덴티움 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1176호 ‘보험계약’은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	43,482,481	44,275,559	292,218,452	279,736,563

중국	115,354,266	73,035,260	17,491,079	16,621,508

러시아	14,033,083	7,716,702	-	-

두바이	60,909	944,649	26,071	24,426

기타	24,532,217	28,376,655	18,140,544	18,578,739

합 계	197,462,956	154,348,825	327,876,146	314,961,236

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분말	전기말	제한내용

단기금융상품	수협은행	-	150,000	역구매금융담보

합 계	-	150,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	117,140,951	(36,059,534)	81,081,417	123,834,402	(31,417,181)	92,417,221

유동성기타수취채권	7,452,547	(1,396,932)	6,055,615	6,217,817	(1,277,927)	4,939,890

비유동성기타수취채권	6,948,408	(1,258,126)	5,690,282	6,824,273	(1,258,126)	5,566,147

합 계	131,541,906	(38,714,592)	92,827,314	136,876,492	(33,953,234)	102,923,258

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,041,000	1,043,836

미수금	6,408,098	5,172,689

미수수익	3,449	1,292

소 계	7,452,547	6,217,817

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	4,723,979	5,366,143

보증금(비유동)	2,224,429	1,458,130

소 계	6,948,408	6,824,273

합 계	14,400,955	13,042,090

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	31,417,182	3,410,372	-	(10,574)	1,242,554	-	36,059,534

유동성기타수취채권	1,277,927	-	-	-	119,005	-	1,396,932

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126

합 계	33,953,235	3,410,372	-	(10,574)	1,361,559	-	38,714,592

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	21,209,993	11,588,904	-	(1,056,557)	(325,159)	-	31,417,181

유동성기타수취채권	1,234,091	-	-	-	43,836	-	1,277,927

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126

합 계	23,702,210	11,588,904	-	(1,056,557)	(281,323)	-	33,953,234

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,375,515	(7,296,933)	8,078,582	22,860,719	(4,132,668)	18,728,051

제품	51,390,401	(14,645,183)	36,745,218	29,658,299	(14,028,236)	15,630,063

재공품	14,806,056	(1,224,098)	13,581,958	9,785,658	(1,050,874)	8,734,784

원재료	18,620,396	(912,642)	17,707,754	12,654,808	(955,788)	11,699,020

부재료	1,094,420	(40,863)	1,053,557	835,394	(34,300)	801,094

미착품	965,051	-	965,051	16,352	-	16,352

합 계	102,251,839	(24,119,719)	78,132,120	75,811,230	(20,201,866)	55,609,364

당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 39,000,000 천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 3,971,852천원과 8,452,486천원 입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,893	5,544

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	6,193	5,844

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia) (주1)	러시아	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT Global AG(Switzerland)	스위스	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주2)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	인도	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

(주1) BMS RU, LLC(Dentium Russia) 는 당분기에 청산하였습니다. ( 주2) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당분기중 연결대상 BMS RU, LLC(Dentium Russia는 종속기업에서 제외되었습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	3,671,188	2,478,122	610,534	-	5,308,573	230,203

Dentium China Co.,Ltd.	19,325,667	343,810	12,638,949	-	7,030,528	-

ICT FZCO	2,634,728	26,071	7,286,412	-	(3,700,490)	(925,123)

ICT Europe Gmbh	4,277,600	75,607	5,464,386	-	(1,111,179)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,544,947	19,700	3,758,893	-	(2,137,196)	(57,050)

Implantium Hongkong Ltd.	1,364,427	62,405	2,002,856	-	(576,024)	-

Implantium LLC	1,352	-	538	-	814	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	53,966,803	4,938,382	38,835,292	-	20,069,893	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	1,604,920	10,176,892	69,076	-	11,712,736	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	4,111,519	200,497	7,225,123	5,102	(2,918,209)	-

Shanghai Spring Sun Dental	555,626	1,040,991	452,801	4,603,365	(3,459,549)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	3,326,386	14,886	3,784,457	-	(443,185)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	23,086,237	2,009,214	33,179,279	-	(8,083,828)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,130,837	847,427	5,360,857	-	(1,382,593)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	27,788,996	991,004	12,370,091	-	16,409,909	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	100,399	296,360	73,069	-	323,690	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,773,978	18,042	6,880,291	-	(4,088,271)	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	360,964	4,690,259	3,313,086	-	1,720,756	17,381

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	-	-	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	5,549,327	212,074	4,838,325	-	923,076	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,022,781	199,112	620,436	20,771	580,686	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	17,216,433	19,627,119	51,952	-	36,791,600	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	271,631	303,741	221,374	-	353,998	-

유한회사 더브라이트	2,269,858	1,213,035	181,790	13,748	3,287,355	-

ICT Global AG(Switzerland)	4,948	22,075	-	-	27,023	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	447,332	-	-	-	447,332	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,626,348	2,301,144	429,348	309,190	4,013,597	175,357

Dentium China Co.,Ltd.	15,204,810	1,021,566	12,461,349	-	3,765,027	-

ICT FZCO	2,248,993	24,426	6,464,900	-	(3,353,185)	(838,296)

ICT Europe Gmbh	4,632,825	89,452	5,999,957	-	(1,277,680)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,635,687	66,009	3,597,022	-	(1,846,047)	(49,279)

