덴티움 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	22,828,979	23,125,017	29,764,422	29,306,334

EUR	7,668,790	7,616,962	10,901,416	10,292,038

CNH	470,284,145	476,197,420	88,944,840	86,401,260

HKD	5,557,145	5,319,052	922,986	864,612

THB	76,894,211	101,201,515	2,937,359	3,710,048

SGD	1,053,660	1,160,035	1,034,736	1,094,041

IDR	41,716,148,938	41,936,616,341	3,612,618	3,392,672

MYR	9,964,365	9,964,362	2,937,594	2,854,690

INR	1,136,038,315	1,187,596,903	18,040,288	18,182,109

KRUB	55,882	55,882	943	944

AED	27,489,651	27,900,968	9,758,276	9,627,508

NPR	6,680,760	6,820,158	66,140	65,269

TRY	11,504,488	13,129,612	782,075	889,137

IRR	13,551,973,319	13,056,736,856	439,355	431,133

VND	372,311,334,539	459,259,604,507	20,663,279	24,662,241

JPY	159,707,317	41,220,260	1,567,431	392,903

CHF	-	-	-	-

HUF	469,681,370	273,790,152	1,606,310	936,362

CAD	-	-	-	-

소계	193,980,068	193,103,301

부채	USD	1,014,473	1,325,400	1,322,669	1,679,679

EUR	13,999	34,762	19,901	46,970

CNH	19,772,185	26,232,834	3,739,513	4,759,685

HKD	73,731	56,075	12,246	9,115

THB	-	4,149,900	-	152,135

SGD	54,667	-	53,686	-

IDR	4,618,489,596	5,796,065,142	399,961	468,902

MYR	300,535	448,699	88,601	128,548

INR	140,290,834	16,495,267	2,227,818	252,543

RUB	33,063	33,063	558	559

AED	-	-	-	-

NPR	4,945,639	4,933,087	48,962	47,210

TRY	-	30,161	-	2,043

IRR	-	-	-	-

VND	31,176,636,973	23,148,807,002	1,730,303	1,243,091

JPY	10,017,622	9,837,653	98,317	93,771

CHF	-	-	-	-

HUF	1,851,471,089	12,716,761	6,332,031	43,491

CAD	-	3,546	-	3,317

소 계	16,074,566	8,931,059

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,844,176	(2,844,176)	2,762,666	(2,762,666)

EUR	1,088,152	(1,088,152)	1,024,507	(1,024,507)

CNH	8,520,534	(8,520,534)	8,164,158	(8,164,158)

HKD	91,074	(91,074)	85,550	(85,550)

THB	293,736	(293,736)	355,791	(355,791)

SGD	98,105	(98,105)	109,404	(109,404)

IDR	321,266	(321,266)	292,377	(292,377)

MYR	284,899	(284,899)	272,614	(272,614)

INR	1,581,247	(1,581,247)	1,792,957	(1,792,957)

RUB	38	(38)	39	(39)

AED	975,828	(975,828)	962,751	(962,751)

NPR	1,718	(1,718)	1,806	(1,806)

TRY	78,207	(78,207)	88,709	(88,709)

IRR	43,935	(43,935)	43,113	(43,113)

VND	1,893,298	(1,893,298)	2,341,915	(2,341,915)

JPY	146,911	(146,911)	29,913	(29,913)

CHF	-	-	-	-

HUF	(472,572)	472,572	89,287	(89,287)

CAD	-	-	(332)	332

합 계	17,790,552	(17,790,552)	18,417,225	(18,417,225)

(2) 이자율 변동 위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 858,000 천원만큼 감소 또는증가합니다. 나. 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	151,578,952	13,535,440	16,948,131	3,350,833	185,413,356

1년초과 2년이내	54,250,000	-	1,134,206	3,870,812	59,255,018

2년초과	9,900,000	-	-	9,900,000

합 계	215,728,952	13,535,440	18,082,337	7,221,645	254,568,374

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	34,000,000	34,000,000

운전자금	국민은행	10,500,000	10,500,000

운전자금	하나은행	20,250,000	20,250,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

시설자금	우리은행	25,000,000	25,000,000

시설자금	신한은행	25,000,000	25,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	3,200,000	3,200,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,290,458	75,317

역구매금융	현대카드 외	65,000,000	6,188,267

역구매금융	롯데캐피탈	736,100	90,685

합 계	277,976,558	215,804,269

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 403,753 천원, 전기말 359,751천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

2. 파생 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	22,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	-	888,045

파생상품평가손실	당 기 손 익	394,974	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	621,770	135,924	757,694	753,975	398,693	1,152,668

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.