다이나믹디자인 반기보고서 (2024.06)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 1) 정관의 최근 개정일

당 사는 2 023년 제 1회 임 시주주총 회(20 23년 10월 31일 개최)에 서 아래 와 같이 정관 변경 안 건이 승 인된 바 있습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업
11) 정보통신 관련사업
12) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매
13) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매
14) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업
15) 중고 배터리 거래 중개업
16) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업
17) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
18) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업
19) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업
20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업
21) 일반 및 냉장 창고업
22) 제3자 물류 배송보관 유통업
23) 각 사업의 수행에 따른 건설업
24) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업
25) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업
26) 각호의 사업관련 도 ·소매업
27) 각호의 사업관련 통신판매업
28) 각호의 사업관련 기타 통신판매업
29) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업
30) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업
31) 국내외 자원개발 및 판매업
32) 비철금속 광업
33) 비철금속의 제조 및 판매업
34) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업
35) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업
36) 전자제품 및 부품 제조업
37) 광 반도체 소자 제조업
38) 전자제품 및 부품 도매업
39) 전장부품 제조업
40) 무형재산 임대업
각호에 관련된 부대사업일체	제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업 11) 정보통신 관련사업 10) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매 11) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매 12) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 13) 중고 배터리 거래 중개업 14) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업 15) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 16) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 17) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업 20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업 21) 일반 및 냉장 창고업 22) 제3자 물류 배송보관 유통업 23) 각 사업의 수행에 따른 건설업 18) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량 , 개발 및 처분업 19) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 20) 각호의 사업관련 도 ·소매업 21) 각호의 사업관련 통신판매업 22) 각호의 사업관련 기타 통신판매업 23) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업 24) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업 25) 국내외 자원개발 및 판매업 26) 비철금속 광업 27) 비철금속의 제조 및 판매업 28) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 29) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 36) 전자제품 및 부품 제조업 37) 광 반도체 소자 제조업 38) 전자제품 및 부품 도매업 39) 전장부품 제조업 30) 무형재산 임대업 31) 각호에 관련된 부대사업일체 불필요한 사업목적 삭제 - 마스크사업관련 목적사항 삭제(제2조 10항~11항) - 물류센터관련 목적사항 삭제(제2조 20항~23항) - LED사업관련 목적사항 삭제(제2조36항~39항) 부 칙 부 칙 개정 정관은 2023년 제1회차 임시주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. - 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 정기주총 - 항바이러스 물질 관련 사업목적 추가- 전자증권 도입에 따른 조문 정비 사업다각화 목적전자증권법 시행 2021년 07월 08일 임시주총 - 상호 변경- 전기자동차 사업 관련 목적 추가- 미영위 사업목적 삭제 기업이미지제고사업다각화 목적불필요한 사업목적 삭제 2022년 03월 31일 정기주총 - 물류센터 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2022년 12월 12일 임시주총 - 자원개발 및 광물사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 03월 27일 정기주총 - LED 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 10월 31일 임시주총 - 마스크사업관련 목적사항 삭제- 물류센터관련 목적사항 삭제 - LED사업관련 목적사항 삭제 불필요한 사업목적 삭제경영상 추진 불가 사업에 대한 사업목적 정비 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업 영위 2 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업 영위 3 자동차부품의 제조 가공 수리업 영위 4 고철 및 폐기물수집 및 판매업 영위 5 고무제품 제조판매업 영위 6 기계부품의 제조가공 및 수리업 영위 7 기계 설계업 영위 8 목제품 제작 및 판매업 영위 9 기계 및 기계부품 제조업 영위 10 베터리 셀(CELL), 베터리 팩(PACK)의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 11 배터리 소재의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 12 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 미영위 13 중고 배터리 거래 중개업 미영위 14 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련사업 미영위 15 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 미영위 16 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 영위 17 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자 및 공동사업 영위 18 각 호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 영위 19 각호의 사업관련 도, 소매업 미영위 20 각호의 사업관련 통신판매업 미영위 21 각호의 사업관련 기타 통신 판매업 미영위 22 각호의 사업관련 무역업 및 수출일업 영위 23 각호와 관련된 서비스, 상품 부품 및 완제품 수출입업 영위 24 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업 미영위 25 국내외 자원개발 및 판매업 영위 26 비철금속 광업 영위 27 비철금속의 제조 및 판매업 영위 28 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 영위 29 니켈관련 제품의 중개 및 판매업 영위 30 무형재산 임대업 영위 31 각 호에 관련된 부대사업일체 영위 주) 상기 사업영위 여부는 보고대상 법인외 대상회사의 자회사 및 손자회사 등 종속법인의 사업영위를 포함하여 작성되었습니다. 라. 정관상 사업목적 변경 내용- 공시대상기간중 정관의 변경 사항은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표- 공시대상기간중 정관상 사업목적 추가 사항은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문 개요 당사와 연결 종속회사는 (1) 타이어 금형, (2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문을 주요 사업으로 운영하고 있습니다. 1) 타이어 금형 부문 타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어라 불리는 원형 타이어)에 타이어 패턴 디자인, 무늬, 고객사 로고 등을구현하기 위한 소모품입니다. 아울러 타이어 금형은 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 중요한 소모품으로 그 일체의 부속 금형을 의미하며, 완성 타이어를 만들기 위한 타이어 제조설비 중 중요한 소모품입니다. 2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문 기존 타이어 금형 관련 주요 부자재인 사이프는 특히 복잡한 형상과 제조 과정을 필수로 하는 3D 신터링 사이프로 그 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 겨울용 타이어 및 사계절용 타이어를 포함 UHP 타이어에 필수적으로 필요로 되는 신터링 사이프의자체 수급을 위해 당사는 최신 기술이 접목된 금속 파우더 전용 산업용 3D 프린터를 개발 운용하고 있습니다. 이러한 장비의 운용을 통해 고객사 니즈(Needs)에 대한 대응에 만전을 기하고 있습니다. 아울러 향후 신터링(Sintering Additive manufacturing) 제조 기법을 활용한 신사업으로의 확장도 꾀하고 있습니다. 나. 산업의 특성 산업구조.jpg 산업구조 타이어 제조설비는 원재료인 고무(합성고무 및 천연고무 등)에서 완제품인 타이어를생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산 공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어)라 불리는 원형 타이어에 지면과의 접촉면에 새겨지는 패턴을 표현하는 트레드와 무늬(데코), 고객사 로고 등이 구현되는 사이드월 플레이트 등으로 구현되는 소모품으로 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. 첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다. 자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발 주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화즉 렌트 등을 포함 모바일 플랫폼에 기반한 프리미엄 여객 서비스 및 관련 Fleet 등의증가 및 차량 리스산업의 확대, Un-tact 등의 트렌드에 기반한 다양한 배달, 배송 등에 따른 로지스틱 관련 Fleet 수요의 증가에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량도 함께 증가되고 있습니다. 또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다. 자동차 생산량의 증가와 함께, 글로벌 자동차 산업의 주요 트렌드로 주요 글로벌 Toptier 완성차 제조사들의 전기차(EV) 및 수소차 생산 제조 비중이 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드는 내연기관차량 비교할 때, 차량 개발 기간의 단축, 이에 따른 OE 용 타이어 개발 기간의 단축이 요구되고 있고 이에 기반 타이어 몰드 관련 개발 기간에도 많은 영향을 줄 것으로 예상됩니다.이러한 자동차 산업 전반에서의 트렌드는 향후 타이어 몰드 분야에 있어서 기존 OE 용 타이어 대응 경험 및 대응 기술, 해당 장비 투자에 대한 재무 건전성이 확보된 몰드 제조사에 다소의 긍정적인 영향 요인으로 기대됩니다. 둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의 타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계 및 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 '선주문 후생산' 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비또한 다품종 소량 생산방식의 특성을 갖습니다. 타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬 구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품 변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 '1 대 1'의 뚜렷한 관계를 갖습니다. 즉, 이러한 이유로 시장 내 신차 출시량에 따른 OE 타이어의 종류 및 수량과 차량 등록 대수를 의미하는 CAR PARC 등에 영향을 받는 RE 시장 물량 등에 크게 연동됩니다. 셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 타깃으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다. 넷째, 타이어 금형 산업은 진입 장벽이 높은 산업입니다.타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 최종적으로 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 경쟁우위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 규범을 가지고 있으며,이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업 형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무 합작 관계로서 단순, 일차적 하청 관계가 아닙니다. 이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방 산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에오랜시간과 자본의 투자가 소요되는 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다. 특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술 수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전 정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 의해 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작 안정성 등 중요 성능은 그 패턴의 무늬 구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용 수명에크게 영향을 주는 중요한 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술 수준은 매우 높다고 할 수 있습니다. 타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 금형을 통해 확실히 타이어에 구현하기 위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어 무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 이를 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 제조과정은 완벽한 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다. 다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다. 타이어 제조업체 측면에서는 최초 타이어 제조설비 투자 시 설비 투자비용 및 고정 비용(감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의 타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정 비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어있습니다. 여섯째, 타이어를 포함한 자동차 산업의 특성은 다른 산업의 특성과 같이 supply chain의 localization을 기본으로 하고 있습니다. 당사는 한국의 글로벌 생산 본부를 포함하여 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코 및 러시아 등에 제 생산 시설을 운영하며 글로벌 Top tier 타이어 제조사들의 니즈(Needs)를 충족시키는 전략을 실행하고 있습니다. 위와 같은 사유로 타이어 금형 업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 그 뿐만 아니라 수시로 변하는 타이어 시장에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴 생산 및 인원을 확보하여야 합니다. ■ Value Chain 당사의 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다.전방 산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동차 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비 업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산, 공급하는 구조를 형성하고 있습니다. 다. 산업의 성장성 1) 자동차 산업 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 2024년 글로벌 자동차산업 분야는 반도체 수급의 회복과 이연 수요로 성장세가 예상되나, 보호 무역 확대 기조, 각국의 통화 긴축, 러-우 전쟁으로 에너지, 원자재, 식량 등의 가격 급등, 부품 공급 차질, 전쟁 장기화에 따라 공급망 불안 가중 등의 경기 둔화 요인으로 인해내수 시장은 위축될 것으로 전망되나, 하반기 이후 점차 완화될 것으로 예상됩니다.수출 시장은 전기차와 친환경차에 대한 수요가 수출 증가를 이끌 것으로 기대됩니다. 2) 타이어 산업 현황 및 전망 타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 글로벌 타이어 시장 전망에 따르면 2023년~2029년 평균 성장률(CAGR)은 4.51%로 예상하고 있으며, RE 타이어 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요 시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. UHP(Ultra High Performance) Tire 및 신규 타이어 패턴 적용 및 동일 패턴 Tread EOL(End of Life)의 단기화 등이 추가적인 산업 특성으로 보여짐과 동시에 최근 각 자동차OE들의 전략방향. 즉, 내연기관 자동차 생산을 중단하고 전기 자동차 구조의 전동화를 우선으로 하는 타이어 몰드의 개발 기간 단축, 몰드 제조 및 디자인 관련 변화(파팅부 직선 몰드e Wave parting으로의 변화)등이 주목해야 할 내용입니다. ◇ 2022년 글로벌 타이어 시장의 규모는 약 US$167,404.6 million이며, 2029년에는 약 US$225,257.7 million로 예상되며, 2023년-2029년 동안 CAGR 4.51%의 성장을 할 것으로 추정됩니다. 타이어 시장.jpg 타이어 시장 3) 타이어 금형 산업 타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 예측됩니다. ◇ 글로벌 Tire Mold market 규모는 약 US$1,529.52million(22년)이며, 29년도에는 US$1,790.15million 예상되며, 해당 기간 동안 CAGR 1.68%로 성장할 것으로 추정됩니다. 타이어 금형 시장.jpg 타이어 금형 시장 라. 경기변동의 특성 타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 갖습니다. 타이어 수요는 자동차 판매량에 많은 영향을 받으나 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 따라서 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형 산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 반면, 타이어 제조설비 산업은 설비투자 사업으로서 타이어 산업, 자동차 산업 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 영향을 받는 사업입니다. 특히 타이어 제조설비는 수요 특성상 고객의 주문에 따라 생산되는 구조로 타이어 제조업체의 경기에 영향을 받습니다. 국내 타이어 제조업체인 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 해외 현지 생산공장 설립 등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련 법규에 따라 민감한 특성을 보입니다. 또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시, 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체와 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다. 마. 경쟁요소 당사는 주요 사업인 타이어 금형 사업에서 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방 산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로쌓아 온 명성 및 업력과 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 타이어 금형 주조 기술의 선두의 위치를 차지하고 있습니다. 단, 최근 최저 시급등 임금 관련한 노동 시장의 변화 등은 가격 경쟁력의 차원 및 납기 생산효율이라는 점에서 또 다른 도전 과제로 대두되고 있는 것은 사실입니다. 타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어앤테크놀로지를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산 업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다. 해외의 경우 미쉐린, 굿이어, 콘티넨탈, 요코하마, 스미토모 등이 필요 및 사용 몰드량의 상당량을 자체 제조 수급 하고 있습니다. 타이어 금형을 전문적으로 생산하는 국내 업체는 당사, 한국프리시전웍스, 세영 TMS, 대광기업 등이 있으며, 이를 제외하고는 개인기업 등 소규모생산 캐파 및 수리운용을 하는 형태로 운영되고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어에 납품하고 있고, 국내 여타 타이어 제조사의 해외 공장에 대한 제품 공급을 위해 시제품 제작 및 공급을 진행 중에 있으며 관련사와의 협업체계 확충을 위해 전력하고 있습니다. 국내 경쟁사의 Positioning을 살펴보면 한국프리시전웍스는 기존 한국타이어앤테크놀로지(한국타이어), 넥센타이어, 그 외 메이저 타이어 업체 등 30여개 타이어 업체와거래를 해왔으나, 2011년 하반기 한국타이어앤테크놀로지로 인수 후 현재는 한국타이어앤테크놀로지의 In-house 이고, 세영 TMS와 대광기업의 경우 전량 국내 타이어업체(세영TMS: 한국타이어앤테크놀로지, 넥센타이어 /대광기업: 한국타이어앤테크놀로지)에 납품 중인 상황입니다. 금호타이어의 주요 몰드 공급 및 수리 업무를 담당해 온 업체들이 각 해당 기업의 내부 상황 관련 폐업을하였으며, 이에 따라 다이나믹디자인의 수주가 증가할것으로 예측 됩니다. 금호타이어의 경우는 금호타이어 모회사의 구매 전략을 예의 주시하고 있으며 이와 함께 심화되는 중국 몰드 제조사와의 경쟁에도 대비하고 있습니다. 바. 회사의 경쟁상 강점 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 '타이어 제조사와의 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가'로 귀결될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M 및 현지 법인 진출을 통한 수주증대 노력 등은 향후 당사의 시장점유율 증대에 있어 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다. 1) 우량 매출처(메이저 타이어 업체) 확보 일반적으로 메이저 타이어 업체와의 계약 체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 테스트 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조(세트) 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 다각적인 측면에서 테스트를거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 테스트 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질과 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 상기와 같은 엄격한 테스트 과정을 거쳐금호타이어와 같은 국내 업체 및 그의 해외 생산 법인뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 예라고 볼 수 있습니다. 특히 자사 유럽 생산 법인의 경우 브릿지스톤 유럽, 토요 타이어 세르비아, 미쉐린 본사(OTR부문)와의 연간 물품 공급 계약을 통해 안정적인 매출 구조 확보에도 긍정적인 결과를 도출하고 있습니다. 회사는 Global 10위 주요 메이저 타이어 업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 당사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들업체에 대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다. 아울러 회사는 10위권내의 top tier뿐 아니라 중저가의 수주가격을 필요로 하는 중위권 제 타이어 회사들 간에도 꾸준한 공급 계약을 유지하고 있습니다. 2) 차별화된 몰드 구현 능력 당사는 국내 최초로 분절주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할된 형태로 제조하여 금형으로 사용)을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)대비 품질 향상 및 대량 생산이 가능 해졌으며, 생산 시간이 단축되면서 매출 증대에 기여하였습니다. 또한 주요 몰드 부품의 설계 생산능력의 보유 및 개선을 통해 복잡화되고 있는 타이어 패턴의 난이도 대응에도 효율적으로 준비 중입니다. 주) 10. 연구개발활동의 [라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황] 참고 3) 한국 및 해외 현지 법인을 통한 수주 증대 노력 당사는 2011년을 기점으로 해외 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코, 러시아 법인을통하여 신규 고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량을 확대하였고, 세계적인타이어 제조 업체(브리지스톤, 피렐리, 노키안, 스미토모, 요코하마 등)을 고객사로 확보하고 있으며, 동 각 해외법인을 통하여 유럽, 아시아, 남미 시장의 거점을 확보 하고 있습니다. 당사는 최근 경영진의 교체 및 대주주의 변화 등을 통해 향후 자동차 관련 완성차 제조, 부품생산 클러스터로 고려되고 있는 동남아 지역 특히 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보 및 구축 등을 실행해 나가고 있습니다. 사. 시장의 특성 타이어 금형 시장의 점유율은 세계 타이어 제조 업체의 시장 점유율과 그 비율이 매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2022년까지 세계 상위 10개社가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 이러한 현황은 향후에도 큰 변화는 예상되지 않습니다. 중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조 업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황입니다. 단, 미국을 포함한 서구권과의 충돌 등 경제적 이익 관련 갈등이 양산되고 있는 바 중국내 제조를 하고 있던 글로벌 타이어 제조사의 중국으로부터의 생산 시설 이관 및 이탈 등이 진행 중에 있습니다. 