덴티움 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	44,275,559	41,933,344	275,978,340	279,593,965

중국	73,035,260	74,326,601	17,132,510	17,420,750

러시아	7,716,702	12,185,702	-	-

두바이	944,649	9,861,307	26,841	27,611

기타	28,376,655	47,672,493	24,324,527	24,287,875

합 계	154,348,825	185,979,447	317,462,218	321,330,201

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	수협은행	150,000	700,000	역구매금융담보

합 계	150,000	700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	125,058,185	(26,208,461)	98,849,724	133,195,086	(21,209,992)	111,985,094

유동성기타수취채권	4,091,861	(1,277,927)	2,813,934	6,988,064	(1,234,091)	5,753,973

비유동성기타수취채권	6,734,740	(1,258,126)	5,476,614	6,957,690	(1,258,126)	5,699,564

합 계	135,884,786	(28,744,514)	107,140,272	147,140,840	(23,702,209)	123,438,631

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,036,532	1,033,350

미수금	3,054,363	5,922,703

미수수익	966	32,011

소 계	4,091,861	6,988,064

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	5,173,433	5,181,374

보증금(비유동)	1,561,307	1,776,315

소 계	6,734,740	6,957,690

합 계	10,826,601	13,945,754

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	21,209,993	5,365,460	-	-	(366,992)	-	26,208,461

유동성기타수취채권	1,234,091	-	-	-	43,836	-	1,277,927

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126

합 계	23,702,210	5,365,460	-	-	(323,156)	-	28,744,514

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	10,012,253	11,761,880	-	-	(564,141)	-	21,209,992

유동성기타수취채권	687,554	-	-	-	546,537	-	1,234,091

비유동성기타수취채권	-	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	10,699,807	13,020,006	-	-	(17,604)	-	23,702,210

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,310,564	(4,752,219)	12,558,345	18,907,240	(5,141,073)	13,766,167

제품	40,868,781	(7,272,484)	33,596,297	31,249,163	(4,705,397)	26,543,766

재공품	8,182,807	(909,248)	7,273,559	11,942,013	(688,963)	11,253,050

원재료	12,427,866	(1,213,810)	11,214,056	13,046,161	(1,209,221)	11,836,940

부재료	710,080	(10,718)	699,362	537,418	(4,727)	532,691

미착품	-	-	-	2,811,104	-	2,811,104

합 계	79,500,098	(14,158,479)	65,341,619	78,493,099	(11,749,381)	66,743,718

당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 39,000,000 천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 2,409,097천원과 1,814,648천원 입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,430	6,783

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	5,730	7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산(주1)	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT Global AG(Switzerland)	스위스	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주1)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	인도	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

( 주1) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당분기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT Global AG(Switzerland)	신규설립

Shanbenzen Dental (CHINA)	신규취득

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,739,459	1,075,013	698,919	333,488	2,662,237	119,828

Dentium China Co.,Ltd.	15,865,231	396,602	12,734,578	-	3,527,255	-

ICT FZCO	6,214,367	26,841	8,769,069	-	(2,022,289)	(505,572)

ICT Europe Gmbh	7,094,792	97,922	8,143,631	-	(950,917)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,683,315	23,373	3,690,383	-	(1,932,119)	(51,576)

Implantium Hongkong Ltd.	1,319,864	88,848	2,174,206	-	(765,494)	-

Implantium LLC	1,374	-	490	-	884	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	40,955,512	5,008,783	35,488,520	-	10,475,775	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	1,645,557	9,949,765	265,220	618,840	10,711,262	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,449,114	302,280	7,438,177	5,639	(1,692,422)	-

Shanghai Spring Sun Dental	757,728	1,191,289	449,220	4,280,460	(2,780,663)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	4,150,056	17,544	4,104,437	-	63,163	-

Implantium India Pvt. Ltd.	31,493,789	2,098,455	33,797,357	-	(205,113)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,673,080	751,686	5,086,846	-	(662,080)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	19,978,901	586,070	11,358,027	-	9,206,944	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	101,858	320,975	72,704	-	350,129	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,648,593	48,068	6,865,493	-	(2,168,832)	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	11,380	5,142,217	3,388,601	-	1,747,346	17,650

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	34	-	-	-	34	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,937,380	203,800	5,613,072	-	1,528,108	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,341,808	254,447	639,251	-	957,004	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,387,290	20,546,763	3,163,060	-	21,770,993	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	474,267	430,487	264,456	-	640,298	-

유한회사 더브라이트	998,626	1,431,580	84,778	-	2,345,428	-

ICT Global AG(Switzerland)	5,906	22,103	-	-	28,009	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	479,395	-	-	-	479,395	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,667,722	1,036,643	1,292,298	-	2,305,113	106,954

Dentium China Co.,Ltd.	12,958,251	677,567	11,640,234	-	1,995,584	-

ICT FZCO	8,787,480	27,611	11,276,666	-	(1,969,260)	(492,315)

ICT Europe Gmbh	7,921,219	116,071	8,529,863	-	(492,573)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,460,220	28,952	3,820,891	-	(1,297,094)	(34,625)

