뉴파워프라즈마 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 3분기: 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제18(전)기 3분기: 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "회사")는 GEN CELL Inc. 외 3개 종속기업(이하 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업의 개요회사는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 영통구 신원로 176에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다.

회사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 하였으며, 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,054백만원입니다.

당분기 보고기간종료일 현재 회사의 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보유주식수(주)	지분율(%)	비 고

최대규	2,032,995	25.08

위순임	865,488	10.68	대표이사

최대주주의 특수관계자	220,673	2.72

우리사주조합	154,426	1.90

이기남	549,188	6.77

기타주주	4,284,702	52.85

합 계	8,107,472	100.00

1.2 종속기업의 현황당분기 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

GEN CELL Inc.	100.0	미국	12월	판매업

New Power China Co., Ltd.	100.0	중국	12월	전기전자제품 및 통신제품의 무역업

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	100.0	중국	12월	전기전자제품 수리 및 무역업

New Power Plasma America, Inc.	100.0	미국	12월	판매업

주) (주)에이씨에스이는 2017년 9월 26일 당사와 소규모합병을 완료하여 연결대상 종속회사에서 제외함.1.3 종속기업 요약 재무정보(1) 당분기 (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

GEN CELL Inc.	28,737	5,909	22,828	231,071	20,499	20,660

New Power China Co., Ltd.	3,110,144	119,011	2,991,133	219,889	5,054	31,864

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	21,614	-	21,614	-	(39,951)	(54,629)

New Power Plasma America, Inc.	-	-	-	-	-	-

(2) 전기 (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 에이씨에스이	12,003	414,351	(402,348)	14,480	(64,988)	(64,988)

GEN CELL Inc.	6,194	4,026	2,168	261,106	681	753

New Power China Co., Ltd.	713,323	6,450	706,873	35,808	(103,483)	(94,679)

EN PI(XIAN) BAN DAO TI JI SHU	77,032	789	76,243	-	(54,537)	(60,646)

New Power Plasma America, Inc.	-	-	-	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결회사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결회사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다.- 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리

연결회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정새로운 기준서는 현행기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니 다. 동 기준서는 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.연결회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행 의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 개준서는 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.연결회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참조).

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

3.3 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).3.4 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 22 참조).

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.(2) 이자율 위험 연결회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보 고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총차입금 (A)	5,998,000	9,403,000

차감:현금및현금성자산 (B)	13,344,358	9,033,010

순부채 (C=A-B)	(7,346,358)	369,990

자본총계 (D)	115,758,621	99,701,743

총자본 (E=C+D)	108,412,263	100,071,733

자본조달비율 (F=C/E)	-6.78%	0.37%

5. 영업부문 정보5.1 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 5.2 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	78,785,244	38,128,977

용역매출	8,862,110	6,309,308

합 계	87,647,354	44,438,285

5 .3 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	대한민국	73,479,589	37,783,968

해외	중국	715,004	1,798,590

대만	13,452,761	4,342,790

미국	-	512,937

합 계	87,647,354	44,438,285

5.4 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A	17.52%	13.27%

B	17.24%	16.52%

C	16.58%	14.79%

D	13.89%	16.44%

E	13.79%	9.43%

6. 공정가치6.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,344,358	13,344,358	9,033,010	9,033,010

매출채권	10,443,164	10,443,164	11,624,070	11,624,070

당기손익인식금융자산	22,672,310	22,672,310	13,942,028	13,942,028

기타유동금융자산	31,199,912	31,199,912	31,425,061	31,425,061

기타비유동금융자산	1,510,577	1,510,577	1,960,346	1,960,346

매도가능금융자산	1,273,160	1,273,160	722,199	722,199

소 계	80,443,481	80,443,481	68,706,714	68,706,714

금융부채

매입채무	2,223,426	2,223,426	3,468,952	3,468,952

기타유동금융부채	7,449,699	7,449,699	6,925,776	6,925,776

차입금	5,998,000	5,998,000	9,403,000	9,403,000

파생금융부채	1,635,155	1,635,155	799,154	799,154

기타비유동금융부채	1,039,332	1,039,332	546,564	546,564

소 계	18,345,612	18,345,612	21,143,446	21,143,446

6.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 금융상품 중 원가로측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	550,000	-

6.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	723,160	723,160

파생금융부채	-	-	1,635,155	1,635,155

(단위: 천원)

