덴티움 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제23 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제22 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며 경과규정에 따라 소급 적용으로 인한 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	17,510,759	12,015,861

중국	30,540,166	25,864,492

러시아	2,341,188	4,799,514

두바이	222,999	238,785

기타	7,730,267	5,212,625

합 계	58,345,379	48,131,277

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부 터 16,719,682 천원(28.7%), Dentium China Co.,Ltd. 로부터 7,107,377 천원(12.2%), Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 6,442,791 천원(11.0%) 이 며 , 전분기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 15,127,208 천원(31.4%) , Dentium Guangzhou Co., Ltd. 로부터 6,234,489 천원(13.0%) 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	169,275,625	(84,712,658)	84,562,967	170,484,502	(83,321,329)	87,163,173

유동성기타수취채권	5,228,835	(1,386,447)	3,842,388	4,812,558	(1,386,447)	3,426,111

비유동성기타수취채권	795,130	-	795,130	888,902	-	888,902

합 계	175,299,590	(86,099,105)	89,200,485	176,185,962	(84,707,776)	91,478,186

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	4,195,485	3,769,717

미수수익	-	9,491

소 계	5,228,835	4,812,558

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	200,000	299,000

보증금(비유동)	595,130	589,902

소 계	795,130	888,902

합 계	6,023,965	5,701,460

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	83,321,329	1,391,329	-	-	-	84,712,658

유동성기타수취채권	1,386,447	-	-	-	-	1,386,447

합 계	84,707,776	1,391,329	-	-	-	86,099,105

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	70,918,120	12,413,783	-	(10,574)	-	83,321,329

유동성기타수취채권	1,346,308	40,139	-	-	-	1,386,447

합 계	72,264,428	12,453,922	-	(10,574)	-	84,707,776

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,366,560	(4,337,596)	10,028,964	15,088,468	(4,777,128)	10,311,339

제품	28,616,097	(6,064,272)	22,551,825	25,187,918	(6,248,413)	18,939,506

재공품	17,406,332	(1,159,740)	16,246,591	14,189,627	(1,135,583)	13,054,044

원재료	20,173,044	(1,067,232)	19,105,812	15,985,968	(1,297,661)	14,688,307

부재료	835,908	(29,408)	806,500	758,149	(32,233)	725,917

미착품	4,058	-	4,058	1,506,711	-	1,506,711

합 계	81,401,999	(12,658,248)	68,743,750	72,716,841	(13,491,018)	59,225,824

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액)이며, 당분기 의 재고자산평가환입금액은 832,770 천원, 전기의 재고평가손실금액은 2,365,379 천원 입니다. 재 고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다. 7. 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산)

시장성 있는 금융자산	5,390	5,733

지분상품(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

시장성 없는 금융자산 (주1)	40,673	40,673

합 계	46,063	46,406

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	338,513	100.00%	338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	2,933,786	100.00%	549,306

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	7,287,280	100.00%	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	-	99.99%	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	36,595,904	100.00%	36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,071,040	100.00%	1,071,040

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	4,000,000	100.00%	4,000,000

iCT Global AG((Dentium Switzerland)	스위스	임플란트 제조	100.00%	5,064	100.00%	5,064

BMS EURASIA KFT (주1)	헝가리	임플란트 판매	100.00%	1,310,141	100.00%	33,627

(합 계)	-	71,451,712	-	60,503,438

(주1) BMS EURASIA KFT 는 전기에 설립하였습니다.

( 2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	손상차손(환입)	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	338,513	-	-	-	338,513

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	2,384,480	-	-	2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	-	7,287,280	-	-	7,287,280

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)	36,595,904	-	-	-	36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	4,000,000	-	-	-	4,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	5,064	-	-	-	5,064

BMS EURASIA KFT	33,627	1,276,515	-	-	1,310,141

합 계	60,503,438	10,948,275	-	-	71,451,712

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	증가금액	감소금액	손상차손(환입)	기말금액

(종속기업투자)

Dentium China Co.,Ltd. (China)	-	-	-	338,513	338,513

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	-	549,306

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	(841,879)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	-	1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주)	16,507	-	(16,507)	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,076	13,555,829	-	-	36,595,904

