덴티움 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	44,275,559	41,933,344

중국	48,927,383	45,614,906

러시아	7,716,702	12,185,702

두바이	(900,775)	8,929,915

기타	20,294,974	39,510,292

합 계	120,313,843	148,174,159

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부 터 25,328,161천원(21.1%)이 며 , 전분기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 20,290,074천원(13.7%) 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	수협은행	150,000	700,000	역구매금융 담보

합 계	150,000	700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	177,162,984	(55,805,458)	121,357,526	176,977,559	(46,664,733)	130,312,826

유동성기타수취채권	4,212,320	(1,346,308)	2,866,012	6,460,757	(1,302,472)	5,158,285

비유동성기타수취채권	773,938	-	773,938	950,298	-	950,298

합 계	182,149,242	(57,151,766)	124,997,476	184,388,614	(47,967,205)	136,421,409

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,112,216	1,112,216

미수금	3,099,323	5,316,718

미수수익	780	31,822

소 계	4,212,319	6,460,756

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	99,000	198,000

보증금(비유동)	674,938	752,298

소 계	773,938	950,298

합 계	4,986,257	7,411,054

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	46,664,733	10,197,281	-	(1,056,557)	-	55,805,457

유동성기타수취채권	1,302,472	43,836	-	-	-	1,346,308

합 계	47,967,205	10,241,117	-	(1,056,557)	-	57,151,765

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	14,209,656	32,455,077	-	-	-	46,664,733

유동성기타수취채권	302,472	1,000,000	-	-	-	1,302,472

합 계	14,512,128	33,455,077	-	-	-	47,967,205

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,769,665	(4,752,219)	13,017,446	18,458,672	(5,141,073)	13,317,598

제품	16,752,445	(4,450,404)	12,302,041	14,269,897	(4,705,397)	9,564,501

재공품	7,529,576	(882,241)	6,647,334	10,878,470	(688,963)	10,189,508

원재료	11,262,196	(1,212,771)	10,049,425	12,267,798	(1,209,221)	11,058,577

부재료	486,534	(10,386)	476,148	431,834	(4,727)	427,106

합 계	53,800,416	(11,308,021)	42,492,394	56,306,671	(11,749,381)	44,557,290

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며, 당분기는 재고자산평가환입금액은 441,360 천원 이고 전기의 재고자산평가손실금액은 1,903,434 천원 입니다. 재 고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,430	6,783

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	5,730	7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	549,306	100.00%	549,306

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	841,879	100.00%	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	16,507	100.00%	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	23,040,076	100.00%	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,071,040	100.00%	1,071,040

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	스위스	임플란트 제조	100.00%	119,577	100.00%	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	인도	임플란트 판매	100.00%	583,956	100.00%	583,956

(합 계)	-	47,132,325	-	54,592,435

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	6,289,702	-	(6,289,702)	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	(1,170,408)	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	16,507	-	-	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,076	-	-	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	119,577	-	-	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	583,956	-	-	583,956

합 계	54,592,435	-	(7,460,110)	47,132,325

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	(125,272)	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	(558,251)	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	5,439,289	850,414	-	6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	(1,160,135)	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	(1,203,678)	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	10,658	5,848	-	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,284,160	18,755,916	-	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	994,700	1,325,675	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	-	119,577	-	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	583,956	-	583,956

