덴티움 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 (당) 반기말 2019년 06월 30일 현재
제 19 기 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

당사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다② 리스이용자당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: PC 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량	합계

당기초	972,328,618	79,888,979	1,052,217,596

당반기말	500,480,727	151,140,701	651,621,428

가. 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정당사는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.다. 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

라. 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,052,217,596

리스부채	1,052,217,596

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.적용된 증분차 입이자율은 리스기간에 따라 4.15 ~ 5.85 %입니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	1,867,875,880

리스부채로 인식되지 않는 운용리스 약정	772,660,300

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	626,988,900

- 소액 기초자산 리스	145,671,400

리스부채로 인식된 운용리스 약정	1,095,215,580

최초적용일(2019.01.01)의 증분차입이자율로 할인한 리스부채	1,052,217,596

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

대한민국	25,650,328	24,818,846

중국	30,177,750	17,986,180

러시아	10,367,072	9,342,374

두바이	7,862,661	4,314,432

기타	26,612,883	13,632,451

합 계	100,670,694	70,094,283

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부 터 14,245,564천원(14.2%)이 며 , 전반기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 7,637,692(10.9%)천원 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융 담보

수협은행	700,000	1,200,000

합 계	1,200,000	1,700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	159,185,687	(21,214,495)	137,971,192	122,384,394	(14,209,656)	108,174,738

유동성기타수취채권	6,700,758	(1,302,472)	5,398,286	6,084,764	(302,472)	5,782,292

비유동성기타수취채권	1,275,204	-	1,275,204	1,438,804	-	1,438,804

합 계	167,161,649	(22,516,967)	144,644,682	129,907,962	(14,512,128)	115,395,834

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,076,622	1,070,074

미수금	5,570,554	4,987,021

미수수익	53,581	27,669

소 계	6,700,757	6,084,764

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	1,077,204	1,240,804

소 계	1,275,204	1,438,804

합 계	7,975,961	7,523,568

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	14,209,656	7,004,839	-	-	-	21,214,495

유동성기타수취채권	302,472	1,000,000	-	-	-	1,302,472

비유동기타수취채권	-	-	-	-	-	-

합 계	14,512,128	8,004,839	-	-	-	22,516,967

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	17,917,386	-	(3,707,729)	-	-	14,209,656

유동성기타수취채권	302,472	-	-	-	-	302,472

비유동기타수취채권	-	-	-	-	-	-

합 계	18,219,858	-	(3,707,729)	-	-	14,512,128

6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,562,435	(5,033,048)	12,529,387	17,723,288	(4,674,691)	13,048,597

제품	12,042,115	(4,234,505)	7,807,610	12,955,718	(4,338,143)	8,617,576

재공품	6,017,547	(697,234)	5,320,313	6,715,793	(543,759)	6,172,034

원재료	9,950,837	(1,038,902)	8,911,935	5,603,225	(283,586)	5,319,639

부재료	515,059	(8,414)	506,645	573,167	(5,769)	567,398

미착품	-	-	-	379,510	-	379,510

합 계	46,087,993	(11,012,103)	35,075,890	43,950,701	(9,845,948)	34,104,754

당반기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며, 당반기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 1,166,155천원 과 3,658,545천원 입니다. 재 고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,779	5,938

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	6,079	6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	125,272	80.00%	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	558,251	100.00%	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	549,306	100.00%	549,306

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	6,289,702	99.99%	5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	1,160,135	100.00%	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	841,879	100.00%	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	1,170,408	100.00%	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	1,203,678	99.00%	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	10,658	100.00%	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	15,840,146	100.00%	4,284,160

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	994,700

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,071,040	100.00%	1,071,040

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

(합 계)	-	49,730,459	-	35,998,385

(주1) 전기 중 ICT America, INC(미국동부법인) 청산 하였습니다 (2) 당반기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	-	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium LLC	-	-	-	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	-	-	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	5,439,289	850,414	-	6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	-	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	-	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	10,658	-	-	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,284,160	11,555,986	-	15,840,146

BMS JAPAN (Dentium Japan)	994,700	1,325,675	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	35,998,385	13,732,075	-	49,730,459

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA	-	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	-	125,272

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	-	558,251

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	-	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium LLC	-	-	-	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	-	-	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	4,582,049	857,240	-	5,439,289