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	1,000,000	-	-	4,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	119,577	-	-	(114,513)	5,064

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai) (주)	583,956	-	(583,956)	-	-

BMS EURASIA KFT	-	33,627	-	-	33,627

합 계	47,132,325	14,589,456	(600,463)	(617,879)	60,503,438

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,425,655	-	-	18,425,655

매출채권	-	84,562,967	-	-	84,562,967

파생상품자산	463,019	-	-	-	463,019

장기금융상품	-	-	-	-	-

기타수취채권	-	4,637,518	-	-	4,637,518

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,390	-	5,390

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	40,673	40,673

합계	463,019	107,626,140	5,390	40,673	108,135,222

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,250,488	-	-	24,250,488

매출채권	-	87,163,172	-	-	87,163,172

파생상품자산	-	-	-	-	-

장기금융상품	-	4,300,000	-	-	4,300,000

기타수취채권	-	4,315,013	-	-	4,315,013

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,733	-	5,733

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	40,673	40,673

합계	-	120,028,673	5,733	40,673	120,075,079

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,655,533	-	11,655,533

차입금	-	187,675,082	-	187,675,082

기타지급채무	-	17,081,756	-	17,081,756

파생상품부채	31,381	-	-	31,381

리스부채	-	-	221,761	221,761

합 계	31,381	216,412,371	221,761	216,665,513

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	9,777,302	-	9,777,302

차입금	-	190,984,869	-	190,984,869

기타지급채무	-	6,982,900	-	6,982,900

파생상품부채	456,408	-	-	456,408

리스부채	-	-	267,232	267,232

합 계	456,408	207,745,071	267,232	208,468,711

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,218,716	584,932

선급비용	175,993	183,999

합 계	1,394,708	768,931

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	57,799,528	-	-	57,799,528

건물	142,562,770	(13,073,321)	-	129,489,449

기계장치	41,367,873	(16,702,193)	-	24,665,680

국고보조금(기계장치)	(153,110)	42,497	-	(110,613)

차량운반구	24,249	(24,248)	-	1

공구와기구	3,116,100	(2,786,371)	-	329,729

비품	5,123,685	(3,867,570)	-	1,256,115

국고보조금(비품)	(125,826)	58,115	-	(67,711)

시설장치	4,032,475	(2,308,691)	-	1,723,784

국고보조금(시설장치)	(20,000)	8,666	-	(11,334)

금형	16,198,293	(8,380,165)	(3,256,751)	4,561,377

사용권자산(건물)	520,381	(409,768)	-	110,613

사용권자산(차량)	319,757	(214,507)	-	105,250

건설중인자산	11,890,390	-	-	11,890,390

합 계	282,656,565	(47,657,556)	(3,256,751)	231,742,258

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,848,432	-	-	58,848,432

건물	143,864,574	(12,288,961)	-	131,575,613

기계장치	41,321,873	(15,816,525)	-	25,505,348

국고보조금(기계장치)	(153,110)	38,669	-	(114,441)

차량운반구	24,249	(24,248)	-	1

공구와기구	3,116,100	(2,762,794)	-	353,306

비품	4,853,714	(3,730,996)	-	1,122,718

국고보조금(비품)	(125,826)	51,082	-	(74,744)

시설장치	4,009,975	(2,255,159)	-	1,754,816

국고보조금(시설장치)	(20,000)	8,166	-	(11,834)

금형	14,841,363	(7,672,561)	(3,256,751)	3,912,051

사용권자산(건물)	493,858	(359,278)	-	134,580

사용권자산(차량)	319,757	(193,543)	-	126,214

건설중인자산	5,993,827	-	-	5,993,827

합 계	277,388,786	(45,006,148)	(3,256,751)	229,125,887

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손 상	기 말

토지	58,848,432	-	(1,048,903)	-	-	-	57,799,529

건물	131,575,613	-	(1,301,804)	-	(784,359)	-	129,489,450

기계장치	25,505,348	46,000	-	-	(885,668)	-	24,665,680

국고보조금(기계장치)	(114,441)	-	-	-	3,828	-	(110,613)

