뉴파워프라즈마 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ① 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,729백만원(전기: 1,661백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	81,465,516	69,633,917

매출채권	45,104,192	53,026,701

기타금융자산(유동/비유동)	20,786,490	39,460,591

기타채권(유동/비유동)	5,447,628	34,942,835

합 계	152,803,826	197,067,032

(3) 유동성위험연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 120,854,794 49,688,000 22,747,723 - 매입채무 24,468,897 - - - - 기타채무 24,588,491 - 6,164,493 - - 합 계 49,057,388 120,854,794 55,852,493 22,747,723 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 83,171,399 81,747,093 26,796,393 - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 193,290,517 184,767,792 차감:현금및현금성자산 (B) 81,479,360 69,659,016 순부채 (C=A-B) 111,811,157 115,108,776 자본총계 (D) 271,467,023 265,906,835 총자본 (E=C+D) 383,278,180 381,015,611 자본조달비율 (F=C/E) 29.17% 30.21% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 16,495,190 4,135,000 - 37,430,190 유동성장기부채 60,234,537 1,236,000 (12,586,937) 28,100,010 76,983,610 장기차입금 59,469,300 6,236,520 (7,951,320) (28,100,010) 29,654,490 전환사채(유동) 6,000,000 - - - 6,000,000 전환사채(비유동) 13,000,000 - - - 13,000,000 회사채(비유동) 30,000,000 - - - 30,000,000 미지급배당금 - - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 40,000 (40,000) - 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,222 - (981,927) 544,567 1,739,862 합계 189,139,685 24,007,710 (19,489,104) 2,608,489 196,266,778 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 전환사채(유동) 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채(비유동) - 13,000,000 - 13,000,000 회사채(비유동) - 30,000,000 - 30,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,387 2,177,222 합계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 나. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 당사는 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 ① 연구개발 조직 개요 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 ② 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 2021년 임원 4 1 2 3 관리직 24 3 4 23 연구직 79 12 13 78 계 107 16 19 104 2022년 임원 3 - 2 1 관리직 23 2 7 18 연구직 78 10 21 67 계 104 12 30 86 2023년3분기 임원 1 6 - 7 관리직 18 4 3 19 연구직 67 13 6 74 계 86 23 9 100 ③ 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 7 25 65 3 (1) 기술경쟁력 ① 연구개발 실적 당사는 2000년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advanced Technology Center) 정부과제를 통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 계획 중.장기 기술개발 로드맵 중.장기 기술개발 로드맵.jpg 중.장기 기술개발 로드맵 (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보하여 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Soultion 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. ③ 사업과 관련된 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 총 381건(국내특허 295건, 해외특허 37건, 국내출원 42건, 해외출원 7건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2023년 3분기 2022년(제24기) 2021년(제23기) 비 고 비용처리 반도체 및 디스플레이 부문 5,762,356 8,426,007 7,644,233 - 방산 부문 231,382 814,337 1,420,458 - 합 계 5,993,738 9,240,344 9,064,691 - 매출액 대비 비율 2.41% 2.62% 2.90% - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 한국 반도체 산업 ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조 한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다. 그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다. ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등) 반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다. ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출 1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출) ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출 1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다. ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계 1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다. ② 한국 디스플레이 산업 우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다. 1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다. 초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. ③ 방위 산업방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화,시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. (2) 산업의 성장성 ① 반도체 시장 전망 반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었던 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다. ② 디스플레이 시장 전망 세계 디스플레이 시장 규모는 2015년 1,274억불에서 OLED 시장의 성장에 따라 2022년 1,487억불로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 전체 시장의 비중으로 보면 LCD분야는 2015년도 89%에서 2022년 74%로 축소될 전망이지만, OLED분야는 2015년 10%에서 2022년 25%로 확대될 것으로 전망 되고 있으며, 현재 OLED는 TV, IT기기 위주로 채택되고 있으나, 플렉서블, 투명 디스플레이 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다. ③ 방위산업 시장 전망방위산업은 정부의 정책에 따라 사업의 변동성이 발생할 수는 있으나, 기본적으로 국가방위의 절대적 필요성에 따른 안정적이고 지속적인 성장과 발전이 요구되는 산업입니다. - 대체시장의 존재 여부 반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다. 반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다. 공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있고 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 또한, 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. - 향후 전망 IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 점점 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 점점 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있어 향후에도 이러한 추세는 이어질거라 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 ① 공시대상 사업부분의 구분당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 는 RPG 리페어, 엔피에너지는 RPG 제조 사업, 피앤피인베스트먼트는 창업투자, 엔피씨이에스는 진공장비 제조사업, 한국화이바는 방위사업, 에이씨엔은 반도체장비를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. ② 설립 배경 당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다. ③ 주요제품의 설명 박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, 장비 제작사는 국내의 원익 IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있고, 해외 장비 제작사는 Applied Materials (AMAT), LAM, ULVAC, ASM 등이 있습니다. Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있으며, Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량에따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다. 당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다. 반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle를 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다. RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다. 본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다. 박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 겪고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다. 이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다. 제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다. 종속회사 한국화이바는 복합재관련 전문제조업체로 방산주요제품은 분야별로 크게 나누어져 있습니다. 우주항공분야는 우주발사체인 KSLV-Ⅰ(나로호)페어링부분 사업참여 및 KSLV-Ⅱ(누리호)페어링과 동체부분까지 확장되어 제품제작 하였이며,한국형고등훈련기 KT-1과 초음속고등훈력기/경공격기T-50/TA-50 사업에 트렌스페어런시 조종석 투명체 제품제작 및 다목적헬기(수리온)사업과 차기 군단 무인기사업에 기체구조부품과 조립사업에 참여 하고 있으며, 유도분야는 천마/신궁/천궁/현궁/해성/홍상어/백상어 사업관련 발사관/동체/조립체 제품 제작과 차기 다연장로켓 천무(130mm/230mm)사업의 발사관제품을 제작하고 있습니다. 레이돔/해상분야는 저고도레이더/ 항공정밀접근레이더/차기위성레이더/울산Ⅰ급탐색레이더사업관련 레이돔/안테나 제품제작에 참여하고 있으며,고속정급76MM함포쉴드/KSS-Ⅱ214급 잠수함 비압력선체 및 밧데리케이스를제작하고 있습니다.지상분야 30MM대공자주포장갑차(비호)/K21보병장갑차/차기국지방공레이더/대포병레이더사업관련 방탄판/레이더안테나 제품을 제작하고 있습니다. (2) 경기 변동과의 관계 ①반도체 및 디스플레이 핵심부품 당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는 소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있습니다. ② 종속회사 한국화이바방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (3) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다. 하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다. 최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바 주요 사업들은 사업정책에 따라 개발방향 및 예산이 민감하게 변화되는 시장입니다. 우주항공분야의 한국국형발사체(KSLV-Ⅱ)사업은 4~5년의 개발기간과 매년 1회이상씩 발사를 진행하여 년 6~7기의 발사계획하고 있습니다. 유도분야인 추진기관 부품류도 개발기간이 4~5년정도 거쳐 양산화가 진행되며 대량응징보복(KMPR)체계를 유지하기 위해 생산량이 지속적으로 증가하여 매출도 기대하고 있습니다. (4) 사업 구조 당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있습니다. 신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다. 향후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바의 주력 사업인 방위사업의 경우 방위사업법 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 80여개의 방산 업체들이 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발.양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한, 향후 방위사업은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화되고 있어 오랜 역사와 기초 소재 기술을 확보한 한국화이바의 성장에 상당히 도움될 것으로 전망됩니다. (5) 판매방식 당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음 직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음 신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음 - 장비사 현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함 장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음 End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함 - 종속회사 한국화이바 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(수요군,방사청,국과연)와 직접 거래하는 방식과 체계업체(한화,LIGnex1,KAI,한화에어로스페이스등)로 납품하는 방식 두 가지 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user 착.중도금(선급금)이 있어 생산에 필요한 제조비용 융통이 효율적임 선급금 사용실적분 정산을 집행 수의계약 및 연도별 예산이 수립이되어 관리부분이 용이함 잦은 개발수정으로 수정계약이 많음 체계업체 (고객사) 납품대금은 70% 현금으로 수령 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 납품완료분을 역으로 확인(오류 발생시 대처가 힘듬) 행정업무 메뉴얼(시스템)이 잘되어있어 업무처리가 효율적임 체계 생산일정에 따라 납기일 변경이 자주 발생(관리부분 RISK) End user의 주요사업은 개발 및 수리, CSP사업등 분포되어 있으며 체계업체의 주요사업은 양산화된 제품이 대다수입니다. (전체수금은 현금70%, 어음30% 비중임) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해나아가고 있습니다. 반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. 또한, 종속회사 한국화이바도 소재기술력 제고를 위한 R 투자를 확대하고 방산제품의 품질경쟁력을 제고해 글로벌 방산기업으로 육성할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 [유동자산] 326,890 305,807 233,802 당좌자산 233,445 231,586 164,859 재고자산 93,445 74,221 68,943 [비유동자산] 351,699 327,473 300,944 투자자산 53,390 54,756 62,965 유형자산 274,293 219,259 193,747 무형자산 15,153 15,321 17,617 기타비유동자산 8,863 38,137 26,615 자산총계 678,589 633,280 534,746 [유동부채] 326,892 257,237 182,346 [비유동부채] 80,230 110,136 106,764 부채총계 407,122 367,373 289,109 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 55,376 55,376 53,745 [기타자본항목] (11,759) (8,373) (8,479) [이익잉여금] 187,821 178,166 154,402 [비지배지분] 35,660 36,368 41,600 자본총계 271,467 265,907 245,637 구분 2023년 1월~9월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 248,502 352,879 310,051 영업이익 12,739 14,125 24,461 법인세차감전순이익 14,660 28,853 35,740 당기순이익 10,146 20,264 27,299 지배기업소유주지분순손익 11,631 25,555 23,211 주당순이익(원) 287 619 562 희석주당이익(원) 287 619 562 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제25기 3분기 (2023년) GEN CELL.INC 주식회사 에이씨엔 - NEWPOWER CHINA. CO, Ltd. 