뉴파워프라즈마 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

연결주석

제 19 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 18 기 기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "회사")는 주식회사 에이씨에스이 외 4개 종속기업(이하 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요

주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "회사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 176에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 회사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 하였으며, 2017년 03월 31일 현재 보통주 납입자본금은 4,054백만원이며 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 액면금액	납입자본금(천원)

100,000,000 주	8,107,472 주	500 원	4,053,736 천원

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	당기말지분율(%)	전기말지분율(%)	소재지	결산월	업종

주식회사 에이씨에스이	100.00	100.00	대한민국	12월	탄소섬유장비제조업

GEN CELL Inc.	100.00	100.00	미국	12월	판매업

New Power China Co., Ltd.	100.00	100.00	중국	12월	전기전자제품 및 통신제품의 무역업

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	100.00	100.00	중국	12월	전기전자제품 수리 및 무역업

New Power Plasma America, Inc.	100.00	100.00	미국	12월	판매업

1.3 종속기업 요약 재무정보계속;

1. 일반 사항, 계속 :(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 에이씨에스이	11,093	413,739	(402,646)	-	(298)	(298)

GEN CELL Inc.	7,374	5,843	1,531	73,509	(485)	(636)

New Power China Co., Ltd.	724,298	103,569	620,729	4,843	(42,778)	(86,144)

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	50,019	1,569	48,450	-	(9,856)	(27,793)

New Power Plasma America, Inc.	-	-	-	-	-	-

(2) 전분기 및 전분기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 에이씨에스이	123,124	507,941	(384,817)	14,480	(47,457)	(47,457)

GEN CELL Inc.	5,684	5,566	118	69,251	(1,328)	(1,297)

New Power China Co., Ltd.	171,533	42,732	128,801	-	(35,567)	(37,131)

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	48,904	1,305	47,599	-	(11,843)	(12,440)

New Power Plasma America, Inc.	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서2115호 '부동산건설약정'

수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 61,296백만원, 당기손익인식금융자산 14,862백만원, 매도가능금융자산 1,172백만원을 보유하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및수취채권 61,296백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 61,842백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 546백만원을 설정하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속:

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연 결회사는 2017년3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : 2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 영업부문연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 회사의 재무제표에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.6 금융자산(1) 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 내지 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

구 축 물	5년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

집 기 비 품	5년

시 설 장 치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 : 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 산업재산권은 10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.2.14 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하며, "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.15 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 또는 전환권이 없는 금융부채와 신주인수권 또는 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다.

연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환상환우선주의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제 13조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.18 종업원급여(1) 퇴직급여

연결회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계 산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결회사는 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

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2. 중요한 회계정책, 계속 :

연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 반도체 관련 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공

연결회사는 반도체 관련 제품의 수리 등의 용역을 제공하고 있으며 계약의 실질적 내용에 따른 용역을 제공하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

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2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유와 위험에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스사용자인 연결회사에게이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.21 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).(4) 충당부채연 결회사는 보고기간말 현 재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조).

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 외환위험, 이자율위험 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 431백만원(전기: 254백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

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4. 재무위험관리, 계속 : (2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금 또는 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여 18백만원(전기 : 70백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,054,953	9,024,154

당기손익인식금융자산	14,861,697	13,942,028

매출채권	22,024,990	11,624,070

기타유동금융자산	31,161,895	31,425,061

기타비유동금융자산	2,042,233	1,960,346

지급보증	1,600,363	1,716,832

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금	4,431,179	5,022,155	-	-	-

매입채무	8,500,144	-	-	-	-

기타유동금융부채	7,952,797	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	569,497	-	15,000

지급보증	-	1,600,363	-	-	-

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과

차입금(*)	451,222	9,048,334	-	-	-

매입채무	3,468,952	-	-	-	-

기타유동금융부채	6,925,776	-	-	-	-

기타비유동금융부채	-	-	531,564	-	15,000

지급보증	-	1,716,832	-	-	-

(*) 복합금융상품인 신주인수권부사채의 경우 내재파생상품을 분리하지 않았으며 계약상 조기상환가능 시점을 기준으로 보고기간말까지의 현금흐름 총액을 공시하였습니다. 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

계속;

4. 재무위험관리, 계속 :

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금 (A)	9,403,000	9,403,000

차감:현금및현금성자산 (B)	6,066,854	9,033,010

순부채 (C=A-B)	3,336,146	369,990

자본총계 (D)	104,159,937	99,701,743

총자본 (E=C+D)	107,496,083	100,071,733

자본조달비율 (F=C/E)	3.10%	0.37%

5. 영업부문 정보 :(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	28,666,153	8,453,164

용역매출	2,442,528	2,282,549

합 계	31,108,681	10,735,713

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	대한민국	27,502,754	9,537,809

해외	중국	165,456	898,578

대만등	3,440,471	121,933

미국	-	177,393

합 계	31,108,681	10,735,713

계속;

