다이나믹디자인 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 20(전) 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29번길 26입니다.2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 얼라이컴퍼니	1,800,000	6.12%	1,800,000	6.12%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584	5.37%	1,579,584	5.37%

파인투자조합	1,436,741	4.89%	1,436,741	4.89%

케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사	1,351,351	4.60%	1,351,351	4.60%

영암관광개발(주)	-	0.00%	1,206,866	4.10%

안대웅	1,206,866	4.10%	-	0.00%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360	3.22%	945,360	3.22%

㈜케이큐글로벌	796,000	2.71%	796,000	2.71%

기 타	20,286,165	68.99%	20,286,165	68.99%

합 계	29,402,067	100.00%	29,402,067	100.00%

(2) 종속기업 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.(*2)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehwa Imc NA(*3)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*3)	미국	타이어 금형제작	-	-	-	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.(*3)	미국	타이어 금형제작	-	-	-	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV(*1)	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o(*2)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

Universal Tire Molds(*3)(*4)	미국	타이어 금형제작	-	-	-	-	100%	100%

UTM Real Estate LLC(*1)(*4)	미국	부동산업	-	100%	100%	-	-	-

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D PRINTER 제작	60%	-	60%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업입니다. (*3) 2019년 2월 28일자로 Quality Mold Inc로 합병 후 회사명이 Quality Mold Inc에서 Saehw a Imc, NA로 변경 하였습니다.

(*4) 기존 Universal Tire Molds는 Universal Tire Molds와 신설법인인 UTM Real Estate LLC로 분할되어 Universal Tire Molds는 Quality Mold Inc로 합병되었습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc. 등(*)	15,537,420	33,979,560	2,284,064	(1,714,142)

Saehan (Tianjin) Mold	8,470,171	12,935,123	847,754	(1,101,701)

Saehan (Nanjing) Mold	4,433,839	1,373,396	728,446	(383,769)

Universal Tire Molds	-	-	1,083,680	146,210

Saehwa Imc S.R.L	28,841,453	16,635,279	7,556,215	582,316

EMT Puchov s.r.o.	14,609,522	10,499,882	2,680,531	(30,133)

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.② 전분기 및 전기말

(단위 : 천원)

구분	전기말	전분기

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc. 등(*)	11,944,551	25,768,762	2,205,971	(1,237,913)

Saehan (Tianjin) Mold	8,930,361	12,160,190	1,539,960	(676,798)

Saehan (Nanjing) Mold	4,542,133	1,215,024	680,582	(338,612)

Universal Tire Molds	15,910,416	16,988,949	2,440,766	1,953

Saehwa Imc S.R.L	26,092,780	14,182,477	4,466,470	126,083

EMT Puchov s.r.o.	10,829,618	6,684,345	3,588,263	236,781

(*) QM Holdings Inc. 의 연결기준 재무정보입니다.2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품'(개정) : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 한국채택국제회계기준 제1019호 '종업원급여'(개정) : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 2015 - 2017 연차개선:

- 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세' (개정)

한국채택국제회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 제1023호 '차입원가' (개정)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2018년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전분기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	31,041,989	4,339,109	106,087	(5,320,582)	30,166,603

내부수익	(5,249,731)	-	(70,851)	5,320,582	-

외부고객으로부터의 수익	25,792,258	4,339,109	35,236	-	30,166,603

영업이익(손실)	(4,021,770)	324,308	(40,203)	791,835	(2,945,830)

감가상각비	2,874,826	2,075	184	(646,745)	2,230,340

부문 자산 :

재고자산	9,915,941	659,640	27,550	(647,403)	9,955,728

유형자산	102,395,192	82,017	1,927	(14,195,198)	88,283,938

무형자산	2,116,168	11,815	13,875	(459,334)	1,682,524

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	36,659,447	2,217,198	438,074	(4,293,179)	35,021,540

내부수익	(4,160,850)	-	-	4,160,850	-

외부고객으로부터의 수익	32,498,597	2,217,198	438,074	(132,329)	35,021,540

영업이익(손실)	(3,817,393)	(408,163)	(24,116)	(42,284)	(4,291,956)

감가상각비	3,081,753	375,497	6,894	-	3,464,144

부문 자산:

재고자산	13,035,835	1,804,997	77,247	(199,172)	14,718,907

유형자산	98,283,133	21,311,779	201,174	(66,545)	119,729,541

무형자산	2,727,058	541,571	18,829	1,412,180	4,699,638

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	3,430,723	-	-	3,430,723

장ㆍ단기금융상품	9,913,650	-	-	9,913,650

매출채권	23,337,120	-	-	23,337,120

기타수취채권	6,984,024	-	-	6,984,024

기타금융자산	3,933,801	1,183,588	-	5,117,389

합 계	47,599,318	1,183,588	-	48,782,906

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	62,413,981	62,413,981

전환사채	-	-	31,000,000	31,000,000

기타지급채무	-	-	18,001,812	18,001,812

금융보증부채	-	-	-	-

기타금융부채	-	-	6,585,521	6,585,521

합 계	-	-	118,001,314	118,001,314

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산(*1)	5,500,265	-	-	5,500,265