Implantium Hongkong Ltd.	1,054,159	143,594	1,855,935	-	(658,182)	-

Implantium LLC	1,321	-	483	-	838	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	43,145,405	4,307,577	34,716,437	-	12,736,545	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	1,674,657	9,581,558	30,021	-	11,226,194	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	4,746,621	272,588	6,716,228	5,923	(1,702,942)	-

Shanghai Spring Sun Dental	590,873	1,106,217	471,672	4,199,190	(2,973,772)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	3,653,069	16,930	3,837,941	-	(167,942)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	24,226,385	1,927,377	31,928,654	-	(5,774,892)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,944,411	816,791	4,928,779	-	(1,167,577)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	21,561,432	604,590	11,218,869	-	10,947,153	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	90,155	299,403	67,876	-	321,682	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,940,521	51,364	6,674,920	-	(2,683,035)	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	474,526	5,035,885	3,621,933	-	1,869,593	18,885

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	-	-	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,183,852	176,865	5,076,675	-	1,284,042	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,080,253	251,986	564,676	22,775	744,788	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,016,243	18,787,082	2,694,364	-	20,108,961	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	368,805	376,314	213,254	-	531,865	-

유한회사 더브라이트	1,118,243	1,385,779	160,656	20,854	2,322,512	-

ICT Global AG(Switzerland)	5,718	21,492	-	-	27,210	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	438,326	-	-	-	438,326	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,529,206	583,598	932,321	(283,374)	648,947

Dentium China Co.,Ltd.	27,881,898	3,703,601	2,772,576	(27,212)	2,745,364

ICT FZCO	60,909	(58,125)	(58,066)	366,075	308,009

ICT Europe Gmbh	1,594,670	188,443	197,806	(7,251)	190,555

Dentium Singapore Pte.Ltd	908,777	(209,241)	(182,919)	(603,929)	(786,848)

Implantium Hongkong Ltd.	955,635	119,769	131,739	(4,587)	127,152

Implantium LLC	-	(110)	(110)	(9,659)	(9,769)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	61,496,572	6,154,347	5,832,825	(153,854)	5,678,971

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	471,805	(941,183)	(567,276)	(1,064,355)	(1,631,631)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	1,827,577	(172,284)	(1,319,009)	(221,930)	(1,540,939)

Shanghai Spring Sun Dental	1,375,073	(189,301)	(190,577)	5,574	(185,003)

Implantium Malaysia SDN.BHD	369,074	(254,300)	(257,934)	(18,432)	(276,366)

Implantium India Pvt. Ltd.	2,970,271	(1,197,610)	(1,816,781)	187,607	(1,629,174)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	756,538	(125,838)	(125,835)	15,227	(110,608)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	36,848,643	5,691,055	4,250,754	231,577	4,482,331

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(1,736)	(21,743)	(75,230)	(96,973)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,130,885	(838,879)	(1,757,623)	(22,365)	(1,779,988)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(43,874)	11,235	494,398	505,633

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	-	-	(1,393)	(1,393)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,819,422	(694,938)	(469,596)	30,428	(439,168)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	951,329	(278,672)	(164,310)	98,254	(66,056)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	3,866,257	350,553	223,905	(1,090,206)	(866,301)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	5,706	(219,714)	(221,286)	48,211	(173,075)

유한회사 더브라이트	700,133	(33,676)	(19,555)	-	(19,555)

ICT Global AG(Switzerland)	-	(1,110)	(906)	1,662	756

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	(13,854)	(22,304)	(48,803)	(71,107)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,095,651	346,314	345,120	89,014	434,134

Dentium China Co.,Ltd.	19,449,236	1,931,659	1,454,110	39,355	1,493,465

ICT FZCO	944,649	(28,237)	(33,706)	(91,360)	(125,066)

ICT Europe Gmbh	2,703,620	(431,541)	(425,007)	(29,947)	(454,954)

Dentium Singapore Pte.Ltd	742,678	(120,323)	(49,778)	(617,092)	(666,870)

Implantium Hongkong Ltd.	726,407	(13,315)	12,194	(32,108)	(19,914)

Implantium LLC	-	(122)	(122)	(103)	(225)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	38,669,844	1,250,158	1,291,831	203,583	1,495,414

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	1,577,937	564,095	1,005,916	219,488	1,225,404

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,198,227	(239,133)	(603,380)	(15,856)	(619,236)

Shanghai Spring Sun Dental	820,253	(829,290)	(826,227)	(6,366)	(832,593)

Implantium Malaysia SDN.BHD	891,376	58,814	55,305	174	55,479

Implantium India Pvt. Ltd.	3,322,056	(2,896,959)	(2,701,204)	(3,176)	(2,704,380)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,129,470	(294,159)	(353,705)	(6,775)	(360,480)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	23,518,355	3,013,945	2,407,501	145,657	2,553,158

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	1,934	(13,658)	(119,082)	(8,444)	(127,526)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,028,588	(703,815)	(2,662,477)	(10,636)	(2,673,113)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(85,363)	(2,194)	(95,918)	(98,112)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(4,223)	(4,223)	(347)	(4,570)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,344,219	(271,140)	(69,044)	56,768	(12,276)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	791,858	(446,537)	(454,879)	76,763	(378,116)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	881,944	(1,094,062)	(1,110,187)	813,190	(296,997)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	23,748	(227,644)	(227,179)	30,702	(196,477)

