다이나믹디자인 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재제 17(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	3,993,748	33.61%	3,993,748	33.61%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	1,391,354	11.71%	1,600,000	13.47%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	665,340	5.60%	665,340	5.60%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	424,344	3.57%

SSF CAPITAL SDN.BHD	-	-	416,947	3.51%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.31%

신한캐피탈	181,863	1.53%	181,863	1.53%

기 타	3,671,070	30.90%	3,045,477	25.63%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Sumter Mold Service LLC.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Kaluga Mold Service LLC.	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.	미국	지주회사	-	74%	74%	-	74%	74%

Quality Mold Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o.	슬로바키아	타이어 금형제작	-	97%	97%	-	97%	97%

QM Tool Die, Inc.(*2)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	-	-

QM Mexico SA CV(*2)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	-	-

Universal Tire Molds(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

㈜에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

㈜큐브테크(*2)	한국	3D Printer 제조 등	60%	-	60%	-	-	-

(*1) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다. (*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc.(*)	37,688,440	29,503,056	21,887,182	(41,172)

Saehan (Tianjin) Mold	43,194,756	17,741,336	9,700,118	(1,095,474)

Tianjin Shinhan Mold	3,580,770	674,327	636,161	(250,850)

Saehan (Nanjing) Mold	13,783,583	2,859,463	5,110,332	273,408

Universal Tire Molds	11,155,920	10,959,708	3,522,939	(235,408)

Saehwa Imc S.R.L	24,849,984	16,128,152	9,131,123	1,130,262

(*) QM Holdings Inc., Quality Mold Inc., New Casting Inc., RC Mold Machine Inc., Mt. Vernon Mold Works Inc., EMT Puchov s.r.o., QM Tool Die, Inc., QMMexico SA CV를 통합한 연결재무제표 금액입니다.② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc.(*)	36,956,199	28,291,601	20,306,756	(613,589)

Saehan (Tianjin) Mold	50,138,461	21,912,330	16,435,273	329,388

Tianjin Shinhan Mold	5,060,885	1,101,409	3,049,741	4,086

Saehan (Nanjing) Mold	15,564,867	4,426,326	7,449,117	337,369

Universal Tire Molds	11,529,692	10,809,863	2,881,028	(159,839)

Saehwa Imc S.R.L	21,811,283	14,113,218	4,602,525	(298,541)

(*) QM Holdings Inc., Quality Mold Inc., New Casting Inc., RC Mold Machine Inc., Mt. Vernon Mold Works Inc., EMT Puchov s.r.o.를 통합한 연결재무제표 금액입니다.

(4) 비지배지분당반기와 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc.(*1)	Universal Tire Molds	㈜큐브테크	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,359,699	531,258	108,049	2,999,006

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	36,353	-	115,487	151,840

영업활동현금흐름	532,881	-	28,174	561,055

투자활동현금흐름	(245,032)	-	(10,916)	(255,948)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(129,324)	-	(44)	(129,368)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(2,820)	-	-	(2,820)

현금및현금성자산의 순증감	155,705	-	17,214	172,919

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc.(*1)	Universal Tire Molds	㈜위즈국제물류	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,368,271	531,258	17,526	2,917,055

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	(150,012)	-	(6,413)	(156,425)

영업활동현금흐름	386,881	-	(311)	386,570

투자활동현금흐름	(132,013)	-	-	(132,013)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(269,738)	-	-	(269,738)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	2,406	-	3	2,409

현금및현금성자산의 순증감	(12,464)	-	(308)	(12,772)

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	119,872,920	10,201,824	5,010,876	(14,397,413)	120,688,207

내부수익	(13,623,024)	(154,389)	(620,000)	14,397,413	-

외부고객으로부터의 수익	106,249,896	10,047,435	4,390,876	-	120,688,207

영업이익(손실)	10,377,761	(222,803)	(606,832)	149,218	9,697,344

감가상각비	6,435,862	187,482	14,523	-	6,637,867

부문 자산:

재고자산	22,956,087	3,035,689	95,564	(477,254)	25,610,086

유형자산	154,255,194	1,303,008	146,248	(288,676)	155,415,774

무형자산	3,166,111	1,695	7,290	14,140,480	17,315,576

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	해운사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	117,838,775	8,965,677	4,432,533	4,899,535	(18,554,975)	117,581,545

내부수익	(16,948,891)	(89,013)	(1,517,071)	-	18,554,975	-

외부고객으로부터의 수익	100,889,884	8,876,664	2,915,462	4,899,535	-	117,581,545

영업이익(손실)	6,100,372	(138,524)	(603,129)	85,791	(219,681)	5,224,829

감가상각비	6,623,371	228,830	139,124	2,241	68,158	7,061,724

부문 자산:

재고자산	19,717,142	3,162,691	1,176,844	-	(912,731)	23,143,946

유형자산	155,421,693	1,527,690	5,680,516	63,496	1,639,011	164,332,406

무형자산	2,942,258	5,475	2,420	-	15,813,735	18,763,888

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	226,655	104,029

보통예금	7,243,492	10,272,861

정부보조금	(16,250)	(16,250)

합 계	7,453,897	10,360,640

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	30,426	4,500	30,427	4,500

기타금융상품	-	-	128,933	196,011

합 계	30,426	4,500	159,360	200,511

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	77,687,627	(5,970,735)	-	71,716,892	73,146,602	(5,812,367)	-	67,334,235

미수금 및 미수수익	11,953,606	(393,996)	-	11,559,610	8,910,800	(412,072)	-	8,498,728

유동성장기미수금	669,351	-	(2,284)	667,067	669,352	-	(12,893)	656,459

단기대여금	5,715	-	-	5,715	17,726	-	-	17,726

유동성장기대여금	1,451,974	-	-	1,451,974	1,371,554	-	-	1,371,554

비유동	장기미수금	1,873,176	(163,317)	-	1,709,859	2,195,004	-	(198,030)	1,996,974

장기대여금	6,046,901	(1,514,105)	-	4,532,796	6,688,262	(1,557,156)	-	5,131,106

합 계	99,688,350	(8,042,153)	(2,284)	91,643,913	92,999,300	(7,781,595)	(210,923)	85,006,782

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	7,781,595	6,815,794

설정	364,878	1,011,029

기타증감(*)	(104,320)	(45,228)

기말	8,042,153	7,781,595

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과금액입니다.

7. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	3,385,000	3,385,000

시장성 있는 지분증권	7,387,439	9,524,837

합 계	10,772,439	12,909,837

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	91	-

임차보증금	-	4,498,972	-	1,398,063

기타보증금	-	292,844	-	3,358,261

합 계	-	4,791,816	91	4,756,324

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	542,859	-	542,859	54,117	-	54,117

제품	5,864,408	(9,783)	5,854,625	8,408,258	(76,939)	8,331,319

원재료	6,364,672	(418,282)	5,946,390	6,787,084	(410,636)	6,376,448

재공품	12,938,612	(316,881)	12,621,731	15,629,881	(318,867)	15,311,014

저장품	643,721	-	643,721	498,721	-	498,721

미착품	760	-	760	59,389	-	59,389

합 계	26,355,032	(744,946)	25,610,086	31,437,450	(806,442)	30,631,008

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	당반기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,566,240	1,473,316	5,670,166

(주)위즈국제물류(*)	-	-	-	448,674	-

합 계	1,473,316	5,566,240	1,921,990	5,670,166

(*) 당반기 중 처분하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

관계기업	영암관광개발(주)	5,670,166	222,187	(172,334)	(153,779)	5,566,240

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법이익	지분법이익잉여금	환산차이	반기말

관계기업	영암관광개발(주)	5,875,109	96,359	-	-	5,971,468

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	반기순이익

관계기업	영암관광개발(주)	79,496,104	55,391,437	24,104,667	5,737,134	1,011,395

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	반기순이익

관계기업	영암관광개발(주)	81,820,789	55,871,527	25,949,262	5,521,924	438,625

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,381,248	-	-	10,381,248	10,375,813	-	-	10,375,813

