뉴파워프라즈마 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 3분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제18(전)기 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 뉴파워프라즈마

1. 일반 사항주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "회사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 176에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,054백만원입니다.

당분기 보고기간종료일 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

최대규	2,032,995	25.08

위순임	865,488	10.68	대표이사

최대주주의 특수관계자	220,673	2.72

우리사주조합	154,426	1.90

이기남	549,188	6.77

기타주주	4,284,702	52.85

합 계	8,107,472	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 회사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 회사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니 다. 동 기준서는 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 개준서는 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

3.3 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).3.4 충당부채회사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조).4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(2) 이자율 위험 회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총차입금 (A)	5,998,000	8,998,000

차감:현금및현금성자산 (B)	13,263,019	8,467,453

순부채 (C=A-B)	(7,265,019)	530,547

자본총계 (D)	115,895,691	100,235,160

총자본 (E=C+D)	108,630,672	100,765,707

자본조달비율 (F=C/E)	-6.69%	0.53%

5. 영업부문 정보 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다.

6. 공정가치6.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 회사 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,263,019	13,263,019	8,467,453	8,467,453

매출채권	10,443,164	10,443,164	11,621,725	11,621,725

당기손익인식금융자산	22,672,310	22,672,310	13,942,028	13,942,028

기타유동금융자산	31,304,809	31,304,809	31,337,004	31,337,004

기타비유동금융자산	1,510,577	1,510,577	1,960,346	1,960,346

매도가능금융자산	1,273,160	1,273,160	721,900	721,900

소 계	80,467,039	80,467,039	68,050,456	68,050,456

금융부채

매입채무	2,215,174	2,215,174	3,467,789	3,467,789

기타유동금융부채	7,441,154	7,441,154	6,906,329	6,906,329

차입금	5,998,000	5,998,000	8,998,000	8,998,000

파생금융부채	1,635,155	1,635,155	799,154	799,154

기타비유동금융부채	1,039,332	1,039,332	546,564	546,564

소 계	18,328,815	18,328,815	20,717,836	20,717,836

6.2 원가로 측정되는 금융상품

보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 중 원가로측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	550,000	-

상기의 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	723,160	723,160

파생금융부채	-	-	1,635,155	1,635,155

(단위: 천원)

구 분	전 기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	721,900	721,900

파생금융부채	-	-	799,154	799,154

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능
금융자산	파생금융부채	매도가능
금융자산	파생금융부채

기초금액	721,900	799,154	779,171	2,240,994

당기손익인식액	-	836,001	-	(138,370)

기타포괄손익인식액	-	-	(57,271)	-

매입금액	1,260	-	-	-

매도금액	-	-	-	(312,218)

대체(*)	-	-	(991,252)

기말금액	723,160	1,635,155	721,900	799,154

미실현손익	(478,118)	-	(478,118)	-

(*) 전기 중 파생금융부채로 분류된 제 1회 무기명식 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 204,093주의 보통주가 발행되었습니다.

6.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당 분 기	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	㈜플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의 내재파생상품	신주인수권	1,635,155	이항모형	변동성: 17.40%
할인율: 9.77%

(단위: 천원)

전 기	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	㈜플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의내재파생상품	신주인수권	799,154	이항모형	변동성 : 7.47%
할인율 : 9.72%

6.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.6.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

(단위: 천원)

구 분	전 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	14,785	14,785	(16,065)	(16,065)

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,263,019	-	-	13,263,019

매출채권	10,443,164	-	-	10,443,164

당기손익인식금융자산	-	22,672,310	-	22,672,310

기타금융자산	32,815,386	-	-	32,815,386

매도가능금융자산	-	-	1,273,160	1,273,160

합 계	56,521,569	22,672,310	1,273,160	80,467,039

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	2,215,174	2,215,174

차입금	-	5,998,000	5,998,000

기타금융부채	-	8,480,487	8,480,487

파생금융부채	1,635,155	-	1,635,155

합 계	1,635,155	16,693,661	18,328,816

2) 전기 (단위: 천원)

재무상태표상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,467,453	-	-	8,467,453

매출채권	11,621,725	-	-	11,621,725

당기손익인식금융자산	-	13,942,028	-	13,942,028

기타금융자산	33,297,350	-	-	33,297,350

매도가능금융자산	-	-	721,900	721,900

합 계	53,386,528	13,942,028	721,900	68,050,456

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,467,789	3,467,789

차입금	-	8,998,000	8,998,000

기타금융부채	-	7,452,894	7,452,894

파생금융부채	799,154	-	799,154

합 계	799,154	19,918,683	20,717,837

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	19,416	100,868

대여금 및 수취채권

이자수익	469,084	144,469

외화손익	1,226	(34,207)

