덴티움 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"또는 "연결실체")은 치과의료용기기 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 6월 7일에 설립되어 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당 분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용한 제ㆍ개정 기준서 와 동일합니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	14,330,015	11,289,239	88,830,208	78,971,472

중국	7,505,068	7,075,180	11,133,540	11,991,954

러시아	528,910	1,793,463	-	-

두바이	3,442,171	2,014,176	19,092	22,922

기타	6,186,815	3,664,291	4,547,051	4,322,715

합 계	31,992,979	25,836,349	104,529,891	95,309,063

2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융 담보

KEB하나은행	500,000	500,000

합 계	1,000,000	1,000,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	49,771,599	(7,429,864)	42,341,735	53,658,815	(7,701,432)	45,957,383

유동성기타수취채권	8,979,179	(362,259)	8,616,920	7,103,673	(370,940)	6,732,733

비유동성기타수취채권	1,664,718	-	1,664,718	1,678,860	-	1,678,860

합 계	60,415,496	(7,792,123)	52,623,373	62,441,348	(8,072,372)	54,368,976

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타수취채권

단기대여금	45,117	100,000

미수금	8,800,731	6,791,591

미수수익	18,594	4,110

보증금(유동)	114,736	207,972

소 계	8,979,178	7,103,673

비유동성기타수취채권

장기대여금	198,000	198,000

보증금	1,466,718	1,480,860

소 계	1,664,718	1,678,860

합 계	10,643,896	8,782,533

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	7,701,432	-	(62,744)	-	(208,824)	-	7,429,864

유동성기타수취채권	370,940	-	-	-	(8,681)	-	362,259

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,072,372	-	(62,744)	-	(217,505)	-	7,792,123

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	9,835,210	1,310,135	-	-	(492,589)	(2,951,324)	7,701,432

유동성기타수취채권	472,051	17,515	-	-	3,641	(122,267)	370,940

비유동성기타수취채권	5,105,248	-	-	-	-	(5,105,248)	-

합 계	15,412,509	1,327,650	-	-	(488,948)	(8,178,839)	8,072,372

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,554,107	(2,673,477)	9,880,630	11,739,345	(2,835,251)	8,904,094

제품	13,113,520	(1,735,637)	11,377,883	11,202,903	(2,227,630)	8,975,273

재공품	3,454,914	(250,845)	3,204,069	4,422,274	(275,095)	4,147,179

원재료	2,897,376	(226,728)	2,670,648	2,112,613	(227,323)	1,885,290

부재료	424,017	(5,323)	418,694	420,095	(5,773)	414,322

미착품	21,580	-	21,580	1,535,160	-	1,535,160

합 계	32,465,514	(4,892,010)	27,573,504	31,432,390	(5,571,072)	25,861,318

재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 당분기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 (679,061)천원과 2,330,720천원 입니다.

7. 당기손익인식금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	31,963,125	-

8. 매 도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	8,531	7,903

시장성 없는 금융자산	300	300

합계	8,831	8,203

9. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA(주)	임플란트 제조	미국	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	임플란트 판매	중국	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	임플란트 판매	아랍에미레이트	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	임플란트 판매	독일	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	임플란트 판매	싱가폴	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	임플란트 제조	중국	100.00%	100.00%	12월

ICT America, Inc.	임플란트 판매	미국	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	임플란트 판매	홍콩	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	임플란트 판매	중국	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	임플란트 판매	러시아	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	임플란트 판매	태국	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	임플란트 제조	중국	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	임플란트 판매	말레이시아	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	임플란트 판매	인도	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	임플란트 판매	인도네시아	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	임플란트 판매	중국	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	임플란트 판매	네팔	100.00%	100.00%	12월

(주) 전기초 현재 당사의 관계기업인 Dentium USA는 당사의 대여금에 대하여 전액 출자전환 및 자본소각을 진행하였으며, 이로인해 당사 지분율이 45.2%에서 96%로 변동되어 전기말 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 신규로 여결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 포함되는 기업은 없습니다.2) 전기말

