삼양사 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황 당사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다. 식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, 산업자재용 섬유, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재 등이 있습니다. 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양패키징, 크리켐은 화학사업을 영위하고 있고 진황도삼양사식품유한공사는 식품사업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회 사	주요재화 및 용역

식품부문	삼양사진황도삼양사식품유한공사	설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등 전분당

화학부문	삼양사삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양패키징크리켐	엔지니어링플라스틱, 산업자재용 섬유이온교환수지, 터치패널용 소재 등 엔지니어링플라스틱엔지니어링플라스틱 PET병, PET병 재활용합성수지제품

1) 식품부 문 가) 산업의 특성 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있습니다. 제당업계는 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 전분 및 전분당 제품은 음료, 제과, 제빵 등 각종 식품에 광범위하게 사용되며, 음식료산업 이외에제지, 골판지, 섬유, 건축, 화장품류에도 광범위하게 사용되고 있습니다. 밀가루는 기초식품소재 산업이므로 가격 인상에 대해 시장과 국가 등에 미치는 영향이 크고, 업체간의 경쟁이 치열해 원료비 변동에 대한 제품가격의 탄력성이 약한 편입니다. 식용유, 마가린, 쇼트닝 등의 유지제품은 각종 동식물성 유지원료를 가열, 압착, 추출해서얻은 유지원유를 가공해서 생산되며, 각종 음식료산업의 원료로 사용되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황입니다. 신규사업을 지속적으로 탐색하고 있으며 해외진출 및 업무제휴, 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당사업은 내수소비가 전체의90%를 넘는 전형적인 내수산업으로 급격한 성장은 기대하기 힘듭니다. 제분산업은 내수산업이며 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다. 유지사업 역시 내수산업이며 유지수입량 증가로 판매업체간 경쟁이 심화되고 있는 추세입니다. 다) 경기변동의 특성 제당산업은 다른 산업에 비해 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 비탄력적인 특성이 있지만 국제 곡물가 및 환율 변동 등 외부 요인에 의해 판매 및 손익 변수가 많습니다. 전분당제품은 생활에 필수적인 식생활용품으로서 경기변동에 비탄력적인 성격을 가지고 있으며, 계절적 변동 또한 안정적인 편입니다. 제분제품과 유지제품은 모두 기초 식품소재로서 경기변동에 비탄력적입니다. 유지사업의 경우 제과시장이 호황기인 겨울이 성수기이며 여름이 비수기입니다. 라) 국내외 시장여건

제당산업은 CJ제일제당, 대한제당과 경쟁하고 있고 원료인 원당은 주로 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당의 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입, 사용하고 있습니다. 제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 대선제분,영남제분, 삼화제분 등의 업체가 경쟁하고 있으며 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발경쟁력을 지속적으로 강화하는 방식으로 성장을 추진하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이지아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다. 마) 경쟁요소

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하여 신규사업 진출 및 신시장 개척을 통하여 다양한 수익창출을 위해 노력하고 있습니다. 설탕은 과당 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확보를 위해 노력하고 있습니다. 전분당은 수입전분의 시장잠식, 내수경기침체 등으로 경영여건이 호전되지 않고 있으며, 전분당 4개사의 경쟁강도가 심화되고 있는 상황에서 수익창출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 밀가루는 영양강화 설비를 통해 제분과정에서 손실된 비타민과 철분을 보강한 영양강화 밀가루 등 다양한 종류의 제품을 생산하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 바로 조리해 먹을수 있는 프리믹스 제품을 생산하고 있습니다. 유지사업은 내수경기 침체의 지속 등으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 경쟁이 치열합니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다. 2) 화학부문 가) 산업의 특성 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재로 널리 사용되고 있는고기능 최첨단 소재입니다. 용기부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전은 PET Bottle 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다. 이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업으로 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 나라일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.

EMS BU의 정보전자용 디스플레이 산업의 경우 최첨단 기술력에 기반한 대규모 장치산업입니다. 첨단 기술에 기반한 디스플레이 전자제품 특성상, 정보전자용 유기소재 역시 시장 요구 변화가 빠르고 제품 CYCLE이 짧은 역동적인 시장입니다. 기존선진국 시장의 수요 외에도 중국 등의 신흥국가를 기반으로 시장이 확대되고 있으며,끊임없이 진화하는 정보전자 산업의 영향으로 스마트폰, Tablet PC에 이어 스마트와치와 같은 신규 Application등장에 따른 새로운 신제품 시장이 창출되고 있습니다.

나) 산업의 성장성 엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 특히, 최근 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱소재 제품으로 대체되고 있어 대당 사용량 증가가 기대됩니다. 용기부문의 PET Bottle은 음료시장의 성장과 밀접한 관계가 있으며 CAN 및 유리병 시장을 대체하고 있습니다. 품목별로는 샘물병, 탄산병의 수요가 증대할 것으로 예상합니다. Aseptic부문의 음료 Aseptic 충전사업은 전통적인 Hot Filling(음료를 끓인 상태에서 충전)을 대체하며 꾸준히 성장해 왔습니다. 사업 초기 차류, 커피를 시작으로 주스, 두유, 조제분유 등 시장을 확대하고 있으며 향후 지속 성장을 예상합니다. 이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다. LCD디스플레이 패널의 경우 경기 불황과 선진국 시장의 수요 부진에 의해 성장이 다소 둔화되는 경향이지만, 4~5% 수준의 성장은 지속되고 있습니다.

다) 경기변동의 특성 엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처가 전기전자 및 자동차산업인 관계로 이부문의 경기와 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 용기 부문과 Aseptic 부문은 모두 계절적 수요의 격차가 크며 음료수요가 많은 하절기가 성수기입니다. 그리고 제품의 Life Cycle이 짧고 경기에 민감합니다. 이온교환수지는 계절적으로 갈수기인 겨울에 수요가 많아지는 특성이 있고, 주수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다. EMS BU의 디스플레이 산업의 특성상 시장경기와 올림픽·월드컵, 크리스마스 특수 등에 따라 수요의 영향을 받습니다.

라) 국내외 시장여건 전방산업인 TV, 핸드폰 및 자동차 시장과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 국내 경기침체와 중국의 성장률 둔화로 수요가 약세를 보여 시장여건이 양호하지는 않습니다. 다만, 수익성이 다소 호전되었습니다. 용기의 경우 음료업체의 자가생산 확대, 기존 업체의 생산 확대 및 신설비 도입으로 판매경쟁이 심화되고 있습니다. 이온교환수지는 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. DOW, LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들의 시장에 참여하고 있습니다. EMS BU의 글로벌 TV시장의 수요 부진 속에 중국 Local TV Set업체의 비중은 확대되며 중국 Local 패널업체의 대형패널용 신규 라인 신설은 계속되고 있습니다. 이와 함께, 중국 내수 수요도 대형화 추세를 보이고 있으며, 스마트폰용 프리미엄 패널 생산도 확대 추세입니다.

마) 경쟁요소 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 상품으로 인수하여 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 활용하고 있습니다. 그리고 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 삼성SDI, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 BAYER, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다. 특히, 롯데케미칼이 삼성SDI 케미칼 사업부를 인수하여PCR 및 컴파운드 시장에 경쟁이 심화되고 있습니다. 용기 관련 각 사의 시장점유율 증대를 위한 판매경쟁이 심화되고 있는 가운데 차별화 제품 개발 및 원가절감을 통한 수익성 향상에 노력하고 있습니다. 이온교환수지 고부가가치 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. EMS BU는 지속 성장과 수익성 확보를 위해 자체적인 합성기술과 선행 개발을 통하여, 신규 프리미엄 패널용 유기소재 및 고기능 정밀화학 소재 상업화를 추진하고 있습니다.

(단위 : %) 부문 품목 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 식품 설탕 32.0 32.0 32.0 전분당 28.0 28.0 28.0 밀가루 10.0 10.0 10.0 화학 PC 컴파운드 26.0 26.0 26.0 PCR 19.0 19.0 20.0 고강력사* 26.0 26.0 26.0 PET BOTTLE* 38.0 25.0 14.0 이온수지 30.0 30.0 30.0 EMS주요제품 5.5 5.1 4.5 * 공시서류 작성기준일 이후인 2016년 11월 1일 산업자재사업부문(주요제품 : 고강력사 등)이 영업양도되었습니다. * 2015년 7월 1일을 합병기일로 연결대상 종속회사인 삼양패키징이 아셉시스 글로벌을 흡수합병함에 따라, 2015년 7월 1일 이후 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함되어 있습니다. 나. 사업부문별 재 무정보 1) 부문별 손익에 대한 정보 ① 제 6기(당) 분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 818,451 731,520 729 1,550,700 (27,222) 1,523,478 감가상각비와 무형자산상각비 18,686 28,234 97 47,018 - 47,018 부문손익 80,920 62,119 (2,009) 141,030 39 141,069 지분법관련손익 (714) 법인세비용차감전순이익 140,355 ② 제 5기(전) 분기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 매출액 523,262 562,178 835 1,086,275 (29,740) 1,056,535 감가상각비와 무형자산상각비 9,226 13,687 92 23,005 - 23,005 부문손익 24,316 27,765 (5,673) 46,408 (103) 46,305 지분법관련손익 (754) 법인세비용차감전순이익 45,551 2) 자산과 부채에 대한 정보 ① 제 6기(당) 분기 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 684,039 804,810 29,683 1,518,532 (14,465) 1,504,067 공동기업주식 14,306 공통자산 523,033 연결기업의 자산 2,041,406 부문부채 335,136 393,048 2,009 730,193 (19,600) 710,593 공통부채 157,234 연결기업의 부채 867,827 ② 제 5기(전)기 (단위:백만원) 구분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합계 부문자산 421,424 749,036 35,385 1,205,845 (11,986) 1,193,859 공동기업주식 15,181 공통자산 228,779 연결기업의 자산 1,437,819 부문부채 201,828 395,063 2,281 599,172 (11,504) 587,668 공통부채 146,792 연결기업의 부채 734,460 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 2016.1.1~2016.9.30 매출액 비율 식품 제품 등 설탕, 밀가루, 유지, 전분당,홈메이드 제품 등 청량음료, 제과, 제빵, 식품첨가물 등 큐원 등 818,451 52.78% 화학 제품 등 엔지니어링 플라스틱산업자재용섬유PET Bottle이온교환수지 컬럼스페이서 등 자동차, 전기전자제품타포린, 매직벨트, 토목보강용 내열병, 내압병, 상압병 수처리디스플레이 소재 등 TRIBITTRIREXTRILITE TRIRON 등 731,520 47.17% 기타(임대수익 등) 729 0.05% 단순합계 1,550,700 100.00% 연결조정 (27,222) - 총합계 1,523,478 - 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON, 원/개,원/ℓ) 부문 품목 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 식품 설탕 전체 709 697 745 전분당 전체 529 554 584 밀가루 전체 585 611 649 화학 PC 컴파운드 내수 3,373 3,525 3,591 수출 2,934 2,976 3,000 PCR 내수 2,727 2,879 2,982 수출 2,624 2,596 2,608 산자 내수 2,114 2,063 2,616 수출 2,063 2,313 2,492 PET Bottle 내수 91 97 87 수출 108 99 135 이온수지 내수 3,600 3,600 3,600 수출 3,600 3,600 3,600 EMS주요제품 내수 33,000 33,200 34,000 수출 23,000 25,500 28,500 * 용기는 원/개, 이온수지는 원/ℓ (1) 산출기준 : 매출액/총판매량 (2) 주요 가격변동원인 1. 설탕 : 원료가격 및 시장상황변화 2. PC컴파운드, PCR : 시장수급 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요원재료 등의 현황 (기간: 2016.1.1~ 2016.9.30) (단위 : 억원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 식품 원재료 원당원맥옥수수 설탕 주원료밀가루 주원료전분 및 전분당 주원료 2,947(62.18%) 원당 : 호주, 태국 원맥 : 미국, 호주, 캐나다옥수수 : 미국,브라질, 아르헨티나, 러시아 기타 1,792(37.81%) 합계 4,739(100.00%) * 국제 원당 시세는 세계 원당 생산량, 소비량, 재고율 등 수급 요인과 투기자본 움직임, 수출국 환율 등 거시경기 요인에 의해 변동됩니다. 2015~2016년 2년 연속 생산국 기상 악화에 따른 세계 수급 deficit과 투기자본의 유입으로 강보합세가 계속되고 있습니다. * 국제 옥수수시세는 여유로운 재고 상황으로 보합세를 보이고 있습니다. * 국제 원맥시세는 세계 주요 생산국의 작황 양호 및 풍부한 재고량으로 안정세를 보이고 있습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 :U$/TON) 구 분 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 원 당 수 입 349 375 423 원 맥 수 입 255 311 339 옥수수 수 입 193 216 265 (1) 산출기준 : 도입평균가격 (2) 주요 가격변동원인 : 원료가격 및 시장상황변화 / 시장수급변화 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 1,192,125 1,589,500 1,589,500 화학 EP 전주 30,000 40,000 40,000 산자 전주 31,250 41,200 38,930 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 2,329 1,980 864 이온수지 울산 4,125 5,500 5,500 EMS주요제품 세종 540 720 720 * PET Bottle 단위는 백만개이며, 2015년 7월에 아셉시스 글로벌을 합병하기 이전의 생산능력 산출방식과 합병한 이후의 생산능력 산출방식이 상이하기 때문에 신규 산출방식을 적용해 2014년 생산능력을 수정. (기존 706백만개 → 변경 864백만개) 기존의 산출방식은 계절적 요인에 의한 설비 정지시간, 품목 교체 시간 등 계획된 설비 정지시간을 제외한 생산능력이며 신규 산출방식은 365일 24시간 가동기준 생산능력임. * 이온수지부문 단위는 ㎘임* 생산능력을 수량기준으로 작성함 2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출기준 : 실제생산가능량 (2) 산출방법 : 설비능력 기준 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품 목 사업소 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 식품 설탕, 전분, 정제유, 밀가루 울산, 인천, 아산 920,909 1,334,504 1,381,675 화학 EP 전주 26,880 33,163 39,076 산자 전주 26,799 36,645 34,951 PET Bottle* 대전, 진천, 양산 외 1,239 966 449 이온수지 울산 3,808 5,090 5,183 EMS주요제품 세종 455 406 308 * PET Bottle 단위는 백만개이며, 2015년 7월 1일 이후 당해년도 실적에는 前 아셉시스 글로벌 합병 실적이 포함됨. * 이온수지부문 단위는 ㎘임 2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률(%) 식품(울산,인천,아산) 29,880 17,354 89.3 EP(전주) 6,576 6,576 100.0 산자(전주) 6,456 5,772 89.4 PET Bottle(대전) 6.570 3,495 53.2 이온수지(울산) 6,030 5,567 92.3 EMS(세종) 4,512 4,320 95.7 * 가동 가능시간 - 설탕 : 330일×24시간×3/4 - 정제유 : 300일×24시간×3/4 - 밀가루 : 300일 ×24시간×3/4 - 전분당 : 365일×24시간×3/4×2공장 - PET Bottle : 365일×24시간 ×3/4 - EP, 산자, EMS : 가동가능일수×24시간 - 이온수지 : 335일×24시간 ×3/4 * 평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 1. 유형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 토지의 총면적은 1,009,977㎡이고 공시지가는 2,845억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,774 932 136 707 196 584 65,468 69,797 합병으로 인한 증가 92,844 26,455 5,392 231,815 226 16,152 19,270 392,154 처분 (316) (211) (446) (3,162) (307) (3,315) - (7,757) 기타증감(*) - 54,097 1,856 29,371 242 5,122 (91,670) (982) 외화환산조정 - (951) (31) (2,906) (13) (141) 7 (4,035) 기말금액 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 합병으로 인한 증가 - 16,485 4,995 176,352 147 13,870 - 211,849 처분 - (61) (436) (2,999) (248) (3,220) - (6,964) 감가상각비 - 5,692 858 33,003 134 3,976 - 43,663 기타증감 - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (405) (16) (1,922) (4) (87) - (2,434) 기말금액 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 기초금액 - - - 944 - 194 - 1,138 취득 - - - - - 82 - 82 합병으로 인한 증가 - - - - - 224 - 224 감가상각비 - - - (110) - (130) - (240) 기말금액 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,292 171,430 12,108 251,678 672 14,973 38,060 890,213 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 982백만원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인 자산 합계 기초금액 260,186 117,350 30,876 363,521 1,564 46,579 24,133 844,209 취득 5,700 813 8 455 26 1,362 55,959 64,323 합병분할로 인한 증감 41,219 39,333 2,783 84,634 2 4,337 1,362 173,670 처분 (83) (25) - (2,228) (90) (516) - (2,942) 기타증감(*) (32) 4,027 993 26,890 69 2,031 (36,471) (2,493) 외화환산조정 - 29 (35) (51) - (9) 2 (64) 기말금액 기초금액 - 41,470 21,771 247,818 1,161 38,954 - 351,174 처분 - (17) - (1,167) (89) (316) - (1,589) 감가상각비 - 4,848 1,069 24,492 143 3,660 - 34,212 기타증감(*) - (55) - - - - - (55) 외화환산조정 기말금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 기초금액 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 1,073 - 239 - 1,312 취득 - - - 17 - 61 - 78 감가상각비 기말금액 - - - 945 - 194 - 1,139 기초금액 260,186 73,436 7,909 113,691 403 7,377 24,133 487,135 기말금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 2,249백만원과 투자부동산 대체금액 189백만원입니다. 2. 투자부동산 당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 토지의 총면적은 24,266㎡이고 공시지가는 120억원입니다. (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 14,272 3,972 18,244 감가상각비 - (121) (121) 기말금액 14,272 3,851 18,123 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 기초금액 2,925 1,703 4,628 합병으로 인한 증가 11,269 2,276 13,545 감가상각비 - -118 -118 기타증감 (*) 78 111 189 기말금액 14,272 3,972 18,244 2) 설비투자현황 가. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자 기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 식품 신증설/보수유지 '16.1~'16.9 설비,건물 등 품질유지/개선 27,497 23,643 3,854 - 화학 신증설/보수유지 '16.1~'16.9 설비,건물 등 신증설/매출확대 3,506 2,603 903 - 기타 보수유지 외 '16.1~'16.9 설비,건물 등 신공장부지 및 IT 12,829 11,551 1,278 - 합 계 43,832 37,797 6,035 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 :백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 식품 제품 등 식품 내 수 673,573 580,710 600,259 수 출 144,878 117,130 125,270 합 계 818,451 697,840 725,529 화학 제품 등 화학 내 수 427,452 430,039 263,497 수 출 304,068 354,002 394,445 합 계 731,520 784,041 657,942 기타 내 수 729 1,374 1,142 수 출 - - - 합 계 729 1,374 1,142 연결조정 내 수 - - - 수 출 (27,222) (37,441) (29,469) 합 계 (27,222) (37,441) (29,469) 합 계 내 수 1,101,754 1,012,123 864,898 수 출 421,724 433,691 490,246 합 계 1,523,478 1,445,814 1,355,144 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 사업부문별 판매조직 주요업무 인원구성 비고 식품 식품그룹 내수, 로칼 146 서울, 부산, 광주, 실수요팀 등 화학 EP 내수, 수출 36 본사, 대구 파견 산자 내수, 수출 16 본사 삼양패키징 내수, 수출 22 본사 이온수지 내수, 수출 10 본사 EMS 내수, 수출 5 본사 2) 판매경로 부문 판매경로 매출액비중 식품 식품BU 실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매 80% 로칼, 직수출판매 15% 신유통 5% 화학 EP 실수요처, 대리점 내수판매 36% 로칼, 직수출판매 64% 산자 제조업체, 대리점, 실수요처 내수판매 55% 로칼, 직수출판매 45% 삼양패키징 실수요처 내수판매 97% 로칼, 직수출판매 3% 이온수지 실수요처,대리점 내수판매 65% 로칼, 로칼 완제품, 직수출판매 35% EMS 내수 9% 로칼, 직수출판매 91% 3) 판매방법 및 조건 ① 판매방법 : 현금 및 외상판매 ② 외상판매조건 : 1∼6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래 4) 판매전략 구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음. 6. 시장위험과 위험관리 가. 위험관리 정책 당사 및 연결대상 종속회사(이하 '당사 등')는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 나. 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하고 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 외환위험 당사 등은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 인식된 자산 및 부채가 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 주요 거래 통화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사 등은 외화의 수입과 지출 시기를 조절하여 환노출을 최소화하고 있습니다. 불가피하게 발생된 환노출은 전사적 외환관리 정책에 따라 통화선도 거래 등을 통해 축소하고 있으며, 투기적 목적의 외환거래는 엄격하게 금지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (18,887) 18,887 (12,699) 12,699 EUR 1,014 (1,014) 442 (442) JPY 239 (239) (6) 6 CNY 377 (377) - - HUF 2 (2) (4) 4 GBP - - 5 (5) MYR 4 (4) - - 총노출손익 (17,251) 17,251 (12,262) 12,262 선물환 계약의 효과 10,419 (10,419) 7,443 (7,443) 순노출손익 (6,832) 6,832 (4,819) 4,819 2) 이자율 위험 당사 등은 차입금과 관련해 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사 등은 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용을 최소화하고자 전사적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정하고 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 변동이자율 차입금 -5,063 5,063 -124 124 한편, 당사 등은 고정이자율 금융부채를 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않고 있으므로 고정이자율 금융부채에 대한 이자율의 변동은 손익과 자본에 영향을 주지 않습니다. 다. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사 등이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나, 현금 및 현금성 자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사 등은 고객별 매출채권 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 실시하고 있습니다. 매출채권 한도를 결정할 때는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사 등의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 당사 등은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보매출채권 한도에 반영합니다. ① 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사 등의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 144,811 71,330 매출채권및기타채권 258,359 207,116 매도가능금융자산 236 231 기타유동금융자산 148,553 6,053 장기기타채권 23,076 13,734 기타비유동금융자산 14 15 합계 575,049 298,479 ② 보증의 제공 당사 등은 종속기업에 대해서만 지급보증을 제공하고 있습니다. 라. 유동성 위험 유동성 위험이란 당사 등이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사 등은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측하고 대응방안을 수립하며 연결회사 재무현황 점검을 통해 연결회사의 유동성을상시 모니터링하고 있습니다. 뿐만 아니라 사업 부문의 목표현금흐름 관리를 통해 유동성 관리를 더욱 강화하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 등의 한도를 확보하고 있으며 연결회사도 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 본사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 등이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 계약금액 합계 1년 이내 1년 초과 ~5년 이내 5년 초과 비파생금융부채: 매입채무및기타채무 204,576 204,576 204,576 차입금 456,307 244,811 211,496 456,307 사채 50,000 50,000 50,000 장기기타채무 11,891 11,891 11,891 소계 722,774 449,387 273,387 - 722,774 파생금융부채 : 기타유동금융부채 4,009 4,009 4,009 합계 726,783 453,396 273,387 - 726,783 7. 파생상품 등에 관한 사항 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 23,806백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 19,801백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와관련하여 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행 등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 3,527백만원, 거래손실은 7,161백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 13백만원이고 평가손실은 4,009백만원입니다. (2016. 9. 30 현재) (단위 :천USD, 천EUR, 백만원) 거래 상대방 계약일 만기일 대상통화 약정환율 계약금액 계약내용 BTMU 은행외(매도) 2016-07-18외 2016-10-31외 EUR 1229.83~1270.40 600 만기일에 약정환율을 적용하여 계약금액을 매입하기로 함 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 BTMU 은행외(매입) 2016-04-11외 2016-10-05외 USD 1092.65~1193.10 92,558 * 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음 평가손익 계 통화선도평가이익 13 통화선도평가손실 4,009 ※ 2016년 9월말 환율: 1,096.30원/USD, 1,230.32/EUR , 1,422.28/GBP8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직 화학연구소 정보전자소재 연구소 EP소재 프로그램 기능성소재 프로그램 산자기술 프로그램 이온수지개발팀 연구기획담당 제품개발 프로그램 Platform 프로그램 정보전자소재 공통 프로그램 연구기획 담당 2) 인원구성 (2016. 9. 30 현재) 구분 박사 석사 학사 기타 계 화학연구소 기능성소재 프로그램 3 9 - - 12 EP소재 프로그램 1 26 6 - 33 산자 기술연구소 - 7 - - 7 이온수지개발팀 - 3 - - 3 연구기획담당 1 1 - - 2 합 계 5 46 6 - 57 정보전자소재 연구소 제품개발 프로그램 - 12 5 - 17 Platform 프로그램 2 8 - 3 13 정보전자소재공통 프로그램 1 - - - 1 연구기획담당 - 1 - 2 3 합 계 3 21 5 5 34 3) 연구개발현황 화학연구소에서는 기술 개발 및 신제품 출시 등 R 활동을 진행했습니다 EP 소재프로그램은 자동차 및 전기전자용 신규 컴파운드 소개 개발을 40건 완료하였으며, 자동차 용도로 내/외장용 신규 comp’d 제품을 개발하여 17건의 과제 완료 및 국내외 완성차 업체에 8건의 신규 Spec인증을 받았고, EV 전장 부품용 난연 comp’d 소재를 신규 개발 중에 있습니다. 또한, 전기전자 신 제품개발을 통하여 신규 시장 개척에 매진하고 있으며 특히, LED 조명용 확산 PC 및 통신기 관련 소재 등을 개발 판매함으로써 제품 포트폴리오 개선에도 힘쓰고 있습니다. 그리고 기능성 소재 Program은 Specialty 고내열 PC 개발 과제에서 효과적인 전구체를 개발하고 개발된 전구체를 고내열 PC 에 적용 평가하여 관련 특허를 3개 출원하여 경쟁력 제고하고 있고 연속상 섬유 Composite 개발 과제를 또한 시작하여 제반 기술 확보를 통행 열가소성 프리프레그 제조 공정을 확립 중에 있으며 이를 통해 정부 과제 참여를 준비하고 있습니다. 정보전자소재 분야에서는 중국 고객사向 LCD用Column spacer, Overcoat 재료 개발 진행 및 감광성 소재의 원재료로 사용되는 광개시제(Photo Initiator)를 개발하여 고객사에 납품중입니다. 4) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 원 재 료 비 3,425,472 2,433,030 2,244,394 인 건 비 6,867,041 6,034,218 5,585,066 위 탁 용 역 비 385,713 255,569 186,501 기 타 624,072 1,473,843 1,372,613 연구개발비용 계 11,596,783 10,196,660 9,388,574 회계처리 판매비와 관리비 11,596,783 10,196,660 9,388,574 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.98% 0.87% 0.74% 나. 연구개발 실적제6기 (2016. 1. 1 ~ 2016. 9. 30) 과제명 과제기간 비고 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '16.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '16.1~현재 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 제5기 (2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발 및 일부 납품중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '15.1~'15.12 중국 고객사向 Grade 개발 및 납품 중 광개시제 (Photo Initiator) 개발 '15.1~'15.12 감광재료 제조 고객사向 제품 납품 중 제4기 (2014. 1. 1 ~ 2014. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 터치패널용 Black Matrix 개발 '13.7~현재 개발 완료 후 고객사 평가 진행중 LCD用 Column spacer, Overcoat 개발 '14.1~현재 중국 고객사向 Grade 개발중 제3기 (2013. 1. 1 ~ 2013. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Si-PC 사업화 '13.1~'13.9 개발 완료 Isosorbide 기반QA 시스템 개발 '13.1~'13.9 개발 완료 친환경 Si-PC 개발 '13.1~'13.12 개발 완료 제2기 (2012. 1. 1 ~ 2012. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 용융방사법을 이용한 경량 고강도 PE섬유개발(정부과제) '09.5~'12.4 개발 완료 경량 고성능 안전벨트 개발(정부과제) '10.6~'12.5 개발 완료 Isosorbide기반 Bio-PC 소재 '12.1~'12.6 과제 타당성 조사 Super EP 사업진출을 위한 가공 기반기술 확립 '11.1~'12.12 개발 완료 제1기 (2011. 11. 1 ~ 2011. 12. 31) 과제명 과제기간 비고 Si-PC 개발 '09.1~'11.12 과제 완료, 향후 사업화 과제로 진행 중장기 과제 검토(산자기술) '11.1~'11.12 연구과제 종료 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 설탕, 밀가루, 식용유에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유현황 종류 취득일 제목 근거법령 투입인력/기간/비용 상용화여부 매출기여도 기대효과 발명특허 2011.07.05 수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막 특허법 5명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 섬유보강고분자 스트립 및 그 제조방법 및 이를 이용한 지오그리드 특허법 3명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.26 열가소성 폴리에스테르 수지 조성물 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2011.10.27 토너바인더 수지 제조방법 특허법 5명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.01.19 섬유 보강 고분자 스트립으로 구성된 지오그리드 및 그 제조방법 특허법 4명/8년/8백만원 O O 제품화 발명특허 2012.01.25 컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.02.02 고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.05.03 우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 발명특허 2012.05.31 기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법 특허법 2명/1년/4백만원 O O 제품화 발명특허 2013.01.07 무발효 호떡 특허법 3명/3년/4백만원 O O 제품화 발명특허 2013.07.17 에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체 특허법 4명/4년/3백만원 O O 제품화 다. 환경(녹색경영) 관련 사항 ① 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 정부는 2020년까지의 국가 온실가스 감축목표를 BAU대비 30%, 2030년BAU(온실가스 배출전망치)대비 37% 감축안으로 확정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 2015년부터 이전제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하여 열원변경, 폐열회수, 고효율기기의 적극적 도입 등 감축수단을 발굴·실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양홀딩스의 자회사인 당사의 2015년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 119,275 3,058 ※ BAU(Business As Usual): 특별한 노력을 하지 않을 경우 배출될 것으로 예상되는 미래 예상치참고로 2016년 1월 흡수합병된 (주)삼양제넥스의 2015년 온실가스배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 193,151 3,450 ② 환경보호 활동 환경부는 환경오염물질의 현저한 감소, 자원과 에너지의 절감, 제품의 환경성 개선,녹색경영체제의 구축 등을 통하여 환경 개선에 크게 이바지하는 기업 및 사업장을 녹색기업(구, 환경친화기업)으로 지정하고 있습니다. 당사 주요 사업장인 울산공장은 1996년 4월부터 환경친화기업으로 지정받아 유지활동을 해왔으며, 2010년 4월부터는 녹색기업으로 지정받아 현재까지 유지활동을 해오고 있습니다. 2013년 5월부터2016년 5월까지 녹색기업으로 재지정을 받았습니다. 2015년 1월 1일 부로 화학물질평가 및 등록법 및 화학물질관리법이 시행됨에 따라 화학물질 관리시스템을 구축을 하고, 등록대상기존화학물질 등록을 위해 진행하고 있으며, 화학물질 탱크교체 및 방유제 증축 등으로 설비 보강 및 환경오염피해구제법을 위한 보험가입을 2016년 6월 완료하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 3분기말 제 5 기 제 4 기 [유동자산] 798,049 457,983 480,173 ㆍ현금및현금성자산 144,811 71,330 122,038 ㆍ매출채권및기타채권 258,047 206,797 143,609 ㆍ매도가능금융자산 38 - - ㆍ기타유동금융자산 148,567 6,428 23,016 ㆍ재고자산 239,292 167,386 180,187 ㆍ미수법인세환급액 20 18 52 ㆍ기타유동자산 7,274 6,024 11,271 [비유동자산] 1,243,357 979,836 601,225 ㆍ유형자산 890,213 687,215 487,135 ㆍ영업권 171,893 164,590 - ㆍ무형자산 32,595 28,061 7,919 ㆍ투자부동산 18,123 18,244 4,628 ㆍ공동기업주식 14,306 15,181 16,024 ㆍ장기기타채권 17,760 13,660 33,334 ㆍ매도가능금융자산 97,940 52,394 51,666 ㆍ기타비유동금융자산 14 14 11 ㆍ기타비유동자산 513 477 508 자산총계 2,041,406 1,437,819 1,081,398 [유동부채] 516,970 359,343 395,442 [비유동부채] 350,857 375,117 110,544 부채총계 867,827 734,460 505,986 지배기업소유주지분 1,067,525 607,803 575,412 [자본금] 53,299 31,506 31,506 [자본잉여금] 860,437 479,350 480,046 [기타포괄손익누계액] 13,864 4,575 6,798 [이익잉여금] 179,345 94,663 59,096 [기타자본항목] (39,420) (2,291) (2,034) 비지배지분 106,054 95,556 - 자본총계 1,173,579 703,359 575,412 매출액 1,523,478 1,445,814 1,355,144 영업이익 148,950 75,802 37,239 분기순이익 104,153 51,021 30,475 지배회사지분순이 익 93,661 47,538 30,475 보통주 기본및희석주당순이익(원) 9,395 7,971 6,106 우선주 기본및희석주당순이익(원) 9,420 8,021 6,156 연결에 포함된 회사수 6 4 4 나. 연결대상회사 한국채택국제회계기준에 의한연결대상 종속기업 전기대비 추가된 회사 전기대비 제외된 회사 삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리(주)삼양패키징 진황도삼양사식품유한공사(주)크리켐 - 다. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 6 기 3분기말 제 5 기 제 4 기 [유동자산] 676,660 365,903 438,853 ㆍ현금및현금성자산 126,999 64,384 115,481 ㆍ매출채권및기타채권 187,122 153,947 132,212 ㆍ매도가능금융자산 38 - - ㆍ기타유동금융자산 148,567 6,428 23,016 ㆍ재고자산 208,997 136,513 158,327 ㆍ기타유동자산 4,937 4,631 9,817 [비유동자산] 930,687 657,209 617,865 ㆍ유형자산 658,688 456,159 422,395 ㆍ무형자산 11,029 6,472 7,019 ㆍ투자부동산 4,522 4,576 4,460 ㆍ종속기업주식 및 공동기업주식 142,115 125,388 125,388 ㆍ장기기타채권 15,912 11,758 6,420 ㆍ매도가능금융자산 97,913 52,368 51,664 ㆍ기타비유동금융자산 11 11 11 ㆍ기타비유동자산 497 477 508 자산총계 1,607,347 1,023,112 1,056,718 [유동부채] 424,066 307,890 370,853 [비유동부채] 132,411 112,087 108,958 부채총계 556,477 419,977 479,811 [자본금] 53,299 31,506 31,507 [자본잉여금] 855,393 480,687 480,688 [기타포괄손익누계액] 16,958 5,266 7,338 [이익잉여금] 162,909 87,189 58,887 [기타자본항목] (37,688) (1,514) (1,512) 자본총계 1,050,871 603,135 576,907 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016.1.1~2016.9.30 2015.1.1~2015.12.31 2014.1.1~2014.12.31 매출액 1,185,041 1,169,694 1,264,340 영업이익 112,360 55,063 34,571 분기순이익 84,704 39,853 28,534 보통주 기본및희석주당순이익(원) 8,496 6,682 5,717 우선주 기본및희석주당순이익(원) 8,534 6,732 5,767 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_6_00896285_(주)삼양사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 제 4 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 제 4 기말 자산 유동자산 798,049 457,983 480,173 현금및현금성자산 144,811 71,330 122,038 매출채권및기타채권 258,047 206,797 143,609 매도가능금융자산 38 0 0 기타유동금융자산 148,567 6,428 23,016 재고자산 239,292 167,386 180,187 미수법인세환급액 20 18 52 기타유동자산 7,274 6,024 11,271 비유동자산 1,243,357 979,836 601,225 유형자산 890,213 687,215 487,135 영업권 171,893 164,590 0 무형자산 32,595 28,061 7,919 투자부동산 18,123 18,244 4,628 공동기업주식 14,306 15,181 16,024 장기기타채권 17,760 13,660 33,334 매도가능금융자산 97,940 52,394 51,666 기타비유동금융자산 14 14 11 기타비유동자산 513 477 508 자산총계 2,041,406 1,437,819 1,081,398 부채 유동부채 516,970 359,343 395,442 매입채무및기타채무 204,453 155,773 136,651 단기차입금 229,811 153,455 206,478 유동성장기차입금 15,000 31 5,391 기타유동금융부채 4,009 362 304 미지급법인세 20,627 7,937 8,337 기타유동부채 43,070 41,785 38,281 비유동부채 350,857 375,117 110,544 장기기타채무 6,873 6,720 825 장기차입금 211,496 260,087 483 사채 49,889 49,864 49,832 퇴직급여부채 27,697 19,669 19,796 이연법인세부채 54,689 38,532 39,608 기타비유동부채 213 245 0 부채총계 867,827 734,460 505,986 자본 지배기업소유주지분 1,067,525 607,803 575,412 자본금 53,299 31,506 31,506 자본잉여금 860,437 479,350 480,046 기타포괄손익누계액 13,864 4,575 6,798 이익잉여금 179,345 94,663 59,096 기타자본항목 (39,420) (2,291) (2,034) 비지배지분 106,054 95,556 0 자본총계 1,173,579 703,359 575,412 자본과부채총계 2,041,406 1,437,819 1,081,398 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 제 5 기 제 4 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 516,353 1,523,478 401,739 1,056,535 1,445,814 1,355,144 매출원가 402,032 1,194,200 325,189 876,991 1,195,343 1,156,386 매출총이익 114,321 329,278 76,550 179,544 250,471 198,758 판매비 49,225 143,933 35,798 101,590 142,549 136,620 관리비 11,419 36,395 7,168 21,005 32,120 24,899 영업이익 53,677 148,950 33,584 56,949 75,802 37,239 금융수익 647 6,898 5,137 11,402 10,831 8,355 금융비용 9,477 21,119 4,378 9,930 15,056 6,978 공동기업주식지분법손익 769 (714) (480) (754) (506) 56 기타영업외수익 15,254 31,730 5,883 22,216 27,364 23,643 기타영업외비용 11,238 25,390 15,168 34,332 31,957 21,250 법인세비용차감전순이익 49,632 140,355 24,578 45,551 66,478 41,065 법인세비용 12,306 36,202 5,985 11,189 15,457 10,590 분기순이익 37,326 104,153 18,593 34,362 51,021 30,475 기타포괄손익 (2,146) (31) 2,844 2,587 (5,389) (4,770) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (34) (23) (240) (219) (3,167) (4,244) 확정급여제도의 재측정요소 (34) (23) (240) (219) (3,049) (4,212) 관계기업의 지분법자본변경 0 0 0 0 (118) (32) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (2,112) (8) 3,084 2,806 (2,222) (526) 매도가능금융자산평가손익 (627) 2,396 2,433 2,122 (2,072) (266) 지분법자본변동 65 (161) 0 0 (219) 0 해외사업환산손익 (1,550) (2,243) 651 684 69 (260) 총포괄손익 35,180 104,122 21,437 36,949 45,632 25,705 분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 32,228 93,661 16,000 31,769 47,538 30,475 비지배지분 5,099 10,492 2,593 2,593 3,482 0 총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 30,080 93,624 18,859 34,370 42,296 25,705 비지배지분 5,100 10,498 2,578 2,579 3,336 0 주당이익 보통주 기본및희석주당이익 3,218 9,395 2,683 5,327 7,971 6,106 우선주 기본및희석주당이익 3,231 9,420 2,696 5,365 8,021 6,156 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 23,636 380,336 763 37,072 (11,063) 430,744 0 430,744 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 30,475 0 30,475 0 30,475 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (4,212) 0 (4,212) 0 (4,212) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 (266) 0 0 (266) 0 (266) 관계기업의 지분법자본변동 0 0 0 (32) 0 (32) 0 (32) 해외사업환산손익 0 0 (260) 0 0 (260) 0 (260) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (4,207) 0 (4,207) 0 (4,207) 합병으로 인한 자본변동 7,870 99,824 6,561 0 9,551 123,806 0 123,806 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 (114) 0 0 0 (114) 0 (114) 비지배지분 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 (522) (522) 0 (522) 자기주식 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2014.12.31 (기말자본) 31,506 480,046 6,798 59,096 (2,034) 575,412 0 575,412 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,046 6,798 59,096 (2,034) 575,412 0 575,412 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 47,538 0 47,538 3,483 51,021 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,902) 0 (2,902) (147) (3,049) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 (118) 0 (118) 0 (118) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,072) 0 0 (2,072) 0 (2,072) 관계기업의 지분법자본변동 0 0 (219) 0 0 (219) 0 (219) 해외사업환산손익 0 0 69 0 0 69 0 69 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 91,770 91,770 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 (256) (256) (246) (502) 비지배지분 변동 0 (696) 0 0 0 (696) 696 0 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래 0 0 0 0 (2) (2) 0 (2) 2015.12.31 (기말자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,046 6,798 59,096 (2,034) 575,412 0 575,412 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 31,769 0 31,769 2,593 34,362 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (205) 0 (205) (14) (219) 지분법이익잉여금 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,122 0 0 2,122 0 2,122 관계기업의 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 684 0 0 684 0 684 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 91,770 91,770 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 (501) 신주발행비용 0 (256) 0 0 0 (256) (246) (501) 비지배지분 변동 0 (696) 0 0 0 (696) 696 0 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 31,506 479,094 9,604 81,709 (2,034) 599,879 94,800 694,679 2016.01.01 (기초자본) 31,506 479,350 4,576 94,663 (2,292) 607,803 95,556 703,359 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 93,661 0 93,661 10,492 104,153 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (28) 0 (28) 6 (22) 지분법이익잉여금 변동 0 0 (161) 0 0 (161) 0 (161) 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,395 0 0 2,395 0 2,395 관계기업의 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (2,243) 0 0 (2,243) 0 (2,243) 소유주와의 거래 등 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 381,192 9,297 0 (37,045) 375,237 0 375,237 연결범위변동 0 0 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 (83) (83) 0 (83) 비지배지분 변동 0 (105) 0 0 0 (105) 0 (105) 지배기업과의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 53,299 860,437 13,864 179,345 (39,420) 1,067,525 106,054 1,173,579 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 130,284 (6,619) 32,200 60,387 영업현금흐름창출액 169,356 12,150 56,681 66,885 이자비용 지급액 (9,957) (4,654) (9,382) (1,412) 이자수익 수취액 2,664 1,999 1,442 2,105 배당금 수취액 431 264 264 63 법인세 납부액 (32,371) (16,378) (16,805) (7,254) 법인세 환급액 161 0 0 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,926) (32,599) (52,454) (48,203) 투자활동으로 인한 현금유입액 200,468 23,739 25,531 98,047 매도가능금융자산의 처분 2 0 0 0 단기대여금의 감소 1,187 387 8 80 장기대여금의 감소 247 71 804 13 기타유동금융자산의 감소 142,500 20,000 20,000 82,053 기타비유동금융자산의 감소 4 0 0 8 보증금의 감소 4,262 289 449 1,128 유형자산의 처분 1,448 134 1,238 43 정부보조금으로 인한 현금유입액 703 277 452 551 합병으로 인한 현금흐름 49,340 2,581 2,580 14,171 종속기업 취득에 의한 현금유입액 775 0 0 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (221,394) (56,338) (77,985) (146,250) 매도가능금융자산의 취득 17 3,617 3,637 115 단기대여금의 증가 2,523 389 3,513 41 장기대여금의 증가 345 621 1,506 26,335 공동기업주식의 취득 0 0 0 16,000 기타유동금융자산의 증가 142,500 5,160 5,000 71,053 보증금의 증가 1,007 503 709 1,278 유형자산의 취득 69,061 43,798 62,609 30,205 무형자산의 취득 79 2,020 375 881 투자부동산의 취득 0 0 245 0 정부보조금으로 인한 현금 유출액 622 230 391 342 종속기업주식의 취득 5,240 0 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (33,159) (11,775) (31,108) 42,059 재무활동으로 인한 현금유입액 266,583 7,477 7,720 50,555 단기차입금의 증가 46,583 5,276 888 555 장기차입금의 증가 220,000 2,201 6,832 0 사채의 발행 0 0 0 50,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (299,742) (19,252) (38,828) (8,496) 단기차입금의 감소 33,432 9,181 4,229 2,122 장기차입금의 감소 253,245 0 20,000 0 유동성장기차입금의 상환 58 619 5,145 1,361 주식발행비용 105 501 501 114 자기주식의 취득 83 0 2 0 배당금의 지급 12,788 8,951 8,951 4,207 사채발행비용 0 0 0 170 지배기업과의 자본거래 0 0 0 522 연결자본거래로 인한 현금유출액 31 0 0 0 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,908) (172) (31) 27 재무제표의 환산으로 인한 조정 (810) 38 686 (465) 현금및현금성자산의 순증감 73,481 (51,127) (50,707) 53,805 기초현금및현금성자산 71,330 122,038 122,038 68,233 기말현금및현금성자산 144,811 70,911 71,331 122,038 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 삼양사(이하 "지배기업"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 지배기업은 2011년12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다.한편 지배기업은 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 결산일 주요 영업활동 지분율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)삼양패키징 한국 12월 31일 플라스틱 용기 제조 및 판매 51 51 삼양공정소료상해유한공사 중국 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 삼양EP헝가리 헝가리 12월 31일 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 100 100 진황도삼양사식품유한공사(*1) 중국 12월 31일 전분당 제조 및 판매 100 - (주)크리켐(*2) 한국 12월 31일 플라스틱 성형, 제조 100 - (*1) 당기 중 삼양제넥스 합병으로 삼양제넥스의 종속회사인 진황도삼양사식품유한공사가 삼양사의 종속기업이 되었습니다.(*2) 당기 중 (주)크리켐은 삼양사의 종속기업이 되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)삼양패키징 499,793 283,357 216,436 254,944 21,412 삼양공정소료상해유한공사 31,510 20,376 11,134 48,226 182 삼양EP헝가리 22,905 16,263 6,642 41,996 2,724 진황도삼양사식품유한공사 18,229 10,783 7,446 20,437 (2,721) (주)크리켐 3,895 172 3,723 57 (142) (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익 (주)삼양패키징 485,278 290,265 195,013 191,855 9,559 삼양공정소료상해유한공사 34,764 22,690 12,074 73,874 1,806 삼양EP헝가리 16,860 12,640 4,220 47,832 1,035 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가 취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용됩니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분을 보유하지 아니하므로 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결기업에 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다. 보고부문 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 식품 설탕, 전분당, 식용유, 밀가루, 가공식품 등 대리점, 유통업체, 대형실수요업체 화학 엔지니어링플라스틱, PET병, 이온교환수지, 산업자재 등 유통업체 및 국내외 제조업체 기타 임대 등 - (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 부문별 손익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 818,451 731,520 729 1,550,700 (27,222) 1,523,478 감가상각비와 무형자산상각비 18,686 28,235 97 47,018 - 47,018 부문손익 80,920 62,119 (2,009) 141,030 39 141,069 지분법관련손익 (714) 법인세비용차감전순이익 140,355 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 매출액 523,262 562,178 835 1,086,275 (29,740) 1,056,535 감가상각비와 무형자산상각비 9,226 13,687 92 23,005 - 23,005 부문손익 24,316 27,765 (5,673) 46,408 (103) 46,305 지분법관련손익 (754) 법인세비용차감전순이익 45,551 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 외부매출액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 한 국 1,233,185 817,130 중 국 73,449 66,092 일 본 8,931 1,498 기타 아시아 94,287 68,390 유 럽 69,194 57,459 기 타 44,432 45,966 합 계 1,523,478 1,056,535 지역별 외부매출액은 고객의 소재국가를 기초로 작성되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 684,039 804,810 29,683 1,518,532 (14,465) 1,504,067 공동기업주식 14,306 공통자산 523,033 연결기업의 자산 2,041,406 부문부채 335,136 393,048 2,009 730,193 (19,600) 710,593 공통부채 157,234 연결기업의 부채 867,827 (단위:백만원) 구 분 식품 화학 기타 보고부문 계 연결 조정 합 계 부문자산 421,424 749,036 35,385 1,205,845 (11,986) 1,193,859 공동기업주식 15,181 공통자산 228,779 연결기업의 자산 1,437,819 부문부채 201,828 395,063 2,281 599,172 (11,504) 587,668 공통부채 146,792 연결기업의 부채 734,460 (5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 한 국 1,089,855 885,445 중 국 19,490 8,627 헝가리 3,479 4,038 합 계 1,112,824 898,110 지역별 비유동자산은 자산의 소재국가를 기초로 작성되었으며, 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 245,990 (312) 245,678 191,252 (319) 190,933 미수금 5,070 - 5,070 10,884 - 10,884 단기대여금 7,299 - 7,299 4,980 - 4,980 소계 258,359 (312) 258,047 207,116 (319) 206,797 비유동 장기성매출채권 82 (33) 49 270 (74) 196 장기성미수금 6,054 - 6,054 6,320 - 6,320 장기대여금 950 - 950 830 - 830 보증금 10,707 - 10,707 6,314 - 6,314 소계 17,793 (33) 17,760 13,734 (74) 13,660 합계 276,152 (345) 275,807 220,850 (393) 220,457 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 393 378 제각 - (1) 대손상각비환입 (8) (365) 합병으로 인한 증가 - 376 기타 (40) 5 기말금액 345 393 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,267 (1,433) 26,834 19,645 (139) 19,506 제품 58,933 (1,219) 57,714 49,657 (1,639) 48,018 반제품 15,448 (235) 15,213 14,480 (359) 14,121 부산물 346 - 346 66 - 66 재공품 1,153 - 1,153 694 - 694 주원료 49,789 (366) 49,423 32,170 (74) 32,096 부원료 13,188 (574) 12,614 7,733 (241) 7,492 저장품 4,626 (48) 4,578 3,786 (25) 3,761 미착품 71,417 - 71,417 41,632 - 41,632 합계 243,167 (3,875) 239,292 169,863 (2,477) 167,386 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,345 665 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 1,009 1,239 선급금 4,807 2,104 미수수익 1,373 294 부가세대급금 85 2,387 합계 7,274 6,024 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 513 477 7. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 취득 1,774 932 136 707 196 584 65,468 69,797 합병으로 인한 증가 92,844 26,455 5,392 231,815 226 16,152 19,270 392,154 처분 (316) (211) (446) (3,162) (307) (3,315) - (7,757) 기타증감(*) - 54,097 1,856 29,371 242 5,122 (91,670) (982) 외화환산조정 - (951) (31) (2,906) (13) (141) 7 (4,035) 기말금액 401,292 241,849 41,532 729,046 1,915 72,186 38,060 1,525,880 기초금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 합병으로 인한 증가 - 16,485 4,995 176,352 147 13,870 - 211,849 처분 - (61) (436) (2,999) (248) (3,220) - (6,964) 감가상각비 - 5,692 858 33,003 134 3,976 - 43,663 기타증감 - 5 - (5) - - - - 외화환산조정 - (405) (16) (1,922) (4) (87) - (2,434) 기말금액 - 67,975 28,228 475,595 1,243 56,834 - 629,875 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 944 - 194 - 1,138 취득 - - - - - 82 - 82 합병으로 인한 증가 - - - - - 224 - 224 감가상각비 - - - (110) - (130) - (240) 기말금액 - - - 834 - 370 - 1,204 기초금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 기말금액 401,292 171,430 12,108 251,678 672 14,973 38,060 890,213 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 982백만원 등입니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 260,186 117,350 30,876 363,521 1,564 46,579 24,133 844,209 취득 5,700 813 8 455 26 1,362 55,959 64,323 합병분할로 인한 증감 41,219 39,333 2,783 84,634 2 4,337 1,362 173,670 처분 (83) (25) - (2,228) (90) (516) - (2,942) 기타증감(*) (32) 4,027 993 26,890 69 2,031 (36,471) (2,493) 외화환산조정 - 29 (35) (51) - (9) 2 (64) 기말금액 306,990 161,527 34,625 473,221 1,571 53,784 44,985 1,076,703 기초금액 - 41,470 21,771 247,818 1,161 38,954 - 351,174 처분 - (17) - (1,167) (89) (316) - (1,589) 감가상각비 - 4,848 1,069 24,492 143 3,660 - 34,212 기타증감(*) - (55) - - - - - (55) 외화환산조정 - 13 (13) 23 (1) (3) - 19 기말금액 - 46,259 22,827 271,166 1,214 42,295 - 383,761 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 1,073 - 239 - 1,312 취득 - - - 17 - 61 - 78 감가상각비 - - - (145) - (106) - (251) 기말금액 - - - 945 - 194 - 1,139 기초금액 260,186 73,436 7,909 113,691 403 7,377 24,133 487,135 기말금액 306,990 112,824 10,602 200,171 357 11,286 44,985 687,215 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 2,249백만원과 투자부동산 대체금액 189백만원입니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 164,590 365 592 4,820 5,763 16,521 192,651 취득 - 24 - 55 - - 79 합병으로 인한 증가 7,303 203 - 1,519 4,096 1,325 14,446 무형자산상각비 - (120) (215) (1,834) - (1,305) (3,474) 처분 - - - - (11) - (11) 기타증감 - - - 982 - - 982 외화환산조정 - - - (54) - (131) (185) 기말금액 171,893 472 377 5,488 9,848 16,410 204,488 (단위:백만원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 74 879 3,519 2,983 464 7,919 취득 - 14 - 140 221 - 375 처분 - - - (539) - - (539) 합병으로 인한 증가 164,590 335 - 539 2,559 16,910 184,933 무형자산상각비 - (58) (287) (1,091) - (862) (2,298) 기타증감 - - - 2,249 - - 2,249 외화환산조정 - - - 3 - 9 12 기말금액 164,590 365 592 4,820 5,763 16,521 192,651 9. 투자부동산당분기와 전기 중 연결기업의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 14,272 3,972 18,244 취득 - - - 합병분할로 인한 증감 - - - 감가상각비 - (121) (121) 기말금액 14,272 3,851 18,123 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초금액 2,925 1,703 4,628 합병으로 인한 증가 11,269 2,276 13,545 감가상각비 - (118) (118) 기타증감 78 111 189 기말금액 14,272 3,972 18,244 10. 공동기업주식(1) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지 제조 및 판매 12월 31일 50 14,306 50 15,181 연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 기타증감 당분기말 삼양화인테크놀로지(주) 15,181 - (714) (161) 14,306 (단위:백만원) 구 분 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 전기말 삼양화인테크놀로지(주) 16,024 (506) (219) (118) 15,181 (3) 보고기간종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 13,167 99,866 15,870 68,343 14,582 (1,326) (452) (1,777) (단위:백만원) 공동기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기손익 기타포괄손익 총포괄손익 삼양화인테크놀로지(주) 4,604 104,171 13,090 65,217 133 (906) (675) (1,581) 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 134,842 94,599 미지급금 68,183 59,961 기타채무 1,428 1,213 합 계 204,453 155,773 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 76 6,075 장기기타채무 6,797 645 합 계 6,873 6,720 12. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행 외 수입금융 1.15 ~ 1.30 196,566 137,927 (주)우리은행 외 매출채권담보대출(L/C Nego 등) - 8,810 9,944 한국산업은행 단기차입 2.93 15,000 - (주)KEB하나은행(중국)유한공사 상해분행 운전자금 3M LIBOR + 2.1 4,380 4,690 (주)KEB하나은행(중국) 유한공사 북경분행 일반자금 4.00~4.10 5,055 - BTMU 단기운영자금 0.95 - 894 합계 229,811 153,455 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 한국산업은행 외 3곳 인수금융 3.06 ~ 3.31 220,000 252,800 (주)국민은행 국민투자기금 2.50 - 503 한국수출입은행 일반대출 3M EURIBOR + 1.1 4,306 4,471 한국수출입은행 시설자금 3M LIBOR + 1.6 2,190 2,345 유동성대체 (15,000) (32) 장부금액 211,496 260,087 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.798 50,000 50,000 사채할인발행차금 (111) (136) 장부금액 49,889 49,864 13. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 19,233 16,980 선수수익 392 1,260 예수금 3,919 3,136 부가세예수금 4,270 2,009 미지급비용 15,256 18,400 합계 43,070 41,785 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 183 245 기타충당부채 30 - 합계 213 245 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 71,124 53,595 사외적립자산의 공정가치 (43,427) (33,926) 합계 27,697 19,669 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 53,595 (33,926) 19,669 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,494 (828) 7,666 당기근무원가 7,244 - 7,244 이자비용(수익) 1,250 (828) 422 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 31 31 보험수리적손익: - 31 31 경험 조정 - 31 31 기타: 9,035 (8,704) 331 급여지급액 (6,177) 3,265 (2,912) 사업결합으로 인한 증감 15,246 (12,188) 3,058 기타 (34) 219 185 기말금액 71,124 (43,427) 27,697 (단위:백만원) 구분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 42,365 (22,569) 19,796 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 8,631 (661) 7,970 당기근무원가 6,336 - 6,336 이자비용(수익) 1,255 (661) 594 과거근무원가 1,040 - 1,040 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: 3,871 198 4,069 보험수리적손익: 3,871 - 3,871 인구통계적 가정 (573) - (573) 재무적 가정 1,690 - 1,690 경험 조정 2,754 - 2,754 사외적립자산의 수익 - 198 198 기타: (1,272) (10,894) (12,166) 급여지급액 (4,487) 1,898 (2,589) 납입한 기여금 - (10,486) (10,486) 합병으로 인한 증가 3,228 (2,182) 1,046 관계회사 전출입 (13) (124) (137) 기말금액 53,595 (33,926) 19,669 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 7,666 4,997 당기근무원가 7,244 4,557 퇴직급여부채의 순이자 422 440 확정기여제도하에서의 퇴직급여: 414 - 합 계 8,080 4,997 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,499 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합 계 10,659,873 645,132 - 53,299 지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.연결기업은 2016년 1월 1일자로 (주)삼양홀딩스의 종속기업인 (주)삼양제넥스를 흡수합병 하였습니다. 본 합병으로 연결기업은 보통주식 4,153,184주와 우선주 205,390주를 발행하였고, 자기주식 37,689주를 합병대가로 지급하였습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 6,136,619 300,690 5,000 30,683 우선주식 164,680 37,689 5,000 823 합계 6,301,299 338,379 - 31,506 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 468,993 기타자본잉여금 6,256 10,357 합계 860,437 479,350 (3) 연결기업은 2016년 1월 1일자로 (주)삼양제넥스를 흡수합병함에 따라 합병신주 4,358,574주를 발행하였고, 총 발행금액 중 납입자본금을 초과하는 금액에서 신주발행비 105백만원을 차감한 후 384,236백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다. 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 16,958 5,266 지분법자본변동 (380) (219) 해외사업환산손익 (2,714) (472) 합계 13,864 4,575 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 2,600 1,873 임의적립금 75,500 48,100 미처분이익잉여금 101,245 44,690 합계 179,345 94,663 (2) 2016년 3월 24일 및 2015년 3월 26일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다. (백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합 계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액 보통주 6,136,619 (300,664) 5,835,955 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합 계 6,301,299 (338,353) 5,962,946 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 연결기업에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금 3,837백만원이 당기 중 지급되었습니다. 18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (86) (1,490) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타자본거래 (39,310) (778) 합 계 (39,420) (2,292) 19. 매출액당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 88,756 269,572 75,580 214,404 제품매출 427,222 1,252,740 325,650 840,854 기타매출 375 1,166 508 1,277 합 계 516,353 1,523,478 401,738 1,056,535 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 68,473 214,147 60,111 181,600 제품매출원가 333,347 979,663 264,953 695,123 기타매출원가 212 390 125 268 합 계 402,032 1,194,200 325,189 876,991 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 5,948 18,737 2,008 5,521 4,898 15,019 1,308 2,935 퇴직급여 894 2,648 145 431 869 2,171 141 295 복리후생비 1,925 4,948 440 1,190 1,183 2,768 242 568 여비교통비 512 1,712 42 135 433 1,361 34 195 통신비 180 506 33 91 137 454 18 45 수도광열비 252 735 26 92 206 727 43 67 소모품비 236 964 68 170 261 797 17 51 세금과공과 272 880 295 1,986 507 1,470 101 900 임차료 2,065 6,348 200 660 1,694 3,397 279 710 지급수수료 7,474 21,123 6,174 21,093 6,551 18,456 4,105 13,075 감가상각비 645 1,971 714 1,206 512 1,527 222 612 수선비 60 158 15 76 30 251 24 108 차량유지비 576 1,715 96 282 613 1,677 97 254 보험료 135 410 140 361 152 488 92 166 광고선전비 3,051 8,370 - - 1,267 4,605 - - 견본비 570 1,676 - - 566 1,481 - - 대손상각비환입 (35) (8) - - (316) (296) - - 운반비 18,938 54,661 - - 12,731 34,595 - - 도서인쇄비 8 80 9 49 11 73 11 28 교육훈련비 191 558 25 61 117 409 12 36 경상개발비 3,905 11,865 - - 2,309 7,089 - - 무형자산상각비 286 857 807 2,422 117 345 233 539 기타 1,137 3,019 182 569 950 2,726 189 422 합계 49,225 143,933 11,419 36,395 35,798 101,590 7,168 21,006 22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 971 2,926 254 1,953 배당금수익 - 432 - 264 파생상품평가이익 (418) 14 1,188 2,708 파생상품거래이익 94 3,527 3,695 6,477 합계 647 6,899 5,137 11,402 금융비용 이자비용 3,147 9,858 3,912 5,448 매출채권처분손실 4 76 - 17 매도가능금융자산처분손실 - 15 - 176 파생상품평가손실 1,906 4,009 1 151 파생상품거래손실 4,420 7,161 465 4,138 합계 9,477 21,119 4,378 9,930 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (19,984) (13,668) (1,879) 8,694 원재료 및 상품매입액 358,693 1,044,160 256,055 737,494 종업원급여 28,351 86,786 21,289 57,060 감가상각비와 무형자산상각비 16,178 47,018 11,413 23,005 지급수수료 24,216 60,026 15,604 43,213 외주가공비 3,473 9,483 2,776 6,076 기타비용 62,986 166,113 78,065 158,376 합계 473,913 1,399,918 383,323 1,033,918 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 5,722 14,070 3,152 13,206 외화환산이익 7,602 10,096 396 1,255 유형자산처분이익 15 1,010 25 33 수입수수료 229 1,042 199 830 기타의영업외수익 1,686 5,512 2,111 6,892 합계 15,254 31,730 5,883 22,216 기타영업외비용 외환차손 5,080 14,767 6,333 16,464 외화환산손실 3,454 5,969 4,654 8,024 유형자산처분손실 180 356 3,791 3,810 무형자산처분손실 - 11 - - 기부금 38 202 19 76 기타의영업외비용 2,485 4,085 371 5,958 합계 11,237 25,390 15,168 34,332 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 등 부담액: 11,523 33,677 5,560 12,233 기간손익에 대한 당기법인세 12,298 32,759 6,888 12,058 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 (775) 918 (1,328) 175 총 이연법인세 비용: 783 2,525 425 (1,044) 일시적차이의 발생과 소멸 (554) 676 425 (1,044) 과거기간 이연법인세의 변동 1,337 1,849 - - 법인세비용 12,306 36,202 5,985 11,189 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주지분 분기순이익 32,228 93,661 16,001 31,769 우선주귀속이익(*1) (1,125) (3,243) (342) (681) 보통주귀속이익 31,103 90,418 15,659 31,088 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,304 9,624,433 5,835,955 5,835,955 기본및희석주당이익(원)(*3) 3,218 9,395 2,683 5,327 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 연결기업은 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 우선주귀속이익 1,125 3,243 342 681 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 343,844 126,991 126,991 우선주 기본및희석주당순이익(원) 3,231 9,433 2,696 5,365 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건당분기말 현재 연결기업이 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송 계류 중에 있습니다. 연결기업은 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하였습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결기업은 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결기업은 2013년에 (주)앤드비언드 등 과 유모멘트(유)에 투자하는 공동사업약정을 체결하고, 유모멘트(유)에 5,400백만원을 대여하였고, 동 약정에 따라 대여금 중 4,200백만원이 2014년에 출자전환 되었습니다. 