덴티움 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 24 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 덴티움 및 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "연결회사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 연결회사의 본점 소재지는 수원시 영통구 입니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타주주	6,704,071	60.57%

합계	11,068,830	100.00%

2. 중요한회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

대한민국	44,651,355	39,631,604	289,963,243	311,644,105

중국	101,799,689	90,325,755	23,595,951	25,565,594

아시아(기타)	23,262,047	21,209,038	59,246,006	60,295,820

유럽	21,587,114	20,477,195	431,186	158,132

기타	3,104,916	3,555,372	1,369,485	5,528,452

합 계	194,405,121	175,198,964	374,605,871	403,192,103

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기말 및 전기말 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	146,578,777	(7,563,451)	139,015,326	170,722,911	(35,298,222)	135,424,689

장기매출채권	51,218,208	(37,945,458)	13,272,750	13,361,734	(10,828,377)	2,533,357

유동성기타수취채권	10,280,766	(1,959,223)	8,321,543	7,158,537	(1,854,759)	5,303,778

비유동성기타수취채권	6,823,644	(3,887,230)	2,936,414	6,847,699	(1,258,126)	5,589,573

합 계	214,901,395	(51,355,362)	163,546,033	198,090,881	(49,239,484)	148,851,397

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,033,350	1,033,350

미수금	9,243,529	6,118,443

미수수익	175	39

보증금(유동)	3,712	6,705

소 계	10,280,766	7,158,537

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	4,111,637	4,421,903

보증금(비유동)	2,712,007	2,425,796

소 계	6,823,644	6,847,699

합 계	17,104,410	14,006,236

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	35,298,222	(2,713,898)	-	-	(25,020,873)	7,563,451

장기매출채권	10,828,377	-	-	2,096,208	25,020,873	37,945,458

유동성기타수취채권	1,854,759	104,465	-	(1)	-	1,959,223

비유동성기타수취채권	1,258,126	2,961,711	-	(332,607)	-	3,887,230

합 계	49,239,484	352,278	-	1,763,600	-	51,355,362

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제각	해외사업환산	대체	기말

매출채권	51,002,016	(4,817,811)	(57,606)	-	(10,828,377)	35,298,222

장기매출채권	-	-	-	-	10,828,377	10,828,377

유동성기타수취채권	1,806,659	48,607	(507)	-	-	1,854,759

비유동성기타수취채권	1,258,126	-	-	-	-	1,258,126

합 계	54,066,801	(4,769,204)	(58,113)	-	-	49,239,484

6. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,108,053	(3,650,659)	11,457,394	16,498,796	(3,818,176)	12,680,620

제품	61,807,093	(23,400,141)	38,406,952	54,729,582	(19,178,980)	35,550,602

재공품	53,089,916	(6,240,138)	46,849,778	42,535,447	(3,995,271)	38,540,176

원재료	38,157,313	(4,436,757)	33,720,556	37,298,166	(1,449,453)	35,848,713

부재료	3,322,788	(113,161)	3,209,627	3,186,417	(38,484)	3,147,933

미착품	2,572,938	-	2,572,938	1,184,208	-	1,184,208

합 계	174,058,101	(37,840,856)	136,217,245	155,432,616	(28,480,364)	126,952,252

당반기말 현재 연결회사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000천원(설정액)입니다. 당반기와 전반기의 재고자산평가손실금액은 각각 9,360,492천원, 3,315,483천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,499	6,567

시장성 없는 금융자산 (주1)	3,791,551	3,791,551

합 계	3,797,050	3,798,118

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분과 전문건설공제조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였고, 이중 투자조합 출자금액 500,000 천원도 포함되어 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	법인소재지	주요영업활동	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	96.00%	12월

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	80.00%	12월

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	97.40%	12월

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	99.99%	12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	99.73%	99.73%	12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	튀르키예	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	99.00%	12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

Shanbenzen Dental (CHINA) (주)	중국	임플란트 제조	100.00%	100.00%	12월

BMS EURASIA KFT	헝가리	임플란트 판매	100.00%	100.00%	12월

(주) 연결회사의 종속기업인 Dentium Guangzhou Co., Ltd.는 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	9,344,205	1,477,663	1,005,202	-	9,415,058	401,608

Dentium China Co.,Ltd. (China)	31,843,945	2,148,299	19,805,682	253,243	13,933,318	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,336,296	528,947	9,117,051	-	(5,801,445)	(1,450,361)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	364,751	76,452	2,132,277	-	(1,691,074)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	694,660	255,313	4,492,890	-	(3,450,802)	(92,116)

Implantium Co.,Ltd (China)	7,302,094	20,510,998	1,641,839	3,101,668	23,069,585	-

Implantium Hongkong Ltd.	1,475,767	59,506	2,100,922	-	(565,649)	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	75,816,151	6,073,748	36,172,129	81,289	45,636,481	-

Implantium LLC	2,122	-	1,464	-	658	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	6,062,659	613,701	3,045,919	12,768	3,617,673	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	217,669	251,248	583,039	866,664	(980,785)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	2,105,472	673,108	2,572,908	53,991	151,681	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	12,527,878	3,928,815	45,831,909	164,230	(29,539,445)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,420,483	1,957,478	5,485,757	115,840	(1,223,636)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	53,651,752	3,003,181	19,278,812	261,962	37,114,160	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	107,303	308,523	76,068	-	339,758	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	1,373,407	123,749	901,848	-	595,308	-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	478,362	-	2,836,713	-	(2,334,767)	(23,584)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	12,667,556	6,739,148	12,148,197	1,163,668	6,094,838	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,982,992	692,933	1,120,107	168,003	1,387,815	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	18,969,009	70,074,630	1,572,150	-	87,471,489	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	190,985	238,029	89,245	6,815	332,954	-

유한회사 더브라이트	3,820,536	444,138	262,312	-	4,002,361	-

BMS EURASIA KFT	6,531,993	455,965	5,503,119	276,307	1,208,532	-

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배지분	비지배지분

Dentium USA	8,256,573	1,226,306	890,530	-	8,237,308	355,041

Dentium China Co.,Ltd.	33,045,382	1,186,201	19,392,941	-	14,838,642	-

ICT FZCO	3,580,670	37,715	8,847,572	-	(4,183,350)	(1,045,837)

