덴티움 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 당반기 2018년 1월 1일부터 6월 30일까지
제 18 기 전반기 2017년 1월 1일부터 6월 30일까지
회사명 : 주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")은 치과의료용기기 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2000년 6월 7일에 설립되어 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연 결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	재분류	재측정	기준서 1109호

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,894	(7,894)	-	-

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	7,894	-	7,894

합 계	7,894	-	-	7,894

(주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 상장주식 중 7,894천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다. (주2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 없 습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않고 있으며 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

가. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위 : 천원)

구분	금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호	1,033

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(1,324)

법인세효과	291

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호	-

나. 이익잉여금 영향(단위 : 천원)

구분	금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	1,324

법인세 효과	(291)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호	1,033

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분	2017.12.31수정전(*)	조정	2018. 1. 1수정후

자산

유동자산	149,163,740,532	2,628,604,865	151,792,345,397

비유동자산	161,707,188,604	-	161,707,188,604

자산총계	310,870,929,136	2,628,604,865	313,499,534,001

부채

유동부채	97,113,317,633	2,628,604,865	99,741,922,498

비유동부채	51,292,955,416	-	51,292,955,416

부채총계	148,406,273,049	2,628,604,865	151,034,877,914

자본

자본금	6,184,415,000	-	6,184,415,000

기타불입자본	30,241,475,252	-	30,241,475,252

이익잉여금	127,259,726,087	-	127,259,726,087

기타자본항목	(1,833,250,071)	-	(1,833,250,071)

비지배지분	612,289,819	-	612,289,819

자본총계	162,464,656,087	-	162,464,656,087

부채와 자본총계	310,870,929,136	2,628,604,865	313,499,534,001

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 적용하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 재무적 영향을 고려한 결과 전기 이전의 손익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 종전의 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’을 적용하여 인식한 반품충당부채(유동부채)는 환불부채(유동부채)와 반환제품회수권(유동 자산)으로 구분하여 총액으로 표시하였습니다. 이러한 변경으로 인한 변경금액 2,628,605 천원이며 전기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

2018년 06월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향>

(단위 : 원)

구분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	151,220,411,169	(2,620,393,866)	148,600,017,303

비유동자산	201,224,470,104	-	201,224,470,104

자산총계	352,444,881,273	(2,620,393,866)	349,824,487,407

부채

유동부채	104,293,895,411	(2,620,393,866)	101,673,501,545

비유동부채	65,829,497,551	-	65,829,497,551

부채총계	170,123,392,962	(2,620,393,866)	167,502,999,096

자본

자본금	6,184,415,000	-	6,184,415,000

기타불입자본	30,241,475,252	-	30,241,475,252

이익잉여금	146,496,051,846	-	146,496,051,846

기타자본항목	(1,253,495,967)	-	(1,253,495,967)

비지배지분	653,042,180	-	653,042,180

자본총계	182,321,488,311	-	182,321,488,311

부채와 자본총계	352,444,881,273	(2,620,393,866)	349,824,487,407

반기말 현재 재무상태표는 반환제품회수권이 2,620,394 천원 증가였으며, 반품충당부채는 8,383,901 천원 감소하고 환불부채는 11,004,295 천원 증가하였습니다. 이러한 변경의 효과가 당반기말 자본(순자산)에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	24,818,846	27,619,129	184,099,561	146,352,346

중국	31,644,392	20,123,111	12,447,157	11,648,396

러시아	9,342,374	4,083,202	-	-

두바이	4,776,625	7,175,138	22,874	17,584

기타	17,604,520	13,196,949	4,654,878	3,688,863

합 계	88,186,757	72,197,529	201,224,470	161,707,189

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당반기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융담보

KEB하나은행	-	500,000

수협은행	2,000,000	-

합 계	2,500,000	1,000,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	79,450,263	(9,088,178)	70,362,085	61,629,594	(8,012,668)	53,616,926

유동성기타수취채권	7,406,181	(693,852)	6,712,329	4,805,255	(674,686)	4,130,569

비유동성기타수취채권	2,054,090	-	2,054,090	1,830,460	-	1,830,460

합 계	88,910,534	(9,782,030)	79,128,504	68,265,309	(8,687,354)	59,577,955

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	2,185,315	1,053,149

미수금	5,166,704	3,720,340

미수수익	54,162	28,422

보증금(유동)	-	3,344

소 계	7,406,181	4,805,255

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	1,856,090	1,632,460

소 계	2,054,090	1,830,460

합 계	9,460,271	6,635,715

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	반기말

매출채권	8,012,668	1,312,341	-	-	(236,831)	-	9,088,178

유동성기타수취채권	674,686	13,596	-	-	5,570	-	693,852

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,687,354	1,325,937	-	-	(231,261)	-	9,782,030

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	7,701,432	362,508	(7,873)	-	(43,399)	-	8,012,668

유동성기타수취채권	370,940	328,609	-	-	(24,863)	-	674,686

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,072,372	691,117	(7,873)	-	(68,262)	-	8,687,354

6. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,981,167	(4,121,842)	12,859,325	16,288,859	(3,307,357)	12,981,502