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	-	1,160,135

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	484,669	357,210	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	-	1,203,678

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	1,821,142	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	10,658	-	10,658

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	994,700	-	994,700

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	4,284,160	-	4,284,160

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	1,071,040	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	23,602,235	12,396,150	-	35,998,385

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,430,872	-	15,430,872

금융기관예치금	-	1,200,000	-	1,200,000

매출채권	-	137,971,192	-	137,971,192

기타수취채권	-	6,673,490	-	6,673,490

당기손익-공정 가치 측정 금융자산	-	-	6,079	6,079

합 계	-	161,275,554	6,079	161,281,633

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	748,755	-	748,755

금융기관예치금	-	1,700,000	-	1,700,000

매출채권	-	108,174,738	-	108,174,738

기타수취채권	-	7,221,096	-	7,221,096

기타 금융자산	-	-	6,238	6,238

합 계	-	117,844,590	6,238	117,850,828

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	6,910,972	-	6,910,972

차입금	-	252,798,605	-	252,798,605

기타지급채무	-	5,728,101	-	5,728,101

파생상품부채	2,259,020	-	-	2,259,020

리스부채	-	-	662,608	662,608

합 계	2,259,020	265,437,678	662,608	268,359,306

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무	-	7,373,189	7,373,189

차입금	-	192,467,056	192,467,056

기타지급채무	-	3,316,259	3,316,259

파생상품부채	421,434	-	421,434

합 계	421,434	203,156,504	203,577,938

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	2,161,478	1,759,880

선급비용	334,608	729,282

합 계	2,496,086	2,489,162

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	64,839,638	-	-	64,839,638

건물	150,597,376	(4,299,841)	-	146,297,535

기계장치	28,777,941	(11,407,987)	-	17,369,954

정부보조금(기계장치)	(29,630)	3,552	-	(26,078)

차량운반구	30,939	(23,909)	-	7,030

공구와기구	3,641,403	(2,730,642)	-	910,761

비품	3,897,891	(2,529,983)	-	1,367,908

정부보조금(비품)	(58,859)	14,275	-	(44,584)

시설장치	3,493,170	(1,789,015)	-	1,704,155

정부보조금(시설장치)	(20,000)	3,167	-	(16,833)

금형	9,237,670	(2,731,004)	(1,126,197)	5,380,469

사용권자산(건물)	714,480	(213,999)	-	500,481

사용권자산(차량)	175,319	(24,179)	-	151,140

건설중인자산	2,151,310	-	-	2,151,310

합 계	267,448,648	(25,729,565)	(1,126,197)	240,592,886

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	68,730,751	-	-	68,730,751

건물	43,204,958	(3,062,801)	-	40,142,157

기계장치	24,065,209	(10,321,306)	-	13,743,903

정부보조금(기계장치)	(29,630)	2,069	-	(27,561)

차량운반구	48,157	(38,089)	-	10,068

공구와기구	3,553,908	(2,625,636)	-	928,272

비품	3,480,037	(2,313,413)	-	1,166,624

정부보조금(비품)	(58,859)	8,390	-	(50,469)

시설장치	3,026,195	(1,710,196)	-	1,315,999

정부보조금(시설장치)	(20,000)	2,167	-	(17,833)

금형	6,046,060	(2,126,481)	(462,084)	3,457,495

건설중인자산	97,829,797	-	-	97,829,797

합 계	249,876,583	(22,185,296)	(462,084)	227,229,203

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	68,730,751	-	(3,891,113)	-	-	-	-	64,839,638

건물	40,142,157	-	116,387,168	-	(1,237,040)	-	(8,994,750)	146,297,535

기계장치	13,743,903	159,585	4,594,082	(40,934)	(1,086,682)	-	-	17,369,954

정부보조금(기계장치)	(27,560)	-	-	-	1,482	-	-	(26,078)

차량운반구	10,068	-	-	(17,218)	(2,463)	-	16,643	7,030

공구와기구	928,272	56,320	66,575	(35,400)	(105,006)	-	-	910,761

비품	1,166,623	292,524	125,330	-	(216,569)	-	-	1,367,908

정부보조금(비품)	(50,469)	-	-	-	5,885	-	-	(44,584)