Implantium Hongkong Ltd.	1,113,437	106,254	1,982,944	-	(763,253)	-

Implantium LLC	1,866	-	617	-	1,249	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	33,091,975	4,848,005	29,088,045	-	8,851,935	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	571,530	10,016,024	221,246	1,011,014	9,355,294	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,338,103	400,542	7,885,349	4,794	(1,151,498)	-

Shanghai Spring Sun Dental	1,019,712	1,233,833	476,800	3,692,832	(1,916,087)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	4,112,094	23,335	4,127,052	-	8,377	-

Implantium India Pvt. Ltd.	30,883,839	2,270,328	30,653,854	-	2,500,313	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,963,821	869,068	4,174,388	-	(341,499)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	15,634,706	645,321	9,729,653	-	6,550,374	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	149,410	408,019	80,350	-	477,079	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	5,754,228	158,361	5,828,721	-	83,868	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	376,388	4,844,972	3,397,317	-	1,805,803	18,240

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	4,683	-	-	-	4,683	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,669,657	692,306	5,535,823	249,249	1,576,891	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,771,476	280,800	704,180	-	1,348,096	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	7,449,076	17,594,112	2,454,587	-	22,588,601	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	591,239	506,619	245,018	-	852,840	-

유한회사 더브라이트	1,270,027	1,644,858	48,609	-	2,866,276	-

ICT Global AG(Switzerland)	41,923	20,816	-	-	62,739	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	577,253	-	-	-	577,253	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,095,651	346,314	345,120	89,014	434,134

Dentium China Co.,Ltd.	19,449,236	1,931,659	1,454,110	39,355	1,493,465

ICT FZCO	944,649	(28,237)	(33,706)	(91,360)	(125,066)

ICT Europe Gmbh	2,703,620	(431,541)	(425,007)	(29,947)	(454,954)

Dentium Singapore Pte.Ltd	742,678	(120,323)	(49,778)	(617,092)	(666,870)

Implantium Hongkong Ltd.	726,407	(13,315)	12,194	(32,108)	(19,914)

Implantium LLC	-	(122)	(122)	(103)	(225)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	38,669,844	1,250,158	1,291,831	203,583	1,495,414

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	1,577,937	564,095	1,005,916	219,488	1,225,404

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,198,227	(239,133)	(603,380)	(15,856)	(619,236)

Shanghai Spring Sun Dental	820,253	(829,290)	(826,227)	(6,366)	(832,593)

Implantium Malaysia SDN.BHD	891,376	58,814	55,305	174	55,479

Implantium India Pvt. Ltd.	3,322,056	(2,896,959)	(2,701,204)	(3,176)	(2,704,380)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,129,470	(294,159)	(353,705)	(6,775)	(360,480)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	23,518,355	3,013,945	2,407,501	145,657	2,553,158

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	1,934	(13,658)	(119,082)	(8,444)	(127,526)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,028,588	(703,815)	(2,662,477)	(10,636)	(2,673,113)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(85,363)	(2,194)	(95,918)	(98,112)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(4,223)	(4,223)	(347)	(4,570)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,344,219	(271,140)	(69,044)	56,768	(12,276)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	791,858	(446,537)	(454,879)	76,763	(378,116)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	881,944	(1,094,062)	(1,110,187)	813,190	(296,997)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	23,748	(227,644)	(227,179)	30,702	(196,477)

유한회사 더브라이트	74,865	(529,479)	(520,848)	-	(520,848)

ICT Global AG(Switzerland)	-	(48,671)	(38,448)	3,075	(35,373)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	(87,944)	(87,944)	(9,837)	(97,781)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,890,714	739,651	729,074	124,411	853,485

Dentium China Co.,Ltd.	16,861,100	1,977,935	1,476,655	6,740	1,483,395

ICT FZCO	4,040,966	(2,320,770)	(2,329,740)	142,514	(2,187,226)

ICT Europe Gmbh	5,375,257	(227,950)	(213,031)	12,093	(200,938)

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,188,579	98,814	101,118	(71,140)	29,978

Implantium Hongkong Ltd.	952,972	11,939	14,168	(49,818)	(35,650)

Implantium LLC	-	(129)	(129)	186	57

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	31,987,756	4,368,888	3,471,395	137,481	3,608,876

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(1,022,882)	(586,887)	351,701	(235,186)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	3,293,129	236,610	259,035	(116,557)	142,478

Shanghai Spring Sun Dental	851,456	(735,487)	(733,566)	(34,216)	(767,782)

Implantium Malaysia SDN.BHD	2,230,811	412,250	411,428	7,012	418,440

Implantium India Pvt. Ltd.	15,118,668	1,388,123	1,653,951	363,803	2,017,754

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,671,863	(841,517)	(853,170)	50,254	(802,916)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	23,092,172	3,247,778	2,427,425	97,751	2,525,176

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	27,964	(120,206)	(108,013)	38,635	(69,378)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,674,135	(145,019)	(332,597)	(5,283)	(337,880)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(96,603)	87,516	(125,137)	(37,621)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	-	(3,979)	(3,979)	512	(3,467)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	3,039,324	(89,590)	(72,974)	109,702	36,728

BMS JAPAN (Dentium Japan)	661,901	(533,095)	(523,614)	156,209	(367,405)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	(376,903)	(429,955)	815,731	385,776

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	(151,341)	(148,662)	73,722	(74,940)