합 계	35,998,385	21,641,386	(3,047,336)	54,592,435

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,605,873	-	26,605,873

금융기관예치금	-	150,000	-	150,000

매출채권	-	121,357,526	-	121,357,526

기타수취채권	-	3,639,950	-	3,639,950

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,730	5,730

합계	-	151,753,349	5,730	151,759,079

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,647,304	-	6,647,304

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	130,312,826	-	130,312,826

기타수취채권	-	6,108,582	-	6,108,582

기타 금융자산	-	-	7,083	7,083

합 계	-	143,768,712	7,083	143,775,795

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	5,463,818	-	5,463,818

차입금	-	255,866,849	-	255,866,849

기타지급채무	-	6,422,173	-	6,422,173

파생상품부채	2,830,491	-	-	2,830,491

리스부채	-	-	201,868	201,868

합 계	2,830,491	267,752,840	201,868	270,785,199

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	7,221,826	-	7,221,826

차입금	-	267,875,156	-	267,875,156

기타지급채무	-	6,423,657	-	6,423,657

파생상품부채	2,229,384	-	-	2,229,384

리스부채	-	-	335,008	335,008

합 계	2,229,384	281,520,639	335,008	284,085,031

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	749,051	5,371,679

선급비용	200,488	326,783

합 계	949,538	5,698,462

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	63,658,251	-	-	63,658,251

건물	149,585,310	(8,852,624)	-	140,732,686

기계장치	30,387,198	(14,496,712)	-	15,890,486

정부보조금(기계장치)	(153,110)	19,531	-	(133,579)

차량운반구	47,799	(28,180)	-	19,619

공구와기구	3,629,653	(3,021,645)	-	608,008

비품	4,246,992	(3,108,988)	-	1,138,004

정부보조금(비품)	(62,649)	29,905	-	(32,744)

시설장치	3,616,565	(2,030,630)	-	1,585,935

정부보조금(시설장치)	(20,000)	5,666	-	(14,334)

금형	10,965,203	(5,099,738)	(878,279)	4,987,186

사용권자산(건물)	505,296	(408,007)	-	97,289

사용권자산(차량)	215,313	(119,333)	-	95,980

건설중인자산	1,334,333	-	-	1,334,333

합 계	267,956,154	(37,110,755)	(878,279)	229,967,120

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	64,825,456	-	-	64,825,456

건물	151,659,401	(6,193,671)	-	145,465,730

기계장치	29,835,065	(12,638,215)	-	17,196,850

정부보조금(기계장치)	(153,110)	8,049	-	(145,061)

차량운반구	54,489	(26,115)	-	28,374

공구와기구	3,665,053	(2,873,075)	-	791,978

비품	4,063,525	(2,756,327)	-	1,307,198

정부보조금(비품)	(62,649)	20,509	-	(42,140)

시설장치	3,534,715	(1,890,183)	-	1,644,532

정부보조금(시설장치)	(20,000)	4,166	-	(15,834)

금형	10,771,756	(3,662,185)	(878,279)	6,231,292

사용권자산(건물)	428,101	(255,398)	-	172,703

사용권자산(차량)	215,313	(60,814)	-	154,499

건설중인자산	1,186,031	-	-	1,186,031

합 계	270,003,146	(30,323,259)	(878,279)	238,801,608

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	64,825,456	-	(694,705)	(472,500)	-	-	-	63,658,251

건물	145,465,730	-	(1,564,882)	(509,208)	(2,658,954)	-	-	140,732,686

기계장치	17,196,850	56,033	523,400	(27,300)	(1,858,497)	-	-	15,890,486

정부보조금(기계장치)	(145,061)	-	-	-	11,482	-	-	(133,579)

차량운반구	28,374	-	-	(6,689)	(2,066)	-	-	19,619

공구와기구	791,978	-	-	(35,400)	(148,570)	-	-	608,008

비품	1,307,198	176,567	10,000	(3,100)	(352,661)	-	-	1,138,004

정부보조금(비품)	(42,140)	-	-	-	9,396	-	-	(32,744)

시설장치	1,644,532	2,850	79,000	-	(140,447)	-	-	1,585,935

정부보조금(시설장치)	(15,834)	-	-	-	1,500	-	-	(14,334)

금형	6,231,292	69,215	124,232	-	(1,437,553)	-	-	4,987,186

사용권자산(건물)	172,703	77,195	-	-	(152,609)	-	-	97,289

사용권자산(차량)	154,499	-	-	-	(58,519)	-	-	95,980

건설중인자산	1,186,031	884,933	(736,631)	-	-	-	-	1,334,333

합 계	238,801,608	1,266,793	(2,259,586)	(1,054,197)	(6,787,498)	-	-	229,967,120

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	68,730,751	-	(3,881,758)	(23,537)	-	-	64,825,456

