덴티움 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	17,353,828	19,530,034	24,899,272	23,152,856

EUR	5,529,483	4,471,008	7,790,102	6,001,613

CNH	465,827,187	342,343,336	93,007,056	63,764,870

HKD	8,493,241	6,151,778	1,552,395	935,255

THB	83,710,103	76,595,193	3,166,753	2,724,491

SGD	1,171,222	1,398,094	1,173,471	1,226,324

IDR	42,941,605,617	33,084,097,124	4,036,511	2,749,288

MYR	9,420,017	8,960,974	2,915,684	2,543,572

INR	1,609,985,665	1,223,101,132	28,351,848	19,484,001

RUB	55,882	3,326	1,394	53

AED	28,500,323	32,308,621	11,132,796	10,427,607

NPR	6,726,546	6,627,429	73,656	66,009

TRY	15,004,478	17,210,310	1,163,747	1,545,658

IRR	12,913,571,608	12,756,862,429	380,692	451,593

VND	501,866,343,355	241,498,988,580	30,212,354	12,582,097

JPY	39,981,354	48,415,546	397,115	498,796

CHF	-	3,696	-	4,795

HUF	332,367,953	-	1,136,698	-

소계	211,391,544	148,158,878

부채	USD	1,202,137	134,731	1,724,826	159,723

EUR	1,472	32,329	2,074	43,397

CNH	17,134,762	32,281,805	3,421,127	6,012,809

HKD	10,063,198	58,961	1,839,351	8,964

THB	-	-	-	-

SGD	-	272,275	-	238,824

IDR	-	2,418,954,043	-	201,015

MYR	-	358,442	-	101,744

INR	-	19,188,385	-	305,671

RUB	33,063	33,063	825	524

AED	6,524	-	2,548	-

NPR	4,957,117	5,164,338	54,280	51,437

TRY	-	-	-	-

IRR	-	-	-	-

VND	22,196,248,157	13,809,697,217	1,336,214	719,485

JPY	8,032,480	6,420,009	79,783	66,142

CHF	6,524	-	9,594	-

HUF	302,159	-	1,033	-

소 계	8,471,655	7,909,735

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,317,444	(2,317,444)	2,299,314	(2,299,314)

EUR	778,803	(778,803)	595,821	(595,821)

CNH	8,958,593	(8,958,593)	5,775,206	(5,775,206)

HKD	28,696	(28,696)	92,629	(92,629)

THB	316,675	(316,675)	272,449	(272,449)

SGD	117,347	(117,347)	98,750	(98,750)

IDR	403,651	(403,651)	254,827	(254,827)

MYR	291,568	(291,568)	244,183	(244,183)

INR	2,835,185	(2,835,185)	1,917,833	(1,917,833)

RUB	57	(57)	(47)	47

AED	1,113,025	(1,113,025)	1,042,761	(1,042,761)

NPR	1,938	(1,938)	1,457	(1,457)

TRY	116,375	(116,375)	154,566	(154,566)

IRR	38,069	(38,069)	45,159	(45,159)

VND	2,887,614	(2,887,614)	1,186,261	(1,186,261)

JPY	31,733	(31,733)	43,266	(43,266)

CHF	959	(959)	480	(480)

HUF	113,567	(113,567)	-	-

합 계	20,351,299	(20,351,299)	14,024,915	(14,024,915)

(2) 이자율 변동 위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 716,500 천원만큼 감소 또는증가합니다. 나. 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	112,806,304	20,698,468	6,199,508	1,015,692	140,719,972

1년초과 2년이내	47,450,000	-	1,162,812	1,079,900	49,692,712

2년초과	40,200,000	-	-	40,200,000

합 계	200,456,304	20,698,468	7,362,320	2,095,592	230,612,684

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	19,000,000	19,000,000

운전자금	국민은행	12,500,000	12,500,000

운전자금	하나은행	5,550,000	5,550,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

시설자금	우리은행	27,500,000	27,500,000

시설자금	신한은행	27,500,000	27,500,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	3,600,000	3,600,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,273,157	111,848

역구매금융	현대카드 외	72,505,800	8,306,304

합 계	267,428,957	200,568,152

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 410,721 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

2. 파생 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	25,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	3,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	25,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익(손실)	당 기 손 익	2,051,151	(1,596,035)

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	800,562	794,181	1,594,743	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	320,530	135,878	456,408

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.