5. 영업부문 정보, 계속 :

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A	29.05%	2.52%

B	17.84%	30.03%

C	11.92%	24.20%

D	11.13%	2.19%

E	10.47%	1.14%

6. 공정가치 : 6.1 금융상품의 종류별 공정가치 당분기말과 전기말의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,066,854	6,066,854	9,033,010	9,033,010

매출채권	22,024,990	22,024,990	11,624,070	11,624,070

당기손익인식금융자산	14,861,697	14,861,697	13,942,028	13,942,028

기타유동금융자산	31,161,895	31,161,895	31,425,061	31,425,061

기타비유동금융자산	2,042,233	2,042,233	1,960,346	1,960,346

매도가능금융자산	1,172,199	1,172,199	722,199	722,199

소 계	77,329,868	77,329,868	68,706,714	68,706,714

금융부채

매입채무	8,500,144	8,500,144	3,468,952	3,468,952

기타유동금융부채	7,952,797	7,952,797	6,925,776	6,925,776

차입금	9,403,000	9,403,000	9,403,000	9,403,000

파생금융부채	799,154	799,154	799,154	799,154

기타비유동금융부채	584,497	584,497	546,564	546,564

소 계	27,239,592	27,239,592	21,143,446	21,143,446

6.2 원가로 측정되는 금융상품

2017년 03월 31일 및 2016년 12월 31일과 2015년 12월 31일의 금융상품 중 원가로측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.03.31	2016.12.31	2015.12.31

매도가능금융자산

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	450,000	-	-

상기의 비유동 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 계속;

6. 공정가치, 계속 :6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	299	721,900	722,199

파생금융부채	-	-	799,154	799,154

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	299	721,900	722,199

파생금융부채	-	-	799,154	799,154

계속;

6. 공정가치, 계속 :

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매도가능
금융자산	파생금융부채	매도가능
금융자산	파생금융부채

기초금액	721,900	799,154	779,171	2,240,994

당기손익인식액	-	-	-	(138,370)

기타포괄손익인식액	-	-	(57,271)	-

매입금액	-	-	-	-

매도금액	-	-	-	(312,218)

대체(*)	-	-	(991,252)

기말금액	721,900	799,154	721,900	799,154

미실현손익	(478,118)	-	(478,118)	-

(*) 전기 중 파생금융부채로 분류된 제 1회 무기명식 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 204,093주의 보통주가 발행되었습니다.

계속;

6. 공정가치, 계속 :

6.5 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	(주)플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의 내재파생상품	신주인수권	799,154	이항모형	변동성 : 7.47%
할인율 : 9.72%

(단위: 천원)

전기말	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	(주)플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의 내재파생상품	신주인수권	799,154	이항모형	변동성 : 7.47%
할인율 : 9.72%

계속;

6. 공정가치, 계속 :

6.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

6.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

계속;

6. 공정가치, 계속 :

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	14,785	14,785	(16,065)	(16,065)

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

(단위 : 천원)

구 분	전 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	14,785	14,785	(16,065)	(16,065)

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

7. 범주별 금융상품 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,066,854	-	-	6,066,854

매출채권	22,024,990	-	-	22,024,990

당기손익인식금융자산	-	14,861,697	-	14,861,697

기타금융자산	33,204,128	-	-	33,204,128

매도가능금융자산	-	-	1,172,199	1,172,199

합 계	61,295,972	14,861,697	1,172,199	77,329,868

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	8,500,144	8,500,144

차입금	-	9,403,000	9,403,000

기타금융부채	-	8,537,294	8,537,294

파생금융부채	799,154	-	799,154

합 계	799,154	26,440,438	27,239,592

계속;

7. 범주별 금융상품, 계속 :2) 전기말

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,033,010	-	-	9,033,010

매출채권	11,624,070	-	-	11,624,070

당기손익인식금융자산	-	13,942,028	-	13,942,028

기타금융자산	33,385,407	-	-	33,385,407

매도가능금융자산	-	-	722,199	722,199

합 계	54,042,487	13,942,028	722,199	68,706,714

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	3,468,952	3,468,952

차입금	-	9,403,000	9,403,000

기타금융부채	-	7,472,341	7,472,341

파생금융부채	799,154	-	799,154

합 계	799,154	20,344,293	21,143,447

계속;

7. 범주별 금융상품, 계속 :

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산

평가손익	-	-

처분손익	-	-

대여금및수취채권

이자수익	157,282	57,239

외화손익	(331,846)	34,623

대손충당금환입(상각비)	7,217	138,554

기타의대손충당금환입(상각비)	-	-

매도가능금융자산

매도가능금융자산평가손익	-	-

매도가능금융자산처분손익	-	-

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	-	-

파생상품거래손익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(45,612)	(220,268)

외화손익	3,880	(3,533)

사채상환손실	-	-

8. 금융자산의 신용건전성 :

현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	6,054,953	9,024,154

(*) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다

9. 현금및현금성자산 :당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,901	8,856

은행예금	6,054,953	9,024,154

합 계	6,066,854	9,033,010

10. 당기손익인식금융자산 및 파생금융부채 : 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산과 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

MMF	-	-

MMT	8,887,467	7,967,798

국공채펀드	5,974,230	5,974,230

소 계	14,861,697	13,942,028

유동성파생금융부채

신주인수권(*1)	799,154	799,154

비유동파생금융부채

신주인수권(*1)	-	-

풋옵션(*1)	-	-

소 계	-	-

(*1) 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 및 풋옵션에 대한 파생상품부채입니다(주석 21 참조).

