덴티움 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제21 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제20 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사" 또는 "연결실체"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문

연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	14,939,373	12,172,408	278,445,046	279,593,965

중국	9,086,456	19,267,578	17,720,202	17,420,750

러시아	1,630,308	5,693,335	-	-

두바이	667,044	2,674,122	28,329	27,611

기타	14,451,356	13,471,958	27,672,799	24,287,875

합 계	40,774,537	53,279,401	323,866,376	321,330,201

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	수협은행	700,000	700,000	역구매금융담보

합 계	700,000	700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	134,585,724	(23,475,701)	111,110,023	133,195,086	(21,209,992)	111,985,094

유동성기타수취채권	6,291,777	(1,234,091)	5,057,686	6,988,064	(1,234,091)	5,753,973

비유동성기타수취채권	6,279,822	(1,258,125)	5,021,697	6,957,690	(1,258,126)	5,699,564

합 계	147,157,323	(25,967,917)	121,189,406	147,140,840	(23,702,209)	123,438,631

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	5,211,064	5,922,703

미수수익	47,363	32,011

보증금(유동)	-	-

소 계	6,291,777	6,988,064

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	4,596,944	5,181,374

보증금(비유동)	1,682,878	1,776,315

소 계	6,279,822	6,957,690

합 계	12,571,599	13,945,754

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월미만	6개월이상

매출채권	13,345,644	63,318,375	57,655,095	266,610	134,585,724

유동성기타수취채권	5,989,305	-	-	302,472	6,291,777

비유동기타수취채권	6,279,822	-	-	-	6,279,822

합 계	25,614,771	63,318,375	57,655,095	569,082	147,157,323

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

6개월미만	6개월이상

매출채권	14,095,163	79,350,394	39,496,225	253,304	133,195,086

유동성기타수취채권	6,685,592	-	-	302,472	6,988,064

비유동기타수취채권	6,957,690	-	-	-	6,957,690

합 계	27,738,445	79,350,394	39,496,225	555,776	147,140,840

(4) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	21,209,993	1,315,497	-	-	950,211	-	23,475,701

유동성기타수취채권	1,234,091	-	-	-	-	-	1,234,091

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	-	1,258,126

합 계	23,702,210	1,315,497	-	-	950,211	-	25,967,918

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	대손충당금환입	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	10,012,253	11,761,880	-	-	(564,141)	-	21,209,992

유동성기타수취채권	687,554	-	-	-	546,537	-	1,234,091

비유동성기타수취채권	-	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	10,699,807	13,020,006	-	-	(17,604)	-	23,702,210

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,151,015	(5,214,043)	14,936,972	18,907,240	(5,141,073)	13,766,167

제품	46,777,413	(5,730,166)	41,047,247	31,249,163	(4,705,397)	26,543,766

재공품	9,437,280	(681,882)	8,755,398	11,942,013	(688,963)	11,253,050

원재료	15,480,312	(1,173,321)	14,306,991	13,046,161	(1,209,221)	11,836,940

부재료	722,308	(4,538)	717,770	537,418	(4,727)	532,691

미착품	363,128	-	363,128	2,811,104	-	2,811,104

합 계	92,931,456	(12,803,950)	80,127,506	78,493,099	(11,749,381)	66,743,718

당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 수출입은행에 제공된 금액은 39,000,000 천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실 금액은 각각 1,054,567천원과 1,814,648천원 입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,196	6,783

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	5,496	7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산(주1)	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT EUROPE GMBH	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

IMPLANTIUM MALAYSIA SDN. BHD.	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt.Ltd.	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi	터키	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	한국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

ICT Global AG(Switzerland)	스위스	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주1)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	인도	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

( 주1) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

2) 당분기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

ICT Global AG(Switzerland)	신규설립

Shanbenzen Dental (CHINA)	신규취득

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	신규설립

4) 전기중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,745,235	1,087,859	1,023,693	-	2,688,051	121,350

Dentium China Co.,Ltd.	14,704,101	358,775	13,156,414	-	1,906,462	-

ICT FZCO	8,547,502	28,329	11,206,474	-	(2,104,514)	(526,129)

ICT Europe Gmbh	8,619,809	109,175	9,721,139	-	(992,155)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,902,479	25,513	3,838,648	-	(1,860,979)	(49,677)

Implantium Hongkong Ltd.	1,385,286	105,484	2,319,179	-	(828,409)	-

Implantium LLC	1,498	-	508	-	990	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	38,693,179	5,177,245	34,880,543	-	8,989,881	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	566,976	10,267,432	253,179	1,051,823	9,529,406	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	5,875,432	357,937	8,190,630	5,653	(1,962,914)	-

Shanghai Spring Sun Dental	957,200	1,278,099	597,073	3,988,457	(2,350,231)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	4,352,776	24,000	4,299,635	-	77,141	-

Implantium India Pvt. Ltd.	32,937,572	2,268,899	34,881,864	-	324,607	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,658,219	725,061	4,748,041	-	(364,761)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	17,157,442	638,651	10,876,169	-	6,919,924	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	132,103	361,747	82,882	-	410,968	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	7,067,385	174,405	7,004,741	-	237,049	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	362,385	4,577,653	3,210,137	-	1,712,602	17,299

