다이나믹디자인 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재제 18(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	4,504,048	37.91%	3,993,748	33.61%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	896,693	7.55%	1,391,354	11.71%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	525,109	4.42%	525,109	4.42%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	424,344	3.57%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.31%

기 타	3,977,525	33.47%	3,993,164	33.61%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.	미국	지주회사	-	100%	100%	-	74%	74%

Quality Mold Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o.	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	95%	95%

QM Tool Die, Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Mexico SA CV	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Universal Tire Molds(*)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D Printer 제조 등	60%	-	60%	60%	-	60%

(*) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc.(*)	19,230,448	23,546,138	9,278,521	(1,714,868)

Saehan (Tianjin) Mold	39,209,222	15,888,467	8,699,986	(462,372)

Tianjin Shinhan Mold	2,763,931	99,056	-	(36,419)

Saehan (Nanjing) Mold	13,451,466	3,458,584	5,316,290	93,650

Universal Tire Molds	13,360,925	12,225,681	3,309,261	153,470

Saehwa Imc S.R.L	36,023,755	16,570,003	10,955,064	788,714

(*) QM Holdings Inc., Quality Mold Inc., New Casting Inc., RC Mold Machine Inc., Mt. Vernon Mold Works Inc., QM Tool Die, Inc., QM Mexico SA CV를 통합한 연결재무제표 금액입니다.② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc.(*)	37,688,440	29,503,056	21,887,182	(41,172)

Saehan (Tianjin) Mold	43,194,756	17,741,336	9,700,118	(1,095,474)

Tianjin Shinhan Mold	3,580,770	674,327	636,161	(250,850)

Saehan (Nanjing) Mold	13,783,583	2,859,463	5,110,332	273,408

Universal Tire Molds	11,155,920	10,959,708	3,522,939	(235,408)

Saehwa Imc S.R.L	24,849,984	16,128,152	9,131,123	1,130,262

(*) QM Holdings Inc., Quality Mold Inc., New Casting Inc., RC Mold Machine Inc., Mt. Vernon Mold Works Inc., EMT Puchov s.r.o.를 통합한 연결재무제표 금액입니다.

(4) 비지배지분당반기와 전반기의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	EMT Puchov s.r.o.	Universal Tire Molds	(주)큐브테크	합 계

누적 비지배지분(*)	303,198	531,258	65,012	899,468

비지배지분에 배분된 반기순손익(*)	(11,062)	-	29,573	18,511

영업활동현금흐름	(158)	-	(7,522)	(7,680)

투자활동현금흐름	(14,987)	-	(8,523)	(23,510)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	24,803	-	-	24,803

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(125)	-	-	(125)

현금및현금성자산의 순증감	9,533	-	(16,045)	(6,512)

(*) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc.(*1)	Universal Tire Molds	(주)큐브테크	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,359,699	531,258	108,049	2,999,006

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	36,353	-	115,487	151,840

영업활동현금흐름	532,881	-	28,174	561,055

투자활동현금흐름	(245,032)	-	(10,916)	(255,948)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(129,324)	-	(44)	(129,368)

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

외화환산으로 인한 현금의 변동	(2,820)	-	-	(2,820)

현금및현금성자산의 순증감	155,705	-	17,214	172,919

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 82,428백만원, 매도가능금융자산 1,729백만원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산새로운 기업회계기준서 제1109호 도입시 현행 기준에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 당반기말 현재 잔액은 상각후원가 측정 대여금 및 수취채권 82,428백만원이며, 대손충당금 잔액은 8,413백만원입니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당반기와 전반기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	98,996,778	5,652,601	1,803,558	(12,297,700)	94,155,237

내부수익	(12,057,350)	-	(240,350)	12,297,700	-

외부고객으로부터의 수익	86,939,428	5,652,601	1,563,208	-	94,155,237

영업이익(손실)	2,266,334	(11,669)	(366,720)	(47,479)	1,840,466

감가상각비	6,153,816	50,043	32,513	(37,500)	6,198,872

부문 자산:

재고자산	24,864,778	3,088,925	132,494	(560,784)	27,525,413

유형자산	155,565,825	2,184,563	650,852	(66,544)	158,334,696

무형자산	2,650,128	454	14,852	12,582,874	15,248,308

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	119,872,920	10,201,824	5,010,876	(14,397,413)	120,688,207

내부수익	(13,623,024)	(154,389)	(620,000)	14,397,413	-

외부고객으로부터의 수익	106,249,896	10,047,435	4,390,876	-	120,688,207

영업이익(손실)	10,377,761	(222,803)	(606,832)	149,218	9,697,344

감가상각비	6,435,862	187,482	14,523	-	6,637,867

부문 자산:

재고자산	22,956,087	3,035,689	95,564	(477,254)	25,610,086

유형자산	154,255,194	1,303,008	146,248	(288,676)	155,415,774

무형자산	3,166,111	1,695	7,290	14,140,480	17,315,576

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	124,122	140,346

보통예금	6,050,882	15,052,301

합 계	6,175,004	15,192,647

(2) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	520,969	4,500	19,759	4,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	505,924	4,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	61,514,215	(6,053,967)	-	55,460,248	59,010,237	(6,059,646)	52,950,591

미수금 및 미수수익	7,929,305	(1,806,881)	-	6,122,424	9,849,438	(1,815,942)	8,033,496

유동성장기미수금	669,352	-	(2,284)	667,068	669,352	-	(2,284)	667,068

단기대여금	90,097	-	-	90,097	694,339	(585,665)	108,674

유동성장기대여금	888,085	-	-	888,085	888,085	-	888,085

비유동	장기미수금	1,372,086	-	(88,539)	1,283,547	1,506,753	-	(123,252)	1,383,501

장기대여금(*)	6,312,665	(552,576)	-	5,760,089	7,283,996	-	7,283,996

합 계	78,775,805	(8,413,424)	(90,823)	70,271,558	79,902,200	(8,461,253)	(125,536)	71,315,411

(*) 연결실체는 협력업체에 대한 자금 지원목적으로 메즈대부파이낸싱(유)에 전기 중50억원을 대여하였으며, 당반기말 현재 잔액은 25억원이 계상되어 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	8,461,253	7,781,595

설정	126,372	2,311,625

기타증감(*)	(174,201)	(1,631,967)

기말	8,413,424	8,461,253

(*) 해외소재 종속기업의 대손충당금 환율변동효과금액입니다.

7. 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,729,400	1,729,400

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	4,094,707	-	4,417,857

기타보증금	-	1,361,397	-	296,118

합 계	-	5,456,104	-	4,713,975

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	98,251	-	98,251	369,802	-	369,802

제품	6,676,331	(89,945)	6,586,386	6,744,345	(39,341)	6,705,004

원재료	6,306,843	(1,013,000)	5,293,843	6,506,060	(621,299)	5,884,761

재공품	14,527,534	-	14,527,534	13,324,739	-	13,324,739

저장품	921,814	(7,838)	913,976	760,731	(8,307)	752,424

미착품	105,423	-	105,423	52,616	-	52,616

합 계	28,636,196	(1,110,783)	27,525,413	27,758,293	(668,947)	27,089,346

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)	441,836	(137,495)

10. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업	당반기말지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	6,024,931	1,473,316	5,780,532

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

관계기업	영암관광개발(주)	5,780,532	293,006	(48,607)	-	6,024,931

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법이익	지분법자본변동	배당금수령	반기말

관계기업	영암관광개발(주)	5,670,166	222,187	(172,334)	(153,779)	5,566,240

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본	매출액	반기순이익

관계기업	영암관광개발(주)	78,239,969	52,047,344	26,192,625	6,049,521	1,348,658

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자산총계	부채총계	자본	매출액	반기순이익

관계기업	영암관광개발(주)	79,496,104	55,391,437	24,104,667	5,737,134	1,011,395

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,944,997	-	-	14,944,997	10,401,936	-	-	10,401,936

건물	74,080,581	(10,633,174)	(15,302)	63,432,105	71,715,964	(9,741,758)	(15,505)	61,958,701

구축물	2,387,973	(695,357)	-	1,692,616	2,427,319	(664,862)	-	1,762,457

기계장치	134,063,062	(76,422,430)	-	57,640,632	134,094,863	(73,667,854)	-	60,427,009

차량운반구	1,293,837	(897,276)	-	396,561	1,337,197	(874,284)	-	462,913

공구와기구	5,901,482	(3,780,651)	-	2,120,831	5,840,690	(3,446,508)	-	2,394,182

비품	4,815,630	(3,843,218)	-	972,412	4,677,000	(3,704,445)	-	972,555

기타의 유형자산	1,568,110	(1,255,459)	-	312,651	1,634,678	(1,232,482)	-	402,196

금융리스자산	5,915,424	(1,373,378)	-	4,542,046	5,155,683	(1,264,780)	-	3,890,903

건설중인자산	12,279,845	-	-	12,279,845	11,081,043	-	-	11,081,043

합 계	257,250,941	(98,900,943)	(15,302)	158,334,696	248,366,373	(94,596,973)	(15,505)	153,753,895

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	153,753,895	158,022,359

취득	12,230,134	12,148,705

처분	(269,745)	(2,044,097)

감가상각	(6,198,872)	(13,303,846)

기타증감(*)	(1,180,716)	(1,069,226)

기말	158,334,696	153,753,895

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 2.03%~3.24%), 금융리스계약 해지, 무형자산으로의 대체금액, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

(3) 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 등	28,476,437	32,123,000	시설자금 외	28,125,000	(주)하나은행 등

토지 및 건물 등	2,339,622	2,040,000	시설자금 외	1,700,000	(주)광주은행

기계장치	455,162	270,492	운영자금 외	EUR 172,862	CSOB Bank

토지사용권 및 건물 등	3,028,758	6,694,380	일반자금대출	USD 3,900,000CNY 14,000,000	중소기업은행 천진분행 등

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	15,417,192	17,568,281

취득	254,454	477,406

처분	(37,290)	-

상각	(409,111)	(894,753)

손상	-	(1,725,654)

기타증감(*)	23,063	(8,088)

기말	15,248,308	15,417,192

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

13. 투자부동산당반기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	656,221	1,435,326	779,105	680,098	1,459,203

감가상각	-	(11,939)	(11,939)	-	(23,877)	(23,877)

기말	779,105	644,282	1,423,387	779,105	656,221	1,435,326

14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,639,916	62,124	3,997,010	-

선급비용	561,090	3,566,637	708,840	3,703,132

합 계	3,201,006	3,628,761	4,705,850	3,703,132

15. 차입금

당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

운전자금등	(주)한국씨티은행	3.63%	11,000,000	3,000,000	원화

(주)하나은행	3.37%	10,000,000	10,500,000	원화

여신시장금리 CD(3M)+2.33%	4,000,000	4,300,000	원화

5.30%	1,097,525	1,123,330	외화

3M LIBOR+2.00~3.50%	8,945,508	8,823,268	외화

VND 3 month funding cost+1.3% p.a.	501,000	-	외화

(주)광주은행	12M MOR+2.37%	5,000,000	5,000,000	원화

12M MOR+2.38%	5,000,000	5,000,000	원화

5.89%	1,700,000	1,700,000	원화

5.06%	13,072	-	원화

한국산업은행	3M CD+1.39%	5,000,000	5,000,000	원화

중소기업은행	3M LIBOR+0.56~0.60%	1,996,433	2,034,221	외화

5.30%	252,374	-	외화

중소기업은행 천진분행	6.75%	1,181,950	1,209,740	외화

3M LIBOR+3.70%	1,830,172	2,157,934	외화

한국수출입은행	3M LIBOR+1.66~1.87%	47,195,618	53,620,739	외화

Greg Kalikas	8.00%	572,157	507,248	외화

Morgan Stanley	-	-	608,361	외화

CSOB Bank	1M EURLIBOR+1.8 %	890,580	-	외화

매출채권담보대출	(주)우리은행	-	502,314	-	원화

중소기업은행	-	-	797,976	외화

합 계	106,678,703	105,382,817

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당반기말	전기말	비고

시설자금	한국산업은행	2.95%	5,000,000	-	원화

(주)하나은행	3M 금융채유통수익률+1.91%	1,125,000	2,250,000	원화

3M LIBOR+2.00%	2,340,495	3,049,766	외화

(주)광주은행	3M MPR+0.67%	2,500,000	4,000,000	원화

한국수출입은행	-	-	1,858,069	외화

(주)한국스탠다드차타드은행	2.88%	7,000,000	-	원화

중소기업은행 천진분행	3M LIBOR+4.20~4.72%	2,287,715	2,397,705	외화

6.75%	98,496	705,682	외화

CSOB Bank	1M EURLIBOR+3.25%	225,410	266,972	외화

Former shareholders	4.37%	416,941	1,216,247	외화

소 계	20,994,057	15,744,441

유동성 대체	(11,056,602)	(9,081,360)

합 계	9,937,455	6,663,081

16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	5,243,166	5,694,068

미지급비용	3,546,842	3,548,205

미지급배당	1,860	-

합 계	8,791,868	9,242,273

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	777,151	1,545,712	238,164	1,184,471

임대보증금	-	112,849	-	101,022

합 계	777,151	1,658,561	238,164	1,285,493

18. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,124,614	1,849,036

예수금	37,386	302,684

합 계	3,162,000	2,151,720

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,620,465	2,932,818

당기근무원가	443,776	842,509

재측정요소	-	(4,851)

이자원가	39,717	45,912

퇴직금지급액	(386,141)	(1,198,277)

기타증감(*)	2,307	2,354

기말	2,720,124	2,620,465

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,644,516)	(1,904,383)

이자수익	(24,010)	(58,002)

사외적립자산의 수익	-	36,292

사용자의 기여금	-	(210,000)

퇴직금지급액	94,176	491,577

기말	(1,574,350)	(1,644,516)

확정급여부채	1,145,774	975,949

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(2) 당반기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	443,776	842,509

순이자원가	15,707	(12,090)

합 계	459,483	830,419

20. 자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	11,882,640

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법적적립금	117,786	-

미처분이익잉여금	70,357,459	71,472,407

합 계	70,475,245	71,472,407

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(920,387)	(871,780)

해외사업환산손익	(3,346,951)	(855,444)

합 계	(4,267,338)	(1,727,224)

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매수선택권	28,833	11,533

기타자본잉여금	(4,736,145)	2,821,844

자기주식(*)	(2,418,790)	(998,124)

합 계	(7,108,570)	1,852,785

(*) 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기초	취득	반기말

104,014	230,000	334,014

21. 주당이익

(1) 기본주당이익 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분반기순이익(손실)	105,038,411	180,701,155	(3,849,526,202)	(2,141,415,029)

가중평균유통보통주식수	11,587,603	11,670,730	11,824,346	11,853,493

기본주당이익(손실)	9	15	(326)	(181)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	11,660,366	11,778,626	11,882,640	11,882,640

자기주식의 취득	(72,763)	(107,896)	(58,294)	(29,147)

반기말 가중평균유통보통주식수	11,587,603	11,670,730	11,824,346	11,853,493

(2) 희석주당이익 당반기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없어 회석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	39,960,978	84,134,603	53,539,522	104,416,441

상품매출	86,496	86,496	83,645	83,645

용역매출	4,048,729	8,879,195	6,484,846	15,176,614

기타매출	457,207	1,054,943	491,689	1,011,507

합 계	44,553,410	94,155,237	60,599,702	120,688,207

23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,458,254	4,625,756	2,044,267	4,664,740

퇴직급여	389,797	446,929	107,023	412,368

복리후생비	252,089	425,546	495,013	695,256

대손상각비	116,395	126,372	364,878	364,878

접대비	160,358	309,893	274,989	438,448

통신비	27,324	81,897	56,444	129,368

세금과공과	254,313	477,389	412,688	670,050

감가상각비	54,442	250,052	141,465	309,361

차량유지비	166,107	296,796	128,470	291,230

경상연구개발비	111,496	189,800	97,324	217,996

지급수수료	1,438,042	2,632,640	1,311,142	2,860,108

무형자산상각비	137,544	274,447	166,650	329,716

기타	1,022,074	1,833,827	986,058	2,048,601

합 계	6,588,235	11,971,344	6,586,411	13,432,120

24. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(933,365)	1,036,940	8,152,420	5,674,094

원재료의 사용액	5,774,541	7,739,939	4,734,718	7,143,204

외주가공비	21,060,789	40,213,662	25,240,811	50,907,083

종업원급여	15,021,833	20,618,918	11,602,464	23,243,583

상각비	3,129,029	6,607,983	3,642,216	7,083,942

지급수수료	2,614,999	3,998,880	1,847,412	3,988,586

물류비	1,014,379	2,045,037	1,713,730	2,794,444

기타비용	(3,362,735)	10,053,412	(1,033,669)	10,155,927

합 계(*)	44,319,470	92,314,771	55,900,102	110,990,863

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융손익

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당금수익	83,821	142,927	74,905	307,023

외환차익	402,900	732,370	732,774	1,980,182

외화환산이익	186,032	3,309,038	301,845	1,250,636

합 계	672,753	4,184,335	1,109,524	3,537,841

Ⅱ.금융비용

이자비용	1,071,736	2,075,602	760,518	1,553,188

외환차손	604,510	1,685,467	798,716	1,598,264

외화환산손실	(683,549)	1,659,833	613,146	2,053,368

파생상품평가손실	-	-	64,078	483,566

파생상품거래손실	-	-	188,552	292,341

합 계	992,697	5,420,902	2,425,010	5,980,727

26. 기타영업외손익당반기와 전반기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.기타영업외수익

염가매수차익	-	-	725,457	725,457

잡이익	151,175	405,762	130,265	201,844

합 계	151,175	405,762	855,722	927,301

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	19,998	24,999	9,019	9,019

투자부동산감가상각비	5,970	11,939	5,969	11,939

유형자산처분손실	3,747	8,481	1,206	1,522

영업권손상차손	-	-	41,156	41,156

잡손실	72,942	279,851	1,155,179	1,439,945

합 계	102,657	325,270	1,212,529	1,503,581

27. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	923,329	1,682,155

과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	4,106	7,412,037

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,330)	(659,531)

환산효과	(129,920)	(13,949)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	470,228

법인세비용	778,185	8,890,940

유효세율	79.62%	128.83%

28. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	6,175,004	-	-	6,175,004

장ㆍ단기금융상품	525,469	-	-	525,469

매출채권	55,460,248	-	-	55,460,248

기타수취채권	14,811,310	-	-	14,811,310

기타금융자산	5,456,104	-	-	5,456,104

매도가능금융자산	-	1,729,400	-	1,729,400

합 계	82,428,135	1,729,400	-	84,157,535

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	127,672,760	127,672,760

매입채무	-	-	18,485,215	18,485,215

기타지급채무	-	-	8,791,868	8,791,868

기타금융부채	-	-	2,435,712	2,435,712

합 계	-	-	157,385,555	157,385,555

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	15,192,647	-	-	15,192,647

장ㆍ단기금융상품	24,259	-	-	24,259

매출채권	52,950,591	-	-	52,950,591

기타수취채권	18,364,820	-	-	18,364,820

기타금융자산	4,713,975	-	-	4,713,975

매도가능금융자산	-	1,729,400	-	1,729,400

합 계	91,246,292	1,729,400	-	92,975,692

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	121,127,258	121,127,258

매입채무	-	-	17,651,229	17,651,229

기타지급채무	-	-	9,242,273	9,242,273

기타금융부채	-	-	1,523,657	1,523,657

합 계	-	-	149,544,417	149,544,417

(2) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

파생상품	-	-	-	-	(775,907)	-

대여금 및 수취채권	1,269,997	(2,754,457)	-	2,338,937	(1,767,532)	-

매도가능금융자산	-	-	-	138,184	-	(1,667,170)

기타금융부채	2,914,338	(2,666,445)	-	1,060,720	(3,437,288)	-

합 계	4,184,335	(5,420,902)	-	3,537,841	(5,980,727)	(1,667,170)

(3) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당반기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	연결재무상태표에표시되는 금융상품 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	502,314	-	502,314	(502,314)	-	-

금융부채:

단기차입금	502,314	-	502,314	(502,314)	-	-

(4) 금융위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일 로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	199,212	(1,989,575)

2. 조정항목:

퇴직급여	459,483	334,860

대손상각비	126,372	364,878

무형자산상각비	409,111	446,075

감가상각비	6,198,872	6,637,867

유형자산처분손실	8,481	1,522

투자부동산감가상각비	11,939	11,939

파생상품평가손실	-	483,566

파생상품거래손실	-	292,341

외화환산손실	1,659,833	2,053,368

이자비용	2,075,602	1,553,188

법인세비용	778,185	8,890,940

영업권손상차손	-	41,156

주식보상비용	17,300	-

이자수익	(142,927)	(168,839)

외화환산이익	(3,309,038)	(1,250,636)

배당금수익	-	(138,184)

관계기업투자이익	(293,006)	(223,187)

염가매수차익	-	(725,457)

소 계	8,000,207	18,605,397

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,455,760)	(5,958,783)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,688,208)	(2,214,379)

재고자산의 감소(증가)	(894,788)	4,656,585

기타자산의 감소(증가)	1,119,542	402,112

매입채무의 증가(감소)	2,020,398	(2,044,179)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,944,552)	38,404

기타부채의 증가(감소)	1,440,514	(682,558)

퇴직금의 지급	(386,141)	(435,487)

사외적립자산의 감소	94,176	179,541

소 계	(4,694,819)	(6,058,744)

4. 합계 (1+2+3)	3,504,600	10,557,078

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금 등의 변동	1,409,302	(1,798,650)

유형자산 처분관련 미수금의 변동	(2,173,751)	(256,323)

금융리스계약의 해지	101,622	-

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,500,000

기업일반자금대출	KRW	1,125,000	9,000,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	13,072	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	2,500,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	11,000,000	11,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업일반자금대출	KRW	7,000,000	7,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD	27,000,000	27,000,000

해외투자자금	USD	-	12,300,000

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	55,638,072	73,500,000

USD	27,000,000	39,300,000

JPY	196,200,000	282,880,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당반기 중 연결실체의 임원 1인이 퇴사를 하였으며, 퇴사한 전 임원에 대한 기존 연봉계약에는 퇴사원인에 따라 추가적인 퇴직금을 지급하는 약정이 존재합니다. 당반기말 현재 연결실체의 경영진은 해당 건에 대하여 추가적인 금전의 지급은 없을 것으로 예측하고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체와 연결실체 외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	영암관광개발(주)	-	-	-	1,210

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)위즈국제물류(*)	-	-	-	1,158,635

기타특수관계자	대명산업기술(주)(*)	-	-	-	332,300

(주)스탠다드컨설팅(*)	-	-	-	81,000

(주)중앙기업(*)	-	-	-	1,036,400

(주)제이에스씨에이엔티(*)	-	-	-	284,571

합 계	-	-	-	2,892,906

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	1,210

기타특수관계자	재생타이어(*)	2,965,266	1,303,189	-	-

(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

합 계	2,965,266	1,309,440	-	1,210

(*) 당반기말 현재 대손충당금 잔액은 4,268,455천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	557,119

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	6,410	-	-

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,069,550	1,333,830	-	-

(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

대명산업기술(주)	-	-	1,500	156,750

(주)스탠다드컨설팅	-	-	-	44,000

(주)중앙기업	-	64,702	-	-

(주)제이에스씨에이엔티	-	11,879	-	136,277

합 계	3,069,550	1,423,072	1,500	894,146

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,403,380천원입니다.

(3) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	거래내역	당반기	전반기

관계기업	영암관광개발(주)	배당금 수취	-	153,779

(4) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	27,500	295,464

퇴직급여	3,962	81,616

주식보상비용	17,300	-

합 계	48,762	377,080

(5) 당반기말 현재 경영진은 당사의 차입금 72,370 백만원 및 차입약정한도에 대하여(주)하나은행 외 4개 금융기관에 대하여 108,429 백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 주식기준보상(1) 주식선택권연결실체는 2016년 9월 22일 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 22일

행사가능기간	2018년 9월 22일 ~ 2021년 9월 21일

발행할 주식수	200,000주

행사가격	13,000원

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상형 중 행사시 이사회 결의에 의함

(2) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	비고

주식선택권의 공정가치	346원

권리부여일의 주가	7,620원

예상주가변동성	33.98%

기대행사기간	2년

기대배당수익률	0%

무위험이자율	1.33%

(3) 당반기 중 발생한 주식보상비용은 17,300 천원으로 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.