다이나믹디자인 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 22(전) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 세화아이 엠씨

1. 회사의 개요 주식회사 세화아이엠씨(이하 "당사")는 1999년 4월 2일 설립되어 타이어 금형 및 성형기계의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 본사소재지는 광주광역시 북구 첨단연 신로 29번길 12, 26 입니다.

당사의 보통주는 2015년 3월 19일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)우성코퍼레이션 외	40,680,994주	25.81%	40,680,994주	26.84%

자기주식	334,790주	0.21%	334,790주	0.22%

기 타	116,592,031주	73.98%	110,553,638주	72.94%

합 계	157,607,815주	100.00%	151,569,422주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	30,321,189	-	-	-	-	30,321,189

장기금융상품	638,457	-	-	-	-	638,457

매출채권	17,246,611	-	-	-	-	17,246,611

기타수취채권	1,673,514	-	-	-	-	1,673,514

기타금융자산	4,758,864	-	-	-	-	4,758,864

당기손익-공정가치측정금융상품	-	659,419	-	-	-	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	-	-	215,250

합 계	54,638,635	659,419	215,250	-	55,513,304

금융부채	장기차입금	-	-	-	18,234,336	-	18,234,336

전환사채	-	-	-	323,098	-	323,098

파생상품부채	-	-	-	-	63,805	63,805

매입채무	-	-	-	2,616,326	-	2,616,326

기타지급채무	-	-	-	5,917,271	-	5,917,271

기타금융부채	-	-	-	24,246,813	-	24,246,813

합 계	-	-	-	51,337,844	63,805	51,401,649

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산	현금및현금성자산	30,255,197	-	-	-	-	30,255,197

장기금융상품	900,323	-	-	-	-	900,323

매출채권	19,720,374	-	-	-	-	19,720,374

기타수취채권	1,537,939	-	-	-	-	1,537,939

기타금융자산	4,027,647	-	-	-	-	4,027,647

당기손익-공정가치측정금융상품	-	659,419	-	-	-	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	-	-	215,250

합 계	56,441,480	659,419	215,250	-	-	57,316,149

금융부채	장기차입금	-	-	-	17,852,991	-	17,852,991

전환사채	-	-	-	3,647,583	-	3,647,583

파생상품부채	-	-	-	-	248,254	248,254

매입채무	-	-	-	3,203,225	-	3,203,225

기타지급채무	-	-	-	6,717,899	-	6,717,899

기타금융부채	-	-	-	23,516,749	-	23,516,749

합 계	-	-	-	54,938,447	248,254	55,186,701

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,321,189	30,321,189	30,255,197	30,255,197

장기금융상품	638,457	638,457	900,323	900,323

기타수취채권(*1)	721,111	721,111	854,853	854,853

기타금융자산	4,758,864	4,758,864	4,027,647	4,027,647

당기손익- 공정가치측정금융상품	659,419	659,419	659,419	659,419

기타포괄손익- 공정가치측정금융상품	215,250	215,250	215,250	215,250

합 계	37,314,290	37,314,290	36,912,689	36,912,689

금융부채

장기차입금	18,234,336	18,234,336	17,852,991	17,852,991

전환사채	323,098	323,098	3,647,583	3,647,583

파생상품부채	63,805	63,805	248,254	248,254

기타금융부채(*2)	9,799,914	9,799,914	9,634,780	9,634,780

합 계	28,421,153	28,421,153	31,383,608	31,383,608

(*1) 매출채권, 매입채무, 기타수취채권, 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다.(*2) 금융보증부채는 제외된 금액입니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	공정가치

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	659,419	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	215,250

파생상품부채	-	63,805	-	63,805

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	659,419	659,419

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	215,250	215,250

파생상품부채	-	248,254	-	248,254

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

① 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.② 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	파생상품부채

기초	659,419	215,250	248,254

기타변동	-	-	(184,449)

기말	659,419	215,250	63,805

(5) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융상품	659,419	3	현금할인모형	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	215,250	3	현금할인모형	할인율

파생상품부채	63,805	2	이항모형	주가변동성/무위험이자율

(6) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,338,689	(122,207)	2,052,655	(62,460)

상각후원가로 측정하는 금융부채	42,725	(1,435,718)	1,109,997	(1,745,239)

합 계	1,381,414	(1,557,925)	3,162,652	(1,807,699)

5. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,318,580	30,255,197

정기예적금(*)	10,002,609	-

기타단기금융상품(*)	10,000,000	-

합 계	30,321,189	30,255,197

(*) 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	2,000	2,000

보통예금(*)	636,457	898,323

합 계	638,457	900,323

(*) 소송으로 인한 가압류로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	636,457	898,323	소송으로 인한 가압류

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	638,457	900,323

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	매출채권	36,756,567	(19,509,956)	-	17,246,611	38,529,617	(18,809,243)	-	19,720,374

미수금 및 미수수익	5,306,181	(4,353,778)	-	952,403	4,514,413	(3,831,326)	-	683,087

유동성장기대여금	859,116	(371,997)	(44,583)	442,536	851,127	(297,745)	(58,018)	495,364

소 계	42,921,864	(24,235,731)	(44,583)	18,641,550	43,895,157	(22,938,314)	(58,018)	20,898,825

비유동	장기미수금	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000	5,800,000	(5,740,000)	-	60,000

장기대여금	1,603,164	(1,382,147)	(2,442)	218,575	1,756,464	(1,448,526)	(8,449)	299,489

소 계	7,403,164	(7,122,147)	(2,442)	278,575	7,556,464	(7,188,526)	(8,449)	359,489

합 계	50,325,028	(31,357,878)	(47,025)	18,920,125	51,451,621	(30,126,840)	(66,467)	21,258,314

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초	18,809,243	11,317,597	17,840,825	11,515,207

설정(환입)	700,713	530,325	9,651	(144,627)

기말	19,509,956	11,847,922	17,850,476	11,370,580

(3) 당분기말 현재 매출채권 385,154천 원에 대해 가압류가 진행 중 입니다(주석 31 참조).

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

유동	선물거래예치금	62,893	-	-	62,893	-	-	-	-

임차보증금	3,006,000	(135)	(84,123)	2,921,742	3,008,000	(180)	(125,360)	2,882,460

소 계	3,068,893	(135)	(84,123)	2,984,635	3,008,000	(180)	(125,360)	2,882,460

비유동	장기임차보증금	562,825	(347)	(477,305)	85,173	567,825	(460)	(492,859)	74,506

장기기타보증금	1,799,691	(197)	(110,438)	1,689,056	1,172,053	(153)	(101,218)	1,070,682

소 계	2,362,516	(544)	(587,743)	1,774,229	1,739,878	(613)	(594,077)	1,145,188

합 계	5,431,409	(679)	(671,866)	4,758,864	4,747,878	(793)	(719,437)	4,027,648

(2) 당분기말 현재 장기기타보증금 483,640천원에 대해 가압류가 진행 중 입니다(주석 31 참조).

8. 공정가치측정금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현 재 공 정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정금융상품(*)	-	215,250	-	215,250

당기손익-공정가치측정금융상품	659,419	-	659,419	-

합 계	659,419	215,250	659,419	215,250

(*) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	874,669	1,925,000

취득	-	-

처분	-	-

기말	874,669	1,925,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	보유주식수 (주/좌)	당분기말 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액