유한회사 더브라이트	208,616	(143,068)	(142,933)	-	(142,933)

ICT Global AG(Switzerland)	-	-	-	-	-

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	49,564,844	-	49,564,844

금융기관예치금	-	150,000	-	150,000

매출채권	-	98,849,724	-	98,849,724

기타수취채권	-	8,290,548	-	8,290,548

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,730	5,730

합계	-	156,855,116	5,730	156,860,846

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	28,111,527	-	28,111,527

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	111,985,094	-	111,985,094

기타수취채권	-	11,453,537	-	11,453,537

기타금융자산	-	-	7,083	7,083

합 계	-	152,250,158	7,083	152,257,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	5,491,630	-	5,491,630

차입금	-	256,200,336	-	256,200,336

기타지급채무	-	8,693,724	-	8,693,724

파생상품부채	2,830,491	-	-	2,830,491

리스부채	-	-	3,908,488	3,908,488

합 계	2,830,491	270,385,690	3,908,488	277,124,669

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	12,515,031	-	12,515,031

차입금	-	267,875,156	-	267,875,156

기타지급채무	-	3,752,494	-	3,752,494

파생상품부채	2,229,384	-	-	2,229,384

리스부채	-	-	4,225,785	4,225,785

합 계	2,229,384	284,142,681	4,225,785	290,597,850

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	896,677	5,638,597

선급비용	528,602	1,458,476

부가세대급금	2,356,835	1,966,981

합 계	3,782,114	9,064,054

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	64,585,467	-	-	64,585,467

건물	170,013,905	(10,951,723)	-	159,062,182

기계장치	43,401,718	(16,796,318)	-	26,605,400

국고보조금(기계장치)	-	(133,579)	-	(133,579)

차량운반구	1,785,251	(229,594)	-	1,555,657

공구와기구	5,672,942	(4,240,389)	-	1,432,553

비품	7,706,241	(5,374,989)	-	2,331,252

국고보조금(비품)	-	(32,744)	-	(32,744)

시설장치	3,889,952	(2,204,420)	-	1,685,532

국고보조금(시설장치)	-	(14,334)	-	(14,334)

금형	11,002,703	(5,110,989)	(878,279)	5,013,435

사용권자산(건물)	7,775,233	(4,467,372)	-	3,307,861

사용권자산(차량)	355,106	74,858	-	429,964

건설중인자산	5,389,975	-	-	5,389,975

합 계	321,578,493	(49,481,593)	(878,279)	271,218,621

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	65,738,539	-	-	65,738,539

건물	171,683,168	(7,809,085)	-	163,874,083

기계장치	40,207,626	(14,116,524)	-	26,091,102

국고보조금(기계장치)	-	(145,061)	-	(145,061)

차량운반구	1,093,439	(121,829)	-	971,610

공구와기구	5,674,985	(3,858,491)	-	1,816,494

비품	7,609,454	(4,594,776)	-	3,014,678

국고보조금(비품)	-	(42,140)	-	(42,140)

시설장치	3,833,689	(1,985,863)	-	1,847,826

국고보조금(시설장치)	-	(15,834)	-	(15,834)

금형	10,809,256	(3,667,810)	(878,279)	6,263,167

사용권자산(건물)	5,877,975	(2,106,244)	-	3,771,731

사용권자산(차량)	556,084	(200,978)	-	355,106

건설중인자산	4,769,157	-	-	4,769,157

합 계	317,853,372	(38,664,635)	(878,279)	278,310,458

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	손상차손	해외사업환산	기타	기 말

토지	65,738,539	-	(694,706)	(472,500)	-	-	14,134	-	64,585,467

건물	163,874,083	-	(1,564,882)	(509,208)	(3,142,638)	-	404,827	-	159,062,182

기계장치	26,091,102	3,250,125	523,400	(27,300)	(2,519,422)	-	(712,505)	-	26,605,400

국고보조금(기계장치)	(145,061)	-	-	-	11,482	-	-	-	(133,579)

차량운반구	971,610	691,812	-	(6,689)	(107,765)	-	6,689	-	1,555,657

공구와기구	1,816,494	-	-	(35,400)	(381,898)	-	33,357	-	1,432,553

비품	3,014,678	273,354	10,000	(3,100)	(728,677)	-	(235,003)	-	2,331,252

국고보조금(비품)	(42,140)	-	-	-	9,396	-	-	-	(32,744)

시설장치	1,847,826	59,113	79,000	-	(201,223)	-	(99,184)	-	1,685,532

국고보조금(시설장치)	(15,834)	2,850	-	-	1,500	-	(2,850)	-	(14,334)

금형	6,263,167	262,662	124,232	-	(1,437,554)	-	(199,072)	-	5,013,435

사용권자산(건물)	3,771,732	866,977	-	-	(1,521,095)	-	190,248	-	3,307,861

사용권자산(차량)	355,106	152,053	-	-	(62,793)	-	(14,402)	-	429,964

건설중인자산	4,769,157	1,505,750	(736,632)	-	-	-	(148,300)	-	5,389,975

합계	278,310,459	7,064,696	(2,259,588)	(1,054,197)	(10,080,687)	-	(762,061)	-	271,218,621