유한회사 더브라이트	74,865	(529,479)	(520,848)	-	(520,848)

ICT Global AG(Switzerland)	-	(48,671)	(38,448)	3,075	(35,373)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	(87,944)	(87,944)	(9,837)	(97,781)

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	61,970,980	-	61,970,980

금융기관예치금	-	5,000,000	-	5,000,000

매출채권	-	81,081,417	-	81,081,417

기타수취채권	-	11,745,897	-	11,745,897

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,193	6,193

합계	-	159,798,294	6,193	159,804,487

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	37,314,500	-	37,314,500

금융기관예치금	-	150,000	-	150,000

매출채권	-	92,417,221	-	92,417,221

기타수취채권	-	10,506,038	-	10,506,038

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,844	5,844

합 계	-	140,387,759	5,844	140,393,603

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	9,641,308	-	9,641,308

차입금	-	215,800,315	-	215,800,315

기타지급채무	-	8,928,571	-	8,928,571

파생상품부채	719,224	-	-	719,224

리스부채	-	-	2,389,037	2,389,037

합 계	719,224	234,370,194	2,389,037	237,478,455

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	8,280,908	-	8,280,908

차입금	-	215,606,867	-	215,606,867

기타지급채무	-	4,921,583	-	4,921,583

파생상품부채	2,315,259	-	-	2,315,259

리스부채	-	-	3,299,824	3,299,824

합 계	2,315,259	228,809,358	3,299,824	234,424,441

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,159,076	691,602

선급비용	796,512	1,249,274

부가세대급금	2,696,011	1,606,798

합 계	4,651,599	3,547,674

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	63,569,098	-	-	63,569,098

건물	166,994,755	(15,159,955)	-	151,834,800

기계장치	48,381,237	(18,914,571)	-	29,466,666

국고보조금(기계장치)	(153,110)	34,842	-	(118,268)

차량운반구	1,816,324	(420,203)	-	1,396,121

공구와기구	5,869,133	(4,630,690)	-	1,238,443

비품	8,625,065	(6,484,277)	-	2,140,788

국고보조금(비품)	(125,826)	44,591	-	(81,235)

시설장치	4,234,457	(2,406,558)	-	1,827,899

국고보조금(시설장치)	(20,000)	7,666	-	(12,334)

금형	12,736,003	(7,073,010)	(3,556,215)	2,106,778

사용권자산(건물)	7,791,453	(5,323,818)	-	2,467,635

사용권자산(차량)	298,996	(52,201)	-	246,795

건설중인자산	13,520,510	-	-	13,520,510

합 계	333,538,095	(60,378,184)	(3,556,215)	269,603,696

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	65,069,751	-	-	65,069,751

건물	169,884,372	(11,642,153)	-	158,242,219

기계장치	45,962,461	(17,674,247)	-	28,288,214

국고보조금(기계장치)	(153,110)	23,359	-	(129,751)

차량운반구	1,664,937	(261,119)	-	1,403,818

공구와기구	5,758,789	(4,347,869)	-	1,410,920

비품	7,694,818	(5,571,032)	-	2,123,786

국고보조금(비품)	(62,649)	33,037	-	(29,612)

시설장치	3,921,802	(2,277,928)	-	1,643,874

국고보조금(시설장치)	(20,000)	6,166	-	(13,834)

금형	11,010,703	(5,570,680)	(1,782,898)	3,657,125

사용권자산(건물)	7,897,177	(5,040,152)	-	2,857,025

사용권자산(차량)	355,106	(56,110)	-	298,996

건설중인자산	2,694,381	-	-	2,694,381

합 계	321,678,538	(52,378,728)	(1,782,898)	267,516,912

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	손상차손	해외사업환산	기타	기 말

토지	65,069,751	378	124,391	(1,700,152)	-	-	74,730	-	63,569,098

건물	158,242,219	7,110	(4,775,757)	36,560	(3,517,802)	-	1,842,470	-	151,834,800

기계장치	28,288,214	2,648,279	1,686,512	(1,295)	(2,954,030)	-	(201,014)	-	29,466,666

국고보조금(기계장치)	(129,751)	-	-	-	11,483	-	-	-	(118,268)

차량운반구	1,403,818	151,387	(23,550)	-	(159,083)	-	23,549	-	1,396,121

공구와기구	1,410,920	110,344	-	(1)	(282,821)	-	1	-	1,238,443

비품	2,123,786	1,162,127	259,950	(6,276)	(872,078)	-	(526,721)	-	2,140,788

국고보조금(비품)	(29,612)	(63,177)	-	-	11,554	-	-	-	(81,235)

시설장치	1,643,874	371,165	326,900	-	(113,296)	-	(400,744)	-	1,827,899

국고보조금(시설장치)	(13,834)	-	-	-	1,500	-	-	-	(12,334)