건물	40,142,157	-	117,519,171	-	(3,130,870)	-	(9,064,728)	145,465,730

기계장치	13,743,903	276,140	5,548,351	(54,634)	(2,316,910)	-	-	17,196,850

정부보조금(기계장치)	(27,560)	(123,480)	-	-	5,979	-	-	(145,061)

차량운반구	10,068	23,550	-	(17,218)	11,974	-	-	28,374

공구와기구	928,272	62,913	83,633	(35,400)	(247,440)	-	-	791,978

비품	1,166,623	428,966	158,323	(3,800)	(442,914)	-	-	1,307,198

정부보조금(비품)	(50,469)	(3,790)	-	-	12,119	-	-	(42,140)

시설장치	1,315,999	112,245	526,775	(130,500)	(179,987)	-	-	1,644,532

정부보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	1,999	-	-	(15,834)

금형	3,457,495	212,827	4,512,869	-	(1,535,704)	(416,195)	-	6,231,292

사용권자산(건물)	972,329	43,485	-	(406,204)	(436,907)	-	-	172,703

사용권자산(차량)	79,889	135,424	-	-	(60,814)	-	-	154,499

건설중인자산	97,829,797	32,081,031	(128,724,797)	-	-	-	-	1,186,031

합 계	228,281,421	33,249,311	(4,257,433)	(671,293)	(8,319,475)	(416,195)	(9,064,728)	238,801,608

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,418,592	2,896,503

경상연구개발비	60,722	184,599

매출원가	3,308,183	2,888,824

합 계	6,787,497	5,969,926

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 306,200,000천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액:INR216,000,000)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	7,393,283	-	7,393,283

건물	15,076,750	(748,677)	14,328,073

합계	22,470,033	(748,677)	21,721,356

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(497,814)	13,012,254

합계	20,208,645	(497,814)	19,710,831

( 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,698,577	694,706	-	7,393,283

건물	13,012,254	1,566,682	(250,862)	14,328,074

합계	19,710,831	2,261,388	(250,862)	21,721,357

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,257,434	-	6,698,577

건물	4,205,129	9,064,728	(257,603)	13,012,254

합계	6,646,272	13,322,162	(257,603)	19,710,831

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 761,240천원, 전분기 361,535천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 250,862천원, 전분기 173,182천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	124,865	(86,809)	-	38,056

정부보조금(특허권)	(9,052)	333	-	(8,719)

기타의 무형자산	4,539,595	(3,180,825)	-	1,358,770

건설중인자산	206,959	-	-	206,959

합 계	4,862,367	(3,267,301)	-	1,595,066

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	113,624	(81,397)	-	32,227

정부보조금(특허권)	(5,827)	133	-	(5,694)

기타의 무형자산	4,218,446	(2,779,431)	-	1,439,015

건설중인자산	815,636	-	(543,774)	271,862

합 계	5,141,879	(2,860,695)	(543,774)	1,737,410

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	26,533	-	(5,212)	8,015	-	29,336

기타의 무형자산	1,439,015	151,218	(401,394)	169,931	-	1,358,770

건설중인자산	271,862	116,269	-	(181,172)	-	206,959

합 계	1,737,410	267,487	(406,606)	(3,226)	-	1,595,065

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	12,764	1,200	(4,036)	16,605	-	26,533

기타의 무형자산	1,402,884	48,594	(508,708)	496,245	-	1,439,015

건설중인자산	595,574	737,499	-	(517,437)	(543,774)	271,862

합 계	2,011,222	787,293	(512,744)	(4,587)	(543,774)	1,737,410

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	332,498	314,259

경상연구개발비	51,810	56,606

매출원가	22,299	18,141

합 계	406,607	389,006

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,333,307	4,826,875

정부보조금	(641,028)	(570,321)

합 계	2,692,279	4,256,554

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.82%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.17%	5,000,000	8,000,000

씨티은행	2.17%	10,000,000	10,000,000

기업은행	1.97%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.14%	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	2.21%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.41%	4,000,000	4,000,000

