뉴파워프라즈마 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 (1) 시장위험 ① 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,566백만원(전기: 1,851백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.

② 이자율위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	88,862,257	92,495,073

매출채권	53,383,930	47,624,615

기타금융자산(유동/비유동)	1,275,837	7,894,015

기타채권(유동/비유동)	23,109,167	5,932,949

합 계	166,631,191	153,946,652

(3) 유동성위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 66,170,000 154,945,732 22,897,016 35,068,040 1,500,000 매입채무 32,491,358 - - - - 기타채무 35,857,714 - 5,398,328 - - 합 계 134,519,072 154,945,732 28,295,344 35,068,040 1,500,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 18,946,962 106,377,870 41,551,620 20,700,079 - 매입채무 29,073,184 - - - - 기타채무 23,894,617 - 6,089,464 - - 합 계 71,914,763 106,377,870 47,641,084 20,700,079 - (4) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 250,580,788 187,576,531 차감:현금및현금성자산 (B) 88,869,703 92,517,603 순부채 (C=A-B) 161,711,085 95,058,928 자본총계 (D) 360,850,872 277,200,026 총자본 (E=C+D) 522,561,957 372,258,954 자본조달비율 (F=C/E) 30.95% 25.54% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 68,370,000 10,000,000 68,700,000 1,006,907 148,076,907 유동성장기부채 53,910,850 - (25,351,490) 9,580,300 38,139,660 장기차입금 15,984,840 33,288,000 4,042,984 (9,411,284) 43,904,540 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 64,439,929 - (64,439,929) 19,000,000 미지급배당금 - - (2,023,289) 2,023,289 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 - 1,008,500 - 2,467,126 리스부채(유동/비유동) 1,810,043 1,003,302 (884,544) 559,634 2,488,435 합 계 190,534,359 108,731,231 45,492,161 (60,681,083) 284,076,668 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 16,495,190 32,574,810 2,500,000 68,370,000 유동성장기부채 60,234,537 1,236,000 (49,329,667) 41,769,980 53,910,850 장기차입금 59,469,300 6,236,520 (5,451,000) (44,269,980) 15,984,840 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 - - - 19,000,000 미지급배당금 - - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 40,000 (40,000) - 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,223 - (1,184,070) 816,892 1,810,043 합계 189,139,685 24,007,710 (25,493,847) 2,880,812 190,534,359 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황본 보고서 작성기준일 당사는 현재 파생상품 및 풋백옵션 등의 거래를 이행하지 않고있습니다. 다만, 당사는 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권이 내재파생상품요건을 충족함에 따라 당기말 현재 공정가치로 평가하였습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 조직 ① 연구개발 조직 개요 연구개발본부 조직도.jpg 연구개발본부 조직도 ② 연구개발인력 증감표 연 도 구분 기초 증가 감소 기말 2022년 임원 3 - 2 1 관리직 23 2 7 18 연구직 78 10 21 67 계 104 12 30 86 2023년 임원 1 7 - 8 관리직 18 5 3 20 연구직 67 24 10 81 계 86 36 13 109 2024년3분기 임원 8 - 1 7 관리직 20 4 2 22 연구직 81 17 8 90 계 109 21 11 119 ③ 주요 연구개발인력 구성 학력 박사 석사 학사 기타 인원수 7 32 77 3 (2) 기술경쟁력 ① 연구개발 실적 당사는 2000 년 이래 RPG, RF Generator 제품을 생산하며 관련 기술개발을 꾸준히 진행하였습니다. 최초 100 kHz/1.5 kW 의 PS-1500 제품에서 13.56 MHz/1250W의 NPG-1250A 의 RF Generator를 개발 시작하였으며, PS-1500 제품에서 파생된 400kHz/6kW 제품을 기초로 가스처리용량 9리터부터 100리터의 다양한 RPG 분리형 제품군을 개발 보유하였으며, RPG 9리터, 14리터 일체형 제품을 개발하였습니다. 현재는 반도체공정의 필수 항목인 Particle, Ignition, NF3 사용저감 성능향상 및 센서를 이용한 진단기능 추가로 보다 개선된 2세대 제품군으로 개발을 추진하고 있습니다. RPG 제품은 현재 국내를 포함한 해외시장에서의 성능이 검증되어 36리터, 45리터 RPG 제품인 Vanguard-TD/FD가 인정되어 국내판매 및 해외진출에 발판이 될 것으로 기대하고 있습니다. RF Generator는 Pulse, Arc-management 기능과 보다 안정된 Power Output을 기반으로 다양한 제품 Platform을 추진하여 20kW, 30kW, 50kW 대용량 디스플레이 시장의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 반도체 시장을 겨냥한 제품개발을 ATC (Advanced Technology Center) 정부과제를통하여 Signal Speed 및 정밀도를 개선하여 디지털화 제품개선에 집중적으로 연구개발을 추진하고 있습니다. ② 연구개발 계획중.장기 기술개발 로드맵 중.장기 기술개발 로드맵.jpg 중.장기 기술개발 로드맵 (출처 : 뉴파워프라즈마 연도별 반도체 기술 트렌드) 연도별 반도체 기술 트렌드에 따르면, 점차 미세해 지는 반도체 공정과 기존 CVD 공정에서 ALD공정 변화에 따라 관련 장비 기술도 그에 맞춰 변화하여 왔으며, 당사는 Fin/FET, 7nm 급, ALD, W-ALD 등 변화하는 시장 요구에 맞춰 중장기적인 기술 개발로드맵을 선정하였습니다. 