다이나믹디자인 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 기 3분기 2017년 9월 30일 현재제 18 (전) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사는 2009년 12월 29일을 합병기일로 하여 관계기업인 세화기계 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2009년 12월 30일자 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 마스텍에서 주식회사 세화아이엠씨로 변경하였습니다. (2) 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	4,691,983	39.49%	3,993,748	33.61%

스틱코리아신성장동력 /STIC	535,756	4.51%	1,391,354	11.71%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	525,109	4.42%	525,109	4.42%

요코하마고무	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발㈜	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈	364,559	3.07%	424,344	3.57%

SAEGA INDUSTRIAL	393,900	3.31%	393,900	3.31%

기 타	4,210,312	35.43%	3,993,164	33.61%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	74%	74%

Quality Mold Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV(*1)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o(*2)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	97%	97%	-	97%	97%

Universal Tire Molds(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크(*2)	한국	3D Printer 제조 등	60%	-	60%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	19,025,102	22,571,745	13,212,068	(919,424)

Saehan (Tianjin) Mold	38,504,424	14,882,542	11,804,678	(646,851)

Tianjin Shinhan Mold	2,850,642	130,586	-	(37,181)

Saehan (Nanjing) Mold	12,129,541	2,407,733	6,897,812	(372,703)

Universal Tire Molds	13,634,505	12,818,296	5,104,596	(170,811)

Saehwa Imc S.R.L	40,249,050	19,127,546	17,777,747	1,856,616

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	34,531,967	26,608,955	31,156,719	(256,772)

Saehan (Tianjin) Mold	39,720,941	15,804,662	12,955,471	(1,562,718)

Tianjin Shinhan Mold	3,392,310	649,325	916,285	(288,433)

Saehan (Nanjing) Mold	13,890,884	3,613,112	8,000,950	69,886

Universal Tire Molds	11,219,443	10,998,981	5,894,784	(193,399)

Saehwa Imc S.R.L	23,438,250	15,227,075	12,843,136	901,860

(5) 당분기와 전분기 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Universal Tire Molds	큐브테크	EMT	합 계

누적 비지배지분(*1)	531,258	66,637	313,508	911,403

비지배지분에 배분된 반기순손익(*1)	-	31,199	7,481	38,680

영업활동현금흐름	-	(13,804)	357,844	344,040

투자활동현금흐름	-	(874)	(17,520)	(18,394)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	9,117	9,117

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	(700)	(700)

현금및현금성자산의 순증감	-	(14,678)	348,741	334,063

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	큐브테크	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,291,667	531,258	(1,244)	2,821,681

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	(19,691)	-	6,193	(13,498)

영업활동현금흐름	764,162	-	17,700	781,862

투자활동현금흐름	(578,347)	-	(11,436)	(589,783)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(152,508)	-	(44)	(152,552)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(6,771)	-	-	(6,771)

현금및현금성자산의 순증감	26,536	-	6,220	32,756

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전분기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	141,902,307	7,737,945	2,121,003	(24,555,214)	127,206,041

내부수익	(24,229,569)	-	(1,372,525)	25,602,094	-

외부고객으로부터의 수익	117,672,738	7,737,945	748,478	1,046,880	127,206,041

영업이익(손실)	800,900	(193,641)	(472,822)	93,262	227,699

감가상각비	8,801,653	76,190	44,785	(30,000)	8,892,628

부문 자산:

재고자산	24,329,346	3,203,826	144,728	(420,587)	27,257,313

유형자산	148,323,630	7,381,500	567,677	(66,545)	156,206,262

무형자산	2,522,537	13,217	14,039	12,582,874	15,132,667

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	164,806,027	12,351,273	7,168,962	(19,644,156)	164,682,106

내부수익	(19,442,596)	(201,560)	-	19,644,156	-

외부고객으로부터의 수익	145,363,431	12,149,713	7,168,962	-	164,682,106

영업이익(손실)	10,780,317	(690,049)	(1,187,073)	437,851	9,341,046

감가상각비	10,625,083	256,033	20,194	-	10,901,310

부문 자산:

재고자산	21,508,902	5,026,208	575,920	(477,254)	26,633,776

유형자산	151,215,544	1,188,637	208,550	-	152,612,731

무형자산	2,897,795	1,075	7,289	14,140,480	17,046,639

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	252,079	140,346

보통예금	5,106,484	15,052,301

합 계	5,358,563	15,192,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	527,915	4,500	19,759	4,500

기타금융상품	-	-	-	-

합 계	527,915	4,500	19,759	4,500

6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	56,092,097	(6,083,805)	-	50,008,292	59,010,237	(6,059,646)	-	52,950,591

