덴티움 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제20 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
회사명 : 주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 경기도 용인시 기흥구 상하동에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	12,172,408	13,447,255	266,685,161	243,888,659

중국	19,267,578	13,192,744	15,109,717	13,565,996

러시아	5,693,335	3,448,711	-	-

두바이	2,674,122	2,218,958	27,698	27,649

기타	13,471,958	8,551,715	12,649,833	9,450,506

합 계	53,279,401	40,859,383	294,472,409	266,932,810

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	500,000	500,000	역구매금융담보

수협은행	900,000	1,200,000

합 계	1,400,000	1,700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	101,976,468	(9,895,523)	92,080,945	94,417,098	(10,012,253)	84,404,845

유동성기타수취채권	11,198,311	(1,367,369)	9,830,942	9,458,290	(687,553)	8,770,737

비유동성기타수취채권	2,190,360	-	2,190,360	2,254,731	-	2,254,731

합 계	115,365,139	(11,262,892)	104,102,247	106,130,119	(10,699,806)	95,430,313

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	5,058,705	2,509,181

미수금	6,099,202	6,924,654

미수수익	40,404	24,455

보증금(유동)	-	-

소 계	11,198,311	9,458,290

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	1,992,360	2,056,731

소 계	2,190,360	2,254,731

합 계	13,388,671	11,713,021

(3) 당분기 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	10,012,254	370,798	-	-	(487,529)	-	9,895,523

유동성기타수취채권	687,553	1,000,000	-	-	(320,185)	-	1,367,369

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	10,699,807	1,370,798	-	-	(807,714)	-	11,262,892

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	8,012,668	2,104,262	-	-	(104,676)	-	10,012,254

유동성기타수취채권	674,686	-	-	-	12,867	-	687,553

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,687,354	2,104,262	-	-	(91,809)	-	10,699,807

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,441,480	(4,874,002)	13,567,478	18,164,292	(4,674,691)	13,489,601

제품	26,726,612	(4,614,160)	22,112,452	24,140,573	(4,426,929)	19,713,644

재공품	6,547,447	(558,038)	5,989,409	7,003,997	(543,759)	6,460,238

원재료	8,197,226	(262,913)	7,934,313	5,827,035	(283,586)	5,543,449

부재료	423,942	(6,332)	417,610	573,167	(5,769)	567,398

미착품	769,293	-	769,293	619,433	-	619,433

합 계	61,106,000	(10,315,445)	50,790,555	56,328,497	(9,934,734)	46,393,763

당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 39,000,000 천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 380,710 천원과 3,253,175 천원 입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	6,909	5,938

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	7,209	6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산(주1)	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT America, INC(주1)	미국	임플란트 판매	-	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	-	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	-	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	-	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	-	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	-	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	-	12월

(주1) 전기 중 ICT America, INC(미국동부법인) 청산 하였습니다

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당분기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	신규설립

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	신규설립

BMS JAPAN (Dentium Japan)	신규설립

ICT VINA(Dentium Vietnam)	신규설립

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	신규설립

유한회사 더브라이트	신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT America INC	청산

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,868,612	1,037,729	2,325,669	-	1,507,143	73,529

Dentium China Co.,Ltd.	12,497,756	353,947	12,223,977	-	627,726	-

ICT FZCO	14,055,000	27,698	11,118,683	-	2,371,212	592,803

ICT Europe Gmbh	5,790,549	61,059	5,312,944	-	538,664	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,386,558	27,713	3,444,935	-	(1,003,867)	(26,797)

Implantium Hongkong Ltd.	1,308,589	120,335	2,125,645	-	(696,721)	-

Implantium LLC	1,879	-	580	-	1,299	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	21,812,253	3,544,806	20,496,205	-	4,860,854	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	612,348	9,936,491	120,087	421,850	10,006,902	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,314,124	209,455	6,273,091	6,783	(756,295)	-

Shanghai Spring Sun Dental	839,305	1,092,092	407,587	2,932,849	(1,409,039)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	3,545,409	20,818	3,435,677	-	130,550	-

Implantium India Pvt. Ltd.	20,539,204	2,116,488	15,187,893	469,910	6,997,889	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,336,252	498,720	3,347,528	-	487,444	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	10,601,800	182,382	6,905,178	-	3,879,004	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	254,024	415,776	89,158	-	580,642	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,777,479	79,146	3,069,635	-	786,990	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	5,314,943	94,535	3,599,178	-	1,792,197	18,103

