뉴파워프라즈마 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ① 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,571백만원(전기: 1,661백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	84,572,784	69,633,917

매출채권	41,152,346	53,026,701

기타금융자산(유동/비유동)	15,185,127	39,460,591

기타채권(유동/비유동)	5,747,226	34,942,835

합 계	146,657,483	197,067,032

(3) 유동성위험연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 97,978,868 72,800,000 30,299,291 - 매입채무 23,565,550 - - - - 기타채무 22,124,868 - 6,972,509 - - 합 계 45,690,418 97,978,868 79,772,509 30,299,291 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 83,171,399 81,747,093 26,796,393 - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 201,078,158 184,767,792 차감:현금및현금성자산 (B) 84,579,949 69,659,016 순부채 (C=A-B) 116,498,209 115,108,776 자본총계 (D) 261,840,553 265,906,835 총자본 (E=C+D) 378,338,762 381,015,611 자본조달비율 (F=C/E) 30.79% 30.21% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 (4,665,000) 16,495,190 28,630,190 유동성장기부채 60,234,537 (580,000) 3,459,080 63,113,617 장기차입금 59,469,300 549,000 886,200 60,904,500 전환사채(유동) 6,000,000 - 6,000,000 전환사채(비유동) 13,000,000 - 13,000,000 회사채(비유동) 30,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 - - 2,063,920 2,063,920 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 - 40,000 1,498,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,222 (270,908) 110,985 2,017,301 합계 189,139,685 (4,966,908) 23,055,375 207,228,154 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 전환사채(유동) 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채(비유동) - 13,000,000 - 13,000,000 회사채(비유동) - 30,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,387 2,177,222 합계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 나. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 당사는 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 ① 연구개발 조직 개요 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 ② 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 2021년 임원 4 1 2 3 관리직 24 3 4 23 연구직 79 12 13 78 계 107 16 19 104 2022년 임원 3 - 2 1 관리직 23 2 7 18 연구직 78 10 21 67 계 104 12 30 86 2023년1분기 임원 1 3 - 4 관리직 18 1 3 16 연구직 67 1 3 65 계 86 5 6 85 ③ 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 2 21 59 3 (1) 기술경쟁력 ① 연구개발 실적 당사는 2000년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 대용량 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advanced Technology Center) 정부과제를 통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 계획 중.장기 기술개발 로드맵 중.장기 기술개발 로드맵.jpg 중.장기 기술개발 로드맵 (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보로 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Soultion 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. ③ 사업과 관련된 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 2023년 3월 31일 현재 총 383건(국내특허 295건, 해외특허 40건, 국내출원 40건, 해외출원 8건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 1분기 2022년(제24기) 2021년(제23기) 비 고 비용처리 반도체 및 디스플레이 부문 2,096,519 8,426,007 7,644,233 - 방산 부문 45,308 814,337 1,420,458 - 합 계 2,141,827 9,240,344 9,064,691 - 매출액 대비 비율 3.01% 2.62% 2.90% - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 한국 반도체 산업 ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조 한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다. 그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다. ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등) 반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다. ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출 1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출) ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출 1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다. ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계 1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다. ② 한국 디스플레이 산업 우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다. 1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다. 초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. ③ 방위 산업방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화,시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. (2) 산업의 성장성 ① 반도체 시장 전망 반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었던 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다. ② 디스플레이 시장 전망 세계 디스플레이 시장 규모는 2015년 1,274억불에서 OLED 시장의 성장에 따라 2022년 1,487억불로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 전체 시장의 비중으로 보면 LCD분야는 2015년도 89%에서 2022년 74%로 축소될 전망이지만, OLED분야는 2015년 10%에서 2022년 25%로 확대될 것으로 전망 되고 있으며, 현재 OLED는 TV, IT기기 위주로 채택되고 있으나, 플렉서블, 투명 디스플레이 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다. ③ 방위산업 시장 전망방위산업은 정부의 정책에 따라 사업의 변동성이 발생할 수는 있으나, 기본적으로 국가방위의 절대적 필요성에 따른 안정적이고 지속적인 성장과 발전이 요구되는 산업입니다. - 대체시장의 존재 여부 반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다. 반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다. 공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있고 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 또한, 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. - 향후 전망 IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 점점 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 점점 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있어 향후에도 이러한 추세는 이어질거라 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 ① 공시대상 사업부분의 구분당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 는 RPG 리페어, 엔피에너지는 RPG 제조 사업, 피앤피인베스트먼트는 창업투자, 엔피씨이에스는 진공장비 제조사업, 한국화이바는 방위사업, 에이씨엔은 반도체장비를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. ② 설립 배경 당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다. ③ 주요제품의 설명 박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, 장비 제작사는 국내의 원익 IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있고, 해외 장비 제작사는 Applied Materials (AMAT), LAM, ULVAC, ASM 등이 있습니다. Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있으며, Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량에따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다. 당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다. 반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle를 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다. RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다. 본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다. 박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 겪고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다. 이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다. 제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다. 종속회사 한국화이바는 복합재관련 전문제조업체로 방산주요제품은 분야별로 크게 나누어져 있습니다. 우주항공분야는 우주발사체인 KSLV-Ⅰ(나로호)페어링부분 사업참여 및 KSLV-Ⅱ(누리호)페어링과 동체부분까지 확장되어 제품제작 하였이며,한국형고등훈련기 KT-1과 초음속고등훈력기/경공격기T-50/TA-50 사업에 트렌스페어런시 조종석 투명체 제품제작 및 다목적헬기(수리온)사업과 차기 군단 무인기사업에 기체구조부품과 조립사업에 참여 하고 있으며, 유도분야는 천마/신궁/천궁/현궁/해성/홍상어/백상어 사업관련 발사관/동체/조립체 제품 제작과 차기 다연장로켓 천무(130mm/230mm)사업의 발사관제품을 제작하고 있습니다. 레이돔/해상분야는 저고도레이더/ 항공정밀접근레이더/차기위성레이더/울산Ⅰ급탐색레이더사업관련 레이돔/안테나 제품제작에 참여하고 있으며,고속정급76MM함포쉴드/KSS-Ⅱ214급 잠수함 비압력선체 및 밧데리케이스를제작하고 있습니다.지상분야 30MM대공자주포장갑차(비호)/K21보병장갑차/차기국지방공레이더/대포병레이더사업관련 방탄판/레이더안테나 제품을 제작하고 있습니다. (2) 경기 변동과의 관계 ①반도체 및 디스플레이 핵심부품 당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있습니다. ② 종속회사 한국화이바방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (3) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다. 하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다. 최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바 주요 사업들은 사업정책에 따라 개발방향 및 예산이 민감하게 변화되는 시장입니다. 우주항공분야의 한국국형발사체(KSLV-Ⅱ)사업은 4~5년의 개발기간과 매년 1회이상씩 발사를 진행하여 년 6~7기의 발사계획하고 있습니다. 유도분야인 추진기관 부품류도 개발기간이 4~5년정도 거쳐 양산화가 진행되며 대량응징보복(KMPR)체계를 유지하기 위해 생산량이 지속적으로 증가하여 매출도 기대하고 있습니다. (4) 사업 구조 당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있습니다. 신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다. 향후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바의 주력 사업인 방위사업의 경우 방위사업법 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 80여개의 방산 업체들이 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발.양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한, 향후 방위사업은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화되고 있어 오랜 역사와 기초 소재 기술을 확보한 한국화이바의 성장에 상당히 도움될 것으로 전망됩니다. (5) 판매방식 당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음 직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음 신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음 - 장비사 현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함 장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음 End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함 - 종속회사 한국화이바 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(수요군,방사청,국과연)와 직접 거래하는 방식과 체계업체(한화,LIGnex1,KAI,한화에어로스페이스등)로 납품하는 방식 두 가지 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user 착.중도금(선급금)이 있어 생산에 필요한 제조비용 융통이 효율적임 선급금 사용실적분 정산을 집행 수의계약 및 연도별 예산이 수립이되어 관리부분이 용이함 잦은 개발수정으로 수정계약이 많음 체계업체 (고객사) 납품대금은 70% 현금으로 수령 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 납품완료분을 역으로 확인(오류 발생시 대처가 힘듬) 행정업무 메뉴얼(시스템)이 잘되어있어 업무처리가 효율적임 체계 생산일정에 따라 납기일 변경이 자주 발생(관리부분 RISK) End user의 주요사업은 개발 및 수리, CSP사업등 분포되어 있으며 체계업체의 주요사업은 양산화된 제품이 대다수입니다. (전체수금은 현금70%, 어음30% 비중임) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해나아가고 있습니다. 반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. 또한, 종속회사 한국화이바도 소재기술력 제고를 위한 R 투자를 확대하고 방산제품의 품질경쟁력을 제고해 글로벌 방산기업으로 육성할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 [유동자산] 294,825 305,807 233,802 당좌자산 211,888 231,586 164,859 재고자산 82,937 74,221 68,943 [비유동자산] 351,566 327,473 300,944 투자자산 50,072 54,756 62,965 유형자산 274,835 219,259 193,747 무형자산 15,512 15,321 17,617 기타비유동자산 11,146 38,137 26,615 자산총계 646,391 633,280 534,746 [유동부채] 272,745 257,237 182,346 [비유동부채] 111,805 110,136 106,764 부채총계 384,550 367,373 289,109 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 55,376 55,376 53,745 [기타자본항목] (11,850) (8,373) (8,479) [이익잉여금] 178,109 178,166 154,402 [비지배지분] 35,837 36,368 41,600 자본총계 261,841 265,907 245,637 구분 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 71,086 352,879 310,051 영업이익 808 14,125 24,461 법인세차감전순이익 1,903 28,853 35,740 당기순이익 862 20,264 27,299 지배기업소유주지분순손익 1,992 25,555 23,211 주당순이익(원) 49 619 562 희석주당이익(원) 49 619 562 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제25기 1분기 (2023년) GEN CELL.INC 주식회사 에이씨엔 - NEWPOWER CHINA. CO, Ltd. 주식회사 엔피에너지 주식회사 피앤피인베스트먼트 주식회사 엔피씨이에스 주식회사 에이씨엔 주1) 주식회사 한국화이바 주식회사 태림 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주1) 에이씨엔은 2023년 1분기 중 지분 취득하여 연결회사에 편입하였습니다. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 1분기 제24기 제23기 [유동자산] 82,274 98,509 94,551 당좌자산 56,448 73,363 75,584 재고자산 25,826 25,145 18,967 [비유동자산] 214,139 204,554 196,253 투자자산 97,544 88,471 95,528 유형자산 86,568 85,978 73,765 무형자산 2,914 2,929 2,809 기타비유동자산 27,112 27,176 24,150 자산총계 296,413 303,062 290,804 [유동부채] 78,368 80,754 54,142 [비유동부채] 19,566 21,630 63,668 부채총계 97,934 102,384 117,810 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 54,198 54,198 54,198 [기타자본항목] (12,859) (9,048) (9,048) [이익잉여금] 152,770 151,158 123,474 자본총계 198,479 200,679 172,994 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023년 1월~3월 2022년1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 25,524 114,241 93,776 영업이익 2,646 16,943 10,582 법인세차감전순이익 4,512 39,141 19,399 당기순이익 3,675 29,731 15,715 주당순이익(원) 90 720 381 희석주당이익(원) 90 720 381 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 294,825,452,568 305,806,613,388 현금및현금성자산 84,579,948,629 69,659,015,720 매출채권 41,152,346,037 53,026,701,477 기타채권 3,062,812,739 3,050,028,181 기타금융자산 25,506,367,304 48,231,255,806 기타자산 57,469,749,915 57,611,511,232 재고자산 82,937,340,529 74,221,069,567 당기법인세자산 116,887,415 7,031,405 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 351,565,776,691 327,473,091,969 기타금융자산 20,417,181,813 19,949,278,149 기타채권 2,684,413,578 31,892,807,199 기타비유동자산 7,187,617,807 9,883,086,136 관계기업에 대한 투자자산 3,112,454,721 3,296,748,811 유형자산 274,835,358,651 219,259,003,706 무형자산 15,512,197,567 15,320,799,464 투자부동산 26,537,556,066 26,505,000,374 이연법인세자산 1,278,996,488 1,366,368,130 자산총계 646,391,229,259 633,279,705,357 부채 유동부채 272,745,604,877 257,236,888,612 매입채무 23,565,550,103 30,493,946,234 기타채무 22,124,868,014 26,025,043,071 기타부채 118,953,120,570 103,161,591,974 단기차입금 91,743,807,032 77,034,536,684 당기법인세부채 7,029,373,472 11,205,581,014 충당부채 3,093,824,969 3,179,327,419 유동성전환사채 6,235,060,717 6,136,862,216 비유동부채 111,805,071,851 110,135,981,937 장기차입금 60,904,500,000 59,469,300,000 전환사채 12,194,790,659 12,127,093,392 사채 30,000,000,000 30,000,000,000 확정급여채무 1,506,148,069 1,377,430,971 기타채무 6,972,508,515 6,947,092,552 기타부채 227,124,608 215,065,022 이연법인세부채 0 0 부채총계 384,550,676,728 367,372,870,549 자본 지배기업의 소유주지분 226,003,936,106 229,539,213,891 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (8,565,441,112) (5,087,471,054) 이익잉여금 178,109,178,792 178,166,486,519 비지배지분 35,836,616,425 36,367,620,917 자본총계 261,840,552,531 265,906,834,808 자본과부채총계 646,391,229,259 633,279,705,357 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 71,086,067,742 71,086,067,742 72,430,448,192 72,430,448,192 매출원가 52,363,895,621 52,363,895,621 52,499,612,332 52,499,612,332 매출총이익 18,722,172,121 18,722,172,121 19,930,835,860 19,930,835,860 판매비와관리비 17,914,567,265 17,914,567,265 15,715,463,435 15,715,463,435 영업이익 807,604,856 807,604,856 4,215,372,425 4,215,372,425 기타수익 244,680,910 244,680,910 5,055,007,642 5,055,007,642 기타비용 228,156,988 228,156,988 685,187,049 685,187,049 금융수익 3,210,567,507 3,210,567,507 814,513,049 814,513,049 금융원가 2,131,553,990 2,131,553,990 2,900,827,854 2,900,827,854 법인세비용차감전순이익 1,903,142,295 1,903,142,295 6,498,878,213 6,498,878,213 법인세비용 1,040,663,444 1,040,663,444 1,641,508,312 1,641,508,312 당기순이익(손실) 862,478,851 862,478,851 4,857,369,901 4,857,369,901 지배기업소유주지분 1,991,748,233 1,991,748,233 5,027,917,376 5,027,917,376 비지배지분 (1,129,269,382) (1,129,269,382) (170,547,475) (170,547,475) 기타포괄손익 340,870,606 340,870,606 163,340,180 163,340,180 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (515,169) (515,169) 308,944 308,944 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (515,169) (515,169) 308,944 308,944 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 341,385,775 341,385,775 163,031,236 163,031,236 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업환산손익 341,385,775 341,385,775 163,031,236 163,031,236 총포괄이익 1,203,349,457 1,203,349,457 5,020,710,081 5,020,710,081 지배기업소유주지분 2,324,936,009 2,324,936,009 5,191,148,932 5,191,148,932 비지배지분 (1,121,586,552) (1,121,586,552) (170,438,851) (170,438,851) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 49 49 122 122 희석주당이익 (단위 : 원) 49 49 122 122 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,824,944,355) 0 154,401,835,770 204,037,089,841 41,599,919,777 245,637,009,618 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,027,917,376 5,027,917,376 (170,547,475) 4,857,369,901 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 200,320 0 0 200,320 108,624 308,944 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 163,031,236 0 0 163,031,236 0 163,031,236 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 25,570,333 25,570,333 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,661,712,799) 0 157,365,833,396 207,164,319,023 41,455,051,259 248,619,370,282 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (5,087,471,054) 178,166,486,519 229,539,213,891 36,367,620,917 265,906,834,808 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 558,403,503 558,403,503 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,991,748,233 1,991,748,233 (1,129,269,382) 862,478,851 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (354,705) 0 0 (354,705) (160,464) (515,169) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 333,542,481 0 0 333,542,481 7,843,294 341,385,775 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 14,863,790 14,863,790 0 14,863,790 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 32,178,557 32,178,557 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 0 (3,811,157,834) 2023.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (8,565,441,112) 0 178,109,178,792 226,003,936,106 35,836,616,425 261,840,552,531 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 6,991,069,319 25,281,048,038 영업으로부터 창출된 현금흐름 12,580,369,753 30,043,392,818 이자의 수취 991,567,325 166,953,297 이자의 지급 (1,356,526,314) (1,033,237,153) 법인세의 납부 (5,224,341,445) (3,896,060,924) 투자활동현금흐름 19,600,050,057 (6,188,699,104) 단기금융상품의 순증감 24,499,992,379 (18,292) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (7,271,140) 5,597,997,638 단기대여금의 증가 0 (1,350,000,000) 단기대여금의 감소 1,000,000,000 5,000,000 장기금융상품의 증가 (39,753,600) (57,539,761) 장기대여금의 증가 0 (5,000,000) 장기대여금의 감소 5,000,000,000 0 보증금의 증가 (18,950,000) (104,073,000) 보증금의 감소 24,525,000 95,525,000 장기선급금의 증가 0 0 기타금융자산의 취득 0 (322,035,517) 기타금융자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (220,000,000) 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 2,700,000,000 1,260,000 상각후원가측정채무상품의 취득 (189,155,000) (3,150,000) 상각후원가측정채무상품의 처분 38,010,000 3,745,000 관계기업투자주식의 취득 0 (8,400,000,000) 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (12,384,954,494) (8,660,510,172) 유형자산의 처분 772,728 357,957,870 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (515,619,967) (7,500,000) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의취득관련정부보조금수취 31,297,777 0 투자부동산의 취득 (77,879,810) 0 투자부동산의 처분 0 6,659,642,130 연결범위의 변동 (240,963,816) 0 재무활동현금흐름 (11,899,686,961) (1,686,238,490) 단기차입금의 차입 (60,320,000) 0 단기차입금의 상환 (7,731,920,000) (9,058,850,000) 장기차입금의 차입 549,000,000 8,091,000,000 장기차입금의 상환 (579,999,998) (579,999,998) 전환사채의 증가 67,697,267 0 전환사채의 감소 0 0 사채의 증가 0 0 사채의 상환 0 0 주식선택권의 행사 0 0 배당금의 지급 0 0 임대보증금의 증가 22,500,000 0 임대보증금의 감소 0 (25,000,000) 정부보조금의 수령 15,322,079 1,268,293 정부보조금의 사용 (99,900,901) 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 비지배지분등의 증감 0 0 유상증자 0 0 자기주식의 취득 (3,811,157,834) 0 자기주식의 처분 0 0 기타금융부채의 감소 0 0 리스부채의 지급 (270,907,574) (114,656,785) 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,691,432,415 17,406,110,444 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 229,500,494 103,942,326 기초현금및현금성자산 69,659,015,720 37,883,303,882 기말현금및현금성자산 84,579,948,629 55,393,356,652 3. 연결재무제표 주석 제25(당분)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제24(전분)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길, 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당분기 전 기 GEN CELL Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 New Power China Co., Ltd. 중국 전기전자제품 등의 무역업 12월 100.00 100.00 New Power Plasma America, Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 ㈜엔피에너지 대한민국 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜에이씨엔(*) 대한민국 제조업 12월 93.54 - ㈜피앤피인베스트먼트 대한민국 제조업 12월 51.28 51.28 ㈜엔피씨이에스 대한민국 제조업 12월 53.69 53.69 ㈜한국화이바 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 ㈜태림 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 베트남 제조업 12월 64.30 64.30 (*) 당분기 중 지분의 취득을 통해 종속기업으로 편입되었음 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,244,740 12,775 5,231,965 381,002 (30,663) New Power China Co., Ltd. 8,976,055 5,933,380 3,042,675 1,246,420 (234,706) New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 959,108 389,289 569,819 1,113,825 87,437 ㈜피앤피인베스트먼트 2,969,760 517,951 2,451,809 328,613 (74,991) ㈜에이씨엔 48,563,996 40,241,482 8,322,514 92,700 (319,091) ㈜엔피씨이에스 20,436,916 32,004,059 (11,567,143) 3,415,168 (2,470,423) ㈜한국화이바 349,854,363 232,424,627 117,429,736 39,216,419 508,090 ㈜태림 31,743,967 6,826,606 24,917,361 156,885 (71,737) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 2,404,691 1,574,217 830,474 2,076,449 237,160 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,122,566 6,606 5,115,960 948,465 44,857 New Power China Co., Ltd. 6,922,343 3,814,498 3,107,844 10,157,130 106,435 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 804,250 321,868 482,382 3,508,622 266,352 ㈜피앤피인베스트먼트 3,023,818 497,018 2,526,800 1,924,071 (235,771) ㈜밀리트로닉스 - - - - 210,131 ㈜엔피씨이에스 28,234,628 37,338,455 (9,103,828) 36,761,458 (12,635,106) ㈜한국화이바 340,426,728 223,544,501 116,882,227 194,338,109 2,866,152 ㈜태림 32,134,826 7,145,728 24,989,098 1,091,529 (92,612) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 2,379,151 1,811,018 568,133 3,658,972 388,547 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 충당부채연결기업은 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,571백만원(전기: 1,661백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 84,572,784 69,633,917 매출채권 41,152,346 53,026,701 기타채권(유동/비유동) 5,747,226 34,942,835 기타금융자산(유동/비유동) 15,185,127 39,460,591 합 계 146,657,483 197,064,045 (3) 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 97,978,868 72,800,000 30,299,291 - 매입채무 23,565,550 - - - - 기타채무 22,124,868 - 6,972,509 - - 합 계 45,690,418 97,978,868 79,772,509 30,299,291 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 83,171,399 81,747,093 26,796,393 - 4.2 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 201,078,158 184,767,792 차감:현금및현금성자산 (B) 84,579,949 69,659,016 순부채 (C=A-B) 116,498,209 115,108,777 자본총계 (D) 261,840,553 265,906,835 총자본 (E=C+D) 378,338,762 381,015,611 자본조달비율 (F=C/E) 30.79% 30.21% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의 변동 재무활동 현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 16,495,190 (4,665,000) - 28,630,190 유동성장기부채 60,234,537 609,080 (580,000) 2,850,000 63,113,617 장기차입금 59,469,300 3,736,200 549,000 (2,850,000) 60,904,500 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 - - - 19,000,000 미지급배당금 - - - 2,063,920 2,063,920 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 40,000 - - 1,498,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,224 - (270,908) 110,985 2,017,301 합 계 189,139,685 20,880,470 (4,966,908) 2,174,905 207,228,154 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 6,000,000 13,000,000 - 19,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,388 2,177,223 합 계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 84,579,949 84,579,949 69,659,016 69,659,016 매출채권 41,152,346 41,152,346 53,026,701 53,026,701 당기손익-공정가치측정 채무상품 31,180 31,180 23,909 23,909 당기손익-공정가치측정 지분상품 30,731,292 30,731,292 28,712,161 28,712,161 기타포괄-공정가치측정 지분상품 7,130 7,130 7,781 7,781 상각후원가측정 채무상품 445,385 445,385 294,240 294,240 기타금융상품(유동/비유동) 14,708,562 14,708,562 39,142,442 39,142,442 기타채권(유동/비유동) 5,747,226 5,747,226 34,942,835 34,942,835 소 계 177,403,070 177,403,070 225,809,085 225,809,085 금융부채 매입채무 23,565,550 23,565,550 30,493,946 30,493,946 기타채무(유동/비유동) 24,630,283 24,630,283 28,505,042 28,505,042 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,467,094 4,467,094 4,467,094 4,467,094 차입금 152,648,307 152,648,307 136,503,837 