다이나믹디자인 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재제 17(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨

1. 회사의 개요주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	3,993,748	33.61%	3,993,748	33.61%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	1,391,354	11.71%	1,600,000	13.47%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	665,340	5.60%	665,340	5.60%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	424,344	3.57%

SSF CAPITAL SDN.BHD	-	-	416,947	3.51%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.31%

신한캐피탈	181,863	1.53%	181,863	1.53%

기 타	3,671,070	30.90%	3,045,477	25.63%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	15,084	15,084

보통예금	2,005,381	5,532,185

정부보조금	(16,250)	(16,250)

합 계	2,004,215	5,531,019

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	-	4,500	-	4,500

기타금융상품	-	-	128,933	196,011

합 계	-	4,500	128,933	200,511

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	48,680,370	(1,215,423)	-	47,464,947	44,474,552	(807,738)	-	43,666,814

미수금 및 미수수익	9,151,113	-	-	9,151,113	6,943,932	-	-	6,943,932

유동성장기미수금	669,352	-	(2,284)	667,068	669,352	-	(12,893)	656,459

단기대여금	4,549	-	-	4,549	-	-	-	-

유동성장기대여금	1,173,021	-	-	1,173,021	1,154,237	-	-	1,154,237

비유동	장기미수금	1,859,103	-	(163,317)	1,695,786	2,195,004	-	(198,030)	1,996,974

장기대여금	4,527,961	-	-	4,527,961	5,131,106	-	-	5,131,106

합 계	66,065,469	(1,215,423)	(165,601)	64,684,445	60,568,183	(807,738)	(210,923)	59,549,522

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	807,738	308,373

설정	407,685	499,365

기말	1,215,423	807,738

6. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	3,385,000	3,385,000

시장성 있는 지분증권	7,387,439	9,524,837

합 계	10,772,439	12,909,837

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	91	-

임차보증금	-	4,346,860	-	1,267,192

기타보증금	-	292,472	-	3,292,472

합 계	-	4,639,332	91	4,559,664

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	426,622	-	426,622	277,522	-	277,522

제 품	4,125,430	(9,783)	4,115,647	6,188,343	(76,939)	6,111,404

원재료	374,831	-	374,831	457,100	-	457,100

재공품	3,543,554	-	3,543,554	6,442,845	-	6,442,845

합 계	8,470,437	(9,783)	8,460,654	13,365,810	(76,939)	13,288,871

9. 종속기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	종속기업명	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

미국	AMC Holdings LLC.	지주회사	100.00%	28,497,695	100.00%	28,497,695

홍콩	Saehan Holdings Limited	지주회사	100.00%	14,011,682	100.00%	14,011,682

중국	Tianjin Shinhan Mold (*1)	타이어 설비제작	70.76%	5,684,640	70.76%	5,684,640

Saehan (Tianjin) Mold (*1)	타이어 금형제작	34.93%	9,631,231	34.93%	9,631,231

Saehan (Nanjing) Mold (*1)	타이어 금형제작	94.66%	6,864,533	94.66%	6,864,533

베트남	Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	타이어 금형제작 등	100.00%	3,190,907	100.00%	3,190,907

루마니아	Saehwa Imc S.R.L	타이어 금형제작	100.00%	15,033,299	100.00%	15,033,299

한국	㈜에스에이치아이	타이어 금형제작	100.00%	2,764,862	100.00%	2,764,862

㈜큐브테크(*2)	3D Printer 제조 등	60.00%	30,000	-	-

자사주신탁(*3)	-	-	-	-	871,067

합 계	85,708,849	86,549,916

(*1) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 자사주신탁 계약해지에 따라 자기주식으로 대체되었습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	관계기업명	주요영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국	영암관광개발(주)	골프장	21.97%	2,362,804	21.97%	2,362,804

㈜위즈국제물류(*)	해상운송	-	-	35.83%	448,673

합 계	2,362,804	2,811,477

(*) 당반기 중 처분하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,556,729	-	-	7,556,729	7,556,729	-	-	7,556,729

