덴티움 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	12,172,408	13,447,255

중국	13,587,895	6,522,669

러시아	2,264,332	3,448,711

두바이	5,693,335	2,135,247

기타	10,177,789	6,583,490

합 계	43,895,759	32,137,372

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부 터 5,851,230천원(13.3%)이 며 , 전분기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 3,516,509(10.9%)천원 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융 담보

수협은행	900,000	1,200,000

합 계	1,400,000	1,700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	134,743,785	(16,453,426)	118,290,359	122,384,394	(14,209,656)	108,174,738

유동성기타수취채권	5,356,120	(1,302,472)	4,053,648	6,084,764	(302,472)	5,782,292

비유동성기타수취채권	1,438,804	-	1,438,804	1,438,804	-	1,438,804

합 계	141,538,709	(17,755,898)	123,782,811	129,907,962	(14,512,128)	115,395,834

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,072,889	1,070,074

미수금	4,242,826	4,987,021

미수수익	40,405	27,669

소 계	5,356,120	6,084,764

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	1,240,804	1,240,804

소 계	1,438,804	1,438,804

합 계	6,794,924	7,523,568

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	14,209,656	2,243,770	-	-	-	16,453,426

유동성기타수취채권	302,472	1,000,000	-	-	-	1,302,472

비유동기타수취채권	-	-	-	-	-	-

합 계	14,512,128	3,243,770	-	-	-	17,755,898

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	17,917,386	-	(3,707,729)	-	-	14,209,656

유동성기타수취채권	302,472	-	-	-	-	302,472

비유동기타수취채권	-	-	-	-	-	-

합 계	18,219,858	-	(3,707,729)	-	-	14,512,128

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,987,578	(5,193,524)	12,794,054	17,723,288	(4,674,691)	13,048,597

제품	13,490,821	(4,566,711)	8,924,110	12,955,718	(4,338,143)	8,617,576

재공품	6,166,386	(558,038)	5,608,348	6,715,793	(543,759)	6,172,034

원재료	7,897,757	(262,913)	7,634,844	5,603,225	(283,586)	5,319,639

부재료	351,781	(6,332)	345,450	573,167	(5,769)	567,398

미착품	502,086	-	502,086	379,510	-	379,510

합 계	46,396,409	(10,587,518)	35,808,892	43,950,701	(9,845,948)	34,104,754

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 741,570천원 과 3,658,545천원 입니다. 재 고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	6,909	5,938

시장성 없는 금융자산	300	300

합 계	7,209	6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산(주1)	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	125,272	80.00%	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	558,251	100.00%	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	549,306	100.00%	549,306

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	5,439,289	99.99%	5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	1,160,135	100.00%	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	841,879	100.00%	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	1,170,408	100.00%	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	1,203,678	99.00%	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	10,658	100.00%	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	9,908,160	100.00%	4,284,160

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	994,700

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,071,040	100.00%	1,071,040

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

(합 계)	-	42,948,060	-	35,998,385

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	-	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium LLC	-	-	-	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	-	-	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	5,439,289	-	-	5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	-	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	-	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	10,658	-	-	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,284,160	5,624,000	-	9,908,160

BMS JAPAN (Dentium Japan)	994,700	1,325,675	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	35,998,385	6,949,675	-	42,948,060

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	-	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium LLC	-	-	-	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	-	-	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	4,582,049	857,240	-	5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	-	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	484,669	357,210	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	-	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	1,821,142	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	10,658	-	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	994,700	-	994,700

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	4,284,160	-	4,284,160

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	1,071,040	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	23,602,235	12,396,150	-	35,998,385

