다이나믹디자인 분기보고서 (2023.09)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력1) 정관의 최근 개정일당사의 제25기 3분기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 10월 31일이며, 2023년 제 1회 임시주주총회(2023년 10월 31일 개최)에서 아래와 같이 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업
11) 정보통신 관련사업
12) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매
13) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매
14) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업
15) 중고 배터리 거래 중개업
16) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업
17) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
18) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업
19) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업
20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업
21) 일반 및 냉장 창고업
22) 제3자 물류 배송보관 유통업
23) 각 사업의 수행에 따른 건설업
24) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업
25) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업
26) 각호의 사업관련 도?소매업
27) 각호의 사업관련 통신판매업
28) 각호의 사업관련 기타 통신판매업
29) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업
30) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업
31) 국내외 자원개발 및 판매업
32) 비철금속 광업
33) 비철금속의 제조 및 판매업
34) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업
35) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업
36) 전자제품 및 부품 제조업
37) 광 반도체 소자 제조업
38) 전자제품 및 부품 도매업
39) 전장부품 제조업
40) 무형재산 임대업
각호에 관련된 부대사업일체	제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7 ) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업 11) 정보통신 관련사업 10) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매 11) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매 12) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 13) 중고 배터리 거래 중개업 14) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업 15) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 16) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 17) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업 20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업 21) 일반 및 냉장 창고업 22) 제3자 물류 배송보관 유통업 23) 각 사업의 수행에 따른 건설업 18) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업 19) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 20) 각호의 사업관련 도?소매업 21) 각호의 사업관련 통신판매업 22) 각호의 사업관련 기타 통신판매업 23) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업 24) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업 25) 국내외 자원개발 및 판매업 26) 비철금속 광업 27) 비철금속의 제조 및 판매업 28) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 29) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 36) 전자제품 및 부품 제조업 37) 광 반도체 소자 제조업 38) 전자제품 및 부품 도매업 39) 전장부품 제조업 30) 무형재산 임대업 31) 각호에 관련된 부대사업일체 불필요한 사업목적 삭제 - 마스크사업관련 목적사항 삭제(제2조 10항~11항) - 물류센터관련 목적사항 삭제(제2조 20항~23항) - LED사업관련 목적사항삭제(제2조36항~39항) 부 칙 부 칙개정 정관은 2023년 제1회차 임시주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. - 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 정기주총 - 항바이러스 물질 관련 사업목적 추가- 전자증권 도입에 따른 조문 정비 사업다각화 목적전자증권법 시행 2021년 07월 08일 임시주총 - 상호 변경- 전기자동차 사업 관련 목적 추가- 미영위 사업목적 삭제 기업이미지제고사업다각화 목적불필요한 사업목적 삭제 2022년 03월 31일 정기주총 - 물류센터 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2022년 12월 12일 임시주총 - 자원개발 및 광물사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 03월 27일 정기주총 - LED 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 10월 31일 임시주총 - 마스크사업관련 목적사항 삭제- 물류센터관련 목적사항 삭제 - LED사업관련 목적사항 삭제 불필요한 사업목적 삭제경영상 추진 불가 사업에 대한 사업목적 정비 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업 영위 2 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업 영위 3 자동차부품의 제조 가공 수리업 영위 4 고철 및 폐기물수집 및 판매업 영위 5 고무제품 제조판매업 영위 6 기계부품의 제조가공 및 수리업 영위 7 기계 설계업 영위 8 목제품 제작 및 판매업 영위 9 기계 및 기계부품 제조업 영위 10 정보통신 관련사업 미영위 11 베터리 셀(CELL), 베터리 팩(PACK)의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 12 배터리 소재의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 13 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 미영위 14 중고 배터리 거래 중개업 미영위 15 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련사업 미영위 16 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 미영위 17 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 영위 18 국, 내외 상장주식 도는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자 및 공동사업 영위 19 각 호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 영위 20 각호의 사업관련 도, 소매업 미영위 21 각호의 사업관련 통신판매업 미영위 22 각호의 사업관련 기타 통신 판매업 미영위 23 각호의 사업관련 무역업 및 수출일업 영위 24 각호와 관련된 서비스, 상품 부품 및 완제품 수출입업 영위 25 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업 미영위 26 일반 및 냉장 창고업 미영위 27 제3자 물류 배송보관 유통업 미영위 28 각 사업의 수행에 따른 건설업 미영위 29 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업 미영위 30 국내외 자원개발 및 판매업 영위 31 비철금속 광업 영위 32 비철금속의 제조 및 판매업 영위 33 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 영위 34 니켈관련 제품의 중개 및 판매업 영위 35 전자제품 및 부품 제조업 미영위 36 광 반도체 소자 제조업 미영위 37 전자제품 및 부품 도매업 미영위 38 전장부품 제조업 미영위 39 무형재산 임대업 영위 40 각 호에 관련된 부대사업일체 영위 주) 상기 사업영위 여부는 보고대상 법인외 대상회사의 자회사 및 손자회사 등 종속법인의 사업영위를 포함하여 작성되었습니다. 2) 공시대상기간 중 사업목적 변경내용가. 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2021년 03월 31일 - 29) 정보통신 관련사업 30) 통신판매업 31) 기타 통신 판매업 32) 의약품, 원료의약품, 화학약품, 농예약 품, 수의약품 농축사료첨가제 등의 제 조, 판매업 33) 바이오 연료 및 혼합물제조, 판매업 34) 태양력 발전업 등 신재생에너지 사업 및 전기 판매업 35) 환경정화 및 복원업 36) 기타 건축자재 도매업 37) 반도체 장비 제작 및 도소매업 38) 엘씨디 장비 제작 및 도소매업 39) 산업환경기계 제작 및 도소매업 삭제 2021년 07월 08일 7) 전자제품 제조업 8) 철구조물 제조업 9) 농 ·공업용 필름제조 및 판매업13) 의약품 연구개발, 제조 및 판매 또는 연구용14) 의료기기 연구개발, 제조및 판매연구용역)15) 동물의약품 연구개발, 제조 및 판매 또는 연구용역16) 생물학적 제재 제조 및 판매 또는 연구용역17) 생물신소재 연구개발, 제조 및 판매 또는 연구용역18) 치료제의 조제 및 판매 또는 연구용역19) 임상시험 대행사업20) 임상시험 기술개발 및 용역업21) 화장품의 제조 및 판매22) 식품의 제조 및 판매 25) 배관자재 및 기타자재 판매업 26) 본 회사가 수시로 건설하거나 취득하는 상기 사업목적 달성에 필요한 부동산 및 제반시설, 장비의 소유, 매매, 임대, 운영업 32) 의약품, 원료의약품, 화학약품, 농예약품, 수의약품 농축사료첨가제 등의 제조, 판매업 33) 바이오 연료 및 혼합물제조, 판매업 34) 태양력 발전업 등 신재생에너지 사업 및 전기 판매업 35) 환경정화 및 복원업 36) 기타 건축자재 도매업 37) 반도체 장비 제작 및 도소매업 38) 엘씨디 장비 제작 및 도소매업 39) 산업환경기계 제작 및 도소매업 - 추가 2021년 07월 08일 - 4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업5) 고무제품 제조판매업7) 목제품 제작 및 판매업12) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매13) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매14) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업15) 중고 배터리 거래 중개업16) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업17) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매19) 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자 및 공동사업 추가 2022년 03월 31일 - 20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업21) 일반 및 냉장 창고업22) 제3자 물류 배송보관 유통업23) 각 사업의 수행에 따른 건설업24) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득·관리·개량·개발 및 처분업 추가 2022년 12월 12일 - 31) 국내외 자원개발 및 판매업32) 비철금속 광업33) 비철금속의 제조 및 판매업34) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업35) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 추가 2023년 03월 30일 - 36) 전자제품 및 부품 제조업37) 광 반도체 소자 제조업38) 전자제품 및 부품 도매업39) 전장부품 제조업40) 무형재산 임대업 삭제 2023년 10월 31일 10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업11) 정보통신 관련사업20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업21) 일반 및 냉장 창고업22) 제3자 물류 배송보관 유통업23) 각 사업의 수행에 따른 건설업36) 전자제품 및 부품 제조업37) 광 반도체 소자 제조업38) 전자제품 및 부품 도매업39) 전장부품 제조업 - 나. 변경 사유(1) 마스크 관련 사업 목적 추가( 구 정관 : 제2조 29호 ~ 31 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 마스크 관련 사업에 대해 기 B2B 판매방식에서 온라인 판매 방식을 추가하여 판매 방식의 다양화로 인한 추가 수익창출을 위해 사업 목적을 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 마스크 판매 방식 다양화를 위한 사업목적 추가가 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. (2) 스마트케미칼 판매 관련 사업목적 추가( 구 정관 : 제2조 32 호 ~ 36 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 2020년 12월 스마트케미칼 전문기업에 출자하였으며, 항바이러스 물질 판매 영업 및 신소재 적용 제품의 판매에 대한 영업권을 획득하여 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 항바이러스 물질 판매 영업 및 신소재 적용 제품의 판매 사업은 타법인의 주식 취득을 통한 영업권을 획득함에 따라 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. (3) 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업 관련 사업목적 추가(구 정관: 제2조 37 호 ~ 39 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 2021년 반도체 및 엘씨디 장비 업체의 신규사업 투자 검토를 위하여 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 반도체 및 엘씨디 장비 업체의 신규사업 검토를 위한 차원으로 진행되었으며 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (4) 산업기계설비 제조업 관련 사업목적 삭제(구 정관: 제 2조 7 호 ~ 9 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 타이어 제조설비 제작중단에 따른 관련 사업목적 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사는 영위중인 타이어 제조설비 관련 사업에 대해 장기적 손실로 인해 사업을 중단키로 하였습니다. 다만, 당사는 외주업체로 부터 영업권 수익을 통해 운영할 계획으로 주력사업 집중 및 강화로 경영방침이 변경됨에 따라 2021년 7월 8일 임시주주총회에서 관련 사업목적을 삭제하였습니다. (5) 정유산업 관련 사업목적 삭제(구 정관: 제2조 25 호 ~ 26 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 주력사업 매진을 위한 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주력사업 매진을 위하여 임시주주총회에서 관련 사업목적을 삭제하였으며, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다 (6) 의약품 연구개발 및 의료기기 관련 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 13 호 ~ 22 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 투자대상 기업 주식 매각에 따른 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사는 2018년8월 28일 이사회 결의에 따라 당사의 주력사업 매진을 위하여 당사가 보유한 의약품 연구개발 및 의료기기 관련 사업 법인 (주)디아젠의 지분 전량을 매각함에 따라 2021년 7월 8일 임시주주총회에서 관련 사업목적을 삭제하였습니다. (7) 스마트케미칼 판매 관련 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 32 호 ~ 36 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 투자 계약 불발에 따른 사업 미영위로 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 투자 미실행 및 당사의 주력사업 매진을 위하여 임시주주총회에서 관련 사업목적을 삭제하였으며, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다 (8) 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업 관련 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 37 호 ~ 39 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 주력사업 매진을 위한 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주력사업 매진을 위하여 임시주주총회에서 관련 사업목적을 삭제하였으며, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다 (9) 전장사업(베터리) 관련 사업목적 추가(구 정관 제 2조 4 호 ~ 7 호 , 12 호 ~ 17 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사 주력 사업인 타이어 금형 사업은 자동차 소모품 사업중 하나로, 당사의 사업 확대 검토를 위해 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주력사업과 관련된 전장사업 진출을 통한 사업확대 검토 차원으로 진행되었으며, 당사의 주된 사업 외 다양성 차원에서 긍정적이나, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (10) 투자 및 공동사업 관련 사업목적 추가(구 정관 제 2조 19 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 자회사 설립을 통한 사업의 다각화 및 수익창출을 위해 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사는 자회사를 설립하여 다양한 투자 활동 통해 수익창출 목적으로 사업목적을 추가 하였으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 제한적입니다. 다만 대외 경제 환경, 투자대상의 기업공개 등의 사유로 실적 및 재무제표에 변동 요인이 될 수 있습니다. (11) 물류산업 사업목적 추가(구 정관 제 2조 20 호 ~ 24 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사 사업의 다각화 및 수익창출을 위해 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 운수 및 창고업 등 물류산업에 대해 신규사업 검토를 위한 차원으로 진행되었으며, 당사의 주된 사업 외 다양성 차원에서 긍정적이나, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (12) 자원개발 및 판매업 관련 사업목적 추가(구 정관 제2조 31 호 ~ 35 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사는 자원개발로 분류되는 니켈, 비철금속 제품 등의 생산 및 판매업 등을 영위하기 위하여 사업목적을 변경 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 여러 신성장 사업 중 하나로 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. 향후 사업성장 및 추가 투자여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있습니다. (13) 전장사업(LED) 관련 사업목적 추가(구 정관 제 2조 36 호 ~ 40 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 당사 주력 사업인 타이어 금형 사업은 자동차 소모품 사업중 하나로, 당사의 사업 확대 검토를 위해 사업목적 추가 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주력사업과 관련된 전장사업 진출을 통한 사업확대 검토 차원으로 진행되었으며, 당사의 주된 사업 외 다양성 차원에서 긍정적이나, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (14) 마스크 관련 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 10 호 ~ 11 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 주력사업 매진을 위한 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 마스크 판매 방식 다양화를 위한 사업목적 추가가 검토되었으며, 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로 미미한 수준입니다. (15) 물류산업 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 20 호 ~ 23 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 주력사업 매진을 위한 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 운수 및 창고업 등 물류산업에 대해 신규사업 검토를 위한 차원으로 진행되었으며, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. (16) 전장사업(LED) 관련 사업목적 삭제(구 정관 제 2조 36 호 ~ 39 호 ) 변경 취지 및 목적, 필요성 주력사업 매진을 위한 미영위업종 삭제 사업목적 변경 제안 주체 사업목적 변경 관련 이사회 결의 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 당사의 주력사업과 관련된 전장사업 진출을 통한 사업확대 검토 차원으로 진행되었으며, 실적에 미치는 영향은 제한적입니다. 다. 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 (1) 마스크 관련 사업 목적 추가 2021년 03월 31일 (2) 스마트케미칼 판매 관련 사업목적 추가 2021년 03월 31일 (3) 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업 관련 사업목적 추가 2021년 03월 31일 (4) 전장사업(베터리) 관련 사업목적 추가 2021년 07월 08일 (5) 투자 및 공동사업 관련 사업목적 추가 2021년 07월 08일 (6) 물류산업 사업목적 추가 2022년 03월 31일 (7) 자원개발 및 판매업 관련 사업목적 추가 2022년 12월 12일 (8) 전장사업(LED) 관련 사업목적 추가 2023년 03월 30일 (1) 마스크 관련 사업 목적 추가(1)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 COVID-19 확산으로 고객사의 셧다운 및 영업제한 등 본업 정체로 인해 마스크 및 스마트 캐미컬 시장의 성장성이 높다고 판단하여, 클린룸 구축 , 자재 매입, 마스크 생산설비 매입과 더불어 식약처, 미국식품의약국과 유렵 CE 인증을 받아 마스크 제조 판매업에 진출하였습니다. (1)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전례 없는 COVID-19 확산으로 인해, 전 세계 일회용 안면 마스크 시장의 규모는 2020년 당시 740억 USD(76조 원) 규모 이상이 되었을 것으로 보이고, 2020년 이후백신 개발 및 기타 방역으로 인하여 시장규모가 점차 감소될 것으로 보입니다. (1)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 해당 사업을 위해 클린룸 구축 , 자재 매입, 마스크 생산설비 매입 등 약 80억원의 자금을 투자하였으나, 2022년 COVID-19가 일상유행을 맞이하며, 당사가 보유한 마스크 설비 및 원재자에 대해 전량 매각 및 제각처리 하였습니다. (1)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업을 위해 클린룸 구축 , 자재 매입, 마스크 생산설비 매입 등 약 80억원의 자본 및 150명의 인적자원을 투입하였으며, 2020년 부터 보고서 제출일 현재까지 약 5억5천만원의 매출이 발생하였습니다. (1)-5. 기존 사업과의 연관성당사는 주력사업 외 유사사업을 영위하지 않으므로 기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없으나, 주력 사업인 타이어 금형 사업이 저조한 상황에서 인력의 재배치를 통한 인건비 등 고정비 상쇄 등을 모색하였습니다. (1)-6. 주요 위험향후 COVID-19의 백신이 개발되어 마스크 자체에 대한 시장의 수요가 감소할 수도 있어 수익 창출이 어려울 수 있습니다. 그리고, 마스크 사업은 당사의 주요사업인 타이어 금형 제조업과는 다른 별개의 사업이기 때문에 당사는 마스크 사업에 대한 경험이 없는 상황입니다. 이에 따라 COVID-19의 확산으로 인해 마스크에 대한 수요가 증가하여 실제 생산 및 매출이 발생할 경우에도 마스크 제조업에 대한 당사의 품질관리, 재고관리, 매출처관리등의 경험 부재로 인하여 운영상의 문제점이 발생할 수 있습니다. 이에 따라, 예측불가능한 운영상의 문제가 발생하더라도, 마스크 사업에 대한 당사의 경영 및 관리 역량에 대해 검증된 바가 없기 때문에 향후 불량품이 증가하거나 수율이 감소하여 기 투자한 기계장치를 통한 수익창출이 원할하지 않을 수 있습니다. 이로인해, 수익의 다각화를 위해 진행하는 마스크사업이 되려 예측불가능한 비용이 발생하여 수익성을 악화 시킬 수 있습니다.(1)-7. 향후 추진계획당사가 보유한 마스크 설비 및 원재자에 대해 전량 매각 및 제각처리 하였습니다. (1)-8. 미추진 사유 해당사항 없음 (2) 스마트케미칼 판매 관련 사업목적 추가 (2)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 COVID-19 확산으로 고객사의 셧다운 및 영업제한 등 본업 정체로 인해 마스크 및 스마트 캐미컬 시장의 성장성이 높다고 판단하여, COVID-19 환경에서 방역, 악취분해, 생활용품 접목을 통한 악성물질 제거 등 판매 할 수 있는 스마트 케미칼 방역 판매 사업에 진출하였습니다. (2)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성COVID-19 확산 장기화 뿐 아니라 COVID-19 확산이후에도 마스크를 비롯한 항균시장이 급부상할 것으로 예측되며, 마스크나 항균용 생활 제품은 코로나 19이후에도섬유와 바이오의 적용, 특히 항균과의 접목하여 판매 하는 등 원단에 면역력을 증가시키거나 항균, 항염 기능을 추가한 제품이 출시되어 스마트 캐미컬 시장의 다양성이 활성화될것으로 전망됩니다. (2)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 해당 사업을 위해 스마트케미칼 제작회사에 대한 지분투자 약 10억 원을 실행하고 양해각서(MOU)를 체결하였습니다. 위 지분투자 외에 판매망 구축 등을 위한 추가 투자는 아직 집행된 바 없습니다 (2)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 지분 투자 방식으로 간접적 사업 영위를 추진하였으며, 스마트케미칼 연구개발 및 제조 활동은 수행하고 있지 않습니다. (2)-5. 기존 사업과의 연관성당사는 주력사업 외 유사사업을 영위하지 않으므로 기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다. (2)-6. 주요 위험한국화학연구원의 흡입독성 서면평가를 통과하였으나, 본실험을 통과하지 못할 수 있으며, 코로나19와 유사한 RNA 계열의 인플루엔자A 바이러스를 99.9% 제거하는 등 효험도 입증되지 않을 수 있습니다. 이로인해 지분가치가 하락 될 수 있으며, 당사가 보유한 지분투자손실이 작용하여 수익성을 악화 시킬 수 있습니다.(2)-7. 향후 추진계획당사는 스마트케미칼 제작회사가 IPO 준비 및 관련 이해관계자와의 협의를 통하여 지분을 계속 유지하는 방안을 검토 및 추진중에 있으나, 현재로서는 그 실현 가능성을 예측하기 어려우므로 진행단계 및 시기, 향후1년 이내 추진 예정사항, 조직확보 계획 등이 불분명한 상황입니다. (2)-8. 