뉴파워프라즈마 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ① 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,265백만원(전기: 2,503백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	80,739,903	70,297,179

매출채권	60,698,374	68,481,159

기타금융자산(유동/비유동)	19,553,522	6,203,031

기타채권(유동/비유동)	22,786,291	8,565,220

합 계	183,778,090	153,546,589

(3) 유동성위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입부채 63,398,000 104,974,830 43,586,194 70,650,000 500,000 매입채무 41,920,992 - - - - 기타채무 31,806,680 - 5,443,435 - - 합 계 137,125,672 104,974,830 49,029,629 70,650,000 500,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입부채 84,636,036 73,979,805 11,850,000 88,708,960 1,500,000 매입채무 37,753,567 - - - - 기타채무 32,777,252 - 5,704,974 - - 합 계 155,166,855 73,979,805 17,554,974 88,708,960 1,500,000 (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 253,109,024 260,674,801 차감:현금및현금성자산 (B) 80,753,454 70,319,317 순부채 (C=A-B) 172,355,571 190,355,484 자본총계 (D) 395,559,595 395,024,960 총자본 (E=C+D) 567,915,166 585,380,444 자본조달비율 (F=C/E) 30.35% 32.52% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 94,906,036 - 22,823,964 - 117,730,000 유동성장기부채 25,179,150 - (4,259,080) 1,450,000 22,370,070 장기차입금 99,422,640 - 3,600,000 (1,450,000) 101,572,640 사채(유동/비유동) 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 10,300,000 - - - 10,300,000 미지급배당금 - - - 2,023,289 2,023,289 임대보증금(유동/비유동) 2,387,126 - 1,500 - 2,388,626 리스부채(유동/비유동) 2,766,251 - (323,045) 279,530 2,722,736 합 계 264,961,203 - 21,843,339 2,302,819 289,107,361 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 68,370,000 10,000,000 16,536,036 - 94,906,036 유동성장기부채 53,910,850 - (53,910,850) 25,179,150 25,179,150 장기차입금 15,984,840 33,288,000 70,101,314 (19,951,514) 99,422,640 사채(유동/비유동) 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 64,000,000 (9,433,830) (63,266,170) 10,300,000 미지급배당금 - - (2,023,289) 4,046,578 2,023,289 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 - 928,500 - 2,387,126 리스부채(유동/비유동) 1,810,043 1,003,392 (1,150,595) 1,103,411 2,766,251 합 계 190,534,359 108,291,392 21,047,286 (52,888,545) 266,984,492 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 당사는 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 ① 연구개발 조직 개요 연구개발본부 조직도.jpg 연구개발본부 조직도 ② 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 2023년 임원 1 7 - 8 관리직 18 5 3 20 연구직 67 24 10 81 계 86 36 13 109 2024년 임원 8 - 2 6 관리직 20 5 2 23 연구직 81 21 9 93 계 109 26 13 122 2025년1분기 임원 6 - - 6 관리직 23 3 1 25 연구직 93 8 - 101 계 122 11 1 132 ③ 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 6 39 84 3 (1) 기술경쟁력 ① 연구개발 실적 당사는 2000년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advanced Technology Center) 정부과제를 통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 계획 중.장기 기술개발 로드맵 중.장기 기술개발 로드맵.jpg 중.장기 기술개발 로드맵 (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보하여 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Solution 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. ③ 사업과 관련된 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업 과 관련하여 2025년 3월 31일 현재 총 372건(국내특허 309건, 해외특허 30건, 국내출원 26건, 해외출원 7건)의 지적 재산권을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2025년 1분기 2024년(제26기) 2023년(제25기) 비 고 비용처리 반도체 및 디스플레이 부문 4,228,225 10,649,020 8,003,578 - 방산 부문 152,955 1,007,498 927,133 - UTG 부문 1,212,586 3,663,540 - 합 계 5,593,766 15,320,058 8,930,711 - 매출액 대비 비율 5.17% 2.95% 2.55% - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 한국 반도체 산업 ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조 한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다. 그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다. ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등) 반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다. ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출 1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출) ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출 1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다. ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계 1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다. ② 한국 디스플레이 산업 우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다. 1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다. 초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. ③ 방위 산업방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화,시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. ④ UTG 산업현재 폴더블 스마트폰 시장의 50% 이상을 국내 S사 법인이 차지하고 있으며, 중국법인 H사가 업계 2위 자리를 차지하고 있습니다. 다만, Bar Type 스마트폰 시장의 선두주자인 미국 A사의 2026년 폴더블기기 시장으로의 진출이 예상되는 바, 시장성장과 경쟁심화가 동시에 예상되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 반도체 시장 전망 반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었던 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다. ② 디스플레이 시장 전망 디스플레이 시장은 OLED 성장에 따라 지속 성장하고 있습니다. 아직까지는 디스플레이 시장에서 LCD가 가장 많이 사용되는 평판 디스플레이 장치로 대량 생산 및 기술의 발전으로 시장점유율은 높으나 OLED분야의 성장으로 점차 비중이 축소되는 상황이지만, OLED는 다수의 스마트폰에 채택되고 디스플레이 기업의 집중 투자를 통해 급성장하는 중이며, 중소형 디스플레이 부분을 넘어 TV디스플레이 시장에서도점차 영향력이 확대되고 있고 플렉서블, 투명 디스플레이 등 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다 . ③ 방위산업 시장 전망방위산업은 정부의 정책에 따라 사업의 변동성이 발생할 수는 있으나, 기본적으로 국가방위의 절대적 필요성에 따른 안정적이고 지속적인 성장과 발전이 요구되는 산업입니다. ④ UTG 산업 시장 전망2018년 삼성 Z Flip의 출시 후 OPPO, Huawei, Xiaomi 등 다양한 Set업체가 Foldable스마트폰을 생산 중이며, 시장조사기관 DSCC에 따르면, Foldable/Rollable Display Panel은 23년부터 향후 5년간 연평균 22% 수준의 성장이 예상됩니다. 한편, 태블릿, 노트북 등 대면적 Foldable(or Rollable)Display에 대한 연구도 활발히 진행되고 있습니다. - 대체시장의 존재 여부 반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다. 반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다. 공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있고 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 또한, 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. UTG산업은 초박형 강화유리의 제작능력이 중요하며 높은 곡률 반경, 높은 표면 품위, 높은 표면 강도 및 우수한 접힘 복원력, 20만 회 이상의 폴딩 신뢰성 역량을 보유 해야 합니다. 얇게 가공된 유리 원장을(25 ~100 ㎛) 화학강화에 의한 유리 강화로 접히는 유리로 성질을 변화 시키며 독자적 기술차별화에 의한 경쟁력을 강화 시키고 있습니다. - 향후 전망 IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있어 향후에도 이러한 추세는 이어질거라 전망되고 있습니다.UTG산업은 원판을 공급받아, 커팅한 후 유연성과 내구성을 강화하여 공급하고 있습니다. 기술성 높은 제품을 생산하기 위해 UTG를 세계 최초로 개발하여 핵심기술을 보유 및 연구활동을 계속적으로 강화하고 있으며 기술개발, 제조기술, 공정개발, 품질관리, 설비기술의 효율적인 연구인력 운용으로 UTG 기술의 시장 선도 및 최적의 생산 공정으로 경쟁력을 강화하고 있습니다. 향후 연평균 22% 수준의 성장이 예상되고 있어 제품 활용이 증가 될 것으로 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 ① 공시대상 사업부분의 구분당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEW POWER CHINA CO., Ltd, 는 RPG 리페어, 엔피에너지는 RPG 제조사업, 피앤피인베스트먼트는 창업투자, 엔피엠은 진공장비 제조사업, 스페이스프로는 방위사업, 에이씨엔은 반도체 장비 관련 제조사업, 도우인시스는 UTG 제조사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. ② 설립 배경 당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다. ③ 주요제품의 설명 박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있습니다. Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량에 따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다. 당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다. 반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle을 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다. RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다. 본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다. 박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 겪고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다. 이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다. 제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로는 복합재관련 전문제조업체로 방산주요제품은 분야별로 크게 나누어져 있습니다. 우주항공분야는 우주발사체인 KSLV-Ⅰ(나로호)페어링부분 사업참여 및 KSLV-Ⅱ(누리호)페어링과 동체부분까지 확장되어 제품제작 하였으며,한국형고등훈련기 KT-1과 초음속고등훈력기/경공격기T-50/TA-50 사업에 트렌스페어런시 조종석 투명체 제품제작 및 다목적헬기(수리온)사업과 차기 군단 무인기사업에 기체구조부품과 조립사업에 참여 하고 있으며, 유도분야는 천마/신궁/천궁/현궁/해성/홍상어/백상어 사업관련 발사관/동체/조립체 제품 제작과 차기 다연장로켓 천무(130mm/230mm)사업의 발사관제품을 제작하고 있습니다. 레이돔/해상분야는 저고도레이더/ 항공정밀접근레이더/차기위성레이더/울산Ⅰ급탐색레이더사업관련 레이돔/안테나 제품제작에 참여하고 있으며,고속정급76MM함포쉴드/KSS-Ⅱ214급 잠수함 비압력선체 및 밧데리케이스를 제작하고 있습니다.지상분야 30MM대공자주포장갑차(비호)/K21보병장갑차/차기국지방공레이더/대포병레이더사업관련 방탄판/레이더안테나 제품을 제작하고 있습니다.종속회사 도우인시스는 디스플레이 부품 전문회사로서, 특히 폴더블 스마트폰 용 핵심 소재인 초박막 강화유리(UTG)를 세계 최초로 개발하여 양산하고 있는 회사입니다. 2010년 설립이래, 글라스 슬리밍, 커팅, 강화, 성형, 코팅 등 종합적 기술을 축적하여 폴더블 폰 UTG를 생산하고 있습니다. (2) 경기 변동과의 관계 ① 반도체 및 디스플레이 핵심부품 당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는 소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있습니다. ② 종속회사 스페이스프로방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. ③ 종속회사 도우인시스 UTG사업은 향후 스마트폰에서는 폴더블과 동일 세대에 해당하는 기술인 Rollable 스마트폰이 출시될것으로 전망하고 있으며, 이외에도 Foldable Notebook, Tablet 등이 출시됨에 따라 폴더블기기의 시장규모가 확대될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다. 하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다. 최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로 주요 사업들은 사업정책에 따라 개발방향 및 예산이 민감하게 변화되는 시장입니다. 우주항공분야의 한국형발사체(KSLV-Ⅱ)사업은 4~5년의 개발기간과 매년 1회이상씩 발사를 진행하여 년 6~7기의 발사계획하고 있습니다. 유도분야인 추진기관 부품류도 개발기간이 4~5년정도 거쳐 양산화가 진행되며 대량응징보복(KMPR)체계를 유지하기 위해 생산량이 지속적으로 증가하여 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 도우인시스가 제조·생산하는 폴더블폰용 UTG는 제조사의 요구사항 및 시장상황에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있기에 제품의 라이프 사이클은 다양하게 나타날 수 있습니다.일반적인 스마트폰 교체 주기는 30개월로 인식되고 있으며, 스마트폰의 제조사는 이에 맞춰 신제품을 출시 시기를 설정하는 전략으로 운영 중에 있습니다. 이에 주요 생산 제품은 스마트폰의 출시 이전 약 3개월의 기간을 두고 유사한 라이프 사이클을 보이고 있습니다.스마트폰 모델의 단종시까지 지속적으로 소요가 발생하며 단종시까지 동일한 제품으로 공급이 진행되고 제품의 계절적인 영향을 받고 있습니다. 스마트폰 업체의 신규제품의 출시 일정에 영향을 받으며 보통 7월 ~ 9월에 신규모델 출시가 많으며 개발 및 양산이 이에 맞춰 진행됩니다. UTG 제품 개발 일정도 전년도 10월에 시작되어 이듬해 3, 4월에 양산 단계를 거치고 5월부터 본격적인 출하가 이루어지는 연간 사이클을 따르고 있습니다. 이러한 구조로 인해 매출은 2분기와 3분기에 집중되고 1분기와 4분기에는 상대적으로 낮은 실적을 기록하는 계절적 변동성을 보이고 있습니다. 이러한 불균형적인 매출구조를 해소하기 위해서 새로운 폼팩터를 개발하고 있으며, 해외시장을 개척하고 있습니다. (4) 사업 구조 당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있습니다. 신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다. 