다이나믹디자인 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 23(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. 2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)이브이첨단소재	1,033,333주	19.58%	31,000,000주	19.58%

자기주식	20,499주	0.39%	334,790주	0.21%

기 타	4,222,476주	80.04%	126,954,456주	80.21%

합 계	5,276,308주	100.00%	158,289,246주	100.00%

(*) 지배회사는 이사회결의(2022년 2월 24일) 및 정기주주총회 결의(2022년 3월 31일)에 의거하여 재무개선 목적으로 주식병합 방식의 30대 1의 무상감자를 실시하였습니다.(효력발생일 : 2022년 4월 16일)(주석 22 참조)

(2) 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

QM MEXICO SA CV	멕시코	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L(*1)	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

EMT Puchov s.r.o(*2)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

LLC. Saehwa RUS(*2)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold(*3)	중국	타이어 금형제작	34.93%	65.07%	100%	34.93%	65.07%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd(*3).	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	94.91%	5.09%	100%	94.91%	5.09%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	70.76%	29.24%	100%	70.76%	29.24%	100%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)다이나믹벤처스	한국	투자업	100%	-	100%	100%	-	100%

(*1) 당반기 중 상호명이 Saehwa Imc S.R.L에서 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L으로 변경되었습니다.(*2) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다.(*3) Saehan Holdings Limited의 종속기업입니다. (*4) 당반기중 인도네시아 지역에 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 법인을 설립하였으나, 당반기 현재 자본금을 납입하지 않은 상태로 종속기업에 포함하지 않았습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기말	당반기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	11,242,696	5,777,758	3,584,568	(2,453)

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L	24,197,653	20,935,624	5,772,052	(2,798,339)

EMT Puchov s.r.o.	10,289,071	7,543,262	4,787,493	(150,627)

(주)다이나믹벤처스	21,659,581	6,468,065	-	30,239

② 전반기 및 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말	전반기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	10,008,460	6,359,496	2,813,410	49,181

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L	23,244,018	19,167,003	6,871,556	(1,476,110)

EMT Puchov s.r.o.	10,508,791	7,628,552	4,873,490	(52,506)

(주)다이나믹벤처스	15,261,463	100,185	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 개정

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 부채의 유동/비유동 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : 회계정책의 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 : 회계추정의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기타사업부문	투자업 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	27,560,960	7,551	(1,422,334)	26,146,177

내부수익	(1,422,334)	-	1,422,334	-

외부고객으로부터의 수익	26,138,626	7,551	-	26,146,177

영업손익	(7,650,942)	51,193	3,529,952	(4,121,419)

감가상각비	2,303,888	4,732	(1,026,688)	1,281,932

부문 자산 :

재고자산	7,912,227	-	2,260	7,914,487

유형자산	45,339,010	1,372	(12,136,094)	33,204,288

무형자산	612,865	10,899	(246,285)	377,479

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	33,318,026	32,523	(2,140,318)	31,210,231

내부수익	(2,140,318)	-	2,140,318	-

외부고객으로부터의 수익	31,177,708	32,523	-	31,210,231

영업손익	(6,846,171)	(361,059)	648,696	(5,889,117)

감가상각비	4,280,235	-	(274,399)	4,005,837

부문 자산 :

재고자산	4,472,290	-	(24,280)	4,448,010

유형자산	45,309,169	1,372	(4,170,525)	41,140,016

무형자산	705,542	10,899	(122,706)	593,735

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	11,380,055	-	-	-	-	11,380,055

장기금융상품	1,408,777	-	-	-	-	1,408,777

매출채권	21,170,227	-	-	-	-	21,170,227

기타수취채권	8,016,652	-	-	-	-	8,016,652

기타금융자산	19,007,305	-	-	-	19,007,305

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	-	3,912,285	-	-	-	3,912,285

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	164,850	-	-	164,850

합 계	60,983,016	3,912,285	164,850	-	-	65,060,151

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	12,754,568	-	12,754,568

전환사채	-	-	-	24,906,317	-	24,906,317

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	14,986,480	14,986,480

매입채무	-	-	-	5,870,735	-	5,870,735

기타지급채무	-	-	-	6,392,652	-	6,392,652

기타금융부채	-	-	-	4,026,825	-	4,026,825

합 계	-	-	-	53,951,097	14,986,480	68,937,577

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 제5회차 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당반기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,312,285천원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	40,425,081	-	-	-	-	40,425,081

장기금융상품	1,401,439	-	-	-	-	1,401,439

매출채권	15,854,431	-	-	-	-	15,854,431

기타수취채권	2,139,392	-	-	-	-	2,139,392

기타금융자산	11,299,954	-	-	-	-	11,299,954

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	199,150	-	-	199,150

합 계	71,120,297	-	199,150	-	-	71,319,447

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	8,974,009	-	8,974,009

전환사채	-	-	-	24,616,071	-	24,616,071

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	16,987,380	16,987,380

매입채무	-	-	-	6,031,523	-	6,031,523

기타지급채무	-	-	-	6,730,833	-	6,730,833

기타금융부채	-	-	-	4,436,831	-	4,436,831

합 계	-	-	-	50,789,267	16,987,380	67,776,647

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,380,055	11,380,055	40,425,081	40,425,081

