덴티움 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제24기 반기 2023년 06월 30일 현재
제23기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어, 2017년 3월에 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사 및 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구입니다.지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	39,631,604	35,419,919	304,724,906	303,547,749

중국	90,325,755	91,946,696	26,728,191	25,944,185

아시아(기타)	21,209,038	17,371,498	52,421,403	35,257,288

유럽	20,477,195	22,779,288	159,681	112,808

기타	3,555,372	3,677,608	5,984,371	6,016,953

합계	175,198,964	171,195,009	390,018,552	370,878,983

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	167,556,534	(53,508,427)	114,048,107	159,578,499	(51,002,017)	108,576,482

유동성기타수취채권	8,465,320	(1,854,759)	6,610,561	6,486,247	(1,806,659)	4,679,588

비유동성기타수취채권	6,869,761	(1,258,126)	5,611,635	6,745,050	(1,258,125)	5,486,925

합 계	182,891,615	(56,621,312)	126,270,303	172,809,796	(54,066,801)	118,742,995

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	7,395,208	5,445,703

미수수익	36,762	7,194

소 계	8,465,320	6,486,247

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	4,366,657	4,652,552

보증금(비유동)	2,503,104	2,092,498

소 계	6,869,761	6,745,050

합 계	15,335,081	13,231,297

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	해외사업환산	기말

매출채권	51,002,016	1,617,765	-	(57,606)	946,252	53,508,427

유동성기타수취채권	1,806,659	-	-	(507)	48,607	1,854,759

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	54,066,801	1,617,765	-	(58,113)	994,859	56,621,312

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	해외사업환산	기말

매출채권	41,096,308	11,956,118	-	(485,877)	(1,564,532)	51,002,017

유동성기타수취채권	1,318,066	-	-	-	488,593	1,806,659

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	43,672,500	11,956,118	-	(485,877)	(1,075,939)	54,066,802

6. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,285,879	(3,504,529)	10,781,350	12,861,143	(3,831,426)	9,029,717

제품	67,713,456	(23,491,462)	44,221,994	60,217,342	(20,621,356)	39,595,986

재공품	34,212,817	(1,285,838)	32,926,979	27,737,298	(1,300,369)	26,436,929

원재료	26,609,678	(1,776,967)	24,832,711	24,421,431	(993,806)	23,427,625

부재료	2,089,917	(23,052)	2,066,865	1,559,985	(19,407)	1,540,578

미착품	1,303,742	-	1,303,742	730,145	-	730,145

합 계	146,215,489	(30,081,848)	116,133,641	127,527,344	(26,766,364)	100,760,980

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 각각 26,000,000천원(설정액), 26,000,000 천원(설정액)입니다. 당반기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 당반기 3,315,483 천원, 전기 1,219,502 천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,801	4,420

시장성 없는 금융자산(주1)	3,291,551	40,673

합 계	3,297,352	45,093

(주1) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다.

8. 종속기업(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주1)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

(주1) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당반기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT Global AG(Switzerland)	법인청산

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	7,620,960	1,731,578	952,350	-	8,052,834	347,354

Dentium China Co.,Ltd.	34,193,653	585,057	21,581,226	-	13,197,484	-

ICT FZCO	3,332,325	36,244	8,567,048	-	(4,158,783)	(1,039,696)

ICT Europe Gmbh	1,373,815	75,433	2,085,476	-	(636,228)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,973,721	21,759	4,164,834	-	(2,112,951)	(56,403)

Implantium Hongkong Ltd.	1,408,220	33,301	1,851,358	-	(409,837)	-

Implantium LLC	2,014	-	1,354	-	660	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	75,478,714	9,133,945	44,012,173	-	40,600,486	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	2,798,843	15,059,828	162,235	2,655,750	15,040,686	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,091,628	112,195	2,621,167	9,044	3,573,612	-

Shanghai Spring Sun Dental	563,476	783,307	521,842	5,160,122	(4,335,181)	-

Implantium Malaysia	3,702,999	106,619	2,073,608	-	1,736,010	-

Implantium India Pvt. Ltd.	15,544,745	2,074,648	39,265,996	-	(21,646,603)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,133,112	365,299	4,305,603	-	(807,192)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	44,211,616	1,132,752	14,789,213	-	30,555,155	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	100,054	296,657	73,143	-	323,568	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,073,934	20,788	230,605	-	864,117	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	451,161	4,216,550	3,034,188	-	1,617,188	16,335

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	13,770,157	604,482	10,015,075	130,018	4,229,546	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,333,362	321,972	827,266	-	828,068	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	21,560,790	48,364,086	1,103,935	7,876,800	60,944,141	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	278,634	153,686	3,276	-	429,044	-

유한회사 더브라이트(전곡)	2,712,571	911,994	45,628	31,998	3,546,939	-

BMS Eurasia KFT	9,219,471	63,459	8,025,137	-	1,257,793	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	6,461,638	1,694,939	669,321	-	7,176,419	310,837

Dentium China Co.,Ltd.	28,893,981	981,515	18,384,654	-	11,490,842	-

ICT FZCO	2,653,669	27,184	7,617,526	-	(3,949,339)	(987,334)

ICT Europe Gmbh	1,775,380	63,890	2,045,194	-	(205,924)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,921,693	22,774	4,138,514	-	(2,137,002)	(57,045)

Implantium Hongkong Ltd.	1,259,900	33,271	1,716,617	-	(423,446)	-

Implantium LLC	2,252	-	1,515	-	737	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	68,928,451	8,375,132	39,848,302	-	37,455,281	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	2,290,911	14,505,124	146,216	2,298,591	14,351,228	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,388,070	147,125	2,773,237	8,340	3,753,618	-

