손상차손 - - - - - (1) - (1) 외화환산조정 - - - 156 - 2 - 158 기말금액 - 2,444 1,196 5,322 9 78 - 9,049 기초금액 - 41 33 206 - 641 - 921 취득 - - - - - 40 - 40 감가상각비 - (3) (3) (22) - (75) - (103) 외화환산조정 - 1 1 5 - - - 7 기말금액 - 39 31 189 - 606 - 865 기초금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 기말금액 431,774 179,076 15,075 211,442 523 16,429 61,719 916,038 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액240백만원 및 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 360 743 77 332 42 1,216 71,639 74,409 처분 (39) (240) (17) (4,057) (82) (1,235) - (5,670) 사업결합으로 인한 증감 29,127 16,419 585 23,230 206 4,218 846 74,631 기타증감(*) 1,249 9,442 3,169 35,959 62 5,015 (55,314) (418) 외화환산조정 (12) (640) 9 (1,902) (6) (77) - (2,628) 기말금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (118) (16) (3,950) (81) (1,170) - (5,335) 사업결합으로 인한 증감 - 3,551 246 20,650 133 3,636 - 28,216 감가상각비 - 8,026 1,307 40,183 195 5,269 - 54,980 외화환산조정 - (277) 4 (1,362) (3) (53) - (1,691) 기말금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 손상차손 - - - 4,325 9 70 - 4,404 외화환산조정 - - - (98) - (2) - (100) 기말금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 144 - 144 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 207 - 207 감가상각비 - (12) (10) (100) - (184) - (306) 외화환산조정 - - - 3 - - - 3 기말금액 - 41 33 206 - 641 - 921 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액231백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다 2. 투자부동산 당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 토지의 총면적은 24,266㎡이고 공시지가는 130억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,650 17,922 감가상각비 - (40) (40) 기말금액 14,272 3,610 17,882 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,650 17,922 2) 설비투자현황 가. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 18.1~'18.3 설비,건물 등 품질유지/개선 34,132 29,926 4,206 - 화학 신증설/보수유지 18.1~'18.3 설비,건물 등 신증설/매출확대 1,633 1,629 4 - 기타 신증설/R 18.1~'18.3 설비,건물 등 신증설/R 6,585 6,238 348 - 합 계 42,350 37,793 4,558 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 식품 제품 등 식품 내 수 242,951 982,178 911,925 수 출 40,413 206,874 195,235 합 계 283,364 1,189,052 1,107,160 화학 제품 등 화학 내 수 131,530 555,271 543,005 수 출 108,015 368,776 391,140 합 계 239,545 924,047 934,145 기타 내 수 310 736 915 수 출 0 - - 합 계 310 736 915 연결조정 내 수 (15,088) (30,522) (94) 수 출 (11,531) (42,138) (41,241) 합 계 (26,619) (72,660) (41,335) 합 계 내 수 359,703 1,507,663 1,455,751 수 출 136,897 533,512 545,134 합 계 496,600 2,041,175 2,000,885 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 165 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 43 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 26 본사 이온수지 내수, 수출 11 본사 EMS 내수, 수출 5 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품BU 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 80% 로칼, 직수출판매 14% 신유통 6% 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 36% 로칼, 직수출판매 64% 삼양패키징 실수요처 내수판매 92% 로칼, 직수출판매 8% 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 61% 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 39% EMS 내수 20% 로칼, 직수출판매 80% 3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 현금 및 외상판매 ② 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 당사 등이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (15,112) 15,112 (14,736) 14,736 EUR 672 (672) 960 (960) JPY 1,231 (1,231) 1,186 (1,186) CNY - - - - 총노출손익 (13,209) 13,209 (12,590) 12,590 선물환 계약의 효과 3,540 (3,540) 6,190 (6,190) 순노출손익 (9,669) 9,669 (6,400) 6,400 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 (387) 387 (508) 508 이자율스왑의 효과 300 (300) - - 순노출손익 (87) 87 (508) 508 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. ① 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사 등의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 97,945 69,475 매출채권및기타채권 265,847 257,826 매도가능금융자산 - 195 기타포괄손익-공정가치금융자산 192 기타유동금융자산 95,553 170,983 장기기타채권 22,568 21,777 기타비유동금융자산 14 14 합계 482,119 520,270 ② 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 담보 및 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은 X. 이해관계자와의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 유동성 위험 유동성 위험이란 당사 등이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 등은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측하고 대응방안을 수립하며 연결회사 재무현황 점검을 통해 연결회사의 유동성을상시 모니터링하고 있습니다. 뿐만 아니라 사업 부문의 목표현금흐름 관리를 통해 유동성 관리를 더욱 강화하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 등의 한도를 확보하고 있으며 연결회사도 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 본사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 등이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으므로 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약금액 합계 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 188,536 188,704 - - 188,704 차입금 350,981 321,711 30,000 - 351,711 사채 189,576 - 190,000 - 190,000 장기기타채무 5,183 - 4,893 4,558 9,451 소계 734,276 510,415 224,893 4,558 739,866 파생금융부채: 기타유동금융부채 1,460 1,460 - - 1,460 합계 735,736 511,875 224,893 4,558 741,326 7. 파생상품 등에 관한 사항 1)삼양사 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은7,165백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은6,097백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은1,710백만원, 거래손실은1,987백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 31백만원이고 평가손실은 486백만원입니다. (2018. 3. 31 현재) (단위 :천USD, 천JPY, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 BTMU 은행외 (매도) 2018-01-11 외 2018-06-08 외 JPY 9.6124 ~ 10.0370 600,000 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로 함 2018-03-19 외 2018-06-08 외 USD 1069.25 ~ 1081.80 4,027 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 BTMU 은행외 (매입) 2017-10-13 외 2018-09-17 외 USD 1062.00 ~ 1130.80 41,729 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 31 통화선도평가손실 486 ※ 2018년 3월말 환율: 1,066.50원/USD, 10.0146/JPY 2)삼양패 키징(주요종속회사) 삼양패키징은 수입에 의해 발생하는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (2018. 03. 31 현재) (단위 :천USD, 천JPY, 원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 평가환율 평가손익 거래은행 비고 우리은행 (매입) 2018-03-13 2018-04-16 USD 1,065.05 $ 1,548 1,065.95 1,396,124 우리은행(매입) 2015-03-13 2018-10-15 JPY 10.0992 ￥ 691,680 10.0812 (12,353,573) 우리은행(매입) 2018-03-14 2018-04-16 EUR 1,323.35 ? 3,166 1,312.38 (34,698,166) 우리은행(매입) 2018-03-29 2018-09-17 EUR 1,325.20 ? 3,000 1,320.71 (13,399,737) 우리은행(매입) 2018-03-29 2018-06-15 USD 1,064.55 $ 258 1,063.54 (258,901) 우리은행(매입) 2018-03-29 2018-05-15 USD 1,065.30 $ 320 1,064.78 (165,865) 우리은행(매입) 합계 (59,480,118) ※ 2018년 3월말 환율: 1,066.50원/USD, 10.0146/JPY , 1,311.95/EUR 8. 연구개발활동 1)삼양사 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 화학연구소 정보전자소재 연구소 식품연구소 자동차소재 PG 테크센터 차세대혁신소재 PG 산업바이오 프로그램 이온수지개발 분석센터 연구기획팀 제품개발 프로그램 Platform 개발프로그램 정보전자소재 공통 프로그램 연구기획 담당 B2C개발 프로그램솔루션센터소재개발 프로그램연구기획팀 (2) 인원구성 (2018. 3. 31 현재) 구분 박사 석사 학사 기타 계 화학연구소 자동차소재 PG 1 17 - - 18 테크센터 1 17 3 5 26 차세대혁신소재PG 3 7 - - 10 산업바이오 프로그램 3 5 - - 8 이온수지개발 - 3 - - 3 분석센터 2 - 2 - 4 연구기획팀 1 1 3 1 6 합 계 11 50 8 6 75 정보전자소재연구소 제품개발 프로그램 - 11 - - 11 Platform개발프로그램 3 5 1 3 12 정보전자소재공통 프로그램 1 - - - 1 연구기획담당 - 1 - 1 2 합 계 4 17 1 4 26 식품연구소 B2C개발 프로그램 - 11 2 - 13 솔루션센터 - 14 8 - 22 소재개발프로그램 2 21 - - 23 연구기획팀 - 2 2 - 4 합계 2 48 12 - 62 (3) 연구개발현황 고내열 PC 연구개발 활동을 통해 신제품 개발에 필요한 다수의 핵심특허 출원 및 연속 중합 Pilot를 활용한 검증 준비를 완료하였고 하반기 시양산을 위해 Pilot Scale- Up 시제품을 제조하여 고객 평가 및 고객 승인을 진행하고 있습니다. 자동차용 소재 분야는 국내/외 주요 완성차 업체로부터 5건의 신규 Spec 인증을 획득을 하였으며 고객사와 신제품 공동개발에 집중하고 있습니다. 특히, 차량 경량화 소재로 파노라마 선루프용 탄소복합 소재 개발 완료하여 국내 OEM사 소재 Spec in을 획득하였으며, 복합소재 개발 분야에 있어서는 지난 1월, 자동차 value chain 내 업체들과 MOU를 체결하고, open innovation을 통한 경량화 신제품 개발에 앞장서고 있습니다. 또한, 고기능 신제품 개발에도 박차를 가하고 있으며, EV 자동차 용도로 난연 PA 소재를 개발, UL 인증을 완료하고, 판매를 실현하였고, 3D Printing material 소재 개발 분야에 있어서도 고객사와 공동 개발을 통한 신 제품 포트폴리오 확대에 노력하고 있습니다. 전기전자용 소재분야는 스마트폰 용도로 5G 통신환경에 대응하기 위해 저유전 소재를 개발, 고객사 평가를 진행하고 있습니다. 생활가전 제품에 적용중인 친환경 무도장 Metal-like 소재는 적용부품의 확대를 추진하고 있어, 올해 하반기부터 판매 확대가 예상됩니다. 정보전자소재 분야에서는 중국 고객사向 LCD用 Column spacer, Overcoat 재료 개발 진행 및 감광성 소재의 원재료로 사용되는 광개시제(Photo Initiator)를 개발하여 고객사에 납품중입니다. 식품연구소는 그룹의 성장 전략에 맞춰 기존사업에서의 입지를 강화하기 위해 고객사 맞춤 응용연구를 통한 토탈 솔루션을 제공하고, 더 나아가 고객에게 차별화된 가치 제공과 경쟁력 우위의 신제품 개발을 통한 Specialty 화를 수행하고, 선도적 R 통한 미래성장동력원인 신사업을 준비하고 있습니다. B2C개발 프로그램은 B2B 사업에서 축적된 다양한 식품소재와 응용 기술을 기반으로 ‘소비재 제품개발’과 ‘Beauty 제품개발’을 담당하고 있으며, Health Wellness 구현을 슬로건으로 간편성(Convenience), 건강(Health), 아름다움(Beauty)를 핵심 요소로 하는 제품 개발을 추진하고 있습니다. 최근에는 전자레인지용 계란빵 믹스와 팬케익 믹스와 같은 디저트 제품을 출시하여 국내 시장을 선도하는 원조 홈메이드 브랜드로서 그 자리를 확고히 하고 있습니다. 그리고 시장에서 선풍적인 인기를 얻고 있는 환 형태의 숙취해소 제품인 “상쾌환”을 더욱 차별화하여 시장 리더십을 더욱 확고히 할 예정입니다. Beauty 분야에서는 국내뿐만 아니라 한류 바람으로 성장하는 해외 시장에 진출하여 한국 화장품의 위상을 높이기 위한 다양한 제품을 개발하고 있으며, 삼양그룹 내 의약기술과 화장품 개발 기술이 융합된 코스메슈티컬 라인인 “메디앤서” 브랜드를 론칭하여 콜라겐 리프트업 밴드와 히알루론산 하이드로핏 마스크 제품을 개발하였습니다. 향후 삼양그룹이 보유한 원천기술과 고유 소재를 활용한 고기능성 안티에이징 제품을 지속적으로 개발할 것입니다. 솔루션센터는 그룹 내 설탕, 전분당, 밀가루, 유지의 B2B 사업과 최근 진출한 식자재 유통사업을 지원하기 위한 기능성 혼합설탕, 전분당, 프리믹스, 가공유지, 소스및 육가공 제품 연구를 하고 있습니다. 또한 제과, 제빵, 음료, 도넛, 급식 등 실수요 고객이 원하는 맞춤형 제품과 시장 트렌드를 선도할 수 있는 차별화된 응용 기술을 활용한 제안형 제품을 지속적으로 개발하고 있으며, 최근에는 정부의 당류저감화 정책에 부합하도록 당류 함량을 저감하면서도 가공 식품별 최적 물성 구현이 가능한 당류저감화용 제품을 개발하여 저당 식품 시장을 확대하는데 기여하고 있습니다. 소재개발 프로그램은 전분당을 비롯한 기능성 당류 및 기능성 식품소재를 연구개발 하여, 기존 전분당 제품의 공정 개선 및 제품 포트폴리오 확장, 고객 지향의 차세대 고부가가치 기능성 당류를 개발하고 있으며, 전분은 식품용 소재 외에도 제지분야와 그 밖의 산업용도의 적용 확대를 위한 개발과 응용연구를 집중하고 있습니다. ( 4 ) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 원 재 료 비 654 3,464 4,181 인 건 비 2,563 10,525 10,690 위 탁 용 역 비 162 975 577 기 타 810 1,455 1,241 연구개발비용 계 4,189 16,419 16,689 (정부보조금) 111 420 546 회계처리 판매비와 관리비 4,189 16,419 16,689 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.84% 0.80% 0.83% 나. 연구개발 실적 제8기 (2018. 1. 1 ~ 2018. 3. 31) 과제명 과제기간 비고 Column spacer, Overcoat 개발 18.1.1~'18.3.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 18.1.1~'18.3.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 당분 응용연구 '18.1~'18.3.31 제품 개발 후 출시 진행 유지개발 및 응용연구 '18.1~'18.3.31 제품 개발 후 출시 진행 B2C 신규 제품 개발 '18.1~'18.3.31 제품 개발 후 출시 진행 제7기 (2017. 1. 1 ~ 2017. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Column spacer, Overcoat 개발 '17.1.1~'17.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '17.1.1~'17.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 화장품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 소스 및 육가공 제품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 기능성 혼합설탕 제품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 제6기 (2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '16.1.1~'16.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '16.1.1~'16.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 당류 개발 및 응용 연구 '16.1.1~'16.12.31 당류저감용 제품 개발 및 납품 중 프리믹스 제품 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 가공유지 개발 '16.1.1~'16.12.31 고객사맞춤형 제품개발 및 솔루션 제공 중 제5기 (2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발 및 일부 납품중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '15.1~'15.12 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '15.1~'15.12 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 제4기 (2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발중 제3기 (2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Si-PC 사업화 '13.1~'13.9 개발 완료 Isosorbide 기반QA 시스템 개발 '13.1~'13.9 개발 완료 친환경 Si-PC 개발 '13.1~'13.12 개발 완료 제2기 (2012. 1. 1 ~ 2012. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 용융방사법을 이용한 경량 고강도 PE섬유개발(정부과제) '09.5~'12.4 개발 완료 경량 고성능 안전벨트 개발(정부과제) '10.6~'12.5 개발 완료 Isosorbide기반 Bio-PC 소재 '12.1~'12.6 과제 타당성 조사 Super EP 사업진출을 위한 가공 기반기술 확립 '11.1~'12.12 개발 완료 제1기 (2011. 11. 1 ~ 2011. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Si-PC 개발 '09.1~'11.12 과제 완료, 향후 사업화 과제로 진행 중장기 과제 검토(산자기술) '11.1~'11.12 연구과제 종료 2) 삼양패키징(주요종속회사) 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구담당개발조직 당사는 연구개발 담당 조직으로 대표이사 산하에 패키징개발팀을 두고 신제품 개발, 차별화 제품 개발, 핵심 기술 개발을 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 인 건 비 174 526 573 제 조 경 비 395 1,320 1,351 연구개발비용 계 569 1,846 1,924 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.75% 0.55% 0.62% (3) 연구개발실적 과제명 연구 현황 비고 샴페인 Bottom PET병 개발 - 2015.2월 샴페인 PET병 개발 - 2015.3월 씨그램 출시 - 2015.4월 MSC탄산수 출시 - 2016.5월 다이아몬드스파클링탄산수 출시 - 2017.3월 ㈜썬퓨어 어린이음료 출시 탄산수 제품 적용 및 확대 냉장고용 카트리지 병 개발 - 2015.12월 고객사 냉장고 카트리지병 개발 개발 완료 제약용 고내열병 개발 - 2018. 3월 고객사 라인 테스트 중 - 밥용기 개발 - 2018. 3월 다층 용기 추가 검토 중 - (4) 향후 연구개발 계획 당사는 식음료의 고급화/소용량화 등의 Needs를 반영한 제품을 개발 진행 중이며, 유리와 같은 고급감을 부여한 샴페인 Bottom 적용 탄산제품 개발 확대와 타소재를 활용한 식품/제약용 기능성 용기 개발을 위하여 소재 및 가공 기술의 연구를 집중적으로 진행하고 있습니다. 기존 압진공으로 생산되고 있는 밥용기를 박막 다층 사출 기술을 적용한 다층 용기를 개발하였고, 유리와 같은 고급감과 내열성과 파손의 문제가 없는 안전한 제약용 용기 개발도 진행하고 있습니다. 식음료 포장에 있어서 내용물의 산화방지, 가스유출, 보향을 위하여 고도의 차단성이요구되며, 포장재의 차단성에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 설탕, 밀가루, 식용유에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1)삼양사 종류 취득일 제목 근거법령 투입인력/기간/비용 상용화 여부 매출기여도 기대효과 발명특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 4명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 3명/1년 11개월 O O 제품화 발명특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 10개월 예정 O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년/4백만원 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년/4백만원 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2013.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 8개월 예정 O 제품화 발명특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 2명/1년 3개월 O O 제품화 발명특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 6명/6개월 O O 제품화 발명특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 6명/2년 예정 O 제품화 발명특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 6명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 6명/1년 7개월 O O 제품화 2)삼양패 키징 구 분 명 칭 출원/등록일 특허관련 제품 특허 내압특성을 가진 폴리에틸렌테레프탈레이트 성형품 제조방법 03.09.13/ 05.08.25 삼양패키징 생산 내압 PET 용기 특허 다층용기용프리폼제조방법 04.12.30/ 07.01.02 맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품 특허 다층 구조의 플라스틱 용기 04.12.30/ 06.07.26 맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품 특허 라벨공급기 08.01.02/ 10.07.20 삼양패키징 생산 PET 수축라벨 적용제품 특허 2축연신 블로우 성형용 연신 로드 07.12.31/ 10.03.10 삼양패키징 생산 전체 PET 용기 다. 환경(녹색경영) 관련 사항 ① 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU 대비 30%, 2030년 BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전 제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 발굴, 실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양홀딩스의 자회사인 당사의 2017년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 288,796 6,738 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치 ② 환경보호 활동2015년 1월 1일 부로 화학물질평가 및 등록법 및 화학물질관리법이 시행됨에 따라 화학물질 관리시스템을 구축을 하고, 등록대상기존화학물질 등록을 위해 진행하고 있으며, 화학물질 탱크교체 및 방유제 증축 등으로 설비 보강 및 환경오염피해구제법을 위한 보험가입을 2016년부터 매년 6월에 갱신하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 [유동자산] 716,947 738,366 859,093 ㆍ현금및현금성자산 97,838 69,359 200,135 ㆍ매출채권및기타채권 252,975 245,890 237,468 ㆍ매도가능금융자산 - 22 39 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융상품 19 - - ㆍ기타유동금융자산 95,584 170,997 182,866 ㆍ재고자산 262,333 243,121 231,188 ㆍ미수법인세환급액 95 49 31 ㆍ기타유동자산 8,103 8,928 7,366 [비유동자산] 1,395,371 1,389,872 1,204,679 ㆍ유형자산 916,038 908,224 848,422 ㆍ영업권 211,924 211,395 169,450 ㆍ무형자산 30,164 30,848 34,834 ㆍ투자부동산 17,882 17,922 18,083 ㆍ공동기업주식 13,431 14,890 13,915 ㆍ장기기타채권 18,082 17,584 17,251 ㆍ매도가능금융자산 - 188,378 102,171 ㆍ당기손익-공정가치금융상품 2,603 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융상품 184,532 - - ㆍ기타비유동금융자산 14 14 14 ㆍ이연법인세자산 32 32 50 ㆍ기타비유동자산 669 585 489 자산총계 2,112,318 2,128,238 2,063,772 [유동부채] 568,916 423,826 570,555 [비유동부채] 302,415 467,878 327,193 부채총계 871,331 891,704 897,748 지배기업소유주지분 1,087,860 1,082,492 1,059,195 [자본금] 53,299 53,299 53,299 [자본잉여금] 860,314 860,437 860,437 [기타포괄손익누계액] 19,844 21,636 18,518 [이익잉여금] 203,480 196,222 176,041 [기타자본항목] (49,077) (49,102) (49,100) 비지배지분 153,127 154,042 106,829 자본총계 1,240,987 1,236,534 1,166,024 매출액 496,600 2,041,175 2,000,885 영업이익 27,145 88,885 147,335 당기순이익 19,359 49,185 101,152 지배회사소 유 주 지 분 18,530 35,496 89,833 보통주 기본및희석주당순이익(원) 1,933 3,543 9,000 우선주 기본및희석주당순이익(원) 1,945 3,593 9,050 연결에 포함된 회사수 8 7 6 나. 연결대상회사 한국채택국제회계기준에 의한연결대상 종속기업 전기대비 추가된 회사 전기대비 제외된 회사 삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징진황도삼양사식품유한공사크리켐(주)케이씨아이 (주)오앤오케미칼 - 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 [유동자산] 567,270 578,321 741,575 ㆍ현금및현금성자산 65,470 24,215 164,984 ㆍ매출채권및기타채권 191,267 182,461 187,312 ㆍ매도가능금융자산 - 22 39 ㆍ기타포괄손인-공정가치금융상품 19 - - ㆍ기타유동금융자산 95,584 170,566 182,867 ㆍ재고자산 210,549 194,736 200,476 ㆍ기타유동자산 4,381 6,321 5,897 [비유동자산] 1,080,173 1,077,898 897,016 ㆍ유형자산 648,835 649,098 621,991 ㆍ무형자산 8,668 8,773 10,559 ㆍ투자부동산 4,413 4,431 4,504 ㆍ종속기업주식 및 공동기업주식 209,650 207,510 142,115 ㆍ장기기타채권 20,987 19,296 15,223 ㆍ매도가능금융자산 - 188,341 102,136 ㆍ당기손익-공정가치금융상품 2,603 - - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융상품 184,495 - - ㆍ기타비유동금융자산 11 11 11 ㆍ기타비유동자산 511 438 477 자산총계 1,647,443 1,656,219 1,638,591 [유동부채] 294,995 312,972 477,385 [비유동부채] 286,485 285,383 117,204 부채총계 581,480 598,355 594,589 [자본금] 53,299 53,299 53,299 [자본잉여금] 855,399 855,393 855,393 [기타포괄손익누계액] 21,387 23,599 19,962 [이익잉여금] 183,222 172,942 162,717 [기타자본항목] (47,344) (47,369) (47,369) 자본총계 1,065,963 1,057,864 1,044,002 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.1.1~2018.3.31 2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 매출액 396,080 1,624,180 1,583,353 영업이익 25,034 50,120 106,780 당기순이익 21,542 25,579 83,883 보통주 기본및희석주당순이익(원) 2,552 2,552 8,403 우선주 기본및희석주당순이익(원) 2,602 2,602 8,453 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_8_00896285_(주)삼양사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 8 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 716,947 738,366 현금및현금성자산 97,838 69,359 매출채권및기타채권 252,975 245,890 매도가능금융자산 0 22 기타포괄손익-공정가치금융상품 19 0 기타유동금융자산 95,584 170,997 재고자산 262,333 243,121 미수법인세환급액 95 49 기타유동자산 8,103 8,928 비유동자산 1,395,371 1,389,872 유형자산 916,038 908,224 영업권 211,924 211,395 무형자산 30,164 30,848 투자부동산 17,882 17,922 공동기업주식 13,431 14,890 장기기타채권 18,082 17,584 매도가능금융자산 0 188,378 당기손익-공정가치금융상품 2,603 0 기타포괄손익-공정가치금융상품 184,532 0 기타비유동금융자산 14 14 이연법인세자산 32 32 기타비유동자산 669 585 자산총계 2,112,318 2,128,238 부채 유동부채 568,916 423,826 매입채무및기타채무 188,536 179,920 단기차입금 127,119 142,617 유동성장기차입금 193,861 36,512 기타유동금융부채 1,460 2,582 미지급법인세 16,864 10,494 기타유동부채 41,076 51,701 비유동부채 302,415 467,878 장기기타채무 5,184 5,751 장기차입금 30,000 196,748 사채 189,576 189,545 퇴직급여부채 15,197 13,151 이연법인세부채 59,905 60,202 기타비유동부채 2,553 2,481 부채총계 871,331 891,704 자본 지배기업소유주지본 1,087,860 1,082,492 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 860,314 860,437 기타포괄손익누계액 19,844 21,636 이익잉여금 203,480 196,222 기타자본항목 (49,077) (49,102) 비지배지분 153,127 154,042 자본총계 1,240,987 1,236,534 부채와자본 총계 2,112,318 2,128,238 연결 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 496,600 496,600 479,130 479,130 매출원가 405,016 405,016 400,365 400,365 매출총이익 91,584 91,584 78,765 78,765 판매비 50,524 50,524 50,101 50,101 관리비 13,915 13,915 14,523 14,523 영업이익 27,145 27,145 14,141 14,141 금융수익 4,670 4,670 4,029 4,029 금융비용 6,449 6,449 15,121 15,121 공동기업주식지분법손익 (662) (662) 355 355 기타영업외수익 10,227 10,227 27,070 27,070 기타영업외비용 8,966 8,966 17,349 17,349 법인세비용차감전순이익 25,965 25,965 13,125 13,125 법인세비용 6,606 6,606 3,747 3,747 분기순이익 19,359 19,359 9,378 9,378 기타포괄손익 (519) (519) (1,609) (1,609) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (1,121) (1,121) (37) (37) 확정급여제도의 재측정요소 (97) (97) (37) (37) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가손익 (1,024) (1,024) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 602 602 (1,572) (1,572) 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 179 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품평가손익 0 0 0 0 해외사업환산손익 543 543 (1,782) (1,782) 지분법자본변동 59 59 31 31 총포괄손익 18,840 18,840 7,769 7,769 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 18,530 18,530 8,343 8,343 비지배지분 829 829 1,035 1,035 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 18,003 18,003 6,736 6,736 비지배지분 837 837 1,033 1,033 주당이익 보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,933 1,933 833 833 우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 1,945 1,945 845 845 연결 자본변동표 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 53,299 860,437 18,518 176,041 (49,100) 1,059,195 106,829 1,166,024 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 8,343 0 8,343 1,035 9,378 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34) 0 (34) (3) (37) 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 0 0 179 0 179 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 31 0 0 31 0 31 해외사업환산손익 0 0 (1,782) 0 0 (1,782) 0 (1,782) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) 0 (15,040) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 53,299 860,437 16,946 169,310 (49,100) 1,050,892 107,861 1,158,753 2018.01.01 (기초자본) 53,299 860,437 21,636 196,222 (49,102) 1,082,492 154,042 1,236,534 회계정책변경누적효과 0 0 (1,352) 1,352 0 0 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 18,530 0 18,530 829 19,359 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (88) 0 (88) (9) (97) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 0 0 (1,007) 0 0 (1,007) (17) (1,024) 지분법자본변동 0 0 25 0 0 25 34 59 해외사업환산손익 0 0 543 0 0 543 0 543 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (12,536) 0 (12,536) (1,022) (13,558) 사업결합 0 (129) (1) 0 0 (130) (729) (859) 자기주식 거래 0 6 0 0 25 31 0 31 2018.03.31 (기말자본) 53,299 860,314 19,844 203,480 (49,077) 1,087,860 153,127 1,240,987 연결 현금흐름표 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,213 (69,176) 영업현금흐름 창출액 3,450 (56,050) 이자 지급액 (3,587) (3,114) 이자 수취액 1,549 944 배당금 수취액 82 77 법인세 납부액 (310) (11,033) 법인세 환급액 29 0 투자활동으로 인한 현금흐름 45,544 (162,742) 투자활동으로 인한 현금유입액 77,508 37,902 단기대여금의 감소 964 0 장기대여금의 감소 172 121 관계기업주식의 처분 70 0 매도가능금융자산의 처분 0 8 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 4 0 기타유동금융자산의 감소 75,585 37,000 보증금의 감소 250 523 유형자산의 처분 294 15 정부보조금으로 인한 현금유입액 169 235 투자활동으로 인한 현금유출액 (31,964) (200,644) 단기대여금의 증가 (413) 0 장기대여금의 증가 (323) (313) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,001) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득 0 0 기타유동금융자산의 증가 (50) (178,000) 보증금의 증가 (1,125) (300) 유형자산의 취득 (28,447) (19,851) 무형자산의 취득 (152) 0 사업결합으로 인한 순현금흐름 (1,316) 0 정부보조금으로 인한 현금유출액 (138) (179) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,790) 132,361 재무활동으로 인한 현금유입액 3,914 140,658 단기차입금의 증가 3,883 658 사채의 증가 0 140,000 연결자본거래로 인한 현금유입액 31 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (22,704) (8,297) 단기차입금의 감소 (12,898) (7,836) 장기차입금의 감소 (83) 0 유동성장기차입금의 상환 (9,723) 0 사채발행비용 0 (461) 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (68) (523) 재무제표의 환산으로 인한 조정 571 (1,142) 현금및현금성자산의 순증감 28,470 (101,222) 기초 현금및현금성자산 69,475 200,237 기말 현금및현금성자산 97,945 99,015 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요주식회사 삼양사(이하 "지배기업"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 지배기업은 2011년12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다.