뉴파워프라즈마 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성

① 한국 반도체 산업

ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조

한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다.

그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다.

ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등)

반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다.

ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출

1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출)

ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출

1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다.

ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계

1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다.

② 한국 디스플레이 산업

우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다.

1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다.

초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. (2) 산업의 성장성 - 국내외 시장규모 추이

① 반도체 시장 전망

반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었떤 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다.

② 디스플레이 시장 전망

세계 디스플레이 시장 규모는 2015년 1,274억불에서 OLED 시장의 성장에 따라 2022년 1,487억불로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 전체 시장의 비중으로 보면 LCD분야는 2015년도 89%에서 2022년 74%로 축소될 전망이지만, OLED분야는 2015년 10%에서 2022년 25%로 확대될 것으로 전망 되고 있으며, 현재 OLED는 TV, IT기기 위주로 채택되고 있으나, 플렉서블, 투명 디스플레이 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다.

- 대체시장의 존재 여부

반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다.

반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다.

공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다.

- 향후 전망

IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 점점 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 점점 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 사업 개황① 영위 사업의 요약

당사는 반도체 및 디스플레이(Solar 포함) 산업의 핵심공정인 박막공정 및 식각공정 장비에서 사용 중인 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 모듈을 제조하는 국내 최고의 핵심 부품 공급 업체입니다.

박막공정의 장비에 사용되는 RPG(Remote Plasma Generator)는 박막공정 진행 후 공정내 잔존하는 부산물에 대한 Plasma Cleaning를 실시하는 핵심 모듈이며, 또 다른 제품은 박막 공정이나 건식각 공정장비의 진공 방(Vacuum Chamber)에 가스를 공급하여 Plasma를 발생하는데 필요한 전원을 공급하는 모듈(RF Generator 및 Matcher)입니다.

Remote Plasma Generator는 박막 공정에서 발생한 부산물을 F계열 Gas를 사용하여 Chamber 외부에서 Plasma를 발생시켜 Chamber내부에 Plasma Radical만 전달하여 Chamber내 부산물과 결합시켜 배기(Exhaust)시켜서 Chamber의 Particle 발생을 줄이는 역할을 하는 부품입니다.

Plasma 발생 전원장치 모듈(RF Generator 및 Matcher)은 박막과 건식각 장비의 Plasma Source의 구성 및 공정필름 증착이나 식각에 따라 전원장치의 모듈이 다양하게 사용되고 있습니다.

전원장치는 주파수와 공급전원 크기에 따라 제품이 다양하게 있고, 장비업체에서 요구하는 다양한 주파수 공급 전원장치와 각 주파수별 반도체 분야와 디스플레이 분야에 따라 크기 및 성능을 다양하게 제조하여 공급하고 있습니다.

반도체 부분은 Device가 Shrink되면 될수록 Particle과의 전쟁인데, 당사 제품인 Remote Plasma Generator가 크게 한 몫을 하고 있습니다. 세계 반도체 1, 2위 업체인 삼성전자와 SK 하이닉스에 공급하는 장비 회사에 당사의 제품을 공급하고 있으며, 디스플레이 부분은 대용량 RPG 및 RF 전원장치 모듈 제품을 국내 End User에 공급하는 장비회사에 공급하고 있습니다.

고객의 다양한 요구 사항을 만족하기 위해 당사는 제품 개발 및 서비스에 대하여 철저한 고객만족의 실현을 경영이념으로 추구하고 있으며, 국내 시장 확대 및 해외 시장 확대를 통하여 2020년 글로벌 No.1 기업으로 성장하기 위하여 매진하고 있습니다.

② 공시대상 사업부분의 구분당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 는 RPG 리페어, EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU.는 RPG 리페어 사업을 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 Ⅰ. 회사의 개요의 1. 회사의 개요를 참조하여 주십시요.

③ 설립 배경

당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다.

당사는 설립부터 현재까지 다음과 같이 성장하여 왔습니다.

- 설립기 (1993년 ~ 2003년)

당사는 반도체 분야중 해외 의존도가 100%인 핵심부품 RF Generator 및 Matcher 제품을 국산화로 성공하겠다는 의지로 회사를 1993년 설립하여 1999년 (주)뉴파워프라즈마로 법인전환하였습니다.

정부 및 국내 장비업체, 소자업체와의 긴밀한 기술협의로 국산화 개발 필요성을 파악하였고, RF 전원장치 개발에 성공하여 국산화 기술 및 특허를 축적하였습니다.

또한, 연구개발을 지속 추진하여 축적된 기술력을 인정받아 2001년 중소기업청으로부터 유망 선진기술기업으로 지정되면서 현재 주력 상품인 Remote Plasma Generator를 2002년 개발에 성공하였고, 2003년 세계일류상품으로 선정되어 삼성전자, SK하이닉스에 공급하는 장비회사에 RPG, RF Generator 및 Matcher 국산화 제품판매를 시작하였으며 거래선 확대를 통하여 꾸준한 성장을 지속해오고 있습니다.

- 성장기 (2004년 ~ 2010년)

2004년 반도체 공정 난이도 상승에 따른 Fixed Matcher를 Auto Matcher로 개조 진행하는 사업을 시작으로 반도체의 핵심공정 중의 하나인 PECVD 장비의 Chamber 부산물을 제거하기 위하여 RF In-Situ Cleaning 방식의 단점(Cleaning Gas 분해율 및 Chamber 내부 Process Kits Damage)을 개선하는 방식인 Remote Plasma Generator Cleaning(RPG) 방식으로 제품을 개발하여 Clean 효율을 혁신적으로 개선하고, 제품의 다양한 용량을 개발하여, Cleaning Time 단축 등 장비의 생산성 효율을 크게 뒷바침하는 기술력을 축적하여 왔습니다.

- 도약기 (2011년 ~ 2017년)

RPG사업은 지속적인 성장을 통하여 당사 매출액의 60%에 육박하는 1등 주력제품이 되어 국내 시장점유율 1위의 상품으로 자리잡게 되었으며, 2014년부터는 국내뿐만아니라 해외 장비업체에도 RPG를 공급하였으며, 명실상부한 Global No.1 의 사업화로 발전하고 있습니다.

뿐만아니라 2014년 디스플레이 산업 분야에 사용되는 대용량 RF Generator 와 Matcher 개발 및 검증을 통하여 제품화에 성공함으로서 2014년 12월 산업기술상 사업화부문 장관상을 수상하였으며, 당사 제품의 기술 인지도 및 수요가 증가되어 국내 및 중국 등 해외 시장에 판매량을 늘려가고 있습니다.

매출의 성장으로 보면 2003년 22억원을 시작으로 2005년에는 115억원으로 급성장하기 시작하여, 2007년에는 272억, 2010년에는 414억, 2017년에는 1,045억이라는 매출을 기록하면서, 지속적인 성장을 하였습니다.

- 향후 계획 (2018년 ~ )

2018년부터 2020년까지 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해 나아가고 있습니다.

반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. ④ 주요제품의 설명

박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, 장비 제작사는 국내의 원익 IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있고, 해외 장비 제작사는 Applied Materials (AKT), LAM, ULVAC, ASM 등이 있습니다.

Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있으며, Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량의 따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다.

당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다.

반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle를 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다.

RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이 고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다.

본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다.

박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다.

반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 격고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다.

이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다.

제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다.

(2) 경기 변동과의 관계

당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있으며, 2016년 하반기부터 투자가 활발히 이루어져 휴대폰 및 태블릿PC 등에 필요한 DRAM 및 NAND와 같은 Memory 반도체의 용량이 증가됨에 따라 수요가 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제품의 라이프사이클

당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다.

하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다.

최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다.

(4) 사업 구조

당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있으며, 2017년의 경우 Remote Plasma Source 제품 매출이 58% 구성하고 있으며 RF Generator와 Matcher 제품 매출이 30%, 수리시장 매출이 12%를 차지 하고 있습니다.

신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다.

2018년 이후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다.

(5) 판매방식

당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다.

항목	장점	단점

End user	End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음	직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함

대금 미지급 리스크가 현저히 낮음	현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음

신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음	-

장비사	현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함	장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음

End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함	-

2. 주요 제품 등에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

품목	매출유형	2014년	2015년	2016년	2017년

Cleaning System	제품	20,881,805	35,273,970	37,908,945	61,019,173

Cleaning System 계	20,881,805	35,273,970	37,908,945	61,019,173

RF System	제품	7,093,744	6,538,120	20,466,761	31,377,352

RF System 계	7,093,744	6,538,120	20,466,761	31,377,352

기타	제품 AS 외	7,835,965	8,714,005	9,031,566	12,097,897

기타 계	7,835,965	8,714,005	9,031,566	12,097,897

합 계	35,811,514	50,526,095	67,407,272	104,494,422

주) 연결기준 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

사업연도	2014년	2015년	2016년	2017년

품목

Cleaning System	내수	25,974	28,155	27,634	27,660

수출	28,230	32,122	29,265	36,509

RF System	내수	39,471	43,880	34,014	35,435

수출	46,574	-	58,395	26,566

주1) 단품(Spare) 판매건 제외 산출

주2) 제품 가격이 인하되는 요인은 여러가지가 있을 수 있지만 통상적으로 고객사가 연간 단위로 주로 요청하는 정기 구매 계약에 대응하기 위해 공급단가를 인하하는 경우나 대량 구매 건 또는 일정 기간내에 대량 구매를 보장하는 계약 건에 대응하기 위해 특별한 가격으로 지원하는 경우, 또는 경쟁 상황이나 시장 진입을 위해 전략적으로 필요한 경우도 인하된 특별 공급가로 접근할 수 있습니다. 그 외 제품 제작용 주요 자재들의 가격 하락에 따라 제품 원가를 공급가에 반영하여 가격을 내리는 경우도 있습니다. 당사는 원가절감을 위한 설계변경 등 고객의 요구에 부족함이 없도록 대응하고 있습니다.주3) 제품 공급가는 일반적으로 제작 원가에 적정 운영 비용(개발비용 및 유지보수 비용 등)과 적정 영업이익을 반영한 일반 공급가를 각 수주 건의 특성(통상거래 건 또는 전략적인 접근이 필요한 건)에 따라 탄력적으로 접근할 수 있습니다만, 거래의 대부분을 차지하는 주요 공급사에 대한 일반 납품의 경우는 통상적으로 양사간에 기 합의된 계약가 또는 실적가를 기준으로 공급가를 제공하고 있습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

당사의 주요 제품은 고객사의 Need에 맞는 사양으로 제조되어 고객사가 요구하는 사양 외에 특별한 산업표준은 없습니다.

라. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

당사의 판매 형태는 직접 매장을 가지고 최종 소비자인 고객에게 직접 판매를 하는 유통업이 아니기 때문에 소비자에 대한 반품조치 또는 교환사례 및 반품률 관련하여서는 사례가 없습니다. 당사는 설립 이래 대규모 결함으로 인한 Claim을 받은 바는 없으며, 소규모 하자 발생시 반도체 및 디스플레이업체에 대해 유.무상 서비스를 통해 제품이 정상 작동 할 수 있도록 조치를 취하고 있습니다.

아울러 기 판매된 제품에 대해서도 성능 향상을 위한 CIP(Continuous Improvement Plan)을 지속적으로 진행하여, 수리품에 대해 개선된 소자를 적용하는 활동을 유.무상으로 진행하고 있습니다.

3. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : 공수)

제 품	구분	2014년	2015년	2016년	2017년

품목명	수량	공수	수량	공수	수량	공수	수량	공수

고주파 전원장치
및 세정장치	생산능력	10,000	6,833	16,000	20,273	16,000	27,850	24,000	35,961

생산실적	6,824	15,256	11,874	7,242	11,893	25,978	18,659	32,992

가동율(%)	91%	85%	94%	92%

기말재고	398	-	1,106	-	892	-	476	-

주1) 생산능력 산출근거 (연인원을 공수로 나타냄. (월평균 보유인원 X 20일 X 12월 ))

당사는 당사가 제조하는 제품의 특성상 규격제품을 생산하는 것이 아니라, 고객의 발주에 의하여 제품을 생산하며 사양이 각각 다른 제품을 생산함에 따라 특정 제품을 기준으로 하여 생산능력을 산정하기는 어려우며, 생산방식의 특성상 생산능력은 당사가 보유하고 있는 인적 Capa와 실제로 제품을 생산하는데 투여된 인적 가동율로 대신 나타낼 수 있습니다. 상기의 표에서 보는 바와 같이 매년 생산 Capa의 증대와 85% 이상의 높은 가동율로 매우 효율적으로 생산 Line을 운영하고 있습니다.

또한 향후에 생산 Capa의 꾸준한 증가가 필요할 것으로 예상되어 현재는 Capa 확장 및 원활한 운영을 위해 선진화된 생산방식의 도입을 추진하고 있습니다.

4. 매입에 관한 사항가. 항목별 매입 현황

(단위 : 천원, 천달러)

품목	품명	구분	2014년도	2015년도	2016년도	2017년도

원재료	HEAT SINK	국내	3,831,520	5,911,887	8,383,349	10,705,986

해외	-	-	-

소계	3,831,520	5,911,887	8,383,349	10,705,986

HOUSING	국내	1,210,505	1,874,083	2,689,062	2,623,167

해외	-	-	-

소계	1,210,505	1,874,083	2,689,062	2,623,167

BOARD	국내	958,951	1,770,023	3,693,351	5,357,759

해외	-	-	-

소계	958,951	1,770,023	3,693,351	5,357,759

기타	국내	6,747,416	9,211,318	14,276,362	19,216,018

해외	1,060,750	2,273,415	3,037,917	2,981,492

$922.39	$1,976.88	$2,641.67	$2,839.52

소계	7,808,166	11,484,733	17,314,279	22,197,510

원자재 합계	13,809,142	21,040,726	32,080,041	40,884,422

소계	국내	12,748,392	18,767,312	29,042,124	37,902,930

해외	1,060,750	2,273415	3,037,917	2,981,492

$922.39	$1,976.88	$2,641.67	$2,839.52

총 합 계	13,809,142	21,040,726	32,080,041	40,884,422

나. 원재료 가격변동추이(단위 : 천원, 천달러)

제품군	구분	2014년	2015년	2016년	2017년

HEAT SINK	국내	513	487	450	480

해외	-	-	-	-

소계	513	487	450	480

HOUSING	국내	171	161	130	134

해외	-	-	-	-

소계	262	257	130	134

BOARD	국내	150	130	110	118

해외	-	-	-	-

소계	150	130	110	118

주1) 주요 원재료의 가격은 주력모델 30KW를 대상으로 산정, 수주증가에 따른 가격 협의 및 구매계획을 통한 선발주를 통해 원가 인하(협력사 원자재 확보 및 라인 증설로 원가절감)

주2) 주요 원재료의 가격변동 원인은 상기 제품 가격변동추이와 연동되어 있습니다.

거래의 대부분을 차지하는 주요 원자재의 경우는 통상적으로 양사간에 기 합의된 계약가 또는 실적가를 기준으로 가격을 책정하고 있습니다. 또한, 당사는 제품의 원가절감을 위해 설계변경 등을 하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원, 천달러)

매출 유형	품 목	2014년	2015년	2016년	2017년

수량	금액	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품매출	Cleaning System	수출	172	4,855,548	290	9,315,339	319	9,335,597	494	18,035,552

($4,571.21)	($8,663.04)	($8,152.34)	($15,371.48)

내수	617	16,026,256	922	25,958,631	1,034	28,573,348	1,554	42,983,622

소계	789	20,881,804	1,212	35,273,970	1,353	37,908,945	2,048	61,019,174

RF System	수출	4	186,294	-	-	1	58,395	2	53,132

($177.42)	-	($50.03)	($46.21)

내수	175	6,907,450	149	6,538,120	600	20,408,366	884	31,324,220

소계	179	7,093,744	149	6,538,120	601	20,466,761	886	31,377,352

기타매출 (수리외)	수출	28,041	84,721	109,847	257,986

($28.37)	($74.09)	($98.27)	($230,68)

내수	7,807,925	8,629,284	8,921,719	11,839,910

소계	7,835,966	8,714,005	9,031,566	12,097,896

합 계	968	35,811,514	1,361	50,526,095	1,954	67,407,272	2,934	104,494,422

주1) 연결기준매출주2) 수출 건별로 수출일 기준환율 적용

나. 수출현황(단위 : 천원, 천달러)

매출유형	품목	수 출 국	2014년도	2015년도	2016년	2017년

수출액	수출액($)	수출액	수출액($)	수출액	수출액($)	수출액	수출액($)

제품매출	Cleaning System	중국	1,782,733	$1,693.96	5,595,502	$5,259.79	1,820,250	$1,559.14	650,703	$578.42

대만	3,072,815	$2,877.25	3,719,837	$3,403.25	7,515,347	$6,593.20	17,384,848	$15,371.48

RF System	중국	186,294	$183.00	-	-	58,395	$50.03	53,132	$46.21

소계	5,041,842	$4,754.21	9,315,339	$8,663.04	9,393,992	$8,202.37	18,088,683	$15,996.11

수리매출	Cleaning System	중국	16,973	$15.38	64,645	$56.85	23,293	$19.78	64,979	$58.66

RF System	중국	-	-	20,076	$17.24	47,557	$40.43	38,396	$34.66

기타	중국	11,068	$13.00	-	-	38,997	$38.06	154,612	$139.58

소계	28,041	$28.37	84,721	$74.09	109,847	$98.27	257,987	$232.90

합계	5,069,883	$4,782.58	9,400,060	$8,737.13	9,503,839	$8,300.64	18,346,670	$16,229.01

6. 판매경로 등가. 판매조직나. 판매경로

당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. 최종 End user(삼성, LG, SK하이닉스 등)와 직접 거래하는 사급 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 도급(OEM)방식 두 가지로 판매하고 하고 있습니다.

