다이나믹디자인 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 21(전) 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "지배회사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 26 입니다.2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)우성코퍼레이션	31,800,000주	53.53%	1,800,000주	6.12%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584주	2.66%	1,579,584주	5.37%

파인투자조합	1,436,741주	2.42%	1,436,741주	4.89%

정철웅	1,351,351주	2.27%	1,351,351주	4.60%

안대웅	1,206,866주	2.03%	1,206,866주	4.10%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360주	1.59%	945,360주	3.22%

임현수	796,000주	1.34%	796,000주	2.71%

기 타	20,286,165주	34.16%	20,286,165주	68.99%

합 계	59,402,067주	100.00%	29,402,067주	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

LLC. Saehwa RUS(*2)(*3)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehwa Imc NA(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV(*1)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o(*2)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

UTM Real Estate LLC(*1)	미국	부동산업	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*4)	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	60%	-	60%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업입니다. (*3) 당분기중 법인명이 Kaluga Mold Service L LC. 에 서 LLC. Saehwa RUS로 변경되었습니다(*4) Saehan Holdings Limited의 종속기업입니다.(3) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

QM Holdings Inc. 등(*)	15,656,423	39,020,507	4,024,713	(1,251,349)

Saehan (Tianjin) Mold	6,407,814	12,610,879	1,700,780	(997)

Saehan (Nanjing) Mold	3,020,854	1,798,851	989,280	(41,440)

Saehwa Imc S.R.L	27,639,717	17,025,853	4,683,079	(25,753)

EMT Puchov s.r.o.	13,079,983	9,270,449	2,671,006	56,441

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.② 전분기 및 전기말

(단위 : 천원)

구분	전기말	전분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등(*)	13,683,182	34,584,331	2,284,064	(1,714,142)

Saehan (Tianjin) Mold	5,713,236	11,674,665	847,754	(1,101,701)

Saehan (Nanjing) Mold	3,377,446	2,162,656	728,446	(383,769)

Saehwa Imc S.R.L	26,257,025	15,928,376	1,083,680	146,210

EMT Puchov s.r.o.	12,859,156	9,249,923	7,556,215	582,316

Universal Tire Molds	-	-	2,680,531	(30,133)

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없습 니 다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습 니다.

4. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2019년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	27,568,234	1,177,905	-	(3,669,984)	25,076,155

내부수익	(3,669,984)	-	-	3,669,984	-

외부고객으로부터의 수익	23,898,250	1,177,905	-	-	25,076,155

영업이익(손실)	(692,658)	145,742	(2,834)	103,707	(446,043)

감가상각비	2,411,795	2,075	-	(375,834)	2,038,036

부문 자산 :

재고자산	8,870,250	28,184	-	(485,587)	8,412,847

유형자산	102,218,230	1,438,127	1,372	(9,583,161)	94,074,568

무형자산	1,096,349	454	10,447	(159,289)	947,961

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	31,041,989	4,339,109	106,087	(5,320,582)	30,166,603

내부수익	(5,249,731)	-	(70,851)	5,320,582	-

외부고객으로부터의 수익	25,792,258	4,339,109	35,236	-	30,166,603

영업이익(손실)	(4,021,770)	324,308	(40,203)	791,835	(2,945,830)

감가상각비	2,874,826	2,075	184	(646,745)	2,230,340

부문 자산 :