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,380,243	-	5,380,243

금융기관예치금	-	1,400,000	-	1,400,000

매출채권	-	118,290,359	-	118,290,359

기타수취채권	-	5,492,452	-	5,492,452

당기손익-공정 가치 측정 금융자산	-	-	7,209	7,209

합 계	-	130,563,054	7,209	130,570,263

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	748,755	-	748,755

금융기관예치금	-	1,700,000	-	1,700,000

매출채권	-	108,174,738	-	108,174,738

기타수취채권	-	7,221,096	-	7,221,096

기타 금융자산	-	-	6,238	6,238

합 계	-	117,844,590	6,238	117,850,828

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	7,990,157	7,990,157

차입금	-	218,606,719	218,606,719

기타지급채무	-	12,618,476	12,618,476

파생상품부채	318,595	-	318,595

합 계	318,595	239,215,352	239,533,947

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	7,373,189	7,373,189

차입금	-	192,467,056	192,467,056

기타지급채무	-	3,316,259	3,316,259

파생상품부채	421,434	-	421,434

합 계	421,434	203,156,504	203,577,939

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,600,159	1,759,880

선급비용	172,584	729,282

합 계	3,772,743	2,489,162

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	68,737,992	-	-	68,737,992

건물	44,460,152	(3,353,898)	-	41,106,254

기계장치	27,240,840	(11,184,340)	-	16,056,500

정부보조금(기계장치)	(29,630)	2,811	-	(26,819)

차량운반구	48,157	(39,464)	-	8,693

공구와기구	3,610,483	(2,676,977)	-	933,506

비품	3,770,904	(2,419,164)	-	1,351,740

정부보조금(비품)	(58,859)	11,332	-	(47,527)

시설장치	3,455,100	(1,735,741)	-	1,719,359

정부보조금(시설장치)	(20,000)	2,667	-	(17,333)

금형	6,059,660	(2,376,888)	(462,084)	3,220,688

미착기계	1,721,778	-	-	1,721,778

건설중인자산	113,234,165	-	-	113,234,165

합 계	272,230,742	(23,769,662)	(462,084)	247,998,996

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	68,730,751	-	-	68,730,751

건물	43,204,958	(3,062,801)	-	40,142,157

기계장치	24,065,209	(10,321,306)	-	13,743,903

정부보조금(기계장치)	(29,630)	2,069	-	(27,561)

차량운반구	48,157	(38,089)	-	10,068

공구와기구	3,553,908	(2,625,636)	-	928,272

비품	3,480,037	(2,313,413)	-	1,166,624

정부보조금(비품)	(58,859)	8,390	-	(50,469)

시설장치	3,026,195	(1,710,196)	-	1,315,999

정부보조금(시설장치)	(20,000)	2,167	-	(17,833)

금형	6,046,060	(2,126,481)	(462,084)	3,457,495

건설중인자산	97,829,797	-	-	97,829,797

합 계	249,876,583	(22,185,296)	(462,084)	227,229,203

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	68,730,751	-	7,241	-	-	-	-	68,737,992

건물	40,142,157	-	1,817,477	-	(291,097)	-	(562,283)	41,106,254

기계장치	13,743,903	118,885	2,719,802	(25,268)	(500,822)	-	-	16,056,500

정부보조금(기계장치)	(27,560)	-	-	-	741	-	-	(26,819)

차량운반구	10,068	-	-	-	(1,375)	-	-	8,693

공구와기구	928,272	52,000	21,975	(17,400)	(51,341)	-	-	933,506

비품	1,166,623	202,307	88,560	-	(105,750)	-	-	1,351,740

정부보조금(비품)	(50,469)	-	-	-	2,942	-	-	(47,527)

시설장치	1,315,999	71,530	487,875	(130,500)	(25,545)	-	-	1,719,359

정부보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	500	-	-	(17,333)

금형	3,457,495	1,300	12,300	-	(250,407)	-	-	3,220,688

미착기계	-	1,721,778	-	-	-	-	-	1,721,778

건설중인자산	97,829,797	20,559,598	(5,155,230)	-	-	-	-	113,234,165

합 계	227,229,203	22,727,398	-	(173,168)	(1,222,154)	-	(562,283)	247,998,996

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	59,590,204	-	10,451,134	-	-	-	(1,310,587)	68,730,751

