다이나믹디자인 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재제 19(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 세화아이엠씨

1. 회사의 개요주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연신로 29길 12 입니다.당사는 2009년 12월 29일을 합병기일로 하여 관계기업인 세화기계 주식회사를 흡수합병 하였으며, 2009년 12월 30일자 임시주주총회에서 당사의 상호를 주식회사 마스텍에서 주식회사 세화아이엠씨로 변경하였습니다.

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

주식회사 얼라이컴퍼니	1,800,000주	6.12%	-	0.00%

TheYokohamaRubberCo.,Ltd.	1,579,584주	5.37%	1,579,584주	5.63%

파인투자조합	1,436,741주	4.89%	-	0.00%

케이씨앤아이 스타바이오1호 사모투자 합자회사	1,351,351주	4.60%	-	0.00%

영암관광개발(주)	1,206,866주	4.10%	1,206,866주	4.30%

SAEGAINDUSTRIALCO.,LLC	945,360주	3.22%	945,360주	3.37%

㈜케이큐글로벌	806,000주	2.74%	806,000주	2.87%

알프스투자조합	798,000주	2.71%	798,000주	2.84%

기 타	19,478,165주	66.26%	22,714,906	80.98%

합 계	29,402,067주	100.00%	28,050,716주	100.00%

주) 상기 주주내역은 2018년 01월 23일 주주명부 폐쇄이후 변동내역을 추이 한것이므로 실제 주주내역과 다를수 있음을 참고 바랍니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,700,373	17,720

보통예금	946,663	1,496,737

합 계	2,647,036	1,514,457

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예적금	469,260	4,500	471,416	4,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	469,260	471,416

장기금융상품	4,500	4,500

합 계	473,760	475,916

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및기타수취채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	40,172,505	(11,562,296)	-	28,610,209	33,298,771	(11,611,519)	-	21,687,252

미수금 및 미수수익	9,502,722	(4,948,118)	-	4,554,604	8,951,325	(4,948,117)	-	4,003,208

유동성장기미수금	332,361	-	(2,284)	330,077	669,352	-	(2,284)	667,068

단기대여금	426,600	426,600	2,528,560	-	-	2,528,560

유동성장기대여금	674,818	-	674,818	674,818	-	-	674,818

비유동	장기미수금	1,436,363	(1,100,000)	(53,138)	283,225	1,885,411	(1,100,000)	(61,559)	723,852

장기대여금	2,993,789	(1,448,967)	-	1,544,822	3,162,495	(1,448,967)	-	1,713,528

합 계	55,539,158	(19,059,381)	(55,422)	36,424,355	51,170,732	(19,108,603)	(63,843)	31,998,286

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	19,108,603	8,662,068

설정	(49,222)	10,446,535

제각

환산변동

기말	19,059,381	19,108,603

6. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수(주/좌)	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권>

㈜제이티비씨(*1)	400,000	0.37%	2,000,000	344,400	2,000,000	344,400

㈜씨에스캠	34,500	15.00%	1,385,000	1,385,000	1,385,000	1,385,000

키스톤금융산업제1호사모투자합자회사(*2)	-	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	4,385,000	11,729,400	4,385,000	11,729,400

(*1) 전전기 중 1,656백만원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사에 출자한 금액입니다. 당사의 출자금은 ClassB(후순위)에 해당하며, CalssB는 경영에 대한 실질권리를 행사할 수 없으며, 키스톤금융산업제1호사모투자합자회사의 잔여지분에서 CalssA(선순위)에 대한 분배금액을 차감한 후의 잔여지분에 대한 권리를 가집니다. 당사의 ClassB에 대한 지분율은 26.6%입니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 계상하였습니다.

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임차보증금	-	3,631,497	-	3,621,637

기타보증금	-	1,043,621	-	1,159,149

합 계	-	4,675,118	-	4,780,786

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	-	-	-	-	-	-

제 품	2,585,933	(188,895)	2,397,038	4,631,095	(55,030)	4,576,065

원재료	341,981	-	341,981	374,311	-	374,311

재공품	4,480,969	-	4,480,969	4,913,866	-	4,913,866

합 계	7,408,883	(188,895)	7,219,988	9,919,272	(55,030)	9,864,242

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

―재고자산평가손실	137,008	-

―재고자산평가손실환입	(3,143)	(62,449)

9. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	종속기업명	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