Shanghai Spring Sun Dental	666,305	1,024,478	1,021,257	4,563,375	(3,893,849)	-

Implantium Malaysia	3,787,091	17,012	4,148,867	-	(344,764)	-

Implantium India Pvt. Ltd.	17,756,983	1,811,005	37,462,244	-	(17,894,256)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,681,158	849,791	3,797,696	-	(266,747)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	39,908,150	1,024,665	12,242,182	-	28,690,633	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	97,807	283,900	69,997	-	311,710	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,372,743	7,781	251,566	-	1,128,958	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	431,133	4,294,829	3,090,342	-	1,619,264	16,356

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	12,350,312	305,242	9,556,037	-	3,099,517	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	895,227	99,905	720,154	-	274,978	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	25,882,371	31,550,524	116,237	-	57,316,658	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	136,653	170,009	53,600	-	253,062	-

유한회사 더브라이트(전곡)	2,484,253	1,014,607	98,329	31,998	3,368,533	-

BMS Eurasia KFT	3,906,160	41,137	2,910,078	-	1,037,219	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,011,220	650,579	635,368	481,345	1,116,713

Dentium China Co.,Ltd.	19,941,841	2,245,558	1,786,328	172,895	1,959,223

ICT FZCO	1,556,376	(98,163)	(83,827)	(336,581)	(420,408)

ICT Europe Gmbh	8,802	(410,707)	(410,991)	6,101	(404,890)

Dentium Singapore Pte.Ltd	604,295	127,027	82,613	(900,331)	(817,718)

Implantium Hongkong Ltd.	497,006	32,535	26,093	(92,445)	(66,352)

Implantium LLC	-	-	-	(9,532)	(9,532)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	45,938,356	5,246,106	3,328,159	478,925	3,807,084

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	276,334	(566,152)	(172,831)	(149,720)	(322,551)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	3,048,016	(212,610)	(203,985)	(370,944)	(574,929)

Shanghai Spring Sun Dental	316,960	(426,960)	(463,985)	(233,857)	(697,842)

Implantium Malaysia	776,757	189,815	41,573	(40,809)	764

Implantium India Pvt. Ltd.	3,190,490	(3,029,673)	(2,899,848)	623,933	(2,275,915)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,374,725	(167,948)	(508,886)	(292,812)	(801,698)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	27,365,182	2,982,610	1,987,366	859,334	2,846,700

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(3,434)	(2,113)	(65,097)	(67,210)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,981,027	(216,007)	30,602	3,030,028	3,060,630

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(4,288)	26,464	216,347	242,811

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,878,829	1,005,373	1,001,840	176,684	1,178,524

BMS JAPAN (Dentium Japan)	925,694	(377,427)	(360,997)	51,618	(309,379)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	3,763,930	1,293,334	1,474,024	2,297,829	3,771,853

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	33,171	(91,578)	(92,111)	99,738	7,627

유한회사 더브라이트(전곡)	583,389	178,192	178,406	-	178,406

BMS Eurasia KFT	2,944,555	(451,841)	76,104	(131,265)	(55,161)

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	전반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,248,616	700,276	710,511	126,853	837,364

Dentium China Co.,Ltd.	22,590,155	3,637,305	3,022,796	587,039	3,609,835

ICT FZCO	644,498	56,401	56,401	(13,050)	43,351

ICT Europe Gmbh	914,752	(821,219)	(812,567)	(12,389)	(824,956)

Dentium Singapore Pte.Ltd	631,243	4,791	5,888	(735,841)	(729,953)

Implantium Hongkong Ltd.	672,005	101,862	106,527	(53,597)	52,930

Implantium LLC	-	(53)	(53)	(9,592)	(9,645)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	43,963,221	8,639,964	9,137,311	1,820,602	10,957,913

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	285,391	(263,994)	141,461	219,899	361,360

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	1,802,542	75,427	163,970	(178,312)	(14,342)

Shanghai Spring Sun Dental	508,134	(274,773)	(274,110)	(349,732)	(623,842)

Implantium Malaysia	687,494	2,471	(2,202)	(34,467)	(36,669)

Implantium India Pvt. Ltd.	3,701,227	(719,789)	(1,297,830)	(352,602)	(1,650,432)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	928,240	(135,046)	(134,923)	(129,499)	(264,422)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	35,780,401	9,088,728	7,184,910	1,781,074	8,965,984

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(524)	47	(52,298)	(52,251)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,349,416	(247,774)	(1,608,803)	2,101,773	492,970

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)[Dentium BMS CO., Ltd]	-	(34,104)	815	332,778	333,593

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	5,021,626	463,425	167,034	170,532	337,566

BMS JAPAN (Dentium Japan)	899,707	(44,330)	(39,038)	83,628	44,590

ICT VINA(Dentium Vietnam)	3,310,812	1,139,512	1,397,999	1,827,156	3,225,155

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	6,917	(153,015)	(152,997)	91,838	(61,159)

유한회사 더브라이트(전곡)	556,487	177,621	177,881	-	177,881

BMS Eurasia KFT	-	(74,869)	42,491	(799)	41,692

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	68,163,454	-	68,163,454

금융기관예치금	1,312,800	-	1,312,800

매출채권	114,048,107	-	114,048,107

파생상품자산	-	747,498	747,498

기타수취채권	12,222,197	-	12,222,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,297,353	3,297,353