구 분	전 기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	299	721,900	722,199

파생금융부채	-	-	799,154	799,154

6.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (1) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능
금융자산	파생금융부채	매도가능
금융자산	파생금융부채

기초금액	721,900	799,154	779,171	2,240,994

당기손익인식액	-	836,001	-	(138,370)

기타포괄손익인식액	-	-	(57,271)	-

매입금액	1,260	-	-	-

매도금액	-	-	-	(312,218)

대체(*)	-	-	(991,252)

기말금액	723,160	1,635,155	721,900	799,154

미실현손익	(478,118)	-	(478,118)	-

(*) 전기 중 파생금융부채로 분류된 제 1회 무기명식 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 204,093주의 보통주가 발행되었습니다.

6.5 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당분기말	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	㈜플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의내재파생상품	신주인수권	1,635,155	이항모형	변동성 : 17.40%
할인율 : 9.77%

(단위: 천원)

전기말	구 분

공정가치	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

지분증권	㈜플라스포	721,900	현금흐름할인법	WACC : 12.71%

당기손익인식금융자산

신주인수권부사채의내재파생상품	신주인수권	799,154	이항모형	변동성 : 7.47%
할인율 : 9.72%

6.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.6.7 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생금융상품과 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

(단위: 천원)

구 분	전 기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산

파생금융부채	14,785	14,785	(16,065)	(16,065)

매도가능금융자산	-	185,818	-	(157,883)

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,344,358	-	-	13,344,358

매출채권	10,443,164	-	-	10,443,164

당기손익인식금융자산	-	22,672,310	-	22,672,310

기타금융자산	32,710,489	-	-	32,710,489

매도가능금융자산	-	-	1,273,160	1,273,160

합 계	56,498,011	22,672,310	1,273,160	80,443,481

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	2,223,426	2,223,426

차입금	-	5,998,000	5,998,000

기타금융부채	-	8,489,031	8,489,031

파생금융부채	1,635,155	-	1,635,155

합 계	1,635,155	16,710,457	18,345,612

2) 전기 (단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,033,010	-	-	9,033,010

매출채권	11,624,070	-	-	11,624,070

당기손익인식금융자산	-	13,942,028	-	13,942,028

기타금융자산	33,385,407	-	-	33,385,407

매도가능금융자산	-	-	722,199	722,199

합 계	54,042,487	13,942,028	722,199	68,706,714

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	3,468,952	3,468,952

차입금	-	9,403,000	9,403,000

기타금융부채	-	7,472,341	7,472,341

파생금융부채	799,154	-	799,154

합 계	799,154	20,344,293	21,143,447

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익인식금융자산

평가손익	19,416	100,868

대여금및수취채권

이자수익	469,748	135,833

외화손익	11,400	(31,480)

대손충당금환입(상각비)	9,555	1,769,176

기타의대손충당금환입(상각비)	(12,536)	-

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손익	8,415	-

당기손익인식금융부채

파생상품평가손익	(836,001)	(53,729)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(135,445)	(664,324)

외화손익	(56,383)	(10,462)

8. 금융자산의 신용건전성현금및현금성자산과 매출채권의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (1) 현금및현금성자산 (단위: 천원)

구 분	외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방	당 분 기	전 기

현금및현금성자산(*)	A등급 이상	13,325,275	9,024,154

(*) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다

9. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	19,083	8,856

은행예금	13,325,275	9,024,154

합 계	13,344,358	9,033,010

10. 당기손익인식금융자산 및 파생금융부채보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산과 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익인식금융자산

MMT	16,678,663	7,967,798

국공채펀드	5,993,647	5,974,230

소 계	22,672,310	13,942,028

유동성파생금융부채

신주인수권(*)	1,635,155	799,154

(*) 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권에 대한 파생상품부채입니다.

11. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	10,986,389	12,176,850

대손충당금	(543,225)	(552,780)

매출채권(순액)	10,443,164	11,624,070

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

연체되지 않은 채권	10,701,840	9,031,087

소 계	10,701,840	9,031,087

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	-	2,592,983

3개월 초과 6개월 이하	-	-

소 계	-	2,592,983

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	-	253,231

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	284,549	299,549

소 계	284,549	552,780

합 계	10,986,389	12,176,850

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 543,225천원(전기말 : 552,780천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	552,780	2,078,725

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(9,555)	(1,525,945)

기말금액	543,225	552,780

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서상 판매비와 관리비(주석 31 참조)에 포함되어 있으며 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

12. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융자산

단기금융상품	30,800,000	30,600,000

미수수익	143,057	36,302

미수금	269,391	788,759

대손충당금	(12,536)	-

소 계	31,199,912	31,425,061

기타비유동금융자산

장기금융상품	868,820	668,639

보증금	595,433	1,291,707

장기대여금	46,324	-

소 계	1,510,577	1,960,346

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 기타금융자산은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	586,033

기타의대손상각비(환입)	12,536	(586,033)

기말 금액	12,536	-

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 연결포괄손익계산서 상 기타비용(주석 33 참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 기타금융자산과 상계처리하고 있습니다. 13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	448,841	325,165

선급비용	320,964	74,727

합 계	769,805	399,892

14. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

제품	438,578	5,318,329

재공품	4,842,096	5,803,885

원재료	3,296,736	3,052,723

평가충당금	(270,047)	(574,411)

합 계	8,307,363	13,600,526

비용으 로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,501백만원(전분기 : 17,383백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실환입 304 백 만원 ( 전분기 : 106 백만원 )을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.

15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,449,233	197,039	101,553

취득 및 자본적지출	4,352,513	2,726,583	-	1,535,113	57,039	89,983

감가상각	-	(208,719)	-	(645,788)	(45,263)	(28,197)

처분	-	-	-	(88,939)	(6,816)	-

본계정 대체	4,180,485	20,000	-	264,600	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	28,075

기말 순장부금액	24,991,212	10,638,153	2	3,514,219	201,999	191,414

기말 취득원가	24,991,212	12,611,784	107,500	8,374,099	566,494	322,110

기말 감가상각누계액	-	(1,973,631)	(107,498)	(4,859,880)	(364,495)	(130,696)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	509,150	31,865	41	4,492,285	32,339,671

취득 및 자본적지출	100,135	-	-	44,100	8,905,466

감가상각	(164,989)	-	-	-	(1,092,956)

처분	(4,537)	-	-	-	(100,292)

본계정 대체	-	-	-	(4,465,085)	-

환율변동효과	(43)	-	-	-	28,032

기말 순장부금액	439,716	31,865	41	71,300	40,079,921

기말 취득원가	1,563,144	31,865	582,246	71,300	49,221,754

기말 감가상각누계액	(1,123,428)	-	(582,205)	-	(9,141,833)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구

기초 순장부금액	17,187,028	8,903,003	2	1,064,653	126,279	90,814

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,107,616	141,219	33,939

감가상각	-	(250,977)	-	(589,348)	(56,606)	(23,386)

처분	-	-	-	(133,688)	(13,853)	(3)

투자부동산으로 대체	(728,814)	(551,737)	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-	189

기말 순장부금액	16,458,214	8,100,289	2	2,449,233	197,039	101,553

기말 취득원가	16,458,214	9,865,202	107,500	6,662,072	551,932	204,176

기말 감가상각누계액	-	(1,764,913)	(107,498)	(4,212,839)	(354,893)	(102,623)

(단위: 천원)

구 분	집기비품	수목	시설장치	건설중인자산	계

기초 순장부금액	359,166	31,865	14,023	-	27,776,833

취득 및 자본적지출	335,774	-	-	4,492,285	7,110,833

감가상각	(185,823)	-	(13,982)	-	(1,120,122)

처분	(2)	-	-	-	(147,546)

투자부동산으로 대체	-	-	-	-	(1,280,551)

환율변동효과	35	-	-	-	224

기말 순장부금액	509,150	31,865	41	4,492,285	32,339,671

기말 취득원가	1,475,309	31,865	582,246	4,492,285	40,430,801

기말 감가상각누계액	(966,159)	-	(582,205)	-	(8,091,130)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	674,149	432,117

판매비와관리비	355,902	314,936

경상연구개발비	62,905	78,513

합 계	1,092,956	825,566

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 20)	4,000,000	IBK기업은행

건물	5,778,661

토지(*)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 21)	-	전주시

건물(*)	583,490

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	6,087,798	11,372,000	차입금(주석 20)	7,000,000	IBK기업은행