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	2,708	-	-	-	2,708	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	7,422,676	667,633	6,226,040	235,758	1,628,511	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,553,744	286,397	569,412	-	1,270,729	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,943,060	21,617,094	3,496,654	-	23,063,500	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	547,560	509,023	255,954	-	800,629	-

유한회사 더브라이트	1,179,470	1,594,967	41,058	-	2,733,379	-

ICT Global AG(Switzerland)	2,729	22,180	-	-	24,909	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	576,381	-	-	-	576,381	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	2,667,722	1,036,643	1,292,298	-	2,305,113	106,954

Dentium China Co.,Ltd.	12,958,251	677,567	11,640,234	-	1,995,584	-

ICT FZCO	8,787,480	27,611	11,276,666	-	(1,969,260)	(492,315)

ICT Europe Gmbh	7,921,219	116,071	8,529,863	-	(492,573)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	2,460,220	28,952	3,820,891	-	(1,297,094)	(34,625)

Implantium Hongkong Ltd.	1,113,437	106,254	1,982,944	-	(763,253)	-

Implantium LLC	1,866	-	617	-	1,249	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	33,091,975	4,848,005	29,088,045	-	8,851,935	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	571,530	10,016,024	221,246	1,011,014	9,355,294	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,338,103	400,542	7,885,349	4,794	(1,151,498)	-

Shanghai Spring Sun Dental	1,019,712	1,233,833	476,800	3,692,832	(1,916,087)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD	4,112,094	23,335	4,127,052	-	8,377	-

Implantium India Pvt. Ltd.	30,883,839	2,270,328	30,653,854	-	2,500,313	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,963,821	869,068	4,174,388	-	(341,499)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	15,634,706	645,321	9,729,653	-	6,550,374	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	149,410	408,019	80,350	-	477,079	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	5,754,228	158,361	5,828,721	-	83,868	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd	376,388	4,844,972	3,397,317	-	1,805,803	18,240

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	4,683	-	-	-	4,683	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,669,657	692,306	5,535,823	249,249	1,576,891	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,771,476	280,800	704,180	-	1,348,096	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	7,449,076	17,594,112	2,454,587	-	22,588,601	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	591,239	506,619	245,018	-	852,840	-

유한회사 더브라이트	1,270,027	1,644,858	48,609	-	2,866,276	-

ICT Global AG(Switzerland)	41,923	20,816	-	-	62,739	-

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	577,253	-	-	-	577,253	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	1,302,108	259,502	256,112	141,222	397,334

Dentium China Co.,Ltd.	2,198,646	(169,303)	(168,128)	79,006	(89,122)

ICT FZCO	667,044	(28,119)	(30,569)	(138,500)	(169,069)

ICT Europe Gmbh	1,879,829	(454,275)	(447,473)	(52,110)	(499,583)

Dentium Singapore Pte.Ltd	348,534	29,603	30,635	(609,572)	(578,937)

Implantium Hongkong Ltd.	209,204	(21,652)	(18,460)	(46,696)	(65,156)

Implantium LLC	-	(43)	(43)	(215)	(258)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	3,862,594	(214,469)	(217,360)	355,306	137,946

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(348,307)	(201,657)	375,768	174,111

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	935,973	(239,833)	(864,285)	52,867	(811,418)

Shanghai Spring Sun Dental	135,389	(186,469)	(388,134)	(46,009)	(434,143)

Implantium Malaysia SDN.BHD	401,447	69,558	69,558	(794)	68,764

Implantium India Pvt. Ltd.	3,083,273	(456,585)	(2,207,472)	4,126	(2,203,346)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	810,209	(5,485)	(64,426)	41,165	(23,261)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	2,802,597	(114,719)	104,191	265,359	369,550

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	5,691	(25,056)	(65,437)	(673)	(66,110)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	2,296,682	355,071	164,799	(11,617)	153,182

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(6,208)	42,626	(136,768)	(94,142)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(1,336)	(1,336)	(639)	(1,975)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	645,036	(113,709)	(1,979)	53,599	51,620

BMS JAPAN (Dentium Japan)	250,897	(157,798)	(157,779)	80,413	(77,366)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	392,505	(245,486)	(290,846)	765,745	474,899

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	9,689	(85,758)	(80,580)	28,368	(52,212)

유한회사 더브라이트	63,388	(133,039)	(132,898)	-	(132,898)

ICT Global AG(Switzerland)	-	(45,813)	(40,621)	2,791	(37,830)

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	(163)	(163)	(709)	(872)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	1,096,125	209,213	212,504	26,050	238,554

Dentium China Co.,Ltd.	4,231,743	349,475	265,613	16,264	281,877

ICT FZCO	899,626	(53,210)	(56,484)	51,639	(4,845)

ICT Europe Gmbh	1,602,495	46,604	51,211	(666)	50,545

Dentium Singapore Pte.Ltd	444,416	158,789	160,888	(27,518)	133,370

Implantium Hongkong Ltd.	316,713	2,586	2,145	(10,488)	(8,343)