종속기업명	사유

Dentium USA	출자전환 및 자본소각

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	신규설립

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	신규설립

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	신규설립

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,568,049	1,009,230	3,945,092	119,730	(292,526)	(195,017)

Dentium China Co.,Ltd.	8,865,535	122,115	9,352,470	-	(364,820)	-

ICT FZCO	10,234,001	19,092	7,942,494	9,877	1,840,578	460,144

ICT Europe Gmbh	2,202,154	15,083	1,848,352	-	368,885	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,316,081	32,478	2,281,129	-	(908,323)	(24,247)

Implantium Hongkong Ltd.	977,106	32,794	1,528,694	-	(518,794)	-

Implantium LLC	1,863	-	9,761	-	(7,898)	-

ICT America INC	336,251	1,163	168,332	-	169,082	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	13,788,974	365,903	13,832,387	-	322,490	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	575,222	10,309,130	346,501	-	10,537,851	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,161,825	110,332	2,650,521	-	(378,364)	-

Shanghai Spring Sun Dental	559,032	336,392	972,334	-	(76,910)	-

Implantium Malaysia	878,468	19,772	873,025	-	25,215	-

Implantium India Pvt. Ltd.	1,659,162	1,787,828	842,223	-	2,604,767	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	877,793	512,647	402,803	-	987,637	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	2,406,812	233,053	1,769,207	-	870,658	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	387,534	70,562	29,371	-	428,725	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,785,412	1,097,382	4,483,385	133,462	(440,432)	(293,621)

Dentium China Co.,Ltd.	9,071,365	124,873	9,717,351	-	(521,113)	-

ICT FZCO	10,827,719	22,922	8,464,995	9,522	1,900,899	475,225

ICT Europe Gmbh	2,112,762	7,580	1,794,028	-	326,314	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,310,511	38,500	2,227,530	-	(855,678)	(22,841)

Implantium Hongkong Ltd.	1,084,398	36,636	1,647,989	-	(526,955)	-

Implantium LLC	1,918	-	9,795	-	(7,877)	-

ICT America INC	367,282	1,395	182,268	-	186,409	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	15,401,434	386,672	15,186,538	-	601,568	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	568,881	11,106,542	382,807	-	11,292,616	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,223,621	111,572	2,868,188	-	(532,995)	-

Shanghai Spring Sun Dental	391,226	373,867	882,246	-	(117,153)	-

Implantium Malaysia	1,023,494	32,238	991,572	-	64,160	-

Implantium India Pvt. Ltd.	1,362,058	1,808,592	413,943	-	2,756,708	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	260,053	557,192	267,930	549,315	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	2,518,573	27,501	1,662,577	-	883,497	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	510,065	-	2,533	-	507,532	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	1,120,152	192,403	196,898	49,612	246,510

Dentium China Co.,Ltd.	1,630,697	92,747	127,629	28,665	156,294

ICT FZCO	3,442,171	116,694	109,862	(185,264)	(75,402)

ICT Europe Gmbh	759,739	61,014	63,792	(21,220)	42,572

Dentium Singapore Pte.Ltd	251,184	(67,395)	(93,693)	39,642	(54,051)

Implantium Hongkong Ltd.	176,040	(33,355)	(34,272)	42,433	8,161

Implantium LLC	-	(47)	(47)	27	(20)

ICT America INC	-	(3,756)	(3,756)	(13,570)	(17,326)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	5,234,502	(265,851)	(249,502)	(29,576)	(279,078)

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(187,184)	(39,836)	(714,928)	(754,764)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	883,238	136,645	136,657	17,973	154,630

Shanghai Spring Sun Dental	377,207	31,492	33,981	6,262	40,243

Implantium Malaysia	185,744	11,049	(45,127)	6,184	(38,943)