대손충당금환입(상각비)	9,555	1,769,176

기타의대손충당금환입 (상각비)	(12,536)	979,497

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	8,415

당기손익인식금융부채

평가손익(당기손익)	(836,001)	(42,043)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	129,853	662,898

외화손익	(14,237)	(5,080)

8. 금융자산의 신용건전성

현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당 분 기	전 기

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	13,243,936	8,459,122

(*) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다. 9. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	19,083	8,331

은행예금	13,243,936	8,459,122

합 계	13,263,019	8,467,453

10. 당기손익인식금융자산 및 파생금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산과 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익인식금융자산

MMT	16,678,663	7,967,798

국공채펀드	5,993,647	5,974,230

소 계	22,672,310	13,942,028

유동성파생금융부채

신주인수권(*)	1,635,155	799,154

(*) 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권에 대한 파생상품부채입니다.

11. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	10,986,389	12,174,505

대손충당금	(543,225)	(552,780)

매출채권(순액)	10,443,164	11,621,725

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

연체되지 않은 채권	10,701,840	9,028,742

소 계	10,701,840	9,028,742

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	2,592,983

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	2,592,983

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-	253,231

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	284,549	299,549

소 계	284,549	552,780

합 계	10,986,389	12,174,505

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 543,225천원(전기말: 552,780천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	552,780	2,078,725

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(9,555)	(1,525,945)

기말금액	543,225	552,780

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

12. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산

단기금융상품	30,800,000	30,600,000

미수수익	143,057	36,302

미수금	374,288	700,702

대손충당금	(12,536)	-

소 계	31,304,809	31,337,004

기타비유동금융자산

장기금융상품	868,820	668,639

보증금	595,433	1,291,707

장기대여금	46,324	-

소 계	1,510,577	1,960,346

(2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 기타금융자산은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	979,498

기타의대손상각비(환입)	12,536	(979,498)

기말 금액	12,536	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타비용(주석 33 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 현재 기타유동자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	447,772	299,514

선급비용	60,512	74,727

합 계	508,284	374,241

14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제품	438,578	5,317,978

재공품	4,842,096	5,803,885

원재료	3,288,939	3,052,723

평가충당금	(270,047)	(574,411)

합 계	8,299,566	13,600,175

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,450백만원(전분기: 17,421백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실환입 304 백만원(전분기: 106 백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,471,915	197,040	17

취득 및 자본적지출	4,352,513	164,797	-	1,535,113	57,039	-

감가상각	-	(188,438)	-	(652,071)	(45,264)	-

처분	-	-	-	(77,662)	(6,816)	-

본계정 대체	4,180,485	20,000	-	264,600	-	-

기말 순장부금액	24,991,212	8,096,648	2	3,541,895	201,999	17

기말 취득원가	24,991,212	10,049,999	107,500	8,408,058	566,494	78,526

기말 감가상각누계액	-	(1,953,351)	(107,498)	(4,866,163)	(364,495)	(78,509)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	501,995	31,865	41	4,492,285	32,253,663

취득 및 자본적지출	100,136	-	-	44,100	6,253,698

감가상각	(162,567)	-	-	-	(1,048,340)

처분	-	-	-	-	(84,478)

본계정 대체	-	-	-	(4,465,085)	-

기말 순장부금액	439,564	31,865	41	71,300	37,374,543

기말 취득원가	1,555,629	31,865	582,246	71,300	46,442,829

기말 감가상각누계액	(1,116,065)	-	(582,205)	-	(9,068,286)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	17,187,028	8,903,003	2	984,401	121,454	21

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,107,616	141,219	-

감가상각	-	(250,977)	-	(583,223)	(54,194)	-

처분	-	-	-	(36,879)	(11,439)	(4)

투자부동산으로 대체	(728,814)	(551,737)	-	-	-	-

기말 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,471,915	197,040	17

기말 취득원가	16,458,214	9,865,203	107,500	6,690,884	551,933	78,526

기말 감가상각누계액	-	(1,764,914)	(107,498)	(4,218,969)	(354,893)	(78,509)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	348,855	31,865	14,023	-	27,590,652

취득 및 자본적지출	335,397	-	-	4,492,285	7,076,517

감가상각	(182,255)	-	(13,982)	-	(1,084,631)

처분	(2)	-	-	-	(48,324)