건물	5,914,127

토지	1,781,175	3,600,000	차입금(주석 20)	-	국민은행

건물	892,614

토지(*)	9,844,664	7,885,200	기타부채(주석 21)	-	전주시

건물(*)	597,060

(*) 연결회사는 2009년 12월 15일에 전라북도 전주시 소재 공장부지를 취득하면서 전라북도 기업 및 투자유치촉진 조례에 의거하여 전주시로부터 '수도권기업 지방이전 입지보조금' 6,570,000천원을 교부받았으며, 이와 관련하여 해당 토지를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

16. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	2,875,406	213,500	3,088,906

취득 및 자본적지출	20,120	-	20,120

무형자산상각비	(240,491)	-	(240,491)

손상차손	(3,835)	-	(3,835)

기말 순장부금액	2,651,201	213,500	2,864,701

취득가액	3,782,370	613,339	4,395,709

감가상각누계액	(861,855)	-	(861,855)

손상차손누계액	(269,314)	(399,839)	(669,153)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초 순장부금액	483,868	613,339	1,097,207

취득 및 자본적지출	39,842	-	39,842

무형자산상각비	(350,304)	(399,839)	(750,143)

주주로부터의 자산수증(*)	2,702,000	-	2,702,000

기말 순장부금액	2,875,406	213,500	3,088,906

취득가액	3,762,250	613,339	4,375,589

감가상각누계액	(621,364)	-	(621,364)

손상차손누계액	(265,480)	(399,839)	(665,319)

(*) 연결회사 는 전기 중 최대주 주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 37 참조).

무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

감가상각비	-	(92,055)	(92,055)

기말 순장부금액	4,627,420	4,222,384	8,849,804

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(687,214)	(687,214)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	3,898,606	3,881,094	7,779,700

감가상각비	-	(118,392)	(118,392)

유형자산에서 대체	728,814	551,737	1,280,551

기말 순장부금액	4,627,420	4,314,439	8,941,859

취득가액	4,627,420	4,909,598	9,537,018

감가상각누계액	-	(595,159)	(595,159)

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 9,537 백만원이며, 공정가치 서열체계(주석 6 참조)는 수준 3으로 구분됩니다. 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 373 백만원(전분기 : 355 백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 92 백만원(전 분 기 : 87 백만원)입니다. 한편, 투자부동산상각액은 전액 판매비와관리비에포함되어 있습니다.

18. 매도가능금융자산

(1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	722,199	779,920

취 득	645,061	-

처 분	(94,100)	(450)

자본으로 재분류된 순손익	-	(57,271)

기말금액	1,273,160	722,199

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	보유주식수	지분율(%)	당 분 기	전 기

지분증권(비상장주식)

㈜플라스포	37,778	16.85	721,900	721,900

메디치 2014-2 투자조합	-	3.30	550,000	-

판교세븐벤처밸리	63	1.26	1,260

채무증권

국공채	-	-	-	299

합 계	1,273,160	722,199

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동금융부채

미지급금	4,027,064	6,514,108

미지급비용	3,262,635	46,668

임대보증금	160,000	365,000

소 계	7,449,699	6,925,776

기타비유동금융부채

임대보증금	510,771	148,500

장기미지급금	528,561	398,064

소 계	1,039,332	546,564

20. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차입종류	차 입 처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당 분 기	전 기

중소기업자금대출(*)	IBK 기업은행	2018.04.08	1.92 - 2.26	4,000,000	7,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2017.12.21	2.20	1,998,000	1,998,000

일반자금대출	(주)청우정밀	-	3.00	-	405,000

합 계	5,998,000	9,403,000

(*) 당분기 말 현재 IBK 기업은행 단기차입금 4,000백만원 및 산업은행시설자금대출 1,998백만원과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 26 참조).

21. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동부채

예수금	219,845	833,692

선수금	29,700	157,000

선수수익	657,000	657,000

미지급배당금	286	-

소 계	906,831	1,647,692

기타비유동부채

장기종업원급여부채	161,880	135,868

장기선수수익	438,000	930,750

소 계	599,880	1,066,618

22. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,657,514	1,049,661

충당금전입	2,170,185	1,619,801

연중사용액	(1,209,781)	(1,011,948)

보고기간말 금액	2,617,918	1,657,514

23. 확정급여채무(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

연결재무상태표상 확정급여채무	105,835	115,102

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	115,102	120,145

당기근무원가	38,926	39,395

이자비용	2,691	1,679

재측정요소(법인세효과 차감전):

- 경험적조정으로 인한 재측정요소	-	35,858

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(50,884)	(81,975)

보고기간말 금액	105,835	115,102

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.89%입니다.