제품	20,682,990	(3,261,345)	17,421,645	17,474,887	(3,079,162)	14,395,725

재공품	5,462,584	(580,493)	4,882,091	4,046,398	(285,470)	3,760,928

원재료	4,661,006	(296,242)	4,364,764	3,259,452	-	3,259,452

부재료	528,168	(13,314)	514,854	494,406	(9,570)	484,836

미착품	61,909	-	61,909	23,708	-	23,708

합 계	48,377,824	(8,273,236)	40,104,588	41,587,710	(6,681,559)	34,906,151

당반기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 17,498,520천원(설정액)이며, 당반기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 1,591,677 천원과 1,110,487천원 입니다. 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,139	-

시장성 없는 금융자산	300	-

합 계	5,439	-

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	7,594

시장성 없는 금융자산(주1)	-	300

합 계	-	7,894

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.8. 종속기업 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT America, Inc.	미국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	-	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	-	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	-	12월

(2) 당반기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.1) 당반기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	신규설립

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	신규설립

BMS JAPAN (Dentium Japan)	신규설립

2) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	신규설립

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	신규설립

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	3,218,788	1,041,769	3,333,841	-	891,073	35,643

Dentium China Co.,Ltd.	9,891,181	358,425	9,878,007	-	371,598	-

ICT FZCO	13,934,405	22,874	10,849,860	-	2,485,935	621,484

ICT Europe Gmbh	3,041,543	45,633	2,490,231	-	596,945	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,074,114	26,777	2,892,425	-	(770,954)	(20,580)

Implantium Hongkong Ltd.	1,026,225	132,161	1,838,108	-	(679,722)	-

Implantium LLC	1,453	-	-	-	1,453	-

ICT America INC	-	668	169,177	-	(168,509)	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	16,512,237	1,236,134	15,196,923	-	2,551,448	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	327,654	10,196,605	19,683	-	10,504,576	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	3,692,997	89,294	3,659,124	-	123,167	-

Shanghai Spring Sun Dental	383,031	390,939	354,545	1,047,102	(627,677)	-

Implantium Malaysia	2,303,315	22,398	2,254,471	-	71,242	-

Implantium India Pvt. Ltd.	10,711,307	2,082,048	8,492,457	-	4,300,898	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,709,603	533,838	1,440,976	-	802,465	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,637,295	265,054	7,793,949	-	2,108,400	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	34,853	359,728	88,250	-	306,331	-

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	1,546,022	54,839	840,362	-	760,499	-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	1,662,635	17,973	31,072	-	1,633,041	16,495

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,593,391	118,789	103,956	1,467	1,606,757	-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	7,375	-	-	-	7,375	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	881,365	58,347	8,203	-	931,509	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,713,833	1,003,273	3,463,241	61,480	176,186	16,199

Dentium China Co.,Ltd.	8,736,324	321,194	9,045,153	-	12,365	-

ICT FZCO	12,794,007	17,584	9,789,570	11,432	2,408,472	602,117

ICT Europe Gmbh	2,734,028	36,383	2,160,039	-	610,371	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,671,147	29,050	2,507,004	-	(785,830)	(20,977)

Implantium Hongkong Ltd.	832,041	158,289	1,574,699	-	(584,370)	-

Implantium LLC	1,606	-	-	-	1,606	-

ICT America INC	506	758	161,590	-	(160,326)	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	14,049,681	794,658	13,857,192	-	987,147	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	337,368	10,077,256	28,087	-	10,386,537	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,674,605	95,669	2,863,619	-	(93,345)	-

Shanghai Spring Sun Dental	502,662	315,246	375,529	733,295	(290,916)	-

Implantium Malaysia	1,384,165	26,266	1,423,291	-	(12,860)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	5,025,304	1,973,716	3,682,241	-	3,316,779	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,262,077	556,616	1,047,231	-	771,463	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	8,277,552	140,044	6,758,449	-	1,659,147	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	60,976	374,052	65,563	-	369,465	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,161,380	31,861	266,480	-	926,761	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	1,529,323	15,229	49,510	-	1,480,092	14,950

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	2,250,747	431,480	437,141	27,853	464,994

Dentium China Co.,Ltd.	6,279,309	333,118	357,846	1,388	359,234

ICT FZCO	3,156,682	(64,084)	(42,529)	139,359	96,830

ICT Europe Gmbh	1,904,523	(41,266)	(21,991)	8,566	(13,425)

Dentium Singapore Pte.Ltd	823,547	32,607	34,130	(18,857)	15,273

Implantium Hongkong Ltd.	574,410	(65,917)	(67,552)	(27,799)	(95,351)

Implantium LLC	-	(87)	(87)	(66)	(153)

ICT America INC	-	(1,166)	(1,166)	(7,016)	(8,182)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	14,050,883	2,110,440	1,525,493	38,808	1,564,301

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(537,111)	(246,878)	364,918	118,040

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	1,546,443	268,153	219,922	(3,409)	216,513

Shanghai Spring Sun Dental	468,396	(325,357)	(325,655)	(11,107)	(336,762)

