덴티움 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 제ㆍ개정 기준서 와 동일합니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	14,330,015	11,289,239

중국	5,097,168	4,339,693

두바이	2,180,150	1,888,299

러시아	528,910	1,793,462

기타	4,530,752	3,525,735

합 계	26,666,995	22,836,428

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 3,573,959천원이며, 전분기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 3,337,987천원입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융 담보

KEB하나은행	500,000	500,000

합 계	1,000,000	1,000,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	76,098,101	(12,999,775)	63,098,326	80,776,306	(13,062,519)	67,713,787

유동성기타수취채권	7,688,177	(234,091)	7,454,085	6,140,504	(234,091)	5,906,413

비유동성기타수취채권	1,396,375	-	1,396,375	1,439,887	-	1,439,887

합 계	85,182,653	(13,233,867)	71,948,786	88,356,697	(13,296,611)	75,060,086

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	66,035	168,605

미수금	7,599,039	5,962,993

미수수익	23,103	8,905

소 계	7,688,177	6,140,504

비유동성기타수취채권

장기대여금	198,000	198,000

보증금	1,198,375	1,241,887

소 계	1,396,375	1,439,887

합 계	9,084,551	7,580,391

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	13,062,519	-	(62,744)	-	-	12,999,775

유동성기타수취채권	234,091	-	-	-	-	234,091

합 계	13,296,611	-	(62,744)	-	-	13,233,867

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	11,893,975	1,724,673	-	(556,128)	-	13,062,519

유동성기타수취채권	329,445	26,913	-	-	(122,267)	234,091

비유동기타수취채권	5,105,248	-	-	-	(5,105,248)	-

합 계	17,328,668	1,751,586	-	(556,128)	(5,227,515)	13,296,611

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,036,119	(2,458,544)	9,577,575	11,192,641	(2,620,317)	8,572,324

제품	7,554,422	(1,454,550)	6,099,873	5,864,607	(1,942,690)	3,921,917

재공품	3,266,746	(250,845)	3,015,901	4,135,072	(275,095)	3,859,977

원재료	2,648,471	(226,728)	2,421,743	1,835,391	(227,323)	1,608,068

부재료	424,017	(5,323)	418,694	420,095	(5,773)	414,322

미착품	-	-	-	129,560	-	129,560

합 계	25,929,775	(4,395,989)	21,533,785	23,577,367	(5,071,198)	18,506,169

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 당분기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 (675,209)천원과 2,280,321천원 입니다.

7. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	31,963,125	-

8. 매 도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	8,531	7,903

시장성 없는 금융자산	300	300

합 계	8,831	8,203

9. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	125,272	80.00%	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	558,251	100.00%	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

ICT America, INC	미국	임플란트 판매	100.00%	600,173	100.00%	600,173

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	549,306	100.00%	549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	310,476	100.00%	310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	3,260,289	99.99%	3,141,734

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	1,160,135	100.00%	686,664

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	484,669	100.00%	484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

Dentium USA(주)	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

(합 계)	20,817,038	20,225,012

(주) 전기초 현재 당사의 관계기업인 Dentium USA는 당사의 대여금에 대하여 전액 출자전환 및 자본소각을 진행하였으며, 이로인해 당사 지분율이 45.2%에서 96%로 변동되어 전기말 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

ICT America, INC	600,173	-	-	600,173

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	-	-	-

Implantium LLC	-	-	-	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	310,476	-	-	310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	3,141,734	118,555	-	3,260,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	686,664	473,471	-	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	484,669	-	-	484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

Dent ium USA (주)	-	-	-	-

합 계	20,225,012	592,026	-	20,817,038

( 주 ) D entium USA의 출자전환 및 자본소각으로 전기말 연결대상 종속기업으로 포함하였으므로, 장부금액의 변동은 없습니다.