향후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로의 주력 사업인 방위사업의 경우 방위사업법 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 80여개의 방산 업체들이 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발.양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한, 향후 방위사업은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화되고 있어 오랜 역사와 기초 소재 기술을 확보한 스페이스프로의 성장에 상당히 도움될 것으로 전망됩니다.종속회사 도우인시스는 해외 공장 확보를 통한 Capa 증대 및 Tablet 및 Notebook 용대면적 UTG 제조라인을 구축으로 시장점유율을 확대하여 점차 매출을 증대할 것으로 계획중입니다. 해외 공급업체로부터 슬리밍 과정을 거쳐 얇게 가동된 UTG원판을 공급받아, 이를 스마트폰별 규격에 맞춰 커팅한 후 성형, 강화 및 코팅 단계를 통해 유연성과 내구성을 강화하여 삼성디스플레이에 공급하고 있습니다. 회사의 디스플레이 소재인 UTG는 주름 및 시인성이 우수하다는 장점으로 인해 폴더블 Smartphone 시장에서 UTG 점유율은 계속적으로 상승할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 판매방식 당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음 직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음 신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음 - 장비사 현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함 장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음 End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함 - 종속회사 스페이스프로 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(수요군,방사청,국과연)와 직접 거래하는 방식과 체계업체(한화,LIGnex1,KAI,한화에어로스페이스등)로 납품하는 방식 두 가지 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user 착.중도금(선급금)이 있어 생산에 필요한 제조비용 융통이 효율적임 선급금 사용실적분 정산을 집행 수의계약 및 연도별 예산이 수립이되어 관리부분이 용이함 잦은 개발수정으로 수정계약이 많음 체계업체 (고객사) 납품대금은 70% 현금으로 수령 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 납품완료분을 역으로 확인(오류 발생시 대처가 힘듬) 행정업무 메뉴얼(시스템)이 잘되어있어 업무처리가 효율적임 체계 생산일정에 따라 납기일 변경이 자주 발생(관리부분 RISK) End user의 주요사업은 개발 및 수리, CSP사업등 분포되어 있으며 체계업체의 주요사업은 양산화된 제품이 대다수입니다. (전체수금은 현금70%, 어음30% 비중임) 종속회사 도우인시스는 생산거점에 따라 국내매출과 해외매출로 구분되며 최종제품의 개발단계에 따라 제품매출과 개발매출로 구분됩니다. 회사의 제품인 UTG는 폴더블 스마트폰, 태블릿, 노트북 등의 최종제품에 사용되며, 각 Set업체가 요구하는 스펙에 따른 UTG를 개발하는 단계에서의 개발매출과 Set업체가 최종제품을 출시하여판매하는 단계에서의 제품(양산품)매출로 구분됩니다. 국내매출은 스마트폰용 UTG 및 대면적 디스플레이(Tablet, Notebook)용 UTG 개발매출 및 스마트폰용 UTG 제품매출이 모두 발생중이며, 해외매출은 스마트폰용 UTG 제품매출이 발생중이며, UTG에 Lami 필름을 부착하는 공정까지 추가로 수행중 입니다. 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해나아가고 있습니다. 반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. 또한, 종속회사 스페이스프로도 소재기술력 제고를 위한 R 투자를 확대하고 방산제품의 품질경쟁력을 제고해 글로벌 방산기업으로 육성할 계획입니다. 종속회사 도우인시스는 하이브리드 UTG, 대면적 UTG, 슬라이더블 UTG 등 다변화 되고있는 폼팩터에 대비하여 지속적인 연구개발 투자는 물론, 글로벌 SET사 마케팅을 강화하여 Global UTG 기업으로의 지속적인 성장동력을 확보할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 [유동자산] 419,106 359,965 303,574 당좌자산 293,530 255,262 219,990 재고자산 125,576 104,703 83,584 [비유동자산] 577,966 581,550 370,051 투자자산 50,891 52,918 57,971 유형자산 399,464 400,775 279,638 무형자산 119,759 120,794 14,833 기타비유동자산 7,853 7,063 17,608 자산총계 997,072 941,515 673,625 [유동부채] 486,423 432,060 329,382 [비유동부채] 115,090 114,430 67,043 부채총계 601,512 546,490 396,425 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 62,724 62,724 55,376 [기타자본항목] (9,059) (6,840) (12,073) [이익잉여금] 216,997 211,075 195,420 [비지배지분] 120,528 123,697 34,108 자본총계 395,560 395,025 277,200 구분 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 108,160 519,836 350,667 영업이익 3,446 32,547 16,089 법인세차감전순이익 1,517 34,867 22,220 당기순이익 185 23,204 16,265 지배기업소유주지분순손익 3,346 19,107 19,276 주당순이익(원) 83 472 475 희석주당이익(원) 83 472 475 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 제27기 1분기 (2025년) GEN CELL.INC - - NEWPOWER CHINA. CO, Ltd. 주식회사 엔피에너지 주식회사 피앤피인베스트먼트 주식회사 엔피엠 주식회사 에이씨엔 주식회사 스페이스프로 주식회사 태림 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 주식회사 도우인시스 지에프 주식회사 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 [유동자산] 86,501 87,478 77,865 당좌자산 59,363 62,977 57,377 재고자산 27,138 24,501 20,488 [비유동자산] 269,990 268,859 223,298 투자자산 153,591 153,649 102,931 유형자산 84,833 85,394 86,118 무형자산 2,626 2,644 3,054 기타비유동자산 28,940 27,172 31,195 자산총계 356,491 356,337 301,163 [유동부채] 60,729 63,904 72,236 [비유동부채] 57,149 57,425 12,457 부채총계 117,879 121,329 84,693 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 54,198 54,198 54,198 [기타자본항목] (12,859) (12,859) (12,858) [이익잉여금] 192,903 189,298 170,761 자본총계 238,612 235,006 216,470 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2025년 1월~3월 2024년 1월~12월 2023년 1월~12월 매출액 39,054 144,559 117,306 영업이익 7,200 27,820 18,351 법인세차감전순이익 7,222 23,291 26,647 당기순이익 5,628 20,538 21,681 주당순이익(원) 139 508 535 희석주당이익(원) 139 508 535 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 419,105,779,035 359,965,283,821 현금및현금성자산 80,753,453,704 70,319,317,117 매출채권 60,698,374,390 68,481,159,144 기타채권 18,792,938,611 5,645,357,267 기타금융자산 24,447,572,629 10,650,525,698 기타자산 108,790,653,460 100,163,922,091 재고자산 125,575,824,241 104,702,863,494 당기법인세자산 46,962,000 2,139,010 비유동자산 577,966,080,503 581,549,308,027 기타금융자산 14,172,702,604 16,275,785,274 기타채권 3,993,352,175 2,919,862,410 기타비유동자산 4,002,589,511 4,143,024,492 관계기업에 대한 투자자산 3,549,324,053 3,549,324,053 유형자산 399,463,524,481 400,774,757,010 무형자산 119,758,794,793 120,793,755,298 투자부동산 33,025,792,886 33,092,799,490 이연법인세자산 0 0 자산총계 997,071,859,538 941,514,591,848 부채 유동부채 486,422,702,190 432,059,788,809 매입채무 41,920,992,314 37,753,566,768 기타채무 31,806,680,011 32,777,251,791 기타부채 220,789,487,053 187,963,145,183 단기차입금 140,100,070,000 120,085,186,035 당기법인세부채 6,402,167,345 8,196,372,228 충당부채 3,966,991,237 4,117,291,878 유동성전환사채 11,436,314,230 11,166,974,926 유동성사채 30,000,000,000 30,000,000,000 기타유동금융부채 0 0 비유동부채 115,089,562,186 114,429,842,837 장기차입금(사채 포함), 총액 101,572,640,000 99,422,640,000 전환사채, 총액 0 0 사채 0 0 확정급여채무 930,034,009 929,148,281 기타채무 5,443,435,292 5,704,974,190 기타부채 414,503,052 392,733,162 이연법인세부채 6,728,949,833 7,980,347,204 부채총계 601,512,264,376 546,489,631,646 자본 지배기업의 소유주지분 275,031,514,657 271,328,135,940 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 1,573,892,733 3,793,073,700 이익잉여금 216,997,423,498 211,074,863,814 비지배지분 120,528,080,505 123,696,824,262 자본총계 395,559,595,162 395,024,960,202 자본과부채총계 997,071,859,538 941,514,591,848 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 108,159,766,897 108,159,766,897 105,485,974,857 105,485,974,857 매출원가 77,516,047,120 77,516,047,120 76,856,535,837 76,856,535,837 매출총이익 30,643,719,777 30,643,719,777 28,629,439,020 28,629,439,020 판매비와관리비 27,197,856,271 27,197,856,271 23,395,540,456 23,395,540,456 영업이익 3,445,863,506 3,445,863,506 5,233,898,564 5,233,898,564 기타수익 279,960,646 279,960,646 621,832,571 621,832,571 기타비용 232,803,830 232,803,830 813,031,594 813,031,594 금융수익 2,811,589,487 2,811,589,487 1,974,163,578 1,974,163,578 금융원가 4,787,225,718 4,787,225,718 3,793,331,069 3,793,331,069 법인세비용차감전순이익 1,517,384,091 1,517,384,091 3,223,532,050 3,223,532,050 법인세비용 1,332,049,321 1,332,049,321 1,977,373,564 1,977,373,564 당기순이익(손실) 185,334,770 185,334,770 1,246,158,486 1,246,158,486 지배기업소유주지분 3,345,848,834 3,345,848,834 2,582,118,967 2,582,118,967 비지배지분 (3,160,514,064) (3,160,514,064) (1,335,960,481) (1,335,960,481) 기타포괄손익 (2,252,218,115) (2,252,218,115) 3,619,998,399 3,619,998,399 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,131,416,593) (2,131,416,593) 1,536,457 1,536,457 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,131,416,593) (2,131,416,593) 1,536,457 1,536,457 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (120,801,522) (120,801,522) 3,618,461,942 3,618,461,942 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업환산손익 (120,801,522) (120,801,522) 3,618,461,942 3,618,461,942 총포괄이익 (2,066,883,345) (2,066,883,345) 4,866,156,885 4,866,156,885 지배기업소유주지분 1,126,667,867 1,126,667,867 4,647,282,279 4,647,282,279 비지배지분 (3,193,551,212) (3,193,551,212) 218,874,606 218,874,606 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 83 83 64 64 희석주당이익 (단위 : 원) 83 83 64 64 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (8,788,458,725) 195,420,331,423 243,092,071,124 34,107,954,782 277,200,025,906 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,582,118,967 2,582,118,967 (1,335,960,481) 1,246,158,486 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 1,057,883 0 0 1,057,883 478,574 1,536,457 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 2,064,105,429 0 0 2,064,105,429 1,554,356,513 3,618,461,942 기타거래 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 (482,669,924) 0 0 (482,669,924) 470,670,832 (11,999,092) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 0 (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 16,412,672,076 16,412,672,076 2024.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (7,205,965,337) 0 195,979,161,240 245,233,394,329 51,210,172,296 296,443,566,625 2025.