미국	AMC Holdings LLC.(*1)	지주회사	100.00%	24,209,419	100.00%	24,209,419

홍콩	Saehan Holdings Limited(*1)	지주회사	100.00%	2,929,340	100.00%	2,929,340

중국	Tianjin Shinhan Mold(*2)	타이어 설비제작	70.76%	3,787,375	70.76%	3,787,375

Saehan (Tianjin) Mold(*1)(*2)	타이어 금형제작	34.93%	1,357,427	34.93%	1,357,427

Saehan (Nanjing) Mold(*1)(*2)	타이어 금형제작	94.66%	4,828,378	94.66%	4,828,378

베트남	Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	타이어 금형제작 등	100.00%	1,693,545	100.00%	1,693,545

루마니아	Saehwa Imc S.R.L	타이어 금형제작	100.00%	25,305,549	100.00%	25,305,549

한국	(주)에스에이치아이	타이어 금형제작	60.00%	30,000	60.00%	30,000

㈜에스에이치아이	타이어 금형제작	100.00%	1,008,479	100.00%	1,008,479

합 계	65,149,512	65,149,512

(*1) 전기 중 종속기업투자주식에 대해 20,822백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) Saehan Holdings Limited 를 통한 간접지분을 포함하여 100% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	관계기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국	영암관광개발(주)	골프장	21.97%	2,362,804	21.97%	2,362,804

한국	(주)디아젠	의약품제조	39.65%	11,000,000	-	-

합 계	-	13,362,804	-	2,362,804

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,896,795	-	-	6,896,795	6,896,795	-	-	6,896,795

건물	45,094,368	(3,527,158)	(14,997)	41,552,213	45,146,368	(3,253,007)	(15,099)	41,878,262

구축물	1,416,874	(174,221)	-	1,242,653	1,416,874	(162,177)	-	1,254,697

기계장치	61,384,464	(34,290,827)	-	27,093,637	61,264,464	(33,245,607)	-	28,018,857

차량운반구	249,044	(226,098)	-	22,946	249,044	(224,668)	-	24,376

공구와기구	3,878,111	(2,828,460)	-	1,049,651	3,871,036	(2,734,103)	-	1,136,933

비품	3,349,126	(2,775,138)	-	573,988	3,346,017	(2,736,302)	-	609,715

시설장치	381,137	(339,019)	-	42,118	381,137	(326,970)	-	54,167

금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	6,773,113	-	-	6,773,113	6,809,114	-	-	6,809,114

합 계	129,423,032	(44,160,921)	(14,997)	85,247,114	129,380,849	(42,682,834)	(15,099)	86,682,916

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	6,896,795	-	-	-	-	6,896,795

건물	41,878,262	-	(39,988)	(286,061)	-	41,552,213

구축물	1,254,697	-	-	(12,044)	-	1,242,653

기계장치	28,018,857	84,000	-	(1,045,221)	36,001	27,093,637

차량운반구	24,376	-	-	(1,430)	-	22,946

공구와기구	1,136,933	7,075	-	(94,357)	-	1,049,651

비품	609,715	15,100	-	(50,827)	-	573,988

시설장치	54,167	-	-	(12,049)	-	42,118

금융리스자산	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	6,809,114	-	-	-	(36,001)	6,773,113

합 계	86,682,916	106,175	(39,988)	(1,501,989)	-	85,247,114

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	7,556,729	4,588,222	(5,248,157)	-	-	6,896,794

건물	43,190,225	2,744,553	(2,763,492)	(1,293,024)	-	41,878,262

구축물	1,518,446	-	(207,640)	(56,109)	-	1,254,697

기계장치	29,193,394	2,327,092	(1,106,662)	(4,184,998)	1,790,031	28,018,857

차량운반구	17,808	15,673	-	(9,105)	-	24,376

공구와기구	1,463,574	111,709	-	(438,350)	-	1,136,933

비품	580,513	236,422	(2,458)	(204,762)	-	609,715

시설장치	130,394	-	-	(76,227)	-	54,167

금융리스자산	129,718	-	(101,622)	(28,096)	-	-

건설중인자산	8,600,754	2,914,574	-	-	(4,706,213)	6,809,115

합 계	92,381,555	12,938,245	(9,430,031)	(6,290,671)	(2,916,182)	86,682,916

(3) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산종류	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	6,798,706	20,423,000	시설자금 외	12,500,000	KEB하나은행 등