미수금	8,785,270	(1,814,937)	-	6,970,333	9,762,394	(1,815,942)	-	7,946,452

미수수익	909,352	-	(2,284)	907,068	87,044	-	-	87,044

단기대여금	4,340	-	-	4,340	694,339	(585,665)	-	108,674

유동성장기미수금	2,299	-	-	2,299	669,352	-	(2,284)	667,068

유동성장기대여금	1,250,078	-	-	1,250,078	888,085	-	-	888,085

비유동	장기미수금	2,066,300	-	(73,219)	1,993,081	1,506,753	-	(123,252)	1,383,501

장기대여금	4,611,791	(1,493,996)	-	3,117,795	7,283,996	-	-	7,283,996

합 계	73,721,527	(9,392,738)	(75,503)	64,253,286	79,902,200	(8,461,253)	(125,536)	71,315,411

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	96	-	96	369,802	-	369,802

제품	7,216,359	(63,218)	7,153,141	6,744,345	(39,341)	6,705,004

원재료	5,261,625	(1,019,671)	4,241,954	6,506,060	(621,299)	5,884,761

재공품	14,849,229	-	14,849,229	13,324,739	-	13,324,739

저장품	991,946	(7,901)	984,045	760,731	(8,307)	752,424

미착품	28,848	-	28,848	52,616	-	52,616

합 계	28,348,103	(1,090,790)	27,257,313	27,758,293	(668,947)	27,089,346

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,972,994	-	-	14,972,994	10,401,936	-	-	10,401,936

건물	74,589,528	(11,089,143)	(15,201)	63,485,184	71,715,964	(9,741,758)	(15,505)	61,958,701

구축물	2,392,028	(712,003)	-	1,680,025	2,427,319	(664,862)	-	1,762,457

기계장치	135,848,826	(78,668,290)	-	57,180,536	134,094,863	(73,667,854)	-	60,427,009

차량운반구	1,109,410	(807,696)	-	301,714	1,337,197	(874,284)	-	462,913

공구와기구	6,032,079	(3,890,386)	-	2,141,693	5,840,690	(3,446,508)	-	2,394,182

비품	4,903,029	(3,946,105)	-	956,924	4,677,000	(3,704,445)	-	972,555

기타유형자산	1,583,744	(1,298,791)	-	284,953	1,634,678	(1,232,482)	-	402,196

금융리스자산	6,100,555	(1,513,369)	-	4,587,186	5,155,683	(1,264,780)	-	3,890,903

건설중인자산	10,615,053	-	-	10,615,053	11,081,043	-	-	11,081,043

합 계	258,147,246	(101,925,783)	(15,201)	156,206,262	248,366,373	(94,596,973)	(15,505)	153,753,895

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	153,753,895	158,022,359

취득	11,995,996	12,148,705

처분	(463,529)	(2,044,097)

감가상각	(8,892,628)	(13,303,846)

기타증(감)(*)	(187,472)	(1,069,226)

기말	156,206,262	153,753,895

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 등의 금액 입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	12,582,874	12,593,378

산업재산권	20,629	34,548

소프트웨어	2,207,331	2,437,433

회원권	321,833	351,833

합 계	15,132,667	15,417,192

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,417,192	17,568,281

취득	255,751	477,406

처분	(30,000)	-

상각	(598,318)	(894,753)

손상	-	(1,725,654)

기타증감(*)	88,042	(8,088)

기말	15,132,667	15,417,192

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등의 금액입니다.

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	656,221	1,435,326	779,106	680,098	1,459,204

감가상각	-	(17,909)	(17,909)	-	(23,878)	(23,878)

반기말	779,105	638,312	1,417,417	779,106	656,220	1,435,326

11. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

업체명	당반기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	6,353,370	1,473,316	5,780,531

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	지분법이익잉여금	지분법자본변동	분기말

영암관광개발(주)	5,780,531	621,446	-	(48,607)	6,353,370

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	지분법이익잉여금	전기말

영암관광개발(주)	5,670,166	-	529,122	(261,086)	(153,779)	(3,892)	5,780,531

(주)위즈국제물류	-	(1,000)	1,000	-	-	-	-

합 계	5,670,166	(1,000)	530,122	(261,086)	(153,779)	(3,892)	5,780,531

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,729,400	1,729,400

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	4,137,115	-	4,417,857

기타보증금	-	1,112,547	-	296,118

합 계	-	5,249,662	-	4,713,975

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,963,041	1,262,920	3,997,010	-