재고자산	9,915,941	659,640	27,550	(647,403)	9,955,728

유형자산	102,395,192	82,017	1,927	(14,195,198)	88,283,938

무형자산	2,116,168	11,815	13,875	(459,334)	1,682,524

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	12,329,141	-	-	12,329,141

장ㆍ단기금융상품	361,034	-	-	361,034

매출채권	24,800,577	-	-	24,800,577

기타수취채권	5,474,212	-	-	5,474,212

기타금융자산	3,531,627	-	-	3,531,627

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,925,000	-	1,925,000

합 계	46,496,591	1,925,000	-	48,421,591

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	52,701,037	52,701,037

전환사채	-	-	21,900,000	21,900,000

매입채무	-	-	12,596,606	12,596,606

기타금융부채	-	-	15,490,420	15,490,420

합 계	-	-	102,688,063	102,688,063

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	1,651,778	-	-	1,651,778

장ㆍ단기금융상품	431,039	-	-	431,039

매출채권	21,916,210	-	-	21,916,210

기타수취채권	3,057,119	-	-	3,057,119

기타금융자산	3,471,193	-	-	3,471,193

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,925,000	-	1,925,000

합 계	30,527,339	1,925,000	-	32,452,339

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	57,480,606	57,480,606

전환사채	-	-	22,500,000	22,500,000

기타지급채무	-	-	13,601,288	13,601,288

기타금융부채	-	-	15,708,447	15,708,447

합 계	-	-	109,290,341	109,290,341

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	12,329,141	12,329,141	1,651,778	1,651,778

장ㆍ단기금융상품	361,034	361,034	431,039	431,039

기타수취채권(*2)	1,247,513	1,247,513	1,484,306	1,484,306

기타금융자산	3,531,627	3,531,627	3,471,193	3,471,193

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,925,000	1,925,000	1,925,000	1,925,000

합 계	19,394,315	19,394,315	8,963,316	8,963,316

금융부채

단기차입금	43,061,618	43,061,618	47,738,771	47,738,771

장기차입금	9,639,419	9,639,419	9,741,835	9,741,835

전환사채	21,900,000	21,900,000	22,500,000	22,500,000

기타지급채무(*2)	3,293	3,293	4,691	4,691

기타금융부채	15,490,420	15,490,420	15,708,447	15,708,447

합 계	90,094,750	90,094,750	95,693,744	95,693,744

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,925,000	-	1,925,000

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,925,000	-	1,925,000

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	1,925,000	2	시장접근법

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	2,159,349	(290,843)	902,239	(575,629)

상각후원가로 측정하는 금융부채	17,253	(2,467,301)	66,049	(1,477,936)

합 계	2,176,602	(2,758,144)	968,288	(2,053,565)

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	52,370	15,04,885

보통예금	12,329,141	1,651,778

합 계	12,381,511	3,156,663

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	-	2,000	-	2,000

기타금융상품	5	359,029	-	429,039

합 계	5	361,029	-	431,039

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

보통예금	359,029	429,039	소송으로 인한 가압류

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	361,029	431,039

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

유동	매출채권	28,952,175	(4,151,598)	-	24,800,577	25,819,220	(3,903,010)	-	21,916,210

미수금	8,373,020	(4,146,321)	-	4,226,699	5,811,001	(4,238,188)	-	1,572,813

미수수익	48,842	(2,239)	-	46,603	121,191	(44,260)	-	76,931

단기대여금	536,814	(203,711)	-	333,103	508,750	-	-	508,750

유동성장기대여금	711,424	(96,450)	(305,438)	309,536	646,604	(265,516)	(108,660)	272,428

소 계	38,622,275	(8,600,319)	(305,438)	29,716,518	32,906,766	(8,450,974)	(108,660)	24,347,132

비유동	장기미수금	5,803,001	(5,740,068)	-	62,933	5,803,001	(5,740,067)	-	62,934

장기대여금	2,190,025	(1,647,662)	(47,025)	495,338	2,343,772	(1,714,041)	(66,468)	563,263

소 계	7,993,026	(7,387,730)	(47,025)	558,271	8,146,773	(7,454,108)	(66,468)	626,197

합 계	46,615,301	(15,988,049)	(352,463)	30,274,789	41,053,539	(15,905,082)	(175,128)	24,973,329

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,903,010	5,056,111

설정	38,383	647,982

환산변동	210,205	(597,756)

분기말	4,151,598	5,106,337

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	3,128,932	3,068,429

기타보증금	402,695	402,764

합 계	3,531,627	3,471,193

9. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	1,925,000	1,925,000

합 계	1,925,000	1,925,000

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,925,000	1,183,588

취득	-	-

처분	-	-

당분기말	1,925,000	1,183,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액