136,503,837 사채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 전환사채 18,429,851 18,429,851 18,263,956 18,263,956 소 계 253,741,085 253,741,085 248,233,875 248,233,875 5.2 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 12,829,837 393,522 17,507,933 30,731,292 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 31,180 - 31,180 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,130 7,130 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 393,522 17,287,933 28,712,162 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,781 7,781 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 17,287,933 7,781 4,467,094 당기손익인식액 - (651) - 매입금액(발행금액) 220,000 - - 처분금액 - - - 기말금액 17,507,933 7,130 4,467,094 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 16,570,085 7,529 227,570 당기손익인식액 (1,251,492) 252 558,764 매입금액(발행금액) 2,302,000 - 3,680,760 처분금액 (332,660) - - 기말금액 17,287,933 7,781 4,467,094 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 7,259,500 7,259,500 이항모형 YTM : 9.77% YTM : 9.77% L Global 반도체성장투자조합 2,898,486 2,898,486 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 62,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 750,000 750,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,032,000 1,032,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,250,000 1,250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 비바모빌리티㈜ - - 이항모형 - - 한국방위산업진흥회 3,240,567 3,240,567 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜피앤피시스템 600,000 480,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피넥스트모빌리티 100,000 - 자산접근법 순자산가액 순자산가액 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 250,000 250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 17,507,933 17,287,933 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 84,579,949 - - - 84,579,949 매출채권 41,152,346 - - - 41,152,346 기타금융자산 12,645,350 12,829,837 31,180 - 25,506,367 기타금융자산(비유동) 2,508,597 17,901,454 - 7,130 20,417,181 기타채권(유동/비유동) 5,747,226 - - - 5,747,226 합 계 146,633,468 30,731,291 31,180 7,130 177,403,069 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 69,659,016 - - - 69,659,016 매출채권 53,026,701 - - - 53,026,701 기타금융자산 37,176,640 11,030,707 23,909 - 48,231,256 기타금융자산(비유동) 2,260,042 17,681,454 - 7,781 19,949,277 기타채권(유동/비유동) 34,942,835 - - - 34,942,835 합 계 197,065,234 28,712,161 23,909 7,781 225,809,085 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전 기 당분기 전 기 매입채무 23,565,550 30,493,946 - - 차입금 152,648,307 136,503,837 - - 사채 30,000,000 30,000,000 - - 전환사채 18,429,851 18,263,956 - - 전환권 - - 4,467,093 4,467,093 기타채무(유동/비유동) 24,630,283 28,505,042 - - 합 계 249,273,991 243,766,781 4,467,093 4,467,093 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 550,124 421,893 외화손익 658,792 361,133 대손충당금환입 (4,777) 93,259 기타의대손충당금환입(상각비) - 1,680 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) 1,799,130 (1,697,358) 처분손익 - - 기타포괄-공정가치측정 지분상품 배당금수익 - 910 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,679,647) (1,103,982) 채무면제이익 - - 외화손익 (249,386) (68,912) 파생상품부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 84,572,784 69,633,917 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 7,165 25,099 은행예금 84,572,784 69,633,917 소 계 84,579,949 69,659,016 기타금융자산 단기금융상품 12,506,740 37,005,000 장기금융상품 2,201,822 2,137,442 소 계 14,708,562 39,142,442 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 차입금 담보 제공 장기금융상품 9,000 9,000 당좌개설보증금 합 계 12,009,000 12,009,000 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 46,842,885 58,721,960 대손충당금 (5,690,539) (5,695,259) 매출채권(순액) 41,152,346 53,026,701 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 14,318,360 21,381,850 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 25,788,592 30,340,684 6개월 초과 1년 이하 1,045,394 1,304,167 1년 초과 - - 소 계 26,833,986 31,644,851 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,690,539 5,695,259 소 계 5,690,539 5,695,259 합 계 46,842,885 58,721,960 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 5,690,539천원(전기: 5,695,259천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,695,258 6,175,672 연결범위 변동 - - 손상차손(환입) (4,720) (183,666) 환입/제각 - (300,118) 기말금액 5,690,539 5,695,259 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,154,000 5,000 10,154,000 5,005,000 미수수익 397,709 - 985,777 - 미수금 2,973,766 - 1,368,898 - 보증금 - 2,679,414 - 26,887,807 채권 합계 12,525,475 2,684,414 12,508,675 31,892,807 대손충당금 (9,462,662) - (9,458,647) - 합 계 3,062,813 2,684,414 3,050,028 31,892,807 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,458,646 9,029,415 연결범위 변동 - - 손상차손 4,015 1,042,624 환입/제각 - (613,392) 기말금액 9,462,662 9,458,647 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 12,506,740 2,201,822 37,005,000 2,137,442 당기손익-공정가치측정 채무상품 31,180 - 23,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 12,829,837 17,901,454 11,030,707 17,681,454 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - 7,130 - 7,781 상각후원가측정 채무상품 138,610 306,775 171,640 122,600 합 계 25,506,367 20,417,181 48,231,256 19,949,277 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 62,200 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,259,500 7,259,500 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,847,000 2,898,486 2,898,486 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,032,000 1,032,000 1,032,000 피앤피아이피밸류크리에이션 1호투자조합 4.41 600,000 600,000 600,000 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 17.86 1,400,000 1,400,000 1,400,000 비바모빌리티㈜ 7.50 3,000,511 - - 한국방위산업진흥회 2.00 3,240,567 3,240,567 3,240,567 ㈜피앤피시스템 1.79 480,000 600,000 480,000 피앤피넥스트모빌리티 1.54 100,000 100,000 - 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 1.20 250,000 250,000 250,000 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자㈜ 등 - 15,486,014 13,223,359 11,424,229 합 계 32,863,472 30,731,292 28,712,162 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 31,180 23,909 12. 기타자산12.1 보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,018,580 6,874,034 18,178,720 9,623,430 선급비용 959,676 313,583 895,541 259,656 계약자산 38,491,494 - 38,537,250 - 합 계 57,469,750 7,187,618 57,611,511 9,883,086 12.2 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 우주방산BU 32,761,904 32,016,482 에코플랜트BU 5,074,176 4,805,712 기타 655,414 1,715,056 합 계 38,491,494 38,537,250 연결실체는 제작이 완료되기 전까지는 도급계약에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은제작이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결실체는 동 계약에서 발생한 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상품 118,608 123,493 상품평가충당금 (18,713) (18,713) 제품 24,357,086 20,160,472 제품평가충당금 (3,108,261) (2,745,444) 재공품 23,092,687 19,988,753 재공품평가충당금 (478,859) (478,859) 원재료 45,109,213 43,382,823 원재료평가충당금 (7,740,847) (7,533,324) 부재료 1,619,868 1,351,995 부재료평가충당금 (47,374) (47,374) 저장품 33,932 37,247 합 계 82,937,340 74,221,069 (*) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 25,067백만원(전분기: 27,288백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실 570백만원(전분기: 재고자산평가손실 169백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 14. 관계기업 투자14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 케이피항공산업㈜ 11.35% 2,999,997 3,112,455 3,296,749 14.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,296,749 - - (184,294) - 3,112,455 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 ㈜플라스포 8,098,400 - (109,601) (638,779) (7,350,020) - 케이피항공산업㈜ - 2,999,997 - 296,752 - 3,296,749 합 계 8,098,400 2,999,997 (109,601) (342,027) (7,350,021) 3,296,749 14.3 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익 케이피항공산업㈜ 41,435,677 32,826,021 8,609,656 5,035,684 (2,092,015) 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 91,966,180 31,387,244 3,091,214 - - 1,242,000 - 127,686,638 건 물 80,118,602 15,254,655 2,987,824 (1,119,137) - 1,613,124 177,258 99,032,326 기계장치 16,597,714 - 1,879,084 (1,196,121) - 3,451,501 - 20,732,178 차량운반구 340,107 - - (32,786) (327) - - 306,994 집기비품 2,444,160 - 409,425 (211,932) - 79,995 (87) 2,721,561 시설장치 7,208,721 - 41,500 (588,412) - - - 6,661,809 기타유형자산 3,971,080 - 102,126 (391,284) - 483,619 (16,588) 4,148,953 건설중인자산 13,675,005 - 4,111,434 - - (6,870,238) - 10,916,201 사용권자산 2,937,437 - 4,409 (408,191) - - 95,048 2,628,703 합 계 219,259,005 46,641,899 12,627,016 (3,947,864) (327) - 255,631 274,835,360 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 90,560,425 - 954,493 - (166,871) 618,134 - 91,966,180 건 물 58,678,268 - 2,115,473 (3,300,179) (339,109) 22,798,790 165,361 80,118,602 기계장치 13,240,781 (18,162) 7,990,615 (4,898,681) (704,777) 987,938 - 16,597,714 차량운반구 379,704 - 131,746 (153,405) (26,862) 8,924 - 340,107 집기비품 1,996,409 (1) 1,129,427 (682,863) - 18,700 (17,512) 2,444,160 시설장치 9,114,658 - 124,800 (2,314,237) - 283,500 - 7,208,721 기타유형자산 4,848,656 - 481,789 (1,468,207) - - 108,842 3,971,080 건설중인자산 12,814,653 - 25,928,846 - - (25,068,494) - 13,675,005 사용권자산 2,113,644 - 933,272 (1,610,240) (86,906) - 1,587,666 2,937,437 합 계 193,747,199 (18,163) 39,790,461 (14,427,812) (1,324,525) (352,508) 1,844,357 219,259,005 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물(*) 89,594,304 194,244,372 DB 손해보험 등 기계장치 등(*) 75,048,687 189,864,494 한화손해보험 등 합 계 164,642,991 384,108,866 (*) 상기 부보금액 중 116,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및투자부동산 토지 15,779,199 55,800,000 45,930,300 신한은행 외 건물 29,368,487 토지 72,515,237 133,660,800 51,350,000 경남은행 외 건물 20,779,392 토지 3,398,069 6,675,600 5,595,870 산업은행 외 건물 2,138,429 토지 31,387,244 24,000,000 14,915,280 기업은행 외 건물 15,108,899 16. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 22,979,843 77,880 - - - 23,057,723 23,057,723 - 건물 3,525,157 - - (45,324) - 3,479,833 5,154,128 (1,674,295) 합 계 26,505,000 77,880 - (45,324) - 26,537,556 28,211,851 (1,674,295) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 26,582,614 104,503 (3,759,279) - 52,005 22,979,843 22,979,843 - 건물 4,424,938 - (805,782) (198,622) 104,623 3,525,157 5,154,128 (1,628,971) 합 계 31,007,552 104,503 (4,565,061) (198,622) 156,628 26,505,000 28,133,971 (1,628,971) 17. 무형자산17.1 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 12,224,824 - (434,351) - - 11,790,474 소프트웨어 259,983 83,931 (20,434) - - 323,479 개발비 484,375 431,689 - - (31,298) 884,766 영업권 506,926 161,862 - - - 668,788 회원권 1,844,690 - - - - 1,844,690 합 계 15,320,797 677,482 (454,786) - (31,298) 15,512,197 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 13,969,102 - (1,739,847) (16,412) 11,981 12,224,824 소프트웨어 134,790 263,041 (137,848) - - 259,983 실용신안권 - 891,623 - - (407,248) 484,375 영업권 1,900,905 - - (1,393,979) - 506,926 회원권 1,611,990 232,700 - - - 1,844,690 합 계 17,616,787 1,387,364 (1,877,695) (1,410,391) (395,267) 15,320,797 17.2 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜에이씨엔 부동산 ㈜에이씨엔 사업부 당분기 당분기 전 기 기초금액 - 506,926 506,926 증가 161,862 - - 손상차손(*) - - - 기말금액 161,862 506,926 506,926 (*) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 이용하여 추정하였습니다. 