(전 기) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,600,431	93,760	-	12,694,191

ICT America, INC	554,145	46,028	-	600,173

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Shanghai Spring Sun Dental(China)	1,023,555	481,544	(1,505,099)	-

Implantium LLC	215,352	-	(215,352)	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	66,121	-	(66,121)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	310,476	-	-	310,476

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	118,227	3,023,507	-	3,141,734

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	-	686,664	-	686,664

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	484,669	-	484,669

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	-	1,074,276	-	1,074,276

Dentium USA	-	-	-	-

합 계	16,121,135	5,890,449	(1,786,571)	20,225,012

10. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,232,217	-	15,232,217

금융기관예치금	-	1,230,000	-	1,230,000

단기매매증권	31,963,125	-	-	31,963,125

매출채권	-	63,098,326	-	63,098,326

기타수취채권	-	8,850,460	-	8,850,460

기타금융자산	-	-	8,831	8,831

합 계	31,963,125	88,411,003	8,831	120,382,958

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,370,678	-	1,370,678

금융기관예치금	-	1,200,000	-	1,200,000

매출채권	-	67,713,787	-	67,713,787

기타수취채권	-	7,346,299	-	7,346,299

기타금융자산	-	-	8,203	8,203

합 계	-	77,630,764	8,203	77,638,967

(2) 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	4,661,946

차입금	-	51,545,875

기타지급채무	-	7,137,579

합 계	-	63,345,400

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	4,669,204

차입금	-	77,766,122

기타지급채무	-	3,773,057

합 계	-	86,208,383

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	464,957	1,252,588

선급비용	262,382	380,583

부가세대급금	435,112	442,289

합 계	1,162,451	2,075,459

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	27,900,448	-	27,900,448

건물	20,428,212	(1,845,019)	18,583,193

기계장치	14,963,944	(7,820,112)	7,143,831

차량운반구	94,462	(83,131)	11,331

공구와기구	3,633,043	(2,209,657)	1,423,387

비품	2,407,987	(1,724,603)	683,384

시설장치	2,521,493	(1,530,865)	990,628

금형	2,053,230	(1,226,124)	827,106

건설중인자산	21,482,789	-	21,482,789

합 계	95,485,608	(16,439,511)	79,046,097

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	27,744,908	-	27,744,908

건물	20,428,212	(1,717,343)	18,710,869

기계장치	13,584,805	(7,557,852)	6,026,953

차량운반구	94,462	(82,090)	12,372

공구와기구	3,633,043	(2,120,335)	1,512,709

비품	2,208,084	(1,670,924)	537,161

시설장치	2,369,593	(1,500,277)	869,316

금형	2,044,955	(1,148,789)	896,166

건설중인자산	12,229,159	-	12,229,159

합 계	84,337,221	(15,797,610)	68,539,612

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	27,744,908	-	155,541	-	-	27,900,448

건물	18,710,869	-	-	-	(127,676)	18,583,193

기계장치	6,026,953	235,363	1,143,776	-	(262,260)	7,143,831

차량운반구	12,372	-	-	-	(1,041)	11,331

공구와기구	1,512,709	-	-	-	(89,322)	1,423,387

비품	537,161	153,887	46,015	-	(53,679)	683,384

시설장치	869,316	91,900	60,000	-	(30,588)	990,628

금형	896,166	8,275	-	-	(77,335)	827,106

건설중인자산	12,229,159	10,505,124	(1,251,494)	-	-	21,482,789

합 계	68,539,612	10,994,549	153,838	-	(641,902)	79,046,097

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	기 말

토지	7,894,903	-	19,980,504	(130,500)	-	27,744,908

건물	19,045,704	-	318,042	(142,072)	(510,805)	18,710,869

기계장치	5,902,223	294,200	750,965	(775)	(919,661)	6,026,953

차량운반구	86,407	-	3,595	(62,751)	(14,880)	12,372

공구와기구	1,867,377	8,710	-	-	(363,378)	1,512,709

비품	420,154	313,171	3,400	(586)	(198,977)	537,161

시설장치	679,627	9,000	292,000	-	(111,311)	869,316

금형	992,416	10,870	180,850	-	(287,971)	896,166

건설중인자산	16,210,639	16,473,281	(20,454,759)	-	-	12,229,159

합 계	53,099,450	17,109,232	1,074,597	(336,684)	(2,406,983)	68,539,612

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	141,347	590,463

경상연구개발비	41,747	97,142

매출원가	458,808	1,719,378

합 계	641,902	2,406,983

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물) 및 기계장치가 담보(담보설정금액: 13,560,000천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(유형자산)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

13. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(209,839)	457,200

합 계	1,797,595	(209,839)	1,587,756

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(205,670)	461,369

합 계	1,797,595	(205,670)	1,591,925

( 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	-	-	1,130,556

건물	461,369	-	(4,169)	457,200

합 계	1,591,925	-	(4,169)	1,587,756

(전 기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,887,111	(756,555)	-	1,130,556

