다이나믹디자인 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재제 19 (전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 지배회사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 얼라이컴퍼니	1,800,000주	6.12%	-	0.00%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584주	5.37%	1,579,584주	5.63%

파인투자조합	1,436,741주	4.89%	-	0.00%

케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사	1,351,351주	4.60%	-	0.00%

영암관광개발(주)	1,206,866주	4.10%	1,206,866주	4.30%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360주	3.22%	945,360주	3.37%

㈜케이큐글로벌	806,000주	2.74%	806,000주	2.87%

알프스투자조합	798,000주	2.71%	798,000주	2.84%

유동환외 2인	-	0.00%	9,660,404주	34.44%

메자닌캐피탈㈜	-	0.00%	874,941주	3.12%

기 타	19,478,165주	66.25%	12,179,561주	43.42%

합 계	29,402,067주	100.00%	28,050,716주	100.00%

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.(*3)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	100%	100%	-	100%	100%

Quality Mold Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o(*3)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

Universal Tire Molds(*1)(*2)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

큐브테크	한국	3D Printer 제조 등	60%	-	60%	100%	-	100%

㈜에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다. (*3) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	13,810,375	22,784,224	2,205,971	(1,237,913)

Saehan (Tianjin) Mold	33,969,173	13,727,791	1,539,960	(676,798)

Tianjin Shinhan Mold	2,804,178	128,518	-	(926)

Saehan (Nanjing) Mold	14,815,143	1,907,525	680,582	(338,612)

Universal Tire Molds	13,686,894	13,367,459	2,440,766	1,953

Saehwa Imc S.R.L	37,878,131	18,060,836	4,466,470	126,083

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	22,768,639	23,859,059	5,695,789	1,066,582

Saehan (Tianjin) Mold	37,798,954	15,173,916	4,326,888	(296,201)

Tianjin Shinhan Mold	3,015,441	430,796	-	(18,040)

Saehan (Nanjing) Mold	13,082,546	3,745,013	2,574,623	(201,758)

Universal Tire Molds	12,790,190	11,791,399	1,680,532	38,203

Saehwa Imc S.R.L	32,121,564	14,789,629	4,385,279	241,029

(5) 당분기와 전분기 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	Universal Tire Molds	큐브테크	EMT Puchov s.r.o	합 계

누적 비지배지분(*2)	531,258	132,520	295,403	959,181

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	-	23,985	11,857	35,842

영업활동현금흐름	-	19,031	816,481	835,512

투자활동현금흐름	-	-	(4,792)	(4,792)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-	-	(35,665)	(35,665)

외화환산으로 인한 현금의 변동	-	-	78	78

현금및현금성자산의 순증감	-	19,031	776,102	795,133

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	EMT Puchov s.r.o	합 계

누적 비지배지분(*2)	(280,431)	531,258	59,300	300,593

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	274,018	-	23,862	7,146

영업활동현금흐름	172,133	-	5,636	330,843

투자활동현금흐름	2,532,324	-	(8,523)	(10,688)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,562,994)	-	-	(8,458)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(206,814)	-	-	(738)

현금및현금성자산의 순증감	(65,351)	-	(2,887)	310,959

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2017년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	37,076,827	2,202,041	438,074	(4,298,433)	35,418,509

내부수익	(4,298,433)	-	-	4,298,433	-

외부고객으로부터의 수익	32,778,394	2,202,041	438,074	-	35,418,509

영업이익(손실)	(3,999,059)	(226,497)	(32,616)	1,837,532	(2,420,640)

감가상각비	3,013,090	352,610	6,893	(426,205)	2,946,388

부문 자산:

재고자산	12,840,187	1,684,396	77,247	(199,172)	14,402,658

유형자산	100,216,300	19,463,609	201,175	(87,842)	119,793,242

무형자산	2,448,968	448,874	18,829	1,914,394	4,831,065

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	51,456,147	3,567,974	1,366,840	(6,789,135)	49,601,826

내부수익	(6,632,010)	-	(157,125)	6,789,135	-

외부고객으로부터의 수익	44,824,137	3,567,974	1,209,715	0	49,601,826

영업이익(손실)	1,430,113	337,106	(171,736)	11,043	1,606,526

감가상각비	3,237,531	21,999	18,499	-	3,278,029

부문 자산:

재고자산	21,027,359	3,489,495	70,876	(79,226)	24,508,504

유형자산	153,029,946	1,603,791	423,549	(171,545)	154,885,741

무형자산	2,619,218	454	15,667	12,582,874	15,218,213

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,792,866	92,502

보통예금	8,085,584	6,471,654

합 계	9,878,450	6,564,156

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	496,160	4,500	495,053	4,500

6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	57,025,933	(7,292,200)	-	49,733,733	50,969,720	(7,129,567)	43,840,153

미수금	7,178,007	(3,921,584)	-	3,256,423	12,034,916	(3,889,374)	8,145,542

유동성장기미수금	332,361	-	(2,284)	330,077	669,352	-	(2,285)	667,067

미수수익	12,360	-	-	12,360	15,630	-	15,630

단기대여금	1,561	-	-	1,561	2,100,007	-	2,100,007

유동성장기대여금	1,663,216	-	-	1,663,216	934,698	-	934,698

비유동	장기미수금	6,457,958	(5,800,000)	(53,138)	604,820	7,089,410	(5,800,000)	(61,559)	1,227,851

장기대여금	2,828,249	(2,371,135)	-	457,114	2,424,023	(1,448,967)	975,056

합 계	75,499,645	(19,384,919)	(55,422)	56,059,304	76,237,756	(18,267,908)	(63,844)	57,906,004

7. 재고자산

(1)당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	29,370	-	29,370	-	-	-

제품	3,086,893	(245,660)	2,841,233	5,653,594	(356,040)	5,297,554

원재료	5,530,201	(2,314,970)	3,215,231	5,877,122	(2,306,405)	3,570,717

재공품	7,720,901	(326,043)	7,394,858	7,781,642	(323,222)	7,458,420

소모품	821,267	(1,953)	819,314	907,128	(1,970)	905,158

미착품	102,652	-	102,652	33,747	-	33,747

합 계	17,291,284	(2,888,626)	14,402,658	20,253,233	(2,987,637)	17,265,596

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	(112,267)	2,381,232

8. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기 초	121,854,362	139,733,243

취 득	656,177	13,893,645

처 분	(39,988)	(9,469,028)

감가상각비	(2,946,388)	(11,008,192)

손상	-	(6,486,961)

기타증감(*)	269,079	(4,808,345)

기말	119,793,242	121,854,362

(*)건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

9. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기 초	4,834,800	14,583,758

취 득	-	488,247

처 분	-	(38,852)

무형자산상각비	(215,332)	(662,836)

손상	-	(10,409,234)

기타증감(*)	211,597	873,717

기말	4,831,065	4,834,800

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	632,343	1,411,448	779,105	656,221	1,435,326

감가상각	-	(5,969)	(5,969)	-	(23,878)	(23,878)

반기말	779,105	626,374	1,405,479	779,105	632,343	1,411,448

11. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	당분기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,780,713	1,473,316	5,944,871

(주)디아젠	39.65%	11,000,000	11,000,000	-	-

합 계	12,473,316	16,780,713	1,473,316	5,944,871

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법이익	분기말

영암관광개발(주)	5,944,871	-	(164,158)	5,780,713

(주)디아젠	-	11,000,000	-	11,000,000

합 계	5,944,871	11,000,000	(164,158)	16,780,713

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	분기말

영암관광개발(주)	5,780,532	(74,955)	5,705,577

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주/좌)	지분율	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

㈜제이티비씨(*1)	400,000	0.36%	2,000,000	344,400	2,000,000	344,400

㈜씨에스캠	34,500	15.00%	1,385,000	950,064	1,385,000	950,064

키스톤금융산업제1호사모투자합자회사(*2)	-	26.60%	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	-	-	13,385,000	11,294,464	13,385,000	11,294,464

(*1) 전전기 중 1,656백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사에 출자한 금액입니다. 지배회사의 출자금은 ClassB(후순위)에 해당하며, CalssB는 경영에 대한 실질권리를 행사할 수 없으며, 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 잔여지분에서 CalssA(선순위)에 대한 분배금액을 차감한 후의 잔여지분에 대한 권리를 가집니다. 지배회사의 ClassB에 대한 지분율은 26.6%입니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	8,085	-	8,085	-

