덴티움 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 수원시 영통구 입니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	21,110,616	19,351,585

중국	41,551,627	24,165,850

러시아	1,609,631	270,014

기타	11,204,720	15,266,292

합 계	75,476,595	59,053,741

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

거래처	금액	비중	금액	비중

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China) (주)	21,299,940	28.2%	11,150,264	18.9%

Dentium Guangzhou Co., Ltd. (주)	13,803,437	18.3%	4,672,161	7.9%

Dentium China Co.,Ltd. (China) (주)	5,416,903	7.2%	7,470,987	12.7%

BMS EURASIA KFT (주)	10,344	0.0%	5,941,048	10.1%

(주) 해당고객은 당사의 종속기업입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	135,648,626	(8,520,823)	127,127,803	120,278,845	(7,589,170)	112,689,675

장기매출채권	74,905,529	(68,965,598)	5,939,931	74,042,400	(66,535,595)	7,506,805

유동성기타수취채권	4,686,075	(1,854,759)	2,831,316	6,150,358	(1,854,759)	4,295,599

비유동성기타수취채권	967,645	-	967,645	959,852	-	959,852

합 계	216,207,875	(79,341,180)	136,866,695	201,431,455	(75,979,524)	125,451,931

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	3,648,092	5,104,266

미수수익	4,633	12,742

소 계	4,686,075	6,150,358

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	224,407	216,614

보증금(비유동)	743,238	743,238

소 계	967,645	959,852

합 계	5,653,720	7,110,210

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	대체	기말

매출채권	7,589,170	931,652	-	-	8,520,822

장기매출채권	66,535,595	2,430,002	-	-	68,965,597

유동성기타수취채권	1,854,759	-	-	-	1,854,759

합 계	75,979,524	3,361,654	-	-	79,341,178

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	대체	기말

매출채권	81,192,788	(7,010,416)	(57,607)	(66,535,595)	7,589,170

장기매출채권	-	-	-	66,535,595	66,535,595

유동성기타수취채권	1,806,659	48,607	(507)	-	1,854,759

합 계	82,999,447	(6,961,809)	(58,114)	-	75,979,524

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,276,213	(3,853,990)	11,422,223	16,312,248	(3,818,313)	12,493,935

제품	20,851,057	(6,497,138)	14,353,919	22,528,188	(6,421,519)	16,106,669

재공품	42,777,736	(4,949,634)	37,828,102	38,579,019	(3,834,385)	34,744,634

원재료	39,543,718	(1,587,484)	37,956,234	34,378,597	(1,446,451)	32,932,146

부재료	2,268,756	(48,392)	2,220,364	2,380,408	(37,745)	2,342,663

미착품	534,226	-	534,226	847,742	-	847,742

합 계	121,251,706	(16,936,638)	104,315,068	115,026,202	(15,558,413)	99,467,789

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000천원(설정액) 입니다. 당분기와 전분기의 재고자산평가손실금액은 각각 1,378,225천원, 931,393천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	6,738	6,567

시장성 없는 금융자산 (주)	3,791,551	3,791,551

합 계	3,798,289	3,798,118

(주) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였고, 이중 투자조합 출자금액 500,000 천원도 포함되어 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	6,342,350	96.00%	6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	338,513	100.00%	338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	24,045,395	100.00%	22,590,027

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	2,933,786	100.00%	2,933,786

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	823,749	100.00%	823,750

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.73%	-	99.99%	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	67,976,445	100.00%	60,138,224

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	4,000,000	100.00%	4,000,000

BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	1,310,141	100.00%	1,310,141

합 계	110,665,797	101,372,209

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초금액	증가금액 (주1)	손상환입	손상	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	6,342,350	-	-	-	6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513

Implantium Co.,Ltd (China)	22,590,027	1,455,368	-	-	24,045,395

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	2,933,786	-	-	-	2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	823,750	-	-	-	823,750

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	60,138,224	7,838,220	-	-	67,976,444

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	1,357,815	-	(1,357,815)	-

유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000

BMS EURASIA KFT	1,310,141	-	-	-	1,310,141

합 계	101,372,209	10,651,403	-	(1,357,815)	110,665,797

(주1) 당사는 해당 해외 종속기업에 대하여 유상증자를 실행하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초금액	증가금액	손상환입	손상	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	-	-	6,342,350	-	6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513

Implantium Co.,Ltd (China)	15,206,846	7,383,181	-	-	22,590,027

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	2,933,786	-	-	-	2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	983,942	-	-	(160,192)	823,750

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	2,079,296	-	(2,079,296)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	662,838	-	-	(662,838)	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	52,040,624	8,097,600	-	-	60,138,224

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	970,000	-	(3,290,375)	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	264,030	-	(264,030)	-

