다이나믹디자인 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재제 19 (전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사는 2009년 12월 29일을 합병기일로 하여 관계기업인 세화기계 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2009년 12월 30일자 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 마스텍에서 주식회사 세화아이엠씨로 변경하였습니다. (2) 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 얼라이컴퍼니	1,800,000주	6.12%	-	0.00%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584주	5.37%	1,579,584주	5.63%

파인투자조합	1,436,741주	4.89%	-	0.00%

케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사	1,351,351주	4.60%	-	0.00%

영암관광개발(주)	1,206,866주	4.10%	1,206,866주	4.30%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360주	3.22%	945,360주	3.37%

㈜케이큐글로벌	806,000주	2.74%	806,000주	2.87%

알프스투자조합	798,000주	2.71%	798,000주	2.84%

기 타	19,478,165주	66.26%	22,714,906	80.98%

합 계	29,402,067주	100.00%	28,050,716주	100.00%

주) 상기 주주내역은 2018년 01월 23일 주주명부 폐쇄이후 변동내역을 추이 한것이므로 실제 주주내역과 다를수 있음을 참고 바랍니다.

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.(*1)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	100%	100%

Quality Mold Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	97%	97%

Universal Tire Molds(*1)(*2)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	60%	-	60%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D Printer 제조 등	100%	-	100%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	13,810,375	22,784,224	2,205,971	(1,237,913)

Saehan (Tianjin) Mold	33,969,173	13,727,791	1,539,960	(676,798)

Tianjin Shinhan Mold	2,804,178	128,518	-	(926)

Saehan (Nanjing) Mold	14,815,143	1,907,525	680,582	(338,612)

Universal Tire Molds	13,686,894	13,367,459	2,440,766	1,953

Saehwa Imc S.R.L	37,878,131	18,060,836	4,466,470	126,083

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	22,768,639	23,859,059	5,695,789	1,066,582

Saehan (Tianjin) Mold	37,798,954	15,173,916	4,326,888	(296,201)

Tianjin Shinhan Mold	3,015,441	430,796	-	(18,040)

Saehan (Nanjing) Mold	13,082,546	3,745,013	2,574,623	(201,758)

Universal Tire Molds	12,790,190	11,791,399	1,680,532	38,203

Saehwa Imc S.R.L	32,121,564	14,789,629	4,385,279	241,029

(5) 당분기와 전분기 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Universal Tire Molds	큐브테크	EMT Puchov s.r.o	합 계

누적 비지배지분(*2)	531,258	123,720	295,403	950,381

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	-	23,985	11,857	35,842

영업활동현금흐름	-	19,031	816,481	835,512

투자활동현금흐름	-	-	(4,792)	(4,792)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	(35,665)	(35,665)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	78	78

현금및현금성자산의 순증감	-	19,031	776,102	795,133

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	EMT Puchov s.r.o	합 계

누적 비지배지분(*2)	(280,431)	531,258	59,300	300,593

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	274,018	-	23,862	7,146

영업활동현금흐름	172,133	-	5,636	330,843

투자활동현금흐름	2,532,324	-	(8,523)	(10,688)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,562,994)	-	-	(8,458)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(206,814)	-	-	(738)

현금및현금성자산의 순증감	(65,351)	-	(2,887)	310,959

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전분기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	36,659,447	2,217,198	438,074	(4,293,179)	35,021,540

내부수익	(4,160,850)	-	(132,329)	4,293,179	-

외부고객으로부터의 수익	32,498,597	2,217,198	305,745	-	35,021,540

영업이익(손실)	(3,817,393)	(408,163)	(32,616)	(42,284)	(4,300,456)

감가상각비	3,433,010	24,241	6,893	-	3,464,144

부문 자산:

재고자산	18,709,608	1,601,234	77,247	(199,171)	20,188,918

유형자산	132,219,527	7,343,043	201,174	(66,545)	139,697,199

무형자산	3,251,022	17,607	18,829	8,023,479	11,310,937

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	51,456,147	3,567,974	1,366,840	(6,789,135)	49,601,826

내부수익	(6,632,010)	-	(157,125)	6,789,135	-

외부고객으로부터의 수익	44,824,137	3,567,974	1,209,715	-	49,601,826

영업이익(손실)	1,430,113	337,106	(171,736)	11,043	1,606,526

감가상각비	3,237,531	21,999	18,499	-	3,278,029

부문 자산:

재고자산	21,027,359	3,489,495	70,876	(79,226)	24,508,504

유형자산	153,029,946	1,603,791	423,549	(171,545)	154,885,741

무형자산	2,619,218	454	15,667	12,582,874	15,218,213

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,792,866	92,502

보통예금	8,085,584	6,471,654

합 계	9,878,450	6,564,156

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	496,160	4,500	495,053	4,500

6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	57,183,376	(6,097,841)	-	51,085,535	51,523,229	(5,995,285)	-	45,527,944

미수금	9,179,358	(5,335,312)	-	3,844,046	13,890,136	(5,322,440)	-	8,567,696

유동성장기미수금	332,361	-	(2,284)	330,077	669,352	-	(2,284)	667,068

미수수익	18,696	-	-	18,696	18,651	-	-	18,651

단기대여금	2,407	-	-	2,407	2,100,851	-	-	2,100,851

유동성장기대여금	1,396,693	-	-	1,396,693	674,818	-	-	674,818

비유동	장기미수금	1,923,119	(1,100,000)	(53,138)	769,981	2,556,111	(1,100,000)	(61,559)	1,394,552

장기대여금	4,110,951	(3,068,974)	-	1,041,977	3,704,493	(2,152,770)	-	1,551,723

합 계	74,146,961	(15,602,127)	(55,422)	58,489,412	75,137,641	(14,570,495)	(63,843)	60,503,303

7. 재고자산

(1)당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	29,370	-	29,370	-	-	-

제품	4,067,449	(1,138,004)	2,929,445	6,238,332	(972,586)	5,265,746

원재료	5,530,201	(1,749,915)	3,780,286	5,661,392	(1,758,506)	3,902,886

재공품	12,527,852	-	12,527,852	12,628,071	-	12,628,071

소모품	821,267	(1,953)	819,314	907,128	(1,970)	905,158

미착품	102,651	-	102,651	33,747	-	33,747

합 계	23,078,790	(2,889,872)	20,188,918	25,468,670	(2,733,062)	22,735,608

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	156,810	2,064,115

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,622,801	-	-	9,622,801	9,609,065	-	-	9,609,065

건물	68,305,440	(9,681,503)	(14,997)	58,608,940	68,084,115	(8,877,434)	(15,099)	59,191,582

구축물	2,091,620	(695,978)	-	1,395,642	2,094,418	(675,833)	-	1,418,585

기계장치	132,994,130	(80,762,262)	-	52,231,868	131,322,959	(77,527,333)	-	53,795,626

차량운반구	1,050,096	(810,942)	-	239,154	1,038,384	(788,894)	-	249,490

공구와기구	6,193,335	(4,238,116)	-	1,955,219	5,926,895	(4,062,244)	-	1,864,651

비품	4,996,470	(4,064,986)	-	931,484	4,864,918	(3,938,851)	-	926,067

기타의 유형자산	1,500,965	(1,296,284)	-	204,681	1,504,438	(1,270,177)	-	234,261

금융리스자산	7,316,379	(1,924,987)	-	5,391,392	7,161,394	(1,699,763)	-	5,461,631

건설중인자산	9,116,018	-	-	9,116,018	9,071,062	-	-	9,071,062

합 계	243,187,254	(103,475,058)	(14,997)	139,697,199	240,677,648	(98,840,529)	(15,099)	141,822,020

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	9,609,065	-	-	-	13,736	9,622,801

건물	59,191,582	14,601	(39,988)	(622,395)	65,140	58,608,940

구축물	1,418,585	-	-	(22,249)	(694)	1,395,642

기계장치	53,795,626	377,850	-	(2,354,342)	412,734	52,231,868

차량운반구	249,490	-	-	(11,084)	748	239,154

공구와기구	1,864,651	233,602	-	(161,493)	18,459	1,955,219

비품	926,067	31,264	-	(73,432)	47,585	931,484

기타의 유형자산	234,261	-	-	(29,770)	190	204,681

금융리스자산	5,461,631	-	-	(189,379)	119,140	5,391,392

건설중인자산	9,071,062	5,414	-	-	39,542	9,116,018

합 계	141,822,020	662,731	(39,988)	(3,464,144)	716,580	139,697,199

(*)건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	10,401,936	4,588,222	(5,248,157)	-	(132,936)	9,609,065