금형	3,657,125	131,190	1,544,110	-	(1,494,204)	(1,773,318)	41,875	-	2,106,778

사용권자산(건물)	2,857,025	293,221	-	-	(1,400,683)	-	718,072	-	2,467,635

사용권자산(차량)	298,996	72,476	-	-	(135,148)	-	10,471	-	246,795

건설중인자산	2,694,381	15,518,509	(3,817,472)	-	-	-	(874,908)	-	13,520,510

합계	267,516,912	20,403,009	(4,674,916)	(1,671,164)	(10,904,608)	(1,773,318)	707,781	-	269,603,696

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	손상차손	해외사업환산	기타	기 말

토지	65,738,539	-	(143,601)	(474,254)	-	-	(50,933)	-	65,069,751

건물	163,874,083	32,099	(456,599)	(324,621)	(3,833,068)	-	(1,049,675)	-	158,242,219

기계장치	26,091,102	5,860,863	653,600	(12,922)	(3,240,413)	-	(1,064,016)	-	28,288,214

국고보조금(기계장치)	(145,061)	-	-	-	15,310	-	-	-	(129,751)

차량운반구	971,610	571,498	-	(4,349)	(139,290)	-	4,349	-	1,403,818

공구와기구	1,816,494	83,805	-	(1)	(489,379)	-	1	-	1,410,920

비품	3,014,678	230,674	14,430	(2,067)	(858,939)	-	(274,990)	-	2,123,786

국고보조금(비품)	(42,140)	-	-	-	12,528	-	-	-	(29,612)

시설장치	1,847,826	72,962	79,000	-	(254,231)	-	(101,683)	-	1,643,874

국고보조금(시설장치)	(15,834)	4,850	-	-	2,000	-	(4,850)	-	(13,834)

금형	6,263,167	278,662	124,232	-	(1,895,371)	(904,618)	(208,947)	-	3,657,125

사용권자산(건물)	3,771,732	1,740,028	-	-	(2,626,813)	-	(27,921)	-	2,857,025

사용권자산(차량)	355,106	175,672	-	-	(226,090)	-	(5,692)	-	298,996

건설중인자산	4,769,157	1,479,660	(2,946,038)	-	-	-	(608,398)	-	2,694,381

합계	278,310,459	10,530,773	(2,674,976)	(818,214)	(13,533,756)	(904,618)	(3,392,755)	-	267,516,912

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	5,983,503	8,698,068

경상연구개발비	351,730	397,047

매출원가	4,569,375	4,438,641

합 계	10,904,608	13,533,756

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 287,000,000천원 )로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,717,787	-	6,717,787

건물	19,045,321	(1,373,275)	17,672,046

합계	25,763,108	(1,373,275)	24,389,833

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,842,178	-	6,842,178

건물	14,269,564	(1,142,490)	13,127,074

합계	21,111,742	(1,142,490)	19,969,252

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,842,178	(124,391)	-	6,717,787

건물	13,127,074	4,775,756	(230,784)	17,672,046

합계	19,969,252	4,651,365	(230,784)	24,389,833

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,698,577	143,601	-	6,842,178

건물	13,012,254	456,598	(341,778)	13,127,074

합계	19,710,831	600,199	(341,778)	19,969,252

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 986,478천원, 전분기 761,240천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 230,786천원, 전분기 250,862천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,033,453	(841,184)	192,269

산업재산권	199,767	(148,038)	51,729

정부보조금(특허권)	(38,107)	653	(37,454)

기타의 무형자산	7,401,577	(5,681,346)	1,720,231

건설중인자산	320,396	-	320,396

합 계	8,917,086	(6,669,915)	2,247,171

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,044,295	(841,184)	203,111

산업재산권	98,227	(44,649)	53,578

정부보조금(특허권)	(9,052)	399	(8,653)

기타의 무형자산	2,953,513	(1,335,575)	1,617,938

건설중인자산	546,794	(277,285)	269,509

합 계	4,633,777	(2,498,294)	2,135,483

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	203,111	-	-	-	(10,842)	-	192,269

산업재산권	53,578	25,595	(8,255)	6,373	(25,562)	-	51,729

정부보조금(특허권)	(8,653)	(29,055)	254	-	-	-	(37,454)

기타의 무형자산	1,617,938	559,564	(541,821)	180,000	(95,450)	-	1,720,231

건설중인자산(무형)	269,509	247,116	-	(186,373)	(9,856)	-	320,396

합 계	2,135,483	803,220	(549,822)	-	(141,710)	-	2,247,171

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	249,946	-	-	-	(46,835)	-	203,111

산업재산권	40,535	20,232	(9,731)	12,135	(9,593)	-	53,578

정부보조금(특허권)	(5,693)	(3,226)	266	-	-	-	(8,653)

기타의 무형자산	1,764,747	189,918	(602,464)	265,150	587	-	1,617,938

건설중인자산(무형)	271,862	265,074	-	(277,285)	9,858	-	269,509

합 계	2,321,397	471,998	(611,929)	-	(45,983)	-	2,135,483

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	542,756	453,801

경상연구개발비	49,717	68,647

매출원가	(42,651)	89,480

합 계	549,822	611,928

(4) 당분기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	7,466,417	4,493,853

정부보조금	(3,559,604)	(833,075)

합 계	3,906,813	3,660,778

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	3.23%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.90%	10,000,000	10,000,000

기업은행	2.99%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.81%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	2.45%	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.06%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.10%	23,000,000	4,000,000