초기 제품 용량 및 제품 크기 축소화를 기점으로 현재 기술트랜드는 제품의 안정성과 모니터링을 단계에 접어들었으며, 앞으로 제품의 정밀도 향상 및 다양한 기능추가로 기술 경쟁력 확보하여 미래의 RF, RPG, Matcher의 Total Soultion 으로 시장 선도에 주력하고 있습니다. ③ 사업과 관련된 지적재산권 현황 당사가 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 현재 총 374건(국내특허 303건, 해외특허 30건, 국내출원 33건, 해외출원 8건)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. (3) 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2024년 당분기 2023년(제25기) 2022년(제24기) 비 고 비용처리 반도체 및 디스플레이 부문 6,914,225 8,003,578 8,426,007 - 방산 부문 704,873 927,133 814,337 - UTG 부문 2,717,010 - - - 합 계 10,336,108 8,930,711 9,240,344 - 매출액 대비 비율 2.76% 2.55% 2.62% - 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 ① 한국 반도체 산업 ⓐ 외국 자본도입에 의한 조립생산 구조 한국의 반도체산업은 1967년을 기점으로 Motorola, Fairchild, COMMY, KMI, Signetics(Phillips) 등 주로 미국계 반도체 기업들이 한국에 직접 투자하여 그들의 반제품을 조립하여 전량 수출하는 형태로 시작되었습니다. 이는 당시 미국 업계의 경쟁력 열위요소(예: 인건비 과다)를 한국업계가 보완해 주었던 것으로서 다분히 한·미간 상호산업협력(수직적) 의미를 갖고 있었습니다. 그후 국내기업(아남, LG반도체, 현대)들도 독자적으로 미국과의 기술제휴를 통한 반도체 조립생산에 참여하여 전량을 수출하는 조립생산체계를 구축하였으며(조립생산의 98%를 수출), 이러한 흐름과 병행하여 1969년부터 한국전자가 일본 Toshiba와 합작으로 TR 및 Diode의 국내생산을 개시한 것을 시발로 기타 반도체업계도 TR 등 개별소자를 생산하기 시작하였습니다. ⓑ 한국의 일관생산 기반구축(FAB+조립+검사 등) 반도체 조립부문에서 국내에 설립된 미국계 및 국내기업들이 성공을 거두면서 반도체산업이 한국 경제의 여건(부존자원은 적으나 고학력의 인적자원 풍부)에 가장 적합한 산업이라는 국내 업계의 판단으로, 국내 굴지의 대기업들이 반도체업계에 확고한 신념을 갖고 1980년대 초반을 전후하여 과감한 투자를 수행하였습니다. 그 결과 1983년도부터 DRAM 생산기반의 구축이 시작되었고, 이러한 반도체 생산시설이 미국의반도체업체인 IBM, TI, Intel 등의 OEM Foundry로 활용되면서 DRAM 제조업이 본격적으로 발전되었습니다. ⓒ OEM 생산을 통한 FAB 생산구조/수출 1980년대 말까지도 일부 Fab이 이러한 OEM Foundry로 미국업체에 의하여 활용되었고, 일본의 Hitachi사도 LG반도체와 기술제휴로 1M DRAM과 4M DRAM을 OEM방식으로 생산하였습니다.(※ 1988년도 한국 반도체생산 총액의 70%가 OEM 수출) ⓓ 반도체 자체 개발생산(FAB) 구조와 수출 1991년도부터 반도체 DRAM을 자체 Brand로 본격 생산, 수출하면서 미국 업계의 Secondary Supply Source로서 미국 시장에 진출하게 되었고, 1992년 삼성이 DRAM 시장에서 1위달성을 시발로 세계 시장에서 한국의 DRAM 생산은 가장 경쟁적인 위치를 확보하였으며, DRAM을 포함한 Memory 분야에서도 선도적인 존재로 부상하였습니다. 특히 16M DRAM 선행 양산, 64M DRAM의 개발생산 성공 그리고 256M DRAM 개발생산의 도전 등이 1995년 이후에 이루어진 두드러진 특징들입니다. ⓔ 국제 경쟁력을 갖춘 Memory 양산단계 1994년에는 한국 DRAM 업체는 미국 DRAM 시장에서 일본업체를 밀어내고 DRAM을 포함한 Memory 제품의 Primary Supply Source로 부상되었습니다. ② 한국 디스플레이 산업 우리나라 디스플레이 산업은 90년대 초에 주요 대기업을 중심으로 LCD 산업에 참여하여, 1995년부터 생산라인을 구축하기 시작하였습니다. 1993년부터 정부의 R(중기거점기술개발사업)지원을 발판으로 2002년부터 LCD산업 1위를 점하기 시작하였으며, 15년간 연속 1위를 지속 유지하고 있습니다. 이는 반도체와 브라운관 기술을 바탕으로 한 삼성과 LG디스플레이 중심의 기업의 적극적인 투자와 정부의 과감한 지원으로 이뤄진 쾌거였습니다. 초기 수년간은 일본의 벽을 넘지 못하고 낮은 수율, 높은 원가 등으로 고전하였으나, 1995년부터 대형투자를 통해 시장수요를 주도하는 생산라인을 구축하였습니다. 하지만 1996년까지 LCD 시장은 일본의 독무대로 샤프, 히타치, 도시바 등 일본의 주요10여개 업체가 경쟁을 벌이며 세계시장의 90%이상을 점유하였습니다. 이후 국내 업체들은 적극적인 공급능력 확대와 독자적인 기술 확보 등을 통해 디스플레이는 명실공히 국내 주력산업으로 부상하게 되었습니다. 디스플레이 분야에 대한 정부 R TFT-LCD 양산투자를 결정한 1993년 중기거점사업부터 본격 지원되었으며, 특히 G7사업인 차세대 평판표시장치 기반기술 사업지원을 통해 모듈 생산기술에 주력하여, TFT-LCD 1위를 달성하였습니다. ③ 방위 산업 방위산업은 국가적으로 가장 중요한 전략산업이면서도 안보에 핵심적 역할을 담당하는 국방의 중추적 산업입니다. 최근 들어 대부분의 무기들이 첨단화,시스템화 되면서산업간의 융복합화가 급속하게 진행되고 있고, 기술 및 제품 개발을 위한 투자규모 역시 계속 증가하고 있습니다.방위산업은 첨단기술이 결집되고 대규모 자본이 투하되며, 고학력의 지식집약적 인력이 요구될 뿐만 아니라 수요자가 정부이기 때문에 그 어느 산업분야보다도 정부 투자와 정책에 의해 산업발전의 속도와 경쟁력이 결정되는 대표적인 정부주도형 산업입니다. (2) 산업의 성장성 ① 반도체 시장 전망 반도체 시장은 그동안 초호황을 이끌었던 스마트폰 전용 모바일 수요가 다소 완화되어 성장율 감소의 요인이 있으나, 대용량 저장장치인 솔리드 스테이트 드라이브(SSD), 데이터센터(IDC) 등 프리미엄 상품 시장의 호황기가 계속되고 있고, 사물인터넷(IOT), Automotive등 신규시장이 창출되어 수요가 급속히 증가할것으로 예상되어 향후 성장세는 지속적일 것으로 전망하고 있습니다. ② 디스플레이 시장 전망 세계 디스플레이 시장 규모는 2015년 1,274억불에서 OLED 시장의 성장에 따라 2024년 1,487억불로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 전체 시장의 비중으로 보면 LCD분야는 2015년도 89%에서 2024년 74%로 축소될 전망이지만, OLED분야는 2015년 10%에서 2024년 25%로 확대될 것으로 전망 되고 있으며, 현재 OLED는 TV, IT기기 위주로 채택되고 있으나, 플렉서블, 투명 디스플레이 분야로 상용화 될 경우 시장은 더욱 확대 될 전망입니다. ③ 방위산업 시장 전망방위산업은 정부의 정책에 따라 사업의 변동성이 발생할 수는 있으나, 기본적으로 국가방위의 절대적 필요성에 따른 안정적이고 지속적인 성장과 발전이 요구되는 산업입니다. - 대체시장의 존재 여부 반도체 및 디스플레이는 IT산업에서 필수적으로 필요한 부품들이며, 기술발달 필요요구에 의하여 새로운 공법의 추가와 제조공정의 난이도 증가만 있을 것으로 예상되며 따라서 반도체와 디스플레이 산업은 시장의 위축 또는 시장의 소멸은 어려울 것으로 전망됩니다. 반도체와 디스플레이 산업이 지속되는 한 이 산업의 가장 큰 축을 차지하는 CVD 및 Etch 공정의 지속성은 보장되어 있으며, 이 공정들을 유지하기 위한 가장 근원적인 Clean(RPG) 및 Power 공급(RF Generator / Matcher) 사업은 시장 축소나 소멸이 불가능 합니다. 공정의 난이도 증가에 따른 Chamber clean 기술의 발달이 더욱 더 요구되고 있으며,이를 대체할 기술이 전무한 상태로 대체시장의 존재도 당분간은 논외로 여겨지고 있으며, RPG 기술에 대한 필요능력 향상이 지속적으로 요구되고 있습니다. 방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기에 타 민수산업과 비교하여 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있고 우리나라의 특수한 안보환경이 맞물려 국내방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다. 또한, 생산에 막대한 투하자본이 소요되고 수요와 공급에 있어서 쌍방 독과점적인 관계를 형성하고 있습니다. - 향후 전망 IT산업은 웨어러블, IoT, 스마트카 등등의 점점 더 진화된 기술들이 필요로 하게 되며, 이를 위하여 반도체와 디스플레이 산업은 필수적으로 뒷받침 되어야 하는 분야입니다. 