덴티움 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제24기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제23기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다.당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	19,351,585	17,510,759

중국	24,165,850	30,540,166

러시아	270,014	2,341,188

두바이	19,433	222,999

기타	15,246,859	7,730,267

합 계	59,053,741	58,345,379

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	구 분	전분기

거래처	금액	비중	거래처	금액	비중

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	11,150,264	18.9%	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	16,719,682	28.7%

Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,470,987	12.7%	Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,107,377	12.2%

BMS EURASIA KFT	5,941,048	10.1%	Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,442,791	11.0%

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	187,913,978	(83,977,833)	103,936,145	180,369,954	(81,192,788)	99,177,166

유동성기타수취채권	5,194,742	(1,806,659)	3,388,083	4,776,016	(1,806,659)	2,969,357

비유동성기타수취채권	1,092,301	-	1,092,301	1,073,480	-	1,073,480

합 계	194,201,021	(85,784,492)	108,416,529	186,219,450	(82,999,447)	103,220,003

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	4,160,599	3,735,471

미수수익	792	7,195

소 계	5,194,741	4,776,016

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	208,821	200,000

보증금(비유동)	883,480	873,480

소 계	1,092,301	1,073,480

합 계	6,287,042	5,849,496

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	81,192,788	2,834,151	-	(49,106)	-	83,977,833

유동성기타수취채권	1,806,659	-	-	-	-	1,806,659

합 계	82,999,447	2,834,151	-	(49,106)	-	85,784,492

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	83,321,329	-	(1,642,664)	(485,877)	-	81,192,788

유동성기타수취채권	1,386,447	420,212	-	-	-	1,806,659

합 계	84,707,776	420,212	(1,642,664)	(485,877)	-	82,999,447

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,610,977	(4,625,537)	9,985,440	12,534,466	(3,831,426)	8,703,040

제품	35,036,737	(6,012,993)	29,023,744	30,834,388	(5,652,343)	25,182,045

재공품	27,243,432	(1,020,493)	26,222,939	25,464,728	(1,146,751)	24,317,977

원재료	26,761,040	(892,530)	25,868,510	22,876,250	(990,818)	21,885,432

부재료	1,329,937	(19,847)	1,310,090	1,038,036	(18,668)	1,019,368

미착품	689,679	-	689,679	-	-	-

합 계	105,671,802	(12,571,400)	93,100,402	92,747,868	(11,640,006)	81,107,862

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000 천원(설정액) 입니다. 당분기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 931,393 천원, 1,851,012 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.7. 공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,145	4,420

시장성 없는 금융자산 (주1)	40,673	40,673

합 계	45,818	45,093

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	338,513	100.00%	338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	16,510,336	100.00%	15,206,846

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	2,933,786	100.00%	2,933,786

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	983,942	100.00%	983,942

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	662,838	100.00%	662,838

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	52,040,624	100.00%	52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	3,290,375	100.00%	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	4,000,000	100.00%	4,000,000

BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	1,310,141	100.00%	1,310,141

합 계	84,965,974	82,692,483

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	(손상차손)환입	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513

Implantium Co.,Ltd (China)	15,206,846	1,303,490	-	-	16,510,336

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	2,933,786	-	-	-	2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	983,942	-	-	-	983,942

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	-	2,079,296	-	(2,079,296)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	662,838	-	-	-	662,838

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	52,040,624	-	-	-	52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	970,000	-	-	3,290,375

유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000

BMS EURASIA KFT	1,310,141	-	-	-	1,310,141

합 계	82,692,483	4,352,786	-	(2,079,296)	84,965,973

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	(손상차손)환입	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	-	2,947,366	-	(2,947,366)	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	2,512,655	-	-	15,206,846

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	2,384,480	-	-	2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	7,362,406	-	(6,378,464)	983,942

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	-	3,168,698	-	(3,168,698)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	6,609,280	-	(5,946,442)	662,838

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	36,595,904	15,444,720	-	-	52,040,624

