덴티움 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 (당) 분기말 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 (전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체")은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.② 리스이용자연결실체는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: PC 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	건물	차량	합계

당기초	3,624,964,713	307,763,558	3,932,728,271

당분기말	4,406,232,586	395,874,833	4,802,107,419

가. 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.나. 경과 규정연결실체는 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정합니다. 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.다. 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

라. 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	4,984,945,867

리스부채	4,984,945,867

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차 입이자율은 리스기간에 따라 4.15 ~ 6.06 % 입니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	7,745,079,700

리스부채로 인식되지 않는 운용리스 약정	2,386,675,772

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	2,052,933,667

- 소액 기초자산 리스	333,742,105

리스부채로 인식된 운용리스 약정	5,358,403,928

최초적용일(2019.1.1)의 증분차입이자율로 할인한 리스부채	4,984,945,856

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	41,933,344	36,089,855	275,418,475	243,888,659

중국	74,326,601	50,225,738	16,921,717	13,565,996

러시아	12,185,702	11,560,204	-	-

두바이	9,861,307	6,558,978	28,954	27,649

기타	47,672,493	29,970,167	21,163,052	9,450,506

합 계	185,979,447	134,404,942	313,532,198	266,932,810

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	SC은행	-	500,000	역구매금융담보

수협은행	700,000	1,200,000

합 계	700,000	1,700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	131,275,096	(14,057,324)	117,217,772	94,417,098	(10,012,253)	84,404,845

유동성기타수취채권	11,051,779	(1,234,091)	9,817,688	9,458,290	(687,553)	8,770,737

비유동성기타수취채권	1,843,455	-	1,843,455	2,254,731	-	2,254,731

합 계	144,170,330	(15,291,415)	128,878,915	106,130,119	(10,699,806)	95,430,313

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	4,929,424	2,509,181

미수금	5,044,020	6,924,654

미수수익	16,260	24,455

보증금(유동)	1,062,075	-

소 계	11,051,779	9,458,290

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	1,645,455	2,056,731

소 계	1,843,455	2,254,731

합 계	12,895,234	11,713,021

(3) 당분기 및 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	10,012,253	4,219,845	-	-	(174,774)	-	14,057,324

유동성기타수취채권	687,554	1,000,000	-	-	(453,463)	-	1,234,091

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	10,699,807	5,219,845	-	-	(628,237)	-	15,291,415

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	8,012,668	2,104,262	-	-	(104,676)	-	10,012,254

유동성기타수취채권	674,686	-	-	-	12,867	-	687,553

비유동성기타수취채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,687,354	2,104,262	-	-	(91,809)	-	10,699,807

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,563,623	(5,303,677)	13,259,946	18,164,292	(4,674,691)	13,489,601

제품	30,492,297	(4,860,338)	25,631,959	24,140,573	(4,426,929)	19,713,644

재공품	7,141,595	(675,100)	6,466,495	7,003,997	(543,759)	6,460,238

원재료	14,390,815	(1,039,565)	13,351,250	5,827,035	(283,586)	5,543,449

부재료	1,038,002	(6,134)	1,031,868	573,167	(5,769)	567,398

미착품	1,141,770	-	1,141,770	619,433	-	619,433

합 계	72,768,102	(11,884,814)	60,883,288	56,328,497	(9,934,734)	46,393,763

당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 39,000,000 천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 1,950,081 천원과 3,253,175 천원 입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	6,350	5,938

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	6,650	6,238

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산(주1)	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT America, INC(주1)	미국	임플란트 판매	-	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT Global AG(Switzerland)	스위스	임플란트 판매	100.00%	-	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주2)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	12월

(주1) 전기 중 ICT America, INC(미국동부법인) 청산 하였습니다 ( 주2) 연결회사는 Dntium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함하는 기업은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT Global AG(Switzerland)	신규설립

Shanbenzen Dental (CHINA)	신규취득

2) 당분기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	신규설립

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	신규설립

BMS JAPAN (Dentium Japan)	신규설립

ICT VINA(Dentium Vietnam)	신규설립

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	신규설립

유한회사 더브라이트	신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT America INC	청산

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	3,042,345	1,082,275	1,929,017	-	1,681,498	514,105

Dentium China Co.,Ltd.	13,855,612	357,676	12,384,045	-	1,829,243	-

ICT FZCO	12,953,135	28,954	12,200,454	-	625,308	156,327

ICT Europe Gmbh	8,203,391	88,486	8,004,696	-	287,181	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,708,965	37,851	3,880,872	-	(1,104,571)	(29,485)

Implantium Hongkong Ltd.	1,677,200	116,194	2,517,423	-	(724,029)	-

Implantium LLC	1,901	-	614	-	1,287	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	29,413,098	4,697,211	26,251,311	-	7,858,998	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	662,821	10,087,506	81,300	1,027,972	9,641,055	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,375,851	214,711	7,371,077	3,384	(783,899)	-

Shanghai Spring Sun Dental	759,903	1,367,951	420,834	3,518,845	(1,811,825)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	4,720,862	28,653	4,354,876	-	394,639	-

Implantium India Pvt. Ltd.	32,027,067	2,241,047	26,492,111	-	7,776,003	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,842,904	517,846	4,401,554	-	(40,804)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	15,773,483	411,373	10,642,062	-	5,542,794	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	180,997	435,236	86,383	-	529,850	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	5,462,793	169,103	5,099,599	-	532,297	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	5,388,840	89,668	3,809,354	-	1,652,464	16,692