건물	60,482,529	(8,954,824)	-	51,527,705	60,737,230	(8,270,459)	-	52,466,771

구축물	2,258,630	(591,293)	-	1,667,337	2,192,072	(540,021)	-	1,652,051

기계장치	132,518,737	(70,125,244)	-	62,393,493	133,373,946	(66,448,689)	-	66,925,257

차량운반구	1,301,373	(820,488)	-	480,885	1,240,297	(770,674)	-	469,623

공구와기구	5,528,277	(2,971,839)	-	2,556,438	4,930,738	(2,584,408)	-	2,346,330

비품	4,551,638	(3,583,955)	(25,651)	942,032	4,380,924	(3,474,287)	(16,739)	889,898

기타의 유형자산	1,781,078	(1,321,263)	-	459,815	1,750,411	(1,052,566)	-	697,845

금융리스자산	5,160,231	(1,023,914)	-	4,136,317	4,993,455	(700,235)	-	4,293,220

건설중인자산	20,870,504	-	-	20,870,504	17,905,551	-	-	17,905,551

합 계	244,834,245	(89,392,820)	(25,651)	155,415,774	241,880,437	(83,841,339)	(16,739)	158,022,359

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	158,022,359	178,509,659

취득	4,906,730	28,654,077

처분	(670,138)	(28,619,297)

감가상각	(6,637,867)	(13,419,882)

기타증감(*)	(205,310)	(7,102,198)

기말	155,415,774	158,022,359

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 2.28%), 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

(3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원 / 외화단위: USD, JPY, CNY)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 등	68,175,220	11,700,000	시설자금 외	13,875,000 JPY 82,000,000	(주)하나은행

토지 및 건물 등	2,394,262	2,040,000	시설자금 외	1,700,000	(주)광주은행

기계장치	522,156	318,682	투자자금	USD 273,617	CSOB Bank

건물	3,096,562	2,416,820	일반자금	CNY 14,000,000	중소기업은행 천진분행

2,096,460	일반자금	USD 1,800,000	중소기업은행 천진분행

기계장치	2,639,514	2,329,400	일반자금	USD 2,000,000	중소기업은행 청도분행

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	17,568,281	18,729,086

취득	212,879	1,106,559

상각	(446,075)	(759,985)

손상	(41,156)	(1,673,255)

기타증감(*)	21,647	165,876

기말	17,315,576	17,568,281

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	680,098	1,459,203	779,105	823,363	1,602,468

감가상각	-	(11,939)	(11,939)	-	(143,265)	(143,265)

기말	779,105	668,159	1,447,264	779,105	680,098	1,459,203

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,166,447	-	4,681,653	-

선급비용	653,836	2,723,026	688,326	2,673,390

합 계	4,820,283	2,723,026	5,369,979	2,673,390

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

운전자금 등	(주)한국씨티은행 등	3.70%~5.89%	14,700,000	14,700,000	원화

(주)하나은행	원화대출고정금리+1.99%	10,500,000	10,500,000	원화

(주)광주은행	3M MOR+2.06%/12M MOR+2.69%	6,969,103	5,000,000	원화

(주)한국스탠다드차타드은행	3.41%	5,000,000	-	원화

중소기업은행	3M Libor+2.70%~2.76%	2,221,278	1,907,084	외화

(주)하나은행	3M Libor+3.08%~3.70%	10,990,626	10,797,884	외화

한국수출입은행	3M Libor+1.71%~2.32%	51,513,784	49,927,200	외화

한국산업은행 북경지점	-	-	4,455,194	외화

중소기업은행 천진분행	3M Libor+3.50%	2,060,539	-	외화

Morgan Stanley	-	622,879	626,783	외화

전자어음할인	중소기업은행	-	895,794	631,925	외화

기타	기타	-	-	6,389	외화

합 계	105,474,003	98,552,459

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

시설자금	(주)하나은행	3M 금융채유통수익률+1.91%	3,375,000	4,500,000	원화

(주)광주은행	3M MPR+0.67%	4,500,000	5,500,000	원화

한국수출입은행	3M Libor+3.10%	3,581,453	5,405,850	외화

(주)하나은행	3M Libor+2.00%	3,886,388	3,827,998	외화

운전자금	CSOB Bank	1M Eurlibor+3.25%	318,682	363,135	외화

중소기업은행 청도분행	3M Libor+4.20%~4.72%	2,289,488	-	외화

중소기업은행 천진분행	1-5year PBOC+0.75%	2,416,820	2,527,700	외화

중소기업은행 천진분행	-	-	2,344,839	외화

기타	2.87%~4.37%	1,929,901	1,306,805	외화

소 계	22,297,732	25,776,327

유동성 대체	(11,295,656)	(13,388,089)