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	210,641	-	(1,281,681)	-

유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)	5,064	-	(5,064)	-	-

BMS EURASIA KFT	33,627	1,276,515	-	-	1,310,142

합 계	60,503,438	41,916,761	(5,064)	(19,722,652)	82,692,483

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,115,817	-	26,115,817

매출채권	103,936,145	-	103,936,145

파생상품자산	-	757,694	757,694

기타수취채권	4,480,383	-	4,480,383

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	45,818	45,818

합계	134,532,345	803,512	135,335,857

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,162,626	-	21,162,626

매출채권	99,177,166	-	99,177,166

파생상품자산	-	1,152,667	1,152,667

기타수취채권	4,042,837	-	4,042,837

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	45,093	45,093

합계	124,382,629	1,197,760	125,580,389

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,314,731	-	11,314,731

차입금	-	215,638,267	-	215,638,267

기타지급채무	-	18,511,165	-	18,511,165

리스부채	-	-	997,285	997,285

합 계	-	245,464,163	997,285	246,461,448

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,299,458	-	11,299,458

차입금	-	201,319,977	-	201,319,977

기타지급채무	-	6,830,553	-	6,830,553

리스부채	-	-	1,012,168	1,012,168

합 계	-	219,449,988	1,012,168	220,462,156

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,214,242	2,340,737

선급비용	194,015	245,924

합 계	3,408,257	2,586,661

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	57,704,202	-	-	57,704,202

건물	140,523,480	(16,274,847)	-	124,248,633

기계장치	43,195,578	(20,337,021)	-	22,858,557

국고보조금(기계장치)	(187,161)	59,226	-	(127,935)

차량운반구	24,249	(24,248)	-	1

공구와기구	3,110,400	(2,871,922)	-	238,478

비품	5,819,555	(4,409,944)	-	1,409,611

국고보조금(비품)	(207,910)	95,774	-	(112,136)

시설장치	5,132,580	(2,615,767)	-	2,516,813

국고보조금(시설장치)	(20,000)	10,666	-	(9,334)

금형	17,143,905	(11,020,841)	(3,256,751)	2,866,313

사용권자산(건물)	1,542,998	(726,700)	-	816,298

사용권자산(차량)	238,574	(87,313)	-	151,261

건설중인자산	35,736,999	-	-	35,736,999

합 계	309,757,449	(58,202,937)	(3,256,751)	248,297,761

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	57,704,202	-	-	57,704,202

건물	140,523,480	(15,394,636)	-	125,128,844

기계장치	42,583,748	(19,409,934)	-	23,173,814

국고보조금(기계장치)	(187,161)	54,547	-	(132,614)

차량운반구	24,249	(24,248)	-	1

공구와기구	3,110,400	(2,849,399)	-	261,001

비품	5,581,164	(4,289,500)	-	1,291,664

국고보조금(비품)	(200,338)	86,615	-	(113,723)

시설장치	5,110,580	(2,534,136)	-	2,576,444

국고보조금(시설장치)	(20,000)	10,166	-	(9,834)

금형	16,938,810	(10,347,150)	(3,256,751)	3,334,909

사용권자산(건물)	1,262,878	(445,672)	-	817,206

사용권자산(차량)	236,502	(66,280)	-	170,222

건설중인자산	35,476,323	-	-	35,476,323

합 계	308,144,837	(55,209,627)	(3,256,751)	249,678,459

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	상 각	기 말

토지	57,704,202	-	-	-	57,704,202

건물	125,128,844	-	-	(880,211)	124,248,633

기계장치	23,173,814	12,680	599,150	(927,087)	22,858,557

국고보조금(기계장치)	(132,614)	-	4,679	(127,935)

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	261,001	-	-	(22,523)	238,478

비품	1,291,664	108,391	130,000	(120,444)	1,409,611

국고보조금(비품)	(113,723)	(7,572)	-	9,159	(112,136)

시설장치	2,576,444	22,000	-	(81,631)	2,516,813

국고보조금(시설장치)	(9,834)	-	-	500	(9,334)

