덴티움 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "연결회사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 연결회사의 본점 소재지는 수원시 영통구 입니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합계	11,068,830	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 매출액과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	66,001,888	59,847,245	289,464,472	311,644,105

중국	151,144,718	144,524,189	23,123,380	25,565,594

아시아(기타)	36,387,116	33,064,867	57,113,314	60,295,820

유럽	31,215,527	24,671,750	384,791	158,132

기타	4,332,719	6,867,862	1,376,274	5,528,452

합 계	289,081,968	268,975,913	371,462,231	403,192,103

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	143,817,991	(7,071,761)	136,746,230	170,722,911	(35,298,222)	135,424,689

장기매출채권	49,880,429	(36,335,259)	13,545,170	13,361,734	(10,828,377)	2,533,357

유동성기타수취채권	9,167,857	(1,959,224)	7,208,633	7,158,537	(1,854,759)	5,303,778

비유동성기타수취채권	6,639,909	(4,091,147)	2,548,762	6,847,699	(1,258,126)	5,589,573

합 계	209,506,186	(49,457,391)	160,048,795	198,090,881	(49,239,484)	148,851,397

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	8,130,696	6,118,443

미수수익	165	39

보증금(유동)	3,646	6,705

소 계	9,167,857	7,158,537

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	4,323,347	4,421,903

보증금(비유동)	2,316,562	2,425,796

소 계	6,639,909	6,847,699

합 계	15,807,766	14,006,236

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	35,298,222	(3,160,000)	-	(45,588)	(25,020,873)	7,071,761

장기매출채권	10,828,377	-	-	486,009	25,020,873	36,335,259

유동성기타수취채권	1,854,759	104,465	-	-	-	1,959,224

비유동성기타수취채권	1,258,126	2,818,081	-	14,940	-	4,091,147

합 계	49,239,484	(237,454)	-	455,361	-	49,457,391

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	51,002,016	(4,817,811)	(57,606)	-	(10,828,377)	35,298,222

장기매출채권	-	-	-	-	10,828,377	10,828,377

유동성기타수취채권	1,806,659	48,607	(507)	-	-	1,854,759

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	54,066,801	(4,769,204)	(58,113)	-	-	49,239,484

6. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,970,235	(3,549,768)	12,420,467	16,498,796	(3,818,176)	12,680,620

제품	64,263,096	(22,937,123)	41,325,973	54,729,582	(19,178,980)	35,550,602

재공품	57,337,168	(7,250,474)	50,086,694	42,535,447	(3,995,271)	38,540,176

원재료	44,157,433	(4,061,885)	40,095,548	37,298,166	(1,449,453)	35,848,713

부재료	3,225,368	(246,345)	2,979,023	3,186,417	(38,484)	3,147,933

미착품	2,179,840	-	2,179,840	1,184,208	-	1,184,208

합 계	187,133,140	(38,045,595)	149,087,545	155,432,616	(28,480,364)	126,952,252

당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000천원(설정액)입니다. 당분기와 전분기의 재고자산평가손실금액은 각각 9,565,231천원, 3,315,483 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	6,567

시장성 없는 금융자산 (주)	8,791,549	3,791,551

합 계	8,791,549	3,798,118

(주) 시장성 없는 금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 해당 금액에는 출자지분 투자조합 출자금액 500,000 천원도 포함되어 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.73%	99.73%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	튀르키예	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

(주) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	9,389,489	1,432,871	1,161,500	-	9,265,978	394,882

Dentium China Co.,Ltd. (China)	29,694,130	2,093,162	16,426,320	225,079	15,135,893	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,737,684	503,528	8,741,197	-	(5,199,988)	(1,299,997)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	361,267	65,915	2,112,060	-	(1,684,878)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	1,184,629	264,600	4,318,996	-	(2,795,153)	(74,614)

Implantium Co.,Ltd (China)	8,231,491	20,046,207	1,257,000	3,023,461	23,997,237	-

Implantium Hongkong Ltd.	1,152,684	159,226	1,944,132	50,240	(682,462)	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	75,410,130	6,129,388	33,136,784	92,637	48,310,097	-

Implantium LLC	1,817	-	1,254	-	563	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	7,014,503	873,794	3,154,774	212,864	4,520,659	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	139,684	129,073	584,032	858,972	(1,174,247)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,268,750	693,899	2,824,839	53,644	84,166	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	11,279,392	4,105,468	45,724,909	369,571	(30,709,620)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,234,272	2,200,548	5,800,707	-	634,113	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	53,357,150	3,103,217	16,364,825	154,801	39,940,741	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	101,682	292,207	72,045	-	321,844	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	1,316,819	510,600	820,262	-	1,007,157	-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	503,456	-	2,985,521	-	(2,457,244)	(24,821)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	13,940,911	6,027,057	12,780,501	657,150	6,530,317	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,911,780	694,010	1,385,644	139,712	1,080,434	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	17,077,787	77,806,003	1,153,858	7,784,701	85,945,231	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	178,365	196,547	76,558	-	298,354	-

유한회사 더브라이트	3,142,321	472,956	280,251	25,681	3,309,345	-

BMS EURASIA KFT	4,913,123	404,936	4,259,846	218,688	839,525	-

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	8,256,573	1,226,306	890,530	-	8,237,308	355,041

Dentium China Co.,Ltd.	33,045,382	1,186,201	19,392,941	-	14,838,642	-

ICT FZCO	3,580,670	37,715	8,847,572	-	(4,183,350)	(1,045,837)

ICT Europe Gmbh	941,405	74,388	2,092,711	-	(1,076,918)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,899,586	22,552	4,056,336	-	(2,078,709)	(55,489)

Implantium Hongkong Ltd.	1,370,646	54,698	1,865,076	-	(439,732)	-

Implantium LLC	1,927	-	1,306	-	621	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	63,704,614	4,334,101	26,495,245	-	41,543,470	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	5,661,144	17,848,539	991,125	2,471,830	20,046,728	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,177,239	204,924	2,663,158	10,515	3,708,490	-