뿐만 아니라 반도체와 디스플레이 산업의 전 공정에서 사용되는 Plasma의 활용범위가 후공정인 Package process로의 확대가 일어나고 있어 RF Generator의 사용 범위가 확산되고 있으며, 태양에너지(Solar)와 같은 신재생 에너지 영역으로도 활용범위가 점점 넓어지고 있고, 그에 따라 당사의 제품 활용범위도 점점 더 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 국방예산은 크게 방위력개선비와 전력운영비로 구분됩니다. 방위력개선비는 감시정찰, 지휘통제/통신, 화력, 함정, 항공기 등의 전력화 예산이며, 전력운영비는 주로 인건비, 급식, 피복, 정보화, 군수지원 및 교육 훈련 등에 소요되는 예산입니다. 방산업체의 매출액과 직접적으로 연관되어 있는 국방예산은 방위력개선비 및 전력운영비 내의 정비예산입니다. 지난 과거 3년간의 대한민국 국방예산의 추이를 살펴보면 국방비는 매년 증가하고 있어 향후에도 이러한 추세는 이어질거라 전망되고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 사업 개황 ① 공시대상 사업부분의 구분 당사는 Remote Plasma Generator와 Plasma 발생 전원 공급 장치 제조업을 영위하고 있으며, 종속회사인 GEN CELL.INC는 마케팅 용역, NEW POWER CHINA CO., Ltd, 는 RPG 리페어, 엔피에너지는 RPG 제조사업, 피앤피인베스트먼트는 창업투자, 엔피엠는 진공장비 제조사업, 스페이스프로는 방위사업, 에이씨엔은 반도체장비, 도우인시스는 UTG 제조사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사 개황은 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고하시기 바랍니다. ② 설립 배경 당사는 대부분 외국에서 수입하던 반도체 시장 부품의 국산화를 위해 1993년 12월 뉴파워를 설립하였습니다. 그 후 RF Generator 및 Matcher를 국산화하여 수입대체효과를 극대화 하고 있으며, 해외시장으로의 시장확대를 진행하며 성장해왔습니다. ③ 주요제품의 설명 박막 공정의 종류는 PECVD, LPCVD, PEALD 종류가 있으며, 장비 제작사는 국내의 원익 IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있고, 해외 장비 제작사는 Applied Materials (AMAT), LAM, ULVAC, ASM 등이 있습니다. Remote Plasma Generator(RPG)는 Plasma 발생기(Reactor) 및 전원공급 장치(MF Generator)로 구성되어 있으며, Reactor와 MF Generator가 처리 할수 있는 용량에따라 제품 Line-up을 구성할 수 있습니다. 당사 제품의 특성은 Reactor와 MF Generator를 분리 형태로 구성되는 것과 두 구성품을 일체형으로 구성되는 제품으로 나눌수 있으며, 용량이 다양한 제품을 출시하여 고객의 Needs에 맞은 제품을 선택할수 있는 것이 특징이며, 성능측면에서 보면 Etch Rate 및 Particle Reduction에 효과를 얻을 수 있는 제품입니다. 반도체 및 디스플레이 분야에서 Remote Plasma Generator Cleaning 장치는 점점 필요성이 많아 지고 있고, 반도체 분야는 Pattern Shrink(공정미세화)로 인해 미세 Particle를 제어 하기 위한 Plasma Cleaning이 중요한 PM(예방정비)역할을 수행하고 있으며, 박막 공정이 전체공정 중 20%이상를 차지하고 있기 때문에, 장비의 Chamber수가 많아 지면서 생산성 향상에 기여하고 있어, 당사의 제품 판매는 꾸준히 증가하고 있습니다. RF Generator와 Matcher 제품은 산업용 주파수대(400KHZ/13.56MHz/2MHz/3.2MHz/27.12MHz/60MHz 등)를 사용하고 있으며, 파워레벨로는 반도체 부분은 소용량( 500W ~ 1000W )이고, 디스플레이 부분은 대용량(15KW~ 120KW)으로 구성되어 있습니다. 본 제품은 주로 Plasma를 이용한 반도체/디스플레이 장비에 사용되는 것으로, Dry Etch 공정 장비 제작사로 국내업체는 주성엔지니어링, 원익IPS, 세메스, 피에스케이, ICD, INVENIA등이 있으며, 해외업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, HITACHI, MATTSON 등이 있습니다. 박막공정 장비 제작사는 국내업체로 원익IPS, 주성엔지니어링, 테스, 유진테크 등이 있으며, 해외 업체로는 Applied Materials(AMAT)반도체 사업부, LAM, TEL, ASM 등이 있습니다. 반도체 및 디스플레이 공정 중에 반도체 Pattern shrink(공정미세화)쪽으로 가면서 건식각 공정의 패턴 형성에 어려움을 겪고 있고, 이러한 건식각 공정의 어려움 때문에 건식각 장비 제작사는 주파수의 다양화 및 바이어스 전원공급 장치를 듀얼로 장착하여 사용과 생산성 향상을 검증하여 Multi Chamber를 구성하고 있습니다. 이에 따라, 당사 RF Generator 및 Matcher 공급 대수가 증가될 전망입니다. 제품의 특성은 미세한 Plasma Arcing 발생시 감지하는 기능, Pulsing 기능 및 주파수동기화 하는 기능 등을 보유하고 있어 미세한 패턴 형성에 제품의 특성을 제공하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로는 복합재관련 전문제조업체로 방산주요제품은 분야별로 크게 나누어져 있습니다. 우주항공분야는 우주발사체인 KSLV-Ⅰ(나로호)페어링부분 사업참여 및 KSLV-Ⅱ(누리호)페어링과 동체부분까지 확장되어 제품제작 하였이며,한국형고등훈련기 KT-1과 초음속고등훈력기/경공격기T-50/TA-50 사업에 트렌스페어런시 조종석 투명체 제품제작 및 다목적헬기(수리온)사업과 차기 군단 무인기사업에 기체구조부품과 조립사업에 참여 하고 있으며, 유도분야는 천마/신궁/천궁/현궁/해성/홍상어/백상어 사업관련 발사관/동체/조립체 제품 제작과 차기 다연장로켓 천무(130mm/230mm)사업의 발사관제품을 제작하고 있습니다. 레이돔/해상분야는 저고도레이더/ 항공정밀접근레이더/차기위성레이더/울산Ⅰ급탐색레이더사업관련 레이돔/안테나 제품제작에 참여하고 있으며,고속정급76MM함포쉴드/KSS-Ⅱ214급 잠수함 비압력선체 및 밧데리케이스를제작하고 있습니다.지상분야 30MM대공자주포장갑차(비호)/K21보병장갑차/차기국지방공레이더/대포병레이더사업관련 방탄판/레이더안테나 제품을 제작하고 있습니다.종속회사 도우인시스는 디스플레이 부품 전문회사로서, 특히 폴더블 스마트폰 용 핵심 소재인 초박막 강화유리(UTG)를 세계 최초로 개발하여 양산하고 있는 회사입니다. 2010년 설립이래, 글라스 슬리밍, 커팅, 강화, 성형, 코팅 등 종합적 기술을 축적하여 폴더블 폰 UTG를 생산하고 있습니다. (2) 경기 변동과의 관계 ① 반도체 및 디스플레이 핵심부품 당사의 주력제품은 모두 공정을 진행하는 장비에 탑재되는 부품으로 FAB 투자에 직접적으로 가장 큰 영향력이 있으며, FAB 투자를 결정하는 가장 큰 영향력은 DRAM, NAND, Panel등을(소자류) 사용하는 PC, 휴대폰, 태블릿PC, TV등의(제품류) 국내외 경기의 영향을 받게되는데, 보통 수요공급의 원칙에 따라 제품류의 수요량에 맞는 소자류의 공급을 위하여 수요가 적을때는 투자를 보류하고, 반대로 제품류의 수요가 많을때는 부족한 공급량을 늘리기 위하여 FAB에서의 투자검토가 가장 많이 이루어져 왔기 때문에, 소자류의 가격변동을 주시하고 있습니다. ② 종속회사 스페이스프로방위산업은 향후 사업계획의 대부분이 미리 계획되어 정해져 있으며, 국가를 방위하는데 필요한 무기, 장비 및 기타 물자를 생산하는 산업으로써 군이라는 안정적인 고객이 존재하고 선발업체의 우월적 입지 확보에 따른 제한경쟁이라는 특성이 있습니다. 또한 국방예산과 관련되기 때문에 타 산업 대비 상대적으로 경기변동과 연관이 적어 안정적인 매출을 실현할 수 있다는 특성을 지니고 있습니다. 