다이나믹디자인 분기보고서 (2024.03)
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력1) 정관의 최근 개정일 당 사는 2 023년 제 1회 임 시주주총 회(20 23년 10월 31일 개최)에 서 아래 와 같이 정관 변경 안 건이 승 인된 바 있습니다.

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적

제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업
11) 정보통신 관련사업
12) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매
13) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매
14) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업
15) 중고 배터리 거래 중개업
16) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업
17) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
18) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업
19) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업
20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업
21) 일반 및 냉장 창고업
22) 제3자 물류 배송보관 유통업
23) 각 사업의 수행에 따른 건설업
24) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업
25) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업
26) 각호의 사업관련 도 ·소매업
27) 각호의 사업관련 통신판매업
28) 각호의 사업관련 기타 통신판매업
29) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업
30) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업
31) 국내외 자원개발 및 판매업
32) 비철금속 광업
33) 비철금속의 제조 및 판매업
34) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업
35) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업
36) 전자제품 및 부품 제조업
37) 광 반도체 소자 제조업
38) 전자제품 및 부품 도매업
39) 전장부품 제조업
40) 무형재산 임대업
각호에 관련된 부대사업일체	제2조 (목적)
회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.
1) 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업
2) 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업
3) 자동차부품의 제조 가공 수리업
4) 고철 및 폐기물수집 및 판매업
5) 고무제품 제조판매업
6) 기계부품의 제조가공 및 수리업
7) 목제품 제작 및 판매업
8) 기계 및 기계부품 제조업
9) 기계 설계업
10) 마스크 등 의약외품 제조, 판매업 11) 정보통신 관련사업 10) 배터리 셀(CELL), 배터리 팩(PACK)의 수입, 개발, 제조 및 매매 11) 배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매 12) 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 13) 중고 배터리 거래 중개업 14) 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업 15) 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 16) 국내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 17) 국내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB, BW등)에 대한 투자 및 공동사업 20) 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업 21) 일반 및 냉장 창고업 22) 제3자 물류 배송보관 유통업 23) 각 사업의 수행에 따른 건설업 18) 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량 , 개발 및 처분업 19) 각호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 20) 각호의 사업관련 도 ·소매업 21) 각호의 사업관련 통신판매업 22) 각호의 사업관련 기타 통신판매업 23) 각호의 사업관련 무역업 및 수출입업 24) 각호와 관련된 서비스, 상품, 부품 및 완제품 수출입업 25) 국내외 자원개발 및 판매업 26) 비철금속 광업 27) 비철금속의 제조 및 판매업 28) 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 29) 니켈 관련 제품의 중개 및 판매업 36) 전자제품 및 부품 제조업 37) 광 반도체 소자 제조업 38) 전자제품 및 부품 도매업 39) 전장부품 제조업 30) 무형재산 임대업 31) 각호에 관련된 부대사업일체 불필요한 사업목적 삭제 - 마스크사업관련 목적사항 삭제(제2조 10항~11항) - 물류센터관련 목적사항 삭제(제2조 20항~23항) - LED사업관련 목적사항삭제(제2조36항~39항) 부 칙 부 칙개정 정관은 2023년 제1회차 임시주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. - 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 31일 정기주총 - 항바이러스 물질 관련 사업목적 추가- 전자증권 도입에 따른 조문 정비 사업다각화 목적전자증권법 시행 2021년 07월 08일 임시주총 - 상호 변경- 전기자동차 사업 관련 목적 추가- 미영위 사업목적 삭제 기업이미지제고사업다각화 목적불필요한 사업목적 삭제 2022년 03월 31일 정기주총 - 물류센터 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2022년 12월 12일 임시주총 - 자원개발 및 광물사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 03월 27일 정기주총 - LED 사업 관련 목적 추가 사업다각화 목적 2023년 10월 31일 임시주총 - 마스크사업관련 목적사항 삭제- 물류센터관련 목적사항 삭제 - LED사업관련 목적사항 삭제 불필요한 사업목적 삭제경영상 추진 불가 사업에 대한 사업목적 정비 다. 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 자동차타이어 제조기계류 및 금형류의 제작 가공 수리업 영위 2 자동차타이어 제조기계주물 및 기타 주물류의 제작 및 가공 수리업 영위 3 자동차부품의 제조 가공 수리업 영위 4 고철 및 폐기물수집 및 판매업 영위 5 고무제품 제조판매업 영위 6 기계부품의 제조가공 및 수리업 영위 7 기계 설계업 영위 8 목제품 제작 및 판매업 영위 9 기계 및 기계부품 제조업 영위 10 정보통신 관련사업 미영위 11 베터리 셀(CELL), 베터리 팩(PACK)의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 12 배터리 소재의 수입, 개발 제조 및 매매 미영위 13 배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업 미영위 14 중고 배터리 거래 중개업 미영위 15 전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련사업 미영위 16 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 미영위 17 국, 내외 부동산 매매, 투자, 건설, 공사, 임대, 분양, 시행 및 용역업 영위 18 국, 내외 상장주식 또는 기타 법인의 지분 및 채권(CB,BW등)에 대한 투자 및 공동사업 영위 19 각 호의 사업 관련 기술이전사업 및 기술료 수익사업 영위 20 각호의 사업관련 도, 소매업 미영위 21 각호의 사업관련 통신판매업 미영위 22 각호의 사업관련 기타 통신 판매업 미영위 23 각호의 사업관련 무역업 및 수출일업 영위 24 각호와 관련된 서비스, 상품 부품 및 완제품 수출입업 영위 25 운수업, 창고업, 운송주선업, 물류배송센터 운영업 미영위 26 일반 및 냉장 창고업 미영위 27 제3자 물류 배송보관 유통업 미영위 28 각 사업의 수행에 따른 건설업 미영위 29 각 사업 수행에 필요한 부동산의 취득, 관리, 개량, 개발 및 처분업 미영위 30 국내외 자원개발 및 판매업 영위 31 비철금속 광업 영위 32 비철금속의 제조 및 판매업 영위 33 니켈금속 및 니켈합금의 제련 및 판매업 영위 34 니켈관련 제품의 중개 및 판매업 영위 35 전자제품 및 부품 제조업 미영위 36 광 반도체 소자 제조업 미영위 37 전자제품 및 부품 도매업 미영위 38 전장부품 제조업 미영위 39 무형재산 임대업 영위 40 각 호에 관련된 부대사업일체 영위 주) 상기 사업영위 여부는 보고대상 법인외 대상회사의 자회사 및 손자회사 등 종속법인의 사업영위를 포함하여 작성되었습니다. 라. 정관상 사업목적 변경 내용- 공시대상기간중 정관의 변경 사항은 없습니다. 마. 정관상 사업목적 추가 현황표- 공시대상기간중 정관상 사업목적 추가 사항은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문 개요 당사와 연결 종속회사는 (1) 타이어 금형, (2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문을 주요 사업으로 운영하고 있습니다. 1) 타이어 금형 부문 타이어 금형은 타이어 생산공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어라 불리는 원형 타이어)에 타이어 패턴 디자인, 무늬, 고객사 로고 등을구현하기 위한 소모품입니다. 아울러 타이어 금형은 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 중요한 소모품으로 그 일체의 부속 금형을 의미하며, 완성 타이어를 만들기 위한 타이어 제조설비 중 중요한 소모품입니다. 2) 타이어 금형 관련 주요 자재(3D 신터링 사이프 등)의 사업 부문 기존 타이어 금형 관련 주요 부자재인 사이프는 특히 복잡한 형상과 제조 과정을 필수로 하는 3D 신터링 사이프로 그 수요가 증가하는 추세입니다. 특히 겨울용 타이어 및 사계절용 타이어를 포함 UHP 타이어에 필수적으로 필요로 되는 신터링 사이프의자체 수급을 위해 당사는 최신 기술이 접목된 금속 파우더 전용 산업용 3D 프린터를 개발 운용하고 있습니다. 이러한 장비의 운용을 통해 고객사 니즈(Needs)에 대한 대응에 만전을 기하고 있습니다. 아울러 향후 신터링(Sintering Additive manufacturing) 제조 기법을 활용한 신사업으로의 확장도 꾀하고 있습니다. 나. 산업의 특성 산업구조.jpg 산업구조 타이어 제조설비는 원재료인 고무(합성고무 및 천연고무 등)에서 완제품인 타이어를생산하는 공정인 배합, 정련, 압연, 압출, 성형, 가류 등의 공정 전반에 필요한 기계설비를 일컫습니다. 타이어 금형은 상기 타이어 생산 공정 중 가류 공정에 필요한 소모품으로써, 그린 타이어(민무늬 타이어)라 불리는 원형 타이어에 지면과의 접촉면에 새겨지는 패턴을 표현하는 트레드와 무늬(데코), 고객사 로고 등이 구현되는 사이드월 플레이트 등으로 구현되는 소모품으로 타이어의 성능(타이어 유형별 기능 구현) 및 상품성을 부여하는 일체의 금형을 말합니다. 이러한 타이어 금형 및 타이어 제조설비 산업은 다음과 같은 특징을 갖고 있습니다. 첫째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 산업 및 자동차 산업과 밀접한 연관성을 갖습니다. 자동차의 생산량은 소비자 기호의 빠른 변화에 따른 디자인 및 신제품 개발 주기에 따라 생산량이 증가하고 있으며, 더불어 자동차 소비패턴의 변화즉 렌트 등을 포함 모바일 플랫폼에 기반한 프리미엄 여객 서비스 및 관련 Fleet 등의증가 및 차량 리스산업의 확대, Un-tact 등의 트렌드에 기반한 다양한 배달, 배송 등에 따른 로지스틱 관련 Fleet 수요의 증가에 따라서도 생산량이 증가하고 있습니다. 이러한 자동차 생산량의 증가에 맞춰 타이어 생산량도 함께 증가되고 있습니다. 또한 소비자들의 안정욕구가 증가됨에 따라 타이어 교체주기의 빠른 변화로 타이어 소비량이 늘어나고 있습니다. 자동차 생산량의 증가와 함께, 글로벌 자동차 산업의 주요 트렌드로 주요 글로벌 Toptier 완성차 제조사들의 전기차(EV) 및 수소차 생산 제조 비중이 증가하고 있습니다. 이러한 트렌드는 내연기관차량 비교할 때, 차량 개발 기간의 단축, 이에 따른 OE 용 타이어 개발 기간의 단축이 요구되고 있고 이에 기반 타이어 몰드 관련 개발 기간에도 많은 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 이러한 자동차 산업 전반에서의 트렌드는 향후 타이어 몰드 분야에 있어서 기존 OE 용 타이어 대응 경험 및 대응 기술, 해당 장비 투자에 대한 재무 건전성이 확보된 몰드 제조사에 다소의 긍정적인 영향 요인으로 기대됩니다. 둘째, 타이어 금형과 타이어 제조설비는 타이어 제조업체가 요구하는 특정한 사양의 타이어 제품을 생산할 수 있도록 설계 및 제작되어야 하며, 타이어 제조업체의 요구에 따라 제품을 생산하는 '선주문 후생산' 방식의 특성을 가지고 있습니다. 또한 타이어 제품에 대한 최종 소비자의 기호가 다양함에 따라 타이어 금형과 타이어 제조설비또한 다품종 소량 생산방식의 특성을 갖습니다. 타이어 금형은 타이어 제조업체가 요구하는 규격, 무늬 구조, 편평비 및 외관 등 기술변수에 따라 가공생산을 진행하며, 타이어 품종, 규격, 무늬의 변화에 상응한 제품 변화를 요구함에 따라 타이어와 타이어 금형은 '1 대 1'의 뚜렷한 관계를 갖습니다. 즉, 이러한 이유로 시장 내 신차 출시량에 따른 OE 타이어의 종류 및 수량과 차량 등록 대수를 의미하는 CAR PARC 등에 영향을 받는 RE 시장 물량 등에 크게 연동됩니다. 셋째, 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업은 타이어 제조업체를 대상으로 하는 산업으로 국내 시장보다는 세계 시장을 주요 타깃으로 하는 수출 전략적 산업입니다. 당사의 경우 전체 매출액의 80% 이상을 해외 타이어 제조업체에 판매하고 있습니다. 넷째, 타이어 금형 산업은 진입 장벽이 높은 산업입니다. 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업 내 업체들은 최종적으로 타이어 제조업체에서 요구하는 제품의 품질 및 규격, 납기를 준수하여야 합니다. 게다가 타이어 제조업체는 시장에서 경쟁우위를 유지하기 위하여 타이어의 부분 변수에 대해 자체의 규범을 가지고 있으며,이의 외부 유출을 우려해 한정된 타이어 금형 제조업체와 폐쇄적인 상호 협력/합작 사업 형태를 형성하고 있습니다. 그러므로 타이어 금형 제조업체와 타이어 제조업체 사이는 장기적 업무 합작 관계로서 단순, 일차적 하청 관계가 아닙니다. 이러한 까닭에 타이어 금형 산업은 전방 산업 내 타이어 제조업체와의 신뢰성 확보에오랜시간과 자본의 투자가 소요되는 진입 장벽이 높은 산업이라 할 수 있습니다. 특히 타이어 금형의 경우 요구되는 기술 수준이 매우 높습니다. 타이어의 동적 평형성과 회전 정밀도는 타이어 금형의 진원도, 표면 거칠기, 균일도에 의해 좌우되며, 타이어의 견인력, 제동력, 내마모성, 발열성, 배수성과 조작 안정성 등 중요 성능은 그 패턴의 무늬 구조에 의해 결정됩니다. 즉, 타이어 무늬의 유형 및 깊이는 타이어 사용성능과 사용 수명에크게 영향을 주는 중요한 요소임에 따라 이를 구현하는 타이어 금형에 요구되는 기술 수준은 매우 높다고 할 수 있습니다. 타이어 제조업체가 요구하는 타이어 무늬를 금형을 통해 확실히 타이어에 구현하기 위해서는 CAD/CAM/CAE 기술을 광범위하게 사용하여 타이어 무늬 평면도를 타이어금형 3D 변수로 전환하고 이를 CNC 선반에서 가공하는 과정이 필요합니다. 전체 설계와 제조과정은 완벽한 수치화 정보로 내부 정보통신망에서 전달되며 수치화 설계, 수치화 전송, 수치화 가공, 수치화 검사와 관리 등 일련의 높은 기술이 필요합니다. 다섯째, 타이어 금형 산업은 규모의 경제 효과가 발생하는 산업입니다. 타이어 제조업체 측면에서는 최초 타이어 제조설비 투자 시 설비 투자비용 및 고정 비용(감가상각비 등) 이 대규모로 발생합니다. 그렇기 때문에 적정 수준 이상의 타이어 생산 규모를 유지해 상대적인 고정 비용을 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있는 산업입니다. 즉, 생산 수량의 증가에 따른 생산 비용의 감소 효과가 큰 규모의 경제 효과가 발생하는 자본 집약적인 산업입니다. 이에, 실제로 타이어 제조업체의 경우 대기업 중심으로 구성되어있습니다. 여섯째, 타이어를 포함한 자동차 산업의 특성은 다른 산업의 특성과 같이 supply chain의 localization을 기본으로 하고 있습니다. 당사는 한국의 글로벌 생산 본부를 포함하여 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코 및 러시아 등에 제 생산 시설을 운영하며 글로벌 Top tier 타이어 제조사들의 니즈(Needs)를 충족시키는 전략을 실행하고 있습니다. 위와 같은 사유로 타이어 금형 업체는 적시에 대량으로 생산하기 위하여 그에 따른 대규모 초기 투자가 요구됩니다. 그 뿐만 아니라 수시로 변하는 타이어 시장에 대응하는 타이어 제조업체에 대응하기 위해 유휴 생산 및 인원을 확보하여야 합니다. ■ Value Chain 당사의 타이어 금형과 타이어 제조설비 산업의 Value Chain은 아래와 같습니다. 전방 산업인 타이어 시장은 신차용 타이어 시장인 OE 타이어 시장(Original Equipment, 자동차 제조업체로 공급)과 교체용 타이어 시장인 RE 타이어 시장(Replace Equipment, 대리점 등으로 공급)으로 구분되며, 타이어 금형과 타이어 제조설비 업체는 타이어 제조업체로부터 발주를 받아 생산, 공급하는 구조를 형성하고 있습니다. 다. 산업의 성장성 1) 자동차 산업 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 23년 글로벌 자동차산업 분야는 반도체 수급의 회복과 이연 수요로 성장세가 예상되나, 보호 무역 확대 기조, 각국의 통화 긴축, 러-우 전쟁으로 에너지, 원자재, 식량 등의 가격 급등, 부품 공급 차질, 전쟁 장기화에 따라 공급망 불안 가중 등의 경기 둔화 요인으로 인해 성장 약화가 예상되며, 하반기 이후 점차 완화될 것으로 예상됩니다. 2) 타이어 산업 현황 및 전망 타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 글로벌 타이어 시장 전망에 따르면 2023년~2029년 평균 성장률(CAGR)은 4.51%로 예상하고 있으며, RE 타이어 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요 시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. UHP(Ultra High Performance) Tire 및 신규 타이어 패턴 적용 및 동일 패턴 Tread EOL(End of Life)의 단기화 등이 추가적인 산업 특성으로 보여짐과 동시에 최근 각 자동차OE들의 전략방향. 즉, 내연기관 자동차 생산을 중단하고 전기 자동차 구조의 전동화를 우선으로 하는 타이어 몰드의 개발 기간 단축, 몰드 제조 및 디자인 관련 변화(파팅부 직선 몰드e Wave parting으로의 변화)등이 주목해야 할 내용입니다. ◇ 2022년 글로벌 타이어 시장의 규모는 약 US$167,404.6 million이며, 2029년에는 약 US$225,257.7 million로 예상되며, 2023년-2029년 동안 CAGR 4.51%의 성장을 할 것으로 추정됩니다. 타이어 시장.jpg 타이어 시장 3) 타이어 금형 산업 타이어 금형 산업은 직접적으로 타이어의 생산량 뿐만 아니라 타이어 생산 종류에 비례하여 성장, 발전합니다. 상기에서 살펴본 바와 같이, 타이어 금형 산업 또한 유사한성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 이처럼 타이어 생산량과 타이어 금형 생산량은 대체적으로 비례 관계를 갖지만, 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등의 갱신 속도가 빨라지고 고품질 타이어 시장의 발전 속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용 수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 예측됩니다. ◇ 글로벌 Tire Mold market 규모는 약 US$1,529.52million(22년)이며, 29년도에는 US$1,790.15million 예상되며, 해당 기간 동안 CAGR 1.68%로 성장할 것으로 추정됩니다. 타이어 금형 시장.jpg 타이어 금형 시장 라. 경기변동의 특성 타이어 산업은 자동차 산업의 발전 여부와 개인소득의 증감에 영향을 받으며, 신차용타이어 수요는 자동차 생산대수, 교환용 타이어 수요는 차량 보유대수와 밀접한 관계를 갖습니다. 타이어 수요는 자동차 판매량에 많은 영향을 받으나 경기 민감도 측면에서 자동차 수요와 달리 OE 판매가 감소하면 RE 수요가 증가하기에 경기 침체기에도 상대적으로 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 따라서 타이어 산업과 직결되는 타이어 금형 산업 또한 안정적인 매출을 유지하는 산업입니다. 반면, 타이어 제조설비 산업은 설비투자 사업으로서 타이어 산업, 자동차 산업 등 전방 산업의 수요 변동에 따라 영향을 받는 사업입니다. 특히 타이어 제조설비는 수요 특성상 고객의 주문에 따라 생산되는 구조로 타이어 제조업체의 경기에 영향을 받습니다. 국내 타이어 제조업체인 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어, 넥센타이어 등은 과거에는 국내의 설비 투자가 많았으나, 최근에는 해외 현지 생산공장 설립 등 해외 투자에 집중하고 있으며, 매출 측면에서도 내수보다 해외 수출 비중이 높고, 타이어 수요 변화 및 해외 타이어 관련 법규에 따라 민감한 특성을 보입니다. 또한 국내 타이어 제조업체의 해외 진출 시, 타이어 금형 및 제조설비 업체도 동반 진출하는 사례가 많아지고 있으며, 국내 타이어 제조업체와 글로벌 타이어 제조업체와의 거래 관계 또한 빈번함에 따라 타이어 제조업체와 마찬가지로 세계 경기에 영향을받는 특성을 보입니다. 마. 경쟁요소 당사는 주요 사업인 타이어 금형 사업에서 국내 시장에서 기술적 우위를 점하고 있습니다. 당사는 전방 산업에 속하는 타이어 시장에서 경쟁업체 대비 고도의 기술력으로쌓아 온 명성 및 업력과 영업력을 기반으로 타이어 금형 시장 내에서 국내 및 세계적으로 타이어 금형 주조 기술의 선두의 위치를 차지하고 있습니다. 단, 최근 최저 시급등 임금 관련한 노동 시장의 변화 등은 가격 경쟁력의 차원 및 납기 생산효율이라는 점에서 또 다른 도전 과제로 대두되고 있는 것은 사실입니다. 타이어 금형을 생산하는 기업은 크게 두 부류로 나눌 수 있습니다. 첫째로 타이어 회사에서 자체적으로 금형을 생산하는 경우로(in-house), 한국타이어앤테크놀로지를 대표적인 예로 들 수 있습니다. 다음은 타이어 회사에서 타이어 금형 전문 생산 업체에 금형 생산을 발주하는 경우로, 당사가 이에 해당합니다. 해외의 경우 미쉐린, 굿이어, 콘티넨탈, 요코하마, 스미토모 등이 필요 및 사용 몰드량의 상당량을 자체 제조 수급 하고 있습니다. 타이어 금형을 전문적으로 생산하는 국내 업체는 당사, 한국프리시전웍스, 세영 TMS, 대광기업 등이 있으며, 이를 제외하고는 개인기업 등 소규모생산 캐파 및 수리운용을 하는 형태로 운영되고 있습니다. 당사는 경쟁사 대비 앞선 기술력과 대규모 생산설비, Know-How를 바탕으로 국내에서는 금호타이어에 납품하고 있고, 국내 여타 타이어 제조사의 해외 공장에 대한 제품 공급을 위해 시제품 제작 및 공급을 진행 중에 있으며 관련사와의 협업체계 확충을 위해 전력하고 있습니다. 국내 경쟁사의 Positioning을 살펴보면 한국프리시전웍스는 기존 한국타이어앤테크놀로지(한국타이어), 넥센타이어, 그 외 메이저 타이어 업체 등 30여개 타이어 업체와거래를 해왔으나, 2011년 하반기 한국타이어앤테크놀로지로 인수 후 현재는 한국타이어앤테크놀로지의 In-house 이고, 세영 TMS와 대광기업의 경우 전량 국내 타이어업체(세영TMS: 한국타이어앤테크놀로지, 넥센타이어 /대광기업: 한국타이어앤테크놀로지)에 납품 중인 상황입니다. 금호타이어의 주요 몰드 공급 및 수리 업무를 담당해 온 업체들이 각 해당 기업의 내부 상황 관련 폐업을하였으며, 이에 따라 다이나믹디자인의 수주가 증가할것으로 예측 됩니다. 금호타이어의 경우는 금호타이어 모회사의 구매 전략을 예의 주시하고 있으며 이와 함께 심화되는 중국 몰드 제조사와의 경쟁에도 대비하고 있습니다. 바. 회사의 경쟁상 강점 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소는 수주 산업의 특성상 결국 '타이어 제조사와의 긴밀한 협조 관계를 유지하고 있는가'로 귀결될 것이며, 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 차별화된 몰드 구현 능력, M 및 현지 법인 진출을 통한 수주증대 노력 등은 향후 당사의 시장점유율 증대에 있어 핵심 요소가 될 것으로 판단됩니다. 각 사항에 대하여 자세히 살펴보면 다음과 같습니다. 1) 우량 매출처(메이저 타이어 업체) 확보 일반적으로 메이저 타이어 업체와의 계약 체결을 위해서는 최소한 3 ~ 5 년간의 테스트 수주 기간을 거쳐야 하며 이 기간 동안 i) 1~2조(세트) 정도의 금형 발주를 통한 금형 품질테스트, ii) 특정 기한 내 다량의 금형 생산 발주를 통한 생산 CAPA 및 납기대응력 테스트 등 품질, 생산 CAPA, 납기 대응력 등 다각적인 측면에서 테스트를거치게 됩니다. 이와 같이 장기간의 테스트 기간을 거치는 이유는 타이어의 성능은 금형의 품질과 직결되며, 자동차 회사에 대한 타이어 제조업체의 납기 대응력은 타이어제조업체의 주요 경쟁력이기 때문입니다. 상기와 같은 엄격한 테스트 과정을 거쳐금호타이어와 같은 국내 업체 및 그의 해외 생산 법인뿐만 아니라 피렐리, 요코하마, 컨티넨탈, 스미토모 등과 공급 계약을 체결한 것은 그 자체로 당사의 기술력을 반증하는 예라고 볼 수 있습니다. 특히 자사 유럽 생산 법인의 경우 브릿지스톤 유럽, 토요 타이어 세르비아, 미쉐린 본사(OTR부문)와의 연간 물품 공급 계약을 통해 안정적인 매출 구조 확보에도 긍정적인 결과를 도출하고 있습니다. 회사는 Global 10위 주요 메이저 타이어 업체를 매출처로 두고 있다는 점은 향후 당사의 안정적인 매출 창출에 있어서 긍정적으로 작용할 것으로 판단되며, 실제로 이들업체에 대한 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다. 뿐만 아니라 상기 우량 매출처 확보는 신규 거래처 발굴에 있어서도 당사에 유리하게 작용하고 있습니다. 아울러 회사는 10위권내의 top tier뿐 아니라 중저가의 수주가격을 필요로 하는 중위권 제 타이어 회사들 간에도 꾸준한 공급 계약을 유지하고 있습니다. 2) 차별화된 몰드 구현 능력 당사는 국내 최초로 분절주형 제조법(최초 주형 제조 단계에서부터 분할된 형태로 제조하여 금형으로 사용)을 개발하였으며, 기존 주형 제조법인 링 타입 주형 제조법(링 모양으로주형을 제조한 뒤 주형을 분할하여 금형으로 사용)대비 품질 향상 및 대량 생산이 가능 해졌으며, 생산 시간이 단축되면서 매출 증대에 기여하였습니다.또한 주요 몰드 부품의 설계 생산능력의 보유 및 개선을 통해 복잡화되고 있는 타이어 패턴의 난이도 대응에도 효율적으로 준비 중입니다.주) 10. 연구개발활동의 [라. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황] 참고 3) 한국 및 해외 현지 법인을 통한 수주 증대 노력 당사는 2011년을 기점으로 해외 중국, 루마니아, 슬로바키아, 멕시코, 러시아 법인을통하여 신규 고객사 창출 및 기존 고객사로부터의 수주 물량을 확대하였고, 세계적인타이어 제조 업체(브리지스톤, 피렐리, 노키안, 스미토모, 요코하마 등)을 고객사로 확보하고 있으며, 동 각 해외법인을 통하여 유럽, 아시아, 남미 시장의 거점을 확보 하고 있습니다. 당사는 최근 경영진의 교체 및 대주주의 변화 등을 통해 향후 자동차 관련 완성차 제조, 부품생산 클러스터로 고려되고 있는 동남아 지역 특히 인도네시아에서의 주요 생산 거점 확보 및 구축 등을 실행해 나가고 있습니다. 사. 시장의 특성 타이어 금형 시장의 점유율은 세계 타이어 제조 업체의 시장 점유율과 그 비율이 매우 일정한 현상을 보이고 있습니다. 세계 타이어 업계는 2022년까지 세계 상위 10개社가 약 60%의 시장점유율을 차지하고 있으며, 이러한 현황은 향후에도 큰 변화는 예상되지 않습니다. 중국, 인도 등 개발도상국의 현지 타이어 제조 업체가 자국의 자동차 산업의 발전에 힘입어 지속적으로 성장을 하고 있는 상황입니다. 단, 미국을 포함한 서구권과의 충돌 등 경제적 이익 관련 갈등이 양산되고 있는 바 중국내 제조를 하고 있던 글로벌 타이어 제조사의 중국으로부터의 생산 시설 이관 및 이탈 등이 진행 중에 있습니다. 이에 대한 대안지역으로는 베트남, 인도네시아 및 태국 등이 대두되고 있는 실정입니다. 또한 중국 로칼 타이어 업체들의 북미 지역 특히 멕시코 및 동유럽 지역으로의 자체 타이어 생산 시설 이관이 예상되는 바여서 향후 루마니마, 슬로바키아, 멕시코등에 생산 법인을 보유하고 있는 회사로서는 시장내 향후 변화를 면밀히 주시하고 있습니다. 중국 로컬타이어 금형업체(하오마이, 거륜 등)는 선진 타이어 금형업체 보다 상대적으로 낮은 원가 경쟁력을 기반으로 자국 타이어시장을 공략할 중저가타이어금형을 앞세워 자국시장에서의 경쟁력을 확보하고 있었습니다. 