유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000

BMS EURASIA KFT	1,310,141	-	-	-	1,310,141

합 계	82,692,483	18,794,107	6,342,350	(6,456,731)	101,372,209

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,911,784	-	34,911,784

매출채권	127,127,803	-	127,127,803

장기매출채권	5,939,932	-	5,939,932

파생상품자산	-	269,954	269,954

기타수취채권(유동)	2,831,316	-	2,831,316

기타수취채권(비유동)	967,645	-	967,645

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,798,289	3,798,289

합계	171,778,480	4,068,243	175,846,723

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,863,607	-	38,863,607

매출채권	112,689,674	-	112,689,674

장기매출채권	7,506,804	-	7,506,804

파생상품자산	-	392,926	392,926

기타수취채권(유동)	4,295,599	-	4,295,599

기타수취채권(비유동)	959,852	-	959,852

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,798,118	3,798,118

합계	164,315,536	4,191,044	168,506,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	11,990,052	-	11,990,052

차입금(유동)	170,130,496	-	170,130,496

차입금(비유동)	45,300,000	-	45,300,000

기타지급채무(유동)	11,244,714	-	11,244,714

기타지급채무(비유동)	1,229,500	-	1,229,500

리스부채(유동)	-	436,198	436,198

리스부채(비유동)	-	231,006	231,006

합 계	239,894,762	667,204	240,561,966

(전기말)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	14,204,301	-	14,204,301

차입금(유동)	160,683,784	-	160,683,784

차입금(비유동)	41,900,000	-	41,900,000

기타지급채무(유동)	5,918,276	-	5,918,276

기타지급채무(비유동)	1,229,500	-	1,229,500

리스부채(유동)	-	510,413	510,413

리스부채(비유동)	-	166,750	166,750

합 계	223,935,861	510,413	224,446,274

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,589,294	3,170,077

선급비용	749,011	1,090,509

합 계	4,338,305	4,260,586

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	57,561,894	-	-	57,561,894

건물	142,070,299	(19,792,288)	-	122,278,011

기계장치	43,470,141	(22,272,464)	-	21,197,677

국고보조금(기계장치)	(187,161)	77,941	-	(109,220)

차량운반구	63,799	(28,862)	-	34,937

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	1,594	-	(12,066)

공구와기구	3,129,100	(2,959,204)	-	169,896

비품	6,913,079	(4,974,129)	-	1,938,950

국고보조금(비품)	(265,194)	135,930	(129,264)

시설장치	5,533,207	(2,966,633)	-	2,566,574

국고보조금(시설장치)	(20,000)	12,666	-	(7,334)

금형	18,930,102	(13,771,954)	(355,891)	4,802,257

사용권자산(건물)	1,622,092	(1,113,501)	-	508,591

사용권자산(차량)	284,607	(144,347)	-	140,260

건설중인자산	40,638,498	-	-	40,638,498

합 계	319,730,803	(67,795,251)	(355,891)	251,579,661

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	57,561,894	-	-	57,561,894

건물	142,025,400	(18,902,119)	-	123,123,281

기계장치	43,303,603	(21,640,370)	-	21,663,233

국고보조금(기계장치)	(187,161)	73,262	-	(113,899)

차량운반구	63,799	(26,885)	-	36,914

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	911	-	(12,749)

공구와기구	3,129,100	(2,937,869)	-	191,231

비품	6,725,142	(4,851,007)	-	1,874,135

국고보조금(비품)	(265,194)	125,615	-	(139,579)

시설장치	5,477,080	(2,879,959)	-	2,597,121

국고보조금(시설장치)	(20,000)	12,166	-	(7,834)

금형	18,893,292	(13,122,838)	(574,508)	5,195,946

사용권자산(건물)	1,929,785	(1,438,472)	-	491,313

사용권자산(차량)	320,287	(157,693)	-	162,594

건설중인자산	37,333,088	-	-	37,333,088

합 계	316,276,455	(65,745,258)	(574,508)	249,956,689

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처분	상 각	손 상	기 타	기 말

토지	57,561,894	-	-	-	-	-	-	57,561,894

건물	123,123,281	48,511	(3,612)	-	(890,169)	-	-	122,278,011

기계장치	21,663,233	421,798	349,180	(274,850)	(961,684)	-	-	21,197,677

국고보조금(기계장치)	(113,899)	-	-	-	4,679	-	-	(109,220)

차량운반구	36,914	-	-	-	(1,977)	-	-	34,937

국고보조금(차량운반구)	(12,749)	-	-	-	683	-	-	(12,066)

공구와기구	191,231	-	-	-	(21,335)	-	-	169,896

비품	1,874,135	225,518	-	(753)	(159,949)	-	-	1,938,951

국고보조금(비품)	(139,579)	-	-	-	10,315	-	-	(129,264)

시설장치	2,597,121	82,407	-	(22,056)	(90,898)	-	-	2,566,574

국고보조금(시설장치)	(7,834)	-	-	-	500	-	-	(7,334)