장ㆍ단기금융상품	1,408,777	1,408,777	1,401,439	1,401,439

기타수취채권(*2)	387,952	387,952	249,336	249,336

기타금융자산	19,007,305	19,007,305	11,299,954	11,299,954

당기손익- 공정가치측정금융자산	3,912,285	3,912,285	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	164,850	164,850	199,150	199,150

합 계	36,261,224	36,261,224	53,584,960	53,584,960

금융부채

단기차입금	8,754,568	8,754,568	8,497,072	8,497,072

장기차입금	4,000,000	4,000,000	476,937	476,937

전환사채	24,906,317	24,906,317	24,616,071	24,616,071

당기손익-공정가치측정 금융부채	14,986,480	14,986,480	16,987,380	16,987,380

기타지급채무(*2)	7,056	7,056	13,030	13,030

기타금융부채	4,026,825	4,026,825	4,436,831	4,436,831

합 계	56,681,246	56,681,246	55,027,321	55,027,321

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,912,285	3,912,285

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	164,850	164,850

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	14,986,480	14,986,480

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	199,150	199,150

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	16,987,380	16,987,380

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.③ 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채

기초	199,150	-	16,987,380

증가	-	2,600,000	-

평가	(34,300)	1,312,285	(647,921)

감소	-	-	(1,352,979)

기말	164,850	3,912,285	14,986,480

④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	164,850	3	현금할인모형	할인율

당기손익-공정가치측정금융자산	3,912,285	3	현금할인모형,이항모형	할인율,주가변동성/무위험이자율

당기손익-공정가치 측정 금융부채	14,986,480	3	이항모형	주가변동성/무위험이자율

(6) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,360,703	(352,279)	-	1,639,168	(292,942)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	(34,300)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,468,652	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	557,211	(5,207,490)	-	402,281	(2,519,575)

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,102,149	(454,227)	-	-	(101,680)

합 계	6,488,715	(6,013,996)	(34,300)	2,041,449	(2,914,197)

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	11,093	19,200

보통예금	11,380,055	30,425,081

정기예적금	-	10,000,000

합 계	11,391,148	40,444,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

보통예금(*)	1,404,899	1,399,439

보험예치금	1,878	-

합 계	1,408,777	1,401,439

(*) 소송으로 인한 가압류로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	1,400,726	1,399,439	소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,402,726	1,401,439

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

유동	매출채권	22,659,786	(1,489,559)	-	21,170,227	17,221,310	(1,366,879)	-	15,854,431

미수금	6,289,691	(4,484,196)	-	1,805,495	6,477,352	(5,123,610)	-	1,353,742

미수수익	398,250	(116,073)	-	282,177	200,971	(92,436)	-	108,535

단기대여금	5,061,000	(61,000)	-	5,000,000	61,000	(61,000)	-	-

유동성장기대여금	715,082	(162,809)	(11,245)	541,028	748,332	(321,239)	(9,314)	417,779

소 계	35,123,809	(6,313,637)	(11,245)	28,798,927	24,708,965	(6,965,164)	(9,314)	17,734,487

비유동	장기미수금	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000

장기대여금	1,780,565	(1,391,279)	(61,334)	327,952	1,622,172	(1,319,277)	(103,559)	199,336

소 계	7,580,565	(7,131,279)	(61,334)	387,952	7,422,172	(7,059,277)	(103,559)	259,336

합 계	42,704,374	(13,444,916)	(72,579)	29,186,879	32,131,137	(14,024,441)	(112,873)	17,993,823

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	1,366,879	12,657,563	4,312,365	11,702,490

설정(환입)	91,389	12,794	(299,538)	468,802

제각	(3,214)	-	-	-

기타증감(*)	34,505	(715,000)	202,340	1,527,085

반기말	1,489,559	11,955,357	4,215,167	13,698,377

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	상각후원가금융자산	13,500,000	-	-	13,500,000	8,500,000	-	-	8,500,000

선물거래예치금	92,952	-	-	92,952	72,999	-	-	72,999

임차보증금	3,000	(68)	(110)	2,822	6,000	(135)	(153)	5,712

기타보증금	3,000,000	(67,500)	-	2,932,500	-	-	-	-

소 계	16,595,952	(67,568)	(110)	16,528,274	8,578,999	(135)	(153)	8,578,711

비유동	장기임차보증금	356,174	(4,657)	(13,464)	338,053	599,892	(10,215)	(416)	589,261

장기기타보증금	2,145,082	(249)	(3,855)	2,140,978	2,138,024	(258)	(5,784)	2,131,982

소 계	2,501,256	(4,906)	(17,319)	2,479,031	2,737,916	(10,473)	(6,200)	2,721,243

합 계	19,097,208	(72,474)	(17,429)	19,007,305	11,316,915	(10,068)	(6,353)	11,299,954

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	164,850	199,150

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	3,912,285	-	-

합 계	3,912,285	164,850	199,150

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 제 5회차 전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침에 따라 당사에게 부여된 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리하여 회계처리하였으며, 당반기에 전진적용하여 당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익 1,312,285천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	199,150	-	874,669	-

취득	-	2,600,000	-	-

평가	(34,300)	1,312,285	-	-

반기말	164,850	3,912,285	874,669	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정지분자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당반기말 지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액