Shanghai Spring Sun Dental	314,128	647,795	426,214	823,019	(287,310)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,960,072	135,974	2,273,238	-	1,822,808	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	13,168,750	2,043,040	39,967,409	113,960	(24,869,579)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,319,019	811,812	4,486,096	-	(355,265)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	44,035,792	1,494,258	10,456,727	-	35,073,323	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	98,429	287,460	70,875	-	315,014	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	1,599,070	22,438	740,880	-	880,628	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	487,524	4,264,431	3,068,816	-	1,666,308	16,831

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	16,089,062	861,293	11,161,834	124,182	5,664,339	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	919,606	332,213	769,212	38,436	444,171	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	12,827,018	55,432,405	234,049	-	68,025,374	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	232,492	164,146	4,799	-	391,839	-

유한회사 더브라이트(전곡)	2,881,475	780,046	112,422	-	3,549,099	-

BMS Eurasia KFT	4,699,390	61,306	4,318,738	-	441,958	-

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	5,512,110	734,665	905,622	178,466	1,084,088

Dentium China Co.,Ltd. (China)	32,426,995	648,155	363,462	610,167	973,629

ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,784,325	(576,047)	(565,513)	(148,312)	(713,825)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	166,496	(571,245)	(570,667)	573,803	3,136

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	831,290	(296,574)	(170,540)	(157,053)	(327,593)

Implantium Co.,Ltd (China)	3,884,078	153,418	100,341	892,439	992,780

Implantium Hongkong Ltd.	421,754	(207,427)	(202,315)	(9,622)	(211,937)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	80,377,920	5,557,002	5,081,792	1,594,409	6,676,201

Implantium LLC	-	(36)	(36)	(22)	(58)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	6,356,391	738,703	877,875	279,205	1,157,080

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	(277,772)	(815,919)	(19,839)	(835,758)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,653,562	(193,502)	(2,105)	(13,164)	(15,269)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	6,279,445	(2,586,679)	(2,774,674)	(594,550)	(3,369,224)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,399,088	1,051,695	961,051	(64,861)	896,190

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	44,271,381	6,861,130	5,081,511	1,516,988	6,598,499

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	1,676	(43,341)	(41,665)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	6,130,235	482,067	(7,912)	(3,071,780)	(3,079,692)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(3,160)	(2,844,712)	(62,367)	(2,907,079)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	11,691,066	564,898	572,522	22,383	594,905

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,579,937	(670,587)	(686,612)	15,754	(670,858)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	10,706,141	2,124,763	2,455,633	328,394	2,784,027

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	118,703	(79,839)	(87,389)	4,024	(83,365)

유한회사 더브라이트(전곡)	2,043,130	(236,070)	(239,754)	-	(239,754)

BMS EURASIA KFT	3,985,966	594,298	397,168	15,359	412,527

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	전분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	4,797,171	967,511	1,003,703	492,206	1,495,909

Dentium China Co.,Ltd.	31,355,537	3,641,815	2,840,393	171,234	3,011,627

ICT FZCO	1,773,435	(115,209)	(108,748)	(305,156)	(413,904)

ICT Europe Gmbh	8,862	(508,963)	(509,107)	(15,208)	(524,315)

Dentium Singapore Pte.Ltd	912,168	178,320	50,817	(92,632)	(41,815)

Implantium Hongkong Ltd.	714,684	39,032	34,201	(23,259)	10,942

Implantium LLC	-	-	-	(121)	(121)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	72,336,090	6,259,455	4,178,047	572,449	4,750,496

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	146,076	(1,711,905)	(1,054,965)	274,866	(780,099)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,031,845	79,764	28,337	29,129	57,466

Shanghai Spring Sun Dental(China)	408,288	(660,800)	(570,303)	(59,129)	(629,432)

Implantium Malaysia	1,324,531	297,530	112,397	(4,789)	107,608

Implantium India Pvt. Ltd.(India)	5,579,143	(5,094,480)	(5,604,791)	(1,094,335)	(6,699,126)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,947,996	(202,279)	(681,391)	(24,993)	(706,384)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	45,260,976	7,783,290	5,509,904	431,995	5,941,899

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(3,612)	(1,447)	17,229	15,782

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,661,659	(138,027)	126,588	(331,821)	(205,233)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(5,772)	41,984	(80,304)	(38,320)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	10,839,500	1,720,105	1,363,425	83,286	1,446,711

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,417,087	(651,716)	(639,888)	(54,355)	(694,243)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	6,827,487	2,664,085	2,676,240	1,499,155	4,175,395

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	61,840	(125,293)	(89,077)	(553)	(89,630)

유한회사 더브라이트(전곡)	775,950	149,783	149,671	-	149,671

BMS Eurasia KFT	4,134,756	(581,739)	(331,094)	85,155	(245,939)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	99,627,853	-	99,627,853

금융기관예치금	176,091	-	176,091

매출채권	136,746,230	-	136,746,230

장기매출채권	13,545,170	-	13,545,170

파생상품자산	-	16,741	16,741

기타수취채권(유동)	7,208,633	-	7,208,633

기타수취채권(비유동)	2,548,762	-	2,548,762

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,791,549	8,791,549

합계	259,852,739	8,808,290	268,661,029

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	86,911,786	-	86,911,786

매출채권	135,424,689	-	135,424,689

장기매출채권	2,533,357	-	2,533,357

파생상품자산	-	392,926	392,926

기타수취채권(유동)	5,303,778	-	5,303,778

기타수취채권(비유동)	5,589,573	-	5,589,573

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,798,118	3,798,118

합계	235,763,183	4,191,044	239,954,227

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	13,209,174	-	13,209,174

차입금(유동)	181,884,019	-	181,884,019

차입금(비유동)	69,284,701	69,284,701

기타지급채무(유동)	11,628,962	-	11,628,962

기타지급채무(비유동)	1,208,316	-	1,208,316

리스부채(유동)	-	3,169,201	3,169,201

리스부채(비유동)	-	2,721,529	2,721,529

합 계	277,215,172	5,890,730	283,105,902

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	합 계

매입채무	13,304,296	-	13,304,296

차입금(유동)	160,772,427	-	160,772,427

차입금(비유동)	41,900,000	41,900,000

기타지급채무(유동)	7,437,558	-	7,437,558

기타지급채무(비유동)	1,214,615	-	1,214,615

리스부채(유동)	-	2,860,700	2,860,700

리스부채(비유동)	-	3,222,282	3,222,282

합 계	224,628,896	6,082,982	230,711,878

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

선급금	6,545,455	5,395,445

선급비용	2,310,042	2,222,024

부가세대급금	6,653,874	5,266,568

합 계	15,509,371	12,884,037

(비유동)