건물	797,947	(318,042)	(18,536)	461,369

합 계	2,685,058	(1,074,597)	(18,536)	1,591,925

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 19,113천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 4,169천원입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	79,671	(70,126)	9,544

개발비	3,100,000	(2,358,333)	741,667

기타의 무형자산	2,698,570	(1,623,965)	1,074,604

건설중인자산	126,375	-	126,375

합 계	6,004,615	(4,052,425)	1,952,190

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	79,671	(69,012)	10,657

개발비	3,100,000	(2,213,333)	886,667

기타의 무형자산	2,643,070	(1,540,242)	1,102,828

건설중인자산	123,397	-	123,397

합 계	5,946,138	(3,822,587)	2,123,550

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	10,657	-	(1,114)	-	9,544

개발비	886,667	-	(145,000)	-	741,667

기타의 무형자산	1,102,828	7,500	(83,724)	48,000	1,074,604

건설중인자산	123,397	50,977	-	(48,000)	126,375

합 계	2,123,550	58,477	(229,837)	-	1,952,190

(전 기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	13,751	-	(4,924)	1,831	10,657

개발비	1,466,667	-	(580,000)	-	886,667

기타의 무형자산	612,774	242,775	(257,721)	505,000	1,102,828

건설중인자산	438,205	523,248	-	(838,056)	123,397

합 계	2,531,397	766,023	(842,645)	(331,225)	2,123,550

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	214,918	804,082

경상연구개발비	9,115	24,948

매출원가	5,805	13,615

합 계	229,837	842,645

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,367,134천원과 775,433천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운전자금	기업은행	2.82%	-	2,500,000

신한은행	2.84%	-	3,000,000

한국수출입은행	2.44%	13,393,200	14,502,000

KEB하나은행	2.18%	-	2,000,000

KEB하나은행	2.69%	-	3,000,000

씨티은행	2.24%	8,000,000	8,000,000

산업은행	3.26%	-	3,000,000

역구매금융	SC은행 등	18,852,675	19,714,122

소 계	40,245,875	55,716,122

유동성장기부채

일반자금대출	국민은행	2.34%	-	750,000

시설자금대출	중소기업은행	2.49%	-	1,500,000

시설자금대출	신한은행	2.65%	11,300,000	-

소 계	11,300,000	2,250,000

합 계	51,545,875	57,966,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	2.34%	-	750,000

시설자금대출	중소기업은행	2.49%	-	10,000,000

시설자금대출	신한은행	2.65%	11,300,000	11,300,000

합 계	11,300,000	22,050,000

차감 : 1년이내 만기도래분	11,300,000	2,250,000

장기차입금	-	19,800,000

(3) 당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며(주석4 및 11 참조), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석31 참조). 보험가입된 유형자산의 부보가액 중 20,001백만원은 기업은행및 SC은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보 제공될 수 있습니다.

16. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	6,487,548	3,730,832

미지급배당금	614,031	6,225

소 계	7,101,579	3,737,057

(비유동성)

임대보증금	36,000	36,000

합 계	7,137,579	3,773,057

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

선수금	11,258,299	9,692,191

미지급비용	1,248,477	1,152,167

예수금	348,910	324,533

소 계	12,855,686	11,168,891

(비유동)

장기종업원부채	139,896	139,896

합 계	12,995,582	11,308,787

18. 충당부채

당사의 충당부채는 전액 반품충당부채로서, 당분기 및 전기 중 그 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초잔액	10,140,038	10,882,580

전입	-	-

환입	(1,912,090)	(742,543)

기말잔액	8,227,947	10,140,038

19. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,014,392	5,032,680

사외적립자산의 공정가치	(3,196,179)	(3,323,402)

순확정급여부채	1,818,213	1,709,278

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초확정급여채무	5,032,680	3,801,564

당기근무원가	348,489	1,133,697

과거근무원가	-	1,086,296

이자원가	35,630	106,084

퇴직급여지급액	(213,058)	(1,531,021)

순확정급여부채 재측정요소	(189,349)	436,059

기말확정급여채무	5,014,392	5,032,680

(3 ) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기근무원가	348,489	1,133,697

과거근무원가	-	1,086,296

순확정급여부채(자산)의 순이자	8,328	(9,516)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	356,817	2,210,477

