다이나믹디자인 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 다 이나믹디자인 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업 주식회사 다이나믹디자인(이하 "연결실체")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12, 26 입니다. 지배회사는 2021년 7월 8일 상호명을 주식회사 세화아이엠씨에서 주식회사 다이나믹디자인으로 변경하였습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배회사와지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)이브이첨단소재	31,000,000주	19.58%	-	0.00%

자기주식	334,790주	0.21%	334,790주	0.22%

기 타	126,954,456주	80.21%	151,234,632주	99.78%

합 계	158,289,246주	100.00%	151,569,422주	100.00%

(2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

QM Holdings Inc.(*5)	미국	지주회사	-	-	-	-	100%	100%

Saehwa Imc NA(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*5)	미국	타이어 금형제작	-	-	-	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*5)	미국	타이어 금형제작	-	-	-	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV(*1)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

UTM Real Estate LLC(*4)	미국	부동산업	-	-	-	-	100%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

EMT Puchov s.r.o(*2)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

LLC. Saehwa RUS(*2)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold(*3)	중국	타이어 금형제작	34.93%	65.07%	100%	34.93%	65.07%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*3)	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	94.91%	5.09%	100%	94.91%	5.09%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	70.76%	29.24%	100%	70.76%	29.24%	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업입니다. (*3) Saehan Holdings Limited의 종속기업입니다. (*4) 당분기 중 UTM Real Estate LLC는 AMC Holdings LLC에 흡수 합병되었습니다.(*5) 당분기 중 QM Holdings Inc, RC Mold Machine Inc, Mt. Vernon Mold Works Inc 는 Saehwa Imc NA에 흡수 합병되었습니다.

(3) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

Saehwa Imc NA(*)	2,864,266	29,657,021	1,770,032	986,169

Saehan (Tianjin) Mold	5,283,340	4,785,888	52,949	115,298

Saehan (Nanjing) Mold	1,663,975	106,730	501,609	28,195

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	8,167,005	4,568,890	4,208,124	55,363

Saehwa Imc S.R.L	22,738,025	16,791,541	8,433,437	(2,920,082)

EMT Puchov s.r.o.	11,051,246	7,763,966	7,458,004	(176,116)

(*) Saehwa Imc NA의 연결기준 재무정보입니다.

② 전분기 및 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말	전분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등(*)	6,865,787	32,428,789	8,756,844	(3,631,867)

Saehan (Tianjin) Mold	5,111,314	4,767,664	3,221,723	492,173

Saehan (Nanjing) Mold	3,090,933	1,697,345	2,903,117	434,906

Qingdao Saehwa Mold	8,128,446	4,899,124	3,411,157	49,623

Saehwa Imc S.R.L	24,966,442	16,177,743	10,723,244	(966,906)

EMT Puchov s.r.o.	11,462,361	8,087,150	6,839,865	(612,911)

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2021년 9월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기타사업부문	마스크 제조 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	43,879,520	293,904	(3,202,726)	40,970,698

내부수익	(3,202,726)	-	3,202,726	-

외부고객으로부터의 수익	40,676,794	293,904	-	40,970,698

영업손익	(13,134,257)	(767,302)	2,031,356	(11,870,203)

감가상각비	5,999,636	7,269	(430,189)	5,576,716

부문 자산 :

재고자산	5,649,249	230,686	(38,560)	5,841,375

유형자산	45,091,464	1,372	(4,223,130)	40,869,706

무형자산	682,898	10,899	(121,916)	571,881

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	66,274,496	1,815,402	466,854	(8,763,924)	59,792,828

내부수익	(8,464,853)	-	(299,071)	8,763,924	-

외부고객으로부터의 수익	57,809,643	1,815,402	167,783	-	59,792,828

영업이익(손실)	(8,445,548)	221,918	(130,239)	3,447,590	(4,906,279)

감가상각비	7,180,309	6,225	56,513	(1,133,890)	6,109,157

부문 자산 :

재고자산	7,880,610	15,025	995,191	(133,597)	8,757,229

유형자산	79,789,857	1,433,977	4,765,729	(8,482,331)	77,507,232

무형자산	893,254	454	10,899	(153,210)	751,397

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	11,032,441	-	-	-	-	11,032,441

장기금융상품	5,292,448	-	-	-	-	5,292,448

매출채권	14,551,267	-	-	-	-	14,551,267

기타수취채권	2,107,718	-	-	-	-	2,107,718

기타금융자산	3,958,238	-	-	-	-	3,958,238

당기손익-공정가치측정금융상품	-	659,419	-	-	-	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	-	-	215,250

합 계	36,942,112	659,419	215,250	-	-	37,816,781

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	9,881,340	-	9,881,340

전환사채	-	-	-	17,479,019	-	17,479,019

파생상품부채	-	-	-	-	12,450,305	12,450,305

매입채무	-	-	-	5,037,866	-	5,037,866

기타지급채무	-	-	-	6,909,242	-	6,909,242

기타금융부채	-	-	-	9,109,282	-	9,109,282

합 계	-	-	-	48,416,749	12,450,305	60,867,054

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	34,991,567	-	-	-	-	34,991,567

장기금융상품	900,323	-	-	-	-	900,323

매출채권	22,162,459	-	-	-	-	22,162,459

기타수취채권	2,316,303	-	-	-	-	2,316,303

기타금융자산	4,141,275	-	-	-	-	4,141,275

당기손익-공정가치측정금융상품	-	659,419	-	-	-	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	-	-	215,250

