다이나믹디자인 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재제 18(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨

1. 회사의 개요주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	4,504,048	37.91%	3,993,748	33.61%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	896,693	7.55%	1,391,354	11.71%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	525,109	4.42%	525,109	4.42%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	424,344	3.57%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.31%

기 타	3,977,525	33.47%	3,993,164	33.61%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니 다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. - 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 52,807백만원, 매도가능금융자산 1,729백만원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산새로운 기업회계기준서 제1109호 도입 시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기말 현재 잔액은 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 52,807백만원이며, 대손충당금 잔액은 9,088백만원입니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,884	15,084

보통예금	1,005,422	7,854,505

합 계	1,021,306	7,869,589

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	501,424	4,500	-	4,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	505,924	4,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	40,527,659	(7,666,929)	-	32,860,730	37,979,852	(7,240,556)	-	30,739,296

미수금 및 미수수익	6,168,036	(1,421,511)	-	4,746,525	8,549,565	(1,421,512)	-	7,128,053

유동성장기미수금	669,352	-	(2,284)	667,068	669,352	-	(2,284)	667,068

유동성장기대여금	888,085	-	-	888,085	888,085	-	-	888,085

비유동	장기미수금	1,177,616	-	(88,539)	1,089,077	1,506,753	-	(123,252)	1,383,501

장기대여금(*)	5,739,954	-	-	5,739,954	7,283,996	-	-	7,283,996

합 계	55,170,702	(9,088,440)	(90,823)	45,991,439	56,877,603	(8,662,068)	(125,536)	48,089,999

(*) 당사는 협력업체에 대한 자금 지원목적으로 메즈대부파이낸싱(유)에 전기 중 50억원을 대여하였으며, 당반기말 현재 잔액은 25억원이 계상되어 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	8,662,068	807,738

설정	426,372	7,854,330

기말	9,088,440	8,662,068

6. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,729,400	1,729,400

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	3,939,760	-	4,292,760

기타보증금	-	1,348,904	-	292,472

합 계	-	5,288,664	-	4,585,232

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	5,121,642	(89,945)	5,031,697	5,200,031	(39,341)	5,160,690

원재료	333,920	-	333,920	319,162	-	319,162

재공품	5,393,827	-	5,393,827	4,183,840	-	4,183,840

합 계	10,849,389	(89,945)	10,759,444	9,703,033	(39,341)	9,663,692

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	50,604	(37,598)

9. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	종속기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

미국	AMC Holdings, LLC.	지주회사	100.00%	28,668,815	100.00%	27,903,815

홍콩	Saehan Holdings Limited	지주회사	100.00%	14,011,682	100.00%	14,011,682

중국	Tianjin Shinhan Mold (*)	타이어 설비제작	70.76%	3,787,375	70.76%	3,787,375

Saehan (Tianjin) Mold (*)	타이어 금형제작	34.93%	4,601,938	34.93%	4,601,938

Saehan (Nanjing) Mold (*)	타이어 금형제작	94.66%	6,864,534	94.66%	6,864,534

베트남	Saehwa-IMC Vina Co. Ltd	타이어 금형제작 등	100.00%	1,693,545	100.00%	1,693,545

루마니아	Saehwa Imc S.R.L	타이어 금형제작	100.00%	25,305,549	100.00%	15,033,299

한국	(주)큐브테크	3D Printer 제조 등	60.00%	30,000	60.00%	30,000

(주)에스에이치아이	타이어 금형제작	100.00%	1,008,478	100.00%	1,008,478

합 계	85,971,916	74,934,666

(*) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	관계기업명	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국	영암관광개발(주)	골프장	21.97%	2,362,804	21.97%	2,362,804

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,144,951	-	-	12,144,951	7,556,729	-	-	7,556,729

건물	50,167,119	(4,867,601)	(15,302)	45,284,216	47,422,566	(4,216,836)	(15,505)	43,190,225

구축물	1,671,483	(181,453)	-	1,490,030	1,671,483	(153,037)	-	1,518,446

기계장치	60,289,501	(31,859,466)	-	28,430,035	59,012,390	(29,818,996)	-	29,193,394

차량운반구	244,545	(230,897)	-	13,648	244,545	(226,737)	-	17,808

공구와기구	3,797,030	(2,510,982)	-	1,286,048	3,759,327	(2,295,753)	-	1,463,574

비품	3,269,086	(2,657,739)	-	611,347	3,140,984	(2,560,471)	-	580,513

시설장치	381,137	(288,856)	-	92,281	381,137	(250,743)	-	130,394

금융리스자산	-	-	-	-	269,000	(139,282)	-	129,718

건설중인자산	9,933,707	-	-	9,933,707	8,600,754	-	-	8,600,754

합 계	141,898,559	(42,596,994)	(15,302)	99,286,263	132,058,915	(39,661,855)	(15,505)	92,381,555