항목	장점	단점

End user	End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음.	직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함.

대금 미지급 리스크가 현저히 낮음.	현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음.

신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음.	-

장비사	현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함.	장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 대비 공급 단가가 낮음.

End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함.	-

다. 판매전략

당사는 국내 반도체시장 및 디스플레이 시장에서는 최종 End user 및 장비회사에게 부품을 판매하고, 중국 디스플레이 시장에서는 세계 최대 Global 장비회사인 A사를 통하여 부품을 판매하고 있습니다.

2014년 본격적인 중국 영업(고객대응)을 대비하기 위하여 상해 및 시안에 현지 법인을 설립하였고, 2015년 중국 내에서 발생하는 당사 제품 및 경쟁사 제품의 수리 및 개조를 위하여 Repair Center를 설립 추진하였습니다. 2017년에는 중국(중화권)내 End-user가 요청하는 수리 및 개조뿐만 아니라, 제조까지도 중국 현지 법인을 통하여 진행 할 수 있는 체제를 구축하였으며, 보고서 제출 현재에는 본격 가동중에 있습니다.

[판매 프로세스]

7. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험 (1) 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결기업의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,135백만원(전기: 254백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부예금 또는 차입금은 없습니다. 2016년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금 또는 차입금에 대한이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여 70백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	3,706,463	9,024,154