Implantium LLC	-	(41)	(41)	110	69

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	8,258,586	442,666	448,570	162,162	610,732

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	-	(372,472)	(229,134)	359,796	130,662

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	808,039	206,313	206,313	(36,231)	170,082

Shanghai Spring Sun Dental	161,682	(322,380)	(322,320)	(42,676)	(364,996)

Implantium Malaysia SDN.BHD	654,617	153,128	152,915	1,436	154,351

Implantium India Pvt. Ltd.	4,013,179	1,656,034	1,897,319	192,735	2,090,054

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	901,731	(288,788)	(303,902)	29,233	(274,669)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	6,258,174	992,505	740,596	120,789	861,385

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	3,935	(41,646)	(36,274)	17,689	(18,585)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	967,766	314,443	(56,936)	(26,253)	(83,189)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(21,564)	141,258	(37,733)	103,525

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	311,290	(106,157)	(84,017)	24,096	(59,921)

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	-	(1,264)	(1,264)	355	(909)

BMS JAPAN (Dentium Japan)	159,196	(158,392)	(154,450)	18,789	(135,661)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	-	(8,825)	(36,422)	141,411	104,989

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	-	(26,935)	(26,240)	17,302	(8,938)

유한회사 더브라이트	-	(243,357)	(243,646)	-	(243,646)

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,463,847	-	19,463,847

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	111,110,023	-	111,110,023

기타수취채권	-	10,079,382	-	10,079,382

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,496	5,496

합계	-	141,353,252	5,496	141,358,748

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	28,111,527	-	28,111,527

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	111,985,094	-	111,985,094

기타수취채권	-	11,453,537	-	11,453,537

기타금융자산	-	-	7,083	7,083

합 계	-	152,250,158	7,083	152,257,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	10,311,441	-	10,311,441

차입금	-	270,554,400	-	270,554,400

기타지급채무	-	11,703,212	-	11,703,212

파생상품부채	2,865,777	-	-	2,865,777

리스부채	-	3,661,741	3,661,741

합 계	2,865,777	292,569,053	3,661,741	299,096,571

(전기말) (단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	12,515,031	-	12,515,031

차입금	-	267,875,156	-	267,875,156

기타지급채무	-	3,752,494	-	3,752,494

파생상품부채	2,229,384	-	-	2,229,384

리스부채	-	-	4,225,785	4,225,785

합 계	2,229,384	284,142,681	4,225,785	290,597,850

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,569,984	5,638,597

선급비용	841,507	1,458,476

부가세대급금	3,216,669	1,966,981

합 계	5,628,160	9,064,054

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	65,785,411	-	-	65,785,411

건물	172,315,793	(8,954,581)	-	163,361,212

기계장치	43,178,545	(15,049,829)	-	28,128,716

국고보조금(기계장치)	-	(141,234)	-	(141,234)

차량운반구	1,782,880	(137,785)	-	1,645,095

공구와기구	5,613,973	(3,984,873)	-	1,629,100

비품	7,690,442	(4,833,777)	-	2,856,665

국고보조금(비품)	-	(39,008)	-	(39,008)

시설장치	3,838,863	(2,044,613)	-	1,794,250

국고보조금(시설장치)	-	(15,334)	-	(15,334)

금형	10,907,121	(4,154,561)	(878,279)	5,874,281

사용권자산 (건물)	7,135,071	(3,455,647)	-	3,679,424

사용권자산(차량)	-	307,095	-	307,095

건설중인자산	5,343,841	-	-	5,343,841

합 계	323,591,940	(42,504,147)	(878,279)	280,209,514

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	65,738,539	-	-	65,738,539

건물	171,683,168	(7,809,085)	-	163,874,083

기계장치	40,207,626	(14,116,524)	-	26,091,102

국고보조금(기계장치)	-	(145,061)	-	(145,061)

차량운반구	1,093,439	(121,829)	-	971,610

공구와기구	5,674,985	(3,858,491)	-	1,816,494

비품	7,609,454	(4,594,776)	-	3,014,678

국고보조금(비품)	-	(42,140)	-	(42,140)

시설장치	3,833,689	(1,985,863)	-	1,847,826

국고보조금(시설장치)	-	(15,834)	-	(15,834)

금형	10,809,256	(3,667,810)	(878,279)	6,263,167

사용권자산 (건물)	5,877,975	(2,106,244)	-	3,771,731

사용권자산(차량)	556,084	(200,978)	-	355,106

건설중인자산	4,769,157	-	-	4,769,157

합 계	317,853,372	(38,664,635)	(878,279)	278,310,458

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기타	기 말

토지	65,738,539	-	-	-	-	46,872	-	-	65,785,411

건물	163,874,083	632,625	-	-	(1,145,496)	-	-	-	163,361,212

기계장치	26,091,102	3,017,264	(27,300)	507,400	(784,416)	(675,334)	-	-	28,128,716

국고보조금(기계장치)	(145,061)	-	-	-	3,827	-	-	-	(141,234)