건물	23,970,709	-	20,724,135	-	(774,386)	-	(3,778,301)	40,142,157

기계장치	10,956,591	174,414	4,465,552	(364,095)	(1,488,558)	-	-	13,743,903

정부보조금(기계장치)	(13,291)	(16,000)	-	-	1,728	-	-	(27,561)

차량운반구	8,209	6,689	-	-	(4,830)	-	-	10,068

공구와기구	1,215,289	-	-	(120,000)	(167,017)	-	-	928,272

비품	1,062,520	252,720	243,327	-	(391,943)	-	-	1,166,624

정부보조금(비품)	(23,596)	(34,149)	-	-	7,276	-	-	(50,469)

시설장치	1,227,445	34,500	223,280	(16,300)	(152,926)	-	-	1,315,999

정부보조금(시설장치)	(19,833)	-	-	-	2,000	-	-	(17,833)

금형	1,519,303	22,000	2,362,924	-	(446,732)	-	-	3,457,494

건설중인자산	35,803,263	100,496,886	(38,470,352)	-	-	-	-	97,829,797

합 계	135,296,813	100,937,060	-	(500,395)	(3,415,388)	-	(5,088,888)	227,229,202

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	473,000	266,269

경상연구개발비	90,944	55,978

매출원가	658,211	636,300

합 계	1,222,155	958,547

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:187,000,000천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	5,007,623	(253,423)	4,754,200

합계	7,448,766	(253,423)	7,195,343

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	4,445,340	(240,211)	4,205,129

합계	6,886,483	(240,211)	6,646,272

( 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	-	-	2,441,143

건물	4,205,129	562,283	(13,212)	4,754,200

합계	6,646,272	562,283	(13,212)	7,195,343

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	1,310,587	-	2,441,143

건물	444,387	3,778,301	(17,559)	4,205,129

합계	1,574,943	5,088,888	(17,559)	6,646,272

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 36,988천원, 전분기 20,371천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 13,212천원, 전분기4,475천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	91,232	(78,038)	13,194

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

기타의 무형자산	3,706,302	(2,411,669)	1,294,633

건설중인자산	769,031	-	769,031

합 계	4,565,325	(2,489,707)	2,075,618

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	91,232	(77,228)	14,004

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	3,683,302	(2,280,418)	1,402,884

건설중인자산	595,574	-	595,574

합 계	7,468,868	(5,457,646)	2,011,222

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	12,764	-	(810)	-	11,954

기타의 무형자산	1,402,884	-	(131,251)	23,000	1,294,633

건설중인자산	595,574	196,457	-	(23,000)	769,031

합 계	2,011,222	196,457	(132,061)	-	2,075,618

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	8,055	(240)	(4,032)	8,982	12,765

개발비	306,667	-	(306,667)	-	-

기타의 무형자산	987,059	204,506	(402,412)	613,731	1,402,884

건설중인자산	385,036	833,251	-	(622,713)	595,574

합 계	1,686,817	1,037,517	(713,111)	-	2,011,223

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	108,651	213,162

경상연구개발비	17,419	12,826

매출원가	5,991	4,733

합 계	132,061	230,721

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,979,065	1,385,768

정부보조금	(142,049)	(40,586)

합 계	1,837,016	1,345,182

(6) 손상인식당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운전자금	KEB하나은행	2.87%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.87%	8,000,000	8,000,000

씨티은행	2.87%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	3.02%	3,000,000	3,000,000

기업은행	3.02%	5,000,000	5,000,000

SC은행	3.78%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.13%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.37%	4,000,000	4,000,000

USANCE	우리은행	-	1,721,778	-

역구매금융	SC은행 등	-	21,784,941	21,867,056

소 계	-	68,506,719	66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.64%	400,000	200,000

시설자금대출	우리은행	3.49%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	3.00%	10,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