건물	34,955,559	(3,454,192)	-	31,501,367	34,955,559	(3,021,436)	-	31,934,123

구축물	1,527,806	(124,856)	-	1,402,950	1,457,080	(99,830)	-	1,357,250

기계장치	58,047,403	(28,930,279)	-	29,117,124	57,823,103	(26,831,419)	-	30,991,684

차량운반구	231,608	(223,724)	-	7,884	231,608	(221,574)	-	10,034

공구와기구	3,447,916	(2,028,130)	-	1,419,786	2,847,076	(1,808,409)	-	1,038,667

비품	2,999,890	(2,494,611)	(1,259)	504,020	2,852,008	(2,410,087)	(2,518)	439,403

시설장치	381,137	(212,629)	-	168,508	381,137	(174,515)	-	206,622

금융리스자산	269,000	(97,139)	-	171,861	269,000	(65,756)	-	203,244

건설중인자산	18,820,932	-	-	18,820,932	15,489,697	-	-	15,489,697

합 계	128,237,980	(37,565,560)	(1,259)	90,671,161	123,862,997	(34,633,026)	(2,518)	89,227,453

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기

기초	89,227,453	102,330,039

취득	3,997,015	21,277,897

처분	-	(28,240,056)

감가상각	(2,931,275)	(6,322,308)

기타증가(*)	377,968	181,881

기말	90,671,161	89,227,453

(*) 자본화한 금융비용 및 무형자산으로의 대체금액이 포함되어 있습니다. 당반기 중 자본화한 금융비용은 377,968 천원이며 자본화이자율은 2.28% 입니다.

(3) 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, JPY)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	7,556,729	11,700,000	시설자금 외	13,875,000JPY 82,000,000	(주)하나은행

건물	31,501,367

기계장치	29,117,124

합 계	68,175,220	11,700,000

11. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기

기초	1,896,687	1,295,592

취득	6,800	579,716

상각	(255,128)	(491,100)

기타증가(*)	-	512,479

기말	1,648,359	1,896,687

(*) 유형자산으로부터 대체된 금액입니다.12. 투자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	779,105	680,098	1,459,203	779,105	703,976	1,483,081

감가상각	-	(11,939)	(11,939)	-	(23,878)	(23,878)

기말	779,105	668,159	1,447,264	779,105	680,098	1,459,203

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,952,243	3,412,650

선급비용	1,067,596	1,150,232

합 계	4,019,839	4,562,882

14. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

운전자금등	(주)한국씨티은행	3.70%	13,000,000	13,000,000	원화

(주)하나은행	원화대출고정금리+1.99%	10,500,000	10,500,000	원화

(주)광주은행	3M MOR+2.06%/12M MOR+2.69%	6,969,103	5,000,000	원화

(주)한국스탠다드차타드은행	3.41%	5,000,000	-	원화

중소기업은행	3M Libor+2.70%~2.76%	2,221,278	1,907,084	외화

(주)하나은행	3M Libor+3.08%	928,363	797,048	외화

한국수출입은행	3M Libor+1.71%	34,941,000	37,504,000	외화

합 계	73,559,744	68,708,132

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

시설자금 등	(주)하나은행	3M 금융채유통수익률+1.91%	3,375,000	4,500,000	원화

(주)광주은행	3M MPR+0.67%	4,500,000	5,500,000	원화

한국수출입은행	3M Libor+3.10%	3,581,453	5,405,850	외화

소 계	11,456,453	15,405,850

유동성 대체	(7,831,453)	(7,853,900)

합 계	3,625,000	7,551,950

15. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	4,591,709	6,586,718

미지급비용	782,893	835,535

합 계	5,374,602	7,422,253

16. 기타금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	660,435	-	761,677	-

금융리스부채	82,335	86,876	82,335	118,115

파생상품부채	520,010	-	268,546	-

임대보증금	-	94,000	-	94,000

합 계	1,262,780	180,876	1,112,558	212,115

(2) 파생상품당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

구 분	포지션	계약금액	행사가격	계약만기일

JPY	매도	340,000,000	9.15원~10.14원	2016.07.01~12.30

당사는 상기 파생상품을 위험회피목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계를 적용하기 위한 요건을 충족하지 아니하여 매매목적으로 회계처리하고 있습니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,110,226	2,449,943

예수금	171,331	56,465

합 계	1,281,557	2,506,408

18. 종업원급여 (1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,756,380	2,828,084

당기근무원가	320,509	761,747

재측정요소	-	(203,434)

이자원가	22,956	56,649

퇴직금지급액	(435,487)	(686,666)

기말	2,664,358	2,756,380

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,904,383)	(2,214,168)

이자수익	(29,001)	(74,157)

사외적립자산의 수익	-	41,648

사용자의 기여금	-	(300,000)

퇴직금지급액	179,541	642,294

기말	(1,753,843)	(1,904,383)

확정급여부채	910,515	851,997

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	320,509	380,873

순이자원가	(6,045)	(8,752)