금형	5,195,946	8,011	28,800	-	(649,117)	218,617	-	4,802,257

사용권자산(건물)	491,313	234,608	-	-	(205,952)	-	(11,378)	508,591

사용권자산(차량)	162,594	-	-	-	(22,335)	-	-	140,259

건설중인자산	37,333,088	3,683,390	(377,980)	-	-	-	-	40,638,498

합 계	249,956,689	4,704,243	(3,612)	(297,659)	(2,987,239)	218,617	(11,378)	251,579,661

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손 상	기 타	기 말

토지	57,704,202	-	(142,308)	-	-	-	-	57,561,894

건물	125,128,844	146,115	1,355,806	-	(3,507,484)	-	-	123,123,281

기계장치	23,173,814	191,576	2,800,209	(780,265)	(3,722,101)	-	-	21,663,233

국고보조금(기계장치)	(132,614)	-	-	-	18,715	-	-	(113,899)

차량운반구	1	-	39,550	-	(2,637)	-	-	36,914

국고보조금(차량운반구)	-	(13,660)	-	-	911	-	-	(12,749)

공구와기구	261,001	-	18,700	-	(88,470)	-	-	191,231

비품	1,291,664	851,148	292,830	-	(561,507)	-	-	1,874,135

국고보조금(비품)	(113,723)	(64,857)	-	-	39,001	-	-	(139,579)

시설장치	2,576,444	39,000	327,500	-	(345,823)	-	-	2,597,121

국고보조금(시설장치)	(9,834)	-	-	-	2,000	-	-	(7,834)

금형	3,334,909	133,116	1,821,366	-	(2,775,688)	2,682,243	-	5,195,946

사용권자산(건물)	817,206	300,638	-	-	(992,800)	-	366,269	491,313

사용권자산(차량)	170,222	99,748	-	-	(91,413)	-	(15,963)	162,594

건설중인자산	35,476,323	9,406,728	(7,386,263)	-	-	-	(163,700)	37,333,088

합 계	249,678,459	11,089,552	(872,610)	(780,265)	(12,027,296)	2,682,243	186,606	249,956,689

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,344,576	1,398,563

경상연구개발비	285,695	277,962

매출원가	1,356,968	1,316,786

합 계	2,987,239	2,993,311

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,316,963	-	8,316,963

건물	25,661,024	(3,222,601)	22,438,423

합계	33,977,987	(3,222,601)	30,755,386

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,316,963	-	8,316,963

건물	25,657,412	(3,061,575)	22,595,837

합계	33,974,375	(3,061,575)	30,912,800

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,316,963	-	-	8,316,963

건물	22,595,837	3,612	(161,026)	22,438,423

합계	30,912,800	3,612	(161,026)	30,755,386

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,174,655	142,308	-	8,316,963

건물	22,572,897	730,303	(707,363)	22,595,837

합계	30,747,552	872,611	(707,363)	30,912,800

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 368,850천원, 전분기 642,599천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 161,026천원, 전분기 156,398천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	166,539	(125,359)	41,180

정부보조금(특허권)	(41,321)	35,260	(6,061)

기타의 무형자산	8,760,890	(5,551,235)	3,209,655

건설중인자산	497,520	-	497,520

합 계	9,383,628	(5,641,334)	3,742,294

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	165,547	(122,155)	43,392

정부보조금(특허권)	(41,321)	35,033	(6,288)

기타의 무형자산	8,615,980	(5,300,539)	3,315,441

건설중인자산	270,837	-	270,837

합 계	9,011,043	(5,387,661)	3,623,382

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권 (주)	37,105	-	(2,976)	992	35,121

기타의 무형자산	3,315,442	79,039	(250,696)	65,870	3,209,655

건설중인자산	270,837	293,544	-	(66,862)	497,519

합 계	3,623,384	372,583	(253,672)	-	3,742,295

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권 (주)	31,718	-	(11,471)	16,858	37,105

기타의 무형자산	1,348,359	375,038	(658,496)	2,250,541	3,315,442

건설중인자산	1,170,329	1,482,899	-	(2,382,391)	270,837

합 계	2,550,406	1,857,937	(669,967)	(114,992)	3,623,384

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	231,230	131,896

경상연구개발비	1,800	6,393

매출원가	20,642	11,831

합 계	253,672	150,120

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,680,877	1,787,561

정부보조금	(289,137)	(181,291)

합 계	1,391,740	1,606,270

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	5.45%	4,500,000	4,500,000

기업은행	4.94%	5,000,000	5,000,000

국민은행	4.79%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	4.80%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.15%	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.57%	23,000,000	23,000,000