장기선급비용	26,477,312	81,619

합 계	26,477,312	81,619

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,630,883	-	-	58,630,883

건물	179,158,877	(26,727,709)	-	152,431,168

기계장치	83,736,257	(34,935,392)	-	48,800,865

국고보조금(기계장치)	(187,161)	87,299	-	(99,862)

차량운반구	217,358	(77,859)	-	139,499

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	2,959	-	(10,701)

공구와기구	4,844,496	(3,929,631)	-	914,865

비품	12,013,337	(8,532,886)	-	3,480,451

국고보조금(비품)	(293,378)	162,210	-	(131,168)

시설장치	25,469,434	(7,170,559)	-	18,298,875

국고보조금(시설장치)	(20,000)	13,666	-	(6,334)

금형	19,584,839	(14,879,270)	(123,327)	4,582,242

사용권자산(건물)	10,835,759	(5,424,009)	-	5,411,750

사용권자산(차량)	508,588	(251,398)	-	257,190

건설중인자산	42,039,420	-	-	42,039,420

합 계	436,525,049	(101,662,579)	(123,327)	334,739,143

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,553,998	-	-	58,553,998

건물	178,035,415	(23,206,571)	-	154,828,844

기계장치	74,006,760	(30,653,729)	-	43,353,031

국고보조금(기계장치)	(187,161)	73,262	-	(113,899)

차량운반구	146,016	(95,820)	-	50,196

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	911	-	(12,749)

공구와기구	6,092,489	(4,727,551)	-	1,364,938

비품	9,518,378	(6,844,467)	-	2,673,911

국고보조금(비품)	(265,194)	125,615	-	(139,579)

시설장치	25,155,249	(6,560,654)	-	18,594,595

국고보조금(시설장치)	(20,000)	12,166	-	(7,834)

금형	19,030,792	(13,205,962)	(574,508)	5,250,322

사용권자산(건물)	10,308,313	(4,752,221)	-	5,556,092

사용권자산(차량)	911,932	(629,772)	-	282,160

건설중인자산	45,146,243	-	-	45,146,243

합 계	426,419,570	(90,464,793)	(574,508)	335,380,269

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손상환입	환산차이	기타	기 말

토지(주1)	58,553,998	5,157	75,965	-	-	-	(4,237)	-	58,630,883

건물(주1)	154,828,844	133,811	305,858	-	(3,354,982)	-	517,637	-	152,431,168

기계장치	43,353,031	865,932	10,971,468	(860,903)	(5,904,775)	-	376,112	-	48,800,865

국고보조금(기계장치)	(113,899)	-	-	-	14,037	-	-	-	(99,862)

차량운반구	50,196	105,656	-	-	(13,920)	-	(2,433)	-	139,499

국고보조금(차량운반구)	(12,749)	-	-	-	2,048	-	-	-	(10,701)

공구와기구	1,364,938	401,620	(493,763)	(215,359)	(226,487)	-	83,916	-	914,865

비품	2,673,911	1,070,948	633,406	(15,750)	(902,524)	-	20,460	-	3,480,451

국고보조금(비품)	(139,579)	(28,184)	-	-	36,595	-	-	-	(131,168)

시설장치	18,594,595	891,202	325,421	(40,202)	(1,717,601)	-	245,460	-	18,298,875

국고보조금(시설장치)	(7,834)	-	-	-	1,500	-	-	-	(6,334)

금형	5,250,322	51,460	502,587	-	(1,673,306)	451,181	(2)	-	4,582,242

사용권자산(건물)	5,556,092	2,356,801	-	-	(2,271,353)	-	136,750	(366,540)	5,411,750

사용권자산(차량)	282,160	95,872	-	-	(107,275)	-	2,515	(16,082)	257,190

건설중인자산(주2)	45,146,243	9,125,286	(12,359,206)	(2,625)	-	-	144,221	(14,499)	42,039,420

합계	335,380,269	15,075,561	(38,264)	(1,134,839)	(16,118,043)	451,181	1,520,399	(397,121)	334,739,143

(주1) 당분기 중 투자부동산에서 76백만원이 토지로 대체되었고, 건물이 투자부동산으로 306백만원 대체되었습니다.(주2) 당분기 중 차입원가에서 1,275백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손상환입	환산차이	기타	기 말

토지	58,692,978	-	(142,308)	-	-	-	3,328	-	58,553,998

건물	143,132,559	241,744	15,827,057	-	(4,235,753)	-	(136,763)	-	154,828,844

기계장치	43,147,462	4,405,316	3,278,244	(805,012)	(6,727,046)	-	54,067	-	43,353,031

국고보조금(기계장치)	(132,614)	-	-	-	18,715	-	-	-	(113,899)

차량운반구	1,197,245	-	(1,138,390)	-	(8,659)	-	-	-	50,196

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	-	-	911	-	-	(12,749)

공구와기구	1,464,410	698,473	(153,796)	(74,870)	(481,725)	-	(87,554)	-	1,364,938

비품	3,658,126	1,234,698	(1,370,211)	(556)	(854,401)	-	6,255	-	2,673,911

국고보조금(비품)	(113,723)	(64,857)	-	-	39,001	-	-	-	(139,579)

시설장치	2,619,988	1,346,276	15,394,818	(5,512)	(819,789)	-	58,814	-	18,594,595

국고보조금(시설장치)	(9,834)	-	-	-	2,000	-	-	-	(7,834)