차량운반구	971,610	689,441	-	-	(15,956)	-	-	-	1,645,095

공구와기구	1,816,494	-	(61,012)	-	(126,382)	-	-	-	1,629,100

비품	3,014,678	199,284	(3,100)	-	(193,728)	(160,469)	-	-	2,856,665

국고보조금(비품)	(42,140)	-	-	-	3,132	-	-	-	(39,008)

시설장치	1,847,826	5,173	-	7,200	(42,416)	(23,533)	-	-	1,794,250

국고보조금(시설장치)	(15,834)	-	-	-	500	-	-	-	(15,334)

금형	6,263,167	115,530	-	80,200	(484,876)	(99,740)	-	-	5,874,281

사용권자산(건물)	3,771,731	701,012	-	155,337	(1,320,247)	371,590	-	-	3,679,424

사용권자산(차량)	355,106	-	-	-	(32,217)	(15,794)	-	-	307,095

건설중인자산	4,769,157	786,351	-	(594,800)	-	383,133	-	-	5,343,841

합계	278,310,458	6,146,680	(91,412)	155,337	(4,138,275)	(173,275)	-	-	280,209,514

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	회계정책변경	취 득	처 분	대 체	감가상각비	해외사업환산	손상차손	기타	기 말

토지	69,610,834	-	-	(23,536)	(3,881,758)	-	32,999	-	-	65,738,539

건물	51,816,566	-	6,911,107	-	117,500,382	(3,542,718)	253,474	-	(9,064,728)	163,874,083

기계장치	14,728,506	-	8,538,526	(265,996)	5,757,046	(2,747,752)	80,772	-	-	26,091,102

국고보조금(기계장치)	(27,562)	-	(123,480)	-	-	5,978	-	-	3	(145,061)

차량운반구	10,068	-	1,001,009	(17,218)	-	(22,386)	137	-	-	971,610

공구와기구	1,448,981	-	870,919	(35,400)	83,633	(574,490)	22,851	-	-	1,816,494

비품	1,991,806	-	1,537,183	(3,800)	158,323	(1,380,308)	711,474	-	-	3,014,678

국고보조금(비품)	(50,469)	-	(3,790)	-	-	12,119	-	-	-	(42,140)

시설장치	1,441,498	-	189,983	(130,499)	526,775	(285,853)	105,922	-	-	1,847,826

국고보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	-	1,999	-	-	-	(15,834)

금형	3,457,495	-	250,327	-	4,512,869	(1,541,329)	-	(416,195)	-	6,263,167

사용권자산(건물)	-	3,622,864	2,777,739	-	-	(2,282,807)	60,138	-	(406,204)	3,771,731

사용권자산(차량)	-	307,764	248,320	-	-	(205,646)	4,669	-	-	355,106

건설중인자산	102,954,399	-	32,088,634	-	(129,612,081)	-	(661,795)	-	-	4,769,157

합계	247,364,289	3,930,628	54,286,477	(476,449)	(4,954,811)	(12,563,193)	610,641	(416,195)	(9,470,929)	278,310,458

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,134,103	754,976

경상연구개발비	7,663	90,944

매출원가	1,996,509	676,073

합 계	4,138,275	1,521,993

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 297,700,000천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액 : INR 216,000,000)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(582,252)	12,927,816

합계	20,208,645	(582,252)	19,626,393

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(497,814)	13,012,254

합계	20,208,645	(497,814)	19,710,831

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,698,577	-	-	6,698,577

건물	13,012,254	-	(84,438)	12,927,816

합계	19,710,831	-	(84,438)	19,626,393

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,257,434	-	6,698,577

건물	4,205,129	9,064,728	(257,603)	13,012,254

합계	6,646,272	13,322,162	(257,603)	19,710,831

(주) 연결실체는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 281,128천원, 전기 36,988천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 84,438천원, 전기 13,212천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,099,368	(841,184)	258,184

산업재산권	84,941	(40,054)	44,887

정부보조금(특허권)	(5,693)	(3,159)	(8,852)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,891,256	(1,146,165)	1,745,091

건설중인자산	285,190	(6,592)	278,598

합 계	7,455,062	(5,137,154)	2,317,908

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	기말 장부금액

영업권	1,091,130	(841,184)	249,946

산업재산권	87,588	(47,053)	40,535

정부보조금(특허권)	(5,693)	-	(5,693)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-

기타의 무형자산	2,763,008	(998,261)	1,764,747

건설중인자산	271,862	-	271,862

합 계	7,307,895	(4,986,498)	2,321,397

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	249,946	-	-	-	8,238	-	258,184

산업재산권	40,535	10,625	(2,820)	9,817	(13,270)	-	44,887

정부보조금(특허권)	(5,693)	-	67	(3,226)	-	-	(8,852)

개발비	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,764,747	10,573	(147,904)	-	117,675	-	1,745,091

국고보조금(소프트)	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산(무형)	271,862	13,327	-	(6,591)	-	-	278,598

합 계	2,321,397	34,525	(150,657)	-	112,643	-	2,317,908

(전기) (단위 : 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	-	249,946	-	-	-	-	249,946