건물	4,258,306

기계장치	90,317

합 계	11,147,329	20,423,000	-	-	-

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타증가(*)	기말

산업재산권(특허권 등)	26,504	-	-	(2,355)	-	24,149

소프트웨어	1,967,194	-	-	(146,893)	-	1,820,301

회원권	321,833	-	-	-	-	321,833

합계	2,315,531	-	-	(149,248)	-	2,166,283

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타증가(*)	기말

산업재산권	27,258	8,386	-	(9,140)	-	26,504

소프트웨어	1,125,722	283,990	-	(418,791)	976,273	1,967,194

회원권	351,833	-	(30,000)	-	-	321,833

합 계	1,504,813	292,376	(30,000)	(427,931)	976,273	2,315,531

(*) 유형자산의 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

12. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	779,105	632,343	1,411,448	779,105	656,221	1,435,326

감가상각	-	(5,969)	(5,969)	(23,878)	(23,878)

기말	779,105	626,374	1,405,479	779,105	632,343	1,411,448

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,011,411	1,668,751

선급비용	487,578	798,779

합 계	2,498,989	2,467,530

14. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	45,343,581	-	57,070,619	-

장기차입금	3,500,000	5,000,000	6,000,000	5,000,000

전환사채	31,000,000	-	15,000,000	-

합 계	79,843,581	5,000,000	78,070,619	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

운전자금	한국씨티은행	4.28%	6,000,000	9,500,000	원화

KEB하나은행	3.37%	1,800,000	1,800,000	원화

KEB하나은행	-	-	3,700,000	원화

광주은행	MOR(12M)+2.37%	4,000,000	4,000,000	원화

광주은행	MOR(12M)+2.38%	5,000,000	5,000,000	원화

광주은행	5.33%	1,993,418	1,891,808	원화

한국산업은행	3.25%	5,000,000	5,000,000	원화

중소기업은행	3M Libor+2.63~3.20%	1,850,698	1,753,955	외화

한국수출입은행	3M Libor+1.66%	19,197,000	23,570,800	외화

우리은행	3.05%	502,465	854,056	원화

합 계	45,343,581	57,070,619	-

② 장기차입금

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

시설자금 등	한국산업은행	3.38%	5,000,000	5,000,000	원화

광주은행	MPR(3M)+0.67%	1,000,000	2,000,000	원화

SC제일은행	3.15%	2,500,000	4,000,000	원화

소 계	8,500,000	11,000,000	-

유동성 대체	(3,500,000)	(6,000,000)	-

합 계	5,000,000	5,000,000	-

15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	5,571,403	5,148,383

미지급비용	2,357,339	2,375,823

미지급배당	1,860	1,860

합 계	7,930,602	7,526,066

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	246,087	-	440,704	-

금융리스부채	-	-	-	-

임대보증금	-	56,000	-	62,000

기타보증금	-	7,600,000	-	-

합 계	246,087	7,656,000	440,704	62,000

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	924,696	613,314

예수금	234,489	206,589

합 계	1,159,185	819,903

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	-	-

기초	2,531,047	2,298,654

당기근무원가	364,598	668,983

과거근무원가	(507,396)

재측정요소	-

이자원가	79,434

퇴직금지급액	(257,437)	(299,317)

기말	2,638,208	2,531,047

사외적립자산의 공정가치

기초	1,480,691	1,644,516

이자수익	-	48,020

사외적립자산의 수익	-	(32,380)

사용자의 기여금	-	-

퇴직금지급액	(50,464)	(179,465)

기말	1,430,227	1,480,691

확정급여부채	1,207,981	1,050,356

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	364,598	668,983

과거근무원가	-	(507,396)

순이자비용	-	31,414

종업원급여에 포함된 총비용	364,598	193,001

19. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

액면가액(원)	500	500

발행주식수	29,402,067	28,050,716

자본금	14,701,034	14,025,358

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	28,050,716	11,882,640

무상증자	-	16,168,076

유상증자	1,351,351

기말 발행주식수	29,402,067	28,050,716

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	17,532	17,532

주식매입선택권	54,433	45,933

기타자본잉여금	902,705	902,705

자기주식	(2,418,790)	(2,418,790)

합 계	(1,444,120)	(1,452,620)

(4) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	38,789,436	40,980,439

합 계	38,789,436	40,980,439

20. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	(2,191,003,323)	1,890,384,736