운전자금대출	국민은행	4.02%	625,000	625,000

운전자금대출	국민은행	3.80%	1,250,000	-

소 계	-	48,275,000	26,825,000

합 계	-	116,781,719	93,692,056

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	5,750,000	6,600,000

시설자금대출	우리은행	3.49%	38,000,000	38,000,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	38,000,000	38,000,000

무역금융대출	수출입은행	3.00%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	1,600,000	1,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.64%	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.61%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.61%	500,000	-

운전자금대출	국민은행	4.02%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	국민은행	3.80%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	3.00%	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	우리은행	3.89%	9,250,000	9,700,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

일반자금대출	수출입은행	3.27%	5,500,000	-

합 계	150,100,000	125,600,000

차감 : 1년이내 만기도래분	48,275,000	26,825,000

잔 액	101,825,000	98,775,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년도	46,125,000

2021년도 이후	55,700,000

합 계	101,825,000

(4) 당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(20,561,100천원) 중 3,800,000천원은 SC은행, 12,561,100천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	11,134,667	3,266,034

미지급비용	-	-

미지급배당금	1,299,808	6,225

소 계	12,434,475	3,272,259

(비유동성)

임대보증금	184,000	44,000

합 계	12,618,475	3,316,259

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	10,860,741	10,256,443

미지급비용	2,164,367	1,794,308

예수금	184,720	175,782

이연수익부채(적립금)	82,385	81,613

소 계	13,292,213	12,308,146

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	345,739	257,665

장기종업원부채	168,375	168,375

소 계	514,114	426,040

합 계	13,806,327	12,734,186

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	46,266	41,825

전입	53,302	4,441

환입	-	-

기말잔액	99,568	46,266

18. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,403,349	6,975,164

사외적립자산의 공정가치	(4,877,260)	(5,103,501)

순확정급여부채	2,526,089	1,871,663

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	6,975,164	5,694,131

당기근무원가	488,012	1,523,756

과거근무원가	-	-

이자원가	46,780	180,713

퇴직급여지급액	(106,607)	(1,032,892)

순확정급여부채 재측정요소	-	609,457

기말확정급여채무	7,403,349	6,975,165

(3 ) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	488,012	380,939

과거근무원가	-	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	46,780	-

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	534,792	380,939

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	5,103,501	4,298,713

납입액	-	1,550,000

이자수익	17,907	155,739

지급액	(244,149)	(791,768)

사외적립자산의 수익	-	(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치	4,877,259	5,103,501

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,859,353	3,506,945

미운용자산	17,907	1,596,557

합계	4,877,260	5,103,502

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(1,414,306)	(869,578)

증가(감소)	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말	(1,414,306)	(1,414,306)

(7) 당분기 및 전분기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.82%	3.34%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	393,774

미처분이익잉여금	173,504,032	167,334,401

합 계	174,027,165	167,728,175

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	167,728,177	133,565,502

배당금	(1,293,584)	(1,293,583)

당기순이익	7,592,572	35,999,953

회계정책 변경효과	-	1,033

확정급여제도의 재측정요소	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말금액	174,027,165	167,728,177

22. 기 타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기 중 기 타자본구성요소 의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,033	-	1,033	-

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	39,407,351	29,368,260

상품매출액	4,418,874	2,735,968

기타매출액	69,534	33,145

합 계	43,895,759	32,137,373

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,704,138)	(6,382,206)