하지만, 중국 내 공장운영을 위한 부대비용 지속증가, 타이어 업체 간 극심한 경쟁심화 및 현재까지 미국의 중국산 승용차, 경트럭타이어에 대한 반덤핑, 보조금 관세 부과 정책시행으로 인해, 중국 내 군소 타이어업체 간 이합집산이 거듭 진행 중입니다. 또한 중국 내 공장을 운영중인 세계 유수 타이어 업체들은 중국공장의 생산량을 감소시키고 동남아, 미국 및 멕시코 등으로 투자를 계획하고 있는 추세입니다. 아. 시장점유율 타이어 시장규모는 2023 기준 세계적으로 약 25억본의 시장규모를 형성하고 있습니다. 타이어 금형은 타이어 생산량에 비례하여 그 규모를 추정할 수 있으며, 타이어 금형 시장 규모는 다음 표와 같이 추정됩니다. 그 추정된 시장 규모에 따라 당사 금형사업 부분의 점유율은 약 3.5% 내외를 나타내고 있습니다. 타이어 및 금형 시장.jpg 타이어 및 금형 시장 자. 러시아-우크라이나 전쟁 이후러시아-우크라이나 전쟁으로 글로벌 타이어 업체들의 타이어 금형 공급처에 대한 요구가 높아지고 있습니다. 특히, 이번 전쟁으로 타이어 업체들은 지역 내의 공급을 안정화하려는 특징을 보이고 있습니다. 또한, 글로벌 타이어 업체들은 러시아 내 생산 활동을 중단한 이후, 새로운 생산기지를 탐색하는 움직임을 보이고 있습니다. 노키안을 비롯 글로벌 타이어 업체들의 이러한 움직임들은 자사 해외 생산 법인의 마케팅 확대 및 추가 수주 활동으로 이어질 것으로 기대됩니다. 노키안 타이어는 2022년10월 러시아 내의 자산을 매각(Tatneft PJSC에 매각) 결정이후, 루마니아에 PCR타이어 공장(타이어 업계 최초의 이산화탄소 배출 제로 공장)을 건설한다는 결정(루마니아 북서부의 오라데아)을 발표했습니다. 2023년 초에 착공을 시작하였으며, 첫 타이어는 2024년 하반기에 생산될 것으로 예상됩니다. 루마니아 공장의 계획 인원은 약 500명이며, 연간 생산능력은 약 600만본 이상으로 중앙 유럽 시장에서 주로 판매될 큰 림 크기의 승용차와 SUV타이어 생산에 집중할 것으로 보입니다. 또한, 노키안 타이어는 러시아 공장 매각 후 데이튼(미국) 공장에서 타이어 생산량을 2024년까지 400만개로 늘리겠다는 방침에 추가 인력 채용을 진행하였으며, 경트럭 타이어를 추가 생산할 방침입니다. 당사는 2023년에 오프테이크(offtake)에 투입되는 몰드를 확보(노키안 타이어의 러시아 공장 매각 이후 외주생산)하였으며, 2024년도 이와 같은 비즈니스 기회를 예상하고 있습니다. 또한, 2024년에 완공될 노키안 타이어의 루마니아 공장에도 당사의 루마니아 법인과 연결한 현지 완료형 서비스(신규 몰드 공급, 수리 및 유지보수 등)를제안하여 양사의 긴밀한 관계를 형성할 수 있을 것으로 기대합니다. 노키안 타이어는 2023년은 경제적 불확실성, 높은 인플레이션, 낮은 소비자 수요로 인해 매우 힘든 한 해였으나, 러시아 공장에 대한 매각을 마무리하였으며, 장기 재무 목표를 확인하고 Capa를 증대하는 등 새로운 노키안 위한 전략적 투자와 혁신을 계속해 오고 있습니다. 노키안 타이어는 2030년까지 CO2 배출량을 2015년 대비 52% 줄이는 것이었으나, 2023년에 이를 달성했으며, 2050년까지 순 배출 제로를 달성을 목표로 하고 있습니다. 노키안 타이어는 금번에 다시 다우존스 지속가능성 유럽지수(Dow Jones Sustainability Europe Index)에 포함되었습니다. 노키안 타이어는 2024년 루마니아의 이산화탄소 배출 제로 타이어 공장의 생산을 시작할 계획이며, 미국 공장의 투자를 완료하고 혁신적 신제품들을 출시하여 성장을 위한 전략들은 계속 이어 나갈 계획입니다. 노키안 타이어는 2024년 20억 유로의 순매출을 달성에 대한 자신감을보이고 있습니다. 당사는 노키안 타이어의 전략에 맞추어오프테이크를 비롯 여러 부문 비즈니스 기회를 적극 확대해 나갈 계획입니다. 피렐리 타이어는 2021년부터 추진해 온 고부가가치 전략(18인치 이상의 고인치 타이어, 전기차용 타이어, 프리미엄 타이어 등)을 통해 계속적으로 성장할 것으로 기대하며, 60개 이상의 전기차 관련 인증 기술 확보를 통해서 판매량과 점유율을 늘려 나갈 수 있을 것으로 판단하고 있습니다. 피렐리 타이어는 러시아-우크라이나 전쟁으로 러시아 내의 투자를 중단하고, 러시아 내수용 타이어 생산에 집중하고 있으며, 기존의 러시아 공장에서 생산되었던 수출용 타이어는 루마니아, 터키에서 생산하고 일부 오프테이크(offtake)를 활용하여 대체하고 있습니다. 또, ESG 경영에서는 관련 인증의 상위에 랭커 및 대상 평가 항목의 고득점을 획득하고 있으며, 2030년까지 기획된 탈탄소화 전략에 따라 타이어 원재료에서부터 타이어 사용 후 폐기까지의 친환경 순환 구조를 구축하여 비즈니스 전반의 목표 및 성적 지수로 적용하고, 이를 발전시키기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 피렐리의 판매 전략에 맞추어 고인치, 전기차용 및 프리미엄 몰드를 위한 생산 라인을 강화하고 있으며, 고객사의 공급처 평가에서 높은 점수를 획득하여 신뢰를높여 나가고 있습니다. 이와 관련 고객사의 CPO(구매, 조달 총책임자)와 구매팀이 내한하여 당사의 자산과 생산 현장을 확인하고, 양사의 협력, 공조 및미래 전략을 공유하는 자리를 가졌습니다. 피렐리 타이어는 23년10월 5억5천만달러(약7천억원 이상) 규모의 프로젝트로 페르시아에 타이어 공장을 건설하려 사우디아라비아 PIF와의 합작투자에 참여하기로 합의했습니다. 피렐리 타이어는 약25%의 지분을 보유하고 전략적 기술 파트너 역할을 할 것입니다. 2026년 생산을 시작할 예정인 이 공장은 피렐리 브랜드의 “고품질”타이어와 지역 소비를 위한 새로운 현지 브랜드 타이어를 포함형 연간 350만개의 승용타이어를 생산할 수 있도록 설계되었습니다. 이 프로젝트는 피렐리의 “현지화(local-for-local)” 전략과 일치하며, 사우디아라비아에서 직접 생산을 하는 최초의 타이어 생산지를 만들 계획입니다. 사우디아라비아의 승용 타이어 수요는 약 3천만본 이상으로 중국, 일본, 한국 및 태국으로부터의 수입하여 왔습니다. 당사는 이와 같은 피렐리의 현지화 전략에 맞추어 당사의 해외 법인이 고객사의 공급처 평가에서 높은 신뢰를 쌓아 갈 수 있도록 매진하고 있습니다. 2023년 3월초에 노키안 타이어의 러시아 자산을 사들인 Tatneft PJSC는 우즈베키스탄타이어 메이커인 비린치(Birinchi) 타이어 인수합니다. 우즈베키스탄 동부(Angren)에위치한 비린치 공장은 BARS 브랜드의 승용 타이어 300만개, 농업용 타이어 20만개,컨베이어 벨트 10만 미터를 생산할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 러시아 석유 및 에너지 회사인 Tatneft PJSC는 2023년 3월에 인수한 러시아 브세볼로시스크의 노키안 타이어 사업장을 아이콘(Ikon) 타이어로 브랜드를 변경했습니다. 리브랜딩의 일환으로 아이콘(Ikon) 브랜드의 여름용 타이어와 겨울용 타이어의 프리미엄 모델을 생산할 계획입니다. 당분간 중간 가격대의 타이어를 아이콘 노르드만(Ikon Nordman)이라는 이름으로 생산할 예정이지만, 이후에는 아이콘 캐릭터(Ikon Character)라는 이름으로 바뀌어 생산할 계획입니다. 아이콘 브랜드의 테스트 타이어는 2023년 6월 초에 생산되었습니다. 이와 같이 아이콘 타이어는 소비자들에게 있어 그 명성을 유지하고 러시아 및 그 외의 시장에서도 마켓 리더십을 강화하기 위한 준비를 하고 있습니다. 아이콘 타이어는 상업적 규모의 타이어 생산을 시작했습니다. 2023년12월 말에 2024년 봄에 판매될 여름용 타이어는 아이콘 브랜드가 들어가는 첫번째 제품이 될 것으로 발표했습니다. 당사는 아이콘 타이어와의 협업을 위한 NDA (Non-disclosure agreement, 비밀유지계약)협약을 2024년 초에 체결하였습니다. 이러한 협약 체결은 아이콘 타이어와의 신제품 개발 협업과 향후 (몰드)제품 판매를 위한 긍정적인 시그널로 확인하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품들의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2024년 1분기(제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 18,993(99.98%) 67,106(99.99%) 58,181 (99.87%) 타이어 제조설비 기타 매출 타이어 제조설비 3(0.02%) 10(0.01%) 18 (0.03%) 기타 기타 매출 마스크 등 -(0.00%) -(0.00%) 59 (0.10%) 합계 18,996(100.00%) 67,116(100.00%) 58,258 (100.00%) 주) 제24기는 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 매출이 기재되었습니다. - 타이어 금형(Tire Mold) 부문 제품 상세 설명타이어는 일반적으로 트래드부, 사이드부, 비드부의 세 부분으로 구성되며, 타이어 금형은SEGMENTED MOLD의 경우 TREAD SEGMENT, SIDE PLATE, BEAD RING이 ONE-SET로 구성됩니다. 이렇게 구성된 단위를 업계에서는 '1조'로 표현합니다. 구분 제품 개요 트래드 (TREAD SEGMENT) 타이어의 지면과의 접지면 형태를 만들어주는 부분으로 타이어 성능을 결정하는 주요 파트 사이드 (SIDE PLATE) 타이어의 측면부로 제품명 및 규격, 외부 디자인을 표현하는 부분 비드링 (BEAD RING) 타이어가 휠에 MOUNTING되는 BEAD부 형상을 만들어주는 부분 타이어 금형은 금형의 제작 방식에 따라 캐스팅 몰드, 인그레이빙 몰드, 다이캐스팅 몰드(다분할 몰드) 등으로 분류가 가능합니다. 당사는 상기 제작 방식을 이용하여 금형을 제작 중에 있으며, 그 외 타이어 금형과 함께 가류기에 장착되어 타이어 가류를 도와주는 제품으로 CONTAINER를 제작 중에 있습니다. 각 제품의 세부 설명은 다음 표와 같습니다. 구분 제품 개요 캐스팅 몰드 - 마스터모델에서 코어모델 복제후 주형틀을 이용한 금형주조 방식 - 주요재질: 알루미늄(AC7A) - 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용 인그레이빙 몰드 - 소재에 직접 가공하여 제작하는 방식 - 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42) - 용도: 승용차용, 경트럭용, 트럭/버스용, 오토바이용 다분할 몰드 - 트레드부의 분할을 설계 의도에 따라 여러가지 형태로 분할 시킨 제품 - 주요재질: 알루미늄(AC7A), 스틸(SC42) - 용도: 승용차용(고급, 대형) 컨테이너 (CONTAINER) - 몰드와 조립해 가류기에 장착되어 타이어 생산에 필요한 장비 - 주요재질: 스틸(SC42), 철판, 덕타일 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 천원, USD) 품목 2024년 1분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 CASTING 내수 15,323 15,188 17,093 수출 27,174 21,914 19,765 ($20,455) ($16,787) ($15,299) ENGRAVING 내수 - - - 수출 - - - - - - CONTAINER 내수 - - - 수출 - - - - - - SDIE ONLY 내수 4,268 4,624 4,448 수출 7,111 5,455 5,543 ($5,353) ($4,178) ($4,290) 주1) 상기 가격 변동은 완제품 가격 기준으로 수리 및 부분품 매출의 가격변동은 제외 주2) 서울외국환중개에 고시된 2024년 1분기말 누적 평균환율을 적용(1,328.45원/USD) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 부문은 제품의 패턴, 규격 및 고객사의 요구 사항에 따라 생산되는제품의 형태가 다양한 다품종 소량생산의 성격을 갖고 있어 주요 제품군이 어느 한 종류로 국한되지 않는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 당사는 가격을 산출함에 있어 제품군 전체를 내수/수출로 구분한 후 각 매출 방식에 따라 판매 총액을 판매수량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 매입현황 (단위: 백만원) 사업 부문 원부 재료명 주요 매입처 2024년 1분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 주강류 영창테크 외 - - - AL합금류 메탈코리아 외 459 2,108 1,735 철자재류 대광철강 외 454 1,645 1,479 수지류 세풍폴리머 외 129 369 267 합성고무류 ㈜한국씨앤에스 외 79 219 193 기타 GACZ 외 1,042 2,843 2,328 소 계 2,162 7,184 6,002 합 계 2,162 7,184 6,002 나. 가격변동추이 (단위: 원) 구분 2024년 1분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 주강류 (Kg) 국내 - - - 수입 - - - AL합금류 (Kg) 국내 3,682 3,872 4,640 수입 - - - 철자재류 (Kg) 국내 1,077 1,198 1,418 수입 - - - 수지류 (seg) 국내 80,798 76,594 69,894 수입 - - - 합성고무류 (Kg) 국내 12,826 12,594 12,346 수입 - - - 주) 타이어 제조설비 사업 부문은 2013년부터 TURN-KEY 제작 방식으로 변경되어 현재 원재료 매입을 하지 않고 있으며, 과거 주요 매입 원재료는 구매품(매입액 74%, 2011, 12년 평균)으로 구매품의 항목이 400여 종으로 다양하며, 고정 거래 업체로 단가의 변동이 크지 않으므로 단가 추이는 기재하지 않았습니다. 다. 생산능력 (단위: 조, 대) 사업부문 제품 지역 2024년 1분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 캐스팅 한국 2,400 2,400 2,400 중국 792 792 792 유럽 1,056 1,056 1,056 인그레이빙 한국 - - - 유럽 360 360 360 CONTAINER 한국 - - - 중국 - - - 유럽 160 160 160 SIDE ONLY 한국 360 360 360 중국 - - - 유럽 211 211 - 소계 한국 2,760 2,760 2,760 중국 792 792 792 유럽 1,787 1,787 1,576 합계 5,339 5,339 5,128 주1) 연간 설비기준 표준생산능력을 표기 주2) 부품, 수리 개조 관련 생산능력은 제외 주3) 미국의 경우 현재 보유중인 기계설비를 제3자에게 매각함에 따라 상기 생산능력에서 제외되었습니다. 라. 생산능력 산출 근거(타이어 금형 사업부분) 1) 산출기준: 평균조업일수(2024년1분기) (단위: 일) 지역 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 1 20 240 1 20 240 중국 1 22 264 1 24 288 유럽 1 22 264 1 24 288 주) 공정에 따라 주간 또는 2교대 근무로 일 평균 조업시간은 제품별로 상이함 2) 산출방법 ① 캐스팅 (단위: ton, 조) 지역 용해능력 (10h/일) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 6 ton 10 200 2,400 10 200 2,400 중국 1.8 ton 3 66 792 3 72 864 유럽 2.4 ton 4 88 1,056 4 96 1,152 합계 9.6 ton 17.0 354.0 4,248 17.0 368 4,416 캐스팅 몰드는 주조설비의 용해능력(일, ton)에 비례하여 생산능력을 산출하였으며,용해능력은 용해에 상품성을 부여할 수 있는 반제품 공급능력을 포함한 대표 생산능력으로 산출하였습니다. 캐스팅 몰드의 경우 신설과 증설, 패턴 및 형상 난이도별 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다(단, 용해능력의 시간과 생산능력의 비례관계가 유지되는 시간의 상한선이 존재하여 최대 생산능력이 제한되어 표시됨. 이는 일정 시간 이상이 되면 용해능력 외에 인원과전, 후 공정의 조건 충족의 영향에서 기인함). - 일생산능력: [용해능력(일, ton)]/[AL-인고트 사용량(600kg/조)] ≒ xxx (조) ② 인그레이빙 (단위: 대, 조) 지역 설비수량 (Engraving M/C) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 유럽 7 1.5 30 360 1.5 30 360 합계 7 1.5 30 360 1.5 30 360 인그레이빙 몰드는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출 하였으며, 신설과 증설, 패턴, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다. - 일생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [섹터당가공시간*섹터수] ≒ xxx (조) ③ SIDE PLATE (단위: 대, 조) 지역 설비수량 (Lettering M/C) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 23 11.5 230 2,760 11.5 230 2,760 중국 10 2.8 48 726 2.8 66 792 유럽 12 4.8 106 1,267 4.8 115 1,382 합계 45 19.1 384 4,753 19.1 411 4,934 SIDE PLATE는 전용설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 신설과 증설, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을기준으로 산출하였습니다. - 일 생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / [EA당 가공시간*2] ≒ xxx (조) 주1) SIDE PLATE ONLY 수주의 생산능력 산출 기준(2024년) 지역 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 한국 1.5 30.0 360.0 1.5 30.0 360.0 유럽 0.8 17.6 211.2 0.8 19.2 230.4 합계 2.3 47.6 571.2 2.3 49.2 590.4 주2) 일반적으로 FULL-SET 생산수량은 SIDE PLATE를 포함한 수량으로 SIDE PLATE 반제품 생산 능력 중 FULL-SET 생산량 할당과 SIDE ONLY 수주의 생산량 할당으로 분리 산출하였습니다. SIDE ONLY수주의 생산능력 = (SIDE PLATE 생산능력)-(FULL-SET용 생산능력)을 말합니다. ④ 컨테이너 (단위: 대, 조) 지역 설비수량 (선반) 표준생산능력 최대생산능력 1일 1개월 1년 1일 1개월 1년 유럽 2 0.7 13.3 160 0.7 13.3 160 합계 2 0.7 13.3 160 0.7 13.3 160 컨테이너는 주요 설비의 가공능력 및 보유 대수에 비례하여 생산능력을 산출하였으며, 형상 난이도별로 작업시간이 상이하므로 가장 일반적인 제품을 기준으로 산출하였습니다. - 일생산능력: [조업시간*설비수량(대)] / 조당 가공시간 ≒ XX (조, 일) 마. 설비에 관한 사항(설비 현황) (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 기타증(감) 손상차손 기말 토지 17,585,413 - - - 108,438 - 17,693,851 건물 9,852,096 - - (79,784) 21 - 9,772,333 구축물 154,676 - - (1,775) - - 152,901 기계장치 5,466,022 123,667 (17,737) (205,081) 181,543 - 5,548,414 차량운반구 242,251 6,100 - (10,269) 3,933 - 242,015 공구와기구 270,779 3,934 - (17,178) 1,397 - 258,932 비품 228,874 2,550 (314) (15,991) 2,217 (1,988) 215,348 기타의 유형자산 6,273 - - (1,733) 234 - 4,774 건설중인자산 8,327,872 2,354,632 - - 39,586 - 10,722,090 합 계 42,134,256 2,490,883 (18,051) (331,811) 337,369 (1,988) 44,610,658 주) 연결재무제표 기준 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출 유형 품목 2024년 1분기 (제26기) 2023년 (제25기) 2022년 (제24기) 타이어 금형 제품/상품 타이어 금형 18,993 67,106 58,181 타이어 제조설비 기타매출 타이어 제조설비 3 10 18 기타 기타 매출 마스크 제작 등 - - 59 합계 18,996 67,116 58,258 주) 제24기는 연결포괄손익계산서 상 계속영업과 중단영업의 합산된 매출이 기재되었습니다. 나. 판매 방법 및 경로 판매조직도.jpg 판매조직도 1) 판매조직 및 운영방안당사는 영업조직을 글로벌 마케팅본부로 두어 영업 1팀, 영업 2팀, 영업 3팀, 글로벌 영업 기획팀으로 분리하여 운영하고 있습니다. 구분 업무내용 영업 1팀 - 유럽 영업(해외 고객사 소재 타이업업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 영업 2팀 - 북미 및 아시아 영업 (북미 및 아시아 고객사 소재 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등- 국내영업 (국내 고객사 타이어업체 관할) 영업환경 분석, 판매전략 수립, 수주/납기관리, CLAIM 관리, 시장개척 및 고객 사후관리 등 신규 및 잠재 고객사 대상 영업, 해외법인 영업활동 지원 및 물류업체 관리 등 GLOBAL영업기획팀 - 글로벌 영업 전략 기획 및 관리- 신규사업 및 프로젝트 타당성 검토- 고객사별 재무 동향 분석- 국내 및 해외법인 영업 조직 관리- 국내 및 해외법인 영업 실적 분석 당사의 판매조직은 자체 영업과 에이전트 영업으로 구분합니다. 당사 내부의 영업 직원은 내부고객 관리와 에이전트 관리 및 에이전트 발굴, 수주 후 생산 연계 업무를 진행하고 있습니다. 2) 판매경로당사의 판매 경로는 국내 및 해외 고객사 모두 당사에 직접 P/O를 접수하여 판매하는방식을 취하고 있으며, 에이전트의 역할은 신규 고객사를 발굴하여 당사에 연결하고 담당 고객사 및 관리 등의 영업 관리를 대행하는 역할을 수행하고 있습니다. 판매방법 및 경로.jpg 판매방법 및 경로 3) 판매방법(1) 내수 판매- 타이어 제조업체의 생산계획에 입각하여 P/O(Purchase Order) 접수 및 납기 처리 - 금호타이어, 넥센타이어에 제품을 직접 인도하여 판매 처리 - 납품 관련 부대비용(운송비, 포장비 등)은 당사 비용(2) 수출 판매- 고객사에 제품을 직접 인도함으로서 판매 처리(선적일 매출 인식) - 계약 조건에 따라 납품 관련 부대비용(운송비, 보험, 관세)부담 주체를 달리함 4) 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어금형 2024.01.01 ~ 2024.03.31 2024.01.18 ~ 2024.07.03 536 10,885 191 4,465 345 6,420 합 계 536 10,885 191 4,465 345 6,420 주1) 상기 단위의 "조" 는 타이어 금형 set 단위수 입니다.주2) 2024년 3월까지의 별도기준 수주총액 및 잔고주3) 타이어 금형 및 타이어 제조설비 품목의 부품 및 서비스/수리에 의한 매출 수량은 미포함 5. 위험관리 및 파생거래 가. 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태, 기타 요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 나. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 적정한 현금 유지와 신용 개선을 통한 유동성위험을 관리하고 있습니다. 이에 따른 적정 유동성 확보 방안으로 당사는 매입채무 지급 기간 30일, 현금회수기간 90일로써 1회전 운전자본 산출 후 적정 현금 보유로 목표를 설정하여, 단계별로 증가 확보 중입니다. 다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통 화의환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정·평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.2) 이자율위험연결실체는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자 비용 최소화를 위하여시장이자율 변동추이 및 예측 자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다. 라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 환율 변동으로 인한 경영실적변동 및 재무 위험 최소화를 위하여 통화선물계약을 체결하였습니다.1) 당분기말 현재 연결실체의 선물거래계약의 내역은 다음과 같습니다. 거래상대방 계약체결목적 계약일 만기일 계약금액 미결제약정 금액 삼성선물 위험회피 2024-03-18 2024-04-15 USD 1,600,000 USD 1,600,000 주) 상기 선물거래 계약만기일은 매월 셋째주 월요일이며, 1개월 롤오버 연장상품입니다. 2) 당분기 중 통화선물관련 선물거래손실로 97백만 원을 인식하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 구 분 하위조직 업무 내용 연구소 생산기술팀 - 3D CAD/CAM Module 개발 - 설비 개선/개발 AM생산팀 - 금속 3D프린터 기술연구개발 선행개발팀 - 주조 공정 개선 - 원재료(우레탄 수지, Rubber, 석고)개선 - 가공기술 향상 및 신규 가공기술 개발 도면관리 도면설계 - 도면 관리 및 설계 나. 연구개발 비용 (단위: 백만원) 구분 2024년도 1분기 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 비용 처리 제조경비 - - - 판관비 180 622 387 합계 (매출액대비 비율) 180(1.60%) 622 (1.57%) 387 (1.24%) 주) 상기 매출액대비 비율의 매출액 기준은 별도재무제표 기준 다. 