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,617,642	639,989	1,481,010	332,586	1,444,035	-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	3,387	-	-	-	3,387	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,764,737	275,447	265,131	-	1,775,053	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	3,136,673	7,013,213	9,920	-	10,139,966	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,060,966	13,699	24,888	-	1,049,777	-

유한회사 더브라이트	1,364,058	1,663,440	285,708	-	2,741,790	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	3,032,991	1,025,983	2,716,856	-	1,279,116	63,002

Dentium China Co.,Ltd.	11,089,504	664,429	11,408,084	-	345,849	-

ICT FZCO	14,166,204	27,649	11,224,992	-	2,375,089	593,772

ICT Europe Gmbh	5,197,006	57,855	4,766,743	-	488,118	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,211,809	27,679	3,403,522	-	(1,133,769)	(30,265)

Implantium Hongkong Ltd.	1,207,491	122,228	2,018,097	-	(688,378)	-

Implantium LLC	1,761	-	532	-	1,229	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	18,866,593	2,453,113	17,069,583	-	4,250,123	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	254,284	9,693,247	71,291	-	9,876,240	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,075,091	214,023	6,215,491	-	(926,377)	-

Shanghai Spring Sun Dental	1,007,079	552,273	20,232	2,583,163	(1,044,043)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	3,039,787	21,738	3,085,325	-	(23,800)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	16,020,158	2,053,439	12,610,775	554,986	4,907,836	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,483,381	487,084	2,208,352	-	762,113	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	7,912,629	202,934	5,097,945	-	3,017,618	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	285,433	375,889	62,094	-	599,228	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,239,658	77,582	2,447,063	-	870,177	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	5,287,399	96,585	3,677,208	-	1,689,708	17,068

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,263,620	181,693	941,357	-	1,503,956	-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	4,297	-	-	-	4,297	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	352,364	281,248	48,572	-	585,040	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	93,088	4,369,617	51,728	-	4,410,977	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,050,548	13,476	5,308	-	1,058,716	-

유한회사 더브라이트	2,101,036	899,023	14,622	-	2,985,437	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	1,096,125	209,213	212,504	26,050	238,554

Dentium China Co.,Ltd.	4,231,743	349,475	265,613	16,264	281,877

ICT FZCO	899,626	(53,210)	(56,484)	51,639	(4,845)

ICT Europe Gmbh	1,602,495	46,604	51,211	(666)	50,545

Dentium Singapore Pte.Ltd	444,416	158,789	160,888	(27,518)	133,370

Implantium Hongkong Ltd.	316,713	2,586	2,145	(10,488)	(8,343)

Implantium LLC	-	(41)	(41)	110	69

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	8,258,586	442,666	448,570	162,162	610,732

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(372,472)	(229,134)	359,796	130,662

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	808,039	206,313	206,313	(36,231)	170,082

Shanghai Spring Sun Dental	161,682	(322,380)	(322,320)	(42,676)	(364,996)

Implantium Malaysia SDN.BHD	654,617	153,128	152,915	1,436	154,351

Implantium India Pvt. Ltd.	4,013,179	1,656,034	1,897,319	192,735	2,090,054

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	901,731	(288,788)	(303,902)	29,233	(274,669)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,258,174	992,505	740,596	120,789	861,385

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	3,935	(41,646)	(36,274)	17,689	(18,585)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	967,766	314,443	(56,936)	(26,253)	(83,189)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(21,564)	141,258	(37,733)	103,525

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	311,290	(106,157)	(84,017)	24,096	(59,921)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(1,264)	(1,264)	355	(909)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	159,196	(158,392)	(154,450)	18,789	(135,661)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	(8,825)	(36,422)	141,411	104,989

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	(26,935)	(26,240)	17,302	(8,938)

유한회사 더브라이트	-	(243,357)	(243,646)	-	(243,646)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	957,896	74,267	95,765	(1,397)	94,368

Dentium China Co.,Ltd.	2,281,228	(26,508)	172,171	1,600	173,771

ICT FZCO	1,311,206	(140,042)	(123,975)	(13,060)	(137,035)

ICT Europe Gmbh	881,205	29,066	33,826	15,466	49,292

Dentium Singapore Pte.Ltd	395,676	30,817	32,546	(12,669)	19,877

Implantium Hongkong Ltd.	250,802	(18,265)	(19,356)	5,186	(14,170)

