뉴파워프라즈마 사업보고서 (2022.12)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ① 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,661백만원(전기: 1,416백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	69,633,917	37,861,193

매출채권	53,026,701	43,896,219

기타금융자산(유동/비유동)	39,460,591	19,319,749

기타채권(유동/비유동)	34,942,835	33,342,464

합 계	197,064,045	134,419,625

(3) 유동성위험연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 77,034,537 81,747,093 32,933,256 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 41,220,720 45,408,695 59,300,000 - 매입채무 31,616,478 - - - - 기타채무 22,823,370 - 2,525,924 - - 합 계 54,439,848 41,220,720 47,934,619 59,300,000 - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 184,767,792 145,929,415 차감:현금및현금성자산 (B) 69,659,016 37,883,304 순부채 (C=A-B) 115,108,777 108,046,111 자본총계 (D) 265,906,835 245,637,010 총자본 (E=C+D) 381,015,611 353,683,121 자본조달비율 (F=C/E) 30.21% 30.55% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 전환사채(유동) 6,000,000 - - 6,000,000 전환사채(비유동) 13,000,000 13,000,000 회사채(비유동) 30,000,000 30,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,387 2,177,222 합계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 59,796,870 (34,184,020) - 25,612,850 유동성장기부채 9,420,000 (10,120,000) 16,307,870 15,607,870 장기차입금 77,334,467 37,920,870 (16,307,870) 98,947,467 전환사채 - 6,000,000 - 6,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,634,826 (86,800) - 1,548,026 리스부채(유동/비유동) 678,163 (466,685) 509,276 720,754 합 계 148,864,326 (3,000,555) 2,573,196 148,436,967 나. 파 생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 당사는 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 ① 연구개발 조직 개요 연구개발 조직.jpg 연구개발 조직 ② 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 '20년도 임원 8 1 5 4 관리직 24 3 3 24 연구직 80 9 10 79 계 112 13 18 107 '21년도 임원 4 1 2 3 관리직 24 3 4 23 연구직 79 12 13 78 계 107 16 19 104 '22년도 임원 3 - 2 1 관리직 23 2 7 18 연구직 78 10 21 67 계 104 12 30 86 ③ 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 1 22 61 2 (1) 기술경쟁력 ① 연구개발 실적 당사는 2000 년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 대용량 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advance Technology Center) 정부과제를 통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 계획 중.장기 기술개발 로드맵 90p 위.jpg . (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보로 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Soultion 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. ③ 사업과 관련된 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 2022년 12월 31일 현재 총 391건(국내특허 295건, 해외특허 43건, 국내출원 43건, 해외출원 10건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022연도(제24기) 2021연도(제23기) 2020연도(제22기) 비 고 비용처리 반도체 및 디스플레이 부문 8,426,007 7,644,233 6,142,133 - 방산 부문 814,337 1,420,458 - - 합 계 9,240,344 9,064,691 6,142,133 - 매출액 대비 비율 2.62% 2.90% 5.60% - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 한국 반도체 산업 ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조 한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다. 그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다. ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등) 반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다. ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출 1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출) ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출 1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다. ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계 1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다. ② 한국 디스플레이 산업 우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다. 1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다. 초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. ③ 방위 산업방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화,시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. (2) 산업의 성장성 ① 반도체 시장 전망 반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었던 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다. ② 디스플레이 시장 전망 디스플레이 시장은 OLED 성장에 따라 지속 성장하고 있습니다. 아직까지는 디스플레이 시장에서 LCD가 가장 많이 사용되는 평판 디스플레이 장치로 대량 생산 및 기술의 발전으로 시장점유율은 높으나 OLED분야의 성장으로 점차 비중이 축소되는 상황이지만, OLED는 다수의 스마트폰에 채택되고 디스플레이 기업의 집중 투자를 통해 급성장하는 중이며, 중소형 디스플레이 부분을 넘어 TV디스플레이 시장에서도점차 영향력이 확대되고 있고 플렉서블, 투명 디스플레이 등 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다 ③ 방위산업 시장 전망방위산업은 정부의 정책에 따라 사업의 변동성이 발생할 수는 있으나, 기본적으로 국가방위의 절대적 필요성에 따른 안정적이고 지속적인 성장과 발전이 요구되는 산업입니다. - 대체시장의 존재 여부 반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다. 반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다. 공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있고 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 또한, 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. - 향후 전망 IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 점점 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 점점 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있어 향후에도 이러한 추세는 이어질거라 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 ① 공시대상 사업부분의 구분당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEWPOWER CHINA. CO, Ltd, 는 RPG 리페어, 엔피에너지는 RPG 제조 사업, 피앤피인베스트먼트는 창업투자, 밀리트로닉스는 통신모듈 제조 사업, 엔피씨이에스는 진공장비 제조사업, 한국화이바는 방위사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. ② 설립 배경 당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다. ③ 주요제품의 설명 박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, 장비 제작사는 국내의 원익 IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있고, 해외 장비 제작사는 Applied Materials (AKT), LAM, ULVAC, ASM 등이 있습니다. Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있으며, Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량의 따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다. 당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다. 반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle를 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다. RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다. 본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다. 박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 겪고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다. 이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다. 제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다. 종속회사 한국화이바는 복합재관련 전문제조업체로 방산주요제품은 분야별로 크게 나누어져 있습니다. 우주항공분야는 우주발사체인 KSLV-Ⅰ(나로호)페어링부분 사업참여 및 KSLV-Ⅱ(누리호)페어링과 동체부분까지 확장되어 제품제작 하였이며,한국형고등훈련기 KT-1과 초음속고등훈력기/경공격기T-50/TA-50 사업에 트렌스페어런시 조종석 투명체 제품제작 및 다목적헬기(수리온)사업과 차기 군단 무인기사업에 기체구조부품과 조립사업에 참여 하고 있으며, 유도분야는 천마/신궁/천궁/현궁/해성/홍상어/백상어 사업관련 발사관/동체/조립체 제품 제작과 차기 다연장로켓 천무(130mm/230mm)사업의 발사관제품을 제작하고 있습니다. 레이돔/해상분야는 저고도레이더/ 항공정밀접근레이더/차기위성레이더/울산Ⅰ급탐색레이더사업관련 레이돔/안테나 제품제작에 참여하고 있으며,고속정급76MM함포쉴드/KSS-Ⅱ214급 잠수함 비압력선체 및 밧데리케이스를제작하고 있습니다.지상분야 30MM대공자주포장갑차(비호)/K21보병장갑차/차기국지방공레이더/대포병레이더사업관련 방탄판/레이더안테나 제품을 제작하고 있습니다. (2) 경기 변동과의 관계 ①반도체 및 디스플레이 핵심부품 당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있습니다. ② 종속회사 한국화이바방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. (3) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다. 하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다. 최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바 주요 사업들은 사업정책에 따라 개발방향 및 예산이 민감하게 변화되는 시장입니다. 우주항공분야의 한국국형발사체(KSLV-Ⅱ)사업은 4~5년의 개발기간과 매년 1회이상씩 발사를 진행하여 년 6~7기의 발사계획하고 있습니다. 유도분야인 추진기관 부품류도 개발기간이 4~5년정도 거쳐 양산화가 진행되며 대량응징보복(KMPR)체계를 유지하기 위해 생산량이 지속적으로 증가하여 매출도 기대하고 있습니다. (4) 사업 구조 당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있습니다. 신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다. 향후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. 종속회사 한국화이바의 주력 사업인 방위사업의 경우 방위사업법 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 80여개의 방산 업체들이 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발.양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한, 향후 방위사업은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화되고 있어 오랜 역사와 기초 소재 기술을 확보한 한국화이바의 성장에 상당히 도움될 것으로 전망됩니다. (5) 판매방식 당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음 직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음 신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음 - 장비사 현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함 장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음 End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함 - 종속회사 한국화이바 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(수요군,방사청,국과연)와 직접 거래하는 방식과 체계업체(한화,LIGnex1,KAI,한화에어로스페이스등)로 납품하는 방식 두 가지 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user 착.중도금(선급금)이 있어 생산에 필요한 제조비용 융통이 효율적임 선급금 사용실적분 정산을 집행 수의계약 및 연도별 예산이 수립이되어 관리부분이 용이함 잦은 개발수정으로 수정계약이 많음 체계업체 (고객사) 납품대금은 70% 현금으로 수령 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 납품완료분을 역으로 확인(오류 발생시 대처가 힘듬) 행정업무 매뉴얼(시스템)이 잘되어있어 업무처리가 효율적임 체계 생산일정에 따라 납기일 변경이 자주 발생(관리부분 RISK) End user의 주요사업은 개발 및 수리, CSP사업등 분포되어 있으며 체계업체의 주요사업은 양산화된 제품이 대다수입니다. (전체수금은 현금70%, 어음30% 비중임) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해나아가고 있습니다. 반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. 또한, 종속회사 한국화이바도 소재기술력 제고를 위한 R 투자를 확대하고 방산제품의 품질경쟁력을 제고해 글로벌 방산기업으로 육성할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 [유동자산] 305,807 233,802 208,345 당좌자산 231,586 164,859 151,076 재고자산 74,221 68,943 57,268 [비유동자산] 327,473 300,944 285,308 투자자산 54,756 62,965 55,924 유형자산 219,259 193,747 185,530 무형자산 15,321 17,617 21,775 기타비유동자산 38,137 26,615 22,079 자산총계 633,280 534,746 493,652 [유동부채] 257,237 182,346 194,128 [비유동부채] 110,136 106,764 83,334 부채총계 367,373 289,109 277,463 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 55,376 53,745 53,740 [기타자본항목] (8,373) (8,479) (9,227) [이익잉여금] 178,166 154,402 133,236 [비지배지분] 36,368 41,600 34,071 자본총계 265,907 245,637 216,190 구분 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 352,879 310,051 108,799 영업이익 14,125 24,461 10,794 법인세차감전순이익 28,853 35,740 40,649 당기순이익 20,264 27,299 40,625 지배기업소유주지분순손익 25,555 23,211 41,543 주당순이익(원) 619 562 1,044 희석주당이익(원) 619 562 1,044 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제 24기 (2022년) GEN CELL.INC HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주식회사 밀리트로닉스 주4) NEWPOWER CHINA. CO, Ltd. 주식회사 엔피에너지 주1) 주식회사 피앤피인베스트먼트 주식회사 엔피씨이에스 주2) 주식회사 한국화이바 주식회사 태림 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 주3) 주1) 주식회사 뉴파워전주가 주식회사 엔피에너지로 사명을 변경하였습니다.주2) 주식회사 삼원진공이 주식회사 엔피씨이에스로 사명을 변경하였습니다.주3) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 는 한국화이바에서 2022년 4분기 중 신규 설립하였습니다.주4) 밀리트로닉스는 2022년 4분기 중 청산하여 연결에서 제외하였습니다. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 [유동자산] 98,509 94,551 69,071 당좌자산 73,363 75,584 57,862 재고자산 25,145 18,967 11,210 [비유동자산] 204,554 196,253 188,761 투자자산 88,471 95,528 89,300 유형자산 85,978 73,765 77,606 무형자산 2,929 2,809 2,631 기타비유동자산 27,176 24,150 19,224 자산총계 303,062 290,804 257,832 [유동부채] 80,754 54,142 25,396 [비유동부채] 21,630 63,668 73,112 부채총계 102,384 117,810 98,508 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 54,198 54,198 54,198 [기타자본항목] (9,048) (9,048) (9,048) [이익잉여금] 151,158 123,474 109,804 자본총계 200,679 172,994 159,324 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 2020년 1월~12월 매출액 114,241 93,776 82,235 영업이익 16,943 10,582 9,325 법인세차감전순이익 39,141 19,399 17,044 당기순이익 29,731 15,715 17,234 주당순이익(원) 720 381 433 희석주당이익(원) 720 381 433 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 - 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. - 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 305,806,613,388 233,802,443,311 208,344,534,184 현금및현금성자산 69,659,015,720 37,883,303,882 51,955,553,304 매출채권 53,026,701,477 43,896,218,905 53,027,622,370 기타채권 3,050,028,181 2,770,479,681 1,304,907,401 기타금융자산 48,231,255,806 29,447,758,670 26,397,612,822 기타자산 57,611,511,232 39,945,437,139 18,207,495,550 재고자산 74,221,069,567 68,943,005,413 57,268,237,065 당기법인세자산 7,031,405 260,069,136 183,105,672 매각예정비유동자산 0 10,656,170,485 0 비유동자산 327,473,091,969 300,943,947,790 285,307,950,848 기타금융자산 19,949,278,149 18,858,937,131 14,164,077,456 기타채권 31,892,807,199 30,571,984,458 20,124,656,547 기타비유동자산 9,883,086,136 1,043,091,193 1,976,638,082 관계기업에 대한 투자자산 3,296,748,811 8,098,400,351 7,978,587,492 유형자산 219,259,003,706 193,747,195,048 185,529,564,611 무형자산 15,320,799,464 17,616,787,723 21,775,119,260 투자부동산 26,505,000,374 31,007,551,886 33,759,307,400 이연법인세자산 1,366,368,130 0 0 자산총계 633,279,705,357 534,746,391,101 493,652,485,032 부채 유동부채 257,236,888,612 182,345,650,788 194,128,340,605 매입채무 30,493,946,234 31,616,477,692 21,286,186,147 기타채무 26,025,043,071 22,823,370,007 20,537,856,600 기타부채 103,161,591,974 72,959,803,851 76,990,297,553 단기차입금 77,034,536,684 41,220,719,992 69,216,869,992 당기법인세부채 11,205,581,014 5,751,412,615 2,438,226,588 충당부채 3,179,327,419 2,212,638,310 3,658,903,725 유동성전환사채 6,136,862,216 5,761,228,321 0 비유동부채 110,135,981,937 106,763,730,695 83,334,495,917 장기차입금 59,469,300,000 98,947,466,684 77,334,466,676 전환사채 12,127,093,392 0 0 사채 30,000,000,000 0 0 확정급여채무 1,377,430,971 781,157,078 198,166,116 기타채무 6,947,092,552 2,525,923,566 3,381,656,995 기타부채 215,065,022 236,182,315 199,725,702 이연법인세부채 0 4,273,001,052 2,220,480,428 부채총계 367,372,870,549 289,109,381,483 277,462,836,522 자본 지배기업의 소유주지분 229,539,213,891 204,037,089,841 182,118,265,732 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (5,087,471,054) (6,824,944,355) (7,577,677,851) 이익잉여금 178,166,486,519 154,401,835,770 133,235,745,157 비지배지분 36,367,620,917 41,599,919,777 34,071,382,778 자본총계 265,906,834,808 245,637,009,618 216,189,648,510 