한편 지배기업은 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)삼양패키징 한국 12월 31일 플라스틱 용기 제조 및 판매 51.0 51.0 삼양공정소료상해유한공사 중국 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100.0 100.0 삼양EP헝가리 헝가리 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100.0 100.0 진황도삼양사식품유한공사 중국 12월 31일 전분당 제조 및 판매 100.0 100.0 (주)크리켐 한국 12월 31일 플라스틱 성형 제조 100.0 100.0 (주)케이씨아이(*2) 한국 12월 31일 생활용품 원재료 제조 및 판매 45.08 44.2 (주)오엔오케미칼(*1) 한국 12월 31일 생활용품 원재료 제조 및 판매 100.0 - (*1) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)오엔오케미칼의 주식 51%를 추가취득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다.(*2) 당분기말 (주)케이씨아이에 대한 지분율은 종속기업인 (주)오엔오케미칼이 소유한 (주)케이씨아이의 지분을 포함한 비율 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) (주)삼양패키징 495,426 249,638 245,788 75,549 37 삼양공정소료상해유한공사 30,689 21,670 9,019 18,765 (32) 삼양EP헝가리 25,197 16,222 8,975 16,156 (71) 진황도삼양사식품유한공사 10,872 13,063 (2,191) 1,751 (939) (주)크리켐 3,213 221 2,992 152 (188) (주)케이씨아이 64,736 15,892 48,844 14,098 1,735 (주)오엔오케미칼 1,866 107 1,759 668 185 (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) (주)삼양패키징 497,394 251,624 245,770 333,440 27,939 삼양공정소료상해유한공사 29,289 20,559 8,730 79,057 (1,719) 삼양EP헝가리 24,848 16,027 8,821 60,826 1,737 진황도삼양사식품유한공사 8,078 11,354 (3,276) 15,629 (8,393) (주)크리켐 3,360 181 3,179 703 (374) (주)케이씨아이(*) 62,710 13,727 48,983 - - (*) 연결기업은 (주)케이씨아이를 2017년 12월 말에 취득하여 전기의 연결재무제표에는 매출액 및 당기순이익이 포함되지 않았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' (제정) 연 결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 245,890 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 170,983 장기기타채권 상각후원가 상각후원가 17,584 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 14 상장 지분상품(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 128,140 비상장 지분상품(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 57,477 채무상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 195 수익증권 등(*3) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,588 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 14 (*1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류연결기업은 과거 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택 하였습니다. 이에 따라 185,609백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따라 과거 인식했던 매도가능금융자산손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 법인세 효과를 고려하여 당기초 이익잉여금 171백만원이 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 연결기업의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 195백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. (*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류연결기업의 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않는 수익증권 등은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따라 과거 공정가치 평가에 따라 인식했던 기타포괄손익의 이익잉여금 조정으로 인해 법인세 효과를 고려하여 당기초 이익잉여금 1,181백만원이 증가하였습니다.② 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 조정 내역 이익잉여금 기타포괄손익 변경전 기초-기준서 제1039호 196,222 21,636 당기손익-공정가치금융자산의 과거 평가차액 조정 1,558 (1,558) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 과거 손상차손 조정 226 (226) 법인세효과 (432) 432 변경후 기초-기준서 제1109호 197,574 20,284 (2) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초재무제표에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 반품·환불 회계처리 연결기업은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하는 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(기타유동부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품예상자산(기타유동자산)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채(기타유동부채) 352백만원이 각각 기타유동부채 721백만원과 기타유동자산 369백만원으로 재분류 되었습니다. ② 변동대가 연결기업은 고객에게 제공하는 장려금의 일부를 판매비와관리비로 인식 하였습니다.기업회계기준서 제 1115호에서는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록 하고 있습니다. 이러한 기준의 변경으로 연결기업의 당분기 매출액 및 판매비 807백만원이 감소하였습니다. ③ 본인 대 대리인연결기업은 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 판매하고 운송주선 서비스를 수행하며, 동 거래의 운송주선 서비스에 대하여 연결기업은 주로 '대리인'에 해당합니다. 이에 따라 연결기업은 총액으로 인식하던 금액 중 운송주선 수수료에 해당하는 일부 금액만 수익으로 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 연결기업의 당분기 매출액 및 판매비 1,960백만원이 감소하였습니다. ④ 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 기타유동자산 8,927 369 9,296 자산총계 2,128,238 369 2,128,607 기타유동부채 51,700 369 52,069 부채총계 891,705 369 892,074 이익잉여금(*) - - - (*) 기업회계기준서 제1115호의 변경으로 인한 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 조정 2018.03.31보고된 금액 매출 499,367 2,767 496,600 매출총이익 94,351 2,767 91,584 판매비와관리비 67,206 2,767 64,439 영업이익 27,145 - 27,145 기타유동자산 7,733 (370) 8,103 자산총계 2,111,948 (370) 2,112,318 기타유동부채 40,705 (370) 41,075 부채총계 870,961 (370) 871,331 ⑥ 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름의 변동은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)기업회계기준해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 식품 설탕, 전분당, 식용유, 밀가루, 가공식품 등 대리점, 유통업체, 대형실수요업체 화학 엔지니어링플라스틱, PET용기, 이온교환수지, 생활용품 원재료 등 유통업체 및 국내외 제조업체 기타 임대 등 - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 283,365 239,668 186 523,219 (26,619) 496,600 감가상각비와 무형자산상각비 6,220 8,248 23 14,491 70 14,561 부문손익 15,044 11,296 2,935 29,275 (2,648) 26,627 지분법관련손익 (662) 법인세비용차감전순이익 25,965 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 284,046 211,644 183 495,873 (16,743) 479,130 감가상각비와 무형자산상각비 6,400 8,340 23 14,763 70 14,833 부문손익 5,878 9,359 (1,473) 13,764 (994) 12,770 지분법관련손익 355 법인세비용차감전순이익 13,125 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 외부매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 376,334 374,646 중 국 22,166 23,828 일 본 17,028 18,233 기타 아시아 33,056 30,967 유 럽 19,520 18,507 기 타 28,496 12,949 합 계 496,600 479,130 지역별 외부매출액은 고객의 소재국가를 기초로 작성되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 734,787 797,150 29,543 1,561,480 31,791 1,593,271 공동기업주식 13,430 공통자산 505,617 연결기업의 자산 2,112,318 부문부채 200,771 365,491 2,986 569,248 (26,961) 542,287 공통부채 329,044 연결기업의 부채 871,331 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 711,582 784,324 28,625 1,524,531 40,280 1,564,811 공동기업주식 14,890 공통자산 548,537 연결기업의 자산 2,128,238 부문부채 213,160 365,511 3,759 582,430 (20,122) 562,308 공통부채 329,397 연결기업의 부채 891,705 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 한 국 1,161,066 1,153,472 중 국 12,390 12,229 헝가리 2,553 2,688 합 계 1,176,009 1,168,389 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 251,477 (7,511) 243,966 244,073 (7,425) 236,648 미수금 4,689 - 4,689 3,550 - 3,550 기타대여금및수취채권 9,680 (5,360) 4,320 10,203 (4,511) 5,692 소계 265,846 (12,871) 252,975 257,826 (11,936) 245,890 비유동 장기성미수금 4,464 - 4,464 4,924 - 4,924 장기대여금 1,777 - 1,777 1,653 - 1,653 보증금 11,841 - 11,841 11,007 - 11,007 소계 18,082 - 18,082 17,584 - 17,584 합계 283,928 (12,871) 271,057 275,410 (11,936) 263,474 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 11,936 3,788 손상차손으로 인식된 금액 945 8,100 사업결합으로 인한 증가 - 47 대손충당금환입 (10) - 기타 - 1 기말금액 12,871 11,936 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 48,759 (817) 47,942 47,184 (859) 46,325 제품 72,072 (6,382) 65,690 59,579 (6,336) 53,243 반제품 21,471 (378) 21,093 19,317 (467) 18,850 부산물 342 - 342 437 - 437 재공품 986 - 986 1,048 - 1,048 주원료 67,043 (248) 66,795 62,460 (252) 62,208 부원료 13,739 (557) 13,182 13,279 (558) 12,721 저장품 4,231 (44) 4,187 4,027 (41) 3,986 미착품 42,116 - 42,116 44,303 - 44,303 합계 270,759 (8,426) 262,333 251,634 (8,513) 243,121 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실(환입) (87) 917 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 1,212 1,601 선급금 3,766 4,495 미수수익 1,398 2,063 부가세대급금 1,357 768 반품예상자산 370 - 합계 8,103 8,927 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 669 586 7. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 취득 - 36 13 39 14 512 20,527 21,141 처분 - (4) - (4,632) (147) (373) - (5,156) 사업결합으로 인한 증감 - - 109 1,235 194 76 - 1,614 기타증감(*) (226) 70 699 3,332 - 951 (5,293) (467) 외화환산조정 7 438 22 1,348 4 62 1 1,882 기말금액 431,774 260,122 46,283 718,348 1,767 79,445 61,719 1,599,458 기초금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 처분 - (4) - (4,624) (116) (371) - (5,115) 사업결합으로 인한 증감 - - 90 1,030 171 70 - 1,361 감가상각비 - 2,123 320 9,681 61 1,410 - 13,595 기타증감 - - - - - - - - 외화환산조정 - 209 15 987 2 45 - 1,258 기말금액 - 78,563 29,981 501,395 1,234 62,333 - 673,506 기초금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 처분 - - - - - (1) - (1) 외화환산조정 - - - 156 - 2 - 158 기말금액 - 2,444 1,196 5,322 9 78 - 9,049 기초금액 - 41 33 206 - 641 - 921 취득 - - - - - 40 - 40 감가상각비 - (3) (3) (22) - (75) - (103) 외화환산조정 - 1 1 5 - - - 7 기말금액 - 39 31 189 - 606 - 865 기초금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 기말금액 431,774 179,076 15,075 211,442 523 16,429 61,719 916,038 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 240백만원 및 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 401,308 233,858 41,617 663,464 1,480 69,080 29,313 1,440,120 취득 360 743 77 332 42 1,216 71,639 74,409 처분 (39) (240) (17) (4,057) (82) (1,235) - (5,670) 사업결합으로 인한 증감 29,127 16,419 585 23,230 206 4,218 846 74,631 기타증감(*) 1,249 9,442 3,169 35,959 62 5,015 (55,314) (418) 외화환산조정 (12) (640) 9 (1,902) (6) (77) - (2,628) 기말금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 기초금액 - 65,053 28,015 438,800 872 53,497 - 586,237 처분 - (118) (16) (3,950) (81) (1,170) - (5,335) 사업결합으로 인한 증감 - 3,551 246 20,650 133 3,636 - 28,216 감가상각비 - 8,026 1,307 40,183 195 5,269 - 54,980 외화환산조정 - (277) 4 (1,362) (3) (53) - (1,691) 기말금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 손상차손 - - - 4,325 9 70 - 4,404 외화환산조정 - - - (98) - (2) - (100) 기말금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 기초금액 - 53 43 303 - 474 - 873 취득 - - - - - 144 - 144 사업결합으로 인한 증감 - - - - - 207 - 207 감가상각비 - (12) (10) (100) - (184) - (306) 외화환산조정 - - - 3 - - - 3 기말금액 - 41 33 206 - 641 - 921 기초금액 401,308 166,308 12,363 223,422 608 15,100 29,313 848,422 기말금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 231백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 211,395 298 139 4,049 9,283 17,079 242,243 취득 - 152 - - - - 152 처분 - - - - (3) - (3) 사업결합으로 인한 증감 529 - - - - - 529 기타증감(*) - - - 240 (120) - 120 무형자산상각비 - (45) (42) (438) - (504) (1,029) 외화환산조정 - - - 19 - 57 76 기말금액 211,924 405 97 3,870 9,160 16,632 242,088 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체된 금액 240백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 169,450 432 306 5,888 9,035 19,173 204,284 취득 - 21 - - - - 21 사업결합으로 인한 증감(*1) 41,945 - - 54 424 - 42,423 기타증감(*2) - - - 216 (176) 15 55 무형자산상각비 - (155) (167) (2,093) - (2,016) (4,431) 외화환산조정 - - - (16) - (93) (109) 기말금액 211,395 298 139 4,049 9,283 17,079 242,243 (*1) 연결기업은 측정기간 내에 독립적인 외부기관을 통해 장부에 인식되지 않은 무형자산의 공정가치를 평가하여 영업권에서 조정 할 예정입니다. (*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 231백만원 및 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,650 17,922 감가상각비 - (40) (40) 기말금액 14,272 3,610 17,882 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,811 18,083 감가상각비 - (161) (161) 기말금액 14,272 3,650 17,922 10. 