차량운반구	1	-	-	-	(1)	-	-

공구와기구	353,306	-	-	-	(23,577)	-	329,729

비품	1,122,718	151,111	118,860	-	(136,573)	-	1,256,116

국고보조금(비품)	(74,744)	-	-	7,033	-	(67,711)

시설장치	1,754,815	22,500	-	-	(53,532)	-	1,723,783

국고보조금(시설장치)	(11,834)	-	-	-	500	-	(11,334)

금형	3,912,051	18,400	1,338,530	-	(707,604)	-	4,561,377

사용권자산(건물)	134,580	26,523	-	-	(50,490)	-	110,613

사용권자산(차량)	126,214	-	-	-	(20,964)	-	105,250

건설중인자산	5,993,827	7,353,953	(1,457,389)	-	-	-	11,890,391

합 계	229,125,886	7,618,487	(2,350,706)	-	(2,651,407)	-	231,742,260

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손 상	기 말

토지	64,207,601	378	687,192	(6,046,739)	-	-	58,848,432

건물	140,934,506	459,837	(4,641,411)	(1,464,999)	(3,712,321)	-	131,575,613

기계장치	15,617,953	306,072	12,157,350	(6,036)	(2,569,991)	-	25,505,348

국고보조금(기계장치)	(129,751)	-	-	-	15,310	-	(114,441)

차량운반구	18,263	-	-	(14,915)	(3,347)	-	1

공구와기구	558,196	-	-	(73,397)	(131,493)	-	353,306

비품	1,052,662	317,228	259,950	(2)	(507,120)	-	1,122,718

국고보조금(비품)	(29,612)	(63,177)	-	-	18,045	-	(74,744)

시설장치	1,541,092	58,510	414,900	(45,100)	(214,586)	-	1,754,816

국고보조금(시설장치)	(13,834)	-	-	-	2,000	-	(11,834)

금형	3,632,750	235,140	3,641,020	(6,400)	(2,116,605)	(1,473,854)	3,912,051

사용권자산(건물)	239,935	102,823	-	-	(208,178)	-	134,580

사용권자산(차량)	79,645	115,240	-	-	(68,671)	-	126,214

건설중인자산	1,794,429	21,125,345	(16,925,947)	-	-	-	5,993,827

합 계	229,503,835	22,657,396	(4,406,946)	(7,657,588)	(9,496,956)	(1,473,854)	229,125,887

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,316,348	1,220,047

경상연구개발비	79,441	138,303

매출원가	1,255,620	975,284

합 계	2,651,409	2,333,634

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 252,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	7,203,891	-	7,203,891

건물	20,013,605	(1,578,825)	18,434,780

합계	27,217,496	(1,578,825)	25,638,671

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,154,987	-	6,154,987

건물	18,711,801	(1,346,263)	17,365,538

합계	24,866,788	(1,346,263)	23,520,525

( 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,154,987	1,048,904	-	7,203,891

건물	17,365,538	1,301,804	(232,562)	18,434,780

합계	23,520,525	2,350,708	(232,562)	25,638,671

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,842,178	(687,191)	-	6,154,987

건물	13,127,074	4,641,411	(402,947)	17,365,538

합계	19,969,252	3,954,220	(402,947)	23,520,525

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 422,175 천원, 전분기 301,380 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 232,562 천원, 전분기 32,077 천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	139,728	(100,251)	-	39,477

정부보조금(특허권)	(38,107)	949	-	(37,158)

기타의 무형자산	5,458,503	(4,136,728)	-	1,321,775

건설중인자산	573,336	-	-	573,336

합 계	6,133,460	(4,236,030)	-	1,897,430

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	139,728	(97,688)	-	42,040

정부보조금(특허권)	(38,107)	801	-	(37,306)

기타의 무형자산	5,385,580	(3,984,594)	-	1,400,986

건설중인자산	404,362	-	-	404,362

합 계	5,891,563	(4,081,481)	-	1,810,082

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	4,734	-	(2,414)	-	-	2,320

기타의 무형자산	1,400,986	71,977	(152,134)	947	-	1,321,776

건설중인자산	404,362	169,921	-	(947)	-	573,336

합 계	1,810,082	241,898	(154,548)	-	-	1,897,432

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	27,473	(20,578)	(8,535)	6,373	-	4,733

