덴티움 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제21 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제20 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월 7일에 설립되어 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 2019년 3월 광교 소재에 Complex 빌딩을 준공하여 사무실 통합과 공장을 이전하였습니다. 당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

정성민	1,919,820	17.34%

자기주식	2,444,939	22.09%

기타 주주	6,704,071	60.57%

합 계	11,068,830	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물’의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시’ 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성’의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에소재하고 있습니다.지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	14,939,373	12,172,408

중국	15,016,505	13,587,895

러시아	1,630,308	5,693,335

두바이	325,139	2,264,332

기타	14,182,385	10,177,789

합 계	46,093,710	43,895,759

( 2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부 터 7,887,585천원(16.6%)이 며 , 전분기 수익금액은 DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD 로부터 5,851,230천원(13.3%) 입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예 입 처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	수협은행	700,000	700,000	역구매금융 담보

합 계	700,000	700,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	195,581,505	(48,461,573)	147,119,932	176,977,559	(46,664,733)	130,312,826

유동성기타수취채권	5,668,555	(1,302,472)	4,366,083	6,460,757	(1,302,472)	5,158,285

비유동성기타수취채권	920,011	-	920,011	950,298	-	950,298

합 계	202,170,071	(49,764,045)	152,406,026	184,388,614	(47,967,205)	136,421,409

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금	1,109,728	1,112,216

미수금	4,511,653	5,316,718

미수수익	47,174	31,822

소 계	5,668,555	6,460,756

(비유동성기타수취채권)

장기대여금	198,000	198,000

보증금(비유동)	722,011	752,298

소 계	920,011	950,298

합 계	6,588,566	7,411,054

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	46,664,733	1,796,839	-	-	-	48,461,572

유동성기타수취채권	1,302,472	-	-	-	-	1,302,472

합 계	47,967,205	1,796,839	-	-	49,764,044

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비	환입	제각	대체	기말

매출채권	14,209,656	32,455,077	-	-	-	46,664,733

유동성기타수취채권	302,472	1,000,000	-	-	-	1,302,472

합 계	14,512,128	33,455,077	-	-	-	47,967,205

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,603,112	(5,214,043)	14,389,069	18,458,672	(5,141,073)	13,317,598

제품	19,673,989	(5,730,166)	13,943,823	14,269,897	(4,705,397)	9,564,501

재공품	8,122,926	(681,882)	7,441,044	10,878,470	(688,963)	10,189,508

원재료	14,226,964	(1,173,321)	13,053,643	12,267,798	(1,209,221)	11,058,577

부재료	514,702	(4,538)	510,164	431,834	(4,727)	427,106

합 계	62,141,693	(12,803,950)	49,337,743	56,306,671	(11,749,381)	44,557,290

당분기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 39,000,000천원(설정액)이며, 당분기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 1,054,567 천원 과 1,903,434 천원 입니다. 재 고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산	5,196	6,783

시장성 없는 금융자산(주1)	300	300

합 계	5,496	7,083

지분상품(기타포괄손익 측정)

시장성 있는 금융자산	-	-

시장성 없는 금융자산	-	-

합 계	-	-

(주1) 시장성 없는 금융자산은 한국의료기기공업협동조합 출자지분으로 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	법인소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA	미국	임플란트 제조	96.00%	-	96.00%	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	아랍에미레이트	임플란트 판매	80.00%	-	80.00%	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	독일	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	싱가폴	임플란트 판매	97.40%	-	97.40%	-

Implantium Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 제조	100.00%	12,694,191	100.00%	12,694,191

Implantium Hongkong Ltd.	홍콩	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	중국	임플란트 판매	100.00%	549,306	100.00%	549,306

Implantium LLC	러시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)	태국	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Shanghai Spring Sun Dental(China)	중국	임플란트 제조	100.00%	-	100.00%	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	말레이시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	인도	임플란트 판매	99.99%	6,289,702	99.99%	6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	인도네시아	임플란트 판매	100.00%	-	100.00%	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	네팔	임플란트 판매	100.00%	841,879	100.00%	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	중국	임플란트 판매	100.00%	1,074,276	100.00%	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	터키	임플란트 판매	100.00%	1,170,408	100.00%	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	이란	임플란트 판매	99.00%	-	99.00%	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,821,142	100.00%	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	러시아	임플란트 제조	100.00%	16,507	100.00%	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 제조	100.00%	23,040,076	100.00%	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	일본	임플란트 판매	100.00%	2,320,375	100.00%	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	베트남	임플란트 판매	100.00%	1,071,040	100.00%	1,071,040

유한회사 더브라이트	대한민국	임플란트 제조	100.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	스위스	임플란트 제조	100.00%	119,577	100.00%	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	인도	임플란트 판매	100.00%	583,956	100.00%	583,956

(합 계)	-	54,592,435	-	54,592,435

(2) 당분기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	6,289,702	-	-	6,289,702

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	16,507	-	-	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	23,040,076	-	-	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	2,320,375	-	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	119,577	-	-	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	583,956	-	-	583,956

합 계	54,592,435	-	-	54,592,435

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득금액	손상차손	기말금액

(종속기업투자)

ICT FZCO (Dentium Dubai)	125,272	-	(125,272)	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	558,251	-	(558,251)	-

Implantium Co.,Ltd (China)	12,694,191	-	-	12,694,191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	549,306	-	-	549,306