미추진 사유 해당사항 없음 (3) 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업 관련 사업목적 추가(3)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 회사는 꾸준한 매출 성장과 미래 먹거리 사업의 수혜업체를 선점하여 동반성장을 통한 회사의 수익 창출 필요(OLED, 산업용 로봇, 디스플레이, 반도체 등)함에 따라 전기전자용, 자동차용, 반도체용 접착제 및 화학약품, 무역업 등으로 꾸준한 매출 성장 및 이익을 창출하고 있는 법인에 대한 신규 투자를 검토하였습니다. (3)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성삼성전자: 삼성전자 매출의 40.2% 비중을 차지하는 삼성전자 무선(IM)사업부는 2020년 생산단가 감소를 위한 스마트폰 조립공정에 접착제 사용확대 계획 발표하였으며, 2021년 반기기준 캘럭시 S21, 갤럭시 탭, 갤럭시 A, 갤럭시 북 등 다양한 제품 출시. 2022년 경기회복에 따라 매출액 297.9조 예상됨에 따라 전방산업의 성장에 따른 수혜를 전망하였습니다. LG화학: 2020년 LG화학은 LG하우시스에서 인수한 LG 디스플레이 점접착제 사업에 대해 수익성에 맞지 않다고 판단 인수 4년만에 점접착체 사업 철수를 진행중으로, 향후 OLED 및 LCD기판의 생산을 위하여 외부업체로부터 조달이 필요할 것으로 전망하였습니다. (3)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등지분투자 금약은 약 400억원으로 검토 되었으며, 투자 자금 조달원천은 회사보유 현금과 부동산 매각을 통해 인수키로 계획하였습니다. (3)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)2021년 11월 당사는 지분 양수도계약 체결을 위하여 삼정회계법인을 통해 실사 및 기업가치 평가를 진행하였으나, 계약당사자간 양수도 조건이 합치되지 않아 계약이 체결되지 않습니다. (3)-5. 기존 사업과의 연관성당사는 주력사업 외 유사사업을 영위하지 않으므로 기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다.(3)-6. 주요 위험반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업은 당사의 주요사업인 타이어 금형 제조업과는 다른 별개의 사업이기 때문에 당사는 관련사업에 대한 경험이 없는 상황입니다. 이에 실제 생산 및 매출이 발생할 경우에도 마스크 제조업에 대한 당사의 경험 부재로 인하여 운영상의 문제점이 발생할 수 있습니다. 이에 따라, 예측불가능한 운영상의 문제가 발생하더라도, 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업에 대한 당사의 경영 및 관리 역량에 대해 검증된 바가 없기 때문에 향후 불량품이 증가하거나 수율이 감소하여 기 투자한 기계장치를 통한 수익창출이 원할하지 않을 수 있습니다. 이로인해, 수익의 다각화를 위해 진행하는 반도체 장비 및 엘씨디 장비 도소매업이 되려 당사에게 고정비 부담으로 작용하여 수익성을 악화 시킬 수 있습니다. (3)-7. 향후 추진계획투자 대상기업과 계약이 체결되지 않음에 따라 별도 추진계획은 없습니다. (3)-8. 미추진 사유2021년 11월 당사는 지분 양수도계약 체결을 위하여 삼정회계법인을 통해 실사 및 기업가치 평가를 진행하였으나, 계약당사자간 양수도 조건이 합치되지 않아 계약이 체결되지 않습니다. (4) 전장사업(베터리) 관련 사업목적 추가(4)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사의 최대주주는 연성연쇄회로(FPCB)기술을 활용해 전기차 사업을 집중 육성을 추진하고 있으며, 모든 전자제품에 들어가는 기초 부품으로 전기차 베터리 이외에도 차량 내부 디스플레이용 센서 부품 개발 등 전기차 사업 확장에 힘쓰고 있는 가운데 당사 또한 타이어 금형 사업으로 중국, 유럽 등 현지 공급능력을 확보 하고 있는 만큼 최대주주와 시너지를 발휘를 위하여 전장사업(베터리) 관련 신규사업을 검토하였습니다. (4)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성전기차 수요가 급증하면서 전기차 배터리와 관련된 시장도 동반성장하고 있으며, 한국과학기술정보연구원에 따르면 전 세계 전기차 배터리 시장 규모는 연평균 36.7%씩 성장해 2025년에는 1600억 달러(191조 6000억원)에 달할 전망입니다. 2025년부터는 전기차 배터리 교체 주기가 본격화로 폐배터리 시장이 확대됨에 따라 배터리 제조업체뿐만 아니라 자동차, 에너지 등 다양한 업체가 시장에 뛰어들어 경쟁이 치열할 것으로 전망됩니다. (4)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 해당 사업검토를 위해 전장사업(베터리) 관련 사업목적을 추가하였으나, 아직 집행된 바 없습니다 (4)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업검토를 위해 전장사업(베터리) 관련 사업목적을 추가하였으나, 아직 추진된 바 없습니다 (4)-5. 기존 사업과의 연관성당사는 주력사업인 타이어 금형사업과 전장사업(베터리)사업의 전방산업은 자동차 사업으로 유사사업으로 자동차 판매량에 영향을 받으나 전장사업(베터리))의 경우 자동차 뿐만아니라 국내 대형 IT제조업체 및 자동차 전장부품 제조사로 스마트폰, 태블릿 PC, LCD 모듈, LED 모듈, 자동차에 대한 시장수요와 밀접한 관계를 가지고 있어 기존, 영위 사업의 손익에 중대한 영향을 미치는 수준은 아닐 것으로 예상됩니다. (4)-6. 주요 위험전자기기와 자동차는 모두 경기변동에 민감한 소비재로, 과도한 금리 인상에 따라 국내외 경기가 침체될 경우 전방산업 내 주요 업체들의 매출 부진으로 이어져 FPCB 산업 또한 그 영향을 받을 수 있습니다. 향후 전방산업의 업황 변화나 세계적인 경기 침체의 지속 등 여러 부정적 외부 요인의 출현시 관련 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (4)-7. 향후 추진계획당사는 당사의 최대주주와의 시너지 발휘를 위하여 사업목적을 추가하였으나, 현재로서는 그 실현 가능성을 예측하기 어려우므로 진행단계 및 시기, 향후1년 이내 추진 예정사항, 조직확보 계획 등이 불분명한 상황입니다. (4)-8. 미추진 사유정관상 전장사업(베터리) 관련 제반 사업에 대한 사업목적 추가는 전방사업과의 시너지 기대 및 향후 전장사업 진출을 위한 준비과정 중 하나입니다.하지만 상품 판매 및 프로세스 구축시 즉시적인 사전 투자가 필요함에 따라 추진보류상태입니다. (5)투자 및 공동사업 관련 사업목적 추가(5)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 신기술사업자에 대한 투자 및 융자를 통해 금융 수익과 더불어 경영컨설팅 서비스업 등 을 통한 수수료 수익을 얻고자 신규 투자를 검토하였습니다. (5)-2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 국내 STO 시장 규모는 2024년 34조 원으로 평가되며 2023년에는 367조 원에 이를 것으로 전망합니다. 특히 주식, 부동산 등을 포함해 금융업 관련 시장이 70%를 차지할 것으로 예측했습니다.STO 시장이 성장함에 따라 정부의 노력도 중요해지고 있습니다. 지난 2월 금융위원회는 STO 관련 가이드라인을 발표했습니다. 디지털 자산의 증권 여부 판단 원칙, STO의 발행·유통 규율 체계 정비 방안 등의 내용을 포함하며 국내 STO 시장 생태계 마련에 준비 중입니다.다만 금융위원회가 STO에 대해 증권으로 규정하면서 자본시장법을 적용하겠다고 밝혔지만 주요 쟁점 중 하나인 STO의 증권성 여부 판단에 대한 정확한 내용은 아직 부족한 상황입니다. STO 시장의 성장과 안정화를 위해 증권성에 대한 구체적인 기준 마련이 요구됩니다.증권업계에서는 STO 규제가 시행되면 다양한 투자 상품이 개발되며 신규 사업자의 참여에 따른 경쟁과 시장 활성화를 예상합니다. 블록체인 기술의 잠재성을 극대화해 기업 활동에 대한 소비자와 투자자가 신뢰할 수 있다는 서비스 제공이 가능하다는 점도 긍정적입니다. (5)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 당사는 2021년 12월 약 150억원의 출자를 통해 자회사 다이나믹벤처스를 설립하였으며, 지난 2023년 8월 투자금 회수를 위하여 유상감자를 통해 약 60억원의 투자금을 회수하였습니다. (5)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업 영위를 위해 지분투자 및 관련 사업목적을 추가 하였으며, 투자 및 공동사업관련 업무는 자회사에서 직접 수행하고 있습니다. (5)-5. 기존 사업과의 연관성기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다. (5)-6. 주요 위험투자 및 공동 사업은 투자자금을 모집하여 투자조합 및 사모집합투자기구(PEF)를 결성하고, 벤처기업 등에 투자를 집행한 이후 대상기업을 관리하며, 기업가치를 증대하여 투자자금을 회수하고 이를 분배하는 일련의 활동으로 이루어져 있습니다. 따라서 국내외 경기변동 및 금융시장의 변화는 당사가 추진하는 사업의 구조 전반에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. (5)-7. 향후 추진계획당사는 투자 및 공동 사업을 진행을 중인 자회사의 지분을 계속 유지하는 방안을 검토 및 추진중에 있으나, 현재로서는 미래를 예측하기 어려우므로 진행단계 및 시기, 향후1년 이내 추진 예정사항, 조직확보 계획 등이 불분명한 상황입니다. (5)-8. 미추진 사유해당사항 없음 (6)물류산업 사업목적 추가(6)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 물동량 증가와 물류비 인상 등, 물류센터 부족현상이 예상됨에 따라 매출 성장과 미래 먹거리 사업의 수혜업체를 선점하기 위하여 물류산업에 대한 신규투자를 검토 하였습니다. (6)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성정부는 물류산업을 국가 성장동력으로 적극 육성하기 위해 「물류정책기본법」을 중심으로 지원정책을 수립하고 있으며 2001년부터 육송, 해운, 항공 등 물류 분야를 포함하는 국가 『국가물류기본계획』을 수립하여 중장기적인 국가물류전략을 수립하고 있습니다. 특히, 시장 환경변화 및 물류산업의 수요에 부합하기 위해 5년 주기로 정책을 수정하고 있으며 현재 「국가물류기본계획(2016~2025)」을 통해 물류혁신과 신산업 창출을 통한 글로벌 물류강국 실현을 비전으로 제시하고 물류산업 일자리 70만개, 국제물류경쟁력지수 10위, 물류산업 매출액 150조원을 목표로 하고 있음에 따라 시장동향이 긍정적으로 전망되었습니다. (6)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 물류산업 법인에 대한 사업권 양수도 및 부동산 관련 양해각서를 체결하여 실사를 진행하였습니다.보고서 제출일 현재 실사 보증금 30억원이 기 집행된 바 있으나, 계약상대방으로 부터 실사자료 미충족 및 사업성 검토자료 수령이 지연됨에 따라 실사 보증금 반환을 요청하였습니다. 보고서 제출일 기준 회수금액은 16억원이며, 잔여금액은 24년 상반기내 회수 완료할 예정입니다. (6)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)2022년 3월 당사는 물류산업 관련 사업권 양수도 및 부동산 매매 양해각서 체결을 하였으나, 거래상대방의 귀책으로 계약이 체결되지 않습니다. (6)-5. 기존 사업과의 연관성기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다. (6)-6. 주요 위험물류센터 등 물류산업 진행을 위한 토지 및 건설 허가가 진행되지 않거나, 수도권 도심지역의 교통체증과 주민의 안전 문제 등 부정적 외부 요인의 출현시 관련 투자금 손실 및 산업의 수익성 및 성장성이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (6)-7. 향후 추진계획거래상대방과 계약이 체결되지 않음에 따라 별도 추진 계획은 없습니다. (6)-8. 미추진 사유2022년 3월 당사는 물류산업 관련 사업권 양수도 및 부동산 매매 양해각서 체결을 하였으나, 거래상대방의 귀책으로 계약이 체결되지 않음에 따라 미추진 되었습니다. (7)자원개발 및 판매업 관련 사업목적 추가(7)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 전기자동차의 배터리용 이차 전지 수요가 대폭 증가할 것으로 예측됨에 따라 필수 원재료 니켈에 대한 수요 또한 증가 할 것으로 판단하였습니다. 이에 니켈 광산 투자 및 유통업에 진출함으로써 기존 사업 외 수익원을 확보하고자 신규사업에 진출하였습니다. (7)-2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성최근 이차전지 소재 시장은 세계 각국의 정부가 추진하는 환경규제 및 전기차 구매 보조금 지원 등에 힘 입어 전기차 시장과 함께 폭발적인 성장을 맞이 하고 있습니다. 다수의 시장 조사기관들은 향후 전기차 시장의 미래 성장이 지속될 것으로 전망하고있으며 이와 함께 이차전지 소재 시장 역시 빠르게 확대 될 것으로 예상되고 있으며,2023년 세계 니켈 광산 생산량은 370만톤으로 지난해의 326만톤 대비 13.7% 증가율을 보이며 정련 니켈 공급량은 333만톤으로 지난해의 304만톤 대비 9.6% 증가할 것으로 예상됩니다. 인도네시아의 니켈 생산량 증대가 올해 공급량 증가를 견인할 것으로 예상되는 가운데 27년에는 인도네시아가 세계 정련 니켈공급의 44.1% 비중을 차지할 전망입니다. 또한 올해 정련니켈 수요는 지난해의 291만톤 대비 8.7% 증가한 317만톤이 될것으로 예상됨에 따라 올해 니켈 시장의 공급망은 안정성을 갖출 수 있을 것으로 전망 됩니다. (7)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 해당 사업에 대한 총 소요액은 보고서 제출일 기준 약 87억원 규모이며, 당사는 금융기관 및 주식·사채 발행을 통한 투자자금을 조달할 계획입니다.예상투자 회수기간은 현재 사업 초기 진행단계로 불분명한 상황입니다. (7)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업 영위를 위해 담당자 임원을 배정하여 운영하고 있습니다. 당사는 현지 자회사를 통해 자원개발 및 판매업을 수행하고 있으며, 2023년 10월 부터 소액의 매출이 발생하였습니다. (7)-5. 기존 사업과의 연관성기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다. (7)-6. 주요 위험원소재인 니켈, 크롬 등의 국제가격 변화와 시장 수급 상황에 따라 가격의 변동이 발생할 수 있으며, 전기차 시장의 축소 및 감소 현상에 따른 핵심 소재의 수요 감소시 투자금 손실 및 산업의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. (7)-7. 향후 추진계획당사는 2023년 6월 니켈 광물 유통법인의 구주 일부(67%)를 인수하여 최대주주로써의 지휘를 획득하였고, 같은 해 9월 니켈광산 보유 법인의 구주 일부(4%) 인수하여 니켈광물 사업을 가속화할 수 있는 기반을 마련했으며, 나아가 니켈원광의 채굴, 생산, 유통, 제련에 이르는 다양한 사업 파이프라인 구축에 참여함으로써 중장기적으로 사업 다각화를 진행해 나갈 계획입니다. 7)-8. 미추진 사유해당사항 없음 (8)전장사업(LED) 관련 사업목적 추가(8)-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 과거 LED사업에 대한 전문지식 및 경력을 보유한 대표이사 및 CFO를 필두로 최소한의 자본투자를 통해 LED 사업을 영위하여, 이를 통해 재무구조를 개선해 나갈 계획으로 신규사업을 검토하였습니다. (8)-2. .시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성UVC LED 시장은 그간 시장 성장세가 업계 전망을 밑돌았지만, 최근 살균에 대한 관심이 높아지며 적용 가전 제품이 확대되는 등 성장 폭이 증가하고 있습니다. 시장조사 업체 트렌드포스는 UVC LED 시장이 2024년까지 연평균복합성장률 60%를 기록할 것으로 전망하고 있으며, BLU시장은 그 자체가 LED 패키징 단위로 TV, 모바일, 컴퓨터 모니터 등을 포함하며 이중 TV의 비중이 가장 크며, TV 시장에서 LCD TV의 수요는 여전히 높을 것으로 전망됩니다. (8)-3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사는 최소한의 자본투자를 통해 LED 사업을 영위하고자 하였으나, LED 사업 검토를 진행한 결과 예상보다 높은 투자자금의 필요성과 특허권 양도관련 기간, 예상투자회수기간이 장기화 될것이라 판단되어 투자자금이 집행된 바 없습니다 (8)-4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 해당 사업검토를 위해 전장사업(LED) 관련 사업목적을 추가하였으나, 아직 추진된 바 없습니다 (8)-5. 기존 사업과의 연관성기존 영위 사업과의 연관성이 거의 없습니다. (8)-6. 주요 위험글로벌 LED산업은 LED TV 침투율이 상승하던 2009년을 시작으로 주요 LED Chip, LED PKG 업체들이 공격적으로 생산능력을 증가시킴에 따라 오랫동안 공급과잉 상태가 지속되었으며, 경쟁심화 및 가격하락 추세가 이어지고 있어 수익성에도 영향을 주고 있으며, 중국업체들의 지속적인 가격인하와 BLU분야에서의 기술발전에 따라 제품에 소요되는 LED PKG 탑재량의 감소 등으로 LED의 판가 인하 속도가 LED가 필요한 분야의 물량증가 속도를 상회하는 공급과잉의 영향에 따라 수익성이 악화될수 있습니다. (8)-7. 향후 추진계획당사는 최소한의 자본투자를 통해 LED 사업을 영위하고자 하였으나, LED 사업 검토를 진행한 결과 예상보다 높은 투자자금의 필요성과 특허권 양도관련 기간, 예상투자회수기간이 장기화 될것이라 판단되어 신규사업을 진행하지 않을 예정입니다. (8)-8. 미추진 사유당사는 최소한의 자본투자를 통해 LED 사업을 영위하고자 하였으나, LED 사업 검토를 진행한 결과 예상보다 높은 투자자금의 필요성과 특허권 양도관련 기간, 예상투자회수기간이 장기화 될것이라 판단되어 신규사업을 진행하지 않았으며 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 해당 사업목적을 삭제하였습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문 개요 당사와 연결 종속회사는 (1) 타이어 금형, (2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문을 주요 사업으로 운영하고 있습니다. 1) 타이어 금형 부문타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어라 불리는 원형 타이어)에 타이어 패턴 디자인, 무늬, 고객사 로고 등을구현하기 위한 소모품입니다. 아울러 타이어 금형은 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 중요한 소모품으로 그 일체의 부속 금형을 의미하며, 완성 타이어를 만들기 위한 타이어 제조설비 중 중요한 소모품입니다. 2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문 기존 타이어 금형 관련 주요 부자재인 사이프는 특히 복잡한 형상과 제조 과정을 필수로 하는 3D 신터링 사이프로 그 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 겨울용 타이어 및 사계절용 타이어를 포함 UHP 타이어에 필수적으로 필요로 되는 신터링 사이프의자체 수급을 위해 당사는 최신 기술이 접목된 금속 파우더 전용 산업용 3D 프린터를 개발 운용하고 있습니다. 이러한 장비의 운용을 통해 고객사 니즈(Needs)에 대한 대응에 만전을 기하고 있습니다. 아울러 향후 신터링(Sintering Additive manufacturing) 제조 기법을 활용한 신사업으로의 확장도 꾀하고 있습니다. 나. 산업의 특성 산업구조.jpg 산업구조 타이어 제조설비는 원재료인 고무(합성고무 및 천연고무 등)에서 완제품인 타이어를생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산 공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어)라 불리는 원형 타이어에 지면과의 접촉면에 새겨지는 패턴을 표현하는 트레드와 무늬(데코), 고객사 로고 등이 구현되는 사이드월 플레이트 등으로 구현되는 소모품으로 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. 첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다. 자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발 주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화즉 렌트 등을 포함 모바일 플랫폼에 기반한 프리미엄 여객 서비스 및 관련 Fleet 등의증가 및 차량 리스산업의 확대, Un-tact 등의 트렌드에 기반한 다양한 배달, 배송 등에 따른 로지스틱 관련 Fleet 수요의 증가에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량도 함께 증가되고 있습니다. 또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다. 자동차 생산량의 증가와 함께, 글로벌 자동차 산업의 주요 트렌드로 주요 글로벌 Toptier 완성차 제조사들의 전기차(EV) 및 수소차 생산 제조 비중이 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드는 내연기관차량 비교할 때, 차량 개발 기간의 단축, 이에 따른 OE 용 타이어 개발 기간의 단축이 요구되고 있고 이에 기반 타이어 몰드 관련 개발 기간에도 많은 영향을 줄 것으로 예상됩니다.이러한 자동차 산업 전반에서의 트렌드는 향후 타이어 몰드 분야에 있어서 기존 OE 용 타이어 대응 경험 및 대응 기술, 해당 장비 투자에 대한 재무 건전성이 확보된 몰드 제조사에 다소의 긍정적인 영향 요인으로 기대됩니다. 둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의 타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계 및 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 '선주문 후생산' 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비또한 다품종 소량 생산방식의 특성을 갖습니다. 타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬 구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품 변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 '1 대 1'의 뚜렷한 관계를 갖습니다. 즉, 이러한 이유로 시장 내 신차 출시량에 따른 OE 타이어의 종류 및 수량과 차량 등록 대수를 의미하는 CAR PARC 등에 영향을 받는 RE 시장 물량 등에 크게 연동됩니다. 셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 타깃으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다. 넷째, 타이어 금형 산업은 진입 장벽이 높은 산업입니다.타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 최종적으로 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 경쟁우위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 규범을 가지고 있으며,이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업 형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무 합작 관계로서 단순, 일차적 하청 관계가 아닙니다. 이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방 산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에오랜시간과 자본의 투자가 소요되는 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다. 특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술 수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전 정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 의해 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작 안정성 등 중요 성능은 그 패턴의 무늬 구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용 수명에크게 영향을 주는 중요한 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술 수준은 매우 높다고 할 수 있습니다. 타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 금형을 통해 확실히 타이어에 구현하기 위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어 무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 이를 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 제조과정은 완벽한 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다. 다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다. 타이어 제조업체 측면에서는 최초 타이어 제조설비 투자 시 설비 투자비용 및 고정 비용(감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의 타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정 비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어있습니다. 여섯째, 타이어를 포함한 자동차 산업의 특성은 다른 산업의 특성과 같이 supply chain의 localization을 기본으로 하고 있습니다. 당사는 한국의 글로벌 생산 본부를 포함하여 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코 및 러시아 등에 제 생산 시설을 운영하며 글로벌 Top tier 타이어 제조사들의 니즈(Needs)를 충족시키는 전략을 실행하고 있습니다. 위와 같은 사유로 타이어 금형 업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 그 뿐만 아니라 수시로 변하는 타이어 시장에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴 생산 및 인원을 확보하여야 합니다. ■ Value Chain 당사의 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다.전방 산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동차 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비 업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산, 공급하는 구조를 형성하고 있습니다. 다. 산업의 성장성 1) 자동차 산업 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 23년 글로벌 자동차산업 분야는 반도체 수급의 회복과 이연 수요로 성장세가 예상되나, 보호 무역 확대 기조, 각국의 통화 긴축, 러-우 전쟁으로 에너지, 원자재, 식량 등의 가격 급등, 부품 공급 차질, 전쟁 장기화에 따라 공급망 불안 가중 등의 경기 둔화 요인으로 인해 성장 약화가 예상되며, 하반기 이후 점차 완화될 것으로 예상됩니다. 2) 타이어 산업 현황 및 전망타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌 타이어 시장 전망에 따르면 2020년~2025년 평균 성장률(CAGR)은 3.7%~4.1%로 예상하고 있으며, RE 타이어 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요 시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다.UHP(Ultra High Performance) Tire및 신규 타이어 패턴 적용 및 동일 패턴 Tread EOL(End ofLife)의 단기화 등이 추가적인 산업 특성으로 보여짐과 동시에 최근 각 자동차OE들의 전략방향. 즉, 내연기관 자동차 생산을 중단하고 전자동차 구조의 전동화를 우선으로 하는 타이어 몰드의 개발 기간 단축, 몰드 제조 및 디자인 관련 변화(파팅부 직선 몰드e Wave parting으로의 변화)등이 주목해야할 내용입니다. ◇ 2020년 글로벌 타이어 시장의 규모는 약 US$114.252 Billion이며, 2027년에는 약 US$161.119 Billion로 예상되며, 2021년-2027년 동안 CAGR 3.67%의 성장할 것으로 보입니다. 타이어시장규모.jpg 타이어시장규모 3) 타이어 금형 산업 타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. ◇ 글로벌 Tire Mold market 규모는 약 US$1.486Billion(20년)이며, 27년도에는 US$1.678Billion 예상되며, 해당 기간 동안 CAGR 0.93%로 성장할 것으로 보입니다. 타이어금형시장규모.jpg 타이어금형시장규모 라. 경기변동의 특성 타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 갖습니다. 타이어 수요는 자동차 판매량에 많은 영향을 받으나 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 따라서 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형 산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 반면, 타이어 제조설비 산업은 설비투자 사업으로서 타이어 산업, 자동차 산업 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 영향을 받는 사업입니다. 특히 타이어 제조설비는 수요 특성상 고객의 주문에 따라 생산되는 구조로 타이어 제조업체의 경기에 영향을 받습니다. 국내 타이어 제조업체인 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 해외 현지 생산공장 설립 등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련 법규에 따라 민감한 특성을 보입니다. 또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시, 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체와 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다. 마. 