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	3,323,402	3,595,654

납입액	-	600,000

이자수익	27,302	133,900

지급액	(136,016)	(918,364)

사외적립자산의 수익	(18,509)	(87,788)

기말사외적립자산의 공정가치	3,196,179	3,323,402

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,195,936	2,870,984

미운용자산	243	452,417

합계	3,196,179	3,323,402

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	(879,089)	(470,488)

증가(감소)	170,840	(523,847)

법인세효과	(37,585)	115,246

기말	(745,833)	(879,089)

20. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

21. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금(주)	44,751,026	221,196

자기주식	(19,047,063)	(38,881,633)

합 계	30,241,475	(34,122,924)

(주) 당사는 2017년 3월 9일 일반공모를 통한 구주매출로 자기주식 2,545,831주를 매출하였으며, 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 이와 관련하여 자기주식처분이익 44,529,830천원(세후)이 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다. 22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	264,416	203,635

연구및인력개발준비금	-	697,405

미처분이익잉여금	113,808,656	109,369,078

합 계	114,073,072	110,270,118

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	110,270,118	88,696,977

배당금	(607,806)	(607,806)

당기순이익	4,277,505	22,589,547

확정급여제도의 재측정요소	170,840	(523,847)

법인세효과	(37,585)	115,246

기말금액	114,073,072	110,270,118

23. 기 타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기 타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,764	1,274

(2) 당분기 및 전기 중 기 타자본구성요소 의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

매도가능금융자산평가손익	1,274	490	-	1,764

(전 기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,274	-	1,274

24. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	24,118,588	20,714,988

상품매출액	2,505,610	2,101,962

기타매출액	42,797	19,479

합 계	26,666,995	22,836,428

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(3,027,617)	(1,342,305)

원재료및상품매입액	6,546,877	4,498,833

외주가공비	1,736,076	1,123,750

종업원급여	5,595,218	5,161,528

감가상각비,무형자산상각비	871,739	761,398

지급수수료	1,670,370	1,332,994

광고선전비	1,145,229	804,830

기타비용	3,061,879	2,599,867

합 계	17,599,772	14,940,894

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액으로표시하였습니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,542,491	3,354,799

퇴직급여	291,370	232,304

복리후생비	468,081	428,010

여비교통비	308,481	352,774

접대비	189,709	201,694

통신비	15,451	23,681

수도광열비	13,018	3,371

세금과공과	103,387	31,043

감가상각비	141,347	142,461

지급임차료	246,805	273,332

수선비	11,792	787

보험료	17,688	6,840

차량유지비	20,652	8,370

경상연구개발비	1,637,134	775,433

운반비	134,847	97,462

교육훈련비	1,010	(15,058)

도서인쇄비	8,574	9,720

회의비	10,032	6,989

소모품비	165,177	69,700

지급수수료	1,245,276	1,087,869

광고선전비	1,145,229	804,830

대손상각비	(62,744)	36,965

수출비용	296,904	182,373

무형고정자산상각	214,918	185,473

협회비	15,941	600

건물관리비	145,649	208,164

합계	10,328,219	8,509,985

27. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	-	32,507

잡이익	10,239	26,667

합 계	10,239	59,174

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4,404

기부금	132,572	119,500

잡손실	-	134

합 계	132,572	124,038

28. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	54,385	5,911

외환차익	12,399	293,130

외화환산이익	1,127,940	272,712

단기매매증권평가이익	13,048	-

단기매매증권처분이익	7,172	-

합 계	1,214,944	571,753

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	357,993	307,976

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(153,838)	(74,453)

차감 계	204,155	233,522

외환차손	646,745	44,142

외화환산손실	3,470,566	949,731

합 계	4,321,467	1,227,395

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	14,435,280	1,923,554

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,083,191	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(14,254,371)	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	429,336	(680,954)

계속영업과 관련된 법인세비용	1,693,435	1,242,600

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,970,940	7,299,065

적용세율에 따른 세부담액	982,967	1,304,374

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	39,335	39,627

세액공제	(629,820)	(247,908)

일시적차이 이연법인세미인식효과	79,926	247,318

기타	1,221,027	(100,811)