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	5,439,289	850,414	-	6,289,702

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	1,160,135	-	(1,160,135)	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	841,879	-	-	841,879

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	1,074,276	-	-	1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,170,408	-	-	1,170,408

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)	1,203,678	-	(1,203,678)	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	1,821,142	-	-	1,821,142

BMS RU, LLC(Dentium Russia)	10,658	5,848	-	16,507

ICT VINA(Dentium Vietnam)	4,284,160	18,755,916	-	23,040,076

BMS JAPAN (Dentium Japan)	994,700	1,325,675	-	2,320,375

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)	1,071,040	-	-	1,071,040

유한회사 더브라이트	3,000,000	-	-	3,000,000

iCT Global AG(Dentium Switzerland)	-	119,577	-	119,577

Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)	-	583,956	-	583,956

합 계	35,998,385	21,641,386	(3,047,336)	54,592,435

9. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,526,380	-	5,526,380

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	147,119,932	-	147,119,932

기타수취채권	-	5,286,094	-	5,286,094

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,496	5,496

합계	-	158,632,406	5,496	158,637,902

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	6,647,304	-	6,647,304

금융기관예치금	-	700,000	-	700,000

매출채권	-	130,312,826	-	130,312,826

기타수취채권	-	6,108,582	-	6,108,582

기타 금융자산	-	-	7,083	7,083

합 계	-	143,768,712	7,083	143,775,795

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	10,924,354	-	10,924,354

차입금	-	270,554,400	-	270,554,400

기타지급채무	-	10,026,303	-	10,026,303

파생상품부채	2,865,777	-	-	2,865,777

리스부채	-	-	273,773	273,773

합 계	2,865,777	291,505,057	273,773	294,644,607

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	7,221,826	-	7,221,826

차입금	-	267,875,156	-	267,875,156

기타지급채무	-	6,423,657	-	6,423,657

파생상품부채	2,229,384	-	-	2,229,384

리스부채	-	-	335,008	335,008

합 계	2,229,384	281,520,639	335,008	284,085,031

10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	880,585	5,371,679

선급비용	203,923	326,783

합 계	1,084,508	5,698,462

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	64,825,456	-	-	64,825,456

건물	151,659,401	(7,141,758)	-	144,517,643

기계장치	30,361,510	(13,259,057)	-	17,102,453

정부보조금(기계장치)	(153,110)	11,876	-	(141,234)

차량운반구	54,489	(27,806)	-	26,683

공구와기구	3,629,653	(2,907,740)	-	721,913

비품	4,178,720	(2,871,968)	-	1,306,752

정부보조금(비품)	(62,649)	23,641	-	(39,008)

시설장치	3,541,915	(1,937,083)	-	1,604,832

정부보조금(시설장치)	(20,000)	4,666	-	(15,334)

금형	10,869,621	(4,147,061)	(878,279)	5,844,281

사용권자산(건물)	454,415	(321,198)	-	133,217

사용권자산(차량)	215,313	(80,249)	-	135,064

건설중인자산	802,899	-	-	802,899

합 계	270,357,633	(32,653,737)	(878,279)	236,825,617

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

토지	64,825,456	-	-	64,825,456

건물	151,659,401	(6,193,671)	-	145,465,730

기계장치	29,835,065	(12,638,215)	-	17,196,850

정부보조금(기계장치)	(153,110)	8,049	-	(145,061)

차량운반구	54,489	(26,115)	-	28,374

공구와기구	3,665,053	(2,873,075)	-	791,978

비품	4,063,525	(2,756,327)	-	1,307,198

정부보조금(비품)	(62,649)	20,509	-	(42,140)

시설장치	3,534,715	(1,890,183)	-	1,644,532

정부보조금(시설장치)	(20,000)	4,166	-	(15,834)

금형	10,771,756	(3,662,185)	(878,279)	6,231,292

사용권자산(건물)	428,101	(255,398)	-	172,703

사용권자산(차량)	215,313	(60,814)	-	154,499

건설중인자산	1,186,031	-	-	1,186,031

합 계	270,003,146	(30,323,259)	(878,279)	238,801,608

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	64,825,456	-	-	-	-	-	-	64,825,456

건물	145,465,730	-	-	-	(948,087)	-	-	144,517,643

기계장치	17,196,850	46,345	507,400	(27,300)	(620,842)	-	-	17,102,453

정부보조금(기계장치)	(145,061)	-	-	-	3,827	-	-	(141,234)

차량운반구	28,374	-	-	-	(1,691)	-	-	26,683

공구와기구	791,978	-	-	(35,400)	(34,665)	-	-	721,913

비품	1,307,198	118,295	-	(3,100)	(115,641)	-	-	1,306,752

정부보조금(비품)	(42,140)	-	-	-	3,132	-	-	(39,008)

시설장치	1,644,532	-	7,200	-	(46,900)	-	-	1,604,832

정부보조금(시설장치)	(15,834)	-	-	-	500	-	-	(15,334)

금형	6,231,292	17,665	80,200	-	(484,876)	-	-	5,844,281

사용권자산(건물)	172,703	26,314	-	-	(65,800)	-	-	133,217

사용권자산(차량)	154,499	-	-	-	(19,435)	-	-	135,064

건설중인자산	1,186,031	211,668	(594,800)	-	-	-	-	802,899

합 계	238,801,608	420,287	-	(65,800)	(2,330,478)	-	-	236,825,617

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	취 득	대 체	처 분	감가상각비	손상차손	기타	기 말