합계	195,746,558	4,044,851	199,791,409

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	72,053,558	-	72,053,558

매출채권	108,576,482	-	108,576,482

파생상품자산	-	1,152,667	1,152,667

기타수취채권	10,166,512	-	10,166,512

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	45,093	45,093

합계	190,796,552	1,197,760	191,994,312

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	10,618,117	-	10,618,117

차입금	206,829,561	-	206,829,561

기타지급채무	9,893,645	-	9,893,645

리스부채	-	6,351,745	6,351,745

합 계	227,341,323	6,351,745	233,693,068

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	10,065,224	-	10,065,224

차입금	201,372,000	-	201,372,000

기타지급채무	7,678,145	-	7,678,145

리스부채	-	7,192,587	7,192,587

합 계	219,115,369	7,192,587	226,307,956

10. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동)

선급금	3,518,284	8,023,238

선급비용	978,965	1,103,478

부가세대급금	8,636,415	4,792,814

합 계	13,133,664	13,919,530

(비유동)

장기선급비용	237,652	1,145,035

합계	237,652	1,145,035

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,714,400	-	-	58,714,400

건물	162,612,709	(21,146,384)	-	141,466,325

기계장치	70,668,254	(28,130,860)	-	42,537,394

국고보조금(기계장치)	(187,161)	63,904	-	(123,257)

차량운반구	2,036,401	(820,665)	-	1,215,736

공구와기구	7,072,634	(5,363,383)	-	1,709,251

비품	8,900,155	(6,619,060)	-	2,281,095

국고보조금(비품)	(215,980)	105,283	-	(110,697)

시설장치	10,044,464	(5,136,000)	-	4,908,464

국고보조금(시설장치)	(20,000)	11,166	-	(8,834)

금형	17,381,045	(11,772,314)	(3,256,751)	2,351,980

사용권자산(건물)	9,610,816	(3,827,273)	-	5,783,543

사용권자산(차량)	911,932	(563,607)	-	348,325

건설중인자산	61,947,266	-	-	61,947,266

합 계	409,476,935	(83,199,193)	(3,256,751)	323,020,991

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,692,978	-	-	58,692,978

건물	162,125,009	(18,992,450)	-	143,132,559

기계장치	68,708,538	(25,561,076)	-	43,147,462

국고보조금(기계장치)	(187,161)	54,547	-	(132,614)

차량운반구	1,886,395	(689,150)	-	1,197,245

공구와기구	6,479,228	(5,014,818)	-	1,464,410

비품	11,639,232	(7,981,106)	-	3,658,126

국고보조금(비품)	(200,338)	86,615	-	(113,723)

시설장치	5,452,899	(2,832,911)	-	2,619,988

국고보조금(시설장치)	(20,000)	10,166	-	(9,834)

금형	17,076,310	(10,402,775)	(3,256,751)	3,416,784

사용권자산(건물)	11,902,503	(5,241,477)	-	6,661,026

사용권자산(차량)	911,932	(550,634)	-	361,298

건설중인자산	43,624,876	-	-	43,624,876

합 계	388,092,401	(77,115,069)	(3,256,751)	307,720,581

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	해외사업환산	기 말

토지	58,692,978	-	-	-	-	21,422	58,714,400

건물	143,132,559	17,622	72,600	-	(2,086,663)	330,207	141,466,325

기계장치	43,147,462	1,303,805	1,217,150	(889,401)	(2,869,283)	627,661	42,537,394

국고보조금(기계장치)	(132,614)	-	-	-	9,357	-	(123,257)

차량운반구	1,197,245	79,750	-	-	(105,469)	44,210	1,215,736

공구와기구	1,464,410	593,599	-	(17,219)	(333,046)	1,507	1,709,251

비품	3,658,126	703,277	225,800	-	(467,395)	(1,838,713)	2,281,095

국고보조금(비품)	(113,723)	(15,642)	-	-	18,668	-	(110,697)

시설장치	2,619,988	793,270	180,000	-	(490,228)	1,805,434	4,908,464

국고보조금(시설장치)	(9,834)	-	-	-	1,000	-	(8,834)

금형	3,416,784	57,140	247,595	-	(1,369,539)	-	2,351,980

사용권자산(건물)	6,661,026	632,723	-	-	(1,619,456)	109,250	5,783,543

사용권자산(차량)	361,298	107,215	-	-	(119,967)	(221)	348,325

건설중인자산(주1)	43,624,876	19,917,755	(2,106,845)	-	-	511,480	61,947,266

합계	307,720,581	24,190,514	(163,700)	(906,620)	(9,432,021)	1,612,237	323,020,991

(주1) 당반기 중 건설중인 자산에서 163백만원를 비용으로 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대체	처 분	감가상각비	해외사업환산	기 말

토지	59,785,001	-	(1,144,230)	-	-	52,207	58,692,978

건물	150,274,397	6,061	(3,341,094)	-	(3,792,861)	(13,944)	143,132,559

기계장치	39,146,127	8,497,720	1,110,150	(2,440)	(5,513,800)	(90,295)	43,147,462

국고보조금(기계장치)	(114,441)	(34,051)	-	-	15,878	-	(132,614)

차량운반구	1,346,660	14,313	-	-	(210,007)	46,279	1,197,245

공구와기구	1,216,061	836,304	-	(985)	(543,134)	(43,836)	1,464,410

비품	1,999,579	2,840,150	212,160	(26)	(1,254,288)	(139,449)	3,658,126

국고보조금(비품)	(74,744)	(74,511)	-	-	35,532	-	(113,723)

시설장치	1,812,307	314,835	900,875	-	(407,326)	(703)	2,619,988

국고보조금(시설장치)	(11,834)	-	-	-	2,000	-	(9,834)

