다이나믹디자인 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 (당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재제 17 (전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사는 2009년 12월 29일을 합병기일로 하여 관계기업인 세화기계 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2009년 12월 30일자 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 마스텍에서 주식회사 세화아이엠씨로 변경하였습니다. (2) 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 3인	3,993,748	33.61%	4,603,032	43.12%

스틱코리아 TFO/STIC Co-investment Fund SPC	1,600,000	13.47%	1,052,800	9.86%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	665,340	5.60%	665,340	6.23%

THE YOKOHAMA RUBBER CO., LTD.	658,160	5.54%	658,160	6.17%

영암관광개발(주)	502,861	4.23%	502,861	4.71%

메자닌캐피탈(주)	424,344	3.57%	-	-

SSF CAPITAL SDN.BHD	416,947	3.51%	430,660	4.03%

SAEGA INDUSTRIAL CO., LLC.	393,900	3.31%	393,900	3.69%

신한캐피탈	181,863	1.53%	606,207	5.68%

(주)메리츠종금증권	-	-	654,324	6.13%

기 타	3,045,477	25.63%	1,108,156	10.38%

합 계	11,882,640	100.00%	10,675,440	100.00%

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당반기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings, LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Sumter Mold Service	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Kaluga Mold Service	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc	미국	지주회사	-	74%	74%	-	74%	74%

Quality Mold Inc	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o.	슬로바키아	타이어 금형제작	-	97%	97%	-	97%	97%

Universal Tire Molds(*)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd	베트남	타이어 금형제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

㈜에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(*) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	39,719,993	31,194,522	11,294,116	(231,672)

Saehan (Tianjin) Mold	47,231,650	20,525,773	5,038,929	(363,859)

Tianjin Shinhan Mold	3,916,651	904,955	405,691	(208,472)

Saehan (Nanjing) Mold	14,230,691	3,377,712	2,585,302	(33,721)

Universal Tire Molds	10,656,489	10,319,460	2,069,707	(90,601)

Saehwa Imc S.R.L	22,994,599	14,632,642	3,979,969	576,676

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	36,562,011	27,342,050	10,228,718	(36,192)

Saehan (Tianjin) Mold	46,548,368	19,340,237	8,175,798	(211,882)

Tianjin Shinhan Mold	4,847,925	1,015,105	1,761,422	(55,777)

Saehan (Nanjing) Mold	13,984,426	3,338,221	3,711,079	33,665

Universal Tire Molds	9,147,996	8,263,650	1,096,204	15,965

Saehwa Imc S.R.L	21,229,083	13,506,510	2,376,661	(32,988)

(5) 비지배지분당분기 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,380,963	531,258	2,912,221

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	(87,376)	-	(87,376)

영업활동현금흐름	128,805	-	128,805

투자활동현금흐름	(79,104)	-	(79,104)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(49,083)	-	(49,083)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,793)	-	(1,793)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,175)	-	(1,175)

현금및현금성자산의 순증감

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2015년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	상품매매 중개 등

(2) 당분기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	58,812,964	7,932,662	1,306,947	(7,964,068)	60,088,505

내부수익	(6,514,673)	(608,931)	(840,464)	7,964,068	-

외부고객으로부터의 수익	52,298,291	7,323,731	466,483	-	60,088,505

영업이익(손실)	4,031,715	803,168	(37,940)	200,801	4,997,744

감가상각비	2,845,328	364,202	39,733	-	3,249,263

부문 자산:

재고자산	29,160,633	3,139,088	229,923	(711,931)	31,817,713

유형자산	133,732,649	19,276,971	3,253,882	-	156,263,502

무형자산	2,908,572	353,926	15,528	14,140,480	17,418,506

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	94,917	104,029

보통예금	7,693,855	10,272,861

정부보조금	(16,250)	(16,250)

합 계	7,772,522	10,360,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	30,193	4,500	30,427	4,500

기타금융상품	1,877	179,108	128,933	196,011

합 계	32,070	183,608	159,360	200,511

6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	74,198,957	(5,738,814)	-	68,460,143	73,146,602	(5,812,367)	-	67,334,235

미수금	11,402,460	(402,235)	-	11,000,225	8,239,481	(412,072)	-	7,827,409

미수수익	440,185	-	-	440,185	671,319	-	-	671,319

단기대여금	163,244	-	-	163,244	17,726	-	-	17,726

유동성장기미수금	669,352	-	(12,893)	656,459	669,352	-	(12,893)	656,459

유동성장기대여금	1,270,572	-	-	1,270,572	1,371,554	-	-	1,371,554

비유동	장기매출채권	427,792	-	-	427,792	-	-	-	-

장기미수금	1,583,140	-	(176,272)	1,406,868	2,195,004	-	(198,030)	1,996,974

장기대여금	6,361,895	(1,529,317)	-	4,832,578	6,688,262	(1,557,156)	-	5,131,106

합 계	96,517,597	(7,670,366)	(189,165)	88,658,066	92,999,300	(7,781,595)	(210,923)	85,006,782

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	279,353	-	279,353	54,117	-	54,117

제품	6,894,776	(12,563)	6,882,213	8,408,258	(76,939)	8,331,319

원재료	5,148,324	(717,988)	4,430,336	6,787,084	(410,636)	6,376,448

재공품	19,514,120	-	19,514,120	15,629,881	(318,867)	15,311,014

저장품	612,659	-	612,659	498,721	-	498,721

미착품	99,032	-	99,032	59,389	-	59,389

합 계	32,548,264	(730,551)	31,817,713	31,437,450	(806,442)	30,631,008

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	10,388,467	-	-	10,388,467	10,375,812	-	-	10,375,812

건물	60,725,127	(8,624,125)	-	52,101,002	60,737,230	(8,270,459)	-	52,466,771

구축물	2,181,508	(562,429)	-	1,619,079	2,192,072	(540,021)	-	1,652,051

기계장치	132,596,885	(68,168,974)	-	64,427,911	133,373,946	(66,448,689)	-	66,925,257

차량운반구	1,226,343	(791,728)	-	434,615	1,240,297	(770,674)	-	469,623

공구와기구	5,388,464	(2,705,903)	-	2,682,561	4,930,738	(2,584,408)	-	2,346,330

비품	4,419,753	(3,525,771)	(20,733)	873,249	4,380,924	(3,474,287)	(16,739)	889,898

기타유형자산	1,747,975	(1,098,444)	-	649,531	1,750,411	(1,052,566)	-	697,845

금융리스자산	4,918,880	(727,556)	-	4,191,324	4,993,455	(700,235)	-	4,293,220

건설중인자산	18,895,763	-	-	18,895,763	17,905,552	-	-	17,905,552

합 계	242,489,165	(86,204,930)	(20,733)	156,263,502	241,880,437	(83,841,339)	(16,739)	158,022,359

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	158,022,359	178,509,659

취득	1,626,411	28,654,077

처분	(3,318)	(28,619,297)

감가상각	(3,249,263)	(13,419,882)

기타증(감)(*)	(132,687)	(7,102,198)

기말	156,263,502	158,022,359

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 등의 금액 입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	14,271,623	14,273,726

산업재산권	20,738	22,647

소프트웨어	2,774,312	2,920,075

회원권	351,833	351,833

합 계	17,418,506	17,568,281

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	17,568,281	18,729,086

취득	58,944	1,106,559

상각	(192,463)	(759,985)

손상	-	(1,673,255)

기타증감(*)	(16,256)	165,876

기말	17,418,506	17,568,281

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등의 금액입니다.

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	680,098	1,459,203	779,105	703,976	1,483,081

감가상각	-	(5,969)	(5,969)	-	(23,878)	(23,878)

반기말	779,105	674,129	1,453,234	779,105	680,098	1,459,203

11. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

업체명	당반기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,579,974	1,473,316	5,670,166

㈜위즈국제물류	35.83%	448,674	-	448,674	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	지분법이익잉여금	환산차이	분기말

영암관광개발(주)	5,670,166	(90,192)	-	-	5,579,974

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	재분류	지분법이익(손실)	지분법이익잉여금	지분법자본변동	전기말

영암관광개발(주)	5,875,109	-	402,273	3,479	(610,695)	5,670,166

(주)위즈국제물류	-	448,674	(448,674)	-	-	-

합 계	,875,109	448,674	(46,401)	3,479	(610,695)	5,670,166

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	3,415,000	3,385,000

시장성 있는 지분증권	9,854,699	9,524,837

합 계	13,269,699	12,909,837

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	83,272	-	91	-

임차보증금	-	1,501,022	-	1,398,063

기타보증금	-	3,331,027	-	3,358,261

합 계	83,272	4,832,049	91	4,756,324

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,640,888	1,588,472	4,681,653	1,750,076

선급비용	274,925	1,014,434	688,326	923,314

합 계	8,915,813	2,602,906	5,369,979	2,673,390

15. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

운전자금 등	한국씨티은행 등	3.69~5.28%	14,700,000	14,700,000	원화

광주은행	MOR(3M)+2.06%	5,391,112	5,000,000	원화

중소기업은행	3M Libor+2.63~3.28%	2,013,051	1,907,084	외화

한국수출입은행	3M Libor+1.51~1.72%	46,832,100	49,927,200	외화

하나은행	원화대출고정금리+1.97%	10,500,000	10,500,000	원화

한국외환은행	3M Libor+2~3.68%	8,703,593	8,453,045	외화

한국산업은행 북경지점	3M Libor+4.2%	4,446,238	4,455,194	외화

중소기업은행 천진분행	3M Libor+3.7%	4,554,888	2,344,839	외화

Morgan Stanley	-	616,888	626,782	외화

중소기업은행(*)	2.06%	-	631,925	외화

기타	0.48 p.a.	-	6,390	외화

합 계	97,757,870	98,552,459

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

시설자금 등	한국외환은행 등	3M 금융채유통수익률+1.90%	4,500,000	4,500,000	원화

광주은행	3M MPR+0.67%	5,000,000	5,500,000	원화

한국수출입은행	3M Libor+3.19%	3,547,013	5,405,850	외화

한국외환은행	-	-	-	원화

하나은행	3M LIBOR+2%	3,931,128	3,827,998	외화

CSOB Bank	1M Eurlibor+3.25%	123,945	363,135	외화

중소기업은행 천진분행	6.75%	2,467,360	2,527,700	외화

중소기업은행 천진분행	1-3 years basic lending rate rate+0.60%	2,277,444	2,344,839	외화

기타	2.87~4.37%	1,727,478	1,306,805	외화

소 계	23,574,368	25,776,327

유동성 대체	(10,891,057)	(13,388,089)

합 계	12,683,311	12,388,238

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,957,821	6,413,629

미지급비용	4,754,277	3,625,207

합 계	10,712,098	10,038,836

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품부채	688,034	-	268,546	-

금융리스부채	935,825	2,048,437	925,120	2,360,186

임대보증금	-	102,884	-	102,930

합 계	1,623,859	2,151,321	1,193,666	2,463,116

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,141,418	2,612,589

예수금	1,098,058	278,941

합 계	5,239,476	2,891,530

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,932,818	3,006,330

당기근무원가	178,021	879,600

재측정요소	-	(203,434)

이자원가	-	56,649

퇴직금지급액	(58,896)	(694,325)

기타증감(*)	(1,051)	(112,002)

기말	3,050,892	2,932,818

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,904,383)	(2,236,438)

이자수익	-	(74,157)

사외적립자산의 수익	-	41,648

사용자의 기여금	-	(302,218)

퇴직금지급액	131,949	642,294

기타증감(*)	-	24,488

기말	(1,772,434)	(1,904,383)

확정급여부채	1,278,458	1,028,435

(*) 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등의 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	178,021	879,600

순이자원가	-	(17,508)

합 계	178,021	862,092

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	11,882,640

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	3,017,634	2,687,773

지분법자본변동	(600,763)	(610,695)

해외사업환산손익	427,419	767,441

합 계	2,844,290	2,844,519

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

자기주식	(998,124)	(871,067)

기타자본잉여금	2,821,844	2,821,844

합 계	1,841,252	1,968,309

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	50,684,452	49,961,279

상품매출	192,467	-

용역매출	8,691,768	4,213,428

기타매출	519,818	2,431,671

합 계	60,088,505	56,606,378

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,620,473	2,655,525

퇴직급여	305,344	133,476

복리후생비	200,242	332,394

대손상각비	-	(49,939)

접대비	163,459	127,496

통신비	72,925	94,567

세금과공과	257,361	211,541

감가상각비	167,896	161,254

차량유지비	162,760	166,887

경상연구개발비	120,671	92,577

지급수수료	1,548,966	1,325,116

무형자산상각비	163,066	180,324

기타판관비	1,062,546	944,362

합 계	6,845,709	6,375,580

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산의 변동	(2,867,939)	(4,412,663)

상품매입	389,613	101,951

원재료의 사용액	2,408,486	18,163,708

종업원급여	11,641,119	46,876,840

상각비	3,441,726	14,179,867

외주가공비	25,666,272	101,506,104

물류비	1,080,714	5,471,423

기타비용	13,330,770	33,827,137

합 계(*)	55,090,761	215,714,367

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당수익	232,119	165,141

외환차익	1,247,408	365,880

외화환산이익	948,790	580,318

파생상품평가이익	-	26,208

파생상품거래이익	-	990

전환사채상환이익	-	49,213

합 계	2,428,317	1,187,750

Ⅱ.금융비용

이자비용	792,670	1,482,489

외환차손	799,548	722,718

외화환산손실	1,440,222	465,076

파생상품평가손실	419,488	-

파생상품거래손실	103,789	8,887

합 계	3,555,717	2,679,170

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

수입임대료	-

유형자산처분이익	1,434	1,712,455

잡이익	71,579	276,083

합 계	73,013

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	-	134,100

투자부동산감가상각비	5,969	5,969

유형자산처분손실	1,750	1,311,437

잡손실	284,767	85,321

합 계	292,486	1,536,828

26. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,620,736	1,480,290

2. 조정항목:

퇴직급여	178,021	197,043

대손상각비	-	49,939

무형자산상각비	192,463	315,095

감가상각비	3,249,263	3,498,392

유형자산처분손실	1,750	1,311,437

투자부동산감가상각비	5,969	5,969

파생상품평가손실	419,488	-

파생상품거래손실	103,789	8,887

외화환산손실	1,440,222	465,076

이자비용	792,670	1,482,489

법인세비용	1,939,943	99,175

이자및배당금수익	(232,119)	(165,141)

유형자산처분이익	(1,434)	(1,712,455)

외화환산이익	(948,790)	(580,318)

파생상품평가이익	-	(26,208)

파생상품거래이익	-	(990)

전환사채상환이익	-	(49,213)

관계기업및공동지배기업투자손익	90,192	94,287

소 계	7,231,427	4,993,466

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,791,473)	(4,735,741)

기타수취채권의 감소(증가)	(5,836,502)	6,967,299

재고자산의 감소(증가)	(720,807)	(1,657,059)

기타자산의 감소(증가)	(3,368,269)	(2,496,383)

매입채무의 증가(감소)	3,175,818	432,317

기타지급채무의 증가(감소)	2,866,466	9,205

기타부채의 증가(감소)	3,067,686	2,387,097

퇴직금의 지급	(58,896)	(427,213)

사외적립자산의 증가	131,951	459,943

소 계	(3,534,026)	939,464

4. 합계 (1+2+3)	5,318,137	7,413,220

27. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	196,200,000	282,880,000

(주)한국외환은행	무역어음대출	KRW	10,500,000	11,500,000

외화시설자금대출	JPY	82,000,000	82,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,500,000	9,000,000

(주)광주은행	기업시장금리대출	KRW	-	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,500,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	KRW	13,000,000	13,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD	30,000,000	32,000,000

해외투자자금	USD	3,075,000	12,300,000

합 계	KRW	38,500,000	50,500,000

USD	33,075,000	44,300,000

JPY	278,200,000	364,880,000

28. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜영암관광개발	-	-	-	510

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	531,764

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	615,009

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)위즈국제물류	-	400,000	383,642	43,211

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,206,846	1,393,490	-	-

합 계	3,206,846	1,793,490	383,642	658,220

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,600,336 천원입니다.