삼양사 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머와 계면활성제 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가 리, 삼양EP베트남 , 삼양패 키징, 크리켐, 케이씨아이는 화학사업을 영위하고 있고 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회 사	주요재화 및 용역

식품부문	삼양사진황도삼양사식품유한공사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 전분당

화학부문	삼양사삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리 삼양EP 베 트남 삼양패키징크리켐케이씨아이	엔지니어링플라스틱이온교환수지, 터치패널용 소재 등 엔지니어링플라스틱엔지니어링플라스틱 엔지니어링플라스틱 PET병, PET병 재활용합성수지제품폴리머, 계면활성제 등

1) 식품부 문 (1) 산업의 특성 식품부문은 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당 등 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에 제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에도 사용이 확대되고 있습니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상이 시장에 미치는 영향이 크고, 업체간의 경쟁이 치열해 원료비 변동에 대한 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다. 식용유, 마가린, 쇼트닝 등의 유지제품은 각종 동식물성 유지원료를 가열, 압착, 추출해서 얻은 유지원유를 가공해서 생산되며, 각종 음식료산업의 원료로 사용되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당사업은 당류 저감화로 기능성 제품의 수요가 증가하고 있으며, 친환경 니즈 등으로 산업용 전분 수요가 증가하는 상황입니다. 제분산업은 내수산업이며 시장 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매 업체간 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. (3) 경기변동의 특성 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 비탄력적인 특성이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동에 영향을 많이 받습니다. 전분당 제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 계절적 변동 또한 안정적입니다. 제분과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. (4) 국내외 시장여건

제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주,태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입하고 있습니다.

제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 사조동아원 등의 업체가 경쟁하고 있으며 최근 라면제조사인 삼양식품이 라면 주원료인 밀가루를 자가생산 하고자 제분공장을 신설하여 국내 밀가루 사업의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유는 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 미국, 말레이시아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다.

(5) 경쟁요소

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통한 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁이 심화되는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 설비개선을 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 밀가루와 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품을 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다.

2) 화학부문 (1) 산업의 특성 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재로 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다. 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조 및 카토캔 제조 , 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시 스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업으로 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.

EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며,끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은 신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성 엔지니어링 플라스틱은 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 대당 사용량 증가가 기대됩니다. 용기부문의 PET Bottle은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산병의 수요가 증대할 것으로 예상됩니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업 초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 지속적인 성장을 예상하고 있습니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에도 불구하고 4~5%의 성장율을 보이고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처가 전기전자 및 자동차산업인 관계로 이부문의 경기와 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 용기 부문과 Aseptic 부문은 모두 계절적 수요의 격차가 크며 음료수요가 많은 하절기가 성수기입니다. 그리고 제품의 Life Cycle이 짧고 경기에 민감합니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있고, 주수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기와 올림픽·월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다.

(4) 국내외 시장여건 엔지니어링 플라스틱은 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 원료가 상승에 따라 수익성 개선을 위해 영업, 연구개발, 생산부문이 다함께 노력을 경주하고 있습니다. 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지의 수급은 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. Dupont(舊 DOW), LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들의 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU는 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설이 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대 추세입니다.

(5) 경쟁요소 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 상품으로 인수하여 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 활용하고 있습니다. 그리고 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데첨단소재, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. 용기 관련 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데 차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 이온교환수지 고부가가치 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다.

(단위 : %) 부문 품목 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 식품 설탕 32 32 32 전분당 28 28 28 밀가루 10 10 10 화학 PCR 19 19 19 PET BOTTLE 37 37 38 이온수지 35 30 30 EMS주요제품 7 7 6 * 자료 출처 및 산정기준 : 설탕(제당협회 자료 : 출하량 기준) 전분당(전분당협회 자료 : 도입량 기준 추정치) 밀가루[밀가루용 밀 통관량 기준(국내전체 자료: 관세청)] 화학(화학저널 및 내부 자료) 나. 사업부문별 재 무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 (1) 제 9기 1분기 당분기 > (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 282,410 225,987 150 508,547 (14,875) 493,672 감가상각비와 무형자산상각비 6,863 9,841 22 16,727 260 16,987 부문손익 8,710 568 6,687 15,965 (3,663) 12,302 지분법관련손익 764 법인세비용차감전순이익 13,066 (2) 제 8기 1분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 283,365 239,668 186 523,219 (26,619) 496,600 감가상각비와 무형자산상각비 6,220 8,248 23 14,491 70 14,561 부문손익 15,044 11,296 2,935 29,275 (2,648) 26,627 지분법관련손익 (662) 법인세비용차감전순이익 25,965 2) 자산과 부채에 대한 정보 (1) 제 9기 1분기말 당 분기말> (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 821,397 917,731 30,987 1,770,115 49,763 1,819,878 공동기업주식 15,294 공통자산 609,530 연결기업의 자산 2,444,702 부문부채 182,470 427,161 3,316 612,947 (17,604) 595,343 공통부채 591,368 연결기업의 부채 1,186,711 (2) 제 8기말 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 739,784 894,255 29,950 1,663,989 47,756 1,711,745 공동기업주식 14,549 공통자산 447,573 연결기업의 자산 2,173,867 부문부채 196,251 412,537 2,367 611,155 (17,911) 593,244 공통부채 314,661 연결기업의 부채 907,905 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 2019.1.1~2019.3.31 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 282,410 55.53% 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 TRIBITTRIREXTRILITE TRIRON 등 225,987 44.44% 기타(임대수익 등) 150 0.03% 단순합계 508,547 100.00% 연결조정 (14,875) - 총합계 493,672 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 식품 설탕 전체 685 678 781 전분당 전체 548 531 516 밀가루 전체 527 532 530 화학 PC 컴파운드 내수 3,621 3,516 3,428 수출 3,242 3,171 3,015 PCR 내수 2,973 3,326 2,984 수출 2,524 3,426 2,982 PET Bottle 내수 94 92 91 수출 143 127 115 이온수지 내수 3,900 3,600 3,600 수출 3,700 3,600 3,600 EMS주요제품 내수 32,400 32,500 32,700 수출 21,200 21,300 22,900 * 용기는 원/개, 이온수지는 원/ℓ 1) 산출기준 : 매출액/판매량 평균 2) 주요 가격변동원인 (1) 설탕 : 원료가격 및 시장상황변화 (2) PC컴파운드, PCR : 시장수급 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 1)삼양사 (기간: 2019.1.1~ 2019.3.31) (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당원맥옥수수 설탕 주원료밀가루 주원료전분 및 전분당 주원료 975 ( 68.33 %) 원당 : 호주, 태국원맥 : 미국, 호주, 캐나다옥수수 : 미국, 브라질, 러시아, 남아공 기타 452 (31.67%) 합계 1,427 (100.00%) * 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요생산국의 작황은 양호하나, 브라질의 에탄올 생산 비중 확대에 따른 생산감소 우려로 등락장세를 보이고 있습니다. * 국제 옥수수시세는 남미의 작황 양호로 수급은 안정적이나 미국 한파 및 홍수로 인해 가격 등락을 반복하며 횡보세를 보이고 있습니다. * 국제 원맥시세는 국제 수급 안정 및 주요 수출국 작황상태 양호 전망으로 약보합세를 보이고 있습니다. 2)삼양 패키징(주요종속회사) (단위 : 백만원) 매입유형 품 목 2019년도 1분기 2018년도 2017년도 원재료 PET Chip 30,264 109,156 80,766 * 주) 2019년 1분기말 지배기업인 삼양사로부터 8,690백만원, 2018년 기말 지배기업인 삼양사로부터 매입액 77,675백만원, 2017년 기말 지배기업인 삼양사로부터 매입액 29,891백만원을 포함하였습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 1)삼양사 (단위 :U$/TON) 구 분 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 원 당 수 입 321 337 475 원 맥 수 입 285 283 251 옥수수 수 입 216 216 197 (1) 산출기준 : 도입평균가격 (2) 주요 가격변동원인 : 원료가격 및 시장상황변화 / 시장수급변화 2)삼양 패키징(주요종속회사) (단위 : 원/kg) 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년도 PET Chip 1,262 1,410 1,160 * 화학제품 국제 가격정보지인 ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균입니다 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 397,375 1,589,500 1,589,500 화학 EP 전주 9,863 40,000 40,000 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 6.3 25.4 26.0 이온수지 울산 1,374 5,500 5,500 EMS주요제품 세종 450 1,500 900 * 이온수지부문 단위는 ㎘임* 생산능력을 수량기준으로 작성함* PET병 생산능력 산출 기준 (단위 : 억개) PET병은 생산 시 품종 및 규격에 따라 생산하는 속도가 상이합니다. 이에 각 품목 에 대한 설비별 표준 속도를 정합니다. 이 표준 속도로 PET병은 300일, 20시간/일, 아셉틱음료는 300일, 16시간/일 가동을 가정하여 표준생산능력을 설정하였습니다. 연간 가동일수 300일은 주당 6 일 가동과 Overhaul을 감안하였고, 일일 가동시간은 표준 보전시간, 몰드 교체시간 등 필수 정지율을 고려하였습니다. 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 : 실제생산가능량 (2) 산출방법 : 설비능력 기준 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 322,665 1,366,045 1,359,151 화학 EP 전주 8,133 36,279 37,549 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 3.6 20.4 19.3 이온수지 울산 1,374 5,167 4,886 EMS주요제품 세종 335 1,254 790 * PET Bottle 단위는 억개임. * 이온수지부문 단위는 ㎘임 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) 9,900 8,490 86 EP(전주) 2,160 2,160 100 PET Bottle(대전,진천,양산 외) 1,500 1,030 69 이온수지(울산) 2,010 2,010 100 EMS(세종) 1,416 1,048 74 * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간 ×1/4 - 정제유, 밀가루 : 300일×24시간 ×1/4 - 전분당 : 365일×24시간×2개 사업소(인천, 울산) ×1/4 - EP, EMS : 가동가능일수×24시간 ×1/4 - PET Bottle : 300일×20시간 (Aseptic음료 가동률은 제외) ×1/4 - 이온수지 : 335일×24시간 ×1/4 * 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 ( 1) 유형자산 당기 와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은 1,108,384㎡이 고 공시지가는 3,415억 원 입니 다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권 자산 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 443,086 269,657 46,413 764,116 1,485 - 82,222 117,548 1,724,527 기초조정 - - - - - 21,527 - - 21,527 취득 - 37 5 120 - 293 666 34,150 35,271 처분 - (23) - (2,191) (23) - (551) - (2,788) 기타증감(*) - 685 3,719 11,696 - - 136 (16,562) (326) 외화환산조정 2 393 (1) 1,202 5 1 46 3 1,651 기말금액 443,088 270,749 50,136 774,943 1,467 21,821 82,519 135,139 1,779,862 기초금액 - 84,788 30,426 523,710 1,136 63,253 - 703,313 처분 - (17) - (1,957) (23) - (551) - (2,548) 감가상각비 - 2,226 349 10,193 35 1,559 1,517 - 15,879 외화환산조정 - 205 (1) 897 3 - 36 - 1,140 기말금액 - 87,202 30,774 532,843 1,151 1,559 64,255 - 717,784 기초금액 - 200 476 4,203 9 65 - 4,953 외화환산조정 - - - 155 - - 2 - 157 기말금액 - 200 476 4,358 9 - 67 - 5,110 기초금액 - 28 22 132 - 545 - 727 취득 - - - - - - 9 - 9 감가상각비 - (3) (3) (14) - - (60) - (80) 기말금액 - 25 19 118 - - 494 - 656 기초금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 - 16,320 46,484 1,015,534 기말금액 443,088 183,322 18,867 237,624 307 20,262 17,703 135,139 1,056,312 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 326백만원이 포함 되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 취득 7 4,919 195 11,882 30 3,659 132,615 153,307 처분 - (2,511) (1,227) (12,215) (367) (4,233) - (20,553) 사업결합으로 인한 증감 - - 19 185 121 3 - 328 기타증감(*) 11,077 7,710 1,986 47,425 - 4,584 (61,551) 11,231 외화환산조정 9 (43) - (187) (1) (8) - (230) 기말금액 443,086 269,657 46,413 764,116 1,485 82,222 117,548 1,724,527 기초금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 처분 - (466) (491) (10,240) (267) (4,123) - (15,587) 사업결합으로 인한 증감 - - - (19) 98 (2) - 77 감가상각비 - 8,761 1,363 40,025 190 6,205 - 56,544 기타증감(*) - 298 - (232) - - - 66 외화환산조정 - (40) (2) (145) (1) (6) - (194) 기말금액 - 84,788 30,426 523,710 1,136 63,253 - 703,313 기초금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 처분 - (2,044) (720) (940) - (12) - (3,716) 손상차손환입 - (200) - - - - - (200) 외화환산조정 - - - (23) - - - (23) 기말금액 - 200 476 4,203 9 65 - 4,953 기초금액 - 41 33 206 - 641 - 921 취득 - - - - - 199 - 199 감가상각비 - (13) (11) (74) - (295) - (393) 기말금액 - 28 22 132 - 545 - 727 기초금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 기말금액 443,086 184,641 15,489 236,071 340 18,359 117,548 1,015,534 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 1,175백만원 및 투자부동산 계정재분류 금액 13,246백만원, 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액 등이 포함되어 있습니다. ( 2) 투자부동산 당 기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 토지 의 총면적 은 1,857㎡ 이고 공시지가는 24억원 입 니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 3,003 1,512 4,515 감가상각비 - (19) (19) 기말금액 3,003 1,493 4,496 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,650 17,922 감가상각비 - (161) (161) 기타증감(*) (11,269) (1,977) (13,246) 기말금액 3,003 1,512 4,515 (*) 기타증감액은 유형자산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 2) 설비투자현황 (1) 진 행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 '19.1~'19.3 설비,건물 등 품질유지/개선 46,208 36,571 9,637 화학 신증설/보수유지 '19.1~'19.3 설비,건물 등 신증설/매출확대 118 118 - 기타 R 등 '19.1~'19.3 설비,건물 등 신증설/R 43,184 42,159 1,025 합 계 89,510 78,848 10,662 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 식품 제품 등 식품 내 수 242,911 1,030,616 982,178 수 출 39,499 170,647 206,874 합 계 282,410 1,201,263 1,189,052 화학 제품 등 화학 내 수 135,201 612,027 555,271 수 출 90,759 436,392 368,776 합 계 225,960 1,048,419 924,047 기타 내 수 177 1,237 736 수 출 - - - 합 계 177 1,237 736 연결조정 내 수 (8,969) (78,937) (30,522) 수 출 (5,906) (48,173) (42,138) 합 계 (14,875) (127,110) (72,660) 합 계 내 수 369,320 1,564,943 1,507,663 수 출 124,352 558,866 533,512 합 계 493,672 2,123,809 2,041,175 ※ 2017년은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 157 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 43 본사, 대구 파견 삼양패키징 내수, 수출 26 본사 이온수지 내수, 수출 10 본사 EMS 내수, 수출 7 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품BU 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 84% 로칼, 직수출판매 16% 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 45% 로칼, 직수출판매 55% 삼양패키징 실수요처 내수판매 96% 로칼, 직수출판매 4% 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 55% 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 45% EMS 내수 40% 로칼, 직수출판매 60% 3) 판매방법 및 조건 (1) 판매방법 : 현금 및 외상판매 (2) 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사 등의 위험관리정책은 당사 등이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사 등은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경 구축을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사 등의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (11,401) 11,401 (12,694) 12,694 EUR 1,442 (1,442) 1,693 (1,693) JPY 1,190 (1,190) 570 (570) CNY 2 (2) - - 총노출손익 (8,767) 8,767 (10,431) 10,431 선물환 계약의 효과 2,738 (2,738) 2,245 (2,245) 순노출손익 (6,029) 6,029 (8,186) 8,186 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 (406) 406 (404) 404 이자율스왑의 효과 300 (300) 300 (300) 순노출손익 (106) 106 (104) 104 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. 