이에 대한 대안지역으로는 베트남, 인도네시아 및 태국 등이 대두되고 있는 실정입니다. 또한 중국 로칼 타이어 업체들의 북미 지역 특히 멕시코 및 동유럽 지역으로의 자체 타이어 생산 시설 이관이 예상되는 바여서 향후 루마니마, 슬로바키아, 멕시코등에 생산 법인을 보유하고 있는 회사로서는 시장내 향후 변화를 면밀히 주시하고 있습니다. 중국 로컬타이어 금형업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형업체 보다 상대적으로 낮은 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어시장을 공략할 중저가타이어금형을 앞세워 자국시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장운영을 위한 부대비용 지속증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁심화 및 현재까지 미국의 중국산 승용차, 경트럭타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국공장의 생산량을 감소시키고 동남아, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다. 아. 시장점유율 타이어 시장규모는 2023 기준 세계적으로 약 25억본의 시장규모를 형성하고 있습니다. 타이어 금형은 타이어 생산량에 비례하여 그 규모를 추정할 수 있으며, 타이어 금형 시장 규모는 다음 표와 같이 추정됩니다. 그 추정된 시장 규모에 따라 당사 금형사업 부분의 점유율은 약 3.5% 내외를 나타내고 있습니다. 타이어 및 금형 시장.jpg 타이어 및 금형 시장 자. 러시아-우크라이나 전쟁 이후러시아 -우크라이나 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들의 타이어 금형 공급처에 대한 요구가 높아지고 있습니다 . 특 히 , 이번 전쟁으로 타이어 업체들은 지역 내의 공급을 안정화하려는 특징을 보이고 있습니다 . 또한 , 글로벌 타이어 업체들은 러시아 내 생산 활동을 중단 이후 , 새로운 생산기지를 탐색하는 움직임을 보이고 있습니다 . 노키안을비롯 글로벌 타이어 업체들의 이러한 움직임들은 자사 해외 생산 법인의 마케팅 확대및 추가 수주 활동으로 이어질 것으로 기대됩니다 . 노키안 타이어는 2022 년 10 월 러시아 내의 자산을 매각 (Tatneft PJSC 에 매각 ) 결정이후 , 루마니아에 PCR 타이어 공장 ( 타이어 업계 최초의 이산화탄소 배출 제로 공장 ) 을 건설한다는 결정 ( 루마니아 북서부의 오라데아 ) 을 발표했습니다 . 2023 년 초 착공을 시작으로 첫 타이어는 2024 년 하반기에 생산될 것으로 예상됩니다 . 루마니아 공장의 계획 인원은 약 500 명이며 , 연간 생산능력은 약 600 만본 이상으로 중앙 유럽 시장에서 주로 판매될 큰 림 크기의 승용차와 SUV 타이어 생산에 집중할 것으로 보입니다 . 이와 관련 토지 매입 , 인 / 허가 및 생산 장비 주문을 포함하여 다양한 움직임이 진행되고 있습니다 . 또한 , 노키안 타이어는 러시아 공장 매각 후 데이튼 ( 미국 ) 공장에서 타이어 생산량을 2024 년까지 400 만개로 늘리겠다는 방침에 따라 올해 3 월부터 5 월까지 인력 채용을 추진하고 있으며 , 2024 년말에는 경트럭 타이어를 추가 생산할 방침입니다 . 당사는 2023 년 2 분기에 오프테이크 (offtake) 에 투입되는 몰드를 확보 ( 노키안 타이어의 러시아 공장 매각 이후 외주생산 ) 하였으며 , 예년과 비슷한 수준의 매출을 발생시킬 있을 것으로 기대합니다 . 또한 , 2024 년에 완공될 노키안 타이어의 루마니아 공장에도 당사의 루마니아 법인과 연결한 현지 완료형 서비스 ( 신규 몰드 공급 , 수리 및 유지보수 등 ) 를 제안하여 양사의 긴밀한 관계를 형성할 수 있을 것으로 기대합니다 . 노키안 타이어는 2023 년은 경제적 불확실성 , 높은 인플레이션 , 낮은 소비자 수요로 인해 매우 힘든 한 해였으나 , 러시아 공장에 대한 매각을 마무리하였으며 , 장기 재무 목표를 확인하고 Capa 증대하는 등 새로운 노키안 위한 전략적 투자와 혁신을 계속해 오고 있습니다 . 노키안 타이어는 2030 년까지 CO2 배출량을 2015 년 대비 52% 줄이는 것이었으나 , 2023 년에 이를 달성했으며 , 2050 년까지 순 배출 제로를 달성을 목표로 하고 있습니다 . 노키안 타이어는 금번에 다시 다우존스 지속가능성 유럽지수 (Dow Jones Sustainability Europe Index) 에 포함되었습니다 . 노키안 타이어는 2024 년 7 월 1 일 루마니아 (Oradea, 이산화탄소 배출 제로 타이어 공장 ) 에서 첫 타이어를 생산을 완료 했습니다 . 노키안 타이어는 2025 년부터 루마니아 공장에서 판매 가능 타이어를 생산할 계획이며 , 이를 위해 핀란드에서 훈련을 마친 선발 인원들을 파견하였습니다 . 또한 , 노키안 타이어는 북미 지역의 특화된 올시즌 타이어 양산을 비롯 LT 타이어 생산할 수 있는 시설 투자를 완료하였고 , 최대 60 만본을 보관 가능한 물류 창고를 완공하였습니다 . 노키안 타이어는 Green Step Ligna 의 재생 가능한 새로운 소재의 컨셉 타이어를 소개하였습니다 . 이는 리그닌 (Lignin) 이라는 식물의 구조를 지지하는 유기체를 사용하여 탄소배출을 줄이고 , 환경 공해를 최소화하고자 하는 노키안 타이어의 새로운 목표입니다 . 당사는 Green Step Ligna 제품에 레이저 인그레빙 사이드월을 공급하였습니다 . 노키안 타이어는 2024 년 20 억 유로의 순매출을 달성에 대한 자신감을 보이고 있습니다 . 당사는 노키안 타이어의 비즈니스 전략에 맞추어 루마니아 신공장을 비롯 여러 부문 비즈니스 기회를 적극 확대해 나갈 계획입니다 . 피렐리 타이어는 2021 년부터 추진해 온 고부가가치 전략 (18 인치 이상의 고인치 타이어 , 전기차용 타이어 , 프리미엄 타이어 등 ) 을 통해 계속적으로 성장할 것으로 기대하며 , 60 개 이상의 전기차 관련 인증 기술 확보를 통해서 판매량과 점유율을 늘려 나갈 수 있을 것으로 판단하고 있습니다 . 피렐리 타이어는 러시아 - 우크라이나 전쟁으로 러시아 내의 투자를 중단하고 , 러시아 내수용 타이어 생산에 집중하고 있으며 , 기존의 러시아 공장에서 생산되었던 수출용 타이어는 루마니아 , 터키에서 생산하고 일부 오프테이크 (offtake) 를 활용하여 대체하고 있습니다 . 또 , ESG 경영에서는 관련 인증의 상위에 랭커 및 대상 평가 항목의 고득점을 획득하고 있으며 , 2030 년까지 기획된 탈탄소화 전략에 따라 타이어 원재료에서부터 타이어사용 후 폐기까지의 친환경 순환 구조를 구축하여 비즈니스 전반의 목표 및 성적 지수로 적용하고 , 이를 발전시키기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . 피렐리 타이어는 2023 년 10 월 5 억 5 천만달러 ( 약 7 천억원 이상 ) 규모의 프로젝트로 페르시아에 타이어 공장을 건설하려 사우디아라비아 PIF 와의 합작투자에 참여하기로 합의했습니다 . 피렐리 타이어는 약 25% 의 지분을 보유하고 전략적 기술 파트너 역할을 할 것입니다 . 2026 년 생산을 시작할 예정인 이 공장은 피렐리 브랜드의 “ 고품질 ” 타이어와 지역 소비를 위한 새로운 현지 브랜드 타이어를 포함형 연간 350 만개의 승용타이어를 생산할 수 있도록 설계되었습니다 . 이 프로젝트는 피렐리의 “ 현지화 (local-for-local)” 전략과 일치하며 , 사우디아라비아에서 직접 생산을 하는 최초의 타이어 생산지를 만들 계획입니다 . 사우디아라비아의 승용 타이어 수요는 약 3 천만본 이상으로 중국 , 일본 , 한국 및 태국으로부터의 수입하여 왔습니다 . 당사는 이와 같은 피렐리의 현지화 전략에 맞추어 당사의 해외 법인이 고객사의 공급처 평가에서 높은 신뢰를 쌓아 갈 수 있도록 매진하고 있습니다 . 피렐리 타이어는 고인치 (18 인치 이상 , 19 인치 ) 타이어 및 전기차 타이어에 더욱 집중하고 있습니다 . 특히 19 인치 이상의 타이어 비중이 더욱 높아지고 있으며 , 전기차 타이어 부분도 2025 년 프리미엄 전기차 OE 타이어 40%, 2030 년 80% 를 보급을 목표로 하고 있습니다 . 당사는 피렐리의 전략에 맞추어 고인치 , 전기차용 및 프리미엄 몰드를 위한 생산 라인을 강화하고 있습니다 . 이와 관련 고객사의 구매팀이 내방하여 당사의 자산과 생산 현장을 확인하고 , 양사의 협력 , 공조 및 미래 전략을 공유하는 자리를 지속적으로 이어 나가고 있습니다 . 지난 3 월초에 노키안 타이어의 러시아 자산을 사들인 Tatneft PJSC 는 우즈베키스탄타이어 메이커인 비린치 (Birinchi) 타이어 인수합니다 . 우즈베키스탄 동부 (Angren) 에위치한 비린치 공장은 BARS 브랜드의 승용 타이어 300 만개 , 농업용 타이어 20 만개 , 컨베이어 벨트 10 만 미터를 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다 . 러시아 석유 및 에너지 회사인 Tatneft PJSC 는 지난 3 월에 인수한 러시아 브세볼로시스크의 노키안 타이어 사업장을 아이콘 (Ikon) 타이어로 브랜드를 변경했습니다 . 리브랜딩의 일환으로 아이콘 (Ikon) 브랜드의 여름용 타이어와 겨울용 타이어의 프리미엄 모델을 생산할 계획입니다 . 당분간 중간 가격대의 타이어를 아이콘 노르드만 (Ikon Nordman) 이라는 이름으로 생산할 예정이지만 , 이후에는 아이콘 캐릭터 (Ikon Character) 라는 이름으로 바뀌어 생산할 계획입니다 . 아이콘 브랜드의 테스트 타이어는 지난 6 월 초에 생산되었습니다 . 이와 같이 아이콘 타이어는 소비자들에게 있어 그 명성을 유지하고 러시아 및 그 외의 시장에서도 마켓 리더십을 강화하기 위한 준비를 하고 있습니다 . 아이콘 타이어는 상업적 규모의 타이어 생산을 시작했습니다 . 지난 12 월 말에 2024 년봄에 판매될 여름용 타이어는 아이콘 브랜드가 들어가는 첫번째 제품이 될 것으로 발표했습니다 . 제품의 범위는 프리미엄 아이콘 오토그래프 타이어와 아이콘 노르드만이 될 것입니다 . 당사는 아이콘 타이어와의 협업을 위한 NDA (Non-disclosure agreement, 비밀유지계약 ) 협약을 2024 년 초에 체결하였습니다 . 이러한 협약 체결은 아이콘 타이어와의 신제품 개발 협업과 향후 ( 몰드 ) 제품 판매를 위한 긍정적인 시그널로 확인하고 있습니다 . 현재 당사의 러시아 수리법인과 브랜드 변경을 위한 사이드월 개조 작업을 진행하고 있으며 , 더불어 새로운 타이어 생산을 위한 업무협의를 지속적으로 진행하고 있습니다 . 이러한 상호 협력과 거래를 통해 새로운 비즈니스 기회를 창출하기 위해 대응하고 있습니다 . 당사는 올해 초 인도네시아 최대 타이어 회사인 가자퉁갈 (PT Gajah Tunggal Tbk) 의서플라이어 품질 및 ISO 감사를 수행하였으며 , 그 결과 ’Rating A-‘ 를 획득하고 , 고객의 추가 개선 및 권고 사항을 완료하였습니다 . 이로써 레귤러 서플라이어 지위를 확보하였으며 , 현재 금형 제품을 공급하고 있습니다 . 특히 가자퉁갈 고객사는 당사의 인도네시아 공장에 많은 관심과 격려를 나타냈으며 , 수리 서비스에서부터 모든 범위의 제품 공급에 협력할 수 있을 것을 기대하고 있습니다 . 당사는 올해 2 분기에 넥센 타이어 품질감사의 최종 승인을 득하여 정식 공급 벤더 자격을 획득하였습니다 . 지난해부터 벤더 자격 획득을 위한 활동을 진행해 왔으며 , 고객의 품질 감사 승인을 위한 지속적인 개선 활동을 통해 최종 승인을 득하였습니다 . 이로써 국내 3 社 중 2 개의 회사에 공급할 수는 위치를 확보하였으며 , 국내의 타이어 대표 기업과 함께 비즈니스 기회를 확대해 나갈 수 있을 것으로 기대합니다 . 차. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 구분 2024년 2분기(제26기) 2023년(제25기) 2022년(제24기) 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 타이어 금형사업부문 36,976(99.98%) (147) 67,106(99.99%) (11,859) 58,181(99.87%) (21,313) 타이어 제조설비사업부문 5(0.01%) 2 10(0.01%) 5 18(0.03%) 16 기타 부문 -(0.00%) (11) -(0.00%) (23) 59(0.10%) (144) 연결 조정 -(0.00%) 239 -(0.00%) 3,102 -(0.00%) 14,085 총 합계 36,981 83 67,116 (8,775) 58,258 (7,357) 주1) 연결재무제표 기준(중단사업 포함)주2) 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표는 중단사업 제외주3) 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 참고 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2024년 2분기(제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 36,976(99.99%) 67,106(99.99%) 58,181 (99.87%) 타이어 제조설비 기타 매출 타이어 제조설비 5(0.01%) 10(0.01%) 18 (0.03%) 기타 기타 매출 마스크 등 -(0.00%) -(0.00%) 59 (0.10%) 합계 36,981(100.00%) 67,116(100.00%) 58,258 (100.00%) 주1) 연결재무제표 기준(중단사업 포함)주2) 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표는 중단사업 제외주3) 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 참고 - 타이어 금형(Tire Mold) 부문 제품 상세 설명타이어는 일반적으로 트래드부, 사이드부, 비드부의 세 부분으로 구성되며, 타이어 금형은SEGMENTED MOLD의 경우 TREAD SEGMENT, SIDE PLATE, BEAD RING이 ONE-SET로 구성됩니다. 이렇게 구성된 단위를 업계에서는 '1조'로 표현합니다. 구분 제품 개요 트래드 (TREAD SEGMENT) 타이어의 지면과의 접지면 형태를 만들어주는 부분으로 타이어 성능을 결정하는 주요 파트 사이드 (SIDE PLATE) 타이어의 측면부로 제품명 및 규격, 외부 디자인을 표현하는 부분 비드링 (BEAD RING) 타이어가 휠에 MOUNTING되는 BEAD부 형상을 만들어주는 부분 타이어 금형은 금형의 제작 방식에 따라 캐스팅 몰드, 인그레이빙 몰드, 다이캐스팅 몰드(다분할 몰드) 등으로 분류가 가능합니다. 당사는 상기 제작 방식을 이용하여 금형을 제작 중에 있으며, 그 외 타이어 금형과 함께 가류기에 장착되어 타이어 가류를 도와주는 제품으로 CONTAINER를 제작 중에 있습니다. 각 제품의 세부 설명은 다음 표와 같습니다. 구분 제품 개요 캐스팅 몰드 - 마스터모델에서 코어모델 복제후 주형틀을 이용한 금형주조 방식 - 주요재질: 알루미늄(AC7A) - 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용 인그레이빙 몰드 - 소재에 직접 가공하여 제작하는 방식 - 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42) - 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용 다분할 몰드 - 트레드부의 분할을 설계 의도에 따라 여러가지 형태로 분할 시킨 제품 - 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42) - 용도: 승용차용(고급, 대형) 컨테이너 (CONTAINER) - 몰드와 조립해 가류기에 장착되어 타이어 생산에 필요한 장비 - 주요재질: 스틸(SC42), 철판, 덕타일 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원, USD) 품목 2024년 2분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 CASTING 내수 15,018 15,188 17,093 수출 23,843 21,914 19,765 ($17,668) ($16,787) ($15,299) SDIE ONLY 내수 4,306 4,624 4,448 수출 7,055 5,455 5,543 ($5,228) ($4,178) ($4,290) 주1) 상기 가격 변동은 완제품 가격 기준으로 수리 및 부분품 매출의 가격변동은 제외 주2) 서울외국환중개에 고시된 2024년 1~6월 누적 평균환율을 적용(1,349.50원/USD) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 부문은 제품의 패턴, 규격 및 고객사의 요구 사항에 따라 생산되는제품의 형태가 다양한 다품종 소량생산의 성격을 갖고 있어 주요 제품군이 어느 한종류로 국한되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 가격을 산출함에 있어 제품군 전체를 내수/수출로 구분한 후 각 매출 방식에 따라 판매 총액을 판매수량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다. 라. 생산능력 산출 근거(타이어 금형 사업부분) 1) 산출기준: 평균조업일수(2024년2분기) (단위: 일) 지역 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 1 20 240 1 20 240 중국 1 22 264 1 24 288 유럽 1 22 264 1 24 288 주) 공정에 따라 주간 또는 2교대 근무로 일 평균 조업시간은 제품별로 상이함 2) 산출방법 ① 캐스팅 (단위: ton, 조) 지역 용해능력 (10h/일) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 6 ton 10 200 2,400 10 200 2,400 중국 1.8 ton 3 66 792 3 72 864 유럽 2.4 ton 4 88 1,056 4 96 1,152 합계 10.2 ton 17 354 4,248 17 368 4,416 캐스팅 몰드는 주조설비의 용해능력(일, ton)에 비례하여 생산능력을 산출하였으며,용해능력은 용해에 상품성을 부여할 수 있는 반제품 공급능력을 포함한 대표 생산능력으로 산출하였습니다. 캐스팅 몰드의 경우 신설과 증설, 패턴 및 형상 난이도별 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다(단, 용해능력의 시간과 생산능력의 비례관계가 유지되는 시간의 상한선이 존재하여 최대 생산능력이 제한되어 표시됨. 이는 일정 시간 이상이 되면 용해능력 외에 인원과전, 후 공정의 조건 충족의 영향에서 기인함). - 일생산능력: [용해능력(일, ton)]/[AL-인고트 사용량(600kg/조)] ≒ xxx (조) ② SIDE PLATE (단위: 대, 조) 지역 설비수량 (Lettering M/C) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 23 11.5 230 2,760 11.5 230 2,760 중국 10 2.8 48 726 2.8 66 792 유럽 12 4.8 106 1,267 4.8 115 1,382 합계 45 19.1 384 4,753 19.1 411 4,934 SIDE PLATE는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 신설과 증설, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을기준으로 산출하였습니다. - 일 생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [EA당 가공시간*2] ≒ xxx (조) 주1) SIDE PLATE ONLY 수주의 생산능력 산출 기준(2024년) 지역 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 1.5 30.0 360.0 1.5 30.0 360.0 유럽 0.8 17.6 211.2 0.8 19.2 230.4 합계 2.3 47.6 571.2 2.3 49.2 590.4 주2) 일반적으로 FULL-SET 생산수량은 SIDE PLATE를 포함한 수량으로 SIDE PLATE 반제품 생산 능력 중 FULL-SET 생산량 할당과 SIDE ONLY 수주의 생산량 할당으로 분리 산출하였습니다. SIDE ONLY수주의 생산능력 = (SIDE PLATE 생산능력)-(FULL-SET용 생산능력)을 말합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원) 사업 부문 원부 재료명 주요 매입처 2024년 2분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 주강류 영창테크 외 - - - AL합금류 메탈코리아 외 1,194 2,108 1,735 철자재류 대광철강 외 851 1,645 1,479 수지류 세풍폴리머 외 230 369 267 합성고무류 ㈜한국씨앤에스 외 149 219 193 기타 GACZ 외 2,138 2,843 2,328 소 계 4,562 7,184 6,002 합 계 4,562 7,184 6,002 나. 가격변동추이 (단위: 원) 구분 2024년 2분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 주강류 (Kg) 국내 - - - 수입 - - - AL합금류 (Kg) 국내 3,990 3,872 4,640 수입 - - - 철자재류 (Kg) 국내 1,054 1,198 1,418 수입 - - - 수지류 (seg) 국내 75,823 76,594 69,894 수입 - - - 합성고무류 (Kg) 국내 12,823 12,594 12,346 수입 - - - 주) 타이어 제조설비 사업 부문은 2013년부터 TURN-KEY 제작 방식으로 변경되어 현재 원재료 매입을 하지 않고 있으며, 과거 주요 매입 원재료는 구매품(매입액 74%, 2011, 12년 평균)으로 구매품의 항목이 400여 종으로 다양하며, 고정 거래 업체로 단가의 변동이 크지 않으므로 단가 추이는 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 (단위: 조, 대) 사업부문 제품 지역 2024년 2분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 캐스팅 한국 2,400 2,400 2,400 중국 792 792 792 유럽 1,056 1,056 1,056 인그레이빙 한국 - - - 유럽 - 360 360 CONTAINER 한국 - - - 중국 - - - 유럽 - 160 160 SIDE ONLY 한국 360 360 360 중국 - - - 유럽 211 211 - 소계 한국 2,760 2,760 2,760 중국 792 792 792 유럽 1,267 1,787 1,576 합계 4,819 5,339 5,128 주1) 연간 설비기준 표준생산능력을 표기 주2) 부품, 수리 개조 관련 생산능력은 제외 주3) 2024년 4월 유럽 슬로바키아 법인 매각에 따라 2024년 2분기 기준 유럽의 인그레이빙 및 CONTAINER 생산능력 제외 마. 설비에 관한 사항(설비 현황) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감) 연결범위변동 손상차손 기말 토지 17,585,413 - - - 111,041 - - 17,696,454 건물 9,852,096 - - (159,439) 14 (1,124) - 9,691,547 구축물 154,676 - - (3,551) - - - 151,125 기계장치 5,466,022 527,493 (80,224) (378,976) 259,149 (297,206) (103,914) 5,392,344 차량운반구 242,251 6,100 - (19,475) 3,326 (11,464) - 220,738 공구와기구 270,779 24,017 - (34,541) 14,760 - (21,742) 253,273 비품 228,874 44,896 (314) (27,848) 1,539 (53,344) (2,015) 191,788 기타의 유형자산 6,273 2,956 (946) (1,968) 1,615 - (1,676) 6,254 건설중인자산 8,327,872 7,369,034 - - (97,719) (5,080) - 15,594,107 합 계 42,134,256 7,974,496 (81,484) (625,798) 293,725 (368,218) (129,347) 49,197,630 주) 연결재무제표 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2024년 2분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 36,976 67,106 58,181 타이어 제조설비 기타매출 타이어 제조설비 5 10 18 기타 기타 매출 마스크 제작 등 - - 59 합계 36,981 67,116 58,258 주1) 연결재무제표 기준(중단사업 포함)주2) 본 보고서 Ⅲ.재무에 관한 사항의 연결재무제표는 중단사업 제외주3) 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 참고 나. 판매 방법 및 경로 판매조직도.jpg 판매조직도 1) 판매조직 및 운영방안당사는 영업조직을 글로벌 마케팅본부로 두어 영업 1팀, 영업 2팀, 글로벌 영업 기획팀으로 분리하여 운영하고 있습니다. 구분 업무내용 영업 1팀 - 유럽 영업(해외 고객사 소재 타이업업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 영업 2팀 - 북미 및 아시아 영업 (북미 및 아시아 고객사 소재 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 - 국내영업 (국내 고객사 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 GLOBAL 영업기획팀 - 글로벌 영업 전략 기획 및 관리 - 신규사업 및 프로젝트 타당성 검토 - 고객사별 재무 동향 분석 - 국내 및 해외법인 영업 조직 관리 - 국내 및 해외법인 영업 실적 분석 당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업 직원은 내부고객 관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다. 2) 판매경로당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리 등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다. 판매방법 및 경로.jpg 판매방법 및 경로 3) 판매방법(1) 내수 판매 - 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order)접수 및 납기 처리 - 금호타이어, 넥센타이어에 제품을 직접 인도하여 판매 처리 - 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용(2) 수출 판매 - 고객사에 제품을 직접 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식) - 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함 4) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어금형 2024.01.01~2024.06.30 2024.01.18~2025.03.03 1,074 21,380 710 14,529 364 6,851 합 계 1,074 21,380 710 14,529 364 6,851 주1) 상기 단위의 "조" 는 타이어 금형 set 단위수 입니다.주2) 2024년 6월말 까지의 별도기준 수주총액 및 잔고주3) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 품목의 부품 및 서비스/수리에 의한 매출 수량은 미포함 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타 요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 나. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급 기간 30일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중입니다. 다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통 화의환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측 정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다. 2) 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여시장이자율 변동추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다. 1) 당기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액 삼성선물 위험회피 2024-06-17 2024-07-15 USD 1,600,000 USD 1,600,000 주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다. 2) 당분기 중 통화선물관련 선물거래손실로 172백만 원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발 담당 조직 구 분 하위조직 업무 내용 연구소 생산기술팀 - 3D CAD/CAM Module 개발 - 설비 개선/개발 AM생산팀 - 금속 3D프린터 기술연구개발 선행개발팀 - 주조 공정 개선 - 원재료(우레탄 수지, Rubber, 석고)개선 - 가공기술 향상 및 신규 가공기술 개발 도면관리·도면설계 - 도면 관리 및 설계 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2024년도 2분기(제26기) 2023년도(제25기) 2022년도(제24기) 비용처리 제조경비 - - - 판관비 357 622 387 합계(매출액대비 비율) 357(1.65%) 622(1.57%) 387 (1.24%) 주) 매출액은 별도재무제표 기준 다. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 타이어 금형 자동차 타이어용 1435C 패턴 벤트리스 다분할 금형 개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 타이어 패턴이 바뀌어도 코어 교체만으로 간단한제품 양산 가능 2010.05 ~ 2011.04 타이어 금형 타이어몰드 중력주조 합금의 열적/기계적 특성 평가 (주관) 한국생산기술연구원 / (위탁) (주)세화아이엠씨 - 소재 특성 결과를 기초로 한 신합금, 신주조 공법 개발 - 소재 물성 데이터베이스 구축에 따른 부품 신뢰성 증가 2011.08 ~ 2011.11 타이어 금형 초음파 가압을 통한 알루미늄 부품 충진성 향상 및 주조결함 저감 고강도화 기술 개발 (주관) 보현산업 / (참여) 한국생산기술연구원, (주)세화아이엠씨 - 디젤 자동차용 고강도/고효율 알루미늄 부품 주조를 위한 초음파진동 발생장치 및 가압 장치 설계 및 제작 - 고강도/고인성 자동차 부품 기술 개발을 위한 초음파 주조시스템 공정 최적화 기술 개발 2011.08 ~ 2012.07 타이어 금형 고강도 알루미늄 주조기술개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 고강도 알루미늄 조성 확보 - 가압장치 설계기술 확보 2013.01 ~ 2013.12 타이어 금형 3D CAD/CAM Module 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, DELCAM - 자동화를 통한 모델링, P/G 작업성 40% 향상 - 자동화를 통한 작업자 오류 최소화 및 현 2D사용자와 3D사용자의 전환 용이함 제공 2013.07 ~ 2014.12 타이어 금형 Microwave 건조로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, - Microwave적용을 통한 건조시간 단축 - 재래 열풍방식 대비 80% 건조시간 단축 - Microwave 운용/응용기술 확보 2015.05 ~ 2015.12 타이어 금형 정치식 TB 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 경동식주조 적용 Mold의 정치식주조 적용에 따른 수치품질안정성향상 - Mold 제작 영역확대 (TB, Super Single) 2015.07 ~ 2015.12 타이어 금형 Metal 3D Printing개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - CAM Software 개발 - SUS Powder 가공 기술 개발 - Laser Parameter 개발 2015.01 ~ 2015.12 타이어 금형 소형 Piece 전용 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 중력방식을 적용한 Piece몰드 최적화 - 주조 생산성(Cycle Time) 향상 2016.01 ~ 2016.04 타이어 금형 소형 Piece 조립/가공기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Piece몰드 외형공정 통합에 따른 생산성 향상 (가공 생산성 향상) - 레벨링 P/G개발 - 가공 JIG 개발/제작 2016.03 ~ 2016.06 타이어 금형 전용 CAD/CAM Software개발 (Tire-Magic) (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - Tire 분야 특화 CAD/CAM 전용 Software 개발 - 3D 작업환경 구축 2015.01 ~ 2016.12 타이어 금형 신규 석고 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)영인케미칼 - 주조기포 발생감소, 주조표면 향상을 통한 품질향상 - 종래 대비 약 80% 기포발생 억제효과 2016.01 ~ 2017.03 타이어 금형 Traed Segment 외형문자 Laser 각인 설비 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)CSCAM - Tread Segment 외형문자 Laser 각인을 통한 외관품질 향상 2016.07 ~ 2017.02 타이어 금형 5-Axis Venting Machine개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 벤팅 공정의 기계 가공 적용 - 가공 JIG 개발 - 가공 Program 개발 - 벤팅 가공 조건 정립 2017.01 ~ 2017.11 타이어 금형 3D 측정 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner도입 및 제품3차원 측정 기술 개발로 인한 검사 능력 향상 2017.02 ~2018.02 타이어 금형 가공설비 업그레이드 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 가공 설비 소프트웨어 업그레이드- 마스터모델 평균 가공시간 3% 단축 2017.05 ~ 2017.08 타이어 금형 석고CORE 제작조건 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 우수한 통기성과 높은 물성을 동시에 확보 - 기포, Crack등의 품질결함 현저한 개선 2017.11 ~ 2018.12 타이어 금형 QR코드 레이져 가공 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - QR코드 인식이 가능한 레이져 가공 기술 개발 - QR코드 각인을 원하는 고객 대응 2018.08 ~ 2019.12 타이어 금형 3D Scanner 응용 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner를 활용한 벤팅 홀 자동 검색 소프트웨어 개발- 벤팅 가공 자동화를 위한 기초 기술 확보 2018.08 ~ 2019.12 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - SUS630소재 가공 파라메터 개발- SUS630소재를 원하는 고객 수주 능력 확보 2019.01 ~2019.07 타이어 금형 사이드 데코 가공 품질 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - HyperMill을 활용한 사이드 데코 가공 품질 개선- 사이드 데코 가공 품질 향상, 수작업 마무리 시간 감소 2019.01 ~2019.11 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Maragingsteel소재 가공 파라메터 개선- 3D프린팅 제작 제품의 생산 및 납품 업체로 등록 완료(별도 인증절차 요구 고객 대응) 2019.08 ~ 2020.02 타이어 금형 정치식TB 주조금형 최적화 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 주조 Cavity 확대로 인한 생산범위 확대 및 작업성 개선 2019.10 ~ 2020.03 타이어 금형 레터링 CAM Software 업그레이드 (주)세화아이엠씨 연구소 - 자체 개발한 레터링 CAM Software 사용 환경 개선- 64bit환경으로 업그레이드하여 연산 처리 속도 향상 2020.01 ~ 2020.05 타이어 금형 뿌리기술전문기업인증획득 (주)세화아이엠씨, (인증기관)중소벤처기업부 - 쾌속 금형 제조기술(3D프린팅)분야 뿌리기술 전문기업 지정 완료 (2020.07.24), 지정번호 제200402-0055호 2020.06 ~ 2020.07 타이어 금형 레터링 설비 B축 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 너링 가공 품질 향상 및 설비 보전 효율성 향상- B축 감속기 수명 연장 및 너링 품질 향상 2020.01 ~ 2020.08 타이어 금형 사이프 스케치 자동 생성 모듈 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 홈가공 프로그램 작업 효율성 개선- 홈가공 프로그램 작성 시간 약 70%단축 2020.01 ~ 2020.11 타이어금형 마스터모델 가공 시뮬레이션 환경 구축 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델가공시 NC시뮬레이션 프로그램 적용- 가공 전 사전 검증 능력 향상 2020.01 ~ 2020.11 타이어 금형 마스터 플레이트 가공 조립 개선 (주)세화아이엠씨 연구소 - Radial형식 M/P의 가공 방식 개선- 가공 품질 향상을 통한 마무리 시간 감소 2020.01 ~ 2021.04 타이어금형 Lettering Tool 공구 자동 연마기 도입 및 Setup (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 제작 공구의 자동 연마기 도입을 통한 품질 안정화 2020.05 ~ 2021.03 타이어금형 신터링 사이프 모델링 PG 매크로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 개별 측정하던 다수의 사이프의 치수 자동 측정 매크로 개발- 작업 소요시간 단축 약 75% 2021.08 ~ 2021.09 타이어금형 Tool 자동 연마기 도입 및 최적화 (주)다이나믹디자인 연구소 - Tool 연마 자동화를 통한 품질 향상- Tool 수작업 연마의 자동화 변경 2020.11 ~ 2021.12 타이어금형 차세대 컨트롤러 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 3~5축 설비에 통합적으로 활용 가능한 멀티플랫폼 컨트롤러 개발- 기존 컨트롤러 대체 및 신규 전용 설비 개발 시 연동하여 활용 가능 2021.1 ~ 2021.12 타이어금형 레터링 장비용 C축 테이블 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 유지보수가 거의 필요 없고 백래쉬가 발생하지 않는 C축 개발- 가공 품질 향상- 자체 수리 가능하여 유지보수 용이 2021.1 ~ 2021.12 타이어금형 신규 국산 비발포 석고 1차 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 국산 석고 개발을 통한 수입 원재료 대체 및 품질 향상 목적 2018.1 ~ 2022.06 타이어금형 레터링 설비 컨트롤러 업그레이드 (주)다이나믹디자인 연구소 - 기존 컨트롤러를 신규컨트롤러(K)로 교체 및 기능 개선 - Side 데코 가공 가능 목적- 운휴 설비 6대 설치 완료 및 최대 월 24조 추가 데코가공 CAPA 확보 2022.1 ~ 2022.06 타이어금형 몰드 취급용 전동차 및 리프트 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 중량물 몰드 이동 및 취급을 위한 대차와 리프트 전동화 개발- 작업자의 근골격계 질환 및 안전사고 위험감소 목적 2022.02 ~ 2022.08 타이어금형 탈가스 장치 전동화 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 수동 이동식 탈가스 장치를 전동식 이동 방식으로 개조 개선- 중량물 이동에 대한 작업자 안전 및 근무환경 개선 2022.07 ~ 2022.11 타이어금형 사이드 레터링머신 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 해외법인에 제공할 사이드 문자가공기 신규 개발 및 자체 제작- 추후 설비 업그레이드 및 유지보수 자체 기술로 가능 2022.9 ~2023.2 타이어금형 구형 사이드 문자가공기 개조 (주)다이나믹디자인 연구소 - 설비의 가공 범위가 확대되도록 기존 구형 설비 개조 개선- 수동 타각으로 작업하던 사이드 외측면 문자를 기계 가공 가능 2023.2 ~2023.5 타이어금형 Rubber Tooling 용 쾌속 경화 고무 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 (주)한국C - Rubber Tooling 시 기존 대비 단시간 경화 가능 고무 개발 2023.1 ~2023.10 타이어 금형 사이드 각인기 컨트롤러 Software 개선 (주)다이나믹디자인 연구소 - 사이드 각인기의 컨트롤러 software 업그레이드- 문자가공기용 CAM파일 포맷을 사이드각인기 인식 가능하도록 개선 2023.4 ~2023.10 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 그린타이어성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 2 특허권 그린타이어용쉐이핑드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 3 특허권 그린타이어용벨트성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.08.26 성형기 특허청 4 특허권 타이어 제조용분할 금형의 진원도 측정 장치 ㈜다이나믹디자인 09.09.30 10.12.27 진원도 측정장치 특허청 5 특허권 그린 케이스성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 6 특허권 그린 케이스 성형 장치 및 이를 이용한 그린 케이스 제조 방법 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 7 특허권 성형 드럼용 비드고정 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.01.14 성형기 특허청 8 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.06.10 성형기 특허청 9 특허권 타이어제조용성형드럼 가동장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 13.11.06 성형기 특허청 10 특허권 타이어 제조용 성형 드럼의 세그먼트 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 14.06.17 성형기 특허청 11 특허권 성형 드럼용 핑거 균일 압력 조절 장치 ㈜다이나믹디자인 12.10.05 14.01.20 성형기 특허청 12 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 13.09.06 15.04.23 성형기 특허청 13 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 14.03.27 15.07.29 성형기 특허청 14 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 17.04.12 성형기 해외특허(중국) 15 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 16.08.05 성형기 해외특허(일본) 16 특허권 다공형 벤트 플러그 ㈜다이나믹디자인 14.08.04 16.07.06 벤트플러그 특허청 17 특허권 몰드 금형 사상을 위한 치구 ㈜다이나믹디자인 09.06.02 12.06.29 지그 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2024년도 2분기 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 57,050 53,149 51,585 ·당좌자산 52,364 46,931 43,417 ·재고자산 4,686 6,218 8,168 비유동자산 55,714 53,372 46,263 · 투자자산 2,741 2,698 1,551 · 유형자산 49,534 46,811 42,295 · 무형자산 200 545 384 · 기타비유동자산 3,240 3,318 2,033 자산총계 112,764 106,521 97,848 유동부채 33,586 42,301 41,692 비유동부채 20,199 11,932 7,312 부채총계 53,785 54,233 49,004 자본금 8,651 8,650 6,971 자본잉여금 187,503 187,503 159,603 이익잉여금 -132,615 -138,291 -111,077 기타자본 -4,676 -5,705 -6,795 비지배지분 116 131 142 자본총계 58,979 52,288 48,844 부채와 자본 총계 112,764 106,521 97,848 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~ 2024.06.30 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 매출액 34,691 67,116 58,199 영업손익 179 -8,775 -7,232 계속영업 당기순손익 5,788 -27,103 -64,473 중단영업 당기순손실 -128 - -214 당기순손익 5,660 -27,103 -64,687 ·지배기업의 소유주지분 5,677 -27,096 -64,667 ·비지배지분 -17 -7 -20 계속영업 기본 주당순손익 (단위:원) 336 -1,667 -9,644 계속영업 희석 주당순손익 (단위:원) 340 -1,667 -9,644 중단영업 기본 주당순손익 (단위:원) -7 - -32 중단영업 희석 주당순손익 (단위:원) -6 - -32 연결에 포함된 회사수 9 11 10 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전전기에 중단영업으로 분류하였습니다.주3) EMT Puchov s.r.o 법인 매각으로 당기에 중단영업으로 분류하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2024년도 2분기 (제 26 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TIRTA ALAM MINERAL - EMT Puchov s.r.o. 천진세한모구 2023년도 (제 25 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TIRTA ALAM MINERAL PT TIRTA ALAM MINERAL - 2022년도 (제 24 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 남경세한모구 천진신한모구 다. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2024년도 2분기 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 38,108 33,088 25,157 ·당좌자산 35,490 30,267 21,379 ·재고자산 2,618 2,821 3,778 비유동자산 55,782 52,847 55,540 ·투자자산 26,850 23,852 25,758 ·유형자산 27,265 27,083 29,268 ·무형자산 137 152 127 ·기타비유동자산 1,530 1,760 387 자산총계 93,890 85,935 80,697 유동부채 23,977 29,065 27,260 비유동부채 13,066 9,129 4,146 부채총계 37,043 38,194 31,406 자본금 8,650 8,650 6,971 자본잉여금 187,503 187,503 159,603 이익잉여금 -137,967 -146,462 -113,718 기타자본 -1,339 -1,950 -3,565 자본총계 56,847 47,741 49,291 부채와 자본 총계 93,890 85,935 80,697 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~ 2024.06.30 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 매출액 21,655 39,722 31,113 영업손익 370 -6,243 -14,915 계속영업당기순손익 8,495 -32,626 -64,786 중단영업당기순손익 - - -214 당기순손익 8,495 -32,626 -65,001 계속영업 기본 주당순손익 (단위:원) 492 -2,007 -9,694 계속영업 희석 주당순손익 (단위:원) 477 -2,007 -9,694 중단영업 기본 및 희석 주당순손익 (단위:원) - - -32 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전전기에 중단영업으로 분류하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 57,049,951,531 53,148,791,876 현금및현금성자산 8,579,482,401 8,418,601,725 매출채권 및 기타유동수취채권 24,279,491,077 19,465,778,179 당기손익-공정가치측정금융자산 16,638,115,180 16,761,290,180 기타유동금융자산 136,693,144 498,758,658 재고자산 4,686,411,930 6,217,452,734 기타유동자산 2,618,598,969 1,654,909,738 당기법인세자산 111,158,830 65,098,070 매각예정비유동자산 66,902,592 비유동자산 55,713,884,272 53,372,604,979 장기금융상품 1,272,626,928 1,288,629,068 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 64,802,570 64,802,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,468,044,000 1,409,911,500 기타비유동금융자산 815,029,379 753,826,063 유형자산 49,197,630,056 42,134,256,653 무형자산 199,640,642 544,631,549 사용권자산 335,874,052 4,676,565,779 기타비유동자산 2,262,046,413 2,256,440,497 이연법인세자산 98,190,232 243,541,300 자산총계 112,763,835,803 106,521,396,855 부채 유동부채 33,586,456,001 42,300,707,030 매입채무 및 기타지급채무 12,660,600,806 15,264,062,876 차입금및사채 13,687,485,673 11,101,485,735 당기손익-공정가치측정금융부채 4,508,849,796 12,214,007,000 기타유동금융부채 115,015,840 931,082,064 기타 유동부채 2,481,486,906 2,504,104,893 유동충당부채 76,274,316 92,218,177 당기법인세부채 56,742,664 193,746,285 비유동부채 20,198,611,799 11,932,397,806 장기차입금및사채 19,054,293,500 8,821,000,000 기타비유동금융부채 124,408,579 2,665,333,991 퇴직급여부채 956,835,042 446,063,815 이연법인세부채 63,074,678 부채총계 53,785,067,800 54,233,104,836 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 58,862,839,581 52,156,984,547 자본금 8,650,546,500 8,650,546,500 주식발행초과금 187,502,536,568 187,502,536,568 이익잉여금(결손금) (132,614,607,858) (138,291,528,656) 기타포괄손익누계액 (6,339,380,429) (6,815,147,161) 기타자본구성요소 1,663,744,800 1,110,577,296 비지배지분 115,928,422 131,307,472 자본총계 58,978,768,003 52,288,292,019 자본과부채총계 112,763,835,803 106,521,396,855 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,984,873,586 34,691,156,615 15,355,931,399 32,228,497,839 매출원가 14,147,728,003 27,457,572,329 12,376,048,106 28,729,189,246 매출총이익 3,837,145,583 7,233,584,286 2,979,883,293 3,499,308,593 판매비와관리비 3,825,437,488 7,054,168,469 3,001,332,585 5,960,133,476 영업이익(손실) 11,708,095 179,415,817 (21,449,292) (2,460,824,883) 금융손익 7,077,910,709 6,277,504,442 (12,384,139,650) (11,493,480,417) 금융수익 8,595,314,326 9,317,690,956 851,072,757 3,192,080,962 금융비용 1,517,403,617 3,040,186,514 13,235,212,407 14,685,561,379 기타영업외손익 (1,901,805,033) (704,422,428) (897,326,949) (1,120,287,977) 기타영업외수익 101,554,573 1,626,156,969 347,514,093 408,223,583 기타영업외비용 2,003,359,606 2,330,579,397 1,244,841,042 1,528,511,560 법인세비용차감전순이익(손실) 5,187,813,771 5,752,497,831 (13,302,915,891) (15,074,593,277) 법인세비용(수익) (121,549,437) (35,413,731) 59,566,095 125,236,277 계속영업반기순이익(손실) 5,309,363,208 5,787,911,562 (13,362,481,986) (15,199,829,554) 중단영업반기순이익(손실) (128,137,938) 74,743,832 (242,702,346) 반기순이익(손실) 5,309,363,208 5,659,773,624 (13,287,738,154) (15,442,531,900) 기타포괄손익 (67,928,779) 477,534,856 (36,928,734) (128,374,929) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 58,132,500 58,132,500 20,000,000 20,000,000 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산이익(손실) (126,061,279) 419,402,356 (56,928,734) (148,374,929) 총포괄손익 5,241,434,429 6,137,308,480 (13,324,666,888) (15,570,906,829) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 5,324,156,408 5,676,920,798 (13,287,921,015) (15,432,686,999) 비지배지분 (14,793,200) (17,147,174) 182,861 (9,844,901) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 5,256,501,368 6,152,687,530 (13,328,155,342) (15,570,476,627) 비지배지분 (15,066,939) (15,379,050) 3,488,454 (403,202) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 308 336 (801) (993) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (7) 4 (16) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 294 340 (801) (993) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (6) 4 (16) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (111,077,365,908) (7,627,094,769) 832,128,864 48,701,306,050 142,305,481 48,843,611,531 반기순이익(손실) (15,432,686,999) (15,432,686,999) (9,844,901) (15,442,531,900) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,000,000 20,000,000 20,000,000 해외사업환산손익 (157,789,628) (157,789,628) 9,414,699 (148,374,929) 비지배지분의 취득 141,900,000 141,900,000 전환사채 전환 1,574,663,500 27,026,506,755 28,601,170,255 28,601,170,255 주식발행비 (18,710,350) (18,710,350) (18,710,350) 주식매입선택권 2023.06.30 (기말자본) 8,545,189,500 186,610,908,268 (126,510,052,907) (7,764,884,397) 832,128,864 61,713,289,328 283,775,279 61,997,064,607 2024.01.01 (기초자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (138,291,528,656) (6,815,147,161) 1,110,577,296 52,156,984,547 131,307,472 52,288,292,019 반기순이익(손실) 5,676,920,798 5,676,920,798 (17,147,174) 5,659,773,624 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,132,500 58,132,500 58,132,500 해외사업환산손익 417,634,232 417,634,232 1,768,124 419,402,356 비지배지분의 취득 전환사채 전환 주식발행비 주식매입선택권 553,167,504 553,167,504 553,167,504 2024.06.30 (기말자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (132,614,607,858) (6,339,380,429) 1,663,744,800 58,862,839,581 115,928,422 58,978,768,003 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (5,330,158,362) (2,441,994,877) 영업에서 창출된 현금 (4,361,797,236) (2,175,157,431) 이자의 수취 9,649,876 100,347,758 이자의 지급 (876,230,389) (519,869,438) 법인세의 환급(납부) (101,780,613) 152,684,234 투자활동현금흐름 (6,275,975,253) (1,168,533,375) 대여금의 회수 5,437,500,000 금융상품의 감소 9,141,463 기타금융자산의 감소 1,404,772,787 3,000,000 종속기업의 처분 110,823,327 유형자산의 처분 24,408,222 50,381,140 기타금융자산의 취득 (17,418,716) (364,942,449) 금융상품의 증가 (5,676,262) 대여금의 증가 (5,593,825,560) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 20,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,582,817,910 유형자산의 취득 (7,652,710,435) (2,007,527,258) 무형자산의 취득 (154,991,901) (240,260,896) 임대보증금의감소 (50,000,000) 재무활동현금흐름 12,060,489,699 102,684,078 차입금의 증가 17,024,968,995 11,305,335,560 차입금의 상환 (4,623,945,614) (10,532,723,972) 리스부채의 상환 (340,533,682) (651,217,160) 전환사채 전환비용 (18,710,350) 현금및현금성자산의순증가(감소) 454,356,084 (3,507,844,174) 기초현금및현금성자산 8,418,601,725 12,851,396,859 연결범위의 변동 (68,909,543) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (224,565,865) 185,745,439 기말현금및현금성자산 8,579,482,401 9,529,298,124 3. 