Implantium LLC	-	(45)	(45)	2	(43)

ICT America INC(*)	-	(1,163)	(1,163)	1,273	110

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	6,339,857	944,526	613,688	40,451	654,139

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(249,542)	(105,835)	382,009	276,174

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	519,411	(93,452)	(93,452)	(4,342)	(97,794)

Shanghai Spring Sun Dental	221,394	(159,582)	(159,558)	(11,780)	(171,338)

Implantium Malaysia SDN.BHD	417,482	25,151	24,275	56,091	80,366

Implantium India Pvt. Ltd.	1,730,461	218,486	122,367	(79,511)	42,856

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	302,973	(83,466)	(83,657)	(13,060)	(96,717)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,262,358	(216,060)	(211,196)	59,731	(151,465)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	6,546	(22,128)	(25,831)	(7,307)	(33,138)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	298,767	(30,879)	(29,074)	(42,086)	(71,160)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(47,267)	(26,098)	69,090	42,992

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	(115,488)	(108,905)	-	(108,905)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(1,465)	(1,465)	-	(1,465)

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,554,404	-	27,554,404

금융기관예치금	-	1,400,000	-	1,400,000

매출채권	-	92,080,945	-	92,080,945

기타수취채권	-	12,021,303	-	12,021,303

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,209	7,209

합계	-	133,056,652	7,209	133,063,861

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,765,956	-	21,765,956

금융기관예치금	-	1,700,000	-	1,700,000

매출채권	-	84,404,845	-	84,404,845

기타수취채권	-	11,025,468	-	11,025,468

기타금융자산	-	-	6,238	6,238

합 계	-	118,896,269	6,238	118,902,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	22,872,588	22,872,588

차입금	-	219,412,279	219,412,279

기타지급채무	-	3,455,213	3,455,213

파생상품부채	318,595	-	318,595

합 계	318,595	245,740,080	246,058,675

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	8,055,130	8,055,130

차입금	-	193,250,566	193,250,566

기타지급채무	-	8,364,003	8,364,003

파생상품부채	421,434	-	421,434

합 계	421,434	209,669,699	210,091,133

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	4,315,742	2,405,460

선급비용	624,857	1,160,159

부가세대급금	848,533	728,864

합 계	5,789,132	4,294,483

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	69,641,707	-	-	69,641,707

건물	57,744,081	(4,635,385)	-	53,108,696

기계장치	30,348,945	(11,890,595)	-	18,458,350

국고보조금(기계장치)	-	(26,819)	-	(26,819)

차량운반구	147,509	(138,816)	-	8,693

공구와기구	4,940,004	(3,373,787)	-	1,566,217

비품	6,557,836	(3,663,112)	-	2,894,724

국고보조금(비품)	-	(47,527)	-	(47,527)

시설장치	3,636,025	(1,793,341)	-	1,842,684

국고보조금(시설장치)	-	(17,833)	-	(17,833)

금형	6,059,660	(2,838,973)	-	3,220,687

미착기계	1,721,778	-	-	1,721,778

건설중인자산	120,427,205	-	-	120,427,205

합 계	301,224,750	(28,426,188)	-	272,798,562

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	69,610,834	-	-	69,610,834

건물	56,041,393	(4,224,827)	-	51,816,566

기계장치	26,061,279	(11,332,773)	-	14,728,506

국고보조금(기계장치)	-	(27,560)	-	(27,560)

차량운반구	146,515	(136,447)	-	10,068

공구와기구	4,699,415	(3,250,434)	-	1,448,981

비품	5,380,693	(3,388,888)	-	1,991,805

국고보조금(비품)	-	(50,469)	-	(50,469)

시설장치	3,201,618	(1,760,121)	-	1,441,497

국고보조금(시설장치)	-	(17,833)	-	(17,833)

금형	6,046,060	(2,126,481)	(462,084)	3,457,495

건설중인자산	102,954,399	-	-	102,954,399

합 계	274,142,206	(26,315,833)	(462,084)	247,364,289

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기타	기 말

토지	69,610,834	-	-	7,241	-	23,632	-	-	69,641,707

건물	51,816,566	4,805	-	1,808,342	(366,730)	407,996	-	(562,283)	53,108,696

기계장치	14,728,506	1,541,849	(232,967)	2,921,468	(535,363)	34,857	-	-	18,458,350

국고보조금(기계장치)	(27,562)	-	-	-	743	-	-	-	(26,819)