1) 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 말과 전기말 현재 당사 등의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 95,093 67,698 매출채권및기타채권(*) 289,129 259,599 기타포괄손익-공정가치금융자산 179 180 기타유동금융자산 217,553 36,553 장기기타채권(*) 23,008 23,568 기타비유동금융자산 11 11 합계 624,973 387,609 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. 2) 보증의 제공 당사 등은 특수관계자와의 지급보증, 자금보충약정 및 채무보증을 제공하고 있습니다. 상세한 내용은 X. 이해관계자와의 거래내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 유동성 위험 유동성 위험이란 당사 등이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 등은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적으로 자금수지를 예측하고 대응방안을 수립하며 연결회사 재무현황 점검을 통해 연결회사의 유동성을상시 모니터링하고 있습니다. 뿐만 아니라 사업 부문의 목표현금흐름 관리를 통해 유동성 관리를 더욱 강화하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 등의 한도를 확보하고 있으며 유동성 위험을 관리하기 위하여 본사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기 말 현재 당사 등이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있으므로 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약금액 합계 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 216,094 216,310 - - 216,310 차입금 314,185 163,137 153,000 - 316,137 사채 488,797 50,000 440,000 - 490,000 장기기타채무 4,520 - 5,003 3,683 8,686 기타유동금융부채 6,095 6,782 - - 6,782 기타비유동금융부채 14,224 - 14,992 - 14,992 소계 1,043,915 436,229 612,995 3,683 1,052,907 파생금융부채: 기타유동금융부채 149 149 - - 149 합계 1,044,064 436,378 612,995 3,683 1,053,056 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 삼양사 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 2,359백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 2,969백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 525백만원, 거래손실은 343백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 701백만원이고 평가손실은 14백만원 입니다. (2019. 3. 31 현재) (단위 :천USD, 천JPY, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 BTMU 은행외 (매도) 2018-12-18외 2019-04-05외 JPY 10.0630 ~ 10.4930 1,000,000 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로 함 2019-01-21외 2019-04-05외 USD 1123.70 ~ 1133.10 4,215 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 BTMU 은행외 (매입) 2018-10-17외 2019-04-03외 USD 1103.90 ~ 1132.40 37,970 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 701 통화선도평가손실 14 ※ 2019년 3월말 환율: 1,137.80원/USD, 10.2824/JPY 나. 삼양패 키징(주요종속회사) 삼양패키징은 수입에 의해 발생하는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (2019. 03. 31 현재) (단위 : 천USD,천원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 평가환율 평가손익 거래은행 비고 우리은행(매입) 2019-02-26외 2019-04-08외 USD 1,118.1~1,135.7 3,759 1,134.9~1,137.6 45,477 우리은행(매입) - 신한은행(매입) 2019-03-12외 2019-06-05외 USD 1,126.9~1,136.4 3,141 1,137.8 22,779 신한은행(매입) - 합계 - - - - - 68,256 - - ※ 2019년 3월말 환율: 1,137.80원/USD 8. 연구개발활동 가. 삼양사 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 화학연구소 정보전자소재 연구소 식품연구소 자동차소재 PG 테크센터 차세대혁신소재 PG 산 업바이오 프로그램 이온수지테크센터 분석파트 연구기획팀 제품개발 프로그램 Platform 개발프로그램프린팅소재개발TF파트 정보전자소재 공통 프로그램 연구기획 담당 솔루션센터Specialty 개발 프로그램상쾌환/화장품 개발 프로그램연구기획팀 (2) 인원구성 (2019. 3. 31 현재) 구분 박사 석사 학사 기타 계 화학연구소 자동차소재 PG 2 21 - - 23 테크센터 2 17 3 4 26 차세대혁신소재PG 2 8 10 산업바이오 프로그램 3 4 7 이온수지테크센터 6 6 분석파트 2 2 2 6 연구기획팀 1 1 3 1 6 합 계 12 59 8 5 84 정보전자소재연구소 제품개발 프로그램 - 10 - - 10 Platform개발프로그램 2 4 1 2 9 프린팅소재개발TF파트 1 3 1 - 5 정보전자소재공통 프로그램 1 - - - 1 연구기획담당 - 1 - 1 2 합 계 4 18 2 3 27 식품연구소 솔루션센터 - 25 9 - 34 Specialty개발 프로그램 2 11 - - 13 상쾌환/화장품 개발 1 7 1 - 9 연구기획팀 1 5 2 - 8 합계 4 48 12 - 64 (3) 연구개발현황 스페셜티 폴리카보네이트의 경우 고내열 폴리카보네이트는 핵심특허 출원 및 연속중합 Pilot을 활용한 검증을 완료하여 2019년 상반기 내 양산 계획 중이며, 고객 평가 및 승인을 추진하고 있습니다. 또한 난연제 없이 자체 난연성을 갖는 투명난연 폴리카보네이트의 개발을 완료하고, 파이로트 공정 최적화를 통해 상업생산을 위한 준비를 하고 있습니다. 자동차 소재분야는 고기능화, 경량화, 전장화와 같이 미래 자동차 트렌드에 발 맞추어 지속적으로 고객사와 협력하여 신제품 공동개발에 앞장서고 있습니다. 총 8건의 자동차 소재 개발 과제를 완료, 상품화하였으며, 국내외 주요 완성차 및 부품 업체로부터 7건의 신규 Spec 인증을 획득하였습니다. 특히, 전장부품 개발에 집중하여 전기자동차용 배터리하우징소재를 개발완료 하였고 완성차로부터 소재 인증을 받았습니다. 전기전자 소재분야는 금속 느낌의 친환경 플라스틱인 MetalinusTM의 적용 용도를 확대하기 위해 공동개발을 진행해온 성과로 국내외 가전업체에 적용이 되고 있으며, 지난해와 비교하여 올해 3배 이상의 판매량을 목표로 하고 있습니다. 용도 확대를 위하여 적극적인 프로모션과 기술지원으로 판매량 확대에 주력하고 있습니다. 또한 기능적 측면 및 소비자의 감각을 만족시키기 위하여 감성소재를 개발하고 있으며, Fabric 느낌, 목재 느낌을 나타낼 수 있는 소재를 고객사들과 공동으로 개발하고 제품에 적용할 수 있도록 노력하고 있습니다. 연구소 내에 컬러랩을 설치하여 오랜 기간 축적한 칼라 데이터베이스를 기반으로 고객사가 원하는 소재의 물성과 색상을 신속하게 구현할 수 있도록 시스템을 구축하였습니다. 정보전자소재 분야에서는 중국 고객사向 LCD用 Column spacer, Overcoat 재료 개발 진행 및 감광성 소재의 원재료로 사용되는 광개시제(Photo Initiator)를 개발하여 고객사에 납품 중입니다. 식품연구소는 글로벌화, 스페셜티화, 신사업 추진를 키워드로 한 그룹의 성장 전략에 맞춰 연구를 추진하고 있습니다. 국내를 넘어 세계 시장을 목표로 고객에게 차별화된 가치 제공과 경쟁력 우위의 신제품 개발을 통한 스페셜티화를 수행하고, 선도적 R 통해 미래성장동력원인 신사업을 준비하고자 연구영역을 확장하고 있습니다. 또한 고객사 맞춤 응용연구를 강화하여 토탈 솔루션을 제공하며 기존사업에서의 입지를 강화하고 있습니다. 최근에는 4차산업혁명 트렌드에 부합하여 R 디지털화를 추진하기 위해 연구개발을 통해 산출된 Big data를 체계적으로 관리 활용하기 위한 RnDB 시스템을 구축하였습니다. 이러한 R 디지털화를 지속적으로 확대하여 개발된 기술과 제품을 더욱 개선하고, 업무혁신, 사업확대, 고객만족 등의 가치를 창출하고자 합니다. 또한 2019년은 조직 개편을 통해 연구자원의 효율성을 증대시켰습니다. 솔루션센터는 그룹 내 설탕, 전분, 전분당, 밀가루, 유지 소재의 개발과 응용 연구 그리고 소스 및 육가공 제품 연구를 하고 있습니다. 식품산업의 고객사가 원하는 맞춤형 제품을 제공하고 차별화된 응용 기술을 활용하여 시장 트렌드를 선도할 수 있는 제안형 제품을 지속적으로 개발하고 있습니다. Specialty개발 프로그램은 자체 효소/발효기술로 알룰로스를 비롯해 케스토스, 말토올리고당 G4 등 스페셜티 소재를 개발한 경험을 바탕으로 신규 소재를 연구하고 있습니다. 설탕과 비슷한 단맛을 내면서 칼로리는 ‘제로’ 수준인 알룰로스는 최적의 차세대 감미료로 삼양사는 트루스위트라는 브랜드로 판매되고 있으며, 솔루션센터의 응용연구 기술력을 바탕으로 국내 음료, 유제품, 아이스크림 등에 적용 확대 되고 있습니다. 알룰로스 이외에도 프리미엄 감미료 소재를 앞세워 글로벌 시장을 적극 공략하고자 연구를 강화하고 있습니다.상쾌환/화장품 개발 프로그램은B2B 사업에서 축적된 다양한 식품소재와 응용 기술을 기반으로 Health Wellness 구현을 슬로건으로 간편성(Convenience), 건강(Health), 아름다움(Beauty)를 핵심 요소로 하는 제품 개발을 추진하고 있습니다. 환 형태의 숙취해소 제품인 “상쾌환”은 지속적인 연구개발로 효능을 증대시킨 프리미엄 제품 뿐만 아니라 다양한 형태와 기능적 차별화 제품 출시를 통해 시장 리더십을 더욱 확고히 해 나갈 것입니다. 화장품 분야에서는 소재과학 전문 코스메틱 브랜드 ‘어바웃미’와, 삼양그룹 내 의약기술과 화장품 개발 기술이 융합된 코스메슈티컬 라인인 “메디앤서” 브랜드를 통해 다양한 제품을 선보이고 있습니다. 마사지 크림, 리프팅 밴드, 콜라겐 마스크 제품이 시장에서 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 최근에는 콜라겐 퍼밍업 마스크 제품을 리뉴얼한 리얼 스킨핏 콜라겐 마스크를 출시하여 좋은 반응을 얻고 있습니다. 앞으로도 그룹사인 화장품 원료 제조 전문 업체인 KCI와 연구 개발 시너지를 발휘하여 고효능 소재 발굴 및 제품 출시를 지속할 것입니다. ( 4 ) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 원 재 료 비 754 2,993 3,464 인 건 비 2,952 11,745 10,525 위 탁 용 역 비 63 809 975 기 타 819 3,522 1,455 연구개발비용 계 4,587 19,069 16,419 (정부보조금) 63 576 420 회계처리 판매비와 관리비 4,587 19,069 16,419 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.21% 0.90% 0.80% 2) 연구개발 실적 제9기 (2019. 1. 1 ~ 2019. 3. 31) 과제명 과제기간 비고 Column spacer, Overcoat 개발 19.1.1~'19.3.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 19.1.1~'19.3.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 변성전분 개발 19.1.1~'19.3.31 제품 개발 및 출시 스페셜티 제조 기술 개발 19.1.1~'19.3.31 제조 기술 확보 화장품 개발 19.1.1~'19.3.31 제품 개발 및 출시 제8기 (2018. 1. 1 ~ 2018. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Column spacer, Overcoat 개발 18.1.1~'18.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 18.1.1~'18.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 당분 응용연구 18.1.1~'18.12.31 제품 개발 후 출시 진행 유지개발 및 응용연구 18.1.1~'18.12.31 제품 개발 후 출시 진행 상쾌환 제품 개발 18.1.1~'18.12.31 제품 개발 후 출시 진행 제7기 (2017. 1. 1 ~ 2017. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Column spacer, Overcoat 개발 '17.1.1~'17.12.31 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '17.1.1~'17.12.31 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 화장품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 소스 및 육가공 제품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 기능성 혼합설탕 제품 개발 '17.1.1~'17.12.31 제품 개발 후 출시 진행 나. 삼양패키징(주요종속회사) 1) 연구개발활동의 개요 (1) 연구담당개발조직 당사는 연구개발 담당 조직으로 대표이사 산하에 테크센터를 두고 신제품 개발, 차별화 제품 개발, 핵심 기술 개발을 담당하고 있습니다. 또한 음료연구개발 담당 조직으로 대표이사 산하에 음료개발팀 조직이 있으며 음료제품에 대해 신제품개발, 고객사 요청 제품을 신속히 상품화 하는 역할을 담당하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과 목 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 인 건 비 138 579 526 연 구 비 295 1,400 1,320 연구개발비용 계 433 1,979 1,846 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.56% 0.54% 0.55% (3) 연구개발실적 과제명 연구 현황 비고 액상분유 최초 Aseptic PET공정 실현 - 2012.3월 액상분유 출시 액상분유PET 신규시장 진출 샴페인 Bottom PET병 개발 - 2015.2월 샴페인 PET병 개발 탄산수 제품 적용 및 확대 두유 최초 Aseptic PET공정 실현 - 2015.8월 두유 출시 두유PET 신규시장 진출 냉장고용 카트리지 병 개발 - 2015.12월 고객사 냉장고 카트리지병 개발 개발 완료 제약용 고내열병 개발 - 2018.7월 개발 완료 - 밥용기 개발 - 2018.3월 다층 용기 추가 검토 중 - 화학용기 개발 - 2018.7월 PEN 화학 용기 개발 완료 - (4) 향후 연구개발 계획 당사는 식음료의 고급화/소용량화 등의 Needs를 반영한 제품을 개발 진행 중이며, 유리와 같은 고급감을 부여한 샴페인 Bottom 적용 탄산제품 개발 확대와 타소재를 활용한 식품/제약용 기능성 용기 개발을 위하여 소재 및 가공 기술의 연구를 집중적으로 진행하고 있습니다. 기존 압진공으로 생산되고 있는 밥용기를 박막 다층 사출 기술을 적용한 다층 용기를 개발하였고, 유리와 같은 고급감과 내열성과 파손의 문제가 없는 안전한 제약용 용기 개발도 진행하고 있습니다. 식음료 포장에 있어서 내용물의 산화방지, 가스유출, 보향을 위하여 고도의 차단성이 요구되며, 포장재의 차단성에 대한 연구를 진행하고 있습니다. 또한 당사는 국내 최초 Aseptic 충전기술을 도입하여 기존 Hot Filling 충전방식과 달리 무균화된 액을 무균화된 용기에 무균화된 충전룸에서 충전하여 저산성이나 중성음료를 안전하게 실온에서 충전하는 차별화된 충전방식으로 제품을 생산하고 있으며, 이렇게 차별화된 제조기술로 인해 국내 독점적인 OEM, ODM 제품을 출시하여 경쟁력을 확보하였습니다. 이에 따라 향후 제품개발도 차별화되고 타사에서 실현할 수 없는 PET병으로 밀크티, 커피음료, 조제유, 가공유 등을 지속적으로 상품화 할 예정입니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 설탕, 밀가루, 식용유에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 1)삼양사 종류 취득일 제목 근거법령 투입인력/기간 상용화 여부 매출기여도 기대효과 발명특허 1999.03.26 고순도 말토스 제조방법에 관한 기술 특허법 4명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2007.11.19 타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술 특허법 3명/1년 11개월 O O 제품화 발명특허 2010.02.24 고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2011.05.21 전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 10개월 예정 O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년 O O 제품화 발명특허 2013.08.02 무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술 특허법 3명/1년 8개월 예정 O 제품화 발명특허 2013.01.30 하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술 특허법 2명/2년 1개월 O O 제품화 발명특허 2013.07.18 충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술 특허법 2명/1년 3개월 O O 제품화 발명특허 2013.10.08 사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술 특허법 6명/6개월 O O 제품화 발명특허 2014.12.16 부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술 특허법 6명/2년 예정 O 제품화 발명특허 2015.01.05 무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술 특허법 6명/2년 2개월 O O 제품화 발명특허 2017.01.06 사이코스 혼합당 관련 기술 특허법 6명/1년 7개월 O O 제품화 발명특허 2018.08.16 무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술 특허법 3명/2년 예정 O 제품화 발명특허 2018.09.27 폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술 특허법 3명/2년 8개월 O O 제품화 2)삼양패 키징 구 분 명 칭 출원/등록일 특허관련 제품 특허 내압특성을 가진 폴리에틸렌테레프탈레이트 성형품 제조방법 03.09.13/ 05.08.25 삼양패키징 생산 내압 PET 용기 특허 다층용기용프리폼제조방법 04.12.30/ 07.01.02 맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품 특허 다층 구조의 플라스틱 용기 04.12.30/ 06.07.26 맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품 특허 라벨공급기 08.01.02/ 10.07.20 삼양패키징 생산 PET 수축라벨 적용제품 특허 2축연신 블로우 성형용 연신 로드 07.12.31/ 10.03.10 삼양패키징 생산 전체 PET 용기 다. 환경(녹색경영) 관련 사항 1)삼양사 (1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU 대비 30%, 2030년 BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전 제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 검토, 실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양홀 딩스의 자회사인 당사의 2018년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 301,294 6,927 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치 (2) 환경보호 활동2015년 1월 1일 부로 화학물질의 등록 및 평가법, 화학물질 관리법이 시행됨에 따라 화학물질 관리시스템을 구축하여, 등록대상물질을 관리하고 있으며, 화학물질 탱크교체 및 방유제 증축 등으로 설비를 보강하고 환경오염피해구제법의 시행에 따라 관련 보험에 가입하고 있습니다. 2) 삼 양 패 키징 (1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU 대비 30%, 2030년 BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 발굴·실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 당사의 2018년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 139,557 2,850 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치온실가스 저감활동으로 당사는 사업장의 저효율 에너지설비에 대한 고효율설비로 교체 작업을 진행하여 온실가스 발생에 대한 감축활동을 지속적으로 실시하고 있습니다. 2016년 고효율 램프 교체를 실시하였으며, 대전2공장, 진천공장의 고효율 냉동기로의 교체 및 2017년에도 대전1공장의 냉동기를 고효율설비로 교체 진행하였습니다. 지속적으로 고효율설비 및 친환경의 설비로 교체를 확대적용 진행할 예정입니다. (2) 환경보호 활동 당사는 친환경적이고, 저탄소 및 에너지효율화, 수자원 보호를 위하여 많은 투자와노력을 진행하고 있습니다. 주요 사업장인 광혜원공장은 수질 1종, 대기2종 등의 배출시설 관리 및 폐기물 관리에 철저를 기하고 있으며, 폐기물배출량의 감량화와 유해화학물질관리 및 환경안전관리에 있어서 지속가능한 관리시스템을 구축하고 있습니다. 