토지	68,730,751	-	(3,881,758)	(23,537)	-	-	64,825,456

건물	40,142,157	-	117,519,171	-	(3,130,870)	-	(9,064,728)	145,465,730

기계장치	13,743,903	276,140	5,548,351	(54,634)	(2,316,910)	-	-	17,196,850

정부보조금(기계장치)	(27,560)	(123,480)	-	-	5,979	-	-	(145,061)

차량운반구	10,068	23,550	-	(17,218)	11,974	-	-	28,374

공구와기구	928,272	62,913	83,633	(35,400)	(247,440)	-	-	791,978

비품	1,166,623	428,966	158,323	(3,800)	(442,914)	-	-	1,307,198

정부보조금(비품)	(50,469)	(3,790)	-	-	12,119	-	-	(42,140)

시설장치	1,315,999	112,245	526,775	(130,500)	(179,987)	-	-	1,644,532

정부보조금(시설장치)	(17,833)	-	-	-	1,999	-	-	(15,834)

금형	3,457,495	212,827	4,512,869	-	(1,535,704)	(416,195)	-	6,231,292

사용권자산(건물)	972,329	43,485	-	(406,204)	(436,907)	-	-	172,703

사용권자산(차량)	79,889	135,424	-	-	(60,814)	-	-	154,499

건설중인자산	97,829,797	32,081,031	(128,724,797)	-	-	-	-	1,186,031

합 계	228,281,421	33,249,311	(4,257,433)	(671,293)	(8,319,475)	(416,195)	(9,064,728)	238,801,608

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,182,874	473,000

경상연구개발비	33,977	90,944

매출원가	1,113,629	658,211

합 계	2,330,480	1,222,155

(4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 부동산(토지, 건물)이 담보(담보설정금액: 297,700,000천원)로 제공되어 있고, 인도법인(델리) 역구매론 본사 보증 관련하여 부동산(건물)이 담보(담보설정금액:INR216,000,000)로 제공되어 있습니다.

12. 투 자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(582,252)	12,927,816

합계	20,208,645	(582,252)	19,626,393

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액

토지	6,698,577	-	6,698,577

건물	13,510,068	(497,814)	13,012,254

합계	20,208,645	(497,814)	19,710,831

( 2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,698,577	-	-	6,698,577

건물	13,012,254	-	(84,438)	12,927,816

합계	19,710,831	-	(84,438)	19,626,393

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기 초	대 체	감가상각비	기 말

토지	2,441,143	4,257,434	-	6,698,577

건물	4,205,129	9,064,728	(257,603)	13,012,254

합계	6,646,272	13,322,162	(257,603)	19,710,831

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당분기 281,128천원, 전분기 36,988천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당분기 84,438천원, 전분기 13,212천원입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	120,215	(83,058)	-	37,157

정부보조금(특허권)	(9,052)	200	-	(8,852)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-	-

기타의 무형자산	4,229,019	(2,908,258)	-	1,320,761

건설중인자산	278,598	-	-	278,598

합 계	7,718,780	(6,091,116)	-	1,627,664

(전기말) (단위 : 천원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액

산업재산권	113,624	(81,397)	-	32,227

정부보조금(특허권)	(5,827)	133	-	(5,694)

개발비	3,100,000	(3,100,000)	-	-

기타의 무형자산	4,218,446	(2,779,431)	-	1,439,015

건설중인자산	815,636	-	(543,774)	271,862

합 계	8,241,879	(5,960,695)	(543,774)	1,737,410

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	26,533	-	(1,594)	3,366	-	28,305

기타의 무형자산	1,439,015	10,573	(128,827)	-	-	1,320,761

건설중인자산	271,862	13,328	-	(6,592)	-	278,598

합 계	1,737,410	23,901	(130,421)	(3,226)	-	1,627,664

(전기) (단위 : 천원)

과목	기 초	취 득	상 각	대 체	손상차손	기 말

산업재산권	12,764	1,200	(4,036)	16,605	-	26,533

기타의 무형자산	1,402,884	48,594	(508,708)	496,245	-	1,439,015

건설중인자산	595,574	737,499	-	(517,437)	(543,774)	271,862

합 계	2,011,222	787,293	(512,744)	(4,587)	(543,774)	1,737,410

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	93,850	108,651

경상연구개발비	31,619	17,419

매출원가	4,952	5,991

합 계	130,421	132,061

(4) 당분기 및 전분기 연구개발 지출비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	921,354	1,979,065

정부보조금	(93,296)	(142,049)

합 계	828,058	1,837,016

14. 차 입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

무역금융	KEB하나은행	2.73%	5,000,000	5,000,000

씨티은행	2.69%	5,000,000	8,000,000

씨티은행	2.69%	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2.69%	3,000,000	3,000,000

기업은행	2.51%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.81%	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.97%	4,000,000	4,000,000

산업은행	2.41%	4,000,000	4,000,000

운전자금	우리종합금융	4.90%	15,000,000	18,000,000

SBI저축은행	4.50%	9,166,667	-

아주저축은행	4.60%	5,000,000	-

역구매금융	수협은행 등	-	19,262,734	20,600,156

소 계	-	89,429,401	82,600,156

유동성장기부채

일반자금대출	SC은행	3.90%	2,350,000	3,200,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.69%	800,000	800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	800,000	800,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	1,800,000	1,800,000