금형	3,416,784	133,116	1,821,366	-	(2,803,188)	2,682,244	-	-	5,250,322

사용권자산(건물)	6,661,026	2,565,306	-	-	(3,319,314)	-	(19,318)	(331,608)	5,556,092

사용권자산(차량)	361,298	197,130	-	-	(206,255)	-	(63,789)	(6,224)	282,160

건설중인자산(주1,2)	43,624,876	36,146,448	(34,385,509)	-	-	-	(75,872)	(163,700)	45,146,243

합계	307,720,581	46,889,990	(868,729)	(885,950)	(19,395,503)	2,682,244	(260,832)	(501,532)	335,380,269

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 873백만원을 투자부동산으로, 164백만원를 비용으로 대체하였습니다.(주2) 전기 중 차입원가에서 2,185백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	7,499,368	7,410,615

경상연구개발비	869,714	620,797

매출원가	7,748,961	6,517,961

합 계	16,118,043	14,549,373

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,240,998	-	8,240,998

건물	25,771,641	(3,556,705)	22,214,936

합계	34,012,639	(3,556,705)	30,455,934

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,316,963	-	8,316,963

건물	25,657,412	(3,061,575)	22,595,837

합계	33,974,375	(3,061,575)	30,912,800

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,316,963	(75,965)	-	8,240,998

건물	22,595,837	114,229	(495,130)	22,214,936

합계	30,912,800	38,264	(495,130)	30,455,934

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,174,655	142,308	-	8,316,963

건물	22,572,897	730,304	(707,364)	22,595,837

합계	30,747,552	872,612	(707,364)	30,912,800

연결회사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 1,140,336천원, 전분기 956,989천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 495,130천원, 전분기 469,395천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	224,279	(177,381)	46,898

정부보조금(특허권)	(45,308)	34,803	(10,505)

기타의 무형자산	13,303,588	(7,441,173)	5,862,415

토지무상사용권(주)	3,761,659	(369,859)	3,391,800

정부보조금(토지무상사용권)(주)	(3,761,659)	369,859	(3,391,800)

건설중인자산	368,347	-	368,347

합 계	14,692,090	(7,583,751)	(841,184)	6,267,155

(주) 연결회사는 베트남 내 의료기기 생산공장을 건설하면서 베트남 정부로부터 토지를 50년 간 무상으로 사용할 수 있는 권리를 부여받았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	943,301	-	(841,184)	102,117

산업재산권	229,446	(186,054)	-	43,392

정부보조금(특허권)	(41,321)	35,032	-	(6,289)

기타의무형자산	10,936,950	(7,383,016)	-	3,553,934

건설중인자산	270,837	-	-	270,837

합 계	12,339,213	(7,534,038)	(841,184)	3,963,991

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	102,117	-	-	-	11,913	(114,030)	-

산업재산권(주)	37,103	(4,900)	(8,939)	13,129	-	-	36,393

기타의무형자산	3,553,935	152,787	(822,070)	2,969,712	8,051	-	5,862,415

건설중인자산	270,836	3,080,352	-	(2,982,841)	-	-	368,347

합 계	3,963,991	3,228,239	(831,009)	-	19,964	(114,030)	6,267,155

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	해외사업환산	기타	기 말

영업권	103,022	-	-	-	(905)	-	102,117

산업재산권(주)	31,717	10,385	(17,384)	16,858	(4,473)	-	37,103

기타의무형자산	1,525,794	382,251	(763,912)	2,250,540	159,262	-	3,553,935

건설중인자산	1,170,329	1,482,899	-	(2,382,391)	-	-	270,837

합 계	2,830,862	1,875,535	(781,296)	(114,993)	153,884	-	3,963,992

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	757,593	382,139

경상연구개발비	5,400	13,139

매출원가	68,016	82,642

합 계	831,009	477,920

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,580,880	5,509,477

정부보조금	(2,099,333)	(1,182,421)

합 계	4,481,547	4,327,056

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	5.41%	4,500,000	4,500,000

기업은행	4.98%	5,000,000	5,000,000

국민은행	4.83%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	4.51%	3,000,000	3,000,000

국민은행	4.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.55%	23,000,000	23,000,000

수출입은행	3.93%	5,000,000	5,000,000

하나은행	5.18%	9,000,000	13,500,000

산업은행	4.51%	15,000,000	5,000,000

산업은행	4.51%	12,000,000	10,000,000

iM뱅크(구, 대구은행)	5.15%	5,000,000	5,000,000

국민은행	4.08%	10,000,000	-

하나은행	4.00%	5,000,000	-

역구매금융	현대카드 외	-	7,950,349	4,683,785

롯데캐피탈 (인도네시아)	-	33,670	88,642

소 계	113,484,019	87,772,427

유동성장기부채

시설자금대출	하나은행	5.14%	2,000,000	2,600,000

국민은행	4.88%	6,000,000	6,000,000

우리은행	3.54%	-	17,500,000

우리은행	4.99%	-	2,500,000

우리은행	4.78%	7,500,000	-

신한은행	3.54%	15,000,000	17,500,000

신한은행	4.82%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	5.08%	4,000,000	4,000,000

국민은행	6.42%	-	1,000,000

하나은행	6.11%	-	1,800,000

수출입은행	3.27%	-	5,000,000

수출입은행	3.78%	10,000,000	-

국민은행	5.04%	1,000,000	2,000,000

우리은행	5.21%	3,600,000	3,600,000

우리은행	5.02%	6,000,000	5,000,000

기업은행	4.71%	4,000,000	2,000,000

우리은행	4.65%	3,600,000	-

우리은행	5.10%	3,200,000	-

소 계	68,400,000	73,000,000

합 계	181,884,019	160,772,427

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융	수출입은행	4.00%	20,000,000	20,000,000

시설자금대출	하나은행	5.14%	2,000,000	2,600,000

시설자금대출	국민은행	4.88%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	-	17,500,000

시설자금대출	우리은행	4.99%	-	2,500,000

시설자금대출	우리은행	4.78%	17,500,000	-

시설자금대출	신한은행	3.54%	15,000,000	17,500,000

시설자금대출	신한은행	4.82%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	수출입은행	3.27%	-	5,000,000