금형	4,058,287	143,216	1,954,230	(66,080)	(2,702,088)	29,219	3,416,784

사용권자산(건물)	2,072,274	7,905,260	-	-	(2,595,860)	(720,649)	6,661,025

사용권자산(차량)	277,519	280,958	-	-	(201,487)	4,308	361,298

건설중인자산	11,270,733	40,189,796	(7,927,067)	-	-	91,414	43,624,876

합계	273,057,926	60,920,051	(8,234,976)	(69,531)	(17,167,441)	(785,449)	307,720,581

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	4,927,411	3,956,675

경상연구개발비	374,844	396,785

매출원가	4,129,766	3,803,176

합 계	9,432,021	8,156,636

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,174,655	-	8,174,655

건물	24,927,109	(2,667,007)	22,260,102

합계	33,101,764	(2,667,007)	30,434,757

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,174,655	-	8,174,655

건물	24,927,109	(2,354,212)	22,572,897

합계	33,101,764	(2,354,212)	30,747,552

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,174,655	-	-	8,174,655

건물	22,572,897	-	(312,795)	22,260,102

합계	30,747,552	-	(312,795)	30,434,757

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,154,987	2,019,668	-	8,174,655

건물	17,365,538	6,215,307	(1,007,948)	22,572,897

합계	23,520,525	8,234,975	(1,007,948)	30,747,552

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기 611,869 천원, 전반기 895,790 천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당반기 312,795 천원, 전반기 695,154 천원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	943,617	(841,184)	102,433

산업재산권	225,357	(176,515)	48,842

정부보조금(특허권)	(41,321)	34,576	(6,745)

기타의 무형자산	8,696,445	(6,928,586)	1,767,859

건설중인자산	1,462,069	-	1,462,069

합 계	11,286,167	(7,911,709)	3,374,458

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	944,206	(841,184)	103,022

산업재산권	206,676	(167,757)	38,919

정부보조금(특허권)	(41,321)	34,119	(7,202)

기타의 무형자산	8,144,897	(6,619,103)	1,525,794

건설중인자산	1,170,329	-	1,170,329

합 계	10,424,787	(7,593,925)	2,830,862

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	환산차이	기 말

영업권	103,022	-	-	-	(589)	102,433

산업재산권(주1)	31,717	12,857	(8,302)	15,747	(9,922)	42,097

기타의무형자산	1,525,794	538,679	(309,483)	234,161	(221,292)	1,767,859

건설중인자산(무형)(주2)	1,170,329	649,529	-	(357,789)	-	1,462,069

합 계	2,830,862	1,201,065	(317,785)	(107,881)	(231,803)	3,374,458

(주1) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.(주2) 당반기 중 건설중인 자산에서 107백만원를 비용으로 대체하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	환산차이	기 말

영업권	183,317	-	-	-	(80,295)	103,022

산업재산권 (주)	10,393	(3,213)	(15,417)	41,152	(1,198)	31,717

기타의 무형자산	1,620,955	347,927	(757,735)	257,701	56,946	1,525,794

건설중인자산(무형)	404,362	1,032,630	-	(266,663)	-	1,170,329

합 계	2,219,027	1,377,344	(773,152)	32,190	(24,547)	2,830,862

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	206,095	330,745

경상연구개발비	10,326	20,118

매출원가	101,363	37,765

합 계	317,784	388,628

(4) 당반기 및 전반기의 연구개발 지출비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,398,277	3,039,986

정부보조금	(728,515)	(766,527)

합 계	2,669,762	2,273,459

14. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	5.69%	4,500,000	4,500,000

씨티은행	5.66%	-	10,000,000

씨티은행	5.66%	-	8,000,000

기업은행	5.59%	5,000,000	5,000,000

국민은행	5.11%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	5.12%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.71%	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.57%	23,000,000	23,000,000

수출입은행	4.32%	5,000,000	5,000,000

우리은행	5.76%	1,400,000	2,600,000

하나은행	5.64%	15,000,000	-

산업은행	4.84%	5,000,000	-

산업은행	4.90%	10,000,000	-

대구은행	5.44%	5,000,000	-

역구매금융	현대카드 외	-	5,211,775	7,519,977

롯데캐피탈(인도네시아)	-	117,786	52,023

소 계	-	91,229,561	77,672,000

유동성장기부채

시설자금대출	하나은행	5.59%	3,000,000	3,400,000

시설자금대출	국민은행	5.69%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	5.47%	5,200,000	2,400,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	하나은행	6.03%	2,100,000	600,000

일반대	수출입은행	3.27%	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000

운전자금대출	우리은행	5.66%	2,400,000	2,400,000

운전자금대출	국민은행	5.29%	2,000,000	2,000,000

운전자금대출	우리은행	6.34%	3,600,000	3,600,000

운전자금대출	우리은행	5.74%	3,600,000	-

소 계	-	64,900,000	57,400,000

합 계	-	156,129,561	135,072,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	하나은행	5.84%	1,000,000	1,400,000

시설자금대출	하나은행	5.59%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	하나은행	5.59%	500,000	500,000

시설자금대출	국민은행	5.69%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	20,000,000	22,500,000

시설자금대출	우리은행	4.97%	2,500,000	2,500,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	20,000,000	22,500,000

시설자금대출	신한은행	4.80%	2,500,000	2,500,000

무역금융대출	수출입은행	2.80%	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	5,000,000	10,000,000

운전자금대출	우리은행	5.47%	5,200,000	6,400,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	2,000,000	3,000,000