이에 적극적인 투자를 통하여 환경법령에서 부여된 각종 규제사항과 의무사항을 성실하게 이행하고, 배출시설과 방지시설 등을 자율적으로 정상 운영함으로써, 대기, 수질, 폐기물, 사업장일반폐기물, 소음진동 분야에 대하여 2013년 충청북도청으로부터 자율점검업소로 지정(연장 2016.04.17~2019.04.16)되어 우수 사업장으로 인정을 받고 있습니다. 또한 Aseptic 음료제조시설 투자를 통하여 포장용기의 경량화를 통한 탄소저감에 기여하고 있으며, 청정연료인 LNG 보일러 전환, LED 조명 전환, 고효율 Utility 설비 교체 등의 에너지 효율화 작업을 위한 투자에도 적극 참여하고 있습니다. 수자원 보호를 위하여 중수도 시설을 투자하여 폐수를 재사용함으로써 상수도사용량 감면에도기여하고 있으며, 환경보호활동으로 '1사1하천 정화운동’각 사업장에서 인근 하천 정화활동을 꾸준히 시행하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제7기는 종전기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호에 따라 작성되었습니다. 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 9 기 1분기 제 8 기 제 7 기 [유동자산] 879,453 652,082 738,366 ㆍ현금및현금성자산 94,966 67,555 69,359 ㆍ매출채권및기타채권 272,724 244,483 245,890 ㆍ매도가능금융자산 - - 22 ㆍ기타포괄손익-공정 가치금융 자산 147 150 - ㆍ기타유동금융자산 218,265 36,718 170,997 ㆍ재고자산 285,530 294,604 243,121 ㆍ미수법인세환급액 233 167 49 ㆍ기타유동자산 7,588 8,405 8,928 [비유동자산] 1,565,249 1,521,785 1,389,872 ㆍ유형자산 1,056,312 1,015,534 908,224 ㆍ영업권 198,668 198,668 211,395 ㆍ무형자산 50,095 50,856 30,848 ㆍ투자부동산 4,495 4,514 17,922 ㆍ관계기업 및 공동기업주식 15,294 14,549 14,890 ㆍ장기기타채권 18,654 19,213 17,584 ㆍ매도가능금융자산 - - 188,378 ㆍ당기손익-공정가치금융 자산 5,507 5,374 - ㆍ기타포괄손익-공정가치금융 자산 211,830 209,736 - ㆍ기타비유동금융자산 11 11 14 ㆍ이연법인세자산 195 233 32 ㆍ기타비유동자산 4,188 3,097 585 자산총계 2,444,702 2,173,867 2,128,238 [유동부채] 492,864 473,819 423,826 [비유동부채] 693,846 434,807 467,878 부채총계 1,186,710 907,906 891,704 지배기업소유주지분 1,089,936 1,094,679 1,082,492 [자본금] 53,299 53,299 53,299 [자본잉여금] 861,236 861,239 860,437 [기타포괄손익누계액] 9,811 7,663 21,636 [이익잉여금] 215,068 221,956 196,222 [기타자본항목] (49,478) (49,478) (49,102) 비지배지분 168,056 171,282 154,042 자본총계 1,257,992 1,265,961 1,236,534 매출액 493,672 2,123,809 2,041,175 영업이익 11,517 96,967 88,885 당기순이익 10,054 59,734 49,185 지배회사소 유 주 지 분 8,246 44,978 35,496 보통주 기본및희석주당순이익(원) 823 4,489 3,543 우선주 기본및희석주당순이익(원) 835 4,539 3,593 연결에 포함된 회사수 8 8 7 나. 연결대상회사 한국채택국제회계기준에 의한연결대상 종속기업 전기대비 추가된 회사 전기대비 제외된 회사 삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징진황도삼양사식품유한공사크리켐(주)케이씨아이(주)오엔오케미칼삼양EP베트남 - - 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 9 기 1분기 제 8 기 제 7 기 [유동자산] 693,027 484,075 578,321 ㆍ현금및현금성자산 62,817 22,780 24,215 ㆍ매출채권및기타채권 191,601 183,685 182,461 ㆍ매도가능금융자산 - - 22 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 147 150 - ㆍ기타유동금융자산 217,265 36,718 170,566 ㆍ재고자산 216,183 234,859 194,736 ㆍ기타유동자산 5,014 5,883 6,321 [비유동자산] 1,183,971 1,157,044 1,077,898 ㆍ유형자산 710,119 685,102 649,098 ㆍ무형자산 8,766 8,723 8,773 ㆍ투자부동산 4,340 4,358 4,431 ㆍ종속기업주식 및 공동기업주식 226,395 225,730 207,510 ㆍ장기기타채권 16,592 17,584 19,296 ㆍ매도가능금융자산 - - 188,341 ㆍ당기손익-공정가치금융 자산 5,507 5,374 - ㆍ기타포괄손익-공정가 치금융 자산 211,791 209,697 - ㆍ기타비유동금융자산 11 11 11 ㆍ기타비유동자산 450 465 438 자산총계 1,876,998 1,641,119 1,656,219 [유동부채] 368,703 380,949 312,972 [비유동부채] 454,966 202,224 285,383 부채총계 823,669 583,173 598,355 [자본금] 53,299 53,299 53,299 [자본잉여금] 855,399 855,399 855,393 [기타포괄손익누계액] 11,510 9,875 23,599 [이익잉여금] 180,466 186,718 172,942 [기타자본항목] (47,345) (47,345) (47,369) 자본총계 1,053,329 1,057,946 1,057,864 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2019.1.1~2019.3.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 매출액 378,523 1,666,024 1,624,180 영업이익 4,513 56,905 50,120 당기순이익 8,875 32,155 25,579 보통주 기본및희석주당순이익(원) 886 3,209 2,552 우선주 기본및희석주당순이익(원) 899 3,259 2,602 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_9_00896285_(주)삼양사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 9 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 879,453 652,082 현금및현금성자산 94,966 67,555 매출채권및기타채권 272,724 244,483 기타포괄손익-공정가치금융자산 147 150 기타유동금융자산 218,265 36,718 재고자산 285,530 294,604 미수법인세환급액 233 167 기타유동자산 7,588 8,405 비유동자산 1,565,249 1,521,785 유형자산 1,056,312 1,015,534 영업권 198,668 198,668 무형자산 50,095 50,856 투자부동산 4,495 4,514 관계기업 및 공동기업주식 15,294 14,549 장기기타채권 18,654 19,213 당기손익-공정가치금융자산 5,507 5,374 기타포괄손익-공정가치금융자산 211,830 209,736 기타비유동금융자산 11 11 이연법인세자산 195 233 기타비유동자산 4,188 3,097 자산총계 2,444,702 2,173,867 부채 유동부채 492,864 473,819 매입채무및기타채무 216,094 221,966 단기차입금 123,137 100,393 유동성사채 49,975 49,966 유동성장기차입금 39,939 34,934 기타유동금융부채 6,244 298 미지급법인세 16,306 11,579 기타유동부채 41,169 54,683 비유동부채 693,846 434,087 장기기타채무 4,520 5,153 장기차입금 151,109 155,956 사채 438,822 189,545 기타비유동금융부채 14,224 0 퇴직급여부채 19,367 16,440 이연법인세부채 62,123 63,437 기타비유동부채 3,681 3,556 부채총계 1,186,710 907,906 자본 지배기업소유주지본 1,089,936 1,094,679 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 861,236 861,239 기타포괄손익누계액 9,811 7,663 이익잉여금 215,068 221,956 기타자본항목 (49,478) (49,478) 비지배지분 168,056 171,282 자본총계 1,257,992 1,265,961 부채와자본 총계 2,444,702 2,173,867 연결 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 493,672 493,672 496,600 496,600 매출원가 410,718 410,718 405,016 405,016 매출총이익 82,954 82,954 91,584 91,584 판매비 55,690 55,690 50,524 50,524 관리비 15,747 15,747 13,915 13,915 영업이익 11,517 11,517 27,145 27,145 금융수익 7,457 7,457 4,670 4,670 금융비용 5,845 5,845 6,449 6,449 지분법관련손익 764 764 (662) (662) 기타영업외수익 5,107 5,107 10,227 10,227 기타영업외비용 5,934 5,934 8,966 8,966 법인세비용차감전순이익 13,066 13,066 25,965 25,965 법인세비용 3,012 3,012 (6,606) (6,606) 분기순이익 10,054 10,054 19,359 19,359 기타포괄손익 2,056 2,056 (519) (519) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (99) (99) (1,121) (1,121) 확정급여제도의 재측정요소 (99) (99) (97) (97) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 (1,024) (1,024) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 2,155 2,155 602 602 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,587 1,587 0 0 해외사업환산손익 563 563 543 543 지분법자본변동 5 5 59 59 총포괄손익 12,110 12,110 18,840 18,840 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 8,246 8,246 18,530 18,530 비지배지분 1,808 1,808 829 829 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 10,301 10,301 18,003 18,003 비지배지분 1,809 1,809 837 837 주당이익 보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 823 823 1,933 1,933 우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 835 835 1,945 1,945 연결 자본변동표 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 53,299 860,437 21,636 196,222 49,102 1,082,492 154,042 1,236,534 회계정책변경 누적효과 0 0 1,352 1,352 0 0 0 0 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 18,530 0 18,530 829 19,359 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 88 0 88 9 97 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 1,007 0 0 1,007 17 1,024 지분법자본변동 0 0 25 0 0 25 34 59 해외사업환산손익 0 0 543 0 0 543 0 543 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 12,536 0 12,536 1,022 13,558 사업결합 0 129 1 0 0 130 729 859 종속기업에 대한 소유지분변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래 0 6 0 0 25 31 0 31 2018.03.31 (기말자본) 53,299 860,314 19,844 203,480 49,077 1,087,860 153,127 1,240,987 2019.01.01 (기초자본) 53,299 861,239 7,663 221,956 (49,478) 1,094,679 171,282 1,265,961 회계정책변경 누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 8,245 0 8,245 1,808 10,054 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (93) 0 (93) (6) (99) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 0 0 1,588 0 0 1,588 0 1,588 지분법자본변동 0 0 (3) 0 0 (3) 8 5 해외사업환산손익 0 0 563 0 0 563 0 563 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) (4,374) (19,415) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업에 대한 소유지분변동 0 (3) 0 0 0 (3) (662) (665) 자기주식 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 53,299 861,236 9,811 215,068 (49,478) 1,089,936 168,056 1,257,992 연결 현금흐름표 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,650) 1,213 영업현금흐름 창출액 (13,526) 3,450 이자 지급액 (3,735) (3,587) 이자 수취액 671 1,549 배당금 수취액 49 82 법인세 납부액 (109) (310) 법인세 환급액 0 29 투자활동으로 인한 현금흐름 (203,542) 45,544 투자활동으로 인한 현금유입액 1,383 77,508 단기대여금의 감소 881 964 장기대여금의 감소 148 172 관계기업주식의 처분 0 70 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 3 4 기타유동금융자산의 감소 0 75,585 보증금의 감소 270 250 유형자산의 처분 28 294 정부보조금으로 인한 현금유입액 53 169 투자활동으로 인한 현금유출액 (204,925) (31,964) 단기대여금의 증가 (1,000) (413) 장기대여금의 증가 (156) (323) 보증금의 증가 (412) (1,125) 유형자산의 취득 (22,277) (28,447) 무형자산의 취득 (20) (152) 사업결합으로 인한 순현금흐름 0 (1,316) 정부보조금으로 인한 현금유출액 (60) (138) 기타유동금융자산의 증가 (181,000) (50) 재무활동으로 인한 현금흐름 247,121 (18,790) 재무활동으로 인한 현금유입액 250,072 3,914 단기차입금의 증가 72 3,883 사채의 증가 250,000 0 연결자본거래로 인한 현금유입액 0 31 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,951) (22,704) 단기차입금의 감소 0 (12,898) 장기차입금의 감소 0 (83) 유동성장기차입금의 상환 0 (9,723) 운용리스부채의 감소 (1,501) 0 사채발행비용 (785) 0 연결자본거래로 인한 현금유출액 (665) 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 31 (68) 재무제표의 환산으로 인한 조정 435 571 현금및현금성자산의 순증감 27,395 28,470 기초 현금및현금성자산 67,698 69,475 기말 현금및현금성자산 95,093 97,945 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항1-1 지배기업의 개요주식회사 삼양사(이하 "지배기업"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 지배기업은 2011년12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다.한편 지배기업은 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)삼양패키징(*1) 한국 12월 31일 플라스틱 용기 제조 및 판매 53.1 52.8 삼양공정소료상해유한공사 중국 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100.0 100.0 삼양EP헝가리 헝가리 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100.0 100.0 진황도삼양사식품유한공사 중국 12월 31일 전분당 제조 및 판매 100.0 100.0 (주)크리켐 한국 12월 31일 플라스틱 성형 제조 100.0 100.0 (주)케이씨아이(*2) 한국 12월 31일 생활용품 원재료 제조 및 판매 45.1 45.1 삼양EP베트남(*3) 베트남 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100.0 100.0 (*1) 당분기 중 (주)삼양패키징의 지분을 추가취득하였습니다. (*2) (주)케이씨아이는 연결실체가 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 연결실체가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 삼양EP베트남은 신규 설립을 통하여 (주)삼양사의 종속기업이 되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순이익(손실) 총포괄손익 (손실) (주)삼양패키징 572,374 313,635 258,739 77,533 426 413 삼양공정소료상해유한공사 27,104 19,232 7,872 16,491 1,261 1,512 삼양EP헝가리 30,600 23,060 7,540 16,278 (592) (603) 진황도삼양사식품유한공사 8,269 8,293 (24) 1,441 (687) (672) (주)크리켐 2,934 716 2,218 317 (153) (153) (주)케이씨아이 72,485 15,691 56,794 17,964 3,194 3,209 삼양EP베트남 15,869 19 15,850 - (22) 237 상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄손익 (손실) (주)삼양패키징 545,964 280,533 265,431 366,292 21,418 19,661 삼양공정소료상해유한공사 27,452 21,092 6,360 82,147 (2,374) (2,369) 삼양EP헝가리 30,219 22,076 8,143 67,069 (38) (25) 진황도삼양사식품유한공사 8,714 8,066 648 7,490 (2,941) (3,049) (주)크리켐 3,027 656 2,371 640 (808) (808) (주)케이씨아이 65,743 10,220 55,523 60,588 8,876 8,907 삼양EP베트남 15,613 - 15,613 - (86) (195) (주)오엔오케미칼(*) - - - 668 185 155 상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다. (*) 종속기업인 (주)케이씨아이는 2018년 4월 12일을 기준으로 종속기업 (주)오엔오케미칼을 흡수합병 하였습니다. (주)오엔오케미칼의 매출액 및 당기순이익은 (주)케이씨아이와 합병되기 이전까지의 경영성과입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. -제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 초 사용권자산 21,528 리스부채 21,528 기타유동금융부채 5,623 기타비유동금융부채 15,905 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 최초 채택 효과연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음을 선택할 수 있습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일 직전 리스가 손실부담계약인지에 대한 손상검토 수행 대체 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스로 적 용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용연결기업은 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호에 의하여 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. (2) 회사의 회계정책 요약연결기업의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.① 사용권자산연결기업은 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다사용권자산의 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 인식금액- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스개시일이나 그 전에 지급한 선급금이나 인센티브 2019년 1월 1일 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 최초 적용일에 인식된 사용권 자산 기초조정 부동산 19,348 차량 2,104 기타 76 합 계 21,528 ② 리스부채연결기업은 리스개시일에 현재가치기준으로 부채를 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)- 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.108%~6.719% 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 기초조정 21,528 기타유동금융부채 5,623 기타비유동금융부채 15,905 ③ 단기리스와 소액자산리스연결기업은 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익을 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 사무용 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 인식한 금액 ① 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 기타 합 계 사용권자산(*1) 당기초 19,348 2,104 76 21,528 당기증감 72 221 - 293 감가상각비 (1,328) (223) (8) (1,559) 당분기말 18,092 2,102 68 20,262 리스부채(*2) 당기초 19,348 2,104 76 21,528 당분기말 18,141 2,110 68 20,319 (*1) 연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.