수출입은행	3.98%	5,000,000	5,000,000

하나은행	5.29%	12,000,000	13,500,000

산업은행	4.84%	5,000,000	5,000,000

산업은행	4.90%	10,000,000	10,000,000

대구은행	5.47%	5,000,000	5,000,000

역구매금융	현대카드 외	-	6,880,496	4,683,785

소 계	88,380,496	87,683,785

유동성장기부채

시설자금대출	하나은행	5.39%	2,400,000	2,600,000

시설자금대출	국민은행	5.06%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	17,500,000	17,500,000

시설자금대출	우리은행	5.16%	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	17,500,000	17,500,000

시설자금대출	신한은행	4.99%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	5.37%	3,400,000	4,000,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	500,000	1,000,000

운전자금대출	하나은행	5.93%	1,650,000	1,800,000

일반대	수출입은행	-	-	5,000,000

운전자금대출	국민은행	5.33%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	5.70%	3,600,000	3,600,000

운전자금대출	우리은행	5.20%	6,500,000	5,000,000

운전자금대출	기업은행	4.90%	3,000,000	2,000,000

운전자금대출	수출입은행	3.83%	10,000,000	-

운전자금대출	우리은행	4.89%	2,700,000	-

소 계	81,750,000	73,000,000

합 계	170,130,496	160,683,785

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당기말	전기말

시설자금대출	하나은행	5.39%	400,000	600,000

시설자금대출	하나은행	5.39%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	하나은행	5.39%	500,000	500,000

시설자금대출	국민은행	5.06%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	17,500,000	17,500,000

시설자금대출	우리은행	5.16%	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	17,500,000	17,500,000

시설자금대출	신한은행	4.99%	2,500,000	2,500,000

무역금융대출	수출입은행	4.21%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	수출입은행	-	-	5,000,000

운전자금대출	우리은행	5.37%	3,400,000	4,000,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	500,000	1,000,000

운전자금대출	하나은행	5.93%	1,650,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	5.33%	2,000,000	-

운전자금대출	우리은행	5.70%	6,100,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	5.20%	15,000,000	-

운전자금대출	기업은행	4.90%	10,000,000	15,000,000

운전자금대출	우리은행	4.89%	10,000,000	7,000,000

운전자금대출	수출입은행	3.83%	10,000,000	10,000,000

합 계	127,050,000	114,900,000

차감 : 1년이내 만기도래분	81,750,000	73,000,000

잔 액	45,300,000	41,900,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 초과 2년 이내	36,100,000

2년 초과	9,200,000

합 계	45,300,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

하나은행	23,550,000	25,400,000

국민은행	17,500,000	18,500,000

산업은행	38,000,000	38,000,000

수출입은행	35,000,000	30,000,000

신한은행	20,000,000	20,000,000

우리은행	54,500,000	46,000,000

기업은행	10,000,000	10,000,000

합 계	198,550,000	187,900,000

15. 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	7,788,933	5,912,052

미지급배당금	3,455,781	6,225

소 계	11,244,714	5,918,277

(비유동성)

임대보증금	1,229,500	1,229,500

소 계	1,229,500	1,229,500

합 계	12,474,214	7,147,777

16. 기타부채 및 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	24,065,529	25,182,981

미지급비용	3,237,836	3,621,469

예수금	588,763	682,548

이연수익부채(적립금)	99,093	98,822

소 계	27,991,221	29,585,820

(비유동성)

장기종업원부채	267,920	255,194

소 계	267,920	255,194

합 계	28,259,141	29,841,014

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 없습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	184,455	126,621

전입	45,028	57,834

기말잔액	229,483	184,455

18. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,277,113	15,788,480

사외적립자산의 공정가치	(15,774,791)	(16,264,069)

순확정급여부채(자산)	1,502,322	(475,589)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	15,788,480	12,409,747

당기근무원가	971,832	3,382,067

이자원가	155,632	569,751

퇴직급여지급액	(882,316)	(1,385,102)

확정급여채무 재측정요소	1,243,485	812,017

기말확정급여채무	17,277,113	15,788,480

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	971,832	710,813

순확정급여부채(자산)의 순이자	(13,092)	(15,738)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	958,740	695,075

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	16,264,069	13,008,388

납입액	-	4,000,000

이자수익	168,724	686,440

지급액	(632,996)	(1,362,160)

사외적립자산의 수익	(25,006)	(68,599)

기말사외적립자산의 공정가치	15,774,791	16,264,069

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	15,631,073	15,646,229

미운용자산	143,718	617,840

합계	15,774,791	16,264,069

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(4,057,375)	(3,380,180)

증가(감소)	(1,268,491)	(880,617)

법인세효과	293,021	203,422

기말	(5,032,845)	(4,057,375)

19. 자본금

당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	1,514,880	1,169,925

미처분이익잉여금	367,013,465	355,810,926

합 계	368,528,345	356,980,851

(주) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	356,980,851	287,669,538

배당금	(3,449,557)	(2,587,167)