자본과부채총계 633,279,705,357 534,746,391,101 493,652,485,032 연결 포괄손익계산서 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 352,878,764,242 310,050,535,632 108,798,640,957 매출원가 269,555,591,750 225,934,144,430 63,314,678,329 매출총이익 83,323,172,492 84,116,391,202 45,483,962,628 판매비와관리비 69,198,578,641 59,655,010,135 34,690,154,406 영업이익 14,124,593,851 24,461,381,067 10,793,808,222 기타수익 31,208,248,470 15,560,356,669 35,519,364,836 기타비용 5,714,523,186 4,254,202,183 4,502,339,300 금융수익 7,028,568,115 4,276,059,826 6,013,874,035 금융원가 17,793,512,490 4,304,031,096 7,175,623,266 법인세비용차감전순이익 28,853,374,760 35,739,564,283 40,649,084,527 법인세비용 8,589,431,440 8,440,534,880 24,369,401 당기순이익(손실) 20,263,943,320 27,299,029,403 40,624,715,126 지배기업소유주지분 25,554,998,271 23,211,252,819 41,543,468,987 비지배지분 (5,291,054,951) 4,087,776,584 (918,753,861) 기타포괄손익 312,002,342 766,775,272 (109,690,924) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 217,680,197 19,658,538 (2,069,119) 확정급여채무의 재측정요소 217,483,372 18,757,544 (2,069,119) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 196,825 900,994 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 94,322,145 747,116,734 (107,621,805) 지분법자본변동 (109,600,608) 52,893,692 56,706,916 해외사업환산손익 203,922,753 694,223,042 (164,328,721) 총포괄이익 20,575,945,662 28,065,804,675 40,515,024,202 지배기업소유주지분 25,785,930,110 23,977,744,683 41,433,778,063 비지배지분 (5,209,984,448) 4,088,059,992 (918,753,861) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 619 562 1,044 희석주당이익 (단위 : 원) 619 562 1,044 연결 자본변동표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,125,168,500 38,786,214,276 217,638,297 0 91,730,455,356 134,859,476,429 289,148,535 135,148,624,964 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 30,906,775,017 30,906,775,017 연결실체 내 자본거래 0 0 (183,813,087) 0 0 (183,813,087) 3,794,213,087 3,610,400,000 당기순이익(손실) 0 0 0 0 41,543,468,987 41,543,468,987 918,753,861 40,624,715,126 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (2,069,119) (2,069,119) 0 (2,069,119) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 56,706,916 0 0 56,706,916 0 56,706,916 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 (36,110,067) (36,110,067) 0 (36,110,067) 해외사업환산손익 0 0 (164,328,721) 0 0 (164,328,721) 0 (164,328,721) 유상증자 214,093,900 12,524,493,150 0 0 0 12,738,587,050 0 12,738,587,050 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 30,000,000 780,228,600 (130,247,650) 0 0 679,980,950 0 679,980,950 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (7,373,633,606) 0 0 (7,373,633,606) 0 (7,373,633,606) 2020.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (7,577,677,851) 0 133,235,745,157 182,118,265,732 34,071,382,778 216,189,648,510 2021.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (7,577,677,851) 0 133,235,745,157 182,118,265,732 34,071,382,778 216,189,648,510 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 (3,000,000) (3,000,000) 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,211,252,819 23,211,252,819 4,087,776,584 27,299,029,403 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 18,757,544 18,757,544 0 18,757,544 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 617,586 0 0 617,586 283,408 900,994 지분법자본변동 0 0 52,893,692 0 0 52,893,692 0 52,893,692 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 694,223,042 0 0 694,223,042 0 694,223,042 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 76,711,000 76,711,000 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 4,999,176 0 0 4,999,176 3,366,766,007 3,371,765,183 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,824,944,355) 0 154,401,835,770 204,037,089,841 41,599,919,777 245,637,009,618 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,824,944,355) 0 154,401,835,770 204,037,089,841 41,599,919,777 245,637,009,618 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 (285,500) 0 0 (285,500) 0 (285,500) 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 25,554,998,271 25,554,998,271 (5,291,054,951) 20,263,943,320 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 124,934,333 124,934,333 92,549,039 217,483,372 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 123,124 0 0 123,124 73,701 196,825 지분법자본변동 0 0 (109,600,608) 0 0 (109,600,608) 0 (109,600,608) 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 215,474,990 0 0 215,474,990 (11,552,237) 203,922,753 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 148,637,895 148,637,895 0 148,637,895 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 120,385,133 120,385,133 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 1,631,761,295 0 0 1,631,761,295 (142,699,545) 1,489,061,750 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (5,087,471,054) 0 178,166,486,519 229,539,213,891 36,367,620,917 265,906,834,808 연결 현금흐름표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 35,691,721,213 17,730,528,509 24,478,546,043 영업으로부터 창출된 현금흐름 48,278,252,990 23,695,606,626 21,707,675,829 이자의 수취 847,580,456 786,882,959 1,157,692,838 이자의 지급 (4,799,890,402) (3,579,705,934) (527,845,430) 법인세의 납부 (8,634,221,831) (3,172,255,142) 2,141,022,806 투자활동현금흐름 (41,933,445,756) (31,577,659,018) (53,052,662,467) 단기금융상품의 순증감 (23,199,975,891) 2,180,405,391 8,382,750,770 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (21,429,685) 9,486,728,211 2,190,101,255 단기대여금의 증가 (3,220,000,000) (6,600,000,000) 0 단기대여금의 감소 2,755,000,000 7,990,000,000 330,000,000 장기금융상품의 증가 (249,910,745) (253,481,217) (316,147,880) 장기대여금의 증가 (5,000,000) (5,000,000,000) 0 장기대여금의 감소 0 22,070,000 6,780,000 보증금의 증가 (425,794,750) (5,404,591,600) (81,741,800) 보증금의 감소 252,142,600 584,512,920 242,327,100 장기선급금의 증가 0 0 (8,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (535,035,517) (1,615,951,642) 0 기타금융자산의 처분 30,000,000 1,332,393,468 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (2,602,000,000) (37,461,259,905) (3,441,016,964) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 332,660,000 19,223,532,289 2,639,165,902 상각후원가측정채무상품의 취득 (14,915,000) (36,955,000) (7,765,000) 상각후원가측정채무상품의 처분 37,760,000 18,125,000 1,700,000 관계기업투자주식의 취득 (2,999,997,000) 0 0 관계기업투자주식의 처분 12,932,700,000 0 0 유형자산의 취득 (37,614,520,385) (31,133,776,699) (46,037,526,777) 유형자산의 처분 820,103,348 9,025,680,227 13,922,799,376 매각예정 비유동자산의 처분 3,130,036,910 0 0 무형자산의 취득 (1,387,363,667) (715,220,000) (443,070,000) 무형자산의 처분 0 0 0 무형자산의취득관련정부보조금수취 407,247,659 0 (466,543,020) 투자부동산의 취득 (104,503,448) (5,147,473,935) 0 투자부동산의 처분 9,749,349,815 11,927,429,715 4,588,693,695 연결범위의 변동 0 173,759 (26,563,169,124) 재무활동현금흐름 38,226,691,310 (1,019,768,641) 75,205,878,772 단기차입금의 차입 0 20,190,127,650 9,350,000,000 단기차입금의 상환 (19,172,850,000) (54,374,147,650) (378,000,000) 장기차입금의 차입 20,164,500,000 40,277,870,000 71,407,800,000 장기차입금의 상환 (4,655,999,992) (12,476,999,992) (367,243,832) 전환사채의 증가 13,459,212,874 6,000,000,000 0 전환사채의 감소 0 0 (13,757,189,640) 사채의 증가 30,000,000,000 0 0 사채의 상환 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 810,228,600 배당금의 지급 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 임대보증금의 증가 96,700,000 145,000,000 90,000,000 임대보증금의 감소 (125,000,000) (231,500,000) (520,000,000) 정부보조금의 수령 568,688,880 152,912,424 192,780,729 정부보조금의 사용 (464,883,454) (600,126,014) (216,477,149) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 2,428,000,000 0 비지배지분등의 증감 0 0 3,610,400,000 유상증자 1,489,061,750 0 12,738,587,050 자기주식의 취득 0 0 (7,373,633,606) 자기주식의 처분 0 0 (120,228,600) 기타금융부채의 감소 (900,000) (300,000) 0 리스부채의 지급 (1,067,918,998) (466,685,309) (261,144,780) 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,984,966,767 (14,866,899,150) 46,631,762,348 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (209,254,929) 794,649,728 (241,725,596) 기초현금및현금성자산 37,883,303,882 51,955,553,304 5,565,516,552 기말현금및현금성자산 69,659,015,720 37,883,303,882 51,955,553,304 3. 연결재무제표 주석 제24(당)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길, 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당 기 전 기 GEN CELL Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 New Power China Co., Ltd. 중국 전기전자제품 등의 무역업 12월 100.00 100.00 New Power Plasma America, Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 ㈜엔피에너지 대한민국 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜피앤피인베스트먼트 대한민국 제조업 12월 51.28 63.49 ㈜밀리트로닉스(*1) 대한민국 판매업 12월 - 100.00 ㈜엔피씨이에스 대한민국 제조업 12월 53.69 53.69 ㈜한국화이바 대한민국 제조업 12월 64.30 60.04 ㈜태림 대한민국 제조업 12월 64.30 60.04 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD.(*2) 베트남 제조업 12월 64.30 - (*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었음. (*2) 당기 중 설립되어 종속기업에서 편입되었음. 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,122,566 6,606 5,115,960 948,465 44,857 New Power China Co., Ltd. 6,922,343 3,814,498 3,107,844 10,157,130 106,435 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 804,250 321,868 482,382 3,508,622 266,352 ㈜피앤피인베스트먼트 3,023,818 497,018 2,526,800 1,924,071 (235,771) ㈜밀리트로닉스 - - - - 210,131 ㈜엔피씨이에스 28,234,628 37,338,455 (9,103,828) 36,761,458 (12,635,106) ㈜한국화이바 340,426,728 223,544,501 116,882,227 194,338,109 2,866,152 ㈜태림 32,134,826 7,145,728 24,989,098 1,091,529 (92,612) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 2,379,151 1,811,018 568,133 3,658,972 388,547 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 4,749,904 5,323 4,744,581 671,748 2,446 New Power China Co., Ltd. 7,828,117 4,741,197 3,086,920 3,776,046 266,588 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 544,891 328,861 216,030 3,434,919 86,893 ㈜피앤피인베스트먼트 1,582,400 308,891 1,273,509 1,078,223 (364,901) ㈜밀리트로닉스 315,662 504,500 (188,838) - (1,967) ㈜엔피씨이에스 26,772,322 23,462,493 3,309,830 23,692,358 344,219 ㈜한국화이바 260,416,195 156,498,363 103,917,832 192,596,349 13,241,543 ㈜태림 32,489,488 7,407,778 25,081,710 1,780,828 (528,603) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2.3.2 기능통화 및 외화환산 연결기업은 연결기업 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.3.3 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through )계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거 나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으 나 자산에 대한 통제를 이전 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.3.4 현금및현금성자산통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서, 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 2.3.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.3.6 매각예정비유동자산유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.3.7 관계기업 투자관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리 하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고있습니다. 연결기업와 관계기업 간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 법인세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업의 기업지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 연결기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간 말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업손익에 대한지분'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.3.8 유형자산 연결기업은 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기타유형자산: 5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 연결기업은 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.9 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권: 10년)에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.3.10 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 2.3.11 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결기업은 매년 10월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 2.3.12 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. 2.3.13 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.14 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있습니다. 2.3.15 종업원급여 (1) 퇴직급여연결기업은 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계 산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결기업의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여채무와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여연결기업은 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2 .3.16 수익인식 연결기업은 반도체 관련 제품, 철도차량 내외장재, 방산물자 및 파이프를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. (2) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공한 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 문단35에 따라 수행의무의 이행을 판단하였으며, 그 결과 철도차량 등 일부 계약에 대하여 기간에 걸쳐 수행의무를 이행한다고 판단하였습니다. 따라서 일부 계약에 대하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 회계처리를 적용하였습니다. (3) 계약잔액 당사는 고객에게 대가를 청구하기 전에 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산을 계약자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 고객에게서 이미 받은 대가에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무를 계약부채로 인식하고 있습니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 고객이 대가를 지불하는 경우, 대가가 지급되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채로 인식됩니다. 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행하는 시점에 계약부채가 제거되고 수익으로 인식됩니다. 2.3.17 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지,B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.3.18 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.3.19 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결기업이 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결기업은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.3.