덴티움 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시 장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 환율변동위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	16,393,247	19,938,497	18,524,369	21,693,084

EUR	3,633,559	4,454,557	4,885,029	5,961,267

CNH	315,984,217	222,534,757	55,246,681	37,154,403

HKD	6,276,283	5,105,526	913,513	716,561

THB	75,992,935	82,668,492	2,674,951	3,004,173

SGD	1,212,837	1,240,792	1,018,735	1,020,204

IDR	33,919,232,410	32,107,422,855	2,645,700	2,485,115

MYR	8,856,266	10,489,230	2,410,587	2,826,952

INR	1,301,482,316	1,334,400,569	19,795,546	19,829,192

KRUB	5,995	12,926	93	189

AED	32,093,552	29,968,437	9,873,260	8,876,651

NPR	6,978,267	6,314,943	66,433	58,603

TRY	16,567,378	18,449,631	2,144,481	2,718,369

IRR	9,729,486,388	12,261,660,930	360,964	474,526

VND	355,139,485,051	67,225,017,431	17,437,349	3,166,298

JPY	61,364,002	79,093,631	627,214	833,853

CHF	4,033	4,633	4,948	5,719

소계	138,629,853	110,825,159

부채	USD	192,471	636,375	217,493	692,376

EUR	141,066	90,399	189,652	120,976

CNH	37,529,857	25,820,663	6,561,720	4,311,018

HKD	38,166	242,405	5,555	34,022

THB	-	-	-	-

SGD	-	201,499	-	165,676

IDR	1,080,413,525	1,467,154,135	84,272	113,558

MYR	-	519,476	-	140,004

INR	21,503,165	25,086,502	327,063	372,785

KRUB	34,617	33,063	538	483

AED	-	79,363	-	23,507

NPR	5,426,862	5,195,143	51,664	48,211

TRY	-	801,530	-	118,097

IRR	-	-	-	-

VND	17,546,336,945	6,560,383,736	861,525	308,994

JPY	5,042,287	6,541,369	51,538	68,963

CHF	-	-	-	-

소 계	8,351,020	6,518,670

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,830,688	(1,830,688)	2,100,070	(2,100,070)

EUR	469,538	(469,538)	584,029	(584,029)

CNH	4,868,496	(4,868,496)	3,284,338	(3,284,338)

HKD	90,795	(90,795)	68,254	(68,254)

THB	267,495	(267,495)	300,417	(300,417)

SGD	101,873	(101,873)	85,452	(85,452)

IDR	256,143	(256,143)	237,155	(237,155)

MYR	241,059	(241,059)	268,695	(268,695)

INR	1,946,849	(1,946,849)	1,945,640	(1,945,640)

KRUB	(45)	45	(29)	29

AED	987,326	(987,326)	885,314	(885,314)

NPR	1,477	(1,477)	1,039	(1,039)

TRY	214,448	(214,448)	260,027	(260,027)

IRR	36,096	(36,096)	47,453	(47,453)

VND	1,657,582	(1,657,582)	285,731	(285,731)

JPY	57,567	(57,567)	76,489	(76,489)

CHF	495	(495)	572	(572)

합 계	13,027,882	(13,027,882)	10,430,646	(10,430,646)

(2) 이자율 변동 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 554,250 천원 만큼 감소 또는 증가합니다. 나. 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	131,150,315	9,641,308	8,026,770	1,522,606	150,340,999

1년초과 2년이내	9,450,000	-	901,802	866,432	28,968,234

2년초과	75,200,000	-	-	-	57,450,000

합 계	215,800,315	9,641,308	8,928,572	2,389,038	236,759,233

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	35,000,000	30,000,000

무역금융	씨티은행	10,000,000	10,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	우리은행	4,750,000	4,750,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	19,000,000	19,000,000

운전자금	국민은행	9,625,000	9,625,000

운전자금	하나은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	32,500,000	32,500,000

시설자금대출	신한은행	32,500,000	32,500,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	하나은행	4,400,000	4,400,000

수입일람불	우리은행	1,378,924	1,378,924

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	691,527

역구매금융	현대카드 외	60,000,000	13,025,315

합 계	271,453,924	217,870,766

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 242,568 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

2. 파 생 거래

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	4,750,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	4,200,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	30,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	5,400,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	30,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익(손실)	당 기 손 익	(1,596,035)	601,107

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	476,863	242,361	719,224	1,124,384	1,190,875	2,315,259

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.