25. 포괄손익계산서당분기 및 전분기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	17,047,504	8,222,413

기타포괄손익	후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동	-	71

해외사업환산손익	12,2936	(24,473)

총포괄이익	17,059,797	8,198,011

26. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니 다. (단위: 천원)

계 약 처	약 정 내 용	당 분 기	전 기

한도(약정)금액	차입금액	한도(약정)금액	차입금액

IBK기업은행	중소기업자금대출	7,000,000	4,000,000	7,000,000	7,000,000

한국산업은행	시설자금대출	4,000,000	1,998,000	4,000,000	1,998,000

청우정밀	일반자금대출	-	-	405,000	405,000

합 계	11,000,000	5,998,000	11,405,000	9,403,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보증내역	담보물건	차입처	채권최고액

담 보	유형자산 및 투자부동산	IBK 기업은행	11,372,000

담 보	유형자산	전주시	7,885,200

담 보	토지분양권	산업은행	4,800,000

당분기말 현재 연결회사는 서울 보증보험 및 신용보증기금으로부터 114 백만원(전기말 : 128백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 당 분기 말 현재 연결회사는 현대캐피탈주식회사, 메리츠종금주식회사, 메리츠캐피탈주식회사 및 롯데캐피탈주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당 분 기 중 지급리스료 88,742 천원을 계상하였 습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 선수 수익으로 계상된 자산관련 정부보조금은 각각 1,095,000천원 및 1,587,750천원이며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 보조금수익은 492,750천원(전기 : 657,000천원)입니다(주석 21, 33 참조). 또한, 당분기 중 경상연구개발비에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,194,588 천원(전기 : 2,048,064천원)입니다.자산관련 정부보조금은 보조금 신청시의 사업을 10년 이상 영위하지 않거나 해당 사업을 포기 내지 축소하는 등의 경우, 교부받은 보조금의 전부 또는 일부를 반납해야 합니다(주석 15 참조).(5 ) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,408 백 만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

27. 자본금과 주식발행초과금(1) 연결회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식은 보통주식 8,107,472주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	일 자	유통보통주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	2016-01-01	6,152,379주	3,076,189	2,700,215	5,776,404

유상증자(신규상장)	2016-11-25	1,751,000주	875,500	28,689,291	29,564,791

신주인수권의 행사	2016-12-30	204,093주	102,047	3,389,345	3,491,392

기말	2016-12-31	8,107,472주	4,053,736	34,778,851	38,832,587

28. 주식기준보상

(1) 연결회사는 2016년 3월 30일(14차) 이사회 결의에 따라 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식 교부, 차액결제 중 이사회에서 정하는 방법

가득조건에 따른 발행할 주식의 수	110,000주

행사가격	11,500원

행사기간	2018.3.30 - 2024.3.30

행사가능조건	부여일 이후로부터 만 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

(2) 주식선택권의 수량의 변동과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

총 부여 수량	85,000	110,000

전기 이전 행사 수량	-	-

당기 소멸 수량(*)	-	25,000

당기 행사 수량	-	-

기말 미행사 수량	85,000	85,000

(*) 주식선택권을 부여받은 임원 중 일부가 사임하여 가득요건을 충족하지 못하여 소멸되었습니다.(3) 주식선택권의 부여로 당분기중 64백만원을 주식보상비용으로 인식하였으며 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 43백만원입니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

무위험이자율	1.74%

할인율	11.84%

기대주가 변동성	10.10%

기대 배당수익률	-

주식가격(원)	13,160원

29. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타자본항목

주식선택권 등	127,743	60,968

기타자본잉여금	3,059,060	3,061,963

자기주식	(12,819)	-

해외사업환산손익	17,603	5,311

소 계	3,191,587	3,128,242

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산평가손실	(372,932)	(372,932)