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 23,565,550 - 30,493,946 - 기타채무: 미지급금 13,569,739 906,355 16,167,294 981,565 미지급비용 6,638,263 - 7,720,335 - 임대보증금 161,500 1,337,126 161,500 1,297,126 리스부채 969,031 1,048,267 1,189,581 987,642 당기손익-공정가치측정금융부채 786,334 3,680,760 786,334 3,680,760 기타채무 합계 22,124,867 6,972,508 26,025,043 6,947,092 18.2 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 1,000,875 1,086,185 - 2,087,060 19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 일반자금대출 산업은행 5.14 500,000 700,000 〃 경남은행 4.04 ~ 5.16 15,000,000 15,000,000 중소기업운전자금 산업은행 5.81 1,000,000 1,000,000 〃 IBK 기업은행 4.60 ~ 7.05 2,860,190 100,000 중소기업시설자금 IBK 기업은행 5.71 9,270,000 - 합 계 28,630,190 16,800,000 19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금 IBK 기업은행 1.78 ~ 5.13 24,463,580 19,589,300 중소기업운전자금 〃 5.72 ~ 8.41 927,870 907,870 중소기업시설자금 신한은행 1.57 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 2.25 30,000,000 30,000,000 장기일반대출 국민은행 3.48 ~ 5.29 2,776,667 3,006,667 산업운영자금 산업은행 4.05 4,550,000 4,900,000 일반대출 산업은행 2.74 ~ 4.34 15,000,000 15,000,000 〃 경남은행 2.78 10,300,000 10,300,000 〃 우리은행 5.01 6,000,000 6,000,000 소 계 124,018,117 119,703,837 유동성 대체 (63,113,617) (60,234,537) 합 계 60,904,500 59,469,300 20. 전환사채 및 사채20.1 보고기간종료일 현재 종속회사가 발행한 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 6,235,061 12,194,791 6,136,862 12,127,093 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 6,235,061 42,194,791 6,136,862 42,127,093 20.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제13회 전환사채 2021.02.04 2024.02.03 2.00 6,000,000 6,000,000 제1회 전환사채 2022.06.01 2026.05.31 1.00 13,000,000 13,000,000 계 19,000,000 19,000,000 사채상환할증금 2,857,140 2,857,140 차감: 전환권조정 (3,427,289) (3,593,184) 차감계 18,429,851 18,263,956 구 분 제13회 무보증 전환사채 제 1회 무보증 전환사채 발행일 2021년 02월 04일 2022년 6월 1일 액면가액(발행가액) 6,000,000천원 13,000,000천원 만기보장수익율 5.00% 5.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 행사가격(*) 80,000원/주 21,400원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일까지 조기상환을 청구할 수 있음(단, 발행회사가 상장된 이후에는 조기상환을청구할 수 없음). 조기상환사유는 2025.5.31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우로서, 사채권자는 사채 권면액총액의 100% 기준 조기상환수익률(연복리 5%)을 적용하여 산정한 금액에 대해 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 연결실체는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. 20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제14회 사모사채 2022.05.26 2025.05.25 91일 CD + 1.50 30,000,000 30,000,000 구 분 주요 내용 인수회사 케이디비이에스지제사차 유한회사 사채의 명칭 제14회 무보증 사무사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 30,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면총액의 100% 사채의 표면이자율 사채의 발행일로부터 사채만기일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 4영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오퍼센트를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용함 사채의 납입기일 2022년 5월 26일 사채의 상환방법과 기한 2025년 5월 26일에 일시 상환 이자기간과 이자지급 3개월 선지급 조기상환청구권 한국산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 21. 기타부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,131,511 - 2,039,188 - 선수금 4,102,287 - 1,873,608 - 선수수익 - - 78,027 - 미지급배당금 2,063,920 - - - 계약부채 111,655,403 - 99,170,769 - 장기종업원급여부채 - 227,125 - 215,065 합 계 118,953,121 227,125 103,161,592 215,065 21.2 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 우주방산BU 106,643,825 95,777,173 에코플랜트BU 5,011,579 3,393,595 합 계 111,655,404 99,170,768 22. 충당부채22.1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 판매보증충당부채 2,671,791 2,736,407 소송충당부채 100,000 100,000 기타충당부채 322,034 342,920 합 계 3,093,825 3,179,327 23.2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,179,327 2,212,638 충당금설정 606,233 3,607,196 연중사용액 (691,736) (2,640,507) 보고기간말 금액 3,093,824 3,179,327 23. 확정급여채무 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,377,431 781,157 연결범위 변동 - - 당기근무원가 177,446 1,165,088 이자비용 31,559 32,969 재측정요소(법인세효과 차감전): - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - (278,825) 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (80,287) (322,958) 보고기간말 금액 1,506,148 1,377,431 24. 자본금과 주식발행초과금 24.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 24.2 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말 2022-12-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의취득 2023-01-17 ~ 2023-03-31 (812,612)주 - - 당분기말 2023-03-31 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 5,496,284 5,162,741 지분법자본변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 386 741 합 계 (8,565,441) (5,087,471) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,096,325 889,933 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 177,009,046 177,272,746 합 계 178,109,178 178,166,486 27. 매출액 및 매출원가 27.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 63,709,437 68,492,050 상품매출액 2,723,412 596,474 용역매출액 4,653,218 3,341,924 합 계 71,086,068 72,430,448 지역별 구분 국내 51,837,771 59,695,125 해외 19,248,297 12,735,323 합 계 71,086,068 72,430,448 수익인식시기 한 시점에 인식 39,184,686 50,630,349 기간에 걸쳐 인식 31,901,382 21,800,099 합 계 71,086,068 72,430,448 27.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 47,103,158 50,423,435 상품매출원가 2,351,327 231,618 용역매출원가 2,909,410 1,844,560 합 계 52,363,895 52,499,613 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,004,603 5,490,920 퇴직급여 575,349 671,506 복리후생비 918,624 862,014 여비교통비 231,198 188,385 수도광열비 259,452 187,127 세금과공과 326,358 229,840 감가상각비 1,385,453 995,808 무형자산상각비 454,786 434,418 투자부동산상각비 45,324 49,981 사용권자산감가상각비 286,989 216,039 지급임차료 91,721 187,965 수선비 131,813 133,918 보험료 62,914 82,745 차량유지비 152,238 148,848 경상개발비 2,141,827 2,582,632 운반비 270,365 217,978 소모품비 162,608 148,367 지급수수료 2,118,656 1,704,974 광고선전비 109,105 29,669 대손상각비(환입) (4,777) (93,259) 수출제비용 132,841 201,044 판매보증비(환입) 606,233 637,270 기타판관비 450,887 407,274 합 계 17,914,567 15,715,463 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,716,271) (8,985,721) 원재료 및 상품매입액 33,782,839 36,273,931 인건비 18,403,952 16,119,053 상각비 4,447,974 3,796,872 경상개발비 2,144,926 2,570,109 지급수수료 3,608,440 2,505,408 대손상각비(환입) (4,777) (93,259) 판매보증비 606,233 637,270 기타비용 16,005,147 15,391,413 합 계 70,278,463 68,215,076 30. 기타수익 및 기타비용30.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 82,363 101,197 유형자산처분이익 446 237,269 투자부동산처분이익 - 4,599,775 지분법이익 - - 보조금수익 951 833 채무보증충당부채환입 - - 자산수증이익 - - 대손충당금환입 - 1,680 수입수수료 - 15,000 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 160,922 99,254 합 계 244,682 5,055,008 30.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 37,100 22,261 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 투자부동산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 지분법손실 184,294 638,779 증권거래수수료 - - 매출채권처분손실 149 8,079 잡손실 6,614 16,068 합 계 228,157 685,187 31. 금융수익 및 금융원가31.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 550,124 421,893 배당금수익 - 910 외환차익 538,318 279,609 외화환산이익 322,995 101,600 채무면제이익 - - 파생상품평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 1,799,130 10,500 합 계 3,210,569 814,512 31.2 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,679,647 1,103,982 외환차손 317,597 39,653 외화환산손실 134,310 49,335 채무보증충당부채전입 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 1,707,858 파생상품평가손실 - - 합 계 2,131,554 2,900,828 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 지배기업소유주지분순손익 1,991,748 5,027,917 가중평균 유통보통주식수 40,796,500 41,278,395 기본주당이익(단위: 원) 49 122 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,903,142 6,498,878 조정: 외화환산손익 (188,684) (52,265) 대손상각비(환입) (4,777) (93,259) 기타의대손상각비 - (1,680) 기타의대손충당금환입 - - 재고자산평가손실(환입) 570,339 168,618 퇴직급여 669,608 727,533 감가상각비 3,539,673 2,995,837 무형자산상각비 454,786 456,263 투자부동산상각비 45,324 49,981 사용권자산감가상각비 408,191 251,374 무형자산손상차손 - - 유형자산처분이익 (446) (237,269) 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - (4,599,775) 매각예정비유동자산처분이익 - - 판매보증비(환입) 606,233 637,270 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (1,799,130) (10,500) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 1,707,858 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - 지분법이익 - - 지분법손실 184,294 638,779 관계기업투자주식처분이익 - - 주식보상비용 32,179 25,570 이자비용 1,679,647 1,103,982 이자수익 (550,124) (421,893) 기타 (7,780) 28,148 운전자본의 변동 매출채권의 증가 15,693,725 (2,091,924) 미수금의 감소(증가) 1,787 (2,341,525) 선급금의 감소(증가) 356,299 (513,641) 선급비용의 감소(증가) (77,781) (41,207) 재고자산의 감소(증가) (9,286,610) (9,154,339) 기타장기금융상품의 감소(증가) 2,692,339 (94,737) 매입채무의 증가(감소) (12,024,996) (2,130,737) 미지급금의 증가(감소) (3,236,455) (1,323,380) 미지급비용의 증가(감소) (92,501) 1,807,752 계약부채의 증가(감소) 12,484,635 35,672,952 충당부채의 사용 (691,736) (319,309) 선수금의 증가(감소) 2,196,822 1,226,240 선수수익의 증가(감소) (78,027) - 예수금의 증가 (907,801) (126,842) 퇴직금의 지급 (540,891) (399,361) 영업으로부터 창출된 현금 12,580,370 30,043,393 34.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,870,238 224,300 장기차입금의 유동성대체 2,850,000 2,500,000 35. 영업부문 정보연결기업은 반도체사업부문, 철도차량사업부문, 방산사업부문 및 파이프사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 35.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부 문 매출액 비 율 매출액 비 율 A 15,966,098 22.46% 13,522,878 18.67% 방산사업부문 B 5,997,137 8.44% 4,613,238 6.37% 반도체부문 C 5,043,318 7.09% 4,611,244 6.37% 철도차량사업부문 합 계 27,006,553 37.99% 22,747,359 31.41% 36. 우발채무와 약정사항 36.1 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 신한은행 36,000,000 " " 산업은행 68,871,932 " " 경남은행 63,075,279 " " 우리은행 8,595,799 " " IBK기업은행 49,275,600 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 금융상품 정기예금 산업은행 14,400,000 " 보증금 국민은행 EUR 1,101,124 당기손익-공정가치측정지분상품 출자금 방위산업진흥회 3,240,567 " " 대한설비건설공제조합 92,163 합 계 EUR 1,101,124291,551,340 36.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공금액 서울보증보험 계약이행보증 18,048,999 " 인허가 보증보험 292,800 " 지급보증보험 189,463 우리은행 외화지급보증 USD 76,573 국민은행 외화지급보증 EUR 2,369,910 방위산업진흥회 방산물자이행보증 167,147,738 자본재공제조합 계약이행보증 6,212,332 합 계 USD 76,573EUR 2,369,910191,891,332 36.3 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 연결기업 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소등 〃 〃 〃 66,000 용역비 지급청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도청구 기영개발㈜ 〃 전주지방법원 군산지원 50,000 공사방해금지 가처분 ㈜중원엔지니어링 〃 수원지방법원 27,350 공사대금청구 경기주택도시공사 〃 수원지방법원 5,276 손해배상 청구 울산광역시 〃 〃 63,147 〃 용인도시공사 〃 〃 48,000 〃 한국토지주택공사 〃 창원지방법원 진주지원 41,377 〃 지배기업 비바모빌리티, 개인 수원지방법원 470,000 대여금반환청구 〃 〃 수원지방법원, 서울중앙지방법원 500,000 채권 가압류등 〃 흥국자산운용㈜, 하이태양광발전㈜ 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 〃 기영개발㈜ 전주지방법원 군산지원 50,000 방해금지 가처분 〃 개인 창원지방법원 밀양지원 500,000 손해배상 〃 ㈜한국신소재 창원지방법원 밀양지원 13,723 건물인도 〃 ㈜한국신소재 창원지방법원 밀양지원 227,568 건물인도 36.4 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 보증채무 약정 등과 관련하여 방위산업진흥회에 어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, KEB하나은행은로부터 1997년 9월 이전에 수령한 어음 21매 및 수표 1매에 대하여는 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다.36.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 산업시설자금대출 산업은행 30,000,000 30,000,000 운영자금대출 〃 15,500,000 15,500,000 시설자금대출 〃 4,550,000 4,550,000 산업운영자금대출 〃 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 경남은행 25,300,000 25,300,000 전자외상매출채권담보대출 〃 5,000,000 - 일반자금대출 국민은행 76,667 76,667 온렌딩 〃 2,700,000 2,700,000 온렌딩 우리은행 6,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 3,707,870 3,707,870 중소기업시설자금대출 〃 36,458,000 33,733,580 중소기업자금회전대출 〃 20,000 20,000 외상매출채권담보대출 〃 1,000,000 - 일반자금시설대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 동반전자방식외담대 〃 1,500,000 - 합 계 162,812,537 152,588,117 37. 특수관계자 거래 37.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 관계기업 케이피항공산업㈜, 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜ (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 - - - 5,800,000 ㈜엔피홀딩스 - - 22,500 케이피항공산업㈜ - 1,197,471 3,040 9,800 기타 - - - 60,000 합 계 - - 25,540 5,869,800 (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - - 126,371 - ㈜엔피홀딩스 - - 23,000 - 케이피항공산업㈜ - - - - 기타 - - - - 합 계 - - 149,371 - 37.