역구매금융	현대카드 외	-	13,025,315	15,422,677

소 계	-	68,025,315	51,422,677

유동성장기부채

운전자금대출	하나은행	2.24%	-	200,000

시설자금대출	하나은행	3.17%	800,000	800,000

일반자금대출	국민은행	2.67%	-	1,875,000

운전자금대출	국민은행	3.05%	625,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	2.03%	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	우리은행	3.89%	4,750,000	6,100,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	4,200,000	2,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	-	19,000,000

운전자금대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

운전자금대출	우리은행	2.73%	2,400,000	-

운전자금대출	국민은행	3.69%	1,500,000	-

운전자금대출	하나은행	3.30%	450,000	-

소 계	-	63,125,000	81,275,000

합 계	-	131,150,315	132,697,677

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금대출	하나은행	2.24%	-	200,000

시설자금대출	하나은행	3.17%	2,400,000	3,000,000

시설자금대출	하나은행	3.17%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	하나은행	3.17%	500,000	500,000

운전자금대출	국민은행	2.67%	-	1,875,000

운전자금대출	국민은행	3.05%	625,000	2,500,000

시설자금대출	국민은행	2.03%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	4,750,000	6,100,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	4,200,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	32,500,000	35,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	5,400,000	7,200,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	32,500,000	35,000,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	-	19,000,000

무역금융대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	2.73%	9,400,000	-

운전자금대출	국민은행	3.69%	5,000,000	-

운전자금대출	하나은행	3.30%	3,000,000	-

운전자금대출	City National Bank	1.00%	-	309,190

합 계	147,775,000	164,184,190

차감 : 1년이내 만기도래분	63,125,000	81,275,000

잔 액	84,650,000	82,909,190

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2022년도	9,450,000

2023년도 이후	75,200,000

합 계	84,650,000

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(145,080,700천원) 중 12,463,700천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	8,020,545	4,260,235

미지급배당금	6,225	6,225

소 계	8,026,770	4,266,460

(비유동성)

임대보증금	901,802	655,123

합 계	8,928,572	4,921,583

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	21,170,081	16,749,237

미지급비용	3,903,485	3,754,748

예수금	4,706,483	5,754,573

부가세예수금	337,864	64,076

이연수익부채(적립금)	95,865	91,224

소 계	30,213,778	26,413,858

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	217,734	146,208

장기종업원부채	144,204	244,555

소 계	361,938	390,763

합 계	30,575,716	26,804,621

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

파생상품부채	476,863	1,124,384

(비유동)

파생상품부채	242,361	1,190,875

합 계	719,224	2,315,259

17. 충당부채당분기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	149,629	152,203

전입(환입)	(9,446)	(2,574)

기말잔액	140,183	149,629

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,832,473	10,166,810

사외적립자산의 공정가치	(7,795,801)	(8,185,056)

순확정급여부채	2,036,672	1,981,754

(2) 당분기말 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	10,166,810	9,890,296

당기근무원가	1,535,461	2,460,589

이자원가	102,714	157,097

퇴직급여지급액	(1,972,512)	(1,851,227)

순확정급여부채 재측정요소	-	(489,945)

기말확정급여채무	9,832,473	10,166,810

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,535,461	1,947,624

순확정급여부채(자산)의 순이자	102,714	-

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	1,638,175	1,947,624

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	8,185,056	7,229,911

납입액	1,500,000	2,500,000

이자수익	55,764	131,775

지급액	(1,945,019)	(1,644,933)

사외적립자산의 수익	-	(31,697)

기말사외적립자산의 공정가치	7,795,801	8,185,056

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,239,438	5,584,978

미운용자산	1,556,363	2,600,078

합계	7,795,801	8,185,056

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,158,980)	(2,506,333)

증가(감소)	-	458,248

법인세효과	-	(110,896)

기말	(2,158,980)	(2,158,981)

(7) 당분기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.93%	1.53%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,521,909	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,225,872	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	695,610	523,133

미처분이익잉여금	229,504,132	194,444,708

합계	230,199,742	194,967,841

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	194,967,841	172,075,774

배당금	(1,724,778)	-

당기순이익	36,956,679	22,544,714

확정급여제도의 재측정요소	-	347,353

기말금액	230,199,742	194,967,841

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업장환산외화차이	4,966,592	(2,099,504)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	(2,099,504)	-	7,066,096	4,966,592

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	(1,566,556)	-	(532,948)	(2,099,504)

23. 매출액 당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	65,307,655	181,840,647	58,035,905	142,466,620

상품매출액	4,416,340	13,029,940	3,697,816	10,712,180

기타매출액	1,446,397	2,592,369	366,965	1,170,025

합계	71,170,392	197,462,956	62,100,686	154,348,825

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(6,752,462)	(22,522,755)	5,874,741	1,402,099

원재료및상품매입액	17,026,618	52,784,623	9,630,587	30,778,476

외주가공비	3,054,507	9,287,298	1,716,393	4,372,623

종업원급여	11,672,224	35,259,745	8,809,867	29,616,359

감가상각비,무형자산상각비	3,348,622	9,522,536	4,154,177	10,418,906

지급수수료	5,121,418	13,224,797	5,221,758	12,221,056

광고선전비	7,078,537	17,297,239	2,504,503	6,386,880

대손상각비	830,455	3,410,372	2,381,312	5,365,460

기타의대손상각비	-	119,005	43,836	43,836

기타비용	16,041,005	39,933,660	9,863,579	32,429,589

합 계	57,420,924	158,316,520	50,200,753	133,035,284

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,338,944	24,105,758	6,794,163	21,644,602