특히 우리나라의 경우 남북한 대치 등 국가안보적 필요에 의해 방위산업의 규모를 경기에 맞춰 탄력적으로 운용할 수 없으므로 경기 침체 및 세수 감소에도 전력 유지를 위해 무기체계 소요는 지속 발생하게 됩니다. ③ 종속회사 도우인시스 UTG사업은 향후 스마트폰에서는 폴더블과 동일 세대에 해당하는 기술인 Rollable 스마트폰이 출시될것으로 전망하고 있으며, 이외에도 Foldable Notebook, Tablet 등이 출시됨에 따라 폴더블기기의 시장규모가 확대될 것으로 예상하고 있습니다. (3) 제품의 라이프사이클 당사의 제품은 비교적 고가에 속하고 있으며, 당사제품을 사용하는 설비는 이보다 고가이므로 설비의 수명이 다해 유휴설비가 되기까지 1~2년 주기로 Overhaul(수리)등의 유지관리를 진행하여 C/S고정매출을 일으키는 형태로 대부분 라이프사이클이 10년 이상으로 긴 편에 속합니다. 하지만, 새로운 공정의 생성 및 공정변화로 2~4년 주기로 신제품이 필요로 하게되는경우가 있으며, 공정관리가 타이트해짐에 따라, Upgrade 및 개조 등의 횡전개가 Project성으로 이루어지고 있어, 기술변화에 따른 매출성장을 유지하기 위하여, 지속적인 개발활동을 진행하고 있습니다. 최근 화두가 되고 있는 온실 Gas 감축과 관련하여 지속적인 성능 향상이 요구되고 있어, 신규 제품에 대한 기술 개발뿐만 아니라 기존에 장착된 당사 제품에 대한 CIP(Continuous Improvement Plan) 또한 지속적으로 진행하고 있어 이부분에 대한 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로 주요 사업들은 사업정책에 따라 개발방향 및 예산이 민감하게 변화되는 시장입니다. 우주항공분야의 한국국형발사체(KSLV-Ⅱ)사업은 4~5년의 개발기간과 매년 1회이상씩 발사를 진행하여 년 6~7기의 발사계획하고 있습니다. 유도분야인 추진기관 부품류도 개발기간이 4~5년정도 거쳐 양산화가 진행되며 대량응징보복(KMPR)체계를 유지하기 위해 생산량이 지속적으로 증가하여 매출도 기대하고 있습니다. 종속회사 도우인시스가 제조·생산하는 폴더블폰용 UTG는 제조사의 요구사항 및 시장상황에 따라 다양한 제품으로 구성되어 있기에 제품의 라이프 사이클은 다양하게 나타날 수 있습니다.일반적인 스마트폰 교체 주기는 30개월로 인식되고 있으며, 스마트폰의 제조사는 이에 맞춰 신제품을 출시 시기를 설정하는 전략으로 운영 중에 있습니다. 이에 주요 생산 제품은 스마트폰의 출시 이전 약 3개월의 기간을 두고 유사한 라이프 사이클을 보이고 있습니다.스마트폰 모델의 단종시까지 지속적으로 소요가 발생하며 단종시까지 동일한 제품으로 공급이 진행되고 제품의 계절적인 영향을 받고 있습니다. 스마트폰 업체의 신규제품의 출시 일정에 영향을 받으며 보통 7월 ~ 9월에 신규모델 출시가 많으며 완성품 제조 및 유통까지 감안하여 2~3개월 선행하여 제품 수요의 증감이 발생합니다. 이에 따라 매출도 상반기에 상승, 하반기에 하락하는 현상을 보이고 있습니다. 이러한 불균형적인 매출구조를 해소하기 위해서 새로운 폼팩터를 개발하고 있으며, 해외시장을 개척하고 있습니다. (4) 사업 구조 당사 사업 구조는 반도체, 디스플레이 및 Solar 산업 분야에서 핵심 공정장비로 사용 중인 PECVD, LPCVD, ALD, Dry Etch 공정장비의 Remote Plasma Source, RF Generator 및 Matcher 등을 공급하고 있습니다. 신규 사업은 계속적으로 기술개발을 하고 있으며, Remote Plasma Source의 응용 제품으로 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 장치등을 신규 사업으로 편성하여 지속적인기술개발을 하고 있으며, 반도체 RF Gnerator 및 Matcher 시장 확보를 위한 제품 개발과제를 수행하고 있습니다. 향후 신규 사업 제품들이 매출 증대에 큰 영향을 줄것으로 기대하고 있습니다. 종속회사 스페이스프로의 주력 사업인 방위사업의 경우 방위사업법 제정을 통해 방위산업육성 기본계획을 세워 자주국방의 기틀을 다지려는 계획 아래 무기체계의 국산화를 이룩하였으며 현재 80여개의 방산 업체들이 수출주도 성장사업 진입, 미래 무기체계 개발.양산을 위해 끊임없는 투자와 연구개발을 이어 나가고 있습니다. 또한, 향후 방위사업은 기존의 안보유지를 위한 '소비적 산업'이 아닌 수출산업화와 민군기술활용을 통한 '생산적 산업'으로 변화되고 있어 오랜 역사와 기초 소재 기술을 확보한 스페이스프로의 성장에 상당히 도움될 것으로 전망됩니다. 종속회사 도우인시스는 해외 공장 확보를 통한 Capa 증대 및 Tablet 및 Notebook 용대면적 UTG 제조라인을 구축으로 시장점유율을 확대하여 점차 매출을 증대할 것으로 계획중입니다. 해외 공급업체로부터 슬리밍 고정을 거쳐 얇게 가동된 UTG원판을 공급받아, 이를 스마트폰별 규격에 맞춰 커팅한 후 성형, 강화 및 코팅 단계를 통해 유연성과 내구성을 강화하여 삼성디스플레이에 공급하고 있습니다. 회사의 디스플레이 소재인 UTG는 주름 및 시인성이 우수하다는 장점으로 인해 폴더블 Smartphone 시장에서 UTG 점유율은 계속적으로 상승할 것으로 예상하고 있습니다. (5) 판매방식 당사 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(삼성, LG, 하이닉스 등)와 직접 거래하는 방식과 End user로 납품하는 장비사에 공급하는 방식 두 가지로 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user End user와 직접 거래 및 납품으로 장비사 납품 대비 영업 마진이 좋음 직접 설치 및 관리로 별도 인력 운용이 필요로 함 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 현장 문제 발생 시 장비사와 당사 책임 부분이 불명확 할 수 있음 신규 공동 개발 진행 시 대기업 지원이 있어 개발비 부담을 줄일 수 있음 - 장비사 현장 Issue 발생 시 문제 해결을 위한 업무 협조가 원활함 장비사 마진이 있어 상대적으로 End user 직접 거래 대비 공급 단가가 낮음 End user 납품 전 충분한 사전 Test를 통해 Issue가 될 항목을 최소화 함 - 종속회사 스페이스프로 판매 방식은 크게 두 가지입니다. End user(수요군,방사청,국과연)와 직접 거래하는 방식과 체계업체(한화,LIGnex1,KAI,한화에어로스페이스등)로 납품하는 방식 두 가지 방법이 있습니다. 항목 장점 단점 End user 착.중도금(선급금)이 있어 생산에 필요한 제조비용 융통이 효율적임 선급금 사용실적분 정산을 집행 수의계약 및 연도별 예산이 수립이되어 관리부분이 용이함 잦은 개발수정으로 수정계약이 많음 체계업체 (고객사) 납품대금은 70% 현금으로 수령 대금 미지급 리스크가 현저히 낮음 납품완료분을 역으로 확인(오류 발생시 대처가 힘듬) 행정업무 메뉴얼(시스템)이 잘되어있어 업무처리가 효율적임 체계 생산일정에 따라 납기일 변경이 자주 발생(관리부분 RISK) End user의 주요사업은 개발 및 수리, CSP사업등 분포되어 있으며 체계업체의 주요사업은 양산화된 제품이 대다수입니다. (전체수금은 현금70%, 어음30% 비중임) 다. 신규사업 등의 내용 및 전망 Global No.1을 목표로, 현 Remote Plasma Generator 에 대한 Application를 확대해나아가고 있습니다. 반도체 공정용 RPG 및 친환경 배기처리 분야에도 응용하여, 제품 개발을 통해 시장확대를 지속 추진중이며, 디스플레이 장비, PECVD/ Dry Etcher 장비에 공급되고 있는 RF Generator 및 Matcher 시장을 더욱 더 정밀하고, 빠르게 안정될 수 있도록 RFGenerator 및 Matcher 제품을 개발하여 반도체 분야 시장확대를 도모하고 명실상부한 대한민국 국가대표 전원장치 공급 업체 및 Plasma Source 전문기업으로 성장을 지속 할 것입니다. 또한, 종속회사 스페이스프로도 소재기술력 제고를 위한 R 투자를 확대하고 방산제품의 품질경쟁력을 제고해 글로벌 방산기업으로 육성할 계획입니다. 라. 