운전자금대출	국민은행	3.36%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	국민은행	3.54%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	2,400,000	2,400,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	5,000,000	5,000,000

소 계	-	25,550,000	26,400,000

합 계	-	114,979,401	109,000,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	SC은행	3.90%	2,350,000	3,200,000

무역금융대출	수출입은행	2.27%	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	수출입은행	3.27%	10,000,000	10,000,000

운전자금대출	KEB하나은행	2.69%	800,000	1,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	3,600,000	3,800,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	1,500,000	1,500,000

시설자금대출	KEB하나은행	3.32%	500,000	500,000

운전자금대출	국민은행	3.36%	3,750,000	4,375,000

운전자금대출	국민은행	3.54%	4,375,000	5,000,000

시설자금대출	국민은행	2.52%	6,000,000	6,000,000

일반자금대출	우리은행	3.89%	7,450,000	7,900,000

운전자금대출	산업은행	2.84%	19,000,000	19,000,000

운전자금대출	우리은행	3.57%	7,800,000	8,400,000

시설자금대출	우리은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

운전자금대출	우리은행	3.71%	9,000,000	9,600,000

시설자금대출	신한은행	3.54%	37,500,000	37,500,000

합 계	181,125,000	185,275,000

차감 : 1년이내 만기도래분	25,550,000	26,400,000

잔 액	155,575,000	158,875,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액

2021년도	97,175,000

2022년도 이후	58,400,000

합 계	155,575,000

(4) 당분기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 단기금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유 형자산의 부보가액(148,887,000천원) 중 12,470,000천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 11,863,000천원은 산업은행, 6,554,000천원은 하나은행, 55,000,000천원은 우리은행, 58,800,000천원은 신한은행에 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

미지급금	9,438,078	5,835,432

미지급배당금	6,225	6,225

소 계	9,444,303	5,841,657

(비유동성)

임대보증금	582,000	582,000

합 계	10,026,303	6,423,657

16. 기타부채 및 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

선수금	12,193,877	11,982,901

미지급비용	1,518,091	2,601,323

예수금	265,074	251,265

이연수익부채(적립금)	85,721	84,559

소 계	14,062,763	14,920,048

(비유동성)

주식보상비용(장기미지급비용)	294,152	269,723

장기종업원부채	112,155	116,857

소 계	406,307	386,580

합 계	14,469,070	15,306,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동성)

파생상품부채	970,474	1,147,544

리스부채	186,832	232,201

소 계	1,157,306	1,379,745

(비유동성)

파생상품부채	1,895,303	1,081,840

리스부채	86,942	102,807

소 계	1,982,245	1,184,647

합 계	3,139,551	2,564,392

17. 충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	152,203	46,266

전입	1,134	105,938

기말잔액	153,337	152,204

18. 순확 정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,600,062	9,890,296

사외적립자산의 공정가치	(6,667,644)	(7,229,911)

순확정급여부채	2,932,418	2,660,385

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초확정급여채무	9,890,296	6,975,164

당기근무원가	609,934	1,952,049

과거근무원가	-	-

이자원가	39,274	187,119

퇴직급여지급액	(939,443)	(581,254)

순확정급여부채 재측정요소	-	1,357,218

기말확정급여채무	9,600,061	9,890,296

(3 ) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	609,934	488,012

과거근무원가	-	-

순확정급여부채(자산)의 순이자	39,274	46,780

당기손익으로 인식하는 확정급여원가	649,208	534,792

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초사외적립자산의 공정가치	7,229,911	5,103,501

납입액	-	2,750,000

이자수익	26,406	157,885

지급액	(588,672)	(698,026)

사외적립자산의 수익	-	(83,450)

기말사외적립자산의 공정가치	6,667,645	7,229,910

(5) 당분기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	6,641,238	4,405,476

미운용자산	26,406	2,824,435

합계	6,667,644	7,229,911

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채 재측정요소(누계액) 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(2,506,333)	(1,414,307)

증가(감소)	-	(1,440,667)

법인세효과	-	348,642

기말	(2,506,333)	(2,506,332)

(7) 당분기 및 전분기 중 당사가 순확정급여부채 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	1.79%	2.82%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 자 본금 당분기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당분기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당분기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,537,512	4,537,512

기타자본잉여금	44,751,026	44,751,026

자기주식	(19,047,063)	(19,047,063)

합 계	30,241,475	30,241,475

21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	523,133	523,133

미처분이익잉여금	180,109,663	168,954,353

합 계	180,632,796	169,477,486

(주1) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	169,477,485	167,728,175

배당금	-	(1,293,584)

당기순이익	11,155,310	4,134,920

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,092,026)

기말금액	180,632,795	169,477,485

22. 기 타자본구성요소

금융상품 기준서 변경으로 매도가능증권에 대한 기타포괄손익누적액을 전전기초에 이익잉여금으로 재분류함에 따라 당분기 및 전기의 변동사항은 없습니다.