합 계	11,002,076	12,388,238

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	4,847,276	6,413,629

미지급비용	3,914,060	3,625,207

합 계	8,761,336	10,038,836

17. 기타금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	1,020,291	2,054,968	925,120	2,360,186

파생상품부채	520,010	-	268,546	-

임대보증금	-	102,912	-	102,930

합 계	1,540,301	2,157,880	1,193,666	2,463,116

(2) 파생상품연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

구 분	포지션	계약금액	행사가격	계약만기일

JPY	매도	340,000,000	9.15원~10.14원	2016.07.01~12.30

연결실체는 상기 파생상품을 위험회피목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계를 적용하기 위한 요건을 충족하지 아니하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,318,225	2,612,589

예수금	425,650	278,941

합 계	1,743,875	2,891,530

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,932,818	3,006,330

당기근무원가	340,905	879,600

재측정요소	-	(203,434)

이자원가	22,956	56,649

퇴직금지급액	(435,487)	(694,325)

연결범위변동	-	(109,273)

기타증감(*)	(477)	(2,729)

기말	2,860,715	2,932,818

사외적립자산의 공정가치

기초	1,904,383	2,236,438

이자수익	29,001	74,157

사외적립자산의 수익	-	(41,648)

사용자의 기여금	-	302,218

퇴직금지급액	(179,541)	(642,294)

연결범위변동	-	(24,488)

기말	1,753,843	1,904,383

확정급여부채	1,106,872	1,028,435

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	340,905	434,310

순이자원가	(6,045)	(8,753)

합 계	334,860	425,557

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

액면가액	500원	500원

발행주식수	11,882,640주	11,882,640주

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	11,882,640	10,675,440

유상증자	-	660,000

전환사채의 전환	-	547,200

반기말	11,882,640	11,882,640

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	1,020,602	2,687,773

지분법자본변동	(783,029)	(610,695)

해외사업환산손익	(855,945)	767,441

합 계	(618,372)	2,844,519

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

기타자본잉여금	2,821,844	2,821,844

자기주식	(998,124)	(871,067)

합 계	1,841,252	1,968,309

21. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분반기순이익(손실)	(3,849,526,202)	(2,141,415,029)	22,210,043	1,519,277,447

가중평균유통보통주식수	11,824,346	11,853,493	11,882,640	11,332,802

기본주당이익(손실)	(326)	(181)	2	134

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	11,882,640	11,882,640	11,882,640	10,675,440

유상증자	-	-	-	379,227

전환사채 전환	-	-	-	278,135

자기주식의 취득	(58,294)	(29,147)	-	-

반기말 가중평균유통보통주식수	11,824,346	11,853,493	11,882,640	11,332,802

(2) 희석주당이익 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	53,539,522	104,416,441	47,856,054	97,817,333

상품매출	83,645	83,645	168,631	168,631

용역매출	6,484,846	15,176,614	11,169,699	15,383,127

기타매출	491,689	1,011,507	1,780,783	4,212,454

합 계	60,599,702	120,688,207	60,975,167	117,581,545

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,044,267	4,664,740	2,201,222	4,856,747

퇴직급여	107,023	412,368	130,196	263,672

복리후생비	495,013	695,256	457,872	790,266

대손상각비	364,878	364,878	638,171	588,232

접대비	274,989	438,448	116,385	243,881

통신비	56,444	129,368	50,795	145,362

세금과공과	412,688	670,050	353,861	565,402

감가상각비	141,465	309,361	166,980	328,234

차량유지비	128,470	291,230	132,001	298,888

경상연구개발비	97,324	217,996	89,051	181,628

지급수수료	1,311,142	2,860,108	1,551,445	2,876,561

무형자산상각비	166,650	329,716	110,122	290,446

기타	986,058	2,048,601	1,229,456	2,173,817

합 계	6,586,411	13,432,120	7,227,557	13,603,136

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,152,420	5,674,094	2,681,647	564,170