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	829	-	-	-	829	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	5,587,961	792,932	4,519,719	320,490	1,540,684	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,895,044	270,466	622,200	-	1,543,310	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	5,101,798	13,273,254	2,022,312	-	16,352,740	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	591,832	430,001	38,058	-	983,775	-

유한회사 더브라이트	1,204,609	1,694,748	56,854	-	2,842,503	-

ICT Global AG(Switzerland)	121,233	-	-	-	121,234	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	3,032,991	1,025,983	2,716,856	-	1,279,116	63,002

Dentium China Co.,Ltd.	11,089,504	664,429	11,408,084	-	345,849	-

ICT FZCO	14,166,204	27,649	11,224,992	-	2,375,089	593,772

ICT Europe Gmbh	5,197,006	57,855	4,766,743	-	488,118	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,211,809	27,679	3,403,522	-	(1,133,769)	(30,265)

Implantium Hongkong Ltd.	1,207,491	122,228	2,018,097	-	(688,378)	-

Implantium LLC	1,761	-	532	-	1,229	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	18,866,593	2,453,113	17,069,583	-	4,250,123	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	254,284	9,693,247	71,291	-	9,876,240	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,075,091	214,023	6,215,491	-	(926,377)	-

Shanghai Spring Sun Dental	1,007,079	552,273	20,232	2,583,163	(1,044,043)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	3,039,787	21,738	3,085,325	-	(23,800)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	16,020,158	2,053,439	12,610,775	554,986	4,907,836	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,483,381	487,084	2,208,352	-	762,113	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	7,912,629	202,934	5,097,945	-	3,017,618	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	285,433	375,889	62,094	-	599,228	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	3,239,658	77,582	2,447,063	-	870,177	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	5,287,399	96,585	3,677,208	-	1,689,708	17,068

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	2,263,620	181,693	941,357	-	1,503,956	-

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	4,297	-	-	-	4,297	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	352,364	281,248	48,572	-	585,040	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	93,088	4,369,617	51,728	-	4,410,977	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,050,548	13,476	5,308	-	1,058,716	-

유한회사 더브라이트	2,101,036	899,023	14,622	-	2,985,437	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,890,714	739,651	729,074	124,411	853,485

Dentium China Co.,Ltd.	16,861,100	1,977,935	1,476,655	6,740	1,483,395

ICT FZCO	4,040,966	(2,320,770)	(2,329,740)	142,514	(2,187,226)

ICT Europe Gmbh	5,375,257	(227,950)	(213,031)	12,093	(200,938)

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,188,579	98,814	101,118	(71,140)	29,978

Implantium Hongkong Ltd.	952,972	11,939	14,168	(49,818)	(35,650)

Implantium LLC	-	(129)	(129)	186	57

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	31,987,756	4,368,888	3,471,395	137,481	3,608,876

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(1,022,882)	(586,887)	351,701	(235,186)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	3,293,129	236,610	259,035	(116,557)	142,478

Shanghai Spring Sun Dental	851,456	(735,487)	(733,566)	(34,216)	(767,782)

Implantium Malaysia SDN.BHD	2,230,811	412,250	411,428	7,012	418,440

Implantium India Pvt. Ltd.	15,118,668	1,388,123	1,653,951	363,803	2,017,754

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,671,863	(841,517)	(853,170)	50,254	(802,916)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	23,092,172	3,247,778	2,427,425	97,751	2,525,176

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	27,964	(120,206)	(108,013)	38,635	(69,378)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,674,135	(145,019)	(332,597)	(5,283)	(337,880)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(96,603)	87,516	(125,137)	(37,621)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(3,979)	(3,979)	512	(3,467)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	3,039,324	(89,590)	(72,974)	109,702	36,728

BMS JAPAN (Dentium Japan)	661,901	(533,095)	(523,614)	156,209	(367,405)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	(376,903)	(429,955)	815,731	385,776

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	(151,341)	(148,662)	73,722	(74,940)

유한회사 더브라이트	208,616	(143,068)	(142,933)	-	(142,933)

ICT Global AG(Switzerland)	-	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,542,840	821,540	829,825	24,014	853,839

Dentium China Co.,Ltd.	10,811,646	603,178	453,532	(15,864)	437,668

ICT FZCO	3,865,995	(139,889)	(121,211)	113,578	(7,633)

ICT Europe Gmbh	3,095,301	(153,544)	(113,537)	8,032	(105,505)

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,235,467	20,424	21,959	(12,628)	9,331

Implantium Hongkong Ltd.	905,832	(52,483)	(54,003)	(23,853)	(77,856)

Implantium LLC	-	(128)	(128)	(135)	(263)

ICT America INC(*)	-	(1,183)	(1,183)	(5,648)	(6,831)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	22,824,447	3,186,410	2,334,264	(92,204)	2,242,060

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(781,721)	(348,946)	(106,588)	(455,534)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	2,739,359	560,653	552,787	1,835	554,622

Shanghai Spring Sun Dental	682,261	(519,145)	(517,554)	21,267	(496,287)

Implantium Malaysia SDN.BHD	1,361,640	(20,745)	(22,514)	55,165	32,651

Implantium India Pvt. Ltd.	7,745,315	862,028	768,122	(384,810)	383,312

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	968,827	(31,261)	(40,580)	(41,298)	(81,878)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	15,379,396	1,029,814	752,945	(45,062)	707,883