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 개발 기간 타이어 금형 자동차 타이어용 1435C 패턴 벤트리스 다분할 금형 개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 타이어 패턴이 바뀌어도 코어 교체만으로 간단한제품 양산 가능 2010.05 ~ 2011.04 타이어 금형 타이어몰드 중력주조 합금의 열적/기계적 특성 평가 (주관) 한국생산기술연구원 / (위탁) (주)세화아이엠씨 - 소재 특성 결과를 기초로 한 신합금, 신주조 공법 개발 - 소재 물성 데이터베이스 구축에 따른 부품 신뢰성 증가 2011.08 ~ 2011.11 타이어 금형 초음파 가압을 통한 알루미늄 부품 충진성 향상 및 주조결함 저감 고강도화 기술 개발 (주관) 보현산업 / (참여) 한국생산기술연구원, (주)세화아이엠씨 - 디젤 자동차용 고강도/고효율 알루미늄 부품 주조를 위한 초음파진동 발생장치 및 가압 장치 설계 및 제작 - 고강도/고인성 자동차 부품 기술 개발을 위한 초음파 주조시스템 공정 최적화 기술 개발 2011.08 ~ 2012.07 타이어 금형 고강도 알루미늄 주조기술개발 (주관) (주)세화아이엠씨 / (위탁) 한국생산기술연구원 - 고강도 알루미늄 조성 확보 - 가압장치 설계기술 확보 2013.01 ~ 2013.12 타이어 금형 3D CAD/CAM Module 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, DELCAM - 자동화를 통한 모델링, P/G 작업성 40% 향상 - 자동화를 통한 작업자 오류 최소화 및 현 2D사용자와 3D사용자의 전환 용이함 제공 2013.07 ~ 2014.12 타이어 금형 Microwave 건조로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, - Microwave적용을 통한 건조시간 단축 - 재래 열풍방식 대비 80% 건조시간 단축 - Microwave 운용/응용기술 확보 2015.05 ~ 2015.12 타이어 금형 정치식 TB 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 경동식주조 적용 Mold의 정치식주조 적용에 따른 수치품질안정성향상 - Mold 제작 영역확대 (TB, Super Single) 2015.07 ~ 2015.12 타이어 금형 Metal 3D Printing개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - CAM Software 개발 - SUS Powder 가공 기술 개발 - Laser Parameter 개발 2015.01 ~ 2015.12 타이어 금형 소형 Piece 전용 주조기 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, 대명산업기술 - 중력방식을 적용한 Piece몰드 최적화 - 주조 생산성(Cycle Time) 향상 2016.01 ~ 2016.04 타이어 금형 소형 Piece 조립/가공기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Piece몰드 외형공정 통합에 따른 생산성 향상 (가공 생산성 향상) - 레벨링 P/G개발 - 가공 JIG 개발/제작 2016.03 ~ 2016.06 타이어 금형 전용 CAD/CAM Software개발 (Tire-Magic) (주)세화아이엠씨 연구소, (주)큐브테크 - Tire 분야 특화 CAD/CAM 전용 Software 개발 - 3D 작업환경 구축 2015.01 ~ 2016.12 타이어 금형 신규 석고 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)영인케미칼 - 주조기포 발생감소, 주조표면 향상을 통한 품질향상 - 종래 대비 약 80% 기포발생 억제효과 2016.01 ~ 2017.03 타이어 금형 Traed Segment 외형문자 Laser 각인 설비 개발 (주)세화아이엠씨 연구소, (주)CSCAM - Tread Segment 외형문자 Laser 각인을 통한 외관품질 향상 2016.07 ~ 2017.02 타이어 금형 5-Axis Venting Machine개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 벤팅 공정의 기계 가공 적용 - 가공 JIG 개발 - 가공 Program 개발 - 벤팅 가공 조건 정립 2017.01 ~ 2017.11 타이어 금형 3D 측정 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner도입 및 제품3차원 측정 기술 개발로 인한 검사 능력 향상 2017.02 ~2018.02 타이어 금형 가공설비 업그레이드 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 가공 설비 소프트웨어 업그레이드 - 마스터모델 평균 가공시간 3% 단축 2017.05 ~ 2017.08 타이어 금형 석고CORE 제작조건 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 우수한 통기성과 높은 물성을 동시에 확보 - 기포, Crack등의 품질결함 현저한 개선 2017.11 ~ 2018.12 타이어 금형 QR코드 레이져 가공 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - QR코드 인식이 가능한 레이져 가공 기술 개발 - QR코드 각인을 원하는 고객 대응 2018.08 ~ 2019.12 타이어 금형 3D Scanner 응용 기술 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 3D Scanner를 활용한 벤팅 홀 자동 검색 소프트웨어 개발 - 벤팅 가공 자동화를 위한 기초 기술 확보 2018.08 ~ 2019.12 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - SUS630소재 가공 파라메터 개발 - SUS630소재를 원하는 고객 수주 능력 확보 2019.01 ~2019.07 타이어 금형 사이드 데코 가공 품질 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - HyperMill을 활용한 사이드 데코 가공 품질 개선 - 사이드 데코 가공 품질 향상, 수작업 마무리 시간 감소 2019.01 ~2019.11 타이어 금형 3D 프린팅 소재 적층 파라메터 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - Maragingsteel소재 가공 파라메터 개선 - 3D프린팅 제작 제품의 생산 및 납품 업체로 등록 완료(별도 인증절차 요구 고객 대응) 2019.08 ~ 2020.02 타이어 금형 정치식TB 주조금형 최적화 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 주조 Cavity 확대로 인한 생산범위 확대 및 작업성 개선 2019.10 ~ 2020.03 타이어 금형 레터링 CAM Software 업그레이드 (주)세화아이엠씨 연구소 - 자체 개발한 레터링 CAM Software 사용 환경 개선 - 64bit환경으로 업그레이드하여 연산 처리 속도 향상 2020.01 ~ 2020.05 타이어 금형 뿌리기술전문기업인증획득 (주)세화아이엠씨, (인증기관)중소벤처기업부 - 쾌속 금형 제조기술(3D프린팅)분야 뿌리기술 전문기업 지정 완료 (2020.07.24), 지정번호 제200402-0055호 2020.06 ~ 2020.07 타이어 금형 레터링 설비 B축 개선/개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 너링 가공 품질 향상 및 설비 보전 효율성 향상 - B축 감속기 수명 연장 및 너링 품질 향상 2020.01 ~ 2020.08 타이어 금형 사이프 스케치 자동 생성 모듈 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델 홈가공 프로그램 작업 효율성 개선 - 홈가공 프로그램 작성 시간 약 70%단축 2020.01 ~ 2020.11 타이어 금형 마스터모델 가공 시뮬레이션 환경 구축 (주)세화아이엠씨 연구소 - 마스터모델가공시 NC시뮬레이션 프로그램 적용 - 가공 전 사전 검증 능력 향상 2020.01 ~ 2020.11 타이어 금형 마스터 플레이트 가공 조립 개선 (주)세화아이엠씨 연구소 - Radial형식 M/P의 가공 방식 개선 - 가공 품질 향상을 통한 마무리 시간 감소 2020.01 ~ 2021.04 타이어 금형 Lettering Tool 공구 자동 연마기 도입 및 Setup (주)세화아이엠씨 연구소 - 수작업 제작 공구의 자동 연마기 도입을 통한 품질 안정화 2020.05 ~ 2021.03 타이어 금형 신터링 사이프 모델링 PG 매크로 개발 (주)세화아이엠씨 연구소 - 개별 측정하던 다수의 사이프의 치수 자동 측정 매크로 개발 - 작업 소요시간 단축 약 75% 2021.08 ~ 2021.09 타이어 금형 Tool 자동 연마기 도입 및 최적화 (주)다이나믹디자인 연구소 - Tool 연마 자동화를 통한 품질 향상 - Tool 수작업 연마의 자동화 변경 2020.11 ~ 2021.12 타이어 금형 차세대 컨트롤러 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 3~5축 설비에 통합적으로 활용 가능한 멀티플랫폼 컨트롤러 개발 - 기존 컨트롤러 대체 및 신규 전용 설비 개발 시 연동하여 활용 가능 2021.1 ~ 2021.12 타이어 금형 레터링 장비용 C축 테이블 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 유지보수가 거의 필요 없고 백래쉬가 발생하지 않는 C축 개발 - 가공 품질 향상 - 자체 수리 가능하여 유지보수 용이 2021.1 ~ 2021.12 타이어 금형 신규 국산 비발포 석고 1차 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 국산 석고 개발을 통한 수입 원재료 대체 및 품질 향상 목적 2018.1 ~ 2022.06 타이어 금형 레터링 설비 컨트롤러 업그레이드 (주)다이나믹디자인 연구소 - 기존 컨트롤러를 신규컨트롤러(K)로 교체 및 기능 개선 - Side 데코 가공 가능 목적 - 운휴 설비 6대 설치 완료 및 최대 월 24조 추가 데코가공 CAPA 확보 2022.1 ~ 2022.06 타이어 금형 몰드 취급용 전동차 및 리프트 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 중량물 몰드 이동 및 취급을 위한 대차와 리프트 전동화 개발 - 작업자의 근골격계 질환 및 안전사고 위험감소 목적 2022.02 ~ 2022.08 타이어 금형 탈가스 장치 전동화 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 수동 이동식 탈가스 장치를 전동식 이동 방식으로 개조 개선 - 중량물 이동에 대한 작업자 안전 및 근무환경 개선 2022.07 ~ 2022.11 타이어 금형 사이드 레터링머신 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 - 해외법인에 제공할 사이드 문자가공기 신규 개발 및 자체 제작 - 추후 설비 업그레이드 및 유지보수 자체 기술로 가능 2022.9 ~2023.2 타이어 금형 구형 사이드 문자가공기 개조 (주)다이나믹디자인 연구소 - 설비의 가공 범위가 확대되도록 기존 구형 설비 개조 개선 - 수동 타각으로 작업하던 사이드 외측면 문자를 기계 가공 가능 2023.2 ~2023.5 타이어 금형 Rubber Tooling 용 쾌속 경화 고무 개발 (주)다이나믹디자인 연구소 (주)한국C - Rubber Tooling 시 기존 대비 단시간 경화 가능 고무 개발 2023.1 ~2023.10 타이어 금형 사이드 각인기 컨트롤러 Software 개선 (주)다이나믹디자인 연구소 - 사이드 각인기의 컨트롤러 software 업그레이드 - 문자가공기용 CAM파일 포맷을 사이드각인기 인식 가능하도록 개선 2023.4 ~2023.10 7. 기타 참고사항 가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허권 그린타이어성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 2 특허권 그린타이어용쉐이핑드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.06.07 성형기 특허청 3 특허권 그린타이어용벨트성형드럼장치 ㈜다이나믹디자인 08.08.18 10.08.26 성형기 특허청 4 특허권 타이어 제조용분할 금형의 진원도 측정 장치 ㈜다이나믹디자인 09.09.30 10.12.27 진원도 측정장치 특허청 5 특허권 그린 케이스성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 6 특허권 그린 케이스 성형 장치 및 이를 이용한 그린 케이스 제조 방법 ㈜다이나믹디자인 10.06.30 12.09.10 성형기 특허청 7 특허권 성형 드럼용 비드고정 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.01.14 성형기 특허청 8 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 11.09.23 13.06.10 성형기 특허청 9 특허권 타이어제조용성형드럼 가동장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 13.11.06 성형기 특허청 10 특허권 타이어 제조용 성형 드럼의 세그먼트 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 12.07.31 14.06.17 성형기 특허청 11 특허권 성형 드럼용 핑거 균일 압력 조절 장치 ㈜다이나믹디자인 12.10.05 14.01.20 성형기 특허청 12 특허권 성형 드럼용 핑거 비례 가동 장치 ㈜다이나믹디자인 13.09.06 15.04.23 성형기 특허청 13 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 14.03.27 15.07.29 성형기 특허청 14 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 17.04.12 성형기 해외특허(중국) 15 특허권 타이어 성형 드럼 ㈜다이나믹디자인 15.03.27 16.08.05 성형기 해외특허(일본) 16 특허권 다공형 벤트 플러그 ㈜다이나믹디자인 14.08.04 16.07.06 벤트플러그 특허청 17 특허권 몰드 금형 사상을 위한 치구 ㈜다이나믹디자인 09.06.02 12.06.29 지그 특허청 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2024년도 1분기 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 55,602 53,149 51,585 ·당좌자산 48,839 46,931 43,417 ·재고자산 6,763 6,218 8,168 비유동자산 55,867 53,372 46,263 · 투자자산 2,680 2,698 1,551 · 유형자산 49,027 46,811 42,295 · 무형자산 645 545 384 · 기타비유동자산 3,515 3,318 2,033 자산총계 111,469 106,521 97,848 유동부채 42,404 42,301 41,692 비유동부채 15,604 11,932 7,312 부채총계 58,008 54,233 49,004 자본금 8,651 8,650 6,971 자본잉여금 187,503 187,503 159,603 이익잉여금 -137,939 -138,291 -111,077 기타자본 -4,885 -5,705 -6,795 비지배지분 131 131 142 자본총계 53,461 52,288 48,844 부채와 자본 총계 111,469 106,521 97,848 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~ 2024.03.31 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 매출액 18,996 67,116 58,199 영업손익 71 -8,775 -7,232 계속영업 당기순손익 71 -27,103 -64,473 중단영업 당기순손실 - - -214 당기순손익 350 -27,103 -64,687 ·지배기업의 소유주지분 352 -27,096 -64,667 ·비지배지분 -2 -7 -20 계속영업 기본 및 희석 주당순손익 (단위:원) 20 -1,667 -9,644 중단영업 기본 및 희석 주당순손익 (단위:원) - - -32 연결에 포함된 회사수 11 11 10 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전전기에 중단영업으로 분류하였습니다. 나. 연결대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 2024년도 1분기 (제 26 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TIRTA ALAM MINERAL - - 2023년도 (제 25 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT TIRTA ALAM MINERAL PT TIRTA ALAM MINERAL - 2022년도 (제 24 기) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. EMT Puchov s.r.o. LLC, Saehwa RUS QM Mexico SA CV 세한홀딩스 천진세한모구 청도세화모구 주식회사 큐브테크 주식회사 다이나믹벤처스 PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT DYNAMIC DESIGN INDONESIA 남경세한모구 천진신한모구 다. 요약개별재무정보 (단위 : 백만원) 구분 2024년도 1분기 (제26기) 2023년도 (제25기) 2022년도 (제24기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 35,771 33,088 25,157 ·당좌자산 33,420 30,267 21,379 ·재고자산 2,351 2,821 3,778 비유동자산 55,886 52,847 55,540 ·투자자산 26,936 23,852 25,758 ·유형자산 27,146 27,083 29,268 ·무형자산 144 152 127 ·기타비유동자산 1,660 1,760 387 자산총계 91,657 85,935 80,697 유동부채 29,656 29,065 27,260 비유동부채 12,890 9,129 4,146 부채총계 42,546 38,194 31,406 자본금 8,650 8,650 6,971 자본잉여금 187,503 187,503 159,603 이익잉여금 -145,368 -146,462 -113,718 기타자본 -1,674 -1,950 -3,565 자본총계 49,111 47,741 49,291 부채와 자본 총계 91,657 85,935 80,697 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024.01.01~ 2024.03.31 2023.01.01~ 2023.12.31 2022.01.01~ 2022.12.31 매출액 11,216 39,722 31,113 영업손익 292 -6,243 -14,915 계속영업당기순손익 292 -32,626 -64,786 중단영업당기순손익 - - -214 당기순손익 1,094 -32,626 -65,001 계속영업 기본 및 희석 주당순손익 (단위:원) 63 -2,007 -9,694 중단영업 기본 및 희석 주당순손익 (단위:원) - - -32 주1) 유형자산에는 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.주2) 마스크사업부 사업중단 결정에 따라 전전기에 중단영업으로 분류하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 55,601,516,956 53,148,791,876 현금및현금성자산 7,790,009,706 8,418,601,725 매출채권 및 기타유동수취채권 21,790,128,285 19,465,778,179 당기손익-공정가치측정금융자산 16,761,290,180 16,761,290,180 기타유동금융자산 213,148,654 498,758,658 재고자산 6,762,594,065 6,217,452,734 기타유동자산 2,150,308,054 1,654,909,738 당기법인세자산 65,318,943 65,098,070 매각예정비유동자산 68,719,069 66,902,592 비유동자산 55,867,483,334 53,372,604,979 장기금융상품 1,270,471,312 1,288,629,068 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 64,802,570 64,802,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,911,500 1,409,911,500 기타비유동금융자산 929,592,739 753,826,063 유형자산 44,610,658,195 42,134,256,653 무형자산 645,353,830 544,631,549 사용권자산 4,415,957,469 4,676,565,779 기타비유동자산 2,259,251,553 2,256,440,497 이연법인세자산 261,484,166 243,541,300 자산총계 111,469,000,290 106,521,396,855 부채 유동부채 42,403,918,421 42,300,707,030 매입채무 및 기타지급채무 13,987,056,777 15,264,062,876 차입금및사채 12,476,112,919 11,101,485,735 당기손익-공정가치측정유동금융부채 12,214,007,000 12,214,007,000 기타유동금융부채 897,755,910 931,082,064 기타 유동부채 2,454,223,166 2,504,104,893 유동충당부채 91,284,137 92,218,177 당기법인세부채 283,478,512 193,746,285 비유동부채 15,604,332,047 11,932,397,806 장기차입금및사채 12,100,000,000 8,821,000,000 기타비유동금융부채 2,512,077,908 2,665,333,991 확정급여부채 947,880,897 446,063,815 이연법인세부채 44,373,242 부채총계 58,008,250,468 54,233,104,836 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,329,754,461 52,156,984,547 자본금 8,650,546,500 8,650,546,500 주식발행초과금 187,502,536,568 187,502,536,568 이익잉여금(결손금) (137,938,764,266) (138,291,528,656) 기타포괄손익누계액 (6,271,725,389) (6,815,147,161) 기타자본구성요소 1,387,161,048 1,110,577,296 비지배지분 130,995,361 131,307,472 자본총계 53,460,749,822 52,288,292,019 자본과부채총계 111,469,000,290 106,521,396,855 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,996,357,872 18,996,357,872 19,624,091,922 19,624,091,922 매출원가 15,335,936,453 15,335,936,453 19,135,648,000 19,135,648,000 매출총이익 3,660,421,419 3,660,421,419 488,443,922 488,443,922 판매비와관리비 3,589,497,726 3,589,497,726 3,225,475,673 3,225,475,673 영업이익(손실) 70,923,693 70,923,693 (2,737,031,751) (2,737,031,751) 금융손익 (839,057,016) (839,057,016) 850,699,042 850,699,042 금융수익 722,971,736 722,971,736 2,346,503,936 2,346,503,936 금융비용 1,562,028,752 1,562,028,752 1,495,804,894 1,495,804,894 기타영업외손익 1,197,456,520 1,197,456,520 (221,567,885) (221,567,885) 기타영업외수익 1,525,207,531 1,525,207,531 62,742,617 62,742,617 기타영업외비용 327,751,011 327,751,011 284,310,502 284,310,502 법인세비용차감전순이익(손실) 429,323,197 429,323,197 (2,107,900,594) (2,107,900,594) 법인세비용(수익) 78,912,781 78,912,781 46,893,152 46,893,152 당기순이익(손실) 350,410,416 350,410,416 (2,154,793,746) (2,154,793,746) 기타포괄손익 545,463,635 545,463,635 (91,446,195) (91,446,195) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업환산이익(손실) 545,463,635 545,463,635 (91,446,195) (91,446,195) 총포괄손익 895,874,051 895,874,051 (2,246,239,941) (2,246,239,941) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 352,764,390 352,764,390 (2,144,765,984) (2,144,765,984) 비지배지분 (2,353,974) (2,353,974) (10,027,762) (10,027,762) 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 896,186,162 896,186,162 (2,242,321,285) (2,242,321,285) 비지배지분 (312,111) (312,111) (3,918,656) (3,918,656) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 20 20 154 (154) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 20 20 154 (154) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (111,077,365,908) (7,627,094,769) 832,128,864 48,701,306,050 142,305,481 48,843,611,531 당기순이익(손실) (2,144,765,984) (2,144,765,984) (10,027,762) (2,154,793,746) 해외사업환산손익 (97,555,301) (97,555,301) 6,109,106 (91,446,195) 주식매입선택권 2023.03.31 (기말자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (113,222,131,892) (7,724,650,070) 832,128,864 46,458,984,765 138,386,825 46,597,371,590 2024.01.01 (기초자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (138,291,528,656) (6,815,147,161) 1,110,577,296 52,156,984,547 131,307,472 52,288,292,019 당기순이익(손실) 352,764,390 352,764,390 (2,353,974) 350,410,416 해외사업환산손익 543,421,772 543,421,772 2,041,863 545,463,635 주식매입선택권 276,583,752 276,583,752 276,583,752 2024.03.31 (기말자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 137,938,764,266 (6,271,725,389) 1,387,161,048 53,329,754,461 130,995,361 53,460,749,822 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,489,639,030) (1,524,083,611) 영업에서 창출된 현금 (2,091,971,502) (1,218,269,609) 이자의 수취 1,262,934 30,926,068 이자의 지급 (428,834,392) (317,144,209) 법인세의 환급(납부) 29,903,930 (19,595,861) 투자활동현금흐름 (1,572,184,337) (1,322,457,115) 대여금의 회수 787,500,000 금융상품의 감소 9,141,463 기타금융자산의 감소 1,400,780,734 유형자산의 처분 13,476,177 기타금융자산의 증가 5,203,154 120,642,401 금융상품의 증가 (2,838,183) 대여금의 증가 (2,969,887,441) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,582,817,910 유형자산의 취득 (2,835,625,008) (452,055,663) 무형자산의 취득 (154,754,549) (147,351,337) 재무활동현금흐름 3,783,291,180 (1,033,007,641) 차입금의 증가 4,604,112,111 10,948,182,548 차입금의 상환 (543,922,910) (11,674,181,269) 리스부채의 상환 (276,898,021) (307,008,920) 현금및현금성자산의순증가(감소) (278,532,187) (3,879,548,367) 기초현금및현금성자산 8,418,601,725 12,851,396,859 연결범위의 변동 현금및현금성자산의 환율변동효과 (350,059,832) 146,463,530 매각예정자산으로 대체 기말현금및현금성자산 7,790,009,706 9,118,312,022 3. 연결재무제표 주석 제 26(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 25(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 다이나믹디자인 및 그 종속기업 1. 회사의 개요(1) 지배회사주식회사 다이나믹디자인(이하 "지배회사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295주 23.10% 3,996,295주 23.10% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.12% 기 타 13,284,299주 76.78% 13,284,299주 76.78% 합 계 17,301,093주 100.00% 17,301,093주 100.00% (2) 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계 지배회사보유지분 종속기업보유지분 보유지분합계 QM MEXICO SA CV 멕시코 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 루마니아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% EMT Puchov s.r.o(*1) 슬로바키아 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% LLC. Saehwa RUS(*1) 러시아 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% Saehan Holdings Limited 홍콩 지주회사 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% Saehan (Tianjin) Mold(*2) 중국 타이어 금형제작 34.93% 65.07% 100.00% 34.93% 65.07% 100.00% Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) 중국 타이어 금형제작 - 100.00% 100.00% - 100.00% 100.00% (주)큐브테크 한국 3D PRINTER 제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% (주)다이나믹벤처스 한국 투자업 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 인도네시아 타이어 금형제작 100.00% - 100.00% 100.00% - 100.00% PT. TIRTA ALAM MINERAL 인도네시아 광물 유통업 67.00% - 67.00% 67.00% - 67.00% (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업입니다.