차량운반구	10,068	-	-	-	(1,375)	-	-	-	8,693

공구와기구	1,448,981	215,352	(17,400)	21,975	(98,375)	(4,316)	-	-	1,566,217

비품	1,991,806	851,209	-	88,560	(241,051)	204,200	-	-	2,894,724

국고보조금(비품)	(50,469)	-	-	-	2,942	-	-	-	(47,527)

시설장치	1,441,498	73,905	(130,499)	487,875	(32,376)	2,281	-	-	1,842,684

국고보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	-	-	-	-	(17,833)

금형	3,457,495	1,300	-	12,300	(250,408)	-	-	-	3,220,687

미착기계	1,721,778	-	-	-	-	-	-	1,721,778

건설중인자산	102,954,399	23,197,510	(639,803)	(5,155,231)	-	70,330	-	-	120,427,205

합계	247,364,289	27,607,708	(1,020,669)	192,530	(1,521,993)	738,980	-	(562,283)	272,798,562

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기 타	기 말

토지	60,453,797	-	-	10,451,134	-	16,490	-	(1,310,587)	69,610,834

건물	35,983,406	93,208	-	20,724,135	(1,090,884)	(114,998)	-	(3,778,301)	51,816,566

기계장치	11,435,550	785,476	(572,669)	4,465,553	(1,391,962)	6,558	-	-	14,728,506

국고보조금(기계장치)	(13,291)	(16,000)	-	-	1,731	-	-	-	(27,560)

차량운반구	8,209	6,689	-	-	(4,830)	-	-	-	10,068

공구와기구	1,710,319	224,062	(161,271)	-	(332,258)	8,129	-	-	1,448,981

비품	1,921,686	666,265	(74,415)	243,327	(719,827)	(45,231)	-	-	1,991,805

국고보조금(비품)	(23,596)	(34,149)	-	-	7,276	-	-	-	(50,469)

시설장치	1,370,773	56,729	(31,145)	223,280	(180,610)	2,470	-	-	1,441,497

국고보조금(시설장치)	(19,833)	-	-	-	2,000	-	-	-	(17,833)

금형	1,519,302	22,000	-	2,362,924	(446,731)	-	-	-	3,457,495

건설중인자산	35,803,263	105,621,489	-	(38,470,353)	-	-	-	-	102,954,399

합 계	150,149,585	107,425,769	(839,500)	-	(4,156,095)	(126,582)	-	(5,088,888)	247,364,289

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	754,976	1,854,512

경상연구개발비	90,944	189,468

매출원가	676,073	2,112,112

합 계	1,521,993	4,156,092

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 187,805,560천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	5,007,623	(253,423)	4,754,200

합계	7,448,766	(253,423)	7,195,343

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	4,445,340	(240,211)	4,205,129

합계	6,886,483	(240,211)	6,646,272

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	-	-	2,441,143

건물	4,205,129	562,283	(13,212)	4,754,200

합계	6,646,272	562,283	(13,212)	7,195,343

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	1,310,587	-	2,441,143

건물	444,387	3,778,301	(17,559)	4,205,129

합계	1,574,943	5,088,888	(17,559)	6,646,272

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 36,988천원, 전분기 20,371천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 13,212천원, 전분기 4,475천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	88,126	(64,886)	23,240

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,577,560	(1,056,679)	1,520,881

국고보조금(소프트웨어)	(4,444)	-	(4,444)

건설중인자산	968,504	-	968,504

합 계	7,569,690	(5,062,749)	2,506,941

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	88,465	(63,835)	24,630

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,849,465	(1,272,625)	1,576,840

국고보조금(소프트웨어)	(4,444)	-	(4,444)

건설중인자산	803,465	-	803,465

합 계	7,676,895	(5,277,644)	2,399,251

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

산업재산권	24,630	-	(1,390)	-	-	23,240

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	-	-	-	(1,240)

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,576,840	58,833	(147,603)	23,000	9,811	1,520,881

국고보조금(소프트)	(4,444)	-	-	-	-	(4,444)

건설중인자산(무형)	803,465	196,458	(11,438)	(23,000)	3,019	968,504

합 계	2,399,251	255,291	(160,431)	-	12,830	2,506,941

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

산업재산권	9,055	-	(4,998)	20,573	-	24,630

정부보조금(특허권)	(1,000)	(240)	-	-	-	(1,240)

