삼양사 사업보고서 (2025.12)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2025년 03월 27일	제14기 정기주주총회	- 이사회 소집통지 기한 확대	- 이사회 소집통지 기한 확대

2023년 03월 23일	제12기 정기주주총회	- 사업목적 추가	- 사업목적 추가

2022년 03월 25일	제11기 정기주주총회	- 사외이사후보추천위원회 설치 관련 개정	- 사외이사후보추천위원회 설치

2021년 03월 25일	제10기 정기주주총회	- 감사위원회의 구성 관련 조항 개정	- 감사위원 분리 선출- 전자투표시 감사위원 결의요건 완화- 감사위원의 선임 및 해임에 관한 규정 정비

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제15기 정기주주총회의 안건에 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다.

나. 사업목적1) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	다음 물품의 매매업, 중개업, 일반대리업, 수출입업 및 물품매도확약서 발행업:
섬유류, 원당, 설탕, 곡물류, 밀가루, 빵류, 과자, 면류, 장류, 제과재료, 유기농식품, 건강기능식품, 특수용도식품, 즉석조리식품,비알콜성음료, 청량음료, 수산물, 냉동식품, 가공식료품, 농산품, 종자, 광석, 유류, 유지, 지류, 생고무, 피혁, 비료, 사료, 공예품,토목건축재료, 요업제품, 기계, 공구류, 의약품, 의약부외품, 화장품, 의료용구, 위생용품, 동물 의약품, 사료첨가제, 식품첨가물,합성수지제품, 석유화학제품, 계면활성제, 천연세제, 비누, 기타세제, 세정제, 철강재, 전자제품, 반도체, 전자재료, 전자장비,장비, 광업제품, 공업용보조재료, 염료, 안료, 도료, 일반잡화, 이상 제물품과 이를 가공한 각종 제품	영위

2	다음 물품의 제조가공 및 판매업:
설탕, 포도당, 한천, 인조빙, 인공감미료, 조미료, 정제염, 식품첨가물, 밀가루, 빵류, 과자, 면류,장류, 제과재료, 유기농식품,건강기능식품, 특수용도식품, 즉석조리식품, 비알콜성음료, 청량음료, 주류, 발효제품, 식용유지, 냉동식품, 기타식료품, 합성섬유,모사, 면사, 견방사, 화학섬유사, 기타 각종사와 모직물, 면직물, 견직물, 화학섬유직물, 각종직물 및 기타섬유제품, 농약, 독극물,비료, 사료, 합성수지제품, 계면활성제, 천연세제, 비누, 기타세제, 세정제, 광업제품, 화장품, 합성세제, 의약품, 의료용구, 위생용품,동물의약품, 사료첨가제, 반도체, 전자재료, 전자장비, 장비, 당류, 엿류, 전분, 옥분, 솔비톨, 올리고당 및 관련제품, 음료수, 다류,동식물성 식용유 및 공업용유, 아미노산류 및 효소류, 음식료품 및 음식료 첨가제, 분해성수지, 화학약품	영위

3	섬유표백, 염색 및 가공업	미영위

4	농산물, 축산물, 수산물의 재배, 사육, 양식 및 가공판매업	미영위

5	농산물, 축산물, 수산물의 냉동냉장업	미영위

6	제분업 및 곡물 가공판매업	영위

7	유통전문 판매업	영위

8	엔지니어링 플라스틱 및 기타 플라스틱 물질과 동 관련제품의 제조가공 및 판매업	영위

9	각종 화공약품과 정밀화학 제품의 제조가공 및 판매업	영위

10	전자공업, 기계공업, 석유화학공업	영위

11	전기 각호의 제품의 제조과정에서 생성되는 부산물의 정제, 가공판매와 유틸리티의 판매	영위

12	기술용역 및 플랜트 수출업	미영위

13	건축, 엔지니어링 및 기타 기술 서비스업, 환경측정 및 평가업	미영위

14	건설업	미영위

15	수질오염방지시설업, 대기오염방지시설업, 소음·진동방지시설업, 폐기물처리업, 폐기물처리 시설설계·시공업, 분뇨처리업,분뇨처리시설 설계·시공업, 정화조제조업, 오수정화시설 및 정화조설계·시공업, 축산폐수정화시설설계·시공업, 폐수재이용업,폐수수탁처리업, 폐기물 재활용업, 폐플라스틱 및 고무제품 가공처리업, 전기공사업, 소방설비공사업	영위