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기타	기 말

토지	69,610,834	-	-	(23,536)	(3,881,758)	-	32,999	-	-	65,738,539

건물	51,816,566	-	6,911,107	-	117,500,382	(3,542,718)	253,474	-	(9,064,728)	163,874,083

기계장치	14,728,506	-	8,538,526	(265,996)	5,757,046	(2,747,752)	80,772	-	-	26,091,102

국고보조금(기계장치)	(27,562)	-	(123,480)	-	-	5,978	-	-	3	(145,061)

차량운반구	10,068	-	1,001,009	(17,218)	-	(22,386)	137	-	-	971,610

공구와기구	1,448,981	-	870,919	(35,400)	83,633	(574,490)	22,851	-	-	1,816,494

비품	1,991,806	-	1,537,183	(3,800)	158,323	(1,380,308)	711,474	-	-	3,014,678

국고보조금(비품)	(50,469)	-	(3,790)	-	-	12,119	-	-	-	(42,140)

시설장치	1,441,498	-	189,983	(130,499)	526,775	(285,853)	105,922	-	-	1,847,826

국고보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	-	1,999	-	-	-	(15,834)

금형	3,457,495	-	250,327	-	4,512,869	(1,541,329)	-	(416,195)	-	6,263,167

사용권자산(건물)	-	3,622,864	2,777,739	-	-	(2,282,807)	60,138	-	(406,204)	3,771,731

사용권자산(차량)	-	307,764	248,320	-	-	(205,646)	4,669	-	-	355,106

건설중인자산	102,954,399	-	32,088,634	-	(129,612,081)	-	(661,795)	-	-	4,769,157

합계	247,364,289	3,930,628	54,286,477	(476,449)	(4,954,811)	(12,563,193)	610,641	(416,195)	(9,470,929)	278,310,458

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	6,408,958	7,534,789

경상연구개발비	60,722	248,669

매출원가	3,611,007	4,779,735

합 계	10,080,687	12,563,193

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 306,200,000 천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액 : INR 216,000,000)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	7,393,283	-	7,393,283

건물	15,076,750	(748,677)	14,328,073

합계	22,470,033	(748,677)	21,721,356

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(497,814)	13,012,254

합계	20,208,645	(497,814)	19,710,831

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,698,577	694,706	-	7,393,283

건물	13,012,254	1,566,681	(250,862)	14,328,073

합계	19,710,831	2,261,387	(250,862)	21,721,356

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,257,434	-	6,698,577

건물	4,205,129	9,064,728	(257,603)	13,012,254

합계	6,646,272	13,322,162	(257,603)	19,710,831

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 761,240천원, 전분기 361,535천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 250,862천원, 전분기 173,182천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,070,875	(841,184)	229,691

산업재산권	98,150	(38,870)	59,280

정부보조금(특허권)	(5,693)	(3,026)	(8,719)

개발비	-	-	-

기타의 무형자산	2,927,601	(1,290,860)	1,636,741

건설중인자산	388,131	(181,172)	206,959

합 계	4,479,064	(2,355,112)	2,123,952

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,091,130	(841,184)	249,946

산업재산권	87,588	(47,053)	40,535

정부보조금(특허권)	(5,693)	-	(5,693)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,763,008	(998,261)	1,764,747

건설중인자산	271,862	-	271,862

합 계	7,307,895	(4,986,498)	2,321,397

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	249,946	-	-	-	(20,255)	-	229,691

산업재산권	40,535	25,310	(7,166)	15,347	(14,746)	-	59,280

정부보조금(특허권)	(5,693)	-	200	(3,226)	-	-	(8,719)

개발비	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,764,747	151,218	(461,648)	169,050	13,374	-	1,636,741

국고보조금(소프트)	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(무형)	271,862	116,268	-	(181,171)	-	-	206,959

합 계	2,321,397	292,796	(468,614)	-	(21,627)	-	2,123,952

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	-	249,946	-	-	-	-	249,946

산업재산권	24,630	1,200	(6,488)	21,193	-	-	40,535

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	133	(4,586)	-	-	(5,693)

개발비	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,576,840	239,134	(562,059)	491,802	19,030	-	1,764,747

국고보조금(소프트)	(4,444)	-	-	4,444	-	-	-

건설중인자산(무형)	803,465	737,500	-	(517,437)	(37,290)	(714,376)	271,862

합 계	2,399,251	1,227,780	(568,414)	(4,584)	(18,260)	(714,376)	2,321,397

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	650,689	559,427

경상연구개발비	51,810	78,642

매출원가	(233,886)	(69,655)

합 계	468,613	568,414

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	3,333,307	6,374,780

정부보조금	(641,028)	(979,567)

합 계	2,692,279	5,395,213

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.82%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.17%	5,000,000	8,000,000

씨티은행	2.17%	10,000,000	10,000,000

기업은행	1.97%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.14%	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	2.21%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.41%	4,000,000	4,000,000

우리종합금융	4.90%	9,000,000	18,000,000

SBI저축은행	4.50%	4,166,667	-

아주저축은행	4.60%	2,500,000	-

DB금융투자	3.90%	5,000,000	-

역구매금융	수협은행 등	-	16,652,962	20,600,156

소 계	-	78,319,629	82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	650,000	3,200,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.16%	400,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	800,000	800,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	2.70%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	2.76%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	-