원재료의 사용액	4,023,883	6,432,369	7,401,482	13,612,234

외주가공비	24,592,975	50,259,247	29,625,817	51,867,720

종업원급여	1,276,738	12,917,857	9,780,056	21,606,602

상각비	3,642,216	7,083,942	3,595,682	7,409,169

지급수수료	1,847,412	3,988,585	1,599,616	2,924,732

물류비	1,451,884	2,532,598	873,873	2,027,604

기타비용	10,912,574	22,102,171	2,905,629	12,344,485

합 계(*)	55,900,102	110,990,863	58,463,802	112,356,716

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자수익	74,905	168,839	53,456	84,257

배당금수익	-	138,184	-	134,340

외환차익	732,774	1,980,182	416,433	782,313

외화환산이익	301,845	1,250,636	912,825	1,493,143

파생상품평가이익	-	-	-	26,208

파생상품거래이익	-	-	42,018	43,008

전환사채상환이익	-	-	-	49,213

합 계	1,109,524	3,537,841	1,424,732	2,612,482

Ⅱ.금융비용

이자비용	760,518	1,553,188	950,419	2,432,909

외환차손	798,716	1,598,264	504,750	1,227,467

외화환산손실	613,146	2,053,368	174,822	639,898

파생상품평가손실	64,078	483,566	34,726	34,726

파생상품거래손실	188,552	292,341	7,772	16,659

합 계	2,425,010	5,980,727	1,672,489	4,351,659

26. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

수입임대료	-	-	13,737	13,737

유형자산처분이익	-	-	76,394	1,788,849

염가매수차익	725,457	725,457	-	-

잡이익	130,265	201,844	110,752	386,835

합 계	855,722	927,301	200,883	2,189,421

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	9,019	9,019	91,486	225,586

투자부동산감가상각비	5,969	11,939	5,970	11,939

유형자산처분손실	1,206	1,522	1,682,408	2,993,845

영업권손상차손	41,156	41,156	-	-

잡손실(*)	1,155,179	1,439,945	62,524	147,846

합 계	1,212,529	1,503,581	1,842,388	3,379,216

(*) 과거기간 부가세, 원천세 등과 관련되어 인식한 당기 조정액이 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,682,155	328,330

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	7,412,037	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(659,531)	1,073,697

환산효과	(13,949)	(2,914)

자본에 직접 반영된 법인세비용	470,228	(369,750)

법인세비용	8,890,940	1,029,363

28. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	7,453,897	-	-	-	7,453,897

장ㆍ단기금융상품	34,926	-	-	-	34,926

매출채권	71,716,892	-	-	-	71,716,892

기타수취채권	19,927,021	-	-	-	19,927,021

기타금융자산	4,791,816	-	-	-	4,791,816

매도가능금융자산	-	10,772,439	-	-	10,772,439

합 계	103,924,552	10,772,439	-	-	114,696,991

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	127,771,735	127,771,735

매입채무	-	-	-	16,411,777	16,411,777

기타지급채무	-	-	-	8,761,336	8,761,336

기타금융부채	-	-	520,010	3,178,171	3,698,181

합 계	-	-	520,010	156,123,019	156,643,029

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	10,360,640	-	-	-	10,360,640

