다이나믹디자인 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정 현황 1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기 2분기	매출채권	23,025,575	715,189	3.1%

미수금	5,722,681	4,465,982	78.0%

단기대여금	1,050,240	23,630	2.2%

장기대여금	1,515,727	1,382,140	91.2%

장기미수금	5,800,000	5,740,000	99.0%

유동성장기대여금	389,940	389,940	100.0%

미수수익	790,465	616,198	78.0%

임차보증금	217,000	4,883	2.3%

기타보증금	1,500,000	1,500,000	100.0%

장기임차보증금	147,733	-	0.0%

장기기타보증금	1,094,996	112	0.0%

선급금	2,821,066	422,282	15.0%

합계	44,075,423	15,260,356	34.6%

제24기	매출채권	20,904,124	477,768	2.3%

미수금	5,323,501	4,343,943	81.6%

단기대여금	787,500	-	0.0%

장기대여금	1,565,707	1,365,928	87.2%

장기미수금	5,800,000	5,740,000	99.0%

유동성장기대여금	339,960	107,379	31.6%

미수수익	728,721	580,972	79.7%

임차보증금	7,000	157	2.2%

기타보증금	1,500,000	1,500,000	100%

장기임차보증금	347,072	4,500	1.3%

장기기타보증금	725,665	97	0.0%

선급금	2,708,913	138,470	5.1%

합계	40,738,163	14,259,214	35.0%

제23기	매출채권	17,221,310	1,366,879	7.9%

미수금	6,477,352	5,123,610	79.1%

단기대여금	61,000	61,000	100.0%

장기대여금	1,622,172	1,319,277	81.3%

장기미수금	5,800,000	5,740,000	99.0%

유동성장기대여금	748,332	321,239	42.9%

미수수익	200,971	92,436	46.0%

임차보증금	6,000	135	2.3%

장기임차보증금	599,892	10,215	1.7%

장기기타보증금	2,138,024	258	0.0%

선급금	1,244,707	317,056	25.5%

합계	36,119,760	14,352,105	39.7%

주) 연결재무제표 기준2. 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분	제25기 2분기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,259	14,352	16,177

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(716)	(2,917)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(716)	(2,917)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,001	623	1,092

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	15,260	14,259	14,352

주) 연결재무제표 기준

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침금융자산의 손상과 관련하여 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 수취채권 집합이 손상되었다는 객관적인 증거는 회사의 대금회수에 관한 과거 경험, 평균신용기간을 초과하는 대금지불의 연체 횟수의 증가, 그리고 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

4. 2023년 2분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,359	277	185	205	23,026

특수관계자	-	-	-	-	-

구성비율	97.10%	1.20%	0.80%	0.89%	100.00%

주) 연결재무제표 기준다. 재고자산 현황 등

1. 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제25기2분기	제24기	제23기	비고

타이어금형	제품	1,193	1,682	1,015	-

원재료	1,528	1,226	1,590	-

재공품	2,346	4,487	3,347	-

상품	-	234	65	-

소모품	678	571	493	-

미착품	75	3	153	-

소 계	5,821	8,203	6,661	-

타이어제조설비	제품	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

기타	제품	-	13	113	-

원재료	-	-	8	-

상품	-	2	4	-

소 계	-	15	124	-

연결조정	제품	(8)	(4)	(5)	-

원재료	(25)	(21)	(30)	-

재공품	(5)	(25)	(23)	-

소 계	(38)	(50)	(58)	-

합계	5,783	8,168	6,844	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	6.0%	8.3%	5.9%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	9.8	7.3	7.5	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주) 연결재무제표 기준

2. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자 및 실사방법보고서 작성 기준일 현재 재고자산 수량은 반기말 장부상 재고자산 수량과 일치하며 장기체화재고 등은 없습니다.- 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사- 실사방법ㅇ 6월말 재고 실사: 자체 실사 시행ㅇ 12월말 재고실사: 외부감사인 재고 실사 참여

(2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고에 대하여 재무제표에 아래와 같이 재고자산평가충당금을 반영하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액	비고

제품	1,320,583	(134,895)	1,185,688	-

원재료	1,518,853	(15,377)	1,503,476	-

재공품	2,724,689	(384,452)	2,340,237	-

소모품	775,710	(97,443)	678,267	-

미착품	75,010	-	75,010	-

합 계	6,414,845	(632,167)	5,782,678	-

주) 연결재무제표 기준

라. 공정가치 평가 내역 III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.