주식회사 엔피에너지 주식회사 피앤피인베스트먼트 주식회사 엔피씨이에스 주식회사 에이씨엔 주1) 주식회사 한국화이바 주식회사 태림 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주1) 에이씨엔은 2023년 1분기 중 지분 취득하여 연결회사에 편입하였습니다. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 [유동자산] 81,481 98,509 94,551 당좌자산 57,465 73,363 75,584 재고자산 24,016 25,145 18,967 [비유동자산] 214,644 204,554 196,253 투자자산 99,038 88,471 95,528 유형자산 85,748 85,978 73,765 무형자산 2,710 2,929 2,809 기타비유동자산 27,148 27,176 24,150 자산총계 296,125 303,062 290,804 [유동부채] 73,331 80,754 54,142 [비유동부채] 14,649 21,630 63,668 부채총계 87,980 102,384 117,810 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 54,198 54,198 54,198 [기타자본항목] (12,858) (9,048) (9,048) [이익잉여금] 162,436 151,158 123,474 자본총계 208,145 200,679 172,994 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2023년 1월~9월 2022년1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 81,963 114,241 93,776 영업이익 12,408 16,943 10,582 법인세차감전순이익 16,446 39,141 19,399 당기순이익 13,342 29,731 15,715 주당순이익(원) 329 720 381 희석주당이익(원) 329 720 381 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 326,890,721,295 305,806,613,388 현금및현금성자산 81,479,360,053 69,659,015,720 매출채권 45,104,192,189 53,026,701,477 기타채권 2,383,620,579 3,050,028,181 기타금융자산 31,748,814,547 48,231,255,806 기타자산 72,612,031,095 57,611,511,232 재고자산 93,445,361,637 74,221,069,567 당기법인세자산 117,341,195 7,031,405 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 351,698,880,911 327,473,091,969 기타금융자산 23,585,528,050 19,949,278,149 기타채권 3,064,007,296 31,892,807,199 기타비유동자산 4,925,555,183 9,883,086,136 관계기업에 대한 투자자산 3,222,814,346 3,296,748,811 유형자산 274,293,284,783 219,259,003,706 무형자산 15,152,672,952 15,320,799,464 투자부동산 26,576,392,266 26,505,000,374 이연법인세자산 878,626,035 1,366,368,130 자산총계 678,589,602,206 633,279,705,357 부채 유동부채 326,892,484,724 257,236,888,612 매입채무 24,468,897,166 30,493,946,234 기타채무 24,588,490,605 26,025,043,071 기타부채 152,453,252,750 103,161,591,974 단기차입금 114,413,800,346 77,034,536,684 당기법인세부채 1,459,839,969 11,205,581,014 충당부채 3,067,210,331 3,179,327,419 유동성전환사채 6,440,993,557 6,136,862,216 비유동부채 80,230,094,903 110,135,981,937 장기차입금 29,654,490,000 59,469,300,000 전환사채 12,781,233,120 12,127,093,392 사채 30,000,000,000 30,000,000,000 확정급여채무 1,378,635,129 1,377,430,971 기타채무 6,164,492,874 6,947,092,552 기타부채 251,243,780 215,065,022 이연법인세부채 0 0 부채총계 407,122,579,627 367,372,870,549 자본 지배기업의 소유주지분 235,806,525,772 229,539,213,891 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (8,474,352,001) (5,087,471,054) 이익잉여금 187,820,679,347 178,166,486,519 비지배지분 35,660,496,807 36,367,620,917 자본총계 271,467,022,579 265,906,834,808 자본과부채총계 678,589,602,206 633,279,705,357 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 79,873,863,918 248,501,579,270 78,546,784,860 236,041,800,588 매출원가 58,398,242,831 184,332,604,306 60,030,759,698 177,273,948,979 매출총이익 21,475,621,087 64,168,974,964 18,516,025,162 58,767,851,609 판매비와관리비 16,736,410,819 51,430,447,360 17,562,805,359 50,238,579,251 영업이익 4,739,210,268 12,738,527,604 953,219,803 8,529,272,358 기타수익 224,821,704 693,680,867 19,021,284,047 29,785,404,058 기타비용 413,434,404 552,088,371 373,026,839 2,506,229,337 금융수익 1,610,994,068 8,498,243,693 2,351,818,450 5,169,185,419 금융원가 2,674,599,287 6,717,959,441 2,632,642,522 9,614,469,765 법인세비용차감전순이익 3,486,992,349 14,660,404,352 19,320,652,939 31,363,162,733 법인세비용 977,085,158 4,514,272,609 5,794,623,503 8,673,229,166 당기순이익(손실) 2,509,907,191 10,146,131,743 13,526,029,436 22,689,933,567 지배기업소유주지분 2,800,178,073 11,631,249,097 14,866,887,115 25,640,904,773 비지배지분 (290,270,882) (1,485,117,354) (1,340,857,679) (2,950,971,206) 기타포괄손익 314,269,689 565,920,103 676,705,008 1,188,502,086 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 165,048,213 142,141,197 (431,824) 80,206,278 확정급여채무의 재측정요소 157,278,388 134,287,222 0 79,011,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 7,769,825 7,853,975 (431,824) 1,194,882 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 149,221,476 423,778,906 677,136,832 1,108,295,808 지분법자본변동 0 0 0 (109,600,608) 해외사업환산손익 149,221,476 423,778,906 677,136,832 1,217,896,416 총포괄이익 2,824,176,880 10,712,051,846 14,202,734,444 23,878,435,653 지배기업소유주지분 3,042,767,685 12,127,626,586 15,543,726,627 26,792,433,160 비지배지분 (218,590,805) (1,415,574,740) (1,340,992,183) (2,913,997,507) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 70 287 360 621 희석주당이익 (단위 : 원) 70 287 360 621 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,824,944,355) 0 154,401,835,770 204,037,089,841 41,599,919,777 245,637,009,618 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 25,640,904,773 25,640,904,773 (2,950,971,206) 22,689,933,567 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 42,422,272 42,422,272 36,589,124 79,011,396 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 810,307 0 0 810,307 384,575 1,194,882 지분법자본변동 0 0 (109,600,608) 0 0 (109,600,608) 0 (109,600,608) 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 1,217,896,416 0 0 1,217,896,416 0 1,217,896,416 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 109,877,869 109,877,869 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 1,637,370,654 0 0 1,637,370,654 (137,370,654) 1,500,000,000 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (4,078,467,586) 0 178,021,243,065 230,402,973,905 38,658,429,485 269,061,403,390 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (5,087,471,054) 0 178,166,486,519 229,539,213,891 36,367,620,917 265,906,834,808 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,631,249,097 11,631,249,097 (1,485,117,354) 10,146,131,743 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 72,100,602 72,100,602 62,186,620 134,287,222 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 5,407,627 0 0 5,407,627 2,446,348 7,853,975 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 418,869,260 0 0 418,869,260 4,909,646 423,778,906 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 14,762,879 14,762,879 0 14,762,879 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 90,443,758 90,443,758 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 0 (3,811,157,834) 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 618,006,872 618,006,872 2023.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (8,474,352,001) 0 187,820,679,347 235,806,525,772 35,660,496,807 271,467,022,579 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 26,786,496,840 19,457,158,144 영업으로부터 창출된 현금흐름 44,630,753,496 31,077,119,017 이자의 수취 1,565,272,920 419,391,093 이자의 지급 (5,539,649,909) (3,303,434,630) 법인세의 납부 (13,869,879,667) (8,735,917,336) 투자활동현금흐름 8,072,785,915 (46,475,856,545) 단기금융상품의 순증감 19,001,732,337 (33,238,136,280) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (16,463,101) (18,696,797) 단기대여금의 증가 (100,000,000) (3,020,000,000) 단기대여금의 감소 1,050,000,000 955,000,000 장기금융상품의 증가 (96,793,600) (177,981,361) 장기대여금의 증가 0 (5,000,000) 장기대여금의 감소 5,000,000,000 0 보증금의 증가 (435,542,690) (401,318,200) 보증금의 감소 111,615,500 163,661,000 장기선급금의 증가 0 0 기타금융자산의 취득 (54,450,000) (535,035,517) 기타금융자산의 처분 10,000,000 30,000,000 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (2,896,278,274) (2,302,000,000) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 1,832,587,983 282,660,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 (2,999,997,000) 상각후원가측정채무상품의 취득 (221,485,000) (10,590,000) 상각후원가측정채무상품의 처분 52,485,000 32,340,000 종속기업투자주식의 취득 0 (1,057,545,740) 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 12,932,700,000 유형자산의 취득 (13,894,587,060) (29,736,723,872) 유형자산의 처분 246,148,810 409,705,970 매각예정 비유동자산의 처분 0 3,130,036,910 무형자산의 취득 (1,742,082,244) (482,577,788) 무형자산의 처분 108,590,909 0 무형자산의취득관련정부보조금수취 498,635,091 0 투자부동산의 취득 (140,363,930) 0 투자부동산의 처분 0 9,573,642,130 연결범위의 변동 (240,963,816) 0 재무활동현금흐름 (23,274,699,427) 41,455,323,426 단기차입금의 차입 24,240,000,000 0 단기차입금의 상환 (27,485,590,000) (16,136,850,000) 장기차입금의 차입 549,000,000 17,624,500,000 장기차입금의 상환 (13,706,666,684) (1,739,999,994) 전환사채의 증가 0 13,270,856,355 전환사채의 감소 0 0 사채의 증가 0 30,000,000,000 사채의 상환 0 0 주식선택권의 행사 0 0 배당금의 지급 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 임대보증금의 증가 22,500,000 2,500,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) (105,000,000) 정부보조금의 수령 114,249,449 457,444,333 정부보조금의 사용 (111,187,363) (464,883,454) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 비지배지분등의 증감 0 0 유상증자 0 1,500,000,000 기타금융부채의 감소 0 (100,900,000) 자기주식의 취득 (3,811,157,834) 0 자기주식의 처분 0 0 리스부채의 지급 (981,927,245) (788,424,064) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,584,583,328 14,436,625,025 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 235,761,005 685,940,148 기초현금및현금성자산 69,659,015,720 37,883,303,882 기말현금및현금성자산 81,479,360,053 53,005,869,055 3. 연결재무제표 주석 제25(당)기3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제24(전)기3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당 분 기 전 기 GEN CELL Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 New Power China Co., Ltd. 