운전자금대출	하나은행	6.03%	2,100,000	2,400,000

운전자금대출	우리은행	5.66%	7,200,000	8,400,000

운전자금대출	국민은행	5.29%	3,500,000	4,500,000

운전자금대출	우리은행	6.34%	7,800,000	9,600,000

운전자금대출	우리은행	5.74%	8,800,000	-

합 계	115,600,000	123,700,000

차감 : 1년이내 만기도래분	64,900,000	57,400,000

잔 액	50,700,000	66,300,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

1년 초과 2년 이내	48,500,000

2년 초과	2,200,000

합 계	50,700,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

하나은행	27,600,000	13,300,000

국민은행	20,500,000	22,500,000

산업은행	38,000,000	23,000,000

수출입은행	30,000,000	35,000,000

신한은행	22,500,000	25,000,000

우리은행	52,900,000	52,000,000

씨티은행	-	18,000,000

합 계	191,500,000	188,800,000

15. 기타지급채무당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

미지급금	8,753,375	6,538,579

미지급배당금	6,226	6,225

소 계	8,759,601	6,544,804

(비유동성)

임대보증금	1,134,044	1,133,340

합 계	9,893,645	7,678,144

16. 기타부채 및 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

선수금	26,045,952	25,662,960

미지급비용	5,800,413	5,640,759

예수금	7,142,778	7,167,379

부가세예수금	222,649	296,803

이연수익부채(적립금)	98,342	96,914

소 계	39,310,134	38,864,815

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	-	457,584

장기종업원부채	313,601	130,755

소 계	313,601	588,339

합 계	39,623,735	39,453,154

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타금융부채의 내역은 없습니다.

17. 충당부채당반기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	126,621	130,145

전입	35,091	(3,523)

기말잔액	161,712	126,622

18. 순확정급여부채(자산)

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,658,370	12,441,744

사외적립자산의 공정가치	(14,586,554)	(13,008,388)

순확정급여부채(자산)	71,816	(566,644)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	12,441,744	11,332,720

당기근무원가	1,439,146	2,591,856

이자원가	301,295	288,587

퇴직급여지급액	(728,691)	(1,985,643)

확정급여채무 재측정요소	1,204,876	214,224

기말확정급여채무	14,658,370	12,441,744

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,439,146	1,280,556

순확정급여부채(자산)의 순이자	(30,765)	116

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	1,408,381	1,280,672

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	13,008,389	10,486,454

납입액	2,000,000	4,000,000

이자수익	341,727	272,014

지급액	(709,417)	(1,669,169)

사외적립자산의 수익	(54,145)	(80,911)

기말사외적립자산의 공정가치	14,586,554	13,008,388

(5) 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	14,298,971	12,803,653

미운용자산	287,583	204,736

합계	14,586,554	13,008,389

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(3,380,180)	(3,153,221)

증가(감소)	(1,259,018)	(295,135)

법인세효과	290,833	68,176

기말	(4,348,365)	(3,380,180)

19. 자본금당반기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,521,909	4,521,909

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,225,872	30,225,872

21. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	1,169,924	911,208

미처분이익잉여금	365,153,963	330,504,875

합계	366,323,887	331,416,083

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	331,416,083	247,732,879

배당금	(2,587,167)	(2,155,973)

반기(당기)순이익	38,463,157	86,066,136

확정급여제도의 재측정요소	(968,186)	(226,959)

기말금액	366,323,887	331,416,083

22. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

해외사업장환산외화차이	6,463,386	6,054,545

합 계	6,463,386	6,054,545

(2) 당반기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	6,054,545	408,841	-	6,463,386

합 계	6,054,545	408,841	-	6,463,386

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

해외사업장환산외환차이	7,696,842	-	(1,642,296)	6,054,545

합 계	7,696,842	-	(1,642,296)	6,054,545

23. 매출액당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	97,261,679	159,951,602	90,355,847	159,518,429

상품매출액	6,647,392	11,556,779	5,399,575	10,248,247

기타매출액	2,481,652	3,690,583	910,873	1,428,333

합계	106,390,723	175,198,964	96,666,295	171,195,009

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,999,604	(16,827,583)	(944,269)	(14,844,039)

원재료및상품매입액	18,840,462	41,774,715	17,458,592	40,637,076

외주가공비	2,768,329	5,884,672	2,644,967	6,210,436

종업원급여	22,934,976	39,945,530	15,407,140	31,748,651

감가상각비,무형자산상각비	4,445,901	8,878,449	3,913,510	7,777,029

지급수수료	5,170,382	9,411,360	4,420,211	8,737,705

광고선전비	6,745,768	10,652,243	2,994,962	10,417,993

대손상각비	1,539,340	1,617,765	5,700,826	7,662,782

여비교통비	1,027,986	1,948,543	782,521	1,408,163

보험료	773,007	1,442,736	550,518	1,093,114

운반비	705,845	1,360,666	603,418	1,209,697

소모품비	1,184,557	1,980,814	1,059,280	1,792,731

수출비용	673,994	1,222,358	693,584	1,238,819

기타비용	5,189,432	11,985,910	6,185,959	10,511,873

합 계	73,999,583	121,278,178	61,471,219	115,602,030

25. 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,515,895	24,011,474	10,222,957	19,275,222