원재료및상품매입액	12,664,551	9,868,683

외주가공비	2,624,018	1,981,154

종업원급여	8,512,401	6,447,110

감가상각비,무형자산상각비	1,417,219	1,189,267

지급수수료	2,199,036	1,729,786

광고선전비	-	1,168,283

대손상각비	2,243,770	3,138,145

기타의 대손상각비	1,000,000	-

기타비용	7,384,930	6,976,638

합 계	36,341,787	26,116,860

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,937,158	3,883,064

퇴직급여	377,750	323,228

복리후생비	618,324	514,780

여비교통비	526,369	408,902

접대비	341,410	368,075

통신비	18,558	19,770

수도광열비	64,303	24,220

세금과공과	144,959	12,853

감가상각비	473,000	266,269

지급임차료	304,013	286,725

수선비	7,402	8,032

보험료	20,120	8,413

차량유지비	29,927	20,147

경상연구개발비	1,837,015	1,345,182

운반비	173,520	148,015

교육훈련비	200	220

도서인쇄비	1,314	1,680

회의비	11,826	12,064

소모품비	437,928	232,249

지급수수료	1,606,924	1,235,004

광고선전비	2,915,587	1,168,283

수출비용	362,570	327,638

무형고정자산상각	108,651	213,162

협회비	10,200	10,200

주식보상비용	88,074	1,860

건물관리비	193,717	167,622

합계	15,610,819	11,007,657

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년	2019년

권리부여일 전일의 종가	81,200 원	63,500원

기대행사기간	3.5년	3.5년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 주식 부여일 전일 기준)	2.28%	1.73%

예상주가변동성	42.26%	41.94%

주식매수선택권의 공정가치	27,199원	19,930원

③ 당사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 88,074천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	500	1,883

잡이익	92,896	115,127

합 계	93,396	117,010

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	109,762	-

기부금	126,479	126,400

잡손실	9,573	(206)

합 계	245,814	126,194

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	50,768	142,973

외환차익	266,011	321,822

외화환산이익	1,961,671	644,421

단기매매증권평가이익	971	-

합 계	2,279,421	1,109,216

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,558,171	593,972

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(929,801)	(334,889)

차감 계	628,371	259,083

파생상품평가손실(이익)	(102,839)	(29,258)

파생상품거래손실	203,400	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	-	994

외환차손	25,767	28,828

외화환산손실	9,373	35,832

합 계	764,072	295,479

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,977,168	1,913,021

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,247	8,724

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,412,272)	(922,367)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	1,570,143	999,378

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	9,162,716	6,951,260

적용세율에 따른 세부담액	1,755,377	1,220,205

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	-	-

세액공제	(670,628)	-

일시적차이 이연법인세미인식효과	(79,262)	-

기타	564,656	(220,826)

법인세비용	1,570,143	999,379

유효세율	17.14%	14.38%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 당기순이익	7,592,573,160 원	5,951,881,135 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891 주	8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	880 원/주	690 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2018.01.01~2018.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2018.01.01~2018.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

잠재적보통주	65,000 주	25,000 주

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,570,143	999,378

이자수익	(50,768)	(142,973)

이자비용	628,371	259,084

대손상각비	2,243,770	3,138,145

기타의대손상각비	1,000,000	-

외화환산이익	(1,961,671)	(644,421)

외화환산손실	9,373	35,832

매출원가(재고자산평가충당금)	741,570	589,115

감가상각비	1,222,155	958,546

투자부동산상각비	13,212	4,475

유형자산처분손실	109,762	-

유형자산처분이익	(500)	(1,883)

무형자산상각비	132,062	230,721

파생상품 평가손실	(102,839)	(29,258)

하자보수비(하자보수충당금)	53,302	5,280

퇴직급여	534,792	426,117

합 계	6,142,734	5,828,158

(2) 당분기 및 전분기의 영업활 동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(10,753,268)	(6,875,803)

기타자산의 증감	(1,284,551)	104,396

반환제품회수권의 증감	(682,636)	345,856

환불부채의 증감	1,709,757	(1,103,429)

기타수취채권의 증감	745,727	392,506

재고자산의 증감	(2,445,709)	(4,133,288)

매입채무의 증감	614,123	171,984

기타지급채무의 증감	9,532,245	17,176,505

기타부채의 증감	971,169	922,036

퇴직금의 지급	(106,607)	(303,528)