퇴직급여	391,487	1,106,821	459,463	1,370,785

복리후생비	835,951	2,720,409	742,406	2,446,076

여비교통비	693,436	1,767,512	508,171	1,982,024

접대비	475,153	1,191,856	388,824	1,296,875

통신비	49,588	154,774	58,479	194,071

수도광열비	412,678	948,039	315,135	750,407

세금과공과	769,427	1,172,135	611,456	890,087

감가상각비	2,144,024	5,983,503	2,697,930	6,408,958

지급임차료	(82,644)	271,743	(690,029)	387,731

수선유지비	156,734	247,903	59,722	143,891

보험료	490,974	1,561,286	322,627	1,035,136

차량유지비	65,330	207,063	64,357	185,256

경상연구개발비	1,389,193	4,602,729	1,595,521	3,710,484

운반비	593,264	1,641,529	629,612	1,499,279

교육훈련비	43,997	68,127	39,045	85,002

도서인쇄비	53,601	82,799	42,125	184,547

소모품비	724,297	2,121,942	647,439	1,772,912

지급수수료	4,705,015	12,156,676	4,922,408	11,336,417

광고선전비	7,078,537	17,297,239	2,504,503	6,386,880

건물관리비	366,127	910,708	650,834	1,022,777

수출제비용	533,281	1,431,301	87,014	1,054,448

무형자산상각비	187,967	542,756	368,514	679,467

협회비	282	14,790	194	13,103

회의비	10,274	23,500	3,498	20,595

주식보상비용	-	(26,821)	44,010	111,971

합계	30,428,917	82,306,077	23,867,421	66,613,781

(2) 주식보상비용연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다. 1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

2) 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다. 가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	41,100 원	41,100 원

기대행사기간	2.25년	3.24년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)	0.93%	1.01%

예상주가변동성	40.88%	40.88%

주식매수선택권의 공정가치	2,574원	6,391원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당분기는 (26,821)천원, 전분기는 111,973천원 입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	334,537	342,410

기타의대손충당금환입	-	-	(1,467)	(1,226)

사용권자산처분이익	(256,587)	-	-	-

잡이익	610,936	996,958	241,867	1,266,817

합 계	354,349	996,958	574,937	1,608,001

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	507,989	537,142	204,626	219,484

유형자산손상차손	363,753	1,773,318	-	-

기부금	82,274	313,474	46,756	183,945

잡손실	397,601	721,735	239,433	507,159

합계	1,351,617	3,345,669	490,815	910,588

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	183,423	321,150	148,927	238,899

수입배당금	-	137	-	137

외환차익	2,012,852	4,036,560	683,274	2,315,934

외화환산이익	4,122,808	9,336,863	(1,701,455)	2,461,766

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	(982)	348	-	-

합계	6,318,101	13,695,058	(869,254)	5,016,736

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,576,036	4,596,853	2,109,518	6,220,448

차감:적격자산의 원가에 포함	(3,551)	(6,759)	(3,735)	(11,442)

차감 계	1,572,485	4,590,094	2,105,783	6,209,006

파생상품평가손실	(423,132)	(1,596,035)	(248,729)	601,107

외환차손	(206,194)	682,795	304,492	559,172

외화환산손실	1,036,832	2,482,443	2,030,590	2,956,636

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	(11)	1,353

합 계	1,979,991	6,159,297	4,192,125	10,327,275

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세비용

당분기법인세부담액	15,852,519	7,209,809

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정액	848	(114,805)

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(5,151,928)	(702,877)

계속영업과 관련된 법인세비용	10,701,439	6,392,127

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	47,679,155	17,611,003

적용세율에 따른 세부담액	10,467,414	3,852,421

조정사항 :

세액공제	(490,431)	(499,001)

기타	724,456	3,038,707

법인세비용	10,701,439	6,392,127

유효세율 (주)	22.44%	36.30%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당분기순이익	14,063,903,521	36,956,679,691	5,080,608,592	11,213,128,738

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891	8,623,891	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,631	4,285	589	1,300

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.09.30	274	(669,913,286)

합 계	8,623,891	-	-	2,362,946,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,362,946,134 ÷ 274 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 순이익	14,063,903,521	36,956,679,691	5,080,608,592	11,213,128,738

(2)주식보상비용(세후)	-	(20,919,071)	29,864,499	75,980,911

(3)조정후 순이익	14,063,903,521	36,935,760,620	5,110,473,091	11,289,109,649

(4)가중평균 희석보통주식수	8,672,891	8,672,891	8,680,891	8,680,891

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	1,622	4,259	589	1,300

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.09.30	273	(667,468,347)

주식매수 선택권	49,000	2021.01.01~2021.09.30	273	13,377,000

합 계	8,672,891	-	-	2,367,699,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,367,699,243 ÷ 273 = 8,672,891 주

(전분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.09.30	274	3,032,859,420

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.09.30	274	(669,913,286)