연결재무제표 주석 제 26(당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지 제 25(전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배기업주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배기업")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295주 23.10% 3,996,295주 23.10% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.12% 기 타 13,284,299주 76.78% 13,284,299주 76.78% 합 계 17,301,093주 100.00% 17,301,093주 100.00% (2) 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당반기말 전기말 지배회사 보유지분 종속기업 보유지분 보유지분 합계 지배회사 보유지분 종속기업 보유지분 보유지분 합계 QM MEXICO SA CV 멕시코 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 루마니아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% EMT Puchov s.r.o(*1) 슬로바키아 타이어 금형제작 - - - - 100.00% 100.00% LLC. Saehwa RUS(*2) 러시아 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Saehan Holdings Limited 홍콩 지주회사 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% Saehan (Tianjin) Mold(*3) 중국 타이어 금형제작 - - - 34.93% 65.07% 100.00% Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*4) 중국 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)큐브테크 한국 3D PRINTER 제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)다이나믹벤처스 한국 투자업 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 인도네시아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT. TIRTA ALAM MINERAL 인도네시아 광물 유통업 67.00% - 67.00% 67.00% - 67.00% (*1) 당반기 중 E MT Puchov s.r.o 는 매각되었습니다.(*2) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다. (*3) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다. (3) 당반기와 전반기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(연결조정 반영 전)는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구분 당반기말 당반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손실 Qingdao Saehwa Mold 10,536,029 4,805,696 4,305,125 (5,583) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 20,554,277 13,779,862 10,469,064 (1,174,561) ㈜다이나믹벤처스 3,165,347 268,479 - (161,440) PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 26,425,903 9,168,130 132,410 (665,307) ② 전반기 및 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전반기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Qingdao Saehwa Mold 9,620,517 4,173,355 4,320,507 25,983 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 18,839,468 24,268,503 7,192,392 (5,311,566) EMT Puchov s.r.o. 7,382,254 5,502,689 6,063,361 (158,183) ㈜다이나믹벤처스 3,271,863 213,554 - 142,361 PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 16,533,625 1,733,737 - (313,473) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에 서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다 . 2) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 4) 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표' 및 제1007호 '금융상품 : 공시'(개정) :공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2024년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정: 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문 보고부문의 성격 금형사업부문 타이어 금형제조 기타사업부문 투자업 등 (2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 38,492,020 5,217 (3,806,081) 34,691,156 내부수익 (3,806,081) - 3,806,081 - 외부고객으로부터의 수익 34,685,939 5,217 - 34,691,156 영업손익 (51,276) (9,090) 239,782 179,416 감가상각비 2,365,049 24,384 (1,325,452) 1,063,981 부문 자산 : 재고자산 4,737,236 - (50,824) 4,686,412 유형자산 63,412,400 - (14,214,770) 49,197,630 무형자산 346,371 - (146,730) 199,641 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 34,517,184 4,331 (2,293,017) 32,228,498 내부수익 (2,293,017) - 2,293,017 - 외부고객으로부터의 수익 32,224,167 4,331 - 32,228,498 영업손익 (3,804,522) (6,291) 1,349,988 (2,460,825) 감가상각비 1,903,712 21,267 (1,311,794) 613,185 부문 자산 : 재고자산 5,820,543 - (37,865) 5,782,678 유형자산 53,662,562 - (15,498,994) 38,163,568 무형자산 735,234 - (196,107) 539,127 부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 5. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 8,573,784 - - - - 8,573,784 장기금융상품 1,272,627 - - - - 1,272,627 매출채권 22,438,538 - - - - 22,438,538 기타수취채권 1,905,755 - - - - 1,905,755 기타금융자산 951,722 - - - - 951,722 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,638,115 - - - 16,638,115 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,468,044 - - 1,468,044 합 계 35,142,426 16,638,115 1,468,044 - - 53,248,585 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - - 27,391,999 - 27,391,999 전환사채 - - - 5,349,781 - 5,349,781 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 4,508,850 4,508,850 매입채무 - - - 5,801,495 - 5,801,495 기타지급채무 - - - 6,859,106 - 6,859,106 기타금융부채 - - - 239,425 - 239,425 합 계 - - - 45,641,806 4,508,850 50,150,656 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 8,410,165 - - - - 8,410,165 장기금융상품 1,288,629 - - - - 1,288,629 매출채권 16,017,856 - - - - 16,017,856 기타수취채권 3,512,724 - - - - 3,512,724 기타금융자산 1,252,585 - - - - 1,252,585 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,761,290 - - - 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 30,481,959 16,761,290 1,409,912 - - 48,653,161 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - - 15,504,232 - 15,504,232 전환사채 - - - 4,418,254 - 4,418,254 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 6,796,389 - 6,796,389 기타지급채무 - - - 8,467,674 - 8,467,674 기타금융부채 - - - 3,596,416 - 3,596,416 합 계 - - - 38,782,965 12,214,007 50,996,972 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 8,573,784 8,573,784 8,410,165 8,410,165 장기금융상품 1,272,627 1,272,627 1,288,629 1,288,629 기타수취채권(*2) 64,802 64,802 64,802 64,802 기타금융자산 951,722 951,722 1,252,585 1,252,585 당기손익- 공정가치측정금융자산 16,638,115 16,638,115 16,761,290 16,761,290 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,468,044 1,468,044 1,409,912 1,409,912 합 계 28,969,094 28,969,094 29,187,383 29,187,383 금융부채 단기차입금 8,337,705 8,337,705 6,683,232 6,683,232 장기차입금 19,054,294 19,054,294 8,821,000 8,821,000 전환사채 5,349,781 5,349,781 4,418,254 4,418,254 당기손익- 공정가치측정금융부채 4,508,850 4,508,850 12,214,007 12,214,007 기타금융부채 239,425 239,425 3,596,416 3,596,416 합 계 37,490,055 37,490,055 35,732,909 35,732,909 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,638,115 16,638,115 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,468,044 1,468,044 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,508,850 4,508,850 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,761,290 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. ② 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 16,761,290 1,409,912 12,214,007 3,970,998 - 8,345,444 평가 (123,175) 58,132 (7,705,157) - 20,000 11,916,163 감소 - - - (1,219,458) (20,000) - 기타변동 - - - - - (20,261,607) 기말 16,638,115 1,468,044 4,508,850 2,751,540 - - (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 16,638,115 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,468,044 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 4,508,850 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 16,761,290 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,912 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,508,256 (259,933) - 1,685,514 (608,415) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 58,133 - - 20,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - (123,175) - 363,360 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 104,278 (2,657,078) - 1,143,207 (2,160,983) - 당기손익-공정가치측정금융부채 7,705,157 - - - (11,916,163) - 합 계 9,317,691 (3,040,186) 58,133 3,192,081 (14,685,561) 20,000 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 5,698 8,437 보통예금 8,573,784 8,410,165 합 계 8,579,482 8,418,602 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,270,627 1,267,741 예금담보제공 당좌개설보증금 2,000 2,000 당좌개설보증금 보험예치금 - 18,888 - 합 계 1,272,627 1,288,629 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 23,266,467 (827,929) 22,438,538 16,552,537 (534,681) 16,017,856 미수금 3,219,947 (2,686,796) 533,151 4,923,295 (2,687,069) 2,236,226 미수수익 1,155,681 (959,239) 196,442 1,065,507 (885,331) 180,176 단기대여금 1,111,360 - 1,111,360 1,031,520 - 1,031,520 유동성장기대여금 456,700 (456,700) - 439,920 (439,920) - 소 계 29,210,155 (4,930,664) 24,279,491 24,012,779 (4,547,001) 19,465,778 비유동 장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) 60,000 장기대여금 818,898 (814,096) 4,802 835,678 (830,876) 4,802 소 계 6,618,898 (6,554,096) 64,802 6,635,678 (6,570,876) 64,802 합 계 35,829,053 (11,484,760) 24,344,293 30,648,457 (11,117,877) 19,530,580 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 534,681 10,583,196 477,768 12,138,222 설정 214,360 74,071 221,570 479,891 기타증감(*) 78,888 (436) 15,851 (223) 반기말 827,929 10,656,831 715,189 12,617,890 (*) 타계정대체 및 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치 할인차금 순장부금액 유동 선물거래예치금 95,347 - - 95,347 266,990 - - 266,990 임차보증금 18,000 (405) (213) 17,382 216,000 (4,859) (3,524) 207,617 기타보증금 24,203 (14) (225) 23,964 1,424,853 (1,400,033) (668) 24,152 소 계 137,550 (419) (438) 136,693 1,907,843 (1,404,892) (4,192) 498,759 비유동 장기임차보증금 211,558 (4,500) (20,958) 186,100 137,106 - - 137,106 장기기타보증금 628,989 (60) - 628,929 616,769 (49) - 616,720 소 계 840,547 (4,560) (20,958) 815,029 753,875 (49) - 753,826 합 계 978,097 (4,979) (21,396) 951,722 2,661,718 (1,404,941) (4,192) 1,252,585 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,468,044 - 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융자산 16,638,115 - 16,761,290 - 합 계 16,638,115 1,468,044 16,761,290 1,409,912 (*) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 16,761,290 1,409,912 3,970,998 - 평가 (123,175) 58,132 - 20,000 처분 - - (1,219,458) (20,000) 반기말 16,638,115 1,468,044 2,751,540 - (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당반기말 지분율 당반기말 전기말지분율 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨 340,000 0.30% 1,750,000 - 0.30% 1,750,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 1,468,044 15.00% 1,385,000 1,409,912 (주)벤텍스 12,500 2.19% 1,000,000 905,025 2.19% 1,000,000 1,028,200 (주)드웰링 350,000 4.31% 1,600,000 1,600,000 4.31% 1,600,000 1,600,000 주식회사비브스튜디오 3,660 0.28% 500,000 500,000 0.28% 500,000 500,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 500 15.63% 500,000 500,000 15.63% 500,000 500,000 이엠씨삼성 154 3.08% 1,540 1,540 3.08% 1,540 1,540 다니다 12,500 2.18% 150,000 150,000 2.18% 150,000 150,000 PT.BUMI NICKLE PRATAMA 12,000 10.00% 13,013,200 12,981,550 10.00% 13,013,200 12,981,550 합 계 19,899,740 18,106,159 19,899,740 18,171,202 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 37,437 - 37,437 15,110 - 15,110 제품 1,103,259 (114,991) 988,268 1,874,307 (223,096) 1,651,211 원재료 987,857 (465) 987,392 1,418,811 (15,359) 1,403,452 재공품 2,550,732 (536,931) 2,013,801 3,131,313 (556,636) 2,574,677 저장품 912,651 (293,771) 618,880 782,762 (280,259) 502,503 미착품 40,634 - 40,634 70,500 - 70,500 합 계 5,632,570 (946,158) 4,686,412 7,292,803 (1,075,350) 6,217,453 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,075,350 1,046,363 재고자산평가손실(환입) 48,024 (27,586) 제각 (177,216) (322,984) 기타(*) - (63,626) 반기말 946,158 632,167 (*) 타계정으로 대체된 내역입니다. 11. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 42,134,256 36,630,489 취득 7,974,496 2,415,439 처분 (81,484) (52,228) 감가상각비 (625,798) (727,009) 연결범위변동 (368,218) - 기타증감(*) 293,725 125,035 손상차손 (129,347) (228,158) 반기말 49,197,630 38,163,568 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 장부금액 24,553,128천원의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다(주석 16참조). 12. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 544,631 383,665 취득 154,992 240,261 무형자산상각비 (53,294) (52,958) 손상차손 (21,493) (54,478) 연결범위변동 (429,814) - 기타증감(*) 4,619 22,637 반기말 199,641 539,127 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당반기와 전반기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 4,676,566 5,664,077 취득 52,602 344,326 사용권자산 감가상각비 (438,182) (781,605) 손상차손 - (58,055) 연결범위변동 (4,026,695) - 기타증감(*) 71,583 287,283 반기말 335,874 5,456,026 (*) 기타증감에는 환율변동효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 115,016 931,082 1년 초과 5년 이내 182,180 2,722,049 소 계 297,196 3,653,131 차감 : 현재가치 조정금액 (58,771) (57,715) 리스부채 238,425 3,595,416 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 438,182 781,605 리스부채 이자비용 39,006 79,500 단기리스 관련 비용 635 995 소액자산리스 관련 비용 6,302 3,613 (4) 연결실체가 당반기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 27백만원과 57백만원이며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 369백만원과 747백만원 입니다. 14. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 2,080,930 (1,816,412) 264,518 2,197,565 (1,816,412) 381,153 선급비용 443,170 - 443,170 308,416 - 308,416 부가세대급금 1,910,911 - 1,910,911 965,341 - 965,341 소 계 4,435,011 (1,816,412) 2,618,599 3,471,322 (1,816,412) 1,654,910 비유동 장기선급비용 2,262,046 - 2,262,046 2,256,440 - 2,256,440 소 계 2,262,046 - 2,262,046 2,256,440 - 2,256,440 합 계 6,697,057 (1,816,412) 4,880,645 5,727,762 (1,816,412) 3,911,350 15. 매각예정자산 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업을 당반기 중 청산 완료 하였으며, 당반기말과 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 Saehan (Tianjin) Mold 순자산 - 66,903 16. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 8,337,705 - 6,683,232 - 장기차입금 - 19,054,294 - 8,821,000 전환사채 5,349,781 - 4,418,254 - 합 계 13,687,486 19,054,294 11,101,486 8,821,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 비고 운전자금등 중소기업은행 5.41% 2025.01.27 1,600,000 - 원화 Beijing Bank 3.08% - 251,677 273,755 외화 IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2024.07.30 2,472,317 2,373,734 외화 First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.8% 2024.07.16 2,128,454 2,052,026 외화 CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2024.09.30 - 193,401 외화 중국농업은행 3.25% 2025.05.09 1,885,257 1,790,316 외화 합 계 8,337,705 6,683,232 ② 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 만기일 당반기말 전기말 비고 운전자금등 IBK기업은행 5.76% 2026.08.24 5,500,000 5,500,000 원화 IBK기업은행 5.06% 2031.11.17 5,700,000 3,321,000 원화 IBK기업은행 6.36% 2032.02.28 900,000 - 원화 PT Bank Woori Saudara 3M CME Term SOFR + 1.4% in arr 2034.05.08 6,954,294 - 외화 합 계 19,054,294 8,821,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당반기말 전기말 제8회 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 5,349,781 4,418,254 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 8회 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 13,000 백만원 발행일 2023.09.22 만기일 2026.09.22 표면이자율 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 전환가 격 (*) 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) 행사기간 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생 - 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 시가가 하락하여 전환사채의 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(단 발행당시의 전환가격 이내로 한다) (*) 당반기말 현재 제8회차 전환사채의 전환가격은 5,170원으로 조정되었습니다. (5) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 광주광역시 본사 토지,건물 23,340,940 14,700,000 21,000,000 장기차입금 IBK기업은행 5,349,781 15,600,000 전환사채(*) 주식회사 미래에스피씨 외 종속회사 유형자산 등 해외 종속회사 토지, 건물 420,295 1,885,257 2,904,058 단기차입금 중국 농업은행 해외 종속회사 토지, 건물 및 기계 791,893 2,128,454 10,295,923 단기차입금 First Bank(Piraeus) (*) 사채상환할증금, 전환권 조정을 포함한 금액입니다. 