(2) 자기주식 (단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	500	-

취득가액	12,819	-

30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	247,532	142,134

기업합리화적립금	3,807	3,807

미처분이익잉여금	73,856,040	57,967,906

합 계	74,107,379	58,113,847

31. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	6,982,658	3,877,446

퇴직급여	527,513	334,394

복리후생비	1,100,602	670,205

여비교통비	487,144	469,431

수도광열비	311,984	216,292

세금과공과	154,969	197,709

감가상각비	355,902	314,936

무형자산상각비	240,491	162,421

투자부동산상각비	92,055	87,409

지급임차료	177,515	158,011

수선비	360,128	456,663

보험료	40,681	96,107

차량유지비	165,149	146,230

경상개발비	6,817,814	2,518,055

운반비	207,723	147,598

소모품비	438,752	228,285

지급수수료	1,491,707	1,494,389

광고선전비	129,614	132,073

대손상각비	(9,555)	(1,769,176)

수출제비용	65,253	20,925

판매보증비	2,170,186	834,934

기타비용	308,251	244,075

합 계	22,616,536	11,038,412

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	5,293,164	(2,272,595)

원재료 및 상품매입액	31,208,019	19,656,037

급여	11,791,625	7,689,345

퇴직급여	871,200	752,843

복리후생비	1,845,661	1,120,821

여비교통비	540,064	472,752

수도광열비	490,392	393,859

세금과공과	241,896	448,452

감가상각비	1,092,956	825,566

무형자산상각비	240,491	162,421

투자부동산상각비	92,055	87,409

지급임차료	190,697	164,284

수선비	645,809	891,687

경상개발비	6,754,909	2,439,542

운반비	230,625	156,501

소모품비	542,532	345,696

지급수수료	1,663,146	1,795,118

대손상각비	(9,555)	(1,769,176)

수출제비용	65,253	20,925

판매보증비	2,170,186	834,934

기타비용	1,378,009	739,614

합 계	67,339,134	34,956,035

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	373,288	355,402

매도가능금융자산처분이익	8,414	-

관계기업투자주식처분이익	-	99,929

유형자산처분이익	5,002	30,647

보조금수익	492,750	492,750

기타의대손충당금환입	-	601,350

수입수수료	120,000	-

잡이익	216,790	67,542

합 계	1,216,244	1,647,620

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	117,400	3,700

기타의대손상각비	12,536	15,317

유형자산처분손실	4,537	19,056

무형자산손상차손	3,835	383,895

잡손실	2,228	1,593

합 계	140,536	423,561

34. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	469,748	135,833

외환차익	46,702	52,043

외화환산이익	114,822	8,352

당기손익인식금융자산평가이익	31,707	100,868

합 계	662,979	297,096

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	135,445	664,324

외환차손	176,220	59,032

외화환산손실	30,287	43,304

우선주상환손실	-	-

파생상품평가손실	836,001	53,729

당기손익인식금융자산평가손실	12,291	-

합 계	1,190,244	820,389

35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 지배기업소유주지분순손익	17,047,504천원	8,222,413천원

가중평균 유통보통주식수(*)	8,107,463주	6,152,379주

기본주당이익	2,103원	1,336원

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1 ~ 09.30	기초의 유통주식수	273	8,107,472	2,213,339,856

09.26 ~ 09.30	자기주식의 취득	5	(500)	(2,500)

합계	2,213,337,356

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수 : 2,213,337,356 ÷ 273 = 8,107,4632)전분기전분기 중에는 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 전분기 기초의 주식수와 같습니다.

(2) 희석주당순이익

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주 당기순이익	17,047,504천원	8,222,413천원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	17,047,504천원	8,222,413천원

가중평균 유통보통주식수(*)	8,107,463주	6,152,379천원

주식선택권의 행사가정	45,812주	12,166주

신주인수권의 행사가정	42,633주	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	8,195,908주	6,164,545주

희석주당이익	2,080원	1,334원

(3) 보통주 청구가능증권당분기말 현재 회사가 소유한 보통주 청구가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가액	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	11,500원	2018.3.31 - 2022.3.31	85,000주

신주인수권	17,500원	2015.11.10 - 2018.10.9	142,865주

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	20,856,663	10,183,014

조정항목:

외화환산손익	(84,535)	35,142

대손상각비(환입)	(9,555)	(1,769,176)

기타의대손상각비(환입)	12,536	(586,033)

재고자산평가손실(환입)	(304,364)	(106,173)

퇴직급여	871,200	686,724

감가상각비	1,092,956	825,566

무형자산상각비	240,491	162,421

투자부동산상각비	92,055	87,409

무형자산손상차손	3,835	383,895

유형자산처분이익	(5,002)	(30,647)

유형자산처분손실	4,537	19,056

판매보증비	2,170,186	834,934

당기손익인식금융자산평가이익	(31,707)	(100,868)

