덴티움 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	337,148,926,505	303,704,981,317

현금및현금성자산	67,235,973,007	72,053,558,447

매출채권	117,419,761,040	108,576,482,366

기타수취채권	6,458,980,608	4,679,587,850

유동재고자산	127,176,671,538	100,760,980,242

당기법인세자산	299,944,277

기타유동자산	15,177,744,712	13,919,530,079

기타유동금융자산	592,033,630	753,974,697

반환제품회수권	2,787,817,693	2,960,867,636

비유동자산	395,080,071,876	370,878,983,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,298,517,679	45,092,971

기타수취채권	5,559,697,603	5,486,924,507

유형자산	329,696,317,871	307,720,581,912

영업권 이외의 무형자산	3,425,585,594	2,830,862,027

투자부동산	30,320,946,435	30,747,551,379

순확정급여자산	566,643,845

기타비유동금융자산	44,096,395	398,692,560

이연법인세자산	22,482,019,019	21,937,599,013

기타비유동자산	252,891,280	1,145,035,021

자산총계	732,228,998,381	674,583,964,552

부채

유동부채	241,983,843,305	229,276,664,329

단기매입채무	10,910,921,024	10,065,223,696

기타지급채무	9,300,177,568	6,544,804,411

유동 차입금	151,648,216,969	135,071,999,681

당기법인세부채	12,184,686,337	16,522,645,783

환불부채	16,621,404,636	19,009,859,026

기타 유동부채	38,569,797,683	38,864,815,434

유동 리스부채	2,748,639,088	3,197,316,298

비유동부채	56,523,847,092	72,143,571,879

기타지급채무	1,134,607,000	1,133,340,150

장기차입금	51,800,000,000	66,300,000,000

순확정급여부채	615,164,812

비유동충당부채	242,138,188	126,621,496

기타 비유동 부채	203,840,419	588,339,172

비유동 리스부채	2,528,096,673	3,995,271,061

부채총계	298,507,690,397	301,420,236,208

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	434,462,910,524	373,880,914,874

자본금	6,184,415,000	6,184,415,000

기타불입자본	30,225,871,822	30,225,871,822

이익잉여금(결손금)	390,418,590,067	331,416,083,198

기타자본구성요소	7,634,033,635	6,054,544,854

비지배지분	(741,602,540)	(717,186,530)

자본총계	433,721,307,984	373,163,728,344

자본과부채총계	732,228,998,381	674,583,964,552

## 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	93,776,949,422	268,975,912,935	90,658,136,771	261,853,145,802

매출원가	27,237,918,268	79,586,978,533	30,053,374,131	80,776,494,777

매출총이익	66,539,031,154	189,388,934,402	60,604,762,640	181,076,651,025

판매비와관리비	36,481,082,460	105,410,200,302	26,882,405,209	91,761,314,304

대손상각비	(214,694,257)	1,403,070,985	(2,954,181,384)	4,708,601,043

대손상각비 외 판관비	36,695,776,717	104,007,129,317	29,836,586,593	87,052,713,261

영업이익(손실)	30,057,948,694	83,978,734,100	33,722,357,431	89,315,336,721

기타이익	469,663,142	1,519,729,968	543,891,064	1,884,841,440

기타손실	287,720,771	1,682,020,830	1,442,079,716	2,134,345,141

금융수익	4,935,280,980	10,447,552,141	13,765,607,700	25,949,597,541

금융원가	5,168,634,476	11,436,913,320	9,153,937,662	14,750,269,237

법인세비용차감전순이익(손실)	30,006,537,569	82,827,082,059	37,435,838,817	100,265,161,324

법인세비용(수익)	5,930,948,740	20,277,274,792	12,867,874,772	23,838,199,927

당기순이익(손실)	24,075,588,829	62,549,807,267	24,567,964,045	76,426,961,397

기타포괄손익	1,180,568,602	594,939,673	8,947,790,470	13,251,760,077

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	28,191,677	(939,993,399)	(294,848,813)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	28,191,677	(939,993,399)	(294,848,813)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,152,376,925	1,534,933,072	8,947,790,470	13,546,608,890