경쟁요소 당사는 주요 사업인 타이어 금형 사업에서 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방 산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로쌓아 온 명성 및 업력과 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 타이어 금형 주조 기술의 선두의 위치를 차지하고 있습니다. 단, 최근 최저 시급등 임금 관련한 노동 시장의 변화 등은 가격 경쟁력의 차원 및 납기 생산효율이라는 점에서 또 다른 도전 과제로 대두되고 있는 것은 사실입니다. 타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어앤테크놀로지를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산 업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다. 해외의 경우 미쉐린, 굿이어, 콘티넨탈, 요코하마, 스미토모 등이 필요 및 사용 몰드량의 상당량을 자체 제조 수급 하고 있습니다. 타이어 금형을 전문적으로 생산하는 국내 업체는 당사, 한국프리시전웍스, 세영 TMS, 대광기업 등이 있으며, 이를 제외하고는 개인기업 등 소규모생산 캐파 및 수리운용을 하는 형태로 운영되고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어에 납품하고 있고, 국내 여타 타이어 제조사의 해외 공장에 대한 제품 공급을 위해 시제품 제작 및 공급을 진행 중에 있으며 관련사와의 협업체계 확충을 위해 전력하고 있습니다. 국내 경쟁사의 Positioning을 살펴보면 한국프리시전웍스는 기존 한국타이어앤테크놀로지(한국타이어), 넥센타이어, 그 외 메이저 타이어 업체 등 30여개 타이어 업체와거래를 해왔으나, 2011년 하반기 한국타이어앤테크놀로지로 인수 후 현재는 한국타이어앤테크놀로지의 In-house 이고, 세영 TMS와 대광기업의 경우 전량 국내 타이어업체(세영TMS: 한국타이어앤테크놀로지, 넥센타이어 /대광기업: 한국타이어앤테크놀로지)에 납품 중인 상황입니다. 금호타이어의 주요 몰드 공급 및 수리 업무를 담당해 온 업체들이 각 해당 기업의 내부 상황 관련 폐업을하였으며, 이에 따라 다이나믹디자인의 수주가 증가할것으로 예측 됩니다. 금호타이어의 경우는 금호타이어 모회사의 구매 전략을 예의 주시하고 있으며 이와 함께 심화되는 중국 몰드 제조사와의 경쟁에도 대비하고 있습니다. 바. 회사의 경쟁상 강점 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 '타이어 제조사와의 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가'로 귀결될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M 및 현지 법인 진출을 통한 수주증대 노력 등은 향후 당사의 시장점유율 증대에 있어 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다. 1) 우량 매출처(메이저 타이어 업체) 확보 일반적으로 메이저 타이어 업체와의 계약 체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 테스트 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조(세트) 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 다각적인 측면에서 테스트를거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 테스트 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질과 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 상기와 같은 엄격한 테스트 과정을 거쳐금호타이어와 같은 국내 업체 및 그의 해외 생산 법인뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 예라고 볼 수 있습니다. 특히 자사 유럽 생산 법인의 경우 브릿지스톤 유럽, 토요 타이어 세르비아, 미쉐린 본사(OTR부문)와의 연간 물품 공급 계약을 통해 안정적인 매출 구조 확보에도 긍정적인 결과를 도출하고 있습니다. 회사는 Global 10위 주요 메이저 타이어 업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 당사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들업체에 대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다. 아울러 회사는 10위권내의 top tier뿐 아니라 중저가의 수주가격을 필요로 하는 중위권 제 타이어 회사들 간에도 꾸준한 공급 계약을 유지하고 있습니다. 2) 차별화된 몰드 구현 능력 당사는 국내 최초로 분절주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할된 형태로 제조하여 금형으로 사용)을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)대비 품질 향상 및 대량 생산이 가능 해졌으며, 생산 시간이 단축되면서 매출 증대에 기여하였습니다. 또한 주요 몰드 부품의 설계 생산능력의 보유 및 개선을 통해 복잡화되고 있는 타이어 패턴의 난이도 대응에도 효율적으로 준비 중입니다. 주) 10. 연구개발활동의 [라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황] 참고 3) 한국 및 해외 현지 법인을 통한 수주 증대 노력 당사는 2011년을 기점으로 해외 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코, 러시아 법인을통하여 신규 고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량을 확대하였고, 세계적인타이어 제조 업체(브리지스톤, 피렐리, 노키안, 스미토모, 요코하마 등)을 고객사로 확보하고 있으며, 동 각 해외법인을 통하여 유럽, 아시아, 남미 시장의 거점을 확보 하고 있습니다.당사는 최근 경영진의 교체 및 대주주의 변화 등을 통해 향후 자동차 관련 완성차 제조, 부품생산 클러스터로 고려되고 있는 동남아 지역 특히 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보 및 구축 등의 타당성을 검토하고 있습니다. 사. 시장의 특성 타이어 금형 시장의 점유율은 세계 타이어 제조 업체의 시장 점유율과 그 비율이 매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2021년까지 세계 상위 10개社가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 이러한 현황은 향후에도 큰 변화는 예상되지 않습니다. 중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조 업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황입니다. 단, 미국을 포함한 서구권과의 충돌 등 경제적 이익 관련 갈등이 양산되고 있는 바 중국내 제조를 하고 있던 글로벌 타이어 제조사의 중국으로부터의 생산 시설 이관 및 이탈 등이 진행 중에 있습니다. 이에 대한 대안지역으로는 베트남, 인도네시아 및 태국 등이 대두되고 있는 실정입니다. 또한 중국 로칼 타이어 업체들의 북미 지역 특히 멕시코 및 동유럽 지역으로의 자체 타이어 생산 시설 이관이 예상되는 바여서 향후 루마니마, 슬로바키아, 멕시코등에 생산 법인을 보유하고 있는 회사로서는 시장내 향후 변화를 면밀히 주시하고 있습니다. 중국 로컬타이어 금형업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형업체 보다 상대적으로 낮은 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어시장을 공략할 중저가타이어금형을 앞세워 자국시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장운영을 위한 부대비용 지속증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁심화 및 현재까지 미국의 중국산 승용차, 경트럭타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국공장의 생산량을 감소시키고 동남아, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다. 아. 시장점유율 당사가 영위하고 있는 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 특성상 폐쇄적인 시장 구조로 인하여 경쟁업체의 정보 또한 외부 누출이 통제되고 있는 상황입니다. 다만, 전 세계 타이어 수요량을 근거로 당사가 공급하는 제품의 수요량을 예측할 수 있으며, 타이어 제조업체에 납품하는 타이어 금형 및 타이어 제조설비 업체와의 실적 비교를 통하여 당사의 시장점유율을 가늠할 수 있습니다. 타이어 시장규모는 2021년 기준 세계적으로 약 21.1억본의 시장규모를 형성하고 있습니다. 타이어 금형은 타이어 생산량에 비례하여 그 규모를 추정할 수 있으며, 세계 타이어 금형 시장 규모는 다음 표와 같이 추정됩니다. (단위 : 백만본) 구분 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 매출규모 1,936 2,008 2,082 2,160 2,240 2,323 2,409 2,499 2,591 2,687 생산량 1,779 1,844 1,928 2,001 2,069 2,133 2,212 2,212 2,212 2,212 주1) 글로벌 타이어 수요량 출처: LMC World Tire Forecast(2019) 주2) 타이어 금형 시장 규모는 당사 추정치 주3) 타이어 금형 1조당 타이어 10,000본 생산 가정 주4) 타이어 금형 1조당 평균 판매 금액 2,000만 원 가정 자. COVID-19로 인한 시장 상황자동차 및 타이어 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 최근 COVID-19로 전세계 경기의 둔화 및 이로 인한 전방산업의 침체가 있었으나, 최근 Global 아시아 타이어 회사들의 생산을 재개하려는 움직임이 나타나고 있고, 유럽 소재 주요 고객사들의 경우에도 정상적인 생산 및 판매 수준으로 회복을 기대하고 있습니다. 더불어 고객사들의 몰드 수요도 코로나 사태 이전의 수준으로 회복할 것으로 보입니다. 그럼에도 회사는 COVID-19로 인한 시장 불확실성을 해소하고자 아래와 같이 시장상황에 대응할 계획입니다. ◇ 해외시장의 경우도 규모의 경제를 갖추지 못한 지역별 군소 업체, UZER MAKINA(터키), Dahmen(독일), 나우폼 등 동유럽 헝가리 체코소재의 몰드 생산 라인들의 경우 자금의 경색 및 추가 수주 부족 등이 이슈로 많은 어려움에 봉착 하고 있는 것으로판단되고 이러한 부분은 자사의 해외 생산 법인의 경우 추가 수주의 기회로 이어질 것으로 기대됩니다. ◇ 위협요소: 중국 내 경쟁사 중 국가적으로 다양한 형태의 보조를 받고 있는 대형사의 경우 자본 등을 통한 해외 몰드 생산 설비 확충 및 추가를 통해 글로벌 타이어 제조사 공략을 하고 있는 상황으로, 설비와 인력 등에 대한 지속적인 투자를 통한 경쟁력 확보가 관건으로 대두되고 있습니다. 국내시장에서 금호 타이어의 경우, 2020년 사업계획 대비 수주량이 증가하고 있으며넥센 타이어의 경우, 해외 공장용 TEST MOLD를 당사 루마니아법인에서 제작 및 평가를 통해 벤더 등록을 목표로 하고 있습니다.북미 시장의 경우, 북미 생산법인의 생산활동 중단에 따라 기존 북미법인이 대응 해온 주요 고객사 즉, BFA -미국, 브라질, 아르헨티나와 요코하마타이어 미국 등의 제품 공급처를 한국과 루마니아로 이원화 하기로 하였습니다. 차. 러시아-우크라이나 전쟁러시아-우크라이나 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들의 타이어 금형 공급처에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 특히, 이번 전쟁으로 타이어 업체들은 지역 내의 공급을 안정화하려는 특징을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 타이어 업체들은 러시아 내 생산 활동을 중단 이후, 새로운 생산기지를 탐색하는 움직임을 보이고 있습니다. 노키안을비롯 글로벌 타이어 업체들의 이러한 움직임들은 자사 해외 생산 법인의 마케팅 확대및 추가 수주 활동으로 이어질 것으로 기대됩니다. 노키안 타이어는 2022년10월 러시아 내의 자산을 매각(Tatneft PJSC에 매각) 결정이후, 루마니아에 PCR타이어 공장(타이어 업계 최초의 이산화탄소 배출 제로 공장)을 건설한다는 결정(루마니아 북서부의 오라데아)을 발표했습니다. 2023년 초에 착공을 예정하고 있으며, 첫 타이어는 2024년 하반기에 생산될 것으로 예상됩니다. 루마니아 공장의 계획 인원은 약 500명이며, 연간 생산능력은 약 600만본 이상으로 중앙 유럽 시장에서 주로 판매될 큰 림 크기의 승용차와 SUV타이어 생산에 집중할 것으로 보입니다. 이와 관련 토지 매입, 인/허가 및 생산 장비 주문을 포함하여 다양한 움직임이 진행되고 있습니다. 또한, 노키안 타이어는 러시아 공장 매각 후 데이튼(미국) 공장에서 타이어 생산량을 2024년까지 400만개로 늘리겠다는 방침에 따라 올해 3월부터 5월까지 인력 채용을 추진하고 있으며, 2023년말에는 경트럭 타이어를 추가 생산할 방침입니다. 당사는 2023년2분기에 오프테이크(offtake)에 투입되는 몰드를 확보(노키안 타이어의 러시아 공장 매각 이후 외주생산)하였으며, 예년과 비슷한 수준의 매출을 발생시킬 있을 것으로 기대합니다. 또한, 2024년에 완공될 노키안 타이어의 루마니아 공장에도 당사의 루마니아 법인과 연결한 현지 완료형 서비스(신규 몰드 공급, 수리 및 유지보수 등)를 제안하여 양사의 긴밀한 관계를 형성할 수 있을 것으로 기대합니다. 피렐리 타이어는 2021년부터 추진해 온 고부가가치 전략(18인치 이상의 고인치 타이어, 전기차용 타이어, 프리미엄 타이어 등)을 통해 계속적으로 성장할 것으로 기대하며, 60개 이상의 전기차 관련 인증 기술 확보를 통해서 판매량과 점유율을 늘려 나갈 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 피렐리 타이어는 러시아-우크라이나 전쟁으로 러시아 내의 투자를 중단하고, 러시아 내수용 타이어 생산에 집중하고 있으며, 기존의 러시아 공장에서 생산되었던 수출용 타이어는 루마니아, 터키에서 생산하고 일부 오프테이크(offtake)를 활용하여 대체하고 있습니다. 또, ESG 경영에서는 관련 인증의 상위에 랭커 및 대상 평가 항목의 고득점을 획득하고 있으며, 2030년까지 기획된 탈탄소화 전략에 따라 타이어 원재료에서부터 타이어 사용 후 폐기까지의 친환경 순환 구조를 구축하여 비즈니스 전반의 목표 및 성적 지수로 적용하고, 이를 발전시키기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 피렐리의 판매 전략에 맞추어 고인치, 전기차용 및 프리미엄 몰드를 위한 생산 라인을 강화하고 있으며, 2023년 상반기 고객사의 공급처 평가에서 높은 점수를 획득하여 신뢰를 높여 나가고 있습니다. 이와 관련 고객사의 CPO(구매, 조달 총책임자)와 구매팀이 내한하여 당사의 자산과 생산 현장을 확인하고, 양사의 협력, 공조 및 미래 전략을 공유하는 자리를 가졌습니다. 지난 3월초에 노키안 타이어의 러시아 자산을 사들인 Tatneft PJSC는 우즈베키스탄타이어 메이커인 비린치(Birinchi) 타이어 인수합니다. 우즈베키스탄 동부(Angren)에위치한 비린치 공장은 BARS 브랜드의 승용 타이어 300만개, 농업용 타이어 20만개,컨베이어 벨트 10만 미터를 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 러시아 석유 및 에너지 회사인 Tatneft PJSC는 지난 3월에 인수한 러시아 브세볼로시스크의 노키안 타이어 사업장을 아이콘(Ikon) 타이어로 브랜드를 변경했습니다. 리브랜딩의 일환으로 아이콘(Ikon) 브랜드의 여름용 타이어와 겨울용 타이어의 프리미엄 모델을 생산할 계획입니다. 당분간 중간 가격대의 타이어를 아이콘 노르드만(Ikon Nordman)이라는 이름으로 생산할 예정이지만, 이후에는 아이콘 캐릭터(Ikon Character)라는 이름으로 바뀌어 생산할 계획입니다. 아이콘 브랜드의 테스트 타이어는 지난 6월 초에 생산되었습니다. 이와 같이 아이콘 타이어는 소비자들에게 있어 그 명성을 유지하고 러시아 및 그 외의 시장에서도 마켓 리더십을 강화하기 위한 준비를 하고 있습니다. 당사는 Tatneft PJSC와의 러시아 비즈니스를 위해 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2023년 3분기(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 55,053(99.99%) 58,181(99.87%) 52,360(98.88%) 타이어 제조설비 기타 매출 타이어 제조설비 5(0.01%) 18(0.03%) 39(0.07%) 기타 기타 매출 마스크 등 -(0.00%) 59(0.10%) 556(1.05%) 합계 55,058(100.00%) 58,258(100.00%) 52,955(100.00%) 주) 제24기와 제23기는 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 손익이 기재되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원, USD) 품목 2023년 3분기(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 타이어 금형 CASTING 내수 14,981 17,093 14,214 수출 21,484 19,765 18,013 ($16,522) ($15,299) ($15,740) SDIE ONLY 내수 4,812 4,448 4,316 수출 5,323 5,543 4,532 ($4,094) ($4,290) ($3,960) 주1) 상기 가격 변동은 완제품 가격 기준으로 수리 및 부분품 매출의 가격변동은 제외 주2) 서울외국환중개에 고시된 2023년 3분기 누적 평균환율을 적용(1,300.32원/USD) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 부문은 제품의 패턴, 규격 및 고객사의 요구 사항에 따라 생산되는제품의 형태가 다양한 다품종 소량생산의 성격을 갖고 있어 주요 제품군이 어느 한종류로 국한되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 가격을 산출함에 있어 제품군 전체를 내수/수출로 구분한 후 각 매출 방식에 따라 판매 총액을 판매수량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원) 사업 부문 원부재료명 주요 매입처 2023년3분기(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 타이어 금형 주강류 영창테크 외 - - - AL합금류 메탈코리아 외 1,644 1,735 1,673 철자재류 대광철강 외 1,226 1,479 1,080 수지류 세풍폴리머 외 268 267 211 합성고무류 ㈜한국씨앤에스 외 161 193 179 기타 GACZ 외 2,116 2,328 1,403 소 계 5,415 6,002 4,545 합 계 5,415 6,002 4,545 나. 가격변동추이 (단위: 원) 구분 2023년 3분기(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 주강류 (Kg) 국내 - - - 수입 - - - AL합금류 (Kg) 국내 3,948 4,640 3,652 수입 - - - 철자재류 (Kg) 국내 1,229.02 1,418.53 1,220 수입 - - - 수지류 (seg) 국내 76,714 69,894 63,194 수입 - - - 합성고무류 (Kg) 국내 12,512 12,346 11,101 수입 - - - 주) 타이어 제조설비 사업 부문은 2013년부터 TURN-KEY 제작 방식으로 변경되어 현재 원재료 매입을 하지 않고 있으며, 과거 주요 매입 원재료는 구매품(매입액 74%, 2011, 12년 평균)으로 구매품의 항목이 400여 종으로 다양하며, 고정 거래 업체로 단가의 변동이 크지 않으므로 단가 추이는 기재하지 않았습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2023년 3분기(제25기) 2022년(제24기) 2021년(제23기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 55,053 58,181 52,360 타이어 제조설비 기타매출 타이어 제조설비 5 18 39 기타 기타 매출 마스크 제작 등 - 59 556 합계 55,058 58,258 52,955 주) 제24기와 제23기는 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 손익이 기재되었습니다. 나. 판매 방법 및 경로 판매조직도.jpg 판매조직도 1) 판매조직 및 운영방안당사는 영업조직을 글로벌 마케팅본부로 두어 영업 1팀, 영업 2팀, 글로벌 영업 기획팀으로 분리하여 운영하고 있습니다. 구분 업무내용 영업 1팀 - 유럽 영업(해외 고객사 소재 타이업업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 영업 2팀 - 북미 및 아시아 영업 (북미 및 아시아 고객사 소재 타이어업체 관할)영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등- 국내영업 (국내 고객사 타이어업체 관할)영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 GLOBAL영업기획팀 - 글로벌 영업 전략 기획 및 관리- 신규사업 및 프로젝트 타당성 검토- 고객사별 재무 동향 분석- 국내 및 해외법인 영업 조직 관리- 국내 및 해외법인 영업 실적 분석 당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업 직원은 내부고객 관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다. 2) 판매경로당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리 등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다. 3) 판매방법(1) 내수 판매- 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order) 접수 및 납기 처리 - 금호타이어, 넥센타이어에 제품을 직접 인도하여 판매 처리 - 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용(2) 수출 판매- 고객사에 제품을 직접 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식) - 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함 다. 수주상황 (단위 :조, 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어금형 2023.01.01~ 2023.09.30 2023.01.06~ 2024.02.01 1,473 28,261 1,225 23,802 248 4,459 합 계 1,473 28,261 1,225 23,802 248 4,459 주1) 상기 단위의 "조" 는 타이어 금형 set 단위수 입니다.주2) 2023년 3월까지의 별도기준 수주총액 및 잔고주3) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 품목의 부품 및 서비스/수리에 의한 매출 수량은 미포함 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타 요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 나. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급 기간 60일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중입니다. 다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통 화의환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.2) 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여시장이자율 변동추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.1) 당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액 삼성선물 위험회피 2023.09.18 2023.10.16 USD 1,600,000 USD 1,600,000 주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다. 2) 당반기 중 통화선물관련 선물거래손실로 약 415백만 원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 구 분 하위조직 업무 내용 연구소 생산기술팀 - 3D CAD/CAM Module 개발 - 설비 개선/개발 AM생산팀 - 금속 3D프린터 기술연구개발 선행개발팀 - 주조 공정 개선 - 원재료(우레탄 수지, Rubber, 석고)개선 - 가공기술 향상 및 신규 가공기술 개발 도면관리도면설계 - 도면 관리 및 설계 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2023년도 3분기(제25기) 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 비용처리 제조경비 - - - 판관비 436 387 434 합계(매출액대비 비율) 436(1.32%) 387(1.24%) 434(1.58%) 주) 매출액은 별도재무제표 기준 다. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 타이어금형 자동차 타이어용 1435C 패턴 벤트리스 다분할 금형 개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 타이어 패턴이 바뀌어도 코어 교체만으로 간단한제품 양산 가능 2010.05 ~ 2011.04 타이어금형 타이어몰드 중력주조 합금의 열적/기계적 특성 평가 (주관) 한국생산기술연구원 /(위탁) (주)세화아이엠씨 - 소재 특성 결과를 기초로 한 신합금, 신주조 공법 개발 - 소재 물성 데이터베이스 구축에 따른 부품 신뢰성 증가 2011.08 ~ 2011.11 타이어금형 초음파 가압을 통한 알루미늄 부품 충진성 향상 및 주조결함 저감 고강도화 기술 개발 (주관) 보현산업 / (참여) 한국생산기술연구원, (주)세화아이엠씨 - 디젤 자동차용 고강도/고효율 알루미늄 부품 주조를 위한 초음파진동 발생장치 및 가압 장치 설계 및 제작 - 고강도/고인성 자동차 부품 기술 개발을 위한 초음파 주조시스템 공정 최적화 기술 개발 2011.08 ~ 2012.07 타이어금형 고강도 알루미늄 주조기술개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 고강도 알루미늄 조성 확보 - 가압장치 설계기술 확보 2013.01 ~ 2013.12 타이어금형 3D CAD/CAM Module 개발 (주)세화아이엠씨 연구소,DELCAM - 자동화를 통한 모델링, P/G 작업성 40% 향상 - 자동화를 통한 작업자 오류 최소화 및 현 2D사용자와 3D사용자의 전환 용이함 제공 2013.07 ~ 2014.12 타이어 금형 Microwave 건조로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, - Microwave적용을 통한 건조시간 단축 - 재래 열풍방식 대비 80% 건조시간 단축 - Microwave 운용/응용기술 확보 2015.05 ~ 2015.12 타이어 금형 정치식 TB 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 경동식주조 적용 Mold의 정치식주조 적용에 따른 수치품질안정성향상 - Mold 제작 영역확대 (TB, Super Single) 2015.07 ~ 2015.12 타이어 금형 Metal 3D Printing개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - CAM Software 개발 - SUS Powder 가공 기술 개발 - Laser Parameter 개발 2015.01 ~ 2015.12 타이어 금형 소형 Piece 전용 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 중력방식을 적용한 Piece몰드 최적화 - 주조 생산성(Cycle Time) 향상 2016.01 ~ 2016.04 타이어 금형 소형 Piece 조립/가공기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Piece몰드 외형공정 통합에 따른 생산성 향상 (가공 생산성 향상) - 레벨링 P/G개발 - 가공 JIG 개발/제작 2016.03 ~ 2016.06 타이어금형 전용 CAD/CAM Software개발 (Tire-Magic) (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - Tire 분야 특화 CAD/CAM 전용 Software 개발 - 3D 작업환경 구축 2015.01 ~ 2016.12 타이어 금형 신규 석고 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)영인케미칼 - 주조기포 발생감소, 주조표면 향상을 통한 품질향상 - 종래 대비 약 80% 기포발생 억제효과 2016.01 ~ 2017.03 타이어 금형 Traed Segment 외형문자 Laser 각인 설비 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)CSCAM - Tread Segment 외형문자 Laser 각인을 통한 외관품질 향상 2016.07 ~ 2017.02 타이어 금형 5-Axis Venting Machine개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 벤팅 공정의 기계 가공 적용 - 가공 JIG 개발 - 가공 Program 개발 - 벤팅 가공 조건 정립 2017.01 ~ 2017.11 타이어 금형 3D 측정 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner도입 및 제품3차원 측정 기술 개발로 인한 검사 능력 향상 2017.02~2018.02 타이어 금형 가공설비 업그레이드 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 가공 설비 소프트웨어 업그레이드- 마스터모델 평균 가공시간 3% 단축 2017.05~ 2017.08 타이어 금형 석고CORE 제작조건 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 우수한 통기성과 높은 물성을 동시에 