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	(1,280,551)

기말 순장부금액	501,995	31,865	41	4,492,285	32,253,663

기말 취득원가	1,455,493	31,865	582,246	4,492,285	40,314,149

기말 감가상각누계액	(953,498)	-	(582,205)	-	(8,060,486)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	674,149	419,862

판매비와관리비	311,284	297,086

경상연구개발비	62,905	78,513

합 계	1,048,338	795,461

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 21)	4,000,000	IBK기업은행

건물	5,778,661

토지(*)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 22)	-	전주시

건물(*)	583,490

2) 전기 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 21)	7,000,000	IBK기업은행

건물	5,914,127

토지	1,781,175	3,600,000	차입금(주석 21)	-	국민은행

건물	892,614

토지(*)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 22)	-	전주시

건물(*)	597,060

(*) 회사는 2009년 12월 15일에 전라북도 전주시 소재 공장부지를 취득하면서 전라북도기업 및 투자유치촉진 조례에 의거하여 전주시로부터 '수도권기업 지방이전 입지보조금' 6,570,000천원을 교부받았으며, 이와 관련하여 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,873,473	213,500	3,086,973

취득 및 자본적지출	20,120	-	20,120

무형자산상각비	(240,257)	-	(240,257)

손상차손	(2,135)	-	(2,135)

기말 순장부금액	2,651,201	213,500	2,864,701

취득가액	3,776,371	613,339	4,389,710

감가상각누계액	(858,722)	-	(858,722)

손상차손누계액	(266,448)	(399,839)	(666,287)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	481,535	613,339	1,094,874

취득 및 자본적지출	39,842	-	39,842

무형자산상각비	(349,904)	(399,839)	(749,743)

주주로부터의 자산수증(*)	2,702,000	-	2,702,000

기말 순장부금액	2,873,473	213,500	3,086,973

취득가액	3,756,250	613,339	4,369,589

감가상각누계액	(618,464)	-	(618,464)

손상차손누계액	(264,313)	(399,839)	(664,152)

(*) 회사는 전기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 37 참조).한편, 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

감가상각비	-	(92,055)	(92,055)

기말 순장부금액	4,627,420	4,222,384	8,849,804

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(687,214)	(687,214)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	3,898,606	3,881,094	7,779,700

감가상각비	-	(118,392)	(118,392)

유형자산에서 대체	728,814	551,737	1,280,551

기말 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(595,159)	(595,159)

당분기말 현재 투자부동산의 공정가 치는 9,537 백만원이며, 공정가치 서열체계(주석 6 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 373 백만원(전분기: 355 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 92 백만원(전 분 기: 87 백만원)입니다. 한편, 투자부동산상각액은 전액 판매비와관리비에포함되어 있습니다.

18. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기

기초금액	721,900	779,171

취 득	645,061	-

처 분	(93,801)	-

자본으로 재분류된 순손익	-	(57,271)

기말금액	1,273,160	721,900

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당 분 기	전기

지분증권(비상장주식)

㈜플라스포	37,778	16.85	721,900	721,900

메디치 2014-2 투자조합	3.30	550,000	-

판교세븐벤처밸리	63	1.26	1,260

합 계	1,273,160	721,900

19. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종 목	주된 사업장	당 분 기	전 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

주식회사 에이씨에스이(*1)	대한민국	-	-	100.00	-

GEN CELL Inc.	미국	100.0	-	100.00	-

New Power China Co., Ltd.(*2)	중국	100.0	3,064,495	100.00	812,099

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	중국	100.0	-	100.00	-

New Power Plasma America, Inc.	미국	100.0	-	100.00	-

합 계	3,064,495	812,099

(*1) 회사는 당기 중 주식회사 에이씨에스이를 합병(소규모)하여 종속기업에서 제외함.(*2) 회사는 당기 중 종속기업인 New Power China Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 각각 2,252백만원의 종속기업투자주식을 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	812,099	287,795

취 득	2,252,396	962,471

처 분	-	-

손상차손	-	(438,167)

기말금액	3,064,495	812,099

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채

미지급금	4,019,885	6,507,663

미지급비용	3,261,269	33,666

임대보증금	160,000	365,000

소 계	7,441,154	6,906,329

기타비유동금융부채

임대보증금	510,771	148,500

장기미지급금	528,561	398,064

소 계	1,039,332	546,564

21. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당 분 기	전 기

중소기업자금대출(*1)	IBK 기업은행	2018.04.08	1.92 - 2.26	4,000,000	7,000,000

시설자금대출(*1)	한국산업은행	2017.12.21	2.20	1,998,000	1,998,000

합 계	5,998,000	8,998,000

(*1) 당 분기말 현재 IBK 기업은행 단기차입금 4,000백만원 및 산업은행 시설자금대출 1,998백만원 과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 26 참조).