우리종합금융	4.90%	9,000,000	18,000,000

SBI저축은행	4.50%	4,166,667	-

아주저축은행	4.60%	2,500,000	-

DB금융투자	3.90%	5,000,000	-

역구매금융	수협은행 등	-	16,652,962	20,600,156

소 계	-	78,319,629	82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	650,000	3,200,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.16%	400,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	800,000	800,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	2.70%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	2.76%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	-

운전자금대출	농협은행	3.92%	1,666,680	-

소 계	-	44,116,680	26,400,000

합 계	-	122,436,309	109,000,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	650,000	3,200,000

무역금융대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.16%	400,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	3,200,000	3,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	500,000	500,000

운전자금대출	국민은행	2.70%	2,500,000	4,375,000

운전자금대출	국민은행	2.76%	3,125,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	1.74%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	6,550,000	7,900,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	19,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	6,600,000	8,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	7,800,000	9,600,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	농협은행	3.92%	4,722,220	-

합 계	177,547,220	185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분	44,116,680	26,400,000

잔 액	133,430,540	158,875,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년도	48,191,670

2022년도 이후	85,238,870

합 계	133,430,540

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(159,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 66,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원과 신한은행에 차입금과 관련하여 3,800,000천원은 인도법인 역구매론 본사보증 관련 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	5,728,349	5,835,432

미지급배당금	6,225	6,225

소 계	5,734,574	5,841,657

(비유동성)

임대보증금	687,600	582,000

합 계	6,422,174	6,423,657

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	14,254,650	11,982,901

미지급비용	2,205,900	2,601,323

예수금	487,374	251,265

이연수익부채(적립금)	89,492	84,559

소 계	17,037,416	14,920,048

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	381,696	269,723

장기종업원부채	116,857	116,857

소 계	498,553	386,580

합 계	17,535,969	15,306,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

파생상품부채	1,108,446	1,147,544

(비유동성)

파생상품부채	1,722,046	1,081,840

합 계	2,830,492	2,229,384

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	152,203	46,266

전입	857	105,938

기말잔액	153,060	152,204

18. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,365,433	9,890,296

사외적립자산의 공정가치	(7,003,593)	(7,229,911)

순확정급여부채	3,361,840	2,660,385

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	9,890,296	6,975,164

당기근무원가	1,829,801	1,952,049

이자원가	117,823	187,119

퇴직급여지급액	(1,472,488)	(581,254)

순확정급여부채 재측정요소	-	1,357,218

기말확정급여채무	10,365,432	9,890,296

(3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,947,624	1,474,781

순확정급여부채(자산)의 순이자	-	-

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	1,947,624	1,474,781

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	7,229,911	5,103,501

납입액	1,000,000	2,750,000

이자수익	75,125	157,885

지급액	(1,301,443)	(698,026)

사외적립자산의 수익	-	(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치	7,003,593	7,229,910

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,928,468	4,405,476

미운용자산	1,075,125	2,824,435

합계	7,003,593	7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,506,333)	(1,414,307)

증가(감소)	-	(1,440,667)

법인세효과	-	348,642

기말	(2,506,333)	(2,506,332)

(7) 당분기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	1.80%	2.82%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	523,133

미처분이익잉여금	175,704,365	168,954,353

합 계	176,227,498	169,477,486

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	169,477,485	167,728,175

배당금	-	(1,293,584)

당기순이익	6,750,013	4,134,920

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,092,026)

기말금액	176,227,498	169,477,485

22. 기 타자본구성요소

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	39,415,437	106,246,500	40,247,666	130,672,536

상품매출액	3,840,048	12,054,421	7,013,229	16,999,283

기타매출액	328,725	2,012,922	242,569	502,339

합 계	43,584,210	120,313,843	47,503,464	148,174,158

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	2,498,447	2,064,896	(6,672,414)	(7,643,550)