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결기업은 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.3.21 재무제표 승인연결기업의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 지배기업의 이사회에서 승인되었으며,지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.2.4 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.4.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 재무보고를 위한 개념체계 참조 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.4.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정- 손실부담계약의 계약이행 원가이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.4.5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020다음의 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 2.5.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.5.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 회계정책 공시 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.5.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 회계추정치의정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.5.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.5.5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 충당부채연결기업은 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,661백만원(전기: 1,416백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 69,633,917 37,861,193 매출채권 53,026,701 43,896,219 기타채권(유동/비유동) 34,942,835 33,342,464 기타금융자산(유동/비유동) 39,460,591 19,319,749 합 계 197,064,045 134,419,625 (3) 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입부채 - 83,171,399 74,800,000 26,796,393 - 매입채무 30,493,946 - - - - 기타채무 26,025,043 - 6,947,093 - - 합 계 56,518,989 83,171,399 81,747,093 26,796,393 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 41,220,720 45,408,695 59,300,000 - 매입채무 31,616,478 - - - - 기타채무 22,823,370 - 2,525,924 - - 합 계 54,439,848 41,220,720 47,934,619 59,300,000 - 4.2 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 184,767,792 145,929,415 차감:현금및현금성자산 (B) 69,659,016 37,883,304 순부채 (C=A-B) 115,108,777 108,046,111 자본총계 (D) 265,906,835 245,637,010 총자본 (E=C+D) 381,015,611 353,683,121 자본조달비율 (F=C/E) 30.21% 30.55% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 단기차입금 25,612,850 (8,812,850) - 16,800,000 유동성장기부채 15,607,870 (14,680,000) 59,306,667 60,234,537 장기차입금 98,947,467 19,828,500 (59,306,667) 59,469,300 사채 - 30,000,000 - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 6,000,000 13,000,000 - 19,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,548,026 (104,200) 14,800 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 720,754 (1,067,919) 2,524,388 2,177,223 합 계 148,436,967 36,099,611 4,603,107 189,139,685 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 단기차입금 59,796,870 (34,184,020) - 25,612,850 유동성장기부채 9,420,000 (10,120,000) 16,307,870 15,607,870 장기차입금 77,334,467 37,920,870 (16,307,870) 98,947,467 전환사채 - 6,000,000 - 6,000,000 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,634,826 (86,800) - 1,548,026 리스부채(유동/비유동) 678,163 (466,685) 509,276 720,754 합 계 148,864,326 (3,000,555) 2,573,196 148,436,967 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 69,659,016 69,659,016 37,883,304 37,883,304 매출채권 53,026,701 53,026,701 43,896,219 43,896,219 당기손익-공정가치측정 채무상품 23,909 23,909 2,479 2,479 당기손익-공정가치측정 지분상품 28,712,161 28,712,161 32,227,514 32,227,514 기타포괄-공정가치측정 지분상품 7,781 7,781 7,529 7,529 상각후원가측정 채무상품 294,240 294,240 317,085 317,085 기타금융상품(유동/비유동) 39,142,442 39,142,442 15,752,089 15,752,089 기타채권(유동/비유동) 34,942,835 34,942,835 33,342,464 33,342,464 소 계 225,809,085 225,809,085 163,428,683 163,428,683 금융부채 매입채무 30,493,946 30,493,946 31,616,478 31,616,478 기타채무(유동/비유동) 28,505,042 28,505,042 25,121,724 25,121,724 당기손익-공정가치측정 금융부채 4,467,094 4,467,094 227,570 227,570 차입금 136,503,837 136,503,837 140,168,187 140,168,187 사채 30,000,000 30,000,000 - - 전환사채 18,263,956 18,263,956 5,761,228 5,948,427 소 계 248,233,875 248,233,875 202,895,187 202,895,187 5.2 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 393,522 17,287,933 28,712,162 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,781 7,781 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 15,564,855 92,574 16,570,085 32,227,514 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,479 - 2,479 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,529 7,529 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 227,570 227,570 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 16,570,085 7,529 227,570 당기손익인식액 (1,251,492) 252 558,764 매입금액(발행금액) 2,302,000 - 3,680,760 처분금액 (332,660) - - 기말금액 17,287,933 7,781 4,467,094 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 12,070,171 6,374 - 당기손익인식액 520,844 1,155 - 매입금액(발행금액) 5,490,511 - 227,570 처분금액 (1,511,442) - - 기말금액 16,570,084 7,529 227,570 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 기 전 기 당 기 전 기 ㈜도우인시스 7,259,500 5,755,960 이항모형 YTM : 9.77% YTM : 7.20% L Global 반도체성장투자조합 2,898,486 2,806,007 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 240,600 자산접근법 순자산가액 순자산가액 판교세븐벤처밸리 - 1,260 자산접근법 - 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 750,000 600,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 1,032,000 - 자산접근법 순자산가액 - 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,250,000 500,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 비바모빌리티㈜ - 3,000,511 이항모형 - YTM : 8.00% 한국방위산업진흥회 3,240,567 3,240,567 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜피앤피시스템 480,000 360,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 250,000 - 자산접근법 순자산가액 - 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 17,287,933 16,570,085 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 69,659,016 - - - 69,659,016 매출채권 53,026,701 - - - 53,026,701 기타금융자산 37,176,640 11,030,707 23,909 - 48,231,256 기타금융자산(비유동) 2,260,042 17,681,454 - 7,781 19,949,277 기타채권(유동/비유동) 34,942,835 - - - 34,942,835 합 계 197,065,234 28,712,161 23,909 7,781 225,809,085 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 37,883,304 - - - 37,883,304 매출채권 43,896,219 - - - 43,896,219 기타금융자산 13,880,424 15,564,855 2,479 - 29,447,758 기타금융자산(비유동) 2,188,749 16,662,659 - 7,529 18,858,937 기타채권(유동/비유동) 33,342,464 - - - 33,342,464 합 계 131,191,160 32,227,514 2,479 7,529 163,428,682 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당 기 전 기 당 기 전 기 매입채무 30,493,946 31,616,478 - - 차입금 136,503,837 140,168,187 - - 사채 30,000,000 - - - 전환사채 18,263,956 5,761,228 - - 전환권 - - 4,467,093 227,570 기타채무(유동/비유동) 28,505,042 25,121,724 - - 합 계 243,766,781 202,667,617 4,467,093 227,570 6.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 2,137,316 974,652 외화손익 1,747,802 1,279,667 대손충당금환입 180,296 293,460 기타의대손충당금환입(상각비) (1,042,624) 3,154,020 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익(손실) (5,784,693) 103,653 처분손익 - 703,814 기타포괄-공정가치측정 지분상품 배당금수익 284,808 118,181 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (5,264,772) (3,400,314) 채무면제이익 - 274,285 외화손익 (979,806) (263,037) 파생상품부채 파생상품평가이익 1,805 326,006 파생상품평가손실 (2,348,640) 44,879 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당 기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 69,633,917 37,861,193 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 25,099 22,111 은행예금 69,633,917 37,861,193 소 계 69,659,016 37,883,304 기타금융자산 단기금융상품 37,005,000 13,805,024 장기금융상품 2,137,442 1,947,064 소 계 39,142,442 15,752,088 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 12,000,000 13,796,980 차입금 담보 제공 장기금융상품 9,000 10,000 당좌개설보증금 합 계 12,009,000 13,806,980 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 58,721,960 50,071,892 대손충당금 (5,695,259) (6,175,673) 매출채권(순액) 53,026,701 43,896,219 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 21,381,850 23,839,058 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 30,340,684 19,427,854 6개월 초과 1년 이하 1,304,167 629,307 1년 초과 - - 소 계 31,644,851 20,057,161 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,695,259 6,175,673 소 계 5,695,259 6,175,673 합 계 58,721,960 50,071,892 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 5,695,259천원(전기: 6,175,673천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 6,175,672 1,525,599 연결범위 변동 - 4,951,777 손상차손(환입) (183,666) (293,460) 환입/제각 (300,118) (8,244) 기말금액 5,695,259 6,175,672 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 10,154,000 5,005,000 9,689,000 5,000,000 미수수익 985,777 - 338,602 - 미수금 1,368,898 - 1,772,293 - 보증금 - 26,887,807 - 25,571,984 채권 합계 12,508,675 31,892,807 11,799,895 30,571,984 대손충당금 (9,458,647) - (9,029,416) - 합 계 3,050,028 31,892,807 2,770,479 30,571,984 10.2 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 9,029,415 11,955,845 연결범위 변동 - 271,302 손상차손 1,042,624 124,490 환입/제각 (613,392) (3,322,222) 기말금액 9,458,647 9,029,415 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 37,005,000 2,137,442 13,805,024 1,947,064 당기손익-공정가치측정 채무상품 23,909 - 2,479 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 17,681,454 15,564,855 16,662,659 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - 7,781 - 7,529 상각후원가측정 채무상품 171,640 122,600 75,400 241,685 합 계 48,231,256 19,949,277 29,447,758 18,858,937 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 240,600 판교세븐벤처밸리 - - - 1,260 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,259,500 5,755,960 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,847,000 2,898,486 2,806,007 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,032,000 1,032,000 - 피앤피아이피밸류크리에이션 1호투자조합 4.41 600,000 600,000 600,000 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 17.86 1,400,000 1,400,000 500,000 비바모빌리티㈜ 7.50 3,000,511 - 3,000,511 한국방위산업진흥회 2.00 3,240,567 3,240,567 3,240,567 ㈜피앤피시스템 1.79 480,000 480,000 360,000 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 1.20 250,000 250,000 - 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자㈜ 등 16,015,329 11,424,229 15,657,429 합 계 33,292,787 28,712,162 32,227,514 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 MMT 23,909 2,479 12. 기타자산12.1 보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,178,720 9,623,430 15,034,499 1,043,091 선급비용 895,541 259,656 1,017,813 - 계약자산 38,537,250 - 23,893,125 - 합 계 57,611,511 9,883,086 39,945,437 1,043,091 12.2 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 우주방산BU 32,016,482 20,017,641 에코플랜트BU 4,805,712 3,875,484 기타 1,715,056 - 합 계 38,537,250 23,893,125 연결실체는 제작이 완료되기 전까지는 도급계약에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은제작이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결실체는 동 계약에서 발생한 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품 123,493 272,855 상품평가충당금 (18,713) (16,547) 제품 20,160,472 18,989,744 제품평가충당금 (2,745,444) (2,390,089) 재공품 19,988,753 18,412,242 재공품평가충당금 (478,859) (157,335) 원재료 43,382,823 40,750,794 원재료평가충당금 (7,533,324) (8,019,229) 부재료 1,351,995 1,098,012 부재료평가충당금 (47,374) (26,293) 저장품 37,247 28,852 합 계 74,221,069 68,943,005 (*) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 158,654백만원(전기: 125,847백만원)이며, 당기 재고자산평가손실 214백만원(전기: 재고자산평가손실환입 1,918백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다.14. 매각예정비유동자산연결기업은 공장으로 사용 중인 전라북도 전주시 덕진구 팔복동 2가 743외 3필지 소재 토지 및 건물을 당기 중 27,730백만원에 처분하였으며 이로 인하여 매각예정비유동자산처분이익 17,074백만원이 발생하였습니다. 15. 관계기업 투자15.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 기 전 기 ㈜플라스포(*) 39.2% - - 8,098,400 케이피항공산업㈜ 11.35% 2,999,997 3,296,749 - 합 계 2,999,997 3,296,749 8,098,400 (*) 당기 중 처분하였으며, 처분이익 5,456백만원을 인식하였음 15.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 ㈜플라스포 8,098,400 - (109,601) (638,779) (7,350,020) - 케이피항공산업㈜ - 2,999,997 - 296,752 - 3,296,749 합 계 8,098,400 2,999,997 (109,601) (342,027) (7,350,021) 3,296,749 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 기말 ㈜플라스포 7,978,587 - 67,812 52,000 8,098,399 15.3 당기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익 케이피항공산업㈜ 40,464,825 29,882,559 10,582,266 24,607,009 318,377 16. 유형자산16.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 90,560,425 - 954,493 - (166,871) 618,134 - 91,966,180 건 물 58,678,268 - 2,115,473 (3,300,179) (339,109) 22,798,790 165,361 80,118,602 기계장치 13,240,781 (18,162) 7,990,615 (4,898,681) (704,777) 987,938 - 16,597,714 차량운반구 379,704 - 131,746 (153,405) (26,862) 8,924 - 340,107 집기비품 1,996,409 (1) 1,129,427 (682,863) - 18,700 (17,512) 2,444,160 시설장치 9,114,658 - 124,800 (2,314,237) - 283,500 - 7,208,721 기타유형자산 4,848,656 - 481,789 (1,468,207) - - 108,842 3,971,080 건설중인자산 12,814,653 - 25,928,846 - - (25,068,494) - 13,675,005 사용권자산 2,113,644 - 933,272 (1,610,240) (86,906) - 1,587,666 2,937,437 합 계 193,747,199 (18,163) 39,790,461 (14,427,812) (1,324,525) (352,508) 1,844,357 219,259,005 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 96,414,634 - 5,785,930 - (1,760,693) - (9,879,446) 90,560,425 건 물 53,854,169 - 4,709,225 (2,736,951) (1,629,581) 5,312,153 (830,747) 58,678,268 기계장치 14,115,572 151,343 3,496,834 (4,353,950) (63) (168,955) - 13,240,781 차량운반구 462,019 4,381 150,175 (175,102) (61,769) - - 379,704 집기비품 1,325,422 59,143 956,469 (578,599) (34) 234,008 - 1,996,409 시설장치 6,787,094 - 481,000 (1,953,356) - 3,799,920 - 9,114,658 기타유형자산 3,463,720 221,571 2,431,859 (1,327,566) (58) 93,400 (34,269) 4,848,656 건설중인자산 6,587,831 - 15,666,303 - - (9,439,481) - 12,814,653 사용권자산 2,519,104 - 369,869 (1,151,103) (165,654) - 541,428 2,113,644 합 계 185,529,565 436,438 34,047,664 (12,276,627) (3,617,852) (168,955) (10,203,034) 193,747,199 16.2 당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물(*) 69,422,867 182,044,372 DB 손해보험 등 기계장치 등(*) 74,101,241 189,864,494 한화손해보험 등 합 계 143,524,108 371,908,866 (*) 상기 부보금액 중 116,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 16.3 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 등의 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및투자부동산 토지 15,779,199 55,800,000 45,381,300 신한은행 외 건물 27,840,313 토지 68,182,023 129,778,800 51,900,000 경남은행 외 건물 17,089,973 토지 3,398,069 6,675,600 5,595,870 IBK기업은행 외 건물 2,152,646 17. 