금형	3,334,909	13,900	191,195	(673,691)	2,866,313

사용권자산(건물)	817,206	280,120	-	(281,028)	816,298

사용권자산(차량)	170,222	2,071	-	(21,032)	151,261

건설중인자산	35,476,323	1,181,021	(920,345)	-	35,736,999

합 계	249,678,459	1,612,611	-	(2,993,309)	248,297,761

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	기 말

토지	58,848,432	-	(1,144,230)	-	-	57,704,202

건물	131,575,613	-	(3,341,094)	-	(3,105,675)	125,128,844

기계장치	25,505,348	167,725	1,110,150	(1)	(3,609,408)	23,173,814

국고보조금(기계장치)	(114,441)	(34,051)	-	-	15,878	(132,614)

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	353,306	-	-	(1)	(92,304)	261,001

비품	1,122,718	516,779	212,160	(26)	(559,967)	1,291,664

국고보조금(비품)	(74,744)	(74,511)	-	-	35,532	(113,723)

시설장치	1,754,815	199,730	900,875	-	(278,976)	2,576,444

국고보조금(시설장치)	(11,834)	-	-	-	2,000	(9,834)

금형	3,912,051	143,216	1,954,230	-	(2,674,588)	3,334,909

사용권자산(건물)	134,580	1,176,543	-	-	(493,917)	817,206

사용권자산(차량)	126,214	121,262	-	-	(77,254)	170,222

건설중인자산	5,993,827	37,409,563	(7,927,067)	-	-	35,476,323

합 계	229,125,886	39,626,256	(8,234,976)	(28)	(10,838,679)	249,678,459

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,398,563	1,316,348

경상연구개발비	277,962	79,441

매출원가	1,316,786	1,255,620

합 계	2,993,311	2,651,409

(4) 당분기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 당분기말 담보(담보설정금액: 213,200,000천원), 전기말 담보(담보설정금액: 214,000,000천원) 로 제공되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,174,655	-	8,174,655

건물	24,927,109	(2,510,610)	22,416,499

합계	33,101,764	(2,510,610)	30,591,154

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,174,655	-	8,174,655

건물	24,927,109	(2,354,212)	22,572,897

합계	33,101,764	(2,354,212)	30,747,552

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,174,655	-	-	8,174,655

건물	22,572,897	-	(156,398)	22,416,499

합계	30,747,552	-	(156,398)	30,591,154

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,154,987	2,019,668	-	8,174,655

건물	17,365,538	6,215,307	(1,007,949)	22,572,896

합계	23,520,525	8,234,975	(1,007,949)	30,747,551

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 642,599 천원, 전분기 422,175 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 156,398 천원, 전분기 232,562 천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	152,258	(112,708)	39,550

정부보조금(특허권)	(41,321)	34,347	(6,974)

기타의 무형자산	6,111,585	(4,789,455)	1,322,130

건설중인자산	1,637,078	-	1,637,078

합 계	7,859,600	(4,867,816)	2,991,784

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

산업재산권	148,689	(109,770)	38,919

정부보조금(특허권)	(41,321)	34,119	(7,202)

기타의 무형자산	5,990,402	(4,642,044)	1,348,358

건설중인자산	1,170,329	-	1,170,329

합 계	7,268,099	(4,717,695)	2,550,404

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권 (주)	31,718	-	(2,709)	3,569	32,578

기타의 무형자산	1,348,359	117,510	(147,411)	3,673	1,322,131

건설중인자산	1,170,329	473,991	-	(7,242)	1,637,078

합 계	2,550,406	591,501	(150,120)	-	2,991,787

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	기 말

산업재산권 (주)	4,734	(3,213)	(10,955)	41,152	31,718

기타의 무형자산	1,400,986	347,121	(657,449)	257,701	1,348,359

건설중인자산	404,362	1,032,630	-	(266,663)	1,170,329

합 계	1,810,082	1,376,538	(668,404)	32,190	2,550,406

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	131,896	133,202

경상연구개발비	6,393	10,104

매출원가	11,831	11,242

합 계	150,120	154,548

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,787,561	3,289,347

정부보조금	(181,291)	(1,694,431)