원재료및상품매입액	10,626,190	33,281,518	19,513,124	48,383,738

외주가공비	1,716,393	4,372,623	3,081,745	8,161,626

종업원급여	6,270,590	20,793,933	8,675,394	25,563,518

감가상각비,무형자산상각비	2,235,967	7,194,103	2,486,225	6,358,930

지급수수료	2,156,485	5,737,943	1,961,164	6,299,360

광고선전비	597,625	2,681,827	5,126,796	8,327,335

대손상각비	5,834,707	10,197,281	7,346,021	14,350,859

기타의 대손상각비	43,836	43,836	-	1,000,000

기타비용	5,424,254	21,387,017	2,835,752	14,688,832

합 계	37,404,494	107,754,977	44,353,807	125,490,648

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,186,995	10,418,003	4,654,854	14,050,606

퇴직급여	383,860	1,246,962	570,779	1,237,225

복리후생비	523,790	1,624,033	683,343	2,035,881

여비교통비	176,879	669,459	473,707	1,474,759

접대비	338,778	977,237	561,055	1,091,979

통신비	23,431	74,760	28,900	74,977

수도광열비	231,634	524,338	282,105	532,635

세금과공과	422,754	488,501	(133,728)	617,418

감가상각비	1,106,013	3,418,592	1,177,563	2,896,503

지급임차료	97,829	373,915	106,670	381,086

수선비	5,125	6,503	2,842	117,061

보험료	22,179	144,820	110,850	163,192

차량유지비	34,998	84,466	30,908	88,339

경상연구개발비	990,598	2,692,280	920,705	4,256,554

운반비	187,045	550,472	187,850	550,780

교육훈련비	445	1,195	3,519	20,137

도서인쇄비	1,165	4,448	4,389	10,428

회의비	1,668	8,834	12,683	34,652

소모품비	315,962	863,388	458,686	1,572,286

지급수수료	1,857,135	4,853,304	1,605,343	4,817,695

광고선전비	597,625	2,681,827	2,211,209	8,327,335

수출비용	374,178	1,014,704	355,714	1,261,652

무형고정자산상각	110,483	332,498	96,557	314,259

협회비	150	10,350	150	10,350

주식보상비용	44,011	111,973	185,773	457,600

건물관리비	155,656	451,187	183,100	521,798

합계	11,190,386	33,628,049	14,775,526	46,917,187

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	53,800 원	53,800 원

기대행사기간	1.75년	2.75년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)	1.34%	1.36%

예상주가변동성	39.85%	39.85%

주식매수선택권의 공정가치	4,686원	10,943원

③ 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 111,973천원, 457,600천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	334,432	335,277	500	5,948

사용권자산처분이익	-	-	8,720	11,731

잡이익	6,912	89,838	(53,310)	509,530

합 계	341,344	425,115	(44,090)	527,209

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	97,458	112,316	-	116,474

기부금	1,800	138,607	44,700	234,466

잡손실	87,833	257,739	4,686	13,751

유형자산손상차손	-	-	-	664,113

종속기업투자주식손상차손	1,625,603	7,460,110	1,203,678	1,203,678

합 계	1,812,694	7,968,772	1,253,064	2,232,482

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	94,322	99,718	85,370	144,403

외환차익	662,193	2,237,478	974,462	1,918,118

외화환산이익	(1,891,461)	1,726,939	2,161,535	4,421,383

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	411	411

수입배당금	-	137	-	137

합 계	(1,134,946)	4,064,272	3,221,778	6,484,452

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,945,537	5,975,794	1,884,806	5,289,304

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(3,735)	(11,442)	(806,532)	(2,402,244)

차감 계	1,941,802	5,964,352	1,078,274	2,887,060

파생상품평가손실	(248,729)	601,107	439,352	2,276,938

파생상품거래손실	-	-	-	484,100

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	(11)	1,353	(160)	-

외환차손	301,351	512,480	128,796	236,349

외화환산손실	20,001	21,496	(63,829)	10,346

합 계	2,014,414	7,100,788	1,582,433	5,894,793

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	5,476,879	9,189,426

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(114,805)	3,954

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,164,620)	(5,600,068)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	3,197,454	3,593,312

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,947,466	23,800,379

적용세율에 따른 세부담액	1,945,287	5,297,692

조정사항 :

세액공제	(499,001)	1,570,769

일시적차이 이연법인세미인식효과	17,990,596	(79,262)