ICT Europe Gmbh	941,405	74,388	2,092,711	-	(1,076,918)	-

Dentium Singapore Pte.Ltd	1,899,586	22,552	4,056,336	-	(2,078,709)	(55,489)

Implantium Hongkong Ltd.	1,370,646	54,698	1,865,076	-	(439,732)	-

Implantium LLC	1,927	-	1,306	-	621	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	63,704,614	4,334,101	26,495,245	-	41,543,470	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	5,661,144	17,848,539	991,125	2,471,830	20,046,728	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	6,177,239	204,924	2,663,158	10,515	3,708,490	-

Shanghai Spring Sun Dental	314,128	647,795	426,214	823,019	(287,310)	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,960,072	135,974	2,273,238	-	1,822,808	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	13,168,750	2,043,040	39,967,409	113,960	(24,869,579)	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,319,019	811,812	4,486,096	-	(355,265)	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	44,035,792	1,494,258	10,456,727	-	35,073,323	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	98,429	287,460	70,875	-	315,014	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	1,599,070	22,438	740,880	-	880,628	-

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	487,524	4,264,431	3,068,816	-	1,666,308	16,831

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	16,089,062	861,293	11,161,834	124,182	5,664,339	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	919,606	332,213	769,212	38,436	444,171	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	12,827,018	55,432,405	234,049	-	68,025,374	-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	232,492	164,146	4,799	-	391,839	-

유한회사 더브라이트(전곡)	2,881,475	780,046	112,422	-	3,549,099	-

BMS Eurasia KFT	4,699,390	61,306	4,318,738	-	441,958	-

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,545,916	476,823	563,257	1,276,450	1,839,707

Dentium China Co.,Ltd. (China)	21,447,353	(675,096)	(950,271)	792,937	(157,334)

ICT FZCO (Dentium Dubai)	1,165,414	(961,252)	(961,439)	(924,213)	(1,885,652)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	165,256	100,614	101,136	(118,157)	(17,021)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	599,647	(738,664)	(849,480)	(1,129,445)	(1,978,925)

Implantium Co.,Ltd (China)	1,889,877	(170,577)	309,379	810,622	1,120,002

Implantium Hongkong Ltd.	285,313	(63,001)	(56,575)	(137,433)	(194,008)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	54,335,910	2,273,677	2,013,196	2,265,728	4,278,924

Implantium LLC	-	(36)	(36)	(9,561)	(9,597)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	3,585,542	480,160	305,237	(324,059)	(18,822)

Shanghai Spring Sun Dental(China)	-	(63,026)	(612,252)	(318,192)	(930,444)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,066,139	175,540	4,977	(42,474)	(37,497)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	3,873,853	103,902	54,693	(1,716,817)	(1,662,124)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,344,408	(371,925)	(887,370)	(373,905)	(1,261,274)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	30,515,702	3,145,329	1,936,407	2,478,898	4,415,306

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	1,619	(25,370)	(23,750)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주)	3,133,952	18,463	(441,384)	837,929	396,545

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)	-	(3,325)	(2,993,574)	419,278	(2,574,296)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,698,798	322,815	20,312	208,933	229,245

BMS JAPAN (Dentium Japan)	1,002,083	(288,260)	(293,248)	(72,743)	(365,990)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	7,046,776	1,826,362	2,379,141	3,403,956	5,783,098

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	80,709	(52,349)	(58,622)	94,605	35,983

유한회사 더브라이트(전곡)	1,379,611	452,757	453,262	-	453,262

BMS EURASIA KFT	2,911,789	915,467	760,597	(8,576)	752,021

(주) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	당반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Dentium USA	3,011,220	650,579	635,368	481,345	1,116,713

Dentium China Co.,Ltd.	19,941,841	2,245,558	1,786,328	172,895	1,959,223

ICT FZCO	1,556,376	(98,163)	(83,827)	(336,581)	(420,408)

ICT Europe Gmbh	8,802	(410,707)	(410,991)	6,101	(404,890)

Dentium Singapore Pte.Ltd	604,295	127,027	82,613	(900,331)	(817,718)

Implantium Hongkong Ltd.	497,006	32,535	26,093	(92,445)	(66,352)

Implantium LLC	-	-	-	(9,532)	(9,532)

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	45,938,356	5,246,106	3,328,159	478,925	3,807,084

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	276,334	(566,152)	(172,831)	(149,720)	(322,551)

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	3,048,016	(212,610)	(203,985)	(370,944)	(574,929)

Shanghai Spring Sun Dental(China)	316,960	(426,960)	(463,985)	(233,857)	(697,842)

Implantium Malaysia	776,757	189,815	41,573	(40,809)	764

Implantium India Pvt. Ltd.(India)	3,190,490	(3,029,673)	(2,899,848)	623,933	(2,275,915)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,374,725	(167,948)	(508,886)	(292,812)	(801,698)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	27,365,182	2,982,610	1,987,366	859,334	2,846,700

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	(3,434)	(2,113)	(65,097)	(67,210)

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,981,027	(216,007)	30,602	3,030,028	3,060,630

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran) [Dentium BMS CO., Ltd]	-	(4,288)	26,464	216,347	242,811

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	6,878,829	1,005,373	1,001,840	176,684	1,178,524

BMS JAPAN (Dentium Japan)	925,694	(377,427)	(360,997)	51,618	(309,379)

ICT VINA(Dentium Vietnam)	3,763,930	1,293,334	1,474,024	2,297,829	3,771,853

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	33,171	(91,578)	(92,111)	99,738	7,627

유한회사 더브라이트(전곡)	583,389	178,192	178,406	-	178,406

BMS Eurasia KFT	2,944,555	(451,841)	76,104	(131,265)	(55,161)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	86,611,162	-	86,611,162