임차보증금	-	4,162,257	-	4,120,622

기타보증금	-	36,022	-	216,614

합 계	8,085	4,198,279	8,085	4,337,236

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,452,882	150,467	1,746,478	-

선급비용	693,512	2,044,501	759,784	2,021,647

합 계	3,146,394	2,194,968	2,506,262	2,021,647

15. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	75,182,013	-	89,849,055	-

장기차입금	3,937,290	8,516,000	6,094,869	7,560,092

전환사채	31,000,000	-	15,000,000	-

합 계	110,119,303	8,516,000	110,943,924	7,560,092

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

운전자금등	한국씨티은행 등	2.72~5.89%	9,793,418	18,000,000	원화

KEB하나은행	-	-	3,700,000	원화

광주은행	MOR(12M)+2.37%	9,000,000	9,000,000	원화

수출입은행 등	3M Libor+1.51~3.685%	51,062,689	52,940,961	외화

기타	8.00%	504,826	491,074	외화

기업은행 등	5.3~6.75%	1,870,113	2,999,424	외화

KEB하나은행	VND 3 month funding cost + 1.3% p..a.	468,000	472,000	외화

CSOB Bank	1 M Euribor + 1,8 %	812,066	1,276,734	외화

전자어음할인	중소기업은행	2.06%	1,168,436	114,806	외화

우리은행	-	502,465	854,056	원화

합 계	75,182,013	89,849,055	-

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

시설자금	한국산업은행	2.95%	5,000,000	5,000,000	원화

광주은행	3M MPR+0.67%	1,000,000	2,000,000	원화

SC제일은행	3.15%	2,500,000	4,000,000	외화

KEB하나은행 등	3M Libor+2.0~4.72%	1,884,638	2,143,348	외화

CSOB	1M Eurlibor + 3.25%	153,815	173,699	외화

기타	2.87~4.37%	299,856	337,914	외화

광주은행	MOR 3M+5.44%	1,614,981	-	외화

소 계	12,453,290	13,654,961	-

유동성 대체	(3,937,290)	(6,094,869)	-

합 계	8,516,000	7,560,092	-

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,178,545	14,843	8,804,575	16,128

미지급비용	4,508,971	-	4,267,971	-

미지급배당	375,766	-	366,446	-

합 계	15,063,282	14,843	13,438,992	16,128

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	942,639	2,190,302	974,070	1,987,322

임대보증금	-	58,666	-	64,679

합 계	942,639	2,248,968	974,070	2,052,001

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,781,262	-	2,578,948	-

예수금	3,820,541	-	3,947,539	-

선수수익	311,122	303,368

판매보증충당부채	216,193	-	196,680	-

손실부담충당부채	2,955,159	1,477,579	2,955,159	2,216,369

합 계	11,084,277	1,477,579	9,981,694	2,216,369

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,612,036	2,063,845

당기근무원가	367,013	764,200

이자원가	-	63,181

재측정요소	-	77,113

퇴직금지급액	(257,437)	(355,502)

기타(*)	2,176	(801)

기말	2,723,788	2,612,036

사외적립자산의 공정가치

기초	1,480,691	1,644,516

이자수익	-	48,020

재측정요소	-	(32,380)

퇴직금지급액	(50,464)	(179,465)

기말	1,430,227	1,480,691

순확정급여부채	1,293,561	1,131,345

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	367,013	764,200

순이자원가	-	15,160

합 계	367,013	779,360

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000주	60,000,000주

액면가액(원)	500원	500원

발행주식수(*)	29,402,067주	28,050,716주

자본금	14,701,034	14,025,358

(*) 당분기와 전기 중 지배회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	28,050,716주	11,882,640주

유상증자	1,351,351주	-

무상증자	-	16,168,076주

분기말 발행주식수	29,402,067주	28,050,716주

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,001,548)	(1,001,548)

해외사업환산손익	(1,786,219)	(2,656,128)

합 계	(2,787,767)	(3,657,676)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

기타자본잉여금	3,150,046	3,150,046

자기주식	(2,418,790)	(2,418,790)