투자부동산당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 대체 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 26,582,614 104,503 (3,759,279) - 52,005 22,979,843 22,979,843 - 건물 4,424,938 - (805,782) (198,622) 104,623 3,525,157 5,154,128 (1,628,971) 합 계 31,007,552 104,503 (4,565,061) (198,622) 156,628 26,505,000 28,133,971 (1,628,971) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 처분 감가상각비 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 29,871,956 3,099,840 (6,389,182) - 26,582,615 26,582,614 - 건물 3,887,352 2,047,634 (1,325,549) (184,499) 4,424,938 5,966,269 (1,541,332) 합 계 33,759,308 5,147,474 (7,714,731) (184,499) 31,007,552 32,548,883 (1,541,332) 18. 무형자산18.1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 13,969,102 - - (1,739,847) (16,412) 11,981 12,224,824 소프트웨어 134,790 - 263,041 (137,848) - - 259,983 개발비 - - 891,623 - - (407,248) 484,375 영업권 1,900,905 - - - (1,393,979) - 506,926 회원권 1,611,990 - 232,700 - - - 1,844,690 합 계 17,616,787 - 1,387,364 (1,877,695) (1,410,391) (395,267) 15,320,797 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 16,722,848 214,718 - (2,566,664) (426,431) 24,631 13,969,102 소프트웨어 174,760 42,387 18,720 (101,077) - - 134,790 실용신안권 - 2,309 - (2,309) - - - 영업권 3,962,021 540,676 - - (2,601,792) - 1,900,905 회원권 915,490 - 696,500 - - - 1,611,990 합 계 21,775,119 800,090 715,220 (2,670,050) (3,028,223) 24,631 17,616,787 18.2 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜엔피씨이에스 ㈜에이씨엔 당 기 전 기 당 기 전 기 기초금액 1,393,979 3,962,021 506,926 - 연결범위변동 - - - 540,676 손상차손(*) (1,393,979) (2,568,042) - (33,750) 기말금액 - 1,393,979 506,926 506,926 (*) 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진이 승인한 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 이용하여 추정하였습니다. 19. 매입채무와 기타채무19.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 30,493,946 - 31,616,478 - 기타채무: 미지급금 16,167,294 981,565 14,186,914 667,152 미지급비용 7,720,335 - 7,998,878 - 임대보증금 161,500 1,297,126 155,000 1,393,026 리스부채 1,189,581 987,642 255,008 465,745 당기손익-공정가치측정금융부채 786,334 3,680,760 227,570 - 기타채무 합계 26,025,043 6,947,092 22,823,370 2,525,923 19.2 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 1,224,246 1,032,502 - 2,256,748 20. 차입금20.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 일반자금대출 산업은행 3.47 700,000 700,000 〃 경남은행 3.44 ~ 5.21 15,000,000 15,000,000 〃 우리은행 3.12 - 6,000,000 중소기업운전자금 씨티은행 2.29~3.32 - 530,000 〃 산업은행 5.81 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 신한은행 3.32 - 1,000,000 운영자금대출 에이씨엔 4.60 - 282,850 기업운전자금기타한도대출 광주은행 5.24 - 1,000,000 중소기업운전자금 IBK 기업은행 5.73 100,000 100,000 합 계 16,800,000 25,612,850 20.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업시설자금 IBK 기업은행 1.85 ~ 8.41 19,589,300 5,920,800 중소기업운전자금 〃 5.50 ~ 7.40 907,870 1,107,870 일반자금대출 신한은행 1.57 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 2.25 30,000,000 40,000,000 장기일반대출 국민은행 2.85 ~ 4.68 3,006,667 5,926,667 산업운영자금 산업은행 4.05 4,900,000 6,300,000 일반대출 산업은행 2.74 ~ 4.34 15,000,000 15,000,000 〃 경남은행 2.78 10,300,000 10,300,000 〃 우리은행 5.01 6,000,000 - 소 계 119,703,837 114,555,337 유동성 대체 (60,234,537) (15,607,870) 합 계 59,469,300 98,947,467 21. 전환사채 및 사채21.1 보고기간종료일 현재 종속회사가 발행한 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 6,136,862 12,127,093 5,761,228 - 사채 - 30,000,000 - - 합 계 6,136,862 42,127,093 5,761,228 - 21.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 제13회 전환사채 2021.02.04 2024.02.03 2.00 6,000,000 6,000,000 제1회 전환사채 2022.06.01 2026.05.31 1.00 13,000,000 - 계 19,000,000 6,000,000 사채상환할증금 2,857,140 585,750 차감: 전환권조정 (3,593,184) (824,522) 차감계 18,263,956 5,761,228 구 분 제13회 무보증 전환사채 제 1회 무보증 전환사채 발행일 2021년 02월 04일 2022년 6월 1일 액면가액(발행가액) 6,000,000천원 13,000,000천원 만기보장수익율 3.00% 5.00% 원금상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 행사가격(*) 80,000원/주 21,400원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일까지 조기상환을 청구할 수 있음(단, 발행회사가 상장된 이후에는 조기상환을청구할 수 없음). 조기상환사유는 2025.5.31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우로서, 사채권자는 사채 권면액총액의 100% 기준 조기상환수익률(연복리 5%)을 적용하여 산정한 금액에 대해 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 연결실체는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. 21.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당 기 전 기 제14회 사모사채 2022.05.26 2025.05.25 91일 CD + 1.50 30,000,000 - 구 분 주요 내용 인수회사 케이디비이에스지제사차 유한회사 사채의 명칭 제14회 무보증 사무사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 30,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면총액의 100% 사채의 표면이자율 사채의 발행일로부터 사채만기일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 4영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오퍼센트를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용함 사채의 납입기일 2022년 5월 26일 사채의 상환방법과 기한 2025년 5월 26일에 일시 상환 이자기간과 이자지급 3개월 선지급 조기상환청구권 한국산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 22. 기타부채22.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 2,039,188 - 968,574 - 선수금 1,873,608 - 28,718,523 - 선수수익 78,027 - - - 계약부채 99,170,769 - 43,272,706 - 장기종업원급여부채 - 215,065 - 236,182 합 계 103,161,592 215,065 72,959,803 236,182 22.2 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 우주방산BU 95,777,173 39,017,991 에코플랜트BU 3,393,595 4,254,715 합 계 99,170,768 43,272,706 23. 충당부채23.1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매보증충당부채 2,736,407 1,690,354 소송충당부채 100,000 171,534 기타충당부채 342,920 350,750 합 계 3,179,327 2,212,638 23.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,212,638 3,658,903 충당금설정 3,607,196 1,899,951 연중사용액 (2,640,507) (3,346,216) 보고기간말 금액 3,179,327 2,212,638 24. 확정급여채무 24.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,510,167 919,845 사외적립자산의 공정가치 (132,736) (138,688) 순확정급여부채 1,377,431 781,157 24.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 984,353 334,602 부채에 대한 이자원가 6,923 5,320 사외적립자산에 대한 기대수익 (4,780) (2,686) 합 계 986,496 337,236 24.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 919,845 261,237 연결범위 변동 - 475,784 당기근무원가 1,165,088 334,602 이자비용 37,749 5,320 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (281,992) (26,155) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (330,523) (130,943) 보고기간말 금액 1,510,167 919,845 24.4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 138,688 63,071 연결범위의 변동 - 114,878 사외적립자산의 기대수익 4,780 2,686 재측정요소(법인세효과 차감전) - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (3,167) (2,107) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (7,565) (39,840) 보고기간말 금액 132,736 138,688 24.5 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 5.31~6.32% 2.94~4.05% 기대임금상승률 3.66~3.73% 3.71~3.88% 25. 자본금과 주식발행초과금 25.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 25.2 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동은 없으며, 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022-12-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 26. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자기주식 (10,001,669) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 5,162,741 3,315,790 지분법자본변동 - 109,601 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 741 618 합 계 (5,087,471) (6,824,944) 27. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 889,933 686,285 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 177,272,746 153,711,743 합 계 178,166,486 154,401,835 28. 매출액 및 매출원가 28.1 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 318,958,223 293,271,592 상품매출액 16,010,848 2,058,603 용역매출액 17,909,693 14,720,341 합 계 352,878,764 310,050,536 지역별 구분 국내 288,700,559 270,891,342 해외 64,178,205 39,159,194 합 계 352,878,764 310,050,536 수익인식시기 한 시점에 인식 212,765,089 193,935,330 기간에 걸쳐 인식 140,113,675 116,115,205 합 계 352,878,764 310,050,536 28.2 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 245,374,110 216,080,788 상품매출원가 15,027,428 1,577,654 용역매출원가 9,154,054 8,275,702 합 계 269,555,592 225,934,144 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 24,646,763 19,426,883 퇴직급여 2,679,091 1,852,393 복리후생비 3,760,886 3,609,570 여비교통비 792,313 803,869 수도광열비 695,058 610,479 세금과공과 1,390,759 1,184,687 감가상각비 4,208,767 3,695,872 무형자산상각비 1,790,315 2,582,669 투자부동산상각비 198,622 184,499 사용권자산감가상각비 1,097,920 799,149 지급임차료 495,361 520,638 수선비 1,251,049 691,396 보험료 342,195 185,998 차량유지비 578,369 329,687 경상개발비 9,240,344 9,064,691 운반비 1,223,201 788,072 소모품비 675,913 1,058,350 지급수수료 7,875,719 8,853,859 광고선전비 188,398 67,105 대손상각비(환입) (180,296) (293,460) 수출제비용 739,610 384,189 판매보증비(환입) 3,420,386 1,449,201 기타판관비 2,087,836 1,805,214 합 계 69,198,579 59,655,010 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (5,278,064) (11,674,768) 원재료 및 상품매입액 163,932,477 137,521,564 인건비 68,288,848 62,284,211 상각비 16,504,130 15,126,336 경상개발비 9,211,329 9,032,041 지급수수료 12,820,728 12,248,132 대손상각비(환입) (180,296) (293,460) 판매보증비 3,420,386 1,449,201 기타비용 70,034,632 59,895,898 합 계 338,754,170 285,589,155 31. 기타수익 및 기타비용31.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 365,430 411,970 유형자산처분이익 272,435 5,814,674 투자부동산처분이익 5,167,769 4,478,295 지분법이익 296,752 52,000 보조금수익 12,832 893 채무보증충당부채환입 26,849 - 자산수증이익 - 393,745 대손충당금환입 1,680 3,278,511 수입수수료 41,022 52,100 관계기업투자주식처분이익 5,456,750 - 매각예정비유동자산 처분이익 17,073,830 - 잡이익 2,492,900 1,078,169 합 계 31,208,249 15,560,357 31.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 150,208 261,114 기타의대손상각비 1,044,304 124,490 유형자산처분손실 18,163 249,103 유형자산폐기손실 704,775 22 투자부동산처분손실 - 265,596 무형자산손상차손 1,410,391 3,028,223 지분법손실 638,779 - 증권거래수수료 - 17,200 매출채권처분손실 30,120 5,199 잡손실 1,717,783 303,256 합 계 5,714,523 4,254,203 32. 금융수익 및 금융원가32.1 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 2,137,316 974,652 배당금수익 284,808 118,181 외환차익 2,841,675 1,129,082 외화환산이익 12,998 211,035 채무면제이익 - 274,285 파생상품평가이익 1,805 326,006 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - 716,215 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 1,749,967 526,604 합 계 7,028,569 4,276,060 32.2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,264,772 3,400,314 외환차손 1,377,067 310,945 외화환산손실 709,609 12,542 채무보증충당부채전입 - 100,000 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - 12,401 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 7,534,660 422,950 파생상품평가손실 2,907,404 44,879 합 계 17,793,512 4,304,031 33. 법인세비용 및 이연법인세 33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 14,210,382 6,525,662 전기법인세의 조정사항 18,419 (122,729) 총당기법인세 14,228,801 6,402,933 이연법인세 일시적차이의 증감 (5,639,369) 2,037,602 법인세비용 8,589,432 8,440,535 33.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 28,853,375 35,739,564 법인세율로 계산된 법인세비용 6,520,517 8,186,974 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 1,061,983 419,946 - 세액공제 및 감면 (1,197,617) (1,038,046) - 전기법인세의 조정사항 18,419 (122,729) - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 354,467 971,717 - 기타 1,831,663 22,673 법인세비용 8,589,432 8,440,535 유효법인세율 29.77% 23.62% 33.3 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 377,355 (124,342) - 253,013 종속기업투자주식 10,790,331 - - 10,790,331 재고자산 2,334,089 (61,109) - 2,272,980 무형자산 790,970 (9,864) - 781,106 미지급금 105,792 35,761 - 141,553 장기미지급금 85,217 42,952 - 128,169 판매보증충당부채 371,879 207,395 - 579,274 확정급여채무 16,080 330,863 (61,342) 285,601 기타장기종업원급여부채 51,959 (6,796) - 45,163 리스부채 180,347 (41,397) - 138,950 이월결손금 317,447 14,560 - 332,007 당기손익-공정가치측정 금융자산 (112,149) 1,042,072 - 929,923 관계기업투자주식 (605,546) 637,046 - 31,500 기타 3,319,156 1,329,812 - 4,648,968 이연법인세자산 소계 18,022,927 3,396,953 (61,342) 21,358,538 미수수익 (267,863) 106,865 - (160,998) 장기금융상품 (4,797) 218 - (4,579) 유형자산 (7,114,716) 2,005,331 - (5,109,385) 이연법인세부채 소계 (7,387,376) 2,112,414 - (5,274,962) 연결조정항목 (3,804,411) 189,844 - (3,614,567) 미인식된 이연법인세부채(자산) (11,104,141) 1,500 - (11,102,641) 이연법인세자산(부채)계상액 (4,273,001) 5,700,711 (61,342) 1,366,368 (단위: 천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 당기말 대손충당금 522,749 (145,394) - 377,355 종속기업투자주식 10,790,331 - - 10,790,331 재고자산 2,756,030 (421,941) - 2,334,089 무형자산 796,213 (5,243) - 790,970 미지급금 102,034 3,758 - 105,792 장기미지급금 184,870 (99,653) - 85,217 판매보증충당부채 290,289 81,590 - 371,879 확정급여채무 19,253 (8,464) 5,291 16,080 기타장기종업원급여부채 43,939 8,020 - 51,959 리스부채 99,767 80,580 - 180,347 이월결손금 333,862 (16,415) - 317,447 기타 3,986,410 (667,000) (254) 3,319,156 이연법인세자산 소계 19,925,747 (1,190,162) 5,037 18,740,622 미수수익 (103,798) (164,065) - (267,863) 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (60,032) (52,117) - (112,149) 관계기업투자주식 (605,546) - - (605,546) 유형자산 (6,351,323) (763,393) - (7,114,716) 이연법인세부채 소계 (7,125,496) (979,575) - (8,105,071) 연결조정항목 (3,916,591) 112,180 - (3,804,411) 미인식된 이연법인세부채(자산) (11,104,142) - - (11,104,142) 이연법인세자산(부채)계상액 (2,220,482) (2,057,557) 5,037 (4,273,001) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실한 종속 및 관계기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 11,103백만원(전기 : 11,104백만원)은 인식되지 않았습니다. 33.4 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 재측정요소 당 기 전 기 법인세 효과 반영 전 278,825 24,049 법인세효과 (61,342) (5,291) 법인세 효과 반영 후 217,483 18,758 33.