퇴직급여	380,553	766,040	339,235	745,304

복리후생비	2,829,345	3,998,673	1,143,425	2,071,651

여비교통비	1,027,986	1,948,543	782,521	1,408,163

접대비	256,518	728,187	130,870	669,140

통신비	72,273	127,799	48,924	97,835

수도광열비	182,080	608,006	283,705	576,629

세금과공과	273,588	631,247	332,021	672,831

감가상각비	2,482,793	4,927,425	1,928,441	3,956,675

지급임차료	328,063	409,040	319,424	542,616

수선유지비	44,484	85,999	17,726	36,606

보험료	773,007	1,442,736	550,518	1,093,114

차량유지비	83,377	158,235	54,645	118,397

경상연구개발비	1,063,990	2,819,809	564,759	2,273,460

운반비	705,845	1,360,666	603,418	1,209,697

교육훈련비	23,920	65,503	133,017	162,958

도서인쇄비	25,101	30,354	96,684	137,440

소모품비	1,184,557	1,980,814	1,059,280	1,792,731

지급수수료	4,515,302	8,237,785	4,023,324	7,820,683

광고선전비	6,745,768	10,652,243	2,994,962	10,417,993

대손상각비	1,539,340	1,617,765	5,700,826	7,662,782

건물관리비	222,130	482,828	223,050	438,174

수출제비용	673,994	1,222,358	693,584	1,238,819

무형자산상각비	118,873	281,627	235,304	406,277

협회비	(7,252)	11,275	9,599	10,592

회의비	21,688	40,677	13,041	20,400

주식보상비용	-	282,010	22,720	22,720

합계	39,083,218	68,929,118	32,527,980	64,878,909

(2) 주식보상비용연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.1) 당반기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	고문	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	10,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	-	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	5,000	-	-	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	고문	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	8,000	-	-	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

2) 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	100,000 원	100,000 원

기대행사기간	0.25년	1.24년

무위험이자율	3.62%	3.69%

예상주가변동성	49.49%	49.49%

주식매수선택권의 공정가치	23,040 원	42,798 원

3) 연결회사가 인식한 주식보상비용은 당반기는 282,011 천원이며, 전반기는 22,720 천원 입니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	18,636	18,636	-	-

사용권자산처분이익	6,443	6,443	-	-

잡이익	486,151	1,024,988	832,485	1,340,950

합 계	511,230	1,050,067	832,485	1,340,950

(2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	605,414	605,414	28	28

기타의대손상각비	48,607	48,607	-	68,381

기부금	49,423	283,838	187,982	250,605

잡손실	275,825	456,441	114,981	373,734

종속기업투자주식손실	-	-	(482)	(482)

합 계	979,269	1,394,300	302,509	692,266

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	278,524	500,844	86,968	179,552

수입배당금	567	567	137	137

외환차익	1,426,379	2,355,601	1,440,403	2,116,666

외화환산이익	(2,868,995)	2,637,223	5,763,492	8,278,691

파생상품평가이익	16,654	16,654	720,899	1,608,944

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	657	1,382	-	-

합 계	(1,146,214)	5,512,271	8,011,899	12,183,990

(2) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,520,594	4,843,406	1,613,799	3,051,314

차감:적격자산의 원가에 포함	(5,945)	(11,661)	(3,985)	(7,580)

차감 계	2,514,647	4,831,744	1,609,813	3,043,733

파생상품평가손실	26,849	421,823	-	-

외환차손	333,019	614,832	104,808	190,722

외화환산손실	(1,206,395)	399,880	1,032,923	2,360,940

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	594	937

합 계	1,668,120	6,268,279	2,748,138	5,596,332

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당반기법인세비용

당반기법인세부담액	16,598,588	16,598,499

과거기간의 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정액	(7,704)	490,959

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,535,391)	(6,213,267)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	290,833	94,134

계속영업과 관련된 법인세비용	14,346,326	10,970,325

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	52,820,544	62,829,323

적용세율에 따른 세부담액	12,320,572	13,800,451

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	178,095	123,379

세액공제	(352,577)	(422,583)

이연법인세자산 미인식효과	480,317	14,251

기타	1,719,919	(2,545,173)

당기법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용	14,346,326	10,970,325

유효세율	27.16%	17.46%

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	290,833	94,134

합 계	290,833	94,134

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기 및 전반기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 보통주 반기순이익	20,146,477,844	38,463,156,569	36,139,792,111	51,819,135,437

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891	8,623,891	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	2,336	4,460	4,191	6,009

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2023.01.01~2023.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2023.01.01~2023.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	-	-	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 : 1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(전반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2022.01.01~2022.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2022.01.01~2022.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	-	-	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 :1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당반기는 희석화효과가 없으며, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 전반기희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	전반기

3개월	누적

(1) 보통주 반기순이익	36,139,792,111	51,819,135,437

(2) 조정금액	-	-

(3) 조정후 반기순이익	36,139,792,111	51,819,135,437

(4) 가중평균 희석보통주식수	8,623,891	8,623,891

(5) 희석 주당이익((3)÷(4))	4,191	6,009

30. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 연결회사 영업활동 현금흐름 중 반기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	14,346,326	10,970,325

이자수익	(500,844)	(179,552)

수입배당금	(567)	(137)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	(1,382)	936

이자비용	6,061,000	3,533,239

대손상각비	1,617,765	7,662,782

기타의대손상각비	48,607	68,381

투자부동산상각비	312,795	695,154

유형자산처분손실	605,414	28

감가상각비	9,432,023	8,156,637

무형자산상각비	317,784	388,628

퇴직급여	1,408,083	1,320,075

매출원가(재고자산평가충당금)	3,315,483	3,008,675

하자보수비(하자보수충당금)	35,091	(10,950)

유형자산처분이익	(6,443)	-

파생상품평가손실(이익)	405,169	(1,608,944)

외화환산이익	(2,637,224)	(8,278,691)

외화환산손실	399,879	2,360,940

리스이자비용	(1,229,256)	(489,505)

합계	33,929,703	27,598,021

(2) 당반기 및 전반기의 연결회사의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감	(6,760,297)	(13,890,003)

기타수취채권의 증감	(996,339)	(1,693,141)

기타자산의 증감	741,494	(8,745,106)