Implantium Malaysia	870,860	28,684	27,539	56,562	84,101

Implantium India Pvt. Ltd.	4,729,912	322,702	228,162	(101,283)	126,879

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	573,032	45,765	41,905	(10,903)	31,002

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,727,778	527,155	389,818	59,435	449,253

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	9,471	(46,632)	(54,259)	(8,875)	(63,134)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	654,504	16,936	(41,087)	(125,174)	(166,261)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(62,497)	(39,860)	194,354	154,494

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	(256,607)	(241,387)	27,002	(214,385)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(2,719)	(2,719)	(565)	(3,284)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	(61,400)	(61,396)	(1,795)	(63,191)

(전반기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	2,117,772	356,395	364,935	41,064	405,999

Dentium China Co.,Ltd.	4,339,754	137,436	212,990	18,193	231,183

ICT FZCO	7,169,632	292,966	279,643	(136,012)	143,631

ICT Europe Gmbh	1,621,350	181,062	158,052	18,050	176,102

Dentium Singapore Pte.Ltd	595,997	(118,947)	(97,804)	6,994	(90,810)

Implantium Hongkong Ltd.	378,221	(31,732)	(31,462)	33,474	2,012

Implantium LLC	-	(95)	(95)	330	235

ICT America INC	-	(7,521)	(7,521)	(9,327)	(16,848)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	10,780,716	(31,604)	(10,029)	(19,074)	(29,103)

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(445,276)	(156,584)	(357,799)	(514,383)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	1,611,794	(181,118)	(185,743)	(70,576)	(256,319)

Shanghai Spring Sun Dental	670,298	(16,871)	(13,088)	3,592	(9,496)

Implantium Malaysia	470,168	(1,014)	(61,649)	7,238	(54,411)

Implantium India Pvt. Ltd.	1,584,315	(48,588)	(46,069)	(25,623)	(71,692)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	319,547	(121,645)	(146,254)	47,269	(98,985)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,118,082	633,277	468,476	(24,065)	444,411

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	2,949	(52,117)	(81,942)	(12,014)	(93,956)

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	26,093,487	-	26,093,487

금융기관예치금	-	2,500,000	-	2,500,000

매출채권	-	70,362,085	-	70,362,085

기타수취채권	-	8,766,420	-	8,766,420

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,439	5,439

합계	-	107,721,992	5,439	107,727,431

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	53,169,879	-	53,169,879

금융기관예치금	-	1,190,000	-	1,190,000

매출채권	-	53,616,926	-	53,616,926

기타수취채권	-	5,961,030	-	5,961,030

기타금융자산	-	-	7,894	7,894

합 계	-	113,937,835	7,894	113,945,729

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당반기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	3,769,062	3,769,062

차입금	-	125,718,753	125,718,753

기타지급채무	-	5,621,148	5,621,148

파생상품부채	892,064	-	892,064

합 계	892,064	135,108,963	136,001,027

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	5,757,785	5,757,785

차입금	-	97,411,831	97,411,831

기타지급채무	-	4,968,159	4,968,159

파생상품부채	158,760	-	158,760

합 계	158,760	108,137,775	108,296,535

10. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	800,421	1,429,692

선급비용	522,115	426,308

부가세대급금	1,498,995	292,641

합 계	2,821,531	2,148,641

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	67,850,405	-	-	67,850,405

건물	39,517,996	(3,650,340)	-	35,867,656

기계장치	24,015,712	(10,334,401)	-	13,681,311

국고보조금(기계장치)	(13,630)	1,021	-	(12,609)

차량운반구	140,561	(134,433)	-	6,128

공구와기구	4,703,439	(3,155,011)	-	1,548,428

비품	5,271,153	(3,059,580)	-	2,211,573

국고보조금(비품)	(24,710)	3,584	-	(21,126)

시설장치	2,968,271	(1,665,078)	-	1,303,193

국고보조금(시설장치)	(20,000)	1,167	-	(18,833)

금형	3,678,460	(1,979,564)	(462,084)	1,236,812

건설중인자산	64,325,595	-	-	64,325,595

합 계	212,413,252	(23,972,635)	(462,084)	187,978,533

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	60,453,797	-	-	60,453,797

건물	39,115,095	(3,131,689)	-	35,983,406

기계장치	21,355,173	(9,919,623)	-	11,435,550

국고보조금(기계장치)	(13,630)	339	-	(13,291)

차량운반구	137,349	(129,140)	-	8,209

공구와기구	4,616,142	(2,905,823)	-	1,710,319

비품	4,658,737	(2,737,051)	-	1,921,686

국고보조금(비품)	(24,710)	1,114	-	(23,596)

시설장치	2,971,977	(1,601,204)	-	1,370,773

국고보조금(시설장치)	(20,000)	167	-	(19,833)

금형	3,661,136	(1,679,749)	(462,084)	1,519,302

건설중인자산	35,803,263	-	-	35,803,263

합 계	172,714,329	(22,102,659)	(462,084)	150,149,585

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기 타	기 말

토지	60,453,797	-	-	7,372,680	-	23,928	-	-	67,850,405

건물	35,983,406	76,372	-	-	(487,032)	294,910	-	-	35,867,656

기계장치	11,435,550	410,114	-	2,760,142	(953,990)	29,495	-	-	13,681,311

국고보조금(기계장치)	(13,291)	-	-	-	683	-	-	-	(12,608)