합 계	748,788	748,788

21. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	481,149	481,149

미처분이익잉여금	(6,413,162)	(11,106,445)

합 계	(5,932,013)	(10,625,296)

22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	31,959,390	44,255,098

상품매출	925,581	218,527

용역매출	2,255,880	4,830,466

기타매출	277,658	297,736

합 계	35,418,509	49,601,827

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,688,277	2,167,502

퇴직급여	56,372	57,133

복리후생비	162,287	173,458

대손상각비	(25,030)	9,978

접대비	153,948	149,534

통신비	39,833	54,573

세금과공과	197,368	223,075

감가상각비	130,470	195,610

지급임차료	47,234	63,505

수선비	11,743	24,738

차량유지비	113,730	130,689

경상연구개발비	162,184	78,304

지급수수료	1,954,923	1,194,599

무형자산상각비	131,743	136,904

여비교통비	118,925	229,088

판매보증비	69,355	-

사무용품비	129,375	153,274

손실부담충당부채전입액	237,660	-

운반비	506,286	-

포장비	179,552	-

기타	246,770	341,145

합 계	6,313,005	5,383,109

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,605,727	1,949,880

상품매입	771,871	20,425

원재료의 사용액	3,833,539	1,965,398

종업원급여	10,826,781	5,597,085

상각비	3,161,720	3,478,954

외주가공비	7,838,658	19,152,873

물류비	815,809	1,030,658

기타비용	7,985,044	14,800,028

합 계(*)	37,839,149	47,995,301

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당수익	52,065	59,106

외환차익	265,749	329,469

외화환산이익	808,764	3,123,006

합 계	1,126,578	3,511,581

Ⅱ.금융비용

이자비용	1,060,887	1,003,866

외환차손	163,414	1,080,958

외화환산손실	534,232	2,343,382

합 계	1,758,533	4,428,206

26. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

유형자산처분이익	51,042	37,084

불법행위손실변제	7,600,000	-

잡이익	265,081	217,503

합 계	7,916,123	254,587

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	-	5,000

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

유형자산처분손실	-	4,734

잡손실	309,528	206,909

합 계	315,497	222,613

27. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	3,654	97,352

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,097)	225,282

전기이전 법인세추납	(346,807)	(56,402)

법인세비용	(345,250)	266,232

유효세율	-	41.15%

(*) 당분기는 부의 유효세율로 산출하지 않았습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	4,693,282,595	75,662,744

가중평균유통보통주식수	28,606,271	27,923,441

기본주당손익	164	3

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	28,050,716	27,946,702

유상증자	555,555	-

자기주식 취득	-	(23,261)

기말 가중평균유통보통주식수	28,606,271	27,923,441

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

전분기말 현재 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.29. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,729,124	380,689

2. 조정항목:

퇴직급여	367,013	86,861

대손상각비	(25,030)	9,978

무형자산상각비	215,332	200,925

감가상각비	2,946,388	3,278,029

판매보증비	69,355	-

유형자산처분손실	-	4,734

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

외화환산손실	534,232	2,343,382

이자비용	1,060,887	1,003,866

법인세비용	(345,250)	266,232

주식보상비용	-	8,650

이자및배당금수익	(52,065)	(59,106)

유형자산처분이익	(51,042)	(37,084)

외화환산이익	(808,764)	(3,123,006)

재고자산평가손실	60,795	-

재고자산평가환입	(173,062)	-

손실부담충당부채전입	237,660	-

관계기업및공동지배기업투자손익	164,158	74,955

소 계	4,206,576	4,064,386

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(5,223,424)	(1,037,123)

기타수취채권의 감소(증가)	5,228,656	250,778

재고자산의 감소(증가)	3,097,080	2,458,139

기타자산의 감소(증가)	(561,186)	(1,517,027)

매입채무의 증가(감소)	(4,137,323)	(136,966)

기타지급채무의 증가(감소)	1,959,241	(488,455)

기타부채의 증가(감소)	1,387,431	1,892,361

퇴직금의 지급	(257,437)	(115,933)

판매보증충당부채의 증감	(49,842)	-

손실부담충당부채의 증감	(976,450)	-

사외적립자산의 증가	50,464	77,755

소 계	517,210	1,383,529

4. 합계 (1+2+3)	9,452,910	5,828,604

30. 우발부채 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 건, 천원)

구 분	소송내용	당분기말

소송건수	소송가액

민사	피고(*1)	손해배상 청구의 소 외	7	1,828,693

원고(*2)	보상 합의금 지급 청구의 건	2	4,039,873

제3채무자(*3)	채권가압류 등	9	479,889

연결실체는 현재 상기 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대하여 합리적인 예측이 불가능하여, 당분기말 현재 해당 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없습니다.(*1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

광주지방법원	(주)건강스틸(*)	(주)세화아이엠씨	물품대금 청구의 소	251,108	1심 진행 중

광주지방법원	(주)화성엠씨(*)	(주)세화아이엠씨	물품대금 청구의 소	156,096	1심 진행 중

광주지방법원	(주)지에스아이엠씨	(주)세화아이엠씨	물품대금 청구의 소	385,154	1심 진행 중

광주지방법원	신풍철강(비알테크)	(주)세화아이엠씨	양수금	69,495	1심 진행 중

광주지방법원	천부산업	(주)세화아이엠씨	물품대금 청구의 소	290,625	1심 진행 중

광주지방법원	㈜제트디	(주)에스에이치아이	물품대금 청구의 소	674,591	1심 진행 중

광주지방법원	하나안전소방(*)	(주)에스에이치아이	공사대금	1,624	2018.03.09 지급명령

(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 채권에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용	소송가액	진행상황

광주지방법원	(주)비알테크 외 5명	(주)세화아이엠씨	-	유체동산처분 및점유이전가처분금지	2,564,862	2017.10.17 인용

광주지방법원	(주)건강스틸	(주)세화아이엠씨	(주)광주은행	채권가압류	251,108	2017.10.18 인용

광주지방법원	(주)화성엠씨	(주)세화아이엠씨	(주)광주은행	채권가압류	156,096	2017.10.18 인용

광주지방법원	㈜제트디	(주)에스에이치아이	(주)광주은행	채권가압류	244,822	2017.10.20 인용

광주지방법원	하나안전소방	(주)에스에이치아이	-	공사대금	1,624	2018.03.09 지급명령

(*2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 민사 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

광주지방법원	세화아이엠씨	대성몰드, 대원테크, 비알테크	하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송	2,139,877	1심 진행 중

광주지방법원	세화아이엠씨	화성엠씨, 건강스틸,제트디, 김지민(구, 김구성)	하도급업체 계약 해지에 따른 손해배상 소송	1,899,996	1심 진행 중

(*3) 당분기말 현재 연결실체가 제3채무자로서 계류중인 채권가압류건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용	소송가액	진행상황

광주지방법원	김아정	(주)대원테크	세화아이엠씨	채권가압류	11,947	2017.09.29 인용

광주지방법원	유한회사 디엠지	(주)비알테크	세화아이엠씨	채권가압류	300,000	2017.10.18 인용

광주지방법원	이덕심	(주)대원테크	세화아이엠씨	채권가압류	3,758	2017.11.10 인용

광주지방법원	이덕심	(주)비알테크	세화아이엠씨	채권가압류	12,052	2017.11.14 인용

광주지방법원	정영장	(주)화성엠씨	세화아이엠씨	채권가압류	6,926	2017.11.28 인용

광주지방법원	정영장	(주)건강스틸	세화아이엠씨	채권가압류	7,087	2017.11.28 인용

광주지방법원	이씨엠디	(주)대성몰드,(주)대원테크,(주)비알테크	세화아이엠씨	채권가압류	48,974	2018.01.16 인용

광주지방법원	(유)디엠지	(주)비알테크	(주)에스에이치아이	채권가압류	9,000	2017.10.17 인용

광주지방법원	이덕심	㈜제트디	(주)에스에이치아이	채권가압류	80,145	2017.11.10 인용

(*4) 지배회사의 전 최대주주인 유동환 퇴직 대표이사인 유희열 및 퇴직 임직원인 강정환, 허행범에 대하여 특정경제범죄 가중 처벌 등에 관한 법률 위반(배임, 횡령 및허위 세금계산서 교부등) 및 업무상 횡령의 혐의로 2018년 4월 2일 광주지방검찰청에 고소하였습니다. 혐의 발생금액은 총 327억원으로 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역(*)	금 액

허위 거래에 대한 지급	7,892,410

첨단 2공장 공사비 과다지급	6,320,000

에이전트수수료 과다 책정	4,416,082

임차보증금 반환청구권 담보제공	3,400,000

선급금 지급	4,210,000

임원 퇴직금 임의 지급	920,000

해외출장비 횡령	95,920

협력업체대여금 면제	1,671,460

협력업체최소보장금액 과다지급	3,123,851

에이전트수수료 명목 횡령	636,000

합 계	32,685,723

2018년 6월 7일 유동환, 강정환이 구속되어 2018년 6월 28일 기소되었으며(기소금액 273억원), 보고서 제출일 현재 재판이 진행 중에 있습니다.

연결실체는 전 최대주주 및 전 경영진 등의 배임 및 횡령 등으로 인하여 2017년 12월 31일 및 2016년 12월31일 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서에 횡령손실을 각각 4,252백만원 및 3,945백만원을 인식하였습니다.(*) 상기 소송과 관련되어 부동산 및 지분권 등에 대한 가압류가 함께 진행 중입니다.

(단위: 천원)

계류법원	채권자	채무자	제3채무자	사건내용	소송가액	진행상황

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	(주)유현, 영암관광개발	지분권가압류	32,049,724	2018.04.17 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	-	부동산가압류	32,049,724	2018.05.08 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	-	주식가압류	32,049,724	2018.07.24 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	메탈코리아	-	부동산가압류	1,000,000	2018.05.14 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유진아	-	부동산가압류	340,832	2018.08.02 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	영암관광개발㈜	-	회계장부 등 열람등사 가처분 신청	100,000	1심 진행중

광주지방법원	세화아이엠씨	채해성	한국투자증권㈜	주식가압류	1,749,183	2018.07.20 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	광주은행	주식가압류	32,049,724	2018.07.24 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	채해성	-	사해행위에 따른 부동산 처분금지 가처분	2,654,497	2018.07.30 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	-	사해행위에 따른 부동산 처분금지 가처분	306,956	2018.07.30 인용

광주지방법원	세화아이엠씨	유동환	-	사해행위에 따른 부동산 가압류	4,047,272	2018.08.09 신청

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, EUR)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

㈜광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,993,418	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	1,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출(기업, 운전)	KRW	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출(산업시설)	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	1,800,000	1,800,000

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	100,000,000	135,540,000

외화운전자금대출	JPY	27,800,000	84,800,000

외화운전자금대출	JPY	57,000,000	62,540,000

한국씨티은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	60,000,000	60,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)	USD	18,000,000	18,000,000

SC제일은행	기업일반자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000

합계	KRW	86,293,418	95,300,000

USD	18,000,000	18,000,000

JPY	184,800,000	282,880,000

(3) 당분기말 현재 연결실체는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	영암관광개발㈜	영암관광개발㈜

대주주 및 가까운 가족	-	유희열, 유동환, 유동윤, 유동기, 유진아, 홍순용, 정재임, 채해성

주요 경영진	유석우, 김용재, 윤호식, 임선애	유희열, 유동환, 김범남, 이정, 서보욱, 정태석

기타 특수관계자	키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사, (주)얼라이컴퍼니, (주)디아젠	키스톤금융산업 1호 사모투자합자회사

기타의 특수관계자 등(*1)	-	(유)디엠지, (주)세한, (주)에이치피케이(구, (주)진테크) , (주)유현, (주)천부산업, JHL Holdings, Saega Industrial, 동남중공업(주), 반도기계(주), 분당부동산, (주)비디테크(구, (주)세화), (주)케이엔에스(구, (주)성현, (주)연곡인터내셔널) (주)웨이브온엔터, (주)반도호이스트크레인, DK자동화설비(구, D.K무역), (주)에이에스에이김제(구, (주)케이에이티), (주)에이에스에이전주(구, 지.에이.티), (주)디케이텍, (주)금산테크, 씨에스캠(주), 메즈대부파이낸싱 유한회사, 메자닌캐피탈, (주)여도종합건설, (주)지에스글로벌, (주)제이에스씨에이앤티(구 제이에스씨), (주)아이티에스 (구, (주)엘씨아이), (주)에스에이치이엔지, (주)중앙기업, (주)메탈코리아, (주)지에스아이엠씨, (주)비알테크, (주)스탠다드컨설팅, 대명산업기술(주), (주)프라임텍, (주)삼아건설(구, 세인트건설(주)), (주)태진, 재단법인 세화재단, 재생타이어 In-Top Solution Co.,Ltd.

(*1) 기업회계기준서 제1024호'특수관계자 공시' 문단9의 특수관계자 정의에는 포함되지 않으나, 전기까지 연결실체와 거래가 있으며, 전 최대주주 및 전 경영진의 횡령 및 배임혐의와 관련있는 회사를 전기말에 기타의 특수관계자 등에 포함하였습니다. 당반기 중 최대주주와 주요경영진이 변경됨에 따라 동회사들을 당기말 특수관계자에서 제외하였으며, 특수관계가 해소되는 시점까지의 동회사들과의 거래를 공시하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등	유형자산취득

유의적영향력을행사하는 기업	영암관광개발	8,582	-	-	1,210	-

기타 특수관계자	㈜얼라이컴퍼니	-	30,411	-	-	-

(유)디엠지	-	530,880	-	-	300,000

(주)세한	20,000	386,435	9,533	2,001,980	-

(주)천부산업	-	90,422	-	281,588	48,000

분당부동산	-	17,000	-	51,000	-

씨에스캠(주)	-	-	7,200	-	30,030

(주)에이치피케이(구, (주)진테크)	7,371	217,705	22,413	1,853,977	-

메즈대부파이낸싱 유한회사	-	-	4,490	-	-

(주)제이에스씨에이앤티(구, (주)제이에스씨)	-	-	-	189,877	-

(주)아이티에스 (구, (주)엘씨아이)	-	-	-	115,621	-

(주)태진	15,758	498,597	217,972	1,915,818	-

(주)프라임텍	3,706	768,930	356,575	2,953,049	-

(주)에스에이치이엔지	-	-	25,015	600	-

(주)중앙기업	-	-	8,942	-	-

(주)메탈코리아	-	130,854	-	884,808	7,100,000

(주)지에스아이엠씨	-	-	600	2,263,785	-

(주)비알테크	-	-	10,220	1,389,734	15,270

(주)스탠다드컨설팅	-	-	-	81,000	55,900

대명산업기술(주)	-	2,980	-	6,243	23,000

합 계	55,417	2,674,214	662,960	13,990,290	7,572,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	49,465	-	-

기타 특수관계자	(주)얼라이컴퍼니	-	-	-	5,030,411

합계	-	49,465	-	5,030,411

② 전기말

(단위;천원)

구분	회사명	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

관계기업	영암관광개발㈜	-	7,297	2,100,000	-	-

기타의 특수관계자 등	(유)디엠지	-	151,460	-	357,086	33,980

(주)세한	-	1,488,917	-	1,213,009	30,000

(주)천부산업	-	-	-	179,458	-

분당부동산	-	30,000	-	-	18,700

(주)에이에스에이전주(구, 지.에이.티)	-	4,501	-	-	-

씨에스캠(주)	-	-	-	-	10,000

재생타이어	3,771,780	1,265,834	-	-	-

반도기계(주)	-	-	-	195,491	-

JHL Holdings	-	489,695	-	-	-

Saega Industrial	-	64,284	-	-	-

기타	5,216	10,810,586	2,557,312	5,257,791	1,633,364

합계	3,776,996	14,312,574	4,657,312	7,202,835	1,726,044

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

지분취득	지분매각	지분취득	지분매각

유희적 영향력을 행사하는 기업	(주)디아젠	11,000,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래	이자수익

기초	대여	회수	기타	분기말

관계기업	영암관광개발	2,100,000	-	(2,100,000)	-	-	8,582

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금차입거래	이자비용

기초	차입	상환	기타	분기말

기타 특수관계자	㈜얼라이컴퍼니	-	5,000,000	-	-	5,000,000	30,411

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	77,336	7,500

퇴직급여	9,611	1,981

주식보상비용	-	8,500

합 계	86,947	17,981