한편, 연결기업의 유모멘트(유)에 대한 지분은 유모멘트(유)의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결기업이 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (6) 연결기업은 산업통상자원부와 부품소재 기술개발사업, 산업소재산업원천기술개발사업, 섬유스트림사업, 전략기술개발사업, 그리고 한국기술산업평가원과 산업통상자원부 중기거점기술개발산업, 한국과학기술원과 핵심연구개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업 협약을 체결하였으며 당분기 중 703백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 959백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (7) 연결기업은 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이선스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비 삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (주)삼양제넥스 (*1)(주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비 삼양이노켐(주)진황도삼양사식품유한공사(*2)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC. (*1) (주)삼양제넥스는 당기 중 연결기업에 합병되었습니다. (*2) 당기 중 삼양제넥스 합병으로 삼양제넥스의 종속회사인 진황도삼양제넥스식품유한공사가 삼양사의 종속기업이 되었으며, 진황도삼양제넥스식품유한공사에서 진황도삼양사식품유한공사로 상호를 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 46,311 2,664 7,082 1,394 22,592 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4 68 9,481 - 46 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 373 302 20 - 519 삼양데이타시스템(주) 51 11 371 892 5,288 삼양이노켐(주) 28,681 408 - - - (주)삼양에프앤비 5,980 161 - 5 106 삼양화성(주) 51 19 121,418 - - (주)휴비스 271 21 35,667 - 240 삼남석유화학(주) - 18 - - - 합계 81,722 3,672 174,039 2,291 28,791 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 41,243 2,102 2,414 439 13,596 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 224 51 - - - 기타 특수관계자 (주)삼양제넥스 6,120 16,082 9,465 - 1,795 (주)삼양바이오팜 640 336 17 11,512 620 삼양데이타시스템(주) 17 11 201 1,582 3,624 진황도삼양사식품유한공사 109 - - - - 삼양이노켐(주) 5,436 429 - - - (주)삼양에프앤비 9,806 71 - 3 - 삼양화성(주) 33 11 112,255 - - (주)휴비스 58 3 36,793 - 235 삼남석유화학(주) 123 25 - - - 합 계 63,809 19,121 161,145 13,536 19,870 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,510 1,180 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,500 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 5,438 3,844 - 1,260 6,564 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 6,593 - 2,830 9 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 25 56 - - 1,288 삼양데이타시스템(주) - 9 - - 763 삼양이노켐(주) 34 68 - - - (주)삼양에프앤비 5,478 1,302 5,830 - 14 삼양화성(주) 24 8 - 28,086 - (주)휴비스 5 3 - 5,721 1,260 삼남석유화학(주) - 7 - - - 합 계 11,004 11,890 5,830 37,897 9,898 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 3,510 3,410 - 211 5,354 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) - 7,088 - 73 - 기타 특수관계자 (주)삼양제넥스 1,821 7,733 - 956 1,590 (주)삼양에프앤비 3,522 3 3,500 40 2 (주)삼양바이오팜 12 134 - - 717 삼양데이타시스템(주) - 3 - - 753 삼양이노켐(주) 20,062 50 - - - 삼양화성(주) 12 4 - 23,609 41 (주)휴비스 95 1 - 6,968 1,309 삼남석유화학(주) - 9 - - - 합 계 29,034 18,435 3,500 31,857 9,766 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 4,210 2,039 퇴직급여 521 240 합 계 4,731 2,279 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HUF, 천EUR, 천CNY, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~ 2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank(Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2015.12.12 ~2016.12.11 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland)N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 235,000 담보 제공(*2) 2016.03.07 ~ 2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 30,829 차입금 지급보증 2016.09.19 ~ 2017.09.19 (주)KEB하나은행 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 32,000 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.14~ 상환시까지 동부증권㈜ KRW 82,000 53,099 채무보증약정 2016.03.24 ~ 본채무 상환시 미쓰비시상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다. (*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식의 질권 설정과 (주)삼양패키징이 보유한 유형자산의 담보 설정입니다. (*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 연결기업은 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 104,153 34,361 가감: 65,203 (22,211) 법인세비용 36,202 11,189 이자비용 9,858 5,448 감가상각비 43,544 21,968 무형자산상각비 3,474 1,037 퇴직급여 7,666 4,997 외화환산손실 5,969 8,024 파생상품평가손실 4,009 151 매도가능금융자산처분손실 15 176 유형자산처분손실 356 3,810 무형자산처분손실 11 - 지분법손익 714 754 대손상각비환입 (8) (296) 이자수익 (2,926) (1,953) 외화환산이익 (10,096) (1,255) 유형자산처분이익 (1,010) (33) 파생상품평가이익 (14) (2,708) 배당금수익 (432) (264) 매출채권의 증가 (23,125) (26,148) 기타채권의 감소 6,923 2,262 재고자산의 감소(증가) (13,668) 8,694 파생상품자산의 감소 691 1,962 기타유동자산의 감소 2,450 7,228 기타비유동자산의 감소 1,077 23 매입채무의 증가(감소) 25,990 (4,689) 기타채무의 증가(감소) (19,155) 3,314 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) 2,890 (47,452) 예수보증금의 감소 (405) - 파생상품부채의 감소 (558) (304) 기타유동부채의 감소 (10,906) (16,151) 기타비유동부채의 감소 (631) - 장기기타채무의 감소 (1,011) (12) 퇴직급여채무의 전입(전출) (33) 136 퇴직금의 지급 (6,177) (3,436) 사외적립자산의 감소 3,485 1,317 기타 34 - 영업현금흐름 창출액 계 169,356 12,150 (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금취득 (736) 2,619 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 연결기업은 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다.(5) 자본관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 재무구조 안전성을 위해 연결기업이 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품 및 금융위험의 계량적 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 144,811 144,811 71,330 71,330 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 258,047 258,047 206,797 206,797 기타유동금융자산(*3) 148,553 148,553 6,053 6,053 장기기타채권 17,760 17,760 13,660 13,660 기타비유동금융자산 14 14 15 15 소계 424,374 424,374 226,525 226,525 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 40,943 40,943 23,002 23,002 비상장 지분상품 56,800 56,800 29,161 29,161 채무상품 236 236 231 231 소계 97,979 97,979 52,394 52,394 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 14 14 375 375 금융자산 합계 667,178 667,178 350,624 350,624 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있습니다. (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 93 93 89 89 남양유업(주) 689 689 738 738 동일방직(주) 4,995 4,995 1,944 1,944 일신방직(주) 366 366 451 451 (주)웅진홀딩스 370 370 381 381 (주)LG유플러스 6,647 6,647 5,883 5,883 동원산업(주) 22,643 22,643 11,919 11,919 (주)코엔텍 1,586 1,586 1,597 1,597 태영건설 3,554 3,554 - - 소계 40,943 40,943 23,002 23,002 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 파르나스호텔(주) 50 50 50 50 한무쇼핑(주) 50 50 50 50 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 (주)제분회관 35 35 36 36 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설(주) 3,343 3,343 3,343 3,343 (주)신세계동대구복합환승센터 19,595 19,595 - - SK건설(주) 2,549 2,549 - - 네오아티잔(유) 2,500 2,500 - - 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,996 2,996 - - 기타 70 70 70 70 소계 56,800 56,800 29,161 29,161 채무상품 유동 지역개발공채 등 38 38 - - 비유동 지역개발공채 등 198 198 231 231 소계 236 236 231 231 합계 97,979 97,979 52,394 52,394 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 204,453 204,453 155,773 155,773 단기차입금 229,811 229,811 153,455 153,455 유동성장기차입금 15,000 15,000 32 32 장기기타채무 6,873 6,873 6,720 6,720 장기차입금 211,496 211,496 260,087 260,087 사채 49,889 49,889 49,864 49,864 소계 717,522 717,522 625,931 625,931 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,009 4,009 362 362 금융부채 합계 721,531 721,531 626,293 626,293 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 40,943 - - 40,943 23,002 - - 23,002 비상장 지분상품 - 2,996 2,549 5,545 - - - - 채무상품 - 236 - 236 - 251 - 251 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 14 - 14 - 375 - 375 기타유동금융부채 - 4,009 - 4,009 - 362 - 362 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,623 303 - - - - 2,926 이자비용 - - - - (9,858) - (9,858) 배당금수익 - - 432 - - - 432 처분손익 - (77) (15) - - - (92) 손상차손환입 - 8 - - - - 8 외화환산손익 (1,908) (504) - - 6,539 - 4,127 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,352 - - - 3,352 합계 715 (270) 3,769 3,540 (3,319) (11,169) (6,734) (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,927 26 - - - - 1,953 이자비용 - - - - (5,448) - (5,448) 배당금수익 - - 264 - - - 264 처분손익 - (17) (176) - - - (193) 대손상각비(환입) - 296 - - - - 296 외화환산손익 19 320 - - (7,108) - (6,769) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 9,185 - (4,290) 4,895 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,742 - - - 2,742 합계 1,946 625 2,830 9,185 (12,556) (4,290) (2,260) (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 144,811 71,330 매출채권및기타채권 258,359 207,116 매도가능금융자산 236 231 기타유동금융자산 148,553 6,053 장기기타채권 23,076 13,734 기타비유동금융자산 14 15 합계 575,049 298,479 ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 지배기업은 종속기업 및 공동기업에 대해서는 지급보증을, 기타의 특수관계자에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권에 대해서 개별적으로 인식한 대손충당금은 없습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.(7) 자본위험보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 867,827 734,460 자본(B) 1,173,579 703,359 예금(C) 144,825 77,398 차입금 및 사채(D) 506,196 463,438 부채비율(A/B) 73.95% 104% 순차입금비율(D-C)/B 30.79% 55% 32. 사업결합 (1) (주)삼양제넥스 합병연결기업은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 연결기업은 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 연결기업이 보유하고있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구 분 금 액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금(합병차익) (48,778) 33. 보고기간종료일 이후의 주요사항(1) 영업양도 연결기업은 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로(주)휴비스에 영업양도하였으며, 양도가액은 66,800백만원입니다.(2) 영업양수연결기업은 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였으며, 양수가액은 12,263백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 5 기말 2015.12.31 현재 제 4 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 제 4 기말 자산 유동자산 676,660 365,903 438,853 현금및현금성자산 126,999 64,384 115,481 매출채권및기타채권 187,122 153,947 132,212 매도가능금융자산 38 0 0 기타유동금융자산 148,567 6,428 23,016 재고자산 208,997 136,513 158,327 기타유동자산 4,937 4,631 9,817 비유동자산 930,687 657,209 617,865 유형자산 658,688 456,159 422,395 무형자산 11,029 6,472 7,019 투자부동산 4,522 4,576 4,460 종속기업 및 공동기업주식 142,115 125,388 125,388 장기기타채권 15,912 11,758 6,420 매도가능금융자산 97,913 52,368 51,664 기타비유동금융자산 11 11 11 기타비유동자산 497 477 508 자산총계 1,607,347 1,023,112 1,056,718 부채 유동부채 424,066 307,890 370,853 매입채무및기타채무 169,987 123,211 127,371 단기차입금 205,355 147,621 200,720 유동성장기차입금 0 31 38 기타유동금융부채 4,009 362 304 미지급법인세 16,104 7,599 8,337 기타유동부채 28,611 29,066 34,083 비유동부채 132,411 112,087 108,958 장기기타채무 6,882 6,725 825 장기차입금 0 471 483 사채 49,889 49,864 49,832 퇴직급여부채 23,376 16,892 17,248 이연법인세부채 52,051 37,890 40,570 기타비유동부채 213 245 0 부채총계 556,477 419,977 479,811 자본 자본금 53,299 31,506 31,507 자본잉여금 855,393 480,687 480,687 기타포괄손익누계액 16,958 5,266 7,338 이익잉여금 162,909 87,190 58,887 기타자본항목 (37,688) (1,514) (1,512) 자본총계 1,050,871 603,135 576,907 자본과부채총계 1,607,348 1,023,112 1,056,718 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 제 5 기 제 4 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 401,799 1,185,041 292,563 872,048 1,169,695 1,264,340 매출원가 314,391 927,235 239,818 726,295 965,621 1,075,745 매출총이익 87,408 257,806 52,745 145,753 204,074 188,595 판매비 42,329 124,233 29,383 89,667 125,329 131,178 관리비 7,374 21,213 4,760 16,853 23,682 22,846 영업이익 37,705 112,360 18,602 39,233 55,063 34,571 금융수익 658 6,991 5,120 10,470 9,866 8,196 금융비용 7,378 14,032 1,190 6,540 8,472 6,554 기타영업외수익 14,646 29,544 5,286 20,179 23,840 21,951 기타영업외비용 9,604 22,586 10,333 28,650 28,030 19,675 법인세비용차감전순이익 36,027 112,277 17,485 34,692 52,267 38,489 법인세비용 8,588 27,574 4,157 8,216 12,413 9,955 분기순이익 27,440 84,704 13,328 26,476 39,853 28,534 기타포괄손익 649 2,361 2,423 2,097 (4,673) (4,163) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (36) (34) (10) (24) (2,600) (3,897) 확정급여제도의 재측정요소 (36) (34) (10) (24) (2,600) (3,897) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 685 2,395 2,433 2,121 (2,073) (266) 매도가능금융자산평가손익 685 2,395 2,433 2,121 (2,073) (266) 총포괄손익 28,089 87,065 15,751 28,573 35,180 24,371 주당이익 보통주주당이익 2,739 8,496 2,235 4,439 6,682 5,717 우선주주당이익 2,752 8,534 2,248 4,477 6,732 5,767 자본변동표 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 23,636 380,977 1,043 38,456 (11,063) 433,051 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 28,534 0 28,534 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (3,897) 0 (3,897) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (266) 0 0 (266) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 (4,207) 0 (4,207) 합병으로 인한 자본변동 7,870 99,824 6,561 0 9,551 123,806 신주발행비용 0 (114) 0 0 0 (114) 2014.12.31 (기말자본) 31,506 480,687 7,338 58,887 (1,512) 576,907 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 7,338 58,887 (1,512) 576,907 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 39,853 0 39,853 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (2,600) 0 (2,600) 매도가능금융자산평가손익 0 0 (2,072) 0 0 (2,072) 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (2) (2) 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 31,506 480,687 5,266 87,190 (1,514) 603,135 2015.01.01 (기초자본) 31,506 480,688 7,338 58,887 (1,512) 576,907 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 26,476 0 26,476 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (25) 0 (25) 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,122 0 0 2,122 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 연차배당금 0 0 0 (8,951) 0 (8,951) 합병으로 인한 자본변동 0 0 0 0 0 0 신주발행비용 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 31,506 480,688 9,460 76,387 (1,512) 596,529 2016.01.01 (기초자본) 31,506 480,687 5,266 87,190 (1,514) 603,135 자본의 변동 총포괄손익 분기순이익 0 0 0 84,704 0 84,704 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (34) 0 (34) 매도가능금융자산평가손익 0 0 2,395 0 0 2,395 소유주와의 거래 등 자기주식의 취득 0 0 0 0 (83) (83) 연차배당금 0 0 0 (8,951) (8,951) 합병으로 인한 자본변동 21,793 374,811 9,297 0 (36,091) 369,810 신주발행비용 0 (105) 0 0 0 (105) 2016.09.30 (기말자본) 53,299 855,393 16,958 162,909 (37,688) 1,050,871 현금흐름표 제 6 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 5 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 5 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 4 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 제 5 기 제 4 기 영업활동으로 인한 현금흐름 97,568 (23,288) (243) 56,229 영업현금흐름 창출액 126,830 (8,134) 15,417 61,760 이자비용 지급액 (2,636) (2,090) (2,801) (989) 이자수익 수취액 2,712 976 1,216 1,946 배당금 수취액 432 264 264 62 법인세 납부액 (29,805) (14,304) (14,339) (6,550) 법인세 환급액 35 0 0 0 투자활동으로 인한 현금흐름 (19,566) (24,894) (41,893) (49,883) 투자활동으로 인한 현금유입액 199,265 22,796 23,103 97,775 단기대여금의 감소 1,187 2,049 2,008 41 장기대여금의 감소 48 71 83 12 매도가능금융자산의 감소 0 0 0 0 기타유동금융자산의 감소 142,500 20,000 20,000 82,053 기타비유동금융자산의 감소 4 0 0 8 보증금의 감소 4,102 294 453 914 유형자산의 처분 1,381 105 107 25 정부보조금으로 인한 현금유입액 703 277 452 551 합병으로 인한 현금흐름 49,340 0 0 14,171 투자활동으로 인한 현금유출액 (218,831) (47,690) (64,996) (147,658) 매도가능금융자산의 취득 0 3,594 3,614 114 단기대여금의 증가 2,510 42 3,502 2,000 장기대여금의 증가 0 32 55 100 기타유동금융자산의 증가 142,500 5,000 5,000 71,053 보증금의 증가 939 465 700 1,109 종속기업주식의 취득 11,205 0 0 26,235 공동기업주식의 취득 0 0 0 16,000 유형자산의 취득 61,031 38,281 51,480 29,937 무형자산의 취득 24 46 254 768 정부보조금으로 인한 현금유출액 622 230 391 342 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,479) (8,964) (8,970) 45,487 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 27 50,000 사채의발행 0 0 0 50,000 장기차입금의 증가 0 0 27 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (13,479) (8,964) (8,997) (4,513) 유동성장기차입금의 상환 58 13 44 22 장기차입금의 감소 445 0 0 0 자기주식의 취득 83 0 2 0 주식발행비용 105 0 0 114 배당금의 지급 12,788 8,951 8,951 4,207 사채발행비 0 0 0 170 외화현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,908) 19 8 (22) 현금및현금성자산의 순증감 62,615 (57,127) (51,098) 51,811 기초현금및현금성자산 64,384 115,482 115,482 63,671 기말현금및현금성자산 126,999 58,355 64,384 115,482 5. 