운전자금대출	수출입은행	3.78%	10,000,000	-

운전자금대출	우리은행	5.08%	12,000,000	4,000,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	-	1,000,000

운전자금대출	하나은행	6.11%	-	1,800,000

운전자금대출	국민은행	5.04%	1,000,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	5.21%	4,300,000	7,000,000

운전자금대출	우리은행	5.02%	11,500,000	15,000,000

운전자금대출	기업은행	4.71%	9,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	4.65%	9,100,000	-

운전자금대출	우리은행	5.10%	10,000,000	-

시설자금대출	우리은행 베트남	5.90%	7,784,701	-

합 계	137,684,701	114,900,000

차감 : 1년이내 만기도래분	68,400,000	73,000,000

잔 액	69,284,701	41,900,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 초과 2년 이내	53,594,900

2년 초과	15,689,801

합 계	69,284,701

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하나은행	23,500,000	25,400,000

국민은행	26,000,000	18,500,000

산업은행	50,000,000	38,000,000

수출입은행	35,000,000	30,000,000

신한은행	17,500,000	20,000,000

우리은행	64,400,000	46,000,000

기업은행	9,000,000	10,000,000

우리은행 베트남	7,784,701	-

합 계	233,184,701	187,900,000

15. 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	9,648,594	7,431,332

미지급비용	1,974,143	-

미지급배당금	6,225	6,226

소 계	11,628,962	7,437,558

(비유동성)

임대보증금	1,196,600	1,214,615

예수보증금	11,716	-

소 계	1,208,316	1,214,615

합 계	12,837,278	8,652,173

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	25,624,816	29,274,246

미지급비용	2,903,144	5,789,996

예수금	929,065	3,919,616

부가세예수금	203,655	562,041

이연수익부채(적립금)	108,795	98,824

소 계	29,769,475	39,644,723

(비유동성)

장기종업원부채	425,503	417,811

소 계	425,503	417,811

합 계	30,194,978	40,062,534

17. 충당부채

당분기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	184,456	126,622

전입	69,421	57,834

기말잔액	253,877	184,456

18. 순확정급여부채(자산)

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가를 수행하였으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,820,413	15,902,440

사외적립자산의 공정가치	(16,503,287)	(16,264,069)

순확정급여부채(자산)	1,317,126	(361,629)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	15,902,440	12,441,744

당기근무원가	2,950,326	3,527,918

이자원가	462,875	569,751

퇴직급여지급액	(2,802,437)	(1,448,990)

확정급여채무 재측정요소	1,243,485	812,017

환산차이	63,724	-

기말확정급여채무	17,820,413	15,902,440

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,950,326	2,184,998

과거근무원가	-	(61,870)

순확정급여부채(자산)의 순이자	681	(74,081)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	2,951,007	2,049,047

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	16,264,069	13,008,389

납입액	2,000,000	4,000,000

이자수익	462,194	686,440

지급액	(2,197,969)	(1,362,161)

사외적립자산의 수익	(25,007)	(68,599)

환산차이	-	-

기말사외적립자산의 공정가치	16,503,287	16,264,069

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	16,066,100	15,646,228

미운용자산	437,187	617,841

합 계	16,503,287	16,264,069

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(4,057,374)	(3,380,181)

증가(감소)	(1,268,492)	(880,616)

법인세효과	293,023	203,422

기말	(5,032,843)	(4,057,375)

(7) 당분기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 56,734천원(전기: 104,144천원)입니다.

19. 자본금

당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,521,909	4,521,909

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,225,872	30,225,872

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	1,514,880	1,169,924

미처분이익잉여금	474,236,002	423,095,546

합계	475,750,882	424,265,470

(주) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	424,265,470	331,416,083

초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용 효과	3,917,568	(410,449)

배당금	(3,449,556)	(2,587,167)

당기순이익	51,992,870	96,524,197

확정급여제도의 재측정요소	(975,470)	(677,194)

기말금액	475,750,882	424,265,470

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업장환산외화차이	5,980,682	3,927,079

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	87,147,896	262,865,874	85,314,344	245,265,946

상품매출액	3,516,502	16,793,406	5,545,660	17,102,439

기타매출액	4,012,449	9,422,688	2,916,945	6,607,528

합계	94,676,847	289,081,968	93,776,949	268,975,913

(2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	94,279,152	287,917,728	93,431,829	268,018,924

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	397,695	1,164,240	345,120	956,989

합계	94,676,847	289,081,968	93,776,949	268,975,913

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한 시점에 인식	94,279,152	287,917,728	93,431,829	268,018,924

리스계약에 포함되는 계약은 제외하고 표기하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	40,460,813	45,134,900

계약부채 기초잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 40,682,932천원이고, 전분기는 37,576,541천원입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(11,022,741)	(35,170,661)	(11,818,075)	(28,645,658)

원재료및상품매입액	19,630,771	70,071,853	23,747,154	65,521,869

외주가공비	5,206,533	15,381,382	3,298,376	9,183,048

종업원급여	21,710,889	66,714,771	18,398,166	58,343,696

감가상각비	4,470,378	13,739,415	6,148,844	15,027,293

무형자산상각비	204,397	831,009	5,436,468	14,847,828

사용권자산상각비	712,125	2,378,628	-	-

투자부동산상각비	196,764	495,130	7,338,157	17,990,400

수도광열비	1,231,976	2,919,407	(214,694)	1,403,071

소모품비	2,921,530	9,114,408	1,075,775	3,024,318

운반비	1,615,605	5,069,565	713,238	2,155,974

지급수수료	5,344,282	17,382,611	773,157	2,133,823

광고선전비	9,111,949	24,580,227	787,252	2,768,066

대손상각비	(446,102)	(3,160,000)	714,575	1,936,933

기타비용	9,423,318	27,441,180	7,339,244	19,306,518

합계	70,311,674	217,788,925	63,737,637	184,997,179

25. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,638,573	39,246,006	11,621,634	35,633,108