확보 - 기포, Crack등의 품질결함 현저한 개선 2017.11~ 2018.12 타이어 금형 QR코드 레이져 가공 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - QR코드 인식이 가능한 레이져 가공 기술 개발 - QR코드 각인을 원하는 고객 대응 2018.08~ 2019.12 타이어 금형 3D Scanner 응용 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner를 활용한 벤팅 홀 자동 검색 소프트웨어 개발- 벤팅 가공 자동화를 위한 기초 기술 확보 2018.08~ 2019.12 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - SUS630소재 가공 파라메터 개발- SUS630소재를 원하는 고객 수주 능력 확보 2019.01~2019.07 타이어 금형 사이드 데코 가공 품질 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - HyperMill을 활용한 사이드 데코 가공 품질 개선- 사이드 데코 가공 품질 향상, 수작업 마무리 시간 감소 2019.01~2019.11 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Maragingsteel소재 가공 파라메터 개선- 3D프린팅 제작 제품의 생산 및 납품 업체로 등록 완료 (별도 인증절차 요구 고객 대응) 2019.08~ 2020.02 타이어 금형 정치식TB 주조금형 최적화개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 주조 Cavity 확대로 인한 생산범위 확대 및 작업성 개선 2019.10 ~ 2020.03 타이어금형 레터링 CAM Software 업그레이드 (주)세화아이엠씨 연구소 - 자체 개발한 레터링 CAM Software 사용 환경 개선- 64bit환경으로 업그레이드하여 연산 처리 속도 향상 2020.01~ 2020.05 타이어 금형 뿌리기술전문기업인증획득 (주)세화아이엠씨,(인증기관)중소벤처기업부 - 쾌속 금형 제조기술(3D프린팅)분야 뿌리기술 전문기업 지정 완료 (2020.07.24), 지정번호 제200402-0055호 2020.06 ~ 2020.07 타이어금형 레터링 설비 B축 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 너링 가공 품질 향상 및 설비 보전 효율성 향상- B축 감속기 수명 연장 및 너링 품질 향상 2020.01~ 2020.08 타이어금형 사이프 스케치 자동 생성 모듈 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 홈가공 프로그램 작업 효율성 개선- 홈가공 프로그램 작성 시간 약 70%단축 2020.01~ 2020.11 타이어금형 마스터모델 가공 시뮬레이션 환경 구축 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델가공시 NC시뮬레이션 프로그램 적용- 가공 전 사전 검증 능력 향상 2020.01~ 2020.11 타이어금형 마스터 플레이트 가공 조립 개선 (주)세화아이엠씨 연구소 - Radial형식 M/P의 가공 방식 개선- 가공 품질 향상을 통한 마무리 시간 감소 2020.01~ 2021.04 타이어금형 Lettering Tool 공구 자동 연마기 도입 및 Setup (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 제작 공구의 자동 연마기 도입을 통한 품질 안정화 2020.05~ 2021.03 타이어금형 신터링 사이프 모델링 PG 매크로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 개별 측정하던 다수의 사이프의 치수 자동 측정 매크로 개발- 작업 소요시간 단축 약 75% 2021.08~ 2021.09 타이어금형 Tool 자동 연마기 도입 및 최적화 (주)다이나믹디자인 연구소 - Tool 연마 자동화를 통한 품질 향상- Tool 수작업 연마의 자동화 변경 2020.11~ 2021.12 타이어금형 차세대 컨트롤러 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 3~5축 설비에 통합적으로 활용 가능한 멀티플랫폼 컨트롤러 개발- 기존 컨트롤러 대체 및 신규 전용 설비 개발 시 연동하여 활용 가능 2021.1~ 2021.12 타이어금형 레터링 장비용 C축 테이블 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 유지보수가 거의 필요 없고 백래쉬가 발생하지 않는 C축 개발- 가공 품질 향상- 자체 수리 가능하여 유지보수 용이 2021.1~ 2021.12 타이어금형 신규 국산 비발포 석고 1차 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 국산 석고 개발을 통한 수입 원재료 대체 및 품질 향상 목적 2018.1~ 2022.06 타이어금형 레터링 설비 컨트롤러 업그레이드 (주)다이나믹디자인 연구소 - 기존 컨트롤러를 신규컨트롤러(K)로 교체 및 기능 개선 - Side 데코 가공 가능 목적- 운휴 설비 6대 설치 완료 및 최대 월 24조 추가 데코가공 CAPA 확보 2022.1~ 2022.06 타이어금형 몰드 취급용 전동차 및 리프트 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 중량물 몰드 이동 및 취급을 위한 대차와 리프트 전동화 개발- 작업자의 근골격계 질환 및 안전사고 위험감소 목적 2022.02~ 2022.08 타이어금형 탈가스 장치 전동화 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 수동 이동식 탈가스 장치를 전동식 이동 방식으로 개조 개선- 중량물 이동에 대한 작업자 안전 및 근무환경 개선 2022.07~ 2022.11 타이어금형 사이드 레터링머신 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 해외법인에 제공할 사이드 문자가공기 신규 개발 및 자체 제작- 추후 설비 업그레이드 및 유지보수 자체 기술로 가능 2022.9~2023.2 타이어 금형 구형 사이드 문자가공기 개조 (주)다이나믹디자인 연구소 - 설비의 가공 범위가 확대되도록 기존 구형 설비 개조 개선- 수동 타각으로 작업하던 사이드 외측면 문자를 기계 가공 가능 2023.2~2023.5 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 그린타이어성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 2 특허권 그린타이어용쉐이핑드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 3 특허권 그린타이어용벨트성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.08.26 성형기 특허청 4 특허권 타이어 제조용분할 금형의 진원도 측정 장치 ㈜다이나믹디자인 09.09.30 10.12.27 진원도 측정장치 특허청 5 특허권 그린 케이스성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 6 특허권 그린 케이스 성형 장치 및 이를 이용한 그린 케이스 제조 방법 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 7 특허권 성형 드럼용 비드고정 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.01.14 성형기 특허청 8 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.06.10 성형기 특허청 9 특허권 타이어제조용성형드럼 가동장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 13.11.06 성형기 특허청 10 특허권 타이어 제조용 성형 드럼의 세그먼트 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 14.06.17 성형기 특허청 11 특허권 성형 드럼용 핑거 균일 압력 조절 장치 ㈜다이나믹디자인 12.10.05 14.01.20 성형기 특허청 12 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 13.09.06 15.04.23 성형기 특허청 13 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 14.03.27 15.07.29 성형기 특허청 14 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 17.04.12 성형기 해외특허(중국) 15 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 16.08.05 성형기 해외특허(일본) 16 특허권 다공형 벤트 플러그 ㈜다이나믹디자인 14.08.04 16.07.06 벤트플러그 특허청 17 특허권 몰드 금형 사상을 위한 치구 ㈜다이나믹디자인 09.06.02 12.06.29 지그 특허청 나. 정관에 사업목적으로 추가한 신규사업 진행경과1) 광물개발 사업 추가 당사는 사업다각화 목적으로 매출 확대 및 이익창출을 위하여, 2022년 12월 12일 임시주주총회를 통해 광물 개발에 대한 사업목적을 추가하였으며, 본 보고서 제출 일 현재 아래와 같이 진행중에 있습니다. 날짜 진행사항 2022.10.04 인도네시아 내 니켈광물 사업을 위한 법인(다이나믹인터내셔널)설립 2022.10.21 니켈 유통사업을 위한 Nusa Karya Indonesia Satu, MOU 체결 2023.01.27 니켈 광물사업을 영위 중인 PT.ATN Indonesia Mineral(PT.AIM) 지분인수 관련 MOU 체결 2023.02.10 인도네시아 니켈 광산 현지 실사 완료 2023.03.20 PT.ATN Indonesia Mineral(PT.AIM) 지분인수 관련 가치평가 완료(수행기관: PWC Indonesia) 2023.04.03 니켈 광물사업을 영위 중인 PT.Tirta Alam Mineral(PT.TAM) 지분인수 관련 MOA 체결 2023.06.16 니켈 광물사업을 영위 중인 PT.Tirta Alam Mineral(PT.TAM) 67% 지분인수 완료 2023.09.04 니켈 광물사업을 영위 중인 PT. BUMI NICKEL PRATMA(PT.BNP) 4% 지분취득 완료 2) LED 사업 추가 당사는 타이어 금형 제작을 영위고 있으며, 전장사업 진출을 통한 매출 확대 및 이익창출에 대한 검토를 위하여 2023년 3월 27일 정기주주총회를 통해 LED사업 관련 사업목적을 추가하였으나, 사업 검토 결과 예상보다 높은 투자자금의 필요성과 특허권 양도관련 기간, 예상투자회수기간이 장기화 될것이라 판단되어 신규사업을 진행하지 않았으며, 2023년 10월 31일 임시주주총회를 통해 해당 사업목적을 삭제하였습니다.3) 투자 참고사항 정관상 사업목적 추가가 해당 신규 사업의 실체 추진 및 매출 발생 등을 보장하는 것은 아니므로, 투자자께서는 투자 여부를 신중하게 판단하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2023년도 3분기(제25기) 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 58,396 51,585 74,857 ·당좌자산 53,259 43,417 68,013 ·재고자산 5,137 8,168 6,844 비유동자산 47,128 46,263 41,184 · 투자자산 1,564 1,551 1,601 · 유형자산 43,475 42,295 35,818 · 무형자산 573 384 203 · 기타비유동자산 1,516 2,033 3,562 자산총계 105,524 97,848 116,041 유동부채 34,110 41,692 56,512 비유동부채 8,941 7,312 17,734 부채총계 43,051 49,004 74,246 자본금 8,651 6,971 79,145 자본잉여금 187,503 159,603 90,708 이익잉여금 -127,025 -111,077 -123,153 기타자본 -6,925 -6,795 -5,066 비지배지분 269 142 161 자본총계 62,473 48,844 41,795 부채와 자본 총계 105,524 97,848 116,041 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 55,058 58,199 52,654 영업손실 -3,510 -7,232 -16,717 계속영업 당기순손실 -15,971 -64,473 -24,129 중단영업 당기순손실 - -214 -1,633 당기순손실 -15,971 -64,687 -25,762 ·지배기업의 소유주지분 -15,948 -64,667 -25,736 ·비지배지분 -23 -20 -26 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -1,002 -9,644 -4,600 중단영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) - -32 -312 연결에 포함된 회사수 11 10 11 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전기에 중단영업으로 분류하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2023년도 3분기(제 25 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TIRTA ALAM MINERAL PT TIRTA ALAM MINERAL - 2022년도 (제 24 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 남경세한모구 천진신한모구 2021년도 (제 23 기) 세화아이엠씨에쓰알엘 EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 남경세한모구 천진신한모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 주식회사 다이나믹벤처스 AMC홀딩스 QM홀딩스 Saehwaimc NA. Inc RC Mold Machine Inc Mt. Vemon Mold Works Inc UTM Real Estate LLC (주)에스에이치아이 다. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2023년도 3분기(제25기) 2022년도(제24기) 2021년도(제23기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 42,783 25,157 45,598 ·당좌자산 40,417 21,379 43,424 ·재고자산 2,366 3,778 2,174 비유동자산 49,902 55,540 53,116 ·투자자산 21,299 25,758 20,203 ·유형자산 26,323 29,268 26,751 ·무형자산 154 127 73 ·기타비유동자산 2,126 387 6,089 자산총계 92,685 80,697 98,714 유동부채 23,882 27,260 43,713 비유동부채 5,946 4,146 13,911 부채총계 59,828 31,406 57,624 자본금 8,650 6,971 79,145 자본잉여금 187,503 159,603 90,707 이익잉여금 -129,751 -113,718 -125,459 기타자본 -3,545 -3,565 -3,303 자본총계 62,857 49,291 41,090 부채와 자본 총계 92,685 80,697 98,714 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 33,052 31,113 27,212 영업손실 -2,202 -14,915 -14,082 계속영업당기순손실 -16,033 -64,786 -13,819 중단영업당기순손실 - -214 -1,633 당기순손실 -16,033 -65,001 -15,452 계속영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) -1,008 -9,694 -2,637 중단영업 기본 및 희석주당순손실 (단위:원) - -32 -312 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전기에 중단영업으로 분류하였습니다. 2. 연결재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 58,395,732,213 51,584,500,392 현금및현금성자산 17,741,722,058 12,851,396,859 매출채권 및 기타유동수취채권 21,532,962,399 22,573,743,827 당기손익-공정가치측정금융자산 8,028,339,920 3,970,997,920 기타유동금융자산 387,891,969 357,023,693 재고자산 5,136,934,869 8,168,107,340 기타유동자산 5,435,658,473 3,349,129,115 당기법인세자산 64,050,989 220,304,069 매각예정비유동자산 68,171,536 93,797,569 비유동자산 47,127,864,269 46,263,047,734 장기금융상품 1,563,744,551 1,551,400,314 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 64,802,570 259,778,642 기타비유동금융자산 795,466,666 1,056,695,303 유형자산 38,436,566,598 36,630,489,515 무형자산 573,273,582 383,666,223 사용권자산 5,038,716,302 5,664,077,640 기타비유동자산 417,850,406 420,922,683 이연법인세자산 237,443,594 296,017,414 자산총계 105,523,596,482 97,847,548,126 부채 유동부채 34,110,374,182 41,692,344,690 매입채무 및 기타지급채무 10,990,261,630 12,579,190,243 차입금및사채 10,309,016,056 16,538,489,541 당기손익-공정가치측정유동금융부채 8,931,026,731 8,345,444,015 기타유동금융부채 1,009,900,055 1,276,887,972 기타 유동부채 2,615,712,628 2,856,443,508 유동충당부채 120,617,268 73,510,650 당기법인세부채 133,839,814 22,378,761 비유동부채 8,941,025,884 7,311,591,905 기타비유동지급채무 1,008,738 장기차입금및사채 5,500,000,000 4,000,000,000 기타비유동금융부채 2,864,134,586 3,284,314,613 퇴직급여부채 574,962,854 26,268,554 이연법인세부채 1,928,444 부채총계 43,051,400,066 49,003,936,595 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 62,202,916,998 48,701,306,050 자본금 8,650,546,500 6,970,526,000 주식발행초과금 187,502,536,568 159,603,111,863 이익잉여금(결손금) (127,025,577,548) (111,077,365,908) 기타포괄손익누계액 (7,756,717,386) (7,627,094,769) 기타자본구성요소 832,128,864 832,128,864 비지배지분 269,279,418 142,305,481 자본총계 62,472,196,416 48,843,611,531 자본과부채총계 105,523,596,482 97,847,548,126 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 16,893,690,404 55,058,300,024 16,021,842,394 42,168,019,670 매출원가 13,894,198,826 48,242,655,135 14,439,542,037 39,319,794,969 매출총이익 2,999,491,578 6,815,644,889 1,582,300,357 2,848,224,701 판매비와관리비 3,856,186,480 10,325,245,868 3,191,020,158 8,518,363,892 영업이익(손실) (856,694,902) (3,509,600,979) (1,608,719,801) (5,670,139,191) 금융손익 (244,374,213) (11,816,192,658) (3,180,956,611) (2,706,238,868) 금융수익 1,175,852,702 4,381,038,738 4,850,358,759 11,339,073,270 금융비용 1,420,226,915 16,197,231,396 8,031,315,370 14,045,312,138 기타영업외손익 (23,790,956) (1,142,896,762) 161,757,371 626,022,509 기타영업외수익 976,096,124 1,386,459,746 214,546,531 862,222,797 기타영업외비용 999,887,080 2,529,356,508 52,789,160 236,200,288 법인세비용차감전순이익(손실) (1,124,860,071) (16,468,690,399) (4,627,919,041) (7,750,355,550) 법인세비용(수익) (596,608,154) (497,906,582) 23,374,673 19,779,986 계속영업분기순이익(손실) (528,251,917) (15,970,783,817) (4,651,293,714) (7,770,135,536) 중단영업분기순이익(손실) (32,419,234) (205,661,017) 당기순이익(손실) (528,251,917) (15,970,783,817) (4,683,712,948) (7,975,796,553) 기타포괄손익 6,398,426 (121,976,503) (151,299,767) 166,894,743 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,000,000 (34,300,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산이익(손실) 6,398,426 (141,976,503) (151,299,767) 201,194,743 총포괄손익 (521,853,491) (16,092,760,320) (4,835,012,715) (7,808,901,810) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (515,524,641) (15,948,211,640) (4,667,747,088) (7,952,299,363) 비지배지분 (12,727,276) (22,572,177) (15,965,860) (23,497,190) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 (507,357,630) (16,077,834,257) (4,824,294,218) (7,791,461,755) 비지배지분 (14,495,861) (14,926,063) (10,718,497) (17,440,055) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (1,002) (800) (1,424) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (38) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (32) (1,002) (800) (1,424) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (38) 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 79,144,623,000 90,707,700,348 (123,152,846,023) (5,961,001,075) 894,613,464 41,633,089,714 161,483,507 41,794,573,221 당기순이익(손실) (7,952,299,363) (7,952,299,363) (23,497,190) (7,975,796,553) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,300,000) (34,300,000) (34,300,000) 해외사업환산손익 195,137,608 195,137,608 6,057,135 201,194,743 자기주식의 취득 (62,484,600) (62,484,600) (62,484,600) 비지배지분의 취득 유상증자 148,148,000 851,851,000 999,999,000 999,999,000 전환사채 전환 736,682,000 6,491,367,686 7,228,049,686 7,228,049,686 주식발행비용 (28,902,562) (28,902,562) (28,902,562) 무상감자 (76,506,469,000) 76,506,469,000 2022.09.30 (분기말자본) 3,522,984,000 98,022,016,472 (54,598,676,386) (5,800,163,467) 832,128,864 41,978,289,483 144,043,452 42,122,332,935 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (111,077,365,908) (7,627,094,769) 832,128,864 48,701,306,050 142,305,481 48,843,611,531 당기순이익(손실) (15,948,211,640) (15,948,211,640) (22,572,177) (15,970,783,817) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,000,000 20,000,000 20,000,000 해외사업환산손익 (149,622,617) (149,622,617) 7,646,114 (141,976,503) 자기주식의 취득 비지배지분의 취득 141,900,000 141,900,000 유상증자 105,357,000 893,643,000 999,000,000 999,000,000 전환사채 전환 1,574,663,500 27,026,506,755 28,601,170,255 28,601,170,255 주식발행비용 (20,725,050) (20,725,050) (20,725,050) 무상감자 2023.09.30 (분기말자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (127,025,577,548) (7,756,717,386) 832,128,864 62,202,916,998 269,279,418 62,472,196,416 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,433,649,145) (12,890,242,565) 영업에서 창출된 현금 (2,026,519,095) (11,337,363,883) 이자의 수취 275,781,578 655,055,792 이자의 지급 (889,964,131) (1,927,193,136) 법인세의 환급(납부) 207,052,503 (280,741,338) 투자활동현금흐름 (4,102,012,087) (23,129,485,015) 금융상품의 감소 2,792 대여금의 회수 5,539,016,046 5,327,783,585 기타금융자산의 감소 547,000,000 1,576,248,819 유형자산의 처분 4,234,857,260 551,125,932 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 20,000,000 매각예정비유동자산의 처분 118,675,485 임대보증금의 증가 1,000,000 기타금융자산의 취득 (356,172,663) (495,327,688) 금융상품의 증가 (8,370,010) (1,217,516,812) 대여금의 증가 (5,739,530,000) (10,850,420,000) 상각후원가측정 금융자산의 취득 (15,000,000,000) 상각후원가측정 금융자산의 처분 10,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,276,800,000) (2,926,210,651) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,582,817,910 482,577,236 유형자산의 취득 (4,299,459,443) (10,483,857,602) 무형자산의 취득 (295,371,187) (213,566,111) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 재무활동현금흐름 11,658,075,302 522,400,936 차입금의 증가 25,913,410,000 19,726,400,294 유상증자 999,000,000 999,999,000 자기주식의 취득 (62,484,600) 차입금의 상환 (27,081,275,162) (11,190,942,425) 리스부채의 상환 (1,064,577,386) (826,808,271) 전환사채의 상환 (10,070,560,500) 전환사채의 발행 12,912,242,900 1,975,700,000 전환사채 전환비용 (20,725,050) (28,902,562) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,122,414,070 (35,497,326,644) 기초현금및현금성자산 12,851,396,859 40,444,280,868 연결범위의 변동 (13,154,830) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (257,714,904) (184,702,775) 매각예정자산으로 대체 25,626,033 기말현금및현금성자산 17,741,722,058 4,749,096,619 3. 연결재무제표 주석 제 25(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 24(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배회사주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배회사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 2023년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295주 23.10% 1,033,333주 7.41% (주)제이앤에쿼티파트너스 - - 1,256,829주 9.02% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.15% 기 타 13,284,299주 76.78% 11,630,391주 83.42% 합 계 17,301,093주 100.00% 13,941,052주 100.00% (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계 지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계 QM MEXICO SA CV 멕시코 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 루마니아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% EMT Puchov s.r.o(*1) 슬로바키아 타이어 금형제작 - 95.00% 95.00% - 95.00% 95.00% LLC. Saehwa RUS(*1) 러시아 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Saehan Holdings Limited 홍콩 지주회사 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% Saehan (Tianjin) Mold(*2) 중국 타이어 금형제작 34.93% 65.07% 100.00% 34.93% 65.07% 100.00% Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) 중국 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)큐브테크 한국 3D PRINTER 제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)다이나믹벤처스 한국 투자업 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 인도네시아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT TIRTA ALAM MINERAL(*3) 인도네시아 광물 유통업 67.00% - 67.00% - - - (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다.