관계기업 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 관계기업주식 561 1,319 공동기업주식 12,870 13,571 합계 13,431 14,890 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KCI Japan Co.,LTD 일본 도소매 12월 31일 45% 561 45% 470 KeonchangChemical Industry Co.,Ltd 태국 도소매 12월 31일 49% - 49% - (주)오엔오케미칼(*1) 한국 제조, 도소매 12월 31일 - - 49% 787 (주)비오스케미컬(*2) 한국 도소매 12월 31일 - - 10% 62 합계 561 1,319 (*1) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)오엔오케미칼의 주식 51%를 추가취득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)비오스케미컬 지분을 전량 매각 하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지 제조 및 판매 12월 31일 50 12,870 50 13,571 연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 처분 기타 기말 KCI Japan Co.,LTD 470 27 64 - - 561 (주)오엔오케미칼 787 - - - (787) - (주)비오스케미컬 62 - - (62) - - 삼양화인테크놀로지(주) 13,571 (697) (4) - - 12,870 합계 14,890 (670) 60 (62) (787) 13,431 (단위:백만원) 구분 기초 사업결합 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 기말 KCI Japan Co.,LTD - 470 - - - 470 (주)오엔오케미칼 - 787 - - - 787 (주)비오스케미컬 - 62 - - - 62 삼양화인테크놀로지(주) 13,915 - (591) 125 122 13,571 합계 13,915 1,319 (591) 125 122 14,890 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 KCI Japan Co.,LTD 2,260 159 733 440 1,160 61 - 61 삼양화인테크놀로지(주) 12,812 91,574 22,608 55,817 8,545 (1,644) (8) (1,652) (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 KCI Japan Co.,LTD 2,138 152 918 327 - - - - ㈜오엔오케미칼 559 1,151 104 - - - - - (주)비오스케미컬 2,897 10 2,288 - - - - - 삼양화인테크놀로지(주) 14,442 93,005 22,069 57,766 28,335 (962) 493 (469) (6) 당분기와 전분기 중 지분법관련손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 (670) 355 관계기업주식 처분이익 8 - 합계 (662) 355 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 110,588 104,005 미지급금 63,012 74,552 미지급배당금 13,558 - 기타채무 1,378 1,363 합계 188,536 179,920 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 173 213 장기기타채무 5,011 5,538 합계 5,184 5,751 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행외 수입금융 1.77 ~ 2.09 99,433 102,970 (주)우리은행외 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 8,672 11,828 (주)신한은행외 당좌차월 - - 12,176 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 상해분행 운전자금 4.57 ~ 5.00 4,072 1,964 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 북경분행 일반자금 4.63 ~ 5.22 4,442 3,179 한국수출입은행 2.10 9,500 9,500 한국씨티은행 2.16 1,000 1,000 합계 127,119 142,617 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행외 인수금융 3.31 190,000 197,500 한국수출입은행 시설자금 LIBOR + 1.6 - 2,139 한국산업은행 일반대출 3M CD + 0.66 30,000 30,000 한국수출입은행 3M EURIBOR + 1.1 4,592 4,477 (주)국민은행 2.75 - 102 유동성대체 (193,861) (36,512) 차입금 상각비 (731) (958) 장부금액 30,000 196,748 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 140,000 사채할인발행차금 (424) (455) 장부금액 189,576 189,545 13. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 16,412 18,914 선수수익 20 21 예수금 2,829 2,898 부가세예수금 1,236 2,857 미지급비용 19,856 26,658 반품충당부채 722 352 합계 41,075 51,700 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급비용 2,380 2,300 장기선수수익 147 152 기타충당부채 26 29 합계 2,553 2,481 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 72,961 72,109 사외적립자산의 공정가치 (57,764) (58,958) 합계 15,197 13,151 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 72,109 (58,958) 13,151 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 2,786 (409) 2,377 당기근무원가 2,277 - 2,277 이자비용(수익) 509 (409) 100 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 128 128 사외적립자산의 수익 - 128 128 기타: (1,934) 1,475 (459) 급여지급액 (2,560) 2,001 (559) 기타 626 (526) 100 기말금액 72,961 (57,764) 15,197 (단위:백만원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 66,349 (51,487) 14,862 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 10,605 (1,245) 9,360 당기근무원가 8,966 - 8,966 이자비용(수익) 1,639 (1,245) 394 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: 258 395 653 보험수리적손익: 258 - 258 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 (2,129) - (2,129) 경험 조정 2,387 - 2,387 사외적립자산의 수익 - 395 395 기타: (5,103) (6,621) (11,724) 급여지급액 (5,600) 5,828 228 납입한 기여금 - (11,670) (11,670) 기타 497 (779) (282) 기말금액 72,109 (58,958) 13,151 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 2,377 2,341 당기근무원가 2,277 2,242 퇴직급여부채의 순이자 100 99 확정기여제도 등: 260 461 합계 2,637 2,802 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합계 10,659,873 644,532 - 53,299 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,131 - 53,299 지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 자기주식처분이익 6 - 기타자본잉여금 6,127 6,256 합계 860,314 860,437 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 - 24,033 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 21,673 - 지분법자본변동 (79) (103) 해외사업환산손익 (1,750) (2,293) 합계 19,844 21,637 17. 이익잉여금 및 배당금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 5,370 4,110 임의적립금 158,600 143,500 미처분이익잉여금 39,510 48,612 합계 203,480 196,222 (2) 2018년 3월 21일 및 2017년 3월 23일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,250 12,083 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,300 453 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 12,536 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (85) (86) 자기주식처분손실 - (24) 기타자본거래 (48,992) (48,992) 합계 (49,077) (49,102) 19. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 120,302 94,915 제품매출 375,940 383,826 기타매출 358 389 합계 496,600 479,130 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 107,850 76,925 제품매출원가 296,837 323,161 기타매출원가 329 280 합 계 405,016 400,366 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 7,678 3,340 6,759 2,694 퇴직급여 882 365 954 199 복리후생비 1,912 792 1,875 639 여비교통비 637 141 609 125 통신비 197 54 194 42 수도광열비 305 193 290 176 소모품비 265 110 356 60 세금과공과 235 425 430 245 임차료 2,121 237 2,019 162 지급수수료 8,358 6,263 6,888 8,205 감가상각비 781 678 741 631 수선비 85 18 78 21 차량유지비 577 116 530 120 보험료 149 112 130 129 광고선전비 1,717 - 2,375 - 견본비 658 - 734 - 대손상각비(환입) 84 - 1,569 - 운반비 17,883 - 17,919 - 도서인쇄비 23 19 26 10 교육훈련비 166 58 124 41 경상개발비 4,189 - 4,201 - 무형 자산상각비 186 814 209 847 기타 1,436 180 1,091 177 합계 50,524 13,915 50,101 14,523 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 874 1,576 배당금수익 2,013 543 당기손익-공정가치금융자산평가이익 15 - 매도가능금융자산처분이익 - 1 파생상품평가이익 31 50 파생상품거래이익 1,737 1,859 합계 4,670 4,029 금융비용 이자비용 3,916 4,019 매출채권처분손실 - 14 파생상품평가손실 545 6,889 파생상품거래손실 1,988 4,199 합계 6,449 15,121 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (18,546) (18,305) 원재료 및 상품매입액 350,322 353,040 종업원급여 33,852 29,970 감가상각비와 무형자산상각비 14,561 14,833 지급수수료 19,674 19,496 외주가공비 3,041 3,213 기타비용 75,517 80,091 합계 478,421 482,338 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 6,191 11,819 외화환산이익 1,817 13,012 유형자산처분이익 37 8 무형자산처분이익 - 184 수입수수료 566 369 기타 1,616 1,678 합계 10,227 27,070 기타영업외비용 외환차손 5,725 13,193 외화환산손실 869 3,259 유형자산처분손실 9 19 무형자산처분손실 3 - 기부금 55 28 기타 2,305 850 합계 8,966 17,349 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 6,588 1,878 기간손익에 대한 당기법인세 6,474 1,368 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 114 510 총법인세효과: 18 1,869 일시적차이의 발생과 소멸 18 1,869 법인세비용 6,606 3,747 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 19,359 8,343 우선주귀속이익 차감(*1) (678) (294) 보통주분기순이익 18,681 8,049 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,318 9,666,305 기본및희석주당이익(원)(*3) 1,933 833 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 678 294 가중평균유통우선주식수(주) 349,003 348,437 우선주 기본및희석주당순이익(원) 1,945 845 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원)이 소송에 계류 중에 있습니다. 연결기업은 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결기업은 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결기업은 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 연결기업의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 연결기업은 산업통상자원부와 부품소재 기술개발사업, 산업소재산업원천기술개발사업, 섬유스트림사업, 전략기술개발사업, 그리고 한국기술산업평가원과 산업통상자원부 중기거점기술개발산업, 한국과학기술원과 핵심연구개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업 협약을 체결하였으며 당분기 중 169백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 729백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결기업은 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다. (8) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자 이외의 자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공한기업 제공받은기업 통화 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 내 역 지급보증기간 여신금융기관 (주)케이씨아이 (주)비오스케미컬 KRW 2,379 1,830 차입금 지급보증 2017.06.22~ 2018.06.22 (주)한국씨티은행 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LTD KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LTD(주)오엔오케미칼(*1)(주)비오스케미컬(*2) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC.(주)휴비스워터 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC.(주)휴비스워터 (*1) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)오엔오케미칼의 주식 51%를 추가취득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)비오스케미컬 지분을 전량 매각 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 165 865 - - 15,494 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,477 39 4,185 - 24 관계기업 KCI Japan co.,LTD 723 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 45 169 - - 352 삼양데이타시스템(주) 25 11 22 239 1,883 (주)삼양에프앤비 1,606 79 - - 57 삼양이노켐(주) 260 136 - - - 삼양화성(주) 292 16 52,567 - - (주)휴비스 16 15 4,145 - 34 삼남석유화학(주) - 17 - - - 경원건설(주) 2 18 - - - (주)휴비스워터 229 - - - - 합계 5,840 1,365 60,919 239 17,844 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 137 739 - - 7,717 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,152 27 3,611 - 27 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 46 149 12 - 506 삼양데이타시스템(주) 24 4 51 215 1,893 (주)삼양에프앤비 103 97 - - - 삼양이노켐(주) 2,009 72 - - 43 삼양화성(주) 335 13 43,817 - - (주)휴비스 26 1 3,201 - 40 삼남석유화학(주) 6 15 - - - 경원건설(주) 2 18 - - - 합계 4,840 1,135 50,692 215 10,226 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 400 958 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,500 800 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 46 2,823 - 105 14,115 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,143 6,012 - 385 10 관계기업 KCI Japan co.,LTD 630 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 16 844 - - 78 삼양데이타시스템(주) 6 12 - - 664 (주)삼양에프앤비(*) 6,898 1,369 8,072 - 21 삼양이노켐(주) 489 92 - - - 삼양화성(주) 157 18 - 31,865 - (주)휴비스 62 5 - 435 346 삼남석유화학(주) - 19 - - - 경원건설 1 - - - - (주)휴비스워터 252 - - - - 합계 10,700 11,194 8,072 32,790 15,234 (*) 연결기업은 기타 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 6,898백만원과 5,361백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비는 78백만원과 기타의 대손상각비 850백만원 입니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 22 2,440 - 158 7,202 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,711 6,499 - - 11 관계기업 (주)오엔오케미칼 8 - - 121 - (주)비오스케미컬 24 - - 410 - KCI Japan co.,LTD 792 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 9 819 - - 73 삼양데이타시스템(주) 6 6 - 9 1,617 삼양이노켐(주) 450 126 - - - (주)삼양에프앤비(*) 6,820 1,421 8,630 - 16 삼양화성(주) - 145 - 34,280 - (주)휴비스 62 4 - 336 408 삼남석유화학(주) - 11 - - - (주)휴비스워터 55 - - - - 합계 9,959 11,471 8,630 35,314 9,327 (*) 연결기업은 기타 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대하여 전기말 현재 대손충당금 6,820백만원과 4,511백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 3,500백만원과 기타의 대손상각비 4,511백만원입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,421 1,269 퇴직급여 170 176 합계 1,591 1,445 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천CNY, 천USD, 천EUR, 원화단위:백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 26,176 차입금 지급보증 2017.09.19 ~2018.09.18 (주)KEB 하나은행 삼양EP헝가리 EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2017.12.08 ~2018.