장ㆍ단기금융상품	2,397,771	-	-	2,397,771

매출채권	24,163,589	-	-	24,163,589

기타수취채권	11,616,688	-	-	11,616,688

기타금융자산	3,892,324	-	-	3,892,324

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	1,183,588	-	1,183,588

합 계	47,570,637	1,183,588	-	48,754,225

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	61,021,437	61,021,437

전환사채	-	-	31,000,000	31,000,000

기타지급채무	-	-	16,455,667	16,455,667

기타금융부채	-	-	2,161,210	2,161,210

합 계	-	-	110,638,314	110,638,314

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	3,430,723	3,430,723	5,500,265	5,500,265

장ㆍ단기금융상품	9,913,650	9,913,650	2,397,771	2,397,771

기타수취채권(*2)	1,259,896	1,259,896	773,448	773,448

기타금융자산	3,933,801	3,933,801	3,892,324	3,892,324

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,183,588	1,183,588	1,183,588	1,183,588

합계	19,721,658	19,721,658	13,747,396	13,747,396

금융부채

장ㆍ단기차입금	62,413,981	62,413,981	61,021,437	61,021,437

전환사채	31,000,000	31,000,000	31,000,000	31,000,000

기타지급채무(*2)	9,466	9,466	10,947	10,947

기타금융부채	6,585,521	6,585,521	2,161,210	2,161,210

합 계	100,008,968	100,008,968	94,193,594	94,193,594

(*1) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가 치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	1,183,588	1,183,588

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

파생상품자산	-	-	1,183,588	1,183,588

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

기초	1,183,588

회계정책의 변경	-

기타포괄손익인식액	-

기타변동	-

분기말	1,183,588

③ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	1,183,588	3	시장접근법

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

파생상품	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	902,239	(575,629)	-	508,578	(439.495)	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	66,049	(1,477,936)	-	623,658	(1,319,547)	-

합계	968,288	(2,053,565)	-	1,132,236	(1,759,042)	-

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	89,106	327,825

보통예금	3,430,723	5,500,265

합 계	3,519,829	5,828,090

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	4,445	2,000	8,566	2,000

기타금융상품	-	9,907,205	-	2,387,205

합 계	4,445	9,909,205	8,566	2,389,205

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

보통예금	507,205	507,205	소송으로 인한 가압류 및 예금담보

단기금융상품	9,400,000	1,880,000	전환사채 질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	9,909,205	2,389,205

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치 할인차금	순장부금액

유동	매출채권	28,443,457	(5,106,337)	-	23,337,120	29,219,700	(5,056,111)	-	24,163,589

미수금	9,562,624	(3,838,495)	-	5,724,129	14,724,818	(3,881,578)	-	10,843,240

유동성장기미수금	349,183	(323,675)	(8,686)	16,822	128,295	(108,503)	(2,284)	17,508

미수수익	22,767	-	-	22,767	3,203	-	-	3,203

단기대여금	610,148	(528,651)	-	81,497	-	-	-	-

유동성장기대여금	649,386	(619,918)	-	29,468	674,818	(674,818)	-	-

소 계	39,637,565	(10,417,076)	(8,686)	29,211,803	44,750,834	(9,721,010)	(2,284)	35,027,540

비유동	장기미수금	6,357,156	(5,800,068)	-	557,088	6,632,947	(6,094,914)	(9,820)	528,213

장기대여금	2,538,008	(1,985,755)	-	552,253	2,315,260	(2,090,736)	-	224,524

소 계	8,895,164	(7,785,823)	-	1,109,341	8,948,207	(8,185,650)	(9,820)	752,737

합 계	48,532,731	(18,202,900)	(8,686)	30,321,145	53,699,041	(17,906,660)	(12,104)	35,780,277

당분기말 현재 매출채권 중 581,606천원이 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다. (주석 16 참조)(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,056,111	5,995,285

설정	647,982	(49,222)

기타증감(*)	(597,756)	151,778

기말	5,106,337	6,097,841

(*) 제각 및 해외소재종속기업의 대손충당금 환율 변동 효과입니다.8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	3,775,927	-	3,758,953

기타보증금	-	157,874	-	133,371

합 계	-	3,933,801	-	3,892,324

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(전기말은 매도가능금융자산) 의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액