가중평균유통보통주식수	28,606,271	11,754,784

기본주당손익	(77)	161

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	28,050,716	11,778,626

유상증자	555,555	-

자기주식 취득	-	(23,842)

기말 가중평균유통보통주식수	28,616,271	11,754,784

(2) 희석주당이익 당분기말 현재 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

21. 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	22,086,398	30,572,344

기타매출	511,738	672,133

합 계	22,598,136	31,244,477

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,044,337	1,257,273

퇴직급여	53,958	53,395

복리후생비	114,217	99,161

대손상각비	(49,222)	9,978

접대비	85,854	80,580

통신비	11,954	15,397

세금과공과	92,486	74,583

감가상각비	38,945	62,700

차량유지비	92,664	105,174

경상연구개발비	166,147	78,304

지급수수료	1,659,520	737,161

무형자산상각비	149,248	99,618

지급임차료	41,714	51,000

여비교통비	30,837	114,272

사무용품비	15,931	16,922

기타	16,474	49,632

합 계	3,565,064	2,905,150

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,611,923	2,165,960

원재료의 사용액	1,901,430	275,928

외주가공비	6,847,526	18,247,745

종업원급여	5,318,620	1,796,403

상각비	1,651,238	1,634,720

지급수수료	2,301,746	1,383,881

물류비	589,086	779,237

기타비용	3,535,076	2,133,598

합 계(*)	24,756,645	28,417,472

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 금융수익

이자 및 배당금수익	55,754	74,635

외환차익	249,942	310,438

외화환산이익	207,000	2,639,009

합 계	512,696	3,024,082

Ⅱ. 금융비용

이자비용	677,055	659,287

외환차손	105,918	985,940

외화환산손실	271,677	2,043,282

합 계	1,054,650	3,688,509

25. 기타영업외손익당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 기타영업외수익

유형자산처분이익	51,042	30,158

잡이익	120,100	68,970

합 계	171,142	99,128

Ⅱ. 기타영업외비용

기부금	-	5,000

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

잡손실	2,521	14,173

합 계	8,490	25,143

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	-	402,581

법인세추납액(환급액)	(346,807)	(56,402)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	(346,807)	346,179

27. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기와 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	2,647,036	-	-	-	2,647,036

장기금융상품	473,760	-	-	-	473,760

매출채권	28,610,209	-	-	-	28,610,209

기타수취채권	7,814,146	-	-	-	7,814,146

기타금융자산	4,675,118	-	-	-	4,675,118

매도가능금융자산	-	11,729,400	-	-	11,729,400

합 계	44,220,269	11,729,400	-	-	55,949,669

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	53,843,581	53,843,581

매입채무	-	-	-	12,210,459	12,210,459

기타지급채무	-	-	-	7,930,602	7,930,602

금융보증부채	-	-	-	246,087	246,087

기타금융부채	-	-	7,656,000	7,656,000

합 계	-	-	-	81,886,729	81,886,729

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	기타금융부채	합계

금융자산	현금및현금성자산	1,514,457	-	-	-	1,514,457

장기금융상품	475,916	-	-	-	475,916

매출채권	21,687,252	-	-	-	21,687,252

기타수취채권	10,311,034	-	-	-	10,311,034

기타금융자산	4,780,786	-	-	-	4,780,786

매도가능금융자산	-	11,729,400	-	-	11,729,400

합 계	38,769,445	11,729,400	-	-	50,498,845

금융부채	장ㆍ단기차입금	-	-	-	68,070,619	68,070,619

사채	-	-	-	15,000,000	15,000,000

매입채무	-	-	-	11,844,329	11,844,329

기타지급채무	-	-	-	7,526,066	7,526,066

금융보증부채	-	-	-	440,704	440,704

기타금융부채	-	-	-	62,000	62,000

합 계	-	-	-	102,943,718	102,943,718

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	기타포괄손익	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금 및 수취채권	373,455	(217,814)	-	88,742	(2,910,944)	-

매도가능금융자산	-	-	-	-

관계기업투자주식	-	-	-	-

기타금융부채	139,241	(836,836)	-	2,935,340	(814,597)	-

합 계	512,696	(1,054,650)	3,024,082	(3,725,541)	-

28. 현금흐름표당분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	(2,191,003)	1,890,385

2. 조정항목 :