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,152,376,925	1,534,933,072	8,947,790,470	13,546,608,890

총포괄손익	25,256,157,431	63,144,746,940	33,515,754,515	89,678,721,474

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,066,510,999	62,529,667,568	24,533,210,112	76,352,345,549

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,077,830	20,139,699	34,753,933	74,615,848

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	25,265,349,993	63,169,162,950	33,563,393,437	89,750,854,336

포괄손익, 비지배지분	(9,192,562)	(24,416,010)	(47,638,922)	(72,132,862)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,791	7,251	2,845	8,854

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,791	7,251	2,841	8,840

## 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	247,732,878,614	7,696,840,926	291,840,006,362	(741,590,195)	291,098,416,167

당기순이익(손실)	76,352,345,549	76,352,345,549	74,615,848	76,426,961,397

순확정급여부채재측정요소	(294,848,813)	(294,848,813)	(294,848,813)

해외사업장환산외환차이	13,693,357,600	13,693,357,600	(146,748,710)	13,546,608,890

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,155,972,750)	(2,155,972,750)	(2,155,972,750)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	321,634,402,600	21,390,198,526	379,434,887,948	(813,723,057)	378,621,164,891

2023.01.01 (기초자본)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	331,416,083,198	6,054,544,854	373,880,914,874	(717,186,530)	373,163,728,344

당기순이익(손실)	62,529,667,568	62,529,667,568	20,139,699	62,549,807,267

순확정급여부채재측정요소	(939,993,399)	(939,993,399)	(939,993,399)

해외사업장환산외환차이	1,579,488,781	1,579,488,781	(44,555,709)	1,534,933,072

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(2,587,167,300)	(2,587,167,300)	(2,587,167,300)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	6,184,415,000	4,521,908,791	44,751,026,310	(19,047,063,279)	390,418,590,067	7,634,033,635	434,462,910,524	(741,602,540)	433,721,307,984

## 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	30,444,299,745	44,788,939,011

1.영업에서 창출된 현금흐름	63,060,709,873	76,637,306,935

가. 당기순이익	62,549,807,267	76,426,961,397

나. 당기순이익조정을 위한 가감	41,359,476,435	40,719,495,484

다. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(40,848,573,829)	(40,509,149,946)

2. 이자수취(영업)	488,716,017	468,447,580

3. 배당금수취(영업)	567,040	137,040

4. 이자지급(영업)	(8,228,403,668)	(4,921,848,556)

5. 법인세납부(환급)	(24,877,289,517)	(27,395,103,988)

투자활동현금흐름	(36,828,283,049)	(41,478,944,172)

장단기금융상품의 감소	1,337,380,000	4,300,000,000

장단기금융상품의 증가	(1,337,380,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(3,250,878,048)

유형자산의 취득	(34,588,733,004)	(35,972,788,814)

유형자산의 처분	1,101,786,971

무형자산의 취득	(1,408,475,094)	(1,261,902,781)

대여금의 감소	1,318,016,126	377,214,247

기타유동자산의 증가	(9,200,474,424)

기타비유동부채의 증가	359,807,600

기타비유동부채의 감소	(80,800,000)

재무활동현금흐름	481,494,791	9,325,176,933

단기차입금의 증가	35,000,000,000	59,000,000,000

단기차입금의 상환	(46,950,000,000)	(61,750,000,000)

장기차입금의 증가	25,000,000,000	15,000,000,000

장기차입금의 상환	(8,500,000,000)

리스부채의 상환	(1,481,337,909)	(768,850,317)

배당금지급	(2,587,167,300)	(2,155,972,750)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,902,488,513)	12,635,171,772

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,084,903,073	5,098,206,488

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,817,585,440)	17,733,378,260

기초현금및현금성자산	72,053,558,447	65,841,353,051

기말현금및현금성자산	67,235,973,007	83,574,731,311