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	13,991	(80,211)	(95,308)	(50,884)	(146,192)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,190,661	35,229	2,553	(322,099)	(319,546)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(46,327)	(17,193)	179,494	162,301

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	342,494	(401,504)	(330,993)	32,906	(298,087)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(3,952)	(3,952)	(907)	(4,859)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	-	(199,474)	(199,445)	(30,342)	(229,787)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(3,659)	36,392	99,546	135,938

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	-	(27,066)	(15,512)	24,712	9,200

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(1,667)	(1,256)	-	(1,256)

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	33,652,550	-	33,652,550

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	117,217,772	-	117,217,772

기타수취채권	-	11,661,142	-	11,661,142

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,650	6,650

합계	-	163,231,464	6,650	163,238,114

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	21,765,956	-	21,765,956

금융기관예치금	-	1,700,000	-	1,700,000

매출채권	-	84,404,845	-	84,404,845

기타수취채권	-	11,025,468	-	11,025,468

기타금융자산	-	-	6,238	6,238

합 계	-	118,896,269	6,238	118,902,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,442,221	-	11,442,221

차입금	-	248,857,492	-	248,857,492

기타지급채무	-	10,884,517	-	10,884,517

파생상품부채	2,698,372	-	-	2,698,372

리스부채	-	-	4,339,432	4,339,432

합 계	2,698,372	271,184,230	4,339,432	278,222,034

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	8,055,130	8,055,130

차입금	-	193,250,566	193,250,566

기타지급채무	-	8,364,003	8,364,003

파생상품부채	421,434	-	421,434

합 계	421,434	209,669,699	210,091,133

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,297,526	2,405,460

선급비용	1,076,070	1,160,159

부가세대급금	2,419,128	728,864

합 계	6,792,724	4,294,483

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	65,787,501	-	-	65,787,501

건물	172,140,067	(6,746,605)	-	165,393,462

기계장치	36,405,424	(13,337,642)	-	23,067,782

국고보조금(기계장치)	-	(39,538)	-	(39,538)

차량운반구	860,009	(140,266)	-	719,743

공구와기구	5,242,693	(3,623,936)	-	1,618,757

비품	6,783,838	(4,153,267)	-	2,630,571

국고보조금(비품)	-	(45,272)	-	(45,272)

시설장치	3,799,684	(1,926,832)	-	1,872,852

국고보조금(시설장치)	-	(16,334)	-	(16,334)

금형	10,573,559	(3,191,043)	(1,126,197)	6,256,319

사용권자산 (건물)	5,915,768	(1,509,535)	-	4,406,233

사용권자산(차량)	537,616	(141,741)	-	395,875

건설중인자산	3,931,065	-	-	3,931,065

합 계	311,977,224	(34,872,012)	(1,126,197)	275,979,016

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	69,610,834	-	-	69,610,834

건물	56,041,393	(4,224,827)	-	51,816,566

기계장치	26,061,279	(11,332,773)	-	14,728,506

국고보조금(기계장치)	-	(27,560)	-	(27,560)

차량운반구	146,515	(136,447)	-	10,068

공구와기구	4,699,415	(3,250,434)	-	1,448,981

비품	5,380,693	(3,388,888)	-	1,991,805

국고보조금(비품)	-	(50,469)	-	(50,469)

시설장치	3,201,618	(1,760,121)	-	1,441,497

국고보조금(시설장치)	-	(17,833)	-	(17,833)

금형	6,046,060	(2,126,481)	(462,084)	3,457,495

건설중인자산	102,954,399	-	-	102,954,399

합 계	274,142,206	(26,315,833)	(462,084)	247,364,289

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기타	기 말

토지	69,610,834	-	(2,345)	371,277	-	69,517	-	(4,261,782)	65,787,501

건물	51,816,566	7,150,437	-	117,410,382	(2,447,811)	520,607	-	(9,056,719)	165,393,462

기계장치	14,728,506	4,861,909	(273,931)	5,640,777	(1,930,904)	41,425	-	-	23,067,782

국고보조금(기계장치)	(27,562)	(14,320)	-	-	2,341	-	-	3	(39,538)

차량운반구	10,068	725,211	(17,218)	-	(14,544)	(417)	-	16,643	719,743

공구와기구	1,448,981	443,578	(49,293)	83,633	(328,626)	20,484	-	-	1,618,757

비품	1,991,806	1,161,797	23,310	131,923	(937,693)	259,428	-	-	2,630,571

국고보조금(비품)	(50,469)	(3,790)	-	-	8,987	-	-	-	(45,272)

금융자산리스	-

시설장치	1,441,498	230,035	(130,499)	487,875	(194,713)	38,656	-	-	1,872,852

국고보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	1,499	-	-	-	(16,334)

금형	3,457,495	212,997	-	4,314,502	(1,064,563)	(664,112)	-	6,256,319

사용권자산(건물)	972,329	634,143	(406,204)	4,619,134	(1,774,418)	361,249	-	-	4,406,233

사용권자산(차량)	79,889	149,963	387,653	(113,643)	(107,987)	-	-	395,875

건설중인자산	102,954,399	29,683,173	(887,283)	(128,250,464)	-	431,240	-	-	3,931,065

합계	248,416,507	45,235,133	(1,743,463)	5,196,692	(8,794,088)	970,089	-	(13,301,855)	275,979,015