퇴직급여	364,598	105,420

대손상각비	(49,222)	9,978

무형자산상각비	149,248	99,618

감가상각비	1,501,989	1,535,102

투자부동산감가상각비	5,969	5,970

외화환산손실	271,677	2,043,282

이자비용	677,055	659,287

법인세비용	(346,807)	346,179

주식보상비용	8,500	8,650

이자수익	(55,754)	(74,635)

유형자산처분이익	(51,042)	(30,158)

외화환산이익	(207,000)	(2,639,009)

배당금수익	-	-

소 계	2,269,211	2,069,684

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(6,939,580)	(1,692,682)

기타수취채권의 감소(증가)	93,001	(120,800)

재고자산의 감소(증가)	2,644,254	2,216,051

기타자산의 감소(증가)	(226,077)	(1,777,413)

매입채무의 증가(감소)	370,961	(1,708,359)

기타지급채무의 증가(감소)	962,510	659,025

기타부채의 증가(감소)	339,281	141,288

퇴직금의 지급	(257,437)	(115,933)

사외적립자산의 증가	50,464	77,753

소 계	(2,962,623)	(2,321,070)

4. 합계 (1+2+3)	(2,884,415)	1,638,999

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)(외화단위 : USD, JPY, EUR, CNY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

㈜광주은행	기업시장금리대출	KRW	1,993,418	2,000,000

기업일반자금대출	KRW	1,000,000	10,000,000

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

기업일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

산업은행	기업일반자금대출(기업, 운전)	KRW	5,000,000	5,000,000

기업시설자금대출(산업시설)	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	1,800,000	1,800,000

외화지급보증(*)	CNY	962,400	3,840,000

외화지급보증(*)	USD	933,864	1,200,000

외화지급보증(*)	USD	500,000	500,000

외화지급보증(*)	EUR	6,000,000	6,000,000

외화지급보증(*)	EUR	600,000	3,000,000

중소기업은행	외화운전자금대출	JPY	100,000,000	135,540,000

외화운전자금대출	JPY	27,800,000	84,800,000

외화운전자금대출	JPY	57,000,000	62,540,000

외화지급보증(*)	USD	1,600,000	1,920,000

외화지급보증(*)	USD	1,766,667	2,400,000

외화지급보증(*)	CNY	2,333,333	16,800,000

한국씨티은행	무역어음대출(운전자금)	KRW	60,000,000	60,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출(중기)	USD	18,000,000	18,000,000

외화지급보증(*)	USD	8,300,000	8,300,000

외화지급보증(*)	USD	3,800,000	3,800,000

외화지급보증(*)	USD	2,300,000	2,300,000

SC제일은행	기업일반자금대출	KRW	2,500,000	2,500,000

합 계	KRW	86,293,418	95,300,000

USD	37,200,531	38,420,000

EUR	6,600,000	9,000,000

CNY	3,295,733	20,640,000

JPY	184,800,000	282,880,000

(*) 종속기업의 금융기관 차입금에 대한 지급보증입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 광주은행과 수출환어음 L/C매입 및 우리은행과 B2B 및 B2B PLUS 약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명

미국	AMC Holdings, LLC.

Universal Tire Molds(*1)

QM Holdings Inc(*1)

Quality Mold Inc(*1)

New Casting Inc(*1)

RC Mold Machine Inc(*1)

Mt. Vernon Mold Works Inc(*1)

QM Tool Die, Inc.(*1)

멕시코	QM Mexico SA CV(*1)

슬로바키아	EMT Puchov s.r.o.(*3)

러시아	Kaluga Mold Service LLC(*1)

중국	Saehan (Tianjin) Mold(*2)

Qingdao Saehwa Mold. Ltd(*2)

Tianjin Shinhan Mold

Saehan (Nanjing) Mold

홍콩	Saehan Holdings Limited

베트남	Saehwa-IMC Vina Co. Ltd

루마니아	Saehwa Imc S.R.L

한국	㈜에스에이치아이

㈜큐브테크

(*1) AMC Holdings, LLC. 의 종속기업 (*2) Saehan Holdings Limited 의 종속기업 (*3) Saehwa Imc S.R.L의 종속기업

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	-	-	-	-

Universal Tire Molds	-	-	-	-

Saehan (Tianjin) Mold	16,880	-	-	-

Tianjin Shinhan Mold	-	-	-	-

Qingdao Saehwa Mold. Ltd	-	-	-	-

Saehwa Imc S.R.L	656,842	337,821	2,145	-

QM Holdings Inc	67,447	-	-	-

EMT Puchov s.r.o.	265,345	-	7,755	-

Saehwa-IMC Vina Co. Ltd	-	-	-	-

㈜에스에이치아이	-	-	-	-

㈜큐브테크	-	-	132,329	-

유의적영향력을행사하는 기업	영암관광개발	-	8,582	-	-

합 계	1,006,514	346,403	142,229	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	365	-	4,389	-