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 14,042,024 (3,324,406) 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 7,316,514 7,173,458 소 계 21,358,538 3,849,052 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 19,831,171 7,854,190 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 160,998 267,863 소 계 19,992,169 8,122,053 이연법인세자산(부채) 순액 1,366,369 (4,273,001) 34. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 지배기업소유주지분순손익 25,554,998 23,211,253 가중평균 유통보통주식수 41,278,395 41,278,395 기본주당이익(단위: 원) 619 562 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 35.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 28,853,375 35,739,564 조정: 외화환산손익 696,612 (198,493) 대손상각비(환입) (180,296) (293,460) 기타의대손상각비 1,044,304 124,490 기타의대손충당금환입 (1,680) (3,278,511) 재고자산평가손실(환입) 214,221 (1,917,915) 퇴직급여 2,999,530 2,064,741 감가상각비 12,817,571 11,125,524 무형자산상각비 1,877,695 2,670,049 투자부동산상각비 198,622 184,499 사용권자산감가상각비 1,610,240 1,151,103 무형자산손상차손 1,410,391 3,028,223 유형자산처분이익 (272,435) (5,814,674) 유형자산처분손실 18,163 249,103 유형자산폐기손실 704,775 22 투자부동산처분이익 (5,167,769) (4,478,295) 투자부동산처분손실 - 265,596 매각예정비유동자산처분이익 (17,073,830) - 판매보증비(환입) 3,420,386 1,449,201 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - (716,215) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - 12,401 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (1,749,967) (526,604) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 7,534,660 422,950 파생상품평가이익 - (326,006) 파생상품평가손실 2,907,404 44,879 지분법이익 (296,752) (52,000) 지분법손실 638,779 - 관계기업투자주식처분이익 (5,456,750) - 주식보상비용 120,385 76,711 이자비용 5,264,772 3,400,314 이자수익 (2,137,316) (974,652) 기타 (883,976) (603,516) 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (5,369,111) (8,888,242) 미수금의 감소(증가) (17,070,423) 1,809,573 선급금의 감소(증가) 2,532,608 (2,353,748) 선급비용의 감소 178,702 199,534 재고자산의 증가 (8,413,291) (7,056,760) 기타장기금융상품의 감소(증가) (8,601,817) 931,698 매입채무의 증가(감소) (5,321,319) 6,132,560 미지급금의 증가(감소) 981,854 (326,180) 미지급비용의 증가(감소) (338,351) 854,468 계약부채의 증가(감소) 55,898,062 (31,358,246) 충당부채의 사용 (2,453,697) (2,895,466) 선수금의 증가(감소) (1,720,001) 25,606,500 선수수익의 증가 78,027 - 예수금의 증가 966,697 29,495 퇴직금의 지급 (2,180,800) (1,818,608) 영업으로부터 창출된 현금 48,278,253 23,695,607 35.2 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 25,068,494 9,439,481 장기차입금의 유동성대체 59,306,667 16,307,870 매각예정비유동자산으로 대체 - 10,656,170 전환사채의 유동성 대체 - 6,136,862 36. 영업부문 정보연결기업은 반도체사업부문, 철도차량사업부문, 방산사업부문 및 파이프사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 36.1 당기 및 전기 중 연결기업의 영업부문과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 반도체사업부문 방산사업부문 철도차량사업부문 파이프사업부문 합 계 총부문수익 154,881,683 130,209,889 31,991,418 35,795,774 352,878,764 보고부문 영업이익 6,021,351 6,539,119 1,769,184 (205,060) 14,124,594 금융손익 등 17,494,296 (1,932,293) (436,397) (396,825) 14,728,781 법인세 6,578,657 1,527,083 401,920 81,771 8,589,431 당기순손익 16,936,989 3,079,743 930,867 (683,656) 20,263,943 (단위: 천원) 부 문 반도체사업부문 방산사업부문 철도차량사업부문 파이프사업부문 합 계 총부문수익 117,454,186 130,600,342 26,314,043 35,681,964 310,050,536 보고부문 영업이익 8,730,639 11,345,551 1,723,129 2,662,062 24,461,381 금융손익 등 9,446,898 1,570,447 56,021 204,816 11,278,183 법인세 3,563,186 3,611,479 537,295 728,575 8,440,535 당기순손익 14,614,352 9,304,519 1,241,855 2,138,303 27,299,029 36.2 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 부 문 매출액 비 율 매출액 비 율 A 69,625,483 19.74% 77,413,364 24.97% 방산사업부문 B 22,425,074 6.36% 19,304,512 6.23% 반도체사업부문 C 21,943,855 6.22% 18,468,525 5.96% 철도차량사업부문 D 21,553,675 6.11% 17,900,544 5.77% 반도체사업부문 합 계 135,548,086 38.42% 133,086,945 42.92% 37. 우발채무와 약정사항 37.1 담보제공자산당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 신한은행 36,000,000 " " 산업은행 51,000,000 " " 경남은행 69,272,000 " " 우리은행 10,706,800 " " IBK기업은행 25,275,600 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 금융상품 정기예금 산업은행 14,400,000 " 보증금 국민은행 EUR 1,101,124 당기손익-공정가치측정지분상품 출자금 방위산업진흥회 3,240,567 " " 대한설비건설공제조합 92,163 합 계 EUR 1,101,124257,987,130 37.2 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공금액 서울보증보험 계약이행보증 19,266,293 " 인허가 보증보험 302,800 우리은행 외화지급보증 USD 76,573 국민은행 외화지급보증 EUR 2,369,910 방위산업진흥회 방산물자이행보증 167,147,738 합 계 USD 76,573EUR 2,369,910186,414,031 37.3 소송중인사건 당기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당기말 현재소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 연결기업 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소등 〃 〃 〃 33,000 용역비 지급청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도청구 ㈜중원엔지니어링 〃 수원지방법원 27,350 공사대금청구 울산광역시 울주군 〃 울산지방법원 12,000 손해배상청구 울산광역시 〃 〃 63,147 〃 경기주택도시공사 〃 수원지방법원 5,276 〃 용인도시공사 〃 〃 48,000 〃 한국토지주택공사 〃 창원지방법원 진주지원 41,377 〃 지배기업 비바모빌리티, 개인 수원지방법원 470,000 대여금반환청구 〃 〃 수원지방법원, 서울중앙지방법원 730,000 채권 가압류등 〃 흥국자산운용㈜, 하이태양광발전㈜ 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 37.4 당기 보고기간종료일 현재 연결기업은 보증채무 약정 등과 관련하여 방위산업진흥회에 어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, KEB하나은행은로부터 1997년 9월 이전에 수령한 어음 21매 및 수표 1매에 대하여는 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다.37.5 당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 산업시설자금대출 산업은행 30,000,000 30,000,000 운영자금대출 〃 15,700,000 15,700,000 시설자금대출 〃 4,900,000 4,900,000 산업운영자금대출 〃 1,000,000 1,000,000 일반자금대출 경남은행 25,300,000 25,300,000 전자외상매출채권담보대출 〃 5,000,000 - 일반자금대출 국민은행 306,667 306,667 온렌딩 〃 2,700,000 2,700,000 일반자금대출 우리은행 6,000,000 6,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 1,007,870 1,007,870 중소기업시설자금대출 〃 21,024,000 19,569,300 중소기업자금회전대출 〃 20,000 20,000 외상매출채권담보대출 〃 1,000,000 - 일반자금시설대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 동반전자방식외담대 〃 1,500,000 - 합 계 145,458,537 136,503,837 38. 특수관계자 거래 38.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 관계기업 케이피항공산업㈜ ㈜플라스포 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, 에이씨엔㈜, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜ (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 38.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 734,773 - 49,825 3,716,000 ㈜에이씨엔 - - 571,003 - ㈜엔피홀딩스 - - 86,000 - 케이피항공산업㈜ - 8,200,775 31,084 73,896 기타 - - - 2,100,000 합 계 734,773 8,200,775 737,912 5,889,896 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 ㈜엔피이 169,990 - 34,292 - ㈜에이씨엔 - 900 - 493,254 ㈜엔피홀딩스 - - - 72,000 합 계 169,990 900 34,292 565,254 38.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 6,000,000 - - 6,000,000 ㈜엔피이 - 1,800,000 1,800,000 - (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 - 6,000,000 - 6,000,000 38.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - - 261,506 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 7,700 케이피항공산업㈜ - 1,477,058 4,543,654 306,996 채권ㆍ채무 합계 405,467 26,477,058 4,543,654 576,202 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 - 26,477,058 4,543,654 576,202 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - ㈜엔피홀딩스 - - 6,600 채권ㆍ채무 합계 405,467 25,000,000 61,306 대손충당금 (218,478) - - 채권ㆍ채무 잔액 186,989 25,000,000 61,306 38.5 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 8,170,640 4,374,338 퇴직급여 966,834 609,045 합 계 9,137,474 4,983,383 39. 보고기간 후 사건연결기업은 수원시 고색동 사옥 획득을 목적으로 2023년 1월 4일 ㈜에이씨엔 지분 93.54%를 8,579백만원에 인수하기로 결정하였으며, 연결기업의 종속기업으로 편입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 2022.12.31 현재 제 23 기 2021.12.31 현재 제 22 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 자산 유동자산 98,508,573,409 94,551,414,469 69,071,077,088 현금및현금성자산 17,046,973,586 3,452,183,251 9,776,254,236 매출채권 24,108,231,672 20,744,502,222 10,701,640,660 기타채권 1,976,020,588 2,878,496,354 912,428,047 기타금융자산 29,007,686,306 34,187,299,061 34,747,714,422 기타자산 1,224,267,833 3,665,799,337 1,723,481,157 재고자산 25,145,393,424 18,966,963,759 11,209,558,566 매각예정비유동자산 0 10,656,170,485 0 비유동자산 204,553,816,451 196,252,594,812 188,760,714,853 기타금융자산 14,445,808,024 14,206,582,216 10,181,098,946 기타채권 24,831,793,234 29,150,096,976 19,245,732,849 종속기업에 대한 투자자산 66,724,518,132 58,276,755,520 62,676,463,138 관계기업에 대한 투자자산 0 8,731,676,910 8,731,676,910 유형자산 85,978,052,731 73,765,091,743 77,605,921,505 무형자산 2,928,870,456 2,809,159,680 2,631,076,415 투자부동산 7,300,633,796 9,313,231,767 7,688,745,090 이연법인세자산 2,344,140,078 0 0 자산총계 303,062,389,860 290,804,009,281 257,831,791,941 부채 유동부채 80,753,812,696 54,141,857,466 25,395,526,534 매입채무 3,314,943,740 5,274,279,061 2,221,995,106 기타채무 7,545,103,289 5,281,233,488 6,324,527,468 기타부채 1,509,926,527 28,462,015,890 1,217,295,950 단기차입금 54,900,000,000 10,000,000,000 12,500,000,000 당기법인세부채 10,851,746,247 3,433,974,784 1,812,216,630 충당부채 2,632,092,893 1,690,354,243 1,319,491,380 비유동부채 21,629,988,868 63,668,237,553 73,111,984,325 장기차입금 20,481,300,000 61,740,800,000 70,907,800,000 확정급여채무 51,805,416 57,737,946 78,088,799 기타채무 881,818,430 534,345,299 1,157,084,329 기타부채 215,065,022 236,182,315 199,725,702 이연법인세부채 0 1,099,171,993 769,285,495 부채총계 102,383,801,564 117,810,095,019 98,507,510,859 자본 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (6,939,992,695) (6,939,992,695) (6,939,992,695) 이익잉여금 151,158,382,565 123,473,708,531 109,804,075,351 자본총계 200,678,588,296 172,993,914,262 159,324,281,082 자본과부채총계 303,062,389,860 290,804,009,281 257,831,791,941 포괄손익계산서 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 매출액 114,240,536,855 93,776,150,470 82,235,069,591 매출원가 62,423,583,417 54,101,042,056 48,078,527,422 매출총이익 51,816,953,438 39,675,108,414 34,156,542,169 판매비와관리비 34,873,755,176 29,092,998,811 24,831,126,549 영업이익 16,943,198,262 10,582,109,603 9,325,415,620 기타수익 28,454,542,607 11,332,862,606 6,959,455,874 기타비용 2,727,377,796 4,313,740,881 948,150,351 금융수익 5,872,284,277 4,273,091,658 5,586,272,110 금융원가 9,402,097,637 2,474,976,647 3,878,982,035 법인세비용차감전순이익 39,140,549,713 19,399,346,339 17,044,011,218 법인세비용 9,409,586,780 3,684,550,953 (190,392,975) 당기순이익(손실) 29,730,962,933 15,714,795,386 17,234,404,193 기타포괄손익 17,630,851 18,757,544 (2,069,119) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 17,630,851 18,757,544 (2,069,119) 확정급여채무의 재측정요소 17,630,851 18,757,544 (2,069,119) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄이익 29,748,593,784 15,733,552,930 17,232,335,074 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 720 381 433 희석주당이익 (단위 : 원) 720 381 433 자본변동표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,125,168,500 38,786,214,276 563,888,561 0 92,571,740,277 136,047,011,614 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 17,234,404,193 17,234,404,193 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (2,069,119) (2,069,119) 유상증자 214,093,900 12,524,493,150 0 0 0 12,738,587,050 주식선택권의 부여/행사 30,000,000 780,228,600 (130,247,650) 0 0 679,980,950 연차배당 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (7,373,633,606) 0 0 (7,373,633,606) 2020.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 109,804,075,351 159,324,281,082 2021.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 109,804,075,351 159,324,281,082 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,714,795,386 15,714,795,386 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 18,757,544 18,757,544 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 123,473,708,531 172,993,914,262 2022.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 123,473,708,531 172,993,914,262 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 29,730,962,933 29,730,962,933 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 17,630,851 17,630,851 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 151,158,382,565 200,678,588,296 현금흐름표 제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 제 23 기 제 22 기 영업활동현금흐름 13,258,076,808 24,585,357,828 14,898,852,345 영업으로부터 창출된 현금흐름 18,176,340,417 27,076,663,619 12,078,332,288 이자의 수취 1,983,758,511 766,128,552 741,631,730 이자의 지급 (1,461,921,928) (1,519,237,453) (213,280,710) 법인세의 납부 (5,440,100,192) (1,738,196,890) 2,292,169,037 투자활동현금흐름 (958,242,635) (16,433,043,872) (93,954,353,454) 단기금융상품의 순증감 (7,800,000,000) 2,152,000,000 7,343,880,000 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 (21,429,685) 9,486,728,211 (9,306,088,385) 단기대여금의 증가 (2,610,000,000) (6,600,000,000) (960,000,000) 단기대여금의 감소 1,940,000,000 5,750,000,000 310,000,000 장기금융상품의 증가 (252,910,745) (254,981,217) (315,859,282) 장기대여금의 증가 0 (5,000,000,000) 0 장기대여금의 감소 5,000,000,000 22,070,000 6,780,000 보증금의 증가 (294,514,750) (5,331,931,600) (8,025,259,800) 보증금의 감소 194,398,600 573,530,920 212,327,100 장기선급금의 증가 0 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (1,632,000,000) (27,460,213,611) (3,171,016,964) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 332,660,000 12,670,515,968 2,616,103,030 종속기업투자주식의 취득 (1,074,223,690) (300,000,000) (60,773,047,132) 종속기업투자주식의 처분 0 2,028,000,000 3,260,400,000 관계기업투자주식의 취득 0 0 0 관계기업투자주식의 처분 12,932,700,000 0 0 유형자산의 취득 (17,293,402,617) (14,767,689,459) (43,201,914,504) 유형자산의 처분 373,545,412 8,917,471,136 13,903,398,788 매각예정 비유동자산의 취득 0 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 3,130,036,910 0 0 무형자산의 취득 (438,240,752) (696,500,000) (442,750,000) 무형자산의 처분 0 0 0 투자부동산의 취득 (104,503,448) (4,883,473,935) 0 투자부동산의 처분 6,659,642,130 7,261,429,715 4,588,693,695 재무활동현금흐름 1,436,094,608 (14,477,045,097) 84,751,278,616 단기차입금의 차입 0 12,000,000,000 8,550,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) (24,500,000,000) (50,000,000) 장기차입금의 차입 13,640,500,000 833,000,000 70,907,800,000 배당금의 지급 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 주식선택권의 행사 0 0 690,000,000 임대보증금의 증가 96,700,000 115,000,000 90,000,000 임대보증금의 감소 (105,000,000) (181,500,000) (542,000,000) 정부보조금의 수령 568,688,880 147,159,494 192,780,729 정부보조금의 사용 (464,883,454) (600,126,014) (216,477,149) 유상증자 0 0 12,738,587,050 자기주식의 취득 0 0 (7,373,633,606) 리스부채의 지급 (235,991,068) (226,658,827) (235,778,408) 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,735,928,781 (6,324,731,141) 5,695,777,507 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (141,138,446) 660,156 (49,085,381) 기초현금및현금성자산 3,452,183,251 9,776,254,236 4,129,562,110 기말현금및현금성자산 17,046,973,586 3,452,183,251 9,776,254,236 5. 