(전기말) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기 타	기 말

토지	60,453,797	-	-	10,451,134	-	16,490	-	(1,310,587)	69,610,834

건물	35,983,406	93,208	-	20,724,135	(1,090,884)	(114,998)	-	(3,778,301)	51,816,566

기계장치	11,435,550	785,476	(572,669)	4,465,553	(1,391,962)	6,558	-	-	14,728,506

국고보조금(기계장치)	(13,291)	(16,000)	-	-	1,731	-	-	-	(27,560)

차량운반구	8,209	6,689	-	-	(4,830)	-	-	-	10,068

공구와기구	1,710,319	224,062	(161,271)	-	(332,258)	8,129	-	-	1,448,981

비품	1,921,686	666,265	(74,415)	243,327	(719,827)	(45,231)	-	-	1,991,805

국고보조금(비품)	(23,596)	(34,149)	-	-	7,276	-	-	-	(50,469)

시설장치	1,370,773	56,729	(31,145)	223,280	(180,610)	2,470	-	-	1,441,497

국고보조금(시설장치)	(19,833)	-	-	-	2,000	-	-	-	(17,833)

금형	1,519,302	22,000	-	2,362,924	(446,731)	-	-	-	3,457,495

건설중인자산	35,803,263	105,621,489	-	(38,470,353)	-	-	-	-	102,954,399

합 계	150,149,585	107,425,769	(839,500)	-	(4,156,095)	(126,582)	-	(5,088,888)	247,364,289

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,264,127	1,410,248

경상연구개발비	184,599	174,694

매출원가	3,345,362	2,035,781

합 계	8,794,088	3,620,723

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 230,000,000천원)로 제공되어 있으며, SC은행의 역구매금융과 관련하여 당사의 부동산(토지,건물)이 담보(담보설정금액: 6,000,000천원)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,702,926	-	6,702,926

건물	13,502,059	(413,393)	13,088,666

합계	20,204,985	(413,393)	19,791,592

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	2,441,143	-	2,441,143

건물	4,445,340	(240,211)	4,205,129

합계	6,886,483	(240,211)	6,646,272

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,261,783	-	6,702,926

건물	4,205,129	9,056,718	(173,181)	13,088,666

합계	6,646,272	13,318,501	(173,181)	19,791,592

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	1,130,556	1,310,587	-	2,441,143

건물	444,387	3,778,301	(17,559)	4,205,129

합계	1,574,943	5,088,888	(17,559)	6,646,272

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 361,535천원, 전분기 62,589천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 173,182천원, 전분기 13,390천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,095,322	(841,184)	254,138

산업재산권	88,167	(45,612)	42,555

정부보조금(특허권)	(4,138)	-	(4,138)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,733,512	(1,147,053)	1,586,459

국고보조금(소프트웨어)	(4,444)	-	(4,444)

건설중인자산	1,015,841	-	1,015,841

합 계	8,024,260	(5,133,849)	2,890,411

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	(841,184)	-

산업재산권	88,465	(63,835)	24,630

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	(1,240)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,849,465	(1,272,625)	1,576,840

국고보조금(소프트웨어)	(4,444)	-	(4,444)

건설중인자산	803,465	-	803,465

합 계	7,676,895	(5,277,644)	2,399,251

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

영업권	-	254,138	-	-	-	254,138

산업재산권	24,630	1,200	(4,468)	21,193	-	42,555

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	67	(2,965)	-	(4,138)

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,576,840	214,785	(427,544)	208,745	13,633	1,586,459

국고보조금(소프트)	(4,444)	-	-	-	-	(4,444)

건설중인자산(무형)	803,465	459,134	(35,784)	(229,937)	18,963	1,015,841

합 계	2,399,251	929,257	(467,729)	(2,964)	32,596	2,890,411

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	기말

산업재산권	9,055	-	(4,998)	20,573	-	24,630

정부보조금(특허권)	(1,000)	(240)	-	-	-	(1,240)

개발비	306,667	-	(306,667)	-	-	-

기타의 무형자산	1,120,762	339,425	(485,524)	602,140	37	1,576,840

국고보조금(소프트)	-	(4,848)	404	-	-	(4,444)

건설중인자산(무형)	385,036	1,060,041	(18,584)	(622,713)	(315)	803,465

합 계	1,820,520	1,394,378	(815,369)	-	(278)	2,399,251

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

판매비와관리비	418,927	727,903

경상연구개발비	44,520	61,697

매출원가	4,281	25,769

합 계	467,728	815,369

(4) 당분기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,826,875	5,642,329

정부보조금	(570,321)	(256,887)

합 계	4,256,554	5,385,442

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.61%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.67%	8,000,000	8,000,000

씨티은행	2.69%	10,000,000	10,000,000

기업은행	2.76%	5,000,000	5,000,000

SC은행	-	-	5,000,000

국민은행	2.88%	5,000,000	5,000,000

운전자금	KEB하나은행	2.80%	3,000,000	3,000,000

국민은행	2.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.41%	4,000,000	-

역구매금융	SC은행 등	0.00%	21,257,492	21,867,056

소 계	-	65,257,492	66,867,056

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	3,400,000	3,400,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.80%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.45%	800,000	200,000