재고자산의 증감	(18,688,144)	(9,640,500)

매입채무의 증감	546,478	(1,311,710)

기타지급채무의 증감	(9,225,315)	(747,489)

기타부채의 증감	(946,774)	(6,345,427)

반환제품회수권의 증감	9,695	(415,462)

환불부채의 증감	(538,494)	1,572,245

퇴직금의 지급	(728,691)	(1,239,909)

퇴직연금운용자산의 증감	(1,578,166)	(221,445)

합 계	(38,164,553)	(42,677,947)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 반기연결재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	424,370	-

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가	156,305	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	77,672,000	57,400,000	3,197,316	138,269,316

현금 유입	35,027,101	-	-	35,027,101

현금 유출	(19,200,000)	(18,100,000)	(984,565)	(38,284,565)

대체	(2,269,540)	25,600,000	956,723	24,287,183

기말 장부가액	91,229,561	64,900,000	3,169,474	159,299,035

비유동항목

기초 장부금액	-	66,300,000	3,995,271	70,295,271

현금 유입	-	10,000,000	-	10,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(25,600,000)	(812,999)	(26,412,999)

기말 장부가액	-	50,700,000	3,182,272	53,882,272

(전기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	65,584,869	30,200,000	1,207,833	96,992,702

현금 유입	500,000	-	-	500,000

현금 유출	(500,000)	(2,650,000)	(343,774)	(3,493,774)

대체	(659,787)	6,450,000	(310,500)	5,479,713

기말 장부가액	64,925,082	34,000,000	553,559	99,478,641

비유동항목

기초 장부금액	-	95,200,000	773,360	95,973,360

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(6,450,000)	689,220	(5,760,780)

기말 장부가액	-	88,750,000	1,462,580	90,212,580

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타특수관계자	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주1), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시

(주1) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타특수관계자	웰치과	17,081	-	-	270,000

제노스	596,791	8,124,175	-	21,749

미래소재연구소	21,960	-	-	442

인공장기연구소	55,870	11,232	-	1,005,177

합 계	691,702	8,135,407	-	1,297,368

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타특수관계자	웰치과	79,023	-	-	270,000

제노스	771,135	6,247,998	-	59,325

미래소재연구소	34,356	-	-	4

인공장기연구소	71,680	50,927	-	773,719

신상완치과의원	2,679	-	-	-

합 계	958,873	6,298,925	-	1,103,048

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	웰치과	-	-	-	2,600

제노스	125,841	77,769	2,278,906	1,012,876

미래소재연구소	4,026	2,789	-	36,600

인공장기연구소	9,557	5,487	2,225	86,880

합 계	139,424	86,045	2,281,131	1,138,956

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	웰치과	28,611	-	-	-

제노스	375,504	-	2,173,616	1,003,985

미래소재연구소	6,921	-	-	36,600

인공장기연구소	13,363	-	-	86,880

신상완치과의원	1,920	-	-	-

합 계	426,319	-	2,173,616	1,127,465

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	299,000	-	99,000	-	-	200,000

(5) 주요 경영진 보상내역당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	490,836	933,055

주식기준보상	282,011	22,720

합계	772,847	955,775

(6) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항당반기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행	50,000,000	38,000,000

운전자금	우리은행	30,400,000	30,400,000

운전자금	국민은행	9,500,000	9,500,000

운전자금	하나은행	20,100,000	20,100,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	대구은행	5,000,000	5,000,000

시설자금	우리은행	22,500,000	22,500,000

시설자금	신한은행	22,500,000	22,500,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	3,000,000	3,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,292,633	54,943

역구매금융	현대카드	25,000,000	3,351,325

역구매금융	신한카드	25,000,000	349,309

역구매금융	BNK캐피탈	5,000,000	833,402

역구매금융	하나캐피탈	10,000,000	677,739

역구매금융	롯데캐피탈	744,600	117,786

합 계	282,037,233	206,884,504

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	내용	보증금액

서울보증보험	계약보증보험	73,825

서울보증보험	납세보증보험	7,289

서울보증보험	입찰보증보험	5,000

서울보증보험	지급보증보험	182,089

서울보증보험	하자보증보험	21,107

합계	289,310

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용1) 당반기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.2) 당반기말 연결회사가 타인을 위한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : IDR, JPY)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	L/C OPEN	JPY 915,600,000	우리은행 베트남 다낭지점

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위 : 천원)

담보제공자산	거래처	설정금액	비고

전곡공장 (건물, 토지)	하나은행	13,200,000	시설자금무역금융운전자금

디팩토리 (건물, 토지)	국민은행	30,000,000	시설자금무역금융운전자금

용인공장 (건물, 토지)	산업은행	22,000,000	운전자금

제주사옥 (건물, 토지)	수출입은행	55,000,000	일반대무역금융운전자금

재고자산	수출입은행	26,000,000	일반대무역금융운전자금

광교사옥 (건물, 토지)	신한은행	30,000,000	시설자금

광교사옥 (건물)	우리은행	30,000,000	시설자금

광교사옥 (건물)	우리은행	36,000,000	운전자금

합 계	242,200,000

(5) 보험가입내용(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액

기업종합보험	건물	13,598,100

기업종합보험	건물	14,446,000

기업종합보험	건물	14,271,000

기업종합보험	건물	10,548,900

재산종합위험	건물	142,146,547

기계위험	기계	1,648,533

합계	196,659,080

(6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 재무위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	304,546,095	301,420,236

자본 (B)	408,465,151	373,163,728

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	69,476,254	72,053,558

차입금(D)	206,829,561	201,372,000

부채비율(A/B)	74.56%	80.77%

순차입금비율{(D-C)/B}	33.63%	34.65%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	USD	25,987,384	23,125,017	34,116,237	29,306,334