(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업입니다. (3) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(연결조정 반영 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Qingdao Saehwa Mold 9,623,299 4,026,883 2,045,162 1,349 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 20,395,893 13,575,945 4,418,707 (971,017) EMT Puchov s.r.o. 8,140,966 6,354,793 2,290,075 (127,229) ㈜다이나믹벤처스 3,177,532 210,738 - (91,514) PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 19,286,694 1,513,806 64,469 (193,498) ② 전분기 및 전기말 (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) Qingdao Saehwa Mold 9,620,517 4,173,355 2,434,250 (39,162) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L. 18,839,468 24,268,503 3,763,949 (1,943,143) EMT Puchov s.r.o. 7,382,254 5,502,689 2,875,923 (200,555) ㈜다이나믹벤처스 3,271,863 213,554 - 194,989 PT DYNAIMIC DESIGN INDONESIA 16,533,625 1,733,737 - (75,188) (4) 비지배지분당분기와 전분기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 PT. TIRTA ALAM MINERAL 누적 비지배지분(*) 130,995 비지배지분에 배분된 당기순손실(*) (2,354) 영업활동현금흐름 20,121 투자활동현금흐름 - 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 - 외화환산으로 인한 현금의 변동 2,409 현금및현금성자산의 순증감 22,530 (*) 내부거래 제거 전 기준입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 EMT Puchov s.r.o 누적 비지배지분(*) 138,387 비지배지분에 배분된 당기순손익(*) (10,028) 영업활동현금흐름 9,419 투자활동현금흐름 (6,097) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (2,741) 외화환산으로 인한 현금의 변동 260 현금및현금성자산의 순증감 841 (*) 내부거래 제거 후 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 1) 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 ) 동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 당사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 2) 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 ) 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 3) 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 ) 동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서2024년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문 보고부문의 성격 금형사업부문 타이어 금형제조 기타사업부문 투자업 등 (2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 21,079,414 2,846 (2,085,902) 18,996,358 내부수익 (2,085,902) - 2,085,902 - 외부고객으로부터의 수익 18,993,512 2,846 - 18,996,358 영업손익 (21,038) (4,556) 96,518 70,924 감가상각비 1,366,706 12,192 (655,940) 722,958 부문 자산 : 재고자산 6,850,570 - (87,976) 6,762,594 유형자산 58,908,449 - (14,297,791) 44,610,658 무형자산 812,812 - (167,459) 645,353 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금형사업부문 기타사업부문 연결조정 합 계 총부문수익 21,261,034 1,994 (1,638,936) 19,624,092 내부수익 (1,638,936) - 1,638,936 - 외부고객으로부터의 수익 19,622,098 1,994 - 19,624,092 영업손익 (3,916,076) (2,608) 1,181,652 (2,737,032) 감가상각비 1,319,048 9,074 (609,495) 718,627 부문 자산 : 재고자산 6,345,615 - (22,554) 6,323,061 유형자산 53,525,620 - (16,004,210) 37,521,410 무형자산 694,255 - (193,431) 500,824 부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 5. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 7,713,227 - - - - 7,713,227 장기금융상품 1,270,471 - - - - 1,270,471 매출채권 19,684,405 - - - - 19,684,405 기타수취채권 2,170,526 - - - - 2,170,526 기타금융자산 1,142,742 - - - - 1,142,742 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,761,290 - - - 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 31,981,371 16,761,290 1,409,912 - - 50,152,573 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - - 19,720,358 - 19,720,358 전환사채 - - - 4,855,755 - 4,855,755 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 6,655,057 - 6,655,057 기타지급채무 - - - 7,331,999 - 7,331,999 기타금융부채 - - - 3,409,834 - 3,409,834 합 계 - - - 41,973,003 12,214,007 54,187,010 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 8,410,165 - - - - 8,410,165 장기금융상품 1,288,629 - - - - 1,288,629 매출채권 16,017,856 - - - - 16,017,856 기타수취채권 3,512,724 - - - - 3,512,724 기타금융자산 1,252,585 - - - - 1,252,585 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,761,290 - - - 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 30,481,959 16,761,290 1,409,912 - - 48,653,161 금융부채 장ㆍ단기차입금 - - - 15,504,232 - 15,504,232 전환사채 - - - 4,418,254 - 4,418,254 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 6,796,389 - 6,796,389 기타지급채무 - - - 8,467,674 - 8,467,674 기타금융부채 - - - 3,596,416 - 3,596,416 합 계 - - - 38,782,965 12,214,007 50,996,972 (*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. (2) 금융상품 종류별 공정가치 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*1) 7,713,227 7,713,227 8,410,165 8,410,165 장기금융상품 1,270,471 1,270,471 1,288,629 1,288,629 기타수취채권(*2) 64,802 64,802 64,802 64,802 기타금융자산 1,142,742 1,142,742 1,252,585 1,252,585 당기손익- 공정가치측정금융자산 16,761,290 16,761,290 16,761,290 16,761,290 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,409,912 1,409,912 1,409,912 1,409,912 합 계 28,362,444 28,362,444 29,187,383 29,187,383 금융부채 단기차입금 7,620,358 7,620,358 6,683,232 6,683,232 장기차입금 12,100,000 12,100,000 8,821,000 8,821,000 전환사채 4,855,755 4,855,755 4,418,254 4,418,254 당기손익- 공정가치측정금융부채 12,214,007 12,214,007 12,214,007 12,214,007 기타금융부채 3,409,834 3,409,834 3,596,416 3,596,416 합 계 40,199,954 40,199,954 35,732,909 35,732,909 (*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,761,290 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 16,761,290 16,761,290 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. ② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 16,761,290 1,409,912 12,214,007 3,970,998 8,345,444 감소 - - - (1,219,458) - 기말 16,761,290 1,409,912 12,214,007 2,751,540 8,345,444 (5) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 16,761,290 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,912 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 16,761,290 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,912 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 699,848 (209,279) 1,328,870 (315,812) 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 363,360 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 23,124 (1,352,750) 654,274 (1,179,993) 합 계 722,972 (1,562,029) 2,346,504 (1,495,805) 6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 76,783 8,437 보통예금 7,713,227 8,410,165 합 계 7,790,010 8,418,602 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 2,000 2,000 보통예금 1,268,471 1,267,741 보험예치금 - 18,888 합 계 1,270,471 1,288,629 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,268,471 1,267,741 예금담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 1,270,471 1,269,741 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 매출채권 20,385,594 (701,189) 19,684,405 16,552,537 (534,681) 16,017,856 미수금 3,499,862 (2,686,737) 813,125 4,923,295 (2,687,069) 2,236,226 미수수익 1,137,008 (921,849) 215,159 1,065,507 (885,331) 180,176 단기대여금 1,077,440 - 1,077,440 1,031,520 - 1,031,520 유동성장기대여금 456,700 (456,700) - 439,920 (439,920) - 소 계 26,556,604 (4,766,475) 21,790,129 24,012,779 (4,547,001) 19,465,778 비유동 장기미수금 5,800,000 (5,740,000) 60,000 5,800,000 (5,740,000) 60,000 장기대여금 818,898 (814,096) 4,802 835,678 (830,876) 4,802 소 계 6,618,898 (6,554,096) 64,802 6,635,678 (6,570,876) 64,802 합 계 33,175,502 (11,320,571) 21,854,931 30,648,457 (11,117,877) 19,530,580 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 534,681 10,583,196 477,768 12,138,222 전입(환입) 54,131 36,705 109,348 14,136 제각 (87,374) - - - 기타증감(*) 199,751 (519) 8,766 (380) 분기말 701,189 10,619,382 595,882 12,151,978 (*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 선물거래예치금 169,899 - - 169,899 266,990 - - 266,990 임차보증금 22,000 (494) (1,993) 19,513 216,000 (4,859) (3,524) 207,617 기타보증금 24,203 (18) (448) 23,737 1,424,853 (1,400,033) (668) 24,152 소 계 216,102 (512) (2,441) 213,149 1,907,843 (1,404,892) (4,192) 498,759 비유동 장기임차보증금 340,791 (4,500) (23,418) 312,873 137,106 - - 137,106 장기기타보증금 616,769 (49) - 616,720 616,769 (49) - 616,720 소 계 957,560 (4,549) (23,418) 929,593 753,875 (49) - 753,826 합 계 1,173,662 (5,061) (25,859) 1,142,742 2,661,718 (1,404,941) (4,192) 1,252,585 9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,409,912 - 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융자산 16,761,290 - 16,761,290 - 합 계 16,761,290 1,409,912 16,761,290 1,409,912 (*)연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기초 16,761,290 1,409,912 3,970,998 처분 - - (1,219,458) 분기말 16,761,290 1,409,912 2,751,540 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당분기말 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨 340,000 0.30% 1,750,000 - 1,750,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 1,409,912 1,385,000 1,409,912 (주)벤텍스 12,500 2.19% 1,000,000 1,028,200 1,000,000 1,028,200 (주)드웰링 350,000 4.31% 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 주식회사비브스튜디오 3,660 0.28% 500,000 500,000 500,000 500,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 500 15.63% 500,000 500,000 500,000 500,000 이엠씨삼성 154 3.08% 1,540 1,540 1,540 1,540 다니다 12,500 2.18% 150,000 150,000 150,000 150,000 PT.BUMI NICKLE PRATAMA 12,000 10.00% 13,013,200 12,981,550 13,013,200 12,981,550 합 계 19,889,740 18,171,202 19,899,740 18,171,202 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 271,386 - 271,386 15,110 - 15,110 제품 959,148 (155,159) 803,989 1,874,307 (223,096) 1,651,211 원재료 1,316,155 (4,550) 1,311,605 1,418,811 (15,359) 1,403,452 재공품 3,799,918 (275,030) 3,524,888 3,131,313 (556,636) 2,574,677 저장품 906,729 (377,129) 529,600 782,762 (280,259) 502,503 미착품 321,126 - 321,126 70,500 - 70,500 합 계 7,574,462 (811,868) 6,762,594 7,292,803 (1,075,350) 6,217,453 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,075,350 1,046,363 재고자산평가환입 (233,123) (91,515) 제각 (30,359) (288,542) 분기말 811,868 666,306 11. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 42,134,256 36,630,489 취득 2,490,883 1,023,711 처분 (18,051) - 감가상각비 (331,811) (334,838) 손상차손 (1,988) (108,583) 기타증감(*) 337,369 310,632 분기말 44,610,658 37,521,411 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 및 타계정대체, 해외종속기업의 환율변동 효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 544,631 383,665 취득 154,755 147,351 무형자산상각비 (40,470) (23,308) 손상차손 (21,256) (29,946) 기타증감(*) 7,693 23,063 분기말 645,353 500,825 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 13. 리스(1) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 4,676,566 5,664,077 취 득 52,602 293,116 사용권자산상각비 (391,147) (383,789) 기타증감(*) 77,936 267,163 분기말 4,415,957 5,840,567 (*) 기타증감에는 환율변동효과 등의 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 897,756 931,082 1년 초과 5년 이내 2,570,001 2,722,049 소 계 3,467,757 3,653,131 차감 : 현재가치 조정금액 (58,923) (57,715) 리스부채 3,408,834 3,595,416 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 391,147 383,789 리스부채 이자비용 35,795 40,955 단기리스 관련 비용 1,729 306 소액자산리스 관련 비용 3,151 1,827 (4) 연결실체가 당분기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 13백만원과 57백만원이며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 283백만원과 708백만원 입니다. 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 2,198,283 (1,816,413) 381,870 2,197,565 (1,816,412) 381,153 선급비용 426,917 - 426,917 308,416 - 308,416 부가세대급금 1,341,521 - 1,341,521 965,341 - 965,341 소 계 3,966,721 (1,816,413) 2,150,308 3,471,322 (1,816,412) 1,654,910 비유동 장기선급비용 2,259,252 - 2,259,252 2,256,440 - 2,256,440 소 계 2,259,252 - 2,259,252 2,256,440 - 2,256,440 합 계 6,225,973 (1,816,413) 4,409,560 5,727,762 (1,816,412) 3,911,350 15. 매각예정비유동자산 경영진의 승인에 의하여 천진세한 종속기업을 청산하기로 결정하여 청산 진행 중이며, 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 Saehan (Tianjin) Mold 순자산 68,719 66,903 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 7,620,358 - 6,683,232 - 장기차입금 - 12,100,000 - 8,821,000 전환사채 4,855,755 - 4,418,254 - 합 계 12,476,113 12,100,000 11,101,486 8,821,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 비고 운전자금등 Beijing Bank 2.55% - 226,917 273,755 외화 IBK LONDON 3 M Euribor + 1.1% 2024.07.30 2,415,170 2,373,734 외화 First Bank(Piraeus) LIBOR(3Month)+2.8% 2024.07.16 2,164,390 2,052,026 외화 CSOB Bank 1 M Euribor + 2.4% 2024.09.30 974,956 193,401 외화 중국농업은행 3.85% 2024.05.09 1,838,925 1,790,316 외화 합 계 7,620,358 6,683,232 ② 장기차입금 (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 비고 운전자금등 IBK기업은행 5.87% 2026.08.24 5,500,000 5,500,000 원화 IBK기업은행 5.15% 2031.11.17 5,700,000 3,321,000 원화 IBK기업은행 6.49% 2032.02.28 900,000 - 원화 소 계 12,100,000 8,821,000 합 계 12,100,000 8,821,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당분기말 전기말 제8회 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 4,855,755 4,418,254 합 계 4,855,755 4,418,254 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 8회 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 13,000 백만원 발행일 2023.09.22 만기일 2026.09.22 표면이자율 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 전환가격 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) 행사기간 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생 - 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다) - 시가가 하락하여 전환사채의 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(단 발행당시의 전환가격 이내로 한다) (5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 광주광역시 본사 토지,건물 23,288,618 8,821,000 21,000,000 장기차입금 중소기업은행 4,418,254 15,600,000 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 종속회사 유형자산 등 해외 종속회사 토지, 건물 412,507 1,838,925 2,832,688 단기차입금 중국 농업은행 해외 종속회사 토지, 건물 및 기계 774,772 2,164,390 10,073,319 단기차입금 First Bank(Piraeus) 17. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 매입채무 6,655,057 6,796,389 미지급금 3,392,044 4,370,227 미지급비용 3,938,095 4,095,587 미지급배당 1,860 1,860 합 계 13,987,056 15,264,063 18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 897,756 2,511,078 931,082 2,664,334 임대보증금 - 1,000 - 1,000 합 계 897,756 2,512,078 931,082 2,665,334 19. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 12,214,007 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,130 51,639 예수금 2,204,900 2,213,912 선수수익 248,193 238,554 합 계 2,454,223 2,504,105 21. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 연결실체는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기타충당부채 기초 92,218 39,145 34,366 연중사용액 (12,720) (8,928) - 충당금전입(환입) 11,786 83,767 53,750 분기말 91,284 113,984 88,116 유동항목 91,284 113,984 88,116 22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,823,785 2,653,439 사외적립자산의 공정가치 (1,875,904) (2,207,375) 연결재무상태표에 인식된 금액 947,881 446,064 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,653,439 4,804,100 당기근무원가 199,309 129,172 정산손익 - 422,429 이자원가 31,394 30,100 퇴직금 지급액 (60,923) (53,394) DC 전환 - (2,792,339) 기타증감(*) 566 7,564 분기말 2,823,785 2,547,632 (*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다. (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,207,375 4,777,832 이자수익 30,570 36,887 퇴직금 지급액 (362,041) (53,394) 분기말 1,875,904 4,716,325 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,875,904 2,207,375 (5) 당분기와 전분기 현재 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 199,309 129,172 순이자비용 824 (6,787) 과거근무원가 - 422,429 종업원급여에 포함된 총비용 200,133 544,814 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 17,301,093주 자본금 8,650,547 8,650,547 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,705,089) (1,705,089) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498 지분법자본변동 (741,721) (741,721) 해외사업환산손실 (4,956,413) (5,499,835) 합 계 (6,271,725) (6,815,147) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 17,531 17,531 주식매입선택권 460,973 184,389 기타자본잉여금 3,389,932 3,389,932 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 1,387,161 1,110,577 (*) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식 (보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다. 24. 주식기준보상(1) 연결실체는 당기 중 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2023년 10월 31일 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직 행사가능기간 2025년 11월 1일 ~ 2028년 10월 30일 발행할 주식수 865,000주 행사가격 4,497원 부여방법 신주교부 (2) 당기 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 865,000 - 분기말 865,000 - (*) 당기 비용으로 인식한 주식기준보상은 276,584천원 입니다.(3) 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 비 고 주식선택권의 공정가치 2,558원 권리부여일의 주가 3,470원 예상주가변동성 123.04% 기대행사기간 2년 기대배당수익률 - 무위험이자율 4.12% 25. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 20,093,366 13,561 (2,032,412) 18,074,515 기타제품 301,569 - - 301,569 운송용역의 제공 475,343 - - 475,343 기타 195,574 2,846 (53,489) 144,931 합 계 21,065,852 16,407 (2,085,901) 18,996,358 지리적 시장: 유럽 11,602,740 13,561 (1,757,202) 9,859,099 북미 3,010,289 - (2,316) 3,007,973 아시아 6,452,823 2,846 (326,383) 6,129,286 합 계 21,065,852 16,407 (2,085,901) 18,996,358 수익인식시기 한 시점에 인식 20,590,509 16,407 (2,085,901) 18,521,015 기간에 걸쳐 인식 475,343 - - 475,343 합 계 21,065,852 16,407 (2,085,901) 18,996,358 ② 전분기 (단위:천원) 구분 타이어금형 기타 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 19,997,863 30,970 (1,497,136) 18,531,670 기타제품 363,914 - - 363,914 운송용역의 제공 362,281 - - 362,281 기타 506,034 1,993 (141,800) 366,227 합 계 21,230,065 32,963 (1,638,936) 19,624,092 지리적 시장: 유럽 9,052,107 30,970 (895,869) 8,187,208 북미 4,411,771 - - 4,411,771 아시아 7,766,187 1,993 (743,067) 7,025,113 합 계 21,230,065 32,963 (1,638,936) 19,624,092 수익인식시기 한 시점에 인식 20,867,784 32,963 (1,638,936) 19,261,811 기간에 걸쳐 인식 362,281 - - 362,281 합 계 21,230,065 32,963 (1,638,936) 19,624,092 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 19,684,405 16,017,856 선수금 1,130 51,639 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 연결실체가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손 및 환입의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 손상 54,131 109,348 (4) 연결실체가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 연결실체가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,533,885 1,063,207 퇴직급여 148,541 80,440 복리후생비 126,722 107,910 대손상각비 54,131 109,348 접대비 76,716 88,705 통신비 14,363 14,044 세금과공과 114,485 90,798 감가상각비(*) 48,732 41,592 지급임차료 5,638 - 수선비 4,956 11,838 차량유지비 18,103 16,436 경상연구개발비 179,908 129,579 지급수수료 510,506 502,554 무형자산상각비 11,155 5,767 여비교통비 102,832 141,025 판매보증비 11,786 83,766 사무용품비 67,400 67,417 운반비 45,532 113,855 포장비 253,249 257,359 기타 260,858 299,836 합 계 3,589,498 3,225,476 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 27. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (731,785) 1,829,796 상품매입 977,161 713,692 원재료의 사용액 1,893,274 2,288,733 종업원급여 7,669,808 7,494,152 감가상각비 및 상각비(*1) 763,428 741,935 외주가공비 1,768,284 3,319,974 물류비 312,401 316,712 기타비용 6,272,863 5,656,130 합 계(*2) 18,925,434 22,361,124 (*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 27,321 60,101 외환차익 205,808 228,899 외화환산이익 489,843 1,694,144 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 363,360 합 계 722,972 2,346,504 Ⅱ. 금융원가 이자비용 803,832 650,556 외환차손 24,075 103,393 외화환산손실 531,433 522,686 선물거래손실 96,960 55,360 기타금융비용 105,729 163,810 합 계 1,562,029 1,495,805 29. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 기타영업외수익 수입임대료 - 3,500 유형자산처분이익 22,097 - 기타의대손상각비환입 1,400,000 - 리스계약해지이익 11,347 - 잡이익 91,764 59,242 합 계 1,525,208 62,742 Ⅱ. 기타영업외비용 기부금 19,648 13,690 유형자산처분손실 13,256 - 유형자산손상차손 1,988 108,583 무형자산손상차손 21,256 29,946 기타의대손상각비 36,705 14,136 잡손실 234,898 107,587 합 계 327,751 273,942 30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액 109,245 4,294 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (30,332) 42,599 법인세비용 78,913 46,893 유효세율(*) 18.38% - (*) 전분기는 부의 유효세율로 전기 유효세율은 산출하지 않았습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분분기순이익(손실) 352,764,390 (2,144,765,984) 가중평균유통보통주식수(*) 17,280,594 13,929,893 기본주당순이익(손실) 20 (154) (*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 17,280,594 13,929,893 가중평균유통보통주식수 17,280,594 13,929,893 (2) 희석주당이익희석주당이익은 반희석 효과로 기본주당이익과 동일합니다. 32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 350,410 (2,154,794) 2. 조정항목 : 퇴직급여 200,133 743,280 대손상각비 54,131 109,348 기타의대손상각비 36,705 14,136 무형자산상각비 42,996 25,854 감가상각비 331,811 334,838 사용권자산감가상각비 391,147 383,789 판매보증비 11,786 83,766 유형자산처분손실 13,256 - 유형자산손상차손 1,988 108,583 재고자산평가손실 - 30,260 재고자산평가이익 (233,123) (121,775) 외화환산손실 531,433 522,686 이자비용 803,832 650,556 법인세비용 78,913 46,893 이자수익 (27,321) (60,101) 유형자산처분이익 (22,097) - 외화환산이익 (489,843) (1,694,143) 기타의대손상각비환입 (1,400,000) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (363,360) 재고자산폐기손실 - 23 잡손실 11,935 216 무형자산손상차손 21,256 29,946 잡이익 (20,221) - 리스계약해지이익 (11,347) - 주식보상비용 276,584 - 선물거래손실 96,960 55,360 소 계 700,914 900,155 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 (2,838,473) (985,921) 기타수취채권의 증감 1,548,362 (144,357) 재고자산의 증감 (234,509) 1,983,980 기타자산의 증감 (290,055) 48,999 미수수익의 증감 38,063 18,884 매입채무의 증감 639,185 (270,004) 기타지급채무의 증감 (2,331,183) (720,941) 기타부채의 증감 (2,842) (35,085) 기타충당부채의 증감 - (101) 판매보증충당부채의 증감 (12,720) (8,928) 퇴직금의 지급 (60,924) (53,394) 사외적립자산의 증감 362,041 53,394 미지급비용의 증감 4,866 127,256 장기선급비용의 증감 34,893 22,587 소 계 (3,143,296) 36,369 4. 합계 (1+2+3) (2,091,972) (1,218,270) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (318,175) 222,944 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 9,909 - (3) 당분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 재무현금흐름변동 환율변동효과 기타손익(*1) 기타증감(*2) 분기말 장단기차입금 15,504,232 4,060,189 155,937 - - 19,720,358 전환사채 4,418,254 - - 437,501 - 4,855,755 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 - - - - 12,214,007 리스부채 3,595,416 (276,898) (5,525) 35,795 60,046 3,408,834 합계 35,731,909 3,783,291 150,412 473,296 60,046 40,198,954 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액 입니다.(*2) 기타증감은 리스 신규 계약 및 해지, 해외종속기업의 환율변동효과 등의 금액이 포함되어있습니다. 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건당분기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당분기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 3 2,921,760 3 2,921,760 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 2 35,538,381 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 28 3,317,312 연결실체는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당분기말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주고등법원 주식회사 세고스 (주)다이나믹디자인 부당이득금 청구의 소 1,400,000 제2심 진행 중 광주지방법원 조성원 (주)다이나믹디자인 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 창원지방법원 중소기업은행 (주)다이나믹디자인 사해행위취소 300,000 제1심 진행 중 (*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 (주)다이나믹디자인 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당분기말 현재 연결실체가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 (주)다이나믹디자인 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 연결실체는 연결실체의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임,횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 연결실체는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2024년 분기말 기준 미반영 금액은 없습니다 (*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: EUR,CNY ) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 3,500,000 중소기업자금대출 KRW 5,500,000 5,500,000 중소기업시설자금대출 KRW 5,700,000 5,700,000 중소기업시설자금대출 KRW 900,000 900,000 중국농업은행 운전자금 등 CNY 9,900,000 9,900,000 Beijing Bank 어음할인 CNY 1,221,626 1,221,626 CSOB BANK 운전자금 등 EUR 671,027 1,000,000 IBK기업은행(LONDON) 종속기업지급보증 EUR 1,662,500 1,662,500 FIRST BANK 종속기업지급보증 EUR 1,489,673 1,900,000 합 계 KRW 12,100,000 15,600,000 CNY 11,121,626 11,121,626 EUR 3,823,200 4,562,500 (4) 연결실체는 (주)우리은행과 당분기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(5) 연결실체는 ㈜KEB하나은행과 당분기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결실체는 당분기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 13백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 14백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 47백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 27백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 38백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 56백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 공탁보험 등 과 관련하여 서울보증보험으로부터 당분기말 11백만원의 인허가 보증, 전기말 259백만원의 인허가보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 디아젠 주식거래 연결실체는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(9) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 당사도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당분기말 현재 선고유예의 내용으로 1심 판결을 받았으며, 이후 검찰이 항소 진행 중입니다. 34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 유의적인영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 강혜미, 이대웅, 원영재 기타 특수관계자(*) 온영두 온성준 주식회사 에스엘에너지 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에쿼티 (주)에스엘대부 Semicon Light (China) Company Limited (주)루시드홀딩스 (주)스튜디오산타클로스 (주)나인원쓰리 (구, (주)에스엘도시개발) (주)머니스퀘어 (주)네오컴퍼니 유에이치산업개발(주) 유에이치상천(주) ㈜리치몬드홀딩스 화이-코바코 콘텐츠 (주)넥스턴바이오사이언스 (주)넥스턴바이오 롤코리아(주) 미래산업(주) (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩) (주)산타클로스빌리지 (주)열해당 (유)미스트문화산업전문회사 RosViv Therapeutics, Inc 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 EVAM VINA CO.,LTD (주)에코비텍 (주)채리소프트 SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD (주)아론테크 (주)미래에스피씨 지브이비티 2호조합 ACT VINA CO.,LTD (*) ACT VINA CO.,LTD는 연결실체의 유의적 영향력 행사기업의 특수관자입니다.ACT VINA CO.,LTD를 제외한 나머지 회사는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 실질관계에 주의를 기울여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 없으며, 전분기 내역은 다음과 같습니다.① 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 기타비용 유의적인영향력행사기업 (주)이브이첨단소재 440,675 합계 440,675 (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 분기말 이자비용 기타 특수관계자 (주)미래에스피씨 전환사채 10,000,000 10,000,000 436,539 합 계 10,000,000 10,000,000 436,539 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 분기말 이자비용 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 10,000,000 440,675 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 97,750 1,192 합 계 10,097,750 10,097,750 441,867 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 114,000 119,000 퇴직급여 18,250 16,583 주식기준보상 116,709 - 합 계 248,959 135,583 (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다 (7) 당분기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 광주은행 신용카드 사용액 13백만원에 대한 84백만원, 우리은행 신용카드 사용액 14백만원에 대한 60백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 47백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다 35. 중단영업연결실체는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 전전기중 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 983 영업손실 - (391) 법인세차감전순손실 - (10,369) 세후순손실 - (10,369) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 1,579 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 1분기말 제 25 기말 자산 유동자산 35,771,613,435 33,087,824,237 현금및현금성자산 3,660,182,367 6,265,169,443 매출채권 및 기타유동수취채권 14,783,234,876 9,045,025,033 당기손익-공정가치측정금융자산 14,009,750,260 14,009,750,260 기타유동금융자산 213,148,654 498,758,658 재고자산 2,351,525,703 2,820,806,959 기타유동자산 741,563,837 436,296,993 당기법인세자산 12,207,738 12,016,891 비유동자산 55,886,157,415 52,847,565,398 장기금융상품 1,270,471,312 1,288,629,068 장기매출채권 및 기타비유동수취채권 1,657,738,820 1,757,180,070 기타비유동금융자산 659,686,595 487,605,235 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,911,500 1,409,911,500 유형자산 26,979,331,940 26,939,673,152 무형자산 144,385,048 151,736,656 사용권자산 166,278,513 143,276,578 종속기업투자 23,596,061,419 20,666,421,419 기타비유동자산 2,292,268 3,131,720 자산총계 91,657,770,850 85,935,389,635 부채 유동부채 29,656,254,317 29,064,684,810 매입채무 및 기타지급채무 10,043,689,653 9,850,703,596 차입금및사채 4,855,754,990 4,418,254,145 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007,000 12,214,007,000 기타유동금융부채 91,003,462 107,830,667 기타 유동부채 2,360,515,075 2,381,671,225 유동충당부채 91,284,137 92,218,177 비유동부채 12,889,745,928 9,129,489,979 장기차입금및사채 12,100,000,000 8,821,000,000 기타비유동금융부채 27,611,809 23,654,938 확정급여부채 762,134,119 284,835,041 부채총계 42,546,000,245 38,194,174,789 자본 자본금 8,650,546,500 8,650,546,500 주식발행초과금 187,502,536,568 187,502,536,568 이익잉여금(결손금) (145,367,656,547) (146,461,628,554) 기타포괄손익누계액 (573,590,740) (573,590,740) 기타자본구성요소 (1,100,065,176) (1,376,648,928) 자본총계 49,111,770,605 47,741,214,846 자본과부채총계 91,657,770,850 85,935,389,635 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 11,215,975,834 11,215,975,834 11,685,640,621 11,685,640,621 매출원가 9,130,436,834 9,130,436,834 10,832,541,425 10,832,541,425 매출총이익 2,085,539,000 2,085,539,000 853,099,196 853,099,196 판매비와관리비 1,793,552,644 1,793,552,644 2,525,196,775 2,525,196,775 영업이익(손실) 291,986,356 291,986,356 (1,672,097,579) (1,672,097,579) 금융손익 (367,180,366) (367,180,366) 527,817,863 527,817,863 금융수익 512,332,754 512,332,754 1,221,639,757 1,221,639,757 금융비용 879,513,120 879,513,120 693,821,894 693,821,894 기타영업외손익 1,169,166,017 1,169,166,017 (110,535,436) (110,535,436) 기타영업외수익 1,443,081,256 1,443,081,256 17,957,996 17,957,996 기타영업외비용 273,915,239 273,915,239 128,493,432 128,493,432 법인세비용차감전순이익(손실) 1,093,972,007 1,093,972,007 (1,254,815,152) (1,254,815,152) 당기순이익(손실) 1,093,972,007 1,093,972,007 (1,254,815,152) (1,254,815,152) 총포괄손익 1,093,972,007 1,093,972,007 (1,254,815,152) (1,254,815,152) 주당이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 63 63 (90) (90) 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 63 63 (90) (90) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (113,718,011,039) (2,003,502,240) (1,561,038,096) 49,291,086,488 당기순이익(손실) (1,254,815,152) (1,254,815,152) 주식매입선택권 2023.03.31 (자본) 6,970,526,000 159,603,111,863 (114,972,826,191) (2,003,502,240) (1,561,038,096) 48,036,271,336 2024.01.01 (기초자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (146,461,628,554) (573,590,740) (1,376,648,928) 47,741,214,846 당기순이익(손실) 1,093,972,007 1,093,972,007 주식매입선택권 276,583,752 276,583,752 2024.03.31 (자본) 8,650,546,500 187,502,536,568 (145,367,656,547) (573,590,740) (1,100,065,176) 49,111,770,605 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 1분기 제 25 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,385,235,522) (1,178,720,703) 영업에서 창출된 현금 (2,110,189,258) (989,419,718) 이자의 수취 (1,101,673) 2,128,322 이자의 지급 (273,753,744) (189,358,303) 법인세의 환급(납부) (190,847) (2,071,004) 투자활동현금흐름 (3,478,162,792) (2,813,293,321) 금융상품의 감소 9,141,463 기타금융자산의 감소 1,400,780,734 유형자산의 처분 12,090,909 금융상품의 증가 (2,838,183) 대여금의 증가 (1,338,700,000) (491,480,000) 기타금융자산의 증가 (6,000,000) 유형자산의 취득 (625,835,898) (99,595,138) 종속기업 투자주식의 취득 (2,929,640,000) (2,219,380,000) 재무활동현금흐름 3,248,325,000 1,968,659,667 차입금의 증가 3,769,000,000 6,560,000,000 차입금의 상환 (490,000,000) (4,560,000,000) 리스부채의 상환 (30,675,000) (31,340,333) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,615,073,314) (2,023,354,357) 기초현금및현금성자산 6,265,169,443 7,601,725,912 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 10,086,238 110,528,356 기말현금및현금성자산 3,660,182,367 5,688,899,911 5. 재무제표 주석 제 26(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지 제 25(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 다이나믹디자인 1. 회사의 개요 주식회사 다이나믹디자인(이하 "당사")은 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 12 입니다. 