당기손익인식금융자산	16,465,192	13,942,028

매출채권	6,663,634	11,624,070

기타유동금융자산	44,000,712	31,425,061

기타비유동금융자산	1,565,184	1,960,346

합 계	72,401,185	67,975,659

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 다. 유동성위험연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 4,000,000 - - - 매입채무 1,782,445 - - - - 기타유동금융부채 5,848,852 - - - - 기타비유동금융부채 - - 1,045,515 - 15,000 합 계 7,631,297 4,000,000 1,045,515 - 15,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 405,000 8,998,000 - - - 매입채무 3,468,952 - - - - 기타유동금융부채 6,925,776 - - - - 기타비유동금융부채 - - 531,564 - 15,000 합 계 10,799,728 8,998,000 531,564 - 15,000 라. 자본위험 관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 4,000,000 9,403,000 차감:현금및현금성자산 (B) 3,719,778 9,033,010 순부채 (C=A-B) 280,222 369,990 자본총계 (D) 119,984,978 99,701,743 총자본 (E=C+D) 120,265,200 100,071,733 자본조달비율 (F=C/E) 0.23% 0.37% 마. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 기말 미지급금 6,514,108 (400,951) (385,610) (51,020) 5,676,527 단기차입금 9,403,000 - (5,403,000) - 4,000,000 파생상품부채 799,154 836,001 - (1,635,155) - 미지급배당금 - - (1,053,685) 1,053,971 286 단기임대보증금 365,000 - (205,000) - 160,000 소 계 17,081,262 435,050 (7,047,295) (632,204) 9,836,813 장기임대보증금 148,500 - 360,000 - 508,500 장기미지급금 398,064 - 153,951 - 552,015 소 계 546,564 - 513,951 - 1,060,515 합 계 17,627,826 435,050 (6,533,344) (632,204) 10,897,328 (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 기말 미지급금 3,158,139 2,877,285 (102,406) 581,090 6,514,108 단기차입금 10,200,000 - (797,000) - 9,403,000 신주인수권부사채 - 1,278,905 (4,852,538) 3,573,633 - 파생상품부채 - (192,098) (312,219) 1,303,471 799,154 단기임대보증금 275,000 - (55,000) 145,000 365,000 소 계 13,633,139 3,964,092 (6,119,163) 5,603,194 17,081,262 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - 장기임대보증금 200,000 - 93,500 (145,000) 148,500 신주인수권부사채 3,253,581 320,051 - (3,573,632) - 파생상품부채 2,240,995 53,729 - (2,294,724) - 장기미지급금 543,468 - 245,481 (390,885) 398,064 소 계 7,238,044 373,780 (661,019) (6,404,241) 546,564 합 계 20,871,183 4,337,872 (6,780,182) (801,047) 17,627,826 8. 연구개발 현황 가. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 (2) 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 '14년도 임원 2 - - 2 관리직 13 6 - 19 연구직 49 8 1 56 계 64 14 1 77 '15년도 임원 2 2 1 3 관리직 19 4 - 22 연구직 56 6 5 57 계 77 12 6 82 '16년도 임원 3 1 - 4 관리직 22 6 - 28 연구직 57 14 2 69 계 82 21 2 101 '17년도 임원 4 5 3 6 관리직 28 2 2 28 연구직 69 10 4 75 계 101 17 9 109 (3) 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 9 37 50 13 나. 기술경쟁력 (1) 연구개발 실적 당사는 2000 년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 대용량 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advance Test Center) 정부과제를 통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. (2) 연구개발 계획 중.장기 기술개발 로드맵 90p 위.jpg . (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보로 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Soultion 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. 디지털 타입의 정전류 제어가 가능한 7L 급 일체형 RPG(Remote Plasma Generator)를 2016년에 개발완료하여으며, 파생제품군으로 14L 급의 15kW 일체형 과 30L 급 디지털 제어 타입의 고출력 MF Generator를 2018년까지 개발 할 예정입니다. 분리형 RPG 인 Vanguard 시리즈(SS/TD/FD)는 임피던스 최적화, PCW 냉각 구조 개선 등의 기술 개발을 통해 세정시간 10% 저감, Particle Zero, Coating Reliability, Ignition Free 등의 특성을 갖는 차별화된 제품으로 개발을 추진하고 있습니다. RF Generator 제품 개발로는 30kW LCD 시장향 대용량 제품군을 기반으로 OLED 60kW 시장 선점제품 개발에 추진하고 있으며, 반도체 시장에 적용된 디지털화 RF Generator에 집중하고 있습니다. 동시에 Matcher 제품군도 RF Generator Platform화 개발에 동일시 하여 보다 개선된 전자식 디지털화에 개발하고 있습니다. RPG 시장에 중요성에 분기별 제품 개발 전략아이템군을 7L, 14L 일체형, 분리형의 다양한 제품 개발에 집중하고, 플라즈마 챔버진단을 위한 센서 진단기 개발에도 추진하고 있습니다. New Items 으로서 PPS(Plasma Pre-treatment System) 프로젝트는 반도체 공정처리 과정 중에 배출되는 환경규제 물질인 PFCs, 질소화합물 제거용 플라즈마 장치로서, N2O/NF3 분해율 95 % 이상, CF4 분해율 70 % 이상, 질소화합물 제거율 90 % 이상을 목표로 2018년 전시회에 선보일 수 있도록 개발에 박차를 가하고 있습니다. ( 3) 사업과 관련된 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2017년 12월 31일 현재 총 221건( 국내특허 155건, 국내출원 31건, 해외특허 26건, 해외출원 9건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (4) 외부기관의 기술평가 내역 평가기관 평가종류 2016년등급 2017등급 비 고 나이스신용평가기관 기술평가 T-3 T-3 - 다. 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2015연도 (제17기) 2016연도 (제18기) 2017연도(제19기) 비 고 비용처리 원재료비 222,625 717,249 4,100,296 - 인건비 2,088,790 3,229,707 3,985,126 - 감가상각비 105,457 101,461 79,883 - 위탁용역비 95,488 739,379 470,317 - 기타 경비 6,142 95,683 261,369 - 합 계 2,518,503 4,883,478 8,896,991 경상연구개발비 매출액 대비 비율 5.0% 7.2% 8.5% - 9. 파생상품 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 10 . 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 11. 해외진출 가. 해외진출의 동기 및 기대효과 중국정부는 디스플레이산업 육성정책에 따라 BOE, CSOT, Innolux 등의 기업들이 거대한 내수시장을 배경으로 공격적인 투자를 진행하고 있으며, 또한 반도체 산업 육성을 위해 63조원을 쏟아 부으면서 자국 반도체산업의 자력갱생을 위한 재정적 지원 및 ”중국제조 2025”정책을 추진 중 입니다. 중국 반도체 시장은 전세계 시장의 36% 이상을 차지할 정도로 가장 큰 시장이며, 디스플레이 시장 점유율 역시 세계 2위를 차지하고 있어, 중국시장 진입은 모든 반도체및 디스플레이 관련 기업들의 사활이 걸린 시장입니다. 당사는 SSL(SAMSUNG SUZHOU LCD) 및 SCS(SAMSUNG CHINA SEMICONDUCTOR)에 제품을 공급 후, 유지보수를 위하여 쑤저우 및 시안에 C/S사무소를 개설하였고, 유지 보수뿐만 아니라 향후 중국내(중화권) 고객대응을 위하여 수리.개조를 진행하기 위하여 상해 현지법인을 설립하였습니다. 현재 세계최고 장비회사인 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부 및 Applied Materials(AGS) 수리사업부와 수리 개조 비즈니스를 협의 중이며, 수리.개조뿐만 아니라제조까지도 가능하도록 상해에 제조법인을 설립하여 본격적인 비즈니스를 준비하고 있습니다. 2020년까지 중국(중화권)내에서 수리.개조,제조 매출 목표 500억 원을 달성하기 위하여, 철저한준비를 하고 있으며, 중국(중화권)시장은 당사가 RF분야의 유수의 회사가 될 초석을 제공 할 것으로 판단합니다. 나. 향후 해외진출계획 미국 및 중국 이외의 지역에 현지법인을 설립할 계획은 갖고 있지 않지만, 중국(중화권)내 수리.개조,제조 비즈니스 정착 및 활성화를 위하여 상해법인에 자본금을 증자하여 Repair 와 제조업무를 진행할 수 있는 기반을 구축하였으며 보고서 제출일 현재 본격 가동중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [유동자산] 81,865 80,040 41,995 당좌자산 72,689 66,440 33,717 재고자산 9,175 13,601 8,279 [비유동자산] 58,645 47,275 39,587 투자자산 15,462 10,333 8,992 유형자산 39,817 32,340 27,777 무형자산 2,771 3,089 1,097 기타비유동자산 595 1,513 1,721 자산총계 140,510 127,315 81,583 [유동부채] 18,982 25,885 18,744 [비유동부채] 1,543 1,728 9,052 부채총계 20,525 27,613 27,796 [자본금] 4,125 4,054 3,076 [자본잉여금] 40,642 36,635 2,819 [기타자본항목] (449) 900 878 [이익잉여금] 75,667 58,114 47,134 [비지배지분] - - (120) 자본총계 119,985 99,702 53,786 구분 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 104,494 67,407 50,526 영업이익 22,766 12,555 7,970 법인세차감전순이익 22,859 13,439 9,501 당기순이익 18,572 11,008 8,120 지배기업소유주지분순손익 18,572 11,008 8,322 주당순이익(원) 2,253 1,685 1,366 희석주당이익(원) 2,241 1,676 1,366 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 19 기 (2017년) GEN CELL.INC - (주)에이씨에스이 NEWPOWER CHINA. CO, Ltd. EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU. 주) (주)에이씨에스이는 2017. 09 당사와 소규모합병을 완료하여 연결대상에서 제외되었습니다. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 제17기 [유동자산] 81,551 79,343 41,755 당좌자산 72,549 65,742 33,476 재고자산 9,001 13,600 8,279 [비유동자산] 59,167 48,080 39,769 투자자산 18,527 11,144 9,279 유형자산 37,212 32,254 27,591 무형자산 2,771 3,087 1,095 기타비유동자산 657 1,595 1,804 자산총계 140,717 127,423 81,524 [유동부채] 18,972 25,459 18,650 [비유동부채] 1,524 1,728 8,986 부채총계 20,496 27,187 27,636 [자본금] 4,125 4,054 3,076 [자본잉여금] 40,894 36,886 2,700 [기타자본항목] (311) 894 875 [이익잉여금] 75,513 58,401 47,237 자본총계 120,221 100,235 53,888 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 2015년 1월~12월 매출액 104,486 67,393 50,265 영업이익 22,726 12,769 8,574 법인세차감전순이익 22,833 13,626 9,476 당기순이익 18,545 11,192 8,181 주당순이익(원) 2,250 1,713 1,343 희석주당이익(원) 2,237 1,704 1,343 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 -연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. - 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* xbrl재무제표_fy2017_4q_20180322_이병직_ver1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 81,864,539,025 80,040,253,916 41,995,221,766 현금및현금성자산 3,719,778,379 9,033,009,840 9,667,038,304 매출채권 6,663,633,716 11,624,069,818 5,053,124,161 당기손익인식금융자산 16,465,192,423 13,942,028,088 13,284,213,548 기타유동금융자산 44,000,711,699 31,425,061,027 5,281,869,745 기타유동자산 1,740,101,795 399,891,742 430,316,733 재고자산 9,175,283,917 13,600,526,168 8,278,659,275 당기법인세자산 99,837,096 15,667,233 0 비유동자산 58,645,325,409 47,274,514,142 39,587,308,776 기타비유동금융자산 1,565,183,702 1,960,345,947 1,617,981,449 유형자산 39,817,334,256 32,339,670,946 27,776,833,410 무형자산 2,770,528,683 3,088,906,369 1,097,206,850 투자부동산 8,819,118,966 8,941,858,927 7,779,700,487 매도가능금융자산 5,673,159,802 722,199,312 779,920,670 이연법인세자산 0 221,532,641 535,665,910 자산총계 140,509,864,434 127,314,768,058 81,582,530,542 부채 유동부채 18,981,667,853 25,884,740,210 18,744,263,032 매입채무 1,782,444,773 3,468,951,555 1,223,597,831 기타유동금융부채 5,848,851,551 6,925,776,300 3,470,224,071 기타유동부채 1,776,585,707 1,647,691,870 836,672,266 단기차입금 4,000,000,000 9,403,000,000 10,200,000,000 당기법인세부채 2,916,241,286 1,982,652,841 1,964,107,863 판매보증충당부채 2,657,544,536 1,657,513,803 1,049,661,001 유동성파생금융부채 0 799,153,841 0 비유동부채 1,543,218,228 1,728,284,670 9,051,937,846 장기차입금 0 0 4,253,581,099 비유동파생금융부채 0 0 2,240,994,300 순확정급여부채 64,477,340 115,102,478 120,145,262 기타비유동금융부채 1,060,515,357 546,564,304 743,468,108 기타비유동부채 399,429,689 1,066,617,888 1,693,749,077 이연법인세부채 18,795,842 0 0 부채총계 20,524,886,081 27,613,024,880 27,796,200,878 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 119,984,978,353 99,701,743,178 53,906,815,280 자본금 4,125,168,500 4,053,736,000 3,076,189,500 주식발행초과금 38,786,214,276 34,778,851,026 2,700,214,800 기타자본항목 1,779,763,876 3,128,241,902 1,324,457,948 기타포괄손익누계액 (372,932,327) (372,932,327) (328,260,598) 이익잉여금 75,666,764,028 58,113,846,577 47,134,213,630 비지배지분 0 0 (120,485,616) 자본총계 119,984,978,353 99,701,743,178 53,786,329,664 자본과부채총계 140,509,864,434 127,314,768,058 81,582,530,542 연결 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 104,494,421,639 67,407,271,914 50,526,094,804 매출원가 52,982,743,675 35,073,091,301 25,779,269,816 매출총이익 51,511,677,964 32,334,180,613 24,746,824,988 판매비와관리비 28,745,732,957 19,779,454,282 16,776,728,670 영업이익 22,765,945,007 12,554,726,331 7,970,096,318 기타수익 1,743,007,223 1,965,954,349 2,832,077,016 기타비용 438,257,633 32,734,140 1,745,471,209 금융수익 853,680,359 1,032,994,396 1,302,147,403 금융비용 2,065,258,341 2,081,613,941 857,907,766 법인세비용차감전순이익 22,859,116,615 13,439,326,995 9,500,941,762 법인세비용 4,286,791,247 2,431,724,990 1,380,781,207 당기순이익(손실) 18,572,325,368 11,007,602,005 8,120,160,555 지배기업소유주지분순손익 18,572,325,368 11,007,602,005 8,321,912,178 비지배지분순손익 0 0 (201,751,623) 기타포괄손익 (108,525,000) (69,802,661) 500,367,581 당기손익으로 재분류되지 않는항목 34,563,443 (27,969,058) 11,134,134 순확정급여부채의 재측정요소 34,563,443 (27,969,058) 11,134,134 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (143,088,443) (41,833,603) 489,233,447 매도가능증권평가손익 0 (44,671,729) 488,720,233 지분법자본변동 0 71,006 0 해외사업환산손익 (143,088,443) 2,767,120 513,214 총포괄이익 18,463,800,368 10,937,799,344 8,620,528,136 지배기업소유주지분순손익 18,463,800,368 10,937,799,344 8,822,279,759 비지배지분순손익 0 0 (201,751,623) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,253 1,685 1,366 희석주당이익 (단위 : 원) 2,241 1,676 1,366 연결 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,041,189,500 2,322,345,000 1,216,326,059 (816,980,831) 38,801,167,318 44,564,047,046 2,754,482 44,566,801,528 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,321,912,178 8,321,912,178 (201,751,623) 8,120,160,555 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 11,134,134 11,134,134 0 11,134,134 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 488,720,233 0 488,720,233 0 488,720,233 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 513,214 0 0 513,214 0 513,214 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주주로부터의 자산수증 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 35,000,000 377,869,800 (13,869,800) 0 0 399,000,000 0 399,000,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 121,488,475 0 0 121,488,475 78,511,525 200,000,000 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 3,076,189,500 2,700,214,800 1,324,457,948 (328,260,598) 47,134,213,630 53,906,815,280 (120,485,616) 53,786,329,664 2016.01.01 (기초자본) 3,076,189,500 2,700,214,800 1,324,457,948 (328,260,598) 47,134,213,630 53,906,815,280 (120,485,616) 53,786,329,664 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,007,602,005 11,007,602,005 0 11,007,602,005 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 (27,969,058) (27,969,058) 0 (27,969,058) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (44,671,729) 0 (44,671,729) 0 (44,671,729) 지분법자본변동 0 0 71,006 0 0 71,006 0 71,006 해외사업환산손익 0 0 2,767,120 0 0 2,767,120 0 2,767,120 유상증자 875,500,000 28,689,291,100 0 0 0 29,564,791,100 0 29,564,791,100 주주로부터의 자산수증 0 0 2,107,560,000 0 0 2,107,560,000 0 2,107,560,000 주식선택권의 부여/행사 102,046,500 3,389,345,126 63,871,444 0 0 3,555,263,070 0 3,555,263,070 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 (370,485,616) 0 0 (370,485,616) 120,485,616 (250,000,000) 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 4,053,736,000 34,778,851,026 3,128,241,902 (372,932,327) 58,113,846,577 99,701,743,178 0 99,701,743,178 2017.01.01 (기초자본) 4,053,736,000 34,778,851,026 3,128,241,902 (372,932,327) 58,113,846,577 99,701,743,178 0 99,701,743,178 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,572,325,368 18,572,325,368 0 18,572,325,368 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 34,563,443 34,563,443 0 34,563,443 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 (143,088,443) 0 0 (143,088,443) 0 (143,088,443) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주주로부터의 자산수증 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 71,432,500 4,007,363,250 85,161,925 0 0 4,163,957,675 0 4,163,957,675 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (1,053,971,360) (1,053,971,360) 0 (1,053,971,360) 자기주식의 취득 0 0 (1,290,551,508) 0 0 (1,290,551,508) 0 (1,290,551,508) 2017.12.31 (기말자본) 4,125,168,500 38,786,214,276 1,779,763,876 (372,932,327) 75,666,764,028 119,984,978,353 0 119,984,978,353 연결 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 30,166,716,464 7,551,680,832 14,103,894,526 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,961,301,139 10,227,106,379 15,312,569,117 이자의 수취 572,696,565 279,849,587 155,432,350 이자의 지급 (160,488,395) (266,609,586) (221,796,337) 법인세의 납부 (3,206,792,845) (2,688,665,548) (1,142,310,604) 투자활동현금흐름 (29,839,328,403) (32,943,829,638) (11,823,345,008) 단기금융상품의 순증감 (13,598,640,000) (26,130,000,000) (2,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 순증감 (2,559,740,287) (577,420,452) (8,080,774,576) 기타유동금융자산의 증가 0 0 (600,000,000) 기타유동금융자산의 감소 0 935,000,000 735,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (485,879,700) (529,372,906) (1,034,265,500) 기타비유동금융자산의 감소 859,908,500 142,008,450 13,448,008 매도가능증권의 취득 (4,395,060,513) 0 (81,307,493) 매도가능증권의 처분 102,514,620 449,910 1,057,372,388 투자유가증권의 취득 (650,000,000) 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 100,000,000 0 유형자산의 취득 (9,166,943,978) (6,990,732,981) (2,896,811,803) 유형자산의 처분 54,512,955 106,238,341 869,008,738 투자부동산의 취득 0 0 (3,336,932,712) 투자부동산의 처분 0 0 4,224,475,040 무형자산 취득관련 선급금의 증가 0 0 (192,557,098) 선급금의 증가 0 0 9,464,400,000 선급금의 감소 0 0 (9,464,400,000) 재무활동현금흐름 (5,323,758,215) 24,674,748,604 6,151,766,556 단기차입금의 차입 0 3,243,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,403,000,000) (4,400,000,000) (7,788,819,466) 장기차입금의 차입 0 0 5,999,013,760 장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 상환 0 (5,164,756,552) 0 신주인수권의 행사 2,500,137,500 2,500,139,250 0 주식선택권의 행사 0 0 399,000,000 배당금의 지급 (1,053,685,400) 0 0 임대보증금의 증가 390,000,000 218,500,000 240,000,000 임대보증금의 감소 (235,000,000) (180,000,000) (100,000,000) 정부보조금의 수령 153,951,053 245,481,120 264,372,207 정부보조금의 사용 (385,609,860) (102,406,314) (61,799,945) 비지배지분의 증가 0 0 200,000,000 비지배지분의 감소 0 (250,000,000) 0 유상증자 0 29,564,791,100 0 자기주식의 취득 (1,290,551,508) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,996,370,154) (717,400,202) 8,432,316,074 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (316,861,307) 83,371,738 15,498,459 기초현금및현금성자산 9,033,009,840 9,667,038,304 1,219,223,771 기말현금및현금성자산 3,719,778,379 9,033,009,840 9,667,038,304 3. 