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔(*) 6,000,000 - 6,000,000 - (*) 당분기 중 지분의 취득을 통해 종속기업으로 편입되었음 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 6,000,000 - 6,000,000 ㈜엔피이 - 1,800,000 1,800,000 - 37.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - - 261,506 ㈜엔피홀딩스 - - - 9,350 케이피항공산업㈜ - 1,373,786 900,799 273,083 채권ㆍ채무 합계 405,467 1,373,786 900,799 543,939 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 - 1,373,786 900,799 543,939 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - ㈜엔피홀딩스 - - 7,700 채권ㆍ채무 합계 405,467 25,000,000 62,406 대손충당금 (374,194) - - 채권ㆍ채무 잔액 31,273 25,000,000 62,406 37.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,597,684 1,223,604 퇴직급여 594,755 153,142 합 계 2,192,439 1,376,746 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 82,273,648,458 98,508,573,409 현금및현금성자산 14,230,773,435 17,046,973,586 매출채권 17,269,414,091 24,108,231,672 기타채권 1,510,519,774 1,976,020,588 기타금융자산 22,492,057,346 29,007,686,306 기타자산 944,901,101 1,224,267,833 재고자산 25,825,982,711 25,145,393,424 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 214,139,312,448 204,553,816,451 기타금융자산 14,508,187,976 14,445,808,024 기타채권 24,969,891,816 24,831,793,234 종속기업에 대한 투자자산 75,670,512,463 66,724,518,132 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 86,568,327,713 85,978,052,731 무형자산 2,914,151,705 2,928,870,456 투자부동산 7,365,715,891 7,300,633,796 이연법인세자산 2,142,524,884 2,344,140,078 자산총계 296,412,960,906 303,062,389,860 부채 유동부채 78,368,394,255 80,753,812,696 매입채무 3,550,362,677 3,314,943,740 기타채무 5,569,560,495 7,545,103,289 기타부채 2,624,691,210 1,509,926,527 단기차입금 57,400,000,000 54,900,000,000 당기법인세부채 6,656,303,630 10,851,746,247 충당부채 2,567,476,243 2,632,092,893 비유동부채 19,565,704,036 21,629,988,868 장기차입금 18,530,300,000 20,481,300,000 확정급여채무 52,886,198 51,805,416 기타채무 755,393,230 881,818,430 기타부채 227,124,608 215,065,022 이연법인세부채 0 0 부채총계 97,934,098,291 102,383,801,564 자본 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (10,751,150,529) (6,939,992,695) 이익잉여금 152,769,814,718 151,158,382,565 자본총계 198,478,862,615 200,678,588,296 자본과부채총계 296,412,960,906 303,062,389,860 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 25,523,556,943 25,523,556,943 25,476,829,896 25,476,829,896 매출원가 13,679,613,769 13,679,613,769 14,520,919,988 14,520,919,988 매출총이익 11,843,943,174 11,843,943,174 10,955,909,908 10,955,909,908 판매비와관리비 9,197,898,649 9,197,898,649 7,393,980,725 7,393,980,725 영업이익 2,646,044,525 2,646,044,525 3,561,929,183 3,561,929,183 기타수익 109,967,692 109,967,692 4,925,229,935 4,925,229,935 기타비용 35,028,679 35,028,679 7,396,245 7,396,245 금융수익 2,360,102,690 2,360,102,690 722,224,377 722,224,377 금융원가 569,052,181 569,052,181 2,672,912,075 2,672,912,075 법인세비용차감전순이익 4,512,034,047 4,512,034,047 6,529,075,175 6,529,075,175 법인세비용 836,682,144 836,682,144 1,283,378,417 1,283,378,417 당기순이익(손실) 3,675,351,903 3,675,351,903 5,245,696,758 5,245,696,758 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여채무의 재측정요소 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄이익 3,675,351,903 3,675,351,903 5,245,696,758 5,245,696,758 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 90 90 127 127 희석주당이익 (단위 : 원) 90 90 127 127 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 123,473,708,531 172,993,914,262 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,245,696,758 5,245,696,758 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 126,655,485,539 176,175,691,270 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 151,158,382,565 200,678,588,296 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,675,351,903 3,675,351,903 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 2023.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 152,769,814,718 198,478,862,615 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 3,236,647,058 2,817,734,743 영업으로부터 창출된 현금흐름 8,334,664,440 4,726,738,426 이자의 수취 108,277,627 153,179,045 이자의 지급 (375,785,442) (352,225,528) 법인세의 납부 (4,830,509,567) (1,709,957,200) 투자활동현금흐름 (2,734,945,711) (2,411,452,093) 단기금융상품의 순증감 8,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (7,271,140) 5,597,997,638 단기대여금의 증가 0 (2,610,000,000) 단기대여금의 감소 500,000,000 0 장기금융상품의 증가 (39,753,600) (60,539,761) 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 보증금의 증가 0 (4,223,000) 보증금의 감소 9,525,000 67,581,000 장기선급금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 0 1,260,000 종속기업투자주식의 취득 (8,945,994,331) (8,400,000,000) 종속기업투자주식의 처분 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (2,102,871,830) (3,996,027,970) 유형자산의 처분 0 340,357,870 매각예정 비유동자산의 취득 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (70,700,000) (7,500,000) 무형자산의 처분 0 0 투자부동산의 취득 (77,879,810) 0 투자부동산의 처분 0 6,659,642,130 재무활동현금흐름 (3,380,547,686) (489,196,643) 단기차입금의 차입 0 0 단기차입금의 상환 0 (2,500,000,000) 장기차입금의 차입 549,000,000 2,091,000,000 배당금의 지급 0 0 주식선택권의 행사 0 0 임대보증금의 증가 22,500,000 0 임대보증금의 감소 0 (25,000,000) 정부보조금의 수령 15,322,079 1,268,293 정부보조금의 사용 (99,900,901) 0 유상증자 0 0 자기주식의 취득 (3,811,157,834) 0 리스부채의 지급 (56,311,030) (56,464,936) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,878,846,339) (82,913,993) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 62,646,188 (7,665,628) 기초현금및현금성자산 17,046,973,586 3,452,183,251 기말현금및현금성자산 14,230,773,435 3,361,603,630 5. 재무제표 주석 제25(당분)기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제24(전분)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반사항 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,603백만원(전기: 1,244백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 14,227,051 17,038,760 매출채권 17,269,414 24,108,232 기타금융자산(유동/비유동) 14,222,002 22,152,351 기타채권(유동/비유동) 26,480,412 26,807,814 합 계 72,198,879 90,107,156 (3) 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 57,400,000 7,500,000 11,030,300 - 매입채무 3,550,363 - - - - 기타채무 5,569,561 - 755,393 - - 합 계 9,119,924 57,400,000 8,255,393 11,030,300 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 54,900,000 10,000,000 10,481,300 - 매입채무 3,314,944 - - - - 기타채무 7,545,104 - 881,818 - - 합 계 10,860,048 54,900,000 10,881,818 10,481,300 - 4.2 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 75,930,300 75,381,300 차감:현금및현금성자산 (B) 14,230,773 17,046,974 순부채 (C=A-B) 61,699,527 58,334,326 자본총계 (D) 198,478,863 200,678,588 총자본 (E=C+D) 260,178,390 259,012,915 자본조달비율 (F=C/E) 23.71% 22.52% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성장기부채 54,900,000 - 2,500,000 57,400,000 장기차입금 20,481,300 549,000 (2,500,000) 18,530,300 미지급배당금 - - 2,063,920 2,063,920 임대보증금(유동/비유동) 176,700 22,500 - 199,200 리스부채(유동/비유동) 588,481 (56,311) - 532,170 합 계 76,146,481 515,189 2,063,920 78,725,590 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성장기부채 10,000,000 (10,000,000) 54,900,000 54,900,000 장기차입금 61,740,800 13,640,500 (54,900,000) 20,481,300 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 185,000 (8,300) - 176,700 리스부채(유동/비유동) 297,475 (235,991) 526,996 588,480 합 계 72,223,275 1,332,289 2,590,916 76,146,480 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,230,773 14,230,773 17,046,974 17,046,974 매출채권 17,269,414 17,269,414 24,108,232 24,108,232 당기손익-공정가치측정 채무상품 31,180 31,180 23,909 23,909 당기손익-공정가치측정 지분상품 22,778,243 22,778,243 21,301,143 21,301,143 기타금융자산(유동/비유동) 14,190,822 14,190,822 22,128,442 22,128,442 기타채권(유동/비유동) 26,480,412 26,480,412 26,807,814 26,807,814 소 계 94,980,844 94,980,844 111,416,514 111,416,514 금융부채 매입채무 3,550,363 3,550,363 3,314,944 3,314,944 기타채무(유동/비유동) 6,324,954 6,324,954 8,426,922 8,426,922 차입금 75,930,300 75,930,300 75,381,300 75,381,300 소 계 85,805,617 85,805,617 87,123,166 87,123,166 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 10,460,877 - 12,317,366 22,778,243 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 31,180 - 31,180 합 계 10,460,877 31,180 12,317,366 22,809,423 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 8,983,777 - 12,317,366 21,301,143 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 합 계 8,983,777 23,909 12,317,366 21,325,052 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 12,317,366 12,269,518 - 9,318,239 당기손익인식액 - (1,251,492) - (116,359) 매입금액 - 1,632,000 - - 처분금액 - (332,660) - (9,201,880) 기말금액 12,317,366 12,317,366 - - 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 7,259,500 7,259,500 이항모형 YTM : 9.77% YTM : 9.77% L Global 반도체성장투자조합 2,898,486 2,898,486 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 62,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,032,000 1,032,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,000,000 1,000,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 12,317,366 12,317,366 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 14,230,773 - - 14,230,773 매출채권 17,269,414 - - 17,269,414 기타금융자산 12,000,000 10,460,877 31,180 22,492,057 기타금융자산(비유동) 2,190,822 12,317,366 - 14,508,188 기타채권(유동/비유동) 26,480,412 - - 26,480,412 합 계 72,171,421 22,778,243 31,180 94,980,844 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 17,046,974 - - 17,046,974 매출채권 24,108,232 - - 24,108,232 기타금융자산 20,000,000 8,983,777 23,909 29,007,686 기타금융자산(비유동) 2,128,442 12,317,366 - 14,445,808 기타채권(유동/비유동) 26,807,814 - - 26,807,814 합 계 90,091,462 21,301,143 23,909 111,416,514 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 3,550,363 3,314,944 차입금 75,930,300 75,381,300 기타채무(유동/비유동) 6,324,954 8,426,922 합 계 85,805,617 87,123,165 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - (116,359) 처분손익 - (801,880) 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 354,679 451,022 외화손익 325,802 240,625 대손상각비 - 141,869 기타의대손충당금환입 - - 기타의대손상각비 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 1,477,100 (1,375,327) 처분손익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (375,880) 348,912 외화손익 9,349 143 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 14,227,052 17,038,760 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 3,722 8,214 은행예금 14,227,052 17,038,760 소 계 14,230,774 17,046,974 기타금융자산 단기금융상품 12,000,000 20,000,000 장기금융상품 2,190,822 2,128,442 소 계 14,190,822 22,128,442 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 12,000,000 12,000,000 차입금 담보 제공 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 17,875,981 24,714,799 대손충당금 (606,567) (606,567) 매출채권(순액) 17,269,414 24,108,232 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 15,069,316 20,141,911 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 1,154,704 2,768,873 6개월 초과 1년 이하 1,045,394 1,197,447 1년 초과 - - 소 계 2,200,098 3,966,320 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 606,567 606,567 소 계 606,567 606,567 합 계 17,875,981 24,714,799 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 606,567천원(전기: 606,567천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 606,567 701,874 손상차손 - 173,142 환입/제각 - (268,449) 기말금액 606,567 606,567 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 1,670,000 - 2,170,000 - 대손충당금 (470,000) - (470,000) - 미수수익 241,696 - 142,918 - 대손충당금 (29,101) - (29,101) - 미수금 97,925 - 162,204 - 보증금 - 24,969,892 - 24,831,793 합 계 1,510,520 24,969,892 1,976,021 24,831,793 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 금액 499,100 569,869 손상차손 - 499,100 환입/제각 - (569,869) 기말 금액 499,100 499,100 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 755,944 1,119,472 선급비용 188,957 104,796 합 계 944,901 1,224,268 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 7,033,530 6,357,711 제품평가충당금 (1,617,544) (1,254,728) 재공품 11,306,598 11,079,285 원재료 9,492,469 9,144,672 원재료평가충당금 (389,070) (181,548) 합 계 25,825,983 25,145,393 (*) 당분기 중 재고자산평가손실 570백만원(전분기: 재고자산평가손실 169백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음 13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 12,000,000 2,190,822 20,000,000 2,128,442 당기손익-공정가치측정 채무상품 31,180 - 23,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 10,460,877 12,317,366 8,983,777 12,317,366 합 계 22,492,057 14,508,188 29,007,685 14,445,808 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 12,000백만원이 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있음 13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 31,180 23,909 13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 62,200 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,259,500 7,259,500 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,847,000 2,898,486 2,898,486 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,032,000 1,032,000 1,032,000 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 14.29 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비바모빌리티㈜ 7.50 3,000,511 - - 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자 등 - 13,017,544 10,460,877 8,983,777 합 계 25,324,435 22,778,243 21,301,143 14. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 New Power China Co., Ltd. 100.00 3,064,495 3,064,495 3,064,495 ㈜엔피에너지 100.00 30,000 30,000 30,000 ㈜피앤피인베스트먼트 51.28 2,000,000 2,000,000 2,000,000 GEN CELL Inc. 100.00 4,559,165 4,534,120 4,534,120 New Power Plasma America, Inc.(*1) 100.00 - - - ㈜엔피씨이에스 53.69 6,316,672 1,462,500 1,462,500 ㈜한국화이바 64.30 55,633,403 55,633,403 55,633,403 ㈜에이씨엔(*2) 93.54 8,945,994 8,945,994 - 합 계 80,549,729 75,670,512 66,724,518 (*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음(*2) 당분기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였음 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,093,151 - - - - 20,093,151 건 물 52,067,609 - (336,434) - - 51,731,175 기계장치 3,465,610 514,902 (303,981) - - 3,676,531 차량운반구 92,145 - (7,115) - - 85,030 집기비품 825,921 52,000 (72,255) - - 805,666 시설장치 7,208,709 41,500 (588,412) - - 6,661,797 기타유형자산 463,417 - (420) - - 462,997 건설중인자산 364,699 1,494,469 - - - 1,859,168 사용권자산 1,396,790 - (203,980) - - 1,192,810 합 계 85,978,052 2,102,871 (1,512,597) - - 86,568,325 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토 지 18,532,612 954,493 - (64,093) 670,139 20,093,151 건 물 30,303,529 1,145,507 (890,879) (41,182) 21,550,634 52,067,609 기계장치 2,403,710 2,200,241 (1,138,340) (1) - 3,465,610 차량운반구 105,644 18,187 (30,559) (10,051) 8,924 92,145 집기비품 1,063,018 57,755 (294,852) - - 825,921 시설장치 9,114,646 124,800 (2,314,237) - 283,500 7,208,709 기타유형자산 438,597 26,500 (1,680) - - 463,417 건설중인자산 10,111,978 12,765,919 - - (22,513,198) 364,699 사용권자산 1,691,360 - (806,861) (14,824) 527,115 1,396,790 합 계 73,765,094 17,293,402 (5,477,408) (130,151) 527,115 85,978,052 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액(*) 보험회사 건물 51,567,585 72,740,600 DB 손해보험 등 기계장치 등 16,154,267 19,661,000 한화손해보험 등 합 계 67,721,852 92,401,600 (*) 상기 부보금액 중 22,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및 투자부동산 토지 6,593,980 36,000,000 30,000,000 신한은행 건물 29,368,487 토지 9,185,219 19,800,000 15,930,300 기업은행 건물 19,406,792 16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,157,985 - (72,785) 1,085,200 소프트웨어 185,434 70,700 (12,634) 243,500 회원권 1,585,450 - - 1,585,450 합 계 2,928,869 70,700 (85,419) 2,914,150 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,456,409 - (293,993) (16,412) 11,981 1,157,985 소프트웨어 - 205,541 (20,106) - - 185,434 회원권 1,352,750 232,700 - - - 1,585,450 합 계 2,809,159 438,241 (314,100) (16,412) 11,981 2,928,869 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 17. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 5,330,572 77,880 - 5,408,452 5,408,452 - 건물 1,970,062 - (12,798) 1,957,264 2,047,634 (90,370) 합 계 7,300,635 77,880 (12,798) 7,365,716 7,456,086 (90,370) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 6,480,154 104,503 - (1,254,085) 5,330,572 5,330,572 - 건물 2,833,078 - (57,234) (805,782) 1,970,062 2,047,634 (77,572) 합 계 9,313,232 104,503 (57,234) (2,059,867) 7,300,635 7,378,207 (77,572) 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,550,363 - 3,314,944 - 기타채무: - - 미지급금 4,683,533 406,577 7,094,649 491,155 미지급비용 503,474 - 75,937 - 임대보증금 199,200 - 176,700 - 리스부채 183,353 348,817 197,818 390,663 기타채무 합계 5,569,560 755,394 7,545,103 881,818 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 215,197 386,735 - 601,932 19. 차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 1.783 11,900,000 11,900,000 〃 〃 2.426 3,000,000 3,000,000 〃 〃 5.014 1,030,300 481,300 일반자금대출(*) 신한은행 1.570 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출(*) 산업은행 2.250 30,000,000 30,000,000 소 계 75,930,300 75,381,300 유동성 대체 (57,400,000) (54,900,000) 합 계 18,530,300 20,481,300 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석8, 13, 15, 34참조). 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 447,804 - 1,332,782 - 선수금 112,968 - 99,118 - 선수수익 - - 78,027 - 미지급배당금 2,063,920 - 장기종업원급여부채 - 227,125 - 215,065 합 계 2,624,692 227,125 1,509,927 215,065 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,632,093 1,690,354 충당금전입 606,233 3,316,072 연중사용액 (670,850) (2,374,333) 보고기간말 금액 2,567,476 2,632,093 22. 확정급여채무 22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 52,886 51,806 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 52,886 51,806 22.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,811 8,502 부채에 대한 이자원가 733 536 합 계 6,544 9,038 22.3 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 51,806 57,738 당기근무원가 5,811 34,007 이자비용 733 2,143 재측정요소(법인세효과 차감전): - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - (22,604) 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (5,462) (19,478) 보고기간말 금액 52,888 51,806 23. 자본금과 주식발행초과금23.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말 2022-12-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의 취득 2023-01-17~2023-02-28 (812,612)주 - - 당분기말 2023-03-31 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 합 계 (10,751,151) (6,939,993) 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,096,325 889,933 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 151,669,682 150,264,642 합 계 152,769,814 151,158,382 26. 매출액 및 매출원가 26.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 21,329,715 22,510,365 용역매출액 4,193,842 2,966,465 합 계 25,523,557 25,476,830 지역별 구분 국내 11,888,767 16,502,425 해외 13,634,790 8,974,405 합 계 25,523,557 25,476,830 수익인식시기 한 시점에 인식 21,329,715 22,510,365 기간에 걸쳐 인식 4,193,842 2,966,465 합 계 25,523,557 25,476,830 26.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 10,770,204 12,676,360 용역매출원가 2,909,410 1,844,560 합 계 13,679,614 14,520,920 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,157,748 2,047,648 퇴직급여 299,098 279,227 복리후생비 466,726 423,480 여비교통비 99,736 79,288 수도광열비 73,562 76,680 세금과공과 116,760 55,939 감가상각비 820,054 657,272 무형자산상각비 85,419 73,818 투자부동산상각비 12,798 18,841 사용권자산감가상각비 203,980 191,078 지급임차료 7,162 42,336 수선비 16,178 23,607 보험료 6,109 40,432 차량유지비 75,956 60,488 경상개발비 1,644,427 1,484,531 운반비 11,169 55,756 소모품비 57,236 24,900 지급수수료 1,133,292 815,246 광고선전비 107,141 24,569 대손상각비 - 141,869 수출제비용 82,646 44,646 판매보증비(환입) 606,233 637,270 기타판관비 114,469 95,060 합 계 9,197,899 7,393,981 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (680,589) (2,085,790) 원재료 및 상품매입액 9,753,338 12,765,838 인건비 5,917,067 4,741,779 상각비 1,610,813 1,427,219 경상개발비 1,644,427 1,472,008 지급수수료 1,599,088 992,358 대손상각비 - 141,869 판매보증비 606,233 637,270 기타비용 2,427,135 1,822,350 합 계 22,877,512 21,914,901 29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 34,393 52,710 유형자산처분이익 - 235,083 기타의대손충당금환입 - - 수입수수료 - 15,000 매각예정비유동자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - 4,599,775 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 잡이익 75,575 22,662 합 계 109,968 4,925,230 29.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 33,900 900 기타의대손상각비 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 투자부동산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 1,129 6,496 합 계 35,029 7,396 30. 금융수익 및 금융비용30.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 354,679 451,022 배당금수익 - - 외환차익 304,196 192,902 외화환산이익 224,128 67,800 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 1,477,100 10,500 합 계 2,360,103 722,224 30.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 375,880 348,912 외환차손 192,624 2,547 외화환산손실 548 17,386 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - 801,880 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - 116,359 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 1,385,827 합 계 569,052 2,672,911 31. 법인세비용 및 이연법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 635,067 1,705,697 전기법인세의 조정사항 - 7,296 총 당기법인세 635,067 1,712,993 이연법인세 일시적차이의 증감 201,615 (429,614) 법인세비용(이익) 836,682 1,283,379 32. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 3,675,352 5,245,697 가중평균유통보통주식수(*) 40,796,500 41,278,395 기본주당이익(단위: 원) 90 127 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 33.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,512,034 6,529,075 조정: - 외화환산손실(이익) (223,580) (50,413) 대손상각비(환입) - 141,869 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실(환입) 570,339 168,618 퇴직급여 467,147 469,473 감가상각비 1,308,616 1,133,549 무형자산상각비 85,419 73,818 투자부동산상각비 12,798 18,841 사용권자산감가상각비 203,980 201,011 무형자산손상차손 - - 유형자산처분이익 - (235,083) 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 무형자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - (4,599,775) 투자부동산처분손실 - - 판매보증비 606,233 637,270 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - 116,359 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - 801,880 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (1,477,100) (10,500) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 - 1,385,827 관계기업에대한지분법이익 - - 관계기업에대한지분법손실 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 파생상품손익 - - 주식보상비용 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 사채상환손실 - - 이자비용 375,880 348,912 이자수익 (354,679) (451,022) 기타 (7,438) 29,764 운전자본의 변동 - - 매출채권의 감소(증가) 7,000,299 1,398,267 미수금의 감소(증가) 64,279 278,751 선급금의 감소(증가) 363,528 958,082 선급비용의 감소(증가) (84,161) (99,191) 선수수익의 감소(증가) (78,027) - 재고자산의 감소(증가) (1,250,928) (2,254,408) 기타장기금융상품의 감소(증가) (3,129) (7,302) 매입채무의 증가(감소) 234,871 109,459 미지급금의 증가(감소) (2,411,116) (793,530) 미지급비용의 증가(감소) 427,443 - 판매보증충당부채의 사용 (670,850) (319,309) 선수금의 증가(감소) 13,850 (700,000) 예수금의 증가(감소) (884,978) (93,118) 기타장기종업원급여의 지급 - - 계약부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (466,066) (460,435) 영업으로부터 창출된 현금 8,334,664 4,726,738 33.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 2,500,000 2,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 224,300 34. 