당기손익인식금융자산평가손실	12,291	-

매도가능금융자산처분이익	(8,415)	-

관계기업투자주식처분이익	-	(99,929)

파생상품손익	836,001	53,730

주식보상비용	63,871	42,581

이자비용	135,445	664,324

이자수익	(469,748)	(135,833)

기타	(465,039)	(473,524)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,210,950	(6,849,663)

미수금의 증가	519,368	639,737

선급금의 감소(증가)	(143,797)	(403,895)

선급비용의 감소(증가)	(246,237)	100,865

재고자산의 증가	5,597,528	(2,166,424)

기타장기금융상품의 증가	5,783	(13,816)

매입채무의 증가(감소)	(1,245,527)	4,765,871

미지급금의 증가	(2,400,594)	619,000

미지급비용의 증가	3,213,356	982,567

판매보증충당부채의 사용	(1,209,781)	(510,321)

선수금의 증가(감소)	(127,300)	34,500

예수금의 증가	(613,847)	(43,984)

퇴직금의 지급	(880,468)	(665,170)

영업으로부터 창출된 현금	28,693,136	7,165,881

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기선수수익의 유동성대체	492,750	492,750

유형자산 취득관련 미지급금의 순변동	36,000	201,893

건설중인자산의 본계정 대체	4,465,085	-

유형자산 처분관련 미수금의 순변동	-	33,322

선급금의 산업재산권으로 대체	20,120	17,382

신주인수권부사채의 유동성대체	-	3,573,632

37. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	소재국가	비 고

주식회사 에이에프오	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 엔피홀딩스	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 에이씨엔	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 알에프프로듀서	기타특수관계자	대한민국	최대주주가 지배력을 행사하는 회사

주식회사 알에이엠에프	-	-	전기 중 폐업

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	63,710	-	-

주식회사 엔피홀딩스	-	1,350	-	-

주식회사 에이씨엔	61,280	72,200	300,000	89,435

주식회사 알에프프로듀서	-	9,332	-	-

2) 전분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	65,668	-	-

주식회사 엔피홀딩스	-	450	-	38,291

주식회사 에이씨엔	577,100	86,344	-	44,847

주식회사 알에프프로듀서	-	32,681	-	-

( 3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	46,530	-

주식회사 에이씨엔	4,895	21,420	55,380

주식회사 엔피홀딩스	-	-	331,500

2) 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	기타채무

기타특수관계자	주식회사 에이에프오	-	15,400	-

주식회사 에이씨엔	256,014	3,977	15,000

주식회사 알에프프로듀서	-	2,929	15,000

주식회사 엔피홀딩스	-	-	1,500

대표이사	위순임	-	749,318	-

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래하고 있으나 그 성격상 담보가 제공되지 않으며 무이자조건입니다. 특수관계자에 대한 채권에 대하여 당분기말 현재 - 백만원(전기말 : 253백만원)의 매출채권 대손충당금 및 7 백만 원(전기말 : -백만 원)의 기타채권 대손충당금이 설정되어 있으며 이와 관련하여 당분기 중 대손상각비 5백 만원(전기 : 대손상각비환입 1,342백만원) 및 기타의대손 상각비 7 백만원(전기 : 기타의대손충당금환입 586백만원)을인식하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 및 약정사항

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기초	대여	회 수	기말

기타특수관계자	주식회사 에이씨엔	500,000	-	500,000	-

상기 자금거래와 별개로 전기중 연결회사는 최대주주이자 사내이사인 최대규로부터 종속기업인 주식회사 에이씨에스이의 보통주 50,000주를 25백만원에 취득하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합의 조합원에 대하여 1,408 백만원의 차입금지급보증을 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

(6) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	1,442,656	712,114

퇴직급여	155,961	177,105

합 계	1,598,617	889,219

(7) 기타 1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자인 주식회사 엔피홀딩스는 연결회사가 발행한제 1회 무기명식분리형신주인수권부사채의 신주인수권 142,865주를 보유하고 있습니다.

2) 연결회사는 전기 중 최대주주이자 사내이사 최대규 및 대표이사 위순임으로부터 특허권을 무상으로 취득하였으며, 취득시점에 해당 특허권은 공정가치로 평가되어 인식되었습니다(주석 16 참조).

38. 보고기간후사건- 특이사항 없습니다.