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 3,793,073,700 0 211,074,863,814 271,328,135,940 123,696,824,262 395,024,960,202 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,345,848,834 3,345,848,834 (3,160,514,064) 185,334,770 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (2,131,416,593) 0 0 (2,131,416,593) 0 (2,131,416,593) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (87,764,374) 0 0 (87,764,374) (33,037,148) (120,801,522) 기타거래 0 0 0 0 4,600,000,000 4,600,000,000 0 4,600,000,000 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 24,807,455 24,807,455 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 0 (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 1,573,892,733 0 216,997,423,498 275,031,514,657 120,528,080,505 395,559,595,162 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 15,412,658,291 (13,775,422,934) 영업으로부터 창출된 현금흐름 21,407,935,816 (10,883,892,367) 이자의 수취 687,103,592 742,659,879 이자의 지급 (2,823,074,779) (2,728,075,585) 법인세의 납부 (3,859,306,338) (906,114,861) 투자활동현금흐름 (26,529,774,177) (66,403,295,534) 단기금융상품의 순증감 (10,000,000,000) 4,200,000,000 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (29,243,094) 2,687,872 단기대여금의 증가 (1,600,000,000) 0 단기대여금의 감소 1,604,000,000 0 장기금융상품의 증가 0 (29,520,000) 장기대여금의 증가 0 (48,696,000) 장기대여금의 감소 1,370,000 0 보증금의 증가 (1,110,000,000) (67,006,000) 보증금의 감소 59,962,000 59,000,000 장기선급금의 증가 0 0 기타금융자산의 취득 (7,962,000) (10,000,000) 기타금융자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (5,078,850,000) (2,928,846,140) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 70,055,806 172,500,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 0 상각후원가측정채무상품의 취득 (4,165,000) (5,885,000) 상각후원가측정채무상품의 처분 230,000 105,405,000 종속기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (9,758,079,610) (8,057,582,585) 유형자산의 처분 140,108,326 128,916,840 매각예정 비유동자산의 취득 (192,700,000) 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (612,382,605) (269,953,361) 무형자산의 처분 0 0 무형자산의취득관련정부보조금수취 0 9,228,676 투자부동산의 취득 (12,118,000) 0 투자부동산의 처분 0 0 연결범위의 변동 0 (59,663,544,836) 재무활동현금흐름 21,596,475,326 32,626,859,483 단기차입금의 차입 44,000,000,000 48,800,000,000 단기차입금의 상환 (25,085,116,035) (4,809,080,000) 장기차입금의 차입 3,600,000,000 15,000,000,000 장기차입금의 상환 (350,000,000) (26,138,000,000) 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 사채의 증가 0 0 사채의 상환 0 0 주식선택권의 행사 0 0 배당금의 지급 0 0 임대보증금의 증가 1,500,000 0 임대보증금의 감소 0 (1,500,000) 정부보조금의 수령 100,163,155 104,250,412 정부보조금의 사용 (347,026,380) 1,196,528 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 비지배지분등의 증감 0 0 유상증자 0 0 기타금융부채의 감소 0 0 자기주식의 취득 0 0 자기주식의 처분 0 0 리스부채의 지급 (323,045,414) (330,007,457) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,479,359,440 (47,551,858,985) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (45,222,853) (526,164,057) 기초현금및현금성자산 70,319,317,117 92,517,603,855 기말현금및현금성자산 80,753,453,704 44,439,580,813 3. 연결재무제표 주석 제27(당분)기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제26(전분)기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길, 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당분기 전 기 GEN CELL Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 New Power China Co., Ltd. 중국 전기전자제품 등의 무역업 12월 100.00 100.00 New Power Plasma America, Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 ㈜엔피에너지 대한민국 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜피앤피인베스트먼트 대한민국 투자업 12월 51.28 51.28 ㈜엔피엠 대한민국 제조업 12월 53.69 53.69 ㈜에이씨엔 대한민국 제조업 12월 93.54 93.54 ㈜스페이스프로(*) 대한민국 제조업 12월 68.85 68.85 ㈜태림 (*) 대한민국 제조업 12월 68.85 68.85 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. (*) 베트남 제조업 12월 68.85 68.85 HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM (*) 인도 제조업 12월 68.85 68.85 ㈜도우인시스 (*) 대한민국 제조업 12월 37.34 37.34 지에프㈜ (*) 대한민국 제조업 12월 37.34 37.34 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. (*) 베트남 제조업 12월 37.34 37.34 (*) 지분율은 지배기업의 유효지분율임 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,788,096 17,919 5,770,177 494,434 (24,578) New Power China Co., Ltd. 8,278,349 4,496,375 3,781,973 1,499,489 522,233 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 521,874 394,659 127,215 1,180,167 2,020 ㈜피앤피인베스트먼트 2,791,196 482,868 2,308,328 340,454 (44,744) ㈜엔피엠 6,744,129 31,151,335 (24,407,206) 1,607,523 (1,061,422) ㈜에이씨엔 46,643,894 43,178,173 3,465,721 104,621 (412,656) ㈜스페이스프로 488,681,934 367,750,622 120,931,312 51,048,578 347,938 ㈜태림 31,424,352 6,608,404 24,815,948 218,497 (25,662) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 1,243,117 9,639 1,233,478 - (24,129) HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 1,818,275 1,488,367 329,908 - (103,262) ㈜도우인시스 193,858,019 57,749,685 136,108,333 9,629,746 (1,389,140) 지에프㈜ 8,070,021 2,902,613 5,167,407 1,528,946 183,613 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 122,823,174 111,034,870 11,788,304 5,850,604 (1,533,006) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,821,994 13,174 5,808,820 1,739,917 (38,754) New Power China Co., Ltd. 7,830,013 4,524,999 3,305,014 5,585,098 (392,652) New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 490,084 364,889 125,195 3,386,255 (38,912) ㈜피앤피인베스트먼트 2,815,270 462,198 2,353,072 1,397,583 (181,935) ㈜엔피엠 9,468,730 32,814,514 (23,345,784) 12,283,212 (15,221,729) ㈜에이씨엔 46,429,666 42,551,289 3,878,377 400,412 (1,836,755) ㈜스페이스프로 435,554,860 313,778,982 121,775,878 222,586,338 6,699,991 ㈜태림 31,542,172 6,700,562 24,841,610 1,127,171 116,602 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 1,301,336 33,470 1,267,866 1,350,508 69,195 HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 983,063 937,699 45,363 - (298,562) ㈜도우인시스 187,554,181 65,375,996 122,178,185 141,707,835 15,271,138 지에프㈜ 7,908,142 2,924,348 4,983,794 10,756,269 5,752,742 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 119,113,984 105,746,241 13,367,743 55,858,445 (19,714,013) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 충당부채연결기업은 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,265백만원(전기: 2,503백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 80,739,903 70,297,179 매출채권 60,698,374 68,481,159 기타채권(유동/비유동) 22,786,291 8,565,220 기타금융자산(유동/비유동) 19,553,522 6,203,031 합 계 183,778,090 153,546,589 (3) 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 63,398,000 104,974,830 43,586,194 70,650,000 500,000 매입채무 41,920,992 - - - - 기타채무 31,806,680 - 5,443,435 - - 합 계 137,125,672 104,974,830 49,029,629 70,650,000 500,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 84,636,036 73,979,805 11,850,000 88,708,960 1,500,000 매입채무 37,753,567 - - - - 기타채무 32,777,252 - 5,704,974 - - 합 계 155,166,855 73,979,805 17,554,974 88,708,960 1,500,000 4.2 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 253,109,024 260,674,801 차감:현금및현금성자산 (B) 80,753,454 70,319,317 순부채 (C=A-B) 172,355,571 190,355,484 자본총계 (D) 395,559,595 395,024,960 총자본 (E=C+D) 567,915,166 585,380,444 자본조달비율 (F=C/E) 30.35% 32.52% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의 변동 재무활동 현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 94,906,036 - 22,823,964 - 117,730,000 유동성장기부채 25,179,150 - (4,259,080) 1,450,000 22,370,070 장기차입금 99,422,640 - 3,600,000 (1,450,000) 101,572,640 사채(유동/비유동) 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 10,300,000 - - - 10,300,000 미지급배당금 - - - 2,023,289 2,023,289 임대보증금(유동/비유동) 2,387,126 - 1,500 - 2,388,626 리스부채(유동/비유동) 2,766,251 - (323,045) 279,530 2,722,736 합 계 264,961,203 - 21,843,339 2,302,819 289,107,361 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 68,370,000 10,000,000 16,536,036 - 94,906,036 유동성장기부채 53,910,850 - (53,910,850) 25,179,150 25,179,150 장기차입금 15,984,840 33,288,000 70,101,314 (19,951,514) 99,422,640 사채(유동/비유동) 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 64,000,000 (9,433,830) (63,266,170) 10,300,000 미지급배당금 - - (2,023,289) 4,046,578 2,023,289 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 - 928,500 - 2,387,126 리스부채(유동/비유동) 1,810,043 1,003,392 (1,150,595) 1,103,411 2,766,251 합 계 190,534,359 108,291,392 21,047,286 (52,888,545) 266,984,492 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 80,753,454 80,753,454 70,319,317 70,319,317 매출채권 60,698,374 60,698,374 68,481,159 68,481,159 당기손익-공정가치측정 채무상품 4,512,939 4,512,939 84,196 84,196 당기손익-공정가치측정 지분상품 19,060,722 19,060,722 18,022,663 18,022,663 기타포괄-공정가치측정 지분상품 6,032 6,032 2,700,617 2,700,617 상각후원가측정 채무상품 393,580 393,580 389,645 389,645 파생상품자산 - - 1,040,357 1,040,357 기타금융자산(유동/비유동) 14,647,002 14,647,002 4,688,833 4,688,833 기타채권(유동/비유동) 22,786,291 22,786,291 8,565,220 8,565,220 소 계 202,858,394 202,858,394 174,292,007 174,292,007 금융부채 매입채무 41,920,992 41,920,992 37,753,567 37,753,567 기타채무(유동/비유동) 37,250,115 37,250,115 36,597,958 36,597,958 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,884,268 1,884,268 1,884,268 1,884,268 차입금 241,672,710 241,672,710 219,507,826 219,507,826 사채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 전환사채 11,436,314 11,436,314 11,166,975 11,166,975 소 계 364,164,400 364,164,400 336,910,594 336,910,594 5.2 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 5,270,608 806,770 12,983,343 19,060,722 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 4,512,939 - 4,512,939 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 6,032 6,032 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,884,268 1,884,268 합 계 5,270,608 5,319,710 14,873,643 25,463,961 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 4,864,378 803,816 12,354,469 18,022,663 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 84,196 - 84,196 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 2,700,617 2,700,617 파생상품자산 - 1,040,357 - 1,040,357 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 1,884,268 1,884,268 합 계 4,864,378 1,928,369 16,939,354 23,732,101 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 12,354,469 2,700,617 1,884,268 당기손익인식액 698,930 - - 매입금액(발행금액) (24,142) - - 처분금액 (45,914) - - 연결실체의 변동 - - - 대체 - (2,694,585) - 기말금액 12,983,343 6,032 1,884,268 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 25,943,693 9,114 3,089,443 당기손익인식액 (669,091) 2,694,585 - 매입금액(발행금액) 1,171,767 - - 처분금액 (1,316,400) (3,082) (1,205,175) 대체 (12,775,500) - - 기말금액 12,354,469 2,700,617 1,884,268 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 L Global 반도체성장투자조합 2,055,935 2,055,935 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 - 10,200 자산접근법 - 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 619,306 619,306 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,599,264 1,599,264 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 2,246,367 2,291,009 자산접근법 순자산가액 순자산가액 한국방위산업진흥회 5,651,505 4,952,575 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜피앤피시스템 380,787 396,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피넥스트모빌리티 65,000 65,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 250,000 250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 