23. 매출액 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	39,715,908	39,407,351

상품매출액	4,989,995	4,418,874

기타매출액	1,387,807	69,534

합 계	46,093,710	43,895,759

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(4,780,454)	(10,452,536)

원재료및상품매입액	17,873,750	12,664,551

외주가공비	2,370,362	2,624,018

종업원급여	8,115,618	8,135,278

감가상각비,무형자산상각비	2,460,900	1,478,845

지급수수료	2,119,839	2,199,036

광고선전비	1,642,715	2,915,587

대손상각비	1,796,839	2,243,770

기타의 대손상각비	-	1,000,000

기타비용	5,496,017	13,533,239

합 계	37,095,586	36,341,788

포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 기타영업외비용, 기타의대손상각비를 합한 금액으로 표시하였습니다.

25. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,011,949	4,937,158

퇴직급여	415,654	377,750

복리후생비	621,612	618,324

여비교통비	329,679	526,369

접대비	554,835	341,410

통신비	26,702	18,558

수도광열비	165,223	64,303

세금과공과	62,757	144,959

감가상각비	1,182,874	473,000

지급임차료	134,600	304,013

수선비	362	7,402

보험료	60,182	20,120

차량유지비	31,922	29,927

경상연구개발비	828,058	1,837,015

운반비	189,150	173,520

교육훈련비	750	200

도서인쇄비	2,022	1,314

회의비	5,464	11,826

소모품비	282,916	437,928

지급수수료	1,733,178	1,606,924

광고선전비	1,642,715	2,915,587

수출비용	460,494	362,570

무형고정자산상각	93,850	108,651

협회비	10,200	10,200

주식보상비용	24,429	88,074

건물관리비	177,396	193,717

합계	13,048,973	15,610,819

(2) 주식보상비용당사는 임직원에 대한 주식 기준 보상제도를 시행하고 있습니다. 상법 제 340조의 2 1항 및 당사 정관 제 10조 1항에 의거 2018년 3월 30일과 2019년 3월 28일 개최된 정기주주총회에서 주식매수선택권을 부여 승인하였습니다.① 당분기말 현재 주식기준보상계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	변동수량	미행사수량	행사기간	행사가격

부여	행사	취소

김용근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

강희택	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	10,000	-	-	10,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

이성근	등기임원	2018년 03월 30일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	5,000	-	-	5,000	2020년 03월 31일~2023년 03월 30일	79,659

유재홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

이성근	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

신재덕	-	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	8,000	-	-	-

신공명	직원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

류기홍	등기임원	2019년 03월 28일	자기주식교부 또는 차액보상	보통주	8,000	-	-	8,000	2021년 03월 29일~2024년 03월 28일	64,495

② 공정가치 측정공정가액 접근법에 의한 보상원가를 산정하였으며, 주식기준보상 제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하는 주요가정은 아래와 같습니다.가. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 Black-Scholes Model 적용)

나. 공정가치 산정 가정

구분	2018년 부여분	2019년 부여분

기준일 종가	53,800 원	53,800 원

기대행사기간	1.75년	2.75년

무위험이자율(3.5년 만기 국채 유통수익률 : 2019년말 기준)	1.34%	1.36%

예상주가변동성	39.85%	39.85%

주식매수선택권의 공정가치	4,686원	10,943원

③ 당사가 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 24,429천원, 88,074천원입니다.

26. 기타영업외수익 과 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	739	500

잡이익	70,561	92,896

합 계	71,300	93,396

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	14,858	109,762

기부금	107,307	126,479

잡손실	1,388	9,573

합 계	123,553	245,814

27. 금융수익 과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	59,183	50,768

외환차익	773,465	266,011

외화환산이익	7,153,784	1,961,671

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가이익	-	971

합 계	7,986,432	2,279,421

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	4,420,696	1,558,171

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(2,406,016)	(929,801)

차감 계	2,014,680	628,371

파생상품평가손실	636,393	(102,839)

파생상품거래손실	-	203,400

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실	1,587	-

외환차손	151,632	25,767

외화환산손실	34,819	9,373

합 계	2,839,111	764,072

28. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	3,779,777	2,977,168

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(105,078)	5,247

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(613,267)	(1,412,272)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

기납부세액	-	-

계속영업과 관련된 법인세비용	3,061,432	1,570,143

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,216,742	9,162,716

적용세율에 따른 세부담액	2,978,452	1,755,377

조정사항 :

세액공제	(228,998)	(670,628)

일시적차이 이연법인세미인식효과	-	(79,262)

기타	617,405	564,656

당기법인세추납액(환급액)	(305,427)	-

법인세비용	3,061,432	1,570,143

유효세율	21.53%	17.14%

29. 주당이익 (1) 기본주당이익

당분기 및 전분기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	11,155,310,495 원	7,592,573,160 원

(2) 가중평균 유통보통주식	8,623,891 주	8,623,891 주

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))	1,294 원/주	880 원/주

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.03.31	91	(222,489,449)

합 계	8,623,891	-	-	784,774,081

가중평균 유통보통주식수 : 784,774,081 ÷ 91 = 8,623,891 주

(전분기)

구 분	주식수(주)	기 간	가중치(일수)	적 수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

합 계	8,623,891	-	-	776,150,190

가중평균 유통보통주식수 : 776,150,190 ÷ 90 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