금융기관예치금	119,598	-	119,598

매출채권	139,015,326	-	139,015,326

장기매출채권	13,272,750	-	13,272,750

파생상품자산	-	143,411	143,411

기타수취채권(유동)	8,321,543	-	8,321,543

기타수취채권(비유동)	2,936,414	-	2,936,414

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,797,050	3,797,050

합계	250,276,793	3,940,461	254,217,254

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	86,911,786	-	86,911,786

매출채권	135,424,689	-	135,424,689

장기매출채권	2,533,357	-	2,533,357

파생상품자산	-	392,926	392,926

기타수취채권(유동)	5,303,778	-	5,303,778

기타수취채권(비유동)	5,589,573	-	5,589,573

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,798,118	3,798,118

합계	235,763,183	4,191,044	239,954,227

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	합 계

매입채무	9,870,805	-	9,870,805

차입금(유동)	175,922,143	-	175,922,143

차입금(비유동)	50,000,000	50,000,000

기타지급채무(유동)	11,813,539	-	11,813,539

기타지급채무(비유동)	1,206,934	-	1,206,934

리스부채(유동)	-	3,062,872	3,062,872

리스부채(비유동)	-	3,309,445	3,309,445

합 계	248,813,421	6,372,317	255,185,738

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	기타	합 계

매입채무	13,304,296	-	13,304,296

차입금(유동)	160,772,427	-	160,772,427

차입금(비유동)	41,900,000	41,900,000

기타지급채무(유동)	7,437,558	-	7,437,558

기타지급채무(비유동)	1,214,615	-	1,214,615

리스부채(유동)	-	2,860,701	2,860,701

리스부채(비유동)	-	3,222,283	3,222,283

합 계	224,628,896	6,082,984	230,711,880

10. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동)

선급금	2,641,663	5,395,445

선급비용	1,692,631	2,222,024

부가세대급금	8,457,641	5,266,568

합 계	12,791,935	12,884,037

(비유동)

장기선급비용	471,796	81,619

장기선급금	15,859,876	-

합 계	16,331,672	81,619

11. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,734,519	-	-	58,734,519

건물	179,993,443	(25,822,631)	-	154,170,812

기계장치	83,627,703	(33,264,743)	-	50,362,960

국고보조금(기계장치)	(187,161)	82,620	-	(104,541)

차량운반구	179,470	(107,323)	-	72,147

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	2,276	-	(11,384)

공구와기구	4,819,419	(3,765,630)	-	1,053,789

비품	11,721,514	(8,347,996)	-	3,373,518

국고보조금(비품)	(276,903)	151,133	-	(125,770)

시설장치	25,278,110	(6,646,066)	-	18,632,044

국고보조금(시설장치)	(20,000)	13,166	-	(6,834)

금형	19,393,587	(14,417,005)	(166,525)	4,810,057

사용권자산(건물)	10,343,374	(4,500,412)	-	5,842,962

사용권자산(차량)	1,010,195	(813,821)	-	196,374

건설중인자산	41,522,913	-	-	41,522,913

합 계	436,126,523	(97,436,432)	(166,525)	338,523,566

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	58,553,998	-	-	58,553,998

건물	178,035,415	(23,206,571)	-	154,828,844

기계장치	74,006,760	(30,653,729)	-	43,353,031

국고보조금(기계장치)	(187,161)	73,262	-	(113,899)

차량운반구	146,016	(95,820)	-	50,196

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	911	-	(12,749)

공구와기구	6,092,489	(4,727,551)	-	1,364,938

비품	9,518,378	(6,844,467)	-	2,673,911

국고보조금(비품)	(265,194)	125,615	-	(139,579)

시설장치	25,155,249	(6,560,654)	-	18,594,595

국고보조금(시설장치)	(20,000)	12,166	-	(7,834)

금형	19,030,792	(13,205,962)	(574,508)	5,250,322

사용권자산(건물)	10,308,313	(4,752,221)	-	5,556,092

사용권자산(차량)	911,932	(629,772)	-	282,160

건설중인자산	45,146,243	-	-	45,146,243

합 계	426,419,570	(90,464,793)	(574,508)	335,380,269

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손상환입	환산차이	기타	기 말

토지(주1)	58,553,998	-	131,509	-	-	-	49,012	-	58,734,519

건물(주1)	154,828,844	48,511	583,867	-	(2,372,515)	-	1,082,105	-	154,170,812

기계장치	43,353,031	754,946	10,258,943	(843,274)	(3,893,605)	-	732,919	-	50,362,960

국고보조금(기계장치)	(113,899)	-	-	-	9,358	-	-	-	(104,541)

차량운반구	50,196	29,970	-	-	(8,329)	-	310	-	72,147

국고보조금(차량운반구)	(12,749)	-	-	-	1,365	-	-	-	(11,384)

공구와기구	1,364,938	397,773	(501,447)	(224,676)	(77,141)	-	94,342	-	1,053,789

비품	2,673,911	659,213	625,667	(2,375)	(603,746)	-	20,848	-	3,373,518

국고보조금(비품)	(139,579)	(11,709)	-	-	25,518	-	-	-	(125,770)

시설장치	18,594,595	670,986	54,521	(40,479)	(1,139,900)	-	492,321	-	18,632,044

국고보조금(시설장치)	(7,834)	-	-	-	1,000	-	-	-	(6,834)

금형	5,250,322	49,810	312,985	-	(1,211,043)	407,983	-	-	4,810,057

사용권자산(건물)	5,556,092	2,396,953	-	-	(1,580,964)	-	173,321	(702,440)	5,842,962

사용권자산(차량)	282,160	-	-	-	(85,538)	-	(248)	-	196,374

건설중인자산(주2)	45,146,243	7,328,802	(11,174,638)	-	-	-	222,506	-	41,522,913

합계	335,380,269	12,325,255	291,407	(1,110,804)	(10,935,540)	407,983	2,867,436	(702,440)	338,523,566

(주1) 당반기 중 투자부동산에서 291백만원을 토지, 건물로 대체하였습니다.(주2) 당반기 중 차입원가에서 845백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	상 각	손상환입	환산차이	기타	기 말

토지	58,692,978	-	(142,308)	-	-	-	3,328	-	58,553,998

건물	143,132,559	241,744	15,827,057	-	(4,235,753)	-	(136,763)	-	154,828,844

기계장치	43,147,462	4,405,316	3,278,244	(805,012)	(6,727,046)	-	54,067	-	43,353,031

국고보조금(기계장치)	(132,614)	-	-	-	18,715	-	-	-	(113,899)

차량운반구	1,197,245	-	(1,138,390)	-	(8,659)	-	-	-	50,196

국고보조금(차량운반구)	(13,660)	-	-	911	-	-	(12,749)

공구와기구	1,464,410	698,473	(153,796)	(74,870)	(481,725)	-	(87,554)	-	1,364,938

비품	3,658,126	1,234,698	(1,370,211)	(556)	(854,401)	-	6,255	-	2,673,911

국고보조금(비품)	(113,723)	(64,857)	-	-	39,001	-	-	-	(139,579)