조직도 조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보(연결기준) - 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 [유동자산] 374,468 303,574 305,807 당좌자산 259,342 219,990 231,586 재고자산 115,126 83,584 74,221 [비유동자산] 546,962 370,051 327,473 투자자산 41,256 57,971 54,756 유형자산 396,322 279,638 219,259 무형자산 98,734 14,833 15,321 기타비유동자산 10,650 17,608 38,137 자산총계 921,430 673,625 633,280 [유동부채] 510,074 329,382 257,237 [비유동부채] 50,505 67,043 110,136 부채총계 560,579 396,425 367,373 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 63,413 55,376 55,376 [기타자본항목] (9,758) (12,073) (8,373) [이익잉여금] 204,029 195,420 178,166 [비지배지분] 98,797 34,108 36,368 자본총계 360,850 277,200 265,907 구분 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 375,062 350,667 352,879 영업이익 22,721 16,089 14,125 법인세차감전순이익 15,966 22,220 28,853 당기순이익 10,563 16,265 20,264 지배기업소유주지분순손익 12,242 19,276 25,555 주당순이익(원) 303 475 619 희석주당이익(원) 303 475 619 [()는 부(-)의 수치임] 나. 연결재무제표의 연결에 포함된 회사 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 전기대비 연결에서 제외된 회사명 제26기 3분기 (2024년) GEN CELL.INC 주식회사 도우인시스지에프 주식회사DOWOOINSYS VINACO., LTD. - NEW POWER CHINA CO., Ltd. 주식회사 엔피에너지 주식회사 피앤피인베스트먼트 주식회사 엔피엠 주3) 주식회사 에이씨엔 주식회사 스페이스프로 주4) 주식회사 태림 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 주식회사 도우인시스 주1) 지에프 주식회사 주2) DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 주2) 주1) 주식회사 도우인시스는 2024년 당분기 중 지분 취득하여 연결회사에 편입하였습니다.주2) 지에프 주식회사와 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 는 주식회사 도우인시스의 종속회사 입니다.주3) 주식회사 엔피씨이에스는 주식회사 엔피엠으로 사명을 변경 하였습니다.주4) 주식회사 한국화이바는 주식회사 스페이스프로로 사명을 변경 하였습니다. 2. 요약별도재무정보(K-IFRS 적용) 가. 요약재무정보 - 주식회사 뉴파워프라즈마 (단위 : 백만원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 [유동자산] 72,802 77,865 98,509 당좌자산 47,441 57,377 73,363 재고자산 25,361 20,488 25,145 [비유동자산] 268,824 223,298 204,554 투자자산 154,517 102,931 88,471 유형자산 86,784 86,118 85,978 무형자산 2,824 3,054 2,929 기타비유동자산 24,699 31,195 27,176 자산총계 341,626 301,163 303,062 [유동부채] 103,501 72,236 80,754 [비유동부채] 4,986 12,457 21,630 부채총계 108,487 84,693 102,384 [자본금] 4,369 4,369 4,369 [자본잉여금] 54,198 54,198 54,198 [기타자본항목] (12,859) (12,858) (9,048) [이익잉여금] 187,430 170,761 151,158 자본총계 233,138 216,470 200,679 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구분 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 109,242 117,306 114,241 영업이익 23,690 18,351 16,943 법인세차감전순이익 22,707 26,647 39,141 당기순이익 18,692 21,681 29,731 주당순이익(원) 462 535 720 희석주당이익(원) 462 535 720 [()는 부(-)의 수치임] 3. 재무제표 이용상의 유의점다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 " (연결)재무제표 주석" 내용을 참고하여 주시기바랍니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 374,467,700,164 303,573,849,317 현금및현금성자산 88,869,702,533 92,517,603,855 매출채권 53,383,930,206 47,624,615,306 기타채권 19,591,519,423 2,374,417,003 기타금융자산 3,341,504,953 8,388,332,149 기타자산 94,043,081,730 68,893,034,988 재고자산 115,125,789,204 83,584,189,132 당기법인세자산 112,172,115 191,656,884 비유동자산 546,961,617,515 370,051,177,981 기타금융자산 13,987,405,732 29,089,392,557 기타채권 3,517,647,222 3,558,531,887 기타비유동자산 6,387,684,806 14,154,549,659 관계기업에 대한 투자자산 3,392,782,910 3,277,116,788 유형자산 396,322,190,555 279,638,356,784 무형자산 98,733,698,822 14,833,430,475 투자부동산 23,729,837,951 25,499,799,831 이연법인세자산 890,369,517 0 자산총계 921,429,317,679 673,625,027,298 부채 유동부채 510,073,876,481 329,382,271,977 매입채무 32,491,357,925 29,073,184,022 기타채무 35,857,712,758 23,894,616,340 기타부채 198,384,855,761 142,569,612,271 유동파생상품부채 109,990,383 0 단기차입금 186,216,566,907 122,280,850,000 당기법인세부채 3,303,547,176 1,752,540,282 충당부채 3,250,164,734 3,464,506,788 유동성전환사채 20,459,680,837 6,346,962,274 유동성사채 30,000,000,000 0 기타유동금융부채 0 0 비유동부채 50,504,569,052 67,042,729,415 장기차입금(사채 포함), 총액 43,904,540,000 15,984,840,000 전환사채, 총액 0 12,963,879,198 사채 0 30,000,000,000 확정급여채무 897,860,672 1,469,592,762 기타채무 5,398,328,069 6,089,464,327 기타부채 303,840,311 261,464,774 이연법인세부채 0 273,488,354 부채총계 560,578,445,533 396,425,001,392 자본 지배기업의 소유주지분 262,053,725,675 243,092,071,124 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 1,564,310,357 (8,788,458,725) 이익잉여금 204,029,216,892 195,420,331,423 비지배지분 98,797,146,471 34,107,954,782 자본총계 360,850,872,146 277,200,025,906 자본과부채총계 921,429,317,679 673,625,027,298 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 128,571,363,588 375,061,631,953 79,873,863,918 248,501,579,270 매출원가 102,244,642,425 281,372,170,620 58,398,242,831 184,332,604,306 매출총이익 26,326,721,163 93,689,461,333 21,475,621,087 64,168,974,964 판매비와관리비 23,005,697,595 70,968,931,585 16,736,410,819 51,430,447,360 영업이익 3,321,023,568 22,720,529,748 4,739,210,268 