개발비	306,667	-	(306,667)	-	-	-

기타의 무형자산	1,120,762	339,425	(485,524)	602,140	37	1,576,840

국고보조금(소프트)	-	(4,848)	404	-	-	(4,444)

건설중인자산(무형)	385,036	1,060,041	(18,584)	(622,713)	(315)	803,465

합 계	1,820,520	1,394,378	(815,369)	-	(278)	2,399,251

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	69,636	231,180

경상연구개발비	61,698	12,826

매출원가	29,096	42,756

합 계	160,430	286,762

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	1,979,065	1,867,947

정부보조금	(142,049)	(230,813)

합 계	1,837,016	1,637,134

(5) 당분기말 현재 개발비 내역(단위 : 천원)

취득계정	자산명	취득일	취득가액	내용연수	잔존가액	잔여상각완료일

개발비	지르코나아 블럭 기술	2008-12-31	400,000	10	-	2018-11

개발비	G2 Line Implant Sysyem	2013-07-02	2,700,000	5	-	2018-06

가. 지르코나아 블럭 기술 치과용 도제 제조기술나. G2 Line Implant Sysyem 당사 임플란트 제품으로 독자개발 NR Line 제품 ( 주) 당분기말 개발비의 잔존가액은 없습니다. (6) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

운전자금	KEB하나은행	2.87%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.87%	8,000,000	8,000,000

씨티은행	2.87%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	3.02%	3,000,000	3,000,000

기업은행	3.02%	5,000,000	5,000,000

SC은행	3.78%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.13%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.37%	4,000,000	4,000,000

USANCE	우리은행	-	1,721,778	-

역구매금융	SC은행 등	-	21,784,941	21,867,056

소 계	-	68,506,719	66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.64%	400,000	200,000

시설자금대출	우리은행	3.49%	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	3.00%	10,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

운전자금대출	국민은행	4.02%	625,000	625,000

운전자금대출	국민은행	3.80%	1,250,000	-

운전자금대출	Woori Bank	9.00%	335,650	228,524

소 계	-	48,610,650	27,053,524

합 계	-	117,117,369	93,920,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	5,750,000	6,600,000

시설자금대출	우리은행	3.49%	38,000,000	14,000,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	38,000,000	22,100,000

무역금융대출	수출입은행	3.00%	10,000,000	1,900,000

운전자금대출	KEB하나은행	3.02%	1,600,000	16,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.64%	4,000,000	21,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.61%	1,500,000	10,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.61%	500,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	4.02%	5,000,000	4,000,000

운전자금대출	국민은행	3.80%	5,000,000	1,500,000

시설자금대출	국민은행	3.00%	6,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.89%	9,250,000	5,000,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	6,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	5,500,000	9,700,000

운전자금대출	Woori Bank	9.00%	805,560	783,510

합 계	150,905,560	126,383,510

차감 : 1년이내 만기도래분	48,610,650	27,053,524

잔 액	102,294,910	99,329,986

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년도	46,393,520

2021년도 이후	55,901,390

합 계	102,294,910

(4) 당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(20,561,100천원) 중 3,800,000천원은 SC은행, 12,561,100천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	2,115,974	8,328,003

미지급비용	-	-

미지급배당금	1,299,809	-

소 계	3,415,783	8,328,003

(비유동성)

임대보증금	39,430	36,000

합 계	3,455,213	8,364,003

16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	11,989,052	11,672,653

미지급비용	3,154,026	2,996,986

미지급비용(비금융)	1,597	67,320

예수금	729,487	868,607

부가세예수금	743,398	517,070

이연수익부채(적립금)	82,385	81,614

소 계	16,699,945	16,204,250

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	848,193	424,180

장기종업원부채	1,860	1,860

소 계	850,053	426,040

합 계	17,549,998	16,630,290

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	46,266	41,825

전입	53,302	4,441

환입	-	-

기말잔액	99,568	46,266

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,403,349	6,975,164

사외적립자산의 공정가치	(4,877,260)	(5,103,501)

순확정급여부채	2,526,089	1,871,663

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	6,975,164	5,705,563

당기근무원가	488,012	1,523,756

이자원가	46,780	180,713

퇴직급여지급액	(106,607)	(1,032,893)

확정급여부채 재측정요소	-	609,457

환산차이	-	(11,432)

기말확정급여채무	7,403,349	6,975,164

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	488,012	1,523,756

순확정급여부채(자산)의 순이자	46,780	24,973

합계	534,792	1,548,729

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	5,103,501	4,298,713

납입액	-	1,550,000

이자수익	17,907	155,739

지급액	(244,148)	(791,768)