시설장치	2,619,988	1,346,276	15,394,818	(5,512)	(819,789)	-	58,814	-	18,594,595

국고보조금(시설장치)	(9,834)	-	-	-	2,000	-	-	-	(7,834)

금형	3,416,784	133,116	1,821,366	-	(2,803,188)	2,682,244	-	-	5,250,322

사용권자산(건물)	6,661,026	2,565,306	-	-	(3,319,314)	-	(19,318)	(331,608)	5,556,092

사용권자산(차량)	361,298	197,130	-	-	(206,255)	-	(63,789)	(6,224)	282,160

건설중인자산(주1,2)	43,624,876	36,146,448	(34,385,509)	-	-	-	(75,872)	(163,700)	45,146,243

합계	307,720,581	46,889,990	(868,729)	(885,950)	(19,395,503)	2,682,244	(260,832)	(501,532)	335,380,269

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 873백만원을 투자부동산으로, 164백만원를 비용으로 대체하였습니다. (주2) 전기 중 차입원가에서 2,185백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	4,785,327	4,927,411

경상연구개발비	604,485	374,844

매출원가	5,545,728	4,129,766

합 계	10,935,540	9,432,021

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,185,454	-	8,185,454

건물	25,497,514	(3,359,941)	22,137,573

합계	33,682,968	(3,359,941)	30,323,027

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	8,316,963	-	8,316,963

건물	25,657,412	(3,061,575)	22,595,837

합계	33,974,375	(3,061,575)	30,912,800

(2) 당반기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,316,963	(131,509)	-	8,185,454

건물	22,595,837	(159,898)	(298,366)	22,137,573

합계	30,912,800	(291,407)	(298,366)	30,323,027

(전기) (단위: 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	8,174,655	142,308	-	8,316,963

건물	22,572,897	730,304	(707,364)	22,595,837

합계	30,747,552	872,612	(707,364)	30,912,800

연결회사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당반기 750,783천원, 전반기 611,869천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당반기 298,366천원, 전반기 312,795천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	841,184	-	(841,184)	-

산업재산권	212,142	(174,199)	-	37,943

정부보조금(특허권)	(46,220)	35,488	-	(10,732)

기타의 무형자산	12,518,353	(7,239,731)	-	5,278,622

건설중인자산	453,445	-	-	453,445

합 계	13,978,904	(7,378,442)	(841,184)	5,759,278

(전기말) (단위: 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

영업권	943,301	-	(841,184)	102,117

산업재산권	229,446	(186,054)	-	43,392

정부보조금(특허권)	(41,321)	35,032	-	(6,289)

기타의 무형자산	10,936,950	(7,383,016)	-	3,553,934

건설중인자산	270,837	-	-	270,837

합 계	12,339,213	(7,534,038)	(841,184)	3,963,991

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

과목	기초	취득	상각	대체	환산차이	손상차손	기말

영업권	102,117	-	-	-	14,462	(116,579)	-

산업재산권(주)	37,103	(4,900)	(5,985)	992	-	-	27,210

기타의무형자산	3,553,935	159,405	(620,627)	2,174,833	11,077	-	5,278,623

건설중인자산	270,836	2,358,434	-	(2,175,825)	-	-	453,445

합 계	3,963,991	2,512,939	(626,612)	-	25,539	(116,579)	5,759,278

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	해외사업환산	기타	기 말

영업권	103,022	-	-	-	(905)	-	102,117

산업재산권(주)	31,717	10,385	(17,384)	16,858	(4,473)	-	37,103

기타의무형자산	1,525,794	382,251	(763,912)	2,250,540	159,262	-	3,553,935

건설중인자산	1,170,329	1,482,899	-	(2,382,391)	-	-	270,837

합 계	2,830,862	1,875,535	(781,296)	(114,993)	153,884	-	3,963,992

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	577,116	206,095

경상연구개발비	3,600	10,326

매출원가	45,896	101,363

합 계	626,612	317,784

(4) 당반기 및 전반기 연구개발 지출비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	3,835,873	3,398,277

정부보조금	(1,186,402)	(728,515)

합 계	2,649,471	2,669,762

14. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

무역금융	하나은행	5.69%	4,500,000	4,500,000

기업은행	5.02%	5,000,000	5,000,000

국민은행	4.90%	5,000,000	5,000,000

운전자금	하나은행	4.80%	3,000,000	3,000,000

국민은행	5.64%	4,000,000	4,000,000

산업은행	4.55%	23,000,000	23,000,000

수출입은행	4.32%	5,000,000	5,000,000

하나은행	5.72%	10,500,000	13,500,000

산업은행	4.51%	15,000,000	5,000,000

산업은행	4.51%	12,000,000	10,000,000

대구은행	5.44%	5,000,000	5,000,000

역구매금융	현대카드 외	-	7,468,474	4,683,785

롯데캐피탈(인도네시아)	-	53,669	88,642

소 계	99,522,143	87,772,427

유동성장기부채

무역금융	수출입은행	3.83%	-	2,600,000

수출입은행	3.83%	10,000,000	6,000,000

시설자금대출	국민은행	4.96%	6,000,000	17,500,000

신한은행	5.13%	17,500,000	2,500,000

운전자금대출	기업은행	4.80%	4,000,000	17,500,000

국민은행	5.33%	1,500,000	2,500,000

국민은행	6.42%	-	4,000,000

우리은행	4.89%	4,000,000	1,000,000

우리은행	4.89%	3,600,000	1,800,000

우리은행	5.20%	6,500,000	5,000,000

우리은행	5.30%	3,600,000	2,000,000

우리은행	5.30%	17,500,000	3,600,000

하나은행	4.70%	2,200,000	5,000,000

하나은행	6.03%	-	2,000,000

소 계	76,400,000	73,000,000

합 계	175,922,143	160,772,427

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

무역금융	수출입은행	3.83%	20,000,000	20,000,000

무역금융	수출입은행	3.83%	-	5,000,000

무역금융	수출입은행	3.83%	10,000,000	-

시설자금대출	국민은행	4.96%	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	신한은행	5.13%	17,500,000	20,000,000

운전자금대출	기업은행	4.80%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	국민은행	5.33%	1,500,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	6.42%	-	1,000,000