순이익	15,972,521	72,575,674

확정급여제도의 재측정요소	(975,470)	(677,194)

기말금액	368,528,345	356,980,851

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	66,618,121	52,494,650

상품매출액	6,425,861	5,085,696

기타매출액	2,432,613	1,473,395

합 계	75,476,595	59,053,741

(2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	75,107,745	58,411,141

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	368,850	642,599

합 계	75,476,595	59,053,740

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기

한 시점에 인식	75,107,745	58,411,141

리스계약에 포함되는 계약은 제외하고 표기하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	40,836,966	40,994,668

계약부채 기초잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 14,527,131천원 이고, 전분기는 12,248,093천원 입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(8,111,422)	(13,911,345)

원재료및상품매입액	22,716,971	22,545,328

외주가공비	5,804,031	3,116,343

종업원급여	15,426,620	12,687,257

감가상각비	2,758,952	2,456,393

무형자산상각비	253,672	158,908

사용권자산상각비	228,287	1,084,214

수도광열비	700,971	747,725

소모품비	1,829,738	1,605,169

운반비	995,564	785,292

지급수수료	3,616,506	3,272,533

광고선전비	4,346,754	2,456,121

대손상각비	3,361,654	2,834,151

기타비용	4,997,833	5,068,671

합 계	58,926,131	44,906,760

25. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,040,342	6,800,328

퇴직급여	551,111	375,821

복리후생비	1,098,818	1,008,046

여비교통비	445,563	369,200

접대비	677,553	418,849

통신비	20,997	24,417

수도광열비	213,623	324,881

세금과공과	27,057	24,941

감가상각비	1,116,289	314,350

사용권자산감가상각비	228,287	1,084,213

지급임차료	87,417	198,003

수선비	35,270	28,774

보험료	68,141	64,234

차량유지비	82,257	67,325

경상연구개발비	1,391,740	1,606,270

운반비	324,159	262,422

교육훈련비	22,406	19,205

도서인쇄비	4,862	2,471

회의비	20,705	11,101

소모품비	514,767	412,216

지급수수료	3,286,396	2,933,472

광고선전비	4,346,754	2,456,121

대손상각비(환입)	3,361,654	2,834,151

수출비용	671,407	522,871

무형고정자산상각	231,230	131,896

협회비	8,300	8,300

주식보상비용	-	282,011

건물관리비	94,653	130,663

합계	25,971,758	22,716,552

(2) 주식보상비용

당사는 현재 주식기준보상계약은 없습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산손상차손환입	218,617	-

사용권자산처분이익	570	-

잡이익	10,643	76,568

합 계	229,830	76,568

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	299,603	-

기부금	571,794	231,711

잡손실	303,144	91,942

종속기업투자주식손상차손	1,357,815	2,079,296

합 계	2,532,356	2,402,949

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	51,921	64,419

외환차익	783,398	876,234

외화환산이익	5,580,480	5,333,315

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	171	725

합 계	6,415,970	6,274,693

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,350,984	2,190,389

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(431,649)	(5,716)

차감 계	1,919,335	2,184,673

파생상품평가손실	122,971	394,974

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-

외환차손	59,248	113,540

외화환산손실	29,780	30,121

합 계	2,131,334	2,723,308

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	5,699,177	4,783,828

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(1,933,948)	172,077

총 당기법인세	3,765,229	4,955,905

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,498,198)	(972,335)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	293,021	202,467

법인세비용	2,560,052	4,186,037

(주) 당분기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 지방소득세를 고려하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,532,573	15,371,986

적용세율에 따른 세부담액	3,851,308	3,190,745

조정사항 :

비공제 수익,비용으로 인한 효과	184,826	135,363

세액공제	(185,020)	(184,977)

이연법인세자산 미인식효과	313,655	480,317

기타	329,231	392,512

당기법인세추납액(환급액)	(1,933,948)	172,077

법인세비용	2,560,052	4,186,037

유효세율	13.81%	27.23%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	293,021	202,467

합 계	293,021	202,467

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	15,972,521,250	11,185,948,471

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,852	1,297

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2024.01.01~2024.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(2,444,939)	2024.01.01~2024.03.31	91	(222,489,449)

합 계	8,623,891	-	-	784,774,081

가중평균 유통보통주식수 : 784,774,081 ÷ 91 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2023.01.01~2023.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2023.01.01~2023.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 희석주식은 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,560,052	4,186,037

이자수익	(51,921)	(64,419)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(171)	(725)

이자비용	1,911,027	2,201,274

종속기업투자주식손상차손	1,357,815	2,079,296

대손상각비	3,361,654	2,834,151

유형자산손상차손	(218,617)	-

외화환산이익	(5,580,480)	(5,333,315)