(1) 보통주 분기순이익	11,155,310,495 원	7,592,573,160 원

(2)주식보상비용(세후)	19,168,274 원	72,981,558 원

(3)조정후 분기순이익	11,174,478,769 원	7,665,554,718 원

(4)가중평균 희석보통주식수	8,680,891 주	8,650,224 주

(5)희석 주당이익((3)÷(4))	1,287 원/주	880 원/주

가중평균 희석보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2020.01.01~2020.03.31	91	1,007,263,530

자기주식	(2,444,939)	2020.01.01~2020.03.31	91	(222,489,449)

주식매수 선택권	57,000	2020.01.01~2020.03.31	91	5,187,000

합 계	8,680,891	-	-	789,961,081

가중평균 유통보통주식수 : 789,961,081 ÷ 91 = 8,680,891 주

(전분기)

구 분	주식수	기간	가중치	적수

기 초	11,068,830	2019.01.01~2019.03.31	90	996,194,700

자기주식	(2,444,939)	2019.01.01~2019.03.31	90	(220,044,510)

주식매수 선택권	25,000	2019.01.01~2019.03.31	90	2,250,000

주식매수 선택권	40,000	2019.03.29~2019.03.31	3	120,000

합 계	8,688,891	-	-	778,520,190

가중평균 유통보통주식수 : 778,520,190 ÷ 90 = 8,650,224 주전분기 희석주당순이익은 기본주당순익과 동일하며 전분기에 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 주식선택권은 65,000주입니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	3,061,432	1,570,143

이자수익	(59,183)	(50,768)

당기손익인식금융자산평가손실	1,587	-

이자비용	2,023,173	628,371

대손상각비	1,796,839	2,243,770

기타의대손상각비	-	1,000,000

외화환산이익	(7,153,784)	(1,961,671)

외화환산손실	34,819	9,373

매출원가(재고자산평가충당금)	1,054,567	741,570

파생상품 평가손실	636,393	(102,839)

감가상각비	2,330,479	1,222,155

투자부동산상각비	84,438	13,212

유형자산처분손실	14,858	109,762

유형자산처분이익	(739)	(500)

무형자산상각비	130,421	132,062

이자지급	(8,492)	-

하자보수비	1,134	53,302

퇴직급여	649,208	534,792

합 계	4,597,150	6,142,734

(2) 당분기 및 전분기의 영업활 동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(12,301,149)	(10,753,268)

기타자산의 증감	4,613,954	(1,284,551)

반환제품회수권의 증감	741,760	(682,636)

환불부채의 증감	(1,416,056)	1,709,757

기타수취채권의 증감	1,303,683	745,727

재고자산의 증감	(5,835,021)	(2,445,709)

매입채무의 증감	3,670,198	614,123

기타지급채무의 증감	2,519,865	9,532,245

기타부채의 증감	(711,715)	971,169

퇴직금의 지급	(939,443)	(106,607)

퇴직연금운용자산의 증감	588,672	226,242

합 계	(7,765,252)	(1,473,508)

(3) 당사 의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용을 유형자산으로 대체	-	929,801

장기차입금의 유동성 대체	3,300,000	22,950,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	리스부채	합계

유동항목

기초 장부금액	82,600,156	26,400,000	232,201	109,232,357

현금 유입	15,000,000	-	-	15,000,000

현금 유출	(6,833,333)	(4,150,000)	(87,353)	(11,070,686)

대체	(1,337,422)	3,300,000	41,984	2,004,562

기말 장부가액	89,429,401	25,550,000	186,832	115,166,233

비유동항목

기초 장부금액	-	158,875,000	102,807	158,977,807

현금 유입	-	-	-	-

대체	-	(3,300,000)	(15,866)	(3,315,866)

기말 장부가액	-	155,575,000	86,941	155,661,941

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	합계

유동항목

기초 장부금액	66,867,056	26,825,000	93,692,056

현금 유입	1,721,778	-	1,721,778

현금 유출	-	(1,500,000)	(1,500,000)

대체	(82,115)	22,950,000	22,867,885

기말 장부가액	68,506,719	48,275,000	116,781,719

비유동항목

기초 장부금액	-	98,775,000	98,775,000

현금 유입	-	26,000,000	26,000,000

대체	-	(22,950,000)	(22,950,000)

기말 장부가액	-	101,825,000	101,825,000

(5) 당분기 중 당사의 법인세 총부담액은 3,779,777 천원 입 니다.

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Dentium USADentium China Co.,Ltd.ICT FZCOICT Europe GmbhDentium Singapore Pte.Ltd Implantium Co.,Ltd Implantium Hongkong Ltd.Dentium Shanghai Co.,LtdImplantium LLCImplatnium Co.,Ltd.(Thailand)Shanghai Spring Sun DentalImplantium Malaysia SDN.BHDImplantium India Pvt. Ltd. PT. ICT WORLDWIDE INDONESIADentium Guangzhou Co., Ltd.Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETIDentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam) BMS RU, LLC(Dentium Russia)BMS JAPAN (Dentium Japan) ICT VINA(Dentium Vietnam)WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)유한회사 더브라이트iCT Global AG(Dentium Switzerland)Shanbenzen Dental (CHINA) (주2) Dentium India Pvt Ltd.(Mumbai)

기타회 사 (주1)	정성민, 웰치과, 제노스, 인공장기연구소, FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 신상완치과의원