퇴직급여	630,654	1,748,894	340,183	1,106,223

복리후생비	2,149,882	6,380,339	1,197,544	5,196,217

여비교통비	1,339,006	3,652,389	1,075,775	3,024,318

접대비	503,703	2,132,520	742,751	1,470,938

통신비	56,057	175,281	58,464	186,263

수도광열비	480,143	1,096,056	539,959	1,147,965

세금과공과	621,896	1,155,291	634,334	1,265,581

감가상각비	2,408,367	5,120,741	1,652,194	5,671,192

사용권자산상각비	2,376,960	2,378,627	830,996	1,739,423

지급임차료	570,146	1,164,056	371,219	780,259

수선유지비	52,585	189,267	166,852	252,851

보험료	205,170	573,381	713,238	2,155,974

차량유지비	90,751	273,902	88,412	246,647

경상연구개발비	1,832,076	4,481,547	1,507,247	4,327,056

운반비	777,881	2,494,203	773,157	2,133,823

교육훈련비	43,068	121,628	19,849	85,352

도서인쇄비	13,327	91,353	26,064	56,418

소모품비	1,102,690	3,718,788	787,252	2,768,066

지급수수료	4,737,032	15,532,308	4,980,265	13,218,050

광고선전비	9,113,725	24,580,221	7,338,157	17,990,400

대손상각비(환입)	(446,102)	(3,160,000)	(214,694)	1,403,071

건물관리비	249,515	919,975	274,414	757,242

수출제비용	1,247,376	2,935,593	714,575	1,936,933

무형자산상각비	180,477	757,593	176,044	457,671

협회비	17,320	29,286	(64)	11,211

회의비	17,208	67,709	65,261	105,938

주식보상비용	-	-	-	282,010

합계	43,009,486	117,856,954	36,481,082	105,410,200

(2) 주식보상비용

연결회사는 당분기말 현재 주식기준보상계약은 없으며, 전분기 282,011 천원 입니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	-	-	(18,636)	-

대손충당금환입	2	2,530	-	-

사용권자산처분이익	(512)	58	69,555	75,998

잡이익	124,345	1,201,883	418,744	1,443,732

유형자산처분이익	4,059	11,058	-	-

유형자산손상차손환입	43,198	451,181	-	-

합계	171,092	1,666,710	469,663	1,519,730

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,968	821,554	147,186	752,600

기부금	727,549	1,495,187	-	48,607

무형자산손상차손	(2,549)	114,030	77,189	361,027

기타의대손상각비	(143,628)	2,925,076	63,346	519,787

잡손실	107,154	981,579	-	-

합계	690,494	6,337,426	287,721	1,682,021

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	248,162	762,077	230,914	731,758

수입배당금	-	938	-	567

외환차익	1,992,744	5,310,133	513,532	2,869,133

외화환산이익	(6,983,885)	2,405,127	4,189,670	6,826,893

파생상품평가이익	-	-	-	16,654

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	1,165	2,547

파생상품거래이익	18,322	18,322	-	-

합계	(4,724,657)	8,496,597	4,935,281	10,447,552

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,642,937	7,597,222	2,351,366	7,194,772

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(429,585)	(1,274,537)	(5,946)	(17,607)

차감 계	2,213,352	6,322,685	2,345,420	7,177,165

파생상품평가손실	126,670	376,184	111,368	533,191

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,068)

당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실	876	876

외환차손	632,891	1,550,849	1,638,948	2,253,780

외화환산손실	(226,254)	920,263	1,072,897	1,472,777

합 계	2,746,467	9,170,857	5,168,633	11,436,913

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	15,729,530	21,451,204

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(777,049)	915,270

총 당기법인세	14,952,481	22,366,474

이연법인세(주)	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,706,165)	(2,371,564)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	293,021	282,365

계속영업과 관련된 법인세비용	13,539,337	20,277,275

(주) 당분기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 지방소득세를 고려하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	65,284,073	82,827,082

적용세율에 따른 세부담액	13,403,526	19,582,154

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	326,957	368,097

세액공제	(487,633)	(786,883)

이연법인세자산 미인식효과	1,668,390	982,128

기타	(594,854)	131,779

당기법인세추납액(환급액)	(777,049)	-

법인세비용	13,539,337	20,277,275

유효세율	20.74%	24.48%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	293,021	282,365

합 계	293,021	282,365

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 지배기업 소유분지분 보통주 당기순이익	35,279,010,550	51,992,869,511	24,066,510,999	62,529,667,568

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891	8,623,891	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	4,091	6,029	2,791	7,251

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2024.01.01~2024.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2024.01.01~2024.09.30	274	(669,913,286)

합 계	8,623,891	-	-	2,362,946,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,362,946,134 ÷ 274 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2023.01.01~2023.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2023.01.01~2023.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 희석주식은 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	13,539,337	20,277,275

이자수익	(762,077)	(731,758)

수입배당금	(938)	(567)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	876	(2,547)

이자비용	6,066,688	9,861,700

대손상각비(환입)	(3,160,000)	1,403,071

기타의대손상각비	2,925,076	48,607

기타의대손상각비(환입)	(2,530)	-

투자부동산상각비	495,130	469,395

유형자산처분손실	821,554	752,600

무형자산손상차손	114,030	-

유형자산손상차손환입	(451,181)	-

감가상각비	13,739,415	14,549,372

사용권자산상각비	2,378,628	-

무형자산상각비	831,009	477,920

퇴직급여	2,951,007	2,049,046

매출원가(재고자산평가충당금)	9,565,230	(312,041)

하자보수비(하자보수충당금)	69,421	115,517

유형자산처분이익	(11,058)	(75,998)

사용권자산처분이익	(58)	-

파생상품평가손실(이익)	376,184	516,537

외화환산이익	(2,405,127)	(6,826,893)

외화환산손실	920,263	1,472,776

리스이자비용	255,997	(2,684,536)

합 계	48,256,876	41,359,476

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감(주)	(2,700,019)	(10,316,919)

기타수취채권의 증감	(3,735,580)	(713,774)

기타자산의 증감	(29,021,027)	(619,982)

재고자산의 증감	(31,700,524)	(26,103,650)