17. 매입채무 및 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 매입채무 5,801,495 6,796,389 미지급금 3,055,439 4,370,227 미지급비용 3,801,807 4,095,587 미지급배당 1,860 1,860 합 계 12,660,601 15,264,063 18. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 115,016 123,409 931,082 2,664,334 임대보증금 - 1,000 - 1,000 합 계 115,016 124,409 931,082 2,665,334 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 4,508,850 12,214,007 20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 - 51,639 예수금 2,233,294 2,213,912 선수수익 248,193 238,554 합 계 2,481,487 2,504,105 21. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 기초 92,218 39,145 34,366 연중사용액 (41,421) (35,505) - 충당금전입(환입) 25,477 66,450 (34,366) 반기말 76,274 70,090 - 유동항목 76,274 70,090 - 22. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,823,843 2,653,439 사외적립자산의 공정가치 (1,867,008) (2,207,375) 연결재무상태표에 인식된 금액 956,835 446,064 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,653,439 4,804,100 당기근무원가 374,666 252,946 정산손익 - 422,429 이자원가 62,789 60,201 퇴직금 지급액 (86,680) (53,394) DC 전환 - (2,792,339) 기타증감(*) (2,221) (2,739) 연결범위변동 (178,150) - 반기말 2,823,843 2,691,204 (*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다. (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,207,375 4,777,832 이자수익 61,140 73,774 사용자의 기여금 - 125,240 퇴직금 지급액 (401,507) (53,394) DC 전환 - (2,698,777) 반기말 1,867,008 2,224,675 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,867,008 2,207,375 (5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 374,666 252,946 순이자비용 1,649 (13,573) 정산손익 - 422,429 종업원급여에 포함된 총비용 376,315 661,802 (6) 확정기여제도연결실체가 당반기 중 확정기여제도로 인식한 퇴직급여는 422,806천원(전반기 388,186천원)입니다. 23. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 17,301,093주 자본금 8,650,547 8,650,547 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,646,956) (1,705,089) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498 지분법자본변동 (741,721) (741,721) 해외사업환산손실 (5,082,201) (5,499,835) 합 계 (6,339,380) (6,815,147) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 17,531 17,531 주식매입선택권 737,557 184,389 기타자본잉여금 3,389,932 3,389,932 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 1,663,745 1,110,577 (*) 당반기말 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식 (보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (133,212,702) (138,889,622) 법정적립금(*) 598,094 598,094 합 계 (132,614,608) (138,291,528) (*) 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2023년 10월 31일 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직 행사가능기간 2025년 11월 1일 ~ 2028년 10월 30일 발행할 주식수 865,000주 행사가격 4,497원 부여방법 신주교부 (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 865,000 - 반기말 865,000 - 당반기 비용으로 인식한 주식기준보상은 553,168천원입니다. (3) 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 비 고 주식선택권의 공정가치 2,558원 권리부여일의 주가 3,470원 예상주가변동성 123.04% 기대행사기간 2년 기대배당수익률 - 무위험이자율 4.12% 25. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 연결실체가 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 36,262,879 31,555 (3,692,914) 32,601,520 기타제품 782,691 - - 782,691 운송용역의 제공 1,024,512 - - 1,024,512 기타 390,383 5,217 (113,167) 282,433 합 계 38,460,465 36,772 (3,806,081) 34,691,156 지리적 시장: 유럽 18,153,294 31,555 (3,212,025) 14,972,824 북미 7,626,603 - (2,316) 7,624,287 아시아 12,680,568 5,217 (591,740) 12,094,045 합 계 38,460,465 36,772 (3,806,081) 34,691,156 수익인식시기 한 시점에 인식 37,435,953 36,772 (3,806,081) 33,666,644 기간에 걸쳐 인식 1,024,512 - - 1,024,512 합 계 38,460,465 36,772 (3,806,081) 34,691,156 ② 전반기 (단위:천원) 구분 타이어금형 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 32,119,140 46,206 (2,018,901) 30,146,445 기타제품 641,576 - - 641,576 운송용역의 제공 752,243 - - 752,243 기타 958,018 4,331 (274,116) 688,233 합 계 34,470,977 50,537 (2,293,017) 32,228,497 지리적 시장: 유럽 13,167,549 46,206 (1,972,792) 11,240,963 북미 8,728,919 - (247,080) 8,481,839 아시아 12,574,509 4,331 (73,145) 12,505,695 합 계 34,470,977 50,537 (2,293,017) 32,228,497 수익인식시기 한 시점에 인식 33,718,734 50,537 (2,293,017) 31,476,254 기간에 걸쳐 인식 752,243 - - 752,243 합 계 34,470,977 50,537 (2,293,017) 32,228,497 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 22,438,538 16,017,856 선수금 - 51,639 선수수익 - 238,554 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 연결실체가 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 손상 214,360 221,570 (4) 연결실체가 당반기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,290,708 2,438,485 1,200,911 2,118,962 주식보상비용 214,765 427,399 - - 퇴직급여 124,589 249,178 71,373 142,747 복리후생비 140,658 267,380 74,994 182,904 대손상각비 160,229 214,360 112,222 221,570 접대비 93,798 169,384 72,233 159,078 통신비 12,490 25,065 15,067 27,079 세금과공과 57,121 157,931 72,220 155,609 감가상각비(*) 44,158 86,875 (3,811) 31,411 지급임차료 10,799 16,437 51,003 51,003 수선비 3,672 8,628 28,007 39,846 차량유지비 28,403 46,506 18,582 35,018 경상연구개발비 175,811 355,719 149,606 279,185 지급수수료 950,254 1,416,388 606,674 1,078,264 무형자산상각비 11,214 22,369 10,177 15,943 여비교통비 174,031 276,811 135,066 270,443 판매보증비 13,691 25,477 (21,233) 62,533 사무용품비 27,002 70,039 21,840 68,829 운반비 32,802 64,017 74,257 163,372 포장비 213,335 466,585 238,843 496,202 기타 45,907 249,135 73,302 360,135 합 계 3,825,437 7,054,168 3,001,333 5,960,133 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 27. 비용의 성격별분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,747,883 1,016,098 540,383 2,370,179 상품매입 34,816 25,346 116,895 830,587 원재료의 사용액 2,763,142 5,418,916 1,727,165 3,062,329 종업원급여 6,332,721 12,352,062 5,984,795 12,180,196 주식보상비용 276,584 553,168 - - 감가상각비(*1) 353,846 1,117,274 819,637 1,561,571 외주가공비 1,851,721 3,535,992 1,872,026 5,117,028 물류비 266,792 565,048 305,495 593,302 기타비용 4,345,660 9,927,836 4,010,985 8,974,130 합 계(*2) 17,973,165 34,511,740 15,377,381 34,689,322 (*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융손익 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 32,865 59,590 52,862 112,370 외환차익 338,960 544,769 370,712 599,609 외화환산이익 518,332 1,008,175 427,499 2,116,742 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 7,705,157 7,705,157 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - - - 363,360 합 계 8,595,314 9,317,691 851,073 3,192,081 Ⅱ. 금융원가 이자비용 855,761 1,627,909 222,607 827,869 외환차손 56,169 80,203 106,804 210,036 외화환산손실 321,942 845,853 814,655 1,337,341 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 123,175 123,175 11,916,163 11,916,163 선물거래손실 74,560 171,520 42,400 97,760 기타금융비용 85,797 191,526 132,583 296,392 합 계 1,517,404 3,040,186 13,235,212 14,685,561 29. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 기타영업외수익 수입임대료 - - 3,500 7,000 유형자산처분이익 (1,747) 19,749 118,581 118,581 기타의대손충당금환입 - 1,400,000 - - 리스계약해지이익 155 11,501 - - 잡이익 103,147 194,907 225,433 282,643 합 계 101,555 1,626,157 347,514 408,224 Ⅱ. 기타영업외비용 기부금 219 19,867 299 13,989 유형자산처분손실 - 13,257 1,250 1,250 유형자산손상차손 127,359 129,347 177,984 286,567 무형자산손상차손 237 21,493 24,532 54,478 기타의대손상각비 37,366 74,071 749,568 763,703 종속기업투자주식처분손실 1,612,718 1,612,718 - - 잡손실 225,460 459,826 291,208 408,524 합 계 2,003,359 2,330,579 1,244,841 1,528,511 30. 법인세비용(수익)(1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세 부담액 202 101,030 법인세 추납액 - (11,439) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (35,616) 35,645 법인세비용(수익) (35,414) 125,236 유효세율(*) - - (*) 부의 유효세율로 유효세율은 산출하지 않았습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분반기순이익(손실) 5,324,156,408 5,676,920,798 (13,287,921,015) (15,432,686,999) 계속영업반기순이익(손실) 5,324,156,408 5,805,058,736 (13,362,664,847) (15,189,984,653) 중단영업반기순이익(손실) - (128,137,938) 74,743,832 (242,702,346) 가중평균유통보통주식수(*) 17,280,594 17,280,594 16,671,481 15,303,616 계속영업기본주당순이익(손실) 308 336 (801) (993) 중단영업기본주당순이익(손실) - (7) 4 (16) (*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 13,920,553 13,920,553 전환사채 주식전환 - - 2,750,928 1,383,063 가중평균유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 16,671,481 15,303,616 (2) 희석주당이익① 당반기 (단위: 주,원) 구 분 당반기 3개월 누적 보통주반기순이익 5,324,156,408 5,676,920,798 가산: 전환사채 이자비용 492,980,289 941,305,957 희석반기순이익 5,817,136,697 6,618,226,755 계속영업희석반기순이익 5,817,136,697 6,746,364,693 중단영업희석반기순손실 - (128,137,938) 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,795,101 19,795,101 희석주당이익 294 334 계속영업희석주당순이익 294 340 중단영업희석주당순손실 - (6) (*) 당반기 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 전환사채 2,514,507 2,514,507 가중평균희석유통보통주식수 19,795,101 19,795,101 ② 전반기 희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) 5,659,774 (15,442,532) 2. 조정항목 : 퇴직급여 376,315 661,802 대손상각비 214,360 221,570 기타의대손상각비 74,071 763,703 무형자산상각비 58,403 58,068 감가상각비 625,798 727,009 사용권자산감가상각비 438,182 781,605 판매보증비 25,477 62,533 유형자산처분손실 13,257 1,250 종속기업투자주식처분손실 1,612,718 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 11,916,163 유형자산손상차손 129,347 286,567 재고자산평가손실 86,141 20,037 재고자산평가이익 (38,117) (47,623) 외화환산손실 853,374 1,337,341 이자비용 1,659,593 919,050 법인세비용(수익) (42,637) 98,702 이자수익 (60,185) (113,582) 유형자산처분이익 (20,350) (118,581) 외화환산이익 (1,008,175) (2,128,624) 기타의대손충당금환입 (1,400,000) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (363,360) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 123,175 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (7,705,157) - 잡이익 (7,616) - 잡손실 18,175 367 무형자산손상차손 21,493 54,478 리스계약해지이익 (11,501) - 주식보상비용 553,168 선물거래손실 171,520 97,760 소 계 (3,239,171) 15,236,235 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 (6,620,768) (1,295,729) 기타수취채권의 증감 1,628,873 (250,916) 재고자산의 증감 290,844 3,172,843 기타자산의 증감 (407,247) (1,865,149) 미수수익의 증감 96,693 49,557 매입채무의 증감 1,409,144 (1,053,015) 기타지급채무의 증감 (3,350,477) (456,904) 기타부채의 증감 42,185 (7,887) 판매보증충당부채의 증감 (41,421) (31,588) 퇴직금의 지급 (89,457) (53,394) 사외적립자산의 증감 401,508 (71,846) 미지급비용의 증감 (100,976) (104,029) 장기선급비용의 증감 (41,301) (698) 기타충당부채의 증감 - (105) 소 계 (6,782,400) (1,968,860) 4. 합계 (1+2+3) (4,361,797) (2,175,157) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (295,347) (697) 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 347,540 119,178 전환사채 상환관련 부채계정의 변동 - 28,601,170 (3) 당반기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 기타손익(*1) 기타증감(*2) 종속기업처분 반기말 장단기차입금 15,504,232 5,430,309 6,457,458 - - - 27,391,999 전환사채 4,418,254 - - 931,527 - - 5,349,781 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 - - (7,705,157) - - 4,508,850 리스부채 3,595,416 (340,534) 60,988 39,005 40,089 (3,156,539) 238,425 합계 35,731,909 5,089,775 6,518,446 (6,734,625) 40,089 (3,156,539) 37,489,055 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치 할인차금 상각액과 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스 신규 계약 및 해지, 해외종속기업의 환율변동효과 등의 금액이 포함되어있습니다. ② 전반기 구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 기타손익(*1) 기타증감(*2) 반기말 장단기차입금 12,597,927 772,612 389,276 - - 13,759,815 전환사채 7,940,563 (18,710) - 399,022 (8,320,875) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 8,345,444 - - 11,916,163 (20,261,607) - 리스부채 4,510,203 (651,217) 60,438 79,500 294,339 4,293,263 합계 33,394,137 102,685 449,714 12,394,685 (28,288,143) 18,053,078 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액 입니다.(*2) 기타증감은 리스 당반기 신규 계약 및 해지관련 증감과 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 금액입니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건 당반기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당반기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 2 4,721,760 3 2,921,760 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 2 35,538,381 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 28 3,317,312 연결실체는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당반기말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주고등법원 주식회사 세고스 (주)다이나믹디자인 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제3심 진행 중 광주지방법원 조성원 (주)다이나믹디자인 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 (*2) 당반기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당반기말 현재 연결실체가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 연결실체는 연결실체의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임,횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 연결실체는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2024년 반기말 기준 미반영 금액은 없습니다 (*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY ) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW 1,600,000 3,500,000 중소기업자금대출 KRW 5,500,000 5,500,000 중소기업시설자금대출 KRW 5,700,000 5,700,000 중소기업시설자금대출 KRW 900,000 900,000 중국농업은행 운전자금 등 CNY 9,900,000 9,900,000 Beijing Bank 어음할인 CNY 1,321,626 1,321,626 IBK기업은행(LONDON) 종속기업지급보증 EUR 1,662,500 1,662,500 FIRST BANK 종속기업지급보증 EUR 1,431,271 1,900,000 PT Bank WooriSaudara 운전자금 등 USD 5,000,000 5,000,000 합 계 KRW 13,700,000 15,600,000 USD 5,000,000 5,000,000 CNY 11,221,626 11,221,626 EUR 3,093,771 3,562,500 (4) 연결실체는 (주)우리은행과 당반기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(5) 연결실체는 ㈜KEB하나은행과 당반기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결실체는 당반기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 21백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 16백만원, 한도금액 35백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 28백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 27백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 38백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 56백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 공탁보험 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 당반기말 11백만원의 인허가 보증, 전기말 259백만원의 인허가보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 디아젠 주식거래 연결실체는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(9) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 연결실체도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당반기말 현재 선고유예의 내용으로 1심 판결을 받았으며, 이후 검찰이 항소 진행 중입니다. 34. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재, 최윤정 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 기타 특수관계자(*) 온영두 온성준 주식회사 에스엘에너지 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에쿼티 (주)에스엘대부 Semicon Light (China) Company Limited (주)루시드홀딩스 (주)스튜디오산타클로스 유에이치산업개발(주) 유에이치상천(주) ㈜리치몬드홀딩스 화이-코바코 콘텐츠 (주)넥스턴바이오사이언스 (주)넥스턴바이오 롤코리아(주) 미래산업(주) (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩) (주)산타클로스빌리지 (주)열해당 (유)미스트문화산업전문회사 RosViv Therapeutics, Inc 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 EVAM VINA CO.,LTD (주)에코비텍 (주)채리소프트 SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD (주)아론테크 (주)미래에스피씨 지브이비티 2호조합 PT. Dynamic Design International EVAM VINA CO.,LTD (*) EVAM VINA CO.,LTD는 연결 실체의 유의적 영향력 행사기업의 종속회사이며, EVAM VINA CO.,LTD를 제외한 나머지 회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 실질관계에 주의를 기울여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 없으며, 전반기 내역은 다음과 같습니다.