다이나믹디자인 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 16(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다. 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 3인	3,993,748	33.61%	4,603,032	43.12%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	1,600,000	13.47%	1,052,800	9.86%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	665,340	5.60%	665,340	6.23%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	6.17%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.71%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	-	-

SSF CAPITAL SDN.BHD	416,947	3.51%	430,660	4.03%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.69%

신한캐피탈	181,863	1.53%	606,207	5.68%

(주)메리츠종금증권	-	-	654,324	6.13%

기 타	3,045,477	25.63%	1,108,156	10.38%

합 계	11,882,640	100.00%	10,675,440	100.00%

2. 종속기업 현황 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Sumter Mold Service LLC.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Kaluga Mold Service LLC.	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.	미국	지주회사	-	74%	74%	-	74%	74%

Quality Mold Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o.	슬로바키아	타이어 금형제작	-	97%	97%	-	97%	97%

Universal Tire Molds(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

㈜위즈국제물류(*2)	한국	해상운송	-	-	-	99%	-	99%

㈜에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(*1) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다. (*2) 당기 중 제 3자 유상증자로 당사의 지분율이 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.상기 종속기업 이외에 1개의 자사주신탁에 대하여 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다. 동 특정금전신탁은 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

QM Holdings Inc. 등	37,276,578	29,068,385	40,849,603	(1,308,869)

Saehan (Tianjin) Mold	47,815,038	20,097,349	28,138,907	(93,670)

Tianjin Shinhan Mold	4,237,487	946,614	4,829,888	(651,720)

Saehan (Nanjing) Mold	15,292,885	4,141,249	15,536,362	387,521

Universal Tire Molds	11,152,525	10,721,709	8,206,718	(473,203)

Saehwa Imc S.R.L	21,173,351	13,672,505	9,736,337	(541,036)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

QM Holdings Inc. 등	36,076,493	26,411,350	39,010,782	1,017,447

Saehan (Tianjin) Mold	45,661,772	18,361,565	30,202,035	1,373,049

Tianjin Shinhan Mold	4,702,577	830,742	3,352,042	(94,443)

Saehan (Nanjing) Mold	14,366,995	3,801,848	14,736,681	700,025

Universal Tire Molds	7,600,983	6,737,229	5,646,237	(353,683)

Saehwa Imc S.R.L	23,233,781	14,731,777	9,478,146	(1,655,675)

(3) 비지배지분당기와 전기의 비지배지분에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	QMHoldings Inc(*1)	UniversalTire Molds	㈜위즈국제물류	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,318,639	531,258	-	2,849,897

비지배지분에 배분된 당기순손실(*2)	(260,764)	-	(7,107)	(267,871)

영업활동현금흐름	392,928	-	166	393,094

투자활동현금흐름	(171,354)	-	-	(171,354)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(273,125)	-	-	(273,125)

외화환산으로 인한 현금의 변동	6,182	-	-	6,182

현금및현금성자산의 순증감	(45,369)	-	166	(45,203)

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	QMHoldings Inc(*1)	UniversalTire Molds	㈜위즈국제물류	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,617,355	531,258	24,040	3,172,653

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)(*2)	314,265	-	(12,467)	301,798

영업활동현금흐름	299,000	-	(8,813)	290,187

투자활동현금흐름	(1,195,261)	-	(1)	(1,195,262)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	802,330	-	(3,259)	799,071

외화환산으로 인한 현금의 변동	45,612	-	-	45,612

현금및현금성자산의 순증감	(48,319)	-	(12,073)	(60,392)

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

3. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 11: 투자부동산- 주석 18: 기타금융부채 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 무형자산- 주석 20: 종업원급여- 주석 28: 법인세비용

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개 별법(원 재료는 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있으며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건물 및 구축물	30년 ~ 40년	비품 및 공구와기구	5년

기계장치	12년	선박	10~15년

차량운반구	5년	기타의 유형자산	5년

금융리스자산	3년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

영업권	비한정

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(13) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.(14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(18) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(19) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(21) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 파생상품평가이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금 및 전환사채에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 매도가능금융자산처분손실, 파생상품평가손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니 한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기 업회계기준서 제 1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

5. 영업부문

(1) 당기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	상품매매 중개 등

(2) 당기와 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	해운사업부문(*)	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	226,113,525	17,838,184	5,906,493	9,990,634	(32,033,471)	227,815,365

내부수익	(26,817,792)	(2,840,947)	(2,374,732)	-	32,033,471	-

외부고객으로부터의 수익	199,295,733	14,997,237	3,531,761	9,990,634	-	227,815,365

영업이익(손실)	13,054,558	(573,962)	(633,238)	133,813	119,826	12,100,997

감가상각비	11,797,272	1,549,552	185,498	158,909	(271,349)	13,419,882

부문 자산 :

재고자산	28,132,441	3,253,761	-	157,537	(912,731)	30,631,008

유형자산	135,347,537	19,380,173	-	3,294,649	-	158,022,359

무형자산	3,030,718	379,337	-	17,747	14,140,479	17,568,281

(*) 당기 중 제 3자 유상증자로 인한 지분율 하락으로 연결실체에서 제외되었습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	해운사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	225,993,101	25,414,914	8,778,636	13,476,437	(26,587,629)	247,075,459

내부수익	(22,417,441)	(700,837)	(3,469,351)	-	26,587,629	-

외부고객으로부터의 수익	203,575,660	24,714,077	5,309,285	13,476,437	-	247,075,459

영업이익(손실)	33,554,195	440,471	(976,350)	316,632	(368,360)	32,966,588

감가상각비	12,094,913	475,445	279,015	3,540	285,831	13,138,744

부문 자산 :

재고자산	22,277,119	3,067,938	1,027,698	-	(761,208)	25,611,547

유형자산	160,958,994	9,957,561	5,819,640	66,295	1,707,169	178,509,659

무형자산	2,648,383	264,145	2,823	-	15,813,735	18,729,086

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	미주	기타	연결조정	합 계

총부문수익	140,907,194	49,652,087	49,139,875	20,149,680	(32,033,471)	227,815,365

내부수익	(15,669,473)	(14,254,577)	(1,894,526)	(214,895)	32,033,471	-

외부고객으로부터의 수익	125,237,721	35,397,510	47,245,349	19,934,785	-	227,815,365

영업이익(손실)	13,722,197	893,114	(2,325,152)	(308,988)	119,826	12,100,997

감가상각비	6,660,316	3,027,620	2,724,076	1,279,219	(271,349)	13,419,882

부문 자산 :

재고자산	13,446,408	8,851,133	7,775,358	1,470,840	(912,731)	30,631,008

유형자산	92,450,557	22,839,759	26,416,624	16,315,419	-	158,022,359

무형자산	1,914,434	549,238	737,060	227,070	14,140,479	17,568,281

② 전기

(단위: 천원)

구 분	한국	중국	미주	기타	연결조정	합 계

총부문수익	157,179,759	48,430,233	44,717,096	23,336,000	(26,587,629)	247,075,459

내부수익	(10,896,281)	(13,412,591)	(1,766,790)	(511,967)	26,587,629	-

외부고객으로부터의 수익	146,283,478	35,017,642	42,950,306	22,824,033	-	247,075,459

영업이익(손실)	29,904,172	3,610,363	1,305,717	(1,485,304)	(368,360)	32,966,588

감가상각비	7,005,334	2,603,654	2,001,115	1,242,810	285,831	13,138,744

부문 자산 :

재고자산	10,468,516	8,692,282	6,067,478	1,144,479	(761,208)	25,611,547

유형자산	111,525,293	22,879,960	24,458,050	17,939,187	1,707,169	178,509,659

무형자산	1,325,035	869,981	703,734	16,601	15,813,735	18,729,086

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	104,029	978,307

보통예금	10,272,861	16,044,870

정부보조금	(16,250)	-

합 계	10,360,640	17,023,177

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	30,427	4,500	2,019,145	5,000

기타금융상품	128,933	196,011	-	125,899

합 계	159,360	200,511	2,019,145	130,899

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	19,145	산업단지입주보증금

장기금융상품	4,500	5,000	당좌개설보증금

합 계	4,500	24,145

7. 매출채권 및 기타수취채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동	매출채권	73,146,602	(5,812,367)	-	67,334,235	72,044,304	(5,436,762)	66,607,542

미수금	8,239,481	(412,072)	-	7,827,409	6,510,113	(415,660)	6,094,453

유동성장기미수금	669,352	-	(12,893)	656,459	-	-	-

미수수익	671,319	-	-	671,319	1,274,182	-	1,274,182

단기대여금	17,726	-	-	17,726	48,209	-	48,209

유동성장기대여금	1,371,554	-	-	1,371,554	368,931	-	368,931

비유동	장기미수금	2,195,004	-	(198,030)	1,996,974	10,000	-	10,000

장기대여금	6,688,262	(1,557,156)	-	5,131,106	2,297,223	(963,371)	1,333,852

합 계	92,999,300	(7,781,595)	(210,923)	85,006,782	82,552,962	(6,815,793)	75,737,169

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	54,117	-	54,117	116,543	-	116,543

제품	8,408,258	(76,939)	8,331,319	6,582,549	(27,965)	6,554,584

원재료	6,787,084	(410,636)	6,376,448	5,985,022	(321,763)	5,663,259

재공품	15,629,881	(318,867)	15,311,014	12,019,012	(299,060)	11,719,952

저장품	498,721	-	498,721	1,453,855	-	1,453,855

미착품	59,389	-	59,389	103,354	-	103,354

합 계	31,437,450	(806,442)	30,631,008	26,260,335	(648,788)	25,611,547

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	157,654	432,666

9. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,375,813	-	-	10,375,813	13,493,407	-	-	13,493,407

건물	60,737,230	(8,270,459)	-	52,466,771	65,506,872	(7,425,919)	-	58,080,953

구축물	2,192,072	(540,021)	-	1,652,051	2,135,338	(461,405)	-	1,673,933

기계장치	133,373,946	(66,448,689)	-	66,925,257	144,876,145	(70,723,160)	-	74,152,985

차량운반구	1,240,297	(770,674)	-	469,623	1,273,217	(774,349)	-	498,868

공구와기구	4,930,738	(2,584,408)	-	2,346,330	3,734,441	(1,962,242)	-	1,772,199

비품	4,380,924	(3,474,287)	(16,739)	889,898	4,952,597	(4,166,410)	(17,626)	768,561

선박	-	-	-	-	8,914,507	(998,307)	-	7,916,200

기타의 유형자산	1,750,411	(1,052,566)	-	697,845	855,274	(118,490)	-	736,784

금융리스자산	4,993,455	(700,235)	-	4,293,220	4,002,030	(356,623)	-	3,645,407

건설중인자산	17,905,551	-	-	17,905,551	15,770,362	-	-	15,770,362

합 계	241,880,437	(83,841,339)	(16,739)	158,022,359	265,514,190	(86,986,905)	(17,626)	178,509,659

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	13,493,407	-	(8,386,548)	-	5,268,954	10,375,813

건물	58,080,953	708,983	(6,997,482)	(1,581,098)	2,255,415	52,466,771

구축물	1,673,933	222,781	(382,806)	(104,765)	242,908	1,652,051

기계장치	74,152,985	8,376,203	(12,426,446)	(9,681,239)	6,503,754	66,925,257

차량운반구	498,868	217,164	(136,111)	(126,510)	16,212	469,623

공구와기구	1,772,199	749,036	(12,734)	(651,960)	489,789	2,346,330

비품	768,561	220,392	(6,710)	(301,915)	209,570	889,898

선박	7,916,200	-	-	(303,596)	(7,612,604)	-

기타의 유형자산	736,784	148,976	(30,761)	(243,705)	86,551	697,845

금융리스자산	3,645,407	1,088,418	-	(425,094)	(15,511)	4,293,220

건설중인자산	15,770,362	16,922,124	(239,699)	-	(14,547,236)	17,905,551

합 계	178,509,659	28,654,077	(28,619,297)	(13,419,882)	(7,102,198)	158,022,359

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 1.98%), 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	15,997,139	-	(2,468,638)	-	(35,094)	13,493,407

건물	33,683,855	2,003,367	(1,853,207)	(1,288,154)	25,535,092	58,080,953

구축물	1,043,902	607,750	-	(91,386)	113,667	1,673,933

기계장치	68,692,203	10,557,927	(719,986)	(9,934,235)	5,557,076	74,152,985

차량운반구	778,645	120,148	(19,714)	(137,417)	(242,794)	498,868

공구와기구	1,412,935	581,374	-	(467,258)	245,148	1,772,199

비품	1,164,133	359,464	(4,468)	(325,769)	(424,799)	768,561

선박	8,474,950	-	-	(558,750)	-	7,916,200

기타의 유형자산	308,333	570,624	-	(89,615)	(52,558)	736,784

금융리스자산	1,340,059	2,653,969	-	(246,160)	(102,461)	3,645,407

건설중인자산	4,649,291	40,779,274	(391,320)	-	(29,266,883)	15,770,362

합 계	137,545,445	58,233,897	(5,457,333)	(13,138,744)	1,326,394	178,509,659

(*) 자본화한 금융비용(자본화이자율 1.75%), 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

(3) 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원 / 외화단위: USD, JPY, CNY)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 등	20,967,964	11,700,000	시설자금 외	15,000,000 JPY 82,000,000	(주)하나은행

토지 및 건물 등	3,223,104	2,040,000	시설자금 외	1,700,000	(주)광주은행

기계장치	544,620	501,145	투자자금	USD 309,842	CSOB Bank

토지이용권	5,039,631	6,971,368	일반자금	USD 3,800,000	한국산업은행 북경지점

2,527,700	일반자금	CNY 14,000,000	중소기업은행 천진분행

1,989,661	일반자금	USD 2,000,000

10. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타증(감)(*)	기말

영업권	15,938,704	-	-	(1,673,255)	8,277	14,273,726

산업재산권	363,141	2,611	(5,048)	-	(338,057)	22,647

소프트웨어	2,075,408	1,103,948	(754,937)	-	495,656	2,920,075

회원권	351,833	-	-	-	-	351,833

합 계	18,729,086	1,106,559	(759,985)	(1,673,255)	165,876	17,568,281

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상	기타증(감)(*)	기말

영업권	16,471,577	-	-	-	(537,865)	4,992	15,938,704

산업재산권	13,195	332,139	-	(8,731)	-	26,538	363,141

소프트웨어	2,245,517	829,322	-	(981,177)	-	(18,254)	2,075,408

회원권	375,040	-	(22,794)	-	-	(413)	351,833

합 계	19,105,329	1,161,461	(22,794)	(989,908)	(537,865)	12,863	18,729,086

(*) 건설중인자산의 본계정 대체, 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 및 연결범위변동효과에 따른 내역입니다.(2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가① 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 및 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	손상차손누계액	장부금액

미국의 몰드 수리 부문	8,090,908	(1,673,255)	6,417,653	8,090,908	-	8,090,908

유럽의 몰드 제조 부문	6,765,456	-	6,765,456	6,757,179	-	6,757,179

국내 몰드수리 부문	1,090,617	-	1,090,617	1,090,617	-	1,090,617

해운 부문	-	-	-	537,865	(537,865)	-

합 계	15,946,981	(1,673,255)	14,273,726	16,476,569	(537,865)	15,938,704

② 미국의 몰드 수리 부문 및 해운부문현금창출단위의 회수가능액은 각 현금창출단위별 사용가치에 기초하여, 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

구 분	당기 미국의 몰드 수리 부문	전기 해운 부문

할인율	9.53%	10.26%

영구성장율	1.00%	0.50%

향후 5년간 현금흐름 추정액은 연결실체의 사업계획에 기초하였으며, 그 이후의 현금흐름은 고정된 영구성장율을 사용하여 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 650,619 천원과 390,346 천원 이며 제조원가 및 판매비와관리비에 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	779,105	-	779,105	779,105	-	779,105

건물	823,363	(143,265)	680,098	823,363	(119,387)	703,976

합 계	1,602,468	(143,265)	1,459,203	1,602,468	(119,387)	1,483,081

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	779,105	-	779,105

건물	703,976	(23,878)	680,098

합 계	1,483,081	(23,878)	1,459,203

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	779,105	-	779,105

건물	727,853	(23,877)	703,976

합 계	1,506,958	(23,877)	1,483,081

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	차액	장부금액	공정가치	차액

토지	779,105	604,252	(174,853)	779,105	597,386	(181,719)

건물	680,098	868,000	187,902	703,976	860,000	156,024

합 계	1,459,203	1,472,252	13,049	1,483,081	1,457,386	(25,695)

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용 당기와 전기 중 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익	비용	수익	비용

임대수익이 발생한 투자부동산	84,000	23,878	84,000	26,731

12. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업 및 공동지배기업	당기말지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,670,166	1,473,316	5,875,109

(주)위즈국제물류(*)	35.83%	448,674	-	-	-

합 계	1,921,990	5,670,166	1,473,316	5,875,109

(*) 당기 중 제 3자 유상증자로 당사의 지분율이 하락하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업및공동지배기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	재분류	지분법손익	지분법자본변동	지분법
이익잉여금	기말장부금액

영암관광개발(주)	5,875,109	-	402,273	(610,695)	3,479	5,670,166

(주)위즈국제물류(*)	-	448,674	(448,674)	-	-	-

합 계	5,875,109	448,674	(46,401)	(610,695)	3,479	5,670,166

(*) 당기말 현재 지분법 중단에 따라 미인식한 손실누계액은 434,296 천원 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초장부금액	지분법이익	지분법이익잉여금	처분(*)	환산차이	기말장부금액

영암관광개발(주)	5,774,257	121,315	(20,463)	-	-	5,875,109

QM-Quantum	123,780	5,816	-	(117,034)	(12,562)	-

합 계	5,898,037	127,131	(20,463)	(117,034)	(12,562)	5,875,109

(*) 전기 중 공동지배기업투자주식을 처분하여 공동지배기업투자손실 190,804 천원을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업및공동지배기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	당기순이익(손실)

영암관광개발(주)	79,520,610	55,264,688	24,255,922	12,383,964	2,288,932

(주)위즈국제물류	4,684,489	5,896,711	(1,212,222)	7,799,163	(3,327,777)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본	매출	당기순이익

영암관광개발(주)	79,910,135	54,399,500	25,510,635	11,350,166	552,221

13. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주/좌)	지분율	당기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

지분증권>

㈜제이티비씨	400,000	0.21%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

㈜씨에스캠	34,500	15.00%	1,385,000	1,385,000	1,385,000	1,385,000

소 계	3,385,000	3,385,000	3,385,000	3,385,000

지분증권>

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	518,000	0.30%	6,078,974	9,524,837	6,078,974	10,533,579

합 계	9,463,974	12,909,837	9,463,974	13,918,579

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

14. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	91	-	560,416	-

임차보증금	-	1,398,063	-	1,048,008

기타보증금(*)	-	3,358,261	-	3,119,876

합 계	91	4,756,324	560,416	4,167,884

(*) 원재료 매입계약 관련한 거래이행보증금 3,000,000 천원이 포함되어 있습니다.

15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,681,653	-	3,855,203	-

선급비용	688,326	2,673,390	747,031	2,378,410

합 계	5,369,979	2,673,390	4,602,234	2,378,410

16. 차입금및사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	98,552,459	-	93,231,084	-

장기차입금	13,388,089	12,388,238	11,672,449	27,582,987

전환사채	-	-	26,408,360	-

합 계	111,940,548	12,388,238	131,311,893	27,582,987

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

운전자금등	(주)한국씨티은행 등	3.63%~5.66%	14,700,000	11,700,000	원화

(주)광주은행	3M MOR+2.06%	5,000,000	-	원화

중소기업은행	3M Libor+2.96%~3.04%	1,907,084	1,805,315	외화

한국수출입은행	3M Libor+1.71%~1.72%	49,927,200	41,220,000	외화

(주)하나은행	원화대출고정금리+1.98%	10,500,000	15,000,000	원화

(주)하나은행	3M Libor+2~3.7%	10,797,884	8,773,887	외화

한국산업은행 북경지점	3M Libor+4.2%	4,455,194	4,398,140	외화

Huntington National Bank	-	-	6,107,810	외화

CSOB Bank	-	-	505,339	외화

중소기업은행 천진분행	-	-	2,199,070	외화

Morgan Stanley	-	626,783	723,988	외화

전자어음할인	중소기업은행	-	631,925	797,535	외화

기타	기타	0.48 p.a	6,389	-	외화

합 계	98,552,459	93,231,084

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

시설자금	(주)하나은행 등	3M 금융채유통수익률+1.90%	4,500,000	6,750,000	원화

(주)광주은행	3M MPR+0.67%	5,500,000	7,500,000	원화

한국수출입은행	3M Libor+3.19%	5,405,850	8,450,100	외화

(주)하나은행	-	-	5,600,000	원화

(주)하나은행	3M Libor+2%	3,827,998	-	외화

운전자금	CSOB Bank	1M Eurlibor+3.25%	363,135	1,027,765	외화

한국수출입은행	3M Eurlibor + 1.99%	-	4,343,827	외화

중소기업은행 천진분행	6.75%	2,527,700	2,481,220	외화

중소기업은행 천진분행	1-3 years basic lending rate+0.60%	2,344,839	2,197,652	외화

기타	-	1,306,805	904,872	외화

소 계	25,776,327	39,255,436

유동성 대체	(13,388,089)	(11,672,449)

합 계	12,388,238	27,582,987

(3) 전기말 26,408,360 천원의 전환사채는 당기 중 전액 상환되거나 보통주로 전환되었습니다.

17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	6,413,629	3,517,967

미지급비용	3,625,207	2,370,492

합 계	10,038,836	5,888,459

18. 기타금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	925,120	2,360,186	714,073	2,387,062

파생상품부채	268,546	-	-	54,023

임대보증금	-	102,930	-	102,748

합 계	1,193,666	2,463,116	714,073	2,543,833

(2) 파생상품① 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정액과 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: JPY, EUR)

구 분	포지션	계약금액	행사가격	계약만기일

JPY(*)	매도	640,000,000	9.01~9.98원	2016.01.04~10.04

EUR(*)	매도	200,000	1,286.20원	2016.04.01

(*) 연결실체가 만기일에 약정한 외화금액을 금융기관에게 인도하고, 계약시점의 행사가격으로 환산한 원화금액을 인도받는 거래형태입니다.한편 연결실체는 상기 파생상품을 위험회피목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계를 적용하기 위한 요건을 충족하지 아니하여 위험회피회계를 적용하지 아니하였으 며, 이러한 계약과 관련하여 393,110 천원의 당기손실을 인식하였습니다.

(3) 금융리스 연결실체는 당기말과 전기말 현재 영업용차량과 건물 등의 사용을 위하여 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	968,129

1년 이상 3년 미만	2,424,203

미경과이자	(107,026)

장부금액	3,285,306

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	2,612,589	895,854

예수금	278,941	342,147

합 계	2,891,530	1,238,001

20. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,932,818	3,006,330

사외적립자산의 공정가치	(1,904,383)	(2,236,438)

재무상태표에 인식된 금액	1,028,435	769,892

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	3,006,330	2,694,059

당기근무원가	879,600	788,714

과거근무원가	-	(283,523)

이자원가	56,649	103,117

재측정요소:

-인구통계적 가정	9,539	-

-재무적 가정	(79,571)	263,364

-경험조정	(133,402)	(111,877)

관계회사 전입	-	28,589

퇴직금 지급액	(694,325)	(473,013)

연결범위변동	(109,273)	-

기타증감(*)	(2,729)	(3,100)

기말	2,932,818	3,006,330

(*) 해외소재 종속기업의 확정급여채무의 환율변동효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	2,236,438	2,048,736

이자수익	74,157	94,299

재측정요소:

-사외적립자산의 수익	(41,648)	(49,061)

사용자의 기여금	302,218	512,393

퇴직금 지급액	(642,294)	(369,929)

연결범위변동	(24,488)	-

기말	1,904,383	2,236,438

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,904,383	2,236,438

(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	879,600	788,714

과거근무원가	-	(283,523)

순이자비용	(17,508)	8,818

종업원급여에 포함된 총비용	862,092	514,009

(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.86%	3.12%

미래임금상승률	3.96%	4.52%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 만기를 가진 우량 회사채(AA0)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산의 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

총 변동액	161,786	(200,548)

법인세 효과	(35,593)	44,120

순 변동액	126,193	(156,428)

(8) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가	감소

할인율(1% 변동)	(146,622)	172,893

미래임금상승률(1% 변동)	172,825	(149,235)

(9) 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀 레이션은 각각 8.77 년 및 8.16 년입니다.

21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	10,675,440

자본금	5,941,320	5,337,720

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	10,675,440	10,675,440

유상증자	660,000	-

전환사채의 전환	547,200	-

기말 발행주식수	11,882,640	10,675,440

(3) 전 환사채의 전환 당기 중 전환사채의 일부가 보통주로 전환되었으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전환으로 소멸된 부채:

액면가액	6,840,000

상환할증금	4,175,889

소 계	11,015,889

전환으로 소멸된 전환권:

전환권대가	649,308

합 계	11,665,197

발행한 지분상품:

자본금	273,600

주식발행초과금	11,391,597

합 계	11,665,197

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능증권평가손익	2,687,773	3,474,591

지분법자본변동	(610,695)	-

해외사업환산손익	767,441	177,702

합 계	2,844,519	3,652,293

(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

전환권대가	-	1,908,580

기타자본잉여금	2,821,844	1,562,572

자기주식	(871,067)	-

합 계	1,968,309	3,488,684

22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	124,666	124,666

미처분이익잉여금	82,928,264	81,166,940

합 계	83,052,930	81,291,606

23. 매출액 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	211,906	103,791

제품매출	192,833,297	208,852,029

용역매출	30,993,834	32,994,343

기타매출	3,776,328	5,125,296

합 계	227,815,365	247,075,459

24. 비용의 성격별분류 당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(4,412,663)	(482,264)

상품매입	101,951	108,726

원재료의 사용액	18,163,708	31,077,427

종업원급여	46,876,840	39,468,898

상각비	14,179,867	14,128,652

외주가공비	101,506,104	81,973,369

물류비	5,471,423	4,571,745

기타비용	33,827,137	43,262,318

합 계(*)	215,714,367	214,108,871

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,858,434	10,330,270

퇴직급여	732,394	166,421

복리후생비	770,720	891,945

대손상각비	1,011,029	37,606

접대비	548,483	544,338

통신비	286,604	314,222

세금과공과금	1,186,487	1,322,244

감가상각비	606,909	668,628

지급임차료	321,202	507,996

수선비	315,249	39,453

차량유지비	631,073	666,061

경상연구개발비	384,223	235,476

지급수수료	4,843,415	5,299,394

무형자산상각비	578,642	881,544

여비교통비	1,124,308	1,409,984

판매보증충당금환입	-	(307,231)

사무용품비	781,076	762,653

기타판관비	1,565,029	2,671,128

합 계	25,545,277	26,442,132

26. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 금융수익

이자및배당금수익	550,223	631,009

외환차익	3,191,199	2,000,424

외화환산이익	1,962,741	2,126,080

파생상품평가이익	91	610,265

파생상품거래이익	87,784	230,576

매도가능금융자산처분이익	-	12,733

전환사채상환이익	49,213	-

합 계	5,841,251	5,611,087

Ⅱ. 금융원가

이자비용	4,139,619	6,438,901

외환차손	3,104,323	3,168,937

외화환산손실	4,000,455	2,487,586

파생상품평가손실	268,546	-

파생상품거래손실	212,439	105,447

합 계	11,725,382	12,200,871

(2) 당기와 전기 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	285,235	-	-	-	285,235

배당금수익	-	264,988	-	-	264,988

외환차익	3,031,093	-	-	160,106	3,191,199

외화환산이익	1,410,499	-	-	552,242	1,962,741

파생상품평가이익	-	-	91	-	91

파생상품거래이익	-	-	87,784	-	87,784

전환사채상환이익	-	-	-	49,213	49,213

이자비용	-	-	-	(4,139,619)	(4,139,619)

외환차손	(1,419,764)	-	-	(1,684,559)	(3,104,323)

외화환산손실	(339,578)	-	-	(3,660,877)	(4,000,455)

파생상품평가손실	-	-	(268,546)	-	(268,546)

파생상품거래손실	-	-	(212,439)	-	(212,439)

소 계	2,967,485	264,988	(393,110)	(8,723,494)	(5,884,131)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손실	-	(786,819)	-	-	(786,819)

합 계	2,967,485	(521,831)	(393,110)	(8,723,494)	(6,670,950)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

당기손익 인식:

이자수익	380,341	-	-	-	380,341

배당금수익	-	250,668	-	-	250,668

외환차익	1,797,433	-	-	202,991	2,000,424

외화환산이익	1,497,024	-	-	629,056	2,126,080

파생상품평가이익	-	-	610,265	-	610,265

파생상품거래이익	-	-	230,576	-	230,576

매도가능금융자산처분이익	-	12,733	-	-	12,733

이자비용	-	-	-	(6,438,901)	(6,438,901)

외환차손	(2,718,673)	-	-	(450,264)	(3,168,937)

외화환산손실	(779,806)	-	-	(1,707,780)	(2,487,586)

파생상품거래손실	-	-	(105,447)	-	(105,447)

소 계	176,319	263,401	735,394	(7,764,898)	(6,589,784)

기타포괄손익 인식:

매도가능금융자산평가손실	-	(170,174)	-	-	(170,174)

합 계	176,319	93,227	735,394	(7,764,898)	(6,759,958)

27. 기타영업외손익당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

Ⅰ. 영업외수익

수입수수료	31,116	96,695

유형자산처분이익	1,725,288	969,013

잡이익	438,502	360,506

합 계	2,194,906	1,426,214

Ⅱ. 영업외비용

기부금	226,972	198,432

유형자산처분손실	3,056,581	510,168

투자부동산감가상각비	23,878	23,877

영업권손상차손	1,673,255	537,865

무형자산처분손실	-	1,419

종속기업투자주식처분손실	1,612,895	-

잡손실	223,018	407,229

합 계	6,816,599	1,678,990

28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세 부담액	2,116,111	7,855,546

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(494,803)	164,475

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,954,141)	(1,055,473)

연결범위변동	435,272	-

환율변동	(103,777)	(92,877)

자본에 직접 반영된 법인세비용	186,330	92,118

법인세비용	184,992	6,963,789

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,548,772	26,060,356

적용세율에 따른 세부담액	(253,500)	6,196,691

조정사항 :

비공제 비용 및 비과세 수익	1,177,651	281,459

세액공제 및 감면	(435,017)	(8,268)

세율적용차이	-	(76,523)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(494,803)	164,475

미인식 이연법인세자산의 변동	-	293,961

기타	190,661	111,994

법인세비용	184,992	6,963,789

유효세율	11.94%	26.72%

(3) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세:

매도가능금융자산	221,923	47,998

순확정급여부채의 재측정요소	(35,593)	44,120

자본에 직접 반영된 법인세	186,330	92,118

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기타증감	기말금액

전환사채	2,105,050	(2,105,050)	-	-	-

확정급여부채	131,800	74,429	(35,593)	(13,517)	157,119

대손충당금	808,778	39,613	-	(18,027)	830,364

외화환산손익	216,909	-	-	-	216,909

감가상각비	(5,049,349)	(107,489)	-	(254,594)	(5,411,432)

매도가능금융자산평가이익	(980,013)	-	221,923	-	(758,090)

유형자산상각충당금	(706,164)	3,324	-	-	(702,840)

선박공정가치평가	(461,261)	25,987	-	435,274	-

내부거래미실현	298,691	33,335	-	-	332,026

종속기업및관계기업투자	(1,721,160)	76,953	-	-	(1,644,207)

종속기업손상	220,000	1,494,505	-	-	1,714,505

종속기업이월결손금	1,148,518	758,548	-	(214,636)	1,692,430

기타	965,309	1,142,160	-	103,035	2,210,504

합 계	(3,022,892)	1,436,315	186,330	37,535	(1,362,712)

미인식 이연법인세자산(*)	(293,961)	-	-	293,961	-

인식한 이연법인세자산(부채)	(3,316,853)	1,436,315	186,330	331,496	(1,362,712)

(*) 종속기업의 이월결손금 중 일부에 대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본반영	기타증감	기말금액

전환사채	1,594,706	510,344	-	-	2,105,050

확정급여부채	111,183	(23,503)	44,120	-	131,800

대손충당금	841,531	(47,211)	-	14,458	808,778

외화환산손익	217,999	(1,090)	-	-	216,909

감가상각비	(4,732,330)	(175,678)	-	(141,341)	(5,049,349)

매도가능금융자산평가이익	(1,028,011)	-	47,998	-	(980,013)

유형자산상각충당금	(709,487)	3,323	-	-	(706,164)

선박공정가치평가	(522,978)	61,717	-	-	(461,261)

내부거래미실현	202,672	96,019	-	-	298,691

종속기업및관계기업투자	(1,398,866)	(322,294)	-	-	(1,721,160)

종속기업손상	-	220,000	-	-	220,000

종속기업이월결손금	317,360	836,619	-	(5,461)	1,148,518

기타	733,895	191,947	-	39,467	965,309

합 계	(4,372,326)	1,350,193	92,118	(92,877)	(3,022,892)

미인식 이연법인세자산(*)	-	(293,961)	-	-	(293,961)

인식한 이연법인세자산(부채)	(4,372,326)	1,056,232	92,118	(92,877)	(3,316,853)

(*) 종속기업의 이월결손금 중 일부에 대하여 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

지배기업지분순이익	1,631,651,835	18,794,768,129

가중평균유통보통주식수	11,604,500	10,675,440

기본주당이익	141	1,761

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 유통보통주식수	10,675,440	10,675,440

유상증자	520,767	-

전환사채 전환	413,773	-

자기주식의 매입	(5,480)	-

기말 가중평균유통보통주식수	11,604,500	10,675,440

(2) 희석주당이익당기말 현재 희석증권이 존재하지 않아 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.전기 희석주당이익은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	전기

지배기업지분순이익	18,794,768,129

가산: 전환권조정상각액	1,809,401,346

희석지배기업지분순이익	20,604,169,475

가중평균희석유통보통주식수	12,022,640

희석주당이익	1,714

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전기

가중평균유통보통주식수	10,675,440

전환사채	1,347,200

가중평균희석유통보통주식수	12,022,640

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 이때 희석증권의 행사가 모두 기초 및 발행시점에 이루어진 것으로 가정하였습니다. 한편 희석지배기업지분순이익은 지배기업지분순이익에 희석증권으로 인한 비용에 (1-한계세율)을 곱한 금액을 가산하여 계산하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	718,785

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)위즈국제물류	-	-	1,121,788	-

㈜영암관광개발	6,856	-	-	-

기타특수관계자	㈜반도호이스트크레인	24,652	-	-	-

합 계	31,508	-	1,121,788	718,785

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜영암관광개발	8,296	-	-	-

기타특수관계자	㈜반도호이스트크레인	127,733	-	-	364,000

㈜에이에스에이전주	30,000	-	-	-

㈜에이에스에이김제	42,000	-	-	-

합 계	208,029	-	-	364,000

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	615,009

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)위즈국제물류	-	400,000	383,642	43,211

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,206,846	1,393,490	-	-

합 계	3,206,846	1,793,490	383,642	658,220

(*) 당기말 현재 대손충당금 잔액은 4,600,336 천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	75,572

기타특수관계자	㈜반도호이스트크레인	24,684	-	-	-

㈜에이에스에이전주	-	2,750	-	-

㈜에이에스에이김제	-	3,850	-	-

재생타이어(*)	3,147,878	1,367,866	-	-

합 계	3,172,562	1,374,466	-	75,572

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,515,744 천원입니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	928,571	814,286

퇴직급여	117,111	393,601

합 계	1,045,682	1,207,887

(4) 당기말 현재 경영진은 연결실체의 차입금 71,113,982 천원 및 차입약정한도에 대하여 한국수출입은행 외 3개 금융기관에 대하여 135,613,751 천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

(주)하나은행	무역어음대출	KRW	10,500,000	10,500,000

외화시설자금대출	JPY	82,000,000	82,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,500,000	9,000,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	-	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,500,000	5,500,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	무역어음대출	KRW	13,000,000	13,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD	32,000,000	32,000,000

해외투자자금	USD	4,612,500	12,300,000

합 계	KRW	38,500,000	45,000,000

USD	36,612,500	44,300,000

JPY	278,200,000	364,880,000

(2) 당기말 현재 당사는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	1,363,780	19,096,566

2. 조정항목 :

퇴직급여	862,092	514,009

대손상각비	1,011,029	37,606

무형자산상각비	759,985	989,908

감가상각비	13,419,882	13,138,744

판매보증비	-	(307,231)

유형자산처분손실	3,056,581	510,168

무형자산처분손실	-	1,419

종속기업투자주식처분손실	1,612,895	-

투자부동산감가상각비	23,878	23,877

파생상품평가손실	268,546	-

파생상품거래손실	212,439	105,447

외화환산손실	4,000,455	2,487,586

이자비용	4,139,619	6,438,901

법인세비용	184,992	6,963,789

영업권손상차손	1,673,255	537,865

이자수익	(285,235)	(380,341)

유형자산처분이익	(1,725,288)	(969,013)

외화환산이익	(1,962,741)	(2,126,080)

관계기업및공동지배기업투자손익	46,401	63,673

배당금수익	(264,988)	(250,668)

전환사채상환이익	(49,213)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(12,733)

파생상품거래이익	(87,784)	(230,576)

파생상품평가이익	(91)	(610,265)

소 계	26,896,709	26,926,085

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	228,207	(9,455,686)

기타수취채권의 감소(증가)	997,547	(1,620,683)

재고자산의 감소(증가)	(5,471,785)	(978,375)

기타자산의 감소(증가)	(1,884,738)	(1,041,600)

매입채무의 증가(감소)	(750,397)	(639,214)

기타지급채무의 증가(감소)	(365,530)	813,522

기타부채의 증가(감소)	1,670,214	(637,524)

퇴직금의 지급	(621,271)	(473,013)

관계사로부터의 전입	-	28,589

사외적립자산의 감소(증가)	288,868	(142,464)

소 계	(5,908,885)	(14,146,448)

4. 합계 (1+2+3)	22,351,604	31,876,203

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비현금 유형자산의 취득	4,061,076	1,737,700

비현금 유형자산의 처분	4,321,739	1,000

전환사채의 전환	11,015,888	-

33. 위험관리연결실체는 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(1) 재무위험 관리재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험가. 환위험

당사의 내부거래 채권ㆍ채무를 제외한 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

구 분	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화