Implantium India Pvt. Ltd.	326,157	(211,694)	(178,819)	(91,677)	(270,496)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	216,292	(59,842)	(62,767)	27,618	(35,149)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	616,621	55,184	44,741	(57,580)	(12,839)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	1,496	(28,615)	(54,760)	(24,048)	(78,808)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium China Co.,Ltd.	3,099,453	223,987	249,874	197,560	447,434

ICT FZCO	2,014,176	89,445	78,649	(22,975)	55,674

ICT EUROPE GMBH	378,065	19,612	21,928	2,271	24,199

Dentium Singapore Pte.Ltd	239,724	(70,172)	(43,407)	(19,902)	(63,309)

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	109,902	(5,419)	(6,761)	(191,883)	(198,644)

ICT America, Inc.	-	(28,611)	(41,290)	(3,848)	(45,138)

Implantium Hongkong Ltd.	223,119	(40,550)	(40,337)	8,375	(31,962)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	4,883,439	(88,868)	(68,105)	(1,390)	(69,495)

Implantium LLC	-	(3,534)	(3,534)	27	(3,507)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	286,072	16,288	16,288	(166,542)	(150,254)

Shanghai Spring Sun Dental	144,004	(179,089)	(180,917)	(13,595)	(194,512)

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	109,849	(128,646)	(128,646)	15,229	(113,417)

Implantium India Pvt.Ltd.	52,220	(50,076)	(49,542)	(9,032)	(58,574)

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

10. 금융상품의 범주별 분류 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	21,691,789	-	21,691,789

