덴티움 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시 장위험과 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	20,522,418	19,530,034	24,848,544	23,152,856

EUR	4,207,933	4,471,008	5,685,465	6,001,613

CNH	356,663,198	342,343,336	67,773,141	63,764,870

HKD	6,094,438	6,151,778	942,749	935,255

THB	170,282,580	76,595,193	6,188,069	2,724,491

SGD	1,275,147	1,398,094	1,141,422	1,226,324

IDR	34,942,084,668	33,084,097,124	2,949,112	2,749,288

MYR	9,128,131	8,960,974	2,628,719	2,543,572

INR	1,219,756,800	1,223,101,132	19,479,516	19,484,001

RUB	926	3,326	13	53

AED	27,653,000	32,308,621	9,115,535	10,427,607

NPR	6,604,179	6,627,429	66,108	66,009

TRY	16,797,434	17,210,310	1,386,964	1,545,658

IRR	12,735,550,460	12,756,862,429	443,197	451,593

VND	252,447,799,112	241,498,988,580	13,379,733	12,582,097

JPY	61,377,599	48,415,546	609,320	498,796

CHF	3,696	3,696	4,848	4,795

소계	156,642,455	148,158,878

부채	USD	984,557	134,731	1,192,101	159,723

EUR	-	32,329	-	43,397

CNH	12,423,313	32,281,805	2,360,678	6,012,809

HKD	9,109,819	58,961	1,409,198	8,964

THB	-	-	-	-

SGD	45,061	272,275	40,335	238,824

IDR	3,221,760,592	2,418,954,043	271,917	201,015

MYR	276,968	358,442	79,761	101,744

INR	16,981,938	19,188,385	271,202	305,671

RUB	33,063	33,063	479	524

AED	-	-	-	-

NPR	5,130,976	5,164,338	51,361	51,437

TRY	-	-	-	-

IRR	-	-	-	-

VND	4,118,856,566	13,809,697,217	218,299	719,485

JPY	7,586,686	6,420,009	75,316	66,142

CHF	-	-	-	-

소 계	5,970,647	7,909,735

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,365,644	(2,365,644)	2,299,314	(2,299,314)

EUR	568,546	(568,546)	595,821	(595,821)

CNH	6,541,246	(6,541,246)	5,775,206	(5,775,206)

HKD	46,645	(46,645)	92,629	(92,629)

THB	618,807	(618,807)	272,449	(272,449)

SGD	110,108	(110,108)	98,750	(98,750)

IDR	267,719	(267,719)	254,827	(254,827)

MYR	254,896	(254,896)	244,183	(244,183)

INR	1,920,832	(1,920,832)	1,917,833	(1,917,833)

RUB	47	(47)	47	(47)

AED	911,553	(911,553)	1,042,761	(1,042,761)

NPR	1,475	(1,475)	1,457	(1,457)

TRY	138,696	(138,696)	154,566	(154,566)

IRR	44,320	(44,320)	45,159	(45,159)

VND	1,316,143	(1,316,143)	1,186,261	(1,186,261)

JPY	53,400	(53,400)	43,266	(43,266)

CHF	485	(485)	480	(480)

합 계	15,160,562	(15,160,562)	14,025,009	(14,025,009)

(2) 이자율 변동 위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 장단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 525,500 천 원만큼 감소 또는증가합니다. 나. 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이 후 계약만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금(주)	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	98,925,082	7,433,282	16,626,134	1,021,547	124,006,045

1년초과 2년이내	36,950,000	-	944,187	615,873	1,560,060

2년초과	51,800,000	-	-	-	88,750,000

합 계	187,675,082	7,433,282	17,570,321	1,637,420	214,316,105

(주) 이자비용이 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	수출입은행	20,000,000	20,000,000

무역금융	씨티은행	10,000,000	10,000,000

무역금융	하나은행	5,000,000	4,500,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

운전자금	우리은행	15,400,000	15,400,000

운전자금	국민은행	8,500,000	8,500,000

운전자금	하나은행	5,850,000	5,850,000

운전자금	수출입은행	5,000,000	-

시설자금	우리은행	30,000,000	30,000,000

시설자금	신한은행	30,000,000	30,000,000

시설자금	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금	하나은행	4,000,000	4,000,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	211,730

역구매금융	현대카드 외	70,000,000	10,425,082

합 계	255,050,000	187,886,812

연결실체는 상기 자금대출 약정 외에 당기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증등과 관련하여 153,932 천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

2. 파 생 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약잔액	계약조건

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	3,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	27,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.10.07	2022.10.04	4,200,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	27,500,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전기

파생상품평가이익	당 기 손 익	888,045	718,806

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품자산	463,019	-	463,019	-	-	-

파생상품부채	31,381	-	31,381	320,530	135,878	456,408

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.