EUR	6,547,401	7,616,962	9,340,195	10,292,038

CNH	524,596,690	476,197,420	94,978,231	86,401,260

HKD	5,848,690	5,319,052	979,539	864,612

THB	93,502,319	101,201,515	3,444,625	3,710,048

SGD	1,081,849	1,160,035	1,047,187	1,094,041

IDR	44,136,609,292	41,936,616,341	3,866,367	3,392,672

MYR	10,020,479	9,964,362	2,815,955	2,854,690

INR	1,080,275,222	1,187,596,903	17,284,404	18,182,109

KRUB	55,882	55,882	844	944

AED	31,385,897	27,900,968	11,217,947	9,627,508

NPR	9,501,633	6,820,158	95,016	65,269

TRY	13,869,981	13,129,612	699,324	889,137

IRR	13,916,121,962	13,056,736,856	451,161	431,133

VND	436,916,348,582	459,259,604,507	24,336,241	24,662,241

JPY	109,857,232	41,220,260	996,372	392,903

HUF	643,942,859	273,790,152	2,202,285	936,362

소계	207,871,930	193,103,301

부채	USD	684,914	1,325,400	899,155	1,679,679

EUR	1,455,062	34,762	2,075,718	46,970

CNH	37,679,624	26,232,834	6,821,896	4,759,685

HKD	6,783,258	56,075	1,136,060	9,115

THB	8,451,376	4,149,900	311,349	152,135

SGD	3,503,809	-	3,391,547	-

IDR	37,524,402,066	5,796,065,142	3,287,138	468,902

MYR	5,805,129	448,699	1,631,357	128,548

INR	2,279,199,223	16,495,267	36,467,188	252,543

RUB	33,063	33,063	500	559

AED	22,439,657	-	8,020,382	-

NPR	7,218,729	4,933,087	72,187	47,210

TRY	-	30,161	-	2,043

VND	108,033,347,073	23,148,807,002	6,017,457	1,243,091

JPY	130,000	9,837,653	1,179	93,771

HUF	1,495,715,573	12,716,761	5,115,347	43,491

CAD	-	3,546	-	3,317

소 계	75,248,460	8,931,059

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,111,058	(3,111,058)	2,762,666	(2,762,666)

EUR	726,447	(726,447)	1,024,507	(1,024,507)

CNH	8,815,634	(8,815,634)	8,164,158	(8,164,158)

HKD	(15,652)	15,652	85,550	(85,550)

THB	313,328	(313,328)	355,791	(355,791)

SGD	(234,436)	234,436	109,404	(109,404)

IDR	57,923	(57,923)	292,377	(292,377)

MYR	118,460	(118,460)	272,614	(272,614)

INR	(1,918,279)	1,918,279	1,792,957	(1,792,957)

RUB	34	(34)	39	(39)

AED	319,757	(319,757)	962,751	(962,751)

NPR	2,283	(2,283)	1,806	(1,806)

TRY	69,931	(69,931)	88,709	(88,709)

IRR	45,116	(45,116)	43,113	(43,113)

VND	1,831,878	(1,831,878)	2,341,915	(2,341,915)

JPY	99,519	(99,519)	29,913	(29,913)

HUF	(291,307)	291,307	89,287	(89,287)

CAD	-	-	(332)	332

합 계	13,051,694	(13,051,694)	18,417,225	(18,417,225)

나. 이자율 위험당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 885,000 천원만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당반기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	156,129,561	10,618,117	8,759,601	3,275,459	178,782,738

1년초과 2년이내	48,500,000	-	1,134,044	3,591,832	53,225,876

2년초과	2,200,000	-	-	2,200,000

합 계	206,829,561	10,618,117	9,893,645	6,867,291	234,208,614

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당반기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	5,801	-	3,291,552	3,297,353

파생상품자산	-	747,498	-	747,498

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,420	-	40,673	45,093

파생상품자산	-	1,152,667	-	1,152,667

(주1) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당반기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다.경영진은 반기연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당반기말	전기말

양도자산의 장부금액	5,329,561	7,519,977

관련부채의 장부금액	5,329,561	7,519,977

34. 파생상품(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	20,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	20,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당반기 및 전반기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	당 기 손 익	16,654	1,608,944

파생상품평가손실	당 기 손 익	421,823	-

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	594,921	152,578	747,499	753,975	398,693	1,152,668

(4) 당반기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당반기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	환산차이	당반기말

부동산	6,661,026	447,533	(1,619,456)	185,190	109,249	5,783,542

차량운반구	361,298	105,575	(119,967)	1,640	(221)	348,325

합계	7,022,324	553,108	(1,739,423)	186,830	109,028	6,131,867

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	환산차이	전기말

부동산	2,072,274	7,905,260	(2,595,860)	-	(720,648)	6,661,026

차량운반구	277,518	280,958	(201,487)	-	4,306	361,296

합계	2,349,792	8,186,218	(2,797,347)	-	(716,342)	7,022,322

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,619,456	739,630

차량운반구	119,967	84,986

합계	1,739,423	824,616

리스부채에 대한 이자비용	244,691	79,471

단기리스료	1,613,019	34,730

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	267,595	145,114

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,902,486천원, 940,811천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,275,459	3,169,473	3,295,942	3,197,316

1년 초과 5년 이내	3,591,832	3,182,272	4,569,512	3,995,271

합계	6,867,291	6,351,745	7,865,454	7,192,587

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	3,169,473	3,197,316

비유동	3,182,272	3,995,271

합계	6,351,745	7,192,587

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.