선급비용	743,851	2,336,060	708,840	3,703,132

합 계	6,706,892	3,598,980	4,705,850	3,703,132

15. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

운전자금등	한국씨티은행 등	2.72~5.89%	28,301,203	20,200,000	원화

KEB하나은행	여신시장금리 CD(3M)+2.332%	3,850,000	4,300,000	원화

광주은행	MOR(3M)+2.06%	4,000,000	5,000,000	원화

수출입은행 등	3M Libor+1.51~3.685%	62,798,922	71,636,163	외화

Morgan Stanley	-	525,650	608,361	외화

기타	-	-	507,248	원화

기업은행 등	5.3~6.75%	2,190,791	2,333,070	원화

KEB하나은행	VND 3 month funding cost + 1.3% p..a	505,000	-	외화

CSOB Bank	1 M Euribor + 1,8 %	790,547	-	외화

전자어음할인	중소기업은행	-	-	797,976	외화

합 계	102,962,113	105,382,817

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

시설자금	KEB하나은행	3M 금융채유통수익률+1.90%	1,125,000	2,250,000	원화

광주은행	3M MPR+0.67%	2,500,000	4,000,000	외화

KEB하나은행 등	3M Libor+2.0~4.72%	4,719,912	7,305,540	원화

CSOB	1M Eurlibor + 3.25%	208,469	266,972	외화

중소기업은행	6.75%	-	705,682	외화

한국산업은행 등	2.88%~2.95%	10,500,000	-	외화

기타	2.87~4.37%	3,655,322	1,216,247	외화

소 계	22,708,703	15,744,441

유동성 대체	(10,395,150)	(9,081,360)

합 계	12,313,553	6,663,081

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,416,342	5,694,068

미지급비용	2,978,856	3,548,205

미지급배당	386,858	-

합 계	8,782,056	9,242,273

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	962,401	1,556,100	238,164	1,184,471

임대보증금	-	112,866	-	101,022

합 계	962,401	1,668,966	238,164	1,285,493

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,469,683	1,849,036

예수금	347,761	302,684

합 계	4,817,444	2,151,720

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,620,466	2,932,818

당기근무원가	552,274	842,509

재측정요소	-	(4,851)

이자원가	39,717	45,912

퇴직금지급액	(484,380)	(1,198,277)

기타증감(*)	5,239	2,354

기말	2,733,316	2,620,465

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,644,516)	(1,904,383)

이자수익	(24,010)	(58,002)

사외적립자산의 수익	-	36,292

사용자의 기여금	-	(210,000)

퇴직금지급액	135,007	491,577

기타증감(*)	-	-

기말	(1,533,519)	(1,644,516)

확정급여부채	1,199,797	975,949

(*) 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등의 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	552,274	842,509

순이자원가	15,707	(12,090)

합 계	567,981	830,419

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	11,882,640

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(920,387)	(871,780)

해외사업환산손익	(1,730,330)	(855,444)

합 계	(2,650,717)	(1,727,224)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매수선택권	37,433	11,533

기타자본잉여금	(4,755,458)	2,821,844

자기주식	(2,418,790)	(998,124)

합 계	(7,119,283)	1,852,785

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	28,970,189	113,104,792	36,384,095	139,154,841

상품매출	1,566,212	1,652,707	(1,372,325)	357,016

용역매출	1,886,268	10,765,463	8,152,698	23,329,311

기타매출	628,135	1,683,079	829,431	1,840,938

합 계	33,050,804	127,206,041	43,993,899	164,682,106

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,851,647	6,477,403	2,063,707	6,728,447

퇴직급여	(48,869)	398,060	122,556	534,924

복리후생비	118,909	544,456	236,453	931,709

대손상각비	(63,657)	62,715	56,172	421,050

접대비	89,583	399,475	194,093	632,541

통신비	72,658	154,555	44,495	173,864

세금과공과	351,849	829,238	123,778	793,827

감가상각비	177,980	428,033	177,151	486,511

차량유지비	138,012	434,809	146,161	437,391

경상연구개발비	136,699	326,499	100,661	318,657

지급수수료	1,346,758	3,979,398	1,287,945	4,148,053

무형자산상각비	141,077	415,525	161,200	490,917

기타판관비	661,989	2,495,814	463,717	2,512,318

합 계	4,974,635	16,945,980	5,178,089	18,610,209

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,241,190)	(2,204,250)	(1,151,352)	3,869,624

상품매입	(2,844,567)	4,895,372	(318,982)	334,136

원재료의 사용액	(36,072,083)	4,141,579	(22,668,753)	(16,236,384)

종업원급여	7,627,718	28,246,636	24,177,539	37,095,396

상각비	2,882,963	9,490,946	4,519,639	11,603,581

외주가공비	52,578,061	56,576,941	(41,762,022)	8,497,225

물류비	1,102,379	3,147,416	(1,194,683)	1,337,915

기타비용	12,630,291	22,683,703	82,748,810	108,839,566

합 계(*)	34,663,572	126,978,343	44,350,196	155,341,059

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당수익	103,782	246,709	50,763	2,693,620