장ㆍ단기금융상품	359,871	-	-	-	359,871

매출채권	67,334,235	-	-	-	67,334,235

기타수취채권	17,672,547	-	-	-	17,672,547

기타금융자산	4,756,324	-	91	-	4,756,415

매도가능금융자산	-	12,909,837	-	-	12,909,837

합 계	100,483,617	12,909,837	91	-	113,393,545

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	124,328,786	124,328,786

매입채무	-	-	-	18,739,238	18,739,238

기타지급채무	-	-	-	10,038,836	10,038,836

기타금융부채	-	-	268,546	3,388,236	3,656,782

합 계	-	-	268,546	156,495,096	156,763,642

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

파생상품	-	(775,907)	-	69,216	(51,385)	-

대여금 및 수취채권	2,338,937	(1,767,532)	-	2,200,431	(1,344,504)	-

매도가능금융자산	138,184	-	(1,667,170)	134,340	-	1,321,954

기타금융부채	1,060,720	(3,437,288)	-	208,495	(2,955,770)	-

합 계	3,537,841	(5,980,727)	(1,667,170)	2,612,482	(4,351,659)	1,321,954

(3) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 장부금액과 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부 채, 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	7,387,439	7,387,439	-	-

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	520,010	-	520,010	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,524,837	9,524,837	-	-

파생상품자산	91	-	91	-

합 계	9,524,928	9,524,837	91	-

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	268,546	-	268,546	-

30. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,989,575)	1,362,852

2. 조정항목:

퇴직급여	334,860	425,557

대손상각비	364,878	588,232

무형자산상각비	446,075	347,445

감가상각비	6,637,867	7,061,724

유형자산처분손실	1,522	2,993,845

투자부동산감가상각비	11,939	11,939

파생상품평가손실	483,566	34,726

파생상품거래손실	292,341	16,659

외화환산손실	2,053,368	639,898

이자비용	1,553,188	2,432,909

법인세비용	8,890,940	1,029,363

영업권손상차손	41,156	-

이자수익	(168,839)	(84,257)

유형자산처분이익	-	(1,788,849)

외화환산이익	(1,250,636)	(1,493,143)

배당금수익	(138,184)	(134,340)

파생상품평가이익	-	(26,208)

파생상품거래이익	-	(43,008)

전환사채상환이익	-	(49,213)

관계기업투자이익	(223,187)	(96,359)

염가매수차익	(725,457)	-

소 계	18,605,397	11,866,920

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,958,783)	(5,001,662)

기타수취채권의 감소(증가)	(2,214,379)	(272,730)

재고자산의 감소(증가)	4,656,585	2,747,720

기타자산의 감소(증가)	402,112	(1,204,971)

매입채무의 증가(감소)	(2,044,179)	(1,395,176)

기타지급채무의 증가(감소)	38,404	185,641

기타부채의 증가(감소)	(682,558)	1,158,928

퇴직금의 지급	(435,487)	(525,888)

사외적립자산의 감소	179,541	550,166

소 계	(6,058,744)	(3,757,972)

4. 합계 (1+2+3)	10,557,078	9,471,800

(2) 당반기와 전반기 현금의 유출입이 없는 재무활동 및 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	-	11,665,197

유형자산 취득관련 미지급금 등의 변동	(1,798,650)	1,157,241

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(256,323)	5,323,874

31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	10,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	JPY	82,000,000	82,000,000

기업일반자금대출	KRW	3,375,000	9,000,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,969,103	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,500,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	13,000,000	13,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	USD	30,000,000	32,000,000

해외투자자금	USD	3,075,000	12,300,000

합 계	KRW	43,344,103	55,500,000

USD	33,075,000	44,300,000

JPY	278,200,000	364,880,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 외부 공급업체와 최소구매금액을 보장하는 구매약정을 체결하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체와 연결실체 외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜위즈국제물류	-	1,158,635	-	1,517,071

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	㈜반도호이스트크레인	21,077	-	-	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	74,830

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,970,016	393,996	-	-

합 계	3,970,016	393,996	-	74,830

(*) 당반기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	615,009

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)위즈국제물류	-	400,000	383,642	43,211

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,206,846	1,393,490	-	-

합 계	3,206,846	1,793,490	383,642	658,220

(*) 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

관계기업	영암관광개발(주)	배당금 수취	153,779	-

(4) 주 요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	295,464	456,428

퇴직급여	81,616	232,023

합 계	377,080	688,451

(5) 당반기말 현재 경영진은 연결실체의 차입금 72,016,197 천원 및 차입약정한도에 대하여 (주)하나은행 외 4개 금융기관에 대하여 104,916,548 천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.