시설장치	1,315,999	109,600	487,875	(130,500)	(78,819)	-	-	1,704,155

정부보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	1,000	-	-	(16,833)

금형	3,457,495	20,600	3,171,010	-	(604,523)	(664,113)	-	5,380,469

사용권자산(건물)	972,329	-	-	(210,747)	(261,102)	-	-	500,481

사용권자산(차량)	79,889	95,430	-	-	(24,180)	-	-	151,140

건설중인자산	97,829,797	29,524,831	(125,203,318)	-	-	-	-	2,151,310

합 계	228,281,421	30,258,890	(4,262,391)	(434,799)	(3,608,015)	(664,113)	(8,978,107)	240,592,886

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	59,590,204	-	10,451,134	-	-	-	(1,310,587)	68,730,751

건물	23,970,709	-	20,724,135	-	(774,386)	-	(3,778,301)	40,142,157

기계장치	10,956,591	174,414	4,465,552	(364,095)	(1,488,558)	-	-	13,743,903

정부보조금(기계장치)	(13,291)	(16,000)	-	-	1,728	-	-	(27,561)

차량운반구	8,209	6,689	-	-	(4,830)	-	-	10,068

공구와기구	1,215,289	-	-	(120,000)	(167,017)	-	-	928,272

비품	1,062,520	252,720	243,327	-	(391,943)	-	-	1,166,624

정부보조금(비품)	(23,596)	(34,149)	-	-	7,276	-	-	(50,469)

시설장치	1,227,445	34,500	223,280	(16,300)	(152,926)	-	-	1,315,999

정부보조금(시설장치)	(19,833)	-	-	-	2,000	-	-	(17,833)

금형	1,519,303	22,000	2,362,924	-	(446,732)	-	-	3,457,494

건설중인자산	35,803,263	100,496,886	(38,470,352)	-	-	-	-	97,829,797

합 계	135,296,813	100,937,060	-	(500,395)	(3,415,388)	-	(5,088,888)	227,229,202

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,718,939	533,452

경상연구개발비	99,428	114,880

매출원가	1,789,648	1,290,729

합 계	3,608,015	1,939,061

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액:206,000,000천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,703,533	-	6,703,533

건물	13,440,090	(329,093)	13,110,997

합계	20,143,623	(329,093)	19,814,530

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	4,445,340	(240,211)	4,205,129

합계	6,886,483	(240,211)	6,646,272

( 2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,262,390	-	6,703,533

건물	4,205,129	8,994,750	(88,882)	13,110,997

합계	6,646,272	13,257,140	(88,882)	19,814,530

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	1,310,587	-	2,441,143

건물	444,387	3,778,301	(17,559)	4,205,129

합계	1,574,943	5,088,888	(17,559)	6,646,272

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기 185,913천원, 전반기 39,581천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당반기 88,882천원, 전반기 8,949천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	91,232	(78,705)	12,527

정부보조금(특허권)	(2,782)	-	(2,782)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	3,878,949	(2,543,630)	1,335,319

건설중인자산	830,913	-	830,913

합 계	7,898,312	(5,722,335)	2,175,977

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	91,232	(77,227)	14,005

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	3,683,302	(2,280,418)	1,402,884

건설중인자산	595,574	-	595,574

합 계	7,468,868	(5,457,645)	2,011,223

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	12,764	-	(1,477)	(1,542)	9,745

기타의 무형자산	1,402,884	22,647	(263,212)	173,000	1,335,319

건설중인자산	595,574	408,339	-	(173,000)	830,913

합 계	2,011,222	430,986	(264,689)	(1,542)	2,175,977

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권	8,055	(240)	(4,032)	8,982	12,765

개발비	306,667	-	(306,667)	-	-

기타의 무형자산	987,059	204,506	(402,412)	613,731	1,402,884

건설중인자산	385,036	833,251	-	(622,713)	595,574

합 계	1,686,817	1,037,517	(713,111)	-	2,011,223

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	217,702	427,191

경상연구개발비	34,839	28,114

매출원가	12,150	9,674

합 계	264,691	464,979

(4) 당반기 및 전반기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,625,128	3,210,961

정부보조금	(289,279)	(121,860)