산업재산권	24,630	1,200	(6,488)	21,193	-	-	40,535

정부보조금(특허권)	(1,240)	-	133	(4,586)	-	-	(5,693)

개발비	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	1,576,840	239,134	(562,059)	491,802	19,030	-	1,764,747

국고보조금(소프트)	(4,444)	-	-	4,444	-	-	-

건설중인자산(무형)	803,465	737,500	-	(517,437)	(37,290)	(714,376)	271,862

합 계	2,399,251	1,227,780	(568,414)	(4,584)	(18,260)	(714,376)	2,321,397

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	130,222	69,636

경상연구개발비	31,619	61,698

매출원가	(11,185)	29,096

합 계	150,656	160,430

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	921,354	1,979,065

정부보조금	(93,296)	(142,049)

합 계	828,058	1,837,016

(5) 손상인식 당분기말 현재 무형자산 손상인식 검토 결과 손상징후는 없습니다.

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.73%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.69%	5,000,000	8,000,000

씨티은행	2.69%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.69%	3,000,000	3,000,000

기업은행	2.51%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.81%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.41%	4,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리종합금융	4.90%	15,000,000	18,000,000

SBI저축은행	4.50%	9,166,667	-

아주저축은행	4.60%	5,000,000	-

역구매금융	수협은행 등	-	19,262,734	20,600,156

소 계	-	89,429,401	82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	2,350,000	3,200,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.69%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	800,000	800,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	3.36%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	3.54%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

소 계	-	25,550,000	26,400,000

합 계	-	114,979,401	109,000,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	2,350,000	3,200,000

무역금융대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.69%	800,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	3,600,000	3,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	500,000	500,000

운전자금대출	국민은행	3.36%	3,750,000	4,375,000

운전자금대출	국민은행	3.54%	4,375,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	2.52%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	7,450,000	7,900,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	19,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	7,800,000	8,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	9,000,000	9,600,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

합 계	181,125,000	185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분	25,550,000	26,400,000

잔 액	155,575,000	158,875,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년도	97,175,000

2022년도 이후	58,400,000

합 계	155,575,000

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유형자산의 부보가액(148,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행에 4,200,000천원은 국민은행에 11,863,000천원은 산업은행에 6,554,000천원은 하나은행에 55,000,000천원은 우리은행에 58,800,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다. 15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	11,257,334	3,307,475

미지급배당금	6,225	6,225

소 계	11,263,559	3,313,700

(비유동성)

임대보증금	439,653	438,794

합 계	11,703,212	3,752,494

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	13,815,981	14,195,981

미지급비용	3,036,216	4,559,302

예수금	3,607,299	4,823,468

부가세예수금	128,004	21,048

이연수익부채(적립금)	85,721	84,560

소 계	20,673,221	23,684,359

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	640,204	633,969

장기종업원부채	1,860	1,860

소 계	642,064	635,829

합 계	21,315,285	24,320,188

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

파생상품부채	970,474	1,147,544

(비유동)

파생상품부채	1,895,302	1,081,840

합 계	2,865,776	2,229,384

17. 충당부채당분기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	152,203	46,266

전입	1,134	105,938

기말잔액	153,337	152,204

18. 순확 정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,600,062	9,890,296

사외적립자산의 공정가치	(6,667,644)	(7,229,911)

순확정급여부채	2,932,418	2,660,385

(2) 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	9,890,296	6,975,164

당분기근무원가	609,934	1,952,049

이자원가	-	-

퇴직급여지급액	39,274	187,119

확정급여부채 재측정요소	(939,443)	(581,254)

환산차이	1	1,357,218

기말확정급여채무	9,600,062	9,890,296

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

당분기근무원가	609,934	1,952,049

순확정급여부채(자산)의 순이자	39,274	29,234

합계	649,208	1,981,283

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	7,229,911	5,103,501

납입액	-	2,750,000

이자수익	26,406	157,885

지급액	(588,673)	(698,025)

사외적립자산의 수익	-	(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치	6,667,644	7,229,911

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,641,238	4,405,476

미운용자산	26,406	2,824,435

합계	6,667,644	7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,506,333)	(1,414,307)

증가(감소)	-	(1,440,667)

법인세효과	-	348,642

기말	(2,506,333)	(2,506,332)

(7) 당분기 및 전분기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	1.79%	2.82%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타 불 입자본 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	523,133

미처분이익잉여금	174,893,704	171,552,641

합계	175,416,837	172,075,774

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	172,075,774	159,675,743

배당금	-	(1,293,584)

분기순이익	3,341,063	14,785,641

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,092,026)

기말금액	175,416,837	172,075,774

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정 금융자산	-	-

해외사업장환산외화차이	(263,921)	(1,566,556)

합 계	(263,921)	(1,566,556)

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

해외사업장환산외환차이	(1,566,556)	-	1,302,635	(263,921)

합 계	(1,566,556)	-	1,302,635	(263,921)

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

해외사업장환산외환차이	(2,011,363)	-	444,807	(1,566,556)

합 계	(2,011,363)	-	444,807	(1,566,556)

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 당분기 및 전기의 변동사항은 없습니다.