12,738,527,604 기타수익 8,571,956 1,703,496,458 224,821,704 693,680,867 기타비용 1,002,894,167 2,208,378,383 413,434,404 552,088,371 금융수익 (3,693,848,664) 8,736,671,650 1,610,994,068 8,498,243,693 금융원가 6,318,165,771 14,985,820,490 2,674,599,287 6,717,959,441 법인세비용차감전순이익 (7,685,313,078) 15,966,498,983 3,486,992,349 14,660,404,352 법인세비용 482,949,298 5,403,017,480 977,085,158 4,514,272,609 당기순이익(손실) (8,168,262,376) 10,563,481,503 2,509,907,191 10,146,131,743 지배기업소유주지분 7,132,412 12,242,000,563 2,800,178,073 11,631,249,097 비지배지분 (8,175,394,788) (1,678,519,060) (290,270,882) (1,485,117,354) 기타포괄손익 (1,467,981,487) 260,576,766 314,269,689 565,920,103 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,337,199) (32,473,715) 165,048,213 142,141,197 확정급여채무의 재측정요소 0 (30,457,915) 157,278,388 134,287,222 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,337,199) (2,015,800) 7,769,825 7,853,975 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,466,644,288) 293,050,481 149,221,476 423,778,906 지분법자본변동 0 0 0 0 해외사업환산손익 (1,466,644,288) 293,050,481 149,221,476 423,778,906 총포괄이익 (9,636,243,863) 10,824,058,269 2,824,176,880 10,712,051,846 지배기업소유주지분 (700,193,442) 12,948,445,297 3,042,767,685 12,127,626,586 비지배지분 (8,936,050,421) (2,124,387,028) (218,590,805) (1,415,574,740) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1 303 70 287 희석주당이익 (단위 : 원) 1 303 70 287 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (5,087,471,054) 0 178,166,486,519 229,539,213,891 36,367,620,917 265,906,834,808 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,631,249,097 11,631,249,097 (1,485,117,354) 10,146,131,743 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 72,100,602 72,100,602 62,186,620 134,287,222 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 5,407,627 0 0 5,407,627 2,446,348 7,853,975 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 418,869,260 0 0 418,869,260 4,909,646 423,778,906 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 14,762,879 14,762,879 0 14,762,879 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 90,443,758 90,443,758 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 0 (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 0 (3,811,157,834) 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 618,006,872 618,006,872 2023.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (8,474,352,001) 0 187,820,679,347 235,806,525,772 35,660,496,807 271,467,022,579 2024.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (8,788,458,725) 0 195,420,331,423 243,092,071,124 34,107,954,782 277,200,025,906 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,242,000,563 12,242,000,563 1,678,519,060 10,563,481,503 확정급여부채의 재측정요소 0 0 1,593,472,683 0 (1,609,825,944) (16,353,261) (14,104,654) (30,457,915) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 (1,387,921) 0 0 (1,387,921) (627,879) (2,015,800) 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법 이익잉여금변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 724,185,916 0 0 724,185,916 (431,135,435) 293,050,481 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 자산재평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 26,985,562 0 0 26,985,562 (95,490,244) (68,504,682) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 8,009,512,842 0 0 8,009,512,842 50,496,396,885 58,505,909,727 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 0 (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체 내 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 연결실체의 변동 0 0 0 0 0 0 16,412,672,076 16,412,672,076 2024.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 1,564,310,357 0 204,029,216,892 262,053,725,675 98,797,146,471 360,850,872,146 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 47,036,130,474 26,786,496,840 영업으로부터 창출된 현금흐름 64,290,515,420 44,630,753,496 이자의 수취 1,482,904,197 1,565,272,920 이자의 지급 (10,035,423,129) (5,539,649,909) 법인세의 납부 (8,701,866,014) (13,869,879,667) 투자활동현금흐름 (97,187,719,100) 8,072,785,915 단기금융상품의 순증감 4,200,000,000 19,001,732,337 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 52,603,286 (16,463,101) 단기대여금의 증가 0 (100,000,000) 단기대여금의 감소 0 1,050,000,000 장기금융상품의 증가 2,618,625,766 (96,793,600) 장기대여금의 