합 계	3,335,849	3,089,101

(6) 손상인식당반기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.85%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.82%	8,000,000	8,000,000

씨티은행	2.81%	10,000,000	10,000,000

기업은행	2.93%	5,000,000	5,000,000

SC은행	3.77%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.12%	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	3.02%	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.32%	4,000,000	4,000,000

역구매금융	SC은행 등	-	22,098,605	21,867,056

소 계	-	67,098,605	66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.57%	600,000	200,000

시설자금대출	우리은행	3.49%	-	5,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	-	5,000,000

무역금융	수출입은행	2.78%	10,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

운전자금대출	국민은행	3.78%	1,875,000	625,000

운전자금대출	국민은행	3.97%	1,250,000	-

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	-

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	-

소 계	-	52,125,000	26,825,000

합 계	-	119,223,605	93,692,056

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	4,900,000	6,600,000

시설자금대출	우리은행	3.43%	-	36,100,000

시설자금대출	우리은행	3.50%	-	1,900,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	-	38,000,000

무역금융대출	수출입은행	2.78%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	1,400,000	1,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.57%	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.57%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.57%	500,000	-

운전자금대출	국민은행	3.78%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	국민은행	3.97%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	2.95%	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	우리은행	3.89%	8,800,000	9,700,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	-

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	-

운전자금대출	우리은행	3.57%	9,600,000	-

시설자금대출	우리은행	3.54%	40,000,000	-

시설자금대출	신한은행	3.54%	40,000,000	-

합 계	185,700,000	125,600,000

차감 : 1년이내 만기도래분	52,125,000	26,825,000

잔 액	133,575,000	98,775,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년도	60,775,000

2021년도 이후	72,800,000

합 계	133,575,000

(4) 당반기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(142,534,750천원) 중 3,800,000천원은 SC은행, 12,561,100천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 11,973,650천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

미지급금	5,139,876	3,266,034

미지급비용	-	-

미지급배당금	6,225	6,225

소 계	5,146,101	3,272,259

(비유동성)

임대보증금	582,000	44,000

합 계	5,728,101	3,316,259

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1). 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

선수금	11,049,844	10,256,443

미지급비용	2,794,324	1,794,308

예수금	193,235	175,782

이연수익부채(적립금)	82,385	81,613

소 계	14,119,788	12,308,146

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	529,493	257,665

장기종업원부채	100,711	168,375

소 계	630,204	426,040

합 계	14,749,992	12,734,186

(2). 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

리스부채	476,041	-

파생상품부채	2,259,020	421,434

소 계	2,735,061	421,434

(비유동성)

리스부채	186,567	-

소 계	186,567	-

합 계	2,921,628	421,434

17. 충당부채당반기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	46,266	41,825

전입	54,944	4,441

환입	-	-

기말잔액	101,210	46,266

18. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,441,631	6,975,164

사외적립자산의 공정가치	(4,966,329)	(5,103,501)

순확정급여부채	4,475,302	1,871,663

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	6,975,164	5,694,131

당기근무원가	962,765	1,523,756

과거근무원가	-	-

이자원가	95,873	180,713

퇴직급여지급액	(272,486)	(1,032,892)

순확정급여부채 재측정요소	1,680,315	609,457

기말확정급여채무	9,441,631	6,975,165

(3 ) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	962,765	749,579

과거근무원가	-	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	20,423	40,615

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	983,188	790,194

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	5,103,501	4,298,713

납입액	200,000	1,550,000

이자수익	75,451	155,739

지급액	(373,006)	(791,768)

사외적립자산의 수익	(39,617)	(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치	4,966,329	5,103,501

(5) 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	4,730,495	3,506,945

미운용자산	235,834	1,596,557

합계	4,966,329	5,103,502

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(1,414,306)	(869,578)

증가(감소)	(1,719,932)	(718,639)

법인세효과	416,223	173,911

기말	(2,718,015)	(1,414,306)

(7) 당반기 및 전반기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	1.79%	3.38%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당반기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당반기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	393,774

미처분이익잉여금	179,848,456	167,334,401

합 계	180,371,589	167,728,175

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	167,728,175	133,565,502

배당금	(1,293,584)	(1,293,583)

당기순이익	15,240,705	35,999,953

회계정책 변경효과	-	1,033

확정급여제도의 재측정요소	(39,617)	(718,639)