23. 매출액 당분기와 전분기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	36,978,697	49,578,270

상품매출액	3,401,996	3,497,135

기타매출액	393,844	203,996

합계	40,774,537	53,279,401

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(13,383,789)	(4,396,792)

원재료및상품매입액	16,709,649	11,732,062

외주가공비	2,370,362	3,870,561

종업원급여	11,469,680	11,225,277

감가상각비,무형자산상각비	3,382,906	1,552,220

지급수수료	2,959,426	3,158,416

광고선전비	2,488,327	5,174,029

대손상각비	1,315,497	371,107

기타의대손상각비	-	1,000,000

기타비용	10,706,561	10,367,183

합 계	38,018,619	44,054,063

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,966,466	8,256,671

퇴직급여	436,812	388,809

복리후생비	959,960	826,574

여비교통비	934,622	1,019,300

접대비	756,873	481,112

통신비	76,417	54,185

수도광열비	227,289	138,207

세금과공과	189,697	300,348

감가상각비	2,134,103	754,976

지급임차료	223,184	878,350

수선유지비	30,346	12,080

보험료	412,314	432,793

차량유지비	79,909	65,793

경상연구개발비	828,058	1,886,156

운반비	452,503	434,033

교육훈련비	40,007	39,983

도서인쇄비	66,275	81,111

소모품비	423,526	758,878

지급수수료	2,572,765	2,566,303

광고선전비	2,488,327	5,174,029

건물관리비	365,757	368,820

수출제비용	490,005	362,603

무형자산상각비	130,222	69,636

협회비	12,185	10,648

회의비	13,019	18,055

주식보상비용	24,428	88,074

합계	22,335,069	25,467,527

(2) 주식보상비용연결회사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 주가	53,800 원	53,800 원

기대행사기간	1.75년	2.75년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)	1.34%	1.36%

예상주가변동성	39.85%	39.85%

주식매수선택권의 공정가치	4,686원	10,943원

③ 연결회사가 당분기 중 인식한 주식보상비용은 24,429천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	739	5,563

기타의대손충당금환입	2,525	(1,031)

잡이익	563,792	276,605

합 계	567,056	281,137

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	14,858	109,762

기부금	107,307	126,479

잡손실	327,711	116,860

합계	449,876	353,101

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	105,980	222,511

외환차익	789,045	276,382

외화환산이익	4,697,410	2,257,402

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	971

합계	5,592,435	2,757,266

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,488,489	1,564,489

차감:적격자산의 원가에 포함	(2,406,016)	(929,801)

차감 계	2,082,473	634,688

파생상품평가손실	636,393	(102,839)

파생상품거래손실	-	203,400

외환차손	215,331	59,459

외화환산손실	253,797	342,578

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	1,587	-

합 계	3,189,582	1,137,286

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,782,153	3,463,642

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(613,267)	5,247

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(789,475)	(1,527,333)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

기납부세액	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	2,379,411	1,941,556

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,725,827	11,126,454

적용세율에 따른 세부담액	1,237,682	2,425,820

조정사항 :

세액공제	(228,998)	(670,628)

일시적차이 이연법인세미인식 효과	-	(79,262)

기타	1,676,154	265,626

당분기법인세추납액(환급액)	(305,427)	-

법인세비용	2,379,411	1,941,556

유효세율	41.56%	17.45%

29. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	3,341,062,383 원	9,182,099,002 원

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891 주	8,623,891주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	387원/주	1,065원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.03.31	91	(222,489,449)

합 계	8,623,891	-	-	784,774,081

가중평균 유통보통주식수 : 784,774,081 ÷ 91 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	3,341,062,383 원	9,182,099,002 원

(2)주식보상비용(세후)	18,627,480 원	72,981,558 원

(3)조정후 분기순이익	3,359,689,863 원	9,255,080,560 원

(4)가중평균 희석보통주식수	8,680,891 원	8,650,224 원

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	387 원/주	1,065 원/주

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.03.31	91	(222,489,449)

주식매수 선택권	57,000	2020.01.01~2020.03.31	91	5,187,000

합 계	8,680,961	789,961,081

가중평균 유통보통주식수 : 789,961,081 ÷ 91 = 8,680,961주

(전분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

주식매수 선택권	25,000	2019.01.01~2019.03.31	90	2,250,000

주식매수 선택권	40,000	2019.03.29~2019.03.31	3	120,000

합 계	8,688,891	778,520,190

가중평균 유통보통주식수 : 778,520,190 ÷ 90 = 8,650,224 주전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일합니다.전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만,잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권은 65,000주입니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	2,379,411	1,941,556

이자수익	(105,980)	(50,768)

당기손익인식금융자산평가손실	1,587

이자비용	2,141,307	634,688

대손상각비	1,217,084	371,107

기타의대손상각비	-	1,000,000

투자부동산상각비	84,438	13,212

유형자산처분손실	14,858	109,762

감가상각비	4,138,275	754,976

무형자산상각비	170,577	69,636

퇴직급여	649,208	534,792

매출원가(재고자산평가충당금)	1,054,567	700,233

하자보수비(하자보수충당금)	1,134	53,302

매출원가(반품충당부채)	-	2,210

유형자산처분이익	(739)	(500)