건물	61,958,701	2,940,221	(2,763,493)	(1,945,014)	(998,833)	59,191,582

구축물	1,762,457	-	(207,640)	(112,303)	(23,929)	1,418,585

기계장치	60,427,009	2,742,928	(1,355,535)	(8,526,367)	507,591	53,795,626

차량운반구	462,913	44,161	(144,319)	(67,521)	(45,744)	249,490

공구와기구	2,394,182	234,202	(478)	(720,670)	(42,585)	1,864,651

비품	972,555	285,097	(12,892)	(311,783)	(6,910)	926,067

기타의 유형자산	402,196	-	-	(149,555)	(18,380)	234,261

금융리스자산	3,890,903	2,297,115	(101,622)	(606,952)	(17,813)	5,461,631

건설중인자산	11,081,043	3,006,986	-	-	(5,016,967)	9,071,062

합 계	153,753,895	16,138,932	(9,834,136)	(12,440,165)	(5,796,506)	141,822,020

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 2.60~3.04%), 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증(감)(*)	기말

영업권	8,123,479	-	-	-	-	-	8,123,479

산업재산권	32,871	-	-	(2,576)	-	-	30,295

소프트웨어	2,967,917	-	-	(245,139)	-	112,552	2,835,330

회원권	321,833	-	-	-	-	-	321,833

합 계	11,446,100	-	-	(247,715)	-	112,552	11,310,937

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증(감)(*)	기말

영업권	12,593,378	-	-	-	(4,459,395)	(10,504)	8,123,479

산업재산권	34,548	14,973	-	(9,360)	-	(7,290)	32,871

소프트웨어	2,437,433	442,190	-	(847,858)	-	936,152	2,967,917

회원권	351,833	-	(30,000)	-	-	-	321,833

합 계	15,417,192	457,163	(30,000)	(857,218)	(4,459,395)	918,358	11,446,100

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	632,343	1,411,448	779,105	823,363	1,602,468

감가상각	-	(5,969)	(5,969)	-	(191,020)	(191,020)

반기말	779,105	626,374	1,405,479	779,105	632,343	1,411,448

11. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

업체명	당반기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,780,713	1,473,316	5,944,871

(주)디아젠	39.65%	11,000,000	11,000,000	-	-

합 계	12,473,316	16,780,713	1,473,316	5,944,871

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법이익	지분법이익잉여금	환산차이	분기말

영암관광개발(주)	5,944,871	(164,158)	(164,158)	-	-	5,780,713

(주)디아젠	-	11,000,000	-	-	-	11,000,000

합 계	5,944,871	11,000,000	(164,158)	-	-	16,780,713

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	지분법이익잉여금	환산차이	분기말

영암관광개발(주)	5,780,532	(74,955)	-	-	5,705,577

(3) 당분기와 전분기의 관계기업및공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	당기순이익

영암관광개발(주)	94,734,408	69,653,463	25,080,945	1,635,281	(732,353)

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	당기순손익

영암관광개발(주)	80,170,718	55,090,598	25,080,120	12,947,846	2,408,564

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주/좌)	지분율	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

㈜제이티비씨(*1)	400,000	0.37%	2,000,000	344,400	2,000,000	344,400

㈜씨에스캠	34,500	15.00%	1,385,000	1,385,000	1,385,000	1,385,000

키스톤금융산업제1호사모투자합자회사(*2)	-	26.60%	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	-	-	13,385,000	11,729,400	13,385,000	11,729,400

(*1) 전전기 중 1,656백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전전기 중 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사에 출자한 금액입니다. 당사의 출자금은 ClassB(후순위)에 해당하며, CalssB는 경영에 대한 실질권리를 행사할 수 없으며, 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 잔여지분에서 CalssA(선순위)에 대한 분배금액을 차감한 후의 잔여지분에 대한 권리를 가집니다. 당사의 ClassB에 대한 지분율은 26.6%입니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	-	-

임차보증금	-	3,767,459	-	3,725,868

기타보증금	-	1,036,022	-	1,216,614

합 계	-	4,803,481	-	4,942,482

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,622,927	150,466	1,912,064	-

선급비용	614,933	2,254,688	680,152	2,224,741

합 계	3,237,860	2,405,154	2,592,216	2,224,741

15. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	75,182,013	-	89,849,055	-