법인세효과	(1,264,091)	173,911

기말금액	180,371,588	167,728,177

22. 기 타자본구성요소

(1) 당반기 및 전기 중 기 타자본구성요소 의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,033	-	1,033	-

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	51,017,520	90,424,870	34,956,809	64,325,069

상품매출액	5,567,180	9,986,053	2,948,147	5,684,116

기타매출액	190,236	259,772	51,954	85,098

합 계	56,774,936	100,670,695	37,956,910	70,094,283

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(1,704,138)	(971,136)	2,543,517	(3,838,689)

원재료및상품매입액	12,664,551	28,870,614	8,318,847	18,187,529

외주가공비	2,624,018	5,079,881	219,133	2,200,287

종업원급여	8,512,401	16,888,124	6,533,676	12,980,786

감가상각비,무형자산상각비	1,417,623	3,872,705	1,214,771	2,404,038

지급수수료	2,199,036	4,338,196	1,716,663	3,446,449

광고선전비	-	2,915,587	1,140,847	2,309,131

대손상각비	4,761,069	7,004,839	(6,175,340)	(3,037,195)

기타의 대손상각비	-	1,000,000	-	-

기타비용	14,320,494	12,138,032	4,347,372	11,324,010

합 계	44,795,054	81,136,842	19,859,486	45,976,346

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,458,595	9,395,753	3,876,547	7,759,611

퇴직급여	288,697	666,446	241,095	564,322

복리후생비	734,214	1,352,538	578,312	1,093,091

여비교통비	474,683	1,001,052	425,267	834,168

접대비	189,514	530,924	63,969	432,044

통신비	27,519	46,077	18,315	38,086

수도광열비	186,227	250,530	19,971	44,191

세금과공과	606,187	751,146	247,785	260,638

감가상각비	1,245,939	1,718,939	267,183	533,452

지급임차료	(29,597)	274,416	291,499	578,224

수선비	106,816	114,218	8,391	16,423

보험료	32,222	52,342	8,696	17,108

차량유지비	27,504	57,431	23,111	43,258

경상연구개발비	1,498,833	3,335,848	1,743,918	3,089,100

운반비	189,410	362,930	157,397	305,412

교육훈련비	16,418	16,618	1,155	1,375

도서인쇄비	4,725	6,039	2,366	4,046

회의비	10,143	21,969	8,941	21,005

소모품비	675,671	1,113,599	300,891	533,141

지급수수료	1,605,429	3,212,353	1,210,854	2,445,858

광고선전비	3,200,539	6,116,126	2,309,131	3,477,414

수출비용	543,368	905,938	319,529	647,167

무형고정자산상각	109,050	217,702	214,028	427,191

협회비	-	10,200	-	10,200

주식보상비용	183,754	271,828	84,648	86,508

건물관리비	144,982	338,699	155,102	322,724

합계	16,530,842	32,141,661	12,578,101	23,585,757

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년	2019년

권리부여일 전일의 종가	81,200 원	63,500원

기대행사기간	3.5년	3.5년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 주식 부여일 전일 기준)	2.28%	1.73%

예상주가변동성	42.26%	41.94%

주식매수선택권의 공정가치	27,199원	19,930원

③ 당사가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 271,828천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,948	5,448	-	1,883

사용권자산처분이익	3,011	3,011	-	-

잡이익	469,944	562,840	16,199	131,327

합 계	477,903	571,299	16,199	133,210

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,712	116,474	6,570	6,570

기부금	63,287	189,766	44,950	171,350

잡손실	(509)	9,064	206	-

유형자산손상차손	664,113	664,113	-	-

합 계	733,603	979,417	51,726	177,920

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,264	59,032	(41,649)	101,324

외환차익	677,645	943,656	403,289	725,111

외화환산이익	298,176	2,259,848	2,206,083	2,850,504

파생상품거래이익	-	-	16,900	16,900

단기매매증권평가이익	(971)	-	-	-

수입배당금	137	137	137	137

합 계	983,251	3,262,673	2,584,760	3,693,976

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,110,215	3,404,497	723,841	1,317,813

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(929,801)	(1,595,712)	(430,530)	(765,419)