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기

기초	92,381,555	89,227,453

취득	10,815,007	9,347,164

처분	-	(514,503)

감가상각	(3,102,314)	(6,180,040)

기타증(감)(*)	(807,985)	501,481

기말	99,286,263	92,381,555

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 2.03%~3.24%), 현물출자, 금융리스계약 해지 및 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	12,046,863	32,123,000	시설자금 외	28,125,000	(주)하나은행 등

건물	6,941,355

기계장치	9,488,219

합 계	28,476,437	32,123,000	28,125,000

11. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기

기초	1,504,813	1,896,687

취득	40,223	112,641

처분	(30,000)	-

상각	(200,578)	(516,587)

기타증감(*)	40,000	12,072

기말	1,354,458	1,504,813

(*) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.12. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	779,105	656,221	1,435,326	779,105	680,098	1,459,203

감가상각	-	(11,939)	(11,939)	-	(23,877)	(23,877)

기말	779,105	644,282	1,423,387	779,105	656,221	1,435,326

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,099,061	2,733,618

선급비용	832,303	1,249,609

합 계	2,931,364	3,983,227

14. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

운전자금	(주)한국씨티은행	3.63%	11,000,000	3,000,000	원화

(주)하나은행	3.37%	10,000,000	10,500,000	원화

여신시장금리 CD(3M)+2.33%	4,000,000	4,300,000	원화

(주)광주은행	12M MOR+2.37%	5,000,000	5,000,000	원화

12M MOR+2.38%	5,000,000	5,000,000	원화

5.06%	13,072	-	원화

한국산업은행	3M CD+1.39%	5,000,000	5,000,000	원화

중소기업은행	3M LIBOR+0.56~0.60%	1,996,433	2,034,221	외화

한국수출입은행	3M LIBOR+1.66%	30,769,200	36,255,000	외화

매출채권담보대출	(주)우리은행	-	502,314	-	원화

합 계	73,281,019	71,089,221

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

시설자금 등	한국산업은행	2.95%	5,000,000	-	원화

(주)하나은행	3M 금융채유통수익률+1.91%	1,125,000	2,250,000	원화

(주)광주은행	3M MPR+0.67%	2,500,000	4,000,000	원화

한국수출입은행	-	-	1,858,069	외화

(주)한국스탠다드차타드은행	2.88%	7,000,000	-	원화

소 계	15,625,000	8,108,069

유동성 대체	(9,125,000)	(6,608,069)

합 계	6,500,000	1,500,000

15. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	4,093,309	4,717,201

미지급비용	972,592	856,378

미지급배당	1,860	-

합 계	5,067,761	5,573,579

16. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	451,954	-	769,552	-

금융리스부채	-	-	135,762	-

임대보증금	-	104,000	-	92,000

합 계	451,954	104,000	905,314	92,000

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,204,132	1,223,135

예수금	144,347	120,686

합 계	1,348,479	1,343,821

18. 종업원급여 (1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,298,654	2,756,380

당기근무원가	409,328	694,953

재측정요소	-	(4,850)

이자원가	39,717	45,912

퇴직금지급액	(360,722)	(1,193,741)

기말	2,386,977	2,298,654

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,644,516)	(1,904,383)

이자수익	(24,010)	(58,001)

사외적립자산의 수익	-	36,292

사용자의 기여금	-	(210,000)

퇴직금지급액	94,176	491,576

기말	(1,574,350)	(1,644,516)

확정급여부채	812,627	654,138

(2) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	409,328	694,953

순이자원가	15,707	(12,089)

합 계	425,035	682,864

19. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	11,882,640

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법적적립금	117,786	-

미처분이익잉여금	71,757,844	69,542,086

합 계	71,875,630	69,542,086

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매입선택권	28,833	11,533

기타자본잉여금	902,705	902,705

자기주식(*)	(2,418,790)	(998,123)

합 계	(1,469,720)	(66,353)

(*) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기초	취득	반기말

104,014	230,000	334,014

20. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	1,621,022,149	3,511,406,885	(3,638,560,407)	(1,031,525,381)

가중평균유통보통주식수	11,587,603	11,670,730	11,824,346	11,853,493

기본주당이익(손실)	140	301	(308)	(87)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	11,660,366	11,778,626	11,882,640	11,882,640