퇴직연금운용자산의 증감	226,242	172,273

합 계	(1,473,508)	6,869,508

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	929,801	334,888

장기차입금의 유동성 대체	22,950,000	1,250,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	26,825,000	93,692,056

현금 유입	1,721,778	-	1,721,778

현금 유출	-	(1,500,000)	(1,500,000)

대체	(82,115)	22,950,000	22,867,885

기말 장부가액	68,506,719	48,275,000	116,781,719

비유동항목

기초 장부금액	-	98,775,000	98,775,000

현금 유입	-	26,000,000	26,000,000

현금 유출	-	-	-

대체	-	(22,950,000)	(22,950,000)

기말 장부가액	-	101,825,000	101,825,000

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	44,334,271	3,400,000	47,734,271

현금 유입	3,000,000	-	3,000,000

현금 유출	(500,000)	(850,000)	(1,350,000)

대체	628,014	1,250,000	1,878,015

기말 장부가액	47,462,285	3,800,000	51,262,286

비유동항목

기초 장부금액	-	49,600,000	49,600,000

현금 유입	-	7,400,000	7,400,000

현금 유출	-	-	-

대체	-	(1,250,000)	(1,250,000)

기말 장부가액	-	55,750,000	55,750,000

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS RU, LLC(Dentium Russia)BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트

기타회 사 (주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다. (주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	104,141	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	2,597,956	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	489,836	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,309,584	-	-	82,777

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	72,486	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	224,550	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	5,851,230	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	58,689	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	765,457	-	-	3,202

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	338,999	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	2,575,008	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	691,615	-	-	3,457

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,549,264	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	1,741

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,030,563	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	523,760	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	132,187	-	-	-

유한회사 더브라이트	33,552	-	-	-

기타회사	웰치과	3,705	-	-	135,000

제노스	20,588	2,436,045	-	18,390

미래소재연구소	-	-	-	1,800

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	519	-	-	-

합 계	21,373,689	2,436,045	-	246,367

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	132,231	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd.	335,475	-	-	-

ICT FZCO	1,227,495	-	-	-

ICT Europe Gmbh	304,251	-	-	122,611

Dentium Singapore Pte.Ltd	164,401	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	155,901	-	-	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	3,516,509	-	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	517,222	-	-	8,640

Implantium Malaysia SDN.BHD	309,493	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd.	1,399,738	-	-	1,294

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	179,318	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	2,175,616	-	-	26,064

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	1,570

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	402,597	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	-	-	1,328

기타회사	웰치과	6,484	-	-	135,000

제노스	20,371	3,576,946	-	18,121

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	660	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	10,847,762	3,576,946	-	314,628

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	2,029,169	5,075	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	10,819,264	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	10,649,442	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	5,332,122	-	-	37,934

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,188,063	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,779,048	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	19,021,018	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	65,572	38,116	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	5,979,483	72,889	-	460

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,877,416	455	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	14,286,308	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,545,904	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	7,148,631	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	17,192	-	-	1,741

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,399,356	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,135,993	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	132,270	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	62,542	-	-

유한회사 더브라이트	16,280	-	-	148,000

기타회사	웰치과	-	-	-	7,184

제노스	15,086	24,792	1,175,559	42,235

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	1,905

합 계	90,437,617	203,869	1,175,559	239,459

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	2,337,883	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd.	9,993,983	-	-	195

ICT FZCO	10,778,405	-	-	-

ICT Europe Gmbh	4,579,053	-	-	11,768

Dentium Singapore Pte.Ltd	3,139,651	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	1,664,224	-	-	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	15,587,120	-	-	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	5,666	37,456	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,450,475	70,074	-	2,345

Implantium Malaysia SDN.BHD	2,648,060	447	-	-

Implantium India Pvt. Ltd.	11,745,693	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,953,566	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,616,934	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	16,894	-	-	2,060

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,475,632	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	930,793	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	46,283	-	-

유한회사 더브라이트	880	-	-	8,000

기타회사	웰치과	-	-	-	11,260

제노스	9,486	24,792	1,893,551	42,442

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	77,934,398	179,052	1,893,551	78,070