① 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타비용 유의적인영향력행사기업 (주)이브이첨단소재 505,820 (3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 반기말 이자비용 기타 특수관계자 (주)미래에스피씨 전환사채 10,000,000 10,000,000 916,559 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 감소 이자비용 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 (10,000,000) 505,820 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 (97,750) 1,259 합 계 10,097,750 (10,097,750) 548,920 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다. (5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 233,000 238,000 퇴직급여 35,833 33,167 주식기준보상 233,418 - 합 계 502,251 271,167 (6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다 (7) 당반기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 광주은행 신용카드 사용액 21백만원에 대한 84백만원, 우리은행 신용카드 사용액 16백만원에 대한 42백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 28백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다. 35. 중단영업 연결실체는 EMT Puchov s.r.o(이하 EMT) 법인의 장기적인 손실과 EMT 주요 고객사의 주요제품에 대한 내재화 진행에 따라 당반기 중 종속기업인 EMT 지분을 전액 매각하였으며(처분대가: 110,064천원) 중단영업처분손실은 1,263,434천원입니다 (1) 중단영업손익연결포괄손익계산서에 포함된 EMT Puchov s.r.o의 당반기와 전반기의 중단영업손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 2,290,075 5,936,112 매출원가 2,026,092 5,619,267 판매비와관리비 360,767 508,926 영업손실 (96,784) (192,081) 영업외수익 1,200 15,245 영업외비용 (39,777) (92,401) 법인세차감전순손실 (135,361) (269,237) 법인세수익 (7,223) (26,535) 중단사업손실 (128,138) (242,702) (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름연결현금흐름표에 포함된 EMT Puchov s.r.o의 당반기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (366,195) 744,685 투자활동으로 인한 현금흐름 (115,085) (130,475) 재무활동으로 인한 현금흐름 546,611 (611,147) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 반기말 2024.06.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 38,108,142,763 33,087,824,237 현금및현금성자산 3,192,401,753 6,265,169,443 매출채권 및 기타유동수취채권 16,868,228,385 9,045,025,033 당기손익-공정가치측정금융자산 13,886,575,260 14,009,750,260 기타유동금융자산 136,693,144 498,758,658 재고자산 2,617,964,638 2,820,806,959 기타유동자산 1,405,954,127 436,296,993 당기법인세자산 325,456 12,016,891 비유동자산 55,781,873,522 52,847,565,398 장기금융상품 1,272,626,928 1,288,629,068 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 1,528,524,445 1,757,180,070 기타비유동금융자산 674,355,988 487,605,235 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,468,044,000 1,409,911,500 유형자산 27,129,352,076 26,939,673,152 무형자산 137,033,440 151,736,656 사용권자산 135,671,276 143,276,578 종속기업투자 23,434,621,279 20,666,421,419 기타비유동자산 1,644,090 3,131,720 자산총계 93,890,016,285 85,935,389,635 부채 유동부채 23,976,304,618 29,064,684,810 매입채무 및 기타지급채무 9,184,843,975 9,850,703,596 차입금및사채 6,949,780,673 4,418,254,145 당기손익-공정가치측정금융부채 4,508,849,796 12,214,007,000 기타유동금융부채 892,277,914 107,830,667 기타 유동부채 2,364,277,944 2,381,671,225 유동충당부채 76,274,316 92,218,177 비유동부채 13,066,304,268 9,129,489,979 장기차입금및사채 12,100,000,000 8,821,000,000 기타비유동금융부채 14,278,788 23,654,938 퇴직급여부채 952,025,480 284,835,041 부채총계 37,042,608,886 38,194,174,789 자본 자본금 8,650,546,500 8,650,546,500 주식발행초과금 187,502,536,568 187,502,536,568 이익잉여금(결손금) (137,966,736,005) (146,461,628,554) 기타포괄손익누계액 (515,458,240) (573,590,740) 기타자본구성요소 (823,481,424) (1,376,648,928) 자본총계 56,847,407,399 47,741,214,846 자본과부채총계 93,890,016,285 85,935,389,635 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 10,439,281,212 21,655,257,046 10,163,890,355 21,849,530,976 매출원가 8,322,703,093 17,453,139,927 8,435,487,284 19,268,028,709 매출총이익 2,116,578,119 4,202,117,119 1,728,403,071 2,581,502,267 판매비와관리비 2,038,634,199 3,832,186,843 1,625,341,275 4,150,538,050 영업이익(손실) 77,943,920 369,930,276 103,061,796 (1,569,035,783) 금융손익 7,241,352,772 6,874,172,406 (12,743,654,428) (12,215,836,565) 금융수익 8,297,203,461 8,809,536,215 (446,055,961) 775,583,796 금융비용 1,055,850,689 1,935,363,809 12,297,598,467 12,991,420,361 기타영업외손익 81,623,850 1,250,789,867 (2,672,356,202) (2,782,891,638) 기타영업외수익 317,607,072 1,760,688,328 207,471,323 225,429,319 기타영업외비용 235,983,222 509,898,461 2,879,827,525 3,008,320,957 법인세비용차감전순이익(손실) 7,400,920,542 8,494,892,549 (15,312,948,834) (16,567,763,986) 반기순이익(손실) 7,400,920,542 8,494,892,549 (15,312,948,834) (16,567,763,986) 기타포괄손익 58,132,500 58,132,500 20,000,000 20,000,000 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 58,132,500 58,132,500 20,000,000 20,000,000 총포괄손익 7,459,053,042 8,553,025,049 (15,292,948,834) (16,547,763,986) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 428 492 (919) (1,083) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 399 477 (919) (1,083) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (113,718,011,039) (2,003,502,240) (1,561,038,096) 49,291,086,488 반기순이익(손실) (16,567,763,986) (16,567,763,986) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 20,000,000 20,000,000 전환사채 전환 1,574,663,500 27,026,506,755 28,601,170,255 주식발행비 (18,710,350) (18,710,350) 주식매입선택권 2023.06.30 (자본) 8,545,189,500 186,610,908,268 (130,285,775,025) (1,983,502,240) (1,561,038,096) 61,325,782,407 2024.01.01 (기초자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (146,461,628,554) (573,590,740) (1,376,648,928) 47,741,214,846 반기순이익(손실) 8,494,892,549 8,494,892,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 58,132,500 58,132,500 전환사채 전환 주식발행비 주식매입선택권 553,167,504 553,167,504 2024.06.30 (자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (137,966,736,005) (515,458,240) (823,481,424) 56,847,407,399 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동현금흐름 (3,969,070,752) (998,729,404) 영업에서 창출된 현금 (3,406,082,942) (818,587,540) 이자의 수취 3,229,466 4,707,909 이자의 지급 (577,908,711) (264,857,361) 법인세의 환급(납부) 11,691,435 80,007,588 투자활동현금흐름 (3,922,898,931) (7,918,430,281) 금융상품의 감소 9,141,463 대여금의 감소 688,300,000 기타금융자산의 감소 1,404,772,787 3,000,000 유형자산의 처분 22,000,000 80,732,006 금융상품의 증가 (5,676,262) 대여금의 증가 (2,117,000,000) (3,046,690,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 20,000,000 기타금융자산의 취득 (18,220,000) (250,654,000) 유형자산의 취득 (982,253,181) (1,289,657,025) 임대보증금의감소 (50,000,000) 종속기업 투자주식의 취득 (2,929,640,000) (3,379,485,000) 재무활동현금흐름 4,817,650,000 6,369,334,317 차입금의 증가 10,149,000,000 16,370,000,000 차입금의 상환 (5,270,000,000) (9,920,000,000) 리스부채의 상환 (61,350,000) (61,955,333) 전환사채 전환비용 (18,710,350) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,074,319,683) (2,547,825,368) 기초현금및현금성자산 6,265,169,443 7,601,725,912 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,551,993 (14,247,225) 기말현금및현금성자산 3,192,401,753 5,039,653,319 5. 재무제표 주석 제26기 (당)반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제25기 (전)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 다이나믹디자인 1. 회사의 개요 주식회사 다이나믹디자인(이하 "당사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295주 23.10% 3,996,295주 23.10% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.12% 기 타 13,284,299주 76.78% 13,284,299주 76.78% 합 계 17,301,093주 100.00% 17,301,093주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 정의를 명확히 합니다 . 2) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제1007호 '금융상품 : 공시'(개정) :공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2024년 6월 30일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정: 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 3,190,941 - - - - 3,190,941 장기금융상품 1,272,627 - - - - 1,272,627 매출채권 12,503,421 - - - - 12,503,421 기타수취채권 5,893,331 - - - - 5,893,331 기타금융자산 811,050 - - - - 811,050 당기손익-공정가치측정금융자산 - 13,886,575 - - - 13,886,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,468,044 - - 1,468,044 합 계 23,671,370 13,886,575 1,468,044 - - 39,025,989 금융부채 단기차입금 - - - 1,600,000 - 1,600,000 장기차입금 - - - 12,100,000 - 12,100,000 전환사채 - - - 5,349,781 - 5,349,781 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 4,508,850 4,508,850 매입채무 - - - 3,573,372 - 3,573,372 기타지급채무 - - - 5,611,472 - 5,611,472 기타금융부채 - - - 906,556 - 906,556 합 계 - - - 29,141,181 4,508,850 33,650,031 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 6,262,373 - - - - 6,262,373 장기금융상품 1,288,629 - - - - 1,288,629 매출채권 7,286,634 - - - - 7,286,634 기타수취채권 3,515,571 - - - - 3,515,571 기타금융자산 986,363 - - - - 986,363 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,009,750 - - - 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 19,339,570 14,009,750 1,409,912 - - 34,759,232 금융부채 장기차입금 - - - 8,821,000 - 8,821,000 전환사채 - - - 4,418,254 - 4,418,254 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 3,400,723 - 3,400,723 기타지급채무 - - - 6,449,980 - 6,449,980 기타금융부채 - - - 131,485 - 131,485 합 계 - - - 23,221,442 12,214,007 35,435,449 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 3,190,941 3,190,941 6,262,373 6,262,373 장기금융상품 1,272,627 1,272,627 1,288,629 1,288,629 기타수취채권(*2) 4,662,752 4,662,752 3,077,643 3,077,643 기타금융자산 811,050 811,050 986,363 986,363 당기손익- 공정가치측정금융자산 13,886,575 13,886,575 14,009,750 14,009,750 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,468,044 1,468,044 1,409,912 1,409,912 합 계 25,291,989 25,291,989 27,034,670 27,034,670 금융부채 단기차입금 1,600,000 1,600,000 - - 장기차입금 12,100,000 12,100,000 8,821,000 8,821,000 전환사채 5,349,781 5,349,781 4,418,254 4,418,254 당기손익- 공정가치측정 금융부채 4,508,850 4,508,850 12,214,007 12,214,007 기타금융부채(*3) 73,294 73,294 102,860 102,860 합 계 23,631,925 23,631,925 25,556,121 25,556,121 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*3) 금융보증부채는 제외된 금액입니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 13,886,575 13,886,575 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,468,044 1,468,044 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 4,508,850 4,508,850 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,009,750 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 14,009,750 1,409,912 12,214,007 8,345,444 - 평가 (123,175) 58,132 (7,705,157) 11,916,163 20,000 처분 - - - - (20,000) 기타변동 - - - (20,261,607) - 반기말 13,886,575 1,468,044 4,508,850 - - (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 13,886,575 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,468,044 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치 측정금융부채 4,508,850 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 ② 전기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 14,009,750 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,912 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융부채 12,214,007 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융수익 금융비용 기타포괄손익 금융수익 금융비용 기타포괄손익 상각후원가로측정하는금융자산 1,099,330 (195,604) - 749,986 (328,887) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 58,132 - - 20,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - (123,175) - - - - 당기손익-공정가치측정금융부채 7,705,157 - - - (11,916,163) - 상각후원가로측정하는금융부채 5,048 (1,616,585) - 25,598 (746,371) - 합 계 8,809,535 (1,935,364) 58,132 775,584 (12,991,421) 20,000 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 1,461 2,796 보통예금 3,190,941 6,262,373 합 계 3,192,402 6,265,169 (2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,270,627 1,267,741 예금담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 보험예치금 - 18,888 - 합 계 1,272,627 1,288,629 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 매출채권 13,156,268 (652,847) - 12,503,421 8,138,850 (852,216) - 7,286,634 미수금 및 미수수익 4,456,612 (3,226,033) - 1,230,579 4,730,439 (4,292,511) - 437,928 단기대여금 2,590,560 - - 2,590,560 1,031,520 - - 1,031,520 유동성장기미수금 91,182 (88,042) (3,140) - 64,157 (60,300) (3,857) - 유동성장기대여금 1,000,368 (456,700) - 543,668 728,863 (439,920) - 288,943 소 계 21,294,990 (4,423,622) (3,140) 16,868,228 14,693,829 (5,644,947) (3,857) 9,045,025 비유동 장기매출채권 5,149,707 (5,149,707) - - 17,087,333 (17,087,333) - - 장기미수금 5,842,711 (5,781,613) (1,098) 60,000 5,860,117 (5,797,877) (2,240) 60,000 장기대여금 2,282,620 (814,096) - 1,468,524 2,528,056 (830,876) - 1,697,180 소 계 13,275,038 (11,745,416) (1,098) 1,528,524 25,475,506 (23,716,086) (2,240) 1,757,180 합 계 34,570,028 (16,169,038) (4,238) 18,396,752 40,169,335 (29,361,033) (6,097) 10,802,205 (2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 17,939,548 11,421,484 17,034,329 12,785,299 설정(환입) (925,188) 75,893 111,238 479,650 환산변동 677,371 50,185 668,526 41,276 기타(*) (11,889,177) (1,181,078) 16,117 - 반기말 5,802,554 10,366,484 17,830,210 13,306,225 (*) 당반기 중 출자전환으로 인한 변동 13,234,050천원이 포함된 금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 선물거래예치금 95,348 - - 95,348 266,990 - - 266,990 임차보증금 18,000 (405) (213) 17,382 216,000 (4,860) (3,524) 207,616 기타보증금 24,203 (14) (225) 23,964 1,424,853 (1,400,033) (668) 24,152 소 계 137,551 (419) (438) 136,694 1,907,843 (1,404,893) (4,192) 498,758 비유동 장기임차보증금 200,000 (4,500) (20,958) 174,542 - - - - 장기기타보증금 499,874 (60) - 499,814 487,654 (49) - 487,605 소 계 699,874 (4,560) (20,958) 674,356 487,654 (49) - 487,605 합 계 837,425 (4,979) (21,396) 811,050 2,395,497 (1,404,942) (4,192) 986,363 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 13,886,575 - 14,009,750 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,468,044 - 1,409,912 합 계 13,886,575 1,468,044 14,009,750 1,409,912 (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 14,009,750 1,409,912 - - 평가 (123,175) 58,132 - 20,000 처분 - - - (20,000) 반기말 13,886,575 1,468,044 - - (3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당반기말 지분율 당반기말 전기말 지분율 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨 340,000 0.30% 1,700,000 - 0.30% 1,700,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 1,468,044 15.00% 1,385,000 1,409,912 (주)벤텍스 12,500 2.19% 1,000,000 905,025 2.19% 1,000,000 1,028,200 PT.BUMI NICKLE PRATAMA 12,000 10.00% 13,013,200 12,981,550 10.00% 13,013,200 12,981,550 합 계 17,098,200 15,354,619 17,098,200 15,419,662 9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 37,437 - 37,437 14,684 - 14,684 제 품 878,155 (88,233) 789,922 1,264,752 (126,350) 1,138,402 원재료 425,613 - 425,613 411,784 - 411,784 재공품 1,757,450 (417,830) 1,339,620 1,587,627 (331,689) 1,255,938 미착품 25,374 - 25,374 - - - 합 계 3,124,029 (506,063) 2,617,966 3,278,847 (458,039) 2,820,808 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 458,039 503,862 재고자산평가손실(환입) 48,024 (27,586) 기타(*) - (63,626) 반기말 506,063 412,650 (*) 타계정으로 대체된 금액입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 종속기업명 주요 영업활동 당반기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상누계 장부금액 멕시코 QM Mexico SA DE CV 타이어 금형제작 100.00% 975,042 - 975,042 975,042 홍콩 Saehan Holdings Limited 지주회사 100.00% 14,094,560 (14,094,560) - - 중국 Saehan (Tianjin) Mold (*3) 타이어 금형제작 - - - - - 루마니아 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L (*1) 타이어 금형제작 100.00% 43,143,760 (43,143,760) - - 인도네시아 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA (*2) 타이어 금형제작 100.00% 19,274,611 - 19,274,611 16,344,971 PT.TIRTA ALAM MINERAL 광물 유통업 67.00% 288,100 - 288,100 288,100 한국 (주)큐브테크 연구개발 100.00% 31,000 (31,000) - - (주)다이나믹벤 처스 투자 100.00% 8,999,100 (6,102,232) 2,896,868 3,058,308 합 계 86,806,173 (63,371,552) 23,434,621 20,666,421 (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L에 대한 매출채권 및 기타수취채권 13,234,050천원을 당반기 중 출자전환 하였습니다. (*2) 주석33에서 설명하는 바와 같이, 당반기 중 종속기업 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 지분 2,930백만원을 추가 취득하였습니다. (*3) 당반기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 당사는 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 및 PT. DYNAMIC DESIGNINDONESIA의 금융기관 차입금에 대하여 금융보증을 제공하고 있습니다(주석33 참조). 11. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 현재 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 26,939,673 29,018,336 취 득 686,907 1,288,960 처 분 (80,610) (52,228) 감가상각비 (501,207) (442,057) 기타증감(*) 84,589 (404,257) 반기말 27,129,352 29,408,754 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정대체 등 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 장부금액 23,340,940천원의 토지, 건물, 기계장치가 담보 제공되어 있습니다(주석15 참조). 