증가 (46,088,000) 0 장기대여금의 감소 5,000,000 5,000,000,000 보증금의 증가 (102,798,000) (435,542,690) 보증금의 감소 523,048,000 111,615,500 장기선급금의 증가 0 0 기타금융자산의 취득 (131,333,477) (54,450,000) 기타금융자산의 처분 50,000,000 10,000,000 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (714,000,000) (2,896,278,274) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 719,633,222 1,832,587,983 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 0 0 상각후원가측정채무상품의 취득 (15,265,000) (221,485,000) 상각후원가측정채무상품의 처분 131,420,000 52,485,000 종속기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (30,941,071,676) (13,894,587,060) 유형자산의 처분 295,640,759 246,148,810 유형자산의 정부보조금 수취 26,000,000 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (577,872,419) (1,742,082,244) 무형자산의 처분 54,245,455 108,590,909 무형자산의취득관련정부보조금수취 134,689,706 498,635,091 투자부동산의 취득 (347,009,366) (140,363,930) 투자부동산의 처분 0 0 연결범위의 변동 (73,123,187,356) (240,963,816) 재무활동현금흐름 45,916,066,419 (23,274,699,427) 단기차입금의 차입 89,700,000,000 24,240,000,000 단기차입금의 상환 (35,651,490,000) (27,485,590,000) 장기차입금의 차입 37,100,000,000 549,000,000 장기차입금의 상환 (43,757,016,393) (13,706,666,684) 전환사채의 증가 0 0 전환사채의 감소 0 0 사채의 증가 0 0 사채의 상환 0 0 주식선택권의 행사 240,000,000 0 배당금의 지급 (2,023,289,150) (2,063,919,750) 임대보증금의 증가 1,010,000,000 22,500,000 임대보증금의 감소 (1,500,000) (40,000,000) 정부보조금의 수령 180,475,946 114,249,449 정부보조금의 사용 3,429,769 (111,187,363) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 0 0 비지배지분등의 증감 0 0 유상증자 0 0 기타금융부채의 감소 0 0 자기주식의 취득 0 (3,811,157,834) 자기주식의 처분 0 0 리스부채의 지급 (884,543,753) (981,927,245) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,235,522,207) 11,584,583,328 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 587,620,885 235,761,005 기초현금및현금성자산 92,517,603,855 69,659,015,720 기말현금및현금성자산 88,869,702,533 81,479,360,053 3. 연결재무제표 주석 제26(당)기 3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제25(전)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 뉴파워프라즈마와 그 종속기업 1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "지배기업")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련제품 제조 및 판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 업종 결산월 지분율(%) 당분기 전 기 GEN CELL Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 New Power China Co., Ltd. 중국 RPS 리페어 12월 100.00 100.00 New Power Plasma America, Inc. 미국 판매업 12월 100.00 100.00 ㈜엔피에너지 대한민국 서비스업 12월 100.00 100.00 ㈜피앤피인베스트먼트 대한민국 투자업 12월 51.28 51.28 ㈜에이씨엔 대한민국 부동산임대업 12월 93.54 93.54 ㈜엔피엠(*3) 대한민국 제조업 12월 53.69 53.69 ㈜스페이스프로(*4) 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 ㈜태림 대한민국 제조업 12월 64.30 64.30 HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 베트남 제조업 12월 64.30 64.30 HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 인도 제조업 12월 64.30 64.30 ㈜도우인시스(*1) 대한민국 제조업 12월 42.17 7.74 지에프㈜(*2) 대한민국 제조업 12월 42.17 7.74 DOWOOINSYS VINA CO., LTD.(*2) 베트남 제조업 12월 42.17 7.74 (*1) 당분기 중 지분을 추가 취득함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권)에서 종속기업투자로 계정재분류되었음. 지분율이 과반수 미만이나 특수관계자가 보유하고 있는 지분과 주주간 약정 등을 통해 지배력이 있다고 판단하였음(*2) ㈜도우인시스의 종속기업임(*3) 당분기 중 주식회사 엔피씨이에스에서 주식회사 엔피엠으로 사명 변경 하였습니다.(*4) 당분기 중 주식회사 한국화이바에서 주식회사 스페이스프로로 사명 변경 하였습니다. 1.3 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,231,188 12,629 5,218,560 1,303,938 (34,278) New Power China Co., Ltd. 7,447,017 4,219,164 3,227,852 4,320,312 (261,635) New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 521,113 346,905 174,209 2,588,190 10,101 ㈜피앤피인베스트먼트 2,815,232 355,902 2,459,330 1,049,608 (75,677) ㈜에이씨엔 47,118,947 42,840,326 4,278,622 332,530 (1,436,512) ㈜엔피엠 21,632,655 48,847,159 (27,214,504) 11,069,594 (10,617,987) ㈜스페이스프로 460,126,698 340,364,451 119,762,247 144,171,527 (218,178) ㈜태림 31,413,277 6,842,252 24,571,025 914,109 (153,982) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 1,277,378 6,242 1,271,136 1,306,388 163,348 HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 1,037,896 830,105 207,791 - (125,338) ㈜도우인시스 172,997,652 52,320,653 120,676,997 42,434,738 4,023,720 지에프㈜ 7,501,126 2,834,904 4,666,222 4,012,605 326,415 DOWOOINSYS VINA CO., LTD. 110,136,796 91,282,000 18,854,796 64,117,446 1,714,224 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 GEN CELL Inc. 5,142,184 11,272 5,130,912 1,493,977 (76,074) New