매입채무의 증감	(26,616)	817,328

기타지급채무의 증감	4,222,785	(1,669,079)

기타부채의 증감	(4,270,553)	2,062,502

반환제품회수권의 증감	(807,195)	173,050

환불부채의 증감	(1,034,630)	(2,388,454)

퇴직금의 지급	(2,802,437)	(1,141,859)

퇴직연금운용자산의 증감	197,969	(947,736)

합 계	(71,677,827)	(40,848,573)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	155,072	1,063,835

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(7,270)	-

비현금성 금융차입거래	3,211,592	(2,546,759)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	87,772,427	73,000,000	2,860,700	163,633,127

현금 유입	68,000,000	-	-	68,000,000

현금 유출(주)	(45,500,000)	(45,500,000)	(2,743,251)	(93,743,251)

대체 등	3,211,592	40,900,000	3,393,054	47,504,646

외화차이	-	-	(341,303)	(341,303)

기말 장부가액	113,484,019	68,400,000	3,169,200	185,053,219

비유동항목

기초 장부금액	-	41,900,000	3,222,282	45,122,282

현금 유입	-	68,284,701	-	68,284,701

현금 유출	-	-	-	-

대체 등	-	(40,900,000)	(1,323,060)	(42,223,060)

외화차이	-	-	822,307	822,307

기말 장부가액	-	69,284,701	2,721,529	72,006,230

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	77,672,000	57,400,000	3,197,316	138,269,316

현금 유입	35,000,000	-	-	35,000,000

현금 유출(주)	(19,800,000)	(27,150,000)	(984,565)	(47,934,565)

대체	(2,473,783)	31,000,000	535,888	29,062,105

기말 장부가액	90,398,217	61,250,000	2,748,639	154,396,856

비유동항목

기초 장부금액	-	66,300,000	3,995,271	70,295,271

현금 유입	-	25,000,000	-	25,000,000

현금 유출	-	(8,500,000)	-	(8,500,000)

대체	-	(31,000,000)	(1,467,174)	(32,467,174)

기말 장부가액	-	51,800,000	2,528,097	54,328,097

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타특수관계자	정성민, 웰치과(주), 제노스, 인공장기연구소,FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원, Genoss China Co.,Ltd

(주) 전기에 웰치과는 폐업하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	판매관리비

기타회사	덴티움치과의원	121,946	-	720,207

제노스	1,179,010	9,944,751	55,662

Genoss China Co.,Ltd	41,989	2,647,269	-

미래소재연구소	30,576	-	10,088

인공장기연구소	91,083	310,641	1,105,090

합 계	1,464,604	12,902,661	1,891,047

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	판매관리비

기타회사	웰치과	27,429	-	405,000

제노스	824,257	11,032,370	27,622

미래소재연구소	32,940	-	1,142

인공장기연구소	81,934	14,200	1,357,142

합 계	966,560	11,046,570	1,790,906

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권(주)	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	덴티움치과의원	53,888	5,390	-	79,100

제노스	361,068	142,371	1,044,850	1,004,716

Genoss China Co.,Ltd	-	1,158,931	-	-

미래소재연구소	3,593	5,147	-	36,600

인공장기연구소	9,474	7,350	113,218	79,380

합 계	428,023	1,319,189	1,158,068	1,199,796

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권(주)	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	12

덴티움치과의원	34,467	1,679	-	79,100

제노스	521,690	225,770	1,941,266	1,005,252

미래소재연구소	4,026	4,100	-	36,600

인공장기연구소	9,557	6,474	-	86,880

합 계	569,740	238,023	1,941,266	1,207,844

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,072,579	926,480

주식기준보상	-	282,011

합계	1,072,579	1,208,491

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

한 도	사 용 액	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	수출입은행	15,000,000	15,000,000	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	50,000,000	50,000,000	38,000,000	38,000,000

운전자금	우리은행	46,900,000	46,900,000	26,000,000	26,000,000

운전자금	국민은행	15,000,000	15,000,000	7,500,000	7,500,000

운전자금	하나은행	17,000,000	17,000,000	18,300,000	18,300,000

운전자금	iM뱅크(구, 대구은행)	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	기업은행	9,000,000	9,000,000	10,000,000	10,000,000

시설자금	우리은행	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	신한은행	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	2,000,000	2,000,000	2,600,000	2,600,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	10,511	2,297,167	24,937

역구매금융(주)	현대카드	25,000,000	616,855	25,000,000	1,862,022

역구매금융(주)	신한카드	25,000,000	36,762	25,000,000	202,665

역구매금융(주)	BNK캐피탈	20,000,000	4,761,899	20,000,000	2,018,771

역구매금융(주)	하나캐피탈	10,000,000	2,534,832	10,000,000	600,328

역구매금융(주)	롯데캐피탈	741,200	33,670	710,600	88,642

합 계	318,941,200	243,394,529	281,407,767	202,697,365

(주) 고객이 사용액을 해당 금융기관에 미상환하는 경우 연결회사는 고객의 미상환 금액에 대하여 지급보증의무를 갖고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내용	당분기말	전기말

서울보증보험	계약보증보험	99,318	65,529

서울보증보험	납세보증보험	-	23,741

서울보증보험	입찰보증보험	15,954	22,430

서울보증보험	지급보증보험	212,105	271,390

서울보증보험	하자보증보험	37,289	24,063

합 계	364,666	407,153

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

1) 당분기말 및 전기말 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: IDR, VND, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	현지금융	VND 174,284,352,000	Woori Bank Vietnam LTD―Da Nang Branch (우리은행 베트남)

치과병원	역구매금융	616,855	현대카드

치과병원	역구매금융	36,762	신한카드

치과병원	역구매금융	4,761,899	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	2,534,832	하나캐피탈

(전기말) (단위: IDR, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

치과병원	역구매금융	1,862,022	현대카드

치과병원	역구매금융	202,665	신한카드

치과병원	역구매금융	2,018,771	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	600,328	하나캐피탈

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	당분기말	전기말	비고

전곡공장 (건물, 토지)	하나은행	13,200,000	13,200,000	시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리 (건물, 토지)	국민은행	30,000,000	30,000,000	시설자금/무역금융/운전자금