장단기금융상품	31,963,125	1,488,150	-	33,451,275

매출채권	-	42,341,735	-	42,341,735

기타수취채권	-	10,281,638	-	10,281,638

매도가능금융자산	-	-	8,831	8,831

합 계	31,963,125	75,803,312	8,831	107,775,268

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	5,041,001

차입금	-	51,665,605

기타지급채무	-	7,989,710

합 계	-	64,696,316

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	9,061,890	-	9,061,890

장단기금융상품	-	1,399,118	-	1,399,118

매출채권	-	45,957,383	-	45,957,383

기타수취채권	-	8,411,593	-	8,411,593

매도가능금융자산	-	-	8,203	8,203

합 계	-	64,829,984	8,203	64,838,187

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	5,193,466

차입금	-	77,899,584

기타지급채무	-	4,410,758

합 계	-	87,503,808

11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성기타자산

부가세대급금	801,669	627,843

선급금	912,587	1,676,391

선급비용	686,698	732,685

소 계	2,400,954	3,036,919

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	28,559,083	-	28,559,083

건물	33,085,761	(2,471,394)	30,614,367

기계장치	16,689,241	(8,891,325)	7,797,916

차량운반구	190,078	(178,747)	11,331

공구와기구	4,532,488	(2,547,586)	1,984,902

비품	3,791,668	(2,276,312)	1,515,356

리스개량자산	-	-	-

시설장치	2,708,387	(1,686,209)	1,022,178

금형	2,053,230	(1,226,124)	827,106

건설중인자산	21,505,977	-	21,505,977

합 계	113,115,913	(19,277,697)	93,838,216

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	28,458,070	-	28,458,070

건물	33,899,829	(2,313,316 )	31,586,513

기계장치	15,216,831	(8,702,988)	6,513,843

차량운반구	197,270	(183,611)	13,659

공구와기구	4,554,548	(2,445,982)	2,108,566

비품	3,625,533	(2,208,105)	1,417,428

리스개량자산	1,288	(1,288)	-

시설장치	2,565,306	(1,658,387)	906,919

금형	2,044,955	(1,148,789)	896,166

건설중인자산	12,229,159	-	12,229,159

합 계	102,792,789	(18,662,466)	84,130,323

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	사업결합	기 말

토지	28,458,070	-	-	155,543	-	(54,527)	-	28,559,086

건물	31,586,513	-	-	-	(196,863)	(775,284)	-	30,614,366

기계장치	6,513,844	445,857	-	1,143,776	(276,417)	(29,144)	-	7,797,916

차량운반구	13,659	-	-	-	(2,289)	(39)	-	11,331

공구와기구	2,108,566	42,357	-	(6,389)	(127,232)	(32,401)	-	1,984,901

비품	1,417,427	215,692	-	52,404	(114,748)	(55,419)	-	1,515,356

시설장치	906,919	91,900	-	60,000	(34,495)	(2,146)	-	1,022,178

금형	896,166	8,275	-	-	(77,335)	-	-	827,106

건설중인자산	12,229,159	10,584,117	-	(1,307,299)	-	-	-	21,505,977

합 계	84,130,323	11,388,198	-	98,035	(829,379)	(948,960)	-	93,838,216

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	사업결합	기 말

토지	7,894,903	-	(130,500)	20,034,357	-	-	659,310	28,458,070

건물	29,478,113	2,391,593	(106,820)	301,655	(654,456)	(450,442)	626,870	31,586,513

기계장치	6,493,616	295,489	(36,991)	759,420	(974,225)	(23,466)	-	6,513,843

차량운반구	101,537	-	(62,751)	3,595	(28,667)	(55)	-	13,659

공구와기구	2,384,369	214,108	(586)	32,396	(503,369)	(18,352)	-	2,108,566

비품	1,628,843	415,589	(13,171)	(80,675)	(490,210)	(42,948)	-	1,417,428

시설장치	679,627	45,850	-	292,066	(113,414)	2,790	-	906,919

금형	992,416	10,870	-	180,851	(287,971)	-	-	896,166

건설중인자산	16,210,639	15,630,140	-	(19,611,620)	-	-	-	12,229,159

합 계	65,864,063	19,003,639	(350,819)	1,912,045	(3,052,312)	(532,473)	1,286,180	84,130,323

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	257,839	1,233,291

경상연구개발비	41,747	97,142

매출원가	529,793	1,721,878

합 계	829,379	3,052,311

(4) 당분기말 현재 기업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 부동산(유형자산 및 투자부동산의 토지, 건물) 및 기계장치가 담보(담보설정금액: 13,560,000천원 및 USD341,900)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 연결회사의 부동산(유형자산)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

13. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(209,839)	457,200

합 계	1,797,595	(209,839)	1,587,756

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(205,670)	461,369

합 계	1,797,595	(205,670)	1,591,925

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	-	-	1,130,556

건물	461,369	-	(4,169)	457,200

합 계	1,591,925	-	(4,169)	1,587,756

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,887,111	(756,555)	-	1,130,556

건물	797,947	(318,042)	(18,536)	461,369

합 계	2,685,058	(1,074,597)	(18,536)	1,591,925

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 19,113천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 4,169천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액 등	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	77,840	(68,296)	9,544

개발비	3,100,000	(2,358,333)	741,667

기타의 무형자산	2,301,913	(1,136,390)	1,165,523

취득중인자산	1,012,431	(886,056)	126,375

합 계	7,333,368	(5,290,259)	2,043,109

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액 등	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	77,840	(67,183)	10,657