중국 전기전자제품 등의 무역업 12월 100.00 100.00 New Power Plasma America, Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 ㈜엔피에너지 대한민국 제조업 12월 100.00 100.00 ㈜피앤피인베스트먼트 대한민국 서비스업 12월 51.28 51.28 ㈜에이씨엔(*1) 대한민국 제조업 12월 93.54 - ㈜엔피씨이에스 대한민국 제조업 12월 53.69 53.69 ㈜한국화이바 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 ㈜태림 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 베트남 제조업 12월 64.30 64.30 (*) 당분기 중 지분의 취득을 통해 종속기업으로 편입되었음 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,382,963 13,084 5,369,879 1,092,832 (54,939) New Power China Co., Ltd. 8,175,978 4,985,766 3,190,212 3,240,466 (16,790) New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 852,254 296,072 556,182 2,526,602 73,800 ㈜피앤피인베스트먼트 2,877,741 451,088 2,426,653 996,247 (100,146) ㈜에이씨엔 47,664,433 41,547,951 6,116,482 253,945 (2,525,123) ㈜엔피씨이에스 20,169,353 33,435,081 (13,265,728) 20,191,125 (4,317,627) ㈜한국화이바 384,628,934 264,647,791 119,981,143 140,455,659 3,007,295 ㈜태림 31,980,774 7,262,223 24,718,551 619,285 (270,547) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 1,125,613 18,839 1,106,774 4,896,581 522,878 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,122,566 6,606 5,115,960 948,465 44,857 New Power China Co., Ltd. 6,922,343 3,814,498 3,107,844 10,157,130 106,435 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 804,250 321,868 482,382 3,508,622 266,352 ㈜피앤피인베스트먼트 3,023,818 497,018 2,526,800 1,924,071 (235,771) ㈜엔피씨이에스 28,234,628 37,338,455 (9,103,828) 36,761,458 (12,635,106) ㈜한국화이바 340,426,728 223,544,501 116,882,227 194,338,109 2,866,152 ㈜태림 32,134,826 7,145,728 24,989,098 1,091,529 (92,612) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 2,379,151 1,811,018 568,133 3,658,972 388,547 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 충당부채연결기업은 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,729백만원(전기: 1,662백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 81,465,516 69,633,917 매출채권 45,104,192 53,026,701 기타채권(유동/비유동) 5,447,628 34,942,835 기타금융자산(유동/비유동) 20,786,490 39,460,591 합 계 152,803,826 197,064,045 (3) 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 120,854,794 49,688,000 22,747,723 - 매입채무 24,468,897 - - - - 기타채무 24,588,491 - 6,164,493 - - 합 계 49,057,388 120,854,794 55,852,493 22,747,723 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 83,171,399 81,747,093 26,796,393 - 4.2 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 193,290,517 184,767,792 차감:현금및현금성자산 (B) 81,479,360 69,659,016 순부채 (C=A-B) 111,811,157 115,108,776 자본총계 (D) 271,467,023 265,906,835 총자본 (E=C+D) 383,278,180 381,015,611 자본조달비율 (F=C/E) 29.17% 30.21% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의 변동 재무활동 현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 16,495,190 4,135,000 - 37,430,190 유동성장기부채 60,234,537 1,236,000 (12,586,937) 28,100,010 76,983,610 장기차입금 59,469,300 6,236,520 (7,951,320) (28,100,010) 29,654,490 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 - - - 19,000,000 미지급배당금 - - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 40,000 (40,000) - 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,222 - (981,927) 544,567 1,739,862 합 계 189,139,685 24,007,710 (19,489,104) 2,608,487 196,266,779 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 6,000,000 13,000,000 - 19,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,388 2,177,223 합 계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 81,479,360 81,479,360 69,659,016 69,659,016 매출채권 45,104,192 45,104,192 53,026,701 53,026,701 당기손익-공정가치측정 채무상품 40,372 40,372 23,909 23,909 당기손익-공정가치측정 지분상품 34,530,142 34,530,142 28,712,161 28,712,161 기타포괄-공정가치측정 지분상품 17,710 17,710 7,781 7,781 상각후원가측정 채무상품 463,240 463,240 294,240 294,240 기타금융자산(유동/비유동) 20,282,878 20,282,878 39,142,442 39,142,442 기타채권(유동/비유동) 5,447,628 5,447,628 34,942,835 34,942,835 소계 187,365,522 187,365,522 225,809,085 225,809,085 금융부채 매입채무 24,468,897 24,468,897 30,493,946 30,493,946 기타채무(유동/비유동) 27,367,989 27,367,989 28,505,042 28,505,042 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,384,995 3,384,995 4,467,094 4,467,094 차입금 144,068,290 144,068,290 136,503,837 136,503,837 사채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 전환사채 19,222,227 19,222,227 18,263,956 18,263,956 소계 248,512,398 248,512,398 248,233,875 248,233,875 5.2 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 13,552,753 397,806 20,579,584 34,530,143 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 40,372 - 40,372 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 17,710 17,710 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 3,384,995 3,384,995 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 393,522 17,287,933 28,712,162 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,781 7,781 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 17,287,933 7,781 4,467,094 당기손익인식액 2,678,515 9,929 (1,082,099) 매입금액(발행금액) 1,196,636 - - 처분금액 (583,500) - - 기말금액 20,579,584 17,710 3,384,995 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 16,570,085 7,529 227,570 당기손익인식액 (1,251,492) 252 558,764 매입금액(발행금액) 2,302,000 - 3,680,760 처분금액 (332,660) - - 기말금액 17,287,933 7,781 4,467,094 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 7,304,000 7,259,500 현금흐름할인법 WACC : 13.28% YTM : 9.77% L Global 반도체성장투자조합 3,272,036 2,898,486 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 62,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션1호 투자조합 735,295 750,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,992,000 1,032,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,250,000 1,250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 한국방위산업진흥회 4,917,629 3,240,567 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜피앤피시스템반도체 581,244 480,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피넥스트모빌리티 100,000 - 자산접근법 순자산가액 - 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 250,000 250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 신한코스넷세미콘투벤처투자조합 50,000 - 자산접근법 순자산가액 - 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 20,579,584 17,287,933 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 81,479,360 - - - 81,479,360 매출채권 45,104,192 - - - 45,104,192 기타금융자산 18,155,690 13,552,753 40,372 - 31,748,815 기타금융자산(비유동) 2,590,429 20,977,389 - 17,710 23,585,528 기타채권(유동/비유동) 5,447,628 - - - 5,447,628 합 계 152,777,299 34,530,142 40,372 17,710 187,365,523 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 69,659,016 - - - 69,659,016 매출채권 53,026,701 - - - 53,026,701 기타금융자산 37,176,640 11,030,707 23,909 - 48,231,256 기타금융자산(비유동) 2,260,042 17,681,454 - 7,781 19,949,277 기타채권(유동/비유동) 34,942,835 - - - 34,942,835 합 계 197,065,234 28,712,161 23,909 7,781 225,809,085 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전 기 당분기 전 기 매입채무 24,468,897 30,493,946 - - 차입금 144,068,290 136,503,837 - - 사채 30,000,000 30,000,000 - - 전환사채 19,222,227 18,263,956 - - 전환권 - - 3,384,995 4,467,093 기타채무(유동/비유동) 27,367,989 28,505,042 - - 합 계 245,127,403 243,766,781 3,384,995 4,467,093 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 1,720,776 1,441,713 외화손익 1,452,684 3,502,023 대손상각비 (134,076) (189,980) 기타의대손상각비 - (1,680) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 3,505,299 (4,988,256) 처분손익 (97) - 기타포괄-공정가치측정 지분상품 배당금수익 214,806 214,768 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,985,149) 3,810,228 채무면제이익 - - 외화손익 (210,134) (805,304) 파생상품부채 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 81,465,516 69,633,917 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 13,844 25,099 은행예금 81,465,516 69,633,917 소 계 81,479,360 69,659,016 기타금융자산 단기금융상품 18,005,000 37,005,000 장기금융상품 2,277,878 2,137,442 소 계 20,282,878 39,142,442 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 8,000,000 12,000,000 차입금 담보 제공 장기금융상품 9,000 9,000 당좌개설보증금 합 계 8,009,000 12,009,000 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 50,664,332 58,721,960 대손충당금 (5,560,140) (5,695,259) 매출채권(순액) 45,104,192 53,026,701 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 16,991,997 21,381,850 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 27,865,266 30,340,684 6개월 초과 1년 이하 194,862 1,304,167 1년 초과 52,093 - 소 계 28,112,221 31,644,851 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,560,114 5,695,259 소 계 5,560,114 5,695,259 합 계 50,664,332 58,721,960 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금5,560,114천원(전기: 5,695,259천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,695,259 6,175,673 연결범위 변동 - - 손상차손(환입) (134,019) (180,296) 환입/제각 (1,100) (300,118) 기말금액 5,560,140 5,695,259 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,204,000 5,000 10,154,000 5,005,000 미수수익 689,400 - 985,777 - 미수금 1,952,883 - 1,368,898 - 보증금 - 3,059,007 - 26,887,807 채권 합계 11,846,283 3,064,007 12,508,675 31,892,807 대손충당금 (9,462,662) - (9,458,647) - 합 계 2,383,621 3,064,007 3,050,028 31,892,807 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,458,647 9,029,415 연결범위 변동 - - 손상차손 4,015 1,042,624 환입/제각 - (613,392) 기말금액 9,462,662 9,458,647 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 18,005,000 2,277,878 37,005,000 2,137,442 당기손익-공정가치측정 채무상품 40,372 - 23,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 13,552,753 20,977,389 11,030,707 17,681,454 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - 17,710 - 7,781 상각후원가측정 채무상품 150,690 312,550 171,640 122,600 합 계 31,748,815 23,585,528 48,231,256 19,949,277 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 62,200 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,304,000 7,259,500 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,263,500 3,272,036 2,898,486 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,992,000 1,992,000 1,032,000 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 4.41 600,000 585,295 600,000 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 17.86 1,400,000 1,400,000 1,400,000 제이제이모터스㈜ 7.50 3,000,511 - - 한국방위산업진흥회 2.00 3,240,567 4,917,629 3,240,567 피앤피시스템 1.79 600,000 581,244 480,000 피앤피넥스트모빌리티 1.54 100,000 100,000 - 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 1.20 250,000 250,000 250,000 신한코스넷세미콘투벤처투자조합 0.62 50,000 50,000 - 에프원소프트 주식회사 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자 등 - 15,671,461 13,950,558 11,424,228 합 계 33,595,419 34,530,142 28,712,161 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 40,372 23,909 12. 