재무제표 주석 제24(당)기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제23(전)기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반사항 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.2.2 금융자산 (1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. (2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 (3) 상각후원가 측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상(환입)은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. (5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (6) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. (7) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. (8) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 2.2.3 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 제품은 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.2.2.4 매각예정비유동자산유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.2.5 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.2.6 유형자산 당사는 유형자산을 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수(건물: 40년, 기타유형자산: 5년) 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.7 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권: 10년)에 걸쳐 정액법으로 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경 우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 2.2.8 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.2.9 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.10 금융부채 (1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. (2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 2) 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.2.11 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.12 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과를 근거로 추정하고 있으며, 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.2.13 종업원급여 (1) 퇴직급여 당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여당사는 주로 5년 이상의 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다.기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며 근무원가, 기타장기종업원급여의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.2.14 수익인식 당사는 반도체 관련 제품을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매 등 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 고객에게 인도되는 시점에 통제권이 이전되었다고 보아 수취채권을 인식하고 있습니다. (2) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공한 시점에 인식하고 있습니다. 2.2.15 리스 당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 A) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, B) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.16 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 기간동안 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.2.17 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.2.18 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략 적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 기업회계기준서 제1108호 문단 4에 따라 부문정보를 공시하지 않습니다. 2.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 재무보고를 위한 개념체계 참조 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정- 의도한 사용전의 매각금액 이 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정- 손실부담계약의 계약이행 원가이 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리·감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3.5 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020다음의 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 2.4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4.2 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 회계정책 공시 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 회계추정치의 정의 개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를 인식하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.4.5 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,244백만원(전기: 904백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리부예금 또는 차입금은 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 17,038,760 3,445,079 매출채권 24,108,232 20,744,502 기타금융자산(유동/비유동) 22,152,351 23,457,782 기타채권(유동/비유동) 26,807,814 32,028,593 합 계 90,107,156 79,675,957 (3) 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 54,900,000 10,000,000 10,481,300 - 매입채무 3,314,944 - - - - 기타채무 7,545,104 - 881,818 - - 합 계 10,860,048 54,900,000 10,881,818 10,481,300 - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 10,000,000 31,740,800 30,000,000 - 매입채무 5,274,279 - - - - 기타채무 5,281,233 - 534,346 - - 합 계 10,555,512 10,000,000 32,275,146 30,000,000 - 4.2 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 총차입금 (A) 75,381,300 71,740,800 차감:현금및현금성자산 (B) 17,046,974 3,452,183 순부채 (C=A-B) 58,334,326 68,288,617 자본총계 (D) 200,678,588 172,993,914 총자본 (E=C+D) 259,012,915 241,282,531 자본조달비율 (F=C/E) 22.52% 28.30% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 유동성장기부채 10,000,000 (10,000,000) 54,900,000 54,900,000 장기차입금 61,740,800 13,640,500 (54,900,000) 20,481,300 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 185,000 (8,300) - 176,700 리스부채(유동/비유동) 297,475 (235,991) 526,996 588,480 합 계 72,223,275 1,332,289 2,590,916 76,146,480 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 단기차입금 12,500,000 (12,500,000) - - 유동성장기부채 - - 10,000,000 10,000,000 장기차입금 70,907,800 833,000 (10,000,000) 61,740,800 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 251,500 (66,500) - 185,000 리스부채(유동/비유동) 354,224 (226,659) 169,910 297,475 합 계 84,013,524 (14,024,079) 2,233,830 72,223,275 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 17,046,974 17,046,974 3,452,183 3,452,183 매출채권 24,108,232 24,108,232 20,744,502 20,744,502 당기손익-공정가치측정 채무상품 23,909 23,909 9,320,718 9,320,718 당기손익-공정가치측정 지분상품 21,301,143 21,301,143 24,936,099 24,936,099 기타금융자산(유동/비유동) 22,128,442 22,128,442 14,137,064 14,137,064 기타채권(유동/비유동) 26,807,814 26,807,814 32,028,593 32,028,593 소 계 111,416,514 111,416,514 104,619,160 104,619,160 금융부채 매입채무 3,314,944 3,314,944 5,274,279 5,274,279 기타채무(유동/비유동) 8,426,922 8,426,922 5,815,579 5,815,579 차입금 75,381,300 75,381,300 71,740,800 71,740,800 소 계 87,123,166 87,123,166 82,830,658 82,830,658 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 8,983,777 - 12,317,366 21,301,143 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 합 계 8,983,777 23,909 12,317,366 21,325,052 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 12,666,581 - 12,269,518 24,936,099 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,479 9,318,239 9,320,718 합 계 12,666,581 2,479 21,587,757 34,256,817 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 채무상품 당 기 전 기 당 기 전 기 기초금액 12,269,518 8,472,666 9,318,239 9,885,574 당기손익인식액 (1,251,492) 457,640 (116,359) (567,335) 매입금액 1,632,000 4,850,511 - - 처분금액 (332,660) (1,511,300) (9,201,880) - 기말금액 12,317,366 12,269,518 - 9,318,239 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 기 전 기 당 기 전 기 ㈜도우인시스 7,259,500 5,755,960 이항모형 YTM : 9.77% YTM : 7.20% L Global 반도체성장투자조합 2,898,486 2,806,007 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 62,200 240,600 자산접근법 순자산가액 순자산가액 판교세븐벤처밸리 - 1,260 자산접근법 - 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 1,032,000 - 자산접근법 순자산가액 - 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,000,000 400,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 비바모빌리티㈜(구, 제이제이모터스㈜) - 3,000,511 이항모형 - YTM : 8.00% 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜한국화이바 전환사채 - 9,318,239 이항모형 - YTM : 6.50% 합 계 12,317,366 21,587,757 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 17,046,974 - - 17,046,974 매출채권 24,108,232 - - 24,108,232 기타금융자산 20,000,000 8,983,777 23,909 29,007,686 기타금융자산(비유동) 2,128,442 12,317,366 - 14,445,808 기타채권(유동/비유동) 26,807,814 - - 26,807,814 합 계 90,091,462 21,301,143 23,909 111,416,514 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 3,452,183 - - 3,452,183 매출채권 20,744,502 - - 20,744,502 기타금융자산 12,200,000 12,666,581 9,320,718 34,187,300 기타금융자산(비유동) 1,937,064 12,269,518 - 14,206,582 기타채권(유동/비유동) 32,028,593 - - 32,028,593 합 계 70,362,342 24,936,099 9,320,718 104,619,160 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당 기 전 기 매입채무 3,314,944 5,274,279 차입금 75,381,300 71,740,800 기타채무(유동/비유동) 8,426,922 5,815,579 합 계 87,123,165 82,830,658 6.3 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손익 (116,359) (567,335) 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 1,651,346 2,249,353 외화손익 1,134,975 876,393 대손상각비 (173,142) (219,261) 기타의대손충당금환입 - 416,030 기타의대손상각비 (499,101) (72,535) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (4,934,296) 138,600 처분손익 - 514,201 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (1,452,215) (1,514,813) 외화손익 (43,713) 3,461 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당 기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 17,038,760 3,445,079 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 8,214 7,104 은행예금 17,038,760 3,445,079 소 계 17,046,974 3,452,183 기타금융자산 단기금융상품 20,000,000 12,200,000 장기금융상품 2,128,442 1,937,064 소 계 22,128,442 14,137,064 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 12,000,000 12,200,000 차입금 담보 제공 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 24,714,799 21,446,377 대손충당금 (606,567) (701,874) 매출채권(순액) 24,108,232 20,744,503 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 연체되지 않은 채권 20,141,911 19,306,514 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 2,768,873 808,682 6개월 초과 1년 이하 1,197,447 629,307 1년 초과 - - 소 계 3,966,320 1,437,989 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 606,567 701,874 소 계 606,567 701,874 합 계 24,714,799 21,446,377 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 606,567천원(전기: 701,874천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 701,874 482,614 손상차손 173,142 219,261 환입/제각 (268,449) - 기말금액 606,567 701,874 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,170,000 - 2,000,000 5,000,000 대손충당금 (470,000) - (500,000) - 미수수익 142,918 - 1,126,781 - 대손충당금 (29,101) - (69,870) - 미수금 162,204 - 321,585 - 보증금 - 24,831,793 - 24,150,097 합 계 1,976,021 24,831,793 2,878,496 29,150,097 10.2 당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초 금액 569,869 913,364 손상차손 499,100 72,535 환입/제각 (569,869) (416,030) 기말 금액 499,100 569,869 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 선급금 1,119,472 3,587,565 선급비용 104,796 78,234 합 계 1,224,268 3,665,799 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품 6,357,711 3,603,166 제품평가충당금 (1,254,728) (1,063,603) 재공품 11,079,285 9,039,007 원재료 9,144,672 8,008,987 원재료평가충당금 (181,548) (620,593) 합 계 25,145,393 18,966,964 (*) 당기 중 재고자산평가손실환입 248백만원(전기: 재고자산평가손실 1백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음 13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품(*) 20,000,000 2,128,442 12,200,000 1,937,064 당기손익-공정가치측정 채무상품 23,909 - 9,320,718 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 8,983,777 12,317,366 12,666,581 12,269,518 합 계 29,007,685 14,445,808 34,187,299 14,206,582 (*) 당기 보고기간종료일 현재 12,000백만원이 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있음 13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 MMT 23,909 2,479 전환사채 - 9,318,239 합 계 23,909 9,320,718 13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 기 전 기 메디치 2014-2 투자조합 3.33 62,200 62,200 240,600 판교세븐벤처밸리 - - - 1,260 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 7,259,500 5,755,960 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,847,000 2,898,486 2,806,007 노틱그린이노베이션ESG 6.90 1,032,000 1,032,000 - 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 14.29 1,000,000 1,000,000 400,000 비바모빌리티㈜(구,제이제이모터스㈜) 7.50 3,000,511 - 3,000,511 에프원소프트㈜ 12.73 65,180 65,180 65,180 삼성전자 등 - 13,017,544 8,983,777 12,666,580 합 계 25,324,435 21,301,143 24,936,099 14. 관계기업보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 기 전 기 ㈜플라스포 - - - 8,731,677 당기 중 해당 관계기업투자주식을 12,933백만원에 처분하였고 관계기업투자주식처분이익 4,201 백만원을 인식하였습니다. 15. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당 기 전 기 New Power China Co., Ltd. 100.00 3,064,495 3,064,495 3,064,495 ㈜엔피에너지 100.00 30,000 30,000 30,000 ㈜피앤피인베스트먼트 51.28 2,000,000 2,000,000 2,000,000 GEN CELL Inc. 100.00 4,559,165 4,534,120 4,534,120 New Power Plasma America, Inc.(*1) 100.00 - - - ㈜엔피씨이에스(*2) 53.69 6,316,672 1,462,500 3,274,163 ㈜한국화이바 64.30 55,633,403 55,633,403 45,373,977 합 계 71,603,735 66,724,518 58,276,755 (*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음(*2) 전기 및 당기 중 해당 종속기업투자주식에 대해 일부 손상차손을 인식하였음 16. 