사외적립자산의 수익	-	(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치	4,877,260	5,103,501

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,859,353	3,506,945

미운용자산	17,907	1,596,556

합계	4,877,260	5,103,501

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,414,307)	(869,578)

증가(감소)	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말	(1,414,307)	(1,414,306)

19. 자 본금 당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	393,774

미처분이익잉여금	167,041,125	159,281,969

합계	167,564,258	159,675,743

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	159,675,743	127,259,726

배당금	(1,293,584)	(1,293,584)

당기순이익	9,182,099	34,253,296

회계정책 변경효과	-	1,033

확정급여제도의 재측정요소	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말금액	167,564,258	159,675,743

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-

해외사업장환산외화차이	(1,010,128)	(2,011,363)

합 계	(1,010,128)	(2,011,363)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

해외사업장환산외환차이	(2,011,363)	-	1,001,235	(1,010,128)

합 계	(2,012,363)	-	1,001,235	(1,010,128)

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,033	1,274	(2,307)	-

해외사업장환산외환차이	(1,834,283)	-	(177,080)	(2,011,363)

합 계	(1,833,250)	1,274	(179,387)	(2,011,363)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	49,578,270	38,264,019

상품매출액	3,497,135	2,498,407

기타매출액	203,996	96,957

합계	53,279,401	40,859,383

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(4,396,792)	(5,248,463)

원재료및상품매입액	11,732,062	9,973,998

외주가공비	3,870,561	1,981,154

종업원급여	11,225,277	8,366,361

감가상각비,무형자산상각비	1,552,220	1,357,064

지급수수료	3,158,416	3,013,736

광고선전비	5,174,029	2,355,622

대손상각비	371,107	229,774

기타의대손상각비	1,000,000	8,996

기타비용	10,367,183	8,476,661

합 계	44,054,063	30,514,903

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,256,671	6,306,031

퇴직급여	388,809	333,991

복리후생비	826,574	673,692

여비교통비	1,019,300	726,631

접대비	481,112	443,891

통신비	54,185	67,457

수도광열비	138,207	95,784

세금과공과	300,348	134,866

감가상각비	754,976	472,026

지급임차료	878,350	719,064

수선비	12,080	15,127

보험료	432,793	315,906

차량유지비	65,793	62,226

경상연구개발비	1,886,156	1,243,093

운반비	434,033	300,462

교육훈련비	39,983	8,991

도서인쇄비	81,111	46,292

소모품비	758,878	329,246

지급수수료	2,566,303	2,518,954

광고선전비	5,174,029	2,355,622

건물관리비	368,820	334,954

수출제비용	362,603	411,431

무형자산상각비	69,636	231,180

협회비	10,648	11,417

회의비	18,055	72,188

주식보상비용	88,074	1,860

합계	25,467,527	18,232,382

(2) 주식보상비용연결실체는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다.상법 제 340조의 21항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년	2019년

권리부여일 전일의 종가	81,200 원	63,500원

기대행사기간	3.5년	3.5년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 주식 부여일 전일 기준)	2.28%	1.73%

예상주가변동성	42.26%	41.94%

주식매수선택권의 공정가치	27,199원	19,930원

③ 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 88,074천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,563	13,678

기타의대손충당금환입	(1,031)	9,756

잡이익	276,605	172,169

합계	281,137	195,603

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	109,762	-

기부금	126,479	130,448

잡손실	116,860	25,829

합계	353,101	156,277

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	222,511	189,734

외환차익	276,382	369,420

외화환산이익	2,257,402	807,561

단기매매증권평가이익	971	-

합 계	2,757,266	1,366,715

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,564,489	596,196

차감:적격자산의 원가에 포함	(929,801)	(334,889)

차감 계	634,688	261,307

파생상품평가손실	(102,839)	(29,258)

파생상품거래손실	203,400	-

외환차손	59,459	37,289

외화환산손실	342,578	161,697

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	-	994

합 계	1,137,286	432,029

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,463,642	2,229,100

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,247	8,724

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,527,333)	(274,239)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	1,941,556	1,963,585

(2) 당분기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,126,454	11,474,768

적용세율에 따른 세부담액	2,425,820	2,502,449

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	-	-

세액공제	(670,628)	-

일시적차이 이연법인세미인식 효과	(79,262)	-

기타	265,626	(538,864)

법인세비용	1,941,556	1,963,585

유효세율	17.45%	17.11%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-

확정급여제도 재측정요소	-	-

자기주식처분손익	-	-

합 계	-	-

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 당기순이익	9,182,099,002원	9,531,562,158 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891주	8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,065원/주	1,105 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2018.01.01~2018.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2018.01.01~2018.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.