11. 매출채권 : (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,570,553	12,176,850

대손충당금	(545,563)	(552,780)

매출채권(순액)	22,024,990	11,624,070

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,022,690	9,031,087

소 계	21,022,690	9,031,087

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	2,592,983

3개월 초과 6개월 이하	1,002,300	-

1년 초과	-	-

소 계	1,002,300	2,592,983

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	2,783	253,231

6개월 초과 1년 이하	253,231	-

1년 초과	289,549	299,549

소 계	545,563	552,780

합 계	22,570,553	12,176,850

계속;

11. 매출채권, 계속 :

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 545,563천원(전기말 : 552,780천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	552,780	2,078,725

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(7,217)	(1,525,945)

제각	-	-

기말금액	545,563	552,780

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습 니다.

12. 기타금융자산 :(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품	30,600,000	30,600,000

단기대여금	-	-

대손충당금	-	-

미수수익	161,963	36,302

대손충당금	-	-

미수금	399,932	788,759

대손충당금	-	-

소 계	31,161,895	31,425,061

기타비유동금융자산

장기금융상품	720,644	668,639

보증금	1,321,589	1,291,707

소 계	2,042,233	1,960,346

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 연결회사의 기타금융자산의 내역은 없습니다.

계속;

12. 기타금융자산, 계속 :

(3) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	586,033

기타의대손상각비(환입)	-	(586,033)

기말 금액	-	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서 상 기타비용(주석 33 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 13. 기타유동자산 : 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	788,478	325,165

선급비용	53,975	74,727

합 계	842,453	399,892

14. 재고자산 :당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,385,504	5,318,329

재공품	6,959,116	5,803,885

원재료	6,032,572	3,052,723

평가충당금	(343,817)	(574,411)

합 계	14,033,375	13,600,526

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 14,282백만원(전분기 : 3,978백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실 -230백만원(전분기 : -317백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

15. 유형자산 :(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,449,233	197,039	101,553

취득 및 자본적지출	17,918	164,797	-	487,225	57,039	85,861

감가상각	-	(62,813)	-	(190,148)	(14,763)	(6,106)

처분	-	-	-	175,661	(3,358)	-

본계정대체	-	20,000	-	-	-	-

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	189

기말 순장부금액	16,476,132	8,222,273	2	2,921,971	235,957	175,078

기말 취득원가	16,476,132	10,050,000	107,500	7,326,211	583,785	282,067

기말 감가상각누계액	-	(1,827,727)	(107,498)	(4,404,240)	(347,828)	(106,989)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	509,150	31,865	41	4,492,285	32,339,671

취득 및 자본적지출	38,135	-	-	1,768,288	2,619,263

감가상각	(56,258)	-	-	-	(330,088)

처분	-	-	-	-	172,303

본계정대체	-	-	-	(284,600)	(264,600)

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	-

환율변동효과	35	-	-	-	224

기말 순장부금액	490,694	31,865	41	5,975,973	34,529,986

기말 취득원가	1,512,318	31,865	582,246	5,975,973	42,928,097

기말 감가상각누계액	(1,021,624)	-	(582,205)	-	(8,398,111)

계속;

15. 유형자산, 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	17,187,028	8,903,003	2	1,064,653	126,279	90,814

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,107,616	141,219	33,939

감가상각	-	(250,977)	-	(589,348)	(56,606)	(23,386)

처분	-	-	-	(133,688)	(13,853)	(3)

투자부동산에서 대체	(728,814)	(551,737)	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	189

기말 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,449,233	197,039	101,553

기말 취득원가	16,458,214	9,865,202	107,500	6,662,072	551,932	204,176

기말 감가상각누계액	-	(1,764,913)	(107,498)	(4,212,839)	(354,893)	(102,623)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	359,166	31,865	14,023	-	27,776,833

취득 및 자본적지출	335,774	-	-	4,492,285	7,110,833

감가상각	(185,823)	-	(13,982)	-	(1,120,122)

처분	(2)	-	-	-	(147,546)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	(1,280,551)

환율변동효과	35	-	-	-	224

기말 순장부금액	509,150	31,865	41	4,492,285	32,339,671

기말 취득원가	1,475,309	31,865	582,246	4,492,285	40,430,801

기말 감가상각누계액	(966,159)	-	(582,205)	-	(8,091,130)