운전자금대출	우리은행	4.89%	13,000,000	4,000,000

운전자금대출	우리은행	4.89%	10,000,000	-

운전자금대출	우리은행	5.20%	13,500,000	15,000,000

운전자금대출	우리은행	5.30%	17,500,000	20,000,000

운전자금대출	우리은행	5.30%	5,200,000	7,000,000

운전자금대출	하나은행	4.70%	2,200,000	2,600,000

운전자금대출	하나은행	6.03%	-	1,800,000

합 계	126,400,000	114,900,000

차감 : 1년이내 만기도래분	76,400,000	73,000,000

잔 액	50,000,000	41,900,000

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	금 액

1년 초과 2년 이내	39,200,000

2년 초과	10,800,000

합 계	50,000,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

하나은행	20,200,000	25,400,000

국민은행	16,500,000	18,500,000

산업은행	50,000,000	38,000,000

수출입은행	35,000,000	30,000,000

신한은행	17,500,000	20,000,000

우리은행	59,200,000	46,000,000

기업은행	10,000,000	10,000,000

합 계	208,400,000	187,900,000

15. 기타지급채무

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

미지급금	9,406,467	7,431,332

미지급비용	2,400,846	-

미지급배당금	6,225	6,226

소 계	11,813,538	7,437,558

(비유동성)

임대보증금	1,206,933	1,214,615

소 계	1,206,933	1,214,615

합 계	13,020,471	8,652,173

16. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

(유동성)

선수금	26,215,069	29,274,246

미지급비용	3,255,319	5,789,996

예수금	737,065	3,919,616

부가세예수금	140,321	562,041

이연수익(기타부채)	108,564	98,824

소 계	30,456,338	39,644,723

(비유동성)

장기종업원부채	419,043	417,811

소 계	419,043	417,811

합 계	30,875,382	40,062,534

17. 충당부채

당반기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초잔액	184,456	126,622

전입	74,794	57,834

기말잔액	259,250	184,456

18. 순확정급여부채(자산)

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가를 수행하였으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,125,508	15,902,440

사외적립자산의 공정가치	(17,305,673)	(16,264,069)

순확정급여부채(자산)	819,835	(361,629)

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초확정급여채무	15,902,440	12,441,744

당기근무원가	1,973,710	3,527,918

이자원가	316,389	569,751

퇴직급여지급액	(1,334,034)	(1,448,990)

확정급여채무 재측정요소	1,243,485	812,017

환산차이	23,518	-

기말확정급여채무	18,125,508	15,902,440

(3) 당반기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,973,710	1,439,146

순확정급여부채(자산)의 순이자	(2,672)	(30,765)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	1,971,038	1,408,381

(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	16,264,069	13,008,389

납입액	2,000,000	4,000,000

이자수익	319,061	686,440

지급액	(1,252,451)	(1,362,161)

사외적립자산의 수익	(25,006)	(68,599)

환산차이	-	-

기말사외적립자산의 공정가치	17,305,673	16,264,069

(5) 당반기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	17,021,892	15,646,228

미운용자산	283,781	617,841

합 계	17,305,673	16,264,069

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당반기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	(4,057,375)	(3,380,181)

증가(감소)	(1,268,491)	(880,616)

법인세효과	293,023	203,422

기말	(5,032,843)	(4,057,375)

(7) 당반기 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 45,176천원(전기: 37,855천원) 입니다.

19. 자본금

당반기말 현재 지배기업의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당반기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 지배기업은 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,521,909	4,521,909

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합계	30,225,872	30,225,872

21. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주)	1,514,880	1,169,924

미처분이익잉여금	458,775,117	423,095,546

합계	460,289,997	424,265,470

(주) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	424,265,470	331,416,083

초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용 효과	3,101,888	(410,449)

배당금	(3,449,556)	(2,587,167)

당기순이익	37,347,664	96,524,197

확정급여제도의 재측정요소	(975,469)	(677,194)

기말금액	460,289,997	424,265,470

22. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

해외사업장환산외화차이	7,328,283	3,927,079

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당반기와 전반기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	101,600,312	175,717,978	97,261,679	159,951,602

상품매출액	6,840,467	13,276,904	6,647,392	11,556,779

기타매출액	3,231,431	5,410,239	2,481,652	3,690,583

합계	111,672,210	194,405,121	106,390,723	175,198,964

(2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,274,514	193,638,576	106,421,453	174,587,095

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	397,696	766,545	(30,730)	611,869

합계	111,672,210	194,405,121	106,390,723	175,198,964

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기

한 시점에 인식	111,274,514	193,638,576	106,421,453	174,587,095

리스계약에 포함되는 계약은 제외하고 표기하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채	41,154,392	45,134,900

계약부채 기초잔액 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 24,345,330 천원이고, 전반기는 23,206,002 천원입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(12,629,658)	(24,147,920)	1,999,604	(16,827,583)

원재료및상품매입액	27,058,353	50,441,082	18,840,462	41,774,715

외주가공비	4,370,818	10,174,849	2,768,329	5,884,672

종업원급여	28,554,159	45,003,882	22,934,976	39,945,530

감가상각비	4,248,347	9,269,037	4,344,430	7,692,600

무형자산상각비	299,947	626,612	141,833	317,784

사용권자산상각비	803,075	1,666,503	830,996	1,739,423

투자부동산상각비	137,340	298,366	156,397	312,795

수도광열비	1,683,338	1,687,432	182,080	608,006

소모품비	4,242,562	6,192,878	1,184,557	1,980,814

운반비	2,417,393	3,453,960	705,845	1,360,666

지급수수료	8,057,307	12,038,329	5,170,382	9,411,360

광고선전비	11,111,239	15,468,279	6,745,768	10,652,243

대손상각비	(2,485,539)	(2,713,898)	1,539,340	1,617,765

기타비용	6,098,712	18,017,862	6,454,584	14,807,388

합계	83,967,393	147,477,252	73,999,583	121,278,178

25. 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,690,931	26,607,433	13,515,895	24,011,474