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland) N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 190,000 담보제공(*) 2016.03.07 ~2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 29,422 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 82,000 81,508 채무보증약정 2016.03.24~상환시까지 미쓰비시 쇼지케미칼 (*) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 7,247,000주에 대한 주식 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보설정입니다.(7) 당분기말 현재 연결기업이 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 이자율(%) 보증기간 상환방법 발행금액 무기명 이권부 사모사채 3.20 2016.07.15 ~ 2021.07.15 만기일시 상환 100,000 기타 특수관계자인 삼양이노켐(주)가 발행한 사채와 관련하여 사채의 원리금 상환자금이 부족한 경우 삼양홀딩스, 삼양사 및 삼양바이오팜이 연대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 연결기업은 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 19,359 9,378 가감: (15,909) (65,428) 법인세비용 6,606 3,747 이자비용 3,916 4,019 감가상각비 13,532 13,730 무형자산상각비 1,029 1,103 퇴직급여 2,377 2,341 외화환산손실 869 3,259 파생상품평가손실 545 6,889 유형자산처분손실 9 19 무형자산처분손실 3 - 대손상각비 934 1,569 이자수익 (874) (1,576) 외화환산이익 (1,817) (13,012) 유형자산처분이익 (37) (8) 무형자산처분이익 - (184) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 파생상품평가이익 (31) (50) 지분법손실(이익) 662 (355) 배당금수익 (2,013) (543) 매출채권의 증가 (6,895) (2,912) 기타채권의 감소(증가) 1,794 (1,453) 재고자산의 증가 (18,215) (18,305) 파생상품자산의 감소 14 6,315 기타유동자산의 감소(증가) 194 (2,353) 기타비유동자산의 감소 703 497 유동성충당부채의 증가 370 - 매입채무의 증가(감소) 11,232 (21,656) 기타채무의 감소 (10,618) (13,952) 단기차입금(수입금융)의 감소 (6,225) (14,479) 예수보증금의 증가 15 173 파생상품부채의 감소 (1,667) (2,344) 기타유동부채의 감소 (11,155) (17,121) 기타비유동부채의 증가 34 44 장기기타채무의 감소 (745) (455) 기타충당부채의 증가(감소) (3) 2 퇴직급여채무의 전입(전출) 627 633 퇴직금의 지급 (2,560) (1,233) 사외적립자산의 감소 1,475 2,179 기타 6 45 영업현금흐름 창출액 계 3,450 (56,050) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (7,306) (8,146) (3) 당분기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 사업결합 단기차입금 142,617 (9,016) (6,225) - (257) - 127,119 장기차입금 196,748 (82) - (166,666) - - 30,000 유동성장기차입금 36,512 (9,722) - 166,666 405 - 193,861 사채 189,545 - - - 31 - 189,576 합계 565,422 (18,820) (6,225) - 179 - 540,556 (*) 환율변동, 사채할인발행차금 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금거래 기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 사업결합 단기차입금 256,666 411 (120,298) - (4,662) 10,500 142,617 장기차입금 202,582 30,000 - (36,791) 874 83 196,748 유동성장기차입금 22,294 (22,500) - 36,791 (92) 19 36,512 사채 49,897 139,539 - - 109 - 189,545 합계 531,439 147,450 (120,298) - (3,771) 10,602 565,422 (*) 환율변동, 사채할인발행차금 및 현재가치할인차금이 포함되어 있습니다. 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.(5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 재무구조 안전성을 위해 연결기업이 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 97,838 97,838 69,359 69,359 상각후원가금융자산(*2) 매출채권및기타채권 252,975 252,975 245,890 245,890 기타유동금융자산(*3) 95,552 95,552 170,983 170,983 장기기타채권 18,082 18,082 17,584 17,584 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소계 366,623 366,623 434,471 434,471 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - 128,140 128,140 비상장 지분상품 - - 60,065 60,065 채무상품 - - 195 195 소계 - - 188,400 188,400 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 126,790 126,790 - - 비상장 지분상품 57,569 57,569 - - 채무상품 192 192 - - 소계 184,551 184,551 - - 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 2,603 2,603 - - 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 31 31 14 14 금융자산 합계 651,646 651,646 692,244 692,244 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 97,945 69,475 정부보조금 (107) (116) 재무상태표상 현금및현금성자산 97,838 69,359 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 당분기말 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,373 4,373 (주)LG유플러스 6,930 6,930 동원산업(주) 23,056 23,056 (주)코엔텍 3,419 3,419 태영건설 6,890 6,890 JB금융지주 80,685 80,685 기타 1,437 1,437 소계 126,790 126,790 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 기타 1,297 1,297 소계 57,569 57,569 채무상품 유동 지역개발공채 등 19 19 비유동 지역개발공채 등 173 173 소계 192 192 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,583 2,583 출자금 비유동 탄소융합산업연구조합 20 20 소계 2,603 2,603 합계 187,154 187,154 (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 전 기 말 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,537 4,537 (주)LG유플러스 7,920 7,920 동원산업(주) 25,234 25,234 (주)코엔텍 3,368 3,368 태영건설 6,571 6,571 JB금융지주 79,120 79,120 기타 1,390 1,390 소계 128,140 128,140 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,568 2,568 기타 1,225 1,225 소계 60,065 60,065 채무상품 유동 지역개발공채 등 22 22 비유동 지역개발공채 등 173 173 소계 195 195 합계 188,400 188,400 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 188,536 188,536 179,920 179,920 단기차입금 127,119 127,119 142,617 142,617 유동성장기차입금 193,861 193,861 36,512 36,512 장기기타채무 5,184 5,184 5,751 5,751 장기차입금 30,000 30,000 196,748 196,748 사채 189,576 189,576 189,545 189,545 소계 734,276 734,276 751,093 751,093 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 1,460 1,460 2,582 2,582 금융부채 합계 735,736 735,736 753,675 753,675 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - - - 128,140 - - 128,140 비상장 지분상품 - - - - - 2,568 2,323 4,891 채무상품 - - - - - 195 - 195 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 126,790 - - 126,790 - - - - 비상장 지분상품 - - 2,323 2,323 - - - - 채무상품 - 192 - 192 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 - 2,603 - 2,603 - - - - 파생상품 기타유동금융자산 - 31 - 31 - 14 - 14 기타유동금융부채 - 1,460 - 1,460 - 2,582 - 2,582 당분기와 전기 중 분류수준이 변경된 금융상품은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 이자수익 746 128 - - - - 874 이자비용 - - - - (3,916) - (3,916) 배당금수익 - - 2,013 - - - 2,013 처분손익 - - - - - - - 손상차손 - (945) - - - - (945) 대손충당금환입 - 10 - - - - 10 외화환산손익 (48) 535 - - 461 - 948 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - 15 1,767 - (2,533) (751) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - (1,350) - - - (1,350) 합계 698 (272) 678 1,767 (3,455) (2,533) (3,117) (단위:백만원) 구분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,244 332 - - - - 1,576 이자비용 - - - - (4,019) - (4,019) 배당금수익 - - 543 - - - 543 처분손익 - (14) 1 - - - (13) 대손상각비 - (1,569) - - - - (1,569) 외화환산손익 (523) (2,290) - - 12,566 - 9,753 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 1,909 - (11,088) (9,179) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 236 - - - 236 합계 721 (3,541) 780 1,909 8,547 (11,088) (2,672) (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 97,945 69,475 매출채권및기타채권(*) 265,847 257,826 매도가능금융자산 - 195 기타포괄손익-공정가치금융자산 192 - 기타유동금융자산 95,553 170,983 장기기타채권(*) 22,568 21,777 기타비유동금융자산 14 14 합계 482,119 520,270 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 연결기업은 특수관계자에게 담보, 보증 및 자금보충을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 15,359백만원(전기말 15,839백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 6개월이하 634 653 6개월초과 1년이하 2 - 합계 636 653 (7) 자본위험보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 871,331 891,705 자본(B) 1,240,987 1,236,534 예금(C) 193,512 240,472 차입금 및 사채(D) 540,556 565,422 부채비율(A/B) 70.21% 72.11% 순차입금비율(D-C)/B 27.97% 26.28% 32. 보고기간 후 사건종속기업인 (주)케이씨아이는 2018년 2월 7일 이사회 결의에 따라 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업 (주)오엔오케미칼을 2018년 4월 12일자로 흡수합병(소규모합병)하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 7 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 567,270 578,321 현금및현금성자산 65,470 24,215 매출채권및기타채권 191,267 182,461 매도가능금융자산 0 22 기타포괄손익-공정가치금융상품 19 0 기타유동금융자산 95,584 170,566 재고자산 210,549 194,736 기타유동자산 4,381 6,321 비유동자산 1,080,173 1,077,898 유형자산 648,835 649,098 무형자산 8,668 8,773 투자부동산 4,413 4,431 종속기업주식 및 공동기업주식 209,650 207,510 장기기타채권 20,987 19,296 매도가능금융자산 0 188,341 당기손익-공정가치금융상품 2,603 0 기타포괄손익-공정가치금융상품 184,495 0 기타비유동금융자산 11 11 기타비유동자산 511 438 자산총계 1,647,443 1,656,219 부채 유동부채 294,995 312,972 매입채무및기타채무 140,860 139,739 단기차입금 108,052 126,873 기타유동금융부채 1,401 2,582 미지급법인세 12,585 6,595 기타유동부채 32,097 37,183 비유동부채 286,485 285,383 장기기타채무 5,192 5,720 장기차입금 30,000 30,000 사채 189,576 189,545 퇴직급여부채 11,723 10,271 이연법인세부채 48,081 47,990 기타비유동부채 1,913 1,857 부채총계 581,480 598,355 자본 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 855,399 855,393 기타포괄손익누계액 21,387 23,599 이익잉여금 183,222 172,942 기타자본항목 (47,344) (47,369) 자본총계 1,065,963 1,057,864 부채와자본 총계 1,647,443 1,656,219 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 396,080 396,080 383,490 383,490 매출원가 319,865 319,865 318,128 318,128 매출총이익 76,215 76,215 65,362 65,362 판매비 42,945 42,945 43,912 43,912 관리비 8,236 8,236 10,187 10,187 영업이익 25,034 25,034 11,263 11,263 금융수익 5,493 5,493 4,568 4,568 금융비용 4,427 4,427 12,868 12,868 기타영업외수익 9,261 9,261 26,115 26,115 기타영업외비용 7,172 7,172 16,800 16,800 법인세비용차감전순이익 28,189 28,189 12,278 12,278 법인세비용 6,647 6,647 3,325 3,325 분기순이익 21,542 21,542 8,953 8,953 기타포괄손익 (938) (938) 30 30 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (1,102) (1,102) (32) (32) 확정급여제도의 재측정요소 (78) (78) (32) (32) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 (1,024) (1,024) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 164 164 62 62 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 179 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가이익 0 0 0 0 해외사업환산손익 164 164 (117) (117) 총포괄손익 20,604 20,604 8,983 8,983 주당이익 보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 2,552 2,552 894 894 우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 2,602 2,602 907 907 자본변동표 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 53,299 855,393 19,962 162,717 (47,369) 1,044,002 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 8,953 0 8,953 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (32) 0 (32) 매도가능금융자산평가손익 0 0 179 0 0 179 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (117) 0 0 0 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,039) 0 0 자기주식거래 0 0 0 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 53,299 855,393 20,024 156,599 (47,369) 993,956 2018.01.01 (기초자본) 53,299 855,393 23,599 172,942 (47,369) 1,057,864 회계정책변경 누적효과 0 0 (1,352) 1,352 0 0 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 21,542 0 21,542 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (78) 0 (78) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 (1,024) 0 0 (1,024) 해외사업환산손익 0 0 164 0 0 164 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (12,536) 0 (12,536) 자기주식거래 0 6 0 0 25 31 2018.03.31 (기말자본) 53,299 855,399 21,387 183,222 (47,344) 1,065,963 현금흐름표 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 7 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,120) (64,416) 영업현금흐름 창출액 (2,705) (55,921) 이자 지급액 (1,798) (1,115) 이자 수취액 1,517 841 배당금 수취액 82 678 법인세 납부액 (245) (8,899) 법인세 환급액 29 0 투자활동으로 인한 현금흐름 56,280 (162,833) 투자활동으로 인한 현금유입액 76,455 37,707 단기대여금의 감소 958 0 장기대여금의 감소 6 30 매도가능금융자산의 처분 0 8 기타포괄손익-공정가치금융상품의 처분 4 0 기타유동금융자산의 감소 75,000 37,000 보증금의 감소 86 431 유형자산의 처분 232 3 정부보조금으로 인한 현금유입액 169 235 투자활동으로 인한 현금유출액 (20,175) (200,540) 매도가능금융자산의 취득 0 (2,000) 단기대여금의 증가 (400) 0 장기대여금의 증가 0 (2,528) 기타유동금융자산의 증가 0 (178,000) 보증금의 증가 (952) (175) 유형자산의 취득 (16,393) (17,658) 무형자산의 취득 (152) 0 정부보조금으로 인한 현금유출액 (139) (179) 종속기업투자주식의 취득 (2,139) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (12,146) 139,539 재무활동으로 인한 현금유입액 31 140,000 사채의 발행 0 140,000 자기주식의 처분 31 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,177) (461) 사채발행비 0 (461) 단기차입금의 감소 (12,177) 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 (18) (523) 재무제표의 환산으로 인한 조정 251 (142) 현금및현금성자산의 순증감 41,247 (88,375) 기초 현금및현금성자산 24,331 165,086 기말 현금및현금성자산 65,578 76,711 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼양사(이하 "당사"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 당사는 2011년 12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 182,462 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 170,554 장기기타채권 상각후원가 상각후원가 19,296 기타비유동금융자산 상각후원가 상각후원가 11 상장 지분상품(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 128,140 비상장 지분상품(*1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 57,469 채무상품(*2) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 166 수익증권 등(*3) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,588 파생상품 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 11 (*1) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 당사는 과거 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 185,609백만원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따라 과거 인식했던 매도가능금융자산손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 법인세 효과를 고려하여 당기초 이익잉여금 171백만원이 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*2) 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류 당사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채무상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어 있습니다. 