장기차입금	3,937,290	8,516,000	6,094,869	7,560,092

전환사채	31,000,000	-	15,000,000	-

합 계	110,119,303	8,516,000	110,943,924	7,560,092

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

운전자금등	한국씨티은행 등	2.72~5.89%	9,793,418	19,891,808	원화

KEB하나은행	-	-	3,700,000	원화

광주은행	MOR(12M)+2.37%	9,000,000	4,000,000	원화

수출입은행 등	3M Libor+1.51~3.685%	51,062,689	56,049,152	외화

Morgan Stanley	-	-	-	외화

기타	8.00%	504,826	491,074	외화

기업은행 등	5.3~6.75%	1,870,113	2,999,424	외화

KEB하나은행	VND 3 month funding cost + 1.3% p..a.	468,000	472,000	외화

CSOB Bank	1 M Euribor + 1,8 %	812,066	1,276,734	외화

전자어음할인	중소기업은행	2.06%	1,168,436	114,807	외화

우리은행	-	502,465	854,056	원화

합 계	75,182,013	89,849,055	-

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

시설자금	한국산업은행	2.95%	5,000,000	5,000,000	원화

KEB하나은행	3M 금융채유통수익률+1.90%	-	-	원화

광주은행	3M MPR+0.67%	1,000,000	2,000,000	외화

SC제일은행	3.15%	2,500,000	4,000,000	외화

KEB하나은행 등	3M Libor+2.0~4.72%	1,884,638	2,143,348	외화

CSOB	1M Eurlibor + 3.25%	153,815	173,699	외화

중소기업은행	6.75%	-	-	외화

기타	2.87~4.37%	299,856	337,914	원화

광주은행	MOR 3M+5.44%	1,614,981	-	원화

소 계	12,453,290	13,654,961	-

유동성 대체	(3,937,290)	(6,094,869)	-

합 계	8,516,000	7,560,092	-

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,739,595	5,331,646

미지급비용	4,866,665	4,617,984

미지급배당	375,766	366,446

장기미지급금	15,704	17,156

현재가치할인차금_장기미지급금	(861)	(1,028)

합 계	11,996,869	10,332,204

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	942,639	2,190,302	974,070	1,987,322

임대보증금	-	58,666	-	64,679

기타보증금	-	7,600,000	-

합 계	942,639	9,848,968	974,070	2,052,001

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,574,798	2,384,893

예수금	226,085	353,083

합 계	3,800,883	2,737,976

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	-

기초	2,616,533	2,620,466

당기근무원가	367,013	762,934

과거근무원가	-	(507,396)

재측정요소 :	-	-

-인구통계적 가정	-	-

-재무적 가정	-	16,130

-경험조정	-	-

관계사간전(출)입	-	-

퇴직금 지급액	(257,437)	(355,502)

기타증감(*)	2,175	467

분기말	2,728,284	2,616,533

사외적립자산의 공정가치	-	-

기초	1,480,691	1,644,516

이자수익	-	48,020

재측정요소 :	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	(32,380)

사용자의 기여금	-	-

퇴직금지급액	(50,464)	(179,465)

기타증감(*)	-	-

분기말	1,430,227	1,480,691

확정급여부채	1,298,057	1,135,842

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	367,013	762,934

과거근무원가	-	(507,396)

순이자원가	-	31,414

합 계	367,013	286,952

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	29,402,067	28,050,716

자본금	14,701,034	14,025,358

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,001,548)	(1,001,548)

해외사업환산손익	(2,760,490)	(4,264,198)

합 계	(3,762,038)	(5,265,746)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매수선택권	54,433	45,933

기타자본잉여금	(4,736,880)	(4,736,880)

자기주식	(2,418,790)	(2,418,790)

합 계	(7,083,705)	(7,092,205)

21. 주식기준보상(1) 주식선택권연결실체는 전기 중 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 22일

행사가능기간	2018년 9월 22일 ~ 2021년 9월 21일

발행할 주식수	200,000주

행사가격	13,000원

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상형 중 행사시 이사회 결의에 의함.

(2) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	비고

주식선택권의 공정가치	346원

권리부여일의 주가	7,620원

예상주가변동성	33.98%

기대행사기간	2년

기대배당수익률	0%

무위험이자율	1.33%

(3) 당기와 전기 중 발생한 주식보상비용은 8,500천원 및 34,000천원으로 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	363,201	-