주식매수 선택권	57,000	2020.01.01~2020.09.30	274	15,618,000

합 계	8,680,891	-	-	2,378,564,134

가중평균 유통보통주식수 : 2,378,564,134 ÷ 274 = 8,680,891 주

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	10,701,439	6,392,127

이자수익	(321,150)	(238,899)

수입배당금	(137)	(137)

유형자산손상차손	1,773,318	-

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(348)	1,353

이자비용	5,597,073	6,434,737

대손상각비	3,410,372	5,339,136

기타의대손상각비	119,005	43,836

투자부동산상각비	230,786	250,862

유형자산처분손실	537,142	219,484

감가상각비	9,049,669	10,080,685

무형자산상각비	549,822	468,613

퇴직급여	1,726,922	2,071,447

매출원가(재고자산평가충당금)	3,917,852	2,409,097

하자보수비(하자보수충당금)	(9,446)	857

유형자산처분이익	-	(342,410)

파생상품평가손실	(1,596,035)	601,107

외화환산이익	(9,336,863)	(2,461,766)

외화환산손실	2,482,443	2,956,636

리스이자비용	(1,006,979)	(225,730)

합계	27,824,885	34,001,035

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	13,568,290	4,026,416

기타수취채권의 증감	(1,690,458)	3,705,894

기타자산의 증감	(1,133,621)	5,312,213

재고자산의 증감	(26,440,607)	(1,006,998)

매입채무의 증감	1,337,365	(7,018,372)

기타지급채무의 증감	6,638,634	3,938,143

기타부채의 증감	517,383	573,680

반환제품회수권의 증감	(1,005,654)	2,104,579

환불부채의 증감	4,630,768	(1,708,835)

퇴직금의 지급	(1,972,512)	(1,596,311)

퇴직연금운용자산의 증감	445,019	301,443

합 계	(5,105,393)	8,631,852

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	15,950,000	30,444,460

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	51,422,677	81,275,000	2,455,410	135,153,087

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	(34,409,190)	(979,937)	485,879

상각	-	-	-	-

대체	16,602,638	16,259,190	47,133	(2,966,045)

기말 장부가액	68,025,315	63,125,000	1,522,606	132,672,921

비유동항목

기초 장부금액	-	82,909,190	1,069,404	83,978,594

현금 유입	-	18,000,000	-	18,000,000

현금 유출	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

대체	-	(16,259,190)	(202,972)	(16,462,162)

기말 장부가액	-	84,650,000	866,432	85,516,432

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	27,053,524	-	93,920,580

현금 유입	45,000,000	185,903,230	-	230,903,230

현금 유출	(81,825,000)	(72,356,754)	(1,656,466)	(155,838,220)

상각	-	-	-	-

대체	52,558,100	123,400,000	3,840,513	179,798,613

기말 장부가액	82,600,156	264,000,000	2,184,047	348,784,203

비유동항목

기초 장부금액	-	99,329,986	-	99,329,986

현금 유입	-	182,945,014	-	182,945,014

현금 유출	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

대체	-	(123,400,000)	2,155,385	(121,244,615)

기말 장부가액	-	158,875,000	2,155,385	161,030,385

(5) 당분기 중 연결회사의 법인세 총부담액은 12,561,827 천원 입 니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	31,382	-	-	405,000

제노스	754,245	10,261,927	-	11,546

미래소재연구소	50,208	-	-	42

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	113,477	292,571	-	898,056

신상완치과의원	5,161	-	-	-

정성민	-	711,000	-	-

합 계	954,473	11,265,498	-	1,314,644

(전 분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	29,728	-	-	540,000

제노스	701,333	13,281,964	-	474

미래소재연구소	30,134	-	-	1,391

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	171,955	418,989	-	430,920

신상완치과의원	11,435	-	-	-

정성민	-	79,000	-	-

합 계	944,585	13,779,953	-	972,785

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	4,590	-	-	-

제노스	158,577	-	2,439,179	773,900

미래소재연구소	3,220	-	-	39,700

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	20,054	-	273,680	87,600

신상완치과의원	-	-	-	5,754

합 계	186,441	-	2,712,859	906,954

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	29,930

제노스	135,540	-	2,306,348	521,000

미래소재연구소	7,444	-	-	49,600

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	13,089	-	9,285	87,600

신상완치과의원	-	-	-	11,431

합 계	156,073	-	2,315,633	699,561

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	99,000	-	-	-	-	99,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	99,000	-	-	99,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : JPY)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

ICT VINA(Dentium Vietnam)	무역금융	JPY 594,000,000	우리은행 베트남(다낭지점)

(6) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

급여	669,413	555,636

주식기준보상	(26,821)	(25,168)

합계	642,592	530,468

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 77,599 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	296,257,168	281,634,964

자본 (B)	270,842,032	228,600,894

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	66,970,980	37,464,500

차입금(D)	215,800,315	215,606,867

부채비율(A/B)	109.38%	123.20%

순차입금비율{(D-C)/B}	54.95%	77.93%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	16,393,247	19,938,497	18,524,369	21,693,084