12. 무형자산당반기와 전반기 중 현재 무형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 151,736 126,981 무형자산상각비 (14,703) (10,002) 반기말 137,033 116,979 13. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기 초 143,277 249,466 취 득 52,602 4,272 사용권자산 감가상각비 (60,208) (57,284) 반기말 135,671 196,454 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 59,015 79,205 1년 초과 5년 이내 72,050 80,370 소 계 131,065 159,575 차감 : 현재가치 조정금액 (58,771) (57,715) 리스부채 72,294 101,860 (3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 60,208 57,284 리스부채 이자비용 2,810 4,564 소액자산리스 관련 비용 6,302 3,613 (4) 당사가 당반기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스약정은 없으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 70백만원과 67백만원 입니다. 14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 1,861,767 (1,816,413) 45,354 1,943,284 (1,816,413) 126,871 선급비용 1,050,634 - 1,050,634 151,129 - 151,129 부가세미수금 309,967 - 309,967 158,298 - 158,298 소 계 3,222,368 (1,816,413) 1,405,955 2,252,711 (1,816,413) 436,298 비유동 장기선급비용 1,644 - 1,644 3,132 - 3,132 소 계 1,644 - 1,644 3,132 - 3,132 합 계 3,224,012 (1,816,413) 1,407,599 2,255,843 (1,816,413) 439,430 15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 1,600,000 - - - 장기차입금 - 12,100,000 - 8,821,000 전환사채 5,349,781 - 4,418,254 - 합 계 6,949,781 12,100,000 4,418,254 8,821,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 만기 당반기말 전기말 운전자금 등 IBK기업은행 5.41% 2025.01.27 1,600,000 - ② 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 만기 당반기말 전기말 시설자금등 IBK기업은행 5.06% 2031.11.17 5,700,000 3,321,000 IBK기업은행 5.76% 2026.08.24 5,500,000 5,500,000 IBK기업은행 6.36% 2032.02.28 900,000 - 합 계 12,100,000 8,821,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당반기말 전기말 제8회 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 5,349,781 4,418,254 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 8회 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 13,000 백만원 발행일 2023.09.22 만기일 2026.09.22 표면이자율 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 전환가격 (*) 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) 행사기간 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)- 시가가 하락하여 전환사채의 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(단 발행당시의 전환가격 이내로 한다) (*) 당반기말 현재 제8회차 전환사채의 전환가격은 5,170원으로 조정되었습니다.(5) 당반기말 현재 장기차입금에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 첨단공장 토지,건물,기계장치 23,340,940 12,800,000 21,000,000 장기차입금 IBK기업은행 5,349,781 15,600,000 전환사채(*) 주식회사 미래에스피씨 외 (*) 사채상환할증금, 전환권 조정을 포함한 금액입니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,573,372 3,400,723 미지급금 3,337,486 3,611,626 미지급비용 2,272,126 2,836,494 미지급배당 1,860 1,860 합 계 9,184,844 9,850,703 17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 833,262 - 28,625 - 리스부채 59,015 13,279 79,205 22,655 임대보증금 - 1,000 - 1,000 합 계 892,277 14,279 107,830 23,655 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 4,508,850 12,214,007 19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 - 44,221 선수수익 248,193 238,554 예수금 2,116,085 2,098,896 합 계 2,364,278 2,381,671 20. 충당부채 (1) 판매보증충당부채 판매보증충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기초 92,218 39,145 연중사용액 (41,421) (31,588) 충당금전입 25,477 62,533 반기말 76,274 70,090 유동항목 76,274 70,090 21. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,819,033 2,492,210 사외적립자산의 공정가치 (1,867,008) (2,207,375) 재무상태표에 인식된 금액 952,025 284,835 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,492,210 4,655,674 당기근무원가 350,715 240,212 이자원가 62,789 60,201 정산손익 - 422,429 퇴직금 지급액 (86,681) (53,394) DC 전환 - (2,792,339) 반기말 2,819,033 2,532,783 (3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 2,207,375 4,777,832 이자수익 61,140 73,774 사용자의 기여금 - 125,240 퇴직금 지급액 (401,507) (53,394) DC 전환 - (2,698,776) 반기말 1,867,008 2,224,676 (4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 정기예금 1,867,008 2,207,375 (5) 당반기와 전반기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 350,715 240,212 순이자비용 1,648 (13,573) 정산손익 - 422,429 종업원급여에 포함된 총비용 352,363 649,068 (6) 확정기여제도당사가 당반기 중 확정기여제도로 인식한 퇴직급여는 422,806천원(전반기 388,186천원)입니다. 22. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 17,301,093주 자본금 8,650,547 8,650,547 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,646,956) (1,705,089) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498 합 계 (515,458) (573,591) (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식처분이익 17,532 17,532 주식매입선택권 737,557 184,389 기타자본잉여금 902,705 902,705 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 (823,481) (1,376,649) (*) 당반기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식(보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (138,084,522) (146,579,415) 법정적립금(*) 117,786 117,786 합 계 (137,966,736) (146,461,629) (*) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2023년 10월 31일 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직 행사가능기간 2025년 11월 1일 ~ 2028년 10월 30일 발행할 주식수 865,000주 행사가격 4,497원 부여방법 신주교부 (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 기초 865,000 - 반기말 865,000 - 당반기 비용으로 인식한 주식기준보상은 553,168천원 입니다. (3) 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 비 고 주식선택권의 공정가치 2,558원 권리부여일의 주가 3,470원 예상주가변동성 123.04% 기대행사기간 2년 기대배당수익률 - 무위험이자율 4.12% 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 당반기와 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 19,452,453 - 19,452,453 기타제품 782,691 - 782,691 운송용역의 제공 1,024,512 - 1,024,512 기타 390,384 5,217 395,601 합 계 21,650,040 5,217 21,655,257 지리적 시장: 유럽 6,882,901 - 6,882,901 북미 6,524,106 - 6,524,106 아시아 8,243,033 5,217 8,248,250 합 계 21,650,040 5,217 21,655,257 수익인식시기 한 시점에 인식 20,625,528 5,217 20,630,745 기간에 걸쳐 인식 1,024,512 - 1,024,512 합 계 21,650,040 5,217 21,655,257 ② 전반기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 19,493,363 - 19,493,363 기타제품 641,576 - 641,576 운송용역의 제공 752,243 - 752,243 기타 958,018 4,331 962,349 합 계 21,845,200 4,331 21,849,531 지리적 시장: 유럽 5,537,809 - 5,537,809 북미 8,053,389 - 8,053,389 아시아 8,254,002 4,331 8,258,333 합 계 21,845,200 4,331 21,849,531 수익인식시기 한 시점에 인식 21,092,957 4,331 21,097,288 기간에 걸쳐 인식 752,243 - 752,243 합 계 21,845,200 4,331 21,849,531 (2) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 12,503,421 7,286,634 선수금 - 44,221 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당사가 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 손상(환입) (925,187) 111,238 (4) 당사가 당반기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 825,027 1,614,560 793,860 1,552,831 주식보상비용 214,765 427,399 - - 퇴직급여 124,589 249,178 71,373 142,747 복리후생비 82,545 157,265 60,375 112,506 대손상각비(환입) (447,731) (925,187) (386,721) 111,239 접대비 73,933 129,205 62,472 128,440 통신비 4,997 10,150 5,260 10,814 세금과공과 49,166 97,010 65,954 110,825 감가상각비(*) 26,785 52,514 20,615 39,889 차량유지비 9,584 18,017 8,444 14,674 경상연구개발비 177,214 357,122 149,605 279,185 지급수수료 488,945 740,370 401,253 684,272 무형자산상각비 3,158 6,315 3,215 6,436 여비교통비 130,579 197,769 90,597 203,166 판매보증비 13,691 25,477 (21,233) 62,533 사무용품비 3,012 7,609 2,998 8,509 운반비 22,809 44,153 18,655 42,939 포장비 213,335 466,585 238,843 496,202 기타 22,231 156,676 39,776 143,331 합 계 2,038,634 3,832,187 1,625,341 4,150,538 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 26. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (236,758) 67,179 313,648 1,424,527 상품 34,816 28,219 (6,181) 33,360 원재료의 사용액 2,233,894 4,547,762 1,686,401 3,375,523 외주가공비 687,414 1,628,930 1,125,560 3,396,401 종업원급여 4,308,166 8,645,246 4,104,947 8,561,043 주식보상비용 276,584 553,168 - - 감가상각비(*1) 288,909 576,118 261,642 509,342 대손상각비(환입) (447,731) (925,188) (386,721) 111,239 지급수수료 622,996 975,701 501,031 869,628 물류비 236,145 510,738 257,895 539,655 기타비용 2,356,902 4,677,454 2,202,607 4,597,849 합 계(*2) 10,361,337 21,285,327 10,060,829 23,418,567 (*1) 사용권자산 감가상각비와 무형자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융손익(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 금융수익 이자수익 92,447 155,387 38,634 62,081 외환차익 325,189 525,576 338,624 557,796 외화환산이익 174,410 423,415 (823,314) 155,707 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 7,705,157 7,705,157 - - 소 계 8,297,203 8,809,535 (446,056) 775,584 Ⅱ. 금융원가 이자비용 798,454 1,516,041 173,321 705,772 외환차손 43,593 65,217 102,133 193,828 외화환산손실 16,068 59,411 63,581 77,898 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 123,175 123,175 - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 - - 11,916,163 11,916,163 선물거래손실 74,560 171,520 42,400 97,760 소 계 1,055,850 1,935,364 12,297,598 12,991,421 28. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업외수익 수입입대료 - - 3,500 7,000 유형자산처분이익 284,976 302,188 148,932 148,932 기타대손충당금환입 - 1,400,000 - - 잡이익 32,631 58,500 55,039 69,497 소 계 317,607 1,760,688 207,471 225,429 Ⅱ. 영업외비용 유형자산처분손실 - 13,257 1,250 1,250 기타의대손상각비 32,772 75,930 716,079 763,703 종속기업투자주식손상차손 161,440 161,440 1,916,760 1,916,760 잡손실 41,771 259,271 245,739 326,608 소 계 235,983 509,898 2,879,828 3,008,321 29. 법인세비용 당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이에 따라 계산된 당반기 법인세비용의 발생내역은 없습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 7,400,920,542 8,494,892,549 (15,312,948,834) (16,567,763,986) 가중평균유통보통주식수 (*) 17,280,594 17,280,594 16,671,481 15,303,616 기본주당순손익 428 492 (919) (1,083) (*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 13,920,553 13,920,553 전환사채 주식전환 - - 2,750,928 1,383,063 반기말 가중평균유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 16,671,481 15,303,616 (2) 희석주당이익① 당반기 (단위: 주,원) 구 분 당반기 3개월 누적 보통주반기순이익 7,400,920,542 8,494,892,549 가산: 전환사채 이자비용 492,980,289 941,305,957 희석반기순이익 7,893,900,831 9,436,198,506 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,795,101 19,795,101 희석주당이익 399 477 (*) 당반기 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당반기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 17,280,594 17,280,594 전환사채 2,514,507 2,514,507 주식매입선택권 - - 가중평균희석유통보통주식수 19,795,101 19,795,101 ② 전반기 희석주당손익은 반희석 효과로 기본주당손익과 동일합니다. 31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) 8,494,893 (16,567,764) 2. 조정항목 : 퇴직급여 352,363 649,068 대손상각비(환입) (925,188) 111,238 무형자산상각비 14,703 10,002 사용권자산상각비 60,208 57,284 감가상각비 501,207 442,057 판매보증비 25,477 62,533 유형자산처분손실 13,257 1,250 당기손익-공정가치측정 금융부채평가손실 - 11,916,163 외화환산손실 59,411 77,898 기타의대손상각비 75,930 763,703 기타의대손충당금환입 (1,400,000) - 이자비용 1,516,041 705,772 주식보상비용 553,168 - 재고자산평가손실 86,141 20,037 재고자산평가환입 (38,117) (47,623) 종속기업투자주식손상차손 161,440 1,916,760 이자수익 (155,387) (62,081) 유형자산처분이익 (302,188) (148,932) 외화환산이익 (423,415) (155,707) 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 (7,705,157) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 123,175 - 잡손실 11,934 367 선물거래손실 171,520 97,760 소 계 (7,223,477) 16,417,549 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 (4,049,914) (2,328,747) 기타수취채권의 증감 (82,679) (214,469) 재고자산의 증감 70,230 1,564,185 기타자산의 증감 (439,071) 533,650 매입채무의 증감 149,587 (51,191) 기타지급채무의 증감 (581,663) 25,970 기타부채의 증감 (17,393) (40,943) 퇴직금의 지급 (86,680) (53,394) 사외적립자산의 증감 401,508 (71,846) 판매보증충당부채의 변동 (41,421) (31,588) 소 계 (4,677,496) (668,373) 4. 합계 (1+2+3) (3,406,080) (818,588) (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (295,347) (697) 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 347,540 119,178 전환사채의 전환관련 부채계정의 변동 - 28,601,170 (3) 당반기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 구분 기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 반기말 단기차입금 - 1,600,000 - - 1,600,000 장기차입금 8,821,000 3,279,000 - 12,100,000 전환사채 4,418,254 - 931,527 - 5,349,781 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 - (7,705,157) - 4,508,850 리스부채 101,860 (61,350) 2,810 28,974 72,294 합계 25,555,121 4,817,650 (6,770,820) 28,974 23,630,925 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 입니다. (*2) 리스 신규 계약으로 인한 증가 금액입니다. ② 전반기 구분 기초 재무현금흐름변동 기타손익(*1) 기타증감(*2) 반기말 단기차입금 - 6,450,000 - - 6,450,000 장기차입금 4,000,000 - - - 4,000,000 전환사채 7,940,563 (18,710) 399,022 (8,320,875) - 당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 - 11,916,163 (20,261,607) - 리스부채 207,211 (61,955) 4,563 4,119 153,938 합계 20,493,218 6,369,335 12,319,748 (28,578,363) 10,603,938 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액과 파생상품평가손익 입니다.(*2) 기타증감은 리스 당반기 신규 계약 및 해지관련 증감과 전환사채 자본금 전환으로 인한 감소 금액입니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건당반기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당반기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 2 4,721,760 3 2,921,760 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 2 35,538,381 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 28 3,317,312 당사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당반기말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주고등법원 주식회사 세고스 (주)다이나믹디자인 부당이득금 청구의 소 3,500,000 제3심 진행 중 광주지방법원 조성원 (주)다이나믹디자인 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 (*2) 당반기말 현재 당사가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당반기말 현재 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 당사는 당사의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 당사는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2024년 반기 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW 1,600,000 3,500,000 중소기업자금대출 KRW 5,500,000 5,500,000 중소기업시설자금대출 KRW 5,700,000 5,700,000 중소기업시설자금대출 KRW 900,000 1,000,000 합 계 KRW 13,700,000 15,700,000 (4) 당사는 (주)우리은행과 당반기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 ㈜KEB하나은행과 당반기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 당반기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 21백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 16백만원, 한도금액 35백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 28백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 27백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 38백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 56백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당반기말 11백만원의 인허가 보증, 전기말 259백만원의 인허가보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 디아젠 주식거래 당사는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다. (9) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 당사도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당기말 현재 선고유예의 내용으로 1심 판결을 받았으며, 이후 검찰이 항소 진행 중입니다. 33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT. TIRTA ALAM MINERAL QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L EMT Puchov s.r. o (*3) LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold (*4) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT. TIRTA ALAM MINERAL 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재, 최윤정 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재, 최윤정 기타 특수관 계자 (*5) 온영두 온성준 주식회사 에스엘에너지 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에쿼티 (주)에스엘대부 Semicon Light (China) Company Limited (주)루시드홀딩스 (주)스튜디오산타클로스 유에이치산업개발(주) 유에이치상천(주) ㈜리치몬드홀딩스 화이-코바코 콘텐츠 (주)넥스턴바이오사이언스 (주)넥스턴바이오 롤코리아(주) 미래산업(주) (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩) (주)산타클로스빌리지 (주)열해당 (유)미스트문화산업전문회사 RosVivo Therapeutics, Inc 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 EVAM VINA CO.,LTD (주)에코비텍 (주)채리소프트 SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD (주)아론테크 (주)미래에스피씨 지브이비티 2호조합 PT. Dynamic Design International EVAM VINA CO.,LTD (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업 (*3) 당기 중 EMT Puchov s.r.o 는 매각되었습니다.