유형자산16.1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 18,532,612 954,493 - (64,093) 670,139 20,093,151 건 물 30,303,529 1,145,507 (890,879) (41,182) 21,550,634 52,067,609 기계장치 2,403,710 2,200,241 (1,138,340) (1) - 3,465,610 차량운반구 105,644 18,187 (30,559) (10,051) 8,924 92,145 집기비품 1,063,018 57,755 (294,852) - - 825,921 시설장치 9,114,646 124,800 (2,314,237) - 283,500 7,208,709 기타유형자산 438,597 26,500 (1,680) - - 463,417 건설중인자산 10,111,978 12,765,919 - - (22,513,198) 364,699 사용권자산 1,691,360 - (806,861) (14,824) 527,115 1,396,790 합 계 73,765,094 17,293,402 (5,477,408) (130,151) 527,115 85,978,052 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체 기말 토 지 26,864,890 3,307,861 - (1,760,693) (9,879,446) 18,532,612 건 물 32,072,227 1,451,841 (814,237) (1,629,578) (776,724) 30,303,529 기계장치 2,372,416 1,241,774 (1,210,433) (47) - 2,403,710 차량운반구 58,560 99,975 (43,807) (9,084) - 105,644 집기비품 621,419 505,660 (298,045) (24) 234,008 1,063,018 시설장치 6,783,555 481,000 (1,949,829) - 3,799,920 9,114,646 기타유형자산 431,881 8,400 (1,680) (4) - 438,597 건설중인자산 6,474,727 7,671,179 - - (4,033,928) 10,111,978 사용권자산 1,926,248 - (768,383) (7,933) 541,428 1,691,360 합 계 77,605,922 14,767,690 (5,086,414) (3,407,363) (10,114,742) 73,765,094 16.2 당기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액(*) 보험회사 건물 50,180,248 72,740,600 DB 손해보험 등 기계장치 등 16,920,924 19,661,000 한화손해보험 등 합 계 67,101,172 92,401,600 (*) 상기 부보금액 중 22,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 16.3 당기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및 투자부동산 토지 6,593,980 36,000,000 30,000,000 신한은행 건물 27,840,313 토지 9,185,219 19,800,000 15,381,300 기업은행 17. 무형자산당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,456,409 - (293,993) (16,412) 11,981 1,157,985 소프트웨어 - 205,541 (20,106) - - 185,434 회원권 1,352,750 232,700 - - - 1,585,450 합 계 2,809,159 438,241 (314,100) (16,412) 11,981 2,928,869 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 1,974,826 - (330,926) (212,122) 24,631 1,456,409 회원권 656,250 696,500 - - - 1,352,750 합 계 2,631,076 696,500 (330,926) (212,122) 24,631 2,809,159 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 18. 매각예정비유동자산당사는 공장으로 사용 중인 전라북도 전주시 덕진구 팔복동 2가 743외 3필지 소재 토지 및 건물을 당기 중 27,730백만원에 처분하였으며 이로 인하여 매각예정비유동자산처분이익 17,074백만원이 발생하였습니다. 19. 투자부동산당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 6,480,154 104,503 - (1,254,085) 5,330,572 5,330,572 - 건물 2,833,078 - (57,234) (805,782) 1,970,062 2,047,634 (77,572) 합 계 9,313,232 104,503 (57,234) (2,059,867) 7,300,635 7,378,207 (77,572) (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 기말가액 취득가액 상각누계액 토지 5,517,814 2,835,840 - (1,873,500) 6,480,154 6,480,154 - 건물 2,170,931 2,047,634 (59,938) (1,325,549) 2,833,078 3,014,572 (181,494) 합 계 7,688,745 4,883,474 (59,938) (3,199,049) 9,313,232 9,494,726 (181,494) 20. 매입채무와 기타채무20.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,314,944 - 5,274,279 - 기타채무: 미지급금 7,094,649 491,155 4,860,110 387,350 미지급비용 75,937 - 85,644 - 임대보증금 176,700 - 185,000 - 리스부채 197,818 390,663 150,480 146,995 기타채무 합계 7,545,103 881,818 5,281,234 534,345 20.2 당기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 232,483 435,523 - 668,006 21. 차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당 기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 1.851 11,900,000 843,000 〃 〃 2.423 3,000,000 897,800 〃 〃 5.012 481,300 - 일반자금대출(*) 신한은행 1.570 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출(*) 산업은행 2.250 30,000,000 40,000,000 소 계 75,381,300 71,740,800 유동성 대체 (54,900,000) (10,000,000) 합 계 20,481,300 61,740,800 (*) 당기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석8, 13, 16, 36참조). 22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 1,332,782 - 362,016 - 선수금 99,118 - 28,100,000 - 선수수익 78,027 - - - 장기종업원급여부채 - 215,065 - 236,182 합 계 1,509,927 215,065 28,462,016 236,182 23. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,690,354 1,319,491 충당금전입 3,316,072 1,449,201 연중사용액 (2,374,333) (1,078,338) 보고기간말 금액 2,632,093 1,690,354 24. 확정급여채무 24.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 51,806 57,738 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 51,806 57,738 24.2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 34,007 26,624 부채에 대한 이자원가 2,143 2,634 합 계 36,150 29,258 24.3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 57,738 78,089 당기근무원가 34,007 26,624 이자비용 2,143 2,634 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 (22,604) (24,048) 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (19,478) (25,561) 보고기간말 금액 51,806 57,738 24.4 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 6.32% 4.05% 기대임금상승률 3.73% 3.88% 25. 자본금과 주식발행초과금25.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 23.2 당기 및 전기 중 자본금 등의 변동은 없으며, 당기 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 2022-12-31 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 26. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 자기주식 (10,001,669) (10,001,669) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 합 계 (6,939,993) (6,939,993) 27. 이익잉여금 27.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 889,933 683,541 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 150,264,642 122,786,360 합 계 151,158,382 123,473,708 27.2 보고기간종료일 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2023년 3월 30일 처분확정일: 2022년 3월 30일 Ⅰ.미처분이익잉여금 150,264,642 122,786,360 전기이월이익잉여금 120,516,048 107,052,806 확정급여채무의 재측정요소 17,631 18,758 당기순이익 29,730,963 15,714,795 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,270,312 2,270,312 이익준비금 206,392 206,392 배당금(현금배당주당배당금(률)): 보통주: 당기 50원, 전기 50원 2,063,920 2,063,920 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 147,994,330 120,516,048 28. 매출액 및 매출원가 28.1 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 99,530,517 82,010,337 용역매출액 14,710,020 11,765,813 합 계 114,240,537 93,776,150 지역별 구분 국내 69,273,193 63,147,260 해외 44,967,344 30,628,891 합 계 114,240,537 93,776,150 수익인식시기 한 시점에 인식 99,530,517 82,010,337 기간에 걸쳐 인식 14,710,020 11,765,813 합 계 114,240,537 93,776,150 28.2 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 53,269,530 45,825,340 용역매출원가 9,154,054 8,275,702 합 계 62,423,584 54,101,042 29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,730,900 7,614,307 퇴직급여 1,157,889 1,056,545 복리후생비 1,798,746 1,892,257 여비교통비 322,074 407,291 수도광열비 313,753 249,840 세금과공과 336,313 599,758 감가상각비 2,753,508 2,530,538 무형자산상각비 314,100 330,926 투자부동산상각비 57,234 59,938 사용권자산감가상각비 774,364 730,882 지급임차료 112,162 190,882 수선비 708,769 118,740 보험료 149,386 69,262 차량유지비 261,641 227,887 경상개발비 5,919,251 6,110,371 운반비 157,479 260,786 소모품비 211,114 320,753 지급수수료 4,540,018 4,234,939 대손상각비 173,142 219,261 판매보증비 3,316,072 1,449,201 기타판관비 765,840 418,635 합 계 34,873,755 29,092,999 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (6,178,430) (7,757,405) 원재료 및 상품매입액 50,700,373 46,719,994 인건비 22,126,668 18,444,749 상각비 5,848,740 5,477,278 경상개발비 5,869,159 6,071,921 지급수수료 5,949,622 4,838,293 대손상각비 173,142 219,261 판매보증비 3,316,072 1,449,201 기타비용 9,491,993 7,730,749 합 계 97,297,339 83,194,041 31. 기타수익 및 기타비용31.1 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임대료수익 151,157 225,352 유형자산처분이익 243,396 5,747,376 기타의대손충당금환입 - 416,030 수입수수료 51,572 67,190 매각예정비유동자산처분이익 17,073,830 - 투자부동산처분이익 4,599,775 4,327,976 종속기업투자주식처분이익 - 354,123 관계기업투자주식처분이익 4,201,023 - 잡이익 2,133,791 194,815 합 계 28,454,543 11,332,862 31.2 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 46,600 235,100 기타의대손상각비 499,101 72,535 종속기업투자주식손상차손 1,828,341 3,025,831 투자부동산처분손실 - 265,596 유형자산폐기손실 1 22 유형자산처분손실 - 237,247 무형자산손상차손 16,412 212,122 잡손실 336,922 265,289 합 계 2,727,377 4,313,741 32. 금융수익 및 금융비용32.1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,651,346 2,249,353 배당금수익 230,448 98,255 외환차익 2,240,828 875,714 외화환산이익 643 61,129 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - 526,601 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 1,749,019 462,040 합 계 5,872,284 4,273,092 32.2 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,452,215 1,514,813 외환차손 528,532 56,921 외화환산손실 621,678 69 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 116,359 567,335 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - 12,401 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 6,683,315 323,440 합 계 9,402,098 2,474,979 33. 법인세비용 및 이연법인세 33.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 12,850,575 3,917,500 전기법인세의 조정사항 7,296 (555,520) 총 당기법인세 12,857,872 3,361,980 이연법인세 일시적차이의 증감 (3,448,287) 322,571 법인세비용(이익) 9,409,585 3,684,550 33.2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 39,140,550 19,399,346 법인세율로 계산된 법인세비용 9,010,013 4,245,856 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 189,020 92,447 - 세액공제 및 감면 (939,110) (991,011) - 전기법인세의 조정사항 7,296 (555,520) - 이연법인세 실현가능성 평가 변동 354,467 790,496 - 기타 787,900 102,283 법인세비용(이익) 9,409,585 3,684,550 유효법인세율 24.04% 18.99% 33.3 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 기말 대손충당금 224,653 (46,770) - 177,883 당기손익-공정가치측정 금융자산 (129,130) 1,042,072 - 912,942 종속기업투자주식 1,150,474 355,967 - 1,506,440 재고자산 370,524 (68,905) - 301,619 무형자산 106,906 (9,864) - 97,042 미지급금 105,792 35,761 - 141,553 장기미지급금 85,217 17,926 - 103,143 판매보증충당부채 371,879 180,862 - 552,741 확정급여채무 12,702 2,798 (4,973) 10,527 기타장기종업원급여부채 51,959 (6,796) - 45,163 리스부채 65,444 58,137 - 123,581 임차보증금 314,630 (136,433) - 178,197 기타 10,999 (500) - 10,499 이연법인세자산 소계 2,742,050 1,424,255 (4,973) 4,161,331 미수수익 (247,892) 217,879 - (30,013) 장기금융상품 (4,797) 218 - (4,579) 관계기업투자주식 (605,546) 637,046 - 31,500 유형자산 (1,799,512) 1,523,356 - (276,156) 이연법인세부채 소계 (2,657,747) 2,378,499 - (279,248) 미인식된 이연법인세부채(자산) (1,183,474) (354,467) - (1,537,940) 이연법인세자산(부채)계상액 (1,099,171) 3,448,287 (4,973) 2,344,141 (단위: 천원) 구 분 기초 포괄손익계산서 기타포괄손익 기말 대손충당금 278,010 (53,357) - 224,653 당기손익-공정가치측정 금융자산 (77,013) (52,117) - (129,130) 종속기업투자주식 359,978 790,496 - 1,150,474 재고자산 370,226 298 - 370,524 무형자산 112,148 (5,243) - 106,906 미지급금 102,034 3,758 - 105,792 장기미지급금 184,870 (99,653) - 85,217 판매보증충당부채 290,289 81,590 - 371,879 확정급여채무 17,180 813 (5,291) 12,702 기타장기종업원급여부채 43,939 8,020 - 51,959 리스부채 77,929 (12,485) - 65,444 임차보증금 351,597 (36,967) - 314,630 기타 14,300 (3,300) - 10,999 이연법인세자산 소계 2,125,488 621,853 (5,291) 2,742,050 미수수익 (40,263) (207,629) - (247,892) 장기금융상품 (4,797) - - (4,797) 관계기업투자주식 (605,546) - - (605,546) 유형자산 (1,851,187) 51,675 - (1,799,512) 이연법인세부채 소계 (2,501,793) (155,954) - (2,657,747) 미인식된 이연법인세부채(자산) (392,978) (790,496) - (1,183,474) 이연법인세자산(부채)계상액 (769,283) (324,596) (5,291) (1,099,171) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기 보고기간종료일 현재 실현가능성이 불확실한 종속 및 관계기업투자주식 등과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 이연법인세자산 1,538백만원(전기: 1,183백만원)은 인식되지 않았습니다. 33.4 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무의 재측정요소 당 기 전 기 법인세 효과 반영 전 22,604 24,048 법인세효과 (4,973) (5,291) 법인세 효과 반영 후 17,631 18,758 33.5 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제)시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당 기 전 기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 1,991,837 846,608 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 631,554 711,968 소 계 2,623,391 1,558,576 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 249,235 2,409,855 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 30,013 247,892 소 계 279,248 2,657,747 이연법인세자산(부채) 순액 2,344,141 (1,099,171) 34. 주당순이익 (단위: 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 29,730,963 15,714,795 가중평균유통보통주식수(*) 41,278,395 41,278,395 기본주당이익(단위: 원) 720 381 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 35.1 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 39,140,550 19,399,346 조정: 외화환산손익 621,035 (61,061) 대손상각비 173,142 219,261 기타의대손상각비 499,101 72,535 기타의대손충당금환입 - (416,030) 재고자산평가손실(환입) (247,921) 1,352 퇴직급여 1,837,622 1,756,762 감가상각비 4,670,545 4,318,031 무형자산상각비 314,100 330,926 투자부동산상각비 57,234 59,938 사용권자산감가상각비 806,861 768,383 무형자산손상차손 16,412 212,122 유형자산처분이익 (243,396) (5,747,376) 유형자산처분손실 - 237,247 유형자산폐기손실 1 22 투자부동산처분이익 (4,599,775) (4,327,976) 투자부동산처분손실 - 265,596 판매보증비(환입) 3,316,072 1,449,201 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 116,359 567,335 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - (526,601) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (1,749,019) (462,040) 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - 12,401 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 6,683,315 323,440 종속기업투자주식손상차손 1,828,341 3,025,831 종속기업투자주식처분이익 - (354,123) 관계기업투자주식처분이익 (4,201,023) - 매각예정비유동자산처분이익 (17,073,830) - 이자비용 1,452,215 1,514,813 이자수익 (1,651,346) (2,249,353) 기타 59,776 64,559 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (4,017,198) (10,201,722) 미수금의 감소 159,382 171,195 선급금의 감소(증가) 2,456,112 (2,006,634) 선급비용의 감소(증가) (26,562) 39,684 재고자산의 증가 (5,930,509) (7,758,757) 기타장기금융상품의 증가 (19,478) (1,849) 매입채무의 증가(감소) (1,958,904) 3,052,284 미지급금의 증가(감소) 2,234,539 (1,085,393) 판매보증충당부채의 사용 (2,374,333) (1,078,338) 선수금의 증가(감소) (3,400,919) 27,312,000 선수수익의 증가 78,027 - 예수금의 증가(감소) 970,766 (67,280) 퇴직금의 지급 (1,820,951) (1,753,065) 영업으로부터 창출된 현금 18,176,340 27,076,664 35.2 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성 대체 54,900,000 10,000,000 건설중인자산의 본계정 대체 23,237,335 4,073,019 매각예정비유동자산으로 대체 - 10,656,170 당기손익-공정가치측정 채무상품의 종속기업투자주식으로 대체 9,201,880 - 36. 