퇴직급여	563,116	1,118,240	380,553	766,040

복리후생비	2,588,395	4,230,457	2,829,345	3,998,673

여비교통비	1,346,674	2,313,383	1,027,986	1,948,543

접대비	770,334	1,628,817	256,518	728,187

통신비	60,618	119,224	72,273	127,799

수도광열비	275,567	615,913	182,080	608,006

세금과공과	247,156	533,395	273,588	631,247

감가상각비	1,316,585	3,118,825	1,651,797	3,188,002

사용권자산상각비	803,074	1,666,502	830,996	1,739,423

지급임차료	224,781	593,910	328,063	409,040

수선유지비	60,878	136,682	44,484	85,999

보험료	(192,030)	368,211	773,007	1,442,736

차량유지비	99,354	183,151	83,377	158,235

경상연구개발비	858,647	2,649,471	1,063,990	2,819,809

운반비	967,110	1,716,322	705,845	1,360,666

교육훈련비	31,915	78,560	23,920	65,503

도서인쇄비	47,916	78,026	25,101	30,354

소모품비	1,723,251	2,616,098	1,184,557	1,980,814

지급수수료	6,296,048	10,795,276	4,515,302	8,237,785

광고선전비	8,266,207	15,466,496	6,745,768	10,652,243

대손상각비	(2,485,539)	(2,713,898)	1,539,341	1,617,765

건물관리비	419,752	670,460	222,130	482,828

수출제비용	1,069,673	1,914,798	673,994	1,222,358

무형자산상각비	275,917	577,116	118,873	281,627

협회비	1,322	11,966	(7,252)	11,275

회의비	15,848	50,500	21,687	40,677

주식보상비용	-	-	-	282,010

합계	40,343,500	77,145,334	39,083,218	68,929,118

(2) 주식보상비용

연결회사는 현재 주식기준보상계약이 없습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	-	-	18,636	18,636

대손충당금환입	2,528	2,528	-	-

사용권자산처분이익	-	570	6,443	6,443

잡이익	411,513	1,077,538	486,151	1,024,988

유형자산처분이익	6,999	6,999	-	-

유형자산손상차손환입	189,366	407,983	-	-

합계	610,406	1,495,618	511,230	1,050,067

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	513,329	819,586	605,414	605,414

기부금	193,140	767,638	49,423	283,838

무형자산손상차손	116,579	116,579	-	-

기타의대손상각비	(109,196)	3,068,704	48,607	48,607

잡손실	123,261	874,425	275,825	456,441

합계	837,113	5,646,932	979,269	1,394,300

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	327,119	513,915	278,524	500,844

수입배당금	938	938	567	567

외환차익	2,271,351	3,317,389	1,426,379	2,355,601

외화환산이익	3,626,498	9,389,012	(2,868,995)	2,637,223

파생상품평가이익	-	-	16,654	16,654

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	(172)	-	657	1,382

합계	6,225,734	13,221,254	(1,146,214)	5,512,271

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,512,314	4,954,285	2,520,594	4,843,406

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(413,303)	(844,952)	(5,947)	(11,662)

차감 계	2,099,011	4,109,333	2,514,647	4,831,744

파생상품평가손실	126,543	249,514	26,849	421,823

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	1,068	1,068	-	-

외환차손	584,116	917,958	333,019	614,832

외화환산손실	423,361	1,146,517	(1,206,395)	399,879

합 계	3,234,099	6,424,390	1,668,120	6,268,279

28. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	15,817,155	16,598,588

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(502,437)	(7,704)

총 당기법인세	15,314,718	16,590,884

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(3,580,662)	(2,535,391)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	293,021	290,833

계속영업과 관련된 법인세비용	12,027,077	14,346,326

(주) 당반기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 9%, 2억원 초과 200억원 이하 19%, 200억원 초과 21%)과 지방소득세를 고려하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	49,014,626	52,820,544

적용세율에 따른 세부담액	13,555,883	12,320,572

조정사항 :

비공제비용으로 인한 효과	179,860	178,095

세액공제	(451,625)	(352,577)

이연법인세자산 미인식효과	1,668,390	480,317

기타	(2,422,994)	1,719,919

당기법인세추납액(환급액)	(502,437)	-

법인세비용	12,027,077	14,346,326

유효세율	24.54%	27.16%

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	293,023	290,833

합 계	293,023	290,833

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 지배기업 소유분지분 보통주 당기순이익	20,633,805,125	37,347,664,086	20,146,477,844	38,463,156,569

(2) 가중평균 유통보통주식수	8,623,891	8,623,891	8,623,891	8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	2,393	4,331	2,336	4,460

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2024.01.01~2024.06.30	182	2,014,527,060

자기주식	(2,444,939)	2024.01.01~2024.06.30	182	(444,978,898)

합 계	8,623,891	-	-	1,569,548,162

가중평균 유통보통주식수 : 1,569,548,162 ÷ 182 = 8,623,891 주

(전반기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2023.01.01~2023.06.30	181	2,003,458,230

자기주식	(2,444,939)	2023.01.01~2023.06.30	181	(442,533,959)

합 계	8,623,891	-	-	1,560,924,271

가중평균 유통보통주식수 : 1,560,924,271 ÷ 181 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당반기말 현재 희석주식은 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	12,027,077	14,346,326

이자수익	(513,915)	(500,844)

수입배당금	(938)	(567)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)	1,068	(1,382)

이자비용	3,933,654	6,061,000

대손상각비(환입)	(2,713,898)	1,617,765

기타의대손상각비	3,066,176	48,607

투자부동산상각비	298,366	312,795

유형자산처분손실	819,586	605,414

무형자산손상차손	116,579	-

유형자산손상차손환입	(407,983)	-

감가상각비	9,269,038	7,692,600

사용권자산상각비	1,666,502	1,739,423

무형자산상각비	626,612	317,784

퇴직급여	1,971,038	1,408,083

매출원가(재고자산평가충당금)	9,360,491	3,315,483

하자보수비(하자보수충당금)	74,794	35,091

유형자산처분이익	(6,999)	(6,443)

사용권자산처분이익	(570)	-

파생상품평가손실(이익)	249,514	405,169

외화환산이익	(9,389,012)	(2,637,224)

외화환산손실	1,146,517	399,879

리스이자비용	175,679	(1,229,256)

합 계	31,769,376	33,929,703

(2) 당반기와 전반기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증감(주)	(774,575)	(6,760,296)

기타수취채권의 증감	(4,502,147)	(996,339)

기타자산의 증감	(16,157,951)	741,494

재고자산의 증감	(18,625,485)	(18,688,144)

매입채무의 증감	(3,495,701)	546,478

기타지급채무의 증감	4,077,770	(9,225,315)

기타부채의 증감	(3,480,496)	(946,774)