이에 따라, 당기 초 현재 채무상품 166백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. (*3) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류당사의 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않는 수익증권 등은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용함에 따라 과거 공정가치 평가에 따라 인식했던 기타포괄손익의 이익잉여금 조정으로 인해 법인세 효과를 고려하여 당기초 이익잉여금 1,181백만원이 증가하였습니다.② 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 조정 내역 이익잉여금 기타포괄손익 변경전 기초-기준서 제1039호 172,942 23,599 당기손익-공정가치금융자산의 과거 평가차액 조정 1,558 (1,558) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 과거 손상차손 조정 226 (226) 법인세효과 (432) 432 변경후 기초-기준서 제1109호 174,294 22,247 (2) 기업회계기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초재무제표에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 반품ㆍ환불 회계처리 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하는 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채(주석13)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품예상자산(주석6)으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채(기타유동부채) 352백만원이 각각 기타유동부채 721백만원과 기타유동자산 369백만원으로 재분류 되었습니다. ② 변동대가 당사는 고객에게 제공하는 장려금의 일부를 판매비와관리비로 인식 하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록 하고 있습니다. 이러한 기준의 변경으로 당사의 당분기 매출액 및 판매비 807백만원이 감소하였습니다. ③ 본인 대 대리인당사는 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 판매하고 운송주선 서비스를 수행하며, 동 거래의 운송주선 서비스에 대하여 당사는 주로 '대리인'에 해당합니다. 이에 따라 당사는 총액으로 인식하던 금액 중 운송주선 수수료에 해당하는 일부 금액만 수익으로 인식하였습니다. 이러한 기준의 변경으로 당사의 매출액 및 판매비 1,763백만원이 감소하였습니다. ④ 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 기타유동자산 6,321 369 6,990 자산총계 1,656,219 369 1,656,588 기타유동부채 37,182 369 37,551 부채총계 598,355 369 598,724 이익잉여금(*) - - - (*) 기업회계기준서 제1115호의 변경으로 인한 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 분기재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업회계기준서 제1115를 적용하지 않았을 경우 조정 2018.03.31보고된 금액 매출 399,837 (2,570) 397,267 매출총이익 79,972 (2,570) 77,402 판매비와관리비 54,938 (2,570) 52,368 영업이익 25,034 - 25,034 기타유동자산 4,011 370 4,381 자산총계 1,647,073 370 1,647,443 기타유동부채 31,728 370 32,098 부채총계 581,110 370 581,480 ⑥ 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름의 변동은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)기업회계기준해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결 재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 189,093 (7,472) 181,621 180,119 (7,377) 172,742 미수금 5,711 - 5,711 4,377 - 4,377 단기대여금 9,296 (5,361) 3,935 9,854 (4,511) 5,343 소계 204,100 (12,833) 191,267 194,350 (11,888) 182,462 비유동 장기미수금 4,464 - 4,464 4,924 - 4,924 장기대여금 8,167 (2,191) 5,976 7,886 (3,276) 4,610 보증금 10,547 - 10,547 9,762 - 9,762 소계 23,178 (2,191) 20,987 22,572 (3,276) 19,296 합계 227,278 (15,024) 212,254 216,922 (15,164) 201,758 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 15,164 3,786 대손충당금설정 945 11,377 대손충당금환입 (1,085) - 기타 - 1 기말금액 15,024 15,164 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 47,497 (801) 46,696 45,491 (844) 44,647 제품 54,815 (5,964) 48,851 42,722 (5,700) 37,022 반제품 12,113 (130) 11,983 12,130 (125) 12,005 부산물 334 - 334 431 - 431 재공품 986 - 986 1,048 - 1,048 주원료 48,800 (241) 48,559 45,525 (245) 45,280 부원료 10,927 (552) 10,375 9,864 (554) 9,310 저장품 2,880 (18) 2,862 3,014 (21) 2,993 미착품 39,903 - 39,903 42,000 - 42,000 합계 218,255 (7,706) 210,549 202,225 (7,489) 194,736 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 217 1,159 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 605 736 선급금 1,967 3,468 미수수익 1,439 2,117 반품예상자산 370 - 합계 4,381 6,321 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 512 439 7. 유형자산당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 326,443 179,519 39,957 495,550 1,330 60,458 34,452 1,137,709 취득 - 6 3 12 - 475 7,305 7,801 처분 - - - (4,385) - (352) - (4,737) 기타증감(*) (226) 48 676 2,428 - 592 (3,964) (446) 외화환산조정 7 13 - - - - - 20 기말금액 326,224 179,586 40,636 493,605 1,330 61,173 37,793 1,140,347 기초금액 - 54,491 27,770 352,063 890 48,370 - 483,584 처분 - - - (4,378) - (352) - (4,730) 감가상각비 - 1,147 255 5,296 42 904 - 7,644 기말금액 - 55,638 28,025 352,981 932 48,922 - 486,498 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 14 - 425 - 439 취득 - - - - - 41 - 41 감가상각비 - - - (6) - (48) - (54) 기말금액 - - - 8 - 418 - 426 기초금액 326,443 122,584 10,991 142,534 440 11,654 34,452 649,098 기말금액 326,224 121,504 11,415 139,677 398 11,824 37,793 648,835 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 220백만원 및 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 324,896 170,711 37,026 467,231 1,252 56,849 28,038 1,086,003 취득 360 682 67 80 42 1,092 54,786 57,109 처분 (11) (191) (17) (3,828) (26) (1,186) - (5,259) 기타증감(*) 1,209 8,338 2,881 32,067 62 3,703 (48,372) (112) 외화환산조정 (11) (21) - - - - - (32) 기말금액 326,443 179,519 39,957 495,550 1,330 60,458 34,452 1,137,709 기초금액 - 50,053 26,717 335,470 751 45,917 - 458,908 처분 - (108) (16) (3,795) (26) (1,125) - (5,070) 감가상각비 - 4,546 1,069 20,388 165 3,578 - 29,746 기타증감 - - - - - - - - 기말금액 - 54,491 27,770 352,063 890 48,370 - 483,584 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 53 - 463 - 516 취득 - - - - - 144 - 144 감가상각비 - - - (39) - (182) - (221) 기말금액 - - - 14 - 425 - 439 기초금액 324,896 118,214 9,113 130,769 501 10,460 28,038 621,991 기말금액 326,443 122,584 10,991 142,534 440 11,654 34,452 649,098 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 112백만원 입니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 134 139 2,201 6,299 8,773 취득 152 - - - 152 무형자산상각비 (29) (42) (284) - (355) 처분 - - - (3) (3) 기타증감(*) - - 220 (120) 100 외화환산조정 - - - 1 1 기말금액 257 97 2,137 6,177 8,668 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 220백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 201 306 3,577 6,475 10,559 취득 21 - - - 21 무형자산상각비 (88) (167) (1,488) - (1,743) 기타증감(*) - - 112 (176) (64) 기말금액 134 139 2,201 6,299 8,773 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 112백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,941 1,490 4,431 감가상각비 - (18) (18) 기말금액 2,941 1,472 4,413 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,941 1,563 4,504 감가상각비 - (73) (73) 기말금액 2,941 1,490 4,431 10. 종속기업주식 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업주식 193,650 191,511 공동기업주식 16,000 16,000 합계 209,650 207,511 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)삼양패키징 한국 플라스틱 용기제조 및 판매 12월 31일 51.00 96,009 51.00 96,009 삼양공정소료상해유한공사 중국 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,989 100.00 5,989 삼양EP헝가리 헝가리 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 7,390 100.00 7,390 진황도삼양사식품유한공사(*1) 중국 전분당 제조 및 판매 12월 31일 100.00 2,139 100.00 - (주)크리켐 한국 플라스틱 성형, 제조 12월 31일 100.00 11,205 100.00 11,205 ㈜케이씨아이(*2) 한국 생활용품 원재료 제조 및 판매 12월 31일 44.20 70,918 44.20 70,918 합계 193,650 191,511 (*1) 당기 중 진황도삼양사식품유한공사에 대한 유상증자 2,139백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 (주)케이씨아이 지분 44.2% 취득하여 당사의 종속기업이 되었습니다. (주)케이씨아이의 경우 당사가 의결권을 50%미만 보유하고 있지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지제조 및 판매 12월 31일 50.00 16,000 50.00 16,000 당사는 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 81,910 79,498 미지급금 45,099 58,941 기타채무 1,315 1,299 미지급배당금 12,536 - 합계 140,860 139,738 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 5,010 5,538 장기기타채무 182 182 합계 5,192 5,720 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)우리은행 외 수입금융 1.77 ~ 2.09 99,433 102,970 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 8,619 11,727 당좌차월 - - 12,176 합계 108,052 126,873 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행 일반대 2019-12-29 3M CD + 0.66 30,000 30,000 장부금액 30,000 30,000 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 140,000 사채할인발행차금 (424) (455) 장부금액 189,576 189,545 13. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 15,994 17,196 선수수익 21 21 예수금 1,275 1,411 미지급비용 13,184 17,084 부가세예수금 902 1,118 반품충당부채 722 352 합 계 32,098 37,182 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 147 152 장기미지급비용 1,740 1,677 기타충당부채 26 29 합 계 1,913 1,858 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 57,876 57,713 사외적립자산의 공정가치 (46,153) (47,442) 합계 11,723 10,271 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 57,713 (47,442) 10,271 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 2,099 (338) 1,761 당기근무원가 1,682 - 1,682 이자비용(수익) 417 (338) 79 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 104 104 사외적립자산의 수익 - 104 104 기타: (1,936) 1,523 (413) 급여지급액 (2,400) 1,927 (473) 기타 464 (404) 60 기말금액 57,876 (46,153) 11,723 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 54,618 (42,889) 11,729 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,012 (1,060) 6,952 당기근무원가 6,632 - 6,632 이자비용(수익) 1,380 (1,060) 320 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: 59 356 415 보험수리적손익: 59 - 59 인구통계적 가정 - - - 재무적 가정 (1,782) - (1,782) 경험 조정 1,841 - 1,841 사외적립자산의 수익 - 356 356 기타: (4,976) (3,849) (8,825) 급여지급액 (5,281) 5,493 212 납입한 기여금 - (8,690) (8,690) 기타 305 (652) (347) 기말금액 57,713 (47,442) 10,271 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 1,761 1,738 당기근무원가 1,682 1,658 퇴직급여부채의 순이자 79 80 확정기여제도 등: 107 52 합계 1,868 1,790 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금(백만원) 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합계 10,659,873 644,532 53,299 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금(백만원) 보통주식 10,289,803 623,498 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,131 53,299 당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 기타자본잉여금 1,212 1,212 자기주식처분이익 6 - 합계 855,399 855,393 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 - 24,032 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 21,656 - 해외사업환산손익 (269) (433) 합계 21,387 23,599 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 5,370 4,110 임의적립금 155,000 143,500 미처분이익잉여금 22,852 25,332 합계 183,222 172,942 (2) 2018년 3월 21일 및 2017년 3월 23일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,250 12,083 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,300 453 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 12,536 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,500 14,500 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,550 540 합계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 15,040 18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (85) (86) 자기주식처분손실 - (24) 기타의자본조정 (47,260) (47,259) 합계 (47,345) (47,369) 19. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 136,051 102,303 제품매출 259,842 281,000 기타매출 187 187 합계 396,080 383,490 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 111,063 86,179 제품매출원가 208,733 231,882 기타매출원가 68 67 합계 319,864 318,128 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 6,779 1,278 5,862 1,585 퇴직급여 846 231 921 132 복리후생비 1,779 426 1,742 434 여비교통비 575 81 537 67 통신비 178 28 176 28 수도광열비 304 185 289 172 소모품비 257 50 353 40 세금과공과 237 295 430 114 임차료 1,429 76 1,423 66 지급수수료 7,925 4,592 6,753 6,514 감가상각비 761 582 729 586 수선비 85 17 78 6 차량유지비 465 68 450 75 보험료 103 11 94 15 광고선전비 1,605 - 2,281 - 견본비 475 - 535 - 대손상각비 95 - 1,564 - 운반비 13,795 - 14,322 - 도서인쇄비 23 7 26 6 교육훈련비 162 25 119 18 경상개발비 3,680 - 4,097 - 무형자산상각비 111 232 132 263 기타 1,276 52 999 66 합계 42,945 8,236 43,912 10,187 22. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 827 1,513 배당금수익 2,910 1,145 당기손익-공정가치금융자산평가이익 15 - 매도가능금융증권처분이익 - 1 파생상품평가이익 31 50 파생상품거래이익 1,710 1,859 합계 5,493 4,568 금융비용 이자비용 1,954 1,780 파생상품평가손실 486 6,889 파생상품거래손실 1,987 4,199 합계 4,427 12,868 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (15,749) (8,656) 원재료 및 상품매입액 298,366 298,148 종업원급여 22,222 20,408 감가상각비와 무형자산상각비 7,963 7,529 지급수수료 14,961 15,559 외주가공비 2,303 2,390 기타비용 48,151 53,649 합계 378,217 389,027 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 5,498 11,735 외화환산이익 1,666 12,705 유형자산처분이익 6 3 무형자산처분이익 - 184 수입수수료 573 413 기타의 대손상각비(환입) 235 - 기타의영업외수익 1,283 1,076 합계 9,261 26,116 기타영업외비용 외환차손 5,353 12,984 외화환산손실 744 3,207 유형자산처분손실 7 18 무형자산처분손실 3 - 기부금 50 25 기타의영업외비용 1,015 566 합계 7,172 16,800 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 6,204 1,691 기간손익에 대한 당기법인세 6,091 1,181 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 113 510 총법인세효과: 443 1,634 일시적차이 등의 발생과 소멸 443 1,634 법인세비용 6,647 3,325 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 21,542 8,953 우선주귀속이익 차감(*1) (755) (316) 보통주귀속이익 20,787 8,637 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,318 9,666,305 기본및희석주당이익(원)(*3) 2,150 894 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 755 316 가중평균유통우선주식수(주) 349,003 348,437 우선주 기본및희석주당순이익(원) 2,162 907 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원)이 소송에 계류중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 당사의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 당사는 산업통상자원부와 부품소재 기술개발사업, 산업소재산업원천기술개발사업, 섬유스트림사업, 전략기술개발사업, 그리고 한국기술산업평가원과 산업통상자원부 중기거점기술개발산업, 한국과학기술원과 핵심연구개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업 협약을 체결하였으며 당분기 중 169백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 729백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 당사는 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐(주)케이씨아이(주)오엔오케미칼(*1) (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐(주)케이씨아이 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC(주)휴비스워터KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC(주)휴비스워터KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd(주)오엔오케미칼(*1)(주)비오스케미컬(*2) (*1) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)오엔오케미칼의 주식 51%를 추가 취득하여 종속기업으로 재분류 하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)비오스케미컬 지분을 전량 매각 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 165 865 - - 14,163 종속기업 (주)삼양패키징 14,257 55 57 - - 삼양공정소료상해유한공사 8,390 23 - - - 삼양EP헝가리 2,128 62 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 65 - - - (주)크리켐 1 - 90 - 18 (주)케이씨아이 3 897 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,477 39 4,185 - 24 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 45 169 - - 352 삼양데이타시스템(주) 25 11 13 170 1,577 (주)삼양에프앤비 1,606 79 - - 56 삼양이노켐(주) 260 136 - - - 삼남석유화학(주) - 17 - - - 삼양화성(주) 292 16 52,567 - - (주)휴비스 16 15 4,145 - 34 경원건설(주) 2 18 - - - ㈜휴비스워터 229 - - - - 합계 29,896 2,467 61,057 170 16,224 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 137 739 - - 6,547 종속기업 (주)삼양패키징 5,325 44 59 - - 삼양공정소료상해유한공사 9,403 855 47 - - 삼양EP헝가리 1,832 1,330 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 39 - - - (주)크리켐 1 - 76 - 4 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,152 27 3,611 - 27 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 46 149 8 - 506 삼양데이타시스템(주) 24 4 42 211 1,588 (주)삼양에프앤비 2,009 72 - - 43 삼양이노켐(주) 103 97 - - - 삼남석유화학(주) 6 15 - - - 삼양화성(주) 335 13 43,817 - - (주)휴비스 26 1 3,201 - 40 경원건설(주) 2 18 - - - 합계 21,401 3,403 50,861 211 8,755 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 - - 2,139 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 400 958 - (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 4,168 - - 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,500 800 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 46 2,416 - - 13,077 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 11,662 247 - - - 삼양EP헝가리 3,135 244 - - - (주)삼양패키징 10,689 51 - 20 8 진황도삼양사식품유한공사(*1) - 86 8,060 - - (주)크리켐 - 30 - 6 71 (주)케이씨아이 4 897 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,143 6,012 - 385 10 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비(*2) 6,898 1,369 8,072 - 21 (주)삼양바이오팜 16 844 - - 78 삼양데이타시스템(주) 6 12 - - 534 삼양이노켐(주) 489 92 - - - 삼양화성(주) 157 18 - 31,865 - (주)휴비스 62 5 - 435 346 삼남석유화학(주) - 19 - - - 경원건설(주) 1 - - - - ㈜휴비스워터 252 - - - - 합계 35,560 12,342 16,132 32,711 14,145 (*1) 당사는 진황도삼양사식품유한공사 대여금에 대하여 대손충당금 2,191백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비 환입액은 1,085백만원 입니다.(*2) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,898백만원과 5,361백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 대손상각비 78백만원과 기타의대손상각비 850백만원 입니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 22 2,206 - - 6,205 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 8,809 644 - - - 삼양EP헝가리 5,290 904 - - - (주)삼양패키징 5,554 38 - 23 9 진황도삼양사식품유한공사(*1) - 112 7,773 - - (주)크리켐 - 30 - - 36 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,711 6,499 - - 11 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비(*2) 6,820 1,421 8,630 - 16 (주)삼양바이오팜 9 819 - - 73 삼양데이타시스템(주) 6 6 - - 1,511 삼양이노켐(주) 450 126 - - - 삼양화성(주) - 145 - 34,280 - (주)휴비스 62 4 - 336 408 삼남석유화학(주) - 11 - - - (주)휴비스워터 55 - - - - 합계 28,788 12,965 16,403 34,639 8,269 (*1) 당사는 진황도삼양사식품유한공사 대여금에 대하여 대손충당금 3,276백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비는 3,276백만원 입니다.(*2) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,820백만원과 4,511백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비 3,500백만원과 기타의대손상각비 4,511백만원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 895 916 퇴직급여 128 144 합계 1,023 1,060 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천EUR, 천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 26,176 차입금 지급보증 2017.09.19 ~2018.09.18 (주)KEB 하나은행 삼양EP헝가리 EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2017.12.08 ~2018.12.07 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland) N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 190,000 담보제공(*) 2016.03.07 ~2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 29,422 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정 2016.07.15 ~상환시까지 신한금융투자, IBK 연금보험, 경찰공제회, 새마을금고 복지회 KRW 82,000 81,508 채무보증약정 2016.03.24 ~상환시까지 미쓰비시 쇼지케미칼 (*) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 7,247,000주에 대한 주식의 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보 설정입니다. (7) 당분기말 현재 당사가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 이자율(%) 보증기간 상환방법 발행금액 무기명 이권부 사모사채 3.20 2016.07.15 ~ 2021.07.15 만기일시 상환 100,000 기타 특수관계자인 삼양이노켐(주)가 발행한 사채와 관련하여 사채의 원리금 상환자금이 부족한 경우 삼양홀딩스, 삼양사 및 삼양바이오팜이 연대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 21,542 8,953 가감: (24,247) (64,874) 법인세비용 6,647 3,325 이자비용 1,954 1,780 감가상각비 7,608 7,094 무형자산상각비 355 435 퇴직급여 1,762 1,738 외화환산손실 744 3,207 파생상품평가손실 486 6,889 유형자산처분손실 7 18 무형자산처분손실 3 - 이자수익 (827) (1,513) 외화환산이익 (1,666) (12,705) 대손상각비 945 1,564 기타의대손상각비(환입) (1,085) - 유형자산처분이익 (6) (3) 무형자산처분이익 - (184) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (15) - 파생상품평가이익 (31) (50) 배당금수익 (2,910) (1,145) 매도가능금융자산처분이익 - (1) 매출채권의 감소(증가) (8,597) 4,214 기타채권의 감소(증가) 1,574 (1,538) 기타유동자산의 감소(증가) 1,239 (1,790) 재고자산의 증가 (15,749) (8,656) 기타비유동자산의 증가 (2) (31) 장기성매출채권의 증가 710 524 파생상품자산의 감소 11 6,315 매입채무의 증가(감소) 7,325 (32,373) 기타채무의 감소 (10,657) (12,692) 기타유동부채의 감소 (5,519) (13,514) 장기기타채무의 감소 (687) (409) 기타유동충당부채의 증가 367 - 파생상품부채의 감소 (1,667) (2,344) 단기차입금(수입금융)의 감소 (6,177) (14,641) 예수보증금의 증가 15 173 퇴직급여채무의 전출입 464 442 퇴직금의 지급 (2,400) (1,196) 사외적립자산의 감소 1,523 2,148 기타 9 45 영업현금흐름 창출액 계 (2,705) (55,921) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (8,591) (8,146) (3) 보고기간 종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당분기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 사업결합 사업부양수도 단기차입금 126,873 (12,176) (6,177) - (468) - - 108,052 장기차입금 30,000 - - - - - - 30,000 사채 189,545 - - - 31 - - 189,576 미지급배당금 - - - - 12,536 - 12,536 합계 346,418 (12,176) (6,177) - 12,099 - - 340,164 (*) 환율변동 및 사채할인발행차금 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 사업결합 사업부양수도 단기차입금 239,261 12,176 (120,352) - (4,212) - - 126,873 장기차입금 - 30,000 - - - - - 30,000 사채 49,897 139,539 - - 109 - - 189,545 합계 289,158 181,715 (120,352) - (4,103) - - 346,418 (*) 환율변동 및 사채할인발행차금 포함되어 있습니다. 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40~70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.재무구조 안전성을 위해 당사가 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 65,470 65,470 24,215 24,215 상각후원가금융자산(*2) 매출채권및기타채권 191,267 191,267 182,462 182,462 기타유동금융자산(*3) 95,553 95,553 170,554 170,554 장기기타채권 20,988 20,988 19,296 19,296 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소계 307,819 307,819 372,323 372,323 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - 128,140 128,140 비상장 지분상품 - - 60,057 60,057 채무상품 - - 166 166 소계 - - 188,363 188,363 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 126,790 126,790 - - 비상장 지분상품 57,561 57,561 - - 채무상품 162 162 - - 소계 184,513 184,513 - - 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 2,603 2,603 - - 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 31 31 11 11 금융자산 합계 560,436 560,436 584,912 584,912 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 65,578 24,331 정부보조금 (108) (116) 재무상태표상 현금및현금성자산 65,470 24,215 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다.