합 계	1,606,270	1,594,916

(5) 손상인식당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	5.58%	4,500,000	4,500,000

씨티은행	5.66%	10,000,000	10,000,000

씨티은행	5.66%	8,000,000	8,000,000

기업은행	5.40%	5,000,000	5,000,000

국민은행	5.04%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	5.12%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.54%	4,000,000	4,000,000

산업은행	3.53%	23,000,000	23,000,000

수출입은행	4.32%	5,000,000	5,000,000

우리은행	6.14%	2,000,000	2,600,000

하나은행	5.48%	15,000,000	-

역구매금융	현대카드 외	-	6,188,267	7,519,977

소 계	90,688,267	77,619,977

유동성장기부채

시설자금대출	하나은행	5.74%	3,200,000	3,400,000

시설자금대출	국민은행	5.54%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	5.34%	2,400,000	2,400,000

운전자금대출	국민은행	5.78%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	하나은행	5.90%	600,000	600,000

일반대	수출입은행	3.27%	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000

운전자금대출	우리은행	5.85%	2,400,000	2,400,000

운전자금대출	국민은행	5.39%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	6.49%	3,600,000	3,600,000

운전자금대출	우리은행	5.59%	3,600,000	-

소 계	60,800,000	57,400,000

합 계	151,488,267	135,019,977

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	5.68%	1,200,000	1,400,000

시설자금대출	하나은행	5.74%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	하나은행	5.74%	500,000	500,000

시설자금대출	국민은행	5.54%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	22,500,000	22,500,000

시설자금대출	우리은행	5.40%	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	22,500,000	22,500,000

시설자금대출	신한은행	5.23%	2,500,000	2,500,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	5,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	5.34%	5,800,000	6,400,000

운전자금대출	국민은행	5.78%	2,500,000	3,000,000

운전자금대출	하나은행	5.90%	2,250,000	2,400,000

운전자금대출	우리은행	5.85%	7,800,000	8,400,000

운전자금대출	국민은행	5.39%	4,000,000	4,500,000

운전자금대출	우리은행	6.49%	8,700,000	9,600,000

운전자금대출	우리은행	5.59%	9,700,000	-

합 계	124,950,000	123,700,000

차감 : 1년이내 만기도래분	60,800,000	57,400,000

잔 액	64,150,000	66,300,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 초과 2년 이내	54,250,000

2년 초과	9,900,000

합 계	64,150,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하나은행	28,300,000	13,650,000

국민은행	22,500,000	23,500,000

산업은행	23,000,000	23,000,000

수출입은행	35,000,000	35,000,000

신한은행	25,000,000	27,500,000

우리은행	50,200,000	46,500,000

씨티은행	18,000,000	18,000,000

합 계	202,000,000	187,150,000

상기 차입금과 관련하여 당분기말 담보로 제공된 유형자산 및 재고자산의 설정액은 213,200,000천원(전기말: 214,000,000천원)입니다.

15. 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	14,767,373	5,673,928

미지급배당금	2,593,392	6,225

소 계	17,360,765	5,680,153

(비유동성)

임대보증금	1,150,400	1,150,400

합 계	18,511,165	6,830,553

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	22,935,613	22,125,199

미지급비용	2,953,655	3,211,777

예수금	534,910	470,445

이연수익부채(적립금)	97,185	96,913

소 계	26,521,363	25,904,334

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	-	457,584

장기종업원부채	138,377	130,755

소 계	138,377	588,339

합 계	26,659,740	26,492,673

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 없습니다.