법인세비용	1,693,435	1,242,600

유효세율	28.36%	17.02%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익	(138)	-

확정급여제도 재측정요소	(37,585)	-

자기주식처분손익	(14,216,648)	-

합 계	(14,254,371)	-

30. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	4,277,504,789원	6,056,464,672원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	6,728,661주	6,078,060주

(3) 기본주당이익((1)÷(2))	636원/주	996원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2017.01.01~2017.03.31	90	996,194,700

자기주식	(4,990,770)	2017.01.01~2017.03.08	67	(334,381,590)

자기주식	(2,444,939)	2017.03.09~2017.03.31	23	(56,233,597)

합 계	3,633,121	605,579,513

가중평균 유통보통주식수 : 605,579,513 ÷ 90 = 6,728,661주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2016.01.01~2016.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(4,990,770)	2016.01.01~2016.03.31	91	(454,160,070)

합 계	6,078,060	553,103,460

가중평균 유통보통주식수 : 553,103,460 ÷ 91 = 6,078,060주

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,693,435	1,242,600

이자수익	(54,385)	(5,911)

당기손익인식금융자산평가이익	(13,048)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(7,172)	-

이자비용	204,155	233,522

대손상각비	(62,744)	36,965

외화환산이익	(1,127,940)	(272,712)

외화환산손실	3,470,566	949,731

매출원가(재고자산평가충당금)	(675,209)	(27,409)

감가상각비	641,902	572,921

투자부동산상각비	4,169	-

유형자산처분손실	-	4,404

무형자산상각비	229,837	194,040

매출원가(반품충당부채)	(1,912,090)	451,201

퇴직급여	384,119	309,945

합 계	2,775,595	3,689,297

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	489,117	(3,424,818)

기타자산의 감소(증가)	913,008	(32,421)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,610,469)	(126,606)

재고자산의 감소(증가)	(2,352,408)	(1,314,896)

매입채무의 증가(감소)	11,338	(357,407)

기타지급채무의 증가(감소)	3,403,117	755,140

기타부채의 증가(감소)	1,477,787	(765,369)

퇴직금의 지급	(1,531,021)	(187,523)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	127,223	167,692

합 계	927,693	(5,286,208)

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능증권평가	628	1,039

이자비용을 유형자산으로 대체	153,838	74,453

장기차입금의 유동성 대체	11,300,000	750,000

순확정급여부채의 재측정요소(세전)	170,840	-

32. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	ICT America, INCDentium China Co.,Ltd. (China)Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)Shanghai Spring Sun Dental(China)Implantium Co.,Ltd (China)ICT FZCO (Dentium Dubai)ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)Implantium Hongkong Ltd.Implantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)Implantium India Pvt. Ltd. (India)PT. ICT WORLDWIDE INDONESIAHimalayan Digital Center Pvt. Ltd.Dentium Guangzhou Co., Ltd.Dentium USA

기타 특수관계자 (주)	정성민, 웰치과, 제노스, 핌스, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.

(주) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium China Co.,Ltd. (China)	1,317,622	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	217,885	-	-	4,279

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	571,171	-	-	90,917

ICT FZCO (Dentium Dubai)	2,180,150	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	233,403	-	-	8,239

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	3,573,959	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	133,418	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	149,995	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	1,928	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	454,248	-	-	874

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	243,048	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	203,659	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	55,625	-	-	-

Dentium USA	105,160	-	-	-

기타회사	웰치과	19,906	-	-	156,818

제노스	19,113	2,857,009	-	16,067

합 계	9,480,290	2,857,009	-	277,194

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium China Co.,Ltd. (China)	983,344	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd(Singapore)	152,737	-	-	9,033

ICT EUROPE GMBH(Dentium Germany)	315,115	-	-	90,679

ICT FZCO(Dentium Dubai)	1,888,299	-	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	256,027	-	1,154	3,043

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD(CHINA)	3,337,987	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	172,493	-	-	-

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN.BHD	121,244	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	18,362	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	30,120	-	-	-

관계기업	Dentium USA	72,692	-	-	-

기타회사	웰치과	15,253	-	-	138,504

제노스	32,507	2,249,697	-	94,581

합 계	7,396,181	2,249,697	1,154	335,841

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium China Co.,Ltd. (China)	8,817,991	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,799,656	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,799,062	-	-	44,347