계속;

15. 유형자산, 계속 :

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	197,440	146,940

판매비와관리비	111,830	110,064

경상연구개발비	22,662	26,575

합 계	331,932	283,579

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 21)	7,000,000	IBK기업은행

건물	5,868,972

토지	1,781,175	3,600,000	차입금(주석 21)	-	국민은행

건물	885,123

토지(*1)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 22)	-	전주시

건물(*1)	592,537

(*1) 연결회사는 2009년 12월 15일에 전라북도 전주시 소재 공장부지를 취득하면서 전라북도 기업 및 투자유치촉진 조례에 의거하여 전주시로부터 '수도권기업 지방이전 입지보조금' 6,570,000천원을 교부받았으며, 이와 관련하여 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

계속;

15. 유형자산, 계속 :

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 21)	7,000,000	IBK기업은행

건물	5,914,127

토지	1,781,175	3,600,000	차입금(주석 21)	-	국민은행

건물	892,614

토지(*1)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 22)	-	전주시

건물(*1)	597,060

16. 무형자산 :

당분기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,875,406	213,500	3,088,906

취득 및 자본적지출	-	-	-

무형자산상각비	(79,910)	-	(79,910)

손상차손	-	-	-

기말 순장부금액	2,795,496	213,500	3,008,996

취득가액	3,762,250	613,339	4,375,589

감가상각누계액	(701,274)	-	(701,274)

손상차손누계액	(265,480)	(399,839)	(665,319)

계속;

16. 무형자산, 계속 :(*) 연결회사는 당기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 37 참조).2) 전기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	483,868	613,339	1,097,207

취득 및 자본적지출	39,842	-	39,842

무형자산상각비	(350,304)	(399,839)	(750,143)

주주로부터의 자산수증(*)	2,702,000	-	2,702,000

기말 순장부금액	2,875,406	213,500	3,088,906

취득가액	3,762,250	613,339	4,375,589

감가상각누계액	(621,364)	-	(621,364)

손상차손누계액	(265,480)	(399,839)	(665,319)

무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

취득 및 자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(30,685)	(30,685)

유형자산에서 대체	-	-	-

기말 순장부금액	4,627,420	4,283,754	8,911,174

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(625,844)	(625,844)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	3,898,606	3,881,094	7,779,700

취득 및 자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(118,392)	(118,392)

유형자산에서 대체	728,814	551,737	1,280,551

기말 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(595,159)	(595,159)

계속;

17. 투자부동산, 계속 :

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,537백만원이며, 공정가치 서열체계(주석 6 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.투자부동산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 121백만원(전분기 : 110백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 31백만원(전분기 : 27백만원)입니다.18. 매도가능금융자산 :

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	722,199	779,920

취 득	450,000	-

처 분	-	(450)

자본으로 재분류된 순손익	-	(57,271)

자본에서 재분류된 순손익	-	-

기말금액	1,172,199	722,199

계속;

18. 매도가능금융자산, 계속 :

(2) 당분기말과 전기말 현재의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

지분증권(비상장주식)

(주)플라스포	37,778	18.58	721,900	721,900

주식회사 조은샘교육(*)	30,000	17.75	-	-

메디치 2014-2 투자조합	3.3	450,000	-

소 계	1,171,900	721,900

채무증권

국공채	-	-	299	299

합 계	1,172,199	722,199

(*) 연결회사는 전기 중 관계기업투자주식으로 보유하고 있던 주식회사 조은샘교육의 주식 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다(주석 19 참조).19. 관계기업투자주식 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	주된사업장	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	주식회사 조은샘교육(*1)	대한민국	-	-	-	-

합 계	-	-

(*1) 전기 중 주식회사 조은샘교육의 지분 일부를 처분하여 유의적인 영향력을 상실하였으며, 이에 따라 매도가능금융자산으로 분류하였습니다(주석 18 참조)

20. 기타금융부채 :당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	4,313,018	6,514,108

미지급비용	3,274,779	46,668

임대보증금	365,000	365,000

소 계	7,952,797	6,925,776

기타비유동금융부채

임대보증금	148,500	148,500

장기미지급금	435,997	398,064

소 계	584,497	546,564

21. 차입금 :

(1) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당기말	당분기말	전기말

중소기업자금대출(*)	IBK 기업은행	2017.7.21	1.77 - 2.26	7,000,000	7,000,000

중소기업자금대출(*)	국민은행	-	-	-	-

시설자금대출	한국산업은행	2017.12.21	2.20	1,998,000	1,998,000

일반자금대출	(주)청우정밀	-	3.00	405,000	405,000

합 계	9,403,000	9,403,000

(*) 당분기말 현재 IBK 기업은행 단기차입금 7,000백만원 및 국민은행 차입약정과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 26 참조) (2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

계속;

21. 차입금, 계속 :