연결재무제표 주석 제 19(당) 기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18(전) 기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 GEN CELL Inc 이 외 3개 종속기업(이하 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 176에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,125백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황당기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 지분율(%) 소재지 결산월 업종 ㈜에이씨에스이 - 대한민국 12월 탄소섬유장비제조업 GEN CELL Inc. 100.00 미국 12월 판매업 New Power China Co., Ltd. 100.00 중국 12월 전기전자제품 및 통신제품의 무역업 EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU 100.00 중국 12월 전기전자제품 수리 및 무역업 New Power Plasma America, Inc. 100.00 미국 12월 판매업 (주) ㈜에이씨에스이는 2017년 9월 26일 당사와 소규모합병을 완료하여 연결대상 종속회사에서 제외함. 1.3 종속기업 요약 재무정보 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ㈜에이씨에스이 - - - - (10,706) (10,706) GEN CELL Inc. 9,336 3,911 5,425 277,760 3,699 3,257 New Power China Co., Ltd. 3,247,751 333,958 2,913,793 390,573 80,274 (45,476) EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU 20,351 - 20,351 - (38,996) (55,892) New Power Plasma America, Inc. - - - - - - (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 ㈜에이씨에스이 12,003 414,351 (402,348) 14,480 (64,988) (64,988) GEN CELL Inc. 6,194 4,026 2,168 261,106 681 753 New Power China Co., Ltd. 713,323 6,450 706,873 35,808 (103,483) (94,679) EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU 77,032 789 76,243 - (54,537) (60,646) New Power Plasma America, Inc. - - - - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 연결기업은 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석 4.3에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 연결기업은 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(3) 2014 - 2016 연차개선 1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 연결기업은 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.연결기업은 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결기업은 당기 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 55,949백만원, 매도가능금융자산 5,673백만원, 당기손익인식금융자산 16,465백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결기업은 당기 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 55,949백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된지분상품은 5,673백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결기업은 당기 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 55,949백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 270백만원을 설정하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 동 기준서의도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.연결기업은 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분연결기업의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 연결기업은 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다. 연결기업의 2017회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생 시적용할 계획입니다.(4) 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨 터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.연결기업은 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 연차개선 2014-20161) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 연결연결기업은 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2.3.1 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결거업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 2.3.2 관계기업 관계기업은 연결기업이 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결기업과 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 영업부문연결기업은 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.2.5 외화환산 2.5.1 기능통화와 표시통화 연결기업은 연결기업 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 연결기업은 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결기업은 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결기업이 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 내지 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.6.3 제거연결기업은 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다 . 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 연결기업의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수(건물: 40년, 기타의유형자산: 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 연결기업의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 산업재산권은 10년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 금융부채 2.13.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2.13.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.2.14 금융보증계약연결기업이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하며, "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품연결기업이 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 또는 전환권이 없는 금융부채와 신주인수권 또는 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환상환우선주의 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제 13조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 2.18.1 퇴직급여연결기업은 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계 산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18.2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 12.18.3 기타장기종업원급여연결기업은 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 연결기업의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결기업의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업의 추정은 고객의 유형, 거래의유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19.1 재화의 판매연결기업은 반도체 관련 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2.19.2 용역의 제공연결기업은 반도체 관련 제품의 수리 등의 용역을 제공하고 있으며 계약의 실질적 내용에 따른 용역을 제공하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.19.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 2.19.4 배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유와 위험에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.2.21 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.22 재무제표 승인 연결기업의 재무제표는 2018년 2월 19일자로 지배기업의 이사회에서 승인 되었으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 연결기업의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조). 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). 3.3 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).3.4 충당부채연 결기업은 보고기간말 현 재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결기업의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,135백만원(전기: 254백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 연결기업의 변동금리부예금 또는 차입금은 없습니다. 2016년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금 또는 차입금에 대한이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는 감소한 변동금리부예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여 70백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,706,463 9,024,154 당기손익인식금융자산 16,465,192 13,942,028 매출채권 6,663,634 11,624,070 기타유동금융자산 44,000,712 31,425,061 기타비유동금융자산 1,565,184 1,960,346 합 계 72,401,185 67,975,659 4.1.3 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 4,000,000 - - - 매입채무 1,782,445 - - - - 기타유동금융부채 5,848,852 - - - - 기타비유동금융부채 - - 1,045,515 - 15,000 합 계 7,631,297 4,000,000 1,045,515 - 15,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 405,000 8,998,000 - - - 매입채무 3,468,952 - - - - 기타유동금융부채 6,925,776 - - - - 기타비유동금융부채 - - 531,564 - 15,000 합 계 10,799,728 8,998,000 531,564 - 15,000 4.2 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 4,000,000 9,403,000 차감:현금및현금성자산 (B) 3,719,778 9,033,010 순부채 (C=A-B) 280,222 369,990 자본총계 (D) 119,984,978 99,701,743 총자본 (E=C+D) 120,265,200 100,071,733 자본조달비율 (F=C/E) 0.23% 0.37% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 기말 미지급금 6,514,108 (400,951) (385,610) (51,020) 5,676,527 단기차입금 9,403,000 - (5,403,000) - 4,000,000 파생상품부채 799,154 836,001 - (1,635,155) - 미지급배당금 - - (1,053,685) 1,053,971 286 단기임대보증금 365,000 - (205,000) - 160,000 소 계 17,081,262 435,050 (7,047,295) (632,204) 9,836,813 장기임대보증금 148,500 - 360,000 - 508,500 장기미지급금 398,064 - 153,951 - 552,015 소 계 546,564 - 513,951 - 1,060,515 합 계 17,627,826 435,050 (6,533,344) (632,204) 10,897,328 (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 기말 미지급금 3,158,139 2,877,285 (102,406) 581,090 6,514,108 단기차입금 10,200,000 - (797,000) - 9,403,000 신주인수권부사채 - 1,278,905 (4,852,538) 3,573,633 - 파생상품부채 - (192,098) (312,219) 1,303,471 799,154 단기임대보증금 275,000 - (55,000) 145,000 365,000 소 계 13,633,139 3,964,092 (6,119,163) 5,603,194 17,081,262 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - 장기임대보증금 200,000 - 93,500 (145,000) 148,500 신주인수권부사채 3,253,581 320,051 - (3,573,632) - 파생상품부채 2,240,995 53,729 - (2,294,724) - 장기미지급금 543,468 - 245,481 (390,885) 398,064 소 계 7,238,044 373,780 (661,019) (6,404,241) 546,564 합 계 20,871,183 4,337,872 (6,780,182) (801,047) 17,627,826 5. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결기업은 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 92,372,235 58,387,617 용역매출 12,122,187 9,019,655 합 계 104,494,422 67,407,272 (3) 당기 및 전기 중 연결기업 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 대한민국 86,154,807 57,906,512 해외 중국 941,717 1,987,982 대만 17,397,898 6,848,498 미국 - 664,280 합 계 104,494,422 67,407,272 (4) 당기 및 전기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A 17.58% 14.28% B 15.81% 17.51% C 15.36% 16.34% D 15.16% 9.70% E 14.46% 14.87% 6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결기업 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,719,778 3,719,778 9,033,010 9,033,010 매출채권 6,663,634 6,663,634 11,624,070 11,624,070 당기손익인식금융자산 16,465,192 16,465,192 13,942,028 13,942,028 기타유동금융자산 44,000,712 44,000,712 31,425,061 31,425,061 기타비유동금융자산 1,565,184 1,565,184 1,960,346 1,960,346 매도가능금융자산 5,673,160 5,673,160 722,199 722,199 소 계 78,087,660 78,087,660 68,706,714 68,706,714 금융부채 매입채무 1,782,445 1,782,445 3,468,952 3,468,952 기타유동금융부채 5,848,852 5,848,852 6,925,776 6,925,776 차입금 4,000,000 4,000,000 9,403,000 9,403,000 파생금융부채 - - 799,154 799,154 기타비유동금융부채 1,060,515 1,060,515 546,564 546,564 소 계 12,691,812 12,691,812 21,143,446 21,143,446 6.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 매도가능금융자산 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 650,000 - 판교세븐벤처밸리 1,260 - ㈜도우인시스 4,300,000 - 합 계 4,951,260 - 연결기업이 보유하고 있는 상기 비상장지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 721,900 721,900 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - 299 721,900 722,199 파생금융부채 - - 799,154 799,154 6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 파생금융부채 기초금액 721,900 799,154 779,171 2,240,994 당기손익인식액 - 836,001 - (138,370) 기타포괄손익인식액 - - (57,271) - 매입금액 - - - - 매도금액 - - - (312,218) 대체 - (1,635,155) - (991,252) 기말금액 721,900 - 721,900 799,154 미실현손익 (478,118) - (478,118) - 6.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 ㈜플라스포 721,900 현금흐름할인법 WACC: 13.51% (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 ㈜플라스포 721,900 현금흐름할인법 WACC: 12.71% 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채의 내재파생상품 신주인수권 799,154 이항모형 변동성: 7.47% 할인율: 9.72% 6.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산 - 185,818 - (157,883) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 파생금융부채 14,785 14,785 (16,065) (16,065) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 - 185,818 - (157,883) 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,719,778 - - 3,719,778 매출채권 6,663,634 - - 6,663,634 당기손익인식금융자산 - 16,465,192 - 16,465,192 기타금융자산(유동/비유동) 45,565,895 - - 45,565,895 매도가능금융자산 - - 5,673,160 5,673,160 합 계 55,949,307 16,465,192 5,673,160 78,087,659 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,782,445 1,782,445 차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채(유동/비유동) - 6,909,367 6,909,367 합 계 - 12,691,812 12,691,812 (단위: 천원) 연결재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 9,033,010 - - 9,033,010 매출채권 11,624,070 - - 11,624,070 당기손익인식금융자산 - 13,942,028 - 13,942,028 기타금융자산(유동/비유동) 33,385,407 - - 33,385,407 매도가능금융자산 - - 722,199 722,199 합 계 54,042,487 13,942,028 722,199 68,706,714 (단위: 천원) 연결재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 3,468,952 3,468,952 차입금 - 9,403,000 9,403,000 기타금융부채(유동/비유동) - 7,472,341 7,472,341 파생금융부채 799,154 - 799,154 합 계 799,154 20,344,293 21,143,447 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 평가손익 (36,576) 30,863 처분손익 - 49,531 대여금및수취채권 이자수익 679,905 196,337 외화손익 (878,282) 395,850 대손상각비 283,231 1,525,945 기타의대손상각비 (88,148) 586,033 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가이익 - (44,672) 매도가능금융자산처분손익 8,415 - 당기손익인식금융부채 파생상품평가손익 (836,001) 138,370 파생상품거래손익 56,497 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (167,865) (888,212) 외화손익 (86,670) (14,262) 사채상환손실 - (957,096) 8. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당 기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 3,706,463 9,024,154 9. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 13,315 8,856 은행예금 3,706,463 9,024,154 합 계 3,719,778 9,033,010 10. 당기손익인식금융자산 및 파생금융부채 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산과 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 MMT 10,527,538 7,967,798 국공채펀드 5,937,654 5,974,230 소 계 16,465,192 13,942,028 유동성파생금융부채 신주인수권(주) - 799,154 (주) 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 및 풋옵션에 대한 파생상품부채임 . 11. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 6,933,183 12,176,850 대손충당금 (269,549) (552,780) 매출채권(순액) 6,663,634 11,624,070 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 5,033,484 9,031,087 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - 2,592,983 3개월 초과 6개월 이하 1,630,150 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - - 소 계 1,630,150 2,592,983 손상채권(주2) 3개월 초과 6개월 이하 - 253,231 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 269,549 299,549 소 계 269,549 552,780 합 계 6,933,183 12,176,850 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음 .(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 269,549천원(전기말 : 552,780천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임.(3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 552,780 2,078,725 손상된 채권에 대한 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 기말금액 269,549 552,780 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 30참조)에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습 니다. 12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동금융자산 단기금융상품 43,656,800 30,600,000 미수수익 143,511 36,302 미수금 288,549 788,759 대손충당금 (88,148) - 소 계 44,000,712 31,425,061 기타비유동금융자산 장기금융상품 924,388 668,639 보증금 595,433 1,291,707 장기대여금 45,362 - 소 계 1,565,183 1,960,346 (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 기타금융자산은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 586,033 기타의대손상각비 88,148 (586,033) 기말 금액 88,148 - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 기타비용(주석 32 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,459,563 325,165 선급비용 280,539 74,727 합 계 1,740,102 399,892 14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 1,725,547 5,318,329 제품평가충당금 (196,932) (209,324) 재공품 3,664,284 5,803,885 재공품평가충당금 - - 원재료 4,160,614 3,052,723 원재료평가충당금 (178,229) (365,087) 합 계 9,175,284 13,600,526 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,360백만원(전기: 25,652백만원)이며, 당기 재고자산평가손실환입 199백만원(전기: 재고자산평가손실 257백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 감가상각 처분 본계정대체 환율변동효과 기말 장부금액 토 지 16,458,214 4,352,513 - - 4,180,485 - 24,991,212 건 물 8,100,289 2,597,267 (299,393) - 20,000 - 10,418,163 기계장치 2,449,233 1,764,348 (888,913) (143,399) 264,600 - 3,445,869 차량운반구 197,039 57,039 (59,648) (6,816) - - 187,614 집기비품 509,150 160,916 (214,092) (4,438) - (202) 451,334 기타유형자산 133,461 166,941 (40,367) - - 19,008 279,043 건설중인자산 4,492,285 16,900 - - (4,465,085) - 44,100 합 계 32,339,671 9,115,924 (1,502,413) (154,653) - 18,806 39,817,335 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 감가상각 처분 투자부동산에서 대체 환율변동효과 기말 장부금액 토 지 17,187,028 - - - (728,814) - 16,458,214 건 물 8,903,003 - (250,977) - (551,737) - 8,100,289 기계장치 1,064,653 2,107,616 (589,348) (133,688) - - 2,449,233 차량운반구 126,279 141,219 (56,606) (13,853) - - 197,039 집기비품 359,166 335,774 (185,823) (2) - 35 509,150 기타유형자산 136,704 33,939 (37,368) (3) - 189 133,461 건설중인자산 - 4,492,285 - - - - 4,492,285 합 계 27,776,833 7,110,833 (1,120,122) (147,546) (1,280,551) 224 32,339,671 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 926,940 595,037 판매비와관리비 495,590 423,624 경상연구개발비 79,883 101,461 합 계 1,502,413 1,120,122 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 6,087,798 11,372,000 차입금(주석 20) 4,000,000 IBK기업은행 건물 5,778,661 토지(주) 9,844,664 7,885,200 기타부채(주석 21) - 전주시 건물(주) 583,490 (주) 연결기업은 2009년 12월 15일에 전라북도 전주시 소재 공장부지를 취득하면서 전라북도 기업 및 투자유치촉진 조례에 의거하여 전주시로부터 '수도권기업 지방이전 입지보조금' 6,570,000천원을 교부받았으며, 이와 관련하여 해당 토지를 담보로 제공하고 있음 (주석 25 참조). 16. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 무형자산상각비 손상차손 기말 장부금액 산업재산권 2,875,406 22,331 (320,698) (20,010) 2,557,029 회원권 213,500 - - - 213,500 합 계 3,088,906 22,331 (320,698) (20,010) 2,770,529 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 무형자산상각비 주주로부터의 자산수증(주) 기말 장부금액 산업재산권 483,868 39,842 (350,304) 2,702,000 2,875,406 회원권 613,339 - (399,839) - 213,500 합 계 1,097,207 39,842 (750,143) 2,702,000 3,088,906 (*) 연결기업은 전기 중 지배기업의 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어인식 되었음(주석 37 참조). 