개발비	3,100,000	(2,213,333)	886,667

기타의 무형자산	2,285,805	(1,080,829)	1,204,976

취득중인자산	123,397	-	123,397

합 계	6,428,226	(4,202,529)	2,225,697

(2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	손상	환산차이	기말

산업재산권	10,658	-	(1,114)	-	-	-	9,544

개발비	886,667	-	(145,000)	-	-	-	741,667

기타의 무형자산	1,204,974	9,826	(94,305)	48,000	-	(2,972)	1,165,523

건설중인자산	123,397	50,978	-	(48,000)	-	-	126,375

합 계	2,225,696	60,804	(240,419)	-	-	(2,972)	2,043,109

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	손상	환산차이	기말

영업권	251,087	590,097	-	-	(841,184)	-	-

산업재산권	13,751	-	(4,924)	1,830	-	-	10,657

개발비	1,466,667	-	(580,000)	-	-	-	886,667

기타의 무형자산	691,863	311,419	(300,429)	505,000	-	(2,877)	1,204,976

건설중인자산	438,205	523,248	-	(838,056)	-	-	123,397

합 계	2,861,573	1,424,764	(885,353)	(331,226)	(841,184)	(2,877)	2,225,697

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	230,302	821,842

경상연구개발비	1,002	24,948

매출원가	9,115	38,563

합 계	240,419	885,353

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 1,367,134천원과 775,433천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.

15. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운전자금	기업은행	2.82%	-	2,500,000

신한은행	2.84%	-	3,000,000

한국수출입은행	2.44%	13,393,200	14,502,000

KEB하나은행	2.18%	-	2,000,000

KEB하나은행	2.69%	-	3,000,000

씨티은행	2.24%	8,000,000	8,000,000

산업은행	3.26%	3,000,000

역구매금융	SC은행 등	18,852,675	19,714,122

소 계	40,245,875	55,716,122

유동성장기부채

일반자금대출	국민은행	2.34%	-	750,000

시설자금대출	중소기업은행	2.49%	-	1,500,000

시설자금대출	신한은행	2.65%	11,300,000	-

소 계	11,300,000	2,250,000

합 계	51,545,875	57,966,122

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	국민은행	2.34%	-	750,000

시설자금대출	중소기업은행	2.49%	-	10,000,000

시설자금대출	신한은행	2.65%	11,300,000	11,300,000

Mortgage loan	BBCN Bank	4.75%	119,730	133,462

합 계	11,419,730	22,183,462

차감 : 1년이내 만기도래분	11,300,000	2,250,000

잔 액	119,730	19,933,462

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2018년도	46,555

2019년도 이후	73,175

합 계	119,730

(4) 당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며(주석4 및 11 참조), 최대주주로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석31 참조). 보험가입된 유형자산의 부보가액 중 20,001백만원은 기업은행및 SC은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 재고자산이 양도담보 제공될 수 있습니다.

16. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	7,337,100	4,336,560

미지급비용	2,580	31,973

미지급배당금	614,030	6,225

소 계	7,953,710	4,374,758

(비유동성)

임대보증금	36,000	36,000

합 계	7,989,710	4,410,758

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

선수금	12,198,793	11,096,067

예수금	529,760	488,715

미지급비용	2,232,772	2,147,951

부가세예수금	91,511	329,848

소 계	15,052,836	14,062,581

(비유동)

미지급금	139,896	139,896

합 계	15,192,732	14,202,477

18. 충당부채

연결회사의 충당부채는 전액 반품충당부채로서, 당분기와 전기 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기초잔액	10,223,311	10,476,689

전입	-	-

환입	(1,915,780)	(253,378)

기말잔액	8,307,532	10,223,311

19. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,024,268	5,042,202

사외적립자산의 공정가치	(3,196,179)	(3,323,402)

순확정급여부채	1,828,089	1,718,800

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초퇴직급여채무	5,042,202	3,809,327

당기근무원가	348,843	1,135,457

과거근무원가	-	1,086,296

이자원가	35,630	106,084

퇴직급여지급액	(213,058)	(1,531,021)

확정급여부채 재측정요소	(189,349)	436,059

기말퇴직급여채무	5,024,268	5,042,202

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	348,843	1,135,457

이자원가	-	1,086,296

사외적립자산	8,328	(9,516)

합 계	357,171	2,212,237

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	3,323,402	3,595,654

납입액	-	600,000

이자수익	27,302	133,900

지급액	(136,016)	(918,364)

사외적립자산의 수익	(18,509)	(87,788)

기말사외적립자산의 공정가치	3,196,179	3,323,402

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,195,936	2,870,984

미운용자산	243	452,417

합계	3,196,179	3,323,402

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누 계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(879,088)	(470,488)