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 3,996,295 23.10% 3,996,295 23.10% 자기주식 20,499주 0.12% 20,499주 0.12% 기 타 13,284,299주 76.78% 13,284,299주 76.78% 합 계 17,301,093주 100.00% 17,301,093주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표 입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 1) 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 ) 동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 당사의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 2) 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 ) 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 3) 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 ) 동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 2024년 3월 31일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 3,654,949 - - - - 3,654,949 장기금융상품 1,270,471 - - - - 1,270,471 매출채권 11,435,636 - - - - 11,435,636 기타수취채권 5,005,337 - - - - 5,005,337 기타금융자산 872,835 - - - - 872,835 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,009,750 - - - 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 22,239,228 14,009,750 1,409,912 - - 37,658,890 금융부채 장기차입금 - - - 12,100,000 - 12,100,000 전환사채 - - - 4,855,755 - 4,855,755 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 3,989,828 - 3,989,828 기타지급채무 - - - 6,053,862 - 6,053,862 기타금융부채 - - - 118,615 - 118,615 합 계 - - - 27,118,060 12,214,007 39,332,067 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(*) 6,262,373 - - - - 6,262,373 장기금융상품 1,288,629 - - - - 1,288,629 매출채권 7,286,634 - - - - 7,286,634 기타수취채권 3,515,571 - - - - 3,515,571 기타금융자산 986,363 - - - - 986,363 당기손익-공정가치측정금융자산 - 14,009,750 - - - 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 - - 1,409,912 합 계 19,339,570 14,009,750 1,409,912 - - 34,759,232 금융부채 장기차입금 - - - 8,821,000 - 8,821,000 전환사채 - - - 4,418,254 - 4,418,254 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 12,214,007 12,214,007 매입채무 - - - 3,400,723 - 3,400,723 기타지급채무 - - - 6,449,980 - 6,449,980 기타금융부채 - - - 131,485 - 131,485 합 계 - - - 23,221,442 12,214,007 35,435,449 (*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,654,949 3,654,949 6,262,373 6,262,373 장기금융상품 1,270,471 1,270,471 1,288,629 1,288,629 기타수취채권(*1) 4,501,173 4,501,173 3,077,643 3,077,643 기타금융자산 872,835 872,835 986,363 986,363 당기손익- 공정가치측정금융자산 14,009,750 14,009,750 14,009,750 14,009,750 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 1,409,912 1,409,912 1,409,912 1,409,912 합 계 25,719,090 25,719,090 27,034,670 27,034,670 금융부채 장기차입금 12,100,000 12,100,000 8,821,000 8,821,000 전환사채 4,855,755 4,855,755 4,418,254 4,418,254 당기손익- 공정가치측정금융부채 12,214,007 12,214,007 12,214,007 12,214,007 기타금융부채(*3) 102,647 102,647 102,860 102,860 합 계 29,272,409 29,272,409 25,556,121 25,556,121 (*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. (*3) 금융보증부채는 제외된 금액입니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 공정가치 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,009,750 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 14,009,750 14,009,750 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,409,912 1,409,912 당기손익-공정가치 측정금융부채 - - 12,214,007 12,214,007 (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. ① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 간 이동 내역은 없습니다. ② 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기초 14,009,750 1,409,912 12,214,007 8,345,444 분기말 14,009,750 1,409,912 12,214,007 8,345,444 (5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 14,009,750 3 현금할인모형 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,409,912 3 현금할인모형 할인율 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융부채 8,345,444 3 이항모형 주가변동성/무위험이자율 (6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 금융비용 금융수익 금융비용 상각후원가로 측정하는 금융자산 510,264 (109,645) 1,194,188 (125,469) 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,069 (769,868) 27,452 (568,353) 합 계 512,333 (879,513) 1,221,640 (693,822) 5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,233 2,796 보통예금 3,654,949 6,262,373 합 계 3,660,182 6,265,169 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금 2,000 2,000 보통예금 1,268,471 1,267,741 보험예치금 - 18,888 합 계 1,270,471 1,288,629 (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 보통예금 1,268,471 1,267,741 예금담보제공 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 합 계 1,270,471 1,269,741 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 매출채권 11,974,410 (538,774) - 11,435,636 8,138,850 (852,216) - 7,286,634 미수금 및 미수수익 3,691,516 (3,187,352) - 504,164 4,730,439 (4,292,511) - 437,928 단기대여금 2,424,240 - - 2,424,240 1,031,520 - - 1,031,520 유동성장기미수금 77,760 (74,225) (3,535) - 64,157 (60,300) (3,857) - 유동성장기대여금 875,894 (456,700) - 419,194 728,863 (439,920) - 288,943 소 계 19,043,820 (4,257,051) (3,535) 14,783,234 14,693,829 (5,644,947) (3,857) 9,045,025 비유동 매출채권 5,588,276 (5,588,276) - - 17,087,333 (17,087,333) - - 장기미수금 5,852,046 (5,790,405) (1,641) 60,000 5,860,117 (5,797,877) (2,240) 60,000 장기대여금 2,411,835 (814,096) - 1,597,739 2,528,056 (830,876) - 1,697,180 소 계 13,852,157 (12,192,777) (1,641) 1,657,739 25,475,506 (23,716,086) (2,240) 1,757,180 합 계 32,895,977 (16,449,828) (5,176) 16,440,973 40,169,335 (29,361,033) (6,097) 10,802,205 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 기초 17,939,548 11,421,484 17,034,329 12,785,299 설정(환입) (477,456) 43,039 497,959 47,624 환산변동 554,135 39,333 - - 기타(*) (11,889,177) (1,181,078) - - 분기말 6,127,050 10,322,778 17,532,288 12,832,923 (*) 종속회사인 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L에 대한 매출채권 및 기타수취채권 13,234,050천원을 당분기 중 출자전환 하였으며, 이로 인한 변동금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 유동 선물거래예치금 169,900 - - 169,900 266,990 - - 266,990 임차보증금 22,000 (495) (1,993) 19,512 216,000 (4,860) (3,524) 207,616 기타보증금 24,203 (18) (448) 23,737 1,424,853 (1,400,033) (668) 24,152 소 계 216,103 (513) (2,441) 213,149 1,907,843 (1,404,893) (4,192) 498,758 비유동 장기임차보증금 200,000 (4,500) (23,419) 172,081 - - - - 장기기타보증금 487,654 (49) - 487,605 487,654 (49) - 487,605 소 계 687,654 (4,549) (23,419) 659,686 487,654 (49) - 487,605 합 계 903,757 (5,062) (25,860) 872,835 2,395,497 (1,404,942) (4,192) 986,363 8. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 장부금액은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) - 1,409,912 - 1,409,912 당기손익-공정가치측정금융자산 14,009,750 - 14,009,750 - 합 계 14,009,750 1,409,912 14,009,750 1,409,912 (*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초 1,409,912 14,009,750 - 분기말 1,409,912 14,009,750 - (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 보유주식수 (주/좌) 당분기말 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (주)제이티비씨 340,000 0.30% 1,700,000 - 1,700,000 - (주)씨에스캠 34,500 15.00% 1,385,000 1,409,912 1,385,000 1,409,912 (주)벤텍스 12,500 2.19% 1,000,000 1,028,200 1,000,000 1,028,200 PT. BUMI NICKLE PRATMA(PT.BNP) 12,000 10.00% 13,013,200 12,981,550 13,013,200 12,981,550 합 계 17,098,200 15,419,662 17,098,200 15,419,662 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 7,087 - 7,087 14,684 - 14,684 제 품 805,342 (99,378) 705,964 1,264,752 (126,350) 1,138,402 원재료 260,286 - 260,286 411,784 - 411,784 재공품 1,475,997 (125,538) 1,350,459 1,587,627 (331,689) 1,255,938 미착품 27,731 - 27,731 - - - 합 계 2,576,443 (224,916) 2,351,527 3,278,847 (458,039) 2,820,808 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 458,038 503,862 재고자산평가환입 (233,123) (91,515) 기타(*) - (46,969) 분기말 224,916 365,378 (*) 전분기 중 마스크사업부문 영업 중단으로 재고자산 일부를 현물 기부하여 타계정으로 대체되었습니다. 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 종속기업명 주요 영업활동 당분기말 전기말장부금액 지분율 취득원가 손상누계 장부금액 멕시코 QM Mexico SA DE CV 타이어 금형제작 100.00% 975,042 - 975,042 975,042 홍콩 Saehan Holdings Limited 지주회사 100.00% 14,094,560 (14,094,560) - - 중국 Saehan (Tianjin) Mold (*1) 타이어 금형제작 34.93% 9,631,231 (9,631,231) - - 루마니아 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L (*3) 타이어 금형제작 100.00% 43,143,760 (43,143,760) - - 인도네시아 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA(*2) 타이어 금형제작 100.00% 19,274,611 - 19,274,611 16,344,971 PT.TIRTA ALAM MINERAL(PT.TAM) 광물 유통업 67.00% 288,100 - 288,100 288,100 한국 (주)큐브테크 연구개발 100.00% 31,000 (31,000) - - (주)다이나믹벤 처스 투자 100.00% 8,999,100 (5,940,792) 3,058,308 3,058,308 합 계 96,437,404 (72,841,343) 23,596,061 20,666,421 (*1) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 주석32에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 종속기업 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 지분 2,930백만원을 추가 취득하였습니다. (*3) 종속회사인 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L에 대한 매출채권 및 기타수취채권 13,234,050천원을 당분기 중 출자전환 하였습니다.한편, 당사는 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 금융기관 차입금에 대하여 금융보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조). 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 현재 유형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 26,939,673 29,018,336 취 득 307,661 516,287 처 분 (18,046) - 감가상각비 (250,257) (215,096) 기타증감(*) 300 (193,748) 분기말 26,979,331 29,125,779 (*) 기타증감에는 건설중인자산의 타계정으로 대체 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 장부금액 23,288,618천원의 토지, 건물, 기계장치가 담보 제공되어 있습니다(주석15 참조). 12. 무형자산 당분기와 전분기 현재 무형자산의 주요 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 151,736 126,981 무형자산상각비 (7,352) (5,017) 분기말 144,384 121,964 13. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기 초 143,277 249,466 취 득 52,602 - 사용권자산상각비 (29,600) (27,587) 분기말 166,279 221,879 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 75,035 79,205 1년 초과 5년 이내 85,535 80,370 소 계 160,570 159,575 차감 : 현재가치 조정금액 (58,923) (57,715) 리스부채 101,647 101,860 (3) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 29,600 27,587 리스부채 이자비용 1,488 2,409 소액자산리스 관련 비용 3,151 1,827 (4) 당사가 당분기말과 전기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정은 없으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출금액은 35백만원과 32백만원 입니다.14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동 선급금 1,983,402 (1,816,413) 166,989 1,943,284 (1,816,413) 126,871 선급비용 287,629 - 287,629 151,129 - 151,129 부가세대급금 286,947 - 286,947 158,298 - 158,298 소 계 2,557,978 (1,816,413) 741,565 2,252,711 (1,816,413) 436,298 비유동 장기선급비용 2,292 - 2,292 3,132 - 3,132 소 계 2,292 - 2,292 3,132 - 3,132 합 계 2,560,270 (1,816,413) 743,857 2,255,843 (1,816,413) 439,430 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 - 12,100,000 - 8,821,000 전환사채 4,855,755 - 4,418,254 - 합 계 4,855,755 12,100,000 4,418,254 8,821,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금등 IBK기업은행 5.15% 5,700,000 3,321,000 IBK기업은행 5.87% 5,500,000 5,500,000 IBK기업은행 6.49% 900,000 - 합 계 12,100,000 8,821,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 표시이자율 만기 당분기말 전기말 제8회 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 4% 2026.09.22 4,855,755 4,418,254 합 계 4,855,755 4,418,254 (4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 8회 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행가액 13,000 백만원 발행일 2023.09.22 만기일 2026.09.22 표면이자율 연 4.00% 보장수익률 연복리 6.00% 전환권 전환대상 보통주 전환비율 사채권면 금액100% 전환가격(*) 6,143원 (주당 액면가액 500원 기준) 행사기간 2024.09.23 ~ 2026.09.14 조기상환청구권 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 9월 22일 부터 매 3개월이 되는날 상환청구가능 전환가액조정 - 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합,감자 및 주식 병합 등 발생- 최근가중평균산술주가가 전환가액보다 낮은경우(단 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)- 시가가 하락하여 전환사채의 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우(단 발행당시의 전환가격 이내로 한다) (*) 당분기말 현재 제8회차 전환사채의 전환가격은 5,384원으로 조정되었습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 전환사채에 대하여 설정된 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 담보제공자산의 종류 장부금액 차입금액 설정금액 차입종류 차입기관 유형자산 첨단공장 토지,건물,기계장치 23,288,618 8,821,000 21,000,000 장기차입금 중소기업은행 4,418,254 15,600,000 전환사채 주식회사 미래에스피씨 외 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,989,828 3,400,723 미지급금 3,602,360 3,611,626 미지급비용 2,449,642 2,836,494 미지급배당 1,860 1,860 합 계 10,043,690 9,850,703 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 15,968 - 28,625 - 리스부채 75,035 26,612 79,205 22,655 임대보증금 - 1,000 - 1,000 합 계 91,003 27,612 107,830 23,655 18. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 12,214,007 19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 44,221 선수수익 248,193 238,554 예수금 2,112,322 2,098,896 합 계 2,360,515 2,381,671 20. 충당부채 (1) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당분기와 전분기 중 판매된 제품과 관련되어 있으며, 당사는 과거 보증 자료를 기초로 판매보증충당부채를 추정하여 계상하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증충당부채 판매보증충당부채 기초 92,218 39,145 연중사용액 (12,720) (8,928) 충당금전입 11,786 83,767 분기말 91,284 113,984 유동항목 91,284 113,984 21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,638,038 2,492,210 사외적립자산의 공정가치 (1,875,904) (2,207,375) 재무상태표에 인식된 금액 762,134 284,835 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,492,210 4,655,674 당기근무원가 175,357 120,106 이자원가 31,394 30,100 정산손익 - 422,429 퇴직금 지급액 (60,923) (53,394) DC 전환 - (2,792,339) 분기말 2,638,038 2,382,576 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,207,375 4,777,832 이자수익 30,570 36,887 퇴직금 지급액 (362,041) (53,394) 분기말 1,875,904 4,761,325 (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 1,875,904 2,207,375 (5) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 175,357 120,106 순이자비용 824 (6,787) 정산비용 - 422,429 종업원급여에 포함된 총비용 176,181 535,748 22. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 1,000,000,000주 1,000,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 17,301,093주 17,301,093주 자본금 8,650,547 8,650,547 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,705,089) (1,705,089) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,131,498 1,131,498 합 계 (573,591) (573,591) (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 17,532 17,532 주식매입선택권 460,973 184,389 기타자본잉여금 902,705 902,705 자기주식(*) (2,481,275) (2,481,275) 합 계 (1,100,065) (1,376,649) (*) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 자기주식(보통주 20,499주)을 보유하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (145,485,443) (146,579,415) 법정적립금(*) 117,786 117,786 합 계 (145,367,657) (146,461,629) (*) 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 주식기준보상 (1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 부여일 2023년 10월 31일 가득조건 부여일로부터 2년 이상 재직 행사가능기간 2025년 11월 1일 ~ 2028년 10월 30일 발행할 주식수 865,000주 행사가격 4,497원 부여방법 신주교부 (2) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 865,000 - 분기말 865,000 - (*) 당기 비용으로 인식한 주식기준보상은 276,584천원 입니다. (3) 주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 비 고 주식선택권의 공정가치 2,558원 권리부여일의 주가 3,470원 예상주가변동성 123.04% 기대행사기간 2년 기대배당수익률 - 무위험이자율 4.12% 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 10,240,644 - 10,240,644 기타제품 301,569 - 301,569 운송용역의 제공 475,343 - 475,343 기타 195,574 2,846 198,420 합 계 11,213,130 2,846 11,215,976 지리적 시장: 유럽 4,586,425 - 4,586,425 북미 2,283,514 - 2,283,514 아시아 4,343,191 2,846 4,346,037 합 계 11,213,310 2,846 11,215,976 수익인식시기 한 시점에 인식 10,737,787 2,846 10,740,633 기간에 걸쳐 인식 475,343 - 475,343 합 계 11,213,130 2,846 11,215,976 ② 전분기 (단위:천원) 구분 몰드 기타 합계 재화 또는 용역의 유형: 몰드 10,451,419 - 10,451,419 기타제품 363,914 - 363,914 운송용역의 제공 362,281 - 362,281 기타 506,033 1,993 508,026 합 계 11,683,647 1,993 11,685,640 지리적 시장: 유럽 2,237,312 - 2,237,312 북미 4,114,399 - 4,114,399 아시아 5,331,936 1,993 5,333,929 합 계 11,683,647 1,993 11,685,640 수익인식시기 한 시점에 인식 11,321,366 1,993 11,323,359 기간에 걸쳐 인식 362,281 - 362,281 합 계 11,683,647 1,993 11,685,640 (2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,435,636 7,286,634 선수금 - 44,221 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 손상 477,457 497,959 (4) 당사가 당분기말 현재까지 체결한 주요 계약 상의 거래가격 중 이행되지 아니한(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 금액은 없습니다.(5) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,002,167 758,971 퇴직급여 124,589 71,374 복리후생비 74,721 52,133 대손상각비 (477,457) 497,959 접대비 55,272 65,968 통신비 5,153 5,554 세금과공과 47,844 44,872 감가상각비(*) 25,729 19,274 차량유지비 8,433 6,230 경상연구개발비 179,908 129,579 지급수수료 251,425 283,019 무형자산상각비 3,158 3,220 여비교통비 67,190 112,569 판매보증비 11,786 83,767 사무용품비 4,598 5,510 운반비 21,344 24,284 포장비 253,250 257,359 기타 134,443 103,555 합계 1,793,553 2,525,197 (*) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 26. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 303,938 1,110,879 상품 (6,597) 39,542 원재료의 사용액 2,313,868 1,689,122 외주가공비 941,516 2,270,841 종업원급여 4,613,663 4,456,097 감가상각비(*1) 287,209 247,700 대손상각비 (477,457) 497,959 지급수수료 352,705 368,598 물류비 274,593 281,760 기타비용 2,320,552 2,395,241 합 계(*2) 10,923,990 13,357,739 (*1) 사용권자산 감가상각비를 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 금융수익 이자수익 62,940 23,447 외환차익 200,387 219,171 외화환산이익 249,006 979,022 소 계 512,333 1,221,640 Ⅱ. 금융원가 이자비용 717,587 532,450 외환차손 21,624 91,695 외화환산손실 43,342 14,317 선물거래손실 96,960 55,360 소 계 879,513 693,822 28. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 영업외수익 수입입대료 - 3,500 기타의대손상각비환입 1,400,000 - 유형자산처분이익 17,212 - 잡이익 25,869 14,458 소 계 1,443,081 17,958 Ⅱ. 영업외비용 유형자산처분손실 13,257 - 기타의대손상각비 43,158 47,625 잡손실 217,500 70,500 소 계 273,915 118,125 29. 법인세비용① 당분기당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.이에 따라 계산된 당분기 법인세비용의 발생내역은 없습니다.② 전분기전분기는 법인세차감전순손실로 법인세비용의 발생내역은 없습니다. 30. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익(손실) 1,093,972,007 (1,254,815,152) 계속영업분기순이익(손실) 1,093,972,007 (1,244,446,575) 중단영업분기순이익(손실) - (10,368,577) 가중평균유통보통주식수(*) 17,280,594 13,929,893 계속영업기본주당순이익(손실) 63 (89) 중단영업기본주당순이익(손실) - (1) (*) 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 17,280,594 13,929,893 가중평균유통보통주식수 17,280,594 13,929,893 (2) 희석주당이익(손실)당분기와 전분기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 1,093,972,007 (1,254,815,152) 계속영업분기순이익(손실) 1,093,972,007 (1,244,446,575) 중단영업분기순이익(손실) - (10,368,577) 가산: 전환사채 이자비용 448,325,668 - 희석분기순이익(손실) 1,542,297,675 (1,254,815,152) 가중평균희석유통보통주식수(*) 19,855,547 13,929,893 계속영업희석주당이익(손실) 63 (89) 중단영업희석주당이익(손실) - (1) (*) 당분기와 전분기 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 17,280,594 13,929,893 전환사채 2,414,562 - 주식선택권 160,391 - 가중평균희석유통보통주식수 19,855,547 13,929,893 31. 영업에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) 1,093,972 (1,254,815) 2. 조정항목 : 퇴직급여 176,181 728,631 대손상각비 (477,457) 497,959 무형자산상각비 7,352 5,017 사용권자산상각비 29,600 27,587 감가상각비 250,257 215,096 판매보증비 11,786 83,767 유형자산처분손실 13,257 - 외화환산손실 43,342 14,317 기타의대손상각비 43,158 47,625 기타의대손상각비환입 (1,400,000) - 이자비용 717,587 532,450 주식보상비용 276,584 - 재고자산평가손실 - 30,260 재고자산평가환입 (233,123) (121,775) 이자수익 (62,940) (23,447) 유형자산처분이익 (17,212) - 외화환산이익 (249,006) (979,022) 재고자산폐기손실 - 23 잡손실 11,935 216 선물거래손실 96,960 55,360 소 계 (761,739) 1,114,064 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 : 매출채권의 증감 (3,528,568) (1,607,551) 기타수취채권의 증감 (29,353) (186,462) 재고자산의 증감 702,105 1,288,541 기타자산의 증감 (317,085) 43,269 매입채무의 증감 569,589 51,089 기타지급채무의 증감 (106,351) (393,516) 기타부채의 증감 (21,156) (35,111) 퇴직금의 지급 (60,924) (53,394) 사외적립자산의 증감 362,041 53,394 판매보증충당부채의 변동 (12,720) (8,928) 소 계 (2,442,422) (848,669) 4. 합계 (1+2+3) (2,110,189) (989,420) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동 (313,875) 222,944 유형자산의 처분 관련 미수금의 변동 9,909 - (3) 당분기 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 기초 재무현금흐름변동 기타손익 (*1) 기타증감(*2) 분기말 장기차입금 8,821,000 3,279,000 - - 12,100,000 전환사채 4,418,254 - 437,501 - 4,855,755 당기손익-공정가치측정금융부채 12,214,007 - - - 12,214,007 리스부채 101,860 (30,675) 1,488 28,974 101,647 합계 25,555,121 3,248,325 438,989 28,974 29,271,409 (*1) 전환사채와 리스부채의 현재가치할인차금 상각액입니다. (*2) 리스부채 기타증감은 당분기 중 신규 발생으로 인한 증가 금액입니다. 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 주요 소송사건당분기말과 전기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 구 분 소송내용 당분기말 전기말 소송건수 소송가액 소송건수 소송가액 민사 피고(*1) 손해배상 청구의 소 외 3 2,921,760 3 2,921,760 원고(*2) 보상 합의금 지급 청구의 건 2 35,538,381 2 35,538,381 제3채무자(*3) 채권가압류 등 28 3,317,312 28 3,317,312 당사는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당분기말 현재 해당 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다. (*1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 사건내용 소송가액 진행상황 광주고등법원 주식회사 세고스 부당이득금 청구의 소 1,400,000 제2심 진행 중 광주지방법원 조성원 위약금청구의 소 1,221,760 제1심 진행 중 창원지방법원 중소기업은행 사해행위취소 300,000 제1심 진행 중 (*2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 민사 본안 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 피고 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 외 9명 前경영진 횡령배임관련 손해배상 청구의 소 33,936,709 제1심 진행 중 광주지방법원 유동환 손해배상 청구의 소(중국 법인 대리) 1,601,672 제1심 진행 중 (*3) 당분기말 현재 당사가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 채권자 채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유한회사 디엠지 주식회사 비알테크 채권가압류 300,000 2017.10.18 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 비알테크 채권가압류 12,052 2017.11.14 인용 광주지방법원 이덕심 주식회사 대원테크 채권가압류 3,758 2017.11.10 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 화성엠씨 채권가압류 6,926 2017.11.28 인용 광주지방법원 정영장 주식회사 건강스틸 채권가압류 7,087 2017.11.28 인용 광주지방법원 이덕심 유한회사 디엠지 채권가압류 126,763 2018.04.05 인용 광주지방법원 목포지원 허정식 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 500,000 2018.04.23 인용 대전지방법원 홍성지원 원강금속 주식회사 유한회사 디엠지 채권가압류 104,195 2018.06.15 인용 대전지방법원 주식회사 대성사 유한회사 디엠지 채권가압류 29,586 2018.06.22 인용 광주지방법원 목포지원 고려웰딩센타 주식회사 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 26,001 2018.08.08 인용 광주지방법원 목포지원 이병모 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 42,705 2018.08.28 인용 광주지방법원 주식회사 동원홈푸드 주식회사 제트디 외 1인 채권압류 및 추심명령 15,694 2018.09.17 인용 광주지방법원 주식회사 광주은행 유한회사 디엠지 채권가압류 1,167,560 2018.12.06 인용 광주지방법원 목포지원 주식회사 삼리 유한회사 디엠지 채권압류 및 추심명령 201,871 2018.09.03 인용 광주지방법원 주식회사 야긴건축사무소 주식회사 지에스글로벌 채권압류 및 추심명령 60,000 2018.12.27 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 전부명령 247,326 2019.02.26 인용 광주지방법원 주식회사 조은앤플러스 주식회사 세한 채권압류 및 추심명령 17,053 2019.02.19 인용 광주지방법원 주식회사 제이에이치에스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 72,138 2019.06.07 인용 광주지방법원 주식회사 벡스로직스 주식회사 위즈국제물류 채권압류 및 추심명령 86,026 2019.06.17 인용 광주지방법원 김종철 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 16,444 2019.06.20 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.09.19 인용 광주지방법원 선정당사자 박병규 주식회사 대성몰드 유체동산인도청구권 압류 명령 28,520 2019.10.25 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 비알테크 채권압류 및 추심명령 72,185 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대성몰드 채권압류 및 추심명령 7,436 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 건강스틸 채권압류 및 추심명령 5,859 2020.02.18 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 화성엠씨 채권압류 및 추심명령 7,293 2020.02.19 인용 광주지방법원 임현(엘에이치테크) 주식회사 대원테크 채권압류 및 추심명령 105,062 2020.02.19 인용 광주지방법원 코어자산관리대부 주식회사 김종선 채권압류 및 추심명령 19,252 2020.12.21 인용 (2) 당사는 당사의 전 최대주주인 유동환, 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위세금계산서 교부등) 등 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 내 역(*) 금 액 허위 거래에 대한 지급 7,892,410 첨단 2공장 공사비 과다지급 6,320,000 에이전트수수료 과다 책정 4,416,082 임차보증금 반환청구권 담보제공 3,400,000 선급금 지급 4,210,000 임원 퇴직금 임의 지급 920,000 해외출장비 횡령 95,920 협력업체대여금 면제 1,671,460 협력업체최소보장금액 과다지급 3,123,851 에이전트수수료 명목 횡령 636,000 합 계 32,685,723 2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 2020년 2월 14일 1심 판결이 선고되었습니다. 법원1심 판결 금액은 26,902백만원으로 당사는 2017년과 2018년에 대해 재감사를 수행하여 2017년 4,252백만원, 2016년 3,945백만원 및 2016년 비교표시를 위한 2016년 기초 재무제표에 10,531백만원 반영하였으며 차이금액 8,174백만원은 회수하였습니다. 따라서 2024년 분기말 기준 미반영 금액은 없습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다. (단위: 천원) 계류법원 채무자 제3채무자 사건내용 소송가액 진행상황 광주지방법원 유동환 (주)유현,영암관광개발(주) 지분권가압류 32,049,724 2018.04.17 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2018.08.13 인용 광주지방법원 채해성 한국투자증권(주) 주식가압류 1,749,183 2018.07.20 인용 광주지방법원 유동환 (주)광주은행 주식가압류 32,049,724 2019.01.28 인용 서울남부지방법원 유동환 한국투자증권(주) 예탁유가증권 가압류 500,000 2020.07.28 인용 광주지방법원 유동환 영암관광개발(주) 주식가압류 5,000,000 2020.09.21 인용 (3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY) 금융기관 약정내역 통화 실행액 한도 IBK기업은행 기타중소회전자금 KRW - 3,500,000 중소기업자금대출 KRW 5,500,000 5,500,000 중소기업시설자금대출 KRW 5,700,000 5,700,000 중소기업시설자금대출 KRW 900,000 1,000,000 합 계 KRW 12,100,000 15,700,000 (4) 당사는 (주)우리은행과 당분기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS, 전기말 B2B(실행액 0원, 구매기업이 은행에 통보하는 금액으로 한도) 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 ㈜KEB하나은행과 당분기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) ,전기말 WR상생외담대(실행액 0원, 한도액 1,000백만원) 약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 당분기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 13백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 14백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 47백만원, 한도금액 100백만원), 전기말 ㈜광주은행과 신용카드약정(사용금액 27백만원, 한도금액 70백만원), ㈜우리은행과 신용카드약정(사용금액 38백만원, 한도금액 50백만원), IBK기업은행과 신용카드약정(사용금액 56백만원, 한도금액 100백만원)을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 당분기말 11백만원의 인허가 보증, 전기말 259백만원의 인허가보증 및 지급보증을 제공받고 있습니다.(8) 디아젠 주식거래 당사는 2018년 사업다각화를 위한 전략적 투자를 통해 회사의 가치 및 규모 확대를 계획하고 미래성장 가능성이 큰 바이오 사업에 대한 시장개척을 위하여 (주)디아젠 주식을 유상증자 및 (주)이파워코리아로부터의 구주 매입을 통하여 총 400만주를 110억원에 취득한 사실이 있습니다. 그러나 경영상 판단에 따라 주력사업 매진 및 신규사업 진출 리스크를 최소화 하기 위하여 2018년에 취득가와 동일가액으로 전량 매각하였습니다. 2019년 본 거래와 관련하여 전 대표이사가 배임혐의로 기소되어 현재 재판 진행 중에 있으며 결과에 따라서는 특수관계자와의 거래관련 우발채무가 발생할 수 있습니다.(9) 조세범처벌법 위반 혐의로 인한 기소 전 경영진 유동환 등이 2019년 광주지방검찰청으로부터 특정범죄 가중처벌 등에 관한 법률 위반 (조세) 및 조세범처벌법 위반 혐의로 기소됨과 동시에 당사도 조세범처벌법 위반 혐의로 기소되었습니다. 기소 내용은 세금계산서 부정 발급 및 수취, 부가가치세 및 법인세 포탈 등입니다. 당기말 현재 선고유예의 내용으로 1심 판결을 받았으며, 이후 검찰이 항소 진행 중입니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L EMT Puchov s.r.o(*1) LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*2) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT. TIRTA ALAM MINERAL QM Mexico SA CV DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L EMT Puchov s.r.o(*1) LLC SAEHWA RUS (*1) Saehan Holdings Limited Saehan (Tianjin) Mold(*2) Qingdao Saehwa Mold Ltd.(*2) (주)큐브테크 (주)다이나믹벤처스 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA PT. TIRTA ALAM MINERAL(*3) 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 (주)이브이첨단소재 주요 경영진 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재, 최윤정 황응연, 권익기, 이덕원, 안영규, 최홍식, 이대웅, 원영재, 최윤정 기타 특수관계자(*3) 온영두 온성준 주식회사 에스엘에너지 주식회사 에스엘홀딩스컴퍼니 (주)에스엘에쿼티 (주)에스엘대부 Semicon Light (China) Company Limited (주)루시드홀딩스 (주)스튜디오산타클로스 (주)나인원쓰리 (구, (주)에스엘도시개발) (주)머니스퀘어 (주)네오컴퍼니 유에이치산업개발(주) 유에이치상천(주) ㈜리치몬드홀딩스 화이-코바코 콘텐츠 (주)넥스턴바이오사이언스 (주)넥스턴바이오 롤코리아(주) 미래산업(주) (주)포트리스인베스트먼트(구,(주)넥스아이디랩) (주)산타클로스빌리지 (주)열해당 (유)미스트문화산업전문회사 RosVivo Therapeutics, Inc 포트리스-신한 항공화물 제1호신기술투자조합 포트리스-한양신기술사업투자조합1호 포트리스-나이스1호신기술투자조합 EVAM VINA CO.,LTD (주)에코비텍 (주)채리소프트 SUZHOU MIRAE AUTOMATIONTECHNOLOGY CO.,LTD (주)아론테크 (주)미래에스피씨 지브이비티 2호조합 EVAM VINA CO.,LTD (*1) DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L.의 종속기업(*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업(*3) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나 실질관계에 주의를 기울여 기타특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 1,757,485 1,183 7,130 EMT Puchov s.r.o 1,952 - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 7,021 - 248,662 LLC SAEHWA RUS 1,840 - - QM Mexico SA CV 2,316 - - PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA - 1,867 64,343 PT. TIRTA ALAM MINERAL - 34,949 - 합계 1,770,614 37,999 320,135 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 528,993 1 2,263 - EMT Puchov s.r.o 8,208 - - - Qingdao Saehwa Mold Ltd. 36,906 10,623 699,462 - LLC SAEHWA RUS 231,322 - - - ㈜다이나믹벤처스 - - - 7,058 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 - - - 440,675 합계 805,429 10,624 701,725 447,733 (3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 증가 환율변동 분기말 이자수익 이자비용 종속기업 PT. TIRTA ALAM MINERAL 대여금 1,981,320 - 30,810 2,012,130 34,949 - 종속기업 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 대여금 - 1,338,700 8,100 1,346,800 1,183 - 기타 특수관계자 (주)미래에스피씨 전환사채 10,000,000 - - 10,000,000 - 436,539 합 계 11,981,320 1,338,700 38,910 13,358,930 36,132 436,539 ② 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 및 성명 거래구분 기초 증가 환율변동 분기말 이자수익 이자비용 종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 대여금 760,380 - 21,900 782,280 10,623 - 종속기업 (주)다이나믹벤처스 차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 - 7,058 유의적인 영향력 행사기업 (주)이브이첨단소재 전환사채 10,000,000 - - 10,000,000 - 440,675 주요 경영진 황응연 전환사채 97,750 - - 97,750 - 1,192 합 계 10,858,130 2,000,000 21,900 12,880,030 10,623 448,925 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자본거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 회사명 거래내역 당분기 전분기 지분취득 지분취득 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 현금출자 - 1,900,950 PT. DYNAMIC DESIGN INDONESIA 현금출자 2,929,640 318,430 합 계 16,163,690 2,219,380 당사는 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L에 대한 매출채권 및 기타수취채권13,234,050천원을 당분기 중 출자전환 하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사의 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 114,000 119,000 퇴직급여 18,250 16,583 주식기준보상 116,709 - 합 계 248,959 135,583 (6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold.,Ltd 165,693 - 727,251 - DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 7,185,774 184,800 12,121 - EMT Puchov s.r.o 593,099 - - 15,256 QM Mexico SA CV 167,154 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS 203,386 3,240 3,255 - PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA - 23,512 64,848 - PT. TIRTA ALAM MINERAL - 111,812 - - 합계 8,315,106 323,364 834,534 281,398 당사는 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 5,777백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Qingdao Saehwa Mold Ltd 82,210 - 750,447 - DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 17,069,251 1,318,496 4,642 - EMT Puchov s.r.o 573,907 - - 14,979 QM Mexico SA CV 230,482 - - - ㈜큐브테크 - - 27,059 266,142 LLC SAEHWA RUS 209,794 3,181 3,116 - PT. DYNAMICDESIGN INDONESIA - 21,752 5,686 1,323 PT. TIRTA ALAM MINERAL - 75,616 - - 합계 18,165,644 1,419,045 790,950 282,444 당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 19,476백만원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : EUR) 특수관계구분 피보증인 보증내역 당분기말 전기말 통화 금액 통화 금액 종속기업 DYNAMIC DESIGN EUROPE RO S.R.L 채무보증 EUR 3,562,500 EUR 7,550,000 당사는 상기 보증에 대하여 당분기말 현재 금융보증부채 15,968천원을 인식하였습니다. (8) 당분기말 주요 경영진인 황응연 대표이사로부터 광주은행 신용카드 사용액 13백만원에 대한 84백만원, 우리은행 신용카드 사용액 14백만원에 대한 60백만원, IBK기업은행 신용카드 사용액 47백만원에 대한 120백만원을 연대보증 제공받고 있습니다 34. 중단영업당사는 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하고자 전전기중 마스크사업부문 영업을 중단하였습니다.(1) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 983 영업손실 - (391) 법인세차감전순손실 - (10,369) 세후순손실 - (10,369) (2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 - 1,579 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며,배당정책은 아래와 같이 당사 정관에 명기되어 있습니다.21.07.08. 개정안> 제55조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1) 이익준비금 2) 기타의 법정준비금 3) 배당금 4) 임의적립금 5) 기타의 이익잉여금 처분액 제56조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조 (중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법에 의한 중간 배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도를 한다. 1. 직전 결산기의 자본금의 액 2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전 결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 제58조 (배당금지급청구권 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 350 -27,103 -64,687 (별도)당기순이익(백만원) 1,094 -32,626 -65,001 (연결)주당순이익(원) 20 -1,667 -9,676 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사의 마지막 배당기준일은 2017.12.31 이며, 이후 현금 또는 현물배당한 사실이 없습니다. 주2) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 최근 5년간 평균 배당수익률에 대하여 단순산술평균하여 표기하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소 현황 - 공시대상기간중 신규로 발행하였거나 감소한 주식의 발행(감소)는 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 8 2023년 09월 22일 2026년 09월 22일 13,000,000,000 보통주 2024년 09월 23일~2026년 09월 14일 100 6,143 13,000,000,000 2,116,229 - 합 계 - - - 13,000,000,000 - - 100 6,143 13,000,000,000 2,116,229 - 주) 2024.03.22 전환가액 조정 금액5,384원 으로 조정 후 전환가능 주식수 2,414,561주 다. 기업어음(CP)발행 현황 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)다이나믹디자인 회사채 사모 2023년 09월 22일 13,000,000,000 5 - 2026년 09월 22일 미상환 - 합 계 - - - 13,000,000,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 합계 - - 13,000,000,000 - - - - 13,000,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 10 2023년 09월 11일 운영자금 999 운영자금 999 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 운영자금 4,000 운영자금 4,000 - 전환사채 8 2023년 09월 22일 타법인증권취득자금 9,000 타법인증권취득자금 9,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기1분기 매출채권 20,385,594 701,189 3.4% 미수금 3,499,862 2,686,737 76.8% 단기대여금 1,077,440 - 0.0% 장기대여금 818,898 814,096 99.4% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 456,700 456,700 100.0% 미수수익 1,137,008 921,849 81.1% 임차보증금 22,000 494 2.2% 기타보증금 24,203 18 0.1% 장기임차보증금 340,791 4,500 1.3% 장기기타보증금 616,769 49 0.0% 선급금 2,198,283 1,816,413 82.6% 합계 36,377,548 13,142,045 36.1% 제25기 매출채권 16,552,537 534,681 3.2% 미수금 4,923,295 2,687,069 54.6% 단기대여금 1,031,520 - 0.0% 장기대여금 835,678 830,876 99.4% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 439,920 439,920 100.0% 미수수익 1,065,507 885,331 83.1% 임차보증금 216,000 4,859 2.2% 기타보증금 1,424,853 1,400,033 98.3% 장기임차보증금 137,106 - 0.0% 장기기타보증금 616,769 49 0.0% 선급금 2,197,565 1,816,412 82.7% 합계 35,240,750 14,339,230 40.7% 제24기 매출채권 20,904,124 477,768 2.3% 미수금 5,323,501 4,343,943 81.6% 단기대여금 787,500 - 0.0% 장기대여금 1,565,707 1,365,928 87.2% 장기미수금 5,800,000 5,740,000 99.0% 유동성장기대여금 339,960 107,379 31.6% 미수수익 728,721 580,972 79.7% 임차보증금 7,000 157 2.2% 기타보증금 1,500,000 1,500,000 100% 장기임차보증금 347,072 4,500 1.3% 장기기타보증금 725,665 97 0.0% 선급금 2,708,913 138,470 5.1% 합계 40,738,163 14,259,214 35.0% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제26기 1분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,339 14,259 14,352 2. 