파생상품평가손실	636,393	(102,839)

외화환산이익	(4,697,409)	(2,257,402)

외화환산손실	253,797	342,578

이자지급	(58,835)	-

합계	7,879,673	4,116,543

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감(감소)	5,618,273	(5,152,642)

기타수취채권의 증감(감소)	1,166,772	(712,630)

기타자산의 증감(감소)	2,840,619	709,126

재고자산의 증감(감소)	(14,438,356)	(4,122,769)

매입채무의 증감(감소)	(3,986,821)	11,707,780

기타지급채무의 증감(감소)	4,991,253	(4,378,808)

기타부채의 증감(감소)	(1,002,088)	(307,215)

반환제품회수권의 증감(감소)	742,576	(682,802)

환불부채의 증감(감소)	(1,422,649)	1,707,713

퇴직금의 지급(감소)	(939,443)	(106,607)

퇴직연금운용자산의 증감	588,672	226,242

합 계	(5,841,192)	(1,112,612)

(3) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	-	929,801

장기차입금의 유동성 대체	3,300,000	22,950,000

(4) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	82,600,156	158,875,000	2,210,900	243,686,056

현금 유입	18,000,000	-	-	18,000,000

현금 유출	(9,833,333)	-	(631,740)	(10,465,073)

상각	-	-	-	-

대체	(1,337,423)	(3,300,000)	409,527	(4,227,896)

기말 장부가액	89,429,400	155,575,000	1,988,687	246,993,087

비유동항목

기초 장부금액	-	158,875,000	2,014,885	160,889,885

현금 유입	-	-	-	-

현금 유출	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

대체	-	(3,300,000)	(341,830)	(3,641,830)

기말 장부가액	-	155,575,000	1,673,055	157,248,055

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	27,053,524	93,920,580

현금 유입	1,721,778	107,126	1,828,904

현금 유출	-	(1,500,000)	(1,500,000)

상각	-	-	-

대체	(82,115)	22,950,000	22,867,885

기말 장부가액	68,506,719	48,610,650	117,117,369

비유동항목

기초 장부금액	-	99,329,986	99,329,986

현금 유입	-	26,000,000	26,000,000

현금 유출	-	-	-

상각	-	-	-

대체	-	(23,035,076)	(23,035,076)

기말 장부가액	-	102,294,910	102,294,910

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타회사(주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소(주2), FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD, 미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원(주3)

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다.(주2) 핌스 사업자명이 인공장기연구소로 변경되었습니다.(주3) 신상완치과의원 : 신상완 사외이사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	6,047	-	-	135,000

제노스	159,037	4,485,986	-	145

미래소재연구소	4,172	-	-	4

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	46,636	-	-	1,726

신상완치과의원	2,010	-	-	-

합 계	217,902	4,485,986	-	136,875

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

기타회사	웰치과	3,705	-	-	135,000

제노스	20,588	3,161,247	-	18,390

미래소재연구소	-	-	-	1,800

제노스파머시	-	-	-	-

신상완치과의원	519	-	-	-

합 계	24,812	3,161,247	-	155,190

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	443	-	55,980

제노스	54,277	-	4,113,953	324,000

미래소재연구소	1,492	-	-	10,000

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	16,637	-	-	101,850

신상완치과의원	-	-	-	-

합 계	72,406	443	4,113,953	491,830

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	37,812	-	-	-

제노스	59,802	24,792	1,284,812	324,000

미래소재연구소	1,536	-	-	10,000

제노스파머시	-	-	-	-

인공장기연구소	17,389	-	-	100,000

신상완치과의원	-	10,000	-	4,009

합 계	116,539	34,792	1,284,812	438,009

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH, INR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

Dentium China Co.,Ltd. (China)	구매자 대출(역구매)	CNH 24,000,000	신한은행(중국) 유한공사

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	구매자 대출(역구매)	INR 180,000,000	신한은행

(6) 주요 경영진 보상내역당분기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

급여	156,840	602,725

주식기준보상	24,429	12,058

합계	614,783	614,783

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 153,685 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	338,082,677	340,573,233

자본 (B)	211,141,650	206,533,365

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	20,163,847	28,811,527

차입금(D)	270,554,400	267,875,156

부채비율(A/B)	160.12%	164.90%

순차입금비율{(D-C)/B}	118.59%	115.75%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	45,567,397	45,735,283	55,710,700	52,952,311