반환제품회수권의 증감	(585,880)	9,695

환불부채의 증감	(931,072)	(538,494)

퇴직금의 지급	(1,334,034)	(728,691)

퇴직연금운용자산의 증감	(747,549)	(1,578,166)

합 계	(46,557,120)	(38,164,552)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가	162,690	424,370

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	(7,270)	156,305

비현금성 금융차입거래	2,749,717	(2,269,539)

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	87,772,427	73,000,000	2,860,700	163,633,127

현금 유입	53,000,000	-	-	53,000,000

현금 유출(주)	(44,000,000)	(21,500,000)	(1,505,653)	(67,005,653)

대체 등	2,749,716	24,900,000	1,606,780	29,256,496

외화차이	-	-	101,045	101,045

기말 장부가액	99,522,143	76,400,000	3,062,872	178,985,015

비유동항목

기초 장부금액	-	41,900,000	3,222,282	45,122,282

현금 유입	-	33,000,000	-	33,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체 등	-	(24,900,000)	87,163	(24,812,837)

외화차이	-	-	-	-

기말 장부가액	-	50,000,000	3,309,445	53,309,445

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	77,672,000	57,400,000	3,197,316	138,269,316

현금 유입	35,027,101	-	-	35,027,101

현금 유출(주)	(19,200,000)	(18,100,000)	(984,565)	(38,284,565)

대체	(2,269,540)	25,600,000	956,723	24,287,183

기말 장부가액	91,229,561	64,900,000	3,169,474	159,299,035

비유동항목

기초 장부금액	-	66,300,000	3,995,271	70,295,271

현금 유입	-	10,000,000	-	10,000,000

현금 유출	-	-	-	-

대체	-	(25,600,000)	(812,999)	(26,412,999)

기말 장부가액	-	50,700,000	3,182,272	53,882,272

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자

구 분	명칭

기타특수관계자	정성민, 웰치과(주), 제노스, 인공장기연구소,FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원, Genoss China Co.,Ltd

(주) 전기에 웰치과는 폐업하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	판매관리비

기타회사	덴티움치과의원	81,106	-	480,138

제노스	654,579	7,015,577	32,094

Genoss China Co.,Ltd	1,673	1,996,390	-

미래소재연구소	20,778	-	10,064

인공장기연구소	58,183	207,420	836,151

합 계	816,319	9,219,387	1,358,447

(전반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	판매관리비

기타회사	웰치과	17,081	-	270,000

제노스	595,208	7,630,686	21,749

Genoss China Co.,Ltd	1,583	493,489	-

미래소재연구소	21,960	-	442

인공장기연구소	55,870	11,232	1,005,177

합 계	691,702	8,135,407	1,297,368

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권(주)	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	덴티움치과의원	14,818	5,193	-	79,100

제노스	521,580	238,589	1,078,017	1,004,580

Genoss China Co.,Ltd	-	1,169,309	-	-

미래소재연구소	4,026	4,264	-	36,600

인공장기연구소	12,614	6,662	-	86,880

합 계	553,038	1,424,017	1,078,017	1,207,160

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권(주)	기타채권	매입채무	기타채무

기타회사	웰치과	-	-	-	12

덴티움치과의원	34,467	1,679	-	79,100

제노스	521,690	225,770	1,941,266	1,005,252

미래소재연구소	4,026	4,100	-	36,600

인공장기연구소	9,557	6,474	-	86,880

합 계	569,740	238,023	1,941,266	1,207,844

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

(전기) (단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

임직원	임직원	200,000	-	-	-	-	200,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역

당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	251,761	490,836

주식기준보상	282,011	282,011

합계	533,772	772,847

(7) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당반기 및 전기말 현재 연결회사가 제공하는 보증은 없습니다.

32. 우발부채 및 약정사항(1) 금융기관 주요 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기	전기말

한 도	사 용 액	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000	20,000,000	20,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	-	-	5,000,000	5,000,000

운전자금	산업은행	50,000,000	50,000,000	38,000,000	38,000,000

운전자금	우리은행	41,700,000	41,700,000	26,000,000	26,000,000

운전자금	국민은행	5,500,000	5,500,000	7,500,000	7,500,000

운전자금	하나은행	13,500,000	13,500,000	18,300,000	18,300,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	대구은행	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

운전자금	기업은행	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

시설자금	우리은행	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	신한은행	17,500,000	17,500,000	20,000,000	20,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	2,200,000	2,200,000	2,600,000	2,600,000

수출성장자금대출	수출입은행	10,000,000	10,000,000	-	-

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	10,511	2,297,167	24,937

역구매금융 (주)	현대카드	25,000,000	912,780	25,000,000	1,862,022

역구매금융 (주)	신한카드	25,000,000	84,495	25,000,000	202,665

역구매금융 (주)	BNK캐피탈	20,000,000	3,465,774	20,000,000	2,018,771

역구매금융 (주)	하나캐피탈	10,000,000	3,005,425	10,000,000	600,328

역구매금융 (주)	롯데캐피탈	719,950	53,669	710,600	88,642

합 계	301,919,950	225,932,654	281,407,767	202,697,365

(주) 고객이 사용액을 해당 금융기관에 미상환하는 경우 연결회사는 고객의 미상환 금액에 대하여 지급보증의무를 갖고 있습니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증인	내용	당반기말	전기말

서울보증보험	계약보증보험	74,345	65,529

서울보증보험	납세보증보험	19,336	23,741

서울보증보험	입찰보증보험	14,759	22,430

서울보증보험	지급보증보험	214,373	271,390

서울보증보험	하자보증보험	34,984	24,063

합 계	357,797	407,153

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

1) 당반기말 및 전기말 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.