차량운반구	8,209	-	-	-	(2,081)	-	-	-	6,128

공구와기구	1,710,319	68,814	-	-	(236,650)	5,945	-	-	1,548,428

비품	1,921,686	392,290	-	230,727	(350,775)	17,645	-	-	2,211,573

국고보조금(비품)	(23,596)	-	-	-	2,470	-	-	-	(21,126)

시설장치	1,370,773	40,854	(14,529)	-	(97,315)	3,410	-	-	1,303,193

국고보조금(시설장치)	(19,833)	-	-	-	1,000	-	-	-	(18,833)

금형	1,519,302	11,000	-	6,324	(299,815)	-	-	-	1,236,812

건설중인자산	35,803,263	38,892,205	-	(10,369,873)	-	-	-	-	64,325,595

합 계	150,149,585	39,891,649	(14,529)	-	(2,423,505)	375,333	-	-	187,978,533

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기 타	기 말

토지	28,458,070	231,337	-	32,253,149	-	(80,906)	-	(407,853)	60,453,797

건물	31,586,513	221,416	-	5,830,912	(872,646)	(782,789)	-	-	35,983,406

기계장치	6,513,844	340,754	(5,541)	5,981,248	(1,369,261)	(25,494)	-	-	11,435,550

국고보조금(기계장치)	-	(13,630)	-	-	339	-	-	-	(13,291)

차량운반구	13,659	-	-	-	(5,459)	9	-	-	8,209

공구와기구	2,108,566	128,020	(44,659)	40,865	(497,950)	(24,523)	-	-	1,710,319

비품	1,417,427	780,399	-	326,890	(508,572)	(94,458)	-	-	1,921,686

국고보조금(비품)	-	(24,710)	-	-	1,114	-	-	-	(23,596)

시설장치	906,919	180,876	(1)	400,000	(115,151)	(1,870)	-	-	1,370,773

국고보조금(시설장치)	-	(20,000)	-	-	167	-	-	-	(19,833)

금형	896,166	16,181	-	1,600,000	(530,961)	-	(462,084)	-	1,519,302

건설중인자산	12,229,159	70,007,168	-	(46,433,064)	-	-	-	-	35,803,263

합 계	84,130,323	71,847,811	(50,201)	-	(3,898,380)	(1,010,031)	(462,084)	(407,853)	150,149,585

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

판매비와관리비	956,351	1,634,261

경상연구개발비	114,880	189,467

매출원가	1,352,274	2,074,652

합 계	2,423,505	3,898,380

(4) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 118,498,520천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 연결실체의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다

12. 투 자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(231,601)	435,438

합계	1,797,595	(231,601)	1,565,994

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	1,130,556	-	1,130,556

건물	667,039	(222,652)	444,387

합계	1,797,595	(222,652)	1,574,943

(2) 당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	-	-	1,130,556

건물	444,387	-	(8,949)	435,438

합계	1,574,943	-	(8,949)	1,565,994

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	-	-	1,130,556

건물	461,369	-	(16,982)	444,387

합계	1,591,925	-	(16,982)	1,574,943

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기 39,581천원, 전반기 37,149천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당반기 8,949천원, 전반기 8,338천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	85,222	(70,704)	14,518

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,083,333)	16,667

기타의 무형자산	2,684,047	(1,626,757)	1,057,290

건설중인자산	749,629	-	749,629

합 계	7,458,842	(5,621,978)	1,836,864

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	77,840	(68,785)	9,055

정부보조금(특허권)	(1,000)	-	(1,000)

개발비	3,100,000	(2,793,333)	306,667

기타의 무형자산	2,510,040	(1,389,277)	1,120,763

건설중인자산	385,036	-	385,036

합 계	6,913,100	(5,092,579)	1,820,521

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

산업재산권	8,055	(240)	(1,919)	7,382	-	13,278

개발비	306,667	-	(290,000)	-	-	16,667

기타의 무형자산	1,120,763	133,067	(240,007)	40,940	2,527	1,057,290

건설중인자산	385,036	412,915	-	(48,322)	-	749,629

합 계	1,820,521	545,742	(531,926)	-	2,527	1,836,864

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

산업재산권	10,657	(1,000)	(4,182)	2,580	-	8,055

개발비	886,667	-	(580,000)	-	-	306,667

기타의 무형자산	1,204,976	196,553	(393,715)	92,684	20,265	1,120,763

건설중인자산	123,397	356,903	-	(95,264)	-	385,036

합 계	2,225,697	552,456	(977,897)	-	20,265	1,820,521

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

판매비와관리비	465,955	925,946

경상연구개발비	9,115	24,948

매출원가	56,856	27,003

합 계	531,926	977,897

(4) 당반기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,210,961	2,896,814

정부보조금	(121,860)	(300,605)

합 계	3,089,101	2,596,209

(5) 당반기말 현재 개발비 내역(단위 : 천원)