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,908,527	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	11,505,979	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,136,917	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	614,160	446	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	1,883	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	748,792	-	-	874

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	423,232	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,410,432	-	-	-

Dentium USA	3,701,260	-	-	-

기타회사	웰치과	-	-	-	28,199

제노스	7,116	24,792	678,359	41,936

합 계	42,204,276	31,007	678,359	118,308

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium China Co.,Ltd. (China)	9,186,215	51,143	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	8,434,469	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,760,101	-	-	27,736

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,791,696	-	-	4,333

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	12,449,574	31,697	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	1,152,853	-	-	2,320

Implantium Co.,Ltd (China)	18,481	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	333,766	-	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,351,909	5,217	-	22,371

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	562,663	483	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	201,495	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,290,082	-	-	-

Dentium USA	4,174,876	-	-	-

기타회사	웰치과	-	-	-	50,096

제노스	6,660	24,792	1,414,124	39,517

합 계	43,714,841	113,332	1,414,124	146,373

당분기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium China Co.,Ltd. (China)	1,103,637	925,504

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	730,793	719,269

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	171,951	162,842

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	109,268	95,817

ICT FZCO (Dentium Dubai)	506,474	464,790

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	224,695	201,080

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	109,596	111,578

Implantium Co.,Ltd (China)	86	1,492

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	49,793	43,616

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	40,335	17,384

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	2,535	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	19,224	8,927

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	64,065	57,153

Dentium USA	2,873,592	3,245,157

합 계	6,006,045	6,054,609

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	68,605	-	-	-	(2,570)	66,035

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	266,605	-	-	-	(2,570)	264,035

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	66,259	-	-	-	2,346	68,605

관계회사	Dentium USA	5,105,248	-	-	5,105,248	-	-

임직원	임직원	-	198,000	-	-	-	198,000

합계	5,171,507	198,000	-	5,105,248	2,346	266,605

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

최대주주	역구매금융 및 장단기차입금	69,220,113	KEB하나은행 외

(6) 당사는 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 2,586백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	122,921	105,734

33. 위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	100,820,509	113,636,107

자본 (B)	150,500,726	82,332,882

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	16,462,217	2,570,678

차입금 (D)	51,545,875	77,766,122

부채비율(A/B)	66.99%	138.02%

순차입금비율(D-C)/B	23.31%	91.33%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	31,444,328	33,280,555	35,095,014	40,219,551

EUR	2,809,565	2,358,472	3,350,715	2,989,600

CNH	96,298,276	77,212,814	15,626,321	13,377,892

HKD	5,000	5,000	718	779

THB	2,040,000	2,040,000	66,035	68,605

JPY	8,123,687	7,196,960	81,117	74,619

소 계	-	-	54,219,920	56,731,045

부채	USD	12,284,247	12,229,944	13,710,448	14,779,888

EUR	52,256	24,216	62,321	30,696

SGD	-	5,192	-	4,333

소 계	-	-	13,772,768	14,814,917

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,138,457	(2,138,457)	2,543,966	(2,543,966)

EUR	328,837	(328,837)	295,890	(295,890)

CNH	1,562,921	(1,562,921)	1,338,098	(1,338,098)

HKD	72	(72)	(154)	154

SGD	-	-	(433)	433

THB	6,610	(6,610)	4,619	(4,619)

JPY	8,081	(8,081)	7,427	(7,427)

합 계	4,044,977	(4,044,977)	4,189,413	(4,189,413)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 213,932천원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	합 계

1년이내	51,545,875	4,661,946	7,101,579	63,309,400

1년초과2년이내	-	-	36,000	36,000

합 계	51,545,875	4,661,946	7,137,579	63,345,400

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	신한은행	11,300,000	11,300,000

무역금융	수출입은행	US$12,000,000	US$12,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	-

역구매금융	SC은행 외	49,129,589	18,852,675

합 계	73,429,589 USD 12,000,000	38,152,675 USD 12,000,000

당사는 상기 자금대출 약정 이외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 1,401,979천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

-당기손익인식금융자산	-	31,963,125	-	31,963,125

-매도가능금융자산	8,531	-	-	8,531

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

-매도가능금융자산	7,903	-	-	7,903

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	18,852,675	19,714,122

관련부채의 장부금액	18,852,675	19,714,122