2) 당반기말 및 전기말 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: IDR, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

치과병원	역구매금융	912,780	현대카드

치과병원	역구매금융	84,495	신한카드

치과병원	역구매금융	3,465,774	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	3,005,425	하나캐피탈

(전기말) (단위: IDR, 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	무역금융	IDR 8,500,000,000	PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

치과병원	역구매금융	1,862,022	현대카드

치과병원	역구매금융	202,665	신한카드

치과병원	역구매금융	2,018,771	BNK캐피탈

치과병원	역구매금융	600,328	하나캐피탈

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용(단위: 천원)

담보제공자산	거래처	당반기말	전기말	비고

전곡공장 (건물, 토지)	하나은행	13,200,000	13,200,000	시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리 (건물, 토지)	국민은행	30,000,000	30,000,000	시설자금/무역금융/운전자금

용인공장 (건물, 토지)	산업은행	22,000,000	22,000,000	운전자금

제주사옥 (건물, 토지)	수출입은행	55,000,000	55,000,000	일반대/무역금융/운전자금

재고자산	수출입은행	26,000,000	26,000,000	일반대/무역금융/운전자금

광교사옥 (건물, 토지)	신한은행	24,000,000	24,000,000	시설자금

광교사옥 (건물)	우리은행	72,000,000	60,000,000	시설자금/운전자금

광교사옥 (건물)	기업은행	12,000,000	12,000,000	운전자금

합 계	254,200,000	242,200,000

(5) 보험가입내용(단위: 천원)

구 분	보험사	부보자산	당반기말	전기말

부보금액	부보금액

기업종합보험	KB손해보험	건물/디팩토리	13,598,100	13,598,100

기업종합보험	현대해상화재보험	건물/용인공장	-	14,446,000

기업종합보험	흥국화재	건물/용인공장	26,659,851	-

기업종합보험	흥국화재	건물/전곡공장	-	14,271,000

기업종합보험	메리츠화재	건물/전곡공장	17,178,094	-

기업종합보험	흥국화재	건물/제주사옥	10,548,900	10,548,900

기업종합보험	흥국화재	건물/신봉동기숙사	2,195,000	-

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/판교연구센터	16,315,952	16,315,952

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/영종도	10,736,029	18,735,209

재산종합위험	삼성화재해상보험	건물/광교사옥	143,501,449	142,146,547

기계위험	삼성화재해상보험	기계/광교사옥	707,341	1,648,533

기계위험	삼성화재해상보험	기계/판교연구센터	16,155	16,155

GL보험	삼성화재해상보험	치과용 의료기기	500,000	500,000

PL보험	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	1,389,200	1,289,400

의료기기배상책임	에이스아메리칸화재해상보험	치과용 의료기기	-	3,000,000

의료기기배상책임	흥국화재	치과용 의료기기	3,000,000	-

환경책임보험	DB손해보험	건물/광교사옥, 전곡공장	10,000,000	10,000,000

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	용인공장	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	전곡공장	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	광교사옥	506,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	제주사옥	236,000	-

승강기사고배상책임보험	메리츠화재	디팩토리	236,000	-

합 계	257,796,071	246,515,796

(6) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 유형자산 취득약정

연결회사는 시설 및 설비 투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산	25,005,600	38,682,000

33. 재무위험관리연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	319,563,297	309,896,958

자본(B)	502,864,075	463,873,382

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	86,730,760	86,911,786

차입금(D)	225,922,143	202,672,427

부채비율(A/B)	63.55%	66.81%

순차입금비율{(D-C)/B}	27.68%	24.96%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

자산	USD	85,241,634	89,974,530	118,417,678	116,013,159

EUR	11,361,046	8,601,011	16,894,670	12,270,117

CNH	357,861,934	280,144,226	68,147,648	50,661,282

JPY	17,985,542	6,439,001	155,451	58,766

합 계	203,615,447	179,003,324

부채	USD	2,641,306	2,000,127	3,669,303	2,578,964

EUR	723,491	16,451	1,075,882	23,468

CNH	9,090	-	1,731	-

CAD	-	3,789	-	3,693

합 계	4,746,916	2,606,125

당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	11,474,838	(11,474,838)	11,343,420	(11,343,420)

EUR	1,581,911	(1,581,911)	1,224,673	(1,224,673)

CNH	6,813,518	(6,813,518)	5,065,008	(5,065,008)

JPY	15,592	(15,592)	5,881	(5,881)

CAD	-	-	(369)	369

합 계	19,885,859	(19,885,859)	17,638,613	(17,638,613)

나. 이자율 위험

당반기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전손익은 1,205,500천원 만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 (주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년 이내	183,548,113	9,870,805	11,813,538	3,297,330	208,529,786

1년 초과 2년 이내	40,985,480	-	1,206,933	4,014,700	46,207,113

2년 초과	11,341,540	-	-	-	11,341,540

합 계	235,875,133	9,870,805	13,020,471	7,312,030	266,078,439

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당반기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)	5,499	-	3,791,551	3,797,050

파생상품자산	-	143,411	-	143,411

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)	506,567	-	3,291,552	3,798,119

파생상품자산	-	392,926	-	392,926

(주) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정하였습니다. 이 중 투자조합 출자금액 500,000천원도 포함되어 있습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당반기말	전기말

양도자산의 장부금액	7,522,143	4,772,427

관련부채의 장부금액	7,522,143	4,772,427

34. 파생상품

(1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	15,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	15,000,000	차액결제/고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당반기와 전반기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	당 기 손 익	-	16,654

파생상품평가손실	당 기 손 익	249,514	421,823

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	143,411	-	143,411	392,926	-	392,926

(4) 당반기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당반기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	중도해지	환산차이	당반기말

부동산	5,556,092	2,396,953	(1,580,964)	-	(702,440)	173,321	5,842,962

차량운반구	282,160	-	(85,538)	-	-	(248)	196,374

합계	5,838,252	2,396,953	(1,666,502)	-	(702,440)	173,073	6,039,336

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	리스조정	중도해지	해외사업환산	전기말

부동산	6,661,026	3,449,528	(3,319,314)	(884,222)	(331,608)	(19,317)	5,556,093

차량운반구	361,298	206,869	(206,255)	(9,739)	(6,224)	(63,790)	282,160

합계	7,022,324	3,656,397	(3,525,569)	(893,961)	(337,832)	(83,107)	5,838,253

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,580,964	1,619,456

차량운반구	85,538	119,967

합계	1,666,502	1,739,423

리스부채에 대한 이자비용	175,679	244,691

단기리스료	310,701	324,166

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	244,022	267,595

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,236,055천원, 전반기 1,902,486천원입니다.

(3) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	3,297,330	3,062,872	2,969,877	2,860,700

1년 초과 5년 이내	4,014,700	3,309,445	3,840,108	3,222,282

합계	7,312,030	6,372,317	6,809,985	6,082,982

(4) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	3,062,872	2,860,700

비유동	3,309,445	3,222,282

합계	6,372,317	6,082,982

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증

연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.