다이나믹디자인 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제 24(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)이브이첨단소재	3,996,295주	23.38%	1,033,333주	7.41%

(주)제이앤에쿼티파트너스	686,457주	4.02%	1,256,829주	9,02%

자기주식	20,499주	0.12%	20,499주	0.15%

기 타	12,387,128주	72.48%	11,630,391주	83.42%

합 계	17,090,379주	100.00%	13,941,052주	100.00%

(2) 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

지배회사보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배회사보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

QM MEXICO SA CV	멕시코	타이어 금형제작	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.	루마니아	타이어 금형제작	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

EMT Puchov s.r.o(*1)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95.00%	95.00%	-	95.00%	95.00%

LLC. Saehwa RUS(*1)	러시아	타이어 금형제작	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Saehan (Tianjin) Mold(*2)	중국	타이어 금형제작	34.93%	65.07%	100.00%	34.93%	65.07%	100.00%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2)	중국	타이어 금형제작	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(주)다이나믹벤처스	한국	투자업	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA	인도네시아	타이어 금형제작	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PT TIRTA ALAM MINERAL(*3)	인도네시아	광물 유통업	67.00%	-	67.00%	-	-	-

(*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다.(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다.(*3) 지배기업은 니켈 광물 운송판매 법인의 지분 인수를 통한 신사업 확장 및 수익성 강화를 위해 당반기 중 PT.TIRTA ALAM MINERAL의 구주를 67% 취득하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	당반기말	당반기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	11,027,570	5,608,809	4,320,507	25,983

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.	21,374,449	24,962,967	7,192,392	(5,311,566)

EMT Puchov s.r.o.	9,564,030	7,089,320	6,063,361	(158,183)

㈜다이나믹벤처스	9,442,634	242,027	-	142,361

PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA	8,113,144	398,380	-	(313,473)

② 전반기 및 전기말

(단위: 천원)

구분	전기말	전반기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	12,520,230	6,845,034	3,584,568	(2,453)

DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.	24,175,126	24,357,284	5,772,052	(2,798,339)

EMT Puchov s.r.o.	9,721,545	7,224,866	4,787,493	(150,627)

(주)다이나믹벤처스	9,148,741	90,496	-	30,239

PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA	6,292,416	81	-	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체 합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

2023년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기타사업부문	투자업 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	40,580,545	4,331	(2,420,267)	38,164,609

내부수익	(2,420,267)	-	2,420,267	-

외부고객으로부터의 수익	38,160,278	4,331	-	38,164,609

영업손익	(3,912,765)	(6,291)	1,266,150	(2,652,906)

감가상각비	2,799,141	21,267	(1,311,794)	1,508,614

부문 자산 :

재고자산	5,820,543	-	(37,865)	5,782,678

유형자산	53,662,562	-	(15,498,994)	38,163,568

무형자산	735,234	-	(196,107)	539,127

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	27,560,960	7,551	(1,422,334)	26,146,177

내부수익	(1,422,334)	-	1,422,334	-

외부고객으로부터의 수익	26,138,626	7,551	-	26,146,177

영업손익	(7,650,942)	(429)	3,529,952	(4,121,419)

감가상각비	2,303,888	4,732	(1,026,688)	1,281,932

부문 자산 :

재고자산	7,912,227	-	2,260	7,914,487

유형자산	45,339,010	1,372	(12,136,094)	33,204,288

무형자산	612,865	10,899	(246,285)	377,479

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*)	9,512,536	-	-	9,512,536

장기금융상품	1,559,394	-	-	1,559,394

매출채권	22,310,386	-	-	22,310,386

기타수취채권	2,651,163	-	-	2,651,163

기타금융자산	1,698,994	-	1,698,994

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,751,540	-	2,751,540

합 계	37,732,473	2,751,540	-	40,484,013

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	13,759,815	13,759,815

매입채무	-	-	7,196,670	7,196,670

기타지급채무	-	-	5,690,721	5,690,721

기타금융부채	-	-	4,294,263	4,294,263

합 계	-	-	30,941,469	30,941,469

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*)	12,849,195	-	-	-	12,849,195

장기금융상품	1,551,400	-	-	-	1,551,400

매출채권	20,426,356	-	-	-	20,426,356

기타수취채권	2,407,167	-	-	-	2,407,167

기타금융자산	1,413,719	-	-	1,413,719

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,970,998	-	-	3,970,998

합 계	38,647,837	3,970,998	-	-	42,618,835

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	12,597,927	-	12,597,927

전환사채	-	-	7,940,563	-	7,940,563

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	8,345,444	8,345,444

매입채무	-	-	6,919,164	-	6,919,164

기타지급채무	-	-	5,661,035	-	5,661,035

기타금융부채	-	-	4,561,203	-	4,561,203

합 계	-	-	37,679,892	8,345,444	46,025,336

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	9,512,536	9,512,536	12,849,195	12,849,195