기타의 무형자산	1,352,132	531,185	(662,330)	180,000	-	1,400,987

건설중인자산	259,652	331,083	-	(186,373)	-	404,362

합 계	1,639,257	841,690	(670,865)	-	-	1,810,082

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	133,202	120,332

경상연구개발비	10,104	14,070

매출원가	11,242	9,614

합 계	154,548	144,016

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,289,347	2,836,821

정부보조금	(1,694,431)	(1,291,259)

합 계	1,594,916	1,545,562

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	3.89%	4,500,000	4,500,000

씨티은행	3.40%	10,000,000	10,000,000

기업은행	3.61%	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.29%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	3.07%	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.54%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.10%	23,000,000	23,000,000

역구매금융	현대카드 외	-	10,425,082	11,084,869

소 계	64,925,082	65,584,869

유동성장기부채

시설자금대출	하나은행	3.94%	800,000	800,000

시설자금대출	국민은행	2.84%	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	3,000,000	3,600,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	4,200,000	4,800,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.22%	2,400,000	2,400,000

운전자금대출	국민은행	3.69%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	하나은행	3.78%	600,000	600,000

일반대	수출입은행	3.27%	5,000,000	-

소 계	-	34,000,000	30,200,000

합 계	-	98,925,082	95,784,869

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	하나은행	3.94%	2,000,000	2,200,000

시설자금대출	하나은행	3.94%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	하나은행	3.94%	500,000	500,000

시설자금대출	국민은행	2.84%	6,000,000	6,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	3,000,000	3,600,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	27,500,000	30,000,000

시설자금대출	우리은행	2.95%	2,500,000	-

운전자금대출	우리은행	3.71%	4,200,000	4,800,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	27,500,000	30,000,000

시설자금대출	신한은행	2.78%	2,500,000	-

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	3.22%	8,200,000	8,800,000

운전자금대출	국민은행	3.69%	4,500,000	5,000,000

운전자금대출	하나은행	3.78%	2,850,000	3,000,000

합 계	122,750,000	125,400,000

차감 : 1년이내 만기도래분	34,000,000	30,200,000

잔 액	88,750,000	95,200,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2024년도	36,950,000

2025년도 이후	51,800,000

합 계	88,750,000

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액 143,387,800천원 중 10,770,800천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	13,955,458	6,072,575

미지급배당금	2,162,197	6,225

소 계	16,117,655	6,078,800

(비유동성)

임대보증금	964,100	904,100

합 계	17,081,755	6,982,900

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	19,439,475	18,113,310

미지급비용	2,760,665	2,963,554

예수금	806,971	770,202

이연수익부채(적립금)	105,742	102,307

소 계	23,112,853	21,949,373

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	752,815	752,815

장기종업원부채	142,104	132,688

소 계	894,919	885,503

합 계	24,007,772	22,834,876

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

파생상품부채	31,381	320,530

(비유동성)

파생상품부채	-	135,878

합 계	31,381	456,408

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	130,145	149,629

전입	(8,274)	(19,485)

기말잔액	121,871	130,144

18. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,343,648	11,316,950

사외적립자산의 공정가치	(10,136,901)	(10,486,454)

순확정급여부채	1,206,747	830,496

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	11,316,950	10,145,956

당기근무원가	712,112	2,157,275

이자원가	-	136,952

퇴직급여지급액	(685,413)	(2,388,369)

순확정급여부채 재측정요소	-	1,265,137

기말확정급여채무	11,343,649	11,316,951

(3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	712,112	539,319

순확정급여부채(자산)의 순이자	(38,691)	15,478

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	673,421	554,797

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	10,486,454	8,185,056

납입액	-	4,500,000

이자수익	38,691	124,843

지급액	(388,245)	(2,276,919)

사외적립자산의 수익	-	(46,526)