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	126,621	130,145

전입	14,663	(3,523)

기말잔액	141,284	126,622

18. 순확정급여부채(자산)당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,706,892	12,409,747

사외적립자산의 공정가치	(12,756,855)	(13,008,388)

순확정급여부채(자산)	950,037	(598,641)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	12,409,747	11,316,950

당기근무원가	710,813	2,591,856

이자원가	154,753	256,591

퇴직급여지급액	(434,257)	(1,969,874)

확정급여채무 재측정요소	865,837	214,224

기말확정급여채무	13,706,893	12,409,747

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	710,813	712,112

순확정급여부채(자산)의 순이자	(15,738)	(38,691)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	695,075	673,421

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	13,008,388	10,486,454

납입액	-	4,000,000

이자수익	170,490	272,014

지급액	(411,379)	(1,669,169)

사외적립자산의 수익	(10,645)	(80,911)

기말사외적립자산의 공정가치	12,756,854	13,008,388

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	12,597,009	12,803,653

미운용자산	159,845	204,736

합계	12,756,854	13,008,389

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(3,380,180)	(3,153,221)

증가(감소)	(876,482)	(295,135)

법인세효과	202,467	68,176

기말	(4,054,195)	(3,380,180)

19. 자본금당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	1,169,924	911,208

미처분이익잉여금	294,424,380	286,758,330

합 계	295,594,304	287,669,538

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	287,669,538	228,556,425

배당금	(2,587,167)	(2,155,972)

분기순이익	11,185,948	61,496,044

확정급여제도의 재측정요소	(674,015)	(226,959)

기말금액	295,594,304	287,669,538

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	52,494,650	53,250,982

상품매출액	5,085,696	4,525,847

기타매출액	1,473,395	568,549

합 계	59,053,741	58,345,378

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(12,295,548)	(15,134,548)

원재료및상품매입액	22,545,328	22,768,957

외주가공비	3,116,343	3,565,469

종업원급여	12,687,257	10,317,146

감가상각비,무형자산상각비	2,859,076	2,716,412

경상연구개발비	1,606,270	1,594,916

운반비	785,292	738,275

지급수수료	3,272,533	2,984,092

광고선전비	2,456,121	5,509,203

대손상각비	2,834,151	1,391,329

종속기업투자주식손실	2,079,296	-

기타비용	5,363,589	4,201,178

합 계	47,309,708	40,652,429

25. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,800,328	5,218,012

퇴직급여	375,821	386,500

복리후생비	1,008,046	651,511

여비교통비	369,200	240,375

접대비	418,849	450,054

통신비	24,417	23,673

수도광열비	324,881	220,689

세금과공과	24,941	58,982

감가상각비	1,398,563	1,316,348

지급임차료	198,003	118,602

수선비	28,774	7,863

보험료	64,234	35,504

차량유지비	67,325	49,728

경상연구개발비	1,606,270	1,594,917

운반비	262,422	198,382

교육훈련비	19,205	833

도서인쇄비	2,471	1,806

회의비	11,101	4,768

소모품비	412,216	534,903

지급수수료	2,933,472	2,527,687

광고선전비	2,456,121	5,509,203

대손상각비	2,834,151	1,391,329

수출비용	522,871	539,893

무형고정자산상각	131,896	133,202

협회비	8,300	-

주식보상비용	282,011	-

건물관리비	130,663	97,616

합계	22,716,552	21,312,380

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	5,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	고문	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

2) 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	100,000 원	100,000 원

기대행사기간	0.25년	1.24년

무위험이자율	3.62%	3.69%

예상주가변동성	49.49%	49.49%

주식매수선택권의 공정가치	23,040 원	42,798 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당분기는 282,011천원 이며, 전분기는 없습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	76,568	29,714

합 계	76,568	29,714

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	231,711	62,623

잡손실	91,942	55,044

종속기업투자주식손상차손	2,079,296	-

합 계	2,402,949	117,667

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	64,419	38,590

외환차익	876,234	637,588

외화환산이익	5,333,315	2,375,992

파생상품평가이익	-	888,045

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	725	-

합 계	6,274,693	3,940,215

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,190,389	1,402,121

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(5,716)	(3,595)

차감 계	2,184,673	1,398,526

파생상품평가손실	394,974	-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	-	343

외환차손	113,540	32,435

외화환산손실	30,121	12,645

합 계	2,723,308	1,443,949

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	4,783,828	4,939,826

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	172,077	490,959

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(972,335)	(253,093)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	202,467	-