기타자산12.1 보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 15,868,799 4,403,383 18,178,720 9,623,430 선급비용 922,163 522,172 895,541 259,656 계약자산 55,821,069 - 38,537,250 - 합 계 72,612,031 4,925,555 57,611,511 9,883,086 12.2 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 우주방산BU 46,212,328 32,016,482 에코모빌리티BU 6,895,316 4,805,712 에코플랜트BU 105,158 - 기타 2,608,268 1,715,057 합계 55,821,070 38,537,251 연결실체는 제작이 완료되기 전까지는 도급계약에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은제작이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결실체는 동 계약에서 발생한 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상품 128,263 123,493 상품평가충당금 (51,388) (18,713) 제품 24,966,215 20,160,472 제품평가충당금 (3,658,983) (2,745,444) 재공품 20,213,437 19,988,753 재공품평가충당금 (663,320) (478,859) 원재료 57,270,824 43,382,823 원재료평가충당금 (6,726,918) (7,533,324) 부재료 1,966,312 1,351,995 부재료평가충당금 (52,235) (47,374) 저장품 53,155 37,247 합 계 93,445,362 74,221,069 (*) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 100,830백만원(전분기: 96,454백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실 329백만원(전분기: 71백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 14. 관계기업 투자14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 케이피항공산업㈜ 11.35% 2,999,997 3,222,814 3,296,749 14.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,296,749 - - (73,934) - 3,222,814 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 ㈜플라스포 8,098,400 - (109,601) (638,779) (7,350,020) - 케이피항공산업㈜ - 2,999,997 - 296,752 - 3,296,749 합 계 8,098,400 2,999,997 (109,601) (342,027) (7,350,021) 3,296,749 14.3 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익 케이피항공산업㈜ 49,035,684 39,345,775 9,689,909 23,383,081 (892,357) 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 91,966,180 31,741,317 3,098,271 - (14,040) 2,184,009 - 128,975,737 건 물 80,118,602 17,273,889 3,306,083 (3,426,553) - 2,739,425 240,575 100,252,021 기계장치 16,597,714 - 2,545,473 (3,675,326) 1,169,734 8,248,446 - 24,886,041 차량운반구 340,107 - 226,542 (101,064) (328) 10,658 - 475,915 집기비품 2,444,160 - 635,458 (623,988) (25) 88,995 139 2,544,739 시설장치 7,208,721 - 50,859 (1,770,608) - 175,455 - 5,664,427 기타유형자산 3,971,080 - 228,153 (1,115,718) (1) 483,619 (35,935) 3,531,198 건설중인자산 13,675,005 - 8,045,985 - - (15,457,727) - 6,263,262 사용권자산 2,937,437 - 264,944 (1,168,170) (44,497) (916,399) 626,630 1,699,944 합 계 219,259,005 49,015,206 18,401,768 (11,881,427) 1,110,843 (2,443,519) 831,409 274,293,284 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 90,560,425 - 954,493 - (166,871) 618,134 - 91,966,180 건 물 58,678,268 - 2,115,473 (3,300,179) (339,109) 22,798,790 165,361 80,118,602 기계장치 13,240,781 (18,162) 7,990,615 (4,898,681) (704,777) 987,938 - 16,597,714 차량운반구 379,704 - 131,746 (153,405) (26,862) 8,924 - 340,107 집기비품 1,996,409 (1) 1,129,427 (682,863) - 18,700 (17,512) 2,444,160 시설장치 9,114,658 - 124,800 (2,314,237) - 283,500 - 7,208,721 기타유형자산 4,848,656 - 481,789 (1,468,207) - - 108,842 3,971,080 건설중인자산 12,814,653 - 25,928,846 - - (25,068,494) - 13,675,005 사용권자산 2,113,644 - 933,272 (1,610,240) (86,906) - 1,587,666 2,937,437 합 계 193,747,199 (18,163) 39,790,461 (14,427,812) (1,324,525) (352,508) 1,844,357 219,259,005 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물(*) 90,602,549 232,702,466 DB 손해보험 등 기계장치 등(*) 85,235,978 188,266,261 한화손해보험 등 합 계 175,838,527 420,968,728 (*) 상기 부보금액 중 116,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및투자부동산 토지 15,779,199 55,800,000 45,930,300 신한은행 외 건물 28,979,668 토지 73,443,656 133,660,800 50,000,000 경남은행 외 건물 20,036,306 토지 3,398,069 6,675,600 5,495,870 산업은행 외 건물 2,042,994 토지 31,387,244 24,000,000 14,765,280 기업은행 외 건물 14,817,386 16. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 22,979,843 140,364 - - - 23,120,207 23,120,207 - 건물 3,525,157 - - (135,972) 67,000 3,456,185 5,221,128 (1,764,943) 합 계 26,505,000 140,364 - (135,972) 67,000 26,576,392 28,341,335 (1,764,943) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 26,582,614 104,503 (3,759,279) - 52,005 22,979,843 22,979,843 - 건물 4,424,938 - (805,782) (198,622) 104,623 3,525,157 5,154,128 (1,628,971) 합 계 31,007,552 104,503 (4,565,061) (198,622) 156,628 26,505,000 28,133,971 (1,628,971) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 243백만원(전분기: 273백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 135백만원(전분기: 320백만원)입니다.17. 무형자산17.1 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 12,224,825 - (1,302,029) - (11,866) 21,071 10,932,001 소프트웨어 259,982 105,790 (62,750) - - - 303,022 개발비 484,375 1,636,292 - - - (498,635) 1,622,032 영업권 506,926 - - - - - 506,926 회원권 1,844,690 - - (56,000) - - 1,788,690 합 계 15,320,798 1,742,082 (1,364,779) (56,000) (11,866) (477,564) 15,152,671 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 13,969,102 - (1,739,847) (16,412) 11,981 12,224,824 소프트웨어 134,790 263,041 (137,848) - - 259,983 개발비 - 891,623 - - (407,248) 484,375 영업권 1,900,905 - - (1,393,979) - 506,926 회원권 1,611,990 232,700 - - - 1,844,690 합 계 17,616,787 1,387,364 (1,877,695) (1,410,391) (395,267) 15,320,797 17.2 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜엔피씨이에스 ㈜에이씨엔 전 기 당분기 전 기 기초금액 1,393,979 506,926 506,926 증가 - - - 손상차손(*) (1,393,979) - - 기말금액 - 506,926 506,926 (*) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 이용하여 추정하였습니다. 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 24,468,897 - 30,493,946 - 기타채무: 미지급금 13,091,166 1,110,684 16,167,294 981,565 미지급비용 9,967,650 - 7,720,335 - 임대보증금 161,500 1,297,126 161,500 1,297,126 리스부채 581,840 1,158,022 1,189,581 987,642 당기손익-공정가치측정금융부채 786,334 2,598,660 786,334 3,680,760 기타채무 합계 24,588,490 6,164,492 26,025,044 6,947,093 18.2 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 581,840 1,158,022 - 1,739,862 19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 일반자금대출 산업은행 2.97 ~ 5.16 9,500,000 700,000 〃 경남은행 4.39 ~ 5.18 15,000,000 15,000,000 중소기업운전자금 산업은행 14.99 900,000 1,000,000 〃 IBK 기업은행 4.60 ~ 9.50 2,760,190 100,000 중소기업시설자금 IBK 기업은행 5.71 9,270,000 - 합 계 37,430,190 16,800,000 19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금 IBK 기업은행 1.78 ~ 5.13 24,230,230 19,589,300 중소기업운전자금 〃 5.72 ~ 8.41 907,870 907,870 일반자금대출 신한은행 1.57 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 2.25 26,000,000 30,000,000 장기일반대출 국민은행 - - 3,006,667 산업운영자금 산업은행 4.51 4,200,000 4,900,000 일반대출 산업은행 4.80 ~ 5.28 5,000,000 15,000,000 〃 경남은행 4.44 10,300,000 10,300,000 〃 우리은행 5.21 6,000,000 6,000,000 소 계 106,638,100 119,703,837 유동성 대체 (76,983,610) (60,234,537) 합 계 29,654,490 59,469,300 20. 전환사채 및 사채20.1 보고기간종료일 현재 종속회사가 발행한 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 6,440,994 12,781,233 6,136,862 12,127,093 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 6,440,994 42,781,233 6,136,862 42,127,093 20.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제13회 전환사채 2021.02.04 2024.02.03 2.00 6,000,000 6,000,000 제1회 전환사채 2022.06.01 2026.05.31 1.00 13,000,000 13,000,000 계 19,000,000 19,000,000 사채상환할증금 2,857,140 2,857,140 차감: 전환권조정 (2,634,913) (3,593,184) 차감계 19,222,227 18,263,956 구 분 제13회 무보증 전환사채 제 1회 무보증 전환사채 발행일 2021년 02월 04일 2022년 6월 1일 액면가액(발행가액) 6,000,000천원 13,000,000천원 만기보장수익율 5.00% 5.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 행사가격(*) 80,000원/주 21,400원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일까지 조기상환을 청구할 수 있음(단, 발행회사가 상장된 이후에는 조기상환을청구할 수 없음). 조기상환사유는 2025.5.31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우로서, 사채권자는 사채 권면액총액의 100% 기준 조기상환수익률(연복리 5%)을 적용하여 산정한 금액에 대해 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 연결실체는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. 20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제14회 사모사채 2022.05.26 2025.05.25 91일 CD + 1.50 30,000,000 30,000,000 구 분 주요 내용 인수회사 케이디비이에스지제사차 유한회사 사채의 명칭 제14회 무보증 사무사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 30,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면총액의 100% 사채의 표면이자율 사채의 발행일로부터 사채만기일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 4영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오퍼센트를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용함 사채의 납입기일 2022년 5월 26일 사채의 상환방법과 기한 2025년 5월 26일에 일시 상환 이자기간과 이자지급 3개월 선지급 조기상환청구권 한국산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 21. 기타부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 823,085 - 2,039,188 - 선수금 6,023,844 - 1,873,608 - 선수수익 - - 78,027 - 미지급배당금 - - - - 계약부채 145,606,324 - 99,170,769 - 장기종업원급여부채 - 251,244 - 215,065 합 계 152,453,253 251,244 103,161,592 215,065 21.2 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 에코모빌리티BU 3,392,386 - 우주방산BU 137,187,214 95,777,173 에코플랜트BU 5,026,724 3,393,595 합계 145,606,324 99,170,768 22. 충당부채22.1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 판매보증충당부채 2,745,176 2,736,407 소송충당부채 - 100,000 기타충당부채 322,034 342,920 합 계 3,067,210 3,179,327 23.2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,179,327 2,212,638 충당금설정 1,832,753 3,607,196 연중사용액 (1,944,870) (2,640,507) 보고기간말 금액 3,067,210 3,179,327 23. 확정급여채무 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,377,431 781,157 연결범위 변동 - - 당기근무원가 443,228 1,165,088 이자비용 2,198 32,969 재측정요소(법인세효과 차감전): - - - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (134,287) (278,825) 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (309,934) (322,958) 보고기간말 금액 1,378,636 1,377,431 24. 자본금과 주식발행초과금 24.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 24.2 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말/당기초 2022-12-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의취득 2023-01-17 ~ 2023-02-28 (812,612)주 - - 당분기말 2023-09-30 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 5,581,610 5,162,741 지분법자본변동 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 6,148 741 합 계 (8,474,353) (5,087,471) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,096,325 889,933 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 186,720,546 177,272,746 합 계 187,820,678 178,166,486 27. 매출액 및 매출원가 27.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 72,981,817 226,261,864 73,439,270 222,197,580 상품매출액 2,808,234 9,087,964 393,472 1,423,257 용역매출액 4,083,813 13,151,751 4,714,043 12,420,964 합 계 79,873,864 248,501,579 78,546,785 236,041,801 지역별 구분 국내 59,589,898 183,391,037 62,308,923 191,228,263 해외 20,283,966 65,110,542 16,237,862 44,813,538 합 계 79,873,864 248,501,579 78,546,785 236,041,801 수익인식시기 한 시점에 인식 41,578,862 135,965,331 54,077,596 160,015,673 기간에 걸쳐 인식 38,295,000 112,536,247 24,469,189 76,026,128 합 계 79,873,864 248,501,579 78,546,785 236,041,801 27.