16	정보통신기기 생산 판매업, 통신장비판매업, 전기통신업 및 정보통신사업과 컴퓨터 이용에 관련한 시스템 분석 및 프로그램개발용역업	미영위

17	금융보험업, 연구개발업 및 경영진단·지도용역업, 서비스업	영위

18	도매·소매업	영위

19	도로화물운송업, 보관 및 창고업, 운송관련 서비스업	영위

20	방송업	미영위

21	가스제조 및 공급업	미영위

22	원양어업, 근해어업	미영위

23	조림, 원예, 식물의 재배 및 판매업	미영위

24	주차장 운영업	미영위

25	부동산의 매매 및 임대업	영위

26	전자상거래 및 인터넷 관련사업	영위

27	벤처기업에 의한 창업투자 또는 사업지원	영위

28	프랜차이즈점 모집 및 운영업	미영위

29	온실가스 배출권 매매 및 관련사업	영위

30	방사선 조사업	미영위

31	관광숙박업 및 운동설비운영업	미영위

32	수출입업 및 동대행업, 수입상품 판매업, 물품매도확약서발행업	영위

33	음식점업 및 급식업	영위

34	화장품 및 관련 상품의 수입 및 판매업, 화장품 및 의약외품의 제조 및 판매업, 피부관리,
피부미용, 미용기기 관련 사업	영위

35	통신판매 관련 사업	영위

36	Isosorbide 및 관련 유도체의 제조가공 및 판매업	영위

37	에너지 생산·공급 사업 및 발전업	미영위

38	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업	영위

39	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업	영위

40	신기술 개발 및 연구용역사업	영위

41	용역제공업	영위

42	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	영위

43	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	영위

44	전기 각호에 부대하는 일체의 사업	영위

2) 사업목적 변경 내용 (1) 변경 내용

구분	변경일	사업목적

변경 전	변경 후

추가	2023년 03월 23일	1. ~ 37. (생략)
38. 전기 각호에 부대하는 일체의 사업	1. ~ 37. (생략) 38. 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업
39. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업
40. 신기술 개발 및 연구용역사업
41. 용역제공업
42. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
43. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업44. 전기 각호에 부대하는 일체의 사업

(2) 변경 사유

구 분	사업목적	변경 취지	사업목적 변경 제안 주체	회사의 주된 사업에 미치는 영향

1	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업	당사가 계열회사에 제공하는 용역 및 서비스 영업수익 인식	이사회	제한적

2	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업

3	신기술 개발 및 연구용역사업

4	용역제공업

5	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

6	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자

1	자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업	2023.03.23

2	자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업	2023.03.23

3	신기술 개발 및 연구용역사업	2023.03.23

4	용역제공업	2023.03.23

5	회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업	2023.03.23

6	시장조사, 경영자문 및 컨설팅업	2023.03.23

당사는 자회사 및 계열회사에 경영지원용역, 연구용역, 자문용역, 임대 등의 Shared Service를 제공하고 있으며, 제12기까지는 Shared Service로 인해 발생한 수익을 영업외수익으로 인식하였습니다. 당사는 자회사 및 계열회사에 제공하는 Shared Service에 대한 회계처리의 적정성을 검토하였으며, 그 결과 Shared Service를 영업수익으로 인식하는 것이 타당하다고 판단하였습니다.이에 2023년 3월 23일 개최된 제12기 정기주주총회에서 정관을 변경하여 관련된 사업목적을 추가하였으며, 제13기부터 Shared Service를 영업수익으로 인식하고 있습니다. 따라서 사업목적 추가의 주된 목적은 자회사 및 계열회사에 제공하던 각종 용역 Service의 회계처리 방식을 변경하기 위함이며, 이에 따른 기존 사업에 대한 영향은 매우 제한적입니다.