다이나믹디자인 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 (당)분기 2018년 9월 30일 현재제19기 (전)분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 26 입니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 얼라이컴퍼니	1,800,000	6.12%	-	0.00%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584	5.37%	1,579,584	5.63%

파인투자조합	1,436,741	4.89%	-	0.00%

케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사	1,351,351	4.60%	-	0.00%

영암관광개발(주)	1,206,866	4.10%	1,206,866	4.30%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360	3.22%	945,360	3.37%

기 타	21,082,165	71.70%	24,318,906	86.70%

합 계	29,402,067	100.00%	28,050,716	100.00%

2. 종속기업 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	100%	100%

Quality Mold Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)(*2)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV(*1)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

Universal Tire Molds(*1)(*3)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	60%	-	60%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) 2018년 6월 11일 재무적 손실방지를 위하여 청산하기로 결의하였습니다.(*3) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등(*)	12,611,896	24,870,674	7,306,492	(4,098,778)	14,114,026	21,892,211	13,212,068	(919,424)

Saehan (Tianjin) Mold	13,673,037	11,925,321	4,977,564	(4,801,655)	19,353,306	12,884,084	11,804,678	(646,851)

Tianjin Shinhan Mold	1,982,561	479,505	-	1,290	2,010,866	486,656	-	(37,181)

Saehan (Nanjing) Mold	9,376,144	1,111,987	2,017,391	(2,186,929)	12,529,841	2,003,884	6,897,812	(372,703)

Universal Tire Molds	15,706,764	15,829,092	7,035,302	(444,680)	13,794,601	13,475,649	5,104,596	(170,811)

Saehwa Imc S.R.L	36,270,349	17,171,301	14,644,915	(331,841)	37,669,927	18,453,402	17,777,747	1,856,616

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.(3) 비지배지분당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	UniversalTire Molds	큐브테크	EMT	합 계

누적 비지배지분(*)	531,258	173,575	257,941	962,774

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)(*)	-	65,057	(22,542)	42,515

영업활동현금흐름	-	19,827	1,325,961	1,345,788

투자활동현금흐름	-	-	(5,198)	(5,198)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	(60,642)	(60,642)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	34	34

현금및현금성자산의 순증감	-	19,827	1,260,155	1,279,982

(*) 내부거래 제거 후 기준입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	Universal Tire Molds	큐브테크	EMT	합 계

누적 비지배지분(*1)	531,258	66,637	313,508	911,403

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)(*1)	-	31,199	7,481	38,680

영업활동현금흐름	-	(13,804)	357,844	344,040

투자활동현금흐름	-	(874)	(17,520)	(18,394)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	9,117	9,117

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	(700)	(700)

현금및현금성자산의 순증감	-	(14,678)	348,741	334,063

(*1) 내부거래 제거 후 기준입니다.2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이익잉여금	기타포괄손익누계액

매도가능금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	(10,625,296)	-	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류	1,630,618	-	(1,630,618)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(8,994,678)	-	(1,630,618)

(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'과 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결실체는 고객에게 타이어 금형 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매 (2) 운송서비스 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품 및 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체의 몰드 및 기계 사업부문은 고객이 주문한 제품을 제작하여 판매하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	102,138,612	5,950,941	1,222,233	(13,601,701)	95,710,085

내부수익	(13,601,701)	-	-	13,601,701	-

외부고객으로부터의 수익	88,536,911	5,950,941	1,222,233	-	95,710,085

영업이익(손실)	(13,600,635)	(1,547,012)	(214,870)	618,333	(14,744,184)

감가상각비	4,120,962	4,152,190	19,369	(420,341)	7,872,180

부문 자산 :

재고자산	10,280,041	219,186	4,869	(7,946)	10,496,150

유형자산	121,248,792	1,466,330	2,297	(8,986,387)	113,731,032

무형자산	2,465,463	454	16,161	1,864,400	4,346,478

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	141,902,307	7,737,945	2,121,003	(24,555,214)	127,206,041

내부수익	(24,229,569)	-	(1,372,525)	25,602,094	-

외부고객으로부터의 수익	117,672,738	7,737,945	748,478	1,046,880	127,206,041

영업이익(손실)	800,900	(193,641)	(472,822)	93,262	227,699

감가상각비	8,801,653	76,190	44,785	(30,000)	8,892,628

부문 자산:

재고자산	24,329,346	3,203,826	144,728	(420,587)	27,257,313

유형자산	148,323,630	7,381,500	567,677	(66,545)	156,206,262

무형자산	2,522,537	13,217	14,039	12,582,874	15,132,667

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	한국	중국	미주	기타	연결조정	합 계

총부문수익	60,974,795	9,981,130	14,341,794	24,014,067	(13,601,701)	95,710,085

내부수익	(8,511,617)	(2,776,432)	(1,741,554)	(572,098)	13,601,701	-

외부고객으로부터의 수익	52,463,178	7,204,698	12,600,240	23,441,969	-	95,710,085

영업이익(손실)	(3,534,859)	(7,082,234)	(3,846,924)	(898,501)	618,334	(14,744,184)

감가상각비	4,265,180	196,336	2,045,410	1,785,595	(420,341)	7,872,180

부문 자산 :

재고자산	5,383,476	478,401	1,598,921	3,043,298	(7,946)	10,496,150

유형자산	77,656,597	11,438,028	13,759,157	19,863,637	(8,986,387)	113,731,032

무형자산	1,595,805	376,346	23,108	486,819	1,864,400	4,346,478

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	미주	기타	연결조정	합 계

총부문수익	83,268,561	22,052,450	18,316,664	28,123,580	(24,555,214)	127,206,041

내부수익	(16,134,980)	(5,996,423)	(1,638,035)	(785,776)	24,555,214	-

외부고객으로부터의 수익	67,133,581	16,056,027	16,678,629	27,337,804	-	127,206,041

영업손익	2,948,462	(950,989)	(3,893,826)	2,030,789	93,262	227,698

감가상각비	4,808,480	1,476,737	1,040,253	1,597,158	(30,000)	8,892,628

부문 자산 :

재고자산	10,134,740	9,740,833	3,649,860	4,152,468	(420,588)	27,257,313

유형자산	99,924,805	16,612,837	17,738,551	21,996,614	(66,545)	156,206,262

무형자산	1,268,576	496,390	96,956	687,871	12,582,874	15,132,667

5. 금융상품(1) 당분기말과 전분기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	FVOCI	상각후원가 금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	8,979,319	-	-	8,979,319

단기금융상품	611,624	-	-	611,624

장기금융상품	482,036	-	-	482,036

매출채권	30,740,997	-	-	30,740,997

기타수취채권	21,450,026	-	-	21,450,026

기타금융자산	3,761,914	1,158,106	-	4,920,020

합 계	66,025,916	1,158,106	-	67,184,022

금융부채	단기차입금	-	-	60,720,618	60,720,618

장기차입금(*2)	-	11,919,974	11,919,974

전환사채	-	31,000,000	31,000,000

매입채무	-	-	13,474,413	13,474,413

기타지급채무	-	-	12,572,836	12,572,836

기타금융부채	-	-	2,310,419	2,310,419

합 계	-	-	131,998,260	131,998,260

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	파생상품금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	6,471,654	-	-	-	6,471,654

단기금융상품	495,053	-	-	-	495,053

장기금융상품	4,500	-	-	-	4,500

매출채권	43,840,153	-	-	-	43,840,153

기타수취채권	14,065,852	-	-	-	14,065,852

기타금융자산	4,337,236	11,294,464	8,085	-	15,639,785

합 계	69,214,448	11,294,464	8,085	-	80,516,997

금융부채	단기차입금	-	-	-	89,849,055	89,849,055

장기차입금(*2)	-	-	-	13,654,961	13,654,961

전환사채	-	-	-	15,000,000	15,000,000

매입채무	-	-	-	19,694,879	19,694,879

기타지급채무	-	-	-	13,455,121	13,455,121

기타금융부채	-	-	-	3,026,071	3,026,071

합 계	-	-	-	154,680,087	154,680,087

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	8,979,319	8,979,319	6,471,654	6,471,654

단기금융상품	611,624	611,624	495,053	495,053

장기금융상품	482,036	482,036	4,500	4,500

기타수취채권(*2)	2,110,907	2,110,907	2,202,907	2,202,907

기타금융자산(*3)	4,920,020	4,920,020	4,345,321	4,345,321

합계	17,103,906	17,103,906	13,519,435	13,519,435

금융부채

단기차입금	60,720,618	60,720,618	89,849,055	89,849,055

장기차입금(*4)	11,919,974	11,919,974	13,654,961	13,654,961

전환사채	31,000,000	31,000,000	15,000,000	15,000,000

기타지급채무(*2)	12,260	12,260	16,128	16,128

기타금융부채	2,310,419	2,310,419	3,026,071	3,026,071

합계	105,963,271	105,963,271	121,546,215	121,546,215

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*3) 전기말 매도가능금융자산으로 분류된 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*4) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

FVOCI 금융자산	-	-	1,158,106	1,158,106

전기말 원가법으로 측정한 지분상품에 대하여 당분기말 현재 공정가치로 측정하였습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 당분기

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기초	-

회계정책의 변경	11,294,464

기타포괄손익인식액	(136,358)

기타변동(*)	(10,000,000)

분기말	1,158,106

(*) 매각예정자산으로 재분류된 후, 당분기 중 매각되었습니다.③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,158,106	3	현금흐름할인모형

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타	금융수익	금융비용	기타

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,612,458	(1,887,132)	-	2,046,551	(3,128,798)	-

FVOCI금융자산	-	-	(106,359)	-	-	-

파생상품	-	(8,085)	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	643,037	(5,191,563)	-	2,732,233	(3,845,476)	-

합 계	3,255,495	(7,086,780)	(106,359)	4,778,784	(6,974,274)	-

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,462,381	92,502

보통예금	8,979,319	6,471,654

국고보조금	-	-

합 계	10,441,700	6,564,156

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	511,145	16,985	495,053	4,500

기타금융상품	100,479	465,051	-	-

합 계	611,624	482,036	495,053	4,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	-	407,205	소송으로 인한 가압류

단기금융상품	489,588	471,416	종속기업 차입금 지급보증 질권설정

장기금융상품	467,051	4,500	당좌개설보증금, 소송으로 인한 가압류

합 계	956,639	883,121

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	38,005,102	(7,268,599)	-	30,736,503	50,969,720	(7,129,567)	-	43,840,153

미수금	21,255,059	(2,890,872)	-	18,364,187	12,034,917	(3,889,374)	-	8,145,543

유동성장기미수금	332,361	(7,478)	(2,284)	322,599	669,352	-	(2,284)	667,068

미수수익	10,321	-	-	10,321	15,630	-	-	15,630

단기대여금	103,702	(44,508)	-	59,194	2,100,006	-	-	2,100,006

유동성장기대여금	598,001	(15,183)	-	582,818	934,698	-	-	934,698

비유동	장기매출채권	4,494	-	-	4,494	-	-	-	-

장기미수금	6,630,472	(5,807,260)	(13,951)	809,261	7,089,410	(5,800,000)	(61,559)	1,227,851

장기대여금	3,309,155	(2,007,509)	-	1,301,646	2,424,023	(1,448,967)	-	975,056

합 계	70,248,667	(18,041,409)	(16,235)	52,191,023	76,237,756	(18,267,908)	(63,843)	57,906,005

당분기말 현재 매출채권 중 336,460천원이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다. (주석 16 참조)(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	18,267,908	7,716,073

설정	(532,036)	10,939,689

기타증감(*)	305,537	(387,854)

전기말	18,041,409	18,267,908

(*) 제각 및 해외소재종속기업의 대손충당금 환율변동 효과 입니다.8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	8,085	-

보증금	-	3,832,586	-	4,337,236

대손충당금	-	(70,672)	-	-

FVOCI금융자산(*)	-	1,158,106	-	11,294,464

합 계	-	4,920,020	8,085	15,631,700

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액