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 53,462,750 168,670,967 57,634,269 170,011,334 상품매출원가 2,925,513 8,716,935 30,755 613,388 용역매출원가 2,009,980 6,944,702 2,365,736 6,649,227 합 계 58,398,243 184,332,604 60,030,760 177,273,949 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 6,378,817 19,418,343 6,200,880 17,092,011 퇴직급여 532,239 1,603,106 394,813 1,590,813 복리후생비 907,949 2,937,640 942,470 2,858,091 여비교통비 196,952 626,242 183,958 560,305 수도광열비 305,616 726,028 188,591 521,901 세금과공과 645,873 1,111,098 598,707 963,268 감가상각비 1,412,391 4,215,806 1,020,709 3,067,523 무형자산상각비 454,556 1,364,779 460,089 1,339,041 투자부동산상각비 45,324 135,972 48,145 320,243 사용권자산감가상각비 281,406 864,140 307,564 891,539 지급임차료 97,659 288,645 52,885 313,608 수선비 197,466 459,340 635,893 1,086,029 보험료 84,170 240,322 79,599 285,576 차량유지비 191,606 515,314 147,402 432,543 경상개발비 2,101,387 5,993,738 2,585,040 7,446,408 운반비 199,155 707,967 235,071 807,002 소모품비 187,245 559,173 277,179 591,232 지급수수료 1,808,437 5,970,863 1,609,931 5,220,231 광고선전비 15,423 131,228 34,600 99,081 대손상각비(환입) (122,222) (134,076) (32,514) (189,980) 수출제비용 123,689 403,225 205,922 413,675 판매보증비 145,182 1,832,753 782,049 3,011,288 기타비용 546,090 1,458,801 603,822 1,517,151 합 계 16,736,410 51,430,447 17,562,805 50,238,579 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (12,027,852) (19,224,292) (8,619,401) (24,162,464) 원재료 및 상품매입액 42,411,567 120,054,662 41,154,930 120,616,676 인건비 17,498,219 53,268,487 16,427,228 48,975,941 상각비 4,459,948 13,382,178 3,951,657 12,536,009 경상개발비 2,108,125 6,007,289 2,572,518 7,408,840 지급수수료 2,910,387 9,989,604 2,850,921 7,973,966 대손상각비(환입) (122,222) (134,076) (32,514) (189,980) 판매보증비 145,182 1,832,753 782,049 3,011,288 기타비용 17,751,300 50,586,447 18,506,177 51,342,252 합 계 75,134,654 235,763,052 77,593,565 227,512,528 30. 기타수익 및 기타비용30.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 74,831 243,064 84,749 273,310 유형자산처분이익 2,726 4,252 - 264,122 무형자산처분이익 - 52,591 - - 보조금수익 (34) 923 120 12,798 자산수증이익 - - - - 채무보증충당부채환입 30,000 30,000 26,849 26,849 확정급여제도청산이익 - - - - 기타의대손충당금환입 - - - 1,680 수입수수료 3,040 4,865 9,350 40,000 투자부동산처분이익 - - 408,806 5,008,581 관계기업투자주식처분이익 - - - 5,456,750 매각예정비유동자산처분이익 - - 17,073,830 17,073,830 잡이익 114,259 357,986 1,417,580 1,627,484 합 계 224,822 693,681 19,021,284 29,785,404 30.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 311,200 391,300 51,410 127,561 기타의감가상각비 48,338 48,338 - - 유형자산처분손실 - - 18,163 18,163 유형자산폐기손실 5,953 5,953 1 3 투자부동산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 3,659 11,866 - 1,359 매출채권처분손실 - 5,815 10,233 28,481 영업외 지급수수료 - - - - 지분법손실 42,202 73,934 - 638,779 잡손실 2,082 14,882 293,219 1,691,883 합 계 413,434 552,088 373,026 2,506,229 31. 금융수익 및 금융원가31.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 556,850 1,720,776 500,491 1,441,713 배당금수익 70,040 214,806 70,039 214,768 외환차익 349,485 1,503,374 1,104,263 2,213,171 외화환산이익 333,794 429,759 1,009,906 1,299,533 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (781,273) 3,547,430 (332,880) - 파생상품거래이익 1,082,099 1,082,099 - - 채무면제이익 - - - - 합 계 1,610,995 8,498,244 2,351,819 5,169,185 31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 2,432,688 5,985,149 1,482,970 3,810,228 외환차손 249,807 673,634 360,310 760,119 외화환산손실 (38,915) 16,948 26,724 55,867 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 97 97 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 30,922 42,131 762,639 4,988,256 합 계 2,674,599 6,717,959 2,632,643 9,614,470 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익33.1 기본주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 지배기업소유주지분순손익 2,800,178 11,631,249 14,866,887 25,640,905 가중평균 유통보통주식수(주) 40,574,811 40,574,811 41,278,395 41,278,395 기본주당이익(단위: 원/주) 70 287 360 621 당분기 및 전분기 중 지배기업의 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 1.17 ~ 9.30 자기주식의 취득 257 (747,387) (192,078,553) 합 계 11,076,923,282 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 40,574,811 (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 합 계 11,269,001,835 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 41,278,395 33.2 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,660,404 31,363,163 조정: - 외화환산손실(이익) (412,811) (1,243,666) 대손상각비(환입) (134,076) (189,980) 기타의대손상각비 - (1,680) 기타의대손충당금환입 - - 재고자산평가손실(환입) 329,130 71,179 퇴직급여 1,851,336 1,838,977 감가상각비 10,713,257 9,608,914 무형자산상각비 1,364,779 1,404,576 투자부동산상각비 135,972 320,243 사용권자산감가상각비 1,168,170 1,202,276 무형자산손상차손 11,866 1,359 유형자산처분이익 (4,252) (264,122) 유형자산처분손실 - 18,163 유형자산폐기손실 5,953 3 무형자산처분이익 (52,591) - 투자부동산처분이익 - (5,008,581) 투자부동산처분손실 - - 매각예정비유동자산처분이익 - (17,073,830) 판매보증비(환입) 1,874,206 3,011,288 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 97 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (3,547,430) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 42,131 4,988,256 관계기업에대한지분법손실 73,934 638,779 관계기업투자주식처분이익 - (5,456,750) 파생상품손익 (1,082,099) - 파생상품평가손실 - - 지분법이익 - - 지분법손실 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 주식보상비용 90,444 109,878 이자비용 6,639,289 3,810,228 이자수익 (1,720,776) (1,441,713) 기타 (12,640) 1,161,446 운전자본의 변동 - - 매출채권의 감소(증가) 11,997,109 10,222,475 미수금의 감소(증가) (16,954,452) (15,133,485) 선급금의 감소(증가) (424,080) 248,051 선급비용의 감소(증가) 58,273 141,159 재고자산의 감소(증가) (20,729,083) (24,233,644) 기타장기금융상품의 감소(증가) 4,943,097 (11,685,195) 매입채무의 증가(감소) (9,255,357) (12,684,877) 미지급금의 증가(감소) (3,514,710) (1,830,623) 미지급비용의 증가(감소) 759,531 158,486 계약부채의 증감 46,435,555 58,743,590 충당부채의 사용 (1,986,323) (2,010,601) 선수금의 증가(감소) 4,153,914 1,564,268 선수수익의 증가(감소) (78,027) 159,562 예수금의 증가(감소) (1,053,143) 80,661 퇴직금의 지급 (1,715,844) (1,531,114) 영업으로부터 창출된 현금 44,630,753 31,077,119 34.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,473,227 3,057,235 리스부채의 유동성대체 320,276 1,193,602 선급금의 산업재산권으로 대체 - 7,420 장기차입금의 유동성대체 28,100,010 11,556,667 35. 영업부문 정보연결기업은 반도체사업부문, 철도차량사업부문, 방산사업부문 및 파이프사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 35.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부 문 매출액 비 율 매출액 비 율 A 50,154,453 20.18% 59,053,945 25.02% 방산사업부문 B 14,814,824 5.96% 16,164,862 6.85% 철도차량사업부문 C 14,683,254 5.91% 18,075,869 7.66% 반도체부문 D 12,006,521 4.83% 11,056,874 4.68% 반도체부문 합 계 91,659,051 36.88% 104,351,550 44.21% 36. 우발채무와 약정사항 36.1 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 신한은행 36,000,000 " " 산업은행 51,000,000 " " 경남은행 73,154,000 " " 우리은행 10,706,800 " " IBK기업은행 49,275,600 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 은행예금 정기예금 산업은행 9,600,000 " 보증금 국민은행 EUR 1,101,124 당기손익-공정가치측정지분상품 출자금 방위산업진흥회 3,240,567 " " 대한설비건설공제조합 92,163 합 계 281,069,130EUR 1,101,124 36.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공금액 서울보증보험 계약이행보증 16,415,877 " 인허가 보증보험 428,800 " 지급보증보험 40,000 우리은행 외화지급보증 USD 76,573 국민은행 외화지급보증 EUR 2,369,910 방위산업진흥회 방산물자이행보증 247,614,226 자본재공제조합 계약이행보증 14,675,611 합 계 279,174,514USD 76,573EUR 2,369,910 36.3 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당분기말 현재소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 연결기업 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소등 (*) 〃 〃 〃 66,000 수수료 청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도 청구 기영개발㈜ 〃 전주지방법원 군산지원 50,000 공사방해금지 가처분 항주섭인과기유한공사 〃 수원지방법원 50,000 유체동산인도 항저우 서인 테크놀로지 〃 〃 89,600 전선인도 청구 경기주택도시공사 〃 〃 5,276 손해배상 청구 울산광역시 〃 울산지방법원 63,147 손해배상 청구 용인도시공사 〃 수원지방법원 48,000 손해배상 청구 한국토지주택공사 〃 창원지방법원 진주지원 41,377 손해배상 청구 연결기업 비바모빌리티, 개인 수원지방법원, 서울중앙지방법원 500,000 채권 가압류등 〃 흥국자산운용주식회사, 하이태양광발전 주식회사 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 〃 기영개발㈜ 전주지방법원 군산지원 50,000 방해금지 가처분 〃 항주섭인과기유한공사, 기영개발 수원지방법원 200,000 손해배상청구등 〃 개인 창원지방법원 밀양지원 500,000 손해배상 (*) 해당 소송은 연결기업이 2023년 7월19일 승소 하였으나, 원고 측에서 2023년8월 8일 항소장을 제출 하였습니다. 하지만 3분기보고서 제출일인 2023년 11월현재는 8월에 제기한 항소를 취하 하였습니다. 36.4 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 보증채무 약정 등과 관련하여 방위산업진흥회에 어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, KEB하나은행은로부터 1997년 9월 이전에 수령한 어음 21매 및 수표 1매에 대하여는 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다.36.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 일반자금시설대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 동반전자방식외담대 〃 1,500,000 - 운영자금대출 산업은행 14,500,000 14,500,000 시설자금대출 〃 4,200,000 4,200,000 산업시설자금대출 〃 26,000,000 26,000,000 산업운영자금대출 〃 900,000 900,000 전자외상매출채권담보대출 경남은행 5,000,000 - 일반자금대출 〃 25,300,000 25,300,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 3,524,520 3,524,520 중소기업시설자금대출 〃 36,458,000 33,583,580 외상매출채권담보대출 〃 1,000,000 - 온렌딩 우리은행 6,000,000 6,000,000 합 계 154,382,520 144,008,100 37. 특수관계자 거래 37.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피엠,㈜엔피에너지신소재 ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, 에이씨엔㈜, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피엠 (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 - - - 6,264,000 ㈜엔피홀딩스 - - 67,500 - 케이피항공산업㈜ - 7,929,740 8,686 94,440 기타 1,279 - - 300,000 합 계 1,279 7,929,740 76,186 6,658,440 (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 - - 15,099 - ㈜에이씨엔 - - 260,700 - ㈜엔피홀딩스 - - 65,000 - 기타 - - - 2,100,000 합 계 - - 340,799 2,100,000 37.3 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 기타 - 100,000 50,000 50,000 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 기타 - - - - 37.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 케이피항공산업 - 1,539,282 1,578,428 284,082 주식회사 엔피이 405,467 - - 261,506 ㈜엔피홀딩스 - - - 8,250 기타 - 1,279 - - 채권ㆍ채무 합계 405,467 1,540,561 1,578,428 553,838 대손충당금 (405,467) - - - 합계 - 1,540,561 1,578,428 553,838 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이(구, ㈜에이에프오) 405,467 - - 261,506 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 7,700 케이피항공산업㈜ - 1,477,058 4,543,654 306,996 채권ㆍ채무 합계 405,467 26,477,058 4,543,654 576,202 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 - 26,477,058 4,543,654 576,202 37.