다이나믹디자인 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제22기 (당)1분기 2020년 3월 31일 현재제21기 (전)1분기 2019년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨

1. 회사의 개요 주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12, 26 입니다.

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)우성코퍼레이션	31,800,000주	53.53%	1,800,000주	6.12%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584주	2.66%	1,579,584주	5.37%

파인투자조합	1,436,741주	2.42%	1,436,741주	4.89%

정철웅	1,351,351주	2.27%	1,351,351주	4.60%

안대웅	1,206,866주	2.03%	1,206,866주	4.10%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360주	1.59%	945,360주	3.22%

임현수	796,000주	1.34%	796,000주	2.71%

기 타	20,286,165주	34.16%	20,286,165주	68.99%

합 계	59,402,067주	100.00%	29,402,067주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없습 니 다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	10,847,595	-	-	10,847,595

단기금융상품	5	-	-	5

장기금융상품	361,029	361,029

매출채권	21,902,951	-	-	21,902,951

기타수취채권	2,293,560	-	-	2,293,560

기타금융자산	3,390,365	-	-	3,390,365

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,925,000	-	1,925,000

합 계	38,795,505	1,925,000	-	40,720,505

금융부채	단기차입금	-	-	27,612,163	27,612,163

장기차입금	5,000,000	5,000,000

전환사채	21,900,000	21,900,000

매입채무	-	-	5,449,437	5,449,437

기타지급채무	-	-	10,724,240	10,724,240

기타금융부채	-	-	21,544,754	21,544,754

합 계	-	-	92,230,594	92,230,594

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	39,918	-	-	39,918

장기금융상품	431,039	-	-	431,039

매출채권	17,779,029	-	-	17,779,029

기타수취채권	2,113,556	-	-	2,113,556

기타금융자산	3,336,261	-	-	3,336,261

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,925,000	-	1,925,000

합 계	23,699,803	1,925,000	-	25,624,803

금융부채	단기차입금	-	-	30,897,928	30,897,928

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

전환사채	-	-	22,500,000	22,500,000

매입채무	-	-	5,973,509	5,973,509

기타지급채무	-	-	12,544,543	12,544,543

기타금융부채	-	-	23,025,028	23,025,028

합 계	-	-	99,941,008	99,941,008

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	10,847,595	10,847,595	39,918	39,918

단기금융상품	5	5	-	-

장기금융상품	361,029	361,029	431,039	431,039

기타수취채권(*2)	1,397,965	1,397,965	1,373,933	1,373,933

기타금융자산	3,390,365	3,390,365	3,336,261	3,336,261

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,925,000	1,925,000	1,925,000	1,925,000

합 계	17,921,959	17,921,959	7,106,151	7,106,151

금융부채

단기차입금	27,612,163	27,612,163	30,897,928	30,897,928

장기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

전환사채	21,900,000	21,900,000	22,500,000	22,500,000

기타지급채무(*2)	3,293	3,293	4,691	4,691

기타금융부채(*3)	9,866,293	9,866,293	9,986,187	9,986,187

합 계	64,381,749	64,381,749	68,388,806	68,388,806

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*3) 금융보증부채는 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,925,000	-	1,925,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,925,000	-	1,925,000

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,925,000	2	시장접근법

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,052,655	(62,460)	644,638	(156,007)

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,109,997	(1,745,239)	3,388	(1,132,669)

합 계	3,162,652	(1,807,699)	648,026	(1,288,676)

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	1,395,553

보통예금	10,847,595	39,918

합 계	10,847,595	1,435,471

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	-	2,000	-	2,000

기타금융상품	5	359,029	-	429,039

합 계	5	361,029	-	431,039

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

보통예금	359,029	429,039	소송으로 인한 가압류

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	361,029	431,039

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	39,753,427	(17,850,476)	-	21,902,951	35,619,854	(17,840,825)	-	17,779,029

미수금 및 미수수익	4,573,007	(3,677,412)	-	895,595	4,535,206	(3,795,583)	-	739,623

단기대여금	509,843	-	-	509,843	482,820	-	-	482,820

유동성장기대여금	705,400	(305,438)	(96,450)	303,512	613,200	(265,515)	(108,660)	239,025

소계	45,541,677	(21,833,326)	(96,450)	23,611,901	41,251,080	(21,901,923)	(108,660)	19,240,497

비유동	장기미수금	5,803,001	(5,740,068)	-	62,933	5,803,001	(5,740,068)	-	62,933

장기대여금	2,216,364	(1,647,662)	(47,025)	521,677	2,369,664	(1,714,041)	(66,468)	589,155

소계	8,019,365	(7,387,730)	(47,025)	584,610	8,172,665	(7,454,109)	(66,468)	652,088

합 계	53,561,042	(29,221,056)	(143,475)	24,196,511	49,423,745	(29,356,032)	(175,128)	19,892,585

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,840,825	17,112,855

설정(환입)	9,651	(40,125)

분기말	17,850,476	17,072,730

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	3,577,497	3,570,497

임차보증금대손충당금	(1,133)	(975)

임차보증금현재가치할인차금	(609,556)	(656,816)

기타보증금	423,602	423,600

기타보증금대손충당금	(45)	(45)

합 계	3,390,365	3,336,261

8. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*)	1,925,000	1,925,000

합 계	1,925,000	1,925,000

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,925,000	1,183,588

취득	-	-

처분	-	-

당분기말	1,925,000	1,183,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액