EUR	3,633,559	4,454,557	4,885,029	5,961,267

CNH	315,984,217	222,534,757	55,246,681	37,154,403

HKD	6,276,283	5,105,526	913,513	716,561

THB	75,992,935	82,668,492	2,674,951	3,004,173

SGD	1,212,837	1,240,792	1,018,735	1,020,204

IDR	33,919,232,410	32,107,422,855	2,645,700	2,485,115

MYR	8,856,266	10,489,230	2,410,587	2,826,952

INR	1,301,482,316	1,334,400,569	19,795,546	19,829,192

KRUB	5,995	12,926	93	189

AED	32,093,552	29,968,437	9,873,260	8,876,651

NPR	6,978,267	6,314,943	66,433	58,603

TRY	16,567,378	18,449,631	2,144,481	2,718,369

IRR	9,729,486,388	12,261,660,930	360,964	474,526

VND	355,139,485,051	67,225,017,431	17,437,349	3,166,298

JPY	61,364,002	79,093,631	627,214	833,853

CHF	4,033	4,633	4,948	5,719

소계	138,629,853	110,825,159

부채	USD	192,471	636,375	217,493	692,376

EUR	141,066	90,399	189,652	120,976

CNH	37,529,857	25,820,663	6,561,720	4,311,018

HKD	38,166	242,405	5,555	34,022

THB	-	-	-	-

SGD	-	201,499	-	165,676

IDR	1,080,413,525	1,467,154,135	84,272	113,558

MYR	-	519,476	-	140,004

INR	21,503,165	25,086,502	327,063	372,785

KRUB	34,617	33,063	538	483

AED	-	79,363	-	23,507

NPR	5,426,862	5,195,143	51,664	48,211

TRY	-	801,530	-	118,097

IRR	-	-	-	-

VND	17,546,336,945	6,560,383,736	861,525	308,994

JPY	5,042,287	6,541,369	51,538	68,963

CHF	-	-	-	-

소 계	8,351,020	6,518,670

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,830,688	(1,830,688)	2,100,070	(2,100,070)

EUR	469,538	(469,538)	584,029	(584,029)

CNH	4,868,496	(4,868,496)	3,284,338	(3,284,338)

HKD	90,795	(90,795)	68,254	(68,254)

THB	267,495	(267,495)	300,417	(300,417)

SGD	101,873	(101,873)	85,452	(85,452)

IDR	256,143	(256,143)	237,155	(237,155)

MYR	241,059	(241,059)	268,695	(268,695)

INR	1,946,849	(1,946,849)	1,945,640	(1,945,640)

KRUB	(45)	45	(29)	29

AED	987,326	(987,326)	885,314	(885,314)

NPR	1,477	(1,477)	1,039	(1,039)

TRY	214,448	(214,448)	260,027	(260,027)

IRR	36,096	(36,096)	47,453	(47,453)

VND	1,657,582	(1,657,582)	285,731	(285,731)

JPY	57,567	(57,567)	76,489	(76,489)

CHF	495	(495)	572	(572)

합 계	13,027,882	(13,027,882)	10,430,646	(10,430,646)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 554,250 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	131,150,315	9,641,308	8,026,770	1,522,606	150,340,999

1년초과 2년이내	9,450,000	-	901,802	866,432	28,968,234

2년초과	75,200,000	-	-	-	57,450,000

합 계	215,800,315	9,641,308	8,928,572	2,389,038	236,759,233

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	35,000,000	30,000,000

무역금융	씨티은행	10,000,000	10,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	우리은행	4,750,000	4,750,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	19,000,000	19,000,000

운전자금	국민은행	9,625,000	9,625,000

운전자금	하나은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	32,500,000	32,500,000

시설자금대출	신한은행	32,500,000	32,500,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	하나은행	4,400,000	4,400,000

수입일람불	우리은행	1,378,924	1,378,924

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	691,527

역구매금융	현대카드 외	60,000,000	13,025,315

합 계	271,453,924	217,870,766

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 242,568 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당분기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	5,893	-	-	5,893

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	719,224	-	719,224

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당분기손익-공정가치금융자산	5,544	-	-	5,544

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,315,259	-	2,315,259

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	13,025,315	15,422,677

관련부채의 장부금액	13,025,315	15,422,677

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	4,750,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	4,200,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	30,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	5,400,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	30,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익(손실)	당 기 손 익	(1,596,035)	601,107

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	476,863	242,361	719,224	1,124,384	1,190,875	2,315,259

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	환산차이	당분기말

부동산	2,857,024	-	293,221	(1,400,683)	-	718,073	2,467,636

차량운반구	298,997	-	72,476	(135,148)	-	10,470	246,794

합계	3,156,021	-	365,697	(1,535,831)	-	728,543	2,714,430

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,400,683	2,626,813

차량운반구	135,148	226,090

합계	1,535,831	2,852,903

리스부채에 대한 이자비용	160,073	279,074

단기리스료	362,570	266,144

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	(1,727,608)	(2,886,204)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

리스의 총 현금유출은 당분기 1,796,487 천원, 전기 3,123,478 천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,705,161	1,522,606	2,386,900	2,230,420

1년 초과 5년 이내	993,362	788,922	1,242,431	1,054,093

5년 초과	27,245	77,510	23,079	15,311

합계	2,725,768	2,389,038	3,652,410	3,299,824

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,522,606	2,230,420

비유동	866,432	1,069,404

합계	2,389,038	3,299,824

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당분기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.