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,471,774 4,584,849 1,373,949 4,371,925 퇴직급여 165,961 966,288 160,684 655,590 합 계 1,637,735 5,551,137 1,534,633 5,027,515 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 81,480,957,653 98,508,573,409 현금및현금성자산 14,061,400,476 17,046,973,586 매출채권 19,287,181,382 24,108,231,672 기타채권 3,430,155,213 1,976,020,588 기타금융자산 19,061,298,547 29,007,686,306 기타자산 1,624,931,842 1,224,267,833 재고자산 24,015,990,193 25,145,393,424 매각예정비유동자산 0 0 비유동자산 214,644,296,842 204,553,816,451 기타금융자산 15,964,293,805 14,445,808,024 기타채권 25,100,275,602 24,831,793,234 종속기업에 대한 투자자산 75,670,512,463 66,724,518,132 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 85,748,390,833 85,978,052,731 무형자산 2,710,316,613 2,928,870,456 투자부동산 7,402,604,581 7,300,633,796 이연법인세자산 2,047,902,945 2,344,140,078 자산총계 296,125,254,495 303,062,389,860 부채 유동부채 73,331,143,649 80,753,812,696 매입채무 3,575,146,954 3,314,943,740 기타채무 7,327,392,668 7,545,103,289 기타부채 453,168,330 1,509,926,527 단기차입금 58,400,000,000 54,900,000,000 당기법인세부채 976,026,406 10,851,746,247 충당부채 2,599,409,291 2,632,092,893 비유동부채 14,648,682,883 21,629,988,868 장기차입금 13,530,300,000 20,481,300,000 확정급여채무 62,975,782 51,805,416 기타채무 804,163,321 881,818,430 기타부채 251,243,780 215,065,022 이연법인세부채 0 0 부채총계 87,979,826,532 102,383,801,564 자본 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (10,751,150,529) (6,939,992,695) 이익잉여금 162,436,380,066 151,158,382,565 자본총계 208,145,427,963 200,678,588,296 자본과부채총계 296,125,254,495 303,062,389,860 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,498,645,803 81,962,941,569 27,909,944,386 81,541,644,985 매출원가 13,826,792,551 41,241,367,055 15,806,568,859 45,321,125,688 매출총이익 13,671,853,252 40,721,574,514 12,103,375,527 36,220,519,297 판매비와관리비 9,802,529,551 28,313,761,627 8,656,744,435 24,885,026,088 영업이익 3,869,323,701 12,407,812,887 3,446,631,092 11,335,493,209 기타수익 92,693,296 327,764,525 18,441,107,562 27,645,530,474 기타비용 310,906,899 383,582,460 41,385,468 376,046,230 금융수익 388,054,814 5,707,132,215 1,945,139,858 4,325,729,368 금융원가 551,065,790 1,613,242,077 1,003,120,747 5,301,770,839 법인세비용차감전순이익 3,488,099,122 16,445,885,090 22,788,372,297 37,628,935,982 법인세비용 621,481,540 3,103,967,839 5,604,442,579 8,103,942,270 당기순이익(손실) 2,866,617,582 13,341,917,251 17,183,929,718 29,524,993,712 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄이익 2,866,617,582 13,341,917,251 17,183,929,718 29,524,993,712 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 71 329 416 715 희석주당이익 (단위 : 원) 71 329 416 715 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 123,473,708,531 172,993,914,262 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 29,524,993,712 29,524,993,712 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 150,934,782,493 200,454,988,224 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 151,158,382,565 200,678,588,296 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,341,917,251 13,341,917,251 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 2023.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 162,436,380,066 208,145,427,963 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 9,067,281,796 10,138,769,614 영업으로부터 창출된 현금흐름 22,423,600,595 15,053,419,865 이자의 수취 463,376,240 1,553,809,288 이자의 지급 (1,136,244,492) (1,082,013,683) 법인세의 납부 (12,683,450,547) (5,386,445,856) 투자활동현금흐름 (2,593,097,442) (7,335,631,773) 단기금융상품의 순증감 12,000,000,000 (17,838,160,389) 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (16,463,101) (18,696,797) 단기대여금의 증가 (1,500,000,000) (2,610,000,000) 단기대여금의 감소 500,000,000 1,940,000,000 장기금융상품의 증가 (98,793,600) (180,981,361) 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 5,000,000,000 보증금의 증가 (409,442,690) (293,768,200) 보증금의 감소 73,115,500 118,917,000 장기선급금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (960,000,000) (1,632,000,000) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 583,500,000 282,660,000 종속기업투자주식의 취득 (8,945,994,331) (1,057,545,740) 종속기업투자주식의 처분 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 12,932,700,000 유형자산의 취득 (3,731,317,924) (13,788,634,923) 유형자산의 처분 30,832,865 347,440,349 매각예정 비유동자산의 취득 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 3,130,036,910 무형자산의 취득 (86,761,140) (327,240,752) 무형자산의 처분 108,590,909 0 투자부동산의 취득 (140,363,930) 0 투자부동산의 처분 0 6,659,642,130 재무활동현금흐름 (9,490,329,476) 1,256,033,462 단기차입금의 차입 0 0 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (7,500,000,000) 장기차입금의 차입 549,000,000 11,100,500,000 배당금의 지급 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 주식선택권의 행사 0 0 임대보증금의 증가 22,500,000 2,500,000 임대보증금의 감소 0 (105,000,000) 정부보조금의 수령 104,646,557 457,444,333 정부보조금의 사용 (111,187,363) (464,883,454) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 (3,811,157,834) 0 리스부채의 지급 (180,211,086) (170,607,667) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,016,145,122) 4,059,171,303 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 30,572,012 156,536,739 기초현금및현금성자산 17,046,973,586 3,452,183,251 기말현금및현금성자산 14,061,400,476 7,667,891,293 5. 재무제표 주석 제25(당)기3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제24(전)기3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반사항 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,522백만원(전기: 1,244백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 14,055,808 17,038,760 매출채권 19,287,181 24,108,232 기타금융자산(유동/비유동) 10,268,878 22,128,442 당기손익-공정가치측정 채무상품 40,372 23,909 기타채권(유동/비유동) 28,530,431 26,807,814 합 계 72,182,670 90,107,156 (3) 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 58,400,000 10,000,000 3,530,300 - 매입채무 3,575,147 - - - - 기타채무 7,327,393 - 804,163 - - 합 계 10,902,540 58,400,000 10,804,163 3,530,300 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 54,900,000 10,000,000 10,481,300 - 매입채무 3,314,944 - - - - 기타채무 7,545,104 - 881,818 - - 합 계 10,860,048 54,900,000 10,881,818 10,481,300 - 4.2 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 71,930,300 75,381,300 차감:현금및현금성자산 (B) 14,061,400 17,046,974 순부채 (C=A-B) 57,868,900 58,334,326 자본총계 (D) 208,145,428 200,678,588 총자본 (E=C+D) 266,014,328 259,012,915 자본조달비율 (F=C/E) 21.75% 22.52% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성장기부채 54,900,000 (4,000,000) 7,500,000 58,400,000 장기차입금 20,481,300 549,000 (7,500,000) 13,530,300 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 176,700 22,500 - 199,200 리스부채(유동/비유동) 588,481 (180,211) 71,204 479,474 합 계 76,146,481 (5,672,631) 2,135,124 72,608,974 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성장기부채 10,000,000 (10,000,000) 54,900,000 54,900,000 장기차입금 61,740,800 13,640,500 (54,900,000) 20,481,300 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 185,000 (8,300) - 176,700 리스부채(유동/비유동) 297,475 (235,991) 526,996 588,480 합 계 72,223,275 1,332,289 2,590,916 76,146,480 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 14,061,400 14,061,400 17,046,974 17,046,974 매출채권 19,287,181 19,287,181 24,108,232 24,108,232 당기손익-공정가치측정 채무상품 40,372 40,372 23,909 23,909 당기손익-공정가치측정 지분상품 24,716,342 24,716,342 21,301,143 21,301,143 기타금융자산(유동/비유동) 10,268,878 10,268,878 22,128,442 22,128,442 기타채권(유동/비유동) 28,530,431 28,530,431 26,807,814 26,807,814 소 계 96,904,604 96,904,604 111,416,514 111,416,514 금융부채 매입채무 3,575,147 3,575,147 3,314,944 3,314,944 기타채무(유동/비유동) 8,131,556 8,131,556 8,426,922 8,426,922 차입금 71,930,300 71,930,300 75,381,300 75,381,300 소 계 83,637,003 83,637,003 87,123,166 87,123,166 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,020,927 - 13,695,415 24,716,342 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 40,372 - 40,372 합 계 11,020,927 40,372 13,695,415 24,756,714 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 8,983,777 - 12,317,366 21,301,143 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 합 계 8,983,777 23,909 12,317,366 21,325,052 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당분기 전 기 당분기 전 기 기초금액 12,317,366 12,269,518 - 9,318,239 당기손익인식액 1,001,550 (1,251,492) - (116,359) 매입금액 960,000 1,632,000 - - 처분금액 (583,500) (332,660) - (9,201,880) 기말금액 13,695,416 12,317,366 - - 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 7,304,000 7,259,500 현금흐름할인법 WACC : 13.28% YTM : 9.77% L Global 반도체성장투자조합 3,272,036 2,898,486 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 62,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,992,000 1,032,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,000,000 1,000,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 13,695,416 12,317,366 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 14,061,400 - - 14,061,400 매출채권 19,287,181 - - 19,287,181 기타금융자산 8,000,000 11,020,927 40,372 19,061,299 기타금융자산(비유동) 2,268,878 13,695,415 - 15,964,293 기타채권(유동/비유동) 28,530,431 - - 28,530,431 합 계 72,147,890 24,716,342 40,372 96,904,604 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 17,046,974 - - 17,046,974 매출채권 24,108,232 - - 24,108,232 기타금융자산 20,000,000 8,983,777 23,909 29,007,686 기타금융자산(비유동) 2,128,442 12,317,366 - 14,445,808 기타채권(유동/비유동) 26,807,814 - - 26,807,814 합 계 90,091,462 21,301,143 23,909 111,416,514 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 3,575,147 3,314,944 차입금 71,930,300 75,381,300 기타채무(유동/비유동) 8,131,556 8,426,922 합 계 83,637,003 87,123,165 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 - (116,359) 처분손익 - - 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 978,643 1,152,473 외화손익 1,016,503 2,988,804 대손상각비 91,774 161,163 기타의대손충당금환입 - - 기타의대손상각비 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 3,038,699 (4,055,478) 처분손익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,126,853) 1,070,810 외화손익 12,180 (48,442) 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 14,055,808 17,038,760 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 5,592 8,214 은행예금 14,055,808 17,038,760 소 계 14,061,400 17,046,974 기타금융자산 단기금융상품 8,000,000 20,000,000 장기금융상품 2,268,878 2,128,442 소 계 10,268,878 22,128,442 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 