우발채무와 약정사항 34.1 소송중인사건당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당분기 보고기간종료일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 당사 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소 등 〃 〃 〃 66,000 용역비 지급청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도청구 ㈜중원엔지니어링 〃 수원지방법원 27,350 공사대금청구 기영개발㈜ 당사 전주지방법원 군산지원 50,000 공사방해금지 가처분 당사 ㈜비바모빌리티, 개인 〃 470,000 대여금반환청구 〃 〃 수원지방법원, 서울중앙지방법원 500,000 채권 가압류 등 〃 흥국자산운용㈜, 하이태양광발전㈜ 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 〃 기영개발㈜ 전주지방법원 군산지원 50,000 방해금지가처분 34.2 담보제공자산 및 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 관련 차입금 유형자산 토지 IBK 기업은행 19,800,000 장기차입금 〃 토지, 건물 신한은행 36,000,000 〃 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 〃 기타금융자산 정기예금 〃 14,400,000 〃 합 계 118,200,000 34.3 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 293백만원(전기: 303백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 34.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 16,500,000 15,930,300 일반자금대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 30,000,000 30,000,000 합 계 76,500,000 75,930,300 35. 특수관계자 거래 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., (주)에이씨엔(*2), GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 관계기업 케이피항공산업㈜ 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*1) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜ (*1) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 (*2) 당분기 중 지분 취득하여 종속기업으로 편입 하였음 35.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 370,231 NEW POWER CHINA CO.,LTD 720,558 - 20,243 - ㈜엔피에너지 - 6,302 - 1,113,825 ㈜피앤피인베스트먼트 - - - - ㈜밀리트로닉스 - - - - ㈜엔피씨이에스 - 16,308 - - ㈜한국화이바 - - - - ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - - - - ㈜엔피홀딩스 - - - 22,500 기타 - - - - 합 계 720,558 22,610 20,243 1,506,556 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 212,493 NEW POWER CHINA CO.,LTD 682,785 73,253 - - ㈜엔피에너지 - 15,000 - 882,130 ㈜피앤피인베스트먼트 - 1,210 - - ㈜밀리트로닉스 - - - - ㈜엔피씨이에스 - 84,136 - - ㈜한국화이바 - 141,442 - 918,239 ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - - - 126,371 ㈜엔피홀딩스 - - - 23,000 합 계 682,785 315,041 - 2,16,233 35.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜엔피씨이에스 1,700,000 - 500,000 1,200,000 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수(제각) 기말 ㈜밀리트로닉스 500,000 - 500,000 - ㈜엔피씨이에스 6,500,000 2,040,000 6,840,000 1,700,000 35.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 2,487,491 - 19,557 - ㈜엔피에너지 - - - 344,106 ㈜엔피씨이에스 200,000 1,261,905 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 9,350 채권ㆍ채무 합계 3,092,958 26,261,905 19,557 408,162 대손충당금 (605,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 2,487,491 26,261,905 19,557 408,162 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,068,748 - 19,010 1,194,773 ㈜엔피에너지 - - - 308,259 ㈜엔피씨이에스 200,000 1,795,683 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 7,700 채권ㆍ채무 합계 3,674,215 26,795,683 19,010 1,565,438 대손충당금 (605,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 3,068,748 26,795,683 19,010 1,565,438 35.5 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 540,201 343,343 퇴직급여 106,027 80,336 합 계 646,228 423,679 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있고 점진적인 확대를 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모 및 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 862 20,264 27,299 (별도)당기순이익(백만원) 3,675 29,731 15,715 (연결)주당순이익(원) 49 619 562 현금배당금총액(백만원) - 2,064 2,064 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.19 7.56 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.42 0.78 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.00 1.00 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.10.07 - 보통주 10,000 5,000 50,000,000 납입자본금 1999.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 450,000,000 - 1999.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 100,000 5,000 500,000,000 - 1999.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 25,000,000 - 2000.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 55,000 5,000 275,000,000 - 2000.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 50,000,000 - 2000.08.09 - 보통주 2,430,000 500 - 액면분할 2001.02.11 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 100,000,000 - 2001.04.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 50,000,000 - 2007.09.27 주식매수선택권행사 보통주 100,700 500 50,350,000 - 2008.06.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,500,000 - 2008.07.02 무상증자 보통주 2,579,679 500 1,289,839,500 무상증자 2011.07.13 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 75,000,000 - 2011.07.26 유상증자(제3자배정) 우선주 424,924 500 212,462,000 - 2012.06.04 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 106,000,000 - 2013.07.18 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 17,500,000 - 2014.09.30 상환권행사 우선주 154,000 500 -77,000,000 우선주 상환 2015.02.10 상환권행사 우선주 270,924 500 -135,462,000 우선주 상환 2015.11.05 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 35,000,000 - 2016.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,751,000 500 875,500,000 - 2016.12.30 신주인수권행사 보통주 204,093 500 102,046,500 BW행사 2017.11.30 신주인수권행사 보통주 142,865 500 71,432,500 BW행사 2019.11.27 주식분할 보통주 33,001,348 100 - 액면분할 2020.05.04 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.05.27 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.07.06 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 150,000 100 15,000,000 - 2020.10.07 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 2,140,939 100 214,093,900 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴파워프라즈마 회사채 사모 2015년 10월 30일 5,000,300 표면이자율:0% 만기이자율:2.8% - 2018년 10월 30일 상환 - 합 계 - - - 5,000,300 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 직접금융의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2016.11.25 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020.11.16 운영자금 12,739 운영자금 12,739 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 자산 양수도① 자산 양도 A. 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외당사는 2020년 07월 01일 당사 소유의 토지 및 건물을 (주)한국생활건강에 155억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2020년 08월 14일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 (주)한국생활건강 지정근 2020년 08월 14일 토지 100억 17,386㎡ 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외 - 건물 55억 16,840.10㎡ B. 전주시 덕진구 팔복동 2가 외당사는 2021년 05월 27일 당사 소유의 토지 및 건물을 현대자동차(주)에 290억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2022년 07월 08일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 현대자동차(주) 장재훈 2022년 07월 08일 토지 273억 32,713㎡ 전주시 덕진구 팔복동 2가 외 - 건물 17억 4,459㎡ ② 자산양수 B. 전라북도 익산시 신흥동 740-59 외당사는 2020년 10월 12일 전주지방법원 군산지원으로부터 토지 및 건물등을 353억원에 낙찰받아 2020년 11월 10일 소유권이전 등기를 완료하였습니다. * 양도인 및 양도 세부내용 상호 대표 계약일 금액 면적 소재지 비고 전주지방법원군산지원 - 2020년 10월 12일 토지 353억 95,868㎡ 전라북도 익산시 신흥동 740-59 - 건물외 93,854㎡ (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 1분기 매출채권 46,842,885 5,690,539 12.1% 미수금 2,973,766 279,546 9.4% 미수수익 397,709 33,116 8.3% 단기대여금 9,154,000 9,150,000 100.0% 합계 59,368,360 15,153,201 25.5% 제24기 매출채권 58,721,960 5,695,259 9.7% 미수금 1,368,898 279,546 20.4% 미수수익 985,777 29,101 3.0% 단기대여금 10,154,000 9,150,000 90.1% 합계 71,230,635 15,153,906 21.3% 제23기 매출채권 50,071,892 6,175,673 12.3% 미수금 1,772,293 279,546 15.8% 단기대여금 9,689,000 8,680,000 89.6% 합계 61,533,185 15,135,219 24.6% 주) 연결기준② 대손충당금 설정기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ③ 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 5,695,259 6,175,672 9,458,647 9,029,415 사업결합 - - - - 연결범위 변동 - - - - 상각 및 환입 (4,720) (180,296) 4,015 1,042,624 당기 중 제각 - (300,118) - (613,392) 기말금액 5,690,539 5,695,259 9,462,662 9,458,647 주) 연결기준 ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 내역 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 40,106,952 1,045,394 5,283,972 1,100 46,437,418 특수관계자 - - 405,467 - 405,467 합계 40,106,952 1,045,394 5,689,439 1,100 46,842,885 구성비율 85.6% 2.2% 12.1% 0.0% 100.0% 주)연결기준 (2) 재고자산 현황① 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2023년 1분기(제 25 기) 2022년(제 24 기) 2021년(제 23 기) 비고 상품 118,608 123,493 272,855 - 상품평가충당금 (18,713) (18,713) (16,547) - 제품 24,357,086 20,160,472 18,989,744 - 제품평가충당금 (3,108,261) (2,745,444) (2,390,089) - 재공품 23,092,687 19,988,753 18,412,242 - 재공품평가충당금 (478,859) (478,859) (157,335) - 원재료 46,763,013 44,772,066 41,877,658 - 원재료평가충당금 (7,788,221) (7,580,698) (8,045,522) - 합계 82,937,340 74,221,070 68,943,006 - 주) 연결기준 ② 재고자산의 실사내역 (가) 실사일자 1) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 24일2) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일3) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 30일 (나) 재고실사자회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대현회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(다) 실사방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.(라) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액 비고 2023년 1분기(제25기) 상품 118,608 (18,713) 99,895 - 제품 24,357,086 (3,108,261) 21,248,825 - 재공품 23,092,687 (478,859) 22,613,828 - 원재료 46,763,013 (7,788,221) 38,974,792 - 합계 94,331,394 (11,394,054) 82,937,340 - 2022년(제24기) 상품 123,493 (18,713) 104,780 - 제품 20,160,472 (2,745,444) 17,415,028 - 재공품 19,988,753 (478,859) 19,509,894 - 원재료 44,772,066 (7,580,698) 37,191,368 - 합계 85,044,784 (10,823,714) 74,221,070 - 2021년(제23기) 상품 272,855 (16,547) 256,308 - 제품 18,989,744 (2,390,089) 16,599,655 - 재공품 18,412,242 (157,335) 18,254,907 - 원재료 41,877,658 (8,045,522) 33,832,136 - 합계 79,552,499 (10,609,493) 68,943,006 - 주) 연결기준 (3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 12,829,837 393,522 17,507,933 30,731,292 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 31,180 - 31,180 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,130 7,130 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 합계 12,829,837 424,702 21,982,157 35,236,696 주) 연결기준(전기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 393,522 17,287,933 28,712,162 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,781 7,781 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 합계 11,030,707 417,431 21,762,808 33,210,946 주) 연결기준 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(1분기) 대현회계법인 - - - 제24기(전기) 대현회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제23기(전전기) 대현회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(1분기) 대현회계법인 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사 140 2,043 - - 제24기(전기) 대현회계법인 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사 99 2,321 105 2,556 제23기(전전기) 대현회계법인 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사 82 1,785 82 2,028 주)보수단위 : 백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(1분기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 18일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2023년 02월 22일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 종속회사 엔피씨이에스 외 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.1) 종속회사 엔피씨이에스 - 2022년 재무제표 한정 의견 - 외부감사인 : 상록회계법인 - 한정의견 근거 : 초도 감사에 따른 기초재고 실사 미입회 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명의 등기임원으로 구성되어 있으며 1명의 상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 관련 사항(보고서 작성기준일 현재) 성명 대표이사 겸직여부 선임 사유 위순임 - 효율적 의사결정 수행 나. 