(주1) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자는 아니며 참고목적으로 기재하였습니다. (주2) Dentium Guangzhou Co., Ltd.통하여 Shanbenzen Dental의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	234,003	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	3,505,318	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	325,139	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	1,641,742	-	-	52,254

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	181,713	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	210,540	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	7,887,585	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	38,411	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	508,594	-	-	929

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	338,346	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	4,081,187	-	-	3,830

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	971,377	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	2,934,312	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,412,337	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	584,950	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	66,730	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,861,751	417,335	-	-

유한회사 더브라이트	72,693	63,229	-	66

기타회사	웰치과	6,047	-	-	135,000

제노스	159,037	2,791,483	-	145

미래소재연구소	4,172	-	-	4

인공장기연구소	46,636	-	-	1,726

신상완치과의원	2,010	-	-	-

합 계	27,074,630	3,272,047	-	193,954

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매입	이자수익	판매관리비

종속기업	Dentium USA	104,141	-	-	-

Dentium China Co.,Ltd.	2,597,956	-	-	-

ICT FZCO	489,836	-	-	-

ICT Europe Gmbh	1,309,584	-	-	82,777

Dentium Singapore Pte.Ltd	72,486	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd.	224,550	-	-	-

DENTIUM SHANGHAI CO.,LTD	5,851,230	-	-	-

IMPLANTIUM CO.,LTD(CHINA)	58,689	-	-	-

Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	765,457	-	-	3,202

Implantium Malaysia SDN.BHD	338,999	-	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	2,575,008	-	-	-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	691,615	-	-	3,457

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	4,549,264	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	-	-	-	1,741

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	1,030,563	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	523,760	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	132,187	-	-	-

유한회사 더브라이트	33,552	-	-	-

기타회사	웰치과	3,705	-	-	135,000

제노스	20,588	2,436,045	-	18,390

미래소재연구소	-	-	-	1,800

신상완치과의원	519	-	-	-

합 계	21,373,689	2,436,045	-	246,367

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	533,114	67,733	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	11,661,297	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	10,195,945	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	9,052,688	-	-	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,538,363	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,688,138	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	31,625,867	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	234,303	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,853,345	78,866	-	-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,846,933	463	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	33,316,004	254,049	-	3,830

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	4,820,781	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	9,561,468	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	19,984	-	-	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	7,166,283	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	4,966,579	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	280,219	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	1,994,164	1,468,523	528,605	-

유한회사 더브라이트	25,529	-	69,552	148,000

기타회사	웰치과	-	443	-	55,980

제노스	54,277	-	635,028	324,000

미래소재연구소	1,492	-	-	10,000

인공장기연구소	16,637	-	-	101,850

신상완치과의원	-	-	-	1,798

합 계	142,453,410	1,870,077	1,233,185	645,458

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Dentium USA	881,052	53,278	-	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	10,061,989	-	-	-

ICT FZCO (Dentium Dubai)	10,797,046	-	-	-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	8,319,147	-	-	32,552

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	3,495,586	-	-	-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,523,910	-	-	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	27,467,431	-	-	-

Implantium Co.,Ltd (China)	195,891	-	-	-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	7,784,715	78,866	-	4,873

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	3,659,101	463	-	-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	29,303,860	122,264	-	782

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	3,849,403	-	-	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	7,957,157	-	-	-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	19,984	-	-	1,837

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	6,114,740	-	-	-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	4,381,628	-	-	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	426,182	-	-	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	132,413	2,523,103	303,153	-

유한회사 더브라이트	25,462	-	84,386	148,000

기타회사	웰치과	37,812	-	-	-

제노스	59,802	24,792	1,284,812	324,000

미래소재연구소	1,536	-	-	10,000

인공장기연구소	17,389	-	-	100,000

신상완치과의원	-	10,000	-	4,009

합 계	126,513,236	2,812,766	1,672,351	626,053

당분기말과 전기말 현재 대손충당금을 인식한 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말	전기말

종속기업	Dentium USA	26,817	-

Dentium China Co.,Ltd. (China)	606,300	-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)	1,857,856	-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)	2,652,711	3,495,586

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)	4,616,686	8,319,147

ICT FZCO (Dentium Dubai)	10,761,777	10,797,046

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)	4,536,535	7,784,715

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)	1,371,399	1,523,910

Implantium Co.,Ltd (China)	18,445	195,891

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)	1,022,602	436,157

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	6,316,025	312,006

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA	2,975,101	3,849,403

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.	3,007	-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.	479,748	-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI	784,875	1,008,859

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)	332,936	-

BMS JAPAN (Dentium Japan)	15,375	-

ICT VINA(Dentium Vietnam)	94,937	-

합 계	38,473,132	37,722,720

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	80,620	-	-	-	-	80,620

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	278,620	-	-	-	-	278,620

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	기초	대여	회수	대체	환산손익	기말

종속회사	Implantium Co.,Ltd.(Thailand)	71,828	-	-	-	8,792	80,620

임직원	임직원	198,000	-	-	-	-	198,000

합계	269,828	-	-	-	8,792	278,620

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : CNH, INR)

제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

Dentium China Co.,Ltd. (China)	구매자 대출(역구매)	CNH 24,000,000	신한은행(중국) 유한공사

Implantium India Pvt. Ltd. (India)	구매자 대출(역구매)	INR 180,000,000	신한은행

(6) 주요 경영진 보상내역 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	156,840	178,918

주식기준보상	24,429	88,074

합계	181,269	266,992

(7 ) 한국증권금융주식회사와 우리사주취득자금대출 거래약정을 체결하였으며, 이와관련하여 당분기말 현재 153,685 천원에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다 .

32. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	326,721,320	324,706,829

자본 (B)	217,058,686	205,903,376

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)	6,226,380	7,347,304

차입금 (D)	270,554,400	267,875,156

부채비율(A/B)	150.52%	157.70%

순차입금비율{(D-C)/B}	121.78%	126.53%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 각1단위, 천원)

구 분	통화	외화금액	원화금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	USD	84,403,343	83,025,344	103,191,528	96,126,743

EUR	8,825,973	8,090,923	11,903,149	10,497,406

CNH	317,136,183	275,626,311	54,683,792	45,682,305

HKD	5,000	5,000	788	743

THB	2,040,000	2,040,000	76,378	78,866

JPY	26,638,538	40,111,491	301,237	426,574

소 계	170,156,872	152,812,637

부채	USD	516,799	869,122	631,839	1,006,269

EUR	235,690	25,099	317,863	32,564

JPY	-	170,500,000	-	1,813,216

CNH	-	-	-	-

소 계	949,702	2,852,049

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	10,255,969	(10,255,969)	9,512,047	(9,512,047)

EUR	1,158,571	(1,158,571)	1,046,460	(1,046,460)

CNH	5,467,428	(5,467,428)	4,567,128	(4,567,128)

HKD	79	(79)	74	(74)

THB	7,630	(7,630)	7,895	(7,895)

JPY	30,147	(30,147)	(138,903)	138,903

합 계	16,919,824	(16,919,824)	14,994,701	(14,994,701)

나. 이자율 위험 당분기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 단기차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 525,250천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금	매입채무	기타지급채무	리스부채	합 계

1년이내	114,979,400	10,924,354	9,444,303	190,991	135,539,048

1년초과 2년이내	97,175,000	-	582,000	87,005	97,844,005

2년초과	58,400,000	-	-	8,318	58,408,318

합 계	270,554,400	10,924,354	10,026,303	286,314	291,791,371

당분기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한 도	사 용 액

무역금융	씨티은행	15,000,000	15,000,000

무역금융	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	수출입은행	30,000,000	30,000,000

일반자금	수출입은행	10,000,000	10,000,000

일반자금	SC은행	2,350,000	2,350,000

운전자금	KEB하나은행	3,800,000	3,800,000

무역금융	기업은행	5,000,000	5,000,000

무역금융	국민은행	5,000,000	5,000,000

운전자금	국민은행	12,125,000	12,125,000

시설자금대출	국민은행	6,000,000	6,000,000

시설자금대출	KEB하나은행	5,600,000	5,600,000

일반자금	우리은행	7,450,000	7,450,000

운전자금	산업은행	23,000,000	23,000,000

시설자금대출	우리은행	37,500,000	37,500,000

운전자금	우리은행	16,800,000	16,800,000

시설자금대출	신한은행	37,500,000	37,500,000

파생상품(이자율스왑_단순/헤지목적)	신한은행	2,300,000	2,030,183

운전자금	우리종합금융	15,000,000	15,000,000

운전자금	SBI저축은행	9,166,667	9,166,667

운전자금	아주저축은행	5,000,000	5,000,000

역구매금융	수협은행 외	60,700,000	19,262,734

합 계	314,291,667	272,584,584

당사는 상기 자금대출 약정 외에 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가보증 등과 관련하여 280,003천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

(당분기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,196	-	-	5,196

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,865,777	-	2,865,777

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,783	-	-	6,783

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채	-	2,229,384	-	2,229,384

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

양도자산의 장부금액	19,262,734	20,600,156

관련부채의 장부금액	19,262,734	20,600,156

33. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	실행일	만기일	계약금액	계약조건

이자율스왑	SC은행	2017.10.31	2020.10.30	4,900,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2018.10.17	2021.10.18	8,950,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2022.04.26	9,800,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	우리은행	2019.04.26	2024.10.28	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

이자율스왑	신한은행	2019.04.26	2024.10.26	40,000,000	차액결제/ 고정이자율 지급, 변동이자율 수취

(2) 당분기와 전분기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	구 분	당분기	전분기

파생상품평가손실(이익)	당 기 손 익	636,393	(102,839)

파생상품거래손실	당 기 손 익	-	203,400

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

파생상품부채	970,474	1,895,303	2,865,777	1,147,544	1,081,840	2,229,384

(4) 당분기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

34. 리스

(1) 당분기 중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경	취득	상각	중도해지	당분기말

부동산	172,703	-	26,314	(65,801)	-	133,216

차량운반구	154,499	-	-	(19,435)	-	135,064

합계	327,202	-	26,314	(85,236)	-	268,280

(2) 당분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	65,801

차량운반구	19,435

합계	85,236

리스부채에 대한 이자비용	8,492

단기리스료	44,813

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,691

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 95,846 천원입니다.

(3) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	190,991	186,832	237,062	232,201

1년 초과 5년 이내	95,323	86,942	111,864	102,807

5년 초과	-	-	-	-

합계	286,314	273,774	348,926	335,008

(4) 당분기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	186,832	232,201

비유동	86,942	102,807

합계	273,774	335,008

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.