(3) 신 주인수권부사채

신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

종 류	제1회 무기명식분리형신주인수권부사채

발 행 일	2015년 10월 30일

만 기 일	2018년 10월 30일

액 면 가 액	5,000,300,000원

발 행 가 액	5,000,300,000원

표시이자율	연 0%

보장이자율	연 2.8%

행사기간	사채 발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 만기의 직전영업일까지 언제든지 행사가능

조기상환권(*1)	투자자에게 조기상환권 존재

행 사 가 격	1주당 15,500원(발행시점), 1주당 12,250원(1차조정 후), 1주당 17,500원(2차조정 후)

행사가격의 조정	- 증자, 합병, 자본의감소, 보통주식의 분할 및 병합 등을 실시하여 행사가격의 조정이 필요한 경우, 그 사유 발생 직전에 본계약에 따른 신주인수권이 모두 행사되었더라면 가질 수 있었던 주식의 수에 따른 가치로 보장하는 방법으로 행사가격 조정 - 투자기업이 기업공개시 행사가격을 조정하되 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 직전 행사가격 중 낮은 가격으로 행사가격을 조정하고, 그 후 상장일부터 매 3개월마다 행사가격을 조정하되, 행사가격조정일을 기준으로하여 소급한 최근 1개월 가중평균주가, 1주일 가중평균주가 및 최근일 가중평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격과 직전 행사가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 행사가격을 조정하기로 함. 다만, 이와같은 행사가격 조정은 기업공개시 확정된 행사가격의 100분의 70미만으로는 될 수 없음 - 조정 후 행사가격은 투자대상기업의 보통주식의 액면가액을 하회할 수 없음.

( *1) 투자자는 신주인수권부사채 중 미행사된 권면액 기준 50억원에 해당하는 사채에 대해서는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 사채의 액면금액에 보장이자율을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 상환을 요구할 수 있습니다.

22. 기타부채 :당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	183,815	833,692

선수금	180,100	157,000

선수수익	657,000	657,000

미지급배당금	1,053,971	-

소 계	2,074,886	1,647,692

기타비유동부채

장기종업원급여부채	144,539	135,868

장기선수수익	766,500	930,750

소 계	911,039	1,066,618

23. 판매보증충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,657,514	1,049,661

충당금전입	719,193	1,619,801

연중사용액	(394,608)	(1,011,948)

보고기간말 금액	1,982,099	1,657,514

24. 확정급여채무 :(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연결재무상태표상 확정급여채무	78,090	115,102

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	115,102	120,145

당기근무원가	12,975	39,395

이자비용	897	1,679

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

- 경험적조정으로 인한 재측정요소	-	35,858

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(50,884)	(81,975)

보고기간말 금액	78,090	115,102

(3) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	12,975	6,466

순이자원가	897	420

종업원 급여에 포함된 총 비용	13,872	6,886

계속;

24. 확정급여채무, 계속 : 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 매출원가에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 238,990천원 (전분기 : 206,023천원)입니 다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할 인 율	3.30%	3.30%

임금인상율	4.07%	4.07%

(5) 당분기말 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1% 변동	9.20% 감소	10.90% 증가

임금상승율	1% 변동	10.89% 증가	9.36% 감소

확정급여채무의 가중평균만기는 10.42년입니다.

25. 법인세비용 및 이 연법인세 :

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,157,406	96,067

전기법인세의 조정사항	-	-

총당기법인세	1,157,406	96,067

이연법인세

일시적차이의 증감	152,897	25,536

법인세비용	1,310,303	121,603

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,862,633	1,164,221

법인세율로 계산된 법인세비용(*)	1,487,779	234,129

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	4,684	3,232

- 세액공제 및 감면	(181,452)	(136,920)

- 전기법인세의 조정사항	-	-

- 이연법인세 실현가능성 평가 변동	11,752	204,434

- 기타	(12,460)	(183,272)

법인세비용	1,310,303	121,603

계속;

25. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :(*) 가중평균적용세율은 21.68%(전분기 : 20.11%)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	-

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여채무의 재측정요소	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	-

계속;

25. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 : (4) 당분기말과 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,207,621	1,178,023

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	316,903	475,562

소 계	1,524,524	1,653,585

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	1,420,257	1,417,276

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	35,631	14,776

소 계	1,455,888	1,432,052

이연법인세자산 순액	68,636	221,533

계속;

25. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :

(5) 당분기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	당분기말

이연법인세자산

대손충당금	92,627	(36,475)	-	56,152

매도가능금융자산	176,476	-	-	176,476

종속기업 및 관계기업투자주식	356,026	-	-	356,026

재고자산	126,371	(50,731)	-	75,640

무형자산	138,390	(1,311)	-	137,079

미지급금 등	245,128	(71,453)	-	173,675

선수수익	349,305	(36,135)	-	313,170

신주인수권부사채	175,813	-	-	175,813

판매보증충당부채	364,653	71,409	-	436,062

확정급여채무	25,323	(8,347)	-	16,976

기타장기종업원급여부채	29,891	1,907	-	31,798

이월결손금	295,781	11,752	-	307,533

이월세액공제	11,237	-	-	11,237

기타	11,436	-	-	11,436

소 계	2,398,457	(119,384)	-	2,279,073

이연법인세부채

미수수익	(7,986)	(27,645)	-	(35,631)