미처분이익잉여금	46,241,181	51,444,228

합 계	46,604,382	51,444,228

23. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	31,562,421	44,173,625

상품매출	925,581	-

용역매출	2,255,880	4,830,466

기타매출	277,658	597,736

합 계	35,021,540	49,601,827

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,696,777	2,167,502

퇴직급여	56,372	57,133

복리후생비	162,287	173,458

대손상각비	(49,222)	9,978

접대비	153,948	149,534

통신비	39,833	54,573

세금과공과	197,368	223,075

감가상각비	130,581	195,610

지급임차료	47,234	-

수선비	11,743	-

차량유지비	113,730	130,689

경상연구개발비	162,184	78,304

지급수수료	1,954,923	1,194,599

무형자산상각비	184,166	136,904

여비교통비	118,925	-

사무용품비	129,375	-

기타	246,771	811,750

합 계	5,356,995	5,383,109

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,522,364	1,949,880

상품매입	771,871	20,425

원재료의 사용액	3,833,539	1,965,398

종업원급여	10,826,781	5,597,085

상각비	3,711,859	3,478,954

외주가공비	7,838,658	19,152,873

물류비	815,809	1,030,658

기타비용	9,001,116	14,800,028

합 계(*)	39,321,997	47,995,301

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융손익

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당수익	57,214	59,106

외환차익	265,749	329,469

외화환산이익	809,273	3,123,006

합 계	1,132,236	3,511,581

Ⅱ.금융비용

이자비용	1,060,887	1,003,866

외환차손	163,414	1,080,958

외화환산손실	534,741	2,343,382

합 계	1,759,042	4,428,206

27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

유형자산처분이익	51,042	37,084

잡이익	197,935	217,503

합 계	248,977	254,587

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	-	5,000

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

유형자산처분손실	-	4,734

잡손실	302,930	206,909

합 계	308,899	222,613

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	3,654	97,352

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,181)	225,282

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

전기이전 법인세추납	-	(56,402)

법인세비용(수익)	(346,807)	266,23

29. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	(4,839,848,337)	75,662,744

가중평균유통보통주식수	28,606,271	11,754,784

기본주당손익	(169)	6

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	28,050,716	11,778,626

유상증자	555,555	-

자기주식 취득	-	(23,842)

기말 가중평균유통보통주식수	28,616,271	11,754,784

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(4,804,007)	380.689

2. 조정항목:

퇴직급여	367,013	86,861

대손상각비	(49,222)	9,978

무형자산상각비	247,715	200,925

감가상각비	3,464,144	3,278,029

유형자산처분손실	-	4,734

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	-

외화환산손실	534,741	2,343,382

이자비용	1,060,887	1,003,866

법인세비용	(347,334)	266,232

주식보상비용	8,500	8,650

이자및배당금수익	(57,214)	(59,106)

유형자산처분이익	(51,042)	(37,084)

외화환산이익	(809,273)	(3,123,006)

관계기업및공동지배기업투자손익	164,158	74,955

소 계	4,539,042	4,064,386

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,821,246)	(1,037,123)

기타수취채권의 감소(증가)	5,073,402	250,778

재고자산의 감소(증가)	2,849,971	2,458,139

기타자산의 감소(증가)	(561,186)	(1,517,027)

매입채무의 증가(감소)	(3,589,241)	(136,966)

기타지급채무의 증가(감소)	1,993,729	(488,455)

기타부채의 증가(감소)	1,387,432	1,892,361

퇴직금의 지급	(257,437)	(115,933)

사외적립자산의 증가	50,464	77,755

소 계	2,125,888	1,383,529

4. 합계 (1+2+3)	1,860,923	5,825,604

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

㈜광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,993,418	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	1,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출(기업, 운전)	KRW	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출(산업시설)	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	1,800,000	1,800,000

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	100,000,000	135,540,000

외화운전자금대출	JPY	27,800,000	84,800,000

외화운전자금대출	JPY	57,000,000	62,540,000

한국씨티은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	60,000,000	60,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)	USD	18,000,000	18,000,000

SC제일은행	기업일반자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000

합계	KRW	86,293,418	95,300,000

USD	18,000,000	18,000,000

EUR	-	-

JPY	184,800,000	282,880,000

(2) 당분기말 현재 당사는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	8,,582

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	1,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	49,465

기타 특수관계자	재생타이어(*)	3,013,245	1,309,364	-	-

㈜에이에스에이전주	-	4,001	-	-

㈜에이에스에이김제	-	-	-	-

합계	3,013,245	1,313,365	-	49,465

(*) 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 4,322,609천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	2,107,297	-	-

기타특수관계자	재생타이어(*)	2,913,070	1,265,834	-	-

(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

합 계	2,913,070	3,379,382	-	-

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,178,904천원입니다.(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

지분취득	지분매각	지분취득	지분매각

유희적 영향력을 행사하는 기업	(주)디아젠	11,000,000	-	-	-

합 계	11,000,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회수	외화환산	기말

관계기업	영암관광개발(주)	21,000,000	-	21,000,000	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	63,127	7,500

퇴직급여	9,443	1,981

주식보상비용	8,500	8,500

합 계	81,070	17,981