취득계정	자산명	취득일	취득가액	내용연수	잔존가액	잔여상각완료일

개발비	지르코나아 블럭 기술	2008-12-31	400,000	10	16,667	2018-11

개발비	G2 Line Implant Sysyem	2013-07-02	2,700,000	5	-	2018-06

가. 지르코나아 블럭 기술 치과용 도제 제조기술나. G2 Line Implant Sysyem 당사 임플란트 제품으로 독자개발 NR Line 제품 (6) 손상인식 당반기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

운전자금	KEB하나은행	2.62	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.67	8,000,000	8,000,000

씨티은행	2.67	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.82	3,000,000	-

우리은행	2.79	-	500,000

기업은행	2.89	5,000,000	-

역구매금융	SC은행 등	-	22,618,753	20,834,271

소 계	53,618,753	44,334,271

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90	3,400,000	-

운전자금대출	KEB하나은행	2.82	600,000	-

시설자금대출	우리은행	3.28	2,500,000	3,400,000

시설자금대출	신한은행	3.46	2,500,000	-

Mortgage loan	BBCN Bank	-	-	16,080

소 계	9,000,000	3,416,080

합 계	62,618,753	47,750,351

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90	8,300,000	-

시설자금대출	우리은행	3.28	14,000,000	-

시설자금대출	우리은행	3.28	2,500,000	-

시설자금대출	우리은행	3.28	6,400,000	10,000,000

시설자금대출	우리은행	3.31	3,000,000	14,000,000

시설자금대출	신한은행	3.46	16,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	3.46	9,400,000	16,500,000

무역금융대출	수출입은행	2.81	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.82	2,000,000	-

Mortgage loan	BBCN Bank	-	-	77,560

합 계	72,100,000	53,077,560

차감 : 1년이내 만기도래분	9,000,000	3,416,080

잔 액	63,100,000	49,661,480

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2019년도	17,100,000

2020년도	14,000,000

2021년도 이후	32,000,000

합 계	63,100,000

(4) 당반기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결실체의의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액 중 9,448,900천원은 SC은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

미지급금	4,666,648	4,179,434

미지급비용	905,709	741,400

미지급배당금	6,224	6,225

소 계	5,578,581	4,927,059

(비유동성)

임대보증금	42,567	41,100

합 계	5,621,148	4,968,159

16. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

선수금	11,648,466	11,163,208

미지급비용	1,913,933	1,395,074

예수금	164,787	448,585

부가세예수금	1,148,676	67,127

이연수익부채(적립금)	81,103	79,831

소 계	14,956,965	13,153,825

(비유동성)

장기종업원부채	151,675	141,700

주식보상비용(장기미지급비용)	86,508	-

소 계	238,183	141,700

합 계	15,195,148	13,295,525

17. 충당부채 연결실체의 충당부채는 하자보수충당부채로 구성되어 있습니다. 당반기 및 전기 중 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	하자보수충당부채

기초잔액	41,825

전입	5,480

환입	-

기말잔액	47,305

(전기) (단위 : 천원)

구분	반품충당부채	하자보수충당부채

기초잔액	10,223,311	-

전입	-	41,825

환입	(1,814,584)	-

환산차이	(26,965)	-

기말잔액	8,381,762	41,825

주석 2번에서 설명하는 바와 같이 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용으로 반품충당부채는 환불부채와 반환제품회수권 으로 계정재분류되었습니다.

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,296,938	5,705,563

사외적립자산의 공정가치	(3,895,496)	(4,298,713)

순확정급여부채	2,401,442	1,406,850

(2) 당반기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	5,705,563	5,042,202

당기근무원가	749,579	1,396,518

이자원가	92,712	142,520

퇴직급여지급액	(441,705)	(784,427)

확정급여부채 재측정요소	190,746	(90,599)

환산차이	43	(651)

기말확정급여채무	6,296,938	5,705,563

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	749,579	1,396,518

순확정급여부채(자산)의 순이자	40,615	33,311

합계	790,194	1,429,829

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	4,298,713	3,323,402

납입액	-	1,700,000

이자수익	74,829	109,209

지급액	(425,949)	(755,493)

사외적립자산의 수익	(52,097)	(78,405)

기말사외적립자산의 공정가치	3,895,496	4,298,713

(5) 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	3,872,764	3,665,774

미운용자산	22,732	632,939

합계	3,895,496	4,298,713

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(869,578)	(879,089)

증가(감소)	(242,844)	162,077

법인세효과	53,426	(35,657)

기말	(1,058,996)	(752,669)

(7) 당반기 및 전기 중 연결실체가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	3.38%	3.34%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당반기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,241,475	30,241,475

지배기업은 2017년 3월 9일 일반공모를 통한 구주매출로 자기주식 2,545,831주를 매출하였으며, 2017년 3월 15일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 이와 관련하여 전기말에 자기주식처분이익 44,529,830천원(세후)이 기타자본잉여금에 포함되어 있습니다.

21. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	393,774	264,416

미처분이익잉여금	146,102,278	126,995,310

합계	146,496,052	127,259,726

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	127,259,726	97,791,587

배당금	(1,293,583)	(607,806)

당기순이익	20,718,294	30,066,435

회계정책 변경효과	1,033	-

확정급여제도의 재측정요소	(242,844)	12,193

법인세효과	53,426	(2,683)

기말금액	146,496,052	127,259,726

22. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	1,033

해외사업장환산외화차이	(1,253,496)	(1,834,283)

합 계	(1,253,496)	(1,833,250)

(2) 당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

매도가능금융자산평가손익	1,033	-	1,033	-

해외사업장환산외환차이	(1,834,283)	580,787	-	(1,253,496)

합 계	(1,833,250)	580,787	1,033	(1,253,496)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 당기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

매도가능금융자산평가손익	1,274	-	(241)	1,033

해외사업장환산외환차이	(846,894)	-	(987,389)	(1,834,283)

합 계	(845,620)	-	(987,630)	(1,833,250)

23. 매출액 당반기와 전반기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	44,617,943	82,881,962	37,763,835	67,415,729

상품매출액	2,533,053	5,031,460	2,285,248	4,515,565

기타매출액	176,378	273,335	155,467	266,235

합계	47,327,374	88,186,757	40,204,550	72,197,529

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	50,026	(5,198,437)	(2,994,234)	(4,706,420)

원재료및상품매입액	2,966,160	12,940,158	4,416,292	10,963,169

외주가공비	219,133	2,200,287	2,050,521	3,786,597

종업원급여	8,652,625	17,018,986	7,534,864	14,851,311

감가상각비,무형자산상각비	1,378,470	2,735,534	1,238,992	2,444,117

지급수수료	1,734,438	4,748,174	1,787,580	3,531,146

광고선전비	4,022,726	6,378,348	1,992,872	3,880,660

대손상각비	1,082,567	1,312,341	1,279,072	1,042,749

기타의대손상각비	4,600	13,596	-	-

기타비용	14,538,239	23,014,901	12,103,689	17,237,502

합 계	34,648,984	65,163,888	29,409,648	53,030,831

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당반기와 전반기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,879,981	13,186,012	5,339,975	10,587,449

퇴직급여	230,331	564,322	309,521	616,338

복리후생비	807,793	1,481,485	609,749	1,246,285

여비교통비	845,345	1,571,976	595,777	1,178,527

접대비	148,523	592,414	37,886	266,383

통신비	45,901	113,358	49,713	96,627

수도광열비	143,149	238,933	53,004	118,234

세금과공과	402,942	537,808	130,328	384,746

감가상각비	484,325	956,351	602,513	902,099

지급임차료	685,584	1,404,648	595,811	1,198,769

수선비	40,644	55,771	12,999	30,031

보험료	330,305	646,211	246,331	480,108

차량유지비	50,107	112,333	44,963	84,189

경상연구개발비	2,404,694	3,647,787	1,432,694	3,338,437

운반비	350,902	651,364	266,117	505,705

교육훈련비	39,544	48,535	27,148	45,002

도서인쇄비	173,171	219,463	180,982	475,759

소모품비	401,593	730,839	298,439	514,128

지급수수료	1,228,630	3,747,584	1,282,536	2,601,006

광고선전비	4,022,726	6,378,348	1,992,872	3,880,660

건물관리비	269,724	604,678	195,870	479,651

수출제비용	357,868	769,299	260,614	593,980

무형자산상각비	234,775	465,955	206,688	446,105

협회비	960	12,377	-	16,185

회의비	20,814	93,004	12,965	29,294

주식보상비용	84,648	86,508	-	-

합계	20,684,980	38,917,363	14,785,495	30,115,697

(2) 주식보상비용연결실체는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다.상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.

① 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	직원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정- 권리부여일 전일의 종가 : 81,200원- 기대행사기간 : 3.5년- 무위험이자율 : 2.28%(3.5년 만기 국고채 유통수익률 2018년 3월 29일 기준)- 예상주가변동성 : 42.26% 적용- 주식매수선택권의 공정가치 : 27,199원③ 연결실체가 당반기 중 인식한 주식보상비용은 86,508천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	34	13,712	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	8,704	8,704

잡이익	43,425	215,594	89,067	112,488

합계	43,459	229,306	97,771	121,192

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	6,570	6,570	2,291	2,291

기부금	49,056	179,504	58,589	199,392

잡손실	19,066	44,894	91,348	108,022

합계	74,692	230,968	152,228	309,705

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(18,080)	171,654	65,370	127,492

수입배당금	137	137	114	114

외환차익	311,139	680,559	1,073,612	1,090,803

외화환산이익	2,217,219	3,024,780	(953,097)	398,686

파생상품거래이익	16,901	16,901	-	-

단기매매증권평가이익	-	-	(13,048)	-

단기매매증권처분이익	-	-	94,679	101,851

합 계	2,527,316	3,894,031	267,630	1,718,946

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	729,737	1,325,933	47,030	406,611

차감:적격자산의 원가에 포함	(430,530)	(765,419)	(30,545)	(184,383)