(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다.(*3) 연결실체는 니켈 광물 운송판매 법인의 지분 인수를 통한 신사업 확장 및 수익성 강화를 위해 당분기 중 PT.TIRTA ALAM MINERAL의 구주를 67% 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) Qingdao Saehwa Mold 10,498,916 4,800,957 6,632,519 209,044 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 19,122,828 25,207,168 8,086,735 (7,863,992) EMT Puchov s.r.o. 8,089,398 5,638,993 8,399,262 (175,044) ㈜다이나믹벤처스 3,360,978 223,066 - 80,337 PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 10,870,582 3,078,481 - (533,769) ② 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순이익(손실) Qingdao Saehwa Mold Ltd. 12,520,230 6,845,034 6,174,951 79,302 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 24,175,126 24,357,284 8,244,737 (5,509,895) EMT Puchov s.r.o. 9,721,545 7,224,866 7,414,252 (469,944) (주)다이나믹벤처스 9,148,741 90,496 - (16,370) PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 6,292,416 81 - - 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2023년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문 보고부문의 성격 금형사업부문 타이어 금형제조 기타사업부문 투자업 등 (2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 57,958,753 5,578 (2,906,031) 55,058,300 내부수익 (2,906,031) - 2,906,031 - 외부고객으로부터의 수익 55,052,722 5,578 - 55,058,300 영업손익 (6,513,334) (9,167) 3,012,901 (3,509,601) 감가상각비 4,279,342 33,458 (2,050,474) 2,262,326 부문 자산 : 재고자산 5,181,918 - (44,983) 5,136,935 유형자산 53,618,320 - (15,181,753) 38,436,567 무형자산 752,702 - (179,428) 573,274 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 44,985,623 12,417 (2,830,021) 42,168,019 내부수익 (2,830,021) - 2,830,021 - 외부고객으로부터의 수익 42,155,602 12,417 - 42,168,019 영업손익 (9,730,410) (1,805) 4,062,076 (5,670,139) 감가상각비 3,539,062 7,570 (1,532,747) 2,013,885 부문 자산 : 재고자산 7,858,209 - (45,520) 7,812,689 유형자산 52,152,405 1,372 (12,110,438) 40,043,339 무형자산 592,541 10,899 (229,583) 373,857 부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 17,728,767 - - - 17,728,767 장기금융상품 1,563,745 - - - 1,563,745 매출채권 19,638,719 - - - 19,638,719 기타수취채권 1,959,046 - - - 1,959,046 기타금융자산 1,183,359 - - - 1,183,359 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,028,340 - - 8,028,340 합 계 42,073,636 8,028,340 - - 50,101,976 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - 11,785,052 - 11,785,052 전환사채 - - 4,023,964 - 4,023,964 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 8,931,027 8,931,027 매입채무 - - 6,550,576 - 6,550,576 기타지급채무 - - 4,439,686 - 4,439,686 기타금융부채 - - 3,874,035 - 3,874,035 합 계 - - 30,673,313 8,931,027 39,604,340 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 12,849,195 - - - 12,849,195 장기금융상품 1,551,400 - - - 1,551,400 매출채권 20,426,356 - - - 20,426,356 기타수취채권 2,407,167 - - - 2,407,167 기타금융자산 1,413,719 - - - 1,413,719 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,970,998 - - 3,970,998 합 계 38,647,837 3,970,998 - - 42,618,835 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - 12,597,927 - 12,597,927 전환사채 - - 7,940,563 - 7,940,563 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 8,345,444 8,345,444 매입채무 - - 6,919,164 - 6,919,164 기타지급채무 - - 5,661,035 - 5,661,035 기타금융부채 - - 4,561,203 - 4,561,203 합 계 - - 37,679,892 8,345,444 46,025,336 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 17,728,767 17,728,767 12,849,195 12,849,195 장ㆍ단기금융상품 1,563,745 1,563,745 1,551,400 1,551,400 기타수취채권(*2) 64,802 64,802 259,779 259,779 기타금융자산 1,183,359 1,183,359 1,413,719 1,413,719 당기손익- 공정가치측정금융자산 8,028,340 8,028,340 3,970,998 3,970,998 합 계 28,569,013 28,569,013 20,045,091 20,045,091 금융부채 단기차입금 6,285,052 6,285,052 8,597,927 8,597,927 장기차입금 5,500,000 5,500,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 4,023,964 4,023,964 7,940,563 7,940,563 당기손익-공정가치측정 금융부채 8,931,027 8,931,027 8,345,444 8,345,444 기타지급채무(*2) - - 1,009 1,009 기타금융부채 3,874,035 3,874,035 4,561,203 4,561,203 합 계 28,614,078 28,614,078 33,446,146 33,446,146 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,028,340 8,028,340 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 8,931,027 8,931,027 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 1,219,458 - 2,751,540 3,970,998 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,345,444 8,345,444 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.③ 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 3,970,998 8,345,444 - 199,150 16,987,380 증가 5,276,800 8,931,027 2,600,000 - 1,812,322 평가 - 11,916,163 - (34,300) 2,467,481 감소 (1,219,458) - - - (4,655,046) 기타변동 - (20,261,607) - - (3,641,295) 분기말 8,028,340 8,931,027 2,600,000 164,850 12,970,842 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 8,028,340 3 현금할인모형, 할인율, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 8,931,027 3 이항모형, 할인율, 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가에 따른 장부금액은 "0"입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 2,751,540 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 측정하는 금융자산 2,471,031 (789,684) - 6,741,289 (1,070,932) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 20,000 - - (34,300) 당기손익-공정가치측정금융자산 363,360 - - 1,468,652 (1,312,284) - 상각후원가로 측정하는 금융부채 1,546,648 (3,491,384) - 2,026,982 (8,092,465) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (11,916,163) - 1,102,150 (3,569,631) - 합 계 4,381,039 (16,197,231) 20,000 11,339,073 (14,045,312) (34,300) 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 12,955 2,202 보통예금 17,728,767 12,849,195 합 계 17,741,722 12,851,397 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 2,000 2,000 보통예금(*) 1,545,695 1,541,865 보험예치금 16,050 7,535 합 계 1,563,745 1,551,400 (*) 소송으로 인한 가압류로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,544,183 1,541,865 소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 1,546,183 1,543,865 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 20,320,305 (681,586) 19,638,719 20,904,124 (477,768) 20,426,356 미수금 5,170,905 (4,496,242) 674,663 5,323,501 (4,343,943) 979,558 미수수익 1,019,465 (851,518) 167,947 728,721 (580,972) 147,749 단기대여금 1,075,840 (24,206) 1,051,634 787,500 - 787,500 유동성장기대여금 414,930 (414,930) - 339,960 (107,379) 232,581 소 계 28,001,445 (6,468,482) 21,532,963 28,083,806 (5,510,062) 22,573,744 비유동 장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) 60,000 장기대여금 1,085,541 (1,080,739) 4,802 1,565,707 (1,365,928) 199,779 소 계 6,885,541 (6,820,739) 64,802 7,365,707 (7,105,928) 259,779 합 계 34,886,986 (13,289,221) 21,597,765 35,449,513 (12,615,990) 22,833,523 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 477,768 12,138,222 1,366,879 12,657,563 설정 185,146 670,351 293,586 289 제각 - 316,383 (303,214) (466,333) 기타증감(*) 18,672 (517,321) 42,880 (451,299) 분기말 681,586 12,607,635 1,400,131 11,740,220 (*) 타계정대체 및 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다. 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 상각후원가금융자산 - - - - 6,000,000 (6,000,000) - - 선물거래예치금 190,798 - - 190,798 350,347 - - 350,347 임차보증금 207,000 (4,657) (5,249) 197,094 7,000 (157) (166) 6,677 기타보증금 1,400,000 (1,400,000) - - 1,500,000 (1,500,000) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 8,028,340 - - 8,028,340 3,970,998 - - 4,328,022 소 계 9,826,138 (1,404,657) (5,249) 8,416,232 7,857,347 (7,500,157) (166) 357,024 비유동 장기임차보증금 135,450 - - 135,450 347,072 (4,500) (9,914) 332,658 장기기타보증금 660,972 (68) (887) 660,017 725,665 (97) (1,531) 724,037 소 계 796,422 (68) (887) 795,467 1,072,737 (4,597) (11,445) 1,056,695 합 계 10,622,560 (1,404,725) (6,136) 9,211,699 8,930,084 (7,504,754) (11,611) 1,413,719 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 8,028,340 3,970,998 합 계 8,028,340 3,970,998 (2) 당분기말과 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 3,970,998 199,150 - 취득 5,276,800 - 2,600,000 처분 (1,219,458) - - 평가 - (34,300) - 분기말 8,028,340 164,850 2,600,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정지분자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당분기말 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨 340,000 0.30% 1,750,000 - 1,750,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 - 1,385,000 - (주)벤텍스 12,500 2.23% 1,000,000 - 1,000,000 - (주)드웰링 350,000 4.31% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 주식회사비브스튜디오 366 0.28% 500,000 500,000 500,000 500,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 500 15.63% 500,000 500,000 500,000 500,000 이엠씨삼성 154 3.08% 1,540 1,540 1,540 1,540 휴마시스 - - - - 1,499,852 1,219,458 다니다 12,500 2.18% 150,000 150,000 150,000 150,000 PT.BUMI NICKLE PRATAMA(*2) 4,800 4.00% 5,276,800 5,276,800 - - 합 계 12,163,340 8,028,340 8,386,392 3,970,998 (*) 당분기중 (주)제이티비씨 주식 10,000주를 1주당 2천원에 처분하였으며 현재 잔여 주식수는 340,000주 입니다.(*2) 당분기중 PT. BUMI NICKLE PRATAMA 주식 4,800주를 USD 4,000,000에 취득하였습니다. 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - 237,487 (767) 236,720 제품 1,181,300 (170,005) 1,011,295 1,935,446 (245,377) 1,690,069 원재료 1,508,922 (16,891) 1,492,031 1,219,863 (15,485) 1,204,378 재공품 2,324,051 (579,748) 1,744,303 5,074,895 (611,745) 4,463,150 저장품 717,990 (101,555) 616,435 743,901 (172,989) 570,912 미착품 272,871 - 272,871 2,878 - 2,878 합 계 6,005,134 (868,199) 5,136,935 9,214,470 (1,046,363) 8,168,107 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,046,363 969,675 재고자산평가손실(환입) 130,475 (250,015) 제각 (245,013) 12,473 기타(*) (63,626) - 분기말 868,199 732,133 (*) 타계정으로 대체된 내역입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 36,630,489 30,049,303 취득 7,306,082 10,592,840 처분 (3,760,152) (23,034) 감가상각비 (1,082,726) (995,449) 손상차손 (618,153) (5,742) 기타증감(*) (38,973) 425,421 분기말 38,436,567 40,043,339 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 383,665 203,059 취득 313,371 198,236 무형자산상각비 (84,256) (60,366) 손상차손 (59,036) - 기타증감(*) 19,530 (40,804) 분기말 573,274 381,733 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,664,077 5,768,345 취득 422,559 167,800 처분 - (52,282) 사용권자산상각비 (1,179,600) (1,018,435) 손상차손 (140,078) - 기타증감(*) 271,758 229,499 분기말 5,038,716 5,094,927 (*) 기타증감에는 환율변동효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 1,009,900 1,276,888 1년 초과 5년 이내 2,921,428 3,293,649 소 계 3,931,328 4,570,537 차감 : 현재가치 조정금액 (58,293) (60,334) 리스부채 3,873,035 4,510,203 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 1,179,600 1,018,435 리스부채 이자비용 117,150 14,345 단기리스 관련 비용 1,301 1,141 소액자산리스 관련 비용 6,718 - (4) 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 45백만원과 43백만원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 1,203백만원과 926백만원 입니다. 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 3,123,825 (406,882) 2,716,943 2,708,913 (138,470) 2,570,443 선급비용 2,400,837 - 2,400,837 382,463 - 382,463 부가세대급금 317,878 - 317,878 396,223 - 396,223 소 계 5,842,540 (406,882) 5,435,658 3,487,599 (138,470) 3,349,129 비유동 장기선급비용 417,850 - 417,850 420,923 - 420,923 소 계 417,850 - 417,850 420,923 - 420,923 합 계 6,260,390 (406,882) 5,853,508 3,908,522 (138,470) 3,770,052 15. 매각예정비유동자산 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업을 청산하기로 결정하여 청산 진행 중이며, 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Saehan (Tianjin) Mold 순자산 68,172 93,798 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,285,052 - 8,118,555 - 장기차입금 - 5,500,000 479,372 4,000,000 전환사채 4,023,964 - 7,940,563 - 합 계 10,309,016 5,500,000 16,538,490 4,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 비고 운전자금등 IBK Qingdao 2.73% - - 756,144 외화 Beijing Bank 2.55% - 184,270 - 외화 IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2024.07.30 2,364,884 2,363,101 외화 First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.35% 2024.07.16 1,851,530 2,345,340 외화 CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2024.09.30 60,095 857,714 외화 중국농업은행 3.85% 2024.05.09 1,824,273 1,796,256 외화 합 계 6,285,052 8,118,555 ② 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 비고 운전자금등 IBK기업은행 2,78% 2025.01.27 - 1,900,000 원화 IBK기업은행 5.88% 2025.01.15 - 2,100,000 원화 IBK기업은행 5.85% 2026.08.24 5,500,000 - 원화 First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.6% 2023.06.16 - 479,372 외화 소 계 5,500,000 4,479,372 유동성 대체 - (479,372) 합 계 5,500,000 4,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당분기말 전기말 제6회 전환사채 (주)넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 - 526,633 제7회 전환사채 (주)EV첨단소재 5% 2024.11.24 - 7,413,930 제8회 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 4,023,964 - 합 계 4,023,964 7,940,563 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 6회(*) 7회(*) 8회 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 17,000 백만원 10,000 백만원 13,000 백만원 발행일 2021.08.12 2021.11.24 2023.09.22 만기일 2024.08.12 2024.11.24 2026.09.22 표면이자율 연 5.00% 연 5.00% 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 전환가격 748원 500원 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 6,143원 기준) 행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.21 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) (*) 당기중 6회차 잔여 전환사채 권면총액 629백만원과 7회차 전환사채 권면총액 10,000백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 첨단공장 토지,건물,기계장치 23,716,408 5,500,000 21,000,000 장기차입금 IBK기업은행 13,000,000 15,600,000 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 종속회사 유형자산 등 해외 종속회사 토지, 건물 414,262 1,824,273 2,810,118 단기차입금 중국 농업은행 해외 종속회사 토지, 건물 및 기계 757,863 1,851,530 9,853,473 단기차입금 First Bank(Piraeus) 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 비유동 매입채무 6,550,576 6,919,164 - 미지급금 826,427 2,578,159 1,009 미지급비용 3,611,399 3,080,007 - 미지급배당 1,860 1,860 - 합 계 10,990,262 12,579,190 1,009 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 1,009,900 2,863,135 1,276,888 3,233,315 임대보증금 - 1,000 - 51,000 합 계 1,009,900 2,864,135 1,276,888 3,284,315 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 8,931,027 8,345,444 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 305,049 63,603 예수금 2,152,110 2,792,841 선수수익 158,554 합 계 2,615,713 2,856,444 21. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 기타충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 기초 39,145 34,366 103,329 40,806 연중사용액 (48,145) - (89,918) - 충당금전입(환입) 129,617 (34,366) 11,387 (16,708) 분기말 120,617 - 24,798 24,098 유동항목 120,617 - 24,798 24,098 22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,803,598 4,804,100 사외적립자산의 공정가치 (2,228,635) (4,777,832) 연결재무상태표에 인식된 금액 574,963 26,268 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,804,100 4,414,514 당기근무원가 385,614 830,694 정산손익 422,429 - 이자원가 90,301 107,336 퇴직금 지급액 (94,987) (438,612) DC 전환 (2,792,339) - 기타증감(*) (11,520) (5,015) 분기말 2,803,598 4,908,917 (*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,777,832 1,285,834 이자수익 110,660 32,274 사용자의 기여금 125,240 902,958 퇴직금 지급액 (86,320) (295,141) DC 전환 (2,698,777) - 분기말 2,228,635 1,925,925 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,228,635 4,777,832 (5) 당분기와 전분기 현재 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 385,614 830,694 순이자비용 (20,359) 75,062 정산손익 422,429 - 종업원급여에 포함된 총비용 787,684 905,756 (6) 확정기여제도당분기말 현재 연결실체가 확정기여제도로 인식한 퇴직급여는 601,011천원입니다. 