한편, 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 토지 4,627,420 - 4,627,420 4,627,420 - 건물 4,314,439 (122,740) 4,191,699 4,909,598 (717,899) 합 계 8,941,859 (122,740) 8,819,119 9,537,018 (717,899) (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 유형자산으로 대체 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 토지 3,898,606 - 728,814 4,627,420 4,627,420 - 건물 3,881,094 (118,392) 551,737 4,314,439 4,909,598 (595,159) 합 계 7,779,700 (118,392) 1,280,551 8,941,859 9,537,018 (595,159) 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 9,537백만원이며, 공정가치 서열체계(주석 6 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 491백만원(전기 : 478백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 123백만원(전기 : 118백만원)입니다. 한편, 투자부동산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.18. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 722,199 779,920 취 득 5,045,061 - 처 분 (94,100) (450) 자본으로 재분류된 순손익 - (57,271) 기말금액 5,673,160 722,199 (2) 보고기간종료일 현재의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율(%) 당 기 전 기 지분증권(비상장주식) ㈜플라스포 37,778 16.85 721,900 721,900 메디치 2014-2 투자조합 - 3.30 650,000 - 판교세븐벤처밸리 63 1.26 1,260 - ㈜도우인시스 500,000 10.03 4,300,000 - 소 계 5,673,160 721,900 채무증권 국공채 - - - 299 합 계 5,673,160 722,199 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동금융부채 미지급금 5,676,528 6,514,108 미지급비용 12,324 46,668 임대보증금 160,000 365,000 소 계 5,848,852 6,925,776 기타비유동금융부채 임대보증금 508,500 148,500 장기미지급금 552,015 398,064 소 계 1,060,515 546,564 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업자금대출(주) IBK 기업은행 2.26 4,000,000 7,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.20 - 1,998,000 합 계 4,000,000 8,998,000 (주) 당기말 현재 IBK 기업은행 단기차입금 4,000백만원과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 15, 25 참조). 21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동부채 예수금 1,109,300 833,692 선수금 10,000 157,000 선수수익 657,000 657,000 미지급배당금 286 - 소 계 1,776,586 1,647,692 기타비유동부채 장기종업원급여부채 125,680 135,868 장기선수수익 273,750 930,750 소 계 399,430 1,066,618 22. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,657,514 1,049,661 충당금전입 2,719,222 1,619,801 연중사용액 (1,719,191) (1,011,948) 보고기간말 금액 2,657,545 1,657,514 23. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재무상태표상 확정급여채무 64,477 115,102 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 115,102 120,145 당기근무원가 51,901 39,395 이자비용 3,588 1,679 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (44,312) 35,858 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (61,802) (81,975) 보고기간말 금액 64,477 115,102 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 51,901 39,395 순이자원가 3,588 1,679 종업원 급여에 포함된 총 비용 55,489 41,074 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 매출원가에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 1,193,497 천원 (전기: 864,537천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 3.60% 3.30% 임금인상율 4.20% 4.07% (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 7.53% 감소 8.66% 증가 임금상승율 1% 변동 8.70% 증가 7.69% 감소 (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.63년입니다. (단위: 천원) 만기구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 8,104 10,590 43,056 101,297 163,047 24. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,152,268 2,078,881 전기법인세의 조정사항 (96,057) 18,221 총당기법인세 4,056,212 2,097,102 이연법인세 일시적차이의 증감 230,581 334,622 법인세비용 4,286,791 2,431,724 (2) 연결기업의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,859,117 13,439,327 법인세율로 계산된 법인세비용(*) 4,671,906 2,934,652 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 572,972 253,644 - 세액공제 및 감면 (1,100,603) (907,194) - 전기법인세의 조정사항 (96,057) 18,221 - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 (262,938) 204,434 - 기타 501,511 (72,033) 법인세비용 4,286,791 2,431,724 (*) 가중평균적용세율은 20.44%(전기 : 21.84%)임. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 44,312 (9,749) 34,563 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (35,858) 7,889 (27,969) 매도가능금융자산평가손익 (57,271) 12,600 (44,671) 합 계 (93,129) 20,489 (72,640) (4) 보고기간종료일 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,055,274 1,178,023 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 369,992 475,562 소 계 1,425,266 1,653,585 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 1,426,207 1,417,276 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 17,856 14,776 소 계 1,444,063 1,432,052 이연법인세자산(부채) 순액 (18,797) 221,533 (5) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 대손충당금 92,627 (33,754) - 58,873 매도가능금융자산 176,476 438 - 176,914 종속기업투자주식 323,026 - - 323,026 관계기업투자주식 33,000 - - 33,000 재고자산 126,371 (43,835) - 82,536 무형자산 138,390 (10,256) - 128,134 미지급금 등 245,128 (27,981) - 217,147 선수수익 349,305 (144,540) - 204,765 신주인수권부사채 175,813 (175,813) - - 판매보증충당부채 364,653 220,007 - 584,660 확정급여채무 25,323 (1,389) (9,749) 14,185 기타장기종업원급여부채 29,891 (2,241) - 27,650 이월결손금 295,781 (251,702) - 44,079 이월세액공제 11,237 (11,237) - - 기타 11,436 - - 11,436 소 계 2,398,457 (482,303) (9,749) 1,906,405 이연법인세부채 미수수익 (7,986) (23,586) - (31,572) 단기금융상품 (6,790) 20,506 - 13,716 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 유형자산 (1,412,479) (8,931) - (1,421,410) 소 계 (1,432,052) (12,011) - (1,444,063) 연결조정항목 (81,572) 795 - (80,777) 미인식된 이연법인세부채(자산) (663,300) 262,938 - (400,362) 이연법인세자산(부채)계상액 221,533 (230,581) (9,749) (18,797) (단위: 천원) 구 분 전기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 대손충당금 656,051 (563,424) - 92,627 매도가능금융자산 163,876 - 12,600 176,476 종속기업투자주식 145,504 177,522 - 323,026 관계기업투자주식 55,000 (22,000) - 33,000 재고자산 69,841 56,530 - 126,371 무형자산 50,655 87,735 - 138,390 미지급금 등 234,823 10,305 - 245,128 선수수익 493,845 (144,540) - 349,305 신주인수권부사채 109,010 66,803 - 175,813 판매보증충당부채 230,925 133,728 - 364,653 확정급여채무 11,421 6,013 7,889 25,323 기타장기종업원급여부채 23,320 6,571 - 29,891 이월결손금 246,869 48,912 - 295,781 이월세액공제 11,237 - - 11,237 기타 11,000 436 - 11,436 소 계 2,513,377 (135,409) 20,489 2,398,457 이연법인세부채 미수수익 (23,757) 15,771 - (7,986) 단기금융상품 (6,262) (528) - (6,790) 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 유형자산 (1,400,553) (11,926) - (1,412,479) 소 계 (1,435,369) 3,317 - (1,432,052) 연결조정항목 (83,476) 1,904 - (81,572) 미인식된 이연법인세부채(자산) (458,866) (204,434) - (663,300) 이연법인세자산(부채)계상액 535,666 (334,622) 20,489 221,533 이 연법 인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속및관계기업투자주식, 종속기업의 이월결손금 및 종속기업의 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 400백만원 (전 기말 : 663백 만원)은 인식되지 않았습니다. 25. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원 계 약 처 약 정 내 용 당 기 전 기 한도(약정)금액 차입금액 한도(약정)금액 차입금액 IBK 기업은행 중소기업자금대출 7,000,000 4,000,000 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 시설자금대출 4,000,000 - 4,000,000 1,998,000 합 계 11,000,000 4,000,000 11,000,000 8,998,000 (2) 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 담보물건 차입처 채권최고액 담 보 유형자산 IBK 기업은행 11,372,000 담 보 유형자산 전주시 7,885,200 담 보 토지분양권 산업은행 4,800,000 당기 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험 및 신용보증기금으로부터 121백만원 (전기말 : 128백만원) 의 이행지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 36 참조). (3) 당기 보고기간종료일 현재 회사는 현대캐피탈주식회사 ,메리츠종금주식회사, 메리츠캐피탈주식회사 및 롯데캐피탈주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 지급리스료 128,790천원을 계상하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 선수수익으로 계상된 자산관련 정부보조금은 각각 930,750천원 및 1,587,750천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 보조금수익은 657,000천원(전기: 657,000천원)입니다(주석 21, 32 참조). 또 한, 당기 중 경상연구개발비에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,372,740천원(전기: 2,048,064천원)입니다. 자산관련 정부보조금은 보조금 신청시의 사업을 10년 이상 영위하지 않거나 해당 사업을 포기 내지 축소하는 등의 경우, 교부받은 보조금의 전부 또는 일부를 반납해야 합니다(주석 15 참조). (5) 당기말 현재 지배기업은 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,019백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 26. 자본금과 주식발행초과금 (1) 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식은 보통주식 8,250,337주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2016-01-01 6,152,379주 3,076,189 2,700,215 5,776,404 유상증자(신규상장) 2016-11-25 1,751,000주 875,500 28,689,291 29,564,791 신주인수권의 행사 2016-12-30 204,093주 102,047 3,389,345 3,491,392 전기말 2016-12-31 8,107,472주 4,053,736 34,778,851 38,832,587 당기초 2017-01-01 8,107,472주 4,053,736 34,778,851 38,832,587 자기주식의 취득 2017-09-26 ~ 2017-12-12 (49,698)주 - - - 신주인수권의 행사 2017-12-01 142,865주 71,433 4,007,363 4,078,796 당기말 2017-12-31 8,200,639주 4,125,169 38,786,214 42,911,383 27. 주식기준보상(1) 지배기업은 2016년 3월 30일(14차) 이사회 의결에 의거 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법 발행할 주식의 수 110,000주 행사가격 11,500원 행사기간 2018.3.30 - 2024.3.30 행사가능조건 부여일 이후로부터 만 2년 이상 회사의 임직원으로 재직 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총 부여수량 85,000 110,000 당기 소멸수량(주) - 25,000 기말 미행사수량 85,000 85,000 (주) 주식선택권을 부여받은 임원 중 일부가 사임하여 가득요건을 충족하지 못하여 소멸되음.(3) 주식선택권의 부여로 당기 중 85백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (4) 연결기업은 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 무위험이자율 할인율 기대주가 변동성 기대 배당수익률 주식가격(원) 1.74% 11.84% 10.10% - 13,160 28. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(1) 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타자본항목 주식선택권 149,033 60,968 자기주식 (1,290,551) - 기타자본잉여금 2,921,282 3,067,274 소 계 1,779,764 3,128,242 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 (372,932) (372,932) 소 계 (372,932) (372,932) (2) 자기주식 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 49,698 - 취득가액 1,290,552 - 29. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 247,532 142,134 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 75,415,425 57,967,906 합 계 75,666,764 58,113,847 30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,636,103 6,243,773 퇴직급여 763,255 467,970 복리후생비 1,473,609 1,077,776 여비교통비 618,557 603,019 수도광열비 401,927 289,903 세금과공과 268,491 302,083 감가상각비 495,590 423,624 무형자산상각비 320,699 750,143 투자부동산상각비 122,740 118,392 지급임차료 242,898 215,692 수선비 450,033 541,247 보험료 89,365 156,007 차량유지비 223,673 204,596 경상개발비 8,896,991 4,883,478 운반비 256,500 209,792 소모품비 465,673 351,497 지급수수료 1,871,929 2,220,425 광고선전비 180,155 255,843 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 수출제비용 118,137 22,073 판매보증비 2,719,222 1,619,801 기타비용 413,417 348,265 합 계 28,745,733 19,779,454 31. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 4,425,242 (5,321,867) 원재료 및 상품매입액 36,934,590 30,973,660 인건비 19,423,267 14,481,546 상각비 1,945,852 1,988,657 경상개발비 8,817,108 4,883,479 지급수수료 2,054,964 2,727,690 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 판매보증비 2,719,222 1,619,801 기타비용 5,691,463 5,025,525 합 계 81,728,477 54,852,546 32. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 491,038 477,652 관계기업투자주식처분이익 - 99,929 유형자산처분이익 5,002 30,748 보조금수익 682,000 657,000 대손충당금환입 - 586,033 수입수수료 120,000 - 잡이익 444,967 114,592 합 계 1,743,007 1,965,954 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 323,300 5,600 기타의대손상각비 88,148 - 유형자산처분손실 4,438 19,056 투자부동산처분손실 - - 무형자산손상차손 20,010 - 잡손실 2,362 8,078 합 계 438,258 32,734 33. 금융수익 및 금융원가(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 679,905 196,337 배당금수익 49,000 - 외환차익 47,451 341,197 외화환산이익 12,413 152,962 매도가능금융자산처분이익 8,415 - 파생상품거래이익 56,497 - 파생상품평가이익 - 192,099 당기손익인식금융자산처분이익 - 49,531 당기손익인식금융자산평가이익 - 100,868 합 계 853,681 1,032,994 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 167,865 888,212 외환차손 300,990 66,106 외화환산손실 723,826 46,465 파생상품평가손실 836,001 53,729 사채상환손실 - 957,096 당기손익인식금융자산평가손실 36,576 70,005 합 계 2,065,258 2,081,613 34. 주당순이익기본주당이익은 연결기업의 보통주 지배기업소유주지분순손익을 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 구 분 당 기 전 기 보통주 지배기업소유주지분순손익 18,572,325천원 11,007,602천원 가중평균 유통보통주식수[주] 8,242,543주 6,533,486주 기본주당이익 2,253원 1,685원 [주] 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 12.31 기초의 유통주식수 365 8,107,472 2,959,227,280 9.26 ~ 12.31 자기주식의 취득 57 (49,698) (2,844,878) 1.1 ~ 12.31 신주인수권의 행사 365 142,865 52,145,725 합 계 3,008,528,127 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 365) 8,242,543 (단위: 천원) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 12.31 기초의 유통주식 수 366 6,152,379 2,251,770,714 1.1 ~ 12.31 신주인수권의 행사 366 204,093 74,698,038 11.25 ~ 12.31 유상증자(신규상장) 37 1,751,000 64,787,000 합 계 2,391,255,752 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 366) 6,533,486 (2) 희석주당순이익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 18,572,325 천원 11,007,602천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 18,572,325 천원 11,007,602천원 가중평균 유통보통주식수(*) 8,242,543주 6,533,486주 주식선택권의 행사가정 46,553주 30,722주 신주인수권의 행사가정 - 4,039주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,289,096주 6,568,246주 희석주당이익 2,241원 1,676원 (3) 보통주 청구가능증권보고기간종료일 현재 지배기업이 소유한 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다 구 분 행사가액 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 11,500원 2018.3.31 ~ 2022.3.31 85,000주 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,859,117 13,439,327 조정: 외화환산손익 711,413 (106,497) 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 기타의대손상각비 88,148 (586,033) 재고자산평가손실 (199,250) 256,951 퇴직급여 1,248,986 905,610 감가상각비 1,502,413 1,120,122 무형자산상각비 320,699 750,143 투자부동산상각비 122,740 118,392 무형자산손상차손 20,010 - 유형자산처분이익 (5,002) (30,748) 유형자산처분손실 4,438 19,056 판매보증비 2,719,222 1,619,801 당기손익인식금융자산평가이익 - (100,868) 당기손익인식금융자산평가손실 36,576 70,005 당기손익인식금융자산처분이익 - (49,531) 매도가능금융자산처분이익 (8,415) - 관계기업투자주식처분이익 - (99,929) 파생상품손익 779,504 (138,368) 주식보상비용 85,162 63,871 사채상환손실 - 957,096 이자비용 167,865 888,212 이자수익 (679,905) (196,337) 기타 (653,353) (546,363) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 5,233,160 (5,022,784) 미수금의 증가 600,914 (5,720) 선급금의 감소 (1,156,728) (163,545) 선급비용의 감소(증가) (205,812) 154,127 재고자산의 증가 4,624,493 (5,578,820) 기타장기금융상품의 증가 7,299 (15,732) 매입채무의 증가(감소) (1,690,606) 2,248,805 미지급금의 증가 (400,951) 2,877,285 미지급비용의 증가 (41,721) 2,891 판매보증충당부채의 사용 (1,719,191) (1,011,948) 선수금의 증가(감소) (147,000) 155,500 예수금의 증가(감소) 275,608 655,520 기타장기종업원급여의 지급 - (20,035) 퇴직금의 지급 (1,255,299) (876,405) 영업으로부터 창출된 현금 32,961,301 10,227,106 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기임대보증금의 유동성대체 - 145,000 장기미지급금의 유동성대체 - 390,885 유형자산 취득관련 미지급금의 순변동 51,020 120,100 유형자산 처분관련 미수금의 순변동 100,704 - 선급금의 산업재산권으로 대체 22,331 39,842 매도가능금융자산평가손익 - 57,271 확정급여채무의 재측정요소 44,312 45,400 주식선택권의 행사 - - 장기선수수익의 유동성대체 657,000 657,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,465,085 - 신주인수권부사채의 유동성대체 - 3,573,632 36 . 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구 분 소재국가 지분율(%) 비 고 주식회사 에이에프오 기타특수관계자 대한민국 - 최대주주가 지배력을 행사하는 회사 주식회사 엔피홀딩스 기타특수관계자 대한민국 - 주식회사 에이씨엔(주) 기타특수관계자 대한민국 - 주식회사 알에이엠에프 기타특수관계자 대한민국 - 주식회사 알에프프로듀서 기타특수관계자 대한민국 - (주) 주식회사 에이씨엔은 2016년 중 주식회사 젠에서 사명을 변경하였음. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산매각 주식회사 에이에프오 - 84,710 - - - 주식회사 에이씨엔 85,529 96,200 300,000 103,173 - 주식회사 엔피홀딩스 - 1,800 - 299,700 - 주식회사 알에프프로듀서 - 9,332 - - - (단위: 천원) 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산매각 주식회사 에이에프오 - 86,668 - - - 주식회사 에이씨엔 579,630 110,344 - 61,382 - 주식회사 엔피홀딩스 - 900 - 38,291 - 주식회사 알에프프로듀서 - 40,765 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 주식회사 에이에프오 - 69,630 - - 주식회사 에이씨엔 26,673 911,289 - 15,000 주식회사 알에프프로듀서 - - - - 주식회사 엔피홀딩스 - - - 1,500 (단위: 천원) 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 주식회사 에이에프오 - 15,400 - - 주식회사 에이씨엔 256,014 3,977 - 15,000 주식회사 알에프프로듀서 - 2,929 - 15,000 주식회사 엔피홀딩스 - - - 1,500 대표이사 - 749,318 - - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있으나 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 없으며(전기말: 253백만원), 기타채권에 대한 대손충당금 47백만원(전기말: 없음)을 설정하였습니다. 