자기주식의 취득	(72,763)	(107,896)	(58,294)	(29,147)

반기말 가중평균유통보통주식수	11,587,603	11,670,730	11,824,346	11,853,493

(2) 희석주당이익 당반기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없어 회석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,776,011	55,348,356	37,859,806	74,899,784

기타매출	932,022	1,604,154	790,242	1,385,119

합 계	25,708,033	56,952,510	38,650,048	76,284,903

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,696,991	2,954,264	905,603	2,276,150

퇴직급여	267,589	320,984	103,314	212,173

복리후생비	78,439	177,600	94,086	184,332

대손상각비	416,395	426,372	407,685	407,685

접대비	98,628	179,208	204,575	270,344

통신비	13,066	28,463	22,974	44,146

세금과공과	114,779	189,362	44,143	148,932

감가상각비	60,875	123,575	60,374	116,972

차량유지비	162,896	268,070	121,266	251,669

경상연구개발비	111,496	189,800	97,324	217,996

지급수수료	1,089,676	1,826,837	1,366,491	2,240,645

무형자산상각비	100,959	200,578	127,521	255,128

기타	152,817	384,643	223,424	429,876

합 계	4,364,606	7,269,756	3,778,780	7,056,048

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,616,758)	(1,450,798)	4,329,045	4,895,049

원재료의 사용액	163,536	439,463	469,680	1,188,058

외주가공비	17,585,923	35,833,668	19,782,247	43,517,246

종업원급여	2,530,994	4,327,398	1,466,313	3,592,811

상각비	1,668,172	3,302,893	1,599,096	3,186,403

지급수수료	1,809,196	3,193,077	1,902,761	3,369,122

물류비	643,936	1,423,173	840,441	1,767,203

기타비용	2,845,859	4,979,456	2,253,239	3,686,352

합 계(*)	23,630,858	52,048,330	32,642,822	65,202,244

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자 및 배당금수익	60,825	135,460	261,670	505,871

외환차익	375,681	686,119	634,545	1,865,837

외화환산이익	(287,491)	2,351,519	-	587,133

합 계	149,015	3,173,098	896,215	2,958,841

Ⅱ. 금융비용

이자비용	671,957	1,331,245	457,705	894,868

외환차손	528,852	1,514,790	776,752	1,434,236

외화환산손실	(988,098)	1,055,185	169,049	1,386,912

파생상품거래손실	-	-	188,553	292,341

파생상품평가손실	-	-	64,078	483,566

합 계	212,711	3,901,220	1,656,137	4,491,923

25. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

잡이익	57,925	157,053	59,536	90,811

Ⅱ. 기타영업외비용

기부금	15,000	20,000	-	-

투자부동산감가상각비	5,969	11,939	5,969	11,939

관계기업투자주식처분손실	-	-	447,673	447,673

잡손실	30,169	44,341	1,068,049	1,069,582

합 계	51,138	76,280	1,521,691	1,529,194

26. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	863,669	1,329,099

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	4,106	7,412,037

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(122,351)	(68,646)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	470,228

법인세비용	745,424	9,142,718

유효세율	17.51%	112.72%

27. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	1,021,306	-	-	1,021,306

장ㆍ단기금융상품	505,924	-	-	505,924

매출채권	32,860,730	-	-	32,860,730

기타수취채권	13,130,709	-	-	13,130,709

기타금융자산	5,288,664	-	-	5,288,664

매도가능금융자산	-	1,729,400	-	1,729,400

합 계	52,807,333	1,729,400	-	54,536,733

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	88,906,019	88,906,019

매입채무	-	-	12,009,478	12,009,478

기타지급채무	-	-	5,067,761	5,067,761

금융보증부채	-	-	451,954	451,954

기타금융부채	-	-	104,000	104,000

합 계	-	-	106,539,212	106,539,212

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	7,869,589	-	-	7,869,589

장기금융상품	4,500	-	-	4,500

매출채권	30,739,296	-	-	30,739,296

기타수취채권	17,350,703	-	-	17,350,703

기타금융자산	4,585,232	-	-	4,585,232

매도가능금융자산	-	1,729,400	-	1,729,400

합 계	60,549,320	1,729,400	-	62,278,720

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	79,197,290	79,197,290

매입채무	-	-	11,609,149	11,609,149

기타지급채무	-	-	5,573,579	5,573,579

금융보증부채	-	-	769,552	769,552

기타금융부채	-	-	227,762	227,762

합 계	-	-	97,377,332	97,377,332

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

파생상품	-	-	-	-	(775,907)	-

대여금 및 수취채권	923,931	(2,396,700)	-	2,008,131	(1,436,002)	-

매도가능금융자산	-	-	-	291,963	-	(1,667,170)