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. ※ 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사(*) 위순임(출석률:80%) 최대규(출석률:80%) 양재영(출석률:100%) 최도현(출석률:100%) 나성대(출석률:100%) 박동건(출석률:100%) 김희돈(출석률:-) 1 2023.01.04 에이씨엔 지분인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2023.01.17 2022년 특별성과급 지급의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2023.02.15 2022년 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.03.10 제24기 현금배당의 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.03.15 정기주주총회 소집일정 및 상정 의안 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주1) 나성대 사외이사는 2023년 3월 30일 임기 만료 되었습니다.주1) 2023년 3월30일 제24기 정기주주총회를 통해 김희돈 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 내부거래 위원회 및 보수 위원회가 설치되어 있습니다. ※ 사내위원회의 설치 당사는 회사의 내부통제시스템 개선하고 이를 효율적으로 운영하기 위하여 다음의 위원회 설치 및 운영규정 제정하였습니다. (ㄱ) 내부거래위원회 (2016.04.01 운영규정 제정) (ㄴ) 보수위원회 (2016.07.08 운영규정 제정) [위원회의 주요 내용] 위원회명 위원장 위원 주요 내용 내부거래위원회 김희돈(겸) 김희돈 외 2명 - 회사의 특수관계인과의 내부거래 사전심의- 기타 상법상 이사회의 승인을 필요로 하는 거래행위의 사전심의 보수위원회 김희돈(겸) 김희돈 외 2명 - 임원의 성과보상제도의 설계 및 운영의 적정성 평가 및 심의 - 경영진으로부터 독립적으로 보상체계 점검 라. 이사회내의 위원회 활동내역 - 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 독립성이사회에서는 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.※ 이사의 현황(보고서 작성기준일 현재) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사 위순임 이사회 이사회 의장 - 특수관계인 3년 연임(3회) 사내이사 최대규 이사회 경영총괄 - 본인 3년 연임(6회) 사내이사 양재영 이사회 경영총괄 - - 3년 - 사내이사 최도현 이사회 전략운영 - 특수관계인 3년 - 사외이사 박동건 이사회 경영자문 - - 3년 - 사외이사 김희돈 이사회 경영자문 - - 3년 - ※ 2023년 3월 30일 정기주주총회를 통해 김희돈 사외이사가 신규 선임 되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 및 지원조직 현황회사 내 지원조직은 재무팀이며, 재무팀장이 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 담당직원(명) 직위(근속연수) 주요 업무 재무팀 1 책임(4년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 사. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 1 - ※ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 별도의 교육없이 회사 경영 현황에 관한 자료 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 감사위원회는 별도 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사1명이 감사업무를 수행합니다. 감사의 직무는 당사 정관에 반영되어있습니다. 제49조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제50조 [감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 가재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함(당사 정관 제49조, 제50조) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 문남식 1986.03월~2016.8월 / 기업은행2017.11월~2019.3월 / 재인써키트 CRO/감사 해당사항 없음 상근 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부(출석율 100%) 1 2023.01.04 에이씨엔 지분인수의 건 가결 찬성 2 2023.01.17 2022년 특별성과급 지급의 건 가결 찬성 3 2023.02.15 2022년 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2023.03.10 제24기 현금배당의 관한 건 가결 찬성 5 2023.03.15 정기주주총회 소집일정 및 상정 의안 결의의 건 가결 찬성 마. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. ※ 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 감사의 전문성 제고를 위하여 내부인력의 지원을 강화하고 있으며, 필요시 적극적인 감사 교육을 실시하고자 합니다. ※ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 5 책임(9년), 책임(4년), 책임(4년), 선임(3년), 선임(2년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 당사 이사회는 2022년 3월 2일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2022년 3월 30일에 개최하는 제23기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 * 당사는 제23기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행 하였습니다. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,692,624 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,226,841 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,465,783 - 우선주 - - 3. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 가 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 재무구조 개선, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8.상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9.회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 - 당사의 인터넷 홈페이지(www.newpower.co.kr),- 매일경제신문(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때) 4. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제23기주주총회(2022.03.30) 제1호의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결제6호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제22기주주총회(2021.03.30) 제1호의안 : 제22기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사선임의 건제3호의안 : 감사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최대규 본인 보통주 10,118,957 23.16 10,118,957 23.16 - 위순임 사내이사 보통주 5,164,147 11.82 5,181,997 11.86 - John Park 친인척 보통주 333,007 0.76 333,007 0.76 - (주)엔피홀딩스 계열회사 보통주 214,300 0.49 214,300 0.49 - 최도희 자녀 보통주 51,500 0.12 55,170 0.13 - 최도현 자녀 보통주 12,000 0.03 12,000 0.03 - 계 보통주 15,893,911 36.38 15,915,431 36.43 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 내 용 성 명 최대규( 崔 大 圭/ CHOI DAE KYU) 학 력 졸업연도 학교명 학과 2005년 성균관대학교 박사 메카트로닉스 주요경력 근무기간 직장 직위 1993.12~현재 (주)뉴파워프라즈마 회장 1991.01~1993.11 (주)영진정보통신 전무이사 1987.01~1990.12 (주)나라테크닉스 연구실장 겸임현황 (주)엔피홀딩스 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대규 10,118,957 23.16 회장 위순임 5,181,997 11.86 사내이사 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,797 15,804 99.96 21,490,384 41,278,395 52.06 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주 ) 종 류 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 비 고 보통주 최고 5,280 5,080 4,715 3,800 3,695 3,725 - 최저 4,145 4,400 3,450 3,485 3,355 3,240 - 월간거래량 2,585,473 3,137,170 2,703,878 799,272 1,287,474 1,054,698 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최대규 남 1961.06 회장 사내이사 상근 경영총괄 성균관대 메카트로닉스 박사('05.02)㈜뉴파워프라즈마(’93.12~) 10,118,957 - 본인 29년 2024.03.30 위순임 여 1959.12 부회장 사내이사 상근 경영총괄 원광대 영어영문('83.02) ㈜뉴파워프라즈마(’94.03~) 5,181,997 - 특수관계인 29년 2024.03.30 양재영 남 1964.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 성균관대 무역학 학사('91.02)삼성전자 상무(' 91.01~' 13.12)세메스 상무 ('14.01~'18.06)(주)뉴파워프라즈마(' 20.06~) - - - 3년 2024.03.30 최도현 여 1992.03 사내이사 사내이사 상근 전략운영 UCLA Electrical Engineering B.S.('16.06)불루포인트 파트너스 심사역(' 17.01~' 18.07)(주)뉴파워프라즈마(' 19.10~) 12,000 - 특수관계인 3년 2024.03.30 박동건 남 1959.02 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 삼성전자 DS부문 사장('83.01~'17.03)삼성디스플레이 사장('13.12~'16.04)삼성디스플레이 고문('17.04~) 서강대학교 전자공학과 특임교수('20.03~) - - - 1년 2025.03.30 김희돈 남 1967.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 다산회계법인 근무(08.04 ~ 10.08)상록회계법인 근무(10.12 ~ 20.06)정현회계법인 근무(20.07 ~ 현재) - - - - 2026.03.30 문남식 남 1958.04 감사 감사 상근 감사 기업은행 지점장('86.03~'16.08)재인써키트 CRO/감사('17.11~'19.03)이앤제이소프트 CRO('20.03~'21.09) - - - 1년 2025.03.30 조인수 남 1960.02 부회장 미등기 상근 경영 삼성디스플레이 아산천안단지 부사장('84.06~'22.01)(주)뉴파워프라즈마(' 22.02~) - - - 1년 - 홍권 남 1965.11 사장 미등기 상근 운영총괄 고려대 재료공학 박사('95.08)SK하이닉스 기술전략본부장('95.08~'20.12)(주)뉴파워프라즈마(' 21.06~) - - - 3년 - 이중보 남 1968.02 상무 미등기 상근 전략재무 California Washington United Terminals, Inc./CFO('12.11~'17.11)현대상선 재무팀장('17.11~'21.05)(주)뉴파워프라즈마(' 21.11~) - - - 3년 - 서동찬 남 1972.09 이사 미등기 상근 영업관리 ATTO 대리(' 04.02~' 06.01) (주)뉴파워프라즈마(' 06.02~) - - - 17년 - 임원의 겸직 현황 성명 직위 상근여부 겸직현황 최대규 사내이사 상근 (주)엔피홀딩스 대표이사 위순임 사내이사 상근 (주)엔피에너지 대표이사(주)한국화이바 사내이사(주)에이씨엔 사내이사 최도현 사내이사 상근 (주)에이씨엔 대표이사 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 239 - - - 239 5.5 4,497,894 18,820 - - - - 전사 여 53 - - - 53 6.6 811,343 15,308 - 합 계 292 - - - 292 5.7 5,309,237 18,182 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 485 121 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 5,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 540 77 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 492 123 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 39 20 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 뉴파워프라즈마 - 11 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 8 8 66,725 8,945 - 75,670 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 12,316 - - 12,316 계 - 15 15 79,041 8,945 - 87,986 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 기타특수관계자 ㈜엔피이 - - - - 5,800 ㈜엔피홀딩스 - - - 23 - 기타 - - - - 60 합 계 - - - 23 5,860 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 2020년말 인수한 한국화이바 주식에 대해 지분 매매와 관련하여 사해행위 취소 소송 (소송금액 6,227백만원) 중에 있으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당사항 없습니다. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 라. 채무보증 현황- 연결재무제표 주석 중 '36. 우발채무와 약정사항' 내용을 참고하시기 바랍니다. 마. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등- 연결재무제표 주석 중 '36. 우발채무와 약정사항' 내용을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항 없습니다. 다. 상장 또는 공시와 관련한 제재조치 사항 구분 공시불이행 내용 타법인 주식 및 출자증권 양수 결정 지연공시 사유발생일 2020-10-21 공시일 2020-12-08 지정예고일 2020-12-09 지정일 2020-12-30 부과벌점 0 공시위반제재금(원) 8,000,000 공시책임자 등 교체요구 여부 미해당 - 교체요구 대상 - - 교체사유 - 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함) 0 근거규정 코스닥시장공시규정 제27, 제32조 및 제34조 이행현황 동사의 부과벌점은 2.0점이나, 이에 대하여 공시위반제재금 800만원(2.0점*400만원)으로 대체부과함(납부완료) 재발대책 향후 위 내용과 같은 공시위반 사항이 발생하지 않게 공시담당자 교육 강화 및 사전 검토 프로세스 구축 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다 다 합병등 전후의 재무사항 비교표- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 직접금융의 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020.11.16 운영자금 12,739 운영자금 12,739 - XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 GEN CELL.INC 2008.08 3003 North First ST Suite 249 San Jose, CA 195134 마케팅 용역 5,122 의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호) 미해당 NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 2014.03 Room 1 A202,89 YouDongRoad, Minhang District, Shanghai, Ciana RPS 리페어 6,922 상동 미해당 주식회사 엔피에너지 2018.01 전라북도 전주시 덕진구 유상로 49 RPS 제조 804 상동 미해당 주식회사 피앤피인베스트먼트 2018.10 경기도 성남시 분당시 판교로 228번길 15, 2동 701호 창업투자 3,023 상동 미해당 주식회사 엔피씨이에스 2001.04 경기도 수원시 산업로 155번길 214 진공장비 제조 28,234 상동 미해당 주식회사 한국화이바 1972.04 경상남도 밀양시 부북면 춘화로 85 방위사업 340,426 상동 해당(직전년도 자산총액이 750억원 이상인 회사) 주식회사 태림 주2) 2010.11 경남 밀양시 상남면 상남로 693 (연금리) 유리섬유 제조 32,135 상동 해당(직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 회사) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주2) 2022.09 Room No.8, 22th Floor, PVI Building, No.1 Pham Van Bach, Yen Hoa Ward, Cau Giay District, Ha Noi City, Vitenam GRP 유리섬유복합관 2,379 상동 미해당 주식회사 에이씨엔 주3) 2008.12 경기도 수원시 산업로 155번길 214 반도체 장비/임대업 49,765 상동 해당(직전년도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 회사) 주1) New Power Plasma America, Inc의 경우 지분율은 100%이나 2002년 이후부터 영업정지된 상태로 사업을 영위하고 있지 않아 연결대상 종속회사에서 제외시킴.주2) (주)한국화이바의 종속회사 입니다.주3) 주식회사 에이씨엔은 2023년 1분기 중 종속회사에 편입 되었습니다.※ 상기 주요종속회사 여부의 기준① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사③ 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 11 GEN CELL.INC - New Power Plasma America, Inc - NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, - 주식회사 엔피에너지 135811-0334292 주식회사 피앤피인베스트먼트 131111-0532050 주식회사 엔피씨이에스 124411-0047002 주식회사 한국화이바 180111-0027359 주식회사 태림 주1) 191311-0017535 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주1) - 케이피항공산업㈜ 주1) 180111-0100551 주식회사 에이씨엔 주2) 110111-4019314 주1) 주식회사 한국화이바의 종속/관계회사 입니다.주2) 주식회사 에이씨엔은 2023년 1분기 중 종속회사에 편입 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 GEN CELL.INC 비상장 2008.10.08 사업관련등 25 - 100 4,534 - - - - 100 4,534 5,122 44 NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 비상장 2014.03.24 사업관련등 104 - 100 3,064 - - - - 100 3,064 6,922 106 주식회사 엔피에너지 비상장 2018.07.05 사업관련등 30 60,000 100 30 - - - 60,000 100 30 804 266 주식회사 피앤피인베스트먼트 비상장 2018.09.27 사업관련등 1,500 4,000,000 51 2,000 - - - 4,000,000 51 2,000 3,023 -235 주식회사 엔피씨이에스 비상장 2020.05.15 사업관련등 6,000 1,500,000 54 1,463 - - - 1,500,000 54 1,463 28,234 -12,635 주식회사 한국화이바 비상장 2020.12.08 사업관련등 49,739 844,785 64 55,634 - - - 844,785 64 55,634 340,426 2,866 주식회사 에이씨엔 비상장 2023.01.04 사업관련등 8,945 - - - 1,545,454 8,945 - 1,545,454 94 8,945 49,765 -909 (주)조은샘교육 비상장 2013.01.21 투자 250 30,000 18 - - - - 30,000 18 - - - 메디치 2014-2 투자조합 비상장 2017.03.15 투자 450 - 3 62 - - - - 3 62 7,375 2,677 (주)도우인시스 비상장 2017.12.27 투자 4,300 500,000 8 7,259 - - - 500,000 8 7,259 159,304 4,740