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	219,845	833,692

선수금	29,700	157,000

선수수익	657,000	657,000

미지급배당금	286	-

소 계	906,831	1,647,692

기타비유동부채

장기종업원급여부채	161,880	135,868

장기선수수익	438,000	930,750

소 계	599,880	1,066,618

23. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,657,514	1,049,661

충당금전입	2,170,185	1,619,801

연중사용액	(1,209,781)	(1,011,948)

보고기간말 금액	2,617,918	1,657,514

24. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재무상태표상 확정급여채무	105,835	115,102

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	115,102	54,026

당기근무원가	38,926	35,408

이자비용	2,691	1,679

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 경험적조정으로 인한 재측정요소	-	35,858

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(50,884)	(11,869)

보고기간말 금액	105,835	115,102

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.89%입니다.

26. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당 분 기	전 기

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

IBK기업은행	중소기업자금대출	7,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	시설자금대출	4,000,000	1,998,000	4,000,000	1,998,000

합 계	11,000,000	5,998,000	11,000,000	8,998,000

(2) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보증내역	담보물건	차입처	채권최고액

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK 기업은행	11,372,000

담 보	유형자산	전주시	7,885,200

담 보	토지분양권	산업은행	4,800,000

당분기말 현재 회사는 서울 보증보험 및 신용보증기금으로부터 114 백만원(전기말: 128백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈주식회사, 메리츠종금주식회사, 메리츠캐피탈주식회사 및 롯데캐피탈주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당 분 기 중 지급리스료 88,742 천원을 계상하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 선수수익으로 계상된 자산관련 정부보조금은 각각 1,095,000천원 및 1,587,750천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 보조금수익은 492,750천원(전기: 657,000천원)입니다(주석 22, 33 참조). 또한, 당분기 중 경상연구개발비에서 차감된 수익관련 정부 보조금은 1,194,588 천원(전기: 2,048,064천원)입니다.자산관련 정부보조금은 보조금 신청시의 사업을 10년 이상 영위하지 않거나 해당 사업을 포기 내지 축소하는 등의 경우, 교부받은 보조금의 전부 또는 일부를 반납해야 합니다(주석 15 참조).(5) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,408 백만원의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

27. 자본금과 주식발행초과금 :(1) 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식은 보통주식 8,107,472주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	유통보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	2016-01-01	6,152,379주	3,076,189	2,700,215	5,776,404

유상증자(신규상장)	2016-11-25	1,751,000주	875,500	28,689,291	29,564,791

신주인수권의 행사	2016-12-30	204,093주	102,047	3,389,345	3,491,392

기말	2016-12-31	8,107,472주	4,053,736	34,778,851	38,832,587

28. 주식기준보상

(1) 회사는 2016년 3월 30일(14차) 이사회 결의에 따라 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법

가득조건에 따른 발행할 주식의 수	110,000주

행사가격	11,500원

행사기간	2018.3.30 - 2024.3.30

행사가능조건	부여일 이후로부터 만 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총 부여 수량	85,000	110,000

전기 이전 행사 수량	-	-

당기 소멸 수량(*)	-	25,000

당기 행사 수량	-	-

기말 미행사 수량	85,000	85,000

(*) 주식선택권을 부여받은 임원 중 일부가 사임하여 가득요건을 충족하지 못하여 소멸되었습니다.(3) 주식선택권의 부여로 당분기 중 64백만원을 주식보상비용으로 인식하였으며 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 43백만원입니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.74%

할인율	11.84%

기대주가 변동성	10.10%

기대 배당수익률	-

주식가격(원)	13,160원

29. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본항목

주식선택권	127,743	63,871

기타자본잉여금	3,310,960	3,310,960

자기주식	(12,819)

소 계	3,425,884	3,374,831

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손실	(372,932)	(372,932)