운전자금대출	농협은행	3.92%	1,666,680	-

소 계	-	44,116,680	26,400,000

합 계	-	122,436,309	109,000,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	650,000	3,200,000

무역금융대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.16%	400,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	3,200,000	3,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	2.91%	500,000	500,000

운전자금대출	국민은행	2.70%	2,500,000	4,375,000

운전자금대출	국민은행	2.76%	3,125,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	1.74%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	6,550,000	7,900,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	19,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	6,600,000	8,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	7,800,000	9,600,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	농협은행	3.92%	4,722,220	-

운전자금대출	City National Bank	1.00%	333,488	-

합 계	177,880,708	185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분	44,116,680	26,400,000

잔 액	133,764,028	158,875,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년도	48,191,670

2022년도 이후	85,572,358

합 계	133,764,028

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(159,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 66,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원과 신한은행에 차입금과 관련하여 3,800,000천원은 인도법인 역구매론 본사보증 관련 질권설정되어 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	8,066,260	3,307,475

미지급배당금	6,224	6,225

소 계	8,072,484	3,313,700

(비유동성)

임대보증금	621,239	438,794

합 계	8,693,723	3,752,494

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	15,983,597	14,195,981

미지급비용	3,624,546	4,559,302

예수금	4,716,334	4,823,468

부가세예수금	208,601	21,048

이연수익부채(적립금)	89,492	84,560

소 계	24,622,570	23,684,359

(비유동성)

장기종업원부채	496,693	633,969

주식보상비용(장기미지급비용)	1,860	1,860

소 계	498,553	635,829

합 계	25,121,123	24,320,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

파생상품부채	1,108,445	1,147,544

(비유동)

파생상품부채	1,722,046	1,081,840

합 계	2,830,491	2,229,384

17. 충당부채당분기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	152,203	46,266

전입	857	105,938

기말잔액	153,060	152,204

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,365,433	9,890,296

사외적립자산의 공정가치	(7,003,593)	(7,229,911)

순확정급여부채	3,361,840	2,660,385

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	9,890,296	6,975,164

당분기근무원가	1,829,801	1,952,049

이자원가	117,823	187,119

퇴직급여지급액	(1,472,487)	(581,254)

순확정급여부채 재측정요소	-	1,357,218

기말확정급여채무	10,365,433	9,890,296

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	1,947,624	1,952,049

순확정급여부채(자산)의 순이자	-	29,234

합계	1,947,624	1,981,283

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	7,229,911	5,103,501

납입액	1,000,000	2,750,000

이자수익	75,125	157,885

지급액	(1,301,443)	(698,025)

사외적립자산의 수익	-	(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치	7,003,593	7,229,911

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,928,468	4,405,476

미운용자산	1,075,125	2,824,435

합계	7,003,593	7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,506,333)	(1,414,307)

증가(감소)	-	(1,440,667)

법인세효과	-	348,642

기말	(2,506,333)	(2,506,332)

(7) 당분기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

할인율	1.80%	2.82%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	523,133

미처분이익잉여금	182,765,770	171,552,641

합계	183,288,903	172,075,774

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	172,075,774	159,675,743

배당금	-	(1,293,584)

당분기순이익	11,213,129	14,785,641

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,092,026)

기말금액	183,288,903	172,075,774

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업장환산외화차이	(389,662)	(1,566,556)

합 계	(389,662)	(1,566,556)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	(1,566,556)	-	1,176,894	(389,662)

합 계	(1,566,556)	-	1,176,894	(389,662)

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	(2,011,363)	-	444,807	(1,566,556)

합 계	(2,011,363)	-	444,807	(1,566,556)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	58,035,905	142,466,620	58,513,431	172,232,715

상품매출액	3,697,816	10,712,180	4,849,549	12,780,027

기타매출액	366,965	1,170,025	413,889	966,705

합계	62,100,686	154,348,825	63,776,869	185,979,447

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	5,874,741	1,402,099	(8,493,968)	(14,489,525)

원재료및상품매입액	9,630,587	30,778,476	18,041,864	44,492,404

외주가공비	1,716,393	4,372,623	-	5,079,881

종업원급여	8,809,867	29,616,359	12,486,257	35,327,698

감가상각비,무형자산상각비	4,154,177	10,418,906	3,392,273	8,590,018

지급수수료	5,221,758	12,221,056	3,180,206	9,394,136

광고선전비	2,504,503	6,386,880	5,848,222	16,798,713

대손상각비	2,381,312	5,365,460	1,606,286	4,219,845

기타의대손상각비	43,836	43,836	-	1,000,000

기타비용	9,863,579	32,429,589	16,837,135	40,655,055

합 계	50,200,753	133,035,284	52,898,275	151,068,225

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,794,163	21,644,602	8,891,610	25,567,604