외화환산손실	29,780	30,121

매출원가(재고자산평가충당금)	1,378,224	931,393

파생상품 평가손실	122,971	394,974

감가상각비	2,987,239	2,993,311

투자부동산상각비	161,026	156,398

유형자산처분손실	299,603	-

무형자산상각비	253,672	150,120

리스이자비용	8,308	(16,600)

사용권자산처분이익	(570)	-

하자보수비(하자보수충당금)	45,028	14,663

퇴직급여	958,741	695,076

합 계	9,583,381	11,251,755

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감(주)	(8,845,841)	(3,363,256)

기타자산의 증감	(77,720)	(821,596)

반환제품회수권의 증감	(776,529)	42,330

환불부채의 증감	959,480	(227,259)

기타수취채권의 증감	1,460,335	(415,489)

재고자산의 증감	(6,225,504)	(12,923,933)

매입채무의 증감	(2,242,846)	(14,106)

기타지급채무의 증감	747,859	(147,602)

기타부채의 증감	(1,614,655)	(81,987)

퇴직금의 지급	(882,316)	(434,257)

퇴직연금운용자산의 증감	632,995	422,024

합 계	(16,864,742)	(17,965,131)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가	1,015,365	567,154

비현금성 금융차입거래	2,196,712	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	87,683,785	73,000,000	510,414	161,194,199

현금 유입	3,000,000	-	-	3,000,000

현금 유출(주)	(4,500,000)	(7,850,000)	(240,929)	(12,590,929)

대체	2,196,712	16,600,000	166,713	18,963,425

기말 장부가액	88,380,497	81,750,000	436,198	170,566,695

비유동항목

기초 장부금액	-	41,900,000	166,751	42,066,751

현금 유입	-	20,000,000	-	20,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(16,600,000)	64,256	(16,535,744)

기말 장부가액	-	45,300,000	231,007	45,531,007

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	77,619,977	57,400,000	699,075	135,719,052

현금 유입	15,000,000	-	-	15,000,000

현금 유출(주)	(600,000)	(8,750,000)	(204,881)	(9,554,881)

대체	(1,331,710)	12,150,000	329,824	11,148,114

기말 장부가액	90,688,267	60,800,000	824,018	152,312,285

비유동항목

기초 장부금액	-	66,300,000	313,092	66,613,092

현금 유입	-	10,000,000	-	10,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(12,150,000)	(139,825)	(12,289,825)

기말 장부가액	-	64,150,000	173,267	64,323,267

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트Shanbenzen Dental (CHINA)(주1)BMS EURASIA KFT

기타특수관계자	정성민, 웰치과(주2), 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원

(주1) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주2) 전기에 웰치과는 폐업하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	171,356	-	-	63,546

Dentium China Co.,Ltd. (China)	5,416,903	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	521,679	-	-	29,109

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	56,589	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	90,746	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	21,299,940	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	29,460	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	887,818	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	234,672	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	2,121,390	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	533,080	-	(8,108)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	13,803,437	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,647,861	-	-	4,302

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,275,010	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	163,851	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	272,168	2,538,610	-	-

유한회사 더브라이트	7,620	1,076,448	-	15

BMS EURASIA KFT	10,344	-	-	170,559

기타특수관계자	텐티움치과의원	46,877	-	-	240,069

제노스	300,456	3,851,084	-	25,077

미래소재연구소	10,980	-	-	7,032

인공장기연구소	32,344	102,630	-	446,047

합 계	48,934,581	7,568,772	(8,108)	985,756

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	157,265	-	-	29,042

Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,470,987	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	19,433	-	-	61,392

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,089	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	216,465	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	201,503	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	11,150,264	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	73,954	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	954,226	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	122,512	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	1,249,965	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	468,379	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,675,072	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	944,225	-	-	54,693

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	839,090	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	69,237	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	207,563	1,744,639	-	-

유한회사 더브라이트	11,265	436,098	-	12

BMS EURASIA KFT	5,941,048	-	-	90,277

기타특수관계자	웰치과	11,625	-	-	135,000

제노스	572,177	4,209,219	-	7,188

미래소재연구소	21,338	-	-	220

인공장기연구소	42,581	8,027	-	652,748

합 계	35,421,263	6,397,983	-	1,030,572

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 (주)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	168,220	14,004	-	52,319

Dentium China Co.,Ltd. (China)	16,973,808	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	8,197,377	-	-	85,936

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,067,308	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,869,465	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,412,117	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	30,880,670	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	942,288	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	2,252,020	-	-	73,348

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,282,877	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	42,158,742	151,867	-	26,624

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,242,060	-	-	94,958

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	14,450,041	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	23,246	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	121,656	-	-	99,018