재무제표 주석 1. 일반사항주식회사 삼양사(이하 "당사"라 함)는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양홀딩스(분할 전 상호: 주식회사 삼양사)의 식품, 화학 및 사료부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2012년에 사료부문을 영업양도 하였습니다. 당사는 2011년 12월에 한국거래소에 재상장한 회사로서 설탕 및 엔지니어링 플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하고 있습니다. 한편 당사는 2014년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였으며, 2014년 11월 1일을 기준으로 용기사업부를 물적분할하여 (주)삼양패키징을 설립하였고, 동일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양밀맥스를 흡수합병하였습니다.또한 2016년 1월 1일자로 동일지배하에 있는 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (4) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. 3. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 내역 당 분 기 말 전 기 말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 170,227 (301) 169,926 137,798 (302) 137,496 미수금 6,353 - 6,353 11,707 - 11,707 단기대여금 10,843 - 10,843 4,744 - 4,744 소계 187,423 (301) 187,122 154,249 (302) 153,947 비유동 장기미수금 6,054 - 6,054 6,320 - 6,320 장기대여금 201 - 201 245 - 245 보증금 9,657 - 9,657 5,193 - 5,193 소계 15,912 - 15,912 11,758 - 11,758 합계 203,335 (301) 203,034 166,007 (302) 165,705 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 302 302 대손충당금환입 (1) (4) 기타 - 4 기말금액 301 302 5. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금(*) 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 25,769 (1,433) 24,336 18,525 (139) 18,386 제품 49,200 (1,145) 48,055 40,112 (1,051) 39,061 반제품 10,148 (26) 10,122 8,035 (10) 8,025 부산물 319 - 319 56 - 56 재공품 1,153 - 1,153 642 - 642 주원료 42,109 (364) 41,745 20,619 (74) 20,545 부원료 9,560 (574) 8,986 7,110 (240) 6,870 저장품 3,565 (47) 3,518 2,722 (25) 2,697 미착품 70,763 - 70,763 40,231 - 40,231 합계 212,586 (3,589) 208,997 138,052 (1,539) 136,513 ( *) 당기 중 합병으로 인해 증가한 평가손실충당금 53백만원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산평가손실 1,997 516 6. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선급비용 649 453 선급금 3,046 1,498 미수수익 1,242 294 부가세대급금 - 2,387 합계 4,937 4,632 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선급비용 497 477 7. 유형자산당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 230,881 106,351 30,237 309,121 1,388 40,210 42,900 761,088 취득 1,472 162 58 15 184 209 59,668 61,768 합병으로 인한 증가 92,844 19,139 5,392 203,688 139 15,221 19,268 355,691 처분 (317) (211) (446) (2,189) (284) (916) - (4,363) 기타증감(*) - 53,925 1,796 23,926 242 3,951 (84,366) (526) 기말금액 324,880 179,366 37,037 534,561 1,669 58,675 37,470 1,173,658 기초금액 - 37,236 21,726 205,609 1,105 33,544 - 299,220 합병으로 인한 증가 - 13,826 4,995 158,820 109 13,047 - 190,797 처분 - (62) (435) (2,049) (225) (839) - (3,610) 감가상각비 - 3,107 699 16,432 118 2,430 - 22,786 기타증감 - 5 - (5) - - - - 기말금액 - 54,112 26,985 378,807 1,107 48,182 - 509,193 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 927 - 194 - 1,121 취득 - - - - - 81 - 81 합병으로 인한 증가 - - - - - 225 - 225 감가상각비 - - - (108) - (130) - (238) 기말금액 - - - 819 - 370 - 1,189 기초금액 230,881 66,671 7,315 101,646 283 6,463 42,900 456,159 기말금액 324,880 122,810 8,856 153,996 562 10,114 37,470 658,688 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 526백만원입니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 226,036 102,740 29,290 288,251 1,350 38,141 24,042 709,850 취득 4,959 4 8 51 1 671 47,482 53,176 처분 (83) (25) - (926) (24) (250) - (1,308) 기타증감(*) (31) 3,632 939 21,745 61 1,648 (28,624) (630) 기말금액 230,881 106,351 30,237 309,121 1,388 40,210 42,900 761,088 기초금액 - 34,323 20,809 194,050 1,011 31,362 - 281,555 처분 - (17) - (799) (24) (250) - (1,090) 감가상각비 - 2,985 917 12,358 118 2,432 - 18,810 기타증감(*) - (55) - - - - - (55) 기말금액 - 37,236 21,726 205,609 1,105 33,544 - 299,220 기초금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기말금액 - 2,444 1,196 939 - 9 - 4,588 기초금액 - - - 1,072 - 240 - 1,312 취득 - - - - - 61 - 61 감가상각비 - - - (145) - (107) - (252) 기말금액 - - - 927 - 194 - 1,121 기초금액 226,036 65,973 7,285 92,190 339 6,530 24,042 422,395 기말금액 230,881 66,671 7,315 101,646 283 6,463 42,900 456,159 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 무형자산 대체금액 386백만원과 투자부동산 대체금액 189백만원입니다. 8. 무형자산 당분기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 63 593 2,612 3,204 6,472 취득 24 - - - 24 처분 - - - (11) (11) 합병으로 인한 증가 203 - 1,418 4,096 5,717 무형자산상각비 (66) (216) (1,417) - (1,699) 기타증감(*) - - 526 - 526 기말금액 224 377 3,139 7,289 11,029 (*) 기타증감은 유형자산의 무형자산 대체금액 526백만원 입니다 (단위:백만원) 구 분 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 72 879 3,085 2,983 7,019 취득 15 - 18 221 254 무형자산상각비 (24) (286) (877) - (1,187) 기타증감 (*) - - 386 - 386 기말금액 63 593 2,612 3,204 6,472 (*) 기타증감은 유형자산의 무형자산 대체금액 386백만원 입니다9. 투자부동산당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,941 1,635 4,576 감가상각비 - (54) (54) 기말금액 2,941 1,581 4,522 (단위:백만원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 2,863 1,597 4,460 감가상각비 - (73) (73) 기타증감(*) 78 111 189 기말금액 2,941 1,635 4,576 (*) 기타증감은 유형자산의 투자부동산 대체금액 189백만원 입니다. 10. 종속기업주식 및 공동기업주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업주식 126,115 109,388 공동기업주식 16,000 16,000 합계 142,115 125,388 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)삼양패키징 한국 플라스틱 용기제조 및 판매 12월 31일 51.00 96,009 51.00 96,009 삼양공정소료상해유한공사 중국 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,989 100.00 5,989 삼양EP헝가리 헝가리 엔지니어링플라스틱 제조 및 판매 12월 31일 100.00 7,390 100.00 7,390 진황도삼양사식품유한공사(*1) 중국 전분당 제조 및 판매 12월 31일 100.00 5,522 - - (주)크리켐(*2) 한국 플라스틱 성형, 제조 12월 31일 100.00 11,205 - - 합계 126,115 109,388 (*1) 당기 중 삼양제넥스 합병으로 삼양제넥스의 종속회사인 진황도삼양사식품유한공사가 삼양사의 종속기업이 되었습니다.(*2) 당기 중 (주)크리켐은 당사의 종속기업이 되었습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 삼양화인테크놀로지(주) 한국 이온교환수지제조 및 판매 12월 31일 50.00 16,000 50.00 16,000 당사는 공동약정에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다. 11. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 112,770 75,531 미지급금 55,853 46,511 기타채무 1,364 1,169 합계 169,987 123,211 (2) 보고기간종료일 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기미지급금 6,797 6,075 장기기타채무 85 649 합계 6,882 6,724 12. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)우리은행 외 수입금융 1.15 ~ 1.30 196,567 137,927 매출채권담보대출 (L/C Nego 등) - 8,788 9,694 합계 205,355 147,621 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (주)국민은행 국민투자기금 - - - 503 유동성대체 - (32) 장부금액 - 471 (3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 만기일 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 제1회차 공모사채 2019-12-10 2.798 50,000 50,000 사채할인발행차금 (111) (136) 장부금액 49,889 49,864 13. 기타유동부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선수금 18,832 16,290 선수수익 29 842 예수금 1,278 1,507 미지급비용 8,144 10,427 부가세예수금 328 - 합계 28,611 29,066 (2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장기선수수익 183 245 기타충당부채 30 - 합계 213 245 14. 종업원급여(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 59,851 43,596 사외적립자산의 공정가치 (36,475) (26,704) 합계 23,376 16,892 (2) 당분기와 전기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 43,596 (26,704) 16,892 합병으로 인한 증가 15,081 (12,188) 2,893 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 6,571 (704) 5,867 당기근무원가 5,497 - 5,497 이자비용(수익) 1,074 (704) 370 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: - 45 45 사외적립자산의 수익 - 45 45 기타: (5,397) 3,076 (2,321) 급여지급액 (5,281) 2,843 (2,438) 기타 (116) 233 117 기말금액 59,851 (36,475) 23,376 (단위:백만원) 구 분 퇴직급여채무의현재가치 사외적립자산의공정가치 순퇴직급여부채 기초금액 37,926 (20,678) 17,248 손익으로 인식된 퇴직급여비용: 6,767 (575) 6,192 당기근무원가 4,843 - 4,843 과거근무원가 855 - 855 이자비용(수익) 1,069 (575) 494 기타포괄손익으로 인식된재측정요소: 3,272 159 3,431 보험수리적손익: 3,272 - 3,272 인구통계적 가정 (392) - (392) 재무적 가정 1,293 - 1,293 경험 조정 2,371 - 2,371 사외적립자산의 수익 - 159 159 기타: (4,369) (5,610) (9,979) 급여지급액 (4,288) 1,494 (2,794) 납입한 기여금 - (6,980) (6,980) 기타 (81) (124) (205) 기말금액 43,596 (26,704) 16,892 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정급여제도: 5,867 4,003 당기근무원가 5,497 3,632 퇴직급여부채의 순이자 370 371 확정기여제도하에서의 퇴직급여: 46 - 합계 5,913 4,003 15. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 10,289,803 623,499 5,000 51,449 우선주식 370,070 21,633 5,000 1,850 합계 10,659,873 645,132 53,299 당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.당사는 2016년 1월 1일자로 (주)삼양홀딩스의 종속기업인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 보통주식 4,153,184주와 우선주 205,390주를 발행하였고, 우선주 자기주식 37,689주를 합병대가로 지급하였습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 주당액면가액(원) 자본금 보통주식 6,136,619 300,690 5,000 30,683 우선주식 164,680 37,689 5,000 823 합계 6,301,299 338,379 31,506 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 854,181 469,945 기타자본잉여금 1,212 10,742 합계 855,393 480,687 (3) 당사는 2016년 1월 1일자로 (주)삼양제넥스를 흡수합병함에 따라 4,358,574주를 발행하였고, 총 발행금액 중 납입자본금을 초과하는 금액에서 신주발행비 105백만원을 차감한 후 384,236백만원의 주식발행초과금이 발생하였습니다.한편, (주)삼양제넥스 합병으로 인해 발생한 합병차손 48,778백만원은 기타자본잉여금과 기타자본에 포함되어 있습니다. 16. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매도가능금융자산평가손익 16,958 5,266 17. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 2,600 1,700 임의적립금 75,500 48,100 미처분이익잉여금 84,809 37,389 합계 162,909 87,189 (2) 2016년 3월 24일 및 2015년 3월 26일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은다음과 같습니다. (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 6,136,619 (300,690) 5,835,929 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합계 6,301,299 (338,379) 5,962,920 8,951 (단위:백만원) 주식의 종류 총발행주식수(주) 자기주식수(주) 배당주식수(주) 주당 배당금(원) 총 배당액(백만원) 보통주 6,136,619 (300,664) 5,835,955 1,500 8,754 우선주 164,680 (37,689) 126,991 1,550 197 합계 6,301,299 (338,353) 5,962,946 8,951 (3) 2016년 1월 1일부로 (주)삼양제넥스는 당사에 흡수합병되었고 합병전 임시주주총회에서 승인된 배당금 3,837백만원이 당기 중 지급되었습니다.18. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자기주식 (85) (1,490) 자기주식처분손실 (24) (24) 기타의자본조정 (37,579) - 합계 (37,688) (1,514) 19. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 91,448 277,105 82,916 231,279 제품매출 310,158 907,205 209,279 639,676 기타매출 193 731 368 1,093 합계 401,799 1,185,041 292,563 872,048 20. 매출원가 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 75,663 229,160 69,426 202,599 제품매출원가 238,667 697,836 170,268 523,429 기타매출원가 61 239 125 268 합계 314,391 927,235 239,819 726,296 21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비 관리비 판매비 관리비 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 급여및상여 5,175 16,296 1,061 2,554 4,231 13,292 609 1,758 퇴직급여 857 2,537 84 251 627 1,886 103 256 복리후생비 1,817 4,611 272 718 1,098 2,590 151 456 여비교통비 461 1,534 12 45 397 1,269 13 170 통신비 163 458 19 48 128 431 8 29 수도광열비 252 734 21 77 205 724 43 67 소모품비 230 947 52 122 255 786 9 30 세금과공과 272 874 168 789 477 1,394 16 703 임차료 1,393 4,499 116 405 950 2,528 214 645 지급수수료 7,207 20,493 4,486 13,934 5,670 16,782 3,067 11,233 감가상각비 631 1,927 676 1,088 501 1,488 208 577 수선비 60 158 9 25 31 249 18 80 차량유지비 493 1,468 57 174 465 1,409 66 187 보험료 97 311 18 34 117 400 13 30 광고선전비 2,867 7,924 - - 1,202 4,520 - - 견본비 479 1,195 - - 460 1,180 - - 대손상각비(환입) (43) (1) - - (6) 15 - - 운반비 14,586 42,486 - - 9,303 28,799 - - 도서인쇄비 8 80 5 16 11 72 8 25 교육훈련비 186 542 17 43 117 407 10 27 경상개발비 3,814 11,597 - - 2,216 6,758 - - 무형자산상각비 277 833 249 747 110 325 148 438 기타 1,047 2,730 52 143 818 2,363 56 142 합계 42,329 124,233 7,374 21,213 29,383 89,667 4,760 16,853 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 983 3,019 236 1,021 배당금수익 - 432 - 264 파생상품평가이익 (418) 14 1,188 2,708 파생상품거래이익 93 3,526 3,696 6,477 합계 658 6,991 5,120 10,470 금융비용 이자비용 1,052 2,863 724 2,075 매도가능증권처분손실 - - - 176 파생상품평가손실 1,906 4,009 1 151 파생상품거래손실 4,420 7,160 465 4,138 합계 7,378 14,032 1,190 6,540 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (23,371) (14,865) 639 10,022 원재료 및 상품매입액 291,344 859,034 211,239 630,804 종업원급여 19,366 59,680 13,428 42,276 감가상각비와 무형자산상각비 8,637 24,301 5,062 14,605 지급수수료 15,081 44,567 11,476 36,107 외주가공비 2,805 7,215 1,818 4,740 기타비용 59,836 115,334 40,633 122,912 합계 373,698 1,095,266 284,295 861,466 24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 외환차익 5,675 13,904 3,011 12,622 외화환산이익 7,536 9,902 389 1,162 유형자산처분이익 15 968 10 13 수입수수료 242 1,078 199 759 기타의영업외수익 1,178 3,692 1,677 5,623 합계 14,646 29,544 5,286 20,179 기타영업외비용 외환차손 4,905 14,048 6,010 15,708 외화환산손실 3,404 5,753 4,060 7,121 유형자산처분손실 180 340 32 39 무형자산처분손실 - 11 - - 기부금 34 197 9 65 기타의영업외비용 1,081 2,237 222 5,717 합계 9,604 22,586 10,333 28,650 25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세 등 부담액: 7,982 27,555 3,399 9,576 기간손익에 대한 당기법인세 9,268 27,296 4,639 8,882 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정금액 (1,286) 259 (1,240) 694 총법인세효과: 606 19 757 (1,360) 일시적차이 등의 발생과 소멸 606 19 757 (1,360) 법인세비용 8,588 27,574 4,156 8,216 26. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 우선주는 구형우선주로 보통주와 배당률만 상이하고 다른 우선적 권리가 없으며 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 상이한 종류의 보통주로 보고 주당이익을 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 27,440 84,704 13,328 26,476 우선주귀속이익(*1) (959) (2,934) (286) (569) 보통주귀속이익 26,480 81,770 13,042 25,907 가중평균유통보통주식수(주)(*2) 9,666,304 9,624,433 5,835,955 5,835,955 기본및희석주당이익(원)(*3) 2,739 8,496 2,235 4,439 (*1) 우선주배당금 및 추가배당가능이익 중 우선주에 귀속되는 금액으로 구성되어 있습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 보유중인 자기주식수를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.(*3) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 당분기와 전분기 중 우선주 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 우선주귀속이익 959 2,934 286 569 가중평균유통우선주식수(주) 348,437 343,844 126,991 126,991 우선주 기본및희석주당순이익(원) 2,752 8,534 2,248 4,477 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고인 임금청구소송 1건(소송가액 333백만원) 및 물품대금지급채무부존재확인소송 1건(소송가액 58백만원)이 소송에 계류 중에 있습니다. 당사는 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하였습니다. 경영진은 상기 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (2) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 당사는 분할회사인 (주)삼양홀딩스의 분할 전 기존채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다. (3) 당사는 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 (주)KEB하나은행 주안공단지점으로부터 수령한 수표 6매(1984년 8월, 1989년 12월, 1994년 9월), (주)신한은행 연지동지점으로부터 수령한 어음 1매, 수표 3매(1994년 9월, 1987년 2월, 1989년 4월) 및 (주)KEB하나은행 종로6가지점으로부터 수령한 어음 3매, 수표 1매(1989년 7월)에 대한 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. (5) 당사는 산업통상자원부와 부품소재 기술개발사업, 산업소재산업원천기술개발사업, 섬유스트림사업, 전략기술개발사업, 그리고 한국기술산업평가원과 산업통상자원부 중기거점기술개발산업, 한국과학기술원과 핵심연구개발사업, 그리고 한국산업기술진흥원과 광역경제권 거점기관지원사업 협약을 체결하였으며 당분기 중 703백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 959백만원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. (6) 당사는 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation과 2014년 1월 17일 이온수지생산기술 등에 관한 라이선스계약을 체결하였고, 관련 계약에 근거하여 동 일자에 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스계약을 체결하였습니다. 28. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당 분 기 말 전 기 말 지배기업 (주)삼양홀딩스 (주)삼양홀딩스 종속기업 (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리진황도삼양사식품유한공사(*2)(주)크리켐(*3) (주)삼양패키징삼양공정소료상해유한공사삼양EP헝가리 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 삼양화인테크놀로지(주) 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC (주)삼양제넥스(*1)(주)삼양바이오팜삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)진황도삼양사식품유한공사(*2)Samyang Research Corporation삼남석유화학(주)삼양화성(주)(주)휴비스경원건설(주)AKINA, INC (*1) (주)삼양제넥스는 당기 중 당사에 합병되었습니다. (*2) 당기 중 삼양제넥스 합병으로 삼양제넥스의 종속회사인 진황도삼양제넥스식품유한공사가 삼양사의 종속기업이 되었으며, 진황도삼양제넥스식품유한공사에서 진황도삼양사식품유한공사로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당기 중 (주)크리켐은 당사의 종속기업이 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 45,948 2,664 1,958 1,394 19,272 종속기업 (주)삼양패키징 179 53 - - - 삼양공정소료상해유한공사 19,742 75 273 - - 삼양EP헝가리 10,857 68 - - - 진황도삼양사식품유한공사 - 136 - - - (주)크리켐 - - 213 - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 4 68 9,481 - 46 기타 특수관계자 (주)삼양바이오팜 373 302 7 - 519 삼양데이타시스템(주) 51 11 222 683 4,219 삼양이노켐(주) 28,681 407 - - - (주)삼양에프앤비 5,980 161 - 5 105 삼양화성(주) 51 19 121,418 - - (주)휴비스 91 21 35,667 - 240 삼남석유화학(주) - 18 - - - 합계 111,957 4,003 169,239 2,082 24,401 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출 기타수익 상품 및 원재료매입 유형자산 취득 기타비용 지배기업 (주)삼양홀딩스 40,805 2,102 1,886 439 11,992 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 21,646 2,345 - - - 삼양EP헝가리 7,909 1,839 121 - - (주)삼양패키징 65 25 - - - 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) 224 51 - - - 기타 특수관계자 (주)삼양제넥스 6,120 16,082 9,440 - 1,794 (주)삼양바이오팜 639 336 1 11,512 620 삼양데이타시스템(주) 17 11 175 555 3,287 진황도삼양사식품유한공사 109 - - - - 삼양이노켐(주) 5,436 429 - - - (주)삼양에프앤비 9,806 71 - 3 - 삼양화성(주) 34 11 112,255 - - (주)휴비스 58 3 36,793 - 235 삼남석유화학(주) 123 25 - - - 합계 92,991 23,330 160,671 12,509 17,928 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 2,510 1,180 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 자금대여 거래 대여 회수 종속기업 (주)삼양패키징 2,000 4,000 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 3,500 - (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 5,386 3,644 - 40 5,848 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 9,278 867 - 273 - 삼양EP헝가리 6,067 928 - - - (주)삼양패키징 58 16 - - 9 진황도삼양사식품유한공사 - 45 3,771 - - (주)크리켐 - - - - 13 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) - 6,593 - 2,830 8 기타 특수관계자 (주)삼양에프앤비 5,478 1,302 5,830 - 14 (주)삼양바이오팜 25 56 - - 1,282 삼양데이타시스템(주) - 9 - - 619 삼양이노켐(주) 34 68 - - - 삼양화성(주) 24 8 - 28,086 - (주)휴비스 5 3 - 5,721 1,260 삼남석유화학(주) - 7 - - - 합계 26,355 13,546 9,601 36,950 9,053 (단위:백만원) 특수관계 구분 특수관계자 매출채권 기타채권 대여금 매입채무 기타채무 지배기업 (주)삼양홀딩스 3,460 3,078 - 211 4,484 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 6,721 762 - - - 삼양EP헝가리 2,940 1,063 - - - (주)삼양패키징 10 4 - - 5 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) - 7,088 - 73 - 기타 특수관계자 (주)삼양제넥스 1,821 7,733 - 954 1,590 (주)삼양에프앤비 3,522 3 3,500 40 - (주)삼양바이오팜 12 134 - - 715 삼양데이타시스템(주) - 3 - - 589 삼양이노켐(주) 20,062 50 - - - 삼양화성(주) 12 4 - 23,608 41 (주)휴비스 95 1 - 6,968 1,309 삼남석유화학(주) - 9 - - - 합계 38,655 19,932 3,500 31,854 8,733 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 3,564 1,864 퇴직급여 445 214 합 계 4,009 2,078 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천USD, 천HUF, 천EUR, 원화단위: 백만원) 특수관계 구분 제공받은특수관계자 통화 담보 및지급보증액(한도) 담보 및지급보증액(실행) 담보 및지급보증내역 지급보증기간 여신금융기관 종속기업 삼양공정소료상해유한공사 USD 2,600 2,000 차입금 지급보증 2015.01.26 ~ 2018.01.26 한국수출입은행 삼양EP헝가리 HUF 138,000 138,000 투자 인센티브지급보증(*1) 2014.04.15 ~2017.11.15 KDB Bank(Hungary) Ltd. EUR 3,500 3,500 차입금 지급보증 2015.10.20 ~2018.10.22 한국수출입은행 EUR 1,500 - 차입금 지급보증 2015.12.12 ~2016.12.11 Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ (Holland)N.V. Vienna Branch (주)삼양패키징 KRW 324,000 235,000 담보 제공(*2) 2016.03.07 ~ 2019.03.07 산업은행 등5개 금융기관 진황도삼양사식품유한공사 CNY 37,000 30,829 차입금 지급보증 2016.09.19 ~ 2017.09.19 (주)KEB하나은행 공동기업 삼양화인테크놀로지(주) KRW 38,400 32,000 차입금 지급보증 2015.06.25 ~ 2025.06.25 농협은행 기타 특수관계자 삼양이노켐(주) KRW 100,000 100,000 자금보충약정(*3) 2016.07.15~ 상환시까지 동부증권㈜ KRW 82,000 53,099 채무보증약정 2016.03.24 ~ 본채무 상환시 미쓰비시상사 (*1) 헝가리에 소재한 삼양EP헝가리 법인이 헝가리 정부와 체결한 투자 인센티브 계약의 이행과 관련된 지급보증입니다. (*2) (주)삼양패키징에 대한 담보 제공은 (주)삼양사가 보유하고 있는 (주)삼양패키징 주식 4,113,739주에 대한 주식 질권 설정입니다. (*3) 삼양이노켐(주)에 대한 자금보충약정은 (주)삼양홀딩스, (주)삼양사, (주)삼양바이오팜 3개사가 자금보충의무를 지닌 연대자금보충약정입니다. 29. 현금흐름표(1) 당사는 영업활동 현금흐름을 분기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 84,704 26,476 가감: 42,126 (34,610) 법인세비용 27,574 8,216 이자비용 2,863 2,075 감가상각비 22,602 13,720 무형자산상각비 1,699 885 퇴직급여 5,867 4,003 외화환산손실 5,753 7,121 파생상품평가손실 4,009 151 유형자산처분손실 340 39 무형자산처분손실 11 - 매도가능금융자산처분손실 - 176 이자수익 (3,019) (1,021) 외화환산이익 (9,902) (1,162) 대손상각비(환입) (1) 15 유형자산처분이익 (968) (13) 파생상품평가이익 (14) (2,708) 배당금수익 (432) (264) 매출채권의 증가 (982) (16,167) 기타채권의 감소 6,462 1,112 기타유동자산의 감소 2,369 1,729 재고자산의 감소(증가) (14,865) 10,022 기타비유동자산의 감소(증가) (194) 23 장기성매출채권의 감소 1,111 - 파생상품자산의 감소 691 1,962 매입채무의 증가(감소) 21,420 (4,029) 기타채무의 감소 (17,958) (1,357) 기타유동부채의 감소 (10,725) (9,371) 장기기타채무의 감소 (1,630) (175) 파생상품부채의 감소 (558) (304) 단기차입금(수입금융)의 증가(감소) 2,890 (47,030) 퇴직급여채무의 전출입 (116) 68 퇴직금의 지급 (5,281) (3,278) 사외적립자산의 감소 3,076 952 기타 34 - 영업현금흐름 창출액 계 126,830 (8,134) (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요 투자활동과 재무활동 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 유형자산의 비현금취득 (736) 1,876 30. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 당사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다. 여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. (3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다. 당사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당사는 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산 중 상장 지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 공정가치 변동 등 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 시장가격 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 투자자산 관리와 관련된 의사결정을 하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다.재무구조 안전성을 위해 당사가 준수하는 재무비율은 다음과 같습니다. ① 보고기간말 현재 부채비율을 일정 수준(150%) 이하로 유지② 보고기간말 현재 차입금의존도(순차입금비율)를 일정 수준(30%) 이하로 유지 31. 금융상품의 범주별 정보 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 126,999 126,999 64,384 64,384 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 187,122 187,122 153,947 153,947 기타유동금융자산(*3) 148,553 148,553 6,053 6,053 장기기타채권 15,912 15,912 11,758 11,758 기타비유동금융자산 11 11 12 12 소계 351,598 351,598 171,770 171,770 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 40,942 40,942 23,002 23,002 비상장 지분상품 56,801 56,801 29,161 29,161 채무상품 209 209 205 205 소계 97,952 97,952 52,368 52,368 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 13 13 375 375 금융자산 합계 576,562 576,562 288,897 288,897 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있습니다. (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 93 93 89 89 남양유업(주) 689 689 738 738 동일방직(주) 4,995 4,995 1,944 1,944 일신방직(주) 366 366 451 451 (주)웅진홀딩스 370 370 381 381 (주)LG유플러스 6,647 6,647 5,883 5,883 동원산업(주) 22,643 22,643 11,919 11,919 (주)코엔텍 1,586 1,586 1,597 1,597 태영건설 3,553 3,553 - - 소계 40,942 40,942 23,002 23,002 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 파르나스호텔(주) 50 50 50 50 한무쇼핑(주) 50 50 50 50 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 162 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 (주)제분회관 36 36 36 36 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설(주) 3,343 3,343 3,343 3,343 (주)신세계동대구복합환승센터 19,595 19,595 - - SK건설(주) 2,549 2,549 - - 네오아티잔(유) 2,500 2,500 - - 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,996 2,996 - - 기타 70 70 70 70 소계 56,801 56,801 29,161 29,161 채무상품 유동 지역개발공채 등 39 39 - - 비유동 지역개발공채 등 170 170 205 205 소계 209 209 205 205 합계 97,952 97,952 52,368 52,368 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하여 손상차손을 인식한 지분상품을제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 169,987 169,987 123,211 123,211 단기차입금 205,355 205,355 147,621 147,621 유동성장기차입금 - - 32 32 장기기타채무 6,882 6,882 6,724 6,724 장기차입금 - - 471 471 사채 49,889 49,889 49,864 49,864 소계 432,113 432,113 327,923 327,923 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,009 4,009 362 362 금융부채 합계 436,122 436,122 328,285 328,285 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 당사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 40,942 - - 40,942 23,002 - - 23,002 비상장 지분상품 2,996 2,549 5,545 - - - 채무상품 - 209 - 209 - 205 - 205 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 13 - 13 - 375 - 375 기타유동금융부채 - 4,009 - 4,009 - 362 - 362 (5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,590 429 - - - - 3,019 이자비용 - - - - (2,863) - (2,863) 배당금수익 - - 432 - - - 432 손상차손환입 - 1 - - - - 1 외화환산손익 (1,908) (484) - - 6,541 - 4,149 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,351 - - - 3,351 합계 682 (54) 3,783 3,540 3,678 (11,169) 460 (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 998 23 - - - - 1,021 이자비용 - - - - (2,075) - (2,075) 배당금수익 - - 264 - - - 264 처분손익 - - (176) - - - (176) 손상차손환입 - (15) - - - - (15) 외화환산손익 19 1,130 - - (7,108) - (5,959) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 9,185 - (4,289) 4,896 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,741 - - - 2,741 합계 1,017 1,138 2,829 9,185 (9,183) (4,289) 697 (6) 신용위험① 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 126,999 64,384 매출채권및기타채권 187,544 154,249 매도가능금융자산 209 205 기타유동금융자산 148,553 6,053 장기기타채권 21,195 11,758 기타비유동금융자산 11 12 합계 484,511 236,661 ② 보증의 제공재무제표에 대한 주석 28에서와 같이 당사는 종속기업에 대해서는 지급보증을 기타의 특수관계자에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 보고기간종료일 현재 채무자가 유의적인 재무적 어려움을 겪고 있는 매출채권에 대해서 개별적으로 인식한 대손충당금은 없습니다. 