차감 계	299,207	560,514	16,485	222,228

파생상품평가손실	762,562	733,304	-	-

외환차손	39,687	76,976	668,949	1,436,883

외화환산손실	138,979	300,677	(2,229,117)	1,336,017

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	1,462	2,455	-	-

합 계	1,241,897	1,673,926	(1,543,683)	2,995,128

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	6,132,415	17,137,466

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,894	(6,631)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(14,252,136)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,447,218)	38,648

자본에 직접 가감되는 이연법인세	53,426	-

계속영업과 관련된 법인세비용	4,744,517	2,917,347

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	25,472,280	18,011,709

적용세율에 따른 세부담액	5,581,901	3,940,576

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	-	40,071

세액공제	(1,307,883)	(1,021,953)

일시적차이 이연법인세미인식 효과	-	893,424

기타	470,499	(934,770)

법인세비용	4,744,517	2,917,347

유효세율	18.63%	16.20%

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

매도가능금융자산평가손익	-	168

확정급여제도 재측정요소	53,426	(35,657)

자기주식처분손익	-	(14,216,648)

합 계	53,426	(14,252,137)

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기 및 전반기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 반기순이익	11,186,732,035 원	20,718,294,193 원	11,297,888,379 원	15,026,378,760 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891 주	8,623,891 주	7,681,512 주	7,681,512 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,297 원/주	2,402 원/주	1,471 원/주	1,956 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2018.01.01~2018.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2018.01.01~2018.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 : 1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(전반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2017.01.01~2017.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(4,990,770)	2017.01.01~2017.03.08	67	(334,381,590)

자기주식	(2,444,939)	2017.03.09~2017.06.30	114	(278,723,046)

합 계	3,633,121	1,390,353,594

가중평균 유통보통주식수 : 1,390,353,594 ÷ 181 = 7,681,512 주 (2) 희석주당이익 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.당반기에 반희석효과로 인한 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

잠재적보통주	25,000주	-

30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	4,744,517	2,917,347

이자수익	(171,654)	(127,492)

수입배당금	(137)	(114)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(101,851)

이자비용	560,514	222,228

대손상각비	1,312,341	1,042,749

기타의대손상각비	13,596	-

투자부동산상각비	8,949	8,338

유형자산처분손실	6,570	-

감가상각비	2,423,507	1,957,941

무형자산상각비	531,926	486,176

퇴직급여	790,194	770,034

매출원가(재고자산평가충당금)	1,591,677	81,906

하자보수비	5,480	-

매출원가(반품충당부채)	-	(2,152,197)

대손충당금환입	-	(8,704)

파생상품 평가손실	733,304	-

유형자산처분이익	(13,712)	-

유형자산처분손실	-	2,291

외화환산이익	(3,024,780)	(398,686)

외화환산손실	300,677	1,336,017

합 계	9,812,969	6,035,983

(2) 당반기와 전반기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	(13,559,920)	(15,790,551)

기타수취채권의 증감	(2,598,520)	4,684,048

기타자산의 증감	742,501	230,415

재고자산의 증감	(6,061,502)	(6,001,468)

매입채무의 증감	(4,127,129)	9,908,981

기타지급채무의 증감	2,114,973	189,045

기타부채의 증감	917,456	(2,287,563)

반환제품회수권의 증감	20,324	-

환불부채의 증감	(19,934)	-

퇴직금의 지급	(441,705)	(487,424)

퇴직연금운용자산의 증감	403,218	(456,096)

합 계	(22,610,238)	(10,010,613)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용을 유형자산으로 대체	334,888	184,383

장기차입금의 유동성 대체	1,250,000	11,300,000

매도가능증권평가	-	597

순확정급여부채의 재측정요소	-	162,077

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	44,334,271	3,416,080	47,750,351

현금 유입	13,000,000	-	13,000,000

현금 유출	(5,500,000)	(1,716,080)	(7,216,080)

대체	1,784,482	7,300,000	9,084,482

기말 장부가액	53,618,753	9,000,000	62,618,753

비유동항목

기초 장부금액	-	49,600,000	49,600,000

현금 유입	-	20,800,000	20,800,000

대체	-	(7,300,000)	(7,300,000)

기말 장부가액	-	63,100,000	63,100,000

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	55,716,122	2,250,000	57,966,122

현금 유입	39,000,000	-	39,000,000

현금 유출	(55,002,000)	(2,234,723)	(57,236,723)

대체	274,444	11,300,000	11,574,444

기말 장부가액	39,988,566	11,315,277	51,303,843

비유동항목

기초 장부금액	-	19,933,462	19,933,462

현금 유입	-	-	-

현금 유출	-	(8,530,213)	(8,530,213)

대체	-	(11,300,000)	(11,300,000)

기말 장부가액	-	103,249	103,249

(5) 당반기 중 연결실체의 법인세 총부담액은 16,960,337천원이며, 자기주식처분이익으로인한 법인세 부담액 14,216,647천원을 재무활동으로 인한 현금유출액으로 구분표시하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타 특수관계자(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 핌스, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	9,289	-	-	272,610