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	10,399,074	-	-	6,897

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	477,387	1,749,165	-

유한회사 더브라이트	2,794	1,978	124,162	25,400

BMS EURASIA KFT	3,446,737	-	-	64,334

기타특수관계자	덴티움치과의원	14,818	5,193	-	79,100

제노스	521,580	238,589	1,077,240	1,004,580

미래소재연구소	4,026	4,264	-	36,600

인공장기연구소	12,614	6,662	-	86,880

합 계	144,443,538	899,944	2,950,567	1,735,994

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 (주)	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	36,733	-	-	9,084

Dentium China Co.,Ltd. (China)	17,899,867	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,932,196	-	-	196,040

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,029,830	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,650,155	-	-	219

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,379,507	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	23,781,598	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	938,289	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	2,120,968	-	-	73,537

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,027,963	-	-	109

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	39,183,413	143,061	-	26,624

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,755,678	12,742	-	100,752

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	8,038,722	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	22,255	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	186,071	-	-	263,136

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	10,082,669	-	-	271,137

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	394,121	1,611,731	-

유한회사 더브라이트	2,794	2,099	56,116	25,400

BMS EURASIA KFT	4,230,049	-	-	23,468

기타특수관계자	웰치과	-	-	-	12

덴티움치과의원	34,467	1,679	-	79,100

제노스	521,690	225,770	1,183,729	1,005,252

미래소재연구소	4,026	4,100	-	36,600

인공장기연구소	9,557	6,474	-	86,880

합 계	127,868,497	790,046	2,851,576	2,197,350

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당기말	전기말

종속기업	Dentium USA	1,912	787

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,869,465	3,650,155

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,067,308	2,029,830

ICT FZCO (Dentium Dubai)	8,197,377	7,932,196

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	26,294	47,419

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,509	1,501

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,282,877	2,027,963

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	42,158,742	39,183,414

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,242,060	3,755,678

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	23,246	22,255

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,383	3,987

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	194,269	334,938

BMS EURASIA KFT	2,059	1,665

합 계	63,068,501	58,991,788

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전기

종속기업	Implantium Co.,Ltd (China)	1,455,368	7,383,181

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	2,079,296

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,357,815	970,000

ICT VINA(Dentium Vietnam)	7,838,220	8,097,600

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	264,030

합 계	10,651,403	18,794,107

(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	200,000

합 계	200,000	-	-	-	200,000

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	200,000

종속회사	ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	7,920,900	-	(7,920,900)	-

합 계	200,000	7,920,900	-	(7,920,900)	200,000

(7) 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	334,875	251,761

주식기준보상	-	282,011

합계	334,875	533,772

(8) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

한 도	사 용 액	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	-	-	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행	38,000,000	38,000,000	38,000,000	38,000,000

운전자금	우리은행	34,500,000	34,500,000	26,000,000	26,000,000

운전자금	국민은행	6,500,000	6,500,000	7,500,000	7,500,000

운전자금	하나은행	16,650,000	16,650,000	18,300,000	18,300,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	대구은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	기업은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

시설자금	우리은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	신한은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	2,400,000	2,400,000	2,600,000	2,600,000

수출성장자금대출	수출입은행	10,000,000	10,000,000	-	-

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	19,013	2,297,167	24,937

역구매금융 (주)	현대카드	25,000,000	1,318,682	25,000,000	1,862,022

역구매금융 (주)	신한카드	25,000,000	135,966	25,000,000	202,665

역구매금융 (주)	BNK캐피탈	20,000,000	3,076,616	20,000,000	2,018,771

역구매금융 (주)	하나캐피탈	10,000,000	2,349,233	10,000,000	600,328

합 계	291,350,000	215,449,510	280,697,167	202,608,723

(주) 고객이 사용액을 해당 금융기관에 미상환하는 경우 당사는 고객의 미상환 금액에 대하여 지급보증의무를 갖고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약보증보험	77,529	65,529

서울보증보험	납세보증보험	19,336	23,741

서울보증보험	입찰보증보험	1,290	22,430

서울보증보험	지급보증보험	339,917	271,390

서울보증보험	하자보증보험	29,829	24,063

합 계	467,901	407,153

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: IDR, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

치과병원	역구매금융	1,318,682	현대카드

치과병원	역구매금융	135,966	신한카드

치과병원	역구매금융	3,076,616	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	2,349,233	하나캐피탈

(전기말) (단위: IDR, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

치과병원	역구매금융	1,862,022	현대카드

치과병원	역구매금융	202,665	신한카드

치과병원	역구매금융	2,018,771	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	600,328	하나캐피탈

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	당분기말	전기말	비고

전곡공장 (건물, 토지)	하나은행	13,200,000	13,200,000	시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리 (건물, 토지)	국민은행	30,000,000	30,000,000	시설자금/무역금융/운전자금