신한코스넷세미콘투벤처투자조합 50,000 50,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 자일자판(대우자동차판매) 6 9 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜동양건설산업 6,026 2,700,608 자산접근법 순자산가액 순자산가액 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 1,884,268 1,884,268 현금흐름할인법 - - 합 계 14,873,644 16,939,354 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 80,753,454 - - - 80,753,454 매출채권 60,698,374 - - - 60,698,374 기타금융자산 14,664,025 5,270,608 4,512,939 - 24,447,573 기타금융자산(비유동) 376,557 13,790,113 - 6,032 14,172,703 기타채권(유동/비유동) 22,786,291 - - - 22,786,291 합 계 179,278,701 19,060,722 4,512,939 6,032 202,858,394 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 파생상품자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 70,319,317 - - - - 70,319,317 매출채권 68,481,159 - - - - 68,481,159 기타금융자산 4,661,595 4,864,378 84,196 - 1,040,357 10,650,526 기타금융자산(비유동) 416,883 13,158,285 - 2,700,617 - 16,275,785 기타채권(유동/비유동) 8,565,220 - - - - 8,565,220 합 계 152,444,174 18,022,663 84,196 2,700,617 1,040,357 174,292,007 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전 기 당분기 전 기 매입채무 41,920,992 37,753,567 - - 차입금 241,672,710 219,507,826 - - 사채 30,000,000 30,000,000 - - 전환사채 11,436,314 11,166,975 - - 전환권 - 1,884,268 1,884,268 기타채무(유동/비유동) 37,250,115 36,597,958 - - 합 계 362,280,132 335,026,326 1,884,268 1,884,268 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 536,640 510,984 외화손익 1,401,021 1,254,111 대손충당금환입 (43) 31,092 기타의대손충당금환입(상각비) - - 파생상품거래손익 14,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) 439,265 177,593 기타포괄-공정가치측정 지분상품 배당금수익 16,800 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,964,634) (3,594,624) 외화손익 (379,280) (167,231) 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 80,739,902 70,297,179 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 13,551 22,138 은행예금 80,739,902 70,297,179 소 계 80,753,454 70,319,317 기타금융자산 단기금융상품 14,625,000 4,625,000 장기금융상품 22,002 63,833 소 계 14,647,002 4,688,833 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 3,000,000 - 차입금 담보 제공 장기금융상품 9,000 16,000 당좌개설보증금 〃 5,000 5,000 신용카드 담보 합 계 3,014,000 21,000 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 66,179,706 73,962,448 대손충당금 (5,481,332) (5,481,289) 매출채권(순액) 60,698,374 68,481,159 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 54,225,014 30,510,075 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 6,110,585 37,640,168 6개월 초과 1년 이하 378,720 504,446 1년 초과 206,142 75,748 소 계 6,695,447 38,220,362 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,259,245 5,232,011 소 계 5,259,245 5,232,011 합 계 66,179,706 73,962,448 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 5,259,245천원(전기: 5,232,011천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,481,289 5,426,863 손상차손(환입) 43 160,095 환입/제각 - (105,669) 기말금액 5,481,332 5,481,289 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,150,000 142,874 9,154,000 144,244 미수수익 379,297 - 727,642 - 미수금 12,692,875 - 3,709,025 - 보증금 6,350,833 3,850,478 6,434,756 2,775,208 전신전화가입권 - - - 410 채권 합계 28,573,005 3,993,352 20,025,423 2,919,862 대손충당금 (9,780,066) - (14,380,066) - 합 계 18,792,939 3,993,352 5,645,357 2,919,862 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 14,380,066 9,465,743 손상차손등 (4,600,000) 4,914,323 환입/제각 - - 기말금액 9,780,066 14,380,066 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 14,625,000 22,002 4,625,000 63,833 당기손익-공정가치측정 채무상품 4,512,939 - 84,196 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 5,270,608 13,790,113 4,864,378 13,158,285 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - 6,032 - 2,700,617 상각후원가측정 채무상품 - 5,651,505 36,595 353,050 파생상품자산 - - 1,040,357 - 합 계 24,408,547 19,469,652 10,650,526 16,275,785 (*) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있음(주석 36참조) 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 - - - 10,200 L Global 반도체성장투자조합 5.00 1,578,000 2,055,935 2,055,935 노틱그린이노베이션ESG 6.90 2,221,200 1,599,264 1,599,264 피앤피아이피밸류크리에이션 1호투자조합 4.41 600,000 619,306 619,306 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 17.86 2,455,357 2,246,367 2,291,009 한국방위산업진흥회 2.00 3,240,567 5,651,505 4,952,575 ㈜피앤피시스템 1.79 600,000 380,787 396,000 피앤피넥스트모빌리티 1.54 100,000 65,000 65,000 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 1.20 250,000 250,000 250,000 신한코스넷세미콘투벤처투자조합 0.62 50,000 50,000 50,000 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 기타 - 806,771 806,771 803,816 상장주식 - 6,187,117 5,270,608 4,864,378 합 계 18,154,192 19,060,723 18,022,663 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 113,439 84,196 12. 기타자산12.1 보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 27,989,051 2,369,338 20,587,416 2,246,755 선급비용 1,826,182 1,633,251 1,758,205 1,896,269 계약자산 78,585,349 - 70,319,561 - 부가세대급금 - - 7,112,862 - 매각예정비유동자산 491,700 - 491,700 - 합 계 108,892,282 4,002,590 100,269,744 4,143,024 대손충당금 (101,629) - (105,822) - 합 계 108,790,653 4,002,590 100,163,922 4,143,024 12.2 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 우주방산BU 64,508,065 59,146,815 에코모빌리티BU 13,806,839 9,685,616 에코플랜트BU 16,445 215,369 기타 254,000 1,271,760 합 계 78,585,349 70,319,560 대손충당금 (84,984) (84,984) 합 계 78,500,365 70,234,576 연결실체는 제작이 완료되기 전까지는 도급계약에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은제작이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결실체는 동 계약에서 발생한 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상품 452,417 76,399 상품평가충당금 (56,283) (56,283) 제품 26,987,865 21,843,271 제품평가충당금 (3,634,095) (3,090,140) 재공품 20,636,546 17,859,417 재공품평가충당금 (919,913) (919,913) 원재료 80,290,443 67,614,227 원재료평가충당금 (3,728,684) (3,204,912) 부재료 2,840,774 2,679,582 부재료평가충당금 (5,809) (5,809) 저장품 2,712,563 1,907,025 합 계 125,575,824 104,702,863 (*) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 29,089백만원(전분기: 30,666만원)이며, 당분기 재고자산평가손실 1,068백만원(전분기: 재고자산평가손실 501백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 14. 관계기업 투자14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 케이피항공산업㈜ 11.35% 2,999,997 3,549,324 3,549,324 14.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,549,324 - - - - 3,549,324 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,277,117 - (14,260) 286,467 - 3,549,324 14.3 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익 케이피항공산업㈜ 69,057,453 53,156,353 15,901,100 49,650,974 3,017,526 * 당분기말 재무정보는 전기말 요약 재무정보 입니다. 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 127,745,739 - - - - - - 127,745,740 건 물 159,770,406 - 1,491,549 (2,138,002) - 171,689 (101,247) 159,194,395 기계장치 65,981,670 - 1,077,457 (4,286,560) (1) 3,246,416 (49,772) 65,969,211 차량운반구 1,965,925 - 96,705 (130,986) (21,066) 2,470 (2,761) 1,910,288 집기비품 4,681,883 - 368,000 (396,847) (6) - (5,577) 4,647,453 시설장치 12,674,672 - 1,270,606 (2,149,708) - 360,450 (1,963) 12,154,058 기타유형자산 5,107,650 - 569,761 (420,426) (2) - 162 5,257,144 건설중인자산 16,032,808 - 3,991,396 - - (4,120,087) (56,068) 15,848,048 사용권자산 6,814,003 - 272,225 (528,231) (44,253) 233,337 (9,893) 6,737,188 합 계 400,774,756 - 9,137,700 (10,050,760) (65,329) (105,725) (227,120) 399,463,524 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 129,688,389 2,768,405 2,966,641 - (2,511,105) (5,166,591) - 127,745,739 건 물 100,015,943 55,312,950 3,717,573 (8,013,666) (1,916,525) 5,011,019 5,643,112 159,770,406 기계장치 25,016,014 36,815,445 5,693,332 (15,251,202) (41,674) 10,245,270 3,504,485 65,981,670 차량운반구 618,558 918,148 675,042 (466,130) (42,740) 124,855 138,192 1,965,925 집기비품 2,441,503 1,732,942 1,088,005 (1,589,071) (79,891) 862,553 225,842 4,681,883 시설장치 5,915,977 9,724,729 2,451,615 (7,865,093) - 2,158,075 289,369 12,674,672 기타유형자산 4,012,447 73,068 2,642,798 (1,778,760) (132) 149,554 8,675 5,107,650 건설중인자산 10,184,833 6,323,837 22,925,099 - - (23,626,936) 225,975 16,032,808 사용권자산 1,744,692 4,735,324 3,767,916 (1,773,013) (568,126) (1,615,340) 522,550 6,814,003 합 계 279,638,357 118,404,848 45,928,021 (36,736,935) (5,160,193) (11,857,541) 10,558,200 400,774,756 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물(*) 114,340,987 320,985,523 DB 손해보험 등 기계장치 등(*) 109,296,085 243,107,557 삼성화재 등 합 계 223,637,071 564,093,080 (*) 상기 부보금액 중 118,800백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및투자부동산 토지 18,949,686 89,400,000 차입금 우리은행 외 건물 48,402,150 토지 71,475,500 124,696,800 차입금 경남은행 외 건물 17,696,202 토지 920,000 2,475,600 차입금 산업은행 외 건물 207,882 토지 31,387,244 24,000,000 차입금 기업은행 외 건물 13,942,849 토지 2,310,317 37,680,000 차입금 기업은행 외 건물 37,924,085 16. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 27,653,350 12,118 - - - 27,665,468 27,665,468 - 건물 5,439,449 - - (79,125) - 5,360,325 7,227,184 (1,866,859) 합 계 33,092,799 12,118 - (79,125) - 33,025,793 34,892,652 (1,866,859) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 22,414,331 72,428 - - 5,166,591 27,653,350 27,653,350 - 건물 3,085,469 274,581 (11,715) (300,207) 2,391,321 5,439,449 7,227,184 (1,787,735) 합 계 25,499,800 347,009 (11,715) (300,207) 7,557,912 33,092,799 34,880,534 (1,787,735) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 50백만원(전분기: 79백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 59백만원(전분기: 82백만원)입니다. 17. 