단기금융상품	(6,790)	6,790	-	-

장기금융상품	(4,797)	-	-	(4,797)

유형자산	(1,412,479)	(2,981)	-	(1,415,460)

소 계	(1,432,052)	(23,836)	-	(1,455,888)

연결조정항목	(81,572)	2,075	-	(79,497)

미인식된 이연법인세부채(자산)	(663,300)	(11,752)	-	(675,052)

이연법인세자산(부채)계상액	221,533	(152,897)	-	68,636

계속;

25. 법인세비용 및 이 연법인세 , 계속 :

2) 전기(단위: 천원)

이 연법 인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속및관계기업투자주식, 종속기업의 이월결손금 및 종속기업의 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 675백만원 (전 기말 : 663백 만원)은 인식되지 않았습니다.

구 분	당기초	포괄손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세자산

대손충당금	656,051	(563,424)	-	92,627

매도가능금융자산	163,876	-	12,600	176,476

종속기업 및 관계기업투자주식	200,504	155,522	-	356,026

재고자산	69,841	56,530	-	126,371

무형자산	50,655	87,735	-	138,390

미지급금 등	234,823	10,305	-	245,128

선수수익	493,845	(144,540)	-	349,305

신주인수권부사채	109,010	66,803	-	175,813

판매보증충당부채	230,925	133,728	-	364,653

확정급여채무	11,421	6,013	7,889	25,323

기타장기종업원급여부채	23,320	6,571	-	29,891

이월결손금	246,869	48,912	-	295,781

이월세액공제	11,237	-	-	11,237

기타	11,000	436	-	11,436

소 계	2,513,377	(135,409)	20,489	2,398,457

이연법인세부채

미수수익	(23,757)	15,771	-	(7,986)

단기금융상품	(6,262)	(528)	-	(6,790)

장기금융상품	(4,797)	-	-	(4,797)

유형자산	(1,400,553)	(11,926)	-	(1,412,479)

소 계	(1,435,369)	3,317	-	(1,432,052)

연결조정항목	(83,476)	1,904	-	(81,572)

미인식된 이연법인세부채(자산)	(458,866)	(204,434)	-	(663,300)

이연법인세자산(부채)계상액	535,666	(334,622)	20,489	221,533

26. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

IBK기업은행	중소기업자금대출	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

국민은행	중소기업자금대출	-	-	-	-

한국산업은행	시설자금대출	4,000,000	1,998,000	4,000,000	1,998,000

청우정밀	일반자금대출	405,000	405,000	405,000	405,000

합 계	11,405,000	9,403,000	11,405,000	9,403,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증내역	담보물건	차입처	채권최고액

담 보	유형자산 및 투자부동산	국민은행	3,600,000

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK 기업은행	11,372,000

담 보	유형자산	전주시	7,885,200

담 보	토지분양권	산업은행	4,800,000

당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험 및 신용보증기금으로부터 21백만원 (전기말 :128백만원) 의 이행지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 37 참조).

(3) 당분기말 현재 연결회사는 현대캐피탈주식회사 ,메리츠종금주식회사, 메리츠캐피탈주식회사 및 롯데캐피탈주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 지급리스료 25,432천원을 계상하였습니다.

계속;

26. 우발채무와 약정사항 , 계속 :

(4) 당분기말과 전기말 현재 선수수익으로 계상된 자산관련 정부보조금은 각각 1,423,500천원 및 1,587,750천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 보조금수익은 164,250천원(전기 : 657,000천원)입니다(주석 22, 33 참조). 또 한, 당분기 중 경상연구개발비에서 차감된 수익관련 정부보조금은 304,801천원(전분기 : 68,949천원)입니다. 자산관련 정부보조금은 보조금 신청시의 사업을 10년 이상 영위하지 않거나 해당 사업을 포기 내지 축소하는 등의 경우, 교부받은 보조금의 전부 또는 일부를 반납해야 합니다(주석 15 참조). (5) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,600백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

27. 자본금과 주식발행초과금 : (1) 연결회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 2017년 03월 31일 현재 연결회사가 발행한 주식은 보통주식 8,107,472주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유통보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

2016년 12월 31일	8,107,472	4,053,736	34,778,851	38,832,587

유상증자(신규상장)	-	-	-	-

신주인수권의 행사	-	-	-	-

2017년 03월 31일	8,107,472	4,053,736	34,778,851	38,832,587

28. 주식기준보상 :

(1) 연결회사는 2010년 4월 16일(12차), 2011년 3월 29일(13차), 2016년 3월 30일(14차) 이사회 결의에 따라 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법