기말사외적립자산의 공정가치	10,136,900	10,486,454

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	10,098,210	5,908,137

미운용자산	38,691	4,578,317

합계	10,136,901	10,486,454

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(3,153,221)	(2,158,980)

증가(감소)	-	(1,311,663)

법인세효과	-	317,422

기말	(3,153,221)	(3,153,221)

(7) 당분기 및 전기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.54%	2.54%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	911,208	695,610

미처분이익잉여금	240,530,483	227,860,815

합 계	241,441,691	228,556,425

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	228,556,425	184,272,419

배당금	(2,155,973)	(1,724,778)

분기(당기)순이익	15,041,238	47,003,025

확정급여제도의 재측정요소	-	(994,241)

기말금액	241,441,690	228,556,425

22. 기 타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 매출액

당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	53,250,982	43,402,260

상품매출액	4,525,847	4,289,116

기타매출액	568,549	439,903

합 계	58,345,378	48,131,278

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(9,517,928)	(4,301,062)

원재료및상품매입액	22,768,957	17,088,191

외주가공비	3,565,469	3,002,902

종업원급여	10,317,146	8,599,837

감가상각비,무형자산상각비	2,805,957	2,477,650

지급수수료	2,984,092	2,776,279

광고선전비	5,509,203	1,820,077

대손상각비	1,391,329	9,041,390

기타의 대손상각비	-	119,005

기타비용	828,204	3,717,747

합 계	40,652,429	44,342,016

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,218,012	4,433,055

퇴직급여	386,500	348,970

복리후생비	651,511	511,532

여비교통비	240,375	202,581

접대비	450,054	521,822

통신비	23,673	22,647

수도광열비	220,689	185,396

세금과공과	58,982	38,717

감가상각비	1,316,348	1,220,047

지급임차료	118,602	181,587

수선비	7,863	9,144

보험료	35,504	58,294

차량유지비	49,728	47,033

경상연구개발비	1,594,917	1,545,562

운반비	198,382	197,371

교육훈련비	833	480

도서인쇄비	1,806	2,292

회의비	4,768	3,080

소모품비	534,903	522,699

지급수수료	2,527,687	2,386,623

광고선전비	5,509,203	1,820,077

수출비용	539,893	416,044

무형고정자산상각	133,202	120,332

협회비	-	5,000

주식보상비용	-	(26,821)

건물관리비	97,616	151,515

합계	19,921,051	14,925,079

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	고문	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

2)공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	68,800 원	68,800 원

기대행사기간	1.25년	2.24년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2021년말 기준)	1.45%	1.71%

예상주가변동성	42.93%	42.93%

주식매수선택권의 공정가치	10,207 원	20,735 원

3) 당사가 인식한 주식보상비용은 당분기는 전기말 대비 변동이 없으며, 전분기는 26,821천원 감소하였습니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	29,714	225,353

합 계	29,714	225,353

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	62,623	36,800

잡손실	55,044	69,089

종속기업투자주식손상차손	-	519,873

합 계	117,667	625,762

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	38,590	19,736

외환차익	637,588	853,358

외화환산이익	2,375,992	4,576,159

파생상품평가이익	888,045	718,806

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	885

합 계	3,940,215	6,168,944

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,402,121	1,468,775

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(3,595)	(2,189)

차감 계	1,398,526	1,466,586

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	343	-

외환차손	32,435	27,628

외화환산손실	12,645	16,119

합 계	1,443,949	1,510,334

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	4,939,826	4,653,036

당기법인세추납액(환급)	490,959	1,117

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(253,093)	(2,513,241)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	5,177,692	2,140,912

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	20,218,929	8,673,226

적용세율에 따른 세부담액	4,430,981	1,886,110

조정사항 :

비공제 수익.비용으로 인한 효과	109,122	128,728

세액공제	(199,870)	(176,719)

이연법인세자산 미인식효과	-	208,905

기타	346,500	92,771

당기법인세추납액(환급액)	490,959	1,117

법인세비용	5,177,692	2,140,912

유효세율	25.61%	24.68%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세는 없습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 당기순이익	15,041,237,636	6,532,314,564

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,744	757

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당분기 및 전분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 순이익	15,041,237,636	6,532,314,564

(2)주식보상비용(세후)	-	(20,200,653)

(3)조정후 순이익	15,041,237,636	6,512,113,911

(4)가중평균 희석보통주식수	8,672,891	8,672,891

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	1,734	751

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.03.31	90	(220,044,510)

주식매수 선택권	49,000	2022.01.01~2022.03.31	90	4,410,000

합 계	8,672,891	-	-	780,560,190

가중평균 유통보통주식수 : 780,560,190 ÷ 90 = 8,672,891 주

(전분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2021.01.01~2021.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2021.01.01~2021.03.31	90	(220,044,510)

주식매수 선택권	49,000	2021.01.01~2021.03.31	90	4,410,000

합 계	8,672,891	-	-	780,560,190

가중평균 유통보통주식수 : 780,560,190 ÷ 90 = 8,672,891 주

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	5,177,692	2,140,911

이자수익	(38,590)	(19,736)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	343	(885)

이자비용	1,402,659	1,471,441

종속기업투자주식손상차손	-	519,873

대손상각비	1,391,329	9,041,390

기타의대손상각비	-	119,005

외화환산이익	(2,375,992)	(4,576,159)

외화환산손실	12,645	16,119

매출원가(재고자산평가충당금)	(832,770)	371,814

파생상품 평가이익	(888,045)	(718,806)

감가상각비	2,651,409	2,333,634

투자부동산상각비	232,562	32,077

무형자산상각비	154,548	144,016

리스이자비용	(4,132)	(4,854)

하자보수비(하자보수충당금)	(8,274)	11,577

퇴직급여	673,421	554,797

합 계	7,548,805	11,436,214

(2) 당분기 및 전분기의 영업활 동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	3,521,990	(474,493)

기타자산의 증감	(625,777)	(675,588)

반환제품회수권의 증감	(3,370)	(1,599,258)

환불부채의 증감	212,749	1,723,509

기타수취채권의 증감	(547,605)	(953,961)

재고자산의 증감	(8,685,158)	(4,672,876)

매입채무의 증감	1,865,586	4,524,526

기타지급채무의 증감	(148,512)	4,816,989

기타부채의 증감	860,272	(65,501)

퇴직금의 지급	(685,413)	(804,689)

퇴직연금운용자산의 증감	388,245	543,072

합 계	(3,846,993)	2,361,730

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	2,350,706	1,715,620

장기차입금의 유동성 대체	6,450,000	1,400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	65,584,869	30,200,000	126,413	95,911,282

현금 유입	5,000,000	-	-	5,000,000

현금 유출	(5,000,000)	(2,650,000)	(71,994)	(7,721,994)

대체	(659,787)	6,450,000	85,762	5,875,975

기말 장부가액	64,925,082	34,000,000	140,181	99,065,263

비유동항목

기초 장부금액	-	95,200,000	140,819	95,340,819

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(6,450,000)	(59,239)	(6,509,239)

기말 장부가액	-	88,750,000	81,580	88,831,580

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	51,422,677	81,275,000	248,508	132,946,185

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	(3,300,000)	(68,671)	(3,368,671)

대체	(640,286)	1,400,000	60,747	820,461

기말 장부가액	50,782,391	79,375,000	240,584	130,397,975

비유동항목

기초 장부금액	-	82,600,000	81,236	82,681,236

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	-

대체	-	(1,400,000)	(44,224)	(1,444,224)

기말 장부가액	-	81,200,000	37,012	81,237,012

(5) 당분기 중 당사의 법인세 총부담액은 5,430,785 천원 입 니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트iCT Global AG(Dentium Switzerland)Shanbenzen Dental (CHINA) (주2) BMS EURASIA KFT

기타회 사 (주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다. (주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	122,281	-	-	4,586

Dentium China Co.,Ltd. (China)	7,107,377	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	222,999	-	-	50,942

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	244,934	-	-	192,508

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	170,877	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	91,886	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	16,719,682	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	559,911	-	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	71,516	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	676,575	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	169,680	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,442,791	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	577,124	-	-	78,442

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	96,519	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	199,151	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	72,618	1,051,400	-	-

유한회사 더브라이트	12,053	306,769	-	13

기타회사	웰치과	24,666	-	-	135,000

제노스	358,741	2,709,219	-	234

미래소재연구소	17,636	-	-	4

인공장기연구소	37,352	14,155	-	376,824

신상완치과의원	840	-	-	-

합 계	33,997,209	4,081,543	-	838,553

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	101,681	-	-	7,241

Dentium China Co.,Ltd. (China)	3,900,789	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	238,785	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	453,729	-	-	119,000

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	163,252	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	246,907	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	15,127,208	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	88,754	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	544,046	-	-	296

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	138,470	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	134,202	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	143,016	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,234,489	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	338,122	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	381,193	-	-	521

BMS JAPAN (Dentium Japan)	129,999	-	-	32,432

ICT VINA(Dentium Vietnam)	91,790	1,729,824	-	-

유한회사 더브라이트	45,288	127,153	-	3,334

기타회사	웰치과	4,658	-	-	135,000

제노스	212,901	2,213,462	-	153

미래소재연구소	20,820	-	-	15

인공장기연구소	36,374	36,553	-	314,060

신상완치과의원	1,953	-	-	-

정성민	-	711,000	-	-

합 계	28,778,426	4,817,992	-	612,052

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	25,987	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	11,261,469	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,342,265	205	-	217,388

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	5,093,783	-	-	196,572

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,435,890	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,628,930	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	39,752,990	-	-	16,418

Implantium Co.,Ltd (China)	6,607	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	3,931,279	-	-	21,230

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,691,138	484	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,545,600	127,860	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	5,255,292	-	-	12,802

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	8,132,185	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	20,898	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,169,917	-	-	584,523

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	4,593,260	-	-	196,850

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	429,180	1,064,045	58

유한회사 더브라이트	5,882	-	115,578	25,400

기타회사	웰치과	46,523	-	-	-

제노스	131,892	-	412,157	811,400

미래소재연구소	6,969	-	-	39,700

인공장기연구소	14,609	-	-	87,600

신상완치과의원	-	-	-	3,410

합 계	134,093,365	557,729	1,591,780	2,213,351

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	77,382	-	-	5,825

Dentium China Co.,Ltd. (China)	10,171,713	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	7,189,873	200	-	1

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	5,080,780	-	-	75,026

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,333,273	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,610,534	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	33,744,269	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	6,477	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,354,756	-	-	7,463

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,648,390	474	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,003,633	125,189	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	5,033,824	-	-	7,888

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,035,709	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	20,462	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,040,991	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	5,022,861	-	-	31,107

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	-	-	28,022

ICT VINA(Dentium Vietnam)	61,885	420,213	1,338,646	-

유한회사 더브라이트	10,640	-	42,278	25,400

BMS EURASIA KFT	-	33,627	-	-

기타회사	웰치과	19,390	-	-	-

제노스	127,208	-	1,638,667	769,400

미래소재연구소	5,984	-	-	39,700

인공장기연구소	12,824	-	208,340	87,600

신상완치과의원	-	-	-	4,334

합 계	130,612,858	579,703	3,227,931	1,081,766

(4) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium USA	3,547	8,810

Dentium China Co.,Ltd. (China)	1,537,200	1,158,020

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	6,849,025	4,134,091

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	2,865,324	2,745,830

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	4,372,329	4,169,810

ICT FZCO (Dentium Dubai)	6,359,765	6,130,576

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	2,402,465	5,807,827

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,179,708	1,002,052

Implantium Co.,Ltd (China)	902	737

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,361,590	3,249,408

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	31,294,099	31,145,345

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,743,174	4,521,449

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	20,898	20,462

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,110,050	1,028,690

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	4,724,203	4,693,680

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,475,333	1,372,613

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	7,045

합 계	72,299,612	71,196,445

(5) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자본거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	증자	감소	기말

종속기업	Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	2,384,480	-	2,933,786

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	-	7,287,280	-	7,287,280

BMS EURASIA KFT	33,626	1,276,515	-	1,310,141

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	증자	감소	기말

종속기업	ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,075	13,555,829	-	36,595,904