용인공장 (건물, 토지)	산업은행	22,000,000	22,000,000	운전자금

제주사옥 (건물, 토지)	수출입은행	55,000,000	55,000,000	일반대/무역금융/운전자금

재고자산	수출입은행	26,000,000	26,000,000	일반대/무역금융/운전자금

광교사옥 (건물, 토지)	신한은행	24,000,000	24,000,000	시설자금

광교사옥 (건물)	우리은행	72,000,000	60,000,000	시설자금/운전자금

광교사옥 (건물)	기업은행	12,000,000	12,000,000	운전자금

합 계	254,200,000	242,200,000

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구분	보험사	부보자산	당분기말	전기말

부보금액	부보금액

기업종합보험	KB손해보험	건물/디팩토리	13,598,100	13,598,100

기업종합보험	현대해상화재보험	건물/용인공장	-	14,446,000

기업종합보험	흥국화재	건물/용인공장	26,659,851	-

기업종합보험	흥국화재	건물/전곡공장	-	14,271,000

기업종합보험	메리츠화재	건물/전곡공장	17,178,094	-

기업종합보험	흥국화재	건물/제주사옥	10,548,900	10,548,900

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/판교연구센터	16,315,952	16,315,952

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/영종도	18,735,209	18,735,209

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/광교사옥	142,146,547	142,146,547

기계위험	삼성화재해상보험	기계/광교사옥	1,648,533	1,648,533

기계위험	삼성화재해상보험	기계/판교연구센터	16,155	16,155

GL보험	삼성화재해상보험	치과용 의료기기	500,000	500,000

PL보험	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	1,346,800	1,289,400

의료기기배상책임	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	-	3,000,000

의료기기배상책임	흥국화재	치과용 의료기기	3,000,000	-

환경책임보험	DB손해보험	건물/전곡공장	10,000,000	10,000,000

합계	261,694,141	246,515,796

(6) 계류중인 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 당사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	304,739,389	291,344,547

자본 (B)	404,954,235	393,406,740

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	34,911,784	38,863,607

차입금 (D)	215,430,496	202,583,785

부채비율(A/B)	75.25%	74.06%

순차입금비율{(D-C)/B}	44.58%	41.62%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	86,535,731	89,974,530	116,546,322	116,013,159

EUR	8,801,683	8,601,011	12,788,229	12,270,117

CNH	340,515,249	280,144,226	63,250,707	50,661,282

JPY	9,266,719	6,439,001	82,426	58,766

소 계	192,667,684	179,003,324

부채	USD	1,879,873	2,000,127	2,531,813	2,578,964

EUR	44,278	16,451	64,334	23,468

CAD	-	3,789	-	3,693

소 계	2,596,147	2,606,125

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	11,401,451	(11,401,451)	11,343,420	(11,343,420)

EUR	1,272,363	(1,272,363)	1,224,673	(1,224,673)

CNH	6,326,773	(6,326,773)	5,065,008	(5,065,008)

JPY	8,203	(8,203)	5,881	(5,881)

CAD	-	-	(369)	369

합 계	19,008,790	(19,008,790)	17,638,613	(17,638,613)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,205,500천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	177,641,736	11,990,052	11,244,714	454,914	201,331,416

1년초과 2년이내	37,764,580	-	1,229,500	266,301	39,260,381

2년초과	9,654,960	-	-	-	9,654,960

합 계	225,061,276	11,990,052	12,474,214	721,215	250,246,757

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)	6,738	-	3,791,551	3,798,289

파생상품자산	-	269,954	-	269,954

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,567	-	3,791,552	3,798,119

파생상품자산	-	392,926	-	392,926

(주) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다. 이중 펀드출자금액 500,000천원도 포함되어 있습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	6,880,496	4,683,785

관련부채의 장부금액	6,880,496	4,683,785

34. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	17,500,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	17,500,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	당 기 손 익	122,971	394,974

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	269,954	-	269,954	392,926	-	392,926

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당분기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	해지 및 종료	당기말

부동산	491,314	234,608	(205,952)	-	(11,378)	508,592

차량운반구	162,595	-	(22,336)	-	-	140,259

합계	653,909	234,608	(228,288)	-	(11,378)	648,851

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	해지 및 종료	전기말

부동산	817,207	300,638	(992,800)	366,269	-	491,314

차량운반구	170,222	99,748	(91,413)	44,554	(60,516)	162,595

합계	987,429	400,386	(1,084,213)	410,823	(60,516)	653,909

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	205,952	281,028

차량운반구	22,336	21,034

합계	228,288	302,062

리스부채에 대한 이자비용	8,308	16,600

단기리스료	306	76,302

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	111,565	104,492

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 및 전분기 리스의 총 현금유출은 각각 352,799천원, 402,275천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	454,914	436,198	530,227	510,414

1년 초과 5년 이내	266,301	231,006	197,027	166,751

합계	721,215	667,204	727,254	677,165

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	436,198	510,414

비유동	231,006	166,751

합계	667,204	677,165

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.