합 계	314,464	372,121

19. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

액면가액	500원	500원

발행주식수	11,882,640주	11,882,640주

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	11,882,640	10,675,440

유상증자	-	660,000

전환사채의 전환	-	547,200

반기말	11,882,640	11,882,640

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,020,602	2,687,773

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

기타자본잉여금	902,705	902,705

자기주식	(998,124)	-

합 계	(77,887)	920,237

20. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(3,638,560,407)	(1,031,525,381)	297,469,357	3,251,301,583

가중평균유통보통주식수	11,824,346	11,853,493	11,882,640	11,332,802

기본주당이익(손실)	(308)	(87)	25	287

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	11,882,640	11,882,640	11,882,640	10,675,440

유상증자	-	-	-	379,227

전환사채 전환	-	-	-	278,135

자기주식의 취득	(58,294)	(29,147)	-	-

반기말 가중평균유통보통주식수	11,824,346	11,853,493	11,882,640	11,332,802

(2) 희석주당이익 당반기말과 전반기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	37,859,806	74,899,784	35,445,246	68,578,531

기타매출	790,242	1,385,119	662,046	1,350,402

합 계	38,650,048	76,284,903	36,107,292	69,928,933

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	905,603	2,276,150	1,044,669	2,339,477

퇴직급여	103,314	212,173	120,607	243,065

복리후생비	94,086	184,332	178,737	320,931

대손상각비(대손충당금환입)	407,685	407,685	(94,210)	(94,210)

접대비	204,575	270,344	15,891	42,342

통신비	22,974	44,146	25,583	52,229

세금과공과	44,143	148,932	61,551	32,533

감가상각비	60,374	116,972	87,682	162,616

차량유지비	121,266	251,669	112,895	232,330

경상연구개발비	97,324	217,996	89,051	181,628

지급수수료	1,366,491	2,240,645	1,335,336	2,338,008

무형자산상각비	127,521	255,128	125,278	229,865

기타	223,424	429,876	211,018	464,667

합 계	3,778,780	7,056,048	3,314,088	6,545,481

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,329,045	4,895,049	3,866,669	3,128,066

원재료의 사용액	469,680	1,188,058	596,096	1,107,102

외주가공비	19,782,247	43,517,246	21,376,308	42,818,968

종업원급여	1,466,313	3,592,811	2,041,956	4,600,044

상각비	1,599,096	3,186,403	1,694,162	3,636,312

지급수수료	1,902,761	3,369,122	1,925,300	3,450,476

물류비	840,441	1,767,203	719,043	1,488,885

기타비용	2,253,239	3,686,352	1,243,920	3,068,637

합 계(*)	32,642,822	65,202,244	33,463,454	63,298,490

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자 및 배당금수익	261,670	505,871	49,398	197,790

외환차익	634,545	1,865,837	266,046	432,805

외화환산이익	-	587,133	666,908	864,028

파생상품거래이익	-	-	42,018	43,008

파생상품평가이익	-	-	-	26,208

전환사채상환이익	-	-	-	49,213

합 계	896,215	2,958,841	1,024,370	1,613,052

Ⅱ. 금융비용

이자비용	457,705	894,868	482,119	1,506,928

외환차손	776,752	1,434,236	217,898	995,072

외화환산손실	169,049	1,386,912	-	180,192

파생상품거래손실	188,553	292,341	7,772	16,659

파생상품평가손실	64,078	483,566	34,726	34,726

합 계	1,656,137	4,491,923	742,515	2,733,577

25. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

유형자산처분이익	-	-	75,582	1,788,037

잡이익	59,536	90,811	18,125	139,413

합 계	59,536	90,811	93,707	1,927,450

Ⅱ. 기타영업외비용

기부금	-	-	80,000	214,100

투자부동산감가상각비	5,969	11,939	5,969	11,939

유형자산처분손실	-	-	1,682,407	2,993,845

관계기업투자주식처분손실	447,673	447,673	-	-

잡손실(*)	1,068,049	1,069,582	19,901	32,529

합 계	1,521,691	1,529,194	1,788,277	3,252,413

(*) 과거기간 부가세, 원천세 등과 관련되어 인식한 당기 조정액이 포함되어 있습니다.26. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,329,099	-

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	7,412,037	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(68,646)	1,303,403

자본에 직접 반영된 법인세비용	470,228	(369,749)

법인세비용	9,142,718	933,654

27. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	2,004,215	-	-	-	2,004,215