퇴직급여	459,463	1,370,785	590,353	1,281,786

복리후생비	742,406	2,446,076	929,927	2,695,358

여비교통비	508,171	1,982,024	1,352,755	3,630,420

접대비	388,824	1,296,875	621,923	1,386,620

통신비	58,479	194,071	69,422	186,318

수도광열비	315,135	750,407	415,466	826,104

세금과공과	611,456	890,087	69,480	1,121,595

감가상각비	2,697,930	6,408,958	2,085,900	5,264,127

지급임차료	(690,029)	387,731	200,745	686,656

수선유지비	59,722	143,891	22,101	147,096

보험료	322,627	1,035,136	637,290	1,513,770

차량유지비	64,357	185,256	66,137	183,880

경상연구개발비	1,595,521	3,710,484	1,250,339	5,144,713

운반비	629,612	1,499,279	492,177	1,407,437

교육훈련비	39,045	85,002	36,764	123,239

도서인쇄비	42,125	184,547	98,053	325,762

소모품비	647,439	1,772,912	685,623	2,135,265

지급수수료	4,922,408	11,336,417	2,824,385	7,912,471

광고선전비	2,504,503	6,386,880	5,848,222	16,798,713

건물관리비	650,834	1,022,777	502,455	1,356,915

수출제비용	87,014	1,054,448	382,955	1,299,708

무형자산상각비	368,514	679,467	201,206	418,927

협회비	194	13,103	(329)	11,343

회의비	3,498	20,595	533	47,524

주식보상비용	44,010	111,971	185,775	457,601

합계	23,867,421	66,613,781	28,461,267	81,930,952

(2) 주식보상비용연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	53,800 원	53,800 원

기대행사기간	1.75년	2.75년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)	1.34%	1.36%

예상주가변동성	39.85%	39.85%

주식매수선택권의 공정가치	4,686원	10,943원

③ 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 111,973천원, 457,600천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	334,537	342,410	572	11,177

기타의대손충당금환입	(1,467)	(1,226)	(15,038)	(15,038)

사용권자산처분이익	-	-	8,720	11,731

잡이익	241,867	1,266,817	119,164	941,489

합 계	574,937	1,608,001	113,418	949,359

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	204,626	219,484	-	116,474

유형자산손상차손	-	-	-	664,113

기부금	46,756	183,945	44,982	234,748

잡손실	239,433	507,159	14,035	68,810

합계	490,815	910,588	59,017	1,084,145

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	148,927	238,899	140,074	395,332

수입배당금	-	137	-	137

외환차익	683,274	2,315,934	983,846	2,200,249

외화환산이익	(1,701,455)	2,461,766	2,262,039	4,600,335

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	411	411

합계	(869,254)	5,016,736	3,386,370	7,196,464

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,105,783	6,216,713	1,143,707	4,687,116

차감:적격자산의 원가에 포함	-	(7,707)	-	(1,595,712)

차감 계	2,105,783	6,209,006	1,143,708	3,091,404

파생상품평가손실	(248,729)	601,107	439,353	2,276,938

파생상품거래손실	-	-	-	484,100

외환차손	304,492	559,172	172,880	348,754

외화환산손실	2,030,589	2,956,636	(109,609)	380,184

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	(12)	1,353	4,840	5,000

합 계	4,192,125	10,327,275	1,651,172	6,586,380

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	7,209,809	11,717,456

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(114,805)	3,954

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(702,877)	(4,283,150)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	6,392,127	7,438,260

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,611,003	36,470,665

적용세율에 따른 세부담액	3,852,421	8,001,546

조정사항 :

세액공제	(499,001)	-

일시적차이 이연법인세미인식 효과	-	1,570,769

당분기법인세추납액(환급액)	(307,098)	(79,262)

기타	3,345,805	(2,054,794)

법인세비용	6,392,127	7,438,260

유효세율	36.30%	20.40%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당기순이익	5,080,608,592원	11,213,128,738원	11,104,628,572원	29,465,685,879원

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891주	8,623,891주	8,623,891주	8,623,891원

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	589원/주	1,300원/주	1,288 원/주	3,417원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.09.30	274	(669,913,286)

합 계	8,623,891	-	-	2,362,946,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,362,946,134 ÷ 274 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 순이익	5,080,608,592원	11,213,128,738원	11,104,628,572원	29,465,685,879원

(2)주식보상비용(세후)	29,864,499원	75,980,911원	157,725,344원	388,513,237원

(3)조정후 순이익	5,110,473,091원	11,289,109,649원	11,262,353,916원	29,854,199,116원

(4)가중평균 희석보통주식수	8,680,891원/주	8,680,891원/주	8,676,144원/주	8,676,144원/주

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	589원/주	1,300원/주	1,288원/주	3,417원/주

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.09.30	274	(669,913,286)

주식매수 선택권	57,000	2020.01.01~2020.09.30	274	15,618,000

합 계	8,680,891	-	-	2,378,564,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,378,564,134 ÷ 274 = 8,680,891 주

(전분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.09.30	273	(667,468,347)

주식매수 선택권	25,000	2019.01.01~2019.09.30	273	6,825,000

주식매수 선택권	40,000	2019.03.29~2019.09.30	186	7,440,000

합 계	8,688,891	-	-	2,368,587,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,368,587,243 ÷ 273 = 8,676,144 주

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	6,392,127	7,438,260

이자수익	(238,899)	(395,332)

수입배당금	(137)	(137)