계속영업과 관련된 법인세비용	4,186,037	5,177,692

(주) 당분기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 지방소득세를 고려하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	15,371,986	20,218,929

적용세율에 따른 세부담액	3,190,745	4,430,981

조정사항 :

비공제 수익.비용으로 인한 효과	135,363	109,122

세액공제	(184,977)	(199,870)

이연법인세자산 미인식효과	480,317	-

기타	392,512	346,500

당기법인세추납액(환급액)	172,077	490,959

법인세비용	4,186,037	5,177,692

유효세율	27.23%	25.61%

(3)당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	202,467	-

합 계	202,467	-

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	11,185,948,471	15,041,237,636

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,297	1,744

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2023.01.01~2023.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2023.01.01~2023.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당분기는 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다. 전분기희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	전분기

(1)보통주 순이익	15,041,237,636

(2)주식보상비용(세후)	-

(3)조정후 순이익	15,041,237,636

(4)가중평균 희석보통주식수	8,672,891

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	1,734

30. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	4,186,037	5,177,692

이자수익	(64,419)	(38,590)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(725)	343

이자비용	2,201,274	1,402,659

종속기업투자주식손상차손	2,079,296	-

대손상각비	2,834,151	1,391,329

외화환산이익	(5,333,315)	(2,375,992)

외화환산손실	30,121	12,645

매출원가(재고자산평가충당금)	931,393	(832,770)

파생상품 평가손실	394,974	-

파생상품 평가이익	-	(888,045)

감가상각비	2,993,311	2,651,409

투자부동산상각비	156,398	232,562

무형자산상각비	150,120	154,548

리스이자비용	(16,600)	(4,132)

하자보수비(하자보수충당금)	14,663	(8,274)

퇴직급여	695,076	673,421

합 계	11,251,755	7,548,805

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(3,363,256)	3,521,990

기타자산의 증감	(821,596)	(625,777)

반환제품회수권의 증감	42,330	(3,370)

환불부채의 증감	(227,259)	212,749

기타수취채권의 증감	(415,489)	(547,605)

재고자산의 증감	(12,923,933)	(8,685,158)

매입채무의 증감	(14,106)	1,865,586

기타지급채무의 증감	(147,602)	(148,512)

기타부채의 증감	(81,987)	860,272

퇴직금의 지급	(434,257)	(685,413)

퇴직연금운용자산의 증감	422,024	388,245

합 계	(17,965,131)	(3,846,993)

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가(감소)	567,154	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	77,619,977	57,400,000	699,075	135,719,052

현금 유입	15,000,000	-	-	15,000,000

현금 유출	(600,000)	(8,750,000)	(204,881)	(9,554,881)

대체	(1,331,710)	12,150,000	329,824	11,148,114

기말 장부가액	90,688,267	60,800,000	824,018	152,312,285

비유동항목

기초 장부금액	-	66,300,000	313,092	66,613,092

현금 유입	-	10,000,000	-	10,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(12,150,000)	(139,825)	(12,289,825)

기말 장부가액	-	64,150,000	173,267	64,323,267

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	65,584,869	30,200,000	126,413	95,911,282

현금 유입	5,000,000	-	-	5,000,000

현금 유출	(5,000,000)	(2,650,000)	(71,994)	(7,721,994)

대체	(659,787)	6,450,000	85,762	5,875,975

기말 장부가액	64,925,082	34,000,000	140,181	99,065,263

비유동항목

기초 장부금액	-	95,200,000	140,819	95,340,819

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(6,450,000)	(59,239)	(6,509,239)

기말 장부가액	-	88,750,000	81,580	88,831,580

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트Shanbenzen Dental (CHINA)(주2)BMS EURASIA KFT

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	157,265	-	-	29,042

Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,470,987	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	19,433	-	-	61,392

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,089	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	216,465	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	201,503	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	11,150,264	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	73,954	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	954,226	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	122,512	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	1,249,965	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	468,379	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,675,072	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	944,225	-	-	54,693

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	839,090	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	69,237	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	207,563	1,744,639	-	-