8,000,000 12,000,000 차입금 담보 제공 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 19,800,874 24,714,799 대손충당금 (513,693) (606,567) 매출채권(순액) 19,287,181 24,108,232 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 16,279,788 20,141,911 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 2,858,881 2,768,873 6개월 초과 1년 이하 148,538 1,197,447 1년 초과 - - 소 계 3,007,419 3,966,320 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 513,667 606,567 소 계 513,667 606,567 합 계 19,800,874 24,714,799 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 513,667천원(전기: 606,567천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 606,567 701,874 손상차손 (91,774) 173,142 환입/제각 (1,100) (268,449) 기말금액 513,693 606,567 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 3,170,000 - 2,170,000 - 대손충당금 (470,000) - (470,000) - 미수수익 223,442 - 142,918 - 대손충당금 (29,101) - (29,101) - 미수금 535,815 - 162,204 - 보증금 - 25,100,276 - 24,831,793 합 계 3,430,156 25,100,276 1,976,021 24,831,793 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 금액 499,100 569,869 손상차손 - 499,100 환입/제각 - (569,869) 기말 금액 499,100 499,100 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 선급금 1,513,371 1,119,472 선급비용 111,561 104,796 합 계 1,624,932 1,224,268 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 5,198,586 6,357,711 제품평가충당금 (1,751,691) (1,254,728) 재공품 13,443,349 11,079,285 원재료 8,211,626 9,144,672 원재료평가충당금 (1,085,880) (181,548) 합 계 24,015,990 25,145,393 (*) 당분기 중 재고자산평가손실 1,401백만원(전분기: 재고자산평가손실 78백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음 13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 8,000,000 2,268,878 20,000,000 2,128,442 당기손익-공정가치측정 채무상품 40,372 - 23,909 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,020,927 13,695,415 8,983,777 12,317,366 합 계 19,061,299 15,964,293 29,007,685 14,445,808 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 8,000백만원이 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있음 13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 40,372 23,909 13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 62,200 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,304,000 7,259,500 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,263,500 3,272,036 2,898,486 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,992,000 1,992,000 1,032,000 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 14.29 1,000,000 1,000,000 1,000,000 비바모빌리티㈜ 7.50 3,000,511 - - 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자 등 - 13,017,544 11,020,927 8,983,777 합 계 25,700,935 24,716,343 21,301,143 14. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 New Power China Co., Ltd. 100.00 3,064,495 3,064,495 3,064,495 ㈜엔피에너지 100.00 30,000 30,000 30,000 ㈜피앤피인베스트먼트 51.28 2,000,000 2,000,000 2,000,000 GEN CELL Inc. 100.00 4,559,165 4,534,120 4,534,120 New Power Plasma America, Inc.(*1) 100.00 - - - ㈜엔피씨이에스 53.69 6,316,672 1,462,500 1,462,500 ㈜한국화이바 64.30 55,633,403 55,633,403 55,633,403 ㈜에이씨엔(*2) 93.54 8,945,994 8,945,994 - 합 계 80,549,729 75,670,512 66,724,518 (*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음(*2) 당분기 중 지분을 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였음 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,093,151 6,607 - - - 20,099,758 건 물 52,067,609 24,181 (1,018,352) - 1,079,975 52,153,413 기계장치 3,465,610 766,868 (903,350) (5,927) - 3,323,201 차량운반구 92,145 174,911 (32,728) (1) 10,659 244,986 집기비품 825,921 150,203 (208,825) (25) - 767,274 시설장치 7,208,709 50,859 (1,770,608) - 175,455 5,664,415 기타유형자산 463,417 - (1,260) (1) - 462,156 건설중인자산 364,699 2,557,689 - - (1,266,089) 1,656,299 사용권자산 1,396,790 - (583,869) (28,106) 592,072 1,376,887 합 계 85,978,052 3,731,318 (4,518,992) (34,060) 592,072 85,748,389 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토 지 18,532,612 954,493 - (64,093) 670,139 20,093,151 건 물 30,303,529 1,145,507 (890,879) (41,182) 21,550,634 52,067,609 기계장치 2,403,710 2,200,241 (1,138,340) (1) - 3,465,610 차량운반구 105,644 18,187 (30,559) (10,051) 8,924 92,145 집기비품 1,063,018 57,755 (294,852) - - 825,921 시설장치 9,114,646 124,800 (2,314,237) - 283,500 7,208,709 기타유형자산 438,597 26,500 (1,680) - - 463,417 건설중인자산 10,111,978 12,765,919 - - (22,513,198) 364,699 사용권자산 1,691,360 - (806,861) (14,824) 527,115 1,396,790 합 계 73,765,094 17,293,402 (5,477,408) (130,151) 527,115 85,978,052 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액(*) 보험회사 건물 53,705,863 78,600,400 DB 손해보험 등 기계장치 등 13,876,042 19,661,000 한화손해보험 등 합 계 67,581,905 98,261,400 (*) 상기 부보금액 중 22,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및 투자부동산 토지 9,185,219 19,800,000 15,930,300 기업은행 건물 20,152,287 토지 6,593,980 36,000,000 30,000,000 신한은행 건물 28,979,668 16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,157,985 - (217,331) - (11,866) 21,071 949,859 소프트웨어 185,434 86,761 (41,190) - - - 231,005 회원권 1,585,450 - - (56,000) - - 1,529,450 합 계 2,928,869 86,761 (258,521) (56,000) (11,866) 21,071 2,710,314 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,456,409 - (293,993) - (16,412) 11,981 1,157,985 소프트웨어 - 205,541 (20,106) - - - 185,434 회원권 1,352,750 232,700 - - - - 1,585,450 합 계 2,809,159 438,241 (314,100) - (16,412) 11,981 2,928,869 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 17. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 5,330,572 140,364 - - 5,470,936 5,470,936 - 건물 1,970,062 - (38,393) - 1,931,669 2,047,634 (115,965) 합 계 7,300,634 140,364 (38,393) - 7,402,605 7,518,570 (115,965) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 6,480,154 104,503 - (1,254,085) 5,330,572 5,330,572 - 건물 2,833,078 - (57,234) (805,782) 1,970,062 2,047,634 (77,572) 합 계 9,313,232 104,503 (57,234) (2,059,867) 7,300,635 7,378,207 (77,572) 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,575,147 - 3,314,944 - 기타채무: - - - - 미지급금 5,619,394 484,615 7,094,649 491,155 미지급비용 1,348,874 - 75,937 - 임대보증금 199,200 - 176,700 - 리스부채 159,925 319,549 197,818 390,663 기타채무 합계 7,327,393 804,164 7,545,103 881,818 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 159,925 319,549 - 479,474 19. 차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 1.783 11,900,000 11,900,000 〃 〃 2.426 3,000,000 3,000,000 〃 〃 5.014 1,030,300 481,300 일반자금대출(*) 신한은행 1.570 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출(*) 산업은행 2.250 26,000,000 30,000,000 소 계 71,930,300 75,381,300 유동성 대체 (58,400,000) (54,900,000) 합 계 13,530,300 20,481,300 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석8, 13, 15, 34참조). 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 354,381 - 1,332,782 - 선수금 98,787 - 99,118 - 선수수익 - - 78,027 - 미지급배당금 - - - - 장기종업원급여부채 - 251,244 - 215,065 합 계 453,168 251,244 1,509,927 215,065 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,632,093 1,690,354 충당금전입 1,832,753 3,316,072 연중사용액 (1,865,437) (2,374,333) 보고기간말 금액 2,599,409 2,632,093 22. 확정급여채무 22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 62,976 51,806 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 62,976 51,806 22.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 17,432 25,505 부채에 대한 이자원가 2,198 1,607 합 계 19,630 27,112 22.3 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 51,805 57,738 당기근무원가 17,432 34,007 이자비용 2,198 2,143 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - (22,604) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (8,459) (19,478) 보고기간말 금액 62,976 51,806 23. 자본금과 주식발행초과금23.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기말/당기초 2023-01-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의 취득 2023-01-17~2023-02-28 (812,612)주 - - 당분기말 2023-09-30 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 합 계 (10,751,151) (6,939,993) 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,096,325 889,933 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 161,336,247 150,264,642 합 계 162,436,379 151,158,382 26. 매출액 및 매출원가 26.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 24,198,621 70,379,315 24,074,547 71,411,827 용역매출액 3,300,024 11,583,626 3,835,397 10,129,818 합 계 27,498,645 81,962,941 27,909,944 81,541,645 지역별 구분 국내 11,569,061 34,110,509 15,583,324 47,281,963 해외 15,929,584 47,852,432 12,326,620 34,259,682 합 계 27,498,645 81,962,941 27,909,944 81,541,645 수익인식시기 한 시점에 인식 24,198,621 70,379,315 24,074,547 71,411,827 기간에 걸쳐 인식 3,300,024 11,583,626 3,835,397 10,129,818 합 계 27,498,645 81,962,941 27,909,944 81,541,645 26.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 11,907,950 34,387,802 13,440,833 38,671,899 용역매출원가 1,918,843 6,853,565 2,365,736 6,649,227 합 계 13,826,793 41,241,367 15,806,569 45,321,126 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,283,640 9,249,047 2,477,994 6,705,685 퇴직급여 317,612 926,573 302,679 913,472 복리후생비 502,520 1,579,888 479,843 1,367,837 여비교통비 78,930 261,149 98,629 257,130 수도광열비 210,306 426,646 94,374 233,571 세금과공과 153,805 300,754 169,575 251,714 감가상각비 838,308 2,480,534 673,939 1,993,744 무형자산상각비 86,397 258,520 78,172 230,322 투자부동산상각비 12,798 38,393 12,797 44,436 사용권자산감가상각비 181,398 583,869 195,570 572,309 지급임차료 17,373 40,696 (1,834) 91,654 수선비 79,082 114,204 481,613 702,483 보험료 31,922 56,174 39,912 136,515 차량유지비 87,729 248,621 65,373 197,705 경상개발비 1,580,689 4,477,324 1,548,407 4,855,016 운반비 15,252 46,365 43,645 145,465 소모품비 117,300 278,717 97,878 161,035 지급수수료 1,837,816 4,442,776 789,340 2,417,186 광고선전비 563 107,704 11,000 64,609 대손상각비 (91,774) (91,774) 11,099 161,163 수출제비용 66,033 225,379 35,816 119,600 판매보증비 216,872 1,832,753 782,049 2,893,358 기타비용 177,959 429,450 168,874 369,017 합 계 9,802,530 28,313,762 8,656,744 24,885,026 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (1,570,769) 1,129,403 (3,862,883) (6,455,768) 원재료 및 상품매입액 11,089,406 27,178,305 14,926,375 38,999,815 인건비 5,948,032 17,542,564 4,958,495 14,907,086 상각비 1,599,122 4,815,905 1,434,780 4,299,516 경상개발비 1,580,689 4,477,324 1,535,884 4,817,447 지급수수료 2,366,548 5,825,849 1,279,660 3,320,399 대손상각비 (91,774) (91,774) 11,099 161,163 판매보증비 216,872 1,832,753 782,049 2,893,358 기타비용 2,491,196 6,844,800 3,397,855 7,263,136 합 계 23,629,322 69,555,129 24,463,314 70,206,152 29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 39,401 113,195 25,822 117,532 유형자산처분이익 2,726 2,726 - 235,083 무형자산처분이익 - 52,591 - - 기타의대손충당금환입 - - - - 수입수수료 3,040 4,865 9,350 40,000 매각예정비유동자산처분이익 - - 17,073,830 17,073,830 투자부동산처분이익 - - - 4,599,775 종속기업투자주식 처분이익 - - - - 관계기업투자주식처분이익 - - - 4,201,023 잡이익 47,526 154,388 1,332,106 1,378,288 합 계 92,693 327,765 18,441,108 27,645,531 29.