무형자산17.1 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 손상차손 대체(*1) 기말 산업재산권(*2) 47,062,730 - 20,890 (2,014,252) - - - 45,069,368 소프트웨어 4,548,368 - 612,383 (336,171) - - (4,522) 4,820,059 개발비 620,644 - - - - - - 620,644 영업권 66,597,699 - - - - - - 66,597,699 회원권 1,680,440 - - - - - - 1,680,440 기타의무형자산 283,874 - 345,100 (5,288) - - 346,900 970,585 합 계 120,793,755 - 978,373 (2,355,711) - - 342,378 119,758,795 (*1) 선급금으로부터 대체된 금액임(*2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있음(주석 36참조) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 손상차손 대체 기말 산업재산권 10,375,708 38,356,321 10,292 (1,683,474) - (37,347) 41,230 47,062,730 소프트웨어 858,575 4,152,247 206,591 (1,195,756) - - 526,710 4,548,368 개발비 1,303,530 - 131,069 - - (813,955) - 620,644 영업권 506,926 66,090,773 - - - - 66,597,699 회원권 1,788,690 - - - (27,500) (80,750) - 1,680,440 기타의무형자산 - 305,027 - (21,154) - - - 283,874 합 계 14,833,429 108,904,368 347,952 (2,900,384) (27,500) (932,052) 567,940 120,793,755 17.2 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜도우인시스 ㈜에이씨엔 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 66,090,773 - 506,926 506,926 취득 62,581,666 - 연결범위변동 - 3,509,107 - - 손상차손(*1) - - - - 기말금액 66,090,773 66,090,773 506,926 506,926 (*1) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 이용하여 추정하였음. 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 41,920,992 - 37,753,567 - 기타채무: - - 미지급금 13,147,619 1,499,693 19,758,717 1,734,442 미지급비용 15,607,174 - 9,951,422 - 임대보증금 81,500 2,307,126 80,000 2,307,126 리스부채 1,086,118 1,636,616 1,102,845 1,663,406 당기손익-공정가치측정금융부채 1,884,268 - 1,884,268 - 기타채무 합계 31,806,680 5,443,435 32,777,252 5,704,974 18.2 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 1,109,857 1,337,281 391,362 2,838,499 19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당 분기 전 기 일반자금대출 산업은행 1.97 ~ 14.61 17,960,000 15,100,000 〃 경남은행 4.03 ~ 4.43 11,700,000 11,700,000 〃 IBK 기업은행 3.22 ~ 3.97 9,000,000 9,000,000 〃 신한은행 4.68 15,000,000 15,000,000 〃 하나은행 3.78 3,000,000 3,000,000 우리은행 3,84 20,000,000 - 개인 4.60 1,000,000 - 중소기업운전자금 IBK 기업은행 3.8 ~ 5.30 2,800,000 2,800,000 중소기업시설자금 〃 3.49 ~ 4.69 27,270,000 27,270,000 시설외화대출 신한은행 3.97 - 11,036,036 시설자금대출 〃 3.86 10,000,000 - 합 계 117,730,000 94,906,036 19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당 분기 전 기 중소기업시설자금 IBK 기업은행 3.12 ~ 5.56 18,968,180 19,277,260 중소기업운전자금 〃 3.8 424,530 424,530 중소기업자금대출 〃 3.56 10,000,000 10,000,000 산업시설자금대출 산업은행 2.25 7,500,000 10,000,000 일반자금대출 IBK 기업은행 2.20 ~ 5.20 7,500,000 7,500,000 〃 신한은행 3.55 ~ 4.93 39,900,000 41,000,000 〃 우리은행 4.61 3,000,000 3,000,000 시설대출 산업은행 4.17 1,750,000 2,100,000 일반대출 〃 3.62 15,000,000 15,000,000 〃 경남은행 4.51 10,300,000 10,300,000 〃 우리은행 3.61 ~ 3.77 9,600,000 6,000,000 소 계 123,942,710 124,601,790 유동성 대체 (22,370,070) (25,179,150) 합 계 101,572,640 99,422,640 20. 전환사채 및 사채20.1 보고기간종료일 현재 종속회사가 발행한 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 11,436,314 - 11,166,975 - 사채 30,000,000 - 30,000,000 - 합 계 41,436,314 - 41,166,975 - 20.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 제1회 전환사채 2022.06.01 2026.05.31 1.00 10,300,000 10,300,000 계 10,300,000 10,300,000 사채상환할증금 1,315,874 1,315,874 차감: 전환권조정 (179,560) (448,899) 유동성전환사채 (11,436,314) (11,166,975) 차감계 - - 구 분 제 1회 무보증 전환사채 발행일 2022년 06월 01일 만기일 2026년 05월 31일 액면가액(발행가액) 13,000,000천원 만기보장수익율 5.00% 원금상환방법 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 행사가격(*) 21,400원/주 조기상환청구권(put option) 조기상환사유는 2025.5.31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우로서, 사채권자는 사채 권면액총액의 100% 기준 조기상환수익률(연복리 5%)을 적용하여 산정한 금액에 대해 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 연결실체는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. 20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 제14회 사모사채 2022.05.26 2025.05.25 91일 CD + 1.50 30,000,000 30,000,000 구 분 주요 내용 인수회사 케이디비이에스지제사차 유한회사 사채의 명칭 제14회 무보증 사무사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 30,000,000천원 사채의 발행가액 사채 권면총액의 100% 사채의 표면이자율 사채의 발행일로부터 사채만기일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 4영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오퍼센트를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용함 사채의 납입기일 2022년 5월 26일 사채의 상환방법과 기한 2025년 5월 26일에 일시 상환 이자기간과 이자지급 3개월 선지급 조기상환청구권 한국산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 21. 기타부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,466,040 - 3,129,757 - 부가세예수금 - - 185,515 - 선수금 4,249,090 - 4,200,709 - 선수수익 22,622 - 17,119 - 미지급배당금 2,023,289 - - - 계약부채 213,028,447 - 180,430,045 - 장기종업원급여부채 - 414,503 - 392,733 합 계 220,789,487 414,503 187,963,145 392,733 21.2 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 에코모빌리티BU 8,839,125 7,793,535 우주방산BU 199,536,480 168,066,893 에코플랜트BU 4,652,842 4,569,617 합 계 213,028,447 180,430,045 22. 충당부채22.1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 판매보증충당부채 2,837,627 2,987,928 소송충당부채 817,500 817,500 기타충당부채 311,864 311,864 합 계 3,966,991 4,117,292 23.2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,117,292 3,464,507 충당금설정 760,494 3,424,893 연중사용액 (910,795) (2,772,107) 보고기간말 금액 3,966,991 4,117,292 23. 확정급여채무 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 921,425 951,173 사외적립자산의 공정가치 8,609 (22,025) 순확정급여부채 930,034 929,148 24. 자본금과 주식발행초과금 24.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 24.2 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말/당기초 2025-01-01 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 당분기말 2025-03-31 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (13,812,827) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 14,716,452 14,794,399 지분법 자본변동 4,442 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 915,110 3,060,786 합 계 1,573,893 3,793,074 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,500,983 1,298,654 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 215,492,633 209,772,402 합 계 216,997,423 211,074,863 27. 매출액 및 매출원가 27.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 100,824,865 97,910,136 상품매출액 533,307 2,716,317 용역매출액 6,801,595 4,859,523 합 계 108,159,767 105,485,975 지역별 구분 국내 77,103,396 74,098,025 해외 31,056,371 31,387,950 합 계 108,159,767 105,485,975 수익인식시기 한 시점에 인식 54,836,824 64,035,246 기간에 걸쳐 인식 53,322,943 41,450,728 합 계 108,159,767 105,485,975 27.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 73,065,316 72,042,946 상품매출원가 606,305 2,205,605 용역매출원가 3,844,426 2,607,985 합 계 77,516,047 76,856,536 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,728,847 8,326,336 퇴직급여 575,960 831,934 복리후생비 966,358 1,144,045 여비교통비 174,688 304,687 수도광열비 325,748 421,774 세금과공과 371,942 366,967 감가상각비 2,002,301 2,409,683 무형자산상각비 2,029,714 523,359 투자부동산상각비 79,125 25,337 사용권자산감가상각비 406,870 327,640 지급임차료 162,216 110,518 수선비 150,507 241,749 보험료 133,206 92,517 차량유지비 135,716 198,096 경상개발비 5,593,768 3,274,125 운반비 594,339 243,256 소모품비 152,026 384,377 지급수수료 2,994,890 2,813,354 광고선전비 121,403 95,447 대손상각비(환입) 43 (31,092) 수출제비용 161,803 157,889 판매보증비(환입) 760,494 604,558 기타판관비 575,892 528,984 합 계 27,197,856 23,395,540 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (20,872,961) (19,664,281) 원재료 및 상품매입액 49,962,113 50,330,148 인건비 27,381,604 24,598,496 상각비 12,485,596 9,484,884 경상개발비 5,229,788 3,299,732 지급수수료 6,248,782 5,022,760 대손상각비(환입) 43 (31,092) 판매보증비 760,494 604,558 기타비용 23,518,444 26,606,871 합 계 104,713,903 100,252,076 30. 기타수익 및 기타비용30.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 49,710 59,010 유형자산처분이익 30,921 20,226 보조금수익 750 510 수입수수료 - 500 잡이익 198,580 541,587 합 계 279,961 621,833 30.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 8,230 8,110 기타의감가상각비 - 145,058 기타의지급수수료 120,000 4,150 유형자산처분손실 - 7,518 유형자산폐기손실 9 173 무형자산손상차손 - 2,693 지분법손실 - 48,801 매출채권처분손실 568 1,350 영업외 지급수수료 3,790 409,214 잡손실 100,207 185,965 합 계 232,804 813,032 31. 금융수익 및 금융원가31.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 536,640 510,984 배당금수익 16,800 - 외환차익 1,475,805 956,669 외화환산이익 324,933 321,196 파생금융상품거래이익 14,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 442,503 185,315 합 계 2,811,589 1,974,164 31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,964,634 3,594,624 외환차손 524,676 90,853 외화환산손실 254,321 100,132 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 3,238 7,722 파생상품거래손실 1,040,357 - 합 계 4,787,226 3,793,331 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 지배기업소유주지분순손익 3,345,849 2,582,119 가중평균 유통보통주식수 40,465,783 40,465,783 기본주당이익(단위: 원) 83 64 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,517,384 3,223,532 조정: 외화환산손익 (70,612) (221,064) 대손상각비(환입) 43 (31,092) 재고자산평가손실(환입) 1,067,726 501,433 퇴직급여 659,031 946,279 감가상각비 9,522,529 8,329,919 무형자산상각비 2,355,711 714,781 투자부동산상각비 79,125 25,337 사용권자산감가상각비 528,231 414,847 무형자산손상차손 - 2,693 유형자산처분이익 (30,921) (20,226) 유형자산처분손실 - 7,518 유형자산폐기손실 9 173 판매보증비(환입) 760,494 604,558 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (442,503) (185,315) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 3,238 7,722 파생상품거래손실(이익) 1,025,448 - 지분법손실 - 48,801 주식보상비용 24,807 (11,999) 이자비용 2,964,634 3,594,624 이자수익 (536,640) (510,984) 기타 13,094 412,354 운전자본의 변동 매출채권의 증가 10,294,863 (6,606,954) 미수금의 감소(증가) (14,925,371) (9,808,745) 미수수익의 감소(증가) 1,563,653 - 선급금의 감소(증가) (1,177,424) 429,456 선급비용의 감소(증가) (13,233) (766,935) 선수수익의 증가(감소) (17,119) - 재고자산의 감소(증가) (21,912,659) (15,024,853) 기타장기금융상품의 감소(증가) (79,800) 2,424,743 매입채무의 증가(감소) 4,808,917 2,148,910 미지급금의 증가(감소) (7,394,867) (6,090,934) 미지급비용의 증가(감소) 2,706,627 175,064 계약부채의 증가(감소) 32,598,401 5,019,120 충당부채의 사용 (910,795) (1,069,683) 선수금의 증가(감소) 48,381 155,994 예수금의 증가 (1,739,752) (433,111) 기타수취채권의 증감 (130,693) - 기타자산의 감소(증가) (1,093,879) - 퇴직금의 지급 (658,146) 710,142 영업으로부터 창출된 현금 21,407,936 (10,883,892) 34.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 279,530 495,551 건설중인자산의 본계정 대체 4,120,087 6,026,672 장기차입금의 유동성대체 1,450,000 2,850,000 35. 영업부문 정보연결기업은 반도체사업부문, 철도차량사업부문, 방산사업부문 및 파이프사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 35.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 부 문 전분기 부 문 매출액 비 율 매출액 비 율 A 23,952,828 22.15% 우주방산BU 19,053,047 18.06% 방산사업부문 B 10,815,624 10.00% UTG부문 18,046,523 17.11% UTG부문 C 8,940,692 8.27% 반도체부문 7,212,298 6.84% UTG부문 D 8,933,119 8.26% 반도체부문 7,211,588 6.84% 반도체부문 합 계 52,642,263 48.67% 51,523,456 48.84% 36. 