가득조건에 따른 발행할 주식의 수	3개년 평균매출액 및 영업이익률에 따라 50,000 - 130,000주	110,000주

행사가격	5,700원	9,500원	11,500원

행사기간	2013.4.17 - 2017.4.16	2014.3.30 - 2018.3.29	2018.3.30 - 2024.3.30

행사가능조건	부여일 이후로부터 만 3년 이상 회사의 임직원으로 재직	부여일 이후로부터 만 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

총 부여 수량	85,000	110,000

전기 이전 행사 수량	-	-

당기 소멸 수량(*)	-	25,000

당기 행사 수량	-	-

기말 미행사 수량	85,000	85,000

(*) 전기 중 주식선택권을 부여받은 임원 중 일부가 사임하여 가득요건을 충족하지 못하여 소멸되었습니다.

계속;

28. 주식기준보상, 계속 :

(3) 주식선택권의 부여로 당분기중 21백만원을 주식보상비용으로 인식하였으며 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 85백만원입니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차	14차

무위험이자율	4.67%	4.29%	1.74%

할인율	17.18%	15.28%	11.84%

기대주가 변동성	9.45%	8.00%	10.10%

기대 배당수익률	-	-	-

주식가격(원)	4,225원	8,082원	13,160원

29. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 :

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본항목

주식선택권 등	82,259	60,968

기타자본잉여금	3,061,963	3,061,963

해외사업환산손익	(56,145)	5,311

지분법자본변동	-	-

소 계	3,088,077	3,128,242

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손실	(372,932)	(372,932)

30. 이익잉여금 :

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	247,532	142,134

기업합리화적립금	3,807	3,807

미처분이익잉여금	62,360,866	57,967,906

합 계	62,612,205	58,113,847

31. 판매비와관리비 :당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,163,591	1,402,740

퇴직급여	143,595	79,281

복리후생비	322,528	172,403

여비교통비	164,415	137,422

수도광열비	105,202	75,956

세금과공과	34,078	45,306

감가상각비	109,986	108,902

무형자산상각비	79,910	100

투자부동산상각비	30,684	27,172

지급임차료	47,419	60,867

수선비	41,300	43,780

보험료	15,789	16,524

차량유지비	52,630	49,061

경상개발비	1,947,083	876,293

운반비	80,701	55,817

소모품비	79,016	39,495

지급수수료	299,546	419,179

광고선전비	49,791	109,948

대손상각비	(7,217)	(138,554)

수출제비용	16,452	7,673

판매보증비	719,194	182,928

기타비용	85,890	53,450

합 계	7,581,583	3,825,743

32. 비용의 성격별 분류 :

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(432,849)	(354,870)

원재료 및 상품매입액	14,714,759	4,332,983

급여	4,549,545	2,570,397

퇴직급여	251,936	206,023

복리후생비	548,789	303,766

여비교통비	187,128	137,793

수도광열비	175,899	143,822

세금과공과	38,222	111,658

감가상각비	330,088	288,544

무형자산상각비	79,910	100

투자부동산상각비	30,684	27,173

지급임차료	51,516	62,360

수선비	114,101	78,012

경상개발비	1,947,083	876,293

운반비	88,806	57,656

소모품비	141,475	60,069

지급수수료	358,336	502,581

대손상각비(환입)	(7,217)	(138,554)

수출제비용	16,452	7,673

판매보증비	719,194	182,928

기타비용	430,927	274,728

합계	24,334,784	9,731,135

33. 기타수익 및 기타비용 : (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	121,427	110,300

매도가능금융자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

유형자산처분이익	3,915	10,902

투자부동산처분이익	-	-

보조금수익	164,250	164,250

기타의대손충당금환입	-	-

잡이익	17,770	8,069

합 계	307,362	293,521

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,900	1,900

기타의대손상각비	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

투자부동산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	428	39

합 계	2,328	1,939

34. 금융수익 및 금융원가 :(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	157,282	57,239

외환차익	7,668	40,681

외화환산이익	6,435	5,953

파생상품거래이익	-	-

파생상품평가이익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

합 계	171,385	103,873

(2) 당분기와 전분기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	45,612	220,268

외환차손	80,880	12,226

외화환산손실	261,190	3,317

우선주상환손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

사채상환손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

합 계	387,682	235,811

35. 주당순이익 :

기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주 지배기업소유주지분순손익	5,552,330천원	1,059,567천원

가중평균 유통보통주식수(*)	8,107,472주	6,152,379주

기본주당이익	685원	172원

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 주)

기간	항 목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식	90	8,107,472	729,672,480

합 계	729,672,480

* 가중평균유통보통주식수 : 729,672,480 ÷ 90 = 8,107,472계속;

35. 주당순이익, 계속 :

2) 전분기(단위: 주)

기간	항 목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1 ~ 12.31	기초의 유통주식	91	6,152,379	559,866,489