2) 자기주식 (단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	500	-

취득가액	12,819	-

30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	247,532	142,134

기업합리화적립금	3,807	3,807

미처분이익잉여금	73,758,814	58,254,733

합 계	74,010,153	58,400,674

31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	6,806,251	3,691,257

퇴직급여	527,513	334,394

복리후생비	1,092,618	656,275

여비교통비	448,379	448,255

수도광열비	302,127	216,292

세금과공과	140,533	184,606

감가상각비	311,284	297,086

무형자산상각비	240,257	162,121

투자부동산상각비	92,055	87,409

지급임차료	161,788	119,976

수선비	360,128	456,316

보험료	40,625	95,783

차량유지비	154,487	136,888

경상개발비	6,817,814	2,518,055

운반비	205,196	147,598

소모품비	429,771	228,285

지급수수료	1,886,794	1,694,582

광고선전비	109,330	132,073

대손상각비	(9,555)	(1,769,176)

수출제비용	65,253	20,925

판매보증비	2,170,186	834,934

기타비용	287,189	233,416

합 계	22,640,023	10,927,350

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	5,300,609	(2,253,398)

원재료 및 상품매입액	31,149,335	19,674,368

급여	11,615,218	7,499,984

퇴직급여	871,200	682,738

복리후생비	1,837,676	1,104,593

여비교통비	501,298	451,568

수도광열비	480,535	393,859

세금과공과	227,460	434,648

감가상각비	1,048,339	795,462

무형자산상각비	240,257	162,121

투자부동산상각비	92,055	87,409

지급임차료	174,970	126,249

수선비	645,809	891,341

경상개발비	6,754,909	2,439,542

운반비	228,097	156,284

소모품비	533,551	345,662

지급수수료	2,058,233	1,995,311

대손상각비	(9,555)	(1,769,176)

수출제비용	65,253	20,925

판매보증비	2,170,186	834,934

기타비용	1,325,947	718,941

합 계	67,311,382	34,793,365

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	373,288	355,402

매도가능금융자산처분이익	8,415	-

유형자산처분이익	16,278	31,870

보조금수익	492,750	492,750

기타의대손충당금화입	-	1,003,765

관계기업투자주식처분이익	-	100,000

수입수수료	120,000	-

잡이익	171,495	67,308

합 계	1,182,226	2,051,095

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 분 기

기부금	117,400	3,700

기타의대손상각비	12,536	24,268

유형자산처분손실	-	19,056

종속기업투자주식손상차손	-	250,000

무형자산손상차손	2,135	383,895

잡손실	1,325	1,221

합 계	133,396	682,140

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	469,084	144,468

외환차익	46,702	52,043

외화환산이익	104,648	5,624

당기손익인식금융자산평가이익	31,707	100,868

합 계	652,141	303,003

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	129,853	662,898

외환차손	164,334	54,912

외화환산손실	27	42,043

파생상품평가손실	836,001	53,729

당기손익인식금융자산평가손실	12,291	-

합 계	1,142,506	813,582

35. 주당순이익기본주당이익은 회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	17,076,504천원	8,527,915천원

가중평균 유통보통주식수	8,107,463주	6,152,379주

기본주당이익	2,106원	1,386원

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1 ~ 09.30	기초의 유통주식수	273	8,107,472	2,213,339,856

09.26 ~ 09.30	자기주식의 취득	5	(500)	(2,500)

합계	2,213,337,356

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,213,337,356 ÷ 273 = 8,107,4632)전분기전분기 중에는 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 전분기 기초의 주식수와 같습니다.

(2) 희석주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	17,076,504천원	8,527,915천원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	17,076,504천원	8,527,915천원

가중평균 유통보통주식수(*)	8,107,463주	6,152,379주

주식선택권의 행사가정	45,812주	12,166주

신주인수권의 행사가정	42,633주	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,195,908주	6,164,545주

희석주당이익	2,084원	1,383원

(3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 회사가 소유한 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가액	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	11,500원	2018.3.31 - 2022.3.31	85,000주

신주인수권	17,500원	2015.11.10 - 2018.10.9	142,865주

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	20,886,762	10,488,816

조정항목:

외화환산손익	(104,621)	36,419

대손상각비(환입)	(9,555)	(1,769,176)

기타의대손상각비(환입)	12,536	(979,498)

재고자산평가손실(환입)	(304,364)	(106,173)

퇴직급여	871,200	682,738

감가상각비	1,048,339	795,462

무형자산상각비	240,257	162,121

투자부동산상각비	92,055	87,409

무형자산손상차손	2,135	383,895

유형자산처분이익	(16,278)	(31,870)

유형자산처분손실	-	19,056

판매보증비	2,170,186	834,934

당기손익인식금융자산평가이익	(31,707)	(100,868)

당기손익인식금융자산평가손실	12,291	-

매도가능금융자산처분이익	(8,415)	-

파생상품손익	836,001	53,729

주식보상비용	63,871	42,581

종속기업투자주식손상차손	-	250,000

관계기업투자주식처분이익	-	(100,000)