당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

잠재적보통주	65,000 주	25,000 주

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	1,941,556	1,963,585

이자수익	(50,768)	(189,734)

이자비용	634,688	261,307

대손상각비	371,107	229,774

기타의대손상각비	1,000,000	8,996

투자부동산상각비	13,212	4,475

유형자산처분손실	109,762

감가상각비	754,976	1,193,827

무형자산상각비	69,636	286,762

퇴직급여	534,792	426,710

매출원가(재고자산평가충당금)	700,233	139,437

하자보수비(하자보수충당금)	53,302	5,280

매출원가(반품충당부채)	2,210	-

대손충당금환입	-	(9,756)

유형자산처분이익	(500)	(13,678)

파생상품평가손실	(102,839)	-

외화환산이익	(2,257,402)	(807,562)

외화환산손실	342,578	161,698

합 계	4,116,543	3,661,121

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(5,152,642)	(3,634,717)

기타수취채권의 증감	(712,630)	(577,939)

기타자산의 증감	709,126	740,794

재고자산의 증감	(4,122,769)	(4,838,951)

매입채무의 증감	11,707,780	(2,251,074)

기타지급채무의 증감	(4,378,808)	17,367,759

기타부채의 증감	(307,215)	1,255,003

반환제품회수권의 증감	(682,802)	345,826

환불부채의 증감	1,707,713	(1,108,544)

퇴직금의 지급	(106,607)	(303,528)

퇴직연금운용자산의 증감	226,242	172,273

합 계	(1,112,612)	7,166,902

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	929,801	334,888

장기차입금의 유동성 대체	22,950,000	1,250,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	27,053,524	93,920,580

현금 유입	1,721,778	107,126	1,828,904

현금 유출	(1,500,000)	(1,500,000)

대체	(82,115)	22,950,000	22,867,885

기말 장부가액	68,506,719	48,610,650	117,117,369

비유동항목

기초 장부금액	-	99,329,986	99,329,986

현금 유입	-	26,000,000	26,000,000

현금 유출	-	-	-

대체	-	(23,035,076)	(23,035,076)

기말 장부가액	-	102,294,910	102,294,910

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	44,334,270	3,416,080	47,750,350

현금 유입	3,016,197	-	3,016,197

현금 유출	(561,338)	(792,804)	(1,354,142)

대체	673,156	1,192,921	1,866,077

기말 장부가액	47,462,285	3,816,197	51,278,482

비유동항목

기초 장부금액	-	49,600,000	49,600,000

현금 유입	-	7,400,000	7,400,000

현금 유출	-	-	-

대체	-	(1,192,921)	(1,192,921)

기말 장부가액	-	55,807,079	55,807,079

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시,신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	3,705	-	-	135,000

제노스	20,588	3,161,247	-	18,390

미래소재연구소	-	-	-	1,800

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	519	-	-	-

합 계	24,812	3,161,247	-	155,190

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	6,484	-	-	135,000

제노스	20,371	4,600,912	-	18,121

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	660	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	27,515	4,600,912	-	153,121

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	7,184

제노스	15,086	24,792	3,170,398	42,235

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	1,905

합 계	15,086	24,792	3,170,398	51,324

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	11,260

제노스	11,206	24,792	3,241,046	42,442

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	11,206	24,792	3,241,046	53,702

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	178,918	136,594

주식기준보상	88,074	-

합계	266,992	136,594

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 280,889 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

32. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	281,526,752	242,092,731

자본 (B)	203,637,659	194,733,847

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	28,954,404	23,465,956

차입금(D)	219,412,279	193,250,566

부채비율(A/B)	138.25%	124.32%

순차입금비율{(D-C)/B}	93.53%	87.19%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	14,632,128	14,796,602	16,648,435	16,544,080