시설자금대출	우리은행	3.43%	-	5,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	-	5,000,000

무역금융	수출입은행	2.61%	10,000,000	10,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	625,000

운전자금대출	국민은행	3.43%	2,500,000	-

운전자금대출	국민은행	3.62%	1,875,000	-

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	-

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	-

일반자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	-

운전자금대출	wooribank	9.00%	-	228,524

소 계	-	53,575,000	27,053,524

합 계	-	118,832,492	93,920,580

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	4,050,000	6,600,000

시설자금대출	우리은행	3.43%	-	36,100,000

시설자금대출	우리은행	3.50%	-	1,900,000

시설자금대출	신한은행	3.62%	-	38,000,000

무역금융대출	수출입은행	2.61%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.80%	1,200,000	1,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.45%	4,000,000	4,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.45%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.45%	500,000	-

운전자금대출	국민은행	3.43%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	국민은행	3.62%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	2.60%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	8,350,000	9,700,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	-

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	-

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	-

운전자금대출	우리은행	3.57%	9,000,000	-

시설자금대출	우리은행	3.54%	40,000,000	-

시설자금대출	신한은행	3.54%	40,000,000	-

운전자금대출	Woori Bank	9.00%	-	783,510

합 계	183,600,000	126,383,510

차감 : 1년이내 만기도래분	53,575,000	27,053,524

잔 액	130,025,000	99,329,986

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2020년도	57,225,000

2021년도 이후	72,800,000

합 계	130,025,000

(4) 당분기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(149,088,750천원) 중 3,800,000천원은 SC은행, 12,561,100천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 11,973,650천원은 산업은행, 6,554,000천원은 하나은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	10,440,909	8,328,003

미지급배당금	6,225	-

소 계	10,447,134	8,328,003

(비유동성)

임대보증금	437,384	36,000

합 계	10,884,518	8,364,003

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	13,712,626	11,672,653

미지급비용	3,582,009	3,064,306

예수금	1,148,454	868,607

부가세예수금	175,953	517,070

이연수익부채(적립금)	83,878	81,614

소 계	18,702,920	16,204,250

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	1,202,270	424,180

장기종업원부채	1,860	1,860

소 계	1,204,130	426,040

합 계	19,907,050	16,630,290

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

파생상품부채	2,698,372	421,434

리스부채	2,184,047	-

소 계	4,882,419	421,434

(비유동)

리스부채	2,155,385	-

소 계	2,155,385	-

합 계	7,037,804	421,434

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	46,266	41,825

전입	102,151	4,441

환입	-	-

기말잔액	148,417	46,266

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,982,704	6,975,164

사외적립자산의 공정가치	(4,821,206)	(5,103,501)

순확정급여부채	3,161,498	1,871,663

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	6,975,164	5,705,563

당기근무원가	1,474,781	1,523,756

이자원가	-	180,713

퇴직급여지급액	(467,241)	(1,032,893)

확정급여부채 재측정요소	-	609,457

환산차이	-	(11,432)

기말확정급여채무	7,982,704	6,975,164

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	1,474,781	1,523,756

순확정급여부채(자산)의 순이자	-	24,973

합계	1,474,781	1,548,729

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	5,103,501	4,298,713

납입액	200,000	1,550,000

이자수익	55,324	155,739

지급액	(537,619)	(791,768)

사외적립자산의 수익	-	(109,183)

기말사외적립자산의 공정가치	4,821,206	5,103,501

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,565,881	3,506,945

미운용자산	255,325	1,596,556

합계	4,821,206	5,103,501

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(1,414,306)	(869,578)

증가(감소)	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말	(1,414,306)	(1,414,306)

(7) 당분기 및 전분기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	1.79%	3.38%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	393,774

미처분이익잉여금	187,324,712	159,281,969

합계	187,847,845	159,675,743

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	159,675,743	127,259,726

배당금	(1,293,584)	(1,293,584)

당기순이익	29,465,686	34,253,296

회계정책 변경효과	-	1,033

확정급여제도의 재측정요소	-	(718,639)

법인세효과	-	173,911

기말금액	187,847,845	159,675,743

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-

해외사업장환산외화차이	71,562	(2,011,363)

합 계	71,562	(2,011,363)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	1,274	-	-

해외사업장환산외환차이	(2,011,363)	-	2,082,925	71,562

합 계	(2,011,363)	1,274	2,082,925	71,562

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,033	1,274	(2,307)	-

해외사업장환산외환차이	(1,834,283)	-	(177,080)	(2,011,363)

합 계	(1,833,250)	1,274	(179,387)	(2,011,363)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 감소하였습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	58,513,431	172,232,715	43,274,663	126,156,625

상품매출액	4,849,549	12,780,027	2,653,732	7,685,192

기타매출액	413,889	966,705	289,790	563,125

합계	63,776,869	185,979,447	46,218,185	134,404,942

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(8,493,968)	(14,489,525)	(4,080,215)	(9,278,652)