증가	170,840	(523,847)

법인세효과	(37,585)	115,246

기말	(745,833)	(879,089)

20. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

21. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,513

기타자본잉여금(주)	44,751,026	221,196

자기주식	(19,047,063)	(38,881,633)

합계	30,241,475	(34,122,924)

(주) 당사는 2017년 3월 9일 일반공모를 통한 구주매출로 자기주식 2,545,831주를 매출하였으며, 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주식을 상장하였습니다. 이와 관련하여 자기주식처분이익 44,529,830천원(세후)이 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	264,415	203,635

연구및인력개발준비금	-	697,405

미처분이익잉여금	100,781,111	96,890,547

합계	101,045,526	97,791,587

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 불입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	97,791,586	76,712,868

배당금 지급	(607,806)	(607,806)

당기순이익	3,728,490	19,793,092

연결범위 변동	-	2,302,034

확정급여채무	170,840	(523,847)

법인세효과	(37,585)	115,246

기말금액	101,045,526	97,791,587

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,764	1,274

해외사업장환산외화차이	(1,750,592)	(846,894)

합 계	(1,748,828)	(845,620)

(2) 당분기와 전기중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	평가	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	1,274	490	-	1,764

해외사업장환산외환차이	(846,894)	-	(903,698)	(1,750,592)

합 계	(845,620)	490	(903,698)	(1,748,828)

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	평가	법인세효과	기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,633	(359)	1,274

해외사업장환산외환차이	(249,216)	(597,678)	-	(846,894)

합 계	(249,216)	(596,045)	(359)	(845,620)

24. 매출액당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	29,651,893	23,499,341

상품매출액	2,230,317	2,101,962

기타매출액	110,768	235,046

합계	31,992,979	25,836,349

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,712,186)	(859,784)

원재료및상품매입액	6,546,877	3,049,135

외주가공비	1,736,076	1,123,750

종업원급여	7,316,447	6,478,873

감가상각비,무형자산상각비	1,073,967	1,207,825

지급수수료	1,743,566	1,090,357

광고선전비	1,887,788	1,141,407

기타비용	5,028,648	4,583,090

합 계	23,621,183	17,814,653

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을 합한 금액으로표시하였습니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,247,474	4,565,582

퇴직급여	306,817	234,659

복리후생비	636,536	532,217

여비교통비	582,750	594,444

접대비	228,497	250,610

통신비	46,914	45,864

수도광열비	65,230	26,503

세금과공과	254,418	41,289

감가상각비	299,586	192,724

지급임차료	602,958	669,148

수선유지비	17,032	20,002

보험료	233,777	197,338

차량유지비	39,226	21,840

경상연구개발비	1,905,743	1,167,350

운반비	239,588	153,231

교육훈련비	17,854	(12,713)

도서인쇄비	294,777	46,637

소모품비	215,689	188,411

지급수수료	1,318,470	1,087,314

광고선전비	1,887,788	1,141,407

대손상각비	(236,323)	(140,440)

건물관리비	283,781	276,529

수출제비용	333,366	198,849

무형자산상각비	239,417	192,723

협회비	16,185	600

회의비	16,330	22,558

합계	15,093,880	11,714,676

27. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	-	32,507

유형자산처분이익	-	-

잡이익	23,421	57,714

합 계	23,421	90,220

(2) 당분기와 전분기 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	17,082

기부금	140,803	119,500

잡손실	16,674	2,256

합 계	157,477	138,838

28. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	62,122	7,144

외환차익	17,191	315,031

외화환산이익	1,351,783	320,207

단기매매증권평가이익	13,048	-

단기매매증권처분이익	7,172	-

합 계	1,451,315	642,382

(2) 당분기와 전분기 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	309,027	309,027

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(153,838)	(74,453)

소 계	205,744	234,574

외환차손	767,934	45,050

외화환산손실	3,565,134	984,813

합 계	4,538,812	1,264,437

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	14,436,203	1,923,555

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,083,191	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(14,254,371)	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	286,795	98,150