유한회사 더브라이트	11,265	436,098	-	12

BMS EURASIA KFT	5,941,048	-	-	90,277

기타회사	웰치과	11,625	-	-	135,000

제노스	572,177	4,209,219	-	7,188

미래소재연구소	21,338	-	-	220

인공장기연구소	42,581	8,027	-	652,748

합 계	35,421,263	6,397,983	-	1,030,572

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	122,281	-	-	4,586

Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,107,377	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	222,999	-	-	50,942

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	244,934	-	-	192,508

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	170,877	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	91,886	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	16,719,682	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	-	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	559,911	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	71,516	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	676,575	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	169,680	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,442,791	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	577,124	-	-	78,442

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	96,519	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	199,151	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	72,618	1,051,400	-	-

유한회사 더브라이트	12,053	306,769	-	13

기타회사	웰치과	24,666	-	-	135,000

제노스	358,741	2,709,219	-	234

미래소재연구소	17,636	-	-	4

인공장기연구소	37,352	14,155	-	376,824

신상완치과의원	840	-	-	-

합 계	33,997,209	4,081,543	-	838,553

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	96,665	10,935	-	11,819

Dentium China Co.,Ltd. (China)	18,266,717	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,906,215	-	-	437,952

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,051,061	-	-	14

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,690,930	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,434,481	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	33,977,837	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	74,483	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	1,982,837	-	-	266,023

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,823,278	522	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	38,159,571	137,681	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,361,686	-	-	15,830

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	10,082,094	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	22,504	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	-	-	15,625

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,342,317	-	-	26,773

ICT VINA(Dentium Vietnam)	137,633	462,145	1,050,958	111,813

유한회사 더브라이트	4,486	-	97,384	25,400

BMS EURASIA KFT	8,763,941	-	-	54,045

기타회사	웰치과	41,399	-	-	-

제노스	217,898	-	289,837	1,003,305

미래소재연구소	7,604	-	-	36,600

인공장기연구소	14,094	-	-	86,880

합 계	139,459,731	611,283	1,438,179	2,092,079

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	43,200	3,027	-	10,968

Dentium China Co.,Ltd. (China)	16,948,091	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,684,880	-	-	247,601

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,969,853	-	-	25,570

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,587,602	-	-	39,120

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,359,754	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	31,724,697	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	41,342	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	1,971,773	-	-	20,305

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,863,280	507	-	391

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	36,726,632	133,827	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,129,186	-	-	15,830

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	11,088,689	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	21,874	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	-	-	174,412

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,483,402	-	-	111,478

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	449,207	1,719,785	-

유한회사 더브라이트	3,999	-	176,706	25,400

BMS EURASIA KFT	2,866,383	-	-	-

기타회사	웰치과	28,611	-	-	-

제노스	375,504	-	1,326,651	1,003,985

미래소재연구소	6,921	-	-	36,600

인공장기연구소	13,363	-	-	86,880

신상완치과의원	1,920	-	-	-

합 계	130,940,956	586,568	3,223,142	1,798,540

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium USA	16,332	7,330

Dentium China Co.,Ltd. (China)	4,950,438	4,911,532

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	7,321,930	5,636,402

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,206,385	3,127,228

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,575,589	1,310,723

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,235,547	6,822,053

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	408,990	334,550

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	927,934	913,756

Implantium Co.,Ltd (China)	12,584	10,754

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,501,049	3,552,142

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	34,089,853	33,087,654

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,277,047	2,290,837

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	22,504	21,874

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,703,417	1,881,412

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,754,526	2,457,119

ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,254	-

BMS EURASIA KFT	1,480,709	486,338

합 계	69,508,088	66,851,704

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	출자

종속기업	Implantium Co.,Ltd (China)	1,303,490

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,079,296

BMS JAPAN (Dentium Japan)	970,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	출자

종속기업	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	2,384,480

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	2,947,366

Implantium Co.,Ltd (China)	2,512,655

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,362,406

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,168,698

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,609,280

ICT VINA(Dentium Vietnam)	15,444,720

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	210,641

BMS EURASIA KFT	1,276,515

(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

합계	200,000	-	-	-	-	200,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	299,000	-	99,000	-	-	200,000