EUR	4,807,089	3,942,598	6,140,864	5,043,214

CNH	177,781,351	144,021,365	29,998,825	23,440,917

HKD	5,673,990	5,327,037	822,445	760,541

THB	162,261,944	165,768,481	5,797,619	5,694,147

SGD	1,616,880	1,489,706	1,356,207	1,218,997

IDR	28,090,700,250	21,500,521,797	2,244,447	1,651,240

MYR	8,235,360	7,117,936	2,297,748	1,916,575

INR	948,211,289	776,514,839	15,588,594	12,416,472

KRUB	222,842	299,327	3,909	4,813

AED	33,058,433	33,495,841	10,240,180	10,196,134

NPR	20,232,296	25,582,458	207,583	254,545

TRY	9,002,935	7,585,766	1,838,129	1,599,610

IRR	143,940,511,816	140,153,427,480	5,311,405	5,283,784

VND	99,502,299,082	26,281,623,900	4,875,613	1,266,774

JPY	136,463,675	34,038,619	1,403,174	344,872

소계	104,775,177	87,636,715

부채	USD	1,566,685	261,440	1,782,574	292,316

EUR	319,039	35,573	407,560	45,504

CNH	13,543,089	9,562,477	2,285,261	1,556,389

HKD	514,589	408,454	74,590	58,315

THB	6,159,578	20,055,497	220,082	688,906

SGD	109,785	98,478	92,085	80,582

IDR	8,216,327,059	1,230,555,416	656,485	94,507

MYR	1,245,799	892,846	347,590	240,408

INR	6,773,700	14,514,456	111,360	232,086

KRUB	33,063	33,063	580	532

AED	1,450,733	1,304,616	449,379	397,125

NPR	6,349,256	5,894,629	65,143	58,652

TRY	42,580	(270,572)	8,694	(57,055)

IRR	93,694,773,415	93,694,773,422	3,457,337	3,532,293

VND	5,822,828,470	-	285,319	-

JPY	4,488,950	4,065,079	46,157	41,187

소 계	10,290,196	7,261,747

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,486,587	(1,486,587)	1,625,176	(1,625,176)

EUR	573,330	(573,330)	499,771	(499,771)

CNH	2,771,357	(2,771,357)	2,188,453	(2,188,453)

HKD	74,785	(74,785)	70,223	(70,223)

THB	557,754	(557,754)	500,524	(500,524)

SGD	126,412	(126,412)	113,842	(113,842)

IDR	158,797	(158,797)	155,673	(155,673)

MYR	195,016	(195,016)	167,617	(167,617)

INR	1,547,723	(1,547,723)	1,218,438	(1,218,438)

KRUB	333	(333)	428	(428)

AED	979,080	(979,080)	979,900	(979,900)

NPR	14,244	(14,244)	19,590	(19,590)

TRY	182,944	(182,944)	165,667	(165,667)

IRR	185,406	(185,406)	175,149	(175,149)

VND	459,029	(459,029)	126,677	(126,677)

JPY	135,701	(135,701)	30,368	(30,368)

합 계	9,448,498	(9,448,498)	8,037,496	(8,037,496)

나. 이자율 위험당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,496,00 0천 원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	합 계

1년이내	117,117,369	22,872,588	3,415,783	143,405,740

1년초과 2년이내	805,560	-	39,430	844,990

2년초과	101,489,350	-	-	101,489,350

합 계	219,412,279	22,872,588	3,455,213	245,740,080

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

시설자금대출	우리은행	40,000,000	38,000,000

시설자금대출	신한은행	40,000,000	38,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	5,500,000

일반자금	SC은행	10,000,000	5,750,000

무역금융	SC은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	5,000,000	4,600,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

일반자금	우리은행	10,000,000	9,250,000

수입-일람불수입	우리은행	3,105,900	-

수입-연지급수입	우리은행	1,721,778	1,721,778

역구매금융	SC은행 외	51,600,000	21,784,941

운전자금	Woori Bank	805,560	805,560

합 계	266,233,238	219,412,279

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 1,258,100천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,909	-	-	6,909

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	-	318,595	318,595

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	5,938	-	-	5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	421,434	-	421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	21,784,941	21,867,056

관련부채의 장부금액	21,784,941	21,867,056

33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	6,600,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	9,700,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션(TRF)	우리은행	2018.04.17	2019.05.17	USD24,000,000	1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

* 통화옵션(TRF)조기소멸 조건: 고객이 1USD 당(50.00원 - 전회차별 이익누계) 수취후 잔여계약소멸

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	102,839	29,258

파생상품거래손실	당 기 손 익	203,400	-

(3) 당분기말 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	318,595	-	318,595	421,434	-	421,434

(4) 당분기말 현재 연결실체는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.