BMS RU, LLC(Dentium Russia)(주1)	16,507	-	16,507	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)(주1)	583,956	-	583,956	-

유한회사 더브라이트	3,000,000	1,000,000	-	4,000,000

BMS EURASIA KFT	-	33,626	-	33,626

(주1) 전기중 청산하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	299,000	-	99,000	-	-	200,000

합계	299,000	-	99,000	-	-	200,000

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	80,621	-	80,621	-	-	-

임직원	임직원	99,000	200,000	-	-	-	299,000

합계	179,621	200,000	80,621	-	-	299,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

(8) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	427,420	117,979

주식기준보상	-	(26,821)

합계	427,420	91,158

(9 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	263,093,856	261,748,669

자본 (B)	277,867,580	264,982,316

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	18,425,655	24,250,488

차입금 (D)	187,675,082	190,984,869

부채비율(A/B)	94.68%	98.78%

순차입금비율{(D-C)/B}	60.91%	62.92%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	76,522,935	79,392,587	92,653,969	94,119,911

EUR	5,422,519	5,726,754	7,326,528	7,687,251

CNH	311,067,715	284,212,364	59,109,087	52,937,395

HKD	-	5,000	-	760

JPY	6,455,375	685,155	64,085	7,059

소 계	159,153,669	154,752,376

부채	USD	944,371	2,041,274	1,143,444	2,419,930

EUR	142,957	88,221	193,153	118,422

CNH	86,400	-	16,418	-

VND	-	14,000,000	-	729

소 계	1,353,015	2,539,081

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	9,151,053	(9,151,053)	9,169,998	(9,169,998)

EUR	713,322	(713,322)	756,860	(756,860)

CNH	5,908,645	(5,908,645)	5,294,876	(5,294,876)

HKD	-	-	76	(76)

JPY	6,408	(6,408)	704	(704)

VND	-	-	(111)	111

합 계	15,779,428	(15,779,428)	15,222,403	(15,222,403)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 525,500 천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	98,925,082	11,655,533	16,117,656	140,181	126,838,452

1년초과 2년이내	36,950,000	-	964,100	81,580	37,995,680

2년초과	51,800,000	-	-	-	51,800,000

합 계	187,675,082	11,655,533	17,081,756	221,761	216,634,132

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	씨티은행	10,000,000	10,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	15,400,000	15,400,000

운전자금	국민은행	8,500,000	8,500,000

운전자금	하나은행	5,850,000	5,850,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	-

시설자금	우리은행	30,000,000	30,000,000

시설자금	신한은행	30,000,000	30,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	4,000,000	4,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	211,730

역구매금융	현대카드 외	70,000,000	10,425,082

합 계	255,050,000	187,886,812

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 153,932 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,390	-	-	5,390

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	40,673	40,673

파생상품자산	463,019	-	-	463,019

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	31,381	-	31,381

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,733	-	-	5,733

기타포괄-공정가치 측정 금융자산	-	-	40,673	40,673

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	456,408	-	456,408

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	10,425,082	11,084,869

관련부채의 장부금액	10,425,082	11,084,869

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	3,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	27,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	4,200,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	27,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가이익	당 기 손 익	888,045	718,806

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	463,019	-	463,019	-	-	-

파생상품부채	31,381	-	31,381	320,530	135,878	456,408

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	당분기말

부동산	134,580	-	26,523	(50,490)	-	110,613

차량운반구	126,214	-	-	(20,964)	-	105,250

합계	260,794	-	26,523	(71,454)	-	215,863

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,490	49,624

차량운반구	20,964	18,129

합계	71,454	67,753

리스부채에 대한 이자비용	16,228	4,854

단기리스료	196,745	95,062

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	74,636	68,747

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 76,127 천원, 전분기 73,525 천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	146,889	140,181	185,685	126,458

1년 초과 5년 이내	91,694	81,580	100,861	140,819

합계	238,583	221,761	286,546	267,232

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	140,181	126,413

비유동	81,580	140,819

합계	221,761	267,232

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.