(*4) 당기 중 Saehan (Tianjin) Mold 법인 청산되었습니다. (*5) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 실질관계에 주의를 기울여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 유형자산취득 유형자산처분 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPERO S.R.L 3,204,147 2,279 60,002 - - EMT Puchov s.r. o (*) 1,952 - - - - QM Mexico SA CV 2,316 - - - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 31,141 - 361,800 6,675 - LLC SAEHWA RUS 6,840 - - - - PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA - 21,885 132,108 - 1,628,596 PT.TIRTA ALAM MINERAL - 76,947 - - - (주)다이나믹벤처스 - 919 - - - 합 계 3,246,396 102,030 553,910 6,675 1,628,596 (*) EMT Puchov s.r.o는 당반기 중 매각이 완료되었으며, 상기 거래 내역은 매각 전 까지의 금액입니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산처분 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPERO S.R.L 740,772 1 2,270 - 367,124 EMT Puchov s.r.o 8,208 - - - - QM Mexico SA CV 252,491 - - - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 70,863 21,722 884,825 - - LLC SAEHWA RUS 231,322 - - - - (주)다이나믹벤처스 - - - 41,841 - PT.TIRTA ALAM MINERAL - 5,972 - - - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 - - - 505,820 - 합 계 1,303,656 27,695 887,095 547,661 367,124 (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래구분 기초 증가 감소 환율변동 반기말 이자수익 이자비용 종속기업 PT. TIRTA ALAM MINERAL 대여금 1,981,320 - - 26,070 2,007,390 76,946 - 종속기업 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 대여금 - 2,027,000 (688,300) 50,500 1,389,200 21,885 - 종속기업 (주)다이나믹벤처스 대여금 - 90,000 - - 90,000 919 - 기타 특수관계자 (주)미래에스피씨 전환사채 10,000,000 - - - 10,000,000 - 916,559 합 계 11,981,320 2,117,000 (688,300) 76,570 13,486,590 99,750 916,559 ② 전반기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 거래구분 기초 증가 감소 환율변동 반기말 이자수익 이자비용 종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 대여금 760,380 - - 27,300 787,680 21,722 - 종속기업 (주)다이나믹벤처스 차입금 - 5,000,000 (1,000,000) - 4,000,000 - 41,841 종속기업 PT.TIRTA ALAM MINERAL 대여금 - 2,031,090 - 45,030 2,076,120 5,972 - 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - (10,000,000) - - - 505,820 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 - (97,750) - - - 1,259 합 계 10,858,130 7,031,090 (11,097,750) 72,330 6,863,800 27,694 548,920 (4) 당반기와 전반기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 거래내역 당반기 전반기 지분취득 지분취득 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L (*) 출자전환 13,234,050 1,900,950 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 현금출자 2,929,640 1,174,625 SAEHAN HOLDINGS LIMITED 현금출자 - 15,810 PT.TIRTA ALAM MINERAL 현금출자 - 288,100 합 계 16,163,690 3,379,485 (*) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L에 대한 매출채권 및 기타수취채권 13,234,050천원을 당반기 중 출자전환 하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 233,000 238,000 퇴직급여 35,833 33,167 주식기준보상 233,418 - 합 계 502,251 271,167 (6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 241,168 7,546 431,762 6,665 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 7,234,545 214,333 66,837 - QM Mexico SA CV 151,578 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS 213,535 3,316 3,357 - (주)다이나믹벤처스 - 919 - - PT DYNAMICDESIGN INDONESIA - 678,269 135,072 - PT TITRA ALAM MINERAL - 153,533 합계 7,840,826 1,057,916 664,087 272,807 당사는 당반기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 5,333백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 82,210 - 750,447 - DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 17,069,251 1,318,496 4,642 - EMT Puchov s.r.o 573,907 - - 14,979 QM Mexico SA CV 230,482 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS 209,794 3,181 3,116 - PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA - 21,752 5,686 1,323 PT. TIRTA ALAM MINERAL - 75,616 - - 합계 18,165,644 1,419,045 790,950 282,444 당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 19,476백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : EUR) 특수관계구분 피보증인 보증내역 당반기말 전기말 통화 금액 통화 금액 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 채무보증 EUR 3,562,500 EUR 3,562,500 PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA 채무보증 USD 6,000,000 - - 당사는 상기 보증에 대하여 당반기말 현재 금융보증부채 833,262천원을 인식하였습니다. (8) 당반기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 ㈜광주은행 신용카드 사용액 21백만원에 대한 84백만원, ㈜우리은행 신용카드 사용액 16백만원에 대한 42백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 28백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당정책은 아래와 같이 당사 정관에 명기되어 있습니다.21.07.08. 개정안> 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1) 이익준비금 2) 기타의 법정준비금 3) 배당금 4) 임의적립금 5) 기타의 이익잉여금 처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법에 의한 중간 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도를 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 제58조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 2분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,660 -27,103 -64,687 (별도)당기순이익(백만원) 8,495 -32,626 -65,001 (연결)주당순이익(원) 329 -1,667 -9,676 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사의 마지막 배당기준일은 2017.12.31 이며, 이후 현금 또는 현물배당한 사실이 없습니다. 주2) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 최근 5년간 평균 배당수익률에 대하여 단순산술평균하여 표기하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 - 공시대상기간중 신규로 발행하였거나 감소한 주식의 발행(감소)는 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023년 09월 22일 2026년 09월 22일 13,000,000,000 보통주 2024년 09월 23일~2026년 09월 14일 100 6,143 13,000,000,000 2,116,229 - 합 계 - - - 13,000,000,000 보통주 - 100 6,143 13,000,000,000 2,116,229 - 주) 2024.06.24 전환가액 조정 금액5,170원 으로 조정 후 전환가능 주식수 2,514,505주 다. 기업어음(CP)발행 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)다이나믹디자인 회사채 사모 2023년 09월 22일 13,000,000,000 5 - 2026년 09월 22일 미상환 - 합 계 - - - 13,000,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 10 2023년 09월 11일 운영자금 999 운영자금 999 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 타법인증권취득자금 9,000 타법인증권취득자금 9,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기2분기 매출채권 23,266,467 827,929 3.6% 미수금 3,219,947 2,686,796 83.4% 단기대여금 1,111,360 - 0.0% 장기대여금 818,898 814,096 99.4% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 456,700 456,700 100.0% 미수수익 1,155,681 959,239 83.0% 임차보증금 18,000 405 2.3% 기타보증금 24,203 14 0.1% 장기임차보증금 211,558 4,500 2.1% 장기기타보증금 628,989 60 0.0% 선급금 2,080,930 1,816,412 87.3% 합계 38,792,733 13,306,151 34.3% 제25기 매출채권 16,552,537 534,681 3.2% 미수금 4,923,295 2,687,069 54.6% 단기대여금 1,031,520 - 0.0% 장기대여금 835,678 830,876 99.4% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 439,920 439,920 100.0% 미수수익 1,065,507 885,331 83.1% 임차보증금 216,000 4,859 2.2% 기타보증금 1,424,853 1,400,033 98.3% 장기임차보증금 137,106 - 0.0% 장기기타보증금 616,769 49 0.0% 선급금 2,197,565 1,816,412 82.7% 합계 35,240,750 14,339,230 40.7% 제24기 매출채권 20,904,124 477,768 2.3% 미수금 5,323,501 4,343,943 81.6% 단기대여금 787,500 - 0.0% 장기대여금 1,565,707 1,365,928 87.2% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 339,960 107,379 31.6% 미수수익 728,721 580,972 79.7% 임차보증금 7,000 157 2.2% 기타보증금 1,500,000 1,500,000 100% 장기임차보증금 347,072 4,500 1.3% 장기기타보증금 725,665 97 0.0% 선급금 2,708,913 138,470 5.1% 합계 40,738,163 14,259,214 35.0% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제26기 2분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,339 14,259 14,352 2. 순대손처리액(①－②±③) - (2,624) (716) ① 대손처리액(상각채권액) - (2,624) (716) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,033) 2,704 623 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 13,306 14,339 14,259 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 4. 2024년 2분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,260 375 541 90 23,266 특수관계자 - - - - - 구성비율 95.67% 1.61% 2.32% 0.39% 100.00% 주) 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 2분기 제25기 제24기 비고 타이어금형 제품 999 1,681 1,682 - 원재료 1,015 1,419 1,226 - 재공품 2,020 2,582 4,487 - 상품 37 15 234 - 소모품 619 503 571 - 미착품 47 71 3 - 소 계 4,737 6,271 8,203 - 기타 제품 - - 13 - 상품 - - 2 - 소 계 - - 15 - 연결조정 제품 (11) (30) (4) - 원재료 (27) (16) (21) - 재공품 (6) (8) (25) - 미착품 (7) - - - 소 계 (51) (54) (50) - 합계 4,686 6,217 8,168 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.2% 5.8% 8.3% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 10.1 8.4 7.3 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 연결재무제표 기준 2. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 및 실사방법보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다.- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- 실사방법ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대하여 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금을 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 37,437 - 37,437 - 제품 1,103,259 (114,991) 988,268 - 원재료 987,857 (465) 987,392 - 재공품 2,550,732 (536,931) 2,013,801 - 소모품 912,651 (293,771) 618,880 - 미착품 40,634 - 40,634 - 합 계 5,632,570 (946,158) 4,686,412 - 주) 연결재무제표 기준 라. 공정가치 평가 내역 III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 26 기 반기(당기) 대주회계법인 - - - 제 25 기 (전기) 대주회계법인 적정 - 몰드 사업부 손상 제 24 기(전전기) 대주회계법인 적정 - 몰드 사업부 손상 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 26 기 반기 (당기) 대주회계법인 반기,기말,연결 240백만원 2,000 60백만원 390 제 25 기 (전기) 대주회계법인 반기,기말,연결 260백만원 2,000 260백만원 1,940 제 24 기 (전전기) 대주회계법인 반기,기말,연결 290백만원 2,097 290백만원 1,931 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 26 기 반기(당기) - - - - - 제 25 기 (전기) - - - - - 제 24 기 (전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.11.24 감사, 감사인측 담당이사외 1인 서면 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의독립성 및 감사계획 2 2024.03.13 감사, 감사인측 담당이사외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의주요 협의사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제25기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제25기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사의 수보고서 작성일 기준 사내이사 3인, 사외이사 4인, 총 7인으로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 '보상위원회', '사외이사후보추천위원회', '내부거래위원회' 가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황』을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한 등 내용 조 항 상세내용 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조 (부의사항) ① 이사회에 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요 사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다. 구분 주요 내용 결의 사항 가. 상법상의 이사회 결의 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 전결권자의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 지배인의 선임 및 해임 (7) 지점의 설치, 이전 및 폐지 (8) 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 (9) 일반공모증자방식에 의한 신주발행 (10) 사채의 모집 (11) 전환사채의 발행사항의 결정 (12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정 (13) 신주인수권의 양도성의 결정 (14) 준비금의 자본 전입 (15) 이사와 회사간의 거래의 승인 (16) 이사의 경업승인 (17) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임 (18) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (19) 간이합병, 소규모합병의 결정 (20) 주식의 소각(자본감소 제외) (21) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 (22) 주식매수선택권 부여의 취소 (23) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 나. 주주총회 상정안에 관한 사항 (1) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도 (2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결 (3) 영업전부 또는 일부의 양수 (4) 주식배당, 배당금지급시기의 특정 (5) 자본감소 (6) 정관 변경 (7) 이사, 감사의 보수 (8) 이사, 감사 선임 및 해임 (9) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (10) 주식의 액면미달의 발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (12) 임직원에 대한 주식수선택권의 부여 (13) 재무제표의 승인 (14) 검사인 및 청산인의 선임 (15) 청산인의 청산종료의 승인, 청산인의 해임 (16) 청산회사의 재산 목록과 대차대조표 승인 (17) 기타 주주총회 부의할 안건다. 중요한 재무에 관한 사항 (1) 자산재평가 (2) 중요한 대규모 투자 (3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 중요한 재산의 취득 및 처분 (6) 결손의 처분 등라. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 전략적 사업 방향 (3) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (4) 신규사업 또는 신제품의 개발 (5) 자금계획 및 예산운용 (6) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (7) 급여체계, 상여 및 후생제도 (8) 기본조직의 제정 및 개폐 마. 기타 (1) 중요한 소송의 제기(2) 주요주주 및 임원, 관계사 등 특수관계자와의 거래 심의 및 승인 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항다. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 정관 제23조 1항 및 상법 제363조 2항에 의거 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 3 - - 주) 2024년 제25기 정기주주총회를 통해 사외이사 3명이 재선임되었습니다. 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 인원의 전문성 기보유 6) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 상법 542조의8 4항에 따라 자산총계 2조 원 미만이므로 사외이사후보추천위원회 설립 의무가 존재하지 않으나 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 강화할 수 있는 기반이 마련되어 있으며, 보고서 작성일 기준, 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있습니다. 7) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매분기 1회 개최하며, 소집일은 별도 협의에 의해 통보한다. ③ 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 대표이사가 지정하는 임원에게 직무를 대행하도록 한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.③ 제1항의 소집통지시에는 의안을 기재하고, 필요시 관련서류를 함께 송부하여야 한다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 회차 의안 내용 가결 여부 사내이사 출석률 사외이사 출석률 감사 황응연 (의장) 권익기 이덕원 안영규 최홍식 최윤정 이대웅 원영재 100% 100% 83% 100% 100% 67% 67% 50% 2024.01.10 1 임원 인사관리규정 개정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 미등기 임원 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 2024.02.02 2 2023년(제25기)재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 인도네시아 법인(몰드) 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 2024.02.13 3 2023년(제25기)연결 재무제표(연결포함) 감사인 제출 승인의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 참석 불참 불참 2024.02.28 4 2023년(제25기)정기주주총회 소집결의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 인도네시아 법인(몰드) 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2024.03.13 5 이사 선임의건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 감사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 이사 및 감사 보수 한도 설정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2023년(제25기)영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 제25기 정기주주총회 소집결의 안건 확정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 제25기 정기주주촐회 전자투표 시행 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 인도네시아법인(몰드) 금전대여의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2024.03.28 6 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 이사 및 감사 보수 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 타법인(슬로바키아 법인)출자주식 매각의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 2024.05.02 7 타법인(PT.Dynamic Design Indonesia)에 대한 채무보증 결정 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으나,2023년 9월 1일 감사실 재건 및 감사실 활동 강화 지원을 위한 감사업무 담당직원 을 배속해 두고있습니다. 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 인원의 전문성 기보유 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 3 책임(25년)책임(14년)책임(06년) 1) 효과적인 감사 업무 수행을 위하여 경영혁신 및 정보 분야 담당 직원 감사실 배치2) 감사업무 담당 직원(감사인) 업무 - 업무 ·회계 ·예산 및 특별 감사의 실시 및 결과보고 - 주/월단위 경영검토회의 참석 및 경영 현안 감사 보고 - 분기단위 감사결과 보고서 작성 및 이사회 보고 - 감사직무규정 및 내부감사규정 등에 명시된 업무 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성일 기준 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제19기 주주총회부터 활용하기로결의하였습니다. 다만, 제23기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 활용하지 않았며, 상세한 안건 설명을 위하여 직원들이 직접 권유 활동을 진행하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 당기 중 소수주주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 2021년 제22기 정기주주총회 실시- 2021년 제1회 임시주주총회 실시- 2022년 제23기 정기주주총회 미실시- 2022년 제1회 임시주주총회 미실시- 2023년 제24기 정기주주총회 미실시- 2023년 제1회 임시주주총회 미실시- 2024년 제25기 정기주주총회 실시 바. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,301,093 - - - - 의결권없는 주식수(B) - 20,499 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,280,594 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 본인 보통주 3,996,295 23.10 3,996,295 23.10 -