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 13,941,052주 자본금 8,650,547 6,970,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손실 (3,115,000) (3,135,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 1,131,498 1,131,498 지분법자본변동 (741,721) (741,721) 해외사업환산손실 (5,031,494) (4,881,872) 합 계 (7,756,717) (7,627,095) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 17,532 17,532 기타자본잉여금 3,295,872 3,295,872 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 832,129 832,129 (*) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식 (보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 55,965,240 53,183 (3,638,758) 52,379,665 기타제품 832,265 - - 832,265 운송용역의 제공 986,596 - - 986,596 기타 1,125,568 5,578 (271,372) 859,774 합 계 58,909,669 58,761 (3,910,130) 55,058,300 지리적 시장: 유럽 24,292,819 53,183 (1,276,292) 23,069,710 북미 10,026,862 - (248,342) 9,778,520 아시아 23,884,426 5,578 (2,385,496) 21,504,508 기타 705,562 - - 705,562 합 계 58,909,669 58,761 (3,910,130) 55,058,300 수익인식시기 한 시점에 인식 57,923,073 58,761 (3,910,130) 54,071,704 기간에 걸쳐 인식 986,596 - - 986,596 합 계 58,909,669 58,761 (3,910,130) 55,058,300 ② 전분기 (단위:천원) 구분 타이어금형 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 41,974,646 238,902 (2,289,309) 39,924,239 기타제품 1,146,115 - - 1,146,115 운송용역의 제공 732,324 - (7,741) 724,583 기타 893,637 12,417 (532,972) 373,082 합 계 44,746,722 251,319 (2,830,022) 42,168,019 지리적 시장: 유럽 26,078,285 238,902 (2,124,305) 24,192,882 북미 5,898,474 - (76,284) 5,822,120 아시아 12,768,013 12,417 (629,433) 12,150,997 기타 1,950 - - 1,950 합 계 44,746,722 251,319 (2,830,022) 42,168,019 수익인식시기 한 시점에 인식 44,014,398 251,319 (2,830,022) 41,435,695 기간에 걸쳐 인식 732,234 - - 732,324 합 계 44,746,722 251,319 (2,830,022) 42,168,019 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,638,719 20,409,640 선수금 305,049 63,603 선수수익 158,554 - (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 손상 185,146 293,586 (4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,256,154 3,615,021 981,132 2,982,886 퇴직급여 83,935 239,416 75,214 225,416 복리후생비 128,465 311,369 80,374 386,357 대손상각비 (36,424) 185,146 204,808 304,536 접대비 78,381 242,235 91,919 199,042 통신비 13,658 44,983 16,635 46,505 세금과공과 895,483 1,062,408 190,886 371,237 감가상각비(*) (23,425) 20,833 22,973 55,512 지급임차료 (7,015) 43,988 - - 수선비 12,738 52,584 10,580 27,383 차량유지비 28,800 63,818 37,709 87,396 경상연구개발비 154,805 433,989 67,178 297,600 지급수수료 542,381 1,711,084 820,407 1,961,986 무형자산상각비 10,882 26,825 6,332 16,679 여비교통비 145,340 424,945 100,208 274,521 판매보증비 67,084 129,617 (2,641) 11,387 사무용품비 52,681 158,626 52,339 173,527 운반비 94,850 311,348 153,722 430,592 포장비 172,495 668,697 185,089 480,516 기타 184,918 578,314 96,156 185,286 합 계 3,856,186 10,325,246 3,191,020 8,518,364 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 26. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 934,801 3,304,980 (146,580) (1,225,387) 상품매입 21,343 851,930 310,171 805,174 원재료의 사용액 1,294,394 5,806,832 1,687,281 7,316,500 종업원급여 6,627,721 21,328,939 6,523,524 18,965,017 감가상각비 및 상각비(*1) 785,011 2,346,583 1,770,584 3,092,688 외주가공비 2,603,311 7,901,309 1,753,514 4,414,384 물류비 337,650 1,052,527 620,576 1,126,140 기타비용 5,146,154 15,974,801 5,111,491 13,343,642 합 계(*2) 17,750,385 58,567,901 17,630,561 47,838,158 (*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 75,004 188,586 234,204 905,845 외환차익 208,483 808,103 920,042 1,584,386 외화환산이익 892,366 3,020,990 2,340,533 4,589,221 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - - 2,414,434 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 363,360 - 156,367 전환사채상환이익 - - 980,580 1,313,820 전환사채매매이익 - - 375,000 375,000 합 계 1,175,853 4,381,039 4,850,359 11,339,073 Ⅱ. 금융원가 이자비용 270,320 1,189,370 1,554,397 4,841,397 외환차손 141,011 351,309 126,122 183,235 외화환산손실 841,811 2,179,152 1,500,017 2,982,991 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 11,916,163 4,427,688 4,881,915 선물거래손실 61,280 159,040 228,000 404,480 기타금융비용 105,804 402,197 195,091 751,294 합 계 1,420,226 16,197,231 8,031,315 14,045,312 28. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타영업외수익 수입임대료 - 7,000 3,500 10,500 유형자산처분이익 499,722 618,303 9,007 77,384 기타의대손상각비환입 - - 119,306 478,184 유형자산손상차손환입 - - (11,023) 3,440 리스계약해지이익 - - 4,150 4,723 잡이익 476,374 761,157 86,607 287,992 합 계 976,096 1,386,460 214,547 862,223 Ⅱ. 기타영업외비용 기부금 81 14,071 (23) 28,201 유형자산처분손실 38,121 39,371 7,150 9,608 유형자산손상차손 471,695 758,262 - 9,182 무형자산손상차손 4,558 59,036 - - 기타의대손상각비 190,460 954,163 (13,990) 289 리스계약해지손실 - - - 162 잡손실 294,972 704,454 59,652 188,758 합 계 999,887 2,529,357 52,789 236,200 29. 법인세비용(수익)(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 131,248 52,448 법인세 추납액 (624,703) - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,452) (32,708) 법인세비용(수익) (497,907) 19,780 유효세율(*) - - (*) 부의 유효세율로 유효세율은 산출하지 않았습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분분기순손실 (515,524,641) (15,948,211,640) (4,667,747,088) (7,952,299,363) 계속영업분기순손실 (515,524,641) (15,948,211,640) (4,635,327,854) (7,746,638,346) 중단영업분기순손실 - - (32,419,234) (205,661,017) 가중평균유통보통주식수(*) 15,937,776 15,911,961 5,795,281 5,440,580 계속영업기본주당순손실 (32) (1,002) (800) (1,424) 중단영업기본주당순손실 - - (5) (38) (*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 15,898,840 13,920,553 5,260,291 5,265,149 자기주식의 취득 - - - (4,858) 유상증자 38,936 13,121 115,942 39,072 전환사채 주식전환 - 1,978,287 419,048 141,217 가중평균유통보통주식수 15,937,776 15,911,961 5,795,281 5,440,580 (2) 희석주당이익희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (15,970,784) (7,957,797) 2. 조정항목 : 퇴직급여 787,684 905,756 대손상각비 185,146 293,586 기타의대손상각비 954,163 289 무형자산상각비 91,841 68,240 감가상각비 1,082,726 995,449 사용권자산감가상각비 1,179,600 1,018,435 판매보증비 129,617 11,387 유형자산처분손실 39,371 9,608 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 11,916,163 4,881,915 유형자산손상차손 758,262 9,182 재고자산평가손실 177,846 293,571 재고자산평가이익 (47,371) (543,586) 외화환산손실 2,179,152 2,982,991 이자비용 1,189,370 4,841,397 법인세비용(수익) (497,907) 19,780 이자수익 (188,586) (905,846) 유형자산처분이익 (618,303) (86,784) 유형자산손상차손환입 - (3,440) 외화환산이익 (3,020,990) (4,589,221) 기타의대손상각비환입 - (476,699) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (363,360) (156,367) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (2,414,434) 전환사채상환이익 - (1,313,820) 전환사채매매이익 - (375,000) 잡이익 (590) (103,677) 재고자산폐기손실 - 810 잡손실 524 - 무형자산손상차손 59,036 - 리스계약해지이익 - (4,723) 리스계약해지손실 - 162 선물거래손실 159,040 404,480 소 계 16,152,434 5,763,441 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 2,432,957 (2,704,361) 기타수취채권의 증감 (151,192) (2,062,303) 재고자산의 증감 3,745,433 (168,180) 기타자산의 증감 (2,408,201) (3,913,301) 미수수익의 증감 6,653 29,713 매입채무의 증감 (1,444,640) (1,888,402) 기타지급채무의 증감 (4,634,097) (352,880) 기타부채의 증감 419,830 3,062,171 판매보증충당부채의 증감 (48,145) (89,918) 퇴직금의 지급 (94,987) (438,612) 사외적립자산의 증감 (38,920) (607,817) 미지급비용의 증감 12,999 19,639 장기선급비용의 증감 (5,751) (10,850) 기타충당부채의 증감 (108) 93 소 계 (2,208,169) (9,125,008) 4. 합계 (1+2+3) (2,026,519) (11,337,364) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (154,206) 120,714 무형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 18,000 (15,330) 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 150,328 (84,901) 전환사채 전환관련 부채계정의 변동 28,601,170 7,228,050 전환사채 상환관련 부채계정의 변동 - 4,655,045 전환사채 발행관련 부채계정의 변동 8,931,027 - (3) 당분기와 전분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 기타손익(*1) 기타증감(*2) 당분기말 장단기차입금 12,597,927 (1,167,865) 354,990 - - 11,785,052 전환사채 7,940,563 12,891,518 - 441,770 (17,249,887) 4,023,964 당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 - - 11,916,163 (11,330,580) 8,931,027 리스부채 4,510,203 (1,064,577) 44,302 117,151 265,956 3,873,035 합계 33,394,137 10,659,076 399,292 12,475,084 (28,314,511) 28,613,078 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액 입니다.(*2) 기타증감은 리스 당분기 신규 계약 및 해지관련 증감과 전환사채 발행 및 자본금 전환으로 인한 감소 금액입니다. ② 전분기 구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 기타손익(*1) 기타증감(*2) 전분기말 장단기차입금 8,974,010 8,535,458 (3,567,452) - - 13,942,016 전환사채 24,616,071 (8,094,861) - 1,553,470 155,261 18,229,941 당기손익-공정가치측정 금융부채 16,987,380 - - 2,467,481 (6,484,019) 12,970,842 리스부채 4,386,831 (826,808) 27,179 14,346 218,518 3,820,066 합계 54,964,292 (386,211) (3,540,273) 4,035,297 (6,110,240) 48,962,865 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 파생상품평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스 신규 계약, 해지 및 전환사채의 상환,재발행,주식전환관 련 증감입니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건당분기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당분기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 3 5,410,902 6 4,646,555 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 7 37,920,341 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 31 4,339,579 연결실체는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당분기말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 주식회사 비알테크 외 2명 (주)다이나믹디자인 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송(기준물량보상금 청구) 689,142 제1심 진행 중 광주지방법원 주식회사 세고스 (주)다이나믹디자인 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제1심 진행 중 광주지방법원 조성원 (주)다이나믹디자인 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 (*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당분기말 현재 연결실체가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 연결실체는 연결실체의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부 등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 연결실체는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2023년 분기말 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 3,500,000 중소기업자금 KRW 5,500,000 5,500,000 중국농업은행 운전자금 등 CNY 9,900,000 9,900,000 Beijing Bank 어음할인 CNY 1,000,000 1,000,000 CSOB BANK 운전자금 등 EUR 42,269 1,000,000 IBK기업은행(LONDON) 종속기업지급보증 EUR 1,662,500 1,662,500 FIRST BANK 종속기업지급보증 EUR 1,301,615 1,900,000 합 계 KRW 5,500,000 9,000,000 CNY 10,900,000 9,900,000 EYR 3,006,384 4,562,500 (4) 연결실체는 ㈜하나은행과 당분기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (5) 연결실체는 당분기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 47백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 33백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 23백만원, 한도금액 100백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 26백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다.(6) 연결실체는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당분기말 288백만원, 전기말 2,877백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 디아젠 주식거래 연결실체는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(8) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 연결실체도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당분기말 현재 소송이 진행 중이며, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 기타 특수관계자(*) EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (*) 연결실체의 유의적 영향력 행사기업의 특수관계자입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타비용 유의적인영향력행사기업 (주)이브이첨단소재 505,820 합계 505,820 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타비용 유의적인영향력행사기업 (주)이브이첨단소재 1,129,481 합계 1,129,481 (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 감소 분기말 이자비용 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 (10,000,000) - 505,820 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 (97,750) - 1,259 합 계 10,097,750 (10,097,750) - 507,079 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 분기말 이자비용 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 10,000,000 1,129,481 합 계 10,000,000 10,000,000 1,129,481 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 354,935 344,000 퇴직급여 51,667 53,500 합 계 406,602 397,500 (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. ② 전기말 (단위;천원) 구분 회사명 매출채권 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 600 합계 600 (8) 당분기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 ㈜광주은행 신용카드 사용액 19백만원에 대한 84백만원, ㈜우리은행 신용카드 사용액 37백만원에 대한 60백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 33백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다 34. 중단영업당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 전기 중 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 - 56,449 영업손실 - (116,840) 법인세차감전순손실 - (205,661) 세후순손실 - (205,661) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (118,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 9,400 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 42,782,755,447 25,157,072,414 현금및현금성자산 14,754,232,793 7,601,725,912 매출채권 및 기타유동수취채권 16,970,467,722 10,465,413,188 기타유동금융자산 5,664,691,969 357,023,693 재고자산 2,366,159,688 3,778,396,394 기타유동자산 3,015,771,209 2,862,640,358 당기법인세자산 11,432,066 91,872,869 비유동자산 49,902,013,941 55,540,151,685 장기금융상품 1,563,744,551 1,551,400,314 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 2,121,962,570 259,778,642 기타비유동금융자산 530,901,304 912,160,683 유형자산 26,151,333,268 29,018,335,976 무형자산 154,438,264 126,981,283 사용권자산 171,849,898 249,465,614 종속기업투자 19,204,195,462 23,294,294,462 기타비유동자산 3,588,624 5,576,647 순확정급여자산 122,158,064 자산총계 92,684,769,388 80,697,224,099 부채 유동부채 23,881,945,372 27,260,306,587 매입채무 및 기타지급채무 8,327,684,901 8,015,773,558 차입금및사채 4,023,963,919 7,940,562,653 당기손익-공정가치측정금융부채 8,931,026,731 8,345,444,015 기타유동금융부채 139,275,814 135,207,024 기타 유동부채 2,339,376,739 2,784,174,288 유동충당부채 120,617,268 39,145,049 비유동부채 5,945,722,231 4,145,831,024 장기차입금및사채 5,500,000,000 4,000,000,000 기타비유동금융부채 32,961,990 145,831,024 순확정급여부채 412,760,241 부채총계 29,827,667,603 31,406,137,611 자본 자본금 8,650,546,500 6,970,526,000 주식발행초과금 187,502,536,568 159,603,111,863 이익잉여금(결손금) (129,751,440,947) (113,718,011,039) 기타포괄손익누계액 (1,983,502,240) (2,003,502,240) 기타자본구성요소 (1,561,038,096) (1,561,038,096) 자본총계 62,857,101,785 49,291,086,488 자본과부채총계 92,684,769,388 80,697,224,099 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,202,089,204 33,051,620,180 9,102,393,165 21,769,240,172 매출원가 9,129,235,468 28,397,264,177 7,422,107,960 19,303,409,428 매출총이익 2,072,853,736 4,654,356,003 1,680,285,205 2,465,830,744 판매비와관리비 2,705,635,507 6,856,173,557 2,116,596,335 8,157,697,535 영업이익(손실) (632,781,771) (2,201,817,554) (436,311,130) (5,691,866,791) 금융손익 72,223,808 (12,143,612,757) (1,943,403,684) (705,586,155) 금융수익 420,952,604 1,196,536,400 4,240,558,886 9,321,922,804 금융비용 348,728,796 13,340,149,157 6,183,962,570 10,027,508,959 기타영업외손익 480,432,041 (2,302,459,597) 259,923,271 (1,690,853,377) 기타영업외수익 823,946,073 1,049,375,392 194,568,069 305,521,372 기타영업외비용 343,514,032 3,351,834,989 (65,355,202) 1,996,374,749 법인세비용차감전순이익(손실) (80,125,922) (16,647,889,908) (2,119,791,543) (8,088,306,323) 법인세비용(수익) (614,460,000) (614,460,000) 계속영업분기순이익(손실) 534,334,078 (16,033,429,908) (2,119,791,543) (8,088,306,323) 중단영업분기순이익(손실) (32,419,234) (205,661,017) 당기순이익(손실) 534,334,078 (16,033,429,908) (2,152,210,777) (8,293,967,340) 기타포괄손익 20,000,000 20,000,000 (34,300,000) 총포괄손익 554,334,078 (16,013,429,908) (2,152,210,777) (8,328,267,340) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 34 (1,008) (366) (1,487) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (38) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 (1,008) (366) (1,487) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) (38) 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 79,144,623,000 90,707,700,348 (125,459,396,987) (1,804,352,240) (1,498,553,496) 41,090,020,625 분기순이익(손실) (8,293,967,340) (8,293,967,340) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (34,300,000) (34,300,000) 유상증자 148,148,000 851,851,000 999,999,000 자기주식의 취득 (62,484,600) (62,484,600) 무상감자 (76,506,469,000) 76,506,469,000 전환사채 전환 736,682,000 6,491,367,686 7,228,049,686 주식발행비용 (28,902,562) (28,902,562) 2022.09.30 (자본) 3,522,984,000 98,022,016,472 (57,246,895,327) (1,838,652,240) (1,561,038,096) 40,898,414,809 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (113,718,011,039) (2,003,502,240) (1,561,038,096) 49,291,086,488 분기순이익(손실) (16,033,429,908) (16,033,429,908) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,000,000 20,000,000 유상증자 105,357,000 893,643,000 999,000,000 자기주식의 취득 무상감자 전환사채 전환 1,574,663,500 27,026,506,755 28,601,170,255 주식발행비용 (20,725,050) (20,725,050) 2023.09.30 (자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (129,751,440,947) (1,983,502,240) (1,561,038,096) 62,857,101,785 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,978,650,500) (13,324,678,549) 영업에서 창출된 현금 (4,732,986,051) (12,012,232,389) 이자의 수취 114,734,097 198,528,685 이자의 지급 (440,839,349) (1,494,000,646) 법인세의 환급(납부) 80,440,803 (16,974,199) 투자활동현금흐름 (9,163,483,228) (4,258,116,901) 금융상품의 감소 2,792 대여금의 회수 760,380,000 4,320,980,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 20,000,000 기타금융자산의 감소 547,000,000 1,576,248,819 유형자산의 처분 4,234,857,260 129,151,000 임대보증금의 증가 1,000,000 금융상품의 증가 (8,370,010) (1,217,516,812) 대여금의 증가 (3,046,690,000) (4,500,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,276,800,000) 기타금융자산의 취득 (250,654,000) (480,325,423) 유형자산의 취득 (2,241,145,478) (3,157,292,157) 무형자산의 취득 (26,000,000) (63,830,000) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 종속기업 투자주식의 취득 (3,826,061,000) (866,535,120) 재무활동현금흐름 21,298,007,517 (12,808,701,462) 차입금의 증가 32,930,000,000 10,010,000,000 전환사채의 발행 12,912,242,900 1,975,700,000 유상증자 999,000,000 999,999,000 차입금의 상환 (25,430,600,000) (7,610,000,000) 리스부채의 상환 (91,910,333) (113,762,800) 전환사채의 상환 (10,070,560,500) 자기주식의 취득 (62,484,600) 전환사채 전환비용 (20,725,050) (28,902,562) 종속기업 유상증자 (7,908,690,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,155,873,789 (30,391,496,912) 기초현금및현금성자산 7,601,725,912 31,774,606,221 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,366,908) 18,990,091 기말현금및현금성자산 14,754,232,793 1,402,099,400 5. 