기타	(16,239,429)	(3,195,886)

법인세비용	3,197,454	3,593,313

유효세율	32.14%	15.10%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당기순이익	3,186,727,759 원	6,750,012,578 원	4,966,360,703 원	20,207,065,928 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891 주	8,623,891 주	8,623,891 주	8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	370 원/주	783 원/주	576 원/주	2,343 원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.09.30	274	(669,913,286)

합 계	8,623,891	-	-	2,362,946,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,362,946,134 ÷ 274 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

잠재적보통주	57,000 주	65,000 주

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,197,454	3,593,313

이자수익	(99,718)	(144,403)

수입배당금	(137)	(137)

당기손익인식금융자산평가손실	1,353	-

이자비용	5,978,567	2,913,509

종속기업투자주식손상차손	7,460,110	1,203,678

대손상각비	10,197,281	14,350,859

기타의대손상각비	43,836	1,000,000

외화환산이익	(1,726,939)	(4,421,383)

외화환산손실	21,496	10,346

매출원가(재고자산평가충당금)	(441,360)	1,988,768

파생상품 평가손실	601,107	2,276,938

감가상각비	6,787,497	5,969,925

투자부동산상각비	250,862	173,182

유형자산처분손실	112,316	116,474

유형자산처분이익	(335,277)	(5,948)

무형자산상각비	406,606	389,016

사용권자산처분이익	-	11,731

이자지급	(14,215)	(26,450)

하자보수비	857	102,151

유형자산 손상차손	-	664,113

퇴직급여	1,947,624	1,474,781

합 계	34,389,320	31,640,463

(2) 당분기 및 전분기의 영업활 동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(2,811,487)	(43,098,868)

기타자산의 증감	4,748,924	(816,734)

반환제품회수권의 증감	2,099,408	(709,477)

환불부채의 증감	(1,683,378)	1,599,226

기타수취채권의 증감	2,906,647	2,002,440

재고자산의 증감	2,506,256	(9,632,318)

매입채무의 증감	(1,752,980)	1,470,313

기타지급채무의 증감	(501,967)	1,096,318

기타부채의 증감	1,397,108	2,029,153

퇴직금의 지급	(1,472,488)	(467,241)

퇴직연금운용자산의 증감	301,443	282,296

합 계	5,737,486	(46,244,892)

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	-	2,402,244

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	13,257,139

장기차입금의 유동성 대체	30,444,460	38,700,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	82,600,156	26,400,000	232,201	109,232,357

현금 유입	20,000,000	-	-	20,000,000

현금 유출	(20,333,333)	(12,727,780)	(245,716)	(33,306,829)

대체	(3,947,194)	30,444,460	155,921	26,653,187

기말 장부가액	78,319,629	44,116,680	142,406	122,578,715

비유동항목

기초 장부금액	-	158,875,000	102,807	158,977,807

현금 유입	-	5,000,000	-	5,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(30,444,460)	(43,345)	(30,487,805)

기말 장부가액	-	133,430,540	59,462	133,490,002

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	26,825,000	723,195	94,415,251

현금 유입	9,000,000	-	-	9,000,000

현금 유출	(10,000,000)	(15,500,000)	(391,797)	(25,891,797)

대체	(609,565)	42,250,000	(74,221)	41,566,214

기말 장부가액	65,257,491	53,575,000	257,177	119,089,668

비유동항목

기초 장부금액	-	98,775,000	329,022	99,104,022

현금 유입	-	143,500,000	-	143,500,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(112,250,000)	(248,284)	(112,498,284)

기말 장부가액	-	130,025,000	80,738	130,105,738

(5) 당분기 중 당사의 법인세 총부담액은 5,476,879 천원 입 니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS RU, LLC(Dentium Russia)BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트iCT Global AG(Dentium Switzerland)Shanbenzen Dental (CHINA) (주2) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)

기타회 사 (주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다. (주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	307,943	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	9,062,569	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	(900,775)	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,644,898	-	-	311,419

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	245,641	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	424,077	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	25,377,102	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	125,829	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	847,038	-	-	3,231