우발채무와 약정사항 36.1 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 산업은행 49,800,000 " " 경남은행 65,390,000 " " 우리은행 10,706,800 " " IBK기업은행 92,475,600 " " 신한은행 59,880,000 종속기업투자주식 ㈜스페이스프로 주권 산업은행 48,000,000 금융상품 ㈜도우인시스 주권 신한은행 3,300,000 " 정기예금 IBK기업은행 800,000 " 보증금 국민은행 EUR 1,101,124 당기손익-공정가치측정지분상품 출자금 방위산업진흥회 4,952,575 " " 대한설비건설공제조합 99,372 무형자산 지식재산권 신한은행 6,000,000 합 계 EUR 1,101,124341,404,347 36.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공금액 서울보증보험 계약이행보증 9,545,235 " 인허가 보증보험 419,500 " 지급보증보험 177,422 우리은행 외화지급보증 USD 52,500 국민은행 외화지급보증 EUR 2,400,042 방위산업진흥회 방산물자이행보증 321,917,364 자본재공제조합 계약이행보증 34,773,054 기타특수관계자 비상장주식 6,419,925 합 계 USD 52,500EUR 2,400,042373,252,500 36.3 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 원고로 계류 중인 소송이 6건 있으며, 소송가액은 9,262백만원 입니다. 한편, 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 9건 있으며, 소송가액은 598백만원입니다. 연결기업은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이불가능하고, 자원의 유출입금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 36.4 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 보증채무 약정 등과 관련하여 방위산업진흥회에 어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, KEB하나은행은로부터 1997년 9월 이전에 수령한 어음 21매 및 수표 1매에 대하여는 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다.36.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 외상매출채권담보대출 IBK기업은행 1,000,000 - 운전자금대출 〃 15,000,000 15,000,000 중소기업시설자금대출 〃 50,724,300 46,238,180 중소기업자금대출 〃 14,007,870 13,224,530 일반자금대출 경남은행 36,300,000 22,000,000 전자외상매출채권담보대출 〃 5,000,000 - 진흥기금시설자금대출 기업은행 1,500,000 1,500,000 산업시설자금대출 산업은행 7,500,000 7,500,000 산업운영자금대출 〃 600,000 460,000 시설자금대출 〃 1,750,000 1,750,000 운전자금대출 〃 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 〃 29,500,000 29,500,000 동반전자방식외담대 신한은행 1,500,000 - 운전자금대출 〃 26,000,000 24,900,000 일반자금대출 〃 40,000,000 40,000,000 시설자금대출 우리은행 3,600,000 3,600,000 운전자금대출 〃 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 〃 26,000,000 26,000,000 운전자금대출 하나은행 3,000,000 3,000,000 합 계 268,982,170 240,672,710 37. 특수관계자 거래 37.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피에너지신소재 (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피홀딩스 - 605 - - - 케이피항공산업㈜ - - 1,621,188 282,450 526,266 임직원 - - - 8,420 - 합 계 - 605 1,621,188 290,870 526,266 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피홀딩스 26,364 - - 22,500 - 케이피항공산업㈜ - - 1,178,919 - 583,204 합 계 26,364 - 1,178,919 22,500 583,204 37.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 ㈜엔피홀딩스 1,600,000 1,600,000 - - 임직원 - - 1,000,000 - (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 50,000 50,000 750,000 750,000 37.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜엔피홀딩스 - - - 10,000 케이피항공산업㈜ - 1,454,468 1,461,131 404,612 임직원 - - 1,008,420 채권ㆍ채무 합계 405,467 1,454,468 1,461,131 1,477,738 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 - 1,454,468 1,461,131 1,477,738 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜엔피홀딩스 29,000 4,193 - 10,000 케이피항공산업㈜ - 1,501,504 2,558,686 15,780 채권ㆍ채무 합계 434,467 1,505,697 2,558,686 80,486 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 29,000 1,505,697 2,558,686 80,486 37.5 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증제공자 담보설정금액 담보제공자산 비고 ㈜엔피홀딩스 6,419,925 ㈜도우인시스 주식 보통주 217,014주 37.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,585,737 1,914,642 퇴직급여 222,486 460,728 주식기준보상 - 5,926 합 계 1,808,223 2,381,296 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 86,501,206,089 87,477,344,552 현금및현금성자산 15,183,911,343 23,765,964,644 매출채권 28,759,013,560 25,647,206,517 기타채권 6,883,201,491 4,623,884,114 기타금융자산 6,244,580,629 7,019,732,698 기타자산 2,292,552,066 1,919,878,099 재고자산 27,137,947,000 24,500,678,480 비유동자산 269,989,934,450 268,859,153,830 기타금융자산 5,486,447,193 5,539,449,879 기타채권 24,846,496,387 23,527,151,116 기타비유동자산 0 0 종속기업에 대한 투자자산 142,280,726,381 142,280,726,381 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 84,833,286,497 85,394,413,090 무형자산 2,625,854,679 2,643,678,343 투자부동산 5,680,638,664 5,684,711,587 이연법인세자산 4,236,484,649 3,789,023,434 자산총계 356,491,140,539 356,336,498,382 부채 유동부채 60,729,374,231 63,903,973,434 매입채무 6,283,068,507 4,390,380,050 기타채무 8,236,802,230 9,850,998,819 기타부채 2,624,612,250 2,258,436,548 단기차입금 36,530,300,000 40,066,336,035 당기법인세부채 4,266,556,516 4,399,486,613 충당부채 2,788,034,728 2,938,335,369 비유동부채 57,149,277,355 57,425,177,341 장기차입금(사채 포함), 총액 54,900,000,000 54,900,000,000 확정급여채무 14,596,212 21,179,082 기타채무 1,820,178,091 2,111,265,097 기타부채 414,503,052 392,733,162 이연법인세부채 0 0 부채총계 117,878,651,586 121,329,150,775 자본 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (10,751,150,529) (10,751,150,529) 이익잉여금 192,903,441,056 189,298,299,710 자본총계 238,612,488,953 235,007,347,607 자본과부채총계 356,491,140,539 356,336,498,382 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 39,053,792,210 39,053,792,210 32,310,811,815 32,310,811,815 매출원가 18,501,867,503 18,501,867,503 16,093,389,183 16,093,389,183 매출총이익 20,551,924,707 20,551,924,707 16,217,422,632 16,217,422,632 판매비와관리비 13,352,053,979 13,352,053,979 11,350,867,321 11,350,867,321 영업이익 7,199,870,728 7,199,870,728 4,866,555,311 4,866,555,311 기타수익 102,952,111 102,952,111 463,257,014 463,257,014 기타비용 4,695,438 4,695,438 136,280,159 136,280,159 금융수익 2,183,571,957 2,183,571,957 1,150,603,332 1,150,603,332 금융원가 2,259,881,909 2,259,881,909 723,872,884 723,872,884 법인세비용차감전순이익 7,221,817,449 7,221,817,449 5,620,262,614 5,620,262,614 법인세비용 1,593,386,953 1,593,386,953 923,516,321 923,516,321 당기순이익(손실) 5,628,430,496 5,628,430,496 4,696,746,293 4,696,746,293 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄이익 5,628,430,496 5,628,430,496 4,696,746,293 4,696,746,293 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 139 139 116 116 희석주당이익 (단위 : 원) 139 139 116 116 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 170,761,421,658 216,470,469,555 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 4,696,746,293 4,696,746,293 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 173,434,878,801 219,143,926,698 2025.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 189,298,299,710 235,007,347,607 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,628,430,496 5,628,430,496 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 192,903,441,056 238,612,488,953 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,491,795,391) (1,203,007,721) 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,358,743,557 (123,823,548) 이자의 수취 125,734,642 149,302,618 이자의 지급 (802,495,325) (670,878,171) 법인세의 납부 (2,173,778,265) (557,608,620) 투자활동현금흐름 (3,280,146,508) (46,506,858,786) 단기금융상품의 순증감 0 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (29,243,094) 2,687,872 단기대여금의 증가 (900,000,000) (4,400,000,000) 단기대여금의 감소 0 0 장기금융상품의 증가 0 (29,520,000) 장기대여금의 증가 0 (48,696,000) 장기대여금의 감소 1,370,000 0 보증금의 증가 (1,110,000,000) 0 보증금의 감소 0 0 장기선급금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 45,914,286 172,500,000 종속기업투자주식의 취득 0 (46,816,070,658) 종속기업투자주식의 처분 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (1,212,467,700) (414,460,000) 유형자산의 처분 0 70,000,000 매각예정 비유동자산의 취득 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (75,720,000) (43,300,000) 무형자산의 처분 0 0 투자부동산의 취득 0 0 투자부동산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 (3,837,568,680) 25,544,940,742 단기차입금의 차입 10,000,000,000 28,000,000,000 단기차입금의 상환 (13,536,036,035) (2,500,000,000) 장기차입금의 차입 0 0 배당금의 지급 0 0 주식선택권의 행사 0 0 임대보증금의 증가 1,500,000 0 임대보증금의 감소 0 (1,500,000) 정부보조금의 수령 100,163,155 104,250,412 정부보조금의 사용 (347,026,380) (283,858) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 0 0 리스부채의 지급 (56,169,420) (57,525,812) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,609,510,579) (22,164,925,765) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 27,457,278 9,100,686 기초현금및현금성자산 23,765,964,644 27,318,772,235 기말현금및현금성자산 15,183,911,343 5,162,947,156 5. 재무제표 주석 제27(당분)기: 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 제26(전분)기: 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반사항 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,294백만원(전기: 1,800백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 15,177,399 23,757,843 매출채권 28,759,014 25,647,207 기타금융자산(유동/비유동) 3,124,212 3,102,057 기타채권(유동/비유동) 31,729,698 28,151,035 합 계 78,790,323 80,658,142 (3) 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 36,530,300 - 54,900,000 - 매입채무 6,283,069 - - - - 기타채무 8,236,802 - 1,820,178 - - 합 계 14,519,871 36,530,300 1,820,178 54,900,000 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 29,036,036 11,030,300 - 54,900,000 - 매입채무 4,390,380 - - - - 기타채무 9,850,999 - 2,111,265 - - 합 계 43,277,415 11,030,300 2,111,265 54,900,000 - 4.2 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 91,430,300 94,966,336 차감:현금및현금성자산 (B) 15,183,911 23,765,965 순부채 (C=A-B) 76,246,389 71,200,371 자본총계 (D) 238,612,489 235,007,348 총자본 (E=C+D) 314,858,878 306,207,719 자본조달비율 (F=C/E) 24.22% 23.25% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타 기말 단기차입금 29,036,036 (1,036,036) - - 28,000,000 유동성장기부채 11,030,300 (2,500,000) - - 8,530,300 장기차입금 54,900,000 - - - 54,900,000 미지급배당금 - - 2,023,289 - 2,023,289 임대보증금(유동/비유동) 1,117,700 1,500 - - 1,119,200 리스부채(유동/비유동) 491,004 (56,169) 11,555 - 446,390 합 계 96,575,040 (3,590,705) 2,034,844 - 95,019,179 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타 기말 단기차입금 30,000,000 (2,000,000) - 1,036,036 29,036,036 유동성장기부채 24,900,000 (10,000,000) (3,869,700) - 11,030,300 장기차입금 11,030,300 40,000,000 3,869,700 - 54,900,000 미지급배당금 - (2,023,289) 2,023,289 - - 임대보증금(유동/비유동) 199,200 918,500 - - 1,117,700 리스부채(유동/비유동) 694,972 (222,133) 18,165 - 491,004 합 계 66,824,471 26,673,078 2,041,454 1,036,036 96,575,040 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,183,911 