장ㆍ단기금융상품	4,500	-	-	-	4,500

매출채권	47,464,947	-	-	-	47,464,947

기타수취채권	17,219,498	-	-	-	17,219,498

기타금융자산	4,639,332	-	-	-	4,639,332

매도가능금융자산	-	10,772,439	-	-	10,772,439

합 계	71,332,492	10,772,439	-	-	82,104,931

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	85,016,197	85,016,197

매입채무	-	-	-	10,635,276	10,635,276

기타지급채무	-	-	-	5,374,602	5,374,602

금융보증부채	-	-	-	660,435	660,435

기타금융부채	-	-	520,010	263,211	783,221

합 계	-	-	520,010	101,949,721	102,469,731

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	5,531,019	-	-	-	5,531,019

장ㆍ단기금융상품	329,444	-	-	-	329,444

매출채권	43,666,814	-	-	-	43,666,814

기타수취채권	15,882,708	-	-	-	15,882,708

기타금융자산	4,559,664	-	91	-	4,559,755

매도가능금융자산	-	12,909,837	-	-	12,909,837

합 계	69,969,649	12,909,837	91	-	82,879,577

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	84,113,982	84,113,982

매입채무	-	-	-	11,066,663	11,066,663

기타지급채무	-	-	-	7,422,253	7,422,253

금융보증부채	-	-	-	761,677	761,677

기타금융부채	-	-	268,546	294,450	562,996

합 계	-	-	268,546	103,659,025	103,927,571

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

파생상품	-	(775,907)	-	69,216	(51,385)	-

대여금 및 수취채권	2,008,131	(1,436,002)	-	1,270,099	(841,316)	-

매도가능금융자산	138,184	-	(1,667,170)	134,340	-	1,321,955

기타금융부채	658,747	(2,280,014)	-	139,397	(1,840,876)	-

합 계	2,805,062	(4,491,923)	(1,667,170)	1,613,052	(2,733,577)	1,321,955

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 장부금액과 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융자산과 금융부 채, 활성시장에서 공시되는 가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	7,387,439	7,387,439	-	-

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	520,010	-	520,010	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	9,524,837	9,524,837	-	-

파생상품자산	91	-	91	-

합 계	9,524,928	9,524,837	91	-

공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	268,546	-	268,546	-

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	(1,031,525)	3,251,302

2. 조정항목 :

퇴직급여	314,464	372,121

대손상각비	407,685	(94,210)

무형자산상각비	255,128	229,865

감가상각비	2,931,275	3,406,447

유형자산처분손실	-	2,993,845

투자부동산감가상각비	11,939	11,939

관계기업투자주식처분손실	447,673	-

파생상품평가손실	483,566	34,726

파생상품거래손실	292,341	16,659

외화환산손실	1,386,912	180,192

이자비용	894,868	1,506,928

법인세비용	9,142,718	933,654

이자수익	(213,908)	(63,450)

유형자산처분이익	-	(1,788,037)

외화환산이익	(587,133)	(864,028)

배당금수익	(291,963)	(134,340)

전환사채상환이익	-	(49,213)

파생상품거래이익	-	(43,008)

파생상품평가이익	-	(26,208)

소 계	15,475,565	6,623,882

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,688,412)	(5,659,830)

기타수취채권의 감소(증가)	(2,337,155)	(98,758)

재고자산의 감소(증가)	4,828,217	3,089,418

기타자산의 감소(증가)	441,801	(761,719)

매입채무의 증가(감소)	(407,835)	754,058

기타지급채무의 증가(감소)	(228,016)	(578,338)

기타부채의 증가(감소)	(1,224,851)	518,998

퇴직금의 지급	(435,487)	(518,243)

사외적립자산의 감소	179,541	552,384

소 계	(3,872,197)	(2,702,030)

4. 합계 (1+2+3)	10,571,843	7,173,154

(2) 당반기와 전반기 현금의 유출입이 없는 재무활동 및 투자활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	-	11,665,197

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,936,432)	242,810

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(444,738)	5,323,874

30. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

외화지급보증(*)	USD	1,800,000	2,160,000

외화지급보증(*)	CNY	14,000,000	16,800,000

외화지급보증(*)	USD	2,000,000	2,400,000

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	10,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	JPY	82,000,000	82,000,000

기업일반자금대출	KRW	3,375,000	9,000,000

외화지급보증(*)	USD	2,000,000	2,400,000

외화지급보증(*)	EUR	9,000,000	9,000,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,969,103	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,500,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	13,000,000	13,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	USD	30,000,000	32,000,000