당분기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium USA	835,343	1,183,610

Dentium China Co.,Ltd. (China)	333,336	283,763

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	624,753	421,884

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,505,281	835,061

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	160,599	112,056

ICT FZCO (Dentium Dubai)	424,770	367,253

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	2,198,453	962,206

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	510,516	75,680

Implantium Co.,Ltd (China)	1,458	104

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	141,653	117,538

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	568,609	401,344

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	138,409	92,204

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	382	309

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	167,750	84,506

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	103,176	63,192

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	26,554	17,037

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,941	-

합 계	7,743,983	5,017,747

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	71,828	-	-	-	-	71,828

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	269,828	-	-	-	-	269,828

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	68,605	-	-	-	3,223	71,828

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	266,605	-	-	-	3,223	269,828

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	178,918	136,594

주식기준보상	88,074	-

합계	266,992	136,594

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 280,889천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	271,111,741	231,275,734

자본 (B)	210,453,055	204,154,065

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	6,780,243	2,448,755

차입금 (D)	218,606,719	192,467,056

부채비율(A/B)	128.82%	113.28%

순차입금비율{(D-C)/B}	100.65%	93.08%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	55,563,633	51,708,700	63,220,301	57,815,498

EUR	5,964,870	5,044,240	7,619,883	6,452,390

CNH	219,448,962	184,192,687	37,029,818	29,979,202

HKD	5,000	5,000	725	714

THB	2,040,000	2,040,000	72,889	70,074

JPY	13,337,750	14,507,900	137,144	146,991

소 계	108,080,760	94,464,869

부채	USD	1,566,685	673,128	1,782,574	752,624

EUR	319,039	44,773	407,560	57,272

JPY	166,310,000	-	1,710,066	-

CNH	198,400	1,200	33,478	195

TRY	42,580	-	8,694	-

소 계	3,942,372	810,091

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	6,143,773	(6,143,773)	5,706,287	(5,706,287)

EUR	721,255	(721,255)	639,532	(639,532)

CNH	3,698,757	(3,698,757)	2,998,637	(2,998,637)

HKD	73	(73)	71	(71)

THB	7,283	(7,283)	7,018	(7,018)

JPY	(157,194)	157,194	14,627	(14,627)

TRY	(869)	869	-	-

합 계	10,413,078	(10,413,078)	9,366,172	(9,366,172)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,496,000천원만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	합 계

1년이내	116,781,719	7,990,157	12,434,476	135,484,574

1년초과 2년이내	46,125,000	-	184,000	46,309,000

2년초과	55,700,000	-	-	55,700,000

합 계	218,606,719	7,990,157	12,618,476	237,493,574

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

시설자금대출	우리은행	40,000,000	38,000,000

시설자금대출	신한은행	40,000,000	38,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	5,500,000

일반자금	SC은행	10,000,000	5,750,000

무역금융	SC은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	5,000,000	4,600,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

일반자금	우리은행	10,000,000	9,250,000

수입-일람불수입	우리은행	3,105,900	-

수입-연지급수입	우리은행	1,721,778	1,721,778

역구매금융	SC은행 외	51,600,000	21,784,941

합 계	265,427,678	218,606,719

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,258,100천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,909	-	-	6,909

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	318,595	-	318,595

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,938	-	-	5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	421,434	-	421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	21,784,941	21,867,056

관련부채의 장부금액	21,784,941	21,867,056

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	6,600,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	9,700,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션(TRF)	우리은행	2018.04.17	2019.05.17	USD24,000,000	1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

* 통화옵션(TRF)조기소멸 조건: 고객이 1USD 당(50.00원 - 전회차별 이익누계) 수취후 잔여계약소멸

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	102,839	29,258

파생상품거래손실	당 기 손 익	203,400	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	318,595	-	318,595	421,434	-	421,434

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.