계속영업과 관련된 법인세비용	1,551,818	2,021,705

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,307,721	7,489,862

적용세율에 따른 세부담액	1,145,699	1,581,770

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	-	-

비공제비용으로 인한 효과	39,335	39,627

세액공제	(629,820)	(247,908)

일시적차이 이연법인세미인식 효과	1,279,579	813,498

기타	(282,975)	(165,281)

법인세비용	1,551,818	2,021,706

유효세율	29.24%	26.99%

3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익	(138)	-

확정급여제도 재측정요소	(37,585)	-

자기주식처분손익	(14,216,648)	-

합 계	(14,254,371)	-

30. 주당이익

당분기 및 전분기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 당기순이익	3,728,490,381	5,453,555,016

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	6,728,661	6,078,060

(3) 기본주당이익((1)÷(2))	554	897

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2017.01.01~2017.03.31	90	996,194,700

자기주식	(4,990,770)	2017.01.01~2017.03.08	67	(334,381,590)

자기주식	(2,444,939)	2017.03.09~2017.03.31	23	(56,233,597)

합 계	3,633,121	605,579,513

가중평균 유통보통주식수 : 605,579,513 ÷ 90 = 6,728,661주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2016.01.01~2016.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(4,990,770)	2016.01.01~2016.03.31	91	(454,160,070)

합 계	6,078,060	553,103,460

가중평균 유통보통주식수 : 547,025,400 ÷ 91 = 6,078,060주

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,551,818	2,021,706

이자수익	(50,238)	(7,145)

당기손익인식금융자산평가이익	(13,048)

당기손익인식금융자산처분이익	(7,172)

이자비용	205,743	234,573

대손상각비	(236,323)	(140,440)

유형자산처분손실	-	17,082

감가상각비	833,548	650,004

무형자산상각비	240,419	201,290

퇴직급여	385,238	310,309

매출원가(재고자산평가충당금)	(675,209)	(27,409)

매출원가(반품충당부채)	(1,916,968)	857,092

대손충당금환입	-	-

외환차이	2,052,418	634,109

합 계	2,370,226	4,751,171

(2) 당분기와 전분기 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(12,284,404)	(4,066,628)

기타수취채권의 증가	(1,363,446)	(393,014)

기타자산의 감소	685,243	323,162

재고자산의 증가	(3,256,113)	(832,375)

매입채무의 증가(감소)	14,923,344	(719,714)

기타지급채무의 증가	2,851,879	898,970

기타부채의 증가(감소)	935,297	(1,417,890)

퇴직금의 지급	(1,531,021)	(187,523)

퇴직연금운용자산의 감소	127,223	167,692

합 계	1,088,002	(6,227,320)

(3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기와 전분기 연결회사의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능증권평가	628	1,039

이자비용을 유형자산으로 대체	153,838	74,453

장기차입금의 유동성 대체	11,300,000	750,000

순확정급여부채의 재측정요소(세전)	170,840	-

32. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

기타 특수관계자(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 핌스, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	제노스	19,113	3,334,260	-	16,067

웰치과	19,906	-	-	156,818

합 계	172,760	3,334,260	-	172,885

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

관계회사	Dentium USA(주)	72,692	-	-	-

기타회사	제노스	32,507	2,249,697	-	94,581

웰치과	15,253	-	-	138,504

합 계	120,452	2,249,697	-	233,085

(주) 전기초 현재 당사의 관계기업인 Dentium USA는 당사의 대여금에 대하여 전액 출자전환 및 자본소각을 진행하였으며, 이로인해 당사 지분율이 45.2%에서 96%로 변동되어 전기말 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	제노스	7,116	24,792	1,110,484	41,936

웰치과	-	-	-	28,199

합 계	140,857	24,792	1,110,484	70,135

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	제노스	6,660	24,792	1,705,525	39,517