우발채무와 약정사항 36.1 소송중인사건당기 보고기간종료일 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 당기 보고기간종료일 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (단위: 천원) 원 고 피 고 관할법원 소송금액 비 고 개인 당사 수원지방법원 6,227,000 사해행위취소 등 〃 〃 〃 33,000 용역비 지급청구 〃 〃 서울중앙지방법원 507,935 주권인도청구 ㈜중원엔지니어링 〃 수원지방법원 27,350 공사대금청구 당사 ㈜비바모빌리티, 개인 〃 470,000 대여금반환청구 〃 〃 수원지방법원, 서울중앙지방법원 730,000 채권 가압류 등 〃 흥국자산운용㈜, 하이태양광발전㈜ 전주지방법원 군산지원 500,000 시설물철거 등 36.2 담보제공자산 및 지급보증 당기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 관련 차입금 유형자산 토지 IBK 기업은행 19,800,000 장기차입금 〃 토지, 건물 신한은행 36,000,000 〃 종속기업투자주식 ㈜한국화이바 주권 산업은행 48,000,000 〃 기타금융자산 정기예금 〃 14,400,000 〃 합 계 118,200,000 36.3 당기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 303백만원(전기: 66백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 36.4 당기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 16,500,000 15,381,300 일반자금대출 신한은행 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 30,000,000 30,000,000 합 계 76,500,000 75,381,300 37. 특수관계자 거래 37.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 종속기업 GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜밀리트로닉스, ㈜엔피씨이에스, ㈜한국화이바, ㈜태림 관계기업 케이피항공산업㈜ ㈜플라스포 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, 에이씨엔㈜, ㈜알에이엠에프, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜ (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 37.2 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 GEN CELL.,INC - 5,225 - 937,720 NEW POWER CHINA CO.,LTD 6,961,780 478,099 39,681 1,363,619 - ㈜엔피에너지 - 37,356 - 3,503,622 - ㈜피앤피인베스트먼트 - 1,210 - - - ㈜밀리트로닉스 - 21,007 - - - ㈜엔피씨이에스 - 231,731 - - - ㈜한국화이바 - 141,442 - 116,359 - ㈜엔피이 - 700,000 - 49,825 - ㈜에이씨엔 - - - 571,003 - ㈜엔피홀딩스 - - - 86,000 - 기타 - - - - 2,100,000 합 계 6,961,780 1,616,070 39,681 6,628,148 2,100,000 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 654,981 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,786,924 167,914 - 929,890 ㈜엔피에너지 - 60,000 - 3,434,919 ㈜피앤피인베스트먼트 - 30,000 - - ㈜밀리트로닉스 - 23,128 - 69,870 ㈜엔피씨이에스 - 159,362 - 9,963 ㈜한국화이바 - 510,674 - - ㈜엔피이 169,990 - 34,292 - ㈜에이씨엔 - 900 - 493,254 ㈜엔피홀딩스 - - - 72,000 합 계 3,956,914 951,978 34,292 5,664,877 37.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수(제각) 기말 ㈜밀리트로닉스(*) 500,000 - 500,000 - ㈜엔피씨이에스 6,500,000 2,040,000 6,840,000 1,700,000 (*) 당기 중 청산하였음 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜밀리트로닉스 500,000 - - 500,000 ㈜엔피씨이에스 650,000 6,000,000 150,000 6,500,000 37.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,068,748 - 19,010 1,194,773 ㈜엔피에너지 - - - 308,259 ㈜엔피씨이에스 200,000 1,795,683 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 7,700 채권ㆍ채무 합계 3,674,215 26,795,683 19,010 1,565,438 대손충당금 (605,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 3,068,748 26,795,683 19,010 1,565,438 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,828,070 - 447,481 ㈜엔피에너지 - - 307,166 ㈜피앤피인베스트먼트 - 5,690 25,000 ㈜밀리트로닉스 - 569,870 - ㈜엔피씨이에스 200,000 6,644,490 179 ㈜한국화이바 - 10,014,450 - ㈜엔피이 405,467 - 54,706 ㈜에이씨엔 - 25,000,000 - ㈜엔피홀딩스 - - 6,600 채권ㆍ채무 합계 4,433,537 42,234,500 841,132 대손충당금 (432,325) - - 채권ㆍ채무 잔액 4,001,212 42,234,500 841,132 37.5 주요경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,548,580 1,431,803 퇴직급여 322,596 354,075 합 계 3,871,176 1,785,878 38. 보고기간 후 사건당사는 수원시 고색동 사옥 획득을 목적으로 2023년 1월 4일 ㈜에이씨엔 지분 93.54%를 8,579백만원에 인수하기로 결정하였으며, 당사의 종속기업으로 편입하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있고 점진적인 확대를 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모 및 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제56조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 20,264 27,299 40,625 (별도)당기순이익(백만원) 29,731 15,715 17,234 (연결)주당순이익(원) 619 562 1,044 현금배당금총액(백만원) 2,064 2,064 2,064 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 10.19 7.56 5.08 현금배당수익률(%) 보통주 1.42 0.78 0.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 50 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.00 1.00 주) 최근 사업년도의 결산배당을 포함하고 있습니다. 2022년(제24기) 결산배당은 주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.10.07 - 보통주 10,000 5,000 50,000,000 납입자본금 1999.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 450,000,000 - 1999.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 100,000 5,000 500,000,000 - 1999.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 25,000,000 - 2000.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 55,000 5,000 275,000,000 - 2000.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 50,000,000 - 2000.08.09 - 보통주 2,430,000 500 - 액면분할 2001.02.11 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 100,000,000 - 2001.04.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 50,000,000 - 2007.09.27 주식매수선택권행사 보통주 100,700 500 50,350,000 - 2008.06.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,500,000 - 2008.07.02 무상증자 보통주 2,579,679 500 1,289,839,500 무상증자 2011.07.13 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 75,000,000 - 2011.07.26 유상증자(제3자배정) 우선주 424,924 500 212,462,000 - 2012.06.04 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 106,000,000 - 2013.07.18 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 17,500,000 - 2014.09.30 상환권행사 우선주 154,000 500 -77,000,000 우선주 상환 2015.02.10 상환권행사 우선주 270,924 500 -135,462,000 우선주 상환 2015.11.05 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 35,000,000 - 2016.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,751,000 500 875,500,000 - 2016.12.30 신주인수권행사 보통주 204,093 500 102,046,500 BW행사 2017.11.30 신주인수권행사 보통주 142,865 500 71,432,500 BW행사 2019.11.27 주식분할 보통주 33,001,348 100 - 액면분할 2020.05.04 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.05.27 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.07.06 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 150,000 100 15,000,000 - 2020.10.07 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 2,140,939 100 214,093,900 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴파워프라즈마 회사채 사모 2015년 10월 30일 5,000,300 표면이자율:0% 만기이자율:2.8% - 2018년 10월 30일 상환 - 합 계 - - - 5,000,300 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 직접금융의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2016.11.25 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020.11.16 운영자금 12,739 운영자금 12,739 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 및 유의사항(1) 재무제표 재작성지배기업은 2020년 12월 8일(간주취득일: 2020년 12월 1일)에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여, ㈜한국화이바의 지분 65.81%를 취득하여 ㈜한국화이바와 그종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다. 회사는 사업결합의 회계처리가 취득일에완료된 것처럼 잠정 금액의 조정을 제22기 재무제표에 소급하여 반영하였습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 자산 양수도① 자산 양도 A. 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외당사는 2020년 07월 01일 당사 소유의 토지 및 건물을 (주)한국생활건강에 155억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2020년 08월 14일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 (주)한국생활건강 지정근 2020년 08월 14일 토지 100억 17,386㎡ 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외 - 건물 55억 16,840.10㎡ B. 전주시 덕진구 팔복동 2가 외당사는 2021년 05월 27일 당사 소유의 토지 및 건물을 현대자동차(주)에 290억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2022년 07월 08일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 현대자동차(주) 장재훈 2022년 07월 08일 토지 273억 32,713㎡ 전주시 덕진구 팔복동 2가 외 - 건물 17억 4,459㎡ ② 자산양수 B. 전라북도 익산시 신흥동 740-59 외당사는 2020년 10월 12일 전주지방법원 군산지원으로부터 토지 및 건물등을 353억원에 낙찰받아 2020년 11월 10일 소유권이전 등기를 완료하였습니다. * 양도인 및 양도 세부내용 상호 대표 계약일 금액 면적 소재지 비고 전주지방법원군산지원 - 2020년 10월 12일 토지 353억 95,868㎡ 전라북도 익산시 신흥동 740-59 - 건물외 93,854㎡ (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 매출채권 58,721,960 5,695,259 9.7% 미수금 1,368,898 279,546 20.4% 미수수익 985,777 29,101 3.0% 단기대여금 10,154,000 9,150,000 90.1% 합계 71,230,635 15,153,906 21.3% 제23기 매출채권 50,071,892 6,175,673 12.3% 미수금 1,772,293 279,546 15.8% 단기대여금 9,689,000 8,680,000 89.6% 합계 61,533,185 15,135,219 24.6% 제22기 매출채권 54,553,222 1,525,599 2.8% 미수금 1,483,202 413,914 27.9% 단기대여금 11,075,000 11,070,000 100.0% 합계 67,111,424 13,009,513 19.4% 주) 연결기준② 대손충당금 설정기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ③ 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당기 전기 당기 전기 기초금액 6,175,672 1,525,599 9,029,415 11,955,845 사업결합 - 4,951,777 - 271,302 연결범위 변동 - - - - 상각 및 환입 (180,296) (293,460) 1,042,624 124,490 당기 중 제각 (300,118) (8,244) (613,392) (3,322,222) 기말금액 5,695,259 6,175,672 9,458,647 9,029,415 주) 연결기준 ④ 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 내역 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 51,722,534 1,304,167 5,288,692 1,100 58,316,493 특수관계자 - - 405,467 - 405,467 계 51,722,534 1,304,167 5,694,159 1,100 58,721,960 구성비율 88.1% 2.2% 9.7% 0.0% 100.0% 주)연결기준 (2) 재고자산 현황① 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2022년(제 24 기) 2021년(제 23 기) 2020년(제 22 기) 비고 상품 123,493 272,855 837,012 - 상품평가충당금 (18,713) (16,547) (16,566) - 제품 20,160,472 18,989,744 18,236,648 - 제품평가충당금 (2,745,444) (2,390,089) (4,118,927) - 재공품 19,988,753 18,412,242 8,217,456 - 재공품평가충당금 (478,859) (157,335) - - 원재료 44,772,066 41,877,658 42,504,529 - 원재료평가충당금 (7,580,698) (8,045,522) (8,391,916) - 합계 74,221,070 68,943,006 57,268,236 - 주) 연결기준 ② 재고자산의 실사내역 (가) 실사일자 1) 2020년말 기말재고자산 실사 : 2020년 12월 24일2) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일 3) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 30일 (나) 재고실사자회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대현회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(다) 실사방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.(라) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액 비고 2022년도(제24기) 상품 123,493 (18,713) 104,780 - 제품 20,160,472 (2,745,444) 17,415,028 - 재공품 19,988,753 (478,859) 19,509,894 - 원재료 44,772,066 (7,580,698) 37,191,368 - 합계 85,044,784 (10,823,714) 74,221,070 - 2021년도(제23기) 상품 272,855 (16,547) 256,308 - 제품 18,989,744 (2,390,089) 16,599,655 - 재공품 18,412,242 (157,335) 18,254,907 - 원재료 41,877,658 (8,045,522) 33,832,136 - 합계 79,552,499 (10,609,493) 68,943,006 - 2020년도(제22기) 상품 837,012 (16,566) 820,446 - 제품 18,236,648 (4,118,927) 14,117,721 - 재공품 8,217,456 - 8,217,456 - 원재료 42,504,529 (8,391,916) 34,112,613 - 합계 69,795,645 (12,527,409) 57,268,236 - 주) 연결기준 (3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 11,030,707 393,522 17,287,933 28,712,162 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,909 - 23,909 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,781 7,781 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 4,467,094 4,467,094 합계 11,030,707 417,431 21,762,808 33,210,946 주) 연결기준(전기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 15,564,855 92,574 16,570,085 32,227,514 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 2,479 - 2,479 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 7,529 7,529 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 227,570 227,570 합계 15,564,855 95,053 16,805,184 32,465,092 주) 연결기준 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감율 [유동자산] 305,807 233,802 72,005 31 [비유동자산] 327,473 300,944 26,529 9 자산총계 633,280 534,746 98,534 18 [유동부채] 257,237 182,346 74,891 41 [비유동부채] 110,136 106,764 3,372 3 부채총계 367,373 289,109 78,264 27 [자본금] 4,369 4,369 - - [자본잉여금] 55,376 52,091 3,285 6 [기타자본항목] (8,373) (6,826) (1,547) 23 [이익잉여금] 178,166 154,402 23,764 15 [비지배지분] 36,368 41,600 (5,232) (13) 자본총계 265,907 245,637 20,270 8 1) 2022년말 자산총계는 전년대비 985억 증가한 3,333억원이며 자본총계는 전년대비 203억원 증가한 2,659억원 입니다. 2) 부채총계는 전년대비 783억 증가한 3,673억원입니다. 또한 유동부채는 2,572억으로 전년대비 749억 증가하였고, 비유동부채는 1,101억으로 전년대비 34억 증가하였습니다. 부채의 증가는 2022년 유동성 계약부채 증가 및 시설투자에 따른 사채발이 주 요인입니다. 부채비율(부채총계/자본총계)은 전년 118%에서 금년 138%로 증가하였습니다. 3) 자본 총계는 2,659억으로 전년대비 203억 증가하였으며, 이는 당기순이익 증가에 따른 결과 입니다. *제24기 및 제24기는 한국채택국제회계기준에따라 작성된 재무상태입니다. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원,%) 구 분 영업실적 증감율 제24기 제23기 증감액 매출액 352,879 310,051 42,828 14 매출원가 269,556 (225,934) 495,490 (219) 매출총이익 83,323 84,116 (793) (1) 판매비와관리비 69,198 (59,655) 128,853 (216) 영업이익 14,125 24,461 (10,336) (42) 기타수익 31,208 15,560 15,648 101 기타비용 5,715 (4,254) 9,969 (234) 금융수익 7,029 4,276 2,753 64 금융비용 17,794 (4,304) 22,098 (513) 법인세비용차감전순이익 28,853 35,740 (6,887) (19) 법인세비용 (8,589) (8,441) (148) 2 당기순이익 20,264 27,299 (7,035) (26) 1) 2022년 연결매출은 3,529억원으로 전년대비 14% 증가하였고, 연결영업이익는 141억원으로 전년대비 42% 감소하였습니다. 연결당기순이익은 203억원으로 전년대비 26%을 감소하였습니다. 2) 2022년은 전세계적인 원자재 급등 등 인플레이션 영향으로 산업의 전반적인 측면에서 악영향을 받았고 당사도 직접적인 영향을 받았지만, 반도체 분야에서는 경쟁사 제품 대체를 통한 M/S 확대, Foundry 시장 확장 등으로 인해 매출 신장은 물론 이익 측면까지 성장해 기존의 노력이 결실을 맺은 의미있는 한해였습니다. *제24기 및 제23기 영업실적은 한국채택국제회계기준에따라 작성된 손익입니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출등 가. 현금 및 현금성 자산 (단위 : 백만원) 구 분 제24기 제23기 보유현금 25 22 제예금 등 69,634 37,861 합계 69,659 37,883 나. 현금흐름 (단위 : 백만원,%) 구 분 제24기 제23기 증감액 증감율 기초현금 37,883 51,956 (14,073) (27) 영업활동으로 인한 현금흐름 35,692 17,731 17,961 101 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,933) (31,578) (10,355) 33 재무활동으로 인한 현금흐름 38,227 (1,020) 39,247 (3,848) 현금성자산의 환율변동 (209) 795 (1,004) (126) 기말현금 69,660 37,883 31,777 84 당사의 현금은 전년대비 영업활동 현금흐름에서 180억원 증가하였는데 이는 연결자회사의 신규 수주 확보에 따른 계약부채의 순증감이 주 요인입니다. 투자활동 현금흐름 104억원 감소는 전년대비 단기금융상품의 순증가, 유형자산 취득 증가 등이 주요 원인입니다. 그리고, 재무활동 현금흐름의 392억 증가는 연결자회사의 회사채 및 전환사채 발행이 주요 원인입니다. 다. 자금조달 (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 단기 및 유동성장기차입금 77,035 41,221 소계 77,035 41,221 장기차입금 59,469 98,947 소계 59,469 98,947 합계 136,504 140,168 라. 단기차입금 상세내역 (단위 : 백만원,%) 구분 차입처 내역 만기 이자율 당기말 전기말 유동 경남은행 일반자금대출 2023-06-12 3.44 ~ 3.75% 15,000 15,000 우리은행 일반자금대출 - - - 6,000 신한은행 일반자금대출 - - - 1,000 산업은행 중소기업운전자금 2026-06-30 3.47 ~ 5.81% 1,700 1,700 기업은행 중소기업운전자금 2023-04-12 5.73% 100 100 씨티은행 중소기업운전자금 - - - 530 광주은행 기업운전자금기타한도대출 - - - 1,000 ㈜에이씨엔 금전소비대차 - - - 283 합계 16,800 25,613