Universal Tire Molds	8,636,153	-	35,271	-

Saehan (Tianjin) Mold	-	-	547,040	-

Tianjin Shinhan Mold	-	-	-	-

Qingdao Saehwa Mold. Ltd	-	-	9,784	-

Saehwa Imc S.R.L	5,959,501	2,090,151	396,561	-

QM Holdings Inc	3,247,953	-	242,991	-

EMT Puchov s.r.o.	678,147	-	8,432	-

Saehwa-IMC Vina Co. Ltd	68,290	7,102	-	-

㈜에스에이치아이	300,000	928,931	397	-

㈜큐브테크	-	8,853	47,609	415,050

유의적영향력을행사하는 기업	영암관광개발	-	49,465	-	-

기타 특수관계자	㈜에이에스에이전주	-	4,001	-	-

합 계	18,890,409	3,088,503	1,292,474	415,050

(*)한편, 당사는 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 10,542,954천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Saehan (Nanjing) Mold	353	-	4,409	-

Universal Tire Molds(*)	8,402,801	-	35,352	-

Saehan (Tianjin) Mold	215,772	-	549,553	-

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	-	-	9,267	-

Saehwa Imc S.R.L	3,470,936	1,899,370	395,505	-

QM Holdings Inc.(*)	3,191,405	4,601	244,107	-

EMT Puchov s.r.o.	461,400	-	691	-

Saehwa-IMC Vina Co., Ltd.	68,604	430,626	-	-

(주)에스에이치아이	300,000	880,190	-	-

(주)큐브테크	-	-	-	463,313

유의적 영향력을행사하는 기업	(주)영암관광개발	-	2,107,297	-	-

기타 특수관계자	(주)에이에스에이전주	-	4,501	-	-

(주)에이에스에이김제	-	1,750	-	-

합 계	16,111,271	5,328,335	1,238,884	463,313

(*)한편, 당사는 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 10,542,954천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

지분취득	지분매각	지분취득	지분매각

유희적 영향력을 행사하는 기업	(주)디아젠	11,000,000	-	-	-

합 계	11,000,000	-	-	-

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회수	외화환산	기말

관계기업	영암관광개발(주)	21,000,000	-	21,000,000	-	-

종속기업	Saehwa-IMC Vina Co. Ltd	428,560	(1,960)	426,600

(4) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	63,127	7,500

퇴직급여	9,443	1,981

주식보상비용	8,500	8,500

합 계	81,070	17,981

(5) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, CNY, EUR)

특수관계구분	피보증인	보증내역	당분기	전기말

통화	금액	통화	금액

종속기업	Saehan (Tianjin) Mold	채무보증	USD	6,920,000	USD	6,920,000

CNY	20,640,000	CNY	20,640,000

Qingdao Saehwa Mold Ltd.	채무보증	USD	2,400,000	USD	2,400,000

Universal Tire Molds	채무보증	USD	2,300,000	USD	2,300,000

Saehwa Imc S.R.L	채무보증	EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

QM Holdings Inc.	채무보증	USD	8,300,000	USD	8,300,000

SAEHWA VINA CO.,LTD	채무보증	USD	500,000	-	750,000

SAEHWA VINA CO.,LTD	담보제공	USD	400,000	-	-

합 계	USD	20,820,000	USD	20,670,000

CNY	20,640,000	CNY	20,640,000

EUR	9,000,000	EUR	9,000,000

21. 주식기준보상(1) 주식선택권연결실체는 전기 중 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권

부여일	2016년 9월 22일

행사가능기간	2018년 9월 22일 ~ 2021년 9월 21일

발행할 주식수	200,000주

행사가격	13,000원

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상형 중 행사시 이사회 결의에 의함.

(2) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정주식선택권의 부여일 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

구 분	비고

주식선택권의 공정가치	346원

권리부여일의 주가	7,620원

예상주가변동성	33.98%

기대행사기간	2년

기대배당수익률	0%

무위험이자율	1.33%

(3) 당기와 전기 중 발생한 주식보상비용은 8,500천원 및 34,000천원으로 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.