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	501,662	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	4,224,464	-	-	3,830

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,028,829	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	13,040,559	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	1,301	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,565,766	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	817,332	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	307,339	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,881,038	928,651	-	-

유한회사 더브라이트	144,216	63,229	-	123

기타회사	웰치과	21,272	-	-	405,000

제노스	526,527	6,862,759	-	474

제노스파머시	-	-	-	-

미래소재연구소	14,581	-	-	1,369

인공장기연구소	137,126	213,602	-	178,054

신상완치과의원	10,261	-	-	-

합 계	61,356,595	8,068,241	-	903,500

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	430,625	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	9,629,792	-	-	1,135

ICT FZCO (Dentium Dubai)	3,078,526	-	-	31,049

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	5,203,406	-	-	306,589

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	379,213	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	518,275	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	20,290,074	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	58,689	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	2,185,117	-	-	13,196

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,222,184	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	12,431,178	-	-	6,966

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,630,353	-	-	11,387

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	13,397,255	-	-	27,437

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	7,085

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,731,540	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,898,465	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	334,640	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	494,497	-	-	-

유한회사 더브라이트	165,604	-	-	228

기타회사	웰치과	11,164	-	-	405,000

제노스	175,376	9,227,852	-	25,253

제노스파머시	-	-	-	-

미래소재연구소	2,633	-	-	7,210

인공장기연구소	35,075	-	-	97

신상완치과의원	5,441	-	-	-

합 계	77,309,122	9,227,852	-	842,632

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	95,720	92,626	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	8,729,451	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	8,343,149	-	-	2,561

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	7,919,029	-	-	18,260

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,524,100	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,700,504	-	-	72,606

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	33,179,666	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	328,279	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,507,603	78,866	-	426

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,798,097	469	-	37,485

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,604,473	255,707	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,869,716	-	-	31,519

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,303,633	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	20,255	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,984,173	-	-	109

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	4,749,145	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	169,739	-	-	155

ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,996,350	1,488,436	329,499	12,727

유한회사 더브라이트	11,441	-	-	72,000

기타회사	웰치과	-	-	-	39,232

제노스	131,845	-	1,090,618	466,000

제노스파머시	-	-	-	-

미래소재연구소	3,389	-	-	49,600

인공장기연구소	18,609	3,485	44,468	100,000

신상완치과의원	-	20,000	-	12,722

합 계	136,988,366	1,939,589	1,464,585	915,402

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	881,052	53,278	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	10,061,989	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	10,797,046	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	8,319,147	-	-	32,552

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,495,586	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,523,910	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	27,467,431	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	195,891	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,784,715	78,866	-	4,873

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,659,101	463	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	29,303,860	122,264	-	782

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,849,403	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	7,957,157	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	19,984	-	-	1,837

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,114,740	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	4,381,628	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	426,182	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	132,413	2,523,103	303,153	-

유한회사 더브라이트	25,462	-	84,386	148,000

기타회사	웰치과	37,812	-	-	-

제노스	59,802	24,792	1,284,812	324,000

제노스파머시	-	-	-	-

미래소재연구소	1,536	-	-	10,000

인공장기연구소	17,389	-	-	100,000

신상완치과의원	-	10,000	-	4,009

합 계	126,513,236	2,812,766	1,672,351	626,053

(4) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium USA	5,717	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	532,368	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	2,082,283	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	2,613,881	3,495,586

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	3,948,526	8,319,147

ICT FZCO (Dentium Dubai)	4,961,306	10,797,046

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	4,278,123	7,784,715

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,325,235	1,523,910

Implantium Co.,Ltd (China)	245,779	195,891

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,372,229	436,157

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	16,410,532	312,006

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,941,657	3,849,403

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	4,882	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	511,370	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,358,691	1,008,859

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	554,285	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	9,330	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	142,446	-

합 계	46,298,640	37,722,720

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	80,620	-	-	-	-	80,620

임직원	임직원	198,000	-	99,000	-	-	99,000

합계	278,620	-	99,000	-	-	179,620

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	71,828	-	-	-	8,792	80,620

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	269,828	-	-	-	8,792	278,620

