덴티움 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	27,454,914	23,125,017	36,921,368	29,306,334

EUR	5,611,076	7,616,962	7,977,379	10,292,038

CNH	505,159,983	476,197,420	93,085,830	86,401,260

HKD	6,144,384	5,319,052	1,056,527	864,612

THB	107,633,851	101,201,515	3,977,071	3,710,048

SGD	1,098,218	1,160,035	1,078,527	1,094,041

IDR	44,923,237,949	41,936,616,341	3,899,337	3,392,672

MYR	10,570,474	9,964,362	3,030,978	2,854,690

INR	1,067,375,491	1,187,596,903	17,227,440	18,182,109

RUB	55,882	55,882	790	944

AED	31,223,132	27,900,968	11,431,725	9,627,508

NPR	9,569,754	6,820,158	96,655	65,269

TRY	15,165,804	13,129,612	745,854	889,137

IRR	14,386,770,901	13,056,736,856	451,888	431,133

VND	378,374,673,703	459,259,604,507	20,848,445	24,662,241

JPY	62,289,165	41,220,260	561,985	392,903

HUF	653,543,042	273,790,152	2,235,117	936,362

소계	204,626,916	193,103,301

부채	USD	426,315	1,325,400	573,308	1,679,679

EUR	45,627	34,762	64,869	46,970

CNH	13,236,689	26,232,834	2,439,125	4,759,685

HKD	91,604	56,075	15,751	9,115

THB	-	4,149,900	-	152,135

SGD	-	-	-	-

IDR	4,059,125,725	5,796,065,142	352,332	468,902

MYR	-	448,699	-	128,548

INR	25,255,642	16,495,267	407,626	252,543

RUB	33,063	33,063	467	559

AED	1,246,661	-	456,440	-

NPR	4,920,586	4,933,087	49,698	47,210

IRR	-	30,161	-	2,043

TRY	-	-	-	-

VND	140,639,002	23,148,807,002	7,749	1,243,091

JPY	19,508,468	9,837,653	176,009	93,771

HUF	1,234,803,605	12,716,761	4,223,028	43,491

CAD	-	3,546	-	3,317

소 계	8,766,402	8,931,059

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,634,807	(3,634,807)	2,762,666	(2,762,666)

EUR	791,251	(791,251)	1,024,507	(1,024,507)

CNH	9,064,672	(9,064,672)	8,164,158	(8,164,158)

HKD	104,078	(104,078)	85,550	(85,550)

THB	397,707	(397,707)	355,791	(355,791)

SGD	107,853	(107,853)	109,404	(109,404)

IDR	354,701	(354,701)	292,377	(292,377)

MYR	303,098	(303,098)	272,614	(272,614)

INR	1,681,981	(1,681,981)	1,792,957	(1,792,957)

RUB	32	(32)	39	(39)

AED	1,097,529	(1,097,529)	962,751	(962,751)

NPR	4,695	(4,695)	1,806	(1,806)

TRY	74,584	(74,584)	88,709	(88,709)

IRR	45,189	(45,189)	43,113	(43,113)

VND	2,084,069	(2,084,069)	2,341,915	(2,341,915)

JPY	38,598	(38,598)	29,913	(29,913)

HUF	(198,791)	198,791	89,287	(89,287)

CAD	-	-	(332)	332

합 계	19,586,053	(19,586,053)	18,417,225	(18,417,225)

(2) 이자율 변동 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,500 천원 만큼 감소 또는 증가합니다. 나. 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	151,648,217	10,910,921	9,300,178	2,841,816	174,701,132

1년초과 2년이내	45,600,000	-	1,134,607	2,877,274	49,611,881

2년초과	6,200,000	-	-	-	6,200,000

합 계	203,448,217	10,910,921	10,434,785	5,719,090	230,513,013

2. 파생 거래

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	20,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	20,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	-	2,051,151

파생상품평가손실	당 기 손 익	516,537	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	592,034	44,095	636,129	753,975	398,693	1,152,668

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.