합계	299,000	-	99,000	-	-	200,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(8) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	251,761	427,420

주식기준보상	282,011	-

합계	533,772	427,420

(9) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	297,703,388	281,549,415

자본 (B)	332,020,194	324,095,428

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	26,115,817	21,162,626

차입금 (D)	215,638,267	201,319,977

부채비율(A/B)	89.66%	86.87%

순차입금비율{(D-C)/B}	57.08%	55.59%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	70,322,449	72,530,660	91,686,409	91,918,106

EUR	13,556,423	9,339,117	19,270,862	12,619,015

CNH	329,328,564	329,617,675	62,285,911	59,805,831

HKD	5,000	5,000	830	813

JPY	6,709,503	498,930	65,850	4,756

소 계	173,309,862	164,348,521

부채	USD	1,424,530	1,928,618	1,857,302	2,444,137

EUR	38,019	29,713	54,045	40,149

TRY	-	30,161	-	2,043

CAD	-	3,546	-	3,317

소 계	1,911,347	2,489,646

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	8,982,911	(8,982,911)	8,947,397	(8,947,397)

EUR	1,921,641	(1,921,641)	1,257,887	(1,257,887)

CNH	6,227,603	(6,227,603)	5,979,265	(5,979,265)

HKD	83	(83)	81	(81)

JPY	6,613	(6,613)	473	(473)

TRY	-	-	(204)	204

CAD	-	-	(332)	332

합 계	17,138,851	(17,138,851)	16,184,567	(16,184,567)

나. 이자율 위험당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	151,488,267	11,314,731	17,360,765	825,189	180,988,952

1년초과 2년이내	54,250,000	-	1,150,400	188,696	55,589,096

2년초과	9,900,000	-	-	-	9,900,000

합 계	215,638,267	11,314,731	18,511,165	1,013,885	246,478,048

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	34,000,000	34,000,000

운전자금	국민은행	10,500,000	10,500,000

운전자금	하나은행	20,250,000	20,250,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

시설자금	우리은행	25,000,000	25,000,000

시설자금	신한은행	25,000,000	25,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	3,200,000	3,200,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,290,458	75,317

역구매금융	현대카드 외	65,000,000	6,188,267

합 계	277,240,458	215,713,584

당사는 상기 자금대출 약정 외에 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 당분기말 403,753천원, 전기말 359,751천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.또한 당사의 유형자산은 당분기말 화재보험을 목적으로 질권 설정되어 있으며, 설정금액은 141,696,900천원(전기말: 141,696,900천원) 입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,145	-	40,673	45,818

파생상품자산	-	757,694	-	757,694

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,420	-	40,673	45,093

파생상품자산	-	1,152,667	-	1,152,667

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	6,188,267	7,519,977

관련부채의 장부금액	6,188,267	7,519,977

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	-	888,045

파생상품평가손실	당 기 손 익	394,974	-

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	621,770	135,924	757,694	753,975	398,693	1,152,668

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	당분기말

부동산	817,207	-	(281,028)	280,120	816,299

차량운반구	170,222	-	(21,034)	2,071	151,259

합계	987,429	-	(302,062)	282,191	967,558

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	당분기말

부동산	134,580	1,176,543	(493,916)	-	817,207

차량운반구	126,214	121,262	(77,254)	-	170,222

합계	260,794	1,297,805	(571,170)	-	987,429

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	281,028	50,490

차량운반구	21,034	20,964

합계	302,062	71,454

리스부채에 대한 이자비용	16,600	16,228

단기리스료	1,291,191	196,745

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	104,492	74,636

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 221,481 천원, 전분기 76,127 천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	850,088	824,018	719,974	699,075

1년 초과 5년 이내	244,330	173,267	398,168	313,092

합계	1,094,418	997,285	1,118,142	1,012,167

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	824,018	699,075

비유동	173,267	313,092

합계	997,285	1,012,167

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.