유형자산손상차손	-	664,113

당기손익인식금융자산평가손실	1,353

이자비용	6,434,737	2,930,696

대손상각비	5,339,136	4,219,845

기타의대손상각비	43,836	1,000,000

투자부동산상각비	250,862	173,182

유형자산처분손실	219,484	116,474

감가상각비	10,080,685	8,794,086

무형자산상각비	468,613	467,728

퇴직급여	2,071,447	1,474,781

매출원가(재고자산평가충당금)	2,409,097	677,482

하자보수비(하자보수충당금)	857	102,151

매출원가(반품충당부채)	-	10,750

유형자산처분이익	(342,410)	(11,177)

파생상품평가손실	601,107	2,276,938

이자지급	(225,730)

외화환산이익	(2,461,766)	(4,600,335)

외화환산손실	2,956,636	383,662

사용권자산처분이익	-	11,731

합계	34,001,035	25,734,898

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감(감소)	4,026,416	(30,583,364)

기타수취채권의 증감(감소)	3,705,894	1,180,684

기타자산의 증감(감소)	5,312,213	(1,771,779)

재고자산의 증감(감소)	(1,006,998)	(14,544,442)

매입채무의 증감(감소)	(7,018,372)	(2,044,301)

기타지급채무의 증감(감소)	3,973,524	3,712,595

기타부채의 증감(감소)	573,680	1,515,992

반환제품회수권의 증감(감소)	2,104,579	(712,632)

환불부채의 증감(감소)	(1,708,835)	1,585,321

퇴직금의 지급(감소)	(1,596,311)	(467,241)

퇴직연금운용자산의 증감	301,443	282,296

합 계	8,667,233	(41,846,871)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	-	2,402,244

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	13,257,139

장기차입금의 유동성 대체	30,444,460	38,700,000

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	82,600,156	26,400,000	2,210,900	111,211,056

현금 유입	20,000,000	-	-	20,000,000

현금 유출	(20,333,333)	(12,727,780)	(1,767,700)	(34,828,813)

상각	-	-	-	-

대체	(3,947,194)	30,444,460	1,972,395	28,469,661

기말 장부가액	78,319,629	44,116,680	2,415,594	124,851,903

비유동항목

기초 장부금액	-	158,875,000	2,014,885	160,889,885

현금 유입	-	5,333,488	-	-

현금 유출	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

대체	-	(30,444,460)	(521,992)	(30,966,452)

기말 장부가액	-	133,764,028	1,492,893	129,923,433

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	27,053,524	-	93,920,580

현금 유입	9,000,000	144,759,628	153,759,628

현금 유출	(25,575,745)	(70,834,960)	(1,656,466)	(98,067,171)

상각	-	-	-

대체	14,966,181	(47,403,192)	3,840,513	(28,596,498)

기말 장부가액	65,257,492	53,575,000	2,184,047	121,016,539

비유동항목

기초 장부금액	-	99,329,986	-	99,329,986

현금 유입	-	144,759,628	-	144,759,628

현금 유출	-	-	-

상각	-	-	-

대체	-	(114,064,614)	2,155,385	(111,909,229)

기말 장부가액	-	130,025,000	2,155,385	132,180,385

(5) 당분기 중 당사의 법인세 총부담액은 13,263,824천원 입 니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	21,272	-	-	405,000

제노스	526,527	9,614,802	-	474

미래소재연구소	14,581	-	-	1,369

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	137,126	213,602	-	178,054

신상완치과의원	10,261	-	-	-

합 계	709,767	9,828,404	-	584,897

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	11,164	-	-	405,000

제노스	175,376	11,874,989	-	25,253

미래소재연구소	2,633	-	-	7,210

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	35,075	-	-	97

신상완치과의원	5,441	-	-	-

합 계	229,689	11,874,989	-	437,560

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	37,812	-	-	-

제노스	59,802	24,792	3,431,479	324,000

미래소재연구소	1,536	-	-	10,000

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	17,389	-	-	100,000

신상완치과의원	-	10,000	-	4,009

합 계	116,539	34,792	3,431,479	438,009

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	37,812	-	-	-

제노스	59,802	24,792	1,284,812	324,000

미래소재연구소	1,536	-	-	10,000

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	17,389	-	-	100,000

신상완치과의원	-	10,000	-	4,009

합 계	116,539	34,792	1,284,812	438,009

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	99,000	-	-	99,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : INR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	구매자 대출(역구매)	INR 180,000,000	신한은행

(6) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

급여	363,903	602,725

주식기준보상	111,973	12,058

합계	475,876	614,783

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 149,119천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	320,342,169	340,573,233

자본 (B)	218,905,461	206,533,365

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	49,714,844	28,811,527

차입금(D)	256,200,336	267,875,156

부채비율(A/B)	146.34%	164.90%

순차입금비율{(D-C)/B}	94.33%	115.75%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	18,165,965	45,735,283	21,317,760	52,952,311