장ㆍ단기금융상품	1,559,394	1,559,394	1,551,400	1,551,400

기타수취채권(*2)	193,587	193,587	259,779	259,779

기타금융자산	1,698,994	1,698,994	1,413,719	1,413,719

당기손익- 공정가치측정금융자산	2,751,540	2,751,540	3,970,998	3,970,998

합 계	15,716,051	15,716,051	20,045,091	20,045,091

금융부채

단기차입금	9,759,815	9,759,815	8,597,927	8,597,927

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

전환사채	-	-	7,940,563	7,940,563

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	8,345,444	8,345,444

기타지급채무(*2)	-	-	1,009	1,009

기타금융부채	4,294,263	4,294,263	4,561,203	4,561,203

합 계	18,054,078	18,054,078	33,446,146	33,446,146

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,751,540	2,751,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융자산	1,219,458	-	2,751,540	3,970,998

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	8,345,444	8,345,444

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.③ 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	3,970,998	8,345,444	199,150	-	16,987,380

증가	-	-	-	2,600,000	-

평가	-	11,916,163	(34,300)	1,312,285	(647,921)

감소	(1,219,458)	-	-	-	(1,352,979)

기타변동	-	(20,261,607)	-	-	-

기말	2,751,540	-	164,850	3,912,285	14,986,480

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,751,540	3	현금흐름할인모형,	할인율,

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3	현금흐름할인모형	할인율

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,751,540	3	현금흐름할인모형	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3	현금흐름할인모형	할인율

당기손익-공정가치측정금융부채	8,345,444	3	이항모형	주가변동성/무위험이자율

(6) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,686,815	(608,454)	-	3,360,703	(352,279)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,000	-	-	(34,300)

당기손익-공정가치측정금융자산	363,360	-	-	1,468,682	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	1,155,011	(2,252,387)	-	557,211	(5,207,490)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	(11,916,163)	-	1,102,149	(454,227)	-

합 계	3,205,186	(14,777,004)	20,000	6,488,745	(6,013,996)	(34,300)

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	16,762	2,202

보통예금	9,512,536	12,849,195

합 계	9,529,298	12,851,397

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

보통예금(*)	1,544,183	1,541,865

보험예치금	13,211	7,535

합 계	1,559,394	1,551,400

(*) 소송으로 인한 가압류로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	1,544,183	1,541,865	소송으로 인한 가압류 / 예금담보제공

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,546,183	1,543,865

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	23,025,575	(715,189)	22,310,386	20,904,124	(477,768)	20,426,356

미수금	5,722,681	(4,465,982)	1,256,699	5,323,501	(4,343,943)	979,558

미수수익	790,465	(616,198)	174,267	728,721	(580,972)	147,749

단기대여금	1,050,240	(23,630)	1,026,610	787,500	-	787,500

유동성장기대여금	389,940	(389,940)	-	339,960	(107,379)	232,581

소 계	30,978,901	(6,210,939)	24,767,962	28,083,806	(5,510,062)	22,573,744

비유동	장기미수금	5,800,000	(5,740,000)	60,000	5,800,000	(5,740,000)	60,000

장기대여금	1,515,727	(1,382,140)	133,587	1,565,707	(1,365,928)	199,779

소 계	7,315,727	(7,122,140)	193,587	7,365,707	(7,105,928)	259,779

합 계	38,294,628	(13,333,079)	24,961,549	35,449,513	(12,615,990)	22,833,523

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	477,768	12,138,222	1,366,879	12,657,563

설정	221,570	479,891	91,389	12,794

제각	-	-	(3,214)	-

기타증감(*)	15,851	(223)	34,505	(715,000)

반기말	715,189	12,617,890	1,489,559	11,955,357

(*) 타계정대체 및 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다.

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	상각후원가금융자산	-	-	-	-	6,000,000	(6,000,000)	-	-

선물거래예치금	252,219	-	-	252,219	350,347	-	-	350,347

임차보증금	217,000	(4,883)	(6,856)	205,261	7,000	(157)	(166)	6,677

기타보증금	1,500,000	(1,500,000)	-	-	1,500,000	(1,500,000)	-	-

소 계	1,969,219	(1,504,883)	(6,856)	457,480	7,857,347	(7,500,157)	(166)	357,024

비유동	장기임차보증금	147,733	-	-	147,733	347,072	(4,500)	(9,914)	332,658

장기기타보증금	1,094,996	(112)	(1,103)	1,093,781	725,665	(97)	(1,531)	724,037

소 계	1,242,729	(112)	(1,103)	1,241,514	1,072,737	(4,597)	(11,445)	1,056,695

합 계	3,211,948	(1,504,995)	(7,959)	1,698,994	8,930,084	(7,504,754)	(11,611)	1,413,719

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,751,540	3,970,998

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초	-	3,970,998	199,150	-

취득	-	-	-	2,600,000

처분	-	(1,219,458)	-	-

평가	-	-	(34,300)	1,312,285

반기말	-	2,751,540	164,850	3,912,285

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당반기말 지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액