15,183,911 23,765,965 23,765,965 매출채권 28,759,014 28,759,014 25,647,207 25,647,207 당기손익-공정가치측정 채무상품 113,439 113,439 84,196 84,196 당기손익-공정가치측정 지분상품 8,606,816 8,606,816 8,416,768 8,416,768 파생상품자산 - - 1,040,357 1,040,357 기타금융자산(유동/비유동) 3,010,773 3,010,773 3,017,861 3,017,861 기타채권(유동/비유동) 31,729,698 31,729,698 28,151,035 28,151,035 소 계 87,403,651 87,403,651 90,123,389 90,123,389 금융부채 매입채무 6,283,069 6,283,069 4,390,380 4,390,380 기타채무(유동/비유동) 10,056,980 10,056,980 11,962,264 11,962,264 차입금 91,430,300 91,430,300 94,966,336 94,966,336 소 계 107,770,349 107,770,349 111,318,980 111,318,980 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 3,131,141 - 5,475,674 8,606,815 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 113,439 - 113,439 합 계 3,131,141 113,439 5,475,674 8,720,254 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,895,180 - 5,521,588 8,416,768 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 84,196 - 84,196 파생상품자산 - 1,040,357 - 1,040,357 합 계 2,895,180 1,124,553 5,521,588 9,541,321 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당 분 기 전 기 기초금액 5,521,588 18,909,525 당기손익인식액 - (704,037) 매입금액 - 1,408,000 처분금액 (45,914) (1,316,400) 대체(*) - (12,775,500) 기말금액 5,475,674 5,521,588 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 L Global 반도체성장투자조합 2,055,935 2,055,935 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 - 10,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,599,264 1,599,264 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,755,296 1,791,010 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 5,475,675 5,521,589 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 15,183,911 - - 15,183,911 매출채권 28,759,014 - - 28,759,014 기타금융자산 3,000,000 3,131,141 113,439 6,244,580 기타금융자산(비유동) 10,773 5,475,674 - 5,486,447 기타채권(유동/비유동) 31,729,698 - - 31,729,698 합 계 78,683,396 8,606,815 113,439 87,403,650 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 23,765,965 - - - 23,765,965 매출채권 25,647,207 - - - 25,647,207 기타금융자산 3,000,000 2,895,180 84,196 1,040,357 7,019,733 기타금융자산(비유동) 17,861 5,521,588 - - 5,539,449 기타채권(유동/비유동) 28,151,035 - - - 28,151,035 합 계 80,582,068 8,416,768 84,196 1,040,357 90,123,389 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 6,283,069 4,390,380 차입금 91,430,300 94,966,336 기타채무(유동/비유동) 10,056,980 11,962,264 합 계 107,770,349 111,318,980 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - - 처분손익 - - 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 418,891 282,344 외화손익 1,094,055 844,506 대손상각비 (36) 4 기타의대손충당금 - - 기타의대손상각비 - - 파생상품거래손익 14,909 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 235,962 (7,722) 처분손익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (813,312) (669,395) 외화손익 (3,258) (23,002) 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 15,177,399 23,757,842 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 6,512 8,122 은행예금 15,177,399 23,757,842 소 계 15,183,911 23,765,964 기타금융자산 단기금융상품 3,000,000 3,000,000 장기금융상품 10,773 17,861 소 계 3,010,773 3,017,861 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 3,000,000 - 차입금 담보 제공 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 29,208,917 26,097,074 대손충당금 (449,903) (449,867) 매출채권(순액) 28,759,014 25,647,207 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 27,461,248 24,221,492 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 1,282,490 1,414,615 6개월 초과 1년 이하 15,312 11,100 1년 초과 44,400 44,400 소 계 1,342,202 1,470,115 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 405,467 405,467 소 계 405,467 405,467 합 계 29,208,917 26,097,074 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 405,467천원(전기: 405,467천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 449,867 513,688 손상차손 36 (63,821) 환입/제각 - - 기말금액 449,903 449,867 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,970,000 142,874 9,070,000 144,244 대손충당금 (5,070,000) - (5,070,000) - 미수수익 614,447 - 532,005 - 대손충당금 (342,486) - (342,486) - 미수금 1,711,241 - 434,365 - 보증금 - 24,703,622 - 23,382,907 합 계 6,883,202 24,846,496 4,623,884 23,527,151 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 금액 5,412,485 499,100 손상차손 - 4,913,385 환입/제각 - - 기말 금액 5,412,485 5,412,485 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,828,239 - 1,647,058 - 선급비용 464,314 - 272,820 - 합 계 2,292,553 - 1,919,878 - 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 6,811,398 6,291,430 제품평가충당금 (2,212,833) (1,668,879) 재공품 15,031,029 11,912,461 원재료 9,469,811 9,403,350 원재료평가충당금 (1,961,456) (1,437,685) 합 계 27,137,949 24,500,677 (*) 당분기 중 재고자산평가손 실 1,068백만원 (전분기: 재고자산평가손실 501백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음 13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 3,000,000 10,773 3,000,000 17,861 당기손익-공정가치측정 채무상품 113,439 - 84,196 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 3,131,141 5,475,674 2,895,180 5,521,588 파생상품자산 - - 1,040,357 - 합 계 6,244,580 5,486,447 7,019,733 5,539,449 13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 113,439 84,196 13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 - - - 10,200 L Global 반도체성장투자조합 5.00 1,578,000 2,055,935 2,055,935 노틱그린이노베이션ESG 6.90 2,221,200 1,599,264 1,599,264 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 14.29 1,964,286 1,755,296 1,791,010 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 상장주식 외 - 3,288,842 3,131,141 2,895,180 합 계 9,117,508 8,606,816 8,416,769 14. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 New Power China Co., Ltd. 100.00 3,064,495 3,064,495 3,064,495 ㈜엔피에너지 100.00 30,000 30,000 30,000 ㈜피앤피인베스트먼트 51.28 2,000,000 2,000,000 2,000,000 GEN CELL Inc. 100.00 4,559,165 4,534,120 4,534,120 ㈜엔피엠(*1) 53.69 6,316,672 - - ㈜스페이스프로(*2) 64.30 55,636,915 55,636,915 55,636,915 ㈜에이씨엔 93.54 8,945,994 8,945,994 8,945,994 ㈜도우인시스 26.65 68,069,201 68,069,201 68,069,201 합 계 148,622,442 142,280,725 142,280,725 (*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음.(*2) 당분기 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 주권이 차입금에 대한 담보로 제공되었음. 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,547,580 - - - - 20,547,580 건 물 51,902,296 - (353,135) - - 51,549,161 기계장치 3,925,674 799,818 (372,743) - - 4,352,749 차량운반구 282,286 - (21,096) - - 261,190 집기비품 473,606 5,000 (54,674) - - 423,932 시설장치 4,239,043 200,000 (707,481) - 360,450 4,092,012 기타유형자산 460,056 - (420) - - 459,636 건설중인자산 767,798 207,650 - - (360,450) 614,998 사용권자산 2,796,074 11,555 (275,600) - - 2,532,029 합 계 85,394,412 1,224,023 (1,785,149) - - 84,833,286 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,106,364 - - (33,035) 474,251 20,547,580 건 물 51,834,207 - (1,413,875) (84,174) 1,566,138 51,902,296 기계장치 3,965,988 1,361,323 (1,401,625) (12) - 3,925,674 차량운반구 228,593 137,656 (76,393) (7,570) - 282,286 집기비품 702,881 55,254 (284,515) (14) - 473,606 시설장치 5,915,966 70,000 (2,669,378) - 922,455 4,239,043 기타유형자산 461,736 - (1,680) - - 460,056 건설중인자산 1,432,653 317,600 - - (982,455) 767,798 사용권자산 1,469,468 2,647,567 (843,225) (477,736) - 2,796,074 합 계 86,117,856 4,589,399 (6,690,691) (602,541) 1,980,389 85,394,412 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액(*) 보험회사 건물 및 투자부동산 52,160,689 72,019,020 DB 손해보험 등 기계장치 등 13,561,822 19,680,000 삼성화재 등 합 계 65,722,511 91,699,020 (*) 상기 부보금액 중 24,800백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및 투자부동산 토지 12,355,706 53,400,000 43,930,300 기업은행 건물 20,588,941 토지 6,593,980 36,000,000 30,000,000 신한은행 건물 27,813,209 16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 대체 기말 산업재산권 480,052 20,890 (59,739) - - - 441,203 소프트웨어 742,424 75,720 (54,694) - - - 763,450 회원권 1,421,200 - - - - - 1,421,200 합 계 2,643,677 96,610 (114,433) - - - 2,625,853 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 기말 산업재산권 730,851 41,230 (254,682) - (37,347) 480,052 소프트웨어 793,977 143,350 (194,903) - - 742,424 회원권 1,529,450 - - (27,500) (80,750) 1,421,200 합 계 3,054,279 184,580 (449,585) (27,500) (118,097) 2,643,677 17. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 5,069,113 - - - - 5,069,113 5,069,113 - 건물 615,599 - (4,073) - - 611,526 651,668 (40,142) 합 계 5,684,712 - (4,073) - - 5,680,639 5,720,781 (40,142) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 대체/기타 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 5,470,936 72,428 - (474,251) 5,069,113 5,069,113 - 건물 1,918,871 274,581 (11,715) (1,566,138) 615,599 651,668 (36,069) 합 계 7,389,807 347,009 (11,715) (2,040,389) 5,684,712 5,720,781 (36,069) 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 6,283,069 - 4,390,380 - 기타채무: 미지급금 3,368,163 579,066 9,479,979 825,930 미지급비용 4,544,161 - 47,651 - 임대보증금 119,200 1,000,000 117,700 1,000,000 리스부채 205,278 241,112 205,669 285,335 기타채무 합계 8,236,802 1,820,178 9,850,999 2,111,265 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 205,669 285,335 - 491,004 19. 차입금 19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 연이자율(%) 당분기 전 기 만기일 시설외화대출 신한은행 3.970% - 11,036,036 - 시설자금대출 신한은행 3.860% 10,000,000 - 2026-01-31 중소기업시설자금 기업은행 3.491% 18,000,000 18,000,000 2026-01-31 합 계 28,000,000 29,036,036 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석15참조). 19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 3.124 11,900,000 11,900,000 〃 〃 3.166 3,000,000 3,000,000 〃 〃 3.864 1,030,300 1,030,300 산업시설자금대출(*) 산업은행 2.250 7,500,000 10,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3.558 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 신한은행 3.550 30,000,000 30,000,000 소 계 63,430,300 65,930,300 유동성 대체 (8,530,300) (11,030,300) 합 계 54,900,000 54,900,000 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석8, 13, 15, 34참조). 