또한, 이와 관련하여 당기중 대손상각비환입 253백만원(전기: 1,342백만원) 및 기타의대손상각비 47백만원(전기: 기타의대손상각충당금환입 586백만원)을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 기초 대여 회 수 기말 기타특수관계자 주식회사 에이씨엔 500,000 - (500,000) - (5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증 당기말 현재 연결기업은 지배기업의 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,019백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,746,871 2,010,873 퇴직급여 207,115 207,115 합 계 2,953,986 2,217,988 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2017.12.31 현재 제 18 기 2016.12.31 현재 제 17 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 81,550,642,934 79,342,625,215 41,754,551,552 현금및현금성자산 3,600,374,380 8,467,452,649 9,530,714,894 매출채권 6,860,074,906 11,621,724,571 5,053,124,161 당기손익인식금융자산 16,465,192,423 13,942,028,088 13,284,213,548 기타유동금융자산 44,133,159,577 31,337,004,408 5,192,925,847 기타유동자산 1,490,467,220 374,240,902 414,913,827 재고자산 9,001,374,428 13,600,174,597 8,278,659,275 비유동자산 59,166,529,840 48,079,944,218 39,769,316,922 기타비유동금융자산 1,565,183,702 1,960,345,947 1,617,981,449 유형자산 37,212,062,231 32,253,662,518 27,590,652,092 무형자산 2,770,528,683 3,086,973,035 1,094,873,516 투자부동산 8,819,118,966 8,941,858,927 7,779,700,487 매도가능금융자산 5,673,159,802 721,899,802 779,171,250 종속기업에 대한 투자자산 3,064,495,182 812,099,194 287,795,306 이연법인세자산 61,981,274 303,104,795 619,142,822 자산총계 140,717,172,774 127,422,569,433 81,523,868,474 부채 유동부채 18,971,623,799 25,459,124,371 18,649,913,651 매입채무 1,782,444,773 3,467,789,365 1,181,443,299 기타유동금융부채 5,838,807,497 6,906,329,373 3,423,448,459 기타유동부채 1,776,585,707 1,647,691,870 831,657,326 단기차입금 4,000,000,000 8,998,000,000 10,200,000,000 당기법인세부채 2,916,241,286 1,982,646,119 1,963,703,566 판매보증충당부채 2,657,544,536 1,657,513,803 1,049,661,001 유동성파생금융부채 0 799,153,841 0 비유동부채 1,524,422,386 1,728,284,670 8,985,819,046 장기차입금 0 0 4,253,581,099 비유동파생금융부채 0 0 2,240,994,300 순확정급여부채 64,477,340 115,102,478 54,026,462 기타비유동금융부채 1,060,515,357 546,564,304 743,468,108 기타비유동부채 399,429,689 1,066,617,888 1,693,749,077 부채총계 20,496,046,185 27,187,409,041 27,635,732,697 자본 자본금 4,125,168,500 4,053,736,000 3,076,189,500 주식발행초과금 38,786,214,276 34,778,851,026 2,700,214,800 기타자본항목 2,169,441,988 3,374,831,571 1,203,400,127 기타포괄손익누계액 (372,932,327) (372,932,327) (328,260,598) 이익잉여금 75,513,234,152 58,400,674,122 47,236,591,948 자본총계 120,221,126,589 100,235,160,392 53,888,135,777 자본과부채총계 140,717,172,774 127,422,569,433 81,523,868,474 포괄손익계산서 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 매출액 104,485,987,118 67,392,791,914 50,265,164,804 매출원가 52,914,387,049 35,019,800,376 25,240,542,861 매출총이익 51,571,600,069 32,372,991,538 25,024,621,943 판매비와관리비 28,845,582,989 19,603,924,083 16,450,331,410 영업이익 22,726,017,080 12,769,067,455 8,574,290,533 기타수익 1,690,656,349 2,360,478,347 2,835,597,589 기타비용 431,124,203 464,084,065 2,387,698,821 금융수익 840,604,714 1,027,374,611 1,323,661,652 금융비용 1,993,545,307 2,067,155,368 869,887,093 법인세비용차감전순이익 22,832,608,633 13,625,680,980 9,475,963,860 법인세비용 4,287,586,285 2,433,629,748 1,294,471,245 당기순이익(손실) 18,545,022,348 11,192,051,232 8,181,492,615 기타포괄손익 34,563,443 (72,640,787) 499,854,367 당기손익으로 재분류되지 않는항목 34,563,443 (27,969,058) 11,134,134 순확정급여부채의 재측정요소 34,563,443 (27,969,058) 11,134,134 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 (44,671,729) 488,720,233 매도가능증권평가손익 0 (44,671,729) 488,720,233 총포괄이익 18,579,585,791 11,119,410,445 8,681,346,982 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 2,250 1,713 1,343 희석주당이익 (단위 : 원) 2,237 1,704 1,343 자본변동표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,041,189,500 2,322,345,000 1,217,269,927 (816,980,831) 39,043,965,199 44,807,788,795 당기순이익(손실) 0 0 0 0 8,181,492,615 8,181,492,615 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 11,134,134 11,134,134 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 488,720,233 0 488,720,233 유상증자 0 0 0 0 0 0 주주로부터의 자산수증 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 35,000,000 377,869,800 (13,869,800) 0 0 399,000,000 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 3,076,189,500 2,700,214,800 1,203,400,127 (328,260,598) 47,236,591,948 53,888,135,777 2016.01.01 (기초자본) 3,076,189,500 2,700,214,800 1,203,400,127 (328,260,598) 47,236,591,948 53,888,135,777 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,192,051,232 11,192,051,232 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 (27,969,058) (27,969,058) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (44,671,729) 0 (44,671,729) 유상증자 875,500,000 28,689,291,100 0 0 0 29,564,791,100 주주로부터의 자산수증 0 0 2,107,560,000 0 0 2,107,560,000 주식선택권의 부여/행사 102,046,500 3,389,345,126 63,871,444 0 0 3,555,263,070 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 사업결합으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 4,053,736,000 34,778,851,026 3,374,831,571 (372,932,327) 58,400,674,122 100,235,160,392 2017.01.01 (기초자본) 4,053,736,000 34,778,851,026 3,374,831,571 (372,932,327) 58,400,674,122 100,235,160,392 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,545,022,348 18,545,022,348 순확정급여채무에 대한 재측정요소 0 0 0 0 34,563,443 34,563,443 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주주로부터의 자산수증 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 71,432,500 4,007,363,250 85,161,925 0 0 4,163,957,675 연차배당 0 0 0 0 (1,053,971,360) (1,053,971,360) 자기주식의 취득 0 0 (1,290,551,508) 0 0 (1,290,551,508) 사업결합으로 인한 변동 0 0 0 0 (413,054,401) (413,054,401) 2017.12.31 (기말자본) 4,125,168,500 38,786,214,276 2,169,441,988 (372,932,327) 75,513,234,152 120,221,126,589 현금흐름표 제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 18 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 17 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 30,080,241,389 7,980,257,571 14,740,252,001 영업으로부터 창출된 현금흐름 32,793,140,222 10,613,357,339 15,961,759,070 이자의 수취 571,984,329 276,494,811 148,515,721 이자의 지급 (162,272,982) (236,993,839) (227,382,689) 법인세의 납부 (3,122,610,180) (2,672,600,740) (1,142,640,101) 투자활동현금흐름 (29,486,104,986) (33,992,434,017) (11,887,011,620) 단기금융상품의 순증감 (13,598,640,000) (26,130,000,000) (2,500,000,000) 당기손익인식금융자산의 순증감 (2,559,740,287) (577,420,452) (8,080,774,576) 기타유동금융자산의 증가 0 0 (600,000,000) 기타유동금융자산의 감소 0 860,000,000 730,000,000 기타비유동금융자산의 증가 (485,879,700) (529,372,906) (1,034,265,500) 기타비유동금융자산의 감소 859,908,500 142,008,450 2,327,008 매도가능증권의 취득 (4,395,060,513) 0 (81,307,493) 매도가능증권의 처분 102,215,110 0 1,057,372,388 투자유가증권의 취득 (650,000,000) 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,252,395,988) (962,470,762) (148,902,818) 관계기업투자주식의 처분 0 100,000,000 0 유형자산의 취득 (6,567,532,445) (6,956,416,688) (2,795,454,597) 유형자산의 처분 54,512,955 61,238,341 869,008,738 투자부동산의 취득 0 0 (3,336,932,712) 투자부동산의 처분 0 0 4,224,475,040 무형자산 취득관련 선급금의 증가 0 0 (192,557,098) 선급금의 증가 0 0 9,464,400,000 선급금의 감소 0 0 (9,464,400,000) 사업결합으로 인한 증가 6,507,382 0 0 재무활동현금흐름 (5,323,758,215) 24,879,748,604 5,951,766,556 단기차입금의 차입 0 3,198,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 상환 (5,403,000,000) (4,400,000,000) (7,788,819,466) 장기차입금의 차입 0 0 5,999,013,760 장기차입금의 상환 0 (1,000,000,000) 0 신주인수권부사채의 상환 0 (5,164,756,552) 0 신주인수권의 행사 2,500,137,500 2,500,139,250 0 주식선택권의 행사 0 0 399,000,000 배당금의 지급 (1,053,685,400) 0 0 임대보증금의 증가 390,000,000 218,500,000 240,000,000 임대보증금의 감소 (235,000,000) (180,000,000) (100,000,000) 정부보조금의 수령 153,951,053 245,481,120 264,372,207 정부보조금의 사용 (385,609,860) (102,406,314) (61,799,945) 유상증자 0 29,564,791,100 0 자기주식의 취득 (1,290,551,508) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,729,621,812) (1,132,427,842) 8,805,006,937 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (137,456,457) 69,165,597 14,028,192 기초현금및현금성자산 8,467,452,649 9,530,714,894 711,679,765 기말현금및현금성자산 3,600,374,380 8,467,452,649 9,530,714,894 5. 재무제표 주석 제 19(당) 기: 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 18(전) 기: 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반 사항 당사는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 176에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,125백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석 4.3에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(3) 2014 - 2016 연차개선 1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다. 2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 56,159백만원, 매도가능금융자산 5,673백만원, 당기손익인식금융자산 16,465백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 56,159백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 5,673백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 56,159백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 358백만원을 설정하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용할 수있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입하기 위하여 회계 및 전산부서 소속직원 등으로 구성된 도입 준비팀을 구성하였으며, 동 기준서의 도입에 따른 재무적 영향을 분석하고 있습니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별 및 거래가격의 배분당사의 수출계약, 기간단위(Term-base) 공급계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 가장 합리적인 접근법을 적용하여 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하여 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식할 예정입니다.당사는 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상합니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.(4) 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨 터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적인 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.(6) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 연차개선 2014-20161) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. - 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 영업부문당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산 2.5.1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 2.5.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 내지 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 2.6.3 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치로 재측정됩 니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토 지를 제외한 당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 추정 경제적 내용연수(건물: 40년, 기타의유형자산: 5년)에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 무형자산 당사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않으며, 산업재산권은 10년의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(40년) 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 금융부채 2.13.1 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다. 2.13.2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.14 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하며, "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초인식금액에서 기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.15 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 신주인수권부사채 및 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 신주인수권 또는 전환권이 없는 금융부채와 신주인수권 또는 조기상환권 등의 파생금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 총 발행가액에서 부채요소의 공정가치를 차감한 전환권의 가치로 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소, 자본요소와 내재파생상품부채에 비례하여 배분됩니다. 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-0094"에 의거하여 전환상환우선주의 전환권을자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제 13조 제 1항 제 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 2.18.1 퇴직급여 당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18.2 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18.3 기타장기종업원급여당사는 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.19 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 2.19.1 재화의 판매당사는 반도체 관련 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 2.19.2 용역의 제공당사는 반도체 관련 제품의 수리 등의 용역을 제공하고 있으며 계약의 실질적 내용에따른 용역을 제공하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.2.19.3 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 2.19.4배당수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유와 위험에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.21 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2018년 2월 19일자로 이사회에서 승인되 었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조). 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조). 3.3 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).3.4 충당부채 당사는 보고기간말 현 재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 23 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,135백만원(전기: 254백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부예금 또는 차입금은 없습니다. 2016년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금 또는 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 주로 증가 또는감소한 변동금리부예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용으로 인하여66백만원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 3,587,059 8,459,122 당기손익인식금융자산 16,465,192 13,942,028 매출채권 6,860,075 11,621,725 기타유동금융자산 44,133,160 31,337,004 기타비유동금융자산 1,565,184 1,960,346 합 계 72,610,670 67,320,225 4.1.3 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 4,000,000 - - - 매입채무 1,782,445 - - - - 기타유동금융부채 5,838,807 - - - - 기타비유동금융부채 - - 1,045,515 - 15,000 합 계 7,621,252 4,000,000 1,045,515 - 15,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 8,998,000 - - - 매입채무 3,467,789 - - - - 기타유동금융부채 6,906,329 - - - - 기타비유동금융부채 - - 531,564 - 15,000 합 계 10,374,118 8,998,000 531,564 - 15,000 4.2 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 4,000,000 8,998,000 차감:현금및현금성자산 (B) 3,600,374 8,467,453 순부채 (C=A-B) 399,626 530,547 자본총계 (D) 120,221,127 100,235,160 총자본 (E=C+D) 120,620,753 100,765,707 자본조달비율 (F=C/E) 0.33% 0.53% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 합병으로인한 증감 기말 미지급금 6,507,664 (398,777) (385,610) (51,020) 359 5,672,616 단기차입금 8,998,000 - (5,403,000) - 405,000 4,000,000 파생상품부채 799,154 836,001 - (1,635,155) - - 미지급배당금 - - (1,053,685) 1,053,971 - 286 단기임대보증금 365,000 - (205,000) - - 160,000 소 계 16,669,818 437,224 (7,047,295) (632,204) 405,359 9,832,902 장기임대보증금 148,500 - 360,000 - - 508,500 장기미지급금 398,064 - 153,951 - - 552,015 소 계 546,564 - 513,951 - - 1,060,515 합 계 17,216,382 437,224 (6,533,344) (632,204) 405,359 10,893,417 (단위: 천원) 구 분 기초 영업활동현금흐름 재무활동현금흐름 대체 기말 미지급금 3,116,950 2,982,135 (102,406) 510,985 6,507,664 단기차입금 10,200,000 - (1,202,000) - 8,998,000 신주인수권부사채 - 1,278,905 (4,852,538) 3,573,633 - 파생상품부채 - (192,098) (312,219) 1,303,471 799,154 단기임대보증금 275,000 - (55,000) 145,000 365,000 소 계 13,591,950 4,068,942 (6,524,163) 5,533,089 16,669,818 장기차입금 1,000,000 - (1,000,000) - - 장기임대보증금 200,000 - 93,500 (145,000) 148,500 신주인수권부사채 3,253,581 320,051 - (3,573,632) - 파생상품부채 2,240,995 53,729 - (2,294,724) - 장기미지급금 543,468 - 245,481 (390,885) 398,064 소 계 7,238,044 373,780 (661,019) (6,404,241) 546,564 합 계 20,829,994 4,442,722 (7,185,182) (871,152) 17,216,382 5. 영업부문 정보당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 6. 공정가치 6.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,600,374 3,600,374 8,467,453 8,467,453 매출채권 6,860,075 6,860,075 11,621,725 11,621,725 당기손익인식금융자산 16,465,192 16,465,192 13,942,028 13,942,028 기타유동금융자산 44,133,160 44,133,160 31,337,004 31,337,004 기타비유동금융자산 1,565,184 1,565,184 1,960,346 1,960,346 매도가능금융자산 5,673,160 5,673,160 721,900 721,900 소 계 78,297,145 78,297,145 68,050,456 68,050,456 금융부채 매입채무 1,782,445 1,782,445 3,467,789 3,467,789 기타유동금융부채 5,838,807 5,838,807 6,906,329 6,906,329 차입금 4,000,000 4,000,000 8,998,000 8,998,000 파생금융부채 - - 799,154 799,154 기타비유동금융부채 1,060,515 1,060,515 546,564 546,564 소 계 12,681,767 12,681,767 20,717,836 20,717,836 6.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 매도가능금융자산 메디치 2014-2 스타트업 투자조합 650,000 - 판교세븐벤처밸리 1,260 - ㈜도우인시스 4,300,000 - 합 계 4,951,260 - 당사가 보유하고 있는 상기 비상장지분상품에 대하여 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 721,900 721,900 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 721,900 721,900 파생금융부채 - - 799,154 799,154 6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. (2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 파생금융부채 매도가능금융자산 파생금융부채 기초금액 721,900 799,154 779,171 2,240,994 당기손익인식액 - 836,001 - (138,370) 기타포괄손익인식액 - - (57,271) - 매입금액 - - - - 매도금액 - - - (312,218) 대체(주) - (1,635,155) - (991,252) 기말금액 721,900 - 721,900 799,154 미실현손익 (478,118) - (478,118) - (주) 당기 중 파생금융부채로 분류된 제 1회 무기명식 분리형 신주인권부사채의 신주인수권이 행사되어 142,865주의 보통주가 발행되었습니다. 6.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 ㈜플라스포 721,900 현금흐름할인법 WACC: 13.51% (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 지분증권 ㈜플라스포 721,900 현금흐름할인법 WACC: 12.71% 당기손익인식금융부채 신주인수권부사채의 내재파생상품 신주인수권 799,154 이항모형 변동성: 7.47% 할인율: 9.72% 6.