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : INR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	구매자 대출(역구매)	INR 180,000,000	신한은행

(7) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	363,903	463,011

주식기준보상	111,973	457,600

합계	475,876	920,611

(8 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 149,119 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	306,128,849	324,706,829

자본 (B)	212,653,388	205,903,376

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	26,755,873	7,347,304

차입금 (D)	255,866,849	267,875,156

부채비율(A/B)	143.96%	157.70%

순차입금비율{(D-C)/B}	107.74%	126.53%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	80,284,460	83,025,344	94,213,814	96,126,743

EUR	7,869,949	8,090,923	10,777,265	10,497,406

CNH	299,060,343	275,626,311	51,408,473	45,682,305

HKD	5,000	5,000	757	743

THB	2,040,000	2,040,000	75,684	78,866

JPY	22,446,927	40,111,491	249,623	426,574

소 계	156,725,616	152,812,637

부채	USD	294,887	869,122	346,050	1,006,269

EUR	13,334	25,099	18,260	32,564

JPY	-	170,500,000	-	1,813,216

AED	95,771	-	30,597	-

소 계	394,907	2,852,049

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	9,386,776	(9,386,776)	9,512,047	(9,512,047)

EUR	1,075,885	(1,075,885)	1,046,460	(1,046,460)

CNH	5,140,847	(5,140,847)	4,567,128	(4,567,128)

HKD	76	(76)	74	(74)

THB	7,568	(7,568)	7,895	(7,895)

JPY	24,903	(24,903)	(138,903)	138,903

AED	(3,060)	3,060	-	-

합 계	15,632,995	(15,632,995)	14,994,701	(14,994,701)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 539,472 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	122,436,309	5,463,818	5,734,573	142,407	133,777,107

1년초과 2년이내	48,191,670	-	687,600	59,462	48,938,732

2년초과	85,238,870	-	-	-	85,238,870

합 계	255,866,849	5,463,818	6,422,173	201,869	267,954,709

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	15,000,000	15,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	650,000	650,000

운전자금	KEB하나은행	3,400,000	3,400,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	9,625,000	9,625,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	5,200,000	5,200,000

일반자금	우리은행	6,550,000	6,550,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

시설자금대출	우리은행	37,500,000	37,500,000

운전자금	우리은행	14,400,000	14,400,000

시설자금대출	신한은행	37,500,000	37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	1,881,753

운전자금	우리종합금융	9,000,000	9,000,000

운전자금	SBI저축은행	4,166,667	4,166,667

운전자금	아주저축은행	2,500,000	2,500,000

운전자금	DB금융투자	5,000,000	5,000,000

운전자금	농협은행	4,722,220	4,722,220

역구매금융	수협은행 외	60,150,000	16,652,962

합 계	301,663,887	257,748,602

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 2,546,621 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,430	-	-	5,430

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,830,491	-	2,830,491

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,783	-	-	6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,229,384	-	2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	16,652,962	20,600,156

관련부채의 장부금액	16,652,962	20,600,156

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	650,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	6,550,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	6,600,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	35,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	7,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	35,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실(이익)	당 기 손 익	601,107	2,276,938

파생상품거래손실	당 기 손 익	-	484,100

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	1,108,446	1,722,046	2,830,492	1,147,544	1,081,840	2,229,384

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	당분기말

부동산	172,703	-	77,195	(152,609)	-	97,289

차량운반구	154,499	-	-	(58,519)	-	95,980

합계	327,202	-	77,195	(211,128)	-	193,269

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	152,609	369,874

차량운반구	58,519	40,470

합계	211,128	410,344

리스부채에 대한 이자비용	14,215	26,450

단기리스료	119,574	643,870

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	80,033	69,471

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 259,931 천원, 전분기 418,247 천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	146,209	142,407	237,062	232,201

1년 초과 5년 이내	65,079	59,462	111,864	102,807

합계	211,288	201,869	348,926	335,008

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	142,407	232,201

비유동	59,462	102,807

합계	201,869	335,008

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.