합 계	559,866,489

* 가중평균유통보통주식수 : 559,866,489 ÷ 91 = 6,152,379(2) 희석주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	5,552,330천원	1,059,567천원

주식보상비용(법인세효과 차감 후)	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	5,552,330천원	1,059,567천원

가중평균 유통보통주식수(*)	8,107,472주	6,152,379주

주식선택권의 행사가정	42,221주	14,880주

신주인수권의 행사가정	33,450주	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,183,143주	6,167,259주

희석주당이익	679원	172원

(3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 회사가 소유한 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	행사가액	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	11,500	2018.3.31 - 2022.3.31	85,000주

신주인수권	17,500	2015.11.10 - 2018.10.9	142,865주

36. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,862,633	1,164,221

조정:

외화환산손익	254,755	(2,637)

대손상각비(환입)	(7,217)	(138,554)

기타의대손상각비(환입)	-	-

재고자산평가손실	(230,595)	(317,461)

퇴직급여	251,936	206,023

감가상각비	330,088	288,544

무형자산상각비	79,910	100

투자부동산상각비	30,685	27,173

무형자산손상차손	-	-

유형자산처분이익	(3,915)	(10,902)

유형자산처분손실	-	-

투자부동산처분이익	-	-

투자부동산처분손실	-	-

판매보증비	719,194	255,382

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

파생상품손익	-	-

주식보상비용	21,290	-

계속;

36. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사채상환손실	-	-

이자비용	45,612	220,268

이자수익	(157,282)	(57,239)

기타	(155,579)	(157,841)

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(10,404,605)	(1,760,973)

미수금의 증가	388,827	131,464

선급금의 감소(증가)	(463,313)	(112,944)

선급비용의 감소(증가)	20,752	59,299

재고자산의 증가	(202,255)	(37,410)

기타장기금융상품의 증가	17,216	(4,978)

매입채무의 증가(감소)	5,036,647	1,044,645

미지급금의 증가	(2,114,639)	(357,074)

미지급비용의 증가	3,228,914	(16,949)

판매보증충당부채의 사용	(394,608)	(245,134)

선수금의 증가(감소)	23,100	1,210,020

예수금의 증가	(649,877)	229,566

기타장기종업원급여의 지급	-	-

퇴직금의 지급	(288,948)	(199,137)

영업으로부터 창출된 현금	2,238,725	1,417,473

계속;

36. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순변동	36,000	6,600

건설중인자산의 본계정 대체	284,600	-

37. 특수관계자 거래 :

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	소재국가	지분율(%)	비 고

당분기말	전기말

주식회사 에이에프오	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 엔피홀딩스	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 알에프프로듀서	기타특수관계자	대한민국	-	-	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산매각

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	21,410	-	-	-

주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	2,420	24,000	-	31,200	-

주식회사 엔피홀딩스	-	750	-	-	-

주식회사 알에프프로듀서	-	7,576	-	-	-

계속;

37. 특수관계자 거래, 계속 :

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용	유형자산매각

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	23,368	-	-	-

주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	340,200	30,215	-	14,380	-

주식회사 엔피홀딩스	-	-	-	24,542	-

주식회사 알에프프로듀서	-	16,612	-	-	11,995

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	15,851	-	-

주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	258,676	6,600	-	29,521

주식회사 알에프프로듀서	-	2,139	-	15,000

주식회사 엔피홀딩스	-	-	-	1,520

대표이사	위순임	-	749,318	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	15,400	-	-

주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	256,014	3,977	-	15,000

주식회사 알에프프로듀서	-	2,929	-	15,000

주식회사 엔피홀딩스	-	-	-	1,500

대표이사	위순임	-	749,318	-	-

계속;

37. 특수관계자 거래, 계속 :

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있으나 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 256 백만원(전기말 : 253백만원)의 매출채권 대손충당금이 설정되어 있으며 이와 관련하여 당분기중 대손상 각비 3백만원( 전기 : 대손상각비환입 1,342백만원) 및 기타의대손상 각비 -백만원(전기 : 기타의대손충당금환입 586백만원)을인식하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항

1) 당분기당분기에는 해당사항이 없습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회 수	기말

기타특수관계자	주식회사 에이씨엔(구, 주식회사 젠)	500,000	-	500,000	-

상기 자금거래와 별개로 전기중 회사는 최대주주이자 사내이사인 최대규로 부터 종속기업인 주식회사 에이씨에스이의 보통주 50,000주를 25백만원에 취득하였습니다.계속;

37. 특수관계자 거래, 계속 :

(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증

1) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,600백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(6) 주요경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	226,045	219,710

퇴직급여	49,487	46,154

합 계	275,532	265,864

계속;

37. 특수관계자 거래, 계속 :

(7) 기타1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자인 주식회사 엔피홀딩스는 연결회사가 발행한제 1회 무기명식분리형신주인수권부사채의 신주인수권 142,865주를 보유하고 있습니다.2) 연결회사는 전기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 16 참조).