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 매도가능금융자산 - 185,818 - (157,883) (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자 본 당기손익 자 본 파생금융부채 14,785 14,785 (16,065) (16,065) 매도가능금융자산 - 185,818 - (157,883) 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 3,600,374 - - 3,600,374 매출채권 6,860,075 - - 6,860,075 당기손익인식금융자산 - 16,465,192 - 16,465,192 기타금융자산(유동/비유동) 45,698,343 - - 45,698,343 매도가능금융자산 - - 5,673,160 5,673,160 합 계 56,158,792 16,465,192 5,673,160 78,297,144 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 1,782,445 1,782,445 차입금 - 4,000,000 4,000,000 기타금융부채(유동/비유동) - 6,899,323 6,899,323 합 계 - 12,681,768 12,681,768 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,467,453 - - 8,467,453 매출채권 11,621,725 - - 11,621,725 당기손익인식금융자산 - 13,942,028 - 13,942,028 기타금융자산(유동/비유동) 33,297,350 - - 33,297,350 매도가능금융자산 - - 721,900 721,900 합 계 53,386,528 13,942,028 721,900 68,050,456 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 3,467,789 3,467,789 차입금 - 8,998,000 8,998,000 기타금융부채(유동/비유동) - 7,452,894 7,452,894 파생금융부채 799,154 - 799,154 합 계 799,154 19,918,683 20,717,837 (2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 평가손익 (36,576) 30,863 처분손익 - 49,531 대여금및수취채권 이자수익 679,193 204,810 외화손익 (886,497) 381,758 대손상각비 283,231 1,525,945 기타의대손상각비 (88,148) 979,498 매도가능금융자산 매도가능금융자산평가이익 - (44,672) 매도가능금융자산처분손익 8,415 - 당기손익인식금융부채 파생상품평가손익 (836,001) 138,370 파생상품거래손익 56,497 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 162,273 878,131 외화손익 (24,698) (9,885) 사채상환손실 - (957,096) 8. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. 단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당 기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 3,587,059 8,459,122 9. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 13,315 8,331 은행예금 3,587,059 8,459,122 합 계 3,600,374 8,467,453 10. 당기손익인식금융자산 및 파생금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산과 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 MMT 10,527,538 7,967,798 국공채펀드 5,937,654 5,974,230 소 계 16,465,192 13,942,028 유동성파생금융부채 신주인수권(주) - 799,154 (주) 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권 및 풋옵션에 대한 파생상품부채임 . 11. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 7,129,624 12,174,505 대손충당금 (269,549) (552,780) 매출채권(순액) 6,860,075 11,621,725 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 5,229,925 9,028,742 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 - 2,592,983 3개월 초과 6개월 이하 1,630,150 - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 - - 소 계 1,630,150 2,592,983 손상채권(주2) 3개월 초과 6개월 이하 - 253,231 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 269,549 299,549 소 계 269,549 552,780 합 계 7,129,624 12,174,505 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음 .(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 269,549천원(전기말 : 552,780천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. (3) 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 552,780 2,078,725 손상된 채권에 대한 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 기말금액 269,549 552,780 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습 니다. 12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동금융자산 단기금융상품 43,656,800 30,600,000 미수수익 143,511 36,302 미수금 420,997 700,702 대손충당금 (88,148) - 소 계 44,133,160 31,337,004 기타비유동금융자산 장기금융상품 924,388 668,639 보증금 595,433 1,291,707 장기대여금 45,362 - 소 계 1,565,183 1,960,346 (2) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 당사의 기타금융자산은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 979,498 기타의대손상각비 88,148 (979,498) 기말 금액 88,148 - 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용(주석 33 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,458,593 299,514 선급비용 31,874 74,727 합 계 1,490,467 374,241 14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 1,725,547 5,317,978 제품평가충당금 (196,932) (209,324) 재공품 3,664,284 5,803,885 원재료 3,986,704 3,052,723 원재료평가충당금 (178,229) (365,087) 합 계 9,001,374 13,600,175 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 41,291백만원(전기 : 25,622백만원)이며, 당기 재고자산평가손실환입 199백만원(전기 : 재고자산평가손실 257백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 감가상각 처분 본계정대체 기말 장부금액 토 지 16,458,214 4,352,513 - - 4,180,485 24,991,212 건 물 8,100,289 164,797 (251,250) - 20,000 8,033,836 기계장치 2,471,915 1,764,348 (897,444) (131,254) 264,600 3,472,165 차량운반구 197,039 57,038 (59,648) (6,816) - 187,613 집기비품 501,996 160,916 (211,701) - - 451,211 기타유형자산 31,925 - - - - 31,925 건설중인자산 4,492,285 16,900 - - (4,465,085) 44,100 합 계 32,253,663 6,516,512 (1,420,043) (138,070) - 37,212,062 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 감가상각 처분 본계정대체 기말 장부금액 토 지 17,187,028 - - - (728,814) 16,458,214 건 물 8,903,003 - (250,977) - (551,737) 8,100,289 기계장치 984,401 2,107,616 (583,223) (36,879) - 2,471,915 차량운반구 121,454 141,219 (54,194) (11,439) - 197,040 집기비품 348,855 335,397 (182,255) (2) - 501,995 기타유형자산 45,911 - (13,982) (4) - 31,925 건설중인자산 - 4,492,285 - - - 4,492,285 합 계 27,590,652 7,076,517 (1,084,631) (48,324) (1,280,551) 32,253,663 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 926,940 582,783 판매비와관리비 413,219 400,388 경상연구개발비 79,883 101,460 합 계 1,420,042 1,084,631 (3) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지 6,087,798 11,372,000 차입금(주석 21) 4,000,000 IBK기업은행 건물 5,778,661 토지(주) 9,844,664 7,885,200 기타부채(주석 22) - 전주시 건물(주) 583,490 (주) 당사는 2009년 12월 15일에 전라북도 전주시 소재 공장부지를 취득하면서 전라북도 기업 및 투자유치촉진 조례에 의거하여 전주시로부터 '수도권기업 지방이전 입지보조금' 6,570,000천원을 교부받았으며, 이와 관련하여 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조). 16. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 무형자산상각비 손상차손 기말 장부금액 산업재산권 2,873,473 22,331 (320,465) (18,310) 2,557,029 회원권 213,500 - - - 213,500 합 계 3,086,973 22,331 (320,465) (18,310) 2,770,529 (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 취득 및 자본적지출 무형자산상각비 주주로부터의 자산수증(주) 기말 장부금액 산업재산권 481,535 39,842 (349,904) 2,702,000 2,873,473 회원권 613,339 - (399,839) - 213,500 합 계 1,094,874 39,842 (749,743) 2,702,000 3,086,973 (주) 당사는 전기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식 되었음(주석 37 참조). 한편, 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 토지 4,627,420 - 4,627,420 4,627,420 - 건물 4,314,439 (122,740) 4,191,699 4,909,598 (717,899) 합 계 8,941,859 (122,740) 8,819,119 9,537,018 (717,899) (단위: 천원) 구 분 기초 장부금액 감가상각비 유형자산으로 대체 기말 장부금액 취득가액 감가상각누계액 토지 3,898,606 - 728,814 4,627,420 4,627,420 - 건물 3,881,094 (118,392) 551,737 4,314,439 4,909,598 (595,159) 합 계 7,779,700 (118,392) 1,280,551 8,941,859 9,537,018 (595,159) 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 9,537백만원이며, 공정가치 서열체계(주석 6 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 491백만원(전기: 478백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 123백만원(전기: 118백만원)입니다. 한편, 투자부동산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 18. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 721,900 779,171 취 득 5,045,061 - 처 분 (93,801) - 자본으로 재분류된 순손익 - (57,271) 기말금액 5,673,160 721,900 (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유주식수 지분율(%) 당 기 전 기 지분증권(비상장주식) ㈜플라스포 37,778 16.85 721,900 721,900 메디치 2014-2 투자조합 - 3.30 650,000 - 판교세븐벤처밸리 63 1.26 1,260 - ㈜도우인시스 500,000 10.03 4,300,000 - 합 계 5,673,160 721,900 19. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 목 주된사업장 당 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜에이씨에스이(주) 대한민국 - - 100.0 - GEN CELL Inc. 미국 100.0 - 100.0 - New Power China Co., Ltd.(주) 중국 100.0 3,064,495 100.0 812,099 EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU 중국 100.0 - 100.0 - New Power Plasma America, Inc. 미국 100.0 - 100.0 - 합 계 3,064,495 812,099 (주) 당사는 2017년 9월 26일에 ㈜에이씨에스이와 소규모합병을 완료하였으며, 당기 중 New Power China Co., Ltd.의 유상증자( 2,252백만원) 에 참여하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 812,099 287,795 취 득 2,252,396 962,471 손상차손 - (438,167) 기말금액 3,064,495 812,099 20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동금융부채 미지급금 5,672,615 6,507,663 미지급비용 6,192 33,666 임대보증금 160,000 365,000 소 계 5,838,807 6,906,329 기타비유동금융부채 임대보증금 508,500 148,500 장기미지급금 552,015 398,064 소 계 1,060,515 546,564 21. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업자금대출(주) IBK 기업은행 2.26 4,000,000 7,000,000 시설자금대출 한국산업은행 2.20 - 1,998,000 합 계 4,000,000 8,998,000 (주) 당기말 현재 IBK 기업은행 단기차입금 4,000백만원과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 15, 28 참조). 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타유동부채 예수금 1,109,300 833,692 선수금 10,000 157,000 선수수익 657,000 657,000 미지급배당금 286 - 소 계 1,776,586 1,647,692 기타비유동부채 장기종업원급여부채 125,680 135,868 장기선수수익 273,750 930,750 소 계 399,430 1,066,618 23. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,657,514 1,049,661 충당금전입 2,719,222 1,619,801 연중사용액 (1,719,191) (1,011,948) 보고기간말 금액 2,657,545 1,657,514 24. 확정급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재무상태표상 확정급여채무 64,477 115,102 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 115,102 54,026 당기근무원가 51,901 35,408 이자비용 3,588 1,679 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (44,312) 35,858 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (61,802) (11,869) 보고기간말 금액 64,477 115,102 (3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 51,901 35,408 순이자원가 3,588 1,679 종업원 급여에 포함된 총 비용 55,489 37,087 상기 종업원급여에 포함된 총 비용은 매출원가에 포함되었습니다. 또한, 확정기여형제도와 관련하여 비용으로 인식한 퇴직급여는 1,193,497 천원 (전기: 864,537천원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할 인 율 3.60% 3.30% 임금인상율 4.20% 4.07% (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 7.53% 감소 8.66% 증가 임금상승율 1% 변동 8.70% 증가 7.69% 감소 (6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.63년입니다. (단위: 천원) 만기구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 급여지급액 8,104 10,590 43,056 101,297 163,047 25. 법인세비용 및 이 연법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,152,268 2,078,882 전기법인세의 조정사항 (96,057) 18,221 총당기법인세 4,056,211 2,097,103 이연법인세 일시적차이의 증감 231,375 336,527 법인세비용 4,287,586 2,433,630 (2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,832,609 13,625,681 법인세율로 계산된 법인세비용(주) 4,665,491 2,975,650 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 580,052 253,644 - 세액공제 및 감면 (1,100,603) (907,194) - 전기법인세의 조정사항 (96,057) 18,221 - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 (154,000) 74,397 - 기타 392,703 18,912 법인세비용 4,287,586 2,433,630 (주) 가중평균적용세율은 20.43%(전기 : 21.84%)임. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 44,312 (9,749) 34,563 (단위: 천원) 구 분 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여채무의 재측정요소 (35,858) 7,889 (27,969) 매도가능금융자산평가손익 (57,271) 12,600 (44,671) 합 계 (93,129) 20,489 (72,640) (4) 보고기간종료일 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,136,051 1,259,594 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 369,993 475,563 소 계 1,506,044 1,735,157 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 1,426,207 1,417,276 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 17,856 14,776 소 계 1,444,063 1,432,052 이연법인세자산(부채) 순액 61,981 303,105 (5) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 당기말 이연법인세자산 대손충당금 92,627 (33,754) - 58,873 매도가능금융자산 176,476 438 - 176,914 종속기업투자주식 200,907 (154,000) - 46,907 관계기업투자주식 33,000 - - 33,000 재고자산 126,371 (43,835) - 82,536 무형자산 138,133 (10,256) - 127,877 미지급금 등 245,128 (27,981) - 217,147 선수수익 349,305 (144,540) - 204,765 신주인수권부사채 175,813 (175,813) - - 판매보증충당부채 364,653 220,007 - 584,660 확정급여채무 25,323 (1,389) (9,749) 14,185 기타장기종업원급여부채 29,891 (2,241) - 27,650 기타 11,437 - - 11,437 소 계 1,969,064 (373,364) (9,749) 1,585,951 이연법인세부채 미수수익 (7,986) (23,586) - (31,572) 단기금융상품 (6,790) 20,506 - 13,716 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 유형자산 (1,412,479) (8,931) - (1,421,410) 소 계 (1,432,052) (12,011) - (1,444,063) 미인식된 이연법인세부채(자산) (233,907) 154,000 - (79,907) 이연법인세자산(부채)계상액 303,105 (231,375) (9,749) 61,981 (단위: 천원) 구 분 전기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 전기말 이연법인세자산 대손충당금 656,051 (563,424) - 92,627 매도가능금융자산 163,876 - 12,600 176,476 종속기업투자주식 104,510 96,397 - 200,907 관계기업투자주식 55,000 (22,000) - 33,000 재고자산 69,841 56,530 - 126,371 무형자산 50,400 87,733 - 138,133 미지급금 등 234,823 10,305 - 245,128 선수수익 493,845 (144,540) - 349,305 신주인수권부사채 109,010 66,803 - 175,813 판매보증충당부채 230,925 133,728 - 364,653 확정급여채무 11,421 6,013 7,889 25,323 기타장기종업원급여부채 23,320 6,571 - 29,891 기타 11,000 437 11,437 소 계 2,214,022 (265,447) 20,489 1,969,064 이연법인세부채 미수수익 (23,757) 15,771 - (7,986) 단기금융상품 (6,262) (528) - (6,790) 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 유형자산 (1,400,553) (11,926) - (1,412,479) 소 계 (1,435,369) 3,317 - (1,432,052) 미인식된 이연법인세부채(자산) (159,510) (74,397) - (233,907) 이연법인세자산(부채)계상액 619,143 (336,527) 20,489 303,105 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재 실현가능성이 불확실한 종속및관계기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 80백만원(전기말 : 234 백 만원)은 인식되지 않았습니다. 26. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 약 처 약 정 내 용 당 기 전 기 한도(약정)금액 차입금액 한도(약정)금액 차입금액 IBK 기업은행 중소기업자금대출 7,000,000 4,000,000 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 시설자금대출 4,000,000 - 4,000,000 1,998,000 합 계 11,000,000 4,000,000 11,000,000 8,998,000 (2) 당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증내역 담보물건 차입처 채권최고액 담 보 유형자산 IBK 기업은행 11,372,000 담 보 유형자산 전주시 7,885,200 담 보 토지분양권 산업은행 4,800,000 당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험 및 신용보증기금으로부터 121백만원 (전기말 : 128백만원) 의 이행지급보증을 제공받고 있 습니다(주석 37 참조). (3) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 현대캐피탈주식회사 ,메리츠종금주식회사, 메리츠캐피탈주식회사 및 롯데캐피탈주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기 중 지급리스료 128,790천원을 계상하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 선수수익으로 계상된 자산관련 정부보조금은 각각 930,750천원 및 1,587,750천원이며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 보조금수익은 657,000천원(전기: 657,000천원)입니다(주석 22, 33 참조). 또 한, 당기 중 경상연구개발비에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,372,740천원(전기: 2,048,064천원)입니다. 자산관련 정부보조금은 보조금 신청시의 사업을 10년 이상 영위하지 않거나 해당 사업을 포기 내지 축소하는 등의 경우, 교부받은 보조금의 전부 또는 일부를 반납해야 합니다(주석 15 참조). (5) 당기말 현재 당사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,019백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조). 27. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 8,250,337주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 당기 및 전기 중 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 2016-01-01 6,152,379주 3,076,189 2,700,215 5,776,404 유상증자(신규상장) 2016-11-25 1,751,000주 875,500 28,689,291 29,564,791 신주인수권의 행사 2016-12-30 204,093주 102,047 3,389,345 3,491,392 전기말 2016-12-31 8,107,472주 4,053,736 34,778,851 38,832,587 당기초 2017-01-01 8,107,472주 4,053,736 34,778,851 38,832,587 자기주식의 취득 2017-09-26~ 2017-12-12 (49,698)주 - - - 신주인수권의 행사 2017-12-01 142,865주 71,433 4,007,363 4,078,796 당기말 2017-12-31 8,200,639주 4,125,169 38,786,214 42,911,383 28. 주식기준보상 (1) 당사는 2016년 3월 30일(14차) 이사회 의결에 의거 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법 발행할 주식의 수 110,000주 행사가격 11,500원 행사기간 2018.3.30 - 2024.3.30 행사가능조건 부여일 이후로부터 만 2년 이상 당사의 임직원으로 재직 (2) 당기 및 전기 중주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 총 부여수량 85,000 110,000 당기 소멸수량(주) - 25,000 기말 미행사수량 85,000 85,000 (주) 주식선택권을 부여받은 임원 중 일부가 사임하여 가득요건을 충족하지 못하여 소멸되었음. (3) 주식선택권의 부여로 당기 중 85백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. (4) 당사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 무위험이자율 할인율 기대주가 변동성 기대 배당수익률 주식가격(원) 1.74% 11.84% 10.10% - 13,160 29. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .(1) 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 기타자본항목 주식선택권 149,033 63,871 자기주식 (1,290,551) - 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 소 계 2,169,442 3,374,831 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가이익 - - 매도가능금융자산평가손실 (372,932) (372,932) 소 계 (372,932) (372,932) (2) 자기주식 (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 49,698 - 취득가액 1,290,552 - 30. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 247,532 142,134 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 75,261,895 58,254,733 합 계 75,513,234 58,400,674 (2) 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2018년 3월 30일 처분확정일: 2017년 3월 30일 미처분이익잉여금 75,261,895 58,254,733 전기이월이익잉여금 57,095,364 47,090,651 사업결합으로 인한 변동 (413,054) - 확정급여채무의 재측정요소 34,563 (27,969) 당기순이익 18,545,022 11,192,051 이익잉여금처분액 2,525,797 1,159,368 이익준비금 229,618 105,397 배당금(현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 280원(56%) 전기 130원(26%) 2,296,179 1,053,971 차기이월미처분이익잉여금 72,736,098 57,095,365 31. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,403,783 5,979,221 퇴직급여 763,255 467,970 복리후생비 1,462,453 1,060,247 여비교통비 573,098 573,370 수도광열비 383,681 289,903 세금과공과 240,204 285,410 감가상각비 413,219 400,388 무형자산상각비 320,465 749,743 투자부동산상각비 122,740 118,392 지급임차료 223,242 161,011 수선비 448,488 540,901 보험료 89,257 155,683 차량유지비 210,163 192,872 경상개발비 8,896,991 4,883,478 운반비 254,044 209,792 소모품비 442,541 351,497 지급수수료 2,496,285 2,480,336 광고선전비 160,445 255,843 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 수출제비용 118,137 22,073 판매보증비 2,719,222 1,619,801 기타비용 387,101 331,938 합 계 28,845,583 19,603,924 32. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 4,598,800 (5,321,515) 원재료 및 상품매입액 36,692,677 30,943,036 인건비 19,179,790 14,190,008 상각비 1,863,248 1,952,766 경상개발비 8,817,108 4,883,478 지급수수료 2,679,320 2,987,601 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 판매보증비 2,719,222 1,619,801 기타비용 5,493,036 4,894,494 합 계 81,759,970 54,623,724 33. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 491,038 477,652 유형자산처분이익 17,147 31,971 보조금수익 682,000 657,000 대손충당금환입 - 979,498 관계기업투자주식처분이익 - 100,000 수입수수료 120,000 - 잡이익 380,471 114,357 합 계 1,690,656 2,360,478 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 323,300 5,600 기타의대손상각비 88,148 - 유형자산처분손실 - 19,056 종속기업투자주식손상차손 - 438,167 무형자산손상차손 18,310 - 잡손실 1,366 1,261 합 계 431,124 464,084 34. 금융수익 및 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 679,193 204,810 배당금수익 49,000 - 외환차익 47,451 341,197 외화환산이익 49 138,870 매도가능금융자산처분이익 8,415 - 파생상품거래이익 56,497 - 파생상품평가이익 - 192,099 당기손익인식금융자산처분이익 - 49,531 당기손익인식금융자산평가이익 - 100,868 합 계 840,605 1,027,375 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 162,273 878,131 외환차손 268,892 64,157 외화환산손실 689,803 44,037 파생상품평가손실 836,001 53,729 사채상환손실 - 957,096 당기손익인식금융자산평가손실 36,576 70,005 합 계 1,993,545 2,067,155 35. 주당순이익 : 기본주당이익은 당사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 18,545,022천원 11,192,051천원 가중평균 유통보통주식수[주] 8,242,543주 6,533,486주 기본주당이익 2,250원 1,713원 [주] 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 12.31 기초의 유통주식수 365 8,107,472 2,959,227,280 9.26 ~ 12.31 자기주식의 취득 57 (49,698) (2,844,878) 1.1 ~ 12.31 신주인수권의 행사 365 142,865 52,145,725 합 계 3,008,528,127 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 365) 8,242,543 (단위: 천원) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 12.31 기초의 유통주식 수 366 6,152,379 2,251,770,714 1.1 ~ 12.31 신주인수권의 행사 366 204,093 74,698,038 11.25 ~ 12.31 유상증자(신규상장) 37 1,751,000 64,787,000 합 계 2,391,255,752 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 366) 6,533,486 (2) 희석주당순이익 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 18,545,022천원 11,192,051천원 희석주당순이익 산정을 위한 순이익 18,545,022천원 11,192,051천원 가중평균 유통보통주식수 8,242,543주 6,533,486주 주식선택권 등 의 행사가정 46,553주 30,722주 신주인수권의 행사가정 - 4,039주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,289,096주 6,568,247주 희석주당이익 2,237원 1,704원 (3) 보통주 청구가능증권보고기간종료일 현재 당사의 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 행사가액 청구기간 발행될 보통주식수 주식선택권 11,500원 2018.3.31 ~ 2022.3.31 85,000주 36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 22,832,609 13,625,681 조정: 외화환산손익 689,754 (94,833) 대손상각비 (283,231) (1,525,945) 기타의대손상각비 88,148 (979,498) 재고자산평가손실 (199,250) 256,951 퇴직급여 1,248,986 901,624 감가상각비 1,420,043 1,084,631 무형자산상각비 320,465 749,743 투자부동산상각비 122,740 118,392 무형자산손상차손 18,310 - 유형자산처분이익 (17,147) (31,971) 유형자산처분손실 - 19,056 판매보증비 2,719,222 1,619,801 당기손익인식금융자산평가이익 - (100,868) 당기손익인식금융자산평가손실 36,576 70,005 당기손익인식금융자산처분이익 - (49,531) 매도가능금융자산처분이익 (8,415) - 파생상품손익 779,504 (138,370) 주식보상비용 85,162 63,871 종속기업투자주식손상차손 - 438,167 관계기업투자주식처분이익 - (100,000) 사채상환손실 - 957,096 이자비용 162,273 878,131 이자수익 (679,193) (204,810) 기타 (653,353) (546,363) 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 5,034,374 (5,020,439) 미수금의 감소(증가) 380,448 33,734 선급금의 감소(증가) (1,181,410) (152,849) 선급비용의 감소(증가) 42,853 153,679 재고자산의 증가 4,798,051 (5,578,466) 기타장기금융상품의 증가 7,299 (15,732) 매입채무의 증가(감소) (1,685,295) 2,289,797 미지급금의 증가 (398,777) 2,982,135 미지급비용의 증가 (41,721) 2,891 판매보증충당부채의 사용 (1,719,191) (1,011,948) 선수금의 증가(감소) (147,000) 157,000 예수금의 증가(감소) 275,608 659,035 기타장기종업원급여의 지급 - (20,035) 퇴직금의 지급 (1,255,299) (876,405) 영업으로부터 창출된 현금 32,793,140 10,613,357 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기임대보증금의 유동성대체 - 145,000 장기미지급금의 유동성대체 - 390,885 유형자산 취득관련 미지급금의 순변동 51,020 120,100 유형자산 처분관련 미수금의 순변동 100,704 - 선급금의 산업재산권으로 대체 22,331 39,842 매도가능금융자산평가손익 - 57,271 확정급여채무의 재측정요소 44,312 35,858 장기선수수익의 유동성대체 657,000 657,000 건설중인자산의 본계정 대체 4,465,085 - 신주인수권부사채의 유동성대체 - 3,573,632 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 구 분 소재국가 지분율(%) 비 고 당기 전기 GEN CELL Inc. 종속기업 미국 100.00 100.00 - 주식회사 에이씨에스이(주) 종속기업 대한민국 - 100.00 - New Power China Co., Ltd. 종속기업 중국 100.00 100.00 - EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU 종속기업 중국 100.00 100.00 - New Power Plasma America, Inc. 종속기업 미국 100.00 100.00 - 주식회사 조은샘교육 관계기업 대한민국 17.75 17.75 - 주식회사 에이에프오 기타특수관계자 대한민국 - - 최대주주가 지배력을 행사하는 회사 주식회사 엔피홀딩스 기타특수관계자 대한민국 - - 주식회사 에이씨엔(주) 기타특수관계자 대한민국 - - 주식회사 알에이엠에프 기타특수관계자 대한민국 - - 주식회사 알에프프로듀서 기타특수관계자 대한민국 - - (주) 주식회사 에이씨엔은 전기에 주식회사 젠에서 사명을 변경하였음. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산매각 종속기업 GEN CELL Inc. - - - 281,953 - New Power China Co., Ltd. 199,601 66,159 - 415,625 197,413 기타특수관계자 주식회사 에이에프오 - 84,710 - - - 주식회사 에이씨엔 85,529 96,200 300,000 103,173 - 주식회사 엔피홀딩스 - 1,800 - 299,700 - 주식회사 알에프프로듀서 - 9,332 - - (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산매각 종속기업 GEN CELL Inc. - - - 263,250 - New Power China Co., Ltd. 511 16,542 - 35,612 35,822 주식회사 에이씨에스이 - 10,328 - - - 기타특수관계자 주식회사 에이에프오 - 86,668 - - - 주식회사 에이씨엔 579,630 110,344 - 61,382 - 주식회사 엔피홀딩스 - 900 - 38,291 - 주식회사 알에프프로듀서 - 40,765 - - - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 New Power China Co., Ltd. 196,441 135,533 - - 기타특수관계자 주식회사 에이에프오 - 69,630 - - 주식회사 에이씨엔 26,673 911,289 - 15,000 주식회사 엔피홀딩스 - - - 1,500 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 New Power China Co., Ltd. 541 - - - 기타특수관계자 주식회사 에이에프오 - 15,400 - - 주식회사 에이씨엔 256,014 3,977 - 15,000 주식회사 알에프프로듀서 - 2,929 - 15,000 주식회사 엔피홀딩스 - - - 1,500 대표이사 위순임 - 749,318 - - 특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있으나 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당기말 현재 매출채권에 대한 대손충당금은 없으며(전기말: 253백만원), 기타채권에 대한 대손충당금 47백만원(전기말: 없음)을 설정하였습니다. 또한, 이와 관련하여 당기중 대손상각비환입 253백만원(전기: 1,342백만원) 및 기타의대손상각비 47백만원(전기: 기타의대손상각충당금환입 979백만원)을 인식하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 기초 대여 회 수 기말 종속기업 주식회사 에이씨에스이 360,000 - (360,000) - 기타특수관계자 주식회사 에이씨엔 500,000 - (500,000) - 상기 자금거래와 별개로 전기 중 당사는 최대주주이자 사내이사인 최대규로부터 종속기업 주식회사 에이씨에스이의 보통주 50,000주를 25백만원에 취득하였습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증당기말 현재 당사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,019백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조). (6) 주요경영진에 대한 보상 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 2,746,871 1,962,029 퇴직급여 207,115 207,115 합 계 2,953,986 2,169,144 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 매출채권 6,933,182 269,549 3.9% 미수금 288,549 88,148 30.5% 단기대여금 - - 0.0% 합계 7,221,731 357,697 5.0% 제18기 매출채권 12,176,849 552,780 5% 단기대여금 - - 0% 합계 12,176,849 552,780 5% 제17기 매출채권 7,131,849 2,078,725 29% 단기대여금 575,000 500,000 87% 합계 7,706,849 2,578,725 33% 제16기 매출채권 14,179,244 - 0% 단기대여금 710,000 - 0% 합계 14,889,244 - 0% 주) 연결기준 (2) 대손충당금 설정기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당기 전기 당기 전기 기초금액 552,780 2,078,725 - 586,033 상각 및 환입 (283,231) (1,525,945) 88,148 (586,033) 당기 중 제각 - - - - 기말금액 269,549 552,780 88,148 - 주) 연결기준 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 내역 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,636,960 - 268,449 1,100 6,906,509 특수관계자 26,673 - - - 26,673 계 6,663,633 - 268,449 1,100 6,933,182 구성비율 96.11% 0.00% 3.87% 0.02% 100.00% 주)연결기준 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2017년 (제 19 기) 2016년 (제 18 기) 2015년 (제 17 기) 2014년 (제 16 기) 비고 제품 1,725,547 5,318,329 5,370,907 1,895,613 - 제품평가충당금 -196,932 -209,324 -272,062 - 재공품 3,664,284 5,803,885 - - - 재공품평가충당금 - - - - 원재료 4,160,614 3,052,723 3,225,213 2,819,208 - 원재료평가충당금 -178,229 -365,087 -45,399 - - 합계 9,175,284 13,600,526 8,278,659 4,714,821 - 주) 연결기준 (2) 재고자산의 실사내역 (가) 실사일자 1) 2015년말 기말재고자산 실사 : 2016년 01월 04일 2) 2016년말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 03일 3) 2017년말 기말재고자산 실사 : 2017년 12월 29일 (나) 재고실사자 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대현회계법인, 삼일회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다. ( 다 ) 실사방법 동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. (라) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액 비고 2017년도(제19기) 제품 1,725,547 -196,932 1,528,615 - 재공품 3,664,284 - 3,664,284 - 원재료 4,160,614 -178,229 3,982,385 - 합계 9,550,445 -375,161 9,175,284 - 2016년도(제18기) 제품 5,318,329 -209,324 5,109,005 - 재공품 5,803,885 - 5,803,885 - 원재료 3,052,723 -365,087 2,687,636 - 합계 14,174,937 -574,411 13,600,526 - 2015년도 (제17기) 제품 5,370,907 -272,062 5,098,845 - 재공품 - - - - 원재료 3,225,213 -45,399 3,179,814 - 합계 8,596,120 -317,461 8,278,659 - 주) 연결기준 다. 금융상품의 공정가치 (1) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 포함하고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조성되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1 에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ( 당기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 - - 721,900 721,900 주) 연결기준(전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 - - - - 매도가능금융자산 - 299 721,900 722,199 파생금융부채 - - 799,154 799,154 주) 연결기준 라. 자산 양수도에 관한 사항 (1) 자산양도당사는 2015년 05월 14일 당사 소유의 토지 및 건물을 (주)나노인터페이스테크놀로지에 42.2억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2015년 05월 22일 에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 (주)나노인터페이스테크놀로지 이조셉제혁 2015년 05월 22일 토지 34.2억 3,148.20㎡ 수원시 권선구 고색동 989-1 번지 - 건물 8.0억 1,716.48㎡ (2) 자산양수당사는 2016년 10월 13일 서울주택도시공사와 마곡일반산업단지내 토지에 대하여 총 83.6억원의 분양(매매) 계약을 체결하였으며 2017년 12월 31일 현재 85.1억원 토지로 대체한 상태입니다. * 양도인 및 양도 세부내용 상호 대표 계약일 금액 면적 소재지 비고 서울주택도시공사 변창흠 2016년 10월 13일 토지 83.6억 2,597㎡ 마곡 도시개발구역D24-4 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴파워프라즈마 회사채 사모 2015년 10월 30일 5,000,300 표면이자율:0% 만기이자율:2.8% - 2018년 10월 30일 상환 - 합 계 - - - 5,000,300 - - - - - 주) 회사는 주관회사와 협의하여 2016.12.30 사채권 전액을 조기상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 대현회계법인 적정 특기사항 없음 제18기(전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정 특기사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 대현회계법인 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사 50 537 제18기(전기) 삼일회계법인 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사 120 824 제17기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도재무제표 감사 100 1,158 주) 보수단위 : 백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - 제18기(전기) 2016.07.18 내부회계구축자문 2016.07.20 - 2016.08.31 15 - 제17기(전전기) - - - - - 주) 보수단위 : 백만원 4. 당사는 코스닥시장 기업공개를 준비하는 과정에서 지정감사인 신청을 하였으며, 2015년 12월 14일 삼일회계법인을 지정받아 17기 및 18기 감사를 진행하였고, 감사계약기간 만료에 따라 19기부터는 대현회계법인과 2017년부터 2019년까지 감사계약을 체결하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제19기 제18기 증감액 증감율 [유동자산] 81,865 80,040 1,824 2 [비유동자산] 58,645 47,275 11,371 24 자산총계 140,510 127,315 13,195 10 [유동부채] 18,982 25,885 (6,903) (27) [비유동부채] 1,543 1,728 (185) (11) 부채총계 20,525 27,613 (7,088) (26) [자본금] 4,125 4,054 71 2 [자본잉여금] 40,642 36,635 4,007 11 [기타자본항목] (449) 900 (1,348) (150) [이익잉여금] 75,667 58,114 17,553 30 [비지배지분] - - - - 자본총계 119,985 99,702 20,283 20 1) 2017년말 자산총계는 전년대비 131억 증가한 1,405억원이며 자본총계는 전년대비 202억원 증가한 1,199 억원 입니다. 2) 부채총계는 전년대비 26% 감소한 205억원입니다. 또한 유동부채는 189억으로 전년대비 27% 감소하였고, 비유동부채는 15억으로 전년대비 11% 감소하였습니다. 유동 부채의 감소는 차입금 상환이 주 요인입니다. 부채비율(부채총계/자본총계)은 전년27%에서 17%로 감소하였는데, 이는 차입금 상환으로 인한 부채감소와 당기순이익 증가가 주 요인입니다. 3) 자본 총계는 1,199억으로 전년대비 202억 증가하였으며, 역시 당기순이익 증가에 따른 결과 입니다. *제19기 및 제18기는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 재무상태입니다 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 영업실적 증감율 제19기 제18기 증감액 매출액 104,494 67,407 37,087 55 매출원가 52,983 35,073 17,910 51 매출총이익 51,512 32,334 19,177 59 판매비와관리비 28,746 19,779 8,966 45 영업이익 22,766 12,555 10,211 81 기타수익 1,743 1,966 (223) (11) 기타비용 438 33 406 1,239 금융수익 854 1,033 (179) (17) 금융비용 2,065 2,082 (16) (1) 기타영업외손익 - - - - 법인세비용차감전순이익 22,859 13,439 9,420 70 법인세비용 4,287 2,432 1,855 76 당기순이익 18,572 11,008 7,565 69 1) 2017년 연결매출은 1,045억원으로 전년대비 55% 성장하였고, 연결영업이익는 227억원으로 전년대비 81% 증가하였습니다. 연결당기순이익도 1185원으로 전년대비 69%을 증가하였습니다. 2) 고객사의 설비투자 및 교체수요가 2018년도에도 꾸준히 지속될 것이라 예상하고 있으며, 당사가 꾸준한 연구개발 속에서 개발중인 고부가가치 제품들의 신규 수요가 예상되는 바, 2018년 역시 2017년도 대비 매출액 신장을 예상하고 있습니다. *제19기 및 제18기 영업실적은 한국채택국제회계기준에따라 작성된 손익입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출등 가. 현금 및 현금성 자산 (단위 : 백만원) 구 분 제19기 제18기 보유현금 13 9 제예금 등 3,706 9,024 합계 3,720 9,033 나. 현금흐름 (단위 : 백만원,%) 구 분 제19기 제18기 증감액 증감율 기초현금 9,033 9,667 (634) (7) 영업활동으로 인한 현금흐름 30,167 7,552 22,615 299 투자활동으로 인한 현금흐름 (29,839) (32,944) 3,105 (9) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,324) 24,675 (29,999) (122) 기말현금 3,720 9,033 (5,313) (59) 당사의 현금은 전년대비 영업활동을 통하여 226억원 증가하였는데 이는 영업이익 증가, 전년대비 채권회수에 따른 채권감소와 재고자산 감소가 주요 원인이며, 투자활동 현금흐름 31억원 증가는 단기금융상품 순증감이 주요 원인입니다. 그리고, 재무활동 현금흐름의 299억 감소는 전기(18기) 기업공개에 따른 증자자금 유입이 주요 원인입니다. 4. 부외 부채에 관한 사항해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명의 등기임원으로 구성되어 있으며 1명의 감사가 활 동 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. (1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부(참석수/인원수) 1 2017.02.15 제18기 사업년도 결산 및 현금배당에 관한 건 가결 참석(2/2) 2 2017.03.06 제18기 정기주주총회 소집결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석(2/2) 3 2017.03.30 제18기 정기주주총회 가결 참석(2/2) 4 2017.07.18 특별성과급(격려금) 지급의 건 가결 참석(2/2) 5 2017.07.19 주식회사 에이씨에스이와 합병계약 체결 승인의 건 가결 참석(2/2) 6 2017.08.21 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 승인의 건 가결 참석(2/2) 7 2017.09.21 자기주식 취득 결정의 건 가결 참석(2/2) 8 2017.09.26 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 종료 보고의 건 가결 참석(2/2) 9 2017.12.21 수원 고색산업단지 부동산 임차의 건 가결 참석(2/2) 10 2017.12.26 주식회사 도우인시스 상환전환우선주 인수의 건 가결 참석(2/2) (2) 이사회에서의 사외이사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 유신재(출석률: 100%) 진배석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.02.15 제18기 사업년도 결산 및 현금배당에 관한 건 찬성 찬성 2 2017.03.06 제18기 정기주주총회 소집결의 및 회의 목적사항 결정의 건 찬성 찬성 3 2017.03.30 제18기 정기주주총회 찬성 찬성 4 2017.07.18 특별성과급(격려금) 지급의 건 찬성 찬성 5 2017.07.19 주식회사 에이씨에스이와 합병계약 체결 승인의 건 찬성 찬성 6 2017.08.21 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 승인의 건 찬성 찬성 7 2017.09.21 자기주식 취득 결정의 건 찬성 찬성 8 2017.09.26 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 종료 보고의 건 찬성 찬성 9 2017.12.21 수원 고색산업단지 부동산 임차의 건 찬성 찬성 10 2017.12.26 주식회사 도우인시스 상환전환우선주 인수의 건 찬성 찬성 주1) 진배석 사외이사는 18기 정기주주총회에서 재선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 구성 현황 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 내부거래 위원회 및 보수 위원회가 설치되어 있습니다. ※ 사내위원회의 설치 당사는 회사의 내부통제시스템 개선하고 이를 효율적으로 운영하기 위하여 다음의 위원회 설치 및 운영규정 제정하였습니다. ( ㄱ) 내부거래위원회 (201 6.04.01 운영규정 제정) (ㄴ) 보수위원회 (2016.07.08 운영규정 제정) 당사는 2016년 3월 31일, 2016년 7월 8일 이사회를 개최하고 , 위원회의 운영위원을 다음과 같이 선출하였습니다. [위원회의 주요 내용] 위원회명 위원장 위원 주요 내용 내부거래위원회 문홍권 유신재,진배석 - 회사의 특수관계인과의 내부거래 사전심의- 기타 상법상 이사회의 승인을 필요로 하는 거래행위의 사전심의 보수위원회 문홍권 유신재,진배석 - 임원의 성과보상제도의 설계 및 운영의 적정성 평가 및 심의 - 경영진으로부터 독립적으로 보상체계 점검 라. 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 보수위원회 사내이사 1인사외이사 2인 2017.07.08 특별성과급(격려금) 지급의 건 가결 마. 이사의 독립성 이사회에서는 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 감사위원회는 별도 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사1명이 감사업무를 수행합니다. 감사의 직무는 당사 정관에 반영되어있습니다. 제48조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.제49조 [감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 가재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함(당사 정관 제48조, 제49조) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 박성준 1995.02 서울시립대학교 법학과 졸업2014.12 한국교통대학교 글로벌철도학과(석사)1989.12 철도청 근무1999.11 제41회 사법시험 합격(사법연수원31기)2002.03 변호사. 변리사 개업 성균관대학교 법학전문대학원 자문위원 사단법인 청렴코리아 공동대표 해당사항 없음 상근 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 1 2017.02.15 제18기 사업년도 결산 및 현금배당에 관한 건 가결 참석 2 2017.03.06 제18기 정기주주총회 소집결의 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 참석 3 2017.03.30 제18기 정기주주총회 가결 참석 4 2017.07.18 특별성과급(격려금) 지급의 건 가결 참석 5 2017.07.19 주식회사 에이씨에스이와 합병계약 체결 승인의 건 가결 참석 6 2017.08.21 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 승인의 건 가결 참석 7 2017.09.21 자기주식 취득 결정의 건 가결 참석 8 2017.09.26 주식회사 에이씨에스이와 소규모합병 종료 보고의 건 가결 참석 9 2017.12.21 수원 고색산업단지 부동산 임차의 건 가결 참석 10 2017.12.26 주식회사 도우인시스 상환전환우선주 인수의 건 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고