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 484,653 - 2,235,141 - 선수금 116,670 - 23,295 - 선수수익 - - - - 미지급배당금 2,023,289 - - - 장기종업원급여부채 - 414,503 - 392,733 합 계 2,624,612 414,503 2,258,436 392,733 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,938,336 2,668,219 충당금전입 760,494 2,574,673 연중사용액 (910,795) (2,304,556) 보고기간말 금액 2,788,035 2,938,336 22. 확정급여채무 22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 14,596 21,179 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 14,596 21,179 22.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,590 8,145 부채에 대한 이자원가 249 1,001 합 계 2,839 9,146 22.3 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 21,179 77,716 당기근무원가 2,590 32,580 이자비용 249 4,006 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - (28,305) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (9,422) (64,819) 보고기간말 금액 14,596 21,179 23. 자본금과 주식발행초과금23.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말/당기초 2025-01-01 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 당분기말 2025-03-31 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (13,812,827) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 합 계 (10,751,151) (10,751,151) 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,500,983 1,298,654 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 191,398,650 187,995,838 합 계 192,903,440 189,298,299 26. 매출액 및 매출원가 26.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 34,001,147 27,802,261 용역매출액 5,052,645 4,508,551 합 계 39,053,792 32,310,812 지역별 구분 국내 12,596,552 10,331,078 해외 26,457,240 21,979,734 합 계 39,053,792 32,310,812 수익인식시기 한 시점에 인식 34,001,147 27,802,261 기간에 걸쳐 인식 5,052,645 4,508,551 합 계 39,053,792 32,310,812 26.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 14,657,441 13,485,404 용역매출원가 3,844,426 2,607,985 합 계 18,501,867 16,093,389 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,735,187 3,415,957 퇴직급여 255,304 350,742 복리후생비 406,119 542,451 여비교통비 36,874 61,703 수도광열비 78,392 217,255 세금과공과 184,212 132,622 감가상각비 614,993 963,951 무형자산상각비 14,001 110,769 투자부동산상각비 4,073 2,357 사용권자산감가상각비 267,153 180,824 지급임차료 12,953 18,232 수선비 150 125,114 보험료 37,158 18,013 차량유지비 58,866 100,679 경상개발비 4,149,674 1,909,696 운반비 20,143 25,349 소모품비 21,839 214,814 지급수수료 2,361,905 2,054,495 광고선전비 90,294 64,480 대손상각비 36 (4) 수출제비용 139,421 119,898 판매보증비(환입) 760,494 604,558 기타판관비 102,813 116,912 합 계 13,352,054 11,350,867 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,637,269) (3,913,175) 원재료 및 상품매입액 16,167,634 15,698,275 인건비 6,789,379 6,380,107 상각비 1,903,657 1,746,501 경상개발비 3,539,177 1,909,696 지급수수료 2,837,000 2,423,000 대손상각비 36 (4) 판매보증비 760,494 604,558 기타비용 2,493,813 2,595,299 합 계 31,853,921 27,444,257 29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 12,674 50,862 유형자산처분이익 - 18,818 수입수수료 - 500 잡이익 90,278 393,077 합 계 102,952 463,257 29.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,900 900 유형자산처분손실 - 7,518 무형자산손상차손 - 2,693 잡손실 795 125,169 합 계 4,695 136,280 30. 금융수익 및 금융비용30.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 418,891 282,344 배당금수익 16,800 외환차익 1,240,706 573,627 외화환산이익 253,066 294,632 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 239,200 - 파생상품거래이익 14,909 - 합 계 2,183,572 1,150,603 30.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 813,312 669,395 외환차손 386,049 33,101 외화환산손실 16,925 13,655 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 3,238 7,722 파생상품거래손실 1,040,357 - 합 계 2,259,881 723,873 31. 법인세비용 및 이연법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,461,768 916,743 전기법인세의 조정사항 579,081 (139) 총 당기법인세 2,040,848 916,603 이연법인세 일시적차이의 증감 (447,461) 6,913 법인세비용(이익) 1,593,387 923,516 32. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 5,628,430 4,696,746 가중평균유통보통주식수 40,465,783 40,465,783 기본주당이익(단위: 원) 139 116 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금 33.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,221,817 5,620,263 조정: 외화환산손실(이익) (236,141) (280,978) 대손상각비(환입) 36 (4) 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실(환입) 1,067,726 501,433 퇴직급여 562,388 500,183 감가상각비 1,509,550 1,452,551 무형자산상각비 114,434 110,769 투자부동산상각비 4,073 2,357 사용권자산감가상각비 275,600 180,824 무형자산손상차손 - 2,693 유형자산처분이익 - (18,818) 유형자산처분손실 - 7,518 유형자산폐기손실 - - 무형자산처분이익 - - 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 판매보증비 760,494 604,558 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (239,200) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 3,238 7,722 관계기업에대한지분법이익 - - 관계기업에대한지분법손실 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 파생상품손익 1,025,448 - 주식보상비용 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 사채상환손실 - - 이자비용 813,312 669,395 이자수익 (418,891) (282,344) 기타 21,770 3,140 운전자본의 변동 - - 매출채권의 감소(증가) (2,892,941) (3,886,506) 미수금의 감소(증가) (1,276,876) (1,292,628) 선급금의 감소(증가) (202,071) 197,300 선급비용의 감소(증가) (191,493) (367,817) 선수수익의 감소(증가) - - 재고자산의 감소(증가) (3,704,995) (4,414,608) 기타장기금융상품의 감소(증가) 7,088 16,691 매입채무의 증가(감소) 1,892,688 4,854,695 미지급금의 증가(감소) (5,395,749) (3,055,750) 미지급비용의 증가(감소) 3,774,316 402,071 판매보증충당부채의 사용 (910,795) (661,683) 선수금의 증가(감소) 93,375 (18,551) 예수금의 증가(감소) (1,750,488) (463,301) 기타장기종업원급여의 지급 - - 계약부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (568,971) (514,998) 영업으로부터 창출된 현금 1,358,744 (123,824) 33.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 2,500,000 건설중인자산의 본계정 대체 360,450 462,355 유형자산으로 대체 - 2,040,389 34. 우발채무와 약정사항 34.1 담보제공자산 및 지급보증 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 관련 차입금 기타금융자산 정기예금 신한은행 3,300,000 단기차입금 유형자산 토지, 건물 신한은행 36,000,000 장기차입금 〃 〃 IBK 기업은행 53,400,000 장, 단기차입금 종속기업투자주식 ㈜스페이스프로 주권 산업은행 48,000,000 장기차입금 합 계 140,700,000 34.2 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송이 4건 있으며, 소송가액은 4,411백만원입니다. 당사는 상기 소송에 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출입금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 피고로 계류 중인 소송이 3건 있으며, 소송가액은 204백만원 입니다.34.3 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 420백만원(전기: 537백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 34.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 33,930,300 33,930,300 중소기업자금대출 IBK기업은행 10,000,000 10,000,000 산업시설자금대출 산업은행 7,500,000 7,500,000 일반자금대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 일반자금대출 신한은행 10,000,000 10,000,000 합 계 91,430,300 91,430,300 35. 특수관계자 거래 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피엠(구,㈜엔피씨이에스), ㈜에이씨엔, ㈜스페이스프로(구,㈜한국화이바) , ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM, ㈜도우인시스, 지에프㈜, DOWOOINSYS VINA CO., LTD. GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피엠(구,㈜엔피씨이에스), ㈜에이씨엔, ㈜스페이스프로(구,㈜한국화이바) , ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM, ㈜도우인시스, 지에프㈜, DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*1) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜,㈜엔피에너지신소재 (*1) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임. 35.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 477,289 NEW POWER CHINA CO.,LTD 608,458 - - 1,037,886 ㈜엔피에너지 - 11,310 - 1,180,167 ㈜피앤피인베스트먼트 - - - - ㈜밀리트로닉스 - - - - ㈜엔피엠 - 52,175 - - ㈜스페이스프로 - - - - ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - 45,824 89,921 - ㈜엔피홀딩스 - - - - 기타 - - - - 합 계 608,458 109,309 89,921 2,695,342 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 427,474 NEW POWER CHINA CO.,LTD 491,293 - - 806,079 ㈜엔피에너지 - 11,310 - 983,609 ㈜피앤피인베스트먼트 - - - - ㈜밀리트로닉스 - - - - ㈜엔피엠 - 51,041 - - ㈜스페이스프로 - - - - ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - 19,345 171,026 - ㈜엔피홀딩스 - - - 22,500 기타 - - - - 합 계 491,293 81,696 171,026 2,239,662 35.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 4,000,000 900,000 - 4,900,000 ㈜엔피엠 4,600,000 - - 4,600,000 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수(제각) 기말 ㈜에이씨엔 1,500,000 2,500,000 - 4,000,000 ㈜엔피엠 1,200,000 3,400,000 - 4,600,000 35.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 506,062 - - 1,047,775 ㈜엔피에너지 - - - 320,897 ㈜엔피엠(구,㈜엔피씨이에스) - 4,965,560 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 30,113,827 15,672 72,657 ㈜도우인시스 - - - - 채권ㆍ채무 합계 911,529 35,079,387 15,672 1,496,035 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 506,062 35,079,387 15,672 1,496,035 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 575,108 - - 1,133,522 ㈜엔피에너지 - - - 319,504 ㈜엔피엠(구,㈜엔피씨이에스) - 4,913,384 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 29,168,003 19,557 67,160 ㈜도우인시스 - 5,915 - - 채권ㆍ채무 합계 980,575 34,087,302 19,557 1,574,892 대손충당금 (405,467) (4,913,384) - - 채권ㆍ채무 잔액 575,108 29,173,918 19,557 1,574,892 35.5 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 488,823 511,323 퇴직급여 124,327 124,327 합 계 613,150 635,650 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있고 점진적인 확대를 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모 및 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 정관상 관련 내용은 없습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사의 사업현황 등을 고려하여검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제26기 2024년 12월 O 2025.03.31 2024.12.31 X - 제25기 2023년 12월 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제24기 2022년 12월 O 2023.03.30 2022.12.31 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 185 23,204 16,265 (별도)당기순이익(백만원) 5,628 20,538 21,681 (연결)주당순이익(원) 83 472 475 현금배당금총액(백만원) - 2,023 2,023 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 8.72 12.44 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.11 0.96 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.16 1.01 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.10.07 - 보통주 10,000 5,000 50,000,000 납입자본금 1999.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 450,000,000 - 1999.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 100,000 5,000 500,000,000 - 1999.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 25,000,000 -