원재료및상품매입액	18,041,864	44,492,404	9,455,379	22,395,537

외주가공비	-	5,079,881	326,795	2,527,082

종업원급여	12,486,257	35,327,698	10,419,669	27,438,655

감가상각비,무형자산상각비	3,392,273	8,590,018	1,281,278	4,016,812

지급수수료	3,180,206	9,394,136	2,892,529	7,640,703

광고선전비	5,848,222	16,798,713	4,172,388	10,550,736

대손상각비	1,606,286	4,219,845	740,467	2,052,808

기타의대손상각비	-	1,000,000	(13,596)	-

기타비용	16,837,135	40,655,055	11,058,030	34,072,931

합 계	52,898,275	151,068,225	36,252,724	101,416,612

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,891,610	25,567,604	6,968,944	20,154,956

퇴직급여	590,353	1,281,786	400,120	964,442

복리후생비	929,927	2,695,358	817,346	2,298,831

여비교통비	1,352,755	3,630,420	1,053,704	2,625,680

접대비	621,923	1,386,620	480,332	1,072,746

통신비	69,422	186,318	209,987	323,345

수도광열비	415,466	826,104	63,234	302,167

세금과공과	69,480	1,121,595	198,445	736,253

감가상각비	2,085,900	5,264,127	453,897	1,410,248

지급임차료	200,745	686,656	844,303	2,248,951

수선유지비	22,101	147,096	(25,902)	29,869

보험료	637,290	1,513,770	390,256	1,036,467

차량유지비	66,137	183,880	47,352	159,685

경상연구개발비	1,250,339	5,144,713	2,291,812	5,939,599

운반비	492,177	1,407,437	446,952	1,098,316

교육훈련비	36,764	123,239	47,288	95,823

도서인쇄비	98,053	325,762	100,262	319,725

소모품비	685,623	2,135,265	462,294	1,193,133

지급수수료	2,824,385	7,912,471	2,435,132	6,182,716

광고선전비	5,848,222	16,798,713	4,172,388	10,550,736

건물관리비	502,455	1,356,915	298,586	903,264

수출제비용	382,955	1,299,708	426,958	1,196,257

무형자산상각비	201,206	418,927	180,146	646,101

협회비	(329)	11,343	1,497	13,874

회의비	533	47,524	8,649	101,652

주식보상비용	185,775	457,601	85,579	172,087

합계	28,461,267	81,930,952	22,859,561	61,776,923

(2) 주식보상비용연결실체는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다.상법 제 340조의 21항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년	2019년

권리부여일 전일의 종가	81,200원	63,500원

기대행사기간	3.5년	3.5년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 주식 부여일 전일 기준)	2.28%	1.73%

예상주가변동성	42.26%	41.94%

주식매수선택권의 공정가치	27,199원	19,930원

③ 연결실체가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 457,600천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	572	11,177	-	-

기타의대손충당금환입	(15,038)	(15,038)	170	13,882

사용권자산처분이익	8,720	11,731	-	-

잡이익	119,164	941,489	161,984	377,578

합 계	113,418	949,359	162,154	391,460

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	116,474	8,536	15,106

유형자산손상차손	-	664,113	-	-

기부금	44,982	234,748	48,671	228,175

잡손실	14,035	68,810	90,981	135,875

합계	59,017	1,084,145	148,188	379,156

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,074	395,332	62,625	234,279

수입배당금	-	137	-	137

외환차익	983,846	2,200,249	271,685	952,244

외화환산이익	2,262,039	4,600,335	(1,904,525)	1,120,256

파생상품거래이익	-	-	-	16,900

단기매매증권평가이익	411	411	-	-

합계	3,386,370	7,196,464	(1,570,215)	2,323,816

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,143,707	4,687,116	942,855	2,268,788

차감:적격자산의 원가에 포함	-	(1,595,712)	(597,908)	(1,363,327)

차감 계	1,143,708	3,091,404	344,947	905,461

파생상품평가손실	439,353	2,276,938	(387,472)	345,832

파생상품거래손실	-	484,100	205,400	205,400

외환차손	172,880	348,754	169,257	246,233

외화환산손실	(109,609)	380,184	404,673	705,350

당기손익- 공정가치 측정 금융자산	4,840	5,000	(1,290)	1,165

합 계	1,651,172	6,586,380	735,515	2,409,441

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	11,717,456	7,527,158

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,954	5,894

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(4,283,150)	(1,753,219)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	7,438,260	5,779,833

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	36,470,665	33,294,165

적용세율에 따른 세부담액	8,001,546	7,302,716

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	-	-

세액공제	1,570,769	(2,103,825)

일시적차이 이연법인세미인식 효과	(79,262)	-

기타	(2,054,794)	580,941

법인세비용	7,438,260	5,779,833

유효세율	20.40%	17.36%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 없습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 당기순이익	11,104,628,572 원	29,465,685,879 원	6,786,688,114 원	27,504,982,307 원

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)	8,623,891 주	8,623,891 원	8,623,891 원	8,623,891 원

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,288 원/주	3,417 원/주	787 원/주	3,189 원/주

(주) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2018.01.01~2018.09.30	273	3,021,790,590

자기주식	(2,444,939)	2018.01.01~2018.09.30	273	(667,468,347)

합 계	8,623,891	-	-	2,354,322,243

가중평균 유통보통주식수 : 2,354,322,243 ÷ 273 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.