EUR	8,966,364	8,721,921	12,092,487	11,316,082

CNH	238,196,977	258,346,558	41,072,305	42,818,358

HKD	5,303,085	4,740,397	836,084	704,707

THB	103,725,060	102,500,452	3,883,466	3,962,667

SGD	1,472,037	1,424,383	1,263,538	1,222,904

IDR	33,481,079,679	27,153,430,096	2,504,385	2,256,450

MYR	10,672,712	10,453,752	3,011,733	2,947,331

INR	1,548,654,258	1,392,322,942	25,103,686	22,597,401

KRUB	207,612,560	157,364,988	3,188,929	2,938,004

AED	32,904,967	34,374,032	10,952,418	10,835,039

NPR	9,535,691	6,890,302	96,406	69,937

TRY	21,253,574	14,578,798	3,953,802	2,838,055

IRR	10,565,163,936	10,368,822,479	362,385	376,388

VND	92,580,376,402	130,007,075,400	4,786,405	6,500,354

JPY	150,558,057	-	1,702,556	-

CHF	2,142	180,407,101	2,729	1,918,575

소계	170,524,014	166,254,563

부채	USD	602,402	602,402	736,497	697,461

EUR	189,089	10,992	255,015	14,261

CNH	24,819,142	15,577,548	4,279,565	2,581,823

HKD	658,061	613,046	103,750	91,135

THB	-	-	-	-

SGD	-	124,608	-	106,982

IDR	-	1,404,751,865	-	116,735

MYR	296,628	997,800	83,706	281,320

INR	-	-	-	-

KRUB	33,063	33,063	508	617

AED	1,335,838	1,318,699	444,634	415,667

NPR	6,105,428	5,708,118	61,726	57,937

TRY	-	-	-	-

IRR	-	-	-	-

VND	19,987,348,627	24,422,455,640	1,033,346	1,221,123

JPY	174,633,620	176,486,876	1,974,809	1,876,885

CHF	-	-	-

소 계	8,973,556	7,461,946

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	5,497,420	(5,497,420)	5,225,485	(5,225,485)

EUR	1,183,748	(1,183,748)	1,130,182	(1,130,182)

CNH	3,679,274	(3,679,274)	4,023,654	(4,023,654)

HKD	73,233	(73,233)	61,357	(61,357)

THB	388,347	(388,347)	396,267	(396,267)

SGD	126,354	(126,354)	111,592	(111,592)

IDR	250,438	(250,438)	213,972	(213,972)

MYR	292,802	(292,802)	266,601	(266,601)

INR	2,510,369	(2,510,369)	2,259,740	(2,259,740)

KRUB	318,842	(318,842)	293,738	(293,738)

AED	1,050,779	(1,050,779)	1,041,937	(1,041,937)

NPR	3,468	(3,468)	1,200	(1,200)

TRY	395,380	(395,380)	283,805	(283,805)

IRR	36,239	(36,239)	37,639	(37,639)

VND	375,306	(375,306)	527,923	(527,923)

JPY	(27,225)	27,225	4,170	(4,170)

CHF	273	(273)	-	-

합 계	16,155,047	(16,155,047)	15,879,262	(15,879,262)

나. 이자율 위험당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장·단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 525,250천 원만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당분기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	114,979,400	10,311,441	11,263,559	1,988,687	138,543,087

1년초과 2년이내	-	-	439,653	-	439,653

2년초과	155,575,000	-	-	1,673,055	157,248,055

합 계	270,554,400	10,311,441	11,703,212	3,661,741	296,230,794

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	15,000,000	15,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	2,350,000	2,350,000

운전자금	KEB하나은행	3,800,000	3,800,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	12,125,000	12,125,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	5,600,000	5,600,000

일반자금	우리은행	7,450,000	7,450,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

시설자금대출	우리은행	37,500,000	37,500,000

운전자금	우리은행	16,800,000	16,800,000

시설자금대출	신한은행	37,500,000	37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	2,030,183

운전자금	우리종합금융	15,000,000	15,000,000

운전자금	SBI저축은행	9,166,667	9,166,667

운전자금	아주저축은행	5,000,000	5,000,000

역구매금융	수협은행 외	60,700,000	19,262,734

구매자 대출(역구매)	신한은행(중국)	CNH 24,000,000	CNH -

합 계	314,291,667CNH 24,000,000	272,584,584 CNH -

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 283,016천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당분기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당분기손익-공정가치 측정 금융자산	5,196	-	-	5,196

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,865,777	-	2,865,777

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치금융자산	6,783	-	-	6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,229,384	-	2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	19,262,734	20,600,156

관련부채의 장부금액	19,262,734	20,600,156

33. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	4,900,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	8,950,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	9,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실	당 기 손 익	1,807,950	262,674

파생상품거래이익	당 기 손 익	-	16,900

파생상품거래손실	당 기 손 익	484,100	440,600

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	970,474	1,895,303	2,865,777	1,147,544	1,081,840	2,229,384

(4) 당분기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기말 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	환산차이	당분기말

부동산	3,771,731	-	26,314	(575,079)	-	456,459	3,679,425

차량운반구	355,106	-	-	(51,154)	-	3,143	307,095

합계	4,126,837	-	26,314	(626,233)	-	459,602	3,986,520

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	575,079

차량운반구	51,154

합계	626,233

리스부채에 대한 이자비용	67,327

단기리스료	96,898

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	33,363

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 690,575천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	2,686,695	1,988,687

1년 초과 5년 이내	3,431,653	1,673,055

5년 초과	586	-

합계	6,118,934	3,661,742

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동	1,988,687

비유동	1,673,055

합계	3,661,742

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당분기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.