순대손처리액(①－②±③) (87) (2,624) (716) ① 대손처리액(상각채권액) (87) (2,624) (716) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,110) 2,704 623 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 13,142 14,339 14,259 3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 4. 2024년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,343 357 596 88 20,386 특수관계자 - - - - - 구성비율 94.89% 1.75% 2.93% 0.43% 100.00% 주) 연결재무제표 기준 다. 재고자산 현황 등 1. 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제26기 1분기 제25기 제24기 비고 타이어금형 제품 827 1,681 1,682 - 원재료 1,357 1,419 1,226 - 재공품 3,544 2,582 4,487 - 상품 271 15 234 - 소모품 530 503 571 - 미착품 321 71 3 - 소 계 6,851 6,271 8,203 - 타이어제조설비 제품 - - - - 소 계 - - - - 기타 제품 - - 13 - 원재료 - - - - 상품 - - 2 - 소 계 - - 15 - 연결조정 제품 (23) (30) (4) - 원재료 (46) (16) (21) - 재공품 (19) (8) (25) - 소 계 (88) (54) (50) - 합계 6,763 6,217 8,168 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 6.1% 5.8% 8.3% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.5 8.4 7.3 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주) 연결재무제표 기준 2. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 및 실사방법보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다.- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- 실사방법ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여 (2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대하여 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금을 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비고 상품 271,386 - 271,386 - 제품 959,148 (155,159) 803,989 - 원재료 1,316,155 (4,550) 1,311,605 - 재공품 3,799,918 (275,030) 3,524,888 - 소모품 906,729 (377,129) 529,600 - 미착품 321,126 - 321,126 - 합 계 7,574,462 (811,868) 6,762,594 - 주) 연결재무제표 기준 라. 공정가치 평가 내역 III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 1분기(당기) 대주회계법인 해당사항없음 - - 제25기(전기) 대주회계법인 적정 - 몰드 사업부 손상 제24기(전전기) 대주회계법인 적정 - 몰드 사업부 손상 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 1분기(당기) 대주회계법인 반기,기말,연결 240백만원 2,000 60백만원 - 제25기(전기) 대주회계법인 반기,기말,연결 260백만원 2,000 260백만원 1,940 제24기 (전전기) 대주회계법인 반기,기말,연결 290백만원 2,097 290백만원 1,931 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 1분기(당기) - - - - - 제25기 (전기) - - - - - 제24기 (전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.03.13 감사, 감사인측 담당이사외 1인 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 및 감사수행단계에서의주요 협의사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2023년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됩니다. 나. 내부회계관리제도 회사 내부회계관리자의 제25기 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 제25기 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 수 보고서 작성일 기준 사내이사 3인, 사외이사 4인, 총 7인으로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회로 '보상위원회', '사외이사후보추천위원회', '내부거래위원회' 가 운영되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원의 현황』을 참고하시기 바랍니다. 2) 이사회의 권한 등 내용 조 항 상세내용 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제10조 (부의사항) ① 이사회에 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 본 회사 업무의 모든 중요 사항을 의결하되 주요 부의사항은 다음과 같다. 구분 주요 내용 결의 사항 가. 상법상의 이사회 결의 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 전결권자의 선임 및 해임 (5) 공동대표의 결정 (6) 지배인의 선임 및 해임 (7) 지점의 설치, 이전 및 폐지 (8) 신주발행사항의 결정, 실권주 처리 (9) 일반공모증자방식에 의한 신주발행 (10) 사채의 모집 (11) 전환사채의 발행사항의 결정 (12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정 (13) 신주인수권의 양도성의 결정 (14) 준비금의 자본 전입 (15) 이사와 회사간의 거래의 승인 (16) 이사의 경업승인 (17) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임 및 해임 (18) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (19) 간이합병, 소규모합병의 결정 (20) 주식의 소각(자본감소 제외) (21) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 (22) 주식매수선택권 부여의 취소 (23) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 나. 주주총회 상정안에 관한 사항 (1) 영업의 전부, 중요한 일부의 양도 (2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결 (3) 영업전부 또는 일부의 양수 (4) 주식배당, 배당금지급시기의 특정 (5) 자본감소 (6) 정관 변경 (7) 이사, 감사의 보수 (8) 이사, 감사 선임 및 해임 (9) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속 (10) 주식의 액면미달의 발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (12) 임직원에 대한 주식수선택권의 부여 (13) 재무제표의 승인 (14) 검사인 및 청산인의 선임 (15) 청산인의 청산종료의 승인, 청산인의 해임 (16) 청산회사의 재산 목록과 대차대조표 승인 (17) 기타 주주총회 부의할 안건다. 중요한 재무에 관한 사항 (1) 자산재평가 (2) 중요한 대규모 투자 (3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 (4) 중요시설의 신설 및 개폐 (5) 중요한 재산의 취득 및 처분 (6) 결손의 처분 등라. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 전략적 사업 방향 (3) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (4) 신규사업 또는 신제품의 개발 (5) 자금계획 및 예산운용 (6) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (7) 급여체계, 상여 및 후생제도 (8) 기본조직의 제정 및 개폐 마. 기타 (1) 중요한 소송의 제기(2) 주요주주 및 임원, 관계사 등 특수관계자와의 거래 심의 및 승인 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 가. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 나. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항다. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 정관 제23조 1항 및 상법 제363조 2항에 의거 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면 또는 전자문서로 통지하고 있습니다. 4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 3 - 3 주) 2024년 제25기 정기주주총회를 통해 사외이사 3명이 재선임되었습니다. 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 해당 인원의 전문성 기보유 6) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 상법 542조의8 4항에 따라 자산총계 2조 원 미만이므로 사외이사후보추천위원회 설립 의무가 존재하지 않으나 사외이사후보추천위원회를 구성하여 이사회의 독립성을 강화할 수 있는 기반이 마련되어 있으며, 보고서 작성일 기준, 사외이사후보추천위원회가 운영되고 있습니다. 7) 이사회 운영규정의 주요내용 구분 세부내용 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ② 정기이사회는 매분기 1회 개최하며, 소집일은 별도 협의에 의해 통보한다. ③ 임시 이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 대표이사가 지정하는 임원에게 직무를 대행하도록 한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 회일 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.③ 제1항의 소집통지시에는 의안을 기재하고, 필요시 관련서류를 함께 송부하여야 한다. 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제 398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 나. 이사회의 주요 의결사항 개최일자 회차 의안 내용 가결 여부 사내이사 출석률 사외이사 출석률 감사 황응연 (의장) 권익기 이덕원 안영규 최홍식 최윤정 이대웅 원영재 100% 100% 83% 100% 100% 67% 67% 50% 2024.01.10 1 임원 인사관리규정 개정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 미등기 임원 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 2024.02.02 2 2023년(제25기)재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 인도네시아 법인(몰드) 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 불참 2024.02.13 3 2023년(제25기)연결 재무제표(연결포함) 감사인 제출 승인의 건 가결 참석 참석 불참 참석 참석 참석 불참 불참 2024.02.28 4 2023년(제25기)정기주주총회 소집결의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 인도네시아 법인(몰드) 유상증자의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2024.03.13 5 이사 선임의건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 감사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 이사 및 감사 보수 한도 설정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2023년(제25기)영업보고서 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 제25기 정기주주총회 소집결의 안건 확정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 제25기 정기주주촐회 전자투표 시행 승인의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 인도네시아법인(몰드) 금전대여의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 불참 참석 참석 2024.03.28 6 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 이사 및 감사 보수 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 타법인(슬로바키아 법인)출자주식 매각의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치 여부 당사는 보고서 작성일 기준 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으나,2023년 9월 1일 감사실 재건 및 감사실 활동 강화 지원을 위한 감사업무 담당직원 을 배속해 두고있습니다. 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당 인원의 전문성 기보유 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 3 책임(25년)책임(14년)책임(06년) 1) 효과적인 감사 업무 수행을 위하여 경영혁신 및 정보 분야 담당 직원 감사실 배치2) 감사업무 담당 직원(감사인) 업무 - 업무 ·회계 ·예산 및 특별 감사의 실시 및 결과보고 - 주/월단위 경영검토회의 참석 및 경영 현안 감사 보고 - 분기단위 감사결과 보고서 작성 및 이사회 보고 - 감사직무규정 및 내부감사규정 등에 명시된 업무 3) 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 작성일 기준 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제19기 주주총회부터 활용하기로결의하였습니다. 다만, 제23기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 활용하지 않았며, 상세한 안건 설명을 위하여 직원들이 직접 권유 활동을 진행하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 당기 중 소수주주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 기준 해당사항이 없습니다. 마. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 2021년 제22기 정기주주총회 실시- 2021년 제1회 임시주주총회 실시- 2022년 제23기 정기주주총회 미실시- 2022년 제1회 임시주주총회 미실시- 2023년 제24기 정기주주총회 미실시- 2023년 제1회 임시주주총회 미실시- 2024년 제25기 정기주주총회 실시 바. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,301,093 - - - - 의결권없는 주식수(B) - 20,499 자사주 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,280,594 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이브이첨단소재 본인 보통주 3,996,295 23.10 3,996,295 23.10 - 계 보통주 3,996,295 23.10 3,996,295 23.10 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이브이첨단소재 1 최동락 - - - (주)넥스턴바이오사이언스 17.42 - - - - - - 주) 상기 지분현황은 2024.03.21 이브이첨단소재가 공시한 사업보고서(2023.12)를 기준으로 작성하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이브이첨단소재 자산총계 134,413 부채총계 13,984 자본총계 120,429 매출액 62,797 영업이익 -5,770 당기순이익 1,560 주) 상기 최근 결산기 재무현황은 2023년 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 일자 구분 내용 2023.03.27 사업목적 추가 1) 목적: 사업다각화 목적으로 매출 확대 및 이익창출2) 주주총회일자: 2022년 12월 12일(임시주주총회)3) 기타사항: 자세한 사항은 'II.사업의 내용'의 "기타 참고사항"을 참조 2023.04.13 최대주주 지분변동 1) 사유: 당사 최대주주인 이브이첨단소재가 보유한 다이나믹디자인 제7회 차 전환사채 주식전환 청구에 따른 지분율 변동 2) 변동사항 (단위: 주, %) 구분 관계 변동전 변동후 주식수 지분율 주식수 지분율 이브이첨단소재 최대주주 1,033,333 7.41 3,996,295 23.38 2023.06.09 불성실공시법인지정 당사가 2022-10-11 결정한 유상증자결정에 대해, 2023-05-19 철회함에 따라 유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의 2에 따라 2023-06-12 불성실공시법인으로 지정 2023.09.01 전환사채발행 결정 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1) 사채의 권면(전자등록)총액: 130억 원 2) 자금조달의 목적: 운영자금 40억 / 타법인 증권 취득자금 90억 / 총 130억원3) 납입일: 2023.9.22 2023.09.01 유상증자 결정 1) 신주종류와 수: 보통주 210,714주2) 자금조달목적: 운영자금3) 유상증자금액: 999백만 원4) 납입일: 2023.9.115) 신주 상장예정일: 2023.09.25 2023.10.31 사업목적 삭제 1) 목적: 사업추진불가 및 불요한 사업목적사항 삭제2) 주주총회일자: 2023년 10월 31일(임시주주총회)3) 기타사항: 자세한 사항은 'I.회사의 개요'의 "정관에 관한 사항"을 참조 2023.12.28 타법인주식 취득결정 1) 발행회사명: PT. BUMI NICKLE PRATAMA2) 취득목적: 니켈 광물 생산판매 라이선스(IUP-OP)보유 법인 지분추가 취득을 통한 니켈 광물 유통 사업 확대 및 수익창출3) 취득주식수: 7,200주4) 취득금액: USD 6,000,0005) 취득 후 지분율: 10% 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)넥스턴바이오사이언스 1 이정찬 - - - (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 9.57 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)넥스턴바이오사이언스 자산총계 243,994 부채총계 105,980 자본총계 138,014 매출액 41,258 영업이익 1,267 당기순이익 9,681 주) 상기 최근 결산기 재무현황은 2023년 연결재무제표 기준입니다. 4. 기타주주의 관한 사항 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)이브이첨단소재 3,996,295 23.10 - - - - - 우리사주조합 2,109 0.01 - (2) 소수주주 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,244 19,250 99.96 11,950,752 17,301,093 69.08 - 주1) 소액주주는 우리사주를 포함한 발행회사의 총 발행주식수 1% 미만의 주식을 보유한 주주입니다. 주2) 상기 소액주주현황은2023년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 입니다. (3)최근 6개월 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종 류 24년 3월 24년 2월 24년 1월 23년 12월 23년 11월 23년 10월 보통주 최 고 6,070 6,420 5,840 5,600 3,790 4,720 최 저 4,910 5,200 5,150 3,225 3,410 3,470 평균주가 5,376 5,804 5,408 4,164 3,591 3,974 최고 일거래량 501,100 436,323 818,674 3,263,800 1,375,858 3,235,297 최저 일거래량 61,338 81,326 64,462 64,756 62,906 65,433 월간거래량 3,367,589 3,912,337 5,254,153 10,761,108 5,310,442 5,959,104 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황응연 남 1963.01 대표이사 사내이사 상근 대표이사 CEO - 전북대 경영학과 / 헬싱키대 MBA - ㈜LG이노텍 사업기획담당 상무 - ㈜LG이노텍 인도네시아법인장 62,962 - - 2024.03.28 2027.03.27 권익기 남 1961.01 사내이사 사내이사 상근 사내이사 - ㈜메르디안솔라앤디스플레이 CFO - 동양산업㈜ CFO COO - ㈜이브이첨단소재 부사장 - - - 2024.03.28 2027.03.27 이덕원 남 1974.08 사내이사 사내이사 상근 사내이사 - 일진 자동차 경영지원팀장 - 위드윈넥트웍스 재무팀장 - ㈜다이나믹벤처스 대표이사 - - - 2024.03.28 2027.03.27 안영규 남 1963.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 예금보험공사 금융부실책임조사본부장 - 서울고등검찰청 검사 - 법무법인(유) 동인 구성원 변호사 - - - 2024.03.28 2027.03.27 최홍식 남 1962.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 한국거래소 코스닥시장본부장, 상무 - 한국거래소 코스닥시장본부장, 부이사장 - 덴톤스 리 법률사무소 상임고문 - - - 2024.03.28 2027.03.27 이대웅 남 1984.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 안진회계법인 감사본부 - 우일회계법인 파트너 회계사 - 회계법인 윤현 이사 - - - 2024.03.28 2027.03.27 최윤정 여 1987.05 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 공인회계사 - 前 EY한영회계법인 회계사 - 現 삼도회계법인 회계사 - - - 2023.10.31 2026.10.30 원영재 남 1980.01 감사 감사 상근 감사 - 법무법인 명재 파트너 변호사 - 로드스톤프라이빗에쿼티 이사 - 법무법인 명재 파트너 변호사 - - - 2024.03.28 2027.03.27 온성준 남 1973.09 회장 미등기 비상근 경영자문 - 연세대학교 대학원 MBA 최고 경제인과정 수료 - ㈜스튜디오산타클로스 경영자문 - - - 2024.01.01 2024.12.31 변인범 남 1970.12 부사장 미등기 상근 CMO - 성균관대 중어중문학과 - ㈜LG이노텍 아시아 차량부품마케팅담당 상무 - ㈜LG이노텍 중국판매법인 법인장 2,000 - - 2021.07.12 2024.07.11 양영학 남 1968.11 전무 미등기 상근 CFO - 전북대 경영학과 - ㈜하남비나 베트남법인 법인장 - ㈜LG이노텍 기획관리팀 팀장 92 - - 2021.07.12 2024.07.11 이점일 남 1976.03 상무 미등기 상근 중국법인장 - 동신대 산업공학과 - ㈜다이나믹디자인 생산본부장 59 - - 2021.02.01 - 최진국 남 1977.06 상무 미등기 상근 IR담당 - 전남대 법학과 - ㈜다이나믹디자인 경영지원팀장 - - - 2021.02.01 - 박광우 남 1973.05 상무 미등기 상근 생산본부장 - 조선대 금속공학과 - ㈜다이나믹디자인 중국법인장 - - - 2024.01.01 - 주1) 2024년 03월 28일 제25기 정기주주총회에서 황응연 사내이사 겸 대표이사, 권익기 사내이사, 이덕원 사내이사, 안영규 사외이사, 최홍식 사외이사, 이대웅 사외이사, 원영재 감사가 재선임되었습니다.주2) 상기 재직기간 및 임기만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기만료일 기준이며 보유주식수는 보고서 제출일 기준입니다.주3) 상기 이점일 상무, 최진국 상무, 박광주 상무 총 3인은 5년이상 회사에 계속 재직한 미등기임원임으로 임기만료일을 생략하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영진 남 6 - - - 6 2.0 776 129 3 1 4 미등기임원 경영관리부문 남 11 - 3 3 14 7.3 655 47 - 경영관리부문 여 6 - 1 - 7 7.1 314 45 - 영업부문 남 9 - - - 9 7.6 495 55 - 영업부문 여 1 - - - 1 1.1 40 40 - 생산부문 남 231 - 4 - 235 5.2 8,206 35 - 생산부문 여 52 - - - 52 4.5 1,787 34 - R 남 6 - - - 6 11.9 391 65 - R 여 2 - - - 2 6.5 93 47 - 해외사업부문 남 4 - 3 - 7 11.6 409 58 - 해외사업부문 여 1 - - - 1 3.6 55 55 - 합 계 329 - 11 3 340 5.4 13,222 39 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 776 129 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 - 감 사 1 100 - 합계 8 1,100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 114 14 - 주1) 상기 보수총액은 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지의 금액입니다.주2) 상기 인원중 년간 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사는 없습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 72 24 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 33 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주) 상기 보수총액은 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지의 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 117 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 4 51 - 계 5 168 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치총액은 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계산된 금액 기준입니다.주2) 공정가치산출방법은 회사의 2023년 10월 31일 주식매수선택권부여에관한신고를 참고바랍니다. 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. ※ 주요가정- 산정방법: 공정가액접근법(옵션가격 결정모형 中 이항모형 적용)- 무위험이자율: 4.10%- 주가: 3,610원(2023.10.30 종가기준)- 행사가격: 4,497원- 행사기간: 2025.11.01 부터 2028.10.30 까지- 예상주가 변동성: 123.20% (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황응연 등기임원 2023.10.31 신주교부 - 365,000 - - - - 365,000 2025.11.31 4,497 X - 변인범 미등기임원 2023.10.31 신주교부 - 40,000 - - - - 40,000 2025.11.31 4,497 X -