당분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

잠재적보통주	65,000주	25,000주

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	7,438,260	5,779,833

이자수익	(395,332)	(234,279)

수입배당금	(137)	(137)

유형자산손상차손	664,113	-

이자비용	2,930,696	905,461

대손상각비	4,219,845	2,052,808

기타의대손상각비	1,000,000	-

투자부동산상각비	173,182	13,390

유형자산처분손실	116,474	15,106

감가상각비	8,794,086	3,620,724

무형자산상각비	467,728	666,127

퇴직급여	1,474,781	1,278,352

매출원가(재고자산평가충당금)	677,482	1,853,872

하자보수비(하자보수충당금)	102,151	4,298

매출원가(반품충당부채)	10,750	-

유형자산처분이익	(11,177)	(13,882)

파생상품평가손실	2,276,938	-

외화환산이익	(4,600,335)	(1,120,256)

외화환산손실	383,662	705,350

사용권자산처분이익	11,731	-

합 계	25,734,898	15,526,765

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(30,583,364)	(24,747,296)

기타수취채권의 증감	1,180,684	(1,400,743)

기타자산의 증감	(1,771,779)	(4,599,382)

재고자산의 증감	(14,544,442)	(11,360,691)

매입채무의 증감	(2,044,301)	(259,206)

기타지급채무의 증감	3,712,595	9,670,638

기타부채의 증감	1,515,992	2,464,179

반환제품회수권의 증감	(712,632)	95,020

환불부채의 증감	1,585,321	(441,762)

퇴직금의 지급	(467,241)	(800,666)

퇴직연금운용자산의 감소	282,296	247,848

합 계	(41,846,871)	(31,132,061)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	2,402,244	(334,888)

유형자산에서 투자부동산으로 대체	13,257,139	-

장기차입금의 유동성 대체	38,700,000	1,250,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	27,053,524	-	93,920,580

현금 유입	9,000,000	144,759,628	153,759,628

현금 유출	(25,575,745)	(70,834,960)	(1,656,466)	(98,067,171)

상각	-	-	-

대체	14,966,181	(47,403,192)	3,840,513	(28,596,498)

기말 장부가액	65,257,492	53,575,000	2,184,047	121,016,539

비유동항목

기초 장부금액	-	99,329,986	-	99,329,986

현금 유입	-	144,759,628	-	144,759,628

현금 유출	-	-	-

상각	-	-	-

대체	-	(114,064,614)	2,155,385	(111,909,229)

기말 장부가액	-	130,025,000	2,155,385	132,180,385

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	44,334,271	3,416,080	47,750,351

현금 유입	23,000,000	-	23,000,000

현금 유출	(5,500,000)	(2,566,080)	(8,066,080)

대체	1,163,453	8,475,195	9,638,648

기말 장부가액	62,997,724	9,325,195	72,322,919

비유동항목

기초 장부금액	-	49,600,000	49,600,000

현금 유입	-	40,551,169	40,551,169

현금 유출	-	-	-

대체	-	(8,475,195)	(8,475,195)

기말 장부가액	-	81,675,974	81,675,974

(5) 당분기 중 당사의 법인세 총부담액은 11,717,456 천원 입니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	11,164	-	-	405,000

제노스	175,376	11,874,989	-	25,253

미래소재연구소	2,633	-	-	7,210

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	35,075	-	-	97

신상완치과의원	5,441	-	-	-

합 계	229,689	11,874,989	-	437,560

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	17,118	-	-	407,610

제노스	60,682	10,674,134	-	57,585

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	1,907	-	-	-

합 계	79,707	10,674,134	-	465,195

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	1,021	-	-	-

제노스	29,289	24,792	933,384	324,000

미래소재연구소	602	-	-	11,980

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	14,540	10,000	-	100,000

신상완치과의원	-	-	-	6,489

합 계	45,452	34,792	933,384	442,469

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	11,260

제노스	11,206	24,792	3,241,046	42,442

미래소재연구소	-	-	-	-

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	11,206	24,792	3,241,046	53,702

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(5) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	463,011	423,117

주식기준보상	457,600	172,087

합계	920,611	595,204

(6) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 214,459 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 32. 사업결합 Dntium Guangzhou Co., Ltd. 는 연결실체의 영업의 지속적인 확장을 위하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 취 득하여 연결실체 손자회사로 포함되었습니다 (1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

Shanbenzen Dental	임플란트 제조	2019. 07. 31	100%	339,686

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Shanbenzen Dental

현금	339,686

이전대가총계	339,686

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Shanbenzen Dental

식별가능한 자산의 공정가치	113,098

현금및현금성자산	13,413

매출채권	68,605

기타수취채권-유동	12,259

재고자산	-

유형자산	18,821

식별가능한 부채의 공정가치	32,150

매입채무	30,883

기타지급채무	1,267

기타유동부채	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	80,948

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Shanbenzen Dental

이전대가	339,686

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가	(80,948)

영업권	258,738

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	Shanbenzen Dental

현금으로 지급한 대가	(339,686)

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	13,413

33. 재무위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전분말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	321,291,083	242,092,731

자본 (B)	224,587,503	194,733,847

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	34,352,550	23,465,956

차입금(D)	248,857,492	193,250,566

부채비율(A/B)	143.06%	124.32%

순차입금비율{(D-C)/B}	95.51%	87.19%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	27,609,599	14,796,602	33,167,412	16,544,080