그 외의 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 자본위험보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채(A) 556,477 419,976 자본(B) 1,050,871 603,135 예금(C) 275,563 70,448 차입금 및 사채(D) 255,244 197,988 부채비율(A/B) 53% 70% 순차입금비율(D-C)/B - 21% 32. 사업결합(1) (주)삼양제넥스 합병당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다.상기 합병은 동일 지배하의 종속기업간의 합병으로 인수한 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 자본잉여금과 기타자본으로 계상하였습니다. (단위:백만원) 구분 금액 합병대가 416,918 순자산 장부가액 368,140 자산 517,280 부채 149,140 자본잉여금과 기타자본(합병차손) (48,778) 33. 보고기간종료일 이후의 주요사항(1) 영업양도 당사는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였으며, 양도가액은 66,800백만원입니다. (2) 영업양수당사는 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였으며, 양수가액은 12,263백만원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 연결재무제표 및 재무제표 이용상의 유의점 회사는 한국채택국제회계기준을 도입하여 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 2) 기업회계기준 등의 위반사항 ① 연결재무제표 및 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 해당사항 없음 ② 연결재무제표 및 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 해당사항 없음 3) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결감사보고서 주석2의 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책에서 동일한 내용을 설명하고 있습니다. 나. 분할 및 합병에 관한 사항 (1) 분할에 관한 사항 ① (주)삼양패키징 신설 2014년 중 (주)삼양사는 용기부문을 물적분할하였습니다. 그 신설회사의 명칭은 (주)삼양패키징이며, 2014년 11월 3일 등기를 완료하였습니다. (2) 합병에 관한 사항 ① (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병 (주)삼양사는 2013년 4월 11일 개최된 이사회에서 100% 자회사인 (주)삼양이엠에 스를 흡수합병하기로 결의하였습니다. 그리고 합병일정에 따라 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 7월 3일 합병등기를 완료하였습니다. ② (주)삼양웰푸드 흡수합병 지배기업은 사업구조 개선을 위해 2014년 1월 1일자로 당사를 지배하고 있는 주주 에 의하여 동일하게 지배를 받고 있는 (주)삼양웰푸드를 흡수합병하였습니다. 본 합 병으로 지배기업은 (주)삼양웰푸드의 보통주식 전량을 소유하고 있는 (주)삼양홀딩 스에 당사가 보유하고 있는 자기주식 188,468주와 합병신주 406,177주(총594,645 주)를 배정하였습니다. ③ (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병 지배기업은 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가 치를 재고하기 위하여 2014년 8월 12일 이사회 결의 및 2014년 9월 29일 임시주주 총회의 승인에 의거 지배기업인 (주)삼양홀딩스가 100% 보유하고 있는 (주)삼양밀 맥스를 2014년 11월1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. ④ 합작법인 설립 연결실체는 2014년 1월 13일자로 일본국법인 Mitsubishi Chemical Corporation 과 군산자유무역지역에 연간 2만톤 규모의 이온수지를 생산할 수 있는 합작법인( 삼양화인테크놀로지(주))를 설립하였습니다. 연결실체는 설립자본금으로 16,000 백만원을 출자하였으며 50%의 지분을 보유하고 있습니다. ⑤ (주)삼양제넥스 합병 당사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2016년 1월 1일자로 다른 종속법인인 (주)삼양제넥스를 흡수합병하였습니다. 본 합병으로 당사는 (주)삼양제넥스의 주주에게 합병신주 4,358,574주와 당사가 보유하고 있는 자기주식 37,689주를 배정하였습니다. (3) 영업 및 자산양수도에 관한 사항 ① 사료부문 양도 연결실체는 2012년 1월 30일 이사회 결의, 2012년 3월 22일 임시주주총회에 결의 에 의거 핵심사업에 대한 역량집중과 신규 사업 등에 대한 투자 재원을 확보하기 위 하여 사료 사업부문을 2012년 3월 23일자로 (주)아이피드에 영업양도 하였습니다. 양도된 사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다 ② 산업자재부문 양도 연결실체는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 (주)휴비스에 영업양도하였으며 양도가액은 66,800백만원입니다 ③ 무역사업부문 양수 연결실체는 해외사업 경쟁력 강화 및 경영효율 제고를 위하여 2016년 8월 30일 이사회에서 2016년 11월 1일자로 지배기업인 (주)삼양홀딩스로부터 무역사업부문을 영업양수하였으며 양수가액은 12,263백만원입니다. 다. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정 현황은 아래와 같음. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 백만원> 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정율 6기3분기 유동 매출채권 245,990 312 0.1% 미수금 5,070 0 0.0% 단기대여금 7,299 0 0.0% 소계 258,359 312 0.1% 비유동 장기성매출채권 82 33 40.2% 장기성미수금 6,054 0 0.0% 장기대여금 950 0 0.0% 보증금 10,707 0 0.0% 소계 17,793 33 0.3% 합계 276,152 345 0.1% 5기 유동 매출채권 190,933 319 0.2% 미수금 10,884 0 0.0% 단기대여금 4,980 0 0.0% 소계 206,797 319 0.2% 비유동 장기성매출채권 196 74 37.8% 장기성미수금 6,320 0 0.0% 장기대여금 830 0 0.0% 보증금 6,314 0 0.0% 소계 13,660 74 0.5% 합계 13,660 74 0.5% 4기 유동 매출채권 132,597 303 0.2% 미수금 11,209 0 0.0% 단기대여금 106 0 0.0% 소계 143,912 303 0.2% 비유동 장기성매출채권 233 75 32.2% 장기성미수금 0 0 0.0% 장기대여금 27,708 0 0.0% 보증금 5,467 0 0.0% 소계 33,408 75 0.2% 합계 177,320 378 0.2% (2) 대손충당금 변동현황 백만원> 구분 6기3분기 5기 4기 1. 기초대손충당금 잔액합계 393 378 529 2. 순대손처리액(①-②±③) (48) 380 39 ① 대손처리액(상각채권액) 0 (1) 39 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 (40) 381 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8) (365) (190) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 345 393 378 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 연결실체는 한국채택국제회계기준에 의거하여 다음과 같이 매출채권 등을 평가하고 있으며, 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 정상채권 : 대손충당금 설정대상 매출채권잔액 중 약정기일을 초과하지 않은 채 권에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않고 있으며, 약정기일을 초과하는 채권에 대 하여는 과거 대손 실적에 따른 경험대손율을 적용하여 월령별 대손충당금을 설정하 고 있음. ② 손상채권 : 손상채권은 지급의 거절이나 채무자의 부도/파산/청산/법정관리/실 종 등으로 회수가 불확실한 채권으로서, 변제 기일의 확정 전/후, 담보 범위 등을 고 려하여 대손설정율을 적용하고 있음. (4) 2016년 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 백만원> 구분 6월이하 6월초과~1년이하 1년초과 3년초과 계 금액 227,621 17,976 - 393 245,990 구성비율 93% 7% 0% 0% 100% 라. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같음. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 비고 식품 상품 20,623,726,462 17,460,521,931 12,496,860,670 제품 22,931,300,268 16,990,680,981 28,470,915,901 반제품 6,514,943,210 4,427,734,603 4,093,911,437 부산물 313,441,437 52,419,189 59,012,408 재공품 994,407,092 434,694,976 600,535,269 주원료 35,697,620,902 15,174,116,530 29,967,037,537 부원료 3,132,441,328 1,622,272,881 1,246,646,634 저장품 3,106,913,600 2,315,356,698 2,110,705,031 미착품 68,620,978,942 40,111,990,525 32,413,417,022 합계 161,935,773,241 98,589,788,314 111,459,041,909 화학 상품 6,596,877,035 2,499,016,663 2,330,989,310 제품 34,838,830,001 31,055,982,322 25,656,315,159 반제품 8,698,326,527 9,693,005,674 3,481,230,468 부산물 32,411,756 14,063,497 5,586,802 재공품 158,575,552 259,079,108 228,618,019 주원료 13,725,034,380 16,922,037,537 23,745,492,805 부원료 9,481,254,590 5,870,156,433 6,805,173,437 저장품 1,470,653,697 1,445,243,836 399,825,981 미착품 2,796,522,775 1,519,773,028 1,178,107,974 합계 77,798,486,313 69,278,358,098 63,831,339,955 연결조정 상품 -385,679,150 -453,899,366 -237,087,778 제품 -56,999,968 -28,223,536 -22,796,843 반제품 0 0 0 부산물 0 0 0 재공품 0 0 0 주원료 0 0 0 부원료 0 0 0 저장품 0 0 0 미착품 0 0 0 합계 -442,679,118 -482,122,902 -259,884,621 합계 상품 26,834,924,347 19,505,639,228 14,590,762,202 제품 57,713,130,301 48,018,439,767 54,104,434,217 반제품 15,213,269,737 14,120,740,277 7,575,141,905 부산물 345,853,193 66,482,686 64,599,210 재공품 1,152,982,644 693,774,084 829,153,288 주원료 49,422,655,282 32,096,154,067 53,712,530,342 부원료 12,613,695,918 7,492,429,314 8,051,820,071 저장품 4,577,567,297 3,760,600,534 2,510,531,012 미착품 71,417,501,717 41,631,763,553 33,591,524,996 합계 239,291,580,436 167,386,023,510 175,030,497,243 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.72% 11.60% 16.70% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.8회 6.9회 7.9 회 ※ 재고자산회전율은 중단사업 매출원가 포함하여 계산함 (2) 재고자산의 실사내역 등 외부감사인 공인회계사의 입회하에 2016.1. 4일 재고실사를 실시하였습니다. 전수조사를 원칙으로 List to Floor와 Floor to List의 방식을 병행하여 실사하였습니다.(3) 재고자산 평가손실충당금 현황 (단위 : 백만원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 28,267 (1,433) 26,834 - 제품 58,932 (1,219) 57,713 - 반제품 15,448 (235) 15,213 - 부산물 346 0 346 - 재공품 1,153 0 1,153 - 주원료 49,789 (366) 49,423 - 부원료 13,188 (574) 12,614 - 저장품 4,626 (48) 4,578 - 미착품 71,418 0 71,418 - 합계 243,167 (3,875) 239,292 - 마. 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시 (1) 평가방법가. 금융자산 (1) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경 우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산 하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자 산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보 유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이 자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계 상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금 융수익, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상 각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각 및 손상차손은 당기손익으 로 계상하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손 익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분 류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있 고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따 른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누 적 평가손익을 기타영업수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 금융비용에 반영하고 있습니다. (2) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결기업은 위험회피수단으로 지정된 파생상품이없으며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채 로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금 융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효 과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있 으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하 고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하 여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융자산 범주 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산(*1) 144,811 144,811 71,330 71,330 대여금및수취채권(*2) 매출채권및기타채권 258,047 258,047 206,797 206,797 기타유동금융자산(*3) 148,553 148,553 6,053 6,053 장기기타채권 17,760 17,760 13,660 13,660 기타비유동금융자산 14 14 15 15 소계 424,374 424,374 226,525 226,525 매도가능금융자산(*4) 상장 지분상품 40,943 40,943 23,002 23,002 비상장 지분상품 56,800 56,800 29,161 29,161 채무상품 236 236 231 231 소계 97,979 97,979 52,394 52,394 당기손익인식금융자산 기타유동금융자산(*5) 14 14 375 375 금융자산 합계 667,178 667,178 350,624 350,624 (*1) 현금및현금성자산은 보유현금과 요구불예금으로 구성되어 있습니다. (*2) 상각후원가로 측정된 금융자산의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (*3) 정기예금 등 금융기관예치금으로 구성되어 있습니다. (*4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동성분류 내역 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상장 지분상품 비유동 에스케이텔레콤(주) 93 93 89 89 남양유업(주) 689 689 738 738 동일방직(주) 4,995 4,995 1,944 1,944 일신방직(주) 366 366 451 451 (주)웅진홀딩스 370 370 381 381 (주)LG유플러스 6,647 6,647 5,883 5,883 동원산업(주) 22,643 22,643 11,919 11,919 (주)코엔텍 1,586 1,586 1,597 1,597 태영건설 3,554 3,554 - - 소계 40,943 40,943 23,002 23,002 비상장 지분상품 비유동 (주)채널에이 21,000 21,000 21,000 21,000 파르나스호텔(주) 50 50 50 50 한무쇼핑(주) 50 50 50 50 Kumphawapi Sugar Co., Ltd. 162 16 162 162 유모멘트(유) 4,200 4,200 4,200 4,200 (주)제분회관 35 35 36 36 앤드비언드 250 250 250 250 경원건설 3,343 3,343 3,343 3,343 신세계동대구복합환승센터 19,595 19,595 - - SK건설 2,549 2,549 - - 네오아티잔 2,500 2,500 - - 투자신탁(라자드코리아 C-1) 2,996 2,996 - - 기타 70 70 70 70 소계 56,800 56,800 29,161 29,161 채무상품 유동 지역개발공채 등 38 38 - - 비유동 지역개발공채 등 198 198 231 231 소계 236 236 231 231 합계 97,979 97,979 52,394 52,394 상장 지분상품의 경우 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 비상장 지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으며 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 손상차손을 인식한 지분상품을 제외하고 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*5) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 금융부채 범주 계정명 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채(*1) 매입채무및기타채무 204,453 204,453 155,773 155,773 단기차입금 229,811 229,811 153,455 153,455 유동성장기차입금 15,000 15,000 32 32 장기기타채무 6,873 6,873 6,720 6,720 장기차입금 211,496 211,496 260,087 260,087 사채 49,889 49,889 49,864 49,864 소계 717,522 717,522 625,931 625,931 당기손익인식금융부채 기타유동금융부채(*2) 4,009 4,009 362 362 금융부채 합계 721,531 721,531 626,293 626,293 (*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 연결기업의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품으로 구성되어 있습니다. (3) 공정가치의 측정 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (4) 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 상장 지분상품 40,943 - - 40,943 23,002 - - 23,002 비상장 지분상품 - 2,996 2,549 5,545 - - - - 채무상품 - 236 - 236 - 251 - 251 당기손익인식금융상품 기타유동금융자산 - 14 - 14 - 375 - 375 기타유동금융부채 - 4,009 - 4,009 - 362 - 362 (*) 공정가치 수준간 유의적인 이동은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 2,623 303 - - - - 2,926 이자비용 - - - - (9,858) - (9,858) 배당금수익 - - 432 - - - 432 처분손익 - (77) (15) - - (92) 손상차손환입 - 8 - - - - 8 외화환산손익 (1,908) (504) - - 6,539 - 4,127 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 3,540 - (11,169) (7,629) 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 3,352 - - - 3,352 합계 715 (270) 3,769 3,540 (3,319) (11,169) (6,734) (단위:백만원) 구 분 금융자산 금융부채 계 현금및현금성자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 1,927 26 - - - - 1,953 이자비용 - - - - (5,448) - (5,448) 배당금수익 - - 264 - - - 264 처분손익 - (17) (176) - - - (193) 대손상각비(환입) - 296 - - - - 296 외화환산손익 19 320 - - (7,108) - (6,769) 공정가치변동 등(당기손익 인식) - - - 9,185 - (4,290) 4,895 공정가치변동(기타포괄손익 인식) - - 2,742 - - - 2,742 합계 1,946 625 2,830 9,185 (12,556) (4,290) (2,260) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)삼양사 회사채 공모 2014.12.10 50,000 2.798 AA-(한신평,한기평) 2019.12.10 - 대우증권(주) 합 계 - - - 50,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 삼양사 제1회무보증 원화 공모사채 2014.12.10 2019.12.10 50,000 2014.11.28 케이티비투자증권(주) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 부채비율 52.95%(준수) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등 이행현황 준수 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도당 총액 1,400억원 이상 자산처분 제한 이행현황 준수 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수(2016.09.30 제출) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계