EUR	5,694,284	8,721,921	7,797,866	11,316,082

CNH	231,374,920	258,346,558	39,773,349	42,818,358

HKD	5,515,220	4,740,397	835,115	704,707

THB	98,468,769	102,500,452	3,653,191	3,962,667

SGD	1,446,844	1,424,383	1,237,558	1,222,904

IDR	33,286,500,774	27,153,430,096	2,622,976	2,256,450

MYR	10,549,947	10,453,752	2,964,957	2,947,331

INR	1,394,265,891	1,392,322,942	22,182,770	22,597,401

KRUB	17,589	157,364,988	261	2,938,004

AED	30,984,451	34,374,032	9,898,912	10,835,039

NPR	6,847,258	6,890,302	68,062	69,937

TRY	19,040,750	14,578,798	2,866,585	2,838,055

IRR	316,978,384	10,368,822,479	11,380	376,388

VND	99,036,597,826	130,007,075,400	5,011,252	6,500,354

JPY	88,940,141	-	989,068	-

CHF	4,653	180,407,101	5,907	1,918,575

소계	121,236,969	166,254,563

부채	USD	1,537,822	602,402	1,804,635	697,461

EUR	109,567	10,992	150,044	14,261

CNH	34,264,686	15,577,548	5,890,099	2,581,823

HKD	193,921	613,046	29,364	91,135

THB	-	-	-	-

SGD	-	124,608	-	106,982

IDR	-	1,404,751,865	-	116,735

MYR	410,184	997,800	115,278	281,320

INR	-	-	-	-

KRUB	33,063	33,063	490	617

AED	1,428,745	1,318,699	456,455	415,667

NPR	5,181,042	5,708,118	51,500	57,937

TRY	-	-	-	-

IRR	-	-	-	-

VND	12,482,551,344	24,422,455,640	631,617	1,221,123

JPY	4,388,752	176,486,876	48,806	1,876,885

CHF	-	-	-	-

소 계	9,178,288	7,461,946

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,951,313	(1,951,313)	5,225,485	(5,225,485)

EUR	764,783	(764,783)	1,130,182	(1,130,182)

CNH	3,388,325	(3,388,325)	4,023,654	(4,023,654)

HKD	80,575	(80,575)	61,357	(61,357)

THB	365,319	(365,319)	396,267	(396,267)

SGD	123,756	(123,756)	111,592	(111,592)

IDR	262,298	(262,298)	213,972	(213,972)

MYR	284,968	(284,968)	266,601	(266,601)

INR	2,218,277	(2,218,277)	2,259,740	(2,259,740)

KRUB	(23)	23	293,738	(293,738)

AED	944,245	(944,245)	1,041,937	(1,041,937)

NPR	1,656	(1,656)	1,200	(1,200)

TRY	286,658	(286,658)	283,805	(283,805)

IRR	1,138	(1,138)	37,639	(37,639)

VND	437,963	(437,963)	527,923	(527,923)

JPY	94,026	(94,026)	4,170	(4,170)

CHF	591	(591)	-	-

합 계	11,205,868	(11,205,868)	15,879,262	(15,879,262)

나. 이자율 위험당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 539,472천 원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	122,436,309	5,491,630	8,072,484	2,415,595	138,416,018

1년초과 2년이내	-	-	621,239	-	621,239

2년초과	133,764,028	-	-	1,475,171	135,239,199

합 계	256,200,337	5,491,630	8,693,723	3,890,766	274,276,456

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	15,000,000	15,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	650,000	650,000

운전자금	KEB하나은행	3,400,000	3,400,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	9,625,000	9,625,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	5,200,000	5,200,000

일반자금	우리은행	6,550,000	6,550,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

시설자금대출	우리은행	37,500,000	37,500,000

운전자금	우리은행	14,400,000	14,400,000

시설자금대출	신한은행	37,500,000	37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	1,881,753

운전자금	우리종합금융	9,000,000	9,000,000

운전자금	SBI저축은행	4,166,667	4,166,667

운전자금	아주저축은행	2,500,000	2,500,000

운전자금	DB금융투자	5,000,000	5,000,000

운전자금	농협은행	4,722,220	4,722,220

역구매금융	수협은행 외	60,150,000	16,652,962

운전자금	City National Bank	333,488	333,488

합 계	301,997,375	258,082,090

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 2,546,621천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당분기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	5,430	-	-	5,430

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,830,491	-	2,830,491

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산	6,783	-	-	6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,229,384	-	2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	16,652,962	20,600,156

관련부채의 장부금액	16,652,962	20,600,156

33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	650,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	6,550,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	6,600,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	35,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	7,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	35,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실(이익)	당 기 손 익	601,107	2,276,938

파생상품거래손실	당 기 손 익	-	484,100

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	1,108,446	1,722,046	2,830,492	1,147,544	1,081,840	2,229,384

(4) 당분기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	환산차이	당분기말

부동산	3,771,731	-	866,977	(1,521,095)	-	190,247	3,307,860

차량운반구	355,106	-	152,053	(62,793)	-	(14,402)	429,964

합계	4,126,837	-	1,019,030	(1,583,888)	-	175,845	3,737,824

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,521,095	1,396,684

차량운반구	62,793	113,643

합계	1,583,888	1,510,327

리스부채에 대한 이자비용	225,731	160,707

단기리스료	340,578	1,282,427

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	306,748	76,127

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

리스의 총 현금유출은 당분기 2,027,631천원, 전분기 1,606,306천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	2,522,682	2,415,595	2,505,128	2,210,900

1년 초과 5년 이내	1,780,669	1,475,171	3,198,097	2,014,885

5년 초과	26,919	17,722	564	-

합계	4,330,270	3,908,488	5,703,789	4,225,785

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	2,415,595	142,670

비유동	1,492,893	59,223

합계	3,908,488	201,893

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당분기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.