웰치과	-	-	-	50,096

합 계	6,660	24,792	1,705,525	89,613

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	-	198,000	-	-	-	198,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공한 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

최대주주	역구매금융 및 장단기차입금	69,220,113	KEB하나은행 외

(6) 당사는 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 2,586백만원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	122,921	105,734

33. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	104,458,945	117,918,348

자본 (B)	136,147,819	69,440,076

현금및현금성자산 및단기금융상품(C)	23,179,939	10,461,009

차입금(D)	51,665,605	77,899,584

부채비율(A/B)	76.72%	169.81%

순차입금비율(D-C)/B	20.92%	97.12%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배회사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	10,843,019	10,827,331	12,101,894	13,084,830

EUR	2,146,484	1,737,637	2,559,918	2,202,629

HKD	4,121,149	4,391,406	591,921	684,313

JPY	8,123,687	7,196,960	81,117	74,619

SGD	450,806	460,753	360,059	384,544

THB	23,521,876	27,639,093	761,403	929,503

CNH	67,146,526	84,037,073	10,895,867	14,560,263

AED	21,128,650	18,338,601	6,420,363	6,033,766

KRUB	16,123	18,523	321	370

MYR	1,437,259	1,985,755	362,879	535,121

INR	41,167,887	26,856,915	708,499	477,785

IDR	7,281,576,611	130,720,590	610,196	11,739

NPR	25,400,222	46,277,015	272,798	510,065

소계	-	-	35,727,235	39,489,547

부채	USD	12,435,068	12,380,766	13,878,780	14,962,156

EUR	79,856	28,986	95,237	36,743

HKD	957,751	970,501	137,562	151,233

JPY	-	-	-	-

SGD	141,182	5,192	112,763	4,334

THB	5,546,702	-	179,547	-

CNH	1,998,324	34,529,176	324,268	5,982,525

AED	91,930	17,429	27,935	5,734

KRUB	-	-	-	-

MYR	909,158	39,130	229,544	10,545

INR	2,802,542	3,911,683	48,232	69,589

IDR	-	-	-	-

NPR	-	-	-	-

소 계	-	-	15,033,868	21,222,859

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(177,689)	177,689	(182,063)	182,063

EUR	246,468	(246,468)	218,798	(218,798)

HKD	45,436	(45,436)	51,727	(51,727)

JPY	8,112	(8,112)	6,996	(6,996)

SGD	24,730	(24,730)	37,724	(37,724)

THB	58,185	(58,185)	89,772	(89,772)

CNH	1,057,160	(1,057,160)	893,865	(893,865)

AED	639,243	(639,243)	584,610	(584,610)

KRUB	32	(32)	30	(30)

MYR	13,334	(13,334)	53,156	(53,156)

INR	66,027	(66,027)	40,453	(40,453)

IDR	61,020	(61,020)	-	-

NPR	27,280	(27,280)	-	-

합 계	2,069,338	(2,069,338)	1,795,068	(1,795,068)

나. 이자율 위험당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 213,932천원만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	합 계

1년이내	51,545,875	5,041,001	7,953,710	64,540,586

1년초과2년이내	46,555	-	36,000	82,555

2년초과3년이내	73,175	-	-	73,175

합 계	51,665,605	5,041,001	7,989,710	64,696,316

당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	8,000,000	8,000,000

시설자금대출	신한은행	11,300,000	11,300,000

무역금융	수출입은행	US$12,000,000	US$12,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	-

역구매금융	SC은행 외	49,129,589	18,852,675

합 계	73,429,589 USD 12,000,000	38,152,675 USD 12,000,000

연결회사는 상기 자금대출 약정 이외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,401,979천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

-당기손익인식금융자산	-	31,963,125	-	31,963,125

-매도가능금융자산	8,531	-	-	8,531

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

-매도가능금융자산	7,903	-	-	7,903

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	18,852,675	19,714,122

관련부채의 장부금액	18,852,675	19,714,122