(*4) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 구 분 유동성분류 내역 당 분 기 말 장부금액 공정가치 기타포괄손익 -공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,373 4,373 (주)LG유플러스 6,930 6,930 동원산업(주) 23,056 23,056 (주)코엔텍 3,419 3,419 태영건설 6,890 6,890 JB금융지주 80,685 80,685 기타 1,437 1,437 소계 126,790 126,790 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 기타 1,289 1,289 소계 57,561 57,561 채무상품 유동 지역개발공채 등 18 18 비유동 지역개발공채 등 144 144 소계 162 162 당기손익 -공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,583 2,583 출자금 비유동 탄소융합산업연구조합 20 20 소계 2,603 2,603 합계 187,116 187,116 (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 전 기 말 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,537 4,537 (주)LG유플러스 7,920 7,920 동원산업(주) 25,234 25,234 (주)코엔텍 3,368 3,368 태영건설 6,571 6,571 JB금융지주 79,120 79,120 기타 1,390 1,390 소계 128,140 128,140 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,568 2,568 기타 1,217 1,217 소계 60,057 60,057 채무상품 유동 지역개발공채 등 22 22 비유동 지역개발공채 등 144 144 소계 166 166 합계 188,363 188,363 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후 원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 140,860 140,860 139,738 139,738 단기차입금 108,052 108,052 126,873 126,873 장기기타채무 5,192 5,192 5,720 5,720 장기차입금 30,000 30,000 30,000 30,000 사채 189,576 189,576 189,545 189,545 소계 473,680 473,680 491,876 491,876 당기손익-공정가치금융부채 기타유동금융부채(*2) 1,401 1,401 2,582 2,582 금융부채 합계 475,081 475,081 494,458 494,458 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - - - 128,140 - - 128,140 비상장 지분상품 - - - - - 2,568 2,323 4,891 채무상품 - - - - - 166 - 166 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 126,790 - - 126,790 - - - - 비상장 지분상품 - - 2,323 2,323 - - - - 채무상품 - 162 - 162 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 - 2,603 - 2,603 - - - - 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산 - 31 - 31 - 11 - 11 기타유동금융부채 - 1,401 - 1,401 - 2,582 - 2,582 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 공정가치 금융자산 파생상품자산 상각후원가로측정하는금융부채 파생상품부채 이자수익 644 183 - - - - 827 이자비용 - - - - (1,954) - (1,954) 배당금수익 - - 2,910 - - - 2,910 처분손익 - - - - - - - 손상차손 - 140 - - - - 140 외화환산손익 (19) 610 - - 331 - 922 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - 15 1,741 - (2,473) (717) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - (1,350) - - - (1,350) 합계 625 933 1,575 1,741 (1,623) (2,473) 763 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,149 364 - - - - 1,513 이자비용 - - - - (1,780) - (1,780) 배당금수익 - - 1,145 - - - 1,145 처분손익 - - 1 - - - 1 손상차손 - (1,564) - - - - (1,564) 외화환산손익 (523) (2,246) - - 12,267 - 9,498 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - 1,909 - (11,088) (9,179) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 236 - - - 236 합계 626 (3,446) 1,382 1,909 10,487 (11,088) (130) (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 65,578 24,331 매출채권및기타채권(*) 204,269 194,498 매도가능금융자산 - 166 기타포괄손익-공정가치금융자산 162 - 기타유동금융자산 95,553 170,554 장기기타채권 27,664 26,765 기타비유동금융자산 11 11 합계 393,237 416,325 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 당사는 특수관계자에게 담보, 보증 및 자금보충을 제공하고 있습니다.③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 및 대여금 23,418백만원 (전기말 23,612백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 581,480 598,355 자본(B) 1,065,963 1,057,864 예금(C) 161,142 194,896 차입금 및 사채(D) 327,628 346,418 부채비율(A/B) 55% 57% 순차입금비율(D-C)/B 16% 14% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점 회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음 ② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음 3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 분할 및 합병에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 ① (주)삼양패키징 신설 2014년 중 (주)삼양사는 용기부문을 물적분할하였습니다. 그 신설회사의 명칭은 (주)삼양패키징이며, 2014년 11월 3일 등기를 완료하였습니다. (2) 합병에 관한 사항 ① (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병 (주)삼양사는 2013년 4월 11일 개최된 이사회에서 100% 자회사인 (주)삼양이엠에 스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 7월 3일 합병등기를 완료하였습니다. ② (주)삼양웰푸드 흡수합병 지배기업은 사업구조 개선을 위해 2014년 1월 1일자로 당사를 지배하고 있는 주주 에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였습니다. 본 합 병으로 지배기업은 (주)삼양웰푸드의 보통주식 전량을 소유하고 있는 (주)삼양홀딩 스에 당사가 보유하고 있는 자기주식 188,468주와 합병신주 406,177주(총594,645 주)를 배정하였습니다. ③ (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병 지배기업은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가 치를 재고하기 위하여 2014년 8월 12일 이사회 결의 및 2014년 9월 29일 임시주주 총회의 승인에 의거 지배기업인 (주)삼양홀딩스가 100% 보유하고 있는 (주)삼양밀 맥스를 2014년 11월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. ④ 합작법인 설립 연결기업은 2014년 1월 13일자로 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation 과 군산자유무역지역에 연간 2만톤 규모의 이온수지를 생산할 수 있는 합작법인( 삼양화인테크놀로지(주))를 설립하였습니다. 연결기업은 설립자본금으로 16,000 백만원을 출자하였으며 50%의 지분을 보유하고 있습니다. ⑤ (주) 삼양패키징의 아셉시스글로벌(주) 합병 종속기업인 (주)삼양패키징은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업 가치를 제고하기 위하여 2015년 7월 1일자로 아셉시스글로벌( 주)를 흡수 합병하였습니다. 본 합병으로 (주)삼양패키징은 합병신주 6,962,804주 를 배정하였으며, 이에 따라 지배기업의 (주)삼양패키징 지분율은 51%로 감소하였 습니다. ⑥ (주)삼양제넥스 합병 당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다. (3) 영업 및 자산양수도에 관한 사항 ① 사료부문 양도 연결기업은 2012년 1월 30일 이사회 결의, 2012년 3월 22일 임시주주총회에 결의 에 의거 핵심사업에 대한 역량집중과 신규 사업 등에 대한 투자 재원을 확보하기 위 하여 사료 사업부문을 2012년 3월 23일자로 (주)아이피드에 영업양도 하였습니다. ② 산업자재부문 양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일 자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. ③ 무역사업부문 양수 연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다. ④ (주)크리켐 주식 취득 당사는 사업다각화를 위하여 2016년 7월 19일자로 (주)크리켐의 주식을 전량 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2016년 8월 1일 유상증자에 전액(5,965백만원, 596,500주) 참여하였습니다. ⑤ (주)케이씨아이 주식 취득 (주)삼양사는 사업영역 다각화를 위해 2017년 12월 (주)케이씨아이의 주식 44.2%를취득하였습니다. 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 8기 1분기 유동 매출채권 251,477 7,511 3.0% 미수금 4,689 - 0.0% 기타대여금및수취채권 9,680 5,360 55.4% 소계 265,846 12,871 4.8% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 4,464 - 0.0% 장기대여금 1,777 - 0.0% 보증금 11,841 - 0.0% 소계 18,082 - 0.0% 합계 7기 유동 매출채권 244,073 7,425 3.0% 미수금 3,550 - 0.0% 기타대여금및수취채권 10,203 4,511 44.2% 소계 257,826 11,936 4.6% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 4,924 - 0.0% 장기대여금 1,653 - 0.0% 보증금 11,007 - 0.0% 소계 17,584 - 0.0% 합계 275,410 11,936 4.3% 6기 유동 매출채권 228,994 3,788 1.7% 미수금 3,823 - 0.0% 단기대여금 8,439 - 0.0% 소계 241,256 3,788 1.6% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,829 - 0.0% 장기대여금 1,211 - 0.0% 보증금 10,211 - 0.0% 소계 17,251 - 0.0% 합계 258,507 3,788 1.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 8기 1분기 7기 6기 1. 기초대손충당금 잔액합계 11,936 3,788 393 2. 순대손처리액(①-②±③) - 48 (140) ① 대손처리액(상각채권액) - - (134) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 48 (6) 3. 대손상각비 계상(환입)액 935 8,100 3,535 4. 기말 대손충당금 잔액합계 12,871 11,936 3,788 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 집합적 손상검토: 대손충당금 설정대상 매출채권잔액의 과거 대손 실적에 따른 경험대손율을 적용하여 월령별 대손충당금을 설정하고 있음. ② 개별적 손상검토: 지급의 거절이나 채무자의 부도/파산/청산/법정관리/실종 등으로 회수가 불확실한 채권은 변제 기일의 확정 전/후, 담보 범위 등을 고려하여 대손설정율을 적용하고 있음. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 계 금액 250,145 599 345 388 251,477 구성비율 99.5% 0.2% 0.1% 0.2% 100.0% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제8기 1분기 제7기 제6기 비고 식품 상품 45,069,405,116 43,744,332,595 27,167,805,981 제품 31,786,245,750 24,234,111,302 24,483,827,618 반제품 7,022,575,535 7,498,789,656 7,730,621,314 부산물 325,721,434 421,448,516 302,851,860 재공품 819,647,575 840,721,438 1,108,929,309 주원료 42,079,334,418 40,512,906,172 39,618,397,094 부원료 4,655,209,195 3,867,896,221 3,426,049,900 저장품 2,668,259,285 2,807,620,480 2,544,100,906 미착품 37,981,330,886 39,353,991,493 66,980,770,957 합계 172,407,729,194 163,281,817,873 173,363,354,939 화학 상품 3,615,755,220 3,197,609,205 3,556,366,087 제품 34,589,839,436 29,243,189,709 21,650,844,977 반제품 14,070,255,935 11,351,290,018 9,576,461,145 부산물 15,839,289 15,671,275 8,024,224 재공품 166,803,063 207,708,283 183,734,003 주원료 24,715,545,545 21,695,393,007 11,280,596,091 부원료 8,527,669,143 8,852,457,499 8,280,616,649 저장품 1,519,227,208 1,178,277,262 1,231,499,962 미착품 4,134,762,412 4,949,224,715 2,658,802,943 합계 91,355,697,251 80,690,820,973 58,426,946,081 연결조정 상품 (743,704,224) (617,121,103) (529,213,453) 제품 (686,512,596) (234,101,627) (73,155,317) 반제품 - - - 부산물 - - - 재공품 - - - 주원료 - - - 부원료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 합계 (1,430,216,820) (851,222,730) (602,368,770) 합계 상품 47,941,456,112 46,324,820,697 30,194,958,615 제품 65,689,572,590 53,243,199,384 46,061,517,278 반제품 21,092,831,470 18,850,079,674 17,307,082,459 부산물 341,560,723 437,119,791 310,876,084 재공품 986,450,638 1,048,429,721 1,292,663,312 주원료 66,794,879,963 62,208,299,179 50,898,993,185 부원료 13,182,878,338 12,720,353,720 11,706,666,549 저장품 4,187,486,493 3,985,897,742 3,775,600,868 미착품 42,116,093,298 44,303,216,208 69,639,573,900 합계 262,333,209,625 243,121,416,116 231,187,932,250 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.42% 11.42% 11.20% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.4 회 7.1회 8.0회 ※ 재고자산회전율은 중단사업 매출원가 포함하여 계산함 (2) 재고자산의 실사내역 등 외부감사인 공인회계사의 입회하에 2018. 1. 2일 재고실사를 실시하였습니다. 전수조사를 원칙으로 List to Floor와 Floor to List의 방식을 병행하여 실사하였 습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 48,759 (817) 47,942 - 제품 72,072 (6,382) 65,690 - 반제품 21,471 (378) 21,093 - 부산물 342 - 342 - 재공품 986 - 986 - 주원료 67,043 (248) 66,795 - 부원료 13,739 (557) 13,182 - 저장품 4,231 (44) 4,187 - 미착품 42,116 - 42,116 - 합계 270,759 (8,426) 262,333 - (4) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 (87) 917 마. 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시 1. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 97,838 97,838 69,359 69,359 상각후원가금융자산(*2) 매출채권및기타채권 252,975 252,975 245,890 245,890 기타유동금융자산(*3) 95,552 95,552 170,983 170,983 장기기타채권 18,082 18,082 17,584 17,584 기타비유동금융자산 14 14 14 14 소계 366,623 366,623 434,471 434,471 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - 128,140 128,140 비상장 지분상품 - - 60,065 60,065 채무상품 - - 195 195 소계 - - 188,400 188,400 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 126,790 126,790 - - 비상장 지분상품 57,569 57,569 - - 채무상품 192 192 - - 소계 184,551 184,551 - - 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 2,603 2,603 - - 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 31 31 14 14 금융자산 합계 651,646 651,646 692,244 692,244 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 97,945 69,475 정부보조금 (107) (116) 재무상태표상 현금및현금성자산 97,838 69,359 (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 당분기말 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,373 4,373 (주)LG유플러스 6,930 6,930 동원산업(주) 23,056 23,056 (주)코엔텍 3,419 3,419 태영건설 6,890 6,890 JB금융지주 80,685 80,685 기타 1,437 1,437 소계 126,790 126,790 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 기타 1,297 1,297 소계 57,569 57,569 채무상품 유동 지역개발공채 등 19 19 비유동 지역개발공채 등 173 173 소계 192 192 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,583 2,583 출자금 비유동 탄소융합산업연구조합 20 20 소계 2,603 2,603 합계 187,154 187,154 (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 전 기 말 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 4,537 4,537 (주)LG유플러스 7,920 7,920 동원산업(주) 25,234 25,234 (주)코엔텍 3,368 3,368 태영건설 6,571 6,571 JB금융지주 79,120 79,120 기타 1,390 1,390 소계 128,140 128,140 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 유모멘트(유) 4,200 4,200 경원건설 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 22,905 22,905 SK건설(주) 2,323 2,323 네오아티잔(유) 2,500 2,500 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,568 2,568 기타 1,225 1,225 소계 60,065 60,065 채무상품 유동 지역개발공채 등 22 22 비유동 지역개발공채 등 173 173 소계 195 195 합계 188,400 188,400 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 188,536 188,536 179,920 179,920 단기차입금 127,119 127,119 142,617 142,617 유동성장기차입금 193,861 193,861 36,512 36,512 장기기타채무 5,184 5,184 5,751 5,751 장기차입금 30,000 30,000 196,748 196,748 사채 189,576 189,576 189,545 189,545 소계 734,276 734,276 751,093 751,093 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 1,460 1,460 2,582 2,582 금융부채 합계 735,736 735,736 753,675 753,675 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 - - - - 128,140 - - 128,140 비상장 지분상품 - - - - - 2,568 2,323 4,891