제노스	39,581	7,118,920	-	40,527

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	1,320	-	-	-

합 계	50,190	7,118,920	-	313,137

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	31,625	-	-	291,818

제노스	38,694	8,555,675	-	30,317

합 계	70,319	8,555,675	-	322,135

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	28,095

제노스	14,063	24,792	1,217,567	41,536

제노스파머시	484	-	-	5,100

합 계	14,547	24,792	1,217,567	74,731

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	41,587

제노스	30,407	24,792	2,114,538	42,501

제노스파머시	484	-	-	5,100

합 계	30,891	24,792	2,114,538	89,188

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	252,758	242,493

주식기준보상	67,718	-

합계	320,476	242,493

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당반기말 현재 667,968 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	170,123,393	148,406,273

자본 (B)	182,321,488	162,464,656

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	28,593,487	54,359,879

차입금(D)	125,718,753	97,411,831

부채비율(A/B)	93.31%	91.35%

순차입금비율{(D-C)/B}	53.27%	26.50%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	USD	21,604,588	21,614,047	24,233,866	23,157,290

EUR	3,257,755	1,183,901	4,225,373	1,514,506

HKD	4,452,215	3,357,792	636,355	460,253

JPY	97,118,425	-	985,548	-

SGD	1,275,560	847,053	1,045,602	678,176

THB	66,526,662	40,183,761	2,250,597	1,316,822

CNH	129,058,830	95,467,418	21,863,856	15,623,243

AED	34,694,543	33,055,622	10,595,020	9,642,325

RUB	417,964	8,923	7,448	166

MYR	4,520,287	2,724,049	1,254,289	717,705

INR	409,317,343	169,853,872	6,667,780	2,839,957

IDR	13,777,820,706	9,681,130,367	1,073,292	764,809

NPR	530,390	2,366,901	5,405	24,734

TRY	4,284,858	3,035,894	1,046,748	860,828

IRR	43,446,011,628	44,678,270,706	1,662,635	1,511,466

VND	30,591,733,579	-	1,495,936	-

소계	79,049,750	59,112,280

부채	USD	868,272	12,405,191	973,940	13,290,921

EUR	49,659	117,636	64,408	150,485

HKD	-	843,416	-	115,607

JPY	808,315	-	8,203	-

SGD	13,232	(10,951)	10,847	(8,767)

THB	-	-	-	-

CNH	4,669,566	5,344,854	791,071	874,685

AED	1,303,287	606,398	397,998	176,886

RUB	-	-	-	-

MYR	645,359	347,579	179,074	91,577

INR	-	10,369,874	-	173,384

IDR	474,018,819	1,199,143,190	36,926	94,732

NPR	6,949,277	1,218,482	70,813	12,733

TRY	-	889,869	-	252,322

IRR	811,937,182	1,463,502,365	31,072	49,510

VND	1,371,102,270	-	67,047	-

소 계	2,631,399	15,274,075

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,325,993	(2,325,993)	986,637	(986,637)

EUR	416,096	(416,096)	136,402	(136,402)

HKD	63,636	(63,636)	34,464	(34,464)

JPY	97,735	(97,735)	-	-

SGD	103,475	(103,475)	68,695	(68,695)

THB	225,060	(225,060)	131,682	(131,682)

CNH	2,107,279	(2,107,279)	1,474,855	(1,474,855)

AED	1,019,702	(1,019,702)	946,543	(946,543)

RUB	745	(745)	17	(17)

MYR	107,522	(107,522)	62,613	(62,613)

INR	666,778	(666,778)	266,658	(266,658)

IDR	103,636	(103,636)	67,008	(67,008)

NPR	(6,541)	6,541	1,200	(1,200)

TRY	104,675	(104,675)	60,851	(60,851)

IRR	163,157	(163,157)	146,196	(146,196)

VND	142,889	(142,889)	-	-

합 계	7,641,837	(7,641,837)	4,383,821	(4,383,821)

나. 이자율 위험당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 898,000 천 원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당반기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	합 계

1년이내	62,618,753	3,769,062	5,578,581	71,966,396

1년초과 2년이내	31,100,000	-	42,567	31,142,567

2년초과	32,000,000	-	-	32,000,000

합 계	125,718,753	3,769,062	5,621,148	135,108,963

당반기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

시설자금대출	우리은행	40,000,000	25,900,000

시설자금대출	신한은행	40,000,000	25,900,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	10,000,000	8,300,000

무역금융	SC은행	5,000,000	-

운전자금	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

역구매금융	SC은행 외	54,300,000	22,618,753

합 계	192,300,000	125,718,753

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당반기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 1,344,882천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당반기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,139	-	-	5,139

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	892,064	-	892,064

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	7,594	-	-	7,594

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	158,760	-	158,760

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기말	전기말

양도자산의 장부금액	22,618,753	20,834,271

관련부채의 장부금액	22,618,753	20,834,271

33. 파생상품(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	10,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션(TRF)	우리은행	2018.04.17	2019.05.17	USD 24,000,000	1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

(2) 당반기와 전반기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당반기	전반기

파생상품평가손실	당 기 손 익	733,304	-

파생상품거래이익	당 기 손 익	16,900	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	892,064	-	892,064	158,760	-	158,760

(4) 당반기말 현재 연결실체는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다