이자비용	129,853	662,898

이자수익	(469,084)	(144,469)

기타	(465,039)	(473,524)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,208,605	(6,849,481)

미수금의 감소(증가)	326,453	579,443

선급금의 감소(증가)	(168,378)	(385,548)

선급비용의 감소(증가)	14,215	100,416

재고자산의 증가	5,604,973	(2,147,225)

기타장기금융상품의 증가	5,783	(13,816)

매입채무의 증가(감소)	(1,252,617)	4,774,038

미지급금의 증가	(2,401,687)	758,644

미지급비용의 증가	3,213,356	982,567

판매보증충당부채의 사용	(1,209,781)	(510,321)

선수금의 증가(감소)	(127,300)	36,000

예수금의 증가	(613,847)	(40,469)

퇴직금의 지급	(880,468)	(665,170)

영업으로부터 창출된 현금	28,675,730	7,413,558

(2) 당 분 기 및 전 분 기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기선수수익의 유동성대체	492,750	492,750

유형자산 취득관련 미지급금의 순변동	36,000	201,893

건설중인자산의 본계정 대체	4,465,085	-

유형자산 처분관련 미수금의 순변동	-	33,322

선급금의 산업재산권으로 대체	20,120	17,382

신주인수권부사채의 유동성대체	-	3,573,632

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	소재국가	비 고

GEN CELL Inc.	종속기업	미국	-

주식회사 에이씨에스이	종속기업	대한민국	-

New Power China Co., Ltd.	종속기업	중국	-

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	종속기업	중국	-

New Power Plasma America, Inc.	종속기업	미국	-

주식회사 에이에프오	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 엔피홀딩스	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 에이씨엔	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 알에프프로듀서	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 알에이엠에프	-	-	전기 중 폐업

주) 주식회사 에이씨에스이는 당기 중 당사와 소규모합병 완료

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산매각

종속기업	GEN CELL Inc.	-	-	-	235,290

New Power China Co., Ltd.	-	30,461	-	222,302	108,123

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	63,710	-	-

주식회사 엔피홀딩스	-	1,350	-	299,700

주식회사 에이씨엔	61,280	72,200	300,000	89,435

주식회사 알에프프로듀서	-	9,332	-	-

2) 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	기타비용

종속기업	GEN CELL Inc.	-	-	197,728

주식회사 에이씨에스이	-	10,328	-

New Power China Co., Ltd.	-	16,512	35,612

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	65,668	-

주식회사 엔피홀딩스	-	450	38,291

주식회사 에이씨엔	577,100	86,344	44,847

주식회사 알에프프로듀서	-	32,681	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	New Power China Co., Ltd.	-	108,123	-

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	46,530	-

주식회사 에이씨엔	4,895	21,420	55,380

주식회사 엔피홀딩스	-	-	331,500

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	New Power China Co., Ltd.	541	-	-

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	15,400	-

주식회사 에이씨엔	256,014	3,977	15,000

주식회사 알에프프로듀서	-	2,929	15,000

주식회사 엔피홀딩스	-	-	1,500

대표이사	위순임	-	749,318	-

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있으나 그 성격상 담 보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 - 백만원(전기말: 253백만원)의 매출채권 대손충당금 및 7백 만 원(전기말 : - 백만 원)의 기타채권 대손충당금이 설정되어 있으며 이와 관련하여 당분기중 대손상각비 5 백만원(전기: 대손상각비환입 1,342 백만원) 및 기타의대손 상각비 7 백만원(전기: 기타의대손상각비환입 979백만원)을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 자금거래 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회 수	기말

종속기업	주식회사 에이씨에스이	360,000	-	360,000	-

기타특수관계자	주식회사 에이씨엔	500,000	-	500,000	-

상기 자금거래와 별개로 전기중 회사는 최대주주이자 사내이사인 최대규로부터 종속기업인 주식회사 에이씨에스이의 보통주 50,000주를 25백만원에 취득하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 우리사주조합 의 조합원에 대하여 1,408 백만원의 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

(6) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,442,656	681,914

퇴직급여	155,961	158,461

합 계	1,598,617	840,375

(7) 기타1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자인 주식회사 엔피홀딩스는 회사가 발행한 제 1회 무기명분리형신주인수권부사채의 신주인수권 142,865주를 보유하고 있습니다.2) 회사는 전기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 16 참조).

38. 보고기간후사건- 특이사항 없습니다.