차감 계	1,180,414	1,808,785	293,311	552,394

파생상품평가손실(이익)	1,940,424	1,837,585	762,562	733,304

파생상품거래손실	280,700	484,100	-	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	160	160	1,462	2,455

외환차손	81,785	107,552	39,164	67,992

외화환산손실	64,802	74,176	(11,678)	24,153

합 계	3,548,285	4,312,358	1,084,821	1,380,298

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,314,458	5,369,796

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,954	5,894

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,919,874)	(459,591)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	416,223	53,426

계속영업과 관련된 법인세비용	3,814,761	4,969,525

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	19,055,467	26,564,824

적용세율에 따른 세부담액	4,149,423	5,966,688

조정사항 :

세액공제	(1,106,314)	(1,307,883)

일시적차이 이연법인세미인식효과	(79,262)	-

기타	850,915	310,720

법인세비용	3,814,762	4,969,525

유효세율	20.02%	18.71%

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익

당반기 및 전반기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당기순이익	7,648,132,065 원	15,240,705,225 원	15,643,418,218 원	21,595,299,353 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891 주	8,623,891 주	8,623,891 주	8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	887 원/주	1,767 원/주	1,814 원/주	2,504 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	-	-	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 :1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(전반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2018.01.01~2018.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2018.01.01~2018.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	-	-	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 : 1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.당반기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

잠재적보통주	65,000 주	25,000 주

30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	3,814,762	4,969,525

이자수익	(59,032)	(101,323)

수입배당금	(137)	(137)

이자비용	1,828,103	552,394

대손상각비	7,004,839	(3,037,195)

기타의대손상각비	1,000,000	-

외화환산이익	(2,259,848)	(2,850,504)

외화환산손실	74,176	24,154

매출원가(재고자산평가충당금)	1,166,154	2,039,056

감가상각비	3,608,015	1,939,060

투자부동산상각비	88,882	8,949

유형자산처분손실	116,474	6,570

유형자산처분이익	(5,448)	(1,883)

사용권자산처분이익	3,011	-

이자지급	(19,318)	-

무형자산상각비	266,231	464,979

파생상품 평가손실	1,837,585	733,304

하자보수비(하자보수충당금)	54,944	5,480

유형자산손상차손	664,113	-

퇴직급여	983,187	790,193

합 계	20,166,693	5,542,622

(2) 당반기 및 전반기의 영업활 동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	(34,965,537)	(16,647,552)

기타자산의 증감	(6,764)	(272,172)

반환제품회수권의 증감	(964,431)	12,113

환불부채의 증감	2,896,879	(13,863)

기타수취채권의 증감	(476,251)	(961,950)

재고자산의 증감	(2,137,290)	(5,421,988)

매입채무의 증감	(463,406)	542,542

기타지급채무의 증감	2,865,363	559,850

기타부채의 증감	1,664,308	985,095

퇴직금의 지급	(272,486)	(430,231)

퇴직연금운용자산의 증감	137,172	403,218

합 계	(31,722,443)	(21,244,938)

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용을 유형자산으로 대체	1,595,712	334,888

유형자산에서 투자부동산으로 대체	13,257,139	-

장기차입금의 유동성 대체	38,700,000	1,250,000

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	26,825,000	-	93,692,056

현금 유입	5,000,000	-	-	5,000,000

현금 유출	(5,000,000)	(13,400,000)	(268,235)	(18,668,235)

대체	231,548	38,700,000	744,276	39,675,824

기말 장부가액	67,098,604	52,125,000	476,041	119,699,645

비유동항목

기초 장부금액	-	98,775,000	-	98,775,000

현금 유입	-	143,500,000	-	143,500,000

현금 유출	-	(70,000,000)	-	(70,000,000)

대체	-	(38,700,000)	186,566	(38,513,434)

기말 장부가액	-	133,575,000	186,566	133,761,566

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	44,334,271	3,400,000	47,734,271

현금 유입	13,000,000	-	13,000,000

현금 유출	(5,500,000)	(1,700,000)	(7,200,000)

대체	1,784,482	7,300,000	9,084,482

기말 장부가액	53,618,753	9,000,000	62,618,753

비유동항목

기초 장부금액	-	49,600,000	49,600,000

현금 유입	-	20,800,000	20,800,000

현금 유출	-	-	-

대체	-	(7,300,000)	(7,300,000)