(*2) 연결재무상태표의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 항목에 포함되어 있습니다. ② 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 기타 합 계 감가상각비 1,328 223 8 1,559 이자비용 104 17 - 121 합 계 1,432 240 8 1,680 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,533백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 55백만원을 인식하였습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된기준서 및 해석서 중 연결기업이 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 식품 설탕, 전분당, 식용유, 밀가루, 가공식품 등 대리점, 유통업체, 대형실수요업체 화학 엔지니어링플라스틱, PET용기, 이온교환수지, 생활용품 원재료 등 유통업체 및 국내외 제조업체 기타 임대 등 - (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 282,410 225,987 150 508,547 (14,875) 493,672 감가상각비와 무형자산상각비 6,863 9,841 23 16,727 260 16,987 부문손익 8,713 571 6,680 15,964 (3,662) 12,302 지분법관련손익 764 법인세비용차감전순이익 13,066 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 283,365 239,668 186 523,219 (26,619) 496,600 감가상각비와 무형자산상각비 6,220 8,248 23 14,491 70 14,561 부문손익 15,044 11,296 2,935 29,275 (2,648) 26,627 지분법관련손익 (662) 법인세비용차감전순이익 25,965 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 외부매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 383,829 376,334 중 국 21,125 22,166 일 본 17,158 17,028 기타 아시아 27,765 33,056 유 럽 22,441 19,520 기 타 21,354 28,496 합 계 493,672 496,600 지역별 외부매출액은 고객의 소재국가를 기초로 작성되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 821,397 917,731 30,987 1,770,115 49,763 1,819,878 공동기업주식 15,294 공통자산 609,530 연결기업의 자산 2,444,702 부문부채 182,470 427,161 3,316 612,947 (17,604) 595,343 공통부채 591,368 연결기업의 부채 1,186,711 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 739,784 894,255 29,950 1,663,989 47,756 1,711,745 공동기업주식 14,549 공통자산 447,573 연결기업의 자산 2,173,867 부문부채 196,251 412,537 2,367 611,155 (17,911) 593,244 공통부채 314,661 연결기업의 부채 907,905 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 한 국 1,289,122 1,255,701 중 국 11,592 11,302 헝가리 8,669 2,438 베트남 187 131 합 계 1,309,570 1,269,572 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 268,023 (7,475) 260,548 242,136 (7,514) 234,622 미수금 9,218 (15) 9,203 5,658 (14) 5,644 기타대여금및수취채권 11,888 (8,915) 2,973 11,805 (7,588) 4,217 소 계 289,129 (16,405) 272,724 259,599 (15,116) 244,483 비유동 장기미수금 4,803 - 4,803 5,563 - 5,563 장기대여금 1,738 - 1,738 1,693 - 1,693 보증금 12,113 - 12,113 11,957 - 11,957 소 계 18,654 - 18,654 19,213 - 19,213 합 계 307,783 (16,405) 291,378 278,812 (15,116) 263,696 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 15,116 11,936 손상차손 1,329 3,179 사업결합 - 1 손상차손환입 (41) - 기타 1 - 기말금액 16,405 15,116 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 42,001 (627) 41,374 47,029 (600) 46,429 제품 75,533 (7,339) 68,194 72,199 (7,041) 65,158 반제품 21,411 (332) 21,079 20,752 (518) 20,234 부산물 457 - 457 333 - 333 재공품 1,049 - 1,049 981 - 981 주원료 80,183 (249) 79,934 69,826 (245) 69,581 부원료 15,587 (494) 15,093 17,256 (446) 16,810 저장품 4,460 (60) 4,400 4,156 (36) 4,120 미착품 53,950 - 53,950 70,958 - 70,958 합 계 294,631 (9,101) 285,530 303,490 (8,886) 294,604 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실(환입) 215 (87) 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 697 1,191 선급금 3,562 4,411 미수수익 1,469 872 부가세대급금 1,092 1,218 반품예상자산 768 713 합 계 7,588 8,405 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 4,188 3,097 7. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 443,086 269,657 46,413 764,116 1,485 - 82,222 117,548 1,724,527 기초조정 - - - - - 21,528 - - 21,528 취득 - 37 5 120 - 293 666 34,150 35,271 처분 - (23) - (2,191) (23) - (551) - (2,788) 기타증감(*) - 685 3,719 11,696 - - 136 (16,562) (326) 외화환산조정 2 393 (1) 1,202 5 - 46 3 1,650 기말금액 443,088 270,749 50,136 774,943 1,467 21,821 82,519 135,139 1,779,862 기초금액 - 84,788 30,426 523,710 1,136 - 63,253 - 703,313 처분 - (17) - (1,957) (23) - (551) - (2,548) 감가상각비 - 2,226 349 10,193 35 1,559 1,517 - 15,879 외화환산조정 - 205 (1) 897 3 - 36 - 1,140 기말금액 - 87,202 30,774 532,843 1,151 1,559 64,255 - 717,784 기초금액 - 200 476 4,203 9 - 65 - 4,953 외화환산조정 - - - 155 - - 2 - 157 기말금액 - 200 476 4,358 9 - 67 - 5,110 기초금액 - 28 22 132 - - 545 - 727 취득 - - - - - - 9 - 9 감가상각비 - (3) (3) (14) - - (60) - (80) 기말금액 - 25 19 118 - - 494 - 656 기초금액 443,086 184,641 15,489 236,071 340 - 18,359 117,548 1,015,534 기말금액 443,088 183,322 18,867 237,624 307 20,262 17,703 135,139 1,056,312 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금 액 326백만이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 431,993 259,582 45,440 717,026 1,702 78,217 46,484 1,580,444 취득 7 4,919 195 11,882 30 3,659 132,615 153,307 처분 - (2,511) (1,227) (12,215) (367) (4,233) (912) (21,465) 사업결합으로 인한 증감 - - 19 185 121 3 - 328 기타증감(*) 11,077 7,710 1,986 47,425 - 4,584 (60,639) 12,143 외화환산조정 9 (43) - (187) (1) (8) - (230) 기말금액 443,086 269,657 46,413 764,116 1,485 82,222 117,548 1,724,527 기초금액 - 76,235 29,556 494,321 1,116 61,179 - 662,407 처분 - (466) (491) (10,240) (267) (4,123) - (15,587) 사업결합으로 인한 증감 - - - (19) 98 (2) - 77 감가상각비 - 8,761 1,363 40,025 190 6,205 - 56,544 기타증감(*) - 298 - (232) - - - 66 외화환산조정 - (40) (2) (145) (1) (6) - (194) 기말금액 - 84,788 30,426 523,710 1,136 63,253 - 703,313 기초금액 - 2,444 1,196 5,166 9 77 - 8,892 처분 - (2,044) (720) (940) - (12) - (3,716) 손상차손환입 - (200) - - - - - (200) 외화환산조정 - - - (23) - - - (23) 기말금액 - 200 476 4,203 9 65 - 4,953 기초금액 - 41 33 206 - 641 - 921 취득 - - - - - 199 - 199 감가상각비 - (13) (11) (74) - (295) - (393) 기말금액 - 28 22 132 - 545 - 727 기초금액 431,993 180,862 14,655 217,333 577 16,320 46,484 908,224 기말금액 443,086 184,641 15,489 236,071 340 18,359 117,548 1,015,534 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체 금 액 1,175백만 원 및 투자부동산 계정재분류 금액 13,246 백만원, 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액 등이 포함되어 있습니다. ( 2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 차입약정 관련하여 유형자산이 담보로 제공되었으며 내역은 주석 28에 설명되어 있습니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의 무형자산 합 계 기초금액 198,668 450 3,810 9,047 37,549 249,524 취득 - - 20 - - 20 기타증감(*) - - 326 - - 326 무형자산상각비 - (44) (413) - (712) (1,169) 외화환산조정 - - 6 - 55 61 기말금액 198,668 406 3,749 9,047 36,892 248,762 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액이 326백만원이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 202,973 298 139 4,049 9,283 40,406 257,148 취득 - 351 - 280 - - 631 사업결합으로 인한 증감 528 - - - - - 528 기타증감(*) - - - 1,175 (236) - 939 무형자산상각비 - (199) (139) (1,695) - (2,850) (4,883) 손상차손 (4,833) - - - - - (4,833) 외화환산조정 - - - 1 - (7) (6) 기말금액 198,668 450 - 3,810 9,047 37,549 249,524 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금 액 1,175백 만 원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 3,003 1,512 4,515 감가상각비 - (19) (19) 기말금액 3,003 1,493 4,496 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 14,272 3,650 17,922 감가상각비 - (161) (161) 기타증감(*) (11,269) (1,977) (13,246) 기말금액 3,003 1,512 4,515 (*) 기타증감액은 유형자산으로의 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 관계기업주식 594 561 공동기업주식 14,700 13,988 합 계 15,294 14,549 (2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KCI Japan Co.,LTD 일본 도소매 12월 31일 45 594 45 561 KeonchangChemical Industry Co.,Ltd(*1) 태국 도소매 12월 31일 49 - 49 - 합 계 594 561 (*1) KeonchangChemical Industry Co.,Ltd는 현재 영업이 중단된 상태로 재무상태등을 파악할수 없어 100% 손상처리되었으며, 지분법적용이 중단되었습니다.(3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지 제조 및 판매 12월 31일 50 14,700 50 13,988 연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 KCI Japan Co.,LTD 561 42 18 (27) 594 삼양화인테크놀로지(주) 13,988 722 - (10) 14,700 합 계 14,549 764 18 (37) 15,294 (단위:백만원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 처분 기타 기말 KCI Japan Co.,LTD 470 77 40 - - (26) 561 (주)오엔오케미칼 787 - - - - (787) - (주)비오스케미컬 62 - - - (62) - - 삼양화인테크놀로지(주) 13,571 527 (61) (49) - - 13,988 합 계 14,890 604 (21) (49) (62) (813) 14,549 (5) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업주식 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 순자산 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 29,567 14,783 (83) 14,700 KCI Japan Co.,LTD 1,320 594 - 594 (단위:백만원) 기업명 순자산 순자산 지분금액 내부거래 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 28,631 14,315 (327) 13,988 KCI Japan Co.,LTD 1,246 561 - 561 (6) 당분기와 전분기 중 지분법관련손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 관계기업의 분기순손익에 대한 지분 764 (670) 관계기업주식 처분이익 - 8 합 계 764 (662) 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 101,617 129,616 미지급금 93,791 91,085 미지급배당금 19,415 - 기타채무 1,271 1,265 합 계 216,094 221,966 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 57 27 기타채무 4,463 5,126 합 계 4,520 5,153 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행 외 수입금융 2.88 ~ 3.07 96,507 74,683 (주)우리은행 외 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 4,634 4,046 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 상해분행 운전자금 5.10 ~ 5.18 7,425 7,161 (주)한국씨티은행 일반자금 2.37 1,000 1,000 2.85 10,000 10,000 Mitsubishi Bank UFJ 3M EURIBOR + 0.8 3,194 3,198 (주)신한은행 4.33 ~ 4.56 377 305 합 계 123,137 100,393 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행 외 인수금융 3.09 160,000 160,000 한국산업은행 일반대출 3M CD + 0.66 30,000 30,000 한국수출입은행 2.42 3,000 3,000 현재가치 할인 (1,952) (2,110) 소 계 191,048 190,890 유동성대체 (39,939) (34,934) 장부금액 151,109 155,956 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 2022-02-23 2.39 140,000 140,000 2024-01-18 2.28 150,000 - 2026-01-18 2.59 100,000 - 2021-09-07 2.83 50,000 50,000 유동성대체 (49,975) (49,966) 사채할인발행차금 (1,203) (489) 장부금액 438,822 189,545 13. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품 149 298 리스부채 6,095 - 합 계 6,244 298 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기리스부채 14,224 - 14. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 14,219 17,009 선수수익 20 20 예수금 2,349 1,961 부가세예수금 965 1,964 미지급비용 22,428 32,595 반품충당부채 1,164 1,109 기타 24 25 합 계 41,169 54,683 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급비용 3,541 3,409 장기선수수익 127 132 기타충당부채 13 15 합 계 3,681 3,556 15. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 87,124 87,725 사외적립자산의 공정가치 (67,756) (71,285) 합 계 19,368 16,440 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 87,725 (71,285) 16,440 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 3,510 (482) 3,028 당기근무원가 2,911 - 2,911 이자비용(수익) 599 (482) 117 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: - 131 131 사외적립자산의 수익 - 131 131 기타: (4,111) 3,880 (231) 급여지급액 (3,178) 4,071 893 기타 (933) (191) (1,124) 기말금액 87,124 (67,756) 19,368 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 72,109 (58,958) 13,151 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 11,168 (1,636) 9,532 당기근무원가 9,133 - 9,133 이자비용(수익) 2,035 (1,636) 399 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: 11,103 644 11,747 보험수리적손익: 11,103 - 11,103 인구통계적 가정 4,956 - 4,956 재무적 가정 1,553 - 1,553 경험 조정 4,594 - 4,594 사외적립자산의 수익: - 644 644 기타: (6,655) (11,335) (17,990) 급여지급액 (6,979) 5,004 (1,975) 납입한 기여금 - (15,900) (15,900) 기타 324 (439) (115) 기말금액 87,725 (71,285) 16,440 (3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 3,028 2,377 당기근무원가 2,911 2,277 퇴직급여부채의 순이자 117 100 확정기여제도 등: 344 260 합 계 3,372 2,637 16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합 계 10,659,873 644,532 53,299 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수 (주) 자기주식수 (주) 주당액면가액 (원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합 계 10,659,873 644,532 53,299 지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 자기주식처분이익 6 6 기타자본잉여금 7,049 7,052 합 계 861,236 861,239 17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,694 10,106 지분법자본변동 (154) (151) 해외사업환산손익 (1,729) (2,292) 합 계 9,811 7,663 18. 이익잉여금 및 배당금 (1) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액(변경전) 221,956 196,222 회계정책변경누적효과 - 1,352 기초금액(변경후) 221,956 197,574 지배기업소유주지분 순이익 8,245 44,978 배당금의 지급 (15,040) (12,536) 확정급여부채의 재측정요소 (93) (8,011) 지분법이익잉여금변동 - (49) 기말금액 215,068 221,956 (2) 2019년 3월 21일 및 2018년 3월 21일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,485) 9,666,318 1,500 14,499 우선주 370,070 (21,047) 349,023 1,550 541 합 계 10,659,873 (644,532) 10,015,341 15,040 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,250 12,083 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,300 453 합 계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 12,536 19. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (85) (85) 기타자본거래 (49,394) (49,394) 합 계 (49,479) (49,479) 20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 116,022 120,302 제품매출 377,448 375,940 기타매출 202 358 합 계 493,672 496,600 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 493,470 496,242 용역의 제공 45 52 소 계 493,515 496,294 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 157 306 합 계 493,672 496,600 (3) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지리적 시장: 내수 369,142 357,636 수출 124,373 138,658 합 계 493,515 496,294 수익 인식 시기: 한 시점에 인식 493,515 496,294 합 계 493,515 496,294 21. 매출원가 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 106,975 107,850 제품매출원가 303,143 296,837 기타매출원가 600 329 합 계 410,718 405,016 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 8,798 4,418 7,678 3,340 퇴직급여 1,473 398 882 365 복리후생비 2,052 765 1,912 792 여비교통비 748 128 637 141 통신비 239 48 197 54 수도광열비 293 171 305 193 소모품비 272 127 265 110 세금과공과 250 310 235 425 임차료 1,232 264 2,121 237 지급수수료 9,415 7,090 8,358 6,263 감가상각비 2,310 622 781 678 수선비 292 18 85 18 차량유지비 365 128 577 116 보험료 116 120 149 112 광고선전비 1,669 - 1,717 - 견본비 712 - 658 - 대손상각비(환입) (39) - 84 - 운반비 18,907 - 17,883 - 도서인쇄비 13 46 23 19 교육훈련비 177 37 166 58 경상개발비 4,587 - 4,189 - 무형 자산상각비 340 804 186 814 기타 1,469 253 1,436 180 합 계 55,690 15,747 50,524 13,915 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 1,358 874 배당금수익 4,621 2,013 당기손익-공정가치금융자산평가이익 133 15 파생상품평가이익 808 31 파생상품거래이익 538 1,737 합 계 7,458 4,670 금융비용 이자비용 5,368 3,916 파생상품평가손실 51 545 파생상품거래손실 426 1,988 합 계 5,845 6,449 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 9,426 (18,546) 원재료 및 상품매입액 359,705 350,322 종업원급여 40,005 33,852 감가상각비와 무형자산상각비 16,987 14,561 지급수수료 22,008 19,674 외주가공비 3,090 3,041 기타비용 36,869 75,517 합 계 488,090 478,421 25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 1,869 6,191 외화환산이익 1,054 1,817 유형자산처분이익 24 37 수입수수료 582 566 기타 1,578 1,616 합 계 5,107 10,227 기타영업외비용 외환차손 1,870 5,725 외화환산손실 1,446 869 유형자산처분손실 236 9 무형자산처분손실 - 3 기타의 대손상각비 1,327 - 기부금 52 55 기타 1,003 2,305 합 계 5,934 8,966 26. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 4,749 6,588 기간손익에 대한 당기법인세 4,521 6,474 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 228 114 총법인세효과: (1,736) 18 일시적차이의 발생과 소멸 (1,736) 18 법인세비용 3,013 6,606 27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,245 19,359 우선주귀속이익 차감(*1) (291) (678) 보통주분기순이익 7,954 18,681 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,318 9,666,318 기본및희석주당이익(원)(*3) 823 1,933 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 291 678 가중평균유통우선주식수(주) 349,023 349,003 우선주 기본및희석주당순이익(원) 835 1,945 28. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 연결기업이 피고인 근로자지위확인소송 1건 (소송가액 100백만원)이 계류 중에 있습니다. 연 결기업이 원고로 제기한 채무부존재 소송에 대하여 피고가 담보 목적으로 일부 부동산을 가압류 설정하였습니다. 연결기업은 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결기업은 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결기업은 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 연결기업의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 연결기업은 산업통상자원부 등과 산업소재산업원천기술개발사업 등의 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중 53백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 650백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (6) 연결기업은 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다. (7) 온실가스배출권과 배출부채당분기말 현재 연결기업이 인식하고 있는 온실가스배출권 자산은 없으며, 배출 부채는 71백만원을 인식하고 있습니다. 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 447,900tCO₂-eq 입니다. (8) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금액 사용제한 내용 기타유동금융자산 53 질권설정 기타비유동금융자산 11 당좌개설보증금 (9) 연결기업의 차입금 및 차입약정과 관련하여 일부 자산이 담보로 제공되었으며, 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천CNY, 원화단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 통화 채무금액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물, 구축물, 기계장치 210,263 KRW 160,000 216,000 한국산업은행 외 재고자산 17,719 KRW 3,000 15,600 한국수출입은행 건물 10,023 CNY 24,000 33,600 (주)KEB하나은행상해분행 29. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 관계기업 KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LTD KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LTD 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC.등 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC.(주)휴비스워터 등(*) (*) 당분기 중 (주)휴비스는 (주)휴비스워터 지분 100%를 양도하여 기타의 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 85 904 - - 6,356 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,117 35 5,713 - 34 관계기업 KCI Japan co.,LTD 1,243 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 88 191 - - 331 삼양데이타시스템(주) 12 21 22 293 2,100 (주)삼양에프앤비 1,317 98 - - 62 삼양이노켐(주) 188 148 - - - 삼양화성(주) 274 20 38,453 - - (주)휴비스 10 13 4,698 - 40 삼남석유화학(주) - 27 - - - 경원건설㈜ 1 18 - - - 합 계 5,335 1,475 48,886 293 8,923 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 165 865 - - 15,494 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,477 39 4,185 - 24 관계기업 KCI Japan co.,LTD 723 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 45 169 - - 352 삼양데이타시스템(주) 25 11 22 239 1,883 (주)삼양에프앤비 1,606 79 - - 57 삼양이노켐(주) 260 136 - - - 삼양화성(주) 292 16 52,567 - - (주)휴비스 16 15 4,145 - 34 삼남석유화학(주) - 17 - - - 경원건설(주) 2 18 - - - (주)휴비스워터 229 - - - - 합 계 5,840 1,365 60,919 239 17,844 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 1,000 854 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,500 958 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 5 2,961 - - 14,830 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,746 5,794 - 1,110 13 관계기업 KCI Japan co.,LTD 1,138 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 61 870 - - 70 삼양데이타시스템(주) - 23 - - 1,462 (주)삼양에프앤비(*) 6,800 1,316 10,318 - 23 삼양이노켐(주) 203 100 - - - 삼남석유화학(주) - 30 - - - 삼양화성(주) 81 21 - 27,013 99 (주)휴비스 1 7 - 299 314 경원건설㈜ 1 - - - - 합 계 10,036 11,122 10,318 28,422 16,811 (*) 연결기업은 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,800백만원과 8,915백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 대손상각비환입 92백만원과 기타의대손상각비 1,327백만원이 인식되었습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 최상위 지배기업 (주)삼양홀딩스 3 3,209 - - 7,074 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,300 6,453 - 1,489 16 관계기업 KCI Japan co.,LTD 976 - - - - 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 16 831 - - 71 삼양데이타시스템(주) - 6 - - 1,135 삼양이노켐(주) - 150 - - - (주)삼양에프앤비(*) 6,892 1,416 10,172 - 21 삼양화성(주) 140 17 - 41,650 - (주)휴비스 34 7 - 426 349 삼남석유화학(주) - 13 - - - 합 계 10,361 12,102 10,172 43,565 8,666 (*) 연결기업은 기타 특수관계자 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,892백만원과 7,588백만원을 계상하고 있으며, 전기에 대손상각비 72백만원과 기타의대손상각비 3,067백만원이 인식되었습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 2,839 1,421 퇴직급여 250 170 합 계 3,089 1,591 (6) 당분기말 현재 연결기업이 연결기업 이외의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공한기업 제공받은기업 통화 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 내 역 지급보증기간 여신금융기관 (주)삼양사 삼양화인테크놀로지(주) KRW 31,181 25,984 차입금 지급보증 2015.06.25~ 2025.06.25 (주)농협은행 삼양이노켐(주) KRW 82,000 80,955 채무보증약정 2016.03.24 ~ 상환시까지 미쓰비시 쇼지케미칼 (7) 연결기업 내 지급보증을 위하여 제공하고 있는 보증 및 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천CNY, 천EUR) 제공한기업 제공받은기업 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 내역 지급보증기간 여신금융기관 (주)삼양사 삼양공정소료상해유한공사 CNY 20,000 20,000 차입금 지급보증 2018.04.20 ~ 2019.04.19 (주)KEB하나은행 삼양EP헝가리 EUR 2,500 2,500 차입금 지급보증 2018.10.01 ~ 2019.09.30 MUFJ Bank(Europe) N.V. Germany Branch (8) 연결기업 내 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 이자율(%) 보증기간 상환방법 최초발행금액 채무잔액 무기명 이권부 사모사채 3.20 2016.07.15 ~ 2021.07.15 만기일시 상환 100,000 95,000 종속회사인 삼양이노켐(주)가 발행한 사채와 관련하여 사채의 원리금 상환자금이 부족한 경우 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사 및 (주)삼양바이오팜이 연대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 연결기업은 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 10,054 19,359 가감: (23,495) (15,909) 법인세비용 3,013 6,606 이자비용 5,368 3,916 감가상각비 15,818 13,532 무형자산상각비 1,169 1,029 퇴직급여 3,028 2,377 외화환산손실 1,446 869 파생상품평가손실 51 545 유형자산처분손실 236 9 무형자산처분손실 - 3 기타의 대손상각비 1,327 - 이자수익 (1,358) (874) 외화환산이익 (1,054) (1,817) 유형자산처분이익 (24) (37) 대손상각비(환입) (39) 934 파생상품평가이익 (808) (31) 지분법손실(이익) (764) 662 배당금수익 (4,621) (2,013) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (133) - 매출채권의 증가 (24,851) (6,895) 기타채권의 감소 5,767 1,794 재고자산의 감소(증가) 9,426 (18,215) 파생상품자산의 감소 262 14 기타유동자산의 감소 1,490 194 기타비유동자산의 증가(감소) (271) 703 유동성충당부채의 증가 54 370 매입채무의 감소(증가) (32,477) 11,232 기타채무의 감소 (11,102) (10,618) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) 21,376 (6,225) 예수보증금의 증가 37 15 파생상품부채의 감소 (201) (1,667) 기타유동부채의 감소 (14,811) (11,155) 기타비유동부채의 증가 125 34 장기기타채무의 감소 (666) (745) 기타충당부채의 감소 (1) (3) 퇴직급여채무의 전입(전출) (933) 627 퇴직금의 지급 (3,178) (2,560) 사외적립자산의 감소 3,880 1,475 기타 (76) 6 영업현금흐름 창출액 계 (13,441) 3,450 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (12,700) (7,306) 미지급배당금 19,415 13,558 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 당분기말 영업활동차입금 신규리스 유동성 대체 기타(*) 단기차입금 100,393 72 21,376 - - 1,296 123,137 장기차입금 155,956 - - - (5,000) 153 151,109 유동성장기차입금 34,934 - - - 5,000 5 39,939 사채 189,545 249,215 - - - 62 438,822 유동성사채 49,966 - - - - 9 49,975 리스부채 - (1,501) - 98 1,875 5,623 6,095 장기리스부채 - - - 195 (1,875) 15,904 14,224 미지급배당금 - - - - - 19,415 19,415 합 계 530,794 247,786 21,376 293 - 42,467 842,716 (*) 기타에는 리스부채 기초 조정 금액, 미지급배당금 및 외화평가 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 전기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 단기차입금 142,617 (111) (35,508) (6,000) (605) 100,393 장기차입금 196,748 154,608 - (196,500) 1,100 155,956 유동성장기차입금 36,512 (204,239) - 202,500 161 34,934 사채 189,545 49,824 - (49,966) 142 189,545 유동성사채 - - - 49,966 - 49,966 합 계 565,422 82 (35,508) - 798 530,794 (*) 기타에는 외화평가 등이 포함되어 있습니다. 31. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다.연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.(5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 재무구조 안전성을 위해 연결기업이 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 32. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산(*2) 현금및현금성자산(*1) 94,966 94,966 67,555 67,555 매출채권및기타채권 272,724 272,724 244,483 244,483 기타유동금융자산(*3) 217,553 217,553 36,553 36,553 장기기타채권 18,654 18,654 19,213 19,213 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소 계 603,908 603,908 367,815 367,815 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 52,471 52,471 52,471 52,471 채무상품 177 177 180 180 소 계 211,977 211,977 209,886 209,886 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 5,506 5,506 5,374 5,374 파생상품 기타유동금융자산(*5) 712 712 165 165 금융자산 합계 822,103 822,103 583,240 583,240 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표와 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 95,093 67,698 정부보조금 (127) (143) 재무상태표상 현금및현금성자산 94,966 67,555 (*2) 상각후원가금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 구 분 유동성분류 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 7,023 7,023 5,152 5,152 (주)LG유플러스 8,740 8,740 9,985 9,985 동원산업(주) 17,499 17,499 15,246 15,246 (주)코엔텍 5,962 5,962 4,846 4,846 태영건설 7,911 7,911 7,241 7,241 JB금융지주 110,914 110,914 113,503 113,503 기타 1,280 1,280 1,262 1,262 소 계 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 18,295 18,295 18,295 18,295 유모멘트(유) 3,070 3,070 3,070 3,070 경원건설 3,344 3,344 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 20,868 20,868 20,868 20,868 SK건설(주) 3,441 3,441 3,441 3,441 네오아티잔(유) 2,153 2,153 2,153 2,153 기타 1,300 1,300 1,300 1,300 소계 52,471 52,471 52,471 52,471 채무상품 유동 지역개발공채 등 147 147 149 149 비유동 지역개발공채 등 30 30 31 31 소 계 177 177 180 180 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,324 2,324 2,192 2,192 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP 3,162 3,162 3,162 3,162 출자금 비유동 탄소융합산업연구조합 20 20 20 20 소 계 5,506 5,506 5,374 5,374 합 계 217,483 217,483 215,260 215,260 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채(*1) 매입채무및기타채무 216,094 216,094 221,966 221,966 단기차입금 123,137 123,137 100,393 100,393 유동성장기차입금 39,939 39,939 34,934 34,934 장기기타채무 4,520 4,520 5,153 5,153 장기차입금 151,109 151,109 155,956 155,956 사채 438,822 438,822 189,545 189,545 유동성사채 49,975 49,975 49,966 49,966 기타유동금융부채(*2) 6,095 6,095 - - 기타비유동금융부채(*2) 14,224 14,224 - - 소 계 1,043,915 1,043,915 757,913 757,913 파생상품 기타유동금융부채(*3) 149 149 298 298 금융부채 합계 1,044,064 1,044,064 758,211 758,211 (*1) 상각후원가금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*2) 전액 리스부채로 구성되어 있습니다. (*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 159,329 - - 159,329 157,235 - - 157,235 비상장 지분상품 - - 52,471 52,471 - - 52,471 52,471 채무상품 - 177 - 177 - 180 - 180 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 - 5,506 - 5,506 - 5,374 - 5,374 파생상품 기타유동금융자산 - 712 - 712 - 165 - 165 기타유동금융부채 - 149 - 149 - 298 - 298 당분기와 전기 중 분류수준이 변경된 금융상품은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 1,358 - - - - 1,358 이자비용 (95) - - (5,273) - (5,368) 배당금수익 - 4,621 - - - 4,621 손상차손 (1,288) - - - - (1,288) 외화환산손익 677 - - (1,069) - (392) 공정가치변동 등 (당기손익 인식) - 133 1,346 - (477) 1,002 공정가치변동 (기타포괄손익 인식) - 2,095 - - - 2,095 합 계 652 6,849 1,346 (6,342) (477) 2,028 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 874 - - - - 874 이자비용 - - - (3,916) - (3,916) 배당금수익 - 2,013 - - - 2,013 손상차손 (935) - - - - (935) 외화환산손익 487 - - 461 - 948 공정가치변동 등(당기손익 인식) - 15 1,767 - (2,533) (751) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - (1,350) - - - (1,350) 합 계 426 678 1,767 (3,455) (2,533) (3,117) (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 95,093 67,698 매출채권및기타채권(*) 289,129 259,599 기타포괄손익-공정가치금융자산 177 180 기타유동금융자산 217,553 36,553 장기기타채권(*) 23,008 23,568 기타비유동금융자산 11 11 합 계 624,971 387,609 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공주석 29에서와 같이 연결기업은 특수관계자에게 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 및 대여금 17,507백만원( 전기말 17,453백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 1,186,711 907,905 자본(B) 1,257,992 1,265,961 예금(C) 312,657 104,262 차입금 및 사채(D) 802,982 530,794 부채비율(A/B) 94.33% 71.72% 순차입금비율(D-C)/B 38.98% 33.69% 4. 