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누적 기부금 300,600 362,900 39,900 45,700 기타의대손상각비 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 5,953 5,953 - 1 유형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 3,659 11,866 - 1,359 영업외 지급수수료 - - - - 잡손실 695 2,863 1,486 328,986 합 계 310,907 383,582 41,385 376,046 30. 금융수익 및 금융비용30.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 323,612 978,643 342,959 1,152,473 배당금수익 56,677 174,718 56,677 173,771 외환차익 306,226 1,075,775 1,012,915 1,906,502 외화환산이익 346,440 419,746 865,468 1,092,983 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (644,900) 3,058,250 (332,880) - 합 계 388,055 5,707,132 1,945,139 4,325,729 30.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 372,475 1,126,853 373,787 1,070,810 외환차손 197,378 464,920 9,028 56,374 외화환산손실 (27,130) 1,918 2,026 2,750 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - - 116,359 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 8,342 19,551 618,280 4,055,478 합 계 551,065 1,613,242 1,003,121 5,301,771 31. 법인세비용 및 이연법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,807,731 11,555,466 전기법인세의 조정사항 - 7,296 총 당기법인세 2,807,731 11,562,762 이연법인세 일시적차이의 증감 296,238 (3,458,820) 법인세비용(이익) 3,103,969 8,103,941 32. 주당순이익 32.1 기본주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순이익 2,866,617 13,341,917 17,183,930 29,524,994 가중평균 유통보통주식수 40,574,811 40,574,811 41,278,395 41,278,395 기본주당이익(단위: 원) 71 329 416 715 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 1.17 ~ 9.30 자기주식의 취득 257 (747,387) (192,078,553) 합 계 11,076,923,282 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 40,574,811 (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 합 계 11,269,001,835 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 41,278,395 32.2 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금 33.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,445,885 37,628,936 조정: 외화환산손실(이익) (417,828) (1,090,233) 대손상각비(환입) (91,774) 161,163 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실(환입) 1,401,296 77,894 퇴직급여 1,425,540 1,416,056 감가상각비 3,935,123 3,423,967 무형자산상각비 258,520 230,322 투자부동산상각비 38,393 44,436 사용권자산감가상각비 583,869 600,791 매각예정비유동자산처분이익 - (17,073,830) 매각예정비유동자산처분손실 - - 무형자산손상차손 11,866 1,359 유형자산처분이익 (2,726) (235,083) 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 5,953 1 무형자산처분이익 (52,591) - 투자부동산처분이익 - (4,599,775) 투자부동산처분손실 - - 주식보상비용 - - 판매보증비 1,832,753 2,893,358 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - 116,359 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 손상차손 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 손상차손환입 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (3,058,250) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 19,551 4,055,478 관계기업에대한지분법이익 - - 관계기업에대한지분법손실 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손환입 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - (4,201,023) 사채상환손실 - - 우선주상환손실 - - 파생상품평가손실 - - 파생상품평가이익 - - 파생상품거래손실 - - 파생상품거래이익 - - 이자비용 1,126,853 1,070,810 미지급법인세의증가(감소) - - 이자수익 (978,643) (1,152,473) 기타 (9,310) 106,120 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 5,301,973 5,290,891 미수금의 감소(증가) (373,611) (482,480) 선급금의 감소(증가) (414,970) 254,443 선급비용의 감소(증가) (6,765) (18,619) 선수수익의 감소(증가) (78,027) 159,562 재고자산의 감소(증가) (271,892) (6,533,662) 기타장기금융상품의 감소(증가) (14,434) (11,194) 매입채무의 증가(감소) 258,310 (521,991) 미지급금의 증가(감소) (1,475,255) (1,079,052) 미지급비용의 증가(감소) 1,282,329 985,002 판매보증충당부채의 사용 (1,865,437) (1,906,532) 선수금의 증가(감소) (330) (3,070,000) 예수금의 증가(감소) (978,400) (79,161) 기타장기종업원급여의 지급 - - 계약부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (1,414,370) (1,408,422) 영업으로부터 창출된 현금 22,423,601 15,053,420 33.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 113,904 55,792 건설중인자산의 본계정 대체 1,281,589 2,417,075 당기손익-공정가치측정 채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 - 9,201,880 사용권자산과 리스부채 인식 1,026,675 548,648 장기차입금의 유동성대체 7,500,000 7,500,000 34. 우발채무와 약정사항 34.1 소송중인사건당분기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당분기 보고기간종료일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 당사 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소등 (*) 〃 〃 〃 66,000 용역비 지급청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도 청구 기영개발㈜ 〃 전주지방법원 군산지원 50,000 공사방해금지 가처분 항주섭인과기유한공사 〃 수원지방법원 50,000 유체동산인도 항저우 서인 테크놀로지 〃 〃 89,600 전선인도 청구 당사 흥국자산운용주식회사, 하이태양광발전 주식회사 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 〃 비바모빌리티, 개인 수원지방법원, 서울중앙지방법원 500,000 채권 가압류등 〃 기영개발㈜ 전주지방법원 군산지원 50,000 방해금지 가처분 〃 항주섭인과기유한공사, 기영개발 수원지방법원 200,000 손해배상청구등 (*) 해당 소송은 당사가 2023년 7월19일 승소 하였으나, 원고 측에서 2023년 8월 8일 항소장을 제출 하였습니다. 하지만 3분기보고서 제출일인 2023년 11월 현재는8월에 제기한 항소를 취하 하였습니다.34.2 담보제공자산 및 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 관련 차입금 유형자산 토지,건물 IBK기업은행 19,800,000 장기차입금 〃 〃 신한은행 36,000,000 장기차입금 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 장기차입금 기타금융자산 정기예금 산업은행 9,600,000 장기차입금 합계 113,400,000 34.3 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 429백만원(전기: 303백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 34.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 16,500,000 15,930,300 일반자금대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 26,000,000 26,000,000 합계 72,500,000 71,930,300 35. 특수관계자 거래 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., (주)에이씨엔(*2), GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*1) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜에이씨엔, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피엠, ㈜엔피에너지신소재 ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜에이씨엔, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜㈜엔피엠 (*1) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 (*2) 당분기 중 지분 취득하여 (주)에이씨엔을 종속기업으로 편입 하였습니다. 35.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 1,042,655 NEW POWER CHINA CO.,LTD 2,215,774 - - 1,079,512 ㈜엔피에너지 - 28,922 - 2,526,602 ㈜피앤피인베스트먼트 - - - - ㈜밀리트로닉스 - - - - ㈜엔피씨이에스 - 43,984 - - ㈜한국화이바 - - - 20,000 ㈜엔피이 - - - - ㈜에이씨엔 - 15,690 53,845 - ㈜엔피홀딩스 - - - 67,500 기타 - - - - 합 계 2,215,774 88,596 53,845 4,736,269 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 GEN CELL Inc. - 2,044 - 677,779 - New Power China Co., Ltd. 5,954,488 952,563 39,681 38,883 - ㈜엔피에너지 - 31,823 - 2,454,140 - ㈜피앤피인베스트먼트 - 1,210 - - - ㈜엔피씨이에스 - 201,470 - - - ㈜한국화이바 - 141,442 - 116,359 - ㈜엔피이 - - - 15,099 - ㈜에이씨엔 - - - 260,700 - ㈜엔피홀딩스 - - - 65,000 - 기타 - - - - 2,100,000 합 계 5,954,488 1,330,552 39,681 3,627,960 2,100,000 35.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜엔피씨이에스 1,700,000 - 500,000 1,200,000 (주)에이씨엔 - 1,500,000 - 1,500,000 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수(제각) 기말 ㈜밀리트로닉스 500,000 - 500,000 - ㈜엔피씨이에스 6,500,000 2,040,000 6,840,000 1,700,000 35.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 750,883 - 45,437 696,074 ㈜엔피에너지 - - - 289,639 ㈜엔피씨이에스 - 1,289,580 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 26,515,690 22,303 - ㈜엔피홀딩스 - - - 8,250 채권ㆍ채무 합계 1,156,350 27,805,270 67,740 1,048,669 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 750,883 27,805,270 67,740 1,048,669 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,068,748 - 19,010 1,194,773 ㈜엔피에너지 - - - 308,259 ㈜엔피씨이에스 200,000 1,795,683 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 7,700 채권ㆍ채무 합계 3,674,215 26,795,683 19,010 1,565,438 대손충당금 (605,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 3,068,748 26,795,683 19,010 1,565,438 35.5 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 511,943 1,544,928 447,787 1,173,607 퇴직급여 126,203 358,434 80,754 241,843 합 계 638,146 1,903,362 528,541 1,415,450 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있고 점진적인 확대를 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모 및 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 10,146 20,264 27,299 (별도)당기순이익(백만원) 13,342 29,731 15,715 (연결)주당순이익(원) 287 619 562 현금배당금총액(백만원) - 2,064 2,064 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.19 7.56 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.42 0.78 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.00 1.00 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.10.07 - 보통주 10,000 5,000 50,000,000 납입자본금 1999.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 450,000,000 - 1999.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 100,000 5,000 500,000,000 - 1999.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 25,000,000 - 2000.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 55,000 5,000 275,000,000 - 2000.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 50,000,000 - 2000.08.09 - 보통주 2,430,000 500 - 액면분할 2001.02.11 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 100,000,000 - 2001.04.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 50,000,000 - 2007.09.27 주식매수선택권행사 보통주 100,700 500 50,350,000 - 2008.06.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,500,000 - 2008.07.02 무상증자 보통주 2,579,679 500 1,289,839,500 무상증자 2011.07.13 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 75,000,000 - 2011.07.26 유상증자(제3자배정) 우선주 424,924 500 212,462,000 - 2012.06.04 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 106,000,000 - 2013.07.18 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 17,500,000 - 2014.09.30 상환권행사 우선주 154,000 500 -77,000,000 우선주 상환 2015.02.10 상환권행사 우선주 270,924 500 -135,462,000 우선주 상환 2015.11.05 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 35,000,000 -