기말 장부가액	-	63,100,000	63,100,000

(5) 당반기 중 당사의 법인세 총부담액은 7,314,458 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS RU, LLC(Dentium Russia)BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트

기타회 사 (주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다. (주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	297,945	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	5,771,627	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	2,011,272	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	3,775,730	-	-	208,834

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	144,527	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	385,531	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	14,245,564	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	58,689	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	1,403,618	-	-	10,437

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	741,224	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	7,941,477	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,120,358	-	-	11,387

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	8,593,820	-	-	27,437

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	4,920

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,888,581	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,239,765	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	305,879	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	87,128	-	-	-

유한회사 더브라이트	94,916	-	-	150

기타회사	웰치과	9,852	-	-	270,000

제노스	91,178	5,761,326	-	25,081

미래소재연구소	957	-	-	1,804

인공장기연구소	16,014	-	-	44

신상완치과의원	2,617	-	-	-

합 계	51,228,269	5,761,326	-	560,094

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	253,247	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd.	2,156,374	-	-	-

ICT FZCO	2,694,489	-	-	-

ICT Europe Gmbh	898,050	-	-	197,196

Dentium Singapore Pte.Ltd	365,035	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	385,450	-	-	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	7,637,692	-	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	899,431	-	-	12,479

Implantium Malaysia SDN.BHD	769,125	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd.	4,080,640	-	-	14,748

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	385,146	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,882,989	-	-	42,886

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	2,913

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	775,572	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,408	-	-	1,329

기타회사	웰치과	9,289	-	-	270,000

제노스	39,581	5,817,309	-	32,761

제노스파머시	1,320	-	-	-

합 계	28,239,838	5,817,309	-	574,312

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	1,560,592	19,264	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	11,283,009	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	11,296,908	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	7,042,329	-	-	81,052

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,214,291	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,887,473	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	24,689,271	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	65,315	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	6,604,376	76,622	-	3,901

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,258,127	463	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	19,785,599	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,964,656	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	8,123,719	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	17,479	-	-	3,179

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,294,116	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,596,627	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	315,381	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	86,431	2,281,195	-	-

유한회사 더브라이트	34,853	-	-	148,000

기타회사	웰치과	-	-	-	423

제노스	57,588	24,792	1,020,038	324,000

미래소재연구소	440	-	-	10,000

제노스파머시	6,247	-	-	100,000

인공장기연구소	-	10,000	-	9,596

합 계	109,184,827	2,412,336	1,020,038	680,151

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	2,337,883	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd.	9,993,983	-	-	195

ICT FZCO	10,778,405	-	-	-

ICT Europe Gmbh	4,579,053	-	-	11,768

Dentium Singapore Pte.Ltd	3,139,651	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	1,664,224	-	-	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	15,587,120	-	-	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	5,666	37,456	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,450,475	70,074	-	2,345

Implantium Malaysia SDN.BHD	2,648,060	447	-	-

Implantium India Pvt. Ltd.	11,745,693	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,953,566	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,616,934	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	16,894	-	-	2,060

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,475,632	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	930,793	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	46,283	-	-

유한회사 더브라이트	880	-	-	8,000

기타회사	웰치과	-	-	-	11,260

제노스	9,486	24,792	1,893,551	42,442

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	77,934,398	179,052	1,893,551	78,070

당반기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당반기말	전기말

종속기업	Dentium USA	285,645	1,183,610

Dentium China Co.,Ltd. (China)	460,354	283,763

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	1,053,873	421,884

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	2,176,312	835,061

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	279,318	112,056

ICT FZCO (Dentium Dubai)	602,105	367,253

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	3,971,658	962,206

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,009,485	75,680

Implantium Co.,Ltd (China)	2,040	104

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	239,507	117,538

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	1,110,243	401,344

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	218,717	92,204

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	905	309

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	237,353	84,506

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	186,857	63,192

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	84,018	17,037

BMS JAPAN (Dentium Japan)	9,215	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	2,525	-

합 계	11,930,130	5,017,747

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	71,828	-	-	-	-	71,828

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	269,828	-	-	-	-	269,828

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	68,605	-	-	-	3,223	71,828

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	266,605	-	-	-	3,223	269,828

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

Dentium China Co.,Ltd. (China)	구매자 대출(역구매)	24,000,000	신한은행(중국) 유한공사

(6) 주요 경영진 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	340,465	252,758

주식기준보상	271,828	67,718

합계	612,293	320,476

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당반기말 현재 217,744천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	308,354,262	231,275,734

자본 (B)	216,797,479	204,154,065

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	16,630,872	2,448,755

차입금 (D)	252,798,604	192,467,056

부채비율(A/B)	142.23%	113.28%

순차입금비율{(D-C)/B}	108.94%	93.08%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	USD	69,677,584	51,708,700	80,603,029	57,815,498

EUR	7,763,795	5,044,240	10,210,245	6,452,390

CNH	262,498,945	184,192,687	44,120,823	29,979,202

HKD	5,000	5,000	740	714

THB	2,040,000	2,040,000	76,622	70,074

JPY	29,083,480	14,507,900	312,168	146,991

소 계	135,323,627	94,464,869

부채	USD	1,024,558	673,128	1,185,209	752,624

EUR	63,364	44,773	83,331	57,272

JPY	5,860,000	-	62,898	-

CNH	321,000	1,200	53,954	195

AED	68,408	-	21,544	-

소 계	1,406,936	810,091

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	7,941,782	(7,941,782)	5,706,287	(5,706,287)

EUR	1,012,684	(1,012,684)	639,532	(639,532)

CNH	4,407,211	(4,407,211)	2,998,637	(2,998,637)

HKD	74	(74)	71	(71)

THB	7,670	(7,670)	7,018	(7,018)

JPY	25,000	(25,000)	14,627	(14,627)

AED	(2,154)	2,154	-	-

합 계	13,392,267	(13,392,267)	9,366,172	(9,366,172)

나. 이자율 위험 당반기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 734,000천원 만큼 감소또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	119,223,605	6,910,972	5,146,101	487,585	131,768,263

1년초과 2년이내	60,775,000	-	582,000	169,356	61,526,356

2년초과	72,800,000	-	-	32,583	72,832,583

합 계	252,798,605	6,910,972	5,728,101	689,524	266,127,202

당반기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	10,000,000	4,900,000

무역금융	SC은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	5,000,000	4,400,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

일반자금	우리은행	10,000,000	8,800,000

운전자금	산업은행	19,000,000	19,000,000

시설자금대출	우리은행	40,000,000	40,000,000

운전자금	우리은행	10,000,000	9,600,000

시설자금대출	신한은행	40,000,000	40,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,588,927	2,588,927

역구매금융	SC은행 외	56,400,000	22,098,605

합 계	296,988,927	255,387,532

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,243,174천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당반기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,779	-	-	5,779

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,259,020	-	2,259,020

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,938	-	-	5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	421,434	-	421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도 당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기말	전기말

양도자산의 장부금액	22,098,605	21,867,056

관련부채의 장부금액	22,098,605	21,867,056

33. 파생상품(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	4,900,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	8,950,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	9,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션(TRF) 주)	우리은행	2018.04.17	2019.05.17	USD24,000,000	1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

주) 통화옵션(TRF)은 당반기 중 만기일이 도래하여 계약만료 되었습니다.

(2) 당반기와 전반기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당반기	전반기

파생상품평가손실(이익)	당 기 손 익	1,837,585	733,304

파생상품거래이익	당 기 손 익	-	16,900

파생상품거래손실	당 기 손 익	484,100	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	2,259,020	-	2,259,020	421,434	-	421,434

(4) 당반기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당반기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	당반기말

부동산	-	972,329	-	(261,101)	(210,747)	500,481

차량운반구	-	79,889	95,430	(24,179)	-	151,140

합계	-	1,052,218	95,430	(285,280)	(210,747)	651,621

(2) 당반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	261,101

차량운반구	24,179

합계	285,280

리스부채에 대한 이자비용	19,318

단기리스료	473,733

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	41,512

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 329,065 천원입니다.

(3) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	487,585	476,041

1년 초과 5년 이내	201,939	186,567

5년 초과	-	-

합계	689,524	662,608

(4) 당반기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

유동	476,041

비유동	186,567

합계	662,608

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.