EUR	5,835,428	3,942,598	7,671,487	5,043,214

CNH	231,199,068	144,021,365	38,961,667	23,440,917

HKD	7,955,223	5,327,037	1,218,740	760,541

THB	102,406,515	165,768,481	4,015,359	5,694,147

SGD	1,910,403	1,489,706	1,661,688	1,218,997

IDR	31,465,546,509	21,500,521,797	2,668,278	1,651,240

MYR	11,577,569	7,117,936	3,320,910	1,916,575

INR	1,457,673,662	776,514,839	24,838,759	12,416,472

KRUB	131,673,518	299,327	2,446,494	4,813

AED	33,900,221	33,495,841	11,087,406	10,196,134

NPR	12,597,739	25,582,458	134,040	254,545

TRY	12,010,909	7,585,766	2,545,472	1,599,610

IRR	123,525,988,229	140,153,427,480	4,323,410	5,283,784

VND	69,139,972,181	26,281,623,900	3,581,451	1,266,774

JPY	138,829,425	34,038,619	1,545,727	344,872

소계	143,188,300	87,636,715

부채	USD	784,894	261,440	942,893	292,316

EUR	63,364	35,573	83,301	45,504

CNH	7,701,556	9,562,477	1,297,866	1,556,389

HKD	526,630	408,454	80,680	58,315

THB	-	20,055,497	-	688,906

SGD	95,778	98,478	83,309	80,582

IDR	7,734,545,177	1,230,555,416	655,889	94,507

MYR	904,983	892,846	259,585	240,408

INR	58,174,162	14,514,456	991,288	232,086

KRUB	235,476,939	33,063	4,375,162	532

AED	1,417,993	1,304,616	463,769	397,125

NPR	5,823,323	5,894,629	61,960	58,652

TRY	-	(270,572)	-	(57,055)

IRR	93,694,773,429	93,694,773,422	3,279,317	3,532,293

VND	686,709,131	-	35,572	-

JPY	9,201,693	4,065,079	102,452	41,187

소 계	12,713,043	7,261,747

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,222,452	(3,222,452)	1,625,176	(1,625,176)

EUR	758,819	(758,819)	499,771	(499,771)

CNH	3,766,380	(3,766,380)	2,188,453	(2,188,453)

HKD	113,806	(113,806)	70,223	(70,223)

THB	401,536	(401,536)	500,524	(500,524)

SGD	157,838	(157,838)	113,842	(113,842)

IDR	201,239	(201,239)	155,673	(155,673)

MYR	306,132	(306,132)	167,617	(167,617)

INR	2,384,747	(2,384,747)	1,218,438	(1,218,438)

KRUB	(192,867)	192,867	428	(428)

AED	1,062,364	(1,062,364)	979,900	(979,900)

NPR	7,208	(7,208)	19,590	(19,590)

TRY	254,547	(254,547)	165,667	(165,667)

IRR	104,409	(104,409)	175,149	(175,149)

VND	354,588	(354,588)	126,677	(126,677)

JPY	144,328	(144,328)	30,368	(30,368)

합 계	13,047,526	(13,047,526)	8,037,496	(8,037,496)

나. 이자율 위험당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 682,000천 원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	118,832,492	11,442,221	10,447,134	2,184,047	142,905,894

1년초과 2년이내	-	-	437,384	-	437,384

2년초과	130,025,000	-	-	2,155,385	132,180,385

합 계	248,857,492	11,442,221	10,884,518	4,339,432	275,523,663

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	18,000,000	18,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	4,050,000	4,050,000

운전자금	KEB하나은행	5,000,000	4,200,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

일반자금	우리은행	10,000,000	8,350,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

시설자금대출	우리은행	40,000,000	40,000,000

운전자금	우리은행	10,000,000	9,000,000

시설자금대출	신한은행	40,000,000	40,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,223,106	2,061,330

역구매금융	SC은행 외	61,400,000	21,257,492

구매자 대출(역구매)	신한은행(중국)	CNH 24,000,000	-

합 계	294,673,106CNH 24,000,000	250,918,822

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 1,261,485천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,350	-	-	6,350

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,698,372	-	2,698,372

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산	5,938	-	-	5,938

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	421,434	-	421,434

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	21,257,492	21,867,056

관련부채의 장부금액	21,257,492	21,867,056

34. 파생상품 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	4,900,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	8,950,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	9,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

통화옵션(TRF) 주)	우리은행	2018.04.17	2019.05.17	USD24,000,000	1. 고객수취: 1091.3 > FIX 환율 2. 고객지급: 1091.3 ≤ FIX 환율

주) 통화옵션(TRF)은 당분기 중 만기일이 도래하여 계약만료 되었습니다.

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	당 기 손 익	2,276,938	345,832

파생상품거래이익	당 기 손 익	-	16,900

파생상품거래손실	당 기 손 익	484,100	205400

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	2,698,372	-	2,698,372	421,434	-	421,434

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당분기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	환산차이	당분기말

부동산	-	4,597,293	1,938,392	(1,396,684)	(406,204)	(326,564)	4,406,233

차량운반구	-	387,653	149,963	(113,643)	-	(28,099)	395,874

합계	-	4,984,946	2,088,355	(1,510,327)	(406,204)	(354,663)	4,802,107

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,396,684

차량운반구	113,643

합계	1,510,327

리스부채에 대한 이자비용	160,707

단기리스료	1,282,427

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	76,127

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,606,306천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,170,098	2,184,047

1년 초과 5년 이내	2,275,104	2,154,966

5년 초과	571	419

합계	4,445,773	4,339,432

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동	2,184,047

비유동	2,155,385

합계	4,339,432

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.