기타금융부채	2,249,167	(1,504,520)	-	658,747	(2,280,014)	-

합 계	3,173,098	(3,901,220)	-	2,958,841	(4,491,923)	(1,667,170)

(3) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	502,314	-	502,314	(502,314)	-	-

금융부채:

단기차입금	502,314	-	502,314	(502,314)	-	-

(4) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	3,511,407	(1,031,525)

2. 조정항목 :

퇴직급여	425,035	314,464

대손상각비	426,372	407,685

무형자산상각비	200,578	255,128

감가상각비	3,102,314	2,931,275

투자부동산감가상각비	11,939	11,939

관계기업투자주식처분손실	-	447,673

파생상품평가손실	-	483,566

파생상품거래손실	-	292,341

외화환산손실	1,055,185	1,386,912

이자비용	1,331,245	894,868

법인세비용	745,424	9,142,718

주식보상비용	17,300	-

이자수익	(135,460)	(213,908)

외화환산이익	(2,351,519)	(587,133)

배당금수익	-	(291,963)

소 계	4,828,413	15,475,565

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,171,288)	(4,688,412)

기타수취채권의 감소(증가)	300,302	(2,337,155)

재고자산의 감소(증가)	(1,095,753)	4,828,217

기타자산의 감소(증가)	734,265	441,801

매입채무의 증가(감소)	431,535	(407,835)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,967,576)	(228,016)

기타부채의 증가(감소)	4,658	(1,224,851)

퇴직금의 지급	(360,722)	(435,487)

사외적립자산의 감소	94,176	179,541

소 계	(5,030,403)	(3,872,197)

4. 합계 (1+2+3)	3,309,417	10,571,843

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 현물출자	(765,000)	-

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,473,117	(1,936,432)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(2,353,712)	(444,738)

금융리스계약의 해지	101,622	-

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

종속기업지급보증	USD	1,800,000	1,920,000

종속기업지급보증	USD	2,000,000	2,400,000

종속기업지급보증	CNY	11,083,333	16,800,000

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,500,000

기업일반자금대출	KRW	1,125,000	9,000,000

종속기업지급보증	USD	1,000,000	1,200,000

종속기업지급보증	EUR	8,400,000	9,000,000

종속기업지급보증	CNY	6,500,000	7,800,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	13,072	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	2,500,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	11,000,000	11,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업일반자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD	27,000,000	27,000,000

종속기업지급보증	USD	2,300,000	2,300,000

종속기업지급보증	USD	8,300,000	8,300,000

종속기업지급보증	USD	3,800,000	3,800,000

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	종속기업지급보증	USD	448,430	500,000

합 계	KRW	55,638,072	73,500,000

USD	46,648,430	59,720,000

EUR	8,400,000	9,000,000

CNY	17,583,333	24,600,000

JPY	196,200,000	282,880,000

(2) 당반기말 현재 당사는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기 중 당사의 임원 1인이 퇴사를 하였으며, 퇴사한 전 임원에 대한 기존 연봉계약에는 퇴사원인에 따라 추가적인 퇴직금을 지급하는 약정이 존재합니다. 당반기말 현재 당사의 경영진은 해당 건에 대하여 추가적인 금전의 지급은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	회사명	지 역	회사명

미국	AMC Holdings LLC.	한국	(주)에스에이치아이

Universal Tire Molds(*1)	(주)큐브테크

QM Holdings Inc.(*1)	루마니아	Saehwa Imc S.R.L

Quality Mold Inc.(*1)	중국	Saehan (Tianjin) Mold(*2)

New Casting Inc.(*1)	Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2)

RC Mold Machine Inc.(*1)	Tianjin Shinhan Mold

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	Saehan (Nanjing) Mold

QM Tool Die, Inc.(*1)	베트남	Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.

멕시코	QM Mexico SA CV(*1)	러시아	Kaluga Mold Service LLC.(*1)

슬로바키아	EMT Puchov s.r.o(*3)	홍콩	Saehan Holdings Limited

(*1) AMC Holdings LLC. 의 종속기업 (*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업 (*3) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	-	-	2,158	723,445

Universal Tire Molds	548,137	-	706,991	37,541

Saehan (Tianjin) Mold	1,503,981	-	1,696,121	1,506,044

Tianjin Shinhan Mold	-	-	61,688	-

Saehwa Imc S.R.L	4,226,766	54,899	3,343,409	390,337

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	651,486	-	385,126	27,777

QM Holdings Inc.	46,647	5,544	830,235	2,095

EMT Puchov s.r.o	107,849	-	-	-

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	2,713	-	170	-

(주)에스에이치아이	-	1,080,274	-	1,914,046

(주)큐브테크	-	240,350	-	620,000

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)위즈국제물류(*)	-	-	-	1,158,635

영암관광개발(주)	-	1,210	-	-

기타특수관계자	대명산업기술(주)(*)	-	-	-	332,300

(주)스탠다드컨설팅(*)	-	-	-	81,000

(주)중앙기업(*)	-	-	-	1,036,400

(주)제이에스씨에이엔티(*)	-	-	-	284,571

합 계	7,087,579	1,382,277	7,025,898	8,114,191

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	363	-	-	-

Universal Tire Molds(*)	7,121,789	-	-	37,346

Saehan (Tianjin) Mold	3,186,473	-	-	-

Saehwa Imc S.R.L	3,986,851	1,484,522	527,995	-

QM Holdings Inc(*)	3,384,698	4,339	86,651	165,953

EMT Puchov s.r.o	321,420	-	-	704

Qingdao Saehwa Mold	1,159,553	-	-	-

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	72,767	-	-	-

(주)에스에이치아이	300,000	211,287	-	-

(주)큐브테크	-	3,014	-	186,889

유의적 영향력을 행사하는 기업	영암관광개발(주)	-	-	-	1,210

기타특수관계자	(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

합 계	19,533,914	1,709,413	614,646	392,102

(*) 당사는 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 6,436,055천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	266,236	44,406	-	-

Universal Tire Molds(*)	6,972,345	-	39,604	-

Saehan (Tianjin) Mold	2,209,973	146,365	-	-

Tianjin Shinhan Mold	317,333	-	-	-

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	1,096,774	118,343	48,727	-

Saehwa Imc S.R.L	3,641,691	1,096,246	499,636	-

QM Holdings Inc.(*)	4,101,005	-	265,088	-

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	80,968	-	6,221	-

(주)에스에이치아이	300,000	-	74,752	50,636

(주)큐브테크	-	465	-	40,838

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	6,410	-	-

기타 특수관계자	(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

대명산업기술(주)	-	-	1,500	156,750

(주)스탠다드컨설팅	-	-	-	44,000

(주)중앙기업	-	64,702	-	-

(주)제이에스씨에이엔티	-	11,879	-	136,277

합 계	18,986,325	1,495,067	935,528	428,501

(*) 당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 6,136,055천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 자본거래(유상증자)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	Saehwa Imc S.R.L	종속회사 현금출자	10,272,250	-

AMC Holdings LLC.	종속회사 현물출자	765,000	-

(주)큐브테크	종속회사 주식취득	-	30,000

유의적 영향력을행사하는 기업	영암관광개발(주)	배당금 수취	-	153,779

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	27,500	295,464

퇴직급여	3,962	81,616

주식보상비용	17,300	-

합 계	48,762	377,080

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, CNY, EUR)

특수관계구분	피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	Saehan (Tianjin) Mold	채무보증	USD	6,920,000	USD	7,160,000

CNY	24,600,000	CNY	24,600,000

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	채무보증	USD	2,400,000	USD	2,400,000

Universal Tire Molds	채무보증	USD	2,300,000	USD	2,300,000

Saehwa Imc S.R.L	채무보증	EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

QM Holdings Inc.	채무보증	USD	8,300,000	USD	8,300,000

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	채무보증	USD	500,000	-	-

합 계	USD	20,420,000	USD	20,160,000

CNY	24,600,000	CNY	24,600,000

EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

(7) 당반기말 현재 경영진은 당사의 차입금 72,370 백만원 및 차입약정한도에 대하여(주)하나은행 외 4개 금융기관에 대하여 108,429 백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 2016년 9월 22일 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 22일

행사가능기간	2018년 9월 22일 ~ 2021년 9월 21일

발행할 주식수	200,000주

행사가격	13,000원

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상형 중 행사시 이사회 결의에 의함

(2) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	비고

주식선택권의 공정가치	346원

권리부여일의 주가	7,620원

예상주가변동성	33.98%

기대행사기간	2년

기대배당수익률	0%

무위험이자율	1.33%

(3) 당반기 중 발생한 주식보상비용은 17,300 천원으로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.