외환차익	581,912	1,314,282	1,315,483	2,097,796

외화환산이익	(91,245)	3,217,793	1,574,251	3,067,394

파생상품평가이익	-	-	-	26,208

파생상품거래이익	-	-	1,785	44,793

전환사채상환이익	-	-	-	49,213

합 계	594,449	4,778,784	2,942,282	5,554,764

Ⅱ.금융비용

이자비용	1,016,094	3,091,697	793,933	2,347,121

외환차손	340,760	2,026,226	1,949,362	3,547,626

외화환산손실	119,996	1,779,829	552,218	2,605,586

파생상품평가손실	-	-	(345,958)	137,608

파생상품거래손실	-	-	216,208	508,549

합 계	1,476,850	6,897,752	3,165,763	9,146,490

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

유형자산처분이익	51,751	51,751	940	940

염가매수차익	-	-	(12,647)	712,810

잡이익	226,488	632,250	148,562	350,406

합 계	278,239	684,001	136,855	1,064,156

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	34,283	59,281	(209)	8,810

투자부동산감가상각비	5,969	17,909	5,969	17,908

유형자산처분손실	67,159	75,639	188	1,709

영업권손상차손	-	-	-	41,156

잡손실	490,920	770,772	58,688	1,498,634

합 계	598,331	923,601	64,636	1,568,217

26. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(2,151,888)	(2,656,699)

2. 조정항목:

퇴직급여	567,981	496,281

대손상각비	62,715	421,050

무형자산상각비	598,318	702,271

감가상각비	8,892,628	10,901,310

유형자산처분손실	75,639	1,709

투자부동산감가상각비	17,909	17,908

파생상품평가손실	-	137,608

파생상품거래손실	-	508,549

외화환산손실	1,779,829	2,605,586

이자비용	3,091,697	2,347,121

법인세비용	642,464	9,113,000

영업권손상차손	-	41,156

주식보상비용	25,900	2,883

이자 및 배당금수익	(246,709)	(520,834)

유형자산처분이익	(51,751)	(940)

매도가능금융자산처분이익	-	-

외화환산이익	(3,217,793)	(3,542,439)

염가매수차익	-	(712,810)

관계기업및공동지배기업투자손익	(621,446)	(481,291)

소 계	11,617,381	22,038,118

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,565,165	7,299,194

기타수취채권의 감소(증가)	(2,658,906)	(5,134,202)

재고자산의 감소(증가)	(269,079)	2,837,354

기타자산의 감소(증가)	(2,150,343)	(2,596,634)

매입채무의 증가(감소)	(2,040,927)	(4,522,318)

기타지급채무의 증가(감소)	(406,596)	1,759,408

기타부채의 증가(감소)	2,505,026	834,434

퇴직금의 지급	(483,121)	(729,703)

사외적립자산의 증가	135,007	232,992

소 계	(2,803,774)	(19,475)

4. 합계 (1+2+3)	6,661,719	19,361,944

27. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	100,000,000	135,540,000

외화운전자금대출	JPY	27,800,000	84,800,000

외화운전자금대출	JPY	60,000,000	62,540,000

(주)KEB하나은행	기업일반자금대출	KRW	1,125,000	9,000,000

무역어음대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	3,850,000	-

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,572,041	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	2,500,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	11,000,000	11,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	27,000,000	29,000,000

SC제일은행	기업일반자금대출	KRW	5,500,000	7,000,000

합 계	KRW	54,547,041	68,000,000

USD	27,000,000	29,000,000

JPY	187,800,000	282,880,000

28. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적영향력을 행사하는 기업	영암관광개발	-	-	-	1,210

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적영향력을 행사하는 기업	영암관광개발	-	-	-	2,160

기타 특수관계자	대명산업기술㈜	-	-	9,200	569,500

㈜스탠다드컨설팅	-	-	167,000	20,000

㈜중앙기업	-	26,825	35,300	249,760

㈜제이에스씨에이엔티	-	-	245,599	-

합 계	-	26,825	457,099	963,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	1,210

기타 특수관계자	㈜에이에스에이전주	-	4,501	-	-

㈜에이에스에이김제	-	1,750	-	-

재생타이어	3,061,735	1,330,434	-	-

합 계	3,061,735	1,336,685	-	1,210

(*) 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 4,357,692천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	557,119

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	6,410	-	-

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,069,550	1,333,830	-	-

(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

대명산업기술(주)	-	-	1,500	156,750

(주)스탠다드컨설팅	-	-	-	44,000

(주)중앙기업	-	64,702	-	-

(주)제이에스씨에이엔티	-	11,879	-	136,277

합 계	3,069,550	1,423,072	1,500	894,146

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,403,380천원입니다.