합 계	64,511,927	659,419	215,250	-	-	65,386,596

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	40,996,190	-	40,996,190

전환사채	-	-	-	3,647,583	-	3,647,583

파생상품부채	-	-	-	-	248,254	248,254

매입채무	-	-	-	6,468,472	-	6,468,472

기타지급채무	-	-	-	8,179,702	-	8,179,702

기타금융부채	-	-	-	14,620,840	-	14,620,840

합 계	-	-	-	73,912,787	248,254	74,161,041

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	11,032,441	11,032,441	34,991,567	34,991,567

장ㆍ단기금융상품	5,292,448	5,292,448	900,323	900,323

기타수취채권(*2)	231,841	231,841	332,973	332,973

기타금융자산	3,958,238	3,958,238	4,141,275	4,141,275

당기손익- 공정가치측정금융상품	659,419	659,419	659,419	659,419

기타포괄손익- 공정가치측정금융상품	215,250	215,250	215,250	215,250

합 계	21,389,637	21,389,637	41,240,807	41,240,807

금융부채:

단기차입금	9,125,037	9,125,037	7,799,544	7,799,544

장기차입금	756,303	756,303	33,196,646	33,196,646

전환사채	17,479,019	17,479,019	3,647,583	3,647,583

파생상품부채	12,450,305	12,450,305	248,254	248,254

기타지급채무(*2)	16,418	16,418	-	-

기타금융부채	9,109,282	9,109,282	14,620,840	14,620,840

합 계	48,936,364	48,936,364	59,512,867	59,512,867

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	659,419	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	215,250

파 생상품부채	-	-	12,450,305	12,450,305

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	659,419	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	215,250

파 생상품부채	-	-	248,254	248,254

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.③ 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	파생상품부채

기초	659,419	215,250	248,254

증가	-	-	12,450,305

감소	-	-	(349,934)

평가	-	-	101,680

기말	659,419	215,250	12,450,305

④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융상품	659,419	3	현금할인모형	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	215,250	3	현금할인모형	할인율

파생상품부채	12,450,305	3	이항모형	주가변동성/무위험이자율

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,643,621	(408,236)	1,653,204	(1,363,832)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	-	-	-	-	(748,020)

상각후원가로 측정하는 금융부채	393,188	(4,463,357)	905,901	(3,413,297)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(101,680)	-	-	-

합 계	4,036,809	(4,973,273)	2,559,105	(4,777,129)	(748,020)

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	34,762	27,077

보통예금	11,032,441	34,991,567

합 계	11,067,203	35,018,644

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

보통예금(*)	277,326	898,323

정기예금(*)	5,013,122	-

합 계	5,292,448	900,323

(*) 소송으로 인한 가압류 및 예금담보설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	277,326	898,323	소송으로 인한 가압류

정기예금	5,013,122	-	예금담보제공

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,292,448	900,323

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

유동	매출채권	18,708,930	(4,157,663)	-	14,551,267	26,474,824	(4,312,365)	-	22,162,459

미수금	7,970,623	(6,569,331)	-	1,401,292	7,109,230	(5,656,296)	-	1,452,934

미수수익	137,406	(67,157)	-	70,249	22,885	-	-	22,885

단기대여금	-	-	-	-	12,148	-	-	12,148

유동성장기대여금	744,240	(321,569)	(18,335)	404,336	851,127	(297,746)	(58,018)	495,363

소 계	27,561,199	(11,115,720)	(18,335)	16,427,144	34,470,214	(10,266,407)	(58,018)	24,145,789

비유동	장기미수금	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000

장기대여금	1,626,264	(1,347,080)	(107,343)	171,841	1,729,948	(8,449)	(1,448,526)	272,973

소 계	7,426,264	(7,087,080)	(107,343)	231,841	7,529,948	(5,748,449)	(1,448,526)	332,973

합 계	34,987,463	(18,202,800)	(125,678)	16,658,985	42,000,162	(16,014,856)	(1,506,544)	24,478,762

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,312,365	3,903,010

설정	(519,476)	(251,708)

환산변동(*)	364,774	1,065,486

분기말	4,157,663	4,716,788

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	임차보증금	6,000	(135)	(227)	5,638	3,008,000	(180)	(125,360)	2,882,460

선물거래예치금	53,616	-	-	53,616	-	-	-	-

소 계	59,616	(135)	(227)	59,254	3,008,000	(180)	(125,360)	2,882,460

비유동	장기임차보증금	3,353,267	(4,590)	(602,079)	2,746,598	705,218	(460)	(492,859)	211,899

장기기타보증금	1,159,414	(163)	(6,865)	1,152,386	1,148,287	(153)	(101,218)	1,046,916

소 계	4,512,681	(4,753)	(608,944)	3,898,984	1,853,505	(613)	(594,077)	1,258,815

합 계	4,572,297	(4,888)	(609,171)	3,958,238	4,861,505	(793)	(719,437)	4,141,275

9. 공정가치측정금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현 재 공정가치측정금융상품 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*)	-	215,250	-	215,250

당기손익-공정가치측정금융상품	659,419	-	659,419	-

합 계	659,419	215,250	659,419	215,250

(*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전분기 중 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	874,669	1,925,000

평가	-	(959,000)

당분기말	874,669	966,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액