재무제표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 8 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 693,027 484,075 현금및현금성자산 62,817 22,780 매출채권및기타채권 191,601 183,685 기타포괄손익-공정가치금융자산 147 150 기타유동금융자산 217,265 36,718 재고자산 216,183 234,859 기타유동자산 5,014 5,883 비유동자산 1,183,971 1,157,044 유형자산 710,119 685,102 무형자산 8,766 8,723 투자부동산 4,340 4,358 종속기업주식 및 공동기업주식 226,395 225,730 장기기타채권 16,592 17,584 당기손익-공정가치금융자산 5,507 5,374 기타포괄손익-공정가치금융자산 211,791 209,697 기타비유동자산 450 465 기타비유동금융자산 11 11 자산총계 1,876,998 1,641,119 부채 유동부채 368,703 380,949 매입채무및기타채무 157,713 173,802 단기차입금 86,833 78,706 유동성사채 49,975 49,966 유동성장기차입금 30,000 30,000 기타유동금융부채 2,324 260 미지급법인세 10,721 7,258 기타유동부채 31,137 40,957 비유동부채 454,966 202,224 장기기타채무 4,498 5,162 사채 388,967 139,703 기타비유동금융부채 2,614 0 퇴직급여부채 15,192 12,978 이연법인세부채 40,917 41,698 기타비유동부채 2,778 2,683 부채총계 823,669 583,173 자본 자본금 53,299 53,299 자본잉여금 855,399 855,399 기타포괄손익누계액 11,510 9,875 이익잉여금 180,466 186,718 기타자본항목 (47,345) (47,345) 자본총계 1,053,329 1,057,946 부채와자본 총계 1,876,998 1,641,119 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 378,523 378,523 396,080 396,080 매출원가 316,281 316,281 319,865 319,865 매출총이익 62,242 62,242 76,215 76,215 판매비 47,985 47,985 42,945 42,945 관리비 9,744 9,744 8,236 8,236 영업이익 4,513 4,513 25,034 25,034 금융수익 12,050 12,050 5,493 5,493 금융비용 3,720 3,720 4,427 4,427 기타영업외수익 4,071 4,071 9,261 9,261 기타영업외비용 5,783 5,783 7,172 7,172 법인세비용차감전순이익 11,131 11,131 28,189 28,189 법인세비용 2,256 2,256 6,647 6,647 분기순이익 8,875 8,875 21,542 21,542 기타포괄손익 1,548 1,548 (938) (938) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 1,501 1,501 (1,102) (1,102) 확정급여제도의 재측정요소 (86) (86) (78) (78) 기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익 1,587 1,587 (1,024) (1,024) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 47 47 164 164 해외사업환산손익 47 47 164 164 총포괄손익 10,423 10,423 20,604 20,604 주당이익 보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 886 886 2,552 2,552 우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원) 899 899 2,602 2,602 자본변동표 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 53,299 855,393 23,599 172,942 47,369 1,057,864 회계정책변경 누적효과 0 0 1,352 1,352 0 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 21,542 0 21,542 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 78 0 78 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 164 0 0 164 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 1,024 0 0 1,024 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 12,536 0 12,536 자기주식거래 0 6 0 0 25 31 2018.03.31 (기말자본) 53,299 855,399 21,387 183,222 47,344 1,065,963 2019.01.01 (기초자본) 53,299 855,399 9,875 186,718 (47,345) 1,057,946 회계정책변경 누적효과 0 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 8,874 0 8,874 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (86) 0 (86) 해외사업환산손익 0 0 47 0 0 47 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 0 0 1,588 0 0 1,588 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (15,040) 0 (15,040) 자기주식거래 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 53,299 855,399 11,510 180,466 (47,345) 1,053,329 현금흐름표 제 9 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 8 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,627) 1,213 영업현금흐름 창출액 (9,309) 3,450 이자 지급액 (1,972) (3,587) 이자 수취액 686 1,549 배당금 수취액 22 82 법인세 납부액 (54) (310) 법인세 환급액 0 29 투자활동으로 인한 현금흐름 (198,123) 45,544 투자활동으로 인한 현금유입액 1,188 77,508 단기대여금의 감소 854 964 장기대여금의 감소 6 172 관계기업주식의 처분 0 70 기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분 4 4 기타유동금융자산의 감소 0 75,585 보증금의 감소 251 250 유형자산의 처분 20 294 정부보조금으로 인한 현금유입액 53 169 투자활동으로 인한 현금유출액 (199,311) (31,964) 종속기업투자주식의 취득 (665) 0 단기대여금의 증가 (1,000) (413) 장기대여금의 증가 0 (323) 기타유동금융자산의 증가 (180,000) (50) 보증금의 증가 (352) (1,125) 유형자산의 취득 (17,230) (28,447) 무형자산의 취득 (4) (152) 정부보조금으로 인한 현금유출액 (60) (138) 사업결합으로 인한 순현금흐름 0 (1,316) 재무활동으로 인한 현금흐름 248,662 (18,790) 재무활동으로 인한 현금유입액 250,000 3,914 단기차입금의 증가 0 3,883 사채의 발행 250,000 0 연결자본거래로 인한 현금유입액 0 31 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,338) (22,704) 장기차입금의 감소 0 (83) 유동성장기차입금의 상환 0 (9,723) 단기차입금의 감소 0 (12,898) 사채발행비 (785) 0 운용리스부채의 감소 (553) 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 29 (68) 재무제표의 환산으로 인한 조정 80 571 현금및현금성자산의 순증감 40,021 28,470 기초 현금및현금성자산 22,844 69,475 기말 현금및현금성자산 62,865 97,945 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼양사(이하 "당사"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 당사는 2011년 12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였고, 2016년 11월 1일자로 산업자재부문을 영업양도, 동일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역부문을 영업양수 하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. -제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 반영하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기초 사용권자산 4,999 리스부채 4,999 기타유동금융부채 1,931 기타비유동금융부채 3,068 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 최초 채택 효과당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음을 선택할 수 있습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 최초 적용일 직전 리스가 손실부담계약인지에 대한 손상검토 수행 대체 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스로 적 용- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호에 의하여 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. (2) 회사의 회계정책 요약당사의 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.① 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다사용권자산의 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 인식금액- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 리스개시일이나 그 전에 지급한 선급금이나 인센티브 2019년 1월 1일 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 최초 적용일에 인식된 사용권 자산 기초조정 4,999 부동산 3,554 차량 1,369 기타 76 ② 리스부채당사는 리스개시일에 현재가치기준으로 부채를 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함)- 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.040% ~ 2.439% 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 4,999 기타유동금융부채 1,931 기타비유동금융부채 3,068 ③ 단기리스와 소액자산리스당사는 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로당기손익을 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산리스는 사무용 비품 등으로 구성되어 있습니다. (3) 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액 ① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 기타 합 계 사용권자산(*1) 당기초 3,554 1,369 76 4,999 당기증감 59 221 - 280 감가상각비 (384) (146) (8) (538) 당분기말 3,229 1,444 68 4,741 리스부채(*2) 당기초 3,554 1,369 76 4,999 당분기말 3,241 1,449 68 4,758 (*1) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.(*2) 재무상태표의 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 항목에 포함되어 있습니다. ② 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 기타 합 계 감가상각비 384 146 8 538 이자비용 19 12 1 32 합 계 403 158 9 570 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,253백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 33백만원을 인식하였습니다. 2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유 동 매출채권 183,092 (7,463) 175,629 182,310 (7,504) 174,806 미수금 13,345 - 13,345 5,071 - 5,071 기타대여금및수취채권 11,542 (8,915) 2,627 11,396 (7,588) 3,808 소 계 207,979 (16,378) 191,601 198,777 (15,092) 183,685 비유동 장기미수금 4,803 - 4,803 5,563 - 5,563 장기대여금 8,099 (6,950) 1,149 7,820 (6,325) 1,495 보증금 10,640 - 10,640 10,526 - 10,526 소 계 23,542 (6,950) 16,592 23,909 (6,325) 17,584 합 계 231,521 (23,328) 208,193 222,686 (21,417) 201,269 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 21,417 15,164 손상차손 1,952 6,253 손상차손환입 (41) - 기말금액 23,328 21,417 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 39,990 (592) 39,398 44,416 (566) 43,850 제품 51,851 (6,892) 44,959 50,205 (6,669) 43,536 반제품 11,213 (3) 11,210 12,166 (87) 12,079 부산물 455 - 455 331 - 331 재공품 1,049 - 1,049 981 - 981 주원료 56,871 (236) 56,635 53,216 (237) 52,979 부원료 11,771 (492) 11,279 11,657 (444) 11,213 저장품 3,066 (17) 3,049 2,878 (14) 2,864 미착품 48,149 - 48,149 67,026 - 67,026 합 계 224,415 (8,232) 216,183 242,876 (8,017) 234,859 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 215 217 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 418 641 선급금 2,227 3,600 미수수익 1,553 929 부가세대급금 48 - 반품예상자산 768 713 합 계 5,014 5,883 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 450 465 7. 유형자산당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 326,266 179,659 40,758 511,197 1,111 - 62,162 65,544 1,186,697 기초조정 - - - - - 4,999 - - 4,999 취득 - 3 2 24 - 280 352 28,485 29,146 처분 - (23) - (2,096) (23) - (551) - (2,693) 기타증감(*) - 406 3,643 10,689 - - 117 (15,181) (326) 외화환산조정 2 3 - - - - - - 5 기말금액 326,268 180,048 44,403 519,814 1,088 5,279 62,080 78,848 1,217,828 기초금액 - 58,773 28,390 364,089 875 - 48,362 - 500,489 처분 - (17) - (1,862) (22) - (551) - (2,452) 감가상각비 - 1,158 281 5,590 22 538 1,013 - 8,602 기말금액 - 59,914 28,671 367,817 875 538 48,824 - 506,639 기초금액 - 200 476 - - - - - 676 기말금액 - 200 476 - - - - - 676 기초금액 - - - - - - 429 - 429 취득 - - - - - - 9 - 9 감가상각비 - - - - - - (44) - (44) 기말금액 - - - - - - 394 - 394 기초금액 326,266 120,686 11,892 147,108 236 - 13,371 65,544 685,103 기말금액 326,268 119,934 15,256 151,997 213 4,741 12,862 78,848 710,119 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 326백만원이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 326,443 179,519 39,957 495,550 1,330 60,458 34,452 1,137,709 취득 7 8 20 176 - 1,819 67,392 69,422 처분 - (2,507) (1,205) (10,998) (219) (4,127) - (19,056) 기타증감(*) (192) 2,624 1,986 26,469 - 4,012 (36,300) (1,401) 외화환산조정 8 15 - - - - - 23 기말금액 326,266 179,659 40,758 511,197 1,111 62,162 65,544 1,186,697 기초금액 - 54,491 27,770 352,063 890 48,370 - 483,584 처분 - (463) (485) (9,859) (151) (4,025) - (14,983) 감가상각비 - 4,745 1,105 21,885 136 4,017 - 31,888 기말금액 - 58,773 28,390 364,089 875 48,362 - 500,489 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 처분 - (2,044) (720) (939) - (9) - (3,712) 손상차손 환입 - (200) - - - - - (200) 기말금액 - 200 476 - - - - 676 기초금액 - - - 14 - 425 - 439 취득 - - - - - 199 - 199 감가상각비 - - - (14) - (195) - (209) 기말금액 - - - - - 429 - 429 기초금액 326,443 122,584 10,991 142,534 440 11,654 34,452 649,098 기말금액 326,266 120,686 11,892 147,108 236 13,371 65,544 685,103 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 1,175백만원 및 경정청구로 인한 토지 취득세 환급액이 포함되어 있습니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 347 2,312 6,064 8,723 취득 - 3 - 3 무형자산상각비 (33) (253) - (286) 기타증감(*) - 326 - 326 기말금액 314 2,388 6,064 8,766 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 326백만원이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 134 139 2,201 6,299 8,773 취득 351 - 12 - 363 무형자산상각비 (138) (139) (1,076) - (1,353) 기타증감(*) - - 1,175 (235) 940 기말금액 347 - 2,312 6,064 8,723 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체된 금액 1,175백만원과 계정재분류 금액이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 2,941 1,418 4,359 감가상각비 - (19) (19) 기말금액 2,941 1,399 4,340 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 2,941 1,490 4,431 감가상각비 - (72) (72) 기말금액 2,941 1,418 4,359 10. 종속기업주식 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업주식 210,395 209,730 공동기업주식 16,000 16,000 합 계 226,395 225,730 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)삼양패키징(*1) 한국 플라스틱 용기제조 및 판매 12월 31일 53.08 100,836 52.82 100,171 삼양공정소료상해유한공사 중국 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,989 100.00 5,989 삼양EP헝가리 헝가리 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 7,390 100.00 7,390 진황도삼양사식품유한공사(*2) 중국 전분당 제조 및 판매 12월 31일 100.00 6,973 100.00 6,973 (주)크리켐(*3) 한국 플라스틱 성형, 제조 12월 31일 100.00 1,485 100.00 1,485 ㈜케이씨아이(*4) 한국 생활용품 원재료 제조 및 판매 12월 31일 45.08 71,913 45.08 71,913 삼양EP베트남(*5) 베트남 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 15,809 100.00 15,809 합 계 210,395 209,730 (*1) 당분기 중 (주)삼양패키징의 지분 0.26%를 665백만원에 추가취득하였습니다. (*2) 전기 중 진황도삼양사식품유한공사에 대한 유상증자 6,973백만원을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 (주)크리켐에 대한 손상검사 결과 9,719백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 (주)케이씨아이의 지분 0.88%를 995백만원에 추가취득하였습니다. (주)케이씨아이의 경우 당사가 의결권을 50%미만 보유하고 있지만, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(*5) 전기 중 삼양EP베트남에 100% 출자하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지제조 및 판매 12월 31일 50.00 16,000 50.00 16,000 당사는 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 69,104 106,347 미지급금 72,391 66,314 미지급배당금 15,040 - 기타채무 1,178 1,141 합 계 157,713 173,802 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보증금 36 36 기타채무 4,462 5,126 합 계 4,498 5,162 12. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)우리은행 외 수입금융 2.88~3.07 82,199 74,683 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 4,634 4,023 합 계 86,833 78,706 (2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행 일반대 2019-12-29 3M CD + 0.66 30,000 30,000 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.80 50,000 50,000 제2회차 공모사채 2022-02-23 2.39 140,000 140,000 제3-1회차 공모사채 2024-01-18 2.28 150,000 - 제3-2회차 공모사채 2026-01-18 2.59 100,000 - 사채할인발행차금 (1,058) (331) 유동성대체 (49,975) (49,966) 장부금액 388,967 139,703 13. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 파생상품 180 260 리스부채 2,144 - 합 계 2,324 260 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기리스부채 2,614 - 14. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 13,482 15,956 선수수익 20 20 예수금 1,599 1,210 부가세예수금 - 740 미지급비용 14,872 21,921 반품충당부채 1,164 1,109 합 계 31,137 40,956 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급비용 2,638 2,537 장기선수수익 127 132 기타충당부채 13 14 합 계 2,778 2,683 15. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 68,927 69,741 사외적립자산의 공정가치 (53,735) (56,763) 합 계 15,192 12,978 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 69,741 (56,763) 12,978 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 2,640 (390) 2,250 당기근무원가 2,156 - 2,156 이자비용(수익) 484 (390) 94 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 114 114 사외적립자산의 수익 - 114 114 기타: (3,454) 3,304 (150) 급여지급액 (2,839) 3,805 966 기타 (615) (501) (1,116) 기말금액 68,927 (53,735) 15,192 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 57,713 (47,442) 10,271 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,395 (1,347) 7,048 당기근무원가 6,727 - 6,727 이자비용(수익) 1,668 (1,347) 321 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소: 8,952 541 9,493 보험수리적손익: 8,952 - 8,952 인구통계적 가정 4,241 - 4,241 재무적 가정 1,396 - 1,396 경험 조정 3,315 - 3,315 사외적립자산의 수익 - 541 541 기타: (5,319) (8,515) (13,834) 급여지급액 (5,514) 3,916 (1,598) 납입한 기여금 - (12,100) (12,100) 기타 195 (331) (136) 기말금액 69,741 (56,763) 12,978 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 2,250 1,761 당기근무원가 2,156 1,682 퇴직급여부채의 순이자 94 79 확정기여제도 등: 167 107 합 계 2,417 1,868 16. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합 계 10,659,873 644,532 53,299 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,485 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,047 5,000 1,850 합 계 10,659,873 644,532 53,299 당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 854,181 자기주식처분이익 6 6 기타자본잉여금 1,212 1,212 합 계 855,399 855,399 17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 11,693 10,105 해외사업환산손익 (183) (230) 합 계 11,510 9,875 18. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 6,880 5,370 임의적립금 164,700 155,000 미처분이익잉여금 8,886 26,348 합 계 180,466 186,718 (2) 2019년 3월 21일 및 2018년 3월 21일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은다음과 같습니다. 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,485) 9,666,318 1,500 14,499 우선주 370,070 (21,047) 349,023 1,550 541 합 계 10,659,873 (644,532) 10,015,341 15,040 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 10,289,803 (623,498) 9,666,305 1,250 12,083 우선주 370,070 (21,633) 348,437 1,300 453 합 계 10,659,873 (645,131) 10,014,742 12,536 19. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (85) (85) 기타의자본조정 (47,260) (47,260) 합 계 (47,345) (47,345) 20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 120,722 136,051 제품매출 257,652 259,842 기타매출 150 187 합 계 378,524 396,080 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 재화의 판매 378,374 395,893 기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 150 187 합 계 378,524 396,080 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지리적 시장: 내수 282,380 281,309 수출 95,994 114,584 합 계 378,374 395,893 수익 인식 시기: 한 시점에 인식 378,374 395,893 합 계 378,374 395,893 21. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 103,854 111,063 제품매출원가 212,360 208,733 기타매출원가 67 68 합 계 316,281 319,864 22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 급여및상여 7,863 2,177 6,779 1,278 퇴직급여 1,422 232 846 231 복리후생비 1,906 407 1,779 426 여비교통비 663 77 575 81 통신비 226 27 178 28 수도광열비 292 164 304 185 소모품비 263 66 257 50 세금과공과 249 227 237 295 임차료 1,110 98 1,429 76 지급수수료 9,172 5,353 7,925 4,592 감가상각비 1,486 479 761 582 수선비 292 14 85 17 차량유지비 280 72 465 68 보험료 84 7 103 11 광고선전비 1,508 - 1,605 - 견본비 563 - 475 - 대손상각비(환입) (41) - 95 - 운반비 14,872 - 13,795 - 도서인쇄비 12 22 23 7 교육훈련비 166 27 162 25 경상개발비 4,230 - 3,680 - 무형자산상각비 58 214 111 232 기타 1,309 81 1,276 52 합 계 47,985 9,744 42,945 8,236 23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 1,402 827 배당금수익 9,288 2,910 당기손익-공정가치금융자산평가이익 133 15 파생상품평가이익 701 31 파생상품거래이익 526 1,710 합 계 12,050 5,493 금융비용 이자비용 3,363 1,954 파생상품평가손실 14 486 파생상품거래손실 343 1,987 합 계 3,720 4,427 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 18,705 (15,749) 원재료 및 상품매입액 293,181 298,366 종업원급여 26,139 22,222 감가상각비와 무형자산상각비 8,863 7,963 지급수수료 17,192 14,961 외주가공비 2,380 2,303 기타비용 13,334 48,151 합 계 379,794 378,217 25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 외환차익 1,422 5,498 외화환산이익 936 1,666 유형자산처분이익 16 6 수입수수료 608 573 기타의대손상각비 환입 - 235 기타의영업외수익 1,089 1,283 합 계 4,071 9,261 기타영업외비용 외환차손 1,773 5,353 외화환산손실 1,196 744 유형자산처분손실 236 7 무형자산처분손실 - 3 기부금 30 50 기타의대손상각비 1,952 - 기타의영업외비용 596 1,015 합 계 5,783 7,172 26. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기 법인세 등 부담액: 3,517 6,204 기간손익에 대한 당기법인세 3,289 6,091 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 228 113 총법인세효과: (1,260) 443 일시적차이 등의 발생과 소멸 (1,260) 443 법인세비용 2,257 6,647 27. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,875 21,542 우선주귀속이익 차감(*1) (314) (755) 보통주귀속이익 8,561 20,787 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,318 9,666,318 기본및희석주당이익(원)(*3) 886 2,150 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다. (*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (*3) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 우선주귀속이익 314 755 가중평균유통우선주식수(주) 349,023 349,003 우선주 기본및희석주당순이익(원) 899 2,162 28. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 근로자지위청구확인소송 1건(소송가액 100백만원)이 계류 중에 있습니다. 당사가 원고로 제기한 채무부존재 소송에 대하여 피고가 담보 목적으로 일부 부동산을 가압류 설정하였습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기지급하였거나, 관련 부채를 인식하고 있습니다. 경영진은 상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 2013년에 (주)앤드비언드 등과 유모 멘트(유)에 투자하는 사업약정을 체 결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환되었습니다. 한편, 당사의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다. (5) 당사는 산업통상자원부 등과 산업소재산업원천기술개발사업 등의 국책연구과제 개발협약 등을 체결하였으며 당분기 중 53백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 650백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.(6) 당사는 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이센스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이센스계약을 체결하였습니다.(7) 온실가스배출권과 배출부채당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 장부금액은 없으며, 당분기 중 인식한 관련 손익은 없습니다. 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 297,790 tCO₂-eq 입니다. (8) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금액 사용제한 내용 기타유동금융자산 53 질권설정 기타비유동금융자산 11 당좌개설보증금 29. 특수관계자 공시 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐(주)케이씨아이(*1)삼양EP베트남(*2) (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐(주)케이씨아이(*1)삼양EP베트남(*2) 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.(*3)삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd 등 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Biopharm USA Inc.(*3)삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,Ltd(주)휴비스워터 등(*4) (*1) 전기 중 종속기업인 (주)케이씨아이가 관계기업으로 분류하던 (주)오엔오케미칼 지분 51%를 추가취득하여 종속기업으로 재분류하였습니다. 한편, 종속기업 (주)케이씨아이는 2018년 4월 12일자로 종속기업 (주)오엔오케미칼을 흡수합병 하였습니다. (*2) 전기 중 삼양EP베트남이 당사의 종속기업이 되었습니다. (*3) 전기 중 Samyang Research Corporation은 Samyang Biopharm USA Inc.로 회사명을 변경하였습니다 (*4) 당분기 중 (주)휴비스가 (주)휴비스워터 지분 100%를 양도하여 기타의 특수관계자에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 85 904 - - 6,356 종속기업 (주)삼양패키징 8,693 3,827 - - - 삼양공정소료상해유한공사 3,200 11 - - - 삼양EP헝가리 2,705 8 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 135 - - - (주)크리켐 1 - 256 - 19 (주)케이씨아이 2 915 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,117 35 5,713 - 34 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 88 191 - - 331 삼양데이타시스템(주) 12 21 22 293 2,100 (주)삼양에프앤비 1,317 98 - - 62 삼양이노켐(주) 188 148 - - - 삼양화성(주) 274 20 38,453 - - (주)휴비스 10 13 4,698 - 40 삼남석유화학(주) - 27 - - - 경원건설㈜ 1 18 - - - 합 계 18,693 6,371 49,142 293 8,942 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 165 865 - - 14,163 종속기업 (주)삼양패키징 14,257 55 57 - - 삼양공정소료상해유한공사 8,390 23 - - - 삼양EP헝가리 2,128 62 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 65 - - - (주)크리켐 1 - 90 - 18 (주)케이씨아이 3 897 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,477 39 4,185 - 24 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 45 169 - - 352 삼양데이타시스템(주) 25 11 13 170 1,577 (주)삼양에프앤비 1,606 79 - - 56 삼양이노켐(주) 260 136 - - - 삼양화성(주) 292 16 52,567 - - (주)휴비스 16 15 4,145 - 34 삼남석유화학(주) - 17 - - - 경원건설(주) 2 18 - - - (주)휴비스워터 229 - - - - 합 계 29,896 2,467 61,057 170 16,224 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 (주)삼양패키징 - - - 665 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 1,000 854 - - (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 현금출자 지분취득 대여 회수 종속기업 진황도삼양사식품유한공사 - - 6,973 - (주)케이씨아이 - - - 995 (주)삼양패키징 - - - 4,162 삼양EP베트남 - - 15,809 - 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,500 958 - - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 5 2,524 - - 14,830 종속기업 (주)삼양패키징 2,969 3,826 - - 9 삼양공정소료상해유한공사 4,907 34 - - - 삼양EP헝가리 12,056 51 - - - 진황도삼양사식품유한공사(*1) - 135 8,015 - - (주)크리켐 1 30 - - 114 (주)케이씨아이 - 915 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 1,746 5,794 - 1,110 13 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 61 870 - - 70 삼양데이타시스템(주) - 23 - - 1,462 (주)삼양에프앤비(*2) 6,800 1,316 10,318 - 23 삼양이노켐(주) 203 100 - - - 삼남석유화학(주) - 30 - - - 삼양화성(주) 81 21 - 27,013 99 (주)휴비스 1 7 - 299 314 경원건설(주) 1 - - - - 합 계 28,831 15,676 18,333 28,422 16,934 (*1) 당사는 진황도삼양사식품유한공사 대여금에 대하여 대손충당금 6,950백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 인식된 기타의대손상각비는 625백만원 입니다.(*2) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,800백만원과 8,915백만원을 계상하고 있으며, 당분기에 대손상각비환입 92백만원과 기타의대손상각비 1,327백만원이 인식되었습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 3 2,771 - - 5,866 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 5,659 24 - - - 삼양EP헝가리 13,805 43 - - - (주)삼양패키징 6,560 38 - - 9 진황도삼양사식품유한공사(*1) - 56 7,731 - - (주)크리켐 - 30 - 5 62 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 2,300 6,453 - 1,489 16 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 16 831 - - 71 삼양데이타시스템(주) - 6 - - 1,020 (주)삼양에프앤비(*2) 6,892 1,416 10,172 - 20 삼양이노켐(주) - 150 - - - 삼남석유화학(주) - 13 - - - 삼양화성(주) 140 17 - 41,650 - (주)휴비스 34 7 - 426 349 합 계 35,409 11,855 17,903 43,570 7,413 (*1) 당사는 진황도삼양사식품유한공사 대여금에 대하여 대손충당금 6,325백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 기타의대손상각비는 3,049백만원 입니다.(*2) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권 및 대여금에 대하여 대손충당금 6,892백만원과 7,588백만원을 계상하고 있으며, 전기에 대손상각비 72백만원과 기타의대손상각비 3,077백만원이 인식되었습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,561 895 퇴직급여 198 128 합 계 1,759 1,023 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 자금보충의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천EUR,천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 지급보증액(한도) 지급보증액(실행) 지급보증내역 지급보증기간 여신기관 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 CNY 20,000 20,000 차입금 지급보증 2018.04.20~2019.04.19 (주)KEB 하나은행 삼양EP헝가리 EUR 2,500 2,500 차입금 지급보증 2018.10.01~2019.09.30 MUFJ Bank(Europe) N.V. Germany Branch 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 31,181 25,984 차입금 지급보증 2015.06.25~2025.06.25 농협은행(주) 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 82,000 80,955 채무보증약정 2016.03.24~ 상환시까지 미쯔비시쇼지케미칼 (7) 당분기말 현재 당사가 기타 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 이자율(%) 보증기간 상환방법 발행금액 무기명 이권부 사모사채 3.20 2016.07.15 ~ 2021.07.15 만기일시 상환 95,000 기타 특수관계자인 삼양이노켐(주)가 발행한 사채와 관련하여 사채의 원리금 상환자금이 부족한 경우 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사 및 (주)삼양바이오팜이 연대하여 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 30. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 8,875 21,542 가감: (18,215) (24,247) 법인세비용 2,257 6,647 이자비용 3,363 1,954 감가상각비 8,577 7,608 무형자산상각비 286 355 퇴직급여 2,250 1,762 외화환산손실 1,196 744 파생상품평가손실 14 486 유형자산처분손실 236 7 무형자산처분손실 - 3 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (133) (15) 이자수익 (1,402) (827) 외화환산이익 (936) (1,666) 대손상각비(환입) (41) 945 기타의대손상각비(환입) 1,952 (1,085) 유형자산처분이익 (16) (6) 파생상품평가이익 (701) (31) 배당금수익 (9,288) (2,910) 매출채권의 증가 (209) (8,597) 기타채권의 감소 1,044 1,574 기타유동자산의 감소 1,525 1,239 재고자산의 감소(증가) 18,705 (15,749) 기타비유동자산의 감소(증가) 15 (2) 장기성매출채권의 감소 764 710 파생상품자산의 감소 155 11 매입채무의 증가(감소) (41,178) 7,325 기타채무의 감소 (1,959) (10,657) 기타유동부채의 감소 (11,132) (5,519) 장기기타채무의 감소 (570) (687) 기타유동충당부채의 증가 53 367 파생상품부채의 감소 (95) (1,667) 단기차입금(수입금융)의 감소(증가) 7,203 (6,177) 예수보증금의 감소 - 15 퇴직급여채무의 전출입 (615) 464 퇴직금의 지급 (2,839) (2,400) 사외적립자산의 감소 3,304 1,523 기타 - 9 영업현금흐름 창출액 계 (9,340) (2,705) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금거래 (11,636) (8,591) 미지급배당금 15,040 12,536 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 당분기말 영업활동차입금 신규리스 유동성대체 기타(*) 단기차입금 78,706 - 7,203 - - 924 86,833 유동성장기차입금 30,000 - - - - - 30,000 사채 139,703 249,215 - - - 49 388,967 유동성사채 49,966 - - - - 9 49,975 리스부채 - (521) - 91 643 1,931 2,144 장기리스부채 - - - 189 (643) 3,068 2,614 미지급배당금 - - - - - 15,040 15,040 합 계 298,375 248,694 7,203 280 - 21,021 575,573 (*) 리스부채 기초 취득, 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. (단위:백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 비현금거래 등 전기말 영업활동차입금 유동성대체 기타(*) 단기차입금 126,873 (12,176) (35,508) - (483) 78,706 장기차입금 30,000 - - (30,000) - - 유동성장기차입금 - - - 30,000 - 30,000 사채 189,545 - - (49,966) 124 139,703 유동성사채 - - - 49,966 - 49,966 합 계 346,418 (12,176) (35,508) - (359) 298,375 (*) 환율변동 및 사채할인발행차금 등이 포함되어 있습니다. 31. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40~70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.재무구조 안전성을 위해 당사가 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 32. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산(*2) 현금및현금성자산(*1) 62,817 62,817 22,780 22,780 매출채권및기타채권 191,601 191,601 183,685 183,685 기타유동금융자산(*3) 216,553 216,553 36,553 36,553 장기기타채권 16,592 16,592 17,584 17,584 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소 계 487,574 487,574 260,613 260,613 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 52,462 52,462 52,462 52,462 채무상품 147 147 150 150 소 계 211,938 211,938 209,847 209,847 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 5,507 5,507 5,374 5,374 파생상품 기타유동금융자산(*5) 712 712 165 165 금융자산 합계 705,731 705,731 475,999 475,999 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금흐름표와 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 62,865 22,844 정부보조금 (48) (64) 재무상태표상 현금및현금성자산 62,817 22,780 (*2) 상각후원가금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 구 분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익 -공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 7,023 7,023 5,152 5,152 (주)LG유플러스 8,740 8,740 9,985 9,985 동원산업(주) 17,499 17,499 15,246 15,246 (주)코엔텍 5,962 5,962 4,846 4,846 태영건설 7,911 7,911 7,241 7,241 JB금융지주 110,914 110,914 113,503 113,503 기타 1,280 1,280 1,262 1,262 소 계 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 18,295 18,295 18,295 18,295 유모멘트(유) 3,070 3,070 3,070 3,070 경원건설(주) 3,344 3,344 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 20,868 20,868 20,868 20,868 SK건설(주) 3,441 3,441 3,441 3,441 네오아티잔(유) 2,153 2,153 2,153 2,153 기타 1,291 1,291 1,291 1,291 소 계 52,462 52,462 52,462 52,462 채무상품 유동 지역개발공채 등 147 147 150 150 소 계 147 147 150 150 당기손익 -공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,325 2,325 2,192 2,192 KENSINGTON-SV GLOBAL NNOVATIONS LP 3,162 3,162 3,162 3,162 출자금 탄소융합산업연구조합 20 20 20 20 소 계 5,507 5,507 5,374 5,374 합 계 217,445 217,445 215,221 215,221 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채(*1) 매입채무및기타채무 157,713 157,713 173,802 173,802 단기차입금 86,833 86,833 78,706 78,706 유동성장기차입금 30,000 30,000 30,000 30,000 장기기타채무 4,498 4,498 5,162 5,162 사채 388,967 388,967 139,703 139,703 유동성사채 49,975 49,975 49,966 49,966 기타유동금융부채(*2) 2,144 2,144 - - 기타비유동금융부채(*2) 2,614 2,614 - - 소 계 722,744 722,744 477,339 477,339 파생상품 기타유동금융부채(*3) 180 180 260 260 금융부채 합계 722,924 722,924 477,599 477,599 (*1) 상각후원가금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 전액 리스부채로 구성되어 있습니다.(*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 159,329 - - 159,329 157,235 - - 157,235 비상장 지분상품 - - 52,462 52,462 - - 52,471 52,471 채무상품 - 147 - 147 - 150 - 150 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 등 - 5,507 - 5,507 - 5,373 - 5,373 파생상품 기타유동금융자산 - 712 - 712 - 165 - 165 기타유동금융부채 - 180 - 180 - 260 - 260 당분기와 전기 중 분류수준이 변경된 금융상품은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 1,402 - - - - 1,402 이자비용 - - - (3,363) - (3,363) 배당금수익 - 9,288 - - - 9,288 손상차손 (1,911) - - - - (1,911) 외화환산손익 806 - - (1,066) - (260) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - 133 1,227 - (357) 1,003 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - 2,094 - - - 2,094 합 계 297 11,515 1,227 (4,429) (357) 8,253 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가금융자산 공정가치 금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 827 - - - - 827 이자비용 - - - (1,954) - (1,954) 배당금수익 - 2,910 - - - 2,910 손상차손 140 - - - - 140 외화환산손익 591 - - 331 - 922 공정가치변동 등(당기손익 인식) - 15 1,741 - (2,473) (717) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - (1,350) - - - (1,350) 합 계 1,558 1,575 1,741 (1,623) (2,473) 778 (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 62,865 22,844 매출채권및기타채권(*) 208,198 198,981 기타포괄손익-공정가치금융자산 147 150 기타유동금융자산 216,553 36,553 장기기타채권(*) 27,895 28,263 기타비유동금융자산 11 11 합 계 515,669 286,802 (*) 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다. ② 보증의 제공주석 29에서와 같이 당사는 특수관계자에게 지급보증 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권 및 대여금 25,522백만원(전기말 25,184백만원)에 대해서 개별적으로 대손충당금을 인식하였습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 823,669 583,173 자본(B) 1,053,329 1,057,946 예금(C) 279,429 59,408 차입금 및 사채(D) 555,775 298,376 부채비율(A/B) 78% 55% 순차입금비율(D-C)/B 26% 23% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점 회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음 ② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음 3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 분할 및 합병에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 ① (주)삼양패키징 신설 2014년 중 (주)삼양사는 용기부문을 물적분할하였습니다. 그 신설회사의 명칭은 (주)삼양패키징이며, 2014년 11월 3일 등기를 완료하였습니다. (2) 합병에 관한 사항 ① (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병 (주)삼양사는 2013년 4월 11일 개최된 이사회에서 100% 자회사인 (주)삼양이엠에 스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 7월 3일 합병등기를 완료하였습니다. ② (주)삼양웰푸드 흡수합병 지배기업은 사업구조 개선을 위해 2014년 1월 1일자로 당사를 지배하고 있는 주주 에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였습니다. 본 합 병으로 지배기업은 (주)삼양웰푸드의 보통주식 전량을 소유하고 있는 (주)삼양홀딩 스에 당사가 보유하고 있는 자기주식 188,468주와 합병신주 406,177주(총594,645 주)를 배정하였습니다. ③ (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병 지배기업은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가 치를 재고하기 위하여 2014년 8월 12일 이사회 결의 및 2014년 9월 29일 임시주주 총회의 승인에 의거 지배기업인 (주)삼양홀딩스가 100% 보유하고 있는 (주)삼양밀 맥스를 2014년 11월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. ④ 합작법인 설립 연결기업은 2014년 1월 13일자로 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation 과 군산자유무역지역에 연간 2만톤 규모의 이온수지를 생산할 수 있는 합작법인( 삼양화인테크놀로지(주))를 설립하였습니다. 연결기업은 설립자본금으로 16,000 백만원을 출자하였으며 50%의 지분을 보유하고 있습니다. ⑤ (주) 삼양패키징의 아셉시스글로벌(주) 합병 종속기업인 (주)삼양패키징은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업 가치를 제고하기 위하여 2015년 7월 1일자로 아셉시스글로벌( 주)를 흡수 합병하였습니다. 본 합병으로 (주)삼양패키징은 합병신주 6,962,804주 를 배정하였으며, 이에 따라 지배기업의 (주)삼양패키징 지분율은 51%로 감소하였 습니다. ⑥ (주)삼양제넥스 합병 당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다. (3) 영업 및 자산양수도에 관한 사항① 사료부문 양도 연결기업은 2012년 1월 30일 이사회 결의, 2012년 3월 22일 임시주주총회에 결의 에 의거 핵심사업에 대한 역량집중과 신규 사업 등에 대한 투자 재원을 확보하기 위 하여 사료 사업부문을 2012년 3월 23일자로 (주)아이피드에 영업양도 하였습니다. ② 산업자재부문 양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일 자로 (주)휴비스에 영업양도하였습니다.③ 무역사업부문 양수 연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 최상위 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였습니다.④ (주)크리켐 주식 취득 당사는 사업다각화를 위하여 2016년 7월 19일자로 (주)크리켐의 주식을 전량 취득 하여 지배력을 획득하였으며, 2016년 8월 1일 유상증자에 전액(5,965백만원, 596,500주) 참여하였습니다.⑤ (주)케이씨아이 주식 취득(주)삼양사는 사업영역 다각화를 위해 2017년 12월 (주)케이씨아이의 주식 44.2%를 취득하였습니다. 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 제9기 1분 기 유동 매출채권 268,023 7,475 2.8% 미수금 9,218 15 0.2% 기타대여금및수취채권 11,888 8,915 75% 소계 289,129 16,405 5.7% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 4,803 - 0.0% 장기대여금 1,738 - 0.0% 보증금 12,113 - 0.0% 소계 18,654 - 0.0% 합계 307,783 16,405 5.3% 8기 유동 매출채권 242,136 7,514 3.1% 미수금 5,658 14 0.2% 기타대여금및수취채권 11,805 7,588 64.3% 소계 259,599 15,116 5.8% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 5,563 - 0.0% 장기대여금 1,693 - 0.0% 보증금 11,957 - 0.0% 소계 19,213 - 0.0% 합계 278,812 15,116 5.4% 7기 유동 매출채권 244,073 7,425 3.0% 미수금 3,550 - 0.0% 단기대여금 10,203 4,511 44.2% 소계 257,826 11,936 4.6% 비유동 장기성매출채권 - - 0.0% 장기성미수금 4,924 - 0.0% 장기대여금 1,653 - 0.0% 보증금 11,007 - 0.0% 소계 17,584 - 0.0% 합계 275,410 11,936 4.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 9기 1분기 8기 7기 1. 기초대손충당금 잔액합계 15,116 11,936 3,788 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 48 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1 1 48 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,288 3,179 8,100 4. 기말 대손충당금 잔액합계 16,405 15,116 11,936 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 집합적 손상검토: 대손충당금 설정대상 매출채권잔액의 과거 대손 실적에 따른 경험대손율을 적용하여 월령별 대손충당금을 설정하고 있음. ② 개별적 손상검토: 지급의 거절이나 채무자의 부도/파산/청산/법정관리/실종 등으로 회수가 불확실한 채권은 변제 기일의 확정 전/후, 담보 범위 등을 고려하여 대손설정율을 적용하고 있음. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 계 금액 266,477 693 465 388 268,023 구성비율 99.4% 0.3% 0.2% 0.1% 100 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제9기 1분기말 제8기 제7기 비고 식품 상품 38,771,159,558 42,551,567,624 43,744,332,595 제품 25,791,602,943 24,841,487,414 24,234,111,302 반제품 7,194,812,773 7,776,412,662 7,498,789,656 부산물 445,927,629 320,095,463 421,448,516 재공품 832,953,426 751,915,706 840,721,438 주원료 48,371,533,228 41,054,627,771 40,512,906,172 부원료 4,114,602,174 4,165,693,911 3,867,896,221 저장품 2,787,357,538 2,634,174,591 2,807,620,480 미착품 42,956,387,323 62,357,857,143 39,353,991,493 합계 171,266,336,592 186,453,832,285 163,281,817,873 화학 상품 2,825,728,039 4,290,507,832 3,197,609,205 제품 42,683,240,634 41,089,519,302 29,243,189,709 반제품 13,883,694,430 12,457,900,370 11,351,290,018 부산물 11,294,707 12,742,513 15,671,275 재공품 216,518,020 228,911,246 207,708,283 주원료 31,561,778,177 28,525,831,490 21,695,393,007 부원료 10,978,098,096 12,644,199,056 8,852,457,499 저장품 1,613,012,573 1,485,856,636 1,178,277,262 미착품 10,994,009,637 8,600,508,985 4,949,224,715 합계 114,767,374,313 109,335,977,430 80,690,820,973 연결조정 상품 (223,354,739) (412,970,692) (617,121,103) 제품 (280,195,840) (772,462,349) (234,101,627) 반제품 - - - 부산물 - - - 재공품 - - - 주원료 - - - 부원료 - - - 저장품 - - - 미착품 - - - 합계 (503,550,579) (1,185,433,041) (851,222,730) 합계 상품 41,373,532,858 46,429,104,764 46,324,820,697 제품 68,194,647,737 65,158,544,367 53,243,199,384 반제품 21,078,507,203 20,234,313,032 18,850,079,674 부산물 457,222,336 332,837,976 437,119,791 재공품 1,049,471,446 980,826,952 1,048,429,721 주원료 79,933,311,405 69,580,459,261 62,208,299,179 부원료 15,092,700,270 16,809,892,967 12,720,353,720 저장품 4,400,370,111 4,120,031,227 3,985,897,742 미착품 53,950,396,960 70,958,366,128 44,303,216,208 합계 285,530,160,326 294,604,376,674 243,121,416,116 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.68% 13.55% 11.42% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.7 회 6.5회 7.1회 ※ 재고자산회전율은 중단사업 매출원가 포함하여 계산함 (2) 재고자산의 실사내역 등 외부감사인 공인회계사의 입회하에 2019. 1. 2일 재고실사를 실시하였습니다. 전수조사를 원칙으로 List to Floor와 Floor to List의 방식을 병행하여 실사하였 습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 42,001 (627) 41,374 - 제품 75,533 (7,339) 68,194 - 반제품 21,411 (332) 21,079 - 부산물 457 - 457 - 재공품 1,049 - 1,049 - 주원료 80,183 (249) 79,934 - 부원료 15,587 (494) 15,093 - 저장품 4,460 (60) 4,400 - 미착품 53,950 - 53,950 - 합계 294,631 (9,101) 285,530 - (4) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 215 (87) 마 . 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시1. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융자산(*2) 현금및현금성자산(*1) 94,966 94,966 67,555 67,555 매출채권및기타채권 272,724 272,724 244,483 244,483 기타유동금융자산(*3) 217,553 217,553 36,553 36,553 장기기타채권 18,654 18,654 19,213 19,213 기타비유동금융자산 11 11 11 11 소 계 603,908 603,908 367,815 367,815 기타포괄손익-공정가치금융자산(*4) 상장 지분상품 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 52,471 52,471 52,471 52,471 채무상품 177 177 180 180 소 계 211,977 211,977 209,886 209,886 당기손익-공정가치금융자산(*4) 수익증권 등 5,506 5,506 5,374 5,374 파생상품 기타유동금융자산(*5) 712 712 165 165 금융자산 합계 822,103 822,103 583,240 583,240 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있으며, 미사용 정부보조금을 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표와 연결재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금흐름표상 현금및현금성자산 95,093 67,698 정부보조금 (127) (143) 재무상태표상 현금및현금성자산 94,966 67,555 (*2) 상각후원가금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 구 분 유동성분류 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 비유동 동일방직(주) 7,023 7,023 5,152 5,152 (주)LG유플러스 8,740 8,740 9,985 9,985 동원산업(주) 17,499 17,499 15,246 15,246 (주)코엔텍 5,962 5,962 4,846 4,846 태영건설 7,911 7,911 7,241 7,241 JB금융지주 110,914 110,914 113,503 113,503 기타 1,280 1,280 1,262 1,262 소 계 159,329 159,329 157,235 157,235 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 18,295 18,295 18,295 18,295 유모멘트(유) 3,070 3,070 3,070 3,070 경원건설 3,344 3,344 3,344 3,344 (주)신세계동대구복합환승센터 20,868 20,868 20,868 20,868 SK건설(주) 3,441 3,441 3,441 3,441 네오아티잔(유) 2,153 2,153 2,153 2,153 기타 1,300 1,300 1,300 1,300 소계 52,471 52,471 52,471 52,471 채무상품 유동 지역개발공채 등 147 147 149 149 비유동 지역개발공채 등 30 30 31 31 소 계 177 177 180 180 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 비유동 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,324 2,324 2,192 2,192 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP 3,162 3,162 3,162 3,162 출자금 비유동 탄소융합산업연구조합 20 20 20 20 소 계 5,506 5,506 5,374 5,374 합 계 217,483 217,483 215,260 215,260 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가금융부채(*1) 매입채무및기타채무 216,094 216,094 221,966 221,966 단기차입금 123,137 123,137 100,393 100,393 유동성장기차입금 39,939 39,939 34,934 34,934 장기기타채무 4,520 4,520 5,153 5,153 장기차입금 151,109 151,109 155,956 155,956 사채 438,822 438,822 189,545 189,545 유동성사채 49,975 49,975 49,966 49,966 기타유동금융부채(*2) 6,095 6,095 - - 기타비유동금융부채(*2) 14,224 14,224 - - 소 계 1,043,915 1,043,915 757,913 757,913 파생상품 기타유동금융부채(*3) 149 149 298 298 금융부채 합계 1,044,064 1,044,064 758,211 758,211 (*1) 상각후원가금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*2) 전액 리스부채로 구성되어 있습니다. (*3) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타포괄손익-공정가치금융자산 상장 지분상품 159,329 - - 159,329 157,235 - - 157,235 비상장 지분상품 - - 52,471 52,471 - - 52,471 52,471 채무상품 - 177 - 177 - 180 - 180 당기손익-공정가치금융자산 수익증권 - 5,506 - 5,506 - 5,374 - 5,374 파생상품 기타유동금융자산 - 712 - 712 - 165 - 165 기타유동금융부채 - 149 - 149 - 298 - 298 당분기와 전기 중 분류수준이 변경된 금융상품은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 1,358 - - - - 1,358 이자비용 (95) - - (5,273) - (5,368) 배당금수익 - 4,621 - - - 4,621 손상차손 (1,288) - - - - (1,288) 외화환산손익 677 - - (1,069) - (392) 공정가치변동 등 (당기손익 인식) - 133 1,346 - (477) 1,002 공정가치변동 (기타포괄손익 인식) - 2,095 - - - 2,095 합 계 652 6,849 1,346 (6,342) (477) 2,028 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가 금융자산 공정가치금융자산 파생상품자산 상각후원가금융부채 파생상품부채 이자수익 874 - - - - 874 이자비용 - - - (3,916) - (3,916) 배당금수익 - 2,013 - - - 2,013 손상차손 (935) - - - - (935)