용인공장 (건물, 토지)	산업은행	22,000,000	22,000,000	운전자금

제주사옥 (건물, 토지)	수출입은행	55,000,000	55,000,000	일반대/무역금융/운전자금

재고자산	수출입은행	26,000,000	26,000,000	일반대/무역금융/운전자금

광교사옥 (건물, 토지)	신한은행	24,000,000	24,000,000	시설자금

광교사옥 (건물)	우리은행	84,000,000	60,000,000	시설자금/운전자금

광교사옥 (건물)	기업은행	12,000,000	12,000,000	운전자금

합 계	266,200,000	242,200,000

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구 분	보험사	부보자산	당분기말	전기말

부보금액	부보금액

기업종합보험	KB손해보험	건물/디팩토리	13,598,100	13,598,100

기업종합보험	현대해상화재보험	건물/용인공장	-	14,446,000

기업종합보험	흥국화재	건물/용인공장	26,659,851	-

기업종합보험	흥국화재	건물/전곡공장	-	14,271,000

기업종합보험	메리츠화재	건물/전곡공장	17,178,094	-

기업종합보험	흥국화재	건물/제주사옥	10,548,900	10,548,900

기업종합보험	흥국화재	건물/신봉동기숙사	2,195,000	-

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/판교연구센터	16,315,952	16,315,952

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/영종도	10,736,029	18,735,209

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/광교사옥	143,501,449	142,146,547

기계위험	삼성화재해상보험	기계/광교사옥	707,341	1,648,533

기계위험	삼성화재해상보험	기계/판교연구센터	16,155	16,155

GL보험	삼성화재해상보험	치과용 의료기기	500,000	500,000

PL보험	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	1,319,600	1,289,400

의료기기배상책임	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	-	3,000,000

의료기기배상책임	흥국화재	치과용 의료기기	3,000,000	-

환경책임보험	DB손해보험	건물/광교사옥, 전곡공장	10,000,000	10,000,000

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	용인공장	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	전곡공장	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	광교사옥	506,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	제주사옥	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	디팩토리	236,000	-

전문직해외장기체류보험	메리츠화재	-	627,000	-

단기수출보험	한국무역보험공사	치과용 의료기기	13,196	-

합 계	258,366,667	246,515,796

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 유형자산 취득약정

연결회사는 시설 및 설비 투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	15,835,200	38,682,000

33. 재무위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	340,774,436	309,896,958

자본(B)	517,137,268	463,873,382

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	99,803,945	86,911,786

차입금(D)	251,168,720	202,672,427

부채비율(A/B)	65.90%	66.81%

순차입금비율{(D-C)/B}	29.27%	24.96%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	100,829,444	89,974,530	133,054,534	116,013,159

EUR	10,714,388	8,601,011	15,793,650	12,270,117

CNH	317,476,005	280,144,226	59,920,421	50,661,282

JPY	40,559,314	6,439,001	374,975	58,766

합 계	209,143,580	179,003,324

부채	USD	4,949,670	2,000,127	6,531,585	2,578,964

EUR	2,699,842	16,451	3,979,729	23,468

CNH	1,000,000	-	188,740	-

CAD	-	3,789	-	3,693

합 계	10,700,054	2,606,125

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	12,652,295	(12,652,295)	11,343,420	(11,343,420)

EUR	1,181,424	(1,181,424)	1,224,673	(1,224,673)

CNH	5,971,903	(5,971,903)	5,065,008	(5,065,008)

JPY	37,513	(37,513)	5,881	(5,881)

CAD	-	-	(369)	369

합 계	19,843,135	(19,843,135)	17,638,613	(17,638,613)

나. 이자율 위험

당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전손익은 1,205,500천원 만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 (주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년 이내	189,789,334	13,209,174	11,628,962	3,265,420	217,892,890

1년 초과 2년 이내	53,315,558	-	1,208,316	3,074,423	57,598,297

2년 초과	11,027,756	-	-	-	11,027,756

합 계	254,132,648	13,209,174	12,837,278	6,339,843	286,518,943

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)	-	-	8,791,549	8,791,549

파생상품자산	-	16,741	-	16,741

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)	506,567	-	3,291,552	3,798,119

파생상품자산	-	392,926	-	392,926

(주) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 이 중 투자조합 출자금액 500,000천원도 포함되어 있습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	7,951,532	4,772,427

관련부채의 장부금액	7,951,532	4,772,427

34. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	15,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기 및 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	-	16,654

파생상품평가손실	당 기 손 익	376,184	533,191

파생상품거래이익	당 기 손 익	18,322	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	16,741	-	16,741	392,926	-	392,926

(4) 당분기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당분기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	중도해지	해외사업환산	당분기말

부동산	5,556,092	2,356,801	(2,271,353)	(355,162)	(11,378)	136,750	5,411,750

차량운반구	282,160	95,872	(107,275)	(16,082)	-	2,515	257,190

합계	5,838,252	2,452,673	(2,378,628)	(371,244)	(11,378)	139,265	5,668,940

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	중도해지	해외사업환산	전기말

부동산	6,661,026	3,449,528	(3,319,314)	(884,222)	(331,608)	(19,317)	5,556,093

차량운반구	361,298	206,869	(206,255)	(9,739)	(6,224)	(63,790)	282,159

합계	7,022,324	3,656,397	(3,525,569)	(893,961)	(337,832)	(83,107)	5,838,252

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,271,353	2,380,671

차량운반구	107,275	178,492

합계	2,378,628	2,559,163

리스부채에 대한 이자비용	255,997	271,911

단기리스료	1,059,579	694,579

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	347,275	372,656

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,406,102천원, 전분기 1,555,616천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,265,420	3,169,201	2,969,877	2,860,700

1년 초과 5년 이내	3,074,423	2,721,529	3,840,108	3,222,282

합계	6,339,843	5,890,730	6,809,985	6,082,982

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	3,169,201	2,860,700

비유동	2,721,529	3,222,282

합계	5,890,730	6,082,982

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증

연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.