재무제표 주석 제 25(당) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지 제 24(전) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 다이나믹디자인 1. 회사의 개요 주식회사 다이나믹디자인(이하 "당사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295주 23.10% 1,033,333주 7.41% (주)제이엔에쿼티파트너스 - - 1,256,829주 9.02% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.15% 기 타 13,284,299주 76.78% 11,630,391주 83.42% 합 계 17,301,093주 100.00% 13,941,052주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체 합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2023년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 14,751,400 - - - 14,751,400 장기금융상품 1,563,745 - - - 1,563,745 매출채권 12,214,018 - - - 12,214,018 기타수취채권 6,878,412 - - - 6,878,412 기타금융자산 918,792 - - - 918,792 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,276,800 - - 5,276,800 합 계 36,326,367 5,276,800 - - 41,603,167 금융부채 장기차입금 - - 5,500,000 - 5,500,000 전환사채 - - 4,023,964 - 4,023,964 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 8,931,027 8,931,027 매입채무 - - 4,143,258 - 4,143,258 기타지급채무 - - 4,184,427 - 4,184,427 기타금융부채 - - 172,237 - 172,237 합 계 - - 18,023,886 - 26,954,913 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 7,600,991 - - 7,600,991 장기금융상품 1,551,400 - - 1,551,400 매출채권 8,967,048 - - 8,967,048 기타수취채권 1,758,144 - - 1,758,144 기타금융자산 1,269,185 - - 1,269,185 합 계 21,146,768 - - 21,146,768 금융부채 장기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 전환사채 - 7,940,563 - 7,940,563 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 8,345,444 8,345,444 매입채무 - 3,152,450 - 3,152,450 기타지급채무 - 4,863,324 - 4,863,324 기타금융부채 - 281,038 - 281,038 합 계 - 20,237,375 8,345,444 28,582,819 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 14,751,400 14,751,400 7,600,991 7,600,991 장기금융상품 1,563,745 1,563,745 1,551,400 1,551,400 기타수취채권(*2) 3,173,596 3,173,596 1,252,740 1,252,740 기타금융자산 918,792 918,792 1,269,185 1,269,185 당기손익-공정가측정금융자산 5,276,800 5,276,800 - - 합 계 25,684,333 25,684,333 11,674,316 11,674,316 금융부채 장기차입금 5,500,000 5,500,000 4,000,000 4,000,000 전환사채 4,023,964 4,023,964 7,940,563 7,940,563 당기손익-공정가치측정 금융부채 8,931,027 8,931,027 8,345,444 8,345,444 기타금융부채(*3) 130,737 130,737 258,211 258,211 합 계 18,585,728 18,585,728 20,544,218 20,544,218 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*3) 금융보증부채는 제외된 금액입니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,276,800 5,276,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 8,931,027 8,931,027 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 평가에 따른 장부금액은 "0"입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 8,345,444 8,345,444 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.③ 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초 - 8,345,444 199,150 16,987,380 증가 5,276,800 8,931,027 - 1,812,322 평가 - 11,916,163 (34,300) 2,467,481 감소 - - - (4,655,046) 기타변동 - (20,261,607) - (3,641,295) 분기말 5,276,800 8,931,027 164,850 12,970,842 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,276,800 3 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,931,027 3 현금흐름할인모형 할인율 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 3 현금흐름할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 3 현금흐름할인모형 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 8,345,444 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로측정하는금융자산 1,167,814 (447,547) - 5,213,361 (523,429) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 20,000 - - (34,300) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 1,312,285 (1,312,285) - 당기손익-공정가치측정금융부채 - (11,916,163) - 1,102,149 (3,569,630) 상각후원가로측정하는금융부채 28,722 (976,439) - 1,694,128 (4,622,165) - 합 계 1,196,536 (13,340,149) 20,000 9,321,923 (10,027,509) (34,300) 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,833 735 보통예금 14,751,400 7,600,991 합 계 14,754,233 7,601,726 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 2,000 2,000 보통예금(*) 1,545,695 1,541,865 보험예치금 16,050 7,535 합 계 1,563,745 1,551,400 (*) 소송으로 인한 가압류로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,545,695 1,541,865 소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 1,547,695 1,543,865 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 12,772,959 (558,941) 12,214,018 9,318,337 (351,289) 8,967,048 미수금 및 미수수익 9,767,739 (6,062,923) 3,704,816 6,077,396 (5,571,992) 505,404 단기대여금 1,075,840 (24,206) 1,051,634 760,380 - 760,380 유동성장기대여금 414,930 (414,930) - 339,960 (107,379) 232,581 소 계 24,031,468 (7,061,000) 16,970,468 16,496,073 (6,030,660) 10,465,413 비유동 매출채권 17,648,073 (17,648,073) - 16,683,040 (16,683,040) - 장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) 60,000 장기대여금 3,142,701 (1,080,739) 2,061,962 1,565,707 (1,365,928) 199,779 소 계 26,590,774 (24,468,812) 2,121,962 24,048,747 (23,788,968) 259,779 합 계 50,622,242 (31,529,812) 19,092,430 40,544,820 (29,819,628) 10,725,192 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 17,034,329 12,785,299 5,220,862 11,938,209 설정(환입) 169,436 785,779 2,802,633 (111,173) 제각 - (316,383) (303,214) (87,498) 환산변동 987,132 68,103 - - 기타 16,117 - - - 분기말 18,207,014 13,322,798 7,720,281 11,739,538 7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 선물거래예치금 190,798 - - 190,798 350,347 - - 350,347 임차보증금 207,000 (4,658) (5,249) 197,093 7,000 (157) (166) 6,677 기타보증금 1,400,000 (1,400,000) - - 1,500,000 (1,500,000) - - 소 계 1,797,798 (1,404,658) (5,249) 387,891 1,857,347 (1,500,157) (166) 357,024 비유동 장기임차보증금 - - - - 200,000 (4,500) (9,914) 185,586 장기기타보증금 531,857 (69) (887) 530,901 728,203 (97) (1,531) 726,575 소 계 531,857 (69) (887) 530,901 928,203 (4,597) (11,445) 912,161 합 계 2,329,655 (1,404,727) (6,136) 918,792 2,785,550 (1,504,754) (11,611) 1,269,185 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,276,800 - - - 합 계 5,276,800 - - - (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 - 199,150 취득 5,276,800 - 평가 - (34,300) 분기말 5,276,800 164,850 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당분기말 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨(*1) 340,000 0.30% 1,700,000 - 1,750,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 - 1,385,000 - (주)벤텍스 12,500 2.23% 1,000,000 - 1,000,000 - PT. BUMI NICKLE PRATAMA(PT.BNP)(*2) 4,800 4.00% 5,276,800 5,276,800 - - 합 계 9,361,800 5,276,800 4,135,000 - (*1) 당분기중 (주)제이티비씨 주식 10,000주를 1주당 2천원에 처분하였으며, 당분기말 현재 잔여 주식수는 340,000주 입니다.(*2) 당분기중 PT. BUMI NICKLE PRATAMA(PT.BNP) 주식 4,800주를 USD 4,000,000에 취득하였습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 - - - 4,164 (767) 3,397 제 품 1,002,741 (135,147) 867,594 1,813,498 (245,377) 1,568,121 원재료 470,700 - 470,700 255,471 - 255,471 재공품 1,463,431 (435,564) 1,027,867 2,209,125 (257,718) 1,951,407 미착품 - - - - - 합 계 2,936,872 (570,711) 2,366,161 4,282,258 (503,862) 3,778,396 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 503,862 836,555 재고자산평가손실(환입) 130,475 (443,316) 기타(*) (63,626) - 분기말 570,711 393,239 (*) 타계정으로 대체된 금액입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 종속기업명 주요 영업활동 당분기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상누계 장부금액 멕시코 QM Mexico SA DE CV 타이어 금형제작 100.00% 975,042 - 975,042 975,042 홍콩 Saehan Holdings Limited 지주회사 100.00% 14,094,560 (14,094,560) - - 중국 Saehan (Tianjin) Mold (*1) 타이어 금형제작 34.93% 9,631,231 (9,631,231) - - 루마니아 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.(*2) 타이어 금형제작 100.00% 29,909,709 (29,909,709) - - 인도네시아 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA(*2) 타이어 금형제작 100.00% 8,941,953 - 8,941,953 7,320,752 PT.TIRTA ALAM MINERAL(*3) 광물 유통업 67.00% 288,100 - 288,100 - 한국 큐브테크 3D PRINTER 제작 100.00% 31,000 (31,000) - - ㈜다이나믹벤처스(*4) 투자 100.00% 8,999,100 - 8,999,100 14,998,500 합 계 72,870,695 (53,666,500) 19,204,195 23,294,294 (*1) Saehan Holdings Limited를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 주석32에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 지분 1,900,950천원, PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 지분 1,621,201천원을 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 니켈 광물 운송판매 법인의 지분 인수를 통한 신사업 확장 및 수익성 강화를 위해 당분기 중 PT.TIRTA ALAM MINERAL의 구주를 67% 취득하였습니다.(*4) ㈜다이나믹벤처스는 당분기 중 유상감자를 실시하여 당사가 보유한 지분 5,999,400천원이 감소하였습니다.한편, 당사는 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 금융기관 차입금에 대하여 금융보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조). 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 29,018,336 26,450,775 취 득 2,086,939 3,324,805 처 분 (3,760,151) (10,108) 감가상각비 (675,534) (536,160) 손상차손 - (9,182) 기타증감(*) (518,257) (362,789) 분기말 26,151,333 28,857,341 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 장부금액 23,587,134천원의 토지, 건물, 기계장치가 담보 제공되어 있습니다(주석15 참조). 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 126,981 72,877 취 득 44,000 48,500 무형자산상각비 (16,543) (24,838) 기타증감(*) - 18,900 분기말 154,438 115,439 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체 금액이 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 249,466 300,210 취 득 8,241 73,062 처 분 - (52,283) 사용권자산상각비 (85,857) (107,988) 분기말 171,850 213,001 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 97,775 112,380 1년 초과 5년 이내 90,255 155,165 소 계 188,030 267,545 차감 : 현재가치 조정금액 (58,293) (60,334) 리스부채 129,737 207,211 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 85,857 107,988 리스부채 이자비용 6,461 10,470 단기리스 관련 비용 - 95,067 소액자산리스 관련 비용 6,718 4,960 (4) 당사가 당분기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스약정은 없으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 101백만원과 212백만원 입니다.14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 3,019,257 (406,882) 2,612,375 2,433,966 (138,470) 2,295,496 선급비용 191,489 - 191,489 170,921 - 170,921 부가세대급금 211,908 - 211,908 396,223 - 396,223 소 계 3,422,654 (406,882) 3,015,772 3,001,110 (138,470) 2,862,640 비유동 장기선급비용 3,589 - 3,589 5,577 - 5,577 소 계 3,589 - 3,589 5,577 - 5,577 합 계 3,426,243 (406,882) 3,019,361 3,006,687 (138,470) 2,868,217 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - - - 장기차입금 - 5,500,000 - 4,000,000 전환사채 4,023,964 - 7,940,563 - 합 계 4,023,964 5,500,000 7,940,563 4,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 비고 시설자금 등 IBK기업은행 2.78% - 1,900,000 시설자금 등 IBK기업은행 5.88% - 2,100,000 시설자금 등 IBK기업은행 5.85% 5,500,000 - 합 계 5,500,000 4,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당분기말 전기말 제6회 전환사채 (주)넥스턴바이오사이언스 외 5% 2024.08.12 - 526,633 제7회 전환사채 (주)EV첨단소재 5% 2024.11.24 - 7,413,930 제8회 전환사채 (주)미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 4,023,964 - 합 계 4,023,964 7,940,563 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 6회(*) 7회(*) 8회 종류 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 17,000 백만원 10,000 백만원 13,000 백만원 발행일 2021.08.12 2021.11.24 2023.09.22 만기일 2024.08.12 2024.11.24 2026.09.22 표면이자율 연 5.00% 연 5.00% 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 연복리 6.00% 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 보통주 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 사채권면 금액100% 전환가격 748원 500원 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) (주당 액면가액 500원 기준) 행사기간 2022.08.13 ~ 2024.08.07 2022.11.25 ~ 2024.11.21 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 8월 12일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 5월 24일 부터 매 1개월이 되는날 상환청구가능 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) (*) 당분기 중 6회차 잔여 전환사채 권면총액 629백만원과 7회차 전환사채 권면총액 10,000백만원은 전환청구되어 자본금으로 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 장기차입금에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 첨단공장토지,건물,기계장치 23,587,134 5,500,000 21,000,000 장기차입금 IBK기업은행 13,000,000 15,600,000 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,143,258 3,152,450 미지급금 1,796,306 2,862,041 미지급비용 2,386,261 1,999,423 미지급배당 1,860 1,860 합 계 8,327,685 8,015,774 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 41,500 - 22,827 - 리스부채 97,775 31,962 112,380 94,831 임대보증금 - 1,000 - 51,000 합 계 139,275 32,962 135,207 145,831 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 8,931,027 - 8,345,444 - 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 29,579 29,579 선수수익 208,555 - 예수금 2,101,243 2,754,595 합 계 2,339,377 2,784,174 20. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기초 39,145 103,329 연중사용액 (48,145) (89,918) 충당금전입 129,617 11,387 분기말 120,617 24,798 유동항목 120,617 24,798 21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,641,396 4,655,674 사외적립자산의 공정가치 (2,228,636) (4,777,832) 재무상태표에 인식된 금액 412,760 (122,158) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,655,674 4,275,835 당기근무원가 360,318 798,849 이자원가 90,301 107,336 정산손익 422,429 - 퇴직금 지급액 (94,987) (438,612) DC 전환 (2,792,339) - 분기말 2,641,396 4,743,408 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,777,832 1,285,833 이자수익 110,660 32,275 사용자의 기여금 125,240 900,000 퇴직금 지급액 (86,320) (295,141) DC 전환 (2,698,776) - 분기말 2,228,636 1,922,967 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,228,636 4,777,832 (5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 360,318 798,849 순이자비용 (20,360) 75,061 정산손익 422,429 - 종업원급여에 포함된 총비용 762,387 873,910 (6) 확정기여제도당반기말 현재 당사가 확정기여제도로 인식한 퇴직급여는 588,296천원입니다. 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 13,941,052주 자본금 8,650,547 6,970,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,115,000) (3,135,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498 합 계 (1,983,502) (2,003,502) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 17,532 17,532 기타자본잉여금 902,705 902,705 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 (1,561,038) (1,561,038) (*) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식(보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (129,869,227) (113,835,797) 법정적립금(*) 117,786 117,786 합 계 (129,751,441) (113,718,011) (*) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 30,101,613 - 30,101,613 기타제품 832,265 - 832,265 운송용역의 제공 986,596 - 986,596 기타 1,125,568 5,578 1,131,146 합 계 33,046,042 5,578 33,051,620 지리적 시장: 유럽 6,077,206 - 6,077,206 북미 9,011,367 - 9,011,367 아시아 17,251,907 5,578 17,257,485 기타 705,562 - 705,562 합 계 33,046,042 5,578 33,051,620 수익인식시기 한 시점에 인식 32,059,446 5,578 32,065,024 기간에 걸쳐 인식 986,596 - 986,596 합 계 33,046,042 5,578 33,051,620 ② 전분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 18,984,747 - 18,984,747 기타제품 1,146,116 - 1,146,116 운송용역의 제공 732,324 - 732,324 기타 893,636 12,417 906,053 합 계 21,756,823 12,417 21,769,240 지리적 시장: 유럽 10,722,311 - 10,722,311 북미 4,444,517 - 4,444,517 아시아 6,588,045 12,417 6,600,462 기타 1,950 - 1,950 합 계 21,756,823 12,417 21,769,240 수익인식시기 한 시점에 인식 21,024,499 12,417 21,036,916 기간에 걸쳐 인식 732,324 - 732,324 합 계 21,756,823 12,417 21,769,240 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,214,018 8,967,048 선수금 29,579 29,579 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 손상 169,436 2,813,583 (4) 당사가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 747,625 2,300,456 769,830 2,333,533 퇴직급여 71,373 214,120 72,950 218,849 복리후생비 76,460 188,965 82,795 247,816 대손상각비 58,197 169,437 194,342 2,813,584 접대비 71,131 199,571 71,570 131,178 통신비 5,190 16,004 5,371 16,617 세금과공과 850,644 961,469 133,627 234,157 감가상각비(*) 20,548 60,438 24,192 80,829 차량유지비 9,246 23,920 14,781 35,435 경상연구개발비 156,938 436,123 67,178 297,600 지급수수료 234,451 918,723 297,121 900,043 무형자산상각비 3,172 9,608 3,658 8,806 여비교통비 115,932 319,099 60,561 190,564 판매보증비 67,085 129,617 (2,641) 11,387 사무용품비 3,399 11,908 1,605 12,874 운반비 10,883 53,822 56,765 108,903 포장비 172,495 668,697 185,089 480,516 기타 30,866 174,197 77,803 35,007 합 계 2,705,635 6,856,174 2,116,597 8,157,698 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 25. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 317,921 1,742,448 460,763 (782,950) 상품 - 33,360 720 720 원재료의 사용액 1,824,040 5,199,563 1,480,866 4,354,133 외주가공비 1,737,535 5,133,936 855,615 2,206,028 종업원급여 4,000,260 12,561,303 3,701,469 11,128,120 감가상각비(*1) 268,592 777,934 249,610 668,986 대손상각비 58,197 169,436 194,342 2,813,584 지급수수료 340,310 1,209,938 385,976 1,119,667 물류비 184,317 723,972 242,077 591,006 기타비용 3,103,699 7,701,548 1,967,267 5,361,814 합 계 11,834,871 35,253,438 9,538,705 27,461,108 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 26. 금융손익(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 109,341 171,422 42,742 232,199 외환차익 197,211 755,006 890,984 1,510,904 외화환산이익 114,401 270,108 1,951,253 3,475,565 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - - - 2,414,434 전환사채상환이익 - - 980,580 1,313,821 전환사채매매이익 - - 375,000 375,000 소 계 420,953 1,196,536 4,240,559 9,321,923 Ⅱ. 금융원가 이자비용 166,785 872,556 1,448,387 4,528,531 외환차손 109,870 303,698 109,073 131,674 외화환산손실 10,794 88,692 (29,186) 80,909 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - 11,916,163 4,427,688 4,881,915 선물거래손실 61,280 159,040 228,000 404,480 소 계 348,729 13,340,149 6,183,962 10,027,509 27. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업외수익 수입입대료 - 7,000 3,500 10,500 유형자산처분이익 515,472 664,404 - 34,350 기타의대손상각비환입 - - 105,760 105,760 리스계약해지이익 - - 4,150 4,723 잡이익 308,474 377,972 81,158 150,188 소 계 823,946 1,049,376 194,568 305,521 Ⅱ. 영업외비용 유형자산처분손실 38,120 39,370 7,150 9,608 기타의대손상각비 190,459 954,163 (12,505) - 종속기업투자주식손상차손 - 1,916,760 - 1,937,886 유형자산손상차손 - - - 9,182 잡손실 114,934 441,542 (59,999) 39,537 리스계약해지손실 - - - 161 소 계 343,513 3,351,835 (65,354) 1,996,374 28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (614,460) - 법인세비용 (614,460) - 당분기와 전분기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다. 29. 주당손익(1)당분기와 전분기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기손실 534,334,078 (16,033,429,908) (2,152,210,777) (8,293,967,340) 계속영업반기순손실 534,334,078 (16,033,429,908) (2,119,791,543) (8,088,306,323) 중단영업반기순손실 - - (32,419,234) (205,661,017) 가중평균유통보통주식수 15,937,776 15,911,961 5,795,281 5,440,580 계속영업기본주당순손실 34 (1,008) (366) (1,487) 중단영업기본주당순손실 - - (5) (38) (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 15,898,840 13,920,553 5,260,291 5,265,149 자기주식의 취득 - - - (4,858) 유상증자 38,936 13,121 115,942 39,072 전환사채 주식전환 - 1,978,287 419,048 141,217 분기말 가중평균유통보통주식수 15,937,776 15,911,961 5,795,281 5,440,580 (3) 희석주당이익희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다. 30. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (16,033,430) (8,293,967) 2. 조정항목 : 퇴직급여 762,387 873,910 대손상각비 169,436 2,802,634 무형자산상각비 16,543 24,838 사용권자산상각비 85,857 107,988 감가상각비 675,534 536,160 판매보증비 129,617 11,387 유형자산처분손실 39,370 9,608 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 11,916,163 - 파생상품평가손실 - 4,881,915 파생상품거래손실 - - 외화환산손실 88,692 80,909 기타의대손상각비 954,163 - 기타의대손상각비 환입 - (104,275) 이자비용 872,556 4,528,531 법인세수익 (614,460) - 재고자산평가손실 177,846 31,972 재고자산평가환입 (47,371) (475,288) 종속기업투자주식손상차손 1,916,760 1,937,886 이자수익 (171,422) (232,199) 유형자산처분이익 (664,404) (43,750) 외화환산이익 (270,108) (3,475,565) 전환사채상환이익 - (1,313,821) 전환사채매매이익 - (375,000) 파생상품평가이익 - (2,414,434) 재고자산폐기손실 - 810 잡손실 509 - 유형자산손상차손 - 9,182 잡이익 - (98,198) 리스계약해지이익 - (4,723) 리스계약해지손실 - 161 선물거래손실 159,040 404,480 소 계 16,196,708 7,705,118 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 (3,294,269) (6,365,125) 기타수취채권의 증감 (3,503,078) (1,595,630) 재고자산의 증감 1,800,018 398,609 기타자산의 증감 (396,772) (3,513,165) 매입채무의 증감 1,154,049 1,073,405 기타지급채무의 증감 (643,823) (544,794) 기타부채의 증감 169,662 256,706 퇴직금의 지급 (94,987) (438,612) 사외적립자산의 증감 (38,920) (604,859) 판매보증충당부채의 변동 (48,145) (89,918) 소 계 (4,896,265) (11,423,383) 4. 합계 (1+2+3) (4,732,987) (12,012,232) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (154,206) 120,714 무형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 18,000 (15,330) 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 150,328 (84,901) 전환사채의 전환관련 부채계정의 변동 28,601,170 7,228,050 전환사채의 상환관련 부채계정의 변동 - 4,655,045 전환사채의 발행관련 부채계정의 변동 8,931,027 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 구분 기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 분기말 장단기차입금 4,000,000 7,499,400 - (5,999,400) 5,500,000 전환사채 7,940,563 12,891,518 441,770 (17,249,887) 4,023,964 당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 - 11,916,163 (11,330,580) 8,931,027 리스부채 207,211 (91,910) 6,461 7,975 129,737 합계 20,493,218 20,299,008 12,364,394 (34,571,892) 18,584,728 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 파생상품평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스 당반기 신규 계약 및 해지관련 증감과 전환사채 발행 및 자본금 전환으로 인한 감소 금액, 단기차입금의 (주)다이나믹벤처스 유상감자 대금과의 상계에 따른 금액입니다. ② 전분기 구분 기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 반기말 장단기차입금 1,900,000 2,400,000 - - 4,300,000 전환사채 24,616,071 (8,094,861) 1,553,470 155,261 18,229,941 파생상품부채 16,987,380 - 2,467,481 (6,484,019) 12,970,842 리스부채 273,503 (113,763) 10,470 5,088 175,298 합계 43,776,954 (5,808,624) 4,031,421 (6,323,670) 35,676,081 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 파생상품평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스 신규 계약, 해지 및 전환사채의 상환, 재발행, 주식전환 관련 증감입니다. 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건당분기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당분기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 3 5,410,902 6 4,646,555 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 7 37,920,341 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 31 4,339,579 당사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당분기말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 주식회사 비알테크 외 2명 하도급 계약 해지에 따른 손해배상 소송(기준물량보상금 청구) 689,142 제1심 진행 중 광주지방법원 주식회사 세고스 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제1심 진행 중 광주지방법원 조성원 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 (*2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당분기말 현재 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 당사는 당사의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부 등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 당사는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2023년 분기말 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 3,500,000 중소기업자금 KRW 5,500,000 5,500,000 합 계 KRW 5,500,000 9,000,000 (4) 당사는 ㈜하나은행과 당분기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당사는 당분기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 47백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 33백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 19백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 23백만원, 한도금액 100백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 26백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다.(6) 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당분기말 288백만원, 전기말 2,877백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 디아젠 주식거래 당사는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(8) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 당사도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당반기말 현재 소송이 진행 중이며, 해당 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o(*1) LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*2) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TITRA ALAM MINERAL(*3) QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o(*1) LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*2) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 기타 특수관계자 EVAM VINA CO.,LTD EVAM VINA CO.,LTD (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 의 종속기업(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업(*3) 당사는 니켈 광물 운송판매 법인의 지분 인수를 통한 신사업 확장 및 수익성 강화를 위해 당반기 중 PT.TIRTA ALAM MINERAL의 구주를 67% 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산처분 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPERO S.R.L 861,835 1 2,270 - 367,124 EMT Puchov s.r.o 9,989 - - - - QM Mexico SA CV 252,732 - - - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 85,067 24,900 2,264,220 - - LLC SAEHWA RUS 232,197 - - - - (주)다이나믹벤처스 - - - 71,079 - PT.TIRTA ALAM MINERAL - 41,973 - - - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 - - - 505,820 - 합 계 1,441,820 66,874 2,266,490 576,899 367,124 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPERO S.R.L 2,087,127 150 11,656 - QM Mexico SA CV 8,927 - - - EMT Puchov s.r.o 9,550 - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 550,056 26,406 76,818 - (주)다이나믹벤처스 - 74,488 - - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 - - - 1,129,481 합 계 2,655,660 101,044 88,474 1,129,481 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래구분 기초 증가 감소 환율변동 기말 이자수익 이자비용 종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 대여금 760,380 - (760,380) - - 24,900 - 종속기업 (주)다이나믹벤처스 차입금 - 7,000,000 (7,000,000) - - - 71,079 종속기업 PT.TIRTA ALAM MINERAL 대여금 - 2,031,090 - 26,070 2,057,160 41,973 - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - (10,000,000) - - - 505,820 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 - (97,750) - - - 1,259 합 계 10,858,130 9,031,090 (17,858,130) 26,070 2,057,160 66,873 578,158 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래구분 기초 증가 감소 환율변동 기말 이자수익 이자비용 종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 대여금 711,300 - - 149,580 860,880 26,406 - 종속기업 (주)다이나믹벤처스 대여금 - 4,200,000 (4,200,000) - - 74,488 - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - - - 10,000,000 1,129,481 합 계 10,711,300 4,200,000 (4,200,000) 149,580 10,860,880 100,894 1,129,481 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 거래내역 당분기 전분기 지분취득 지분처분 지분취득 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 현금출자 1,900,950 - 1,903,950 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 현금출자 1,621,201 - - SAEHAN HOLDINGS LIMITED 현금출자 15,810 - - PT.TIRTA ALAM MINERAL 현금출자 288,100 - - (주)다이나믹벤처스 유상감자 - (5,999,400) - 합 계 3,826,061 (5,999,400) 1,903,950 (5) 당분기와 전분기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 354,935 344,000 퇴직급여 51,667 53,500 합 계 406,602 397,500 (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 818,718 22,149 1,625,477 - DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 18,436,376 1,361,654 14,524 9,952 EMT Puchov s.r.o 583,758 - - - QM Mexico SA CV 280,729 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS 227,838 3,170 3,250 - (주)다이나믹벤처스 - - - - PT DYNAMICDESIGN INDONESIA - 3,109,068 - 1,380 PT TITRA ALAM MINERAL - 42,214 - - 합계 20,347,419 4,538,255 1,670,310 277,474 당사는 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 18,849백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 1,591,605 39,407 360,598 - DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 16,119,526 1,121,169 11,406 9,458 EMT Puchov s.r.o 563,514 - - - QM Mexico SA CV 21,128 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS - 3,013 3,063 - PT DYNAMICDESIGN INDONESIA - 81 - - 유의적인영향력행사기업 (주)EV첨단소재 600 - - - 합계 18,296,373 1,163,670 402,126 275,600 당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 17,804백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : EUR) 특수관계구분 피보증인 보증내역 당분기말 전기말 통화 금액 통화 금액 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 채무보증 EUR 3,562,500 EUR 7,550,000 합 계 EUR 3,562,500 EUR 7,550,000 당사는 상기 보증에 대하여 당분기말 현재 금융보증부채 41,500천원을 인식하였습니다. (8) 당분기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 ㈜광주은행 신용카드 사용액 19백만원에 대한 84백만원, ㈜우리은행 신용카드 사용액 37백만원에 대한 60백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 33백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다 33. 중단영업당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 전기 중 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 - 56,449 영업손실 - (116,840) 법인세차감전순손실 - (205,661) 세후순손실 - (205,661) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 - (118,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 9,400 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당정책은 아래와 같이 당사 정관에 명기되어 있습니다.21.07.08. 개정안> 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1) 이익준비금 2) 기타의 법정준비금 3) 배당금 4) 임의적립금 5) 기타의 이익잉여금 처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법에 의한 중간 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도를 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 제58조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -15,971 -64,687 -25,762 (별도)당기순이익(백만원) -16,033 -65,001 -15,452 (연결)주당순이익(원) -1,002 -9,676 -4,912 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 04월 03일 전환권행사 보통주 27,703 500 3,375 6CB 2023년 04월 04일 전환권행사 보통주 69,257 500 3,375 6CB 2023년 04월 05일 전환권행사 보통주 69,258 500 3,375 6CB 2023년 04월 07일 전환권행사 보통주 12,592 500 3,375 6CB 2023년 04월 12일 전환권행사 보통주 7,555 500 3,375 6CB 2023년 04월 13일 전환권행사 보통주 2,962,962 500 3,375 7CB 2023년 09월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 210,714 500 4,741 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023년 09월 22일 2026년 09월 22일 13,000,000,000 보통주 2024년 09월 23일~2026년 9월 14일 100 6,143 13,000 2,116,229 - 합 계 - - - 13,000,000,000 보통주 - 100 6,143 13,000 2,116,229 - 다. 기업어음(CP)발행현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)다이나믹디자인 회사채 사모 2023년 09월 22일 13,000 5% - 2026년 09월 22일 미상환 - 합 계 - - - 13,000 5% - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,000 - - - - 13,000 합계 - - 13,000 - - - - 13,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 10 2023년 09월 11일 운영자금 999 운영자금 999 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 타법인증권취득자금 9,000 타법인증권취득자금 5,277 계약조건 및 경영상황에 맞추어 자금사용 ※전환사채의 회차는 실제발행횟수별로 기재하였으며, 유상증자의 회차는 유상증자의 실제횟수가 아니라 당사의 증권발행회차를 기재하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 기업자유예금 5,277 - - 계 5,277 - ※당사는 자금사용계획에 맞추어 신속한 자금을 집행하기 위하여 제8회차 미사용자금에 대하여 기업자유예금(보통예금)으로 운용 하고있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제25기 3분기 매출채권 20,320,305 681,586 3.4% 미수금 5,170,905 4,496,242 87.0% 단기대여금 1,075,840 24,206 2.2% 장기대여금 1,085,541 1,080,739 99.6% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 414,930 414,930 100.0% 미수수익 1,019,465 851,518 83.5% 임차보증금 207,000 4,657 2.2% 기타보증금 1,400,000 1,400,000 100.0% 장기임차보증금 135,450 - 0.0% 장기기타보증금 660,972 68 0.0% 선급금 3,123,825 406,882 13.0% 합계 40,414,233 15,100,828 37.4% 제24기 매출채권 20,904,124 477,768 2.3% 미수금 5,323,501 4,343,943 81.6% 단기대여금 787,500 - 0.0% 장기대여금 1,565,707 1,365,928 87.2% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 339,960 107,379 31.6% 미수수익 728,721 580,972 79.7% 임차보증금 7,000 157 2.2% 기타보증금 1,500,000 1,500,000 100% 장기임차보증금 347,072 4,500 1.3% 장기기타보증금 725,665 97 0.0% 선급금 2,708,913 138,470 5.1% 합계 40,738,163 14,259,214 35.0% 제23기 매출채권 17,221,310 1,366,879 7.9% 미수금 6,477,352 5,123,610 79.1% 단기대여금 61,000 61,000 100.0% 장기대여금 1,622,172 1,319,277 81.3% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 748,332 321,239 42.9% 미수수익 200,971 92,436 46.0% 임차보증금 6,000 135 2.3% 장기임차보증금 599,892 10,215 1.7% 장기기타보증금 2,138,024 258 0.0% 선급금 1,244,707 317,056 25.5% 합계 36,119,760 14,352,105 39.7% 주) 연결재무제표 기준 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,259 14,352 16,177 2. 순대손처리액(①－②±③) (316) (716) (2,917) ① 대손처리액(상각채권액) (316) (716) (2,917) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - -