다이나믹디자인 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재제 18 (전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사는 2009년 12월 29일을 합병기일로 하여 관계기업인 세화기계 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2009년 12월 30일자 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 마스텍에서 주식회사 세화아이엠씨로 변경하였습니다. (2) 당사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

유동환외 2인	3,993,748	33.61%	3,993,748	33.61%

스틱코리아신성장동력 /STIC	1,391,354	11.71%	1,391,354	11.71%

PADUBA INDUSTRIES LIMITED	525,109	4.42%	525,109	4.42%

요코하마고무	658,160	5.54%	658,160	5.54%

영암관광개발㈜	502,861	4.23%	502,861	4.23%

메자닌캐피탈	424,344	3.57%	424,344	3.57%

SAEGA INDUSTRIAL	393,900	3.31%	393,900	3.31%

기 타	3,993,164	33.61%	3,993,164	33.61%

합 계	11,882,640	100.00%	11,882,640	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	소유지분율

당분기말	전기말

지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계	지배기업보유지분	종속기업보유지분	보유지분합계

AMC Holdings LLC.	미국	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Kaluga Mold Service LLC.(*1)	러시아	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM Holdings Inc.(*1)	미국	지주회사	-	74%	74%	-	74%	74%

Quality Mold Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

New Casting Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

RC Mold Machine Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Mt. Vernon Mold Works Inc.(*1)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM TOOL DIE, Inc.	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

QM MEXICO SA CV	멕시코	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

EMT Puchov s.r.o(*1)	슬로바키아	타이어 금형제작	-	95%	95%	-	97%	97%

Universal Tire Molds(*1)(*2)	미국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan Holdings Limited	홍콩	지주회사	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehan (Tianjin) Mold	중국	타이어 금형제작	35%	65%	100%	35%	65%	100%

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	중국	타이어 금형제작	-	100%	100%	-	100%	100%

Saehan (Nanjing) Mold	중국	타이어 금형제작	95%	5%	100%	95%	5%	100%

Tianjin Shinhan Mold	중국	타이어 설비제작	71%	29%	100%	71%	29%	100%

Saehwa Imc S.R.L	루마니아	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

Saehwa-Imc Vina Co., Ltd.	베트남	철골 제작 등	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)에스에이치아이	한국	타이어 금형제작	100%	-	100%	100%	-	100%

(주)큐브테크	한국	3D프린터 및 S/W개발	60%	-	60%	60%	-	60%

(*1) AMC Holdings LLC.의 종속기업입니다. (*2) 의결권 없는 비누적적 우선주를 발행하고 있으며, 비지배지분으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	22,768,639	23,859,059	5,695,789	1,066,582

Saehan (Tianjin) Mold	37,798,954	15,173,916	4,326,888	(296,201)

Tianjin Shinhan Mold	3,015,441	430,796	-	(18,040)

Saehan (Nanjing) Mold	13,082,546	3,745,013	2,574,623	(201,758)

Universal Tire Molds	12,790,190	11,791,399	1,680,532	38,203

Saehwa Imc S.R.L	32,121,564	14,789,629	4,385,279	241,029

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

QM Holdings Inc 등	39,719,993	31,194,522	11,294,116	(231,672)

Saehan (Tianjin) Mold	47,231,650	20,525,773	5,038,929	(363,859)

Tianjin Shinhan Mold	3,916,651	904,955	405,691	(208,472)

Saehan (Nanjing) Mold	14,230,691	3,377,712	2,585,302	(33,721)

Universal Tire Molds	10,656,489	10,319,460	2,069,707	(90,601)

Saehwa Imc S.R.L	22,994,599	14,632,642	3,979,969	576,676

(5) 당분기와 전분기 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	EMT Puchov s.r.o	합 계

누적 비지배지분(*2)	(280,431)	531,258	59,300	300,593

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	274,018	-	23,862	7,146

영업활동현금흐름	172,133	-	5,636	330,843

투자활동현금흐름	2,532,324	-	(8,523)	(10,688)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(2,562,994)	-	-	(8,458)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(206,814)	-	-	(738)

현금및현금성자산의 순증감	(65,351)	-	(2,887)	310,959

(*1) 연결 기준입니다.(*2) 내부거래 제거 후 기준입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	QM Holdings Inc(*1)	Universal Tire Molds	합 계

누적 비지배지분(*2)	2,380,963	531,258	2,912,221

비지배지분에 배분된 반기순손익(*2)	(87,376)	-	(87,376)

영업활동현금흐름	128,805	-	128,805

투자활동현금흐름	(79,104)	-	(79,104)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(49,083)	-	(49,083)

비지배지분에 지급한 배당금	(1,793)	-	(1,793)

외화환산으로 인한 현금의 변동	(1,175)	-	(1,175)

현금및현금성자산의 순증감	(2,350)	-	(2,350)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다. 보고부문의 구분 및 측정기준은 2016년 연차연결재무제표의 기준과 동일합니다.

보고부문	보고부문의 성격

금형사업부문	타이어 금형제조

기계사업부문	타이어 제작기계

기타사업부문	철골 제작 등

(2) 당분기와 전분기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	51,456,147	3,567,974	1,366,840	(6,789,135)	49,601,826

내부수익	(6,632,010)	-	(157,125)	6,789,135	-

외부고객으로부터의 수익	44,824,137	3,567,974	1,209,715	0	49,601,826

영업이익(손실)	1,430,113	337,106	(171,736)	11,043	1,606,526

감가상각비	3,237,531	21,999	18,499	-	3,278,029

부문 자산:

재고자산	21,027,359	3,489,495	70,876	(79,226)	24,508,504

유형자산	153,029,946	1,603,791	423,549	(171,545)	154,885,741

무형자산	2,619,218	454	15,667	12,582,874	15,218,213

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금형사업부문	기계사업부문	기타사업부문	연결조정	합 계

총부문수익	58,812,964	7,932,662	1,306,947	(7,964,068)	60,088,505

내부수익	(6,514,673)	(608,931)	(840,464)	7,964,068	-

외부고객으로부터의 수익	52,298,291	7,323,731	466,483	-	60,088,505

영업이익(손실)	4,031,715	803,168	(37,940)	200,801	4,997,744

감가상각비	2,845,328	364,202	39,733	-	3,249,263

부문 자산:

재고자산	29,160,633	3,139,088	229,923	(711,931)	31,817,713

유형자산	133,732,649	19,276,971	3,253,882	-	156,263,502

무형자산	2,908,572	353,926	15,528	14,140,480	17,418,506

부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	242,002	140,346

보통예금	8,309,523	15,052,301

합 계	8,551,525	15,192,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	509,318	4,500	19,759	4,500

6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	56,905,380	(5,767,391)	-	51,137,989	59,010,237	(6,059,646)	-	52,950,591

미수금	8,644,252	(1,792,662)	-	6,851,590	9,762,394	(1,815,942)	-	7,946,452

미수수익	19,245	-	-	19,245	87,044	-	-	87,044

단기대여금	1,362,095	(540,444)	-	821,651	694,339	(585,665)	-	108,674

유동성장기미수금	669,352	-	(2,284)	667,068	669,352	-	(2,284)	667,068

유동성장기대여금	1,181,816	-	-	1,181,816	888,085	-	-	888,085

비유동	장기미수금	1,344,954	-	(105,220)	1,239,734	1,506,753	-	(123,252)	1,383,501

장기대여금	4,619,475	-	-	4,619,475	7,283,996	-	-	7,283,996

합 계	74,746,569	(8,100,497)	(107,504)	66,538,568	79,902,200	(8,461,253)	(125,536)	71,315,411

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	386,699	-	386,699	369,802	-	369,802

제품	5,844,743	(101,790)	5,742,953	6,744,345	(39,341)	6,705,004

원재료	5,808,157	(573,631)	5,234,526	6,506,060	(621,299)	5,884,761

재공품	12,418,358	-	12,418,358	13,324,739	-	13,324,739

저장품	678,642	(7,666)	670,976	760,731	(8,307)	752,424

미착품	54,992	-	54,992	52,616	-	52,616

합 계	25,191,591	(683,087)	24,508,504	27,758,293	(668,947)	27,089,346

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	14,862,397	-	-	14,862,397	10,401,936	-	-	10,401,936

건물	72,924,615	(9,830,938)	(15,404)	63,078,273	71,715,964	(9,741,758)	(15,505)	61,958,701

구축물	2,374,553	(657,863)	-	1,716,690	2,427,319	(664,862)	-	1,762,457

기계장치	130,277,492	(72,987,496)	-	57,289,996	134,094,863	(73,667,854)	-	60,427,009

차량운반구	1,247,355	(846,600)	-	400,755	1,337,197	(874,284)	-	462,913

공구와기구	5,747,585	(3,549,954)	-	2,197,631	5,840,690	(3,446,508)	-	2,394,182

비품	4,748,248	(3,753,192)	-	995,056	4,677,000	(3,704,445)	-	972,555

기타유형자산	1,561,912	(1,251,941)	-	309,971	1,634,678	(1,232,482)	-	402,196

금융리스자산	4,837,897	(1,306,704)	-	3,531,193	5,155,683	(1,264,780)	-	3,890,903

건설중인자산	10,503,779	-	-	10,503,779	11,081,043	-	-	11,081,043

합 계	249,085,833	(94,184,688)	(15,404)	154,885,741	248,366,373	(94,596,973)	(15,505)	153,753,895

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	153,753,895	158,022,359

취득	8,241,144	12,148,705

처분	(819,328)	(2,044,097)

감가상각	(3,278,029)	(13,303,846)

기타증(감)(*)	(3,011,941)	(1,069,226)

기말	154,885,741	153,753,895

(*) 해외소재 종속기업의 유형자산 환율변동효과 등의 금액 입니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	12,582,875	12,593,378

산업재산권	25,048	34,548

소프트웨어	2,288,457	2,437,433

회원권	321,833	351,833

합 계	15,218,213	15,417,192

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	15,417,192	17,568,281

취득	131,090	477,406

처분	(37,290)	-

상각	(200,925)	(894,753)

손상	-	(1,725,654)

기타증감(*)	(91,854)	(8,088)

기말	15,218,213	15,417,192

(*) 해외소재 종속기업의 무형자산 환율변동효과 등의 금액입니다.

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초	779,105	656,221	1,435,326	779,106	680,098	1,459,204

감가상각	-	(5,970)	(5,970)	-	(23,878)	(23,878)

반기말	779,105	650,251	1,429,356	779,106	656,220	1,435,326

11. 관계기업및공동지배기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

업체명	당반기말지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

영암관광개발(주)	21.97%	1,473,316	5,705,577	1,473,316	5,780,532

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니 다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법이익	지분법이익잉여금	환산차이	분기말

영암관광개발(주)	5,780,532	(74,955)	-	-	5,705,577

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법이익(손실)	지분법자본변동	배당	지분법이익잉여금	전기말

영암관광개발(주)	5,670,167	-	529,122	(261,086)	(153,779)	(3,892)	5,780,532

(주)위즈국제물류	-	(1,000)	1,000	-	-	-	-

합 계	5,670,167	(1,000)	530,122	(261,086)	(153,779)	(3,892)	5,780,532

12. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	1,729,400	1,729,400

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	-	-

임차보증금	-	4,088,195	-	4,417,857

기타보증금	-	238,852	-	296,118

합 계	-	4,327,047	-	4,713,975

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,475,326	-	3,997,010	-

선급비용	412,279	3,471,510	708,840	3,703,132

합 계	5,887,605	3,471,510	4,705,850	3,703,132

15. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

운전자금등	한국씨티은행 등	2.72~5.89%	35,200,000	25,200,000	원화

KEB하나은행	여신시장금리 CD(3M)+2.332%	4,150,000	4,300,000	원화

광주은행	MOR(3M)+2.06%	5,000,000	5,000,000	원화

수출입은행 등	3M Libor+1.51~3.685%	58,475,863	66,636,163	외화

Morgan Stanley	-	545,105	608,361	외화

기타	-	468,752	507,248	외화

기업은행 등	5.3~6.75%	2,195,370	2,333,070	외화

전자어음할인	중소기업은행	-	-	797,976	외화

합 계	106,035,090	105,382,817

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당기말	전기말	비고

시설자금	KEB하나은행 등	3M 금융채유통수익률+1.90%	7,250,000	2,250,000	원화

광주은행	3M MPR+0.67%	3,000,000	4,000,000	외화

KEB하나은행 등	3M Libor+2.0~4.72%	5,103,588	7,305,540	원화

CSOB	1M Eurlibor + 3.25%	228,268	266,972	외화

중소기업은행	6.75%	379,447	705,682	외화

KEB하나은행	6.8%	490,000	-	외화

기타	2.87~4.37%	443,092	1,216,247	외화

소 계	16,894,395	15,744,441

유동성 대체	(7,686,852)	(9,081,360)

합 계	9,207,543	6,663,081

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	6,618,393	5,694,068

미지급비용	3,451,283	3,548,205

합 계	10,069,676	9,242,273

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융리스부채	928,680	1,229,621	238,164	1,184,471

임대보증금	-	97,790	-	101,022

합 계	928,680	1,327,411	238,164	1,285,493

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,791,244	1,849,036

예수금	952,949	302,684

합 계	3,744,193	2,151,720

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치

기초	2,620,466	2,932,818

당기근무원가	86,861	842,509

재측정요소	-	(4,851)

이자원가	-	45,912

퇴직금지급액	(115,933)	(1,198,277)

기타증감(*)	(4,728)	2,354

기말	2,586,666	2,620,465

사외적립자산의 공정가치

기초	(1,644,516)	(1,904,383)

이자수익	-	(58,002)

사외적립자산의 수익	-	36,292

사용자의 기여금	-	(210,000)

퇴직금지급액	77,753	491,577

기타증감(*)	-	-

기말	(1,566,763)	(1,644,516)

확정급여부채	1,019,903	975,949

(*) 해외소재 종속기업의 환율변동효과 등의 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	86,861	842,509

순이자원가	-	(12,090)

합 계	86,861	830,419

20. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	11,882,640	11,882,640

자본금	5,941,320	5,941,320

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(871,780)	(871,780)

해외사업환산손익	(7,212,477)	(855,444)

합 계	(8,084,257)	(1,727,224)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매수선택권	20,183	11,533

기타자본잉여금	2,821,844	2,821,844

자기주식	(8,445,642)	(998,124)

합 계	(5,586,083)	1,852,785

21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	44,173,625	50,684,452

상품매출	-	192,467

용역매출	4,830,466	8,691,768

기타매출	597,736	519,818

합 계	49,601,827	60,088,505

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,167,502	2,620,473

퇴직급여	57,133	305,344

복리후생비	173,458	200,242

대손상각비	9,978	-

접대비	149,534	163,459

통신비	54,573	72,925

세금과공과	223,075	257,361

감가상각비	195,610	167,896

차량유지비	130,689	162,760

경상연구개발비	78,304	120,671

지급수수료	1,194,599	1,548,966

무형자산상각비	136,904	163,066

기타판관비	811,750	1,062,546

합 계	5,383,109	6,845,709

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,949,880	(2,867,939)

상품매입	20,425	389,613

원재료의 사용액	1,965,398	2,408,486

종업원급여	5,597,085	11,641,119

상각비	3,478,954	3,441,726

외주가공비	19,152,873	25,666,272

물류비	1,030,658	1,080,714

기타비용	14,800,028	13,330,770

합 계(*)	47,995,301	55,090,761

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.금융수익

이자 및 배당수익	59,106	232,119

외환차익	329,469	1,247,408

외화환산이익	3,123,006	948,790

합 계	3,511,581	2,428,317

Ⅱ.금융비용

이자비용	1,003,866	792,670

외환차손	1,080,958	799,548

외화환산손실	2,343,382	1,440,222

파생상품평가손실	-	419,488

파생상품거래손실	-	103,789

합 계	4,428,206	3,555,717

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.기타영업외수익

유형자산처분이익	37,084	1,434

잡이익	217,503	71,579

합 계	254,587	73,013

Ⅱ.기타영업외비용

기부금	5,000	-

투자부동산감가상각비	5,970	5,969

유형자산처분손실	4,734	1,750

잡손실	206,909	284,767

합 계	222,613	292,486

26. 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	380,689	1,620,736

2. 조정항목:

퇴직급여	86,861	178,021

대손상각비	9,978	-

무형자산상각비	200,925	192,463

감가상각비	3,278,029	3,249,263

유형자산처분손실	4,734	1,750

투자부동산감가상각비	5,970	5,969

파생상품평가손실	-	419,488

파생상품거래손실	-	103,789

외화환산손실	2,343,382	1,440,222

이자비용	1,003,866	792,670

법인세비용	266,232	1,939,943

주식보상비용	8,650	-

이자및배당금수익	(59,106)	(232,119)

유형자산처분이익	(37,084)	(1,434)

외화환산이익	(3,123,006)	(948,790)

관계기업및공동지배기업투자손익	74,955	90,192

소 계	4,064,386	7,231,427

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,037,123)	(2,791,473)

기타수취채권의 감소(증가)	250,778	(5,836,502)

재고자산의 감소(증가)	2,458,139	(720,807)

기타자산의 감소(증가)	(1,517,027)	(3,368,269)

매입채무의 증가(감소)	(136,966)	3,175,818

기타지급채무의 증가(감소)	(488,455)	2,866,466

기타부채의 증가(감소)	1,892,361	3,067,686

퇴직금의 지급	(115,933)	(58,896)

사외적립자산의 증가	77,755	131,951

소 계	1,383,529	(3,534,026)

4. 합계 (1+2+3)	5,828,604	5,318,137

27. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)(외화단위 : USD, JPY, EUR)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

광주은행	기업시장금리대출	KRW	-	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	3,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	기업일반자금대출	KRW	2,250,000	9,000,000

무역어음대출	KRW	10,500,000	11,500,000

기업일반자금대출	KRW	4,150,000	4,500,000

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	108,400,000	135,540,000

외화운전자금대출	JPY	27,800,000	84,800,000

외화운전자금대출	JPY	60,000,000	62,540,000

한국씨티은행	무역금융	KRW	13,000,000	13,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	USD	27,000,000	32,000,000

한국산업은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합계	KRW	52,900,000	70,000,000

USD	27,000,000	32,000,000

JPY	196,200,000	282,880,000

28. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 연결실체외의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

유의적영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	1,210

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

-	-	-	-	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	-	-	1,210

기타 특수관계자	종속기업의 주요주주	-	-	-	615,505

㈜에이에스에이전주	-	-	-	4,501

㈜에이에스에이김제	-	-	-	1,750

합계	-	-	-	622,966

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업의 주요주주	Greg Kalikas	-	-	-	557,119

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	6,410	-	-

기타특수관계자	재생타이어(*)	3,069,550	1,333,830	-	-

(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

대명산업기술(주)	-	-	1,500	156,750

(주)스탠다드컨설팅	-	-	-	44,000

(주)중앙기업	-	64,702	-	-

(주)제이에스씨에이엔티	-	11,879	-	136,277

합 계	3,069,550	1,423,072	1,500	894,146

(*) 전기말 현재 대손충당금 잔액은 4,403,380천원입니다.