해외투자자금	USD	3,075,000	12,300,000

외화지급보증(*)	USD	2,300,000	2,760,000

외화지급보증(*)	USD	8,300,000	9,960,000

외화지급보증(*)	USD	3,800,000	3,800,000

합 계	KRW	43,344,103	55,500,000

USD	53,275,000	65,660,000

EUR	9,000,000	9,000,000

CNY	14,000,000	16,800,000

JPY	278,200,000	364,880,000

(*) 종속기업의 금융기관 차입금에 대한 지급보증입니다.(주31)

(2) 당반기말 현재 당사는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 외부 공급업체와 최소구매금액을 보장하는 구매약정을 체결하고 있습니다.31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

미국	AMC Holdings LLC.

Universal Tire Molds

QM Holdings Inc.

Quality Mold Inc.

QM Tool Die, Inc.

New Casting Inc.

RC Mold Machine Inc.

Mt. Vernon Mold Works Inc.

Sumter Mold Service LLC.

멕시코	QM Mexico SA CV

슬로바키아	EMT Puchov s.r.o

러시아	Kaluga Mold Service LLC

중국	Saehan (Tianjin) Mold

Qingdao Saehwa Mold Ltd.

Tianjin Shinhan Mold

Saehan (Nanjing) Mold

홍콩	Saehan Holdings Limited

베트남	Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.

루마니아	Saehwa Imc S.R.L

한국	㈜에스에이치아이

㈜큐브테크

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	2,158	723,445	591,982	-

Universal Tire Molds	706,991	37,541	1,540,580	-

Saehan (Tianjin) Mold	1,696,121	1,506,044	2,308,142	1,141,741

Tianjin Shinhan Mold	61,688	-	89,013	-

Saehwa Imc S.R.L	3,343,409	390,337	1,533,154	12,111

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	385,126	27,777	21,430	-

QM Holdings Inc.	830,235	2,095	1,047,583	25,880

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	170	-	-	-

㈜에스에이치아이	-	1,914,046	-	480,000

㈜큐브테크	-	620,000	-	-

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜위즈국제물류	-	1,158,635	-	1,517,071

합 계	7,025,898	6,379,920	7,131,884	3,176,803

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	24,419	-	861,465	-

Universal Tire Molds	5,439,080	-	36,985	-

Saehan (Tianjin) Mold	2,590,617	-	429,534	-

Tianjin Shinhan Mold	255,206	-	-	-

Saehwa Imc S.R.L	2,923,312	967,019	418,134	-

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	792,907	-	46,961	-

QM Holdings Inc.	4,123,499	-	14,694	111,140

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	174	-	-	-

㈜에스에이치아이	200,000	101,332	365,874	88,000

합 계	16,349,214	1,068,351	2,173,647	199,140

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	551,029	-	-	-

Universal Tire Molds	5,124,365	-	-	-

Saehan (Tianjin) Mold	4,837,266	-	1,182,958	-

Tianjin Shinhan Mold	427,308	-	-	-

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	2,751,488	-	173,304	-

Saehwa Imc S.R.L	933,614	379,666	12,985	-

QM Holdings Inc.	3,380,783	-	-	-

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	26,642	-	-	-

㈜에스에이치아이	300,000	1,071	176,795	91,236

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜위즈국제물류	-	400,000	383,642	43,211

합 계	18,332,495	780,737	1,929,684	134,447

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

종속기업	AMC Holdings LLC.	종속회사 현금출자	-	2,169,364

㈜큐브테크	종속회사 주식취득	30,000	-

유의적 영향력을행사하는 기업	영암관광개발(주)	배당금 수취	153,779	-

( 5 ) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	295,464	456,428

퇴직급여	81,616	232,023

합 계	377,080	688,451

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, CNY, EUR)

특수관계구분	피보증인	보증내역	당반기말	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	Saehan (Tianjin) Mold	채무보증	USD	8,360,000	USD	8,600,000

CNY	16,800,000	CNY	16,800,000

Universal Tire Molds	채무보증	USD	2,760,000	USD	2,760,000

Saehwa Imc S.R.L	채무보증	EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

QM Holdings Inc.	채무보증	USD	9,960,000	USD	9,960,000

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	채무보증	USD	2,400,000	-	-

합 계	USD	23,480,000	USD	21,320,000

CNY	16,800,000	CNY	16,800,000

EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

(7) 당반기말 현재 경영진은 당사의 차입금 72,016,197 천원 및 차입약정한도에 대하여 (주)하나은행 외 4개 금융기관에 대하여 104,916,548 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.