Power China Co., Ltd. 10,115,140 6,727,373 3,387,767 6,453,721 242,349 New Power Plasma America, Inc. - - - - - ㈜엔피에너지 496,796 332,689 164,107 3,288,420 (318,276) ㈜피앤피인베스트먼트 3,103,537 568,530 2,535,007 1,412,063 8,207 ㈜에이씨엔 46,875,907 41,160,774 5,715,133 325,119 (2,926,473) ㈜엔피엠 17,741,599 34,307,659 (16,566,060) 26,507,833 (7,566,646) ㈜스페이스프로 377,852,814 257,817,105 120,035,709 199,316,073 3,059,300 ㈜태림 31,729,801 7,004,794 24,725,007 1,010,659 (264,091) HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD. 1,338,115 236,972 1,101,143 6,354,884 553,137 HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 135,587 2,037 133,550 - (2,117) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준연결재무제표는 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리) ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.2 충당부채연결기업은 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 3.3 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 3,566백만원(전기: 1,851백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 연결기업의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 88,862,257 92,495,073 매출채권 53,383,930 47,624,615 기타금융자산(유동/비유동) 1,275,837 7,894,015 기타채권(유동/비유동) 23,109,167 5,932,949 합 계 166,631,191 153,946,652 (3) 유동성 위험 연결기업은 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 66,170,000 154,945,732 22,897,016 35,068,040 1,500,000 매입채무 32,491,358 - - - - 기타채무 35,857,714 - 5,398,328 - - 합 계 134,519,072 154,945,732 28,295,344 35,068,040 1,500,000 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 18,946,962 106,377,870 41,551,620 20,700,079 - 매입채무 29,073,184 - - - - 기타채무 23,894,617 - 6,089,464 - - 합 계 71,914,763 106,377,870 47,641,084 20,700,079 - 4.2 자본관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 250,580,788 187,576,531 차감:현금및현금성자산 (B) 88,869,703 92,517,603 순부채 (C=A-B) 161,711,085 95,058,928 자본총계 (D) 360,850,872 277,200,026 총자본 (E=C+D) 522,561,957 372,258,954 자본조달비율 (F=C/E) 30.95% 25.54% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의 변동 재무활동 현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 68,370,000 10,000,000 68,700,000 1,006,907 148,076,907 유동성장기부채 53,910,850 - (25,351,490) 9,580,300 38,139,660 장기차입금 15,984,840 33,288,000 4,042,984 (9,411,284) 43,904,540 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 64,439,929 - (64,439,929) 19,000,000 미지급배당금 - - (2,023,289) 2,023,289 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 - 1,008,500 - 2,467,126 리스부채(유동/비유동) 1,810,043 1,003,302 (884,544) 559,634 2,488,435 합 계 190,534,359 108,731,231 45,492,161 (60,681,083) 284,076,668 (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위의변동 재무활동현금흐름 대체/기타 기말 단기차입금 16,800,000 16,495,190 32,574,810 2,500,000 68,370,000 유동성장기부채 60,234,537 1,236,000 (49,329,667) 41,769,980 53,910,850 장기차입금 59,469,300 6,236,520 (5,451,000) (44,269,980) 15,984,840 사채 30,000,000 - - - 30,000,000 전환사채(유동/비유동) 19,000,000 - - - 19,000,000 미지급배당금 - - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 1,458,626 40,000 (40,000) - 1,458,626 리스부채(유동/비유동) 2,177,223 - (1,184,070) 816,892 1,810,043 합 계 189,139,685 24,007,710 (25,493,847) 2,880,812 190,534,359 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 88,869,703 88,869,703 92,517,604 92,517,604 매출채권 53,383,930 53,383,930 47,624,615 47,624,615 당기손익-공정가치측정 채무상품 51,737 51,737 104,340 104,340 당기손익-공정가치측정 지분상품 16,046,508 16,046,508 29,574,596 29,574,596 기타포괄-공정가치측정 지분상품 6,566 6,566 9,114 9,114 상각후원가측정 채무상품 335,175 335,175 451,330 451,330 기타금융자산(유동/비유동) 888,925 888,925 7,338,345 7,338,345 기타채권(유동/비유동) 23,109,167 23,109,167 5,932,949 5,932,949 소계 182,691,711 182,691,711 183,552,893 183,552,893 금융부채 매입채무 32,491,358 32,491,358 29,073,184 29,073,184 파생상품부채 109,990 109,990 - - 기타채무(유동/비유동) 40,484,535 40,484,535 26,894,637 26,894,637 당기손익-공정가치측정 금융부채 3,031,695 3,031,695 3,089,443 3,089,443 차입금(유동/비유동) 230,121,107 230,121,107 138,265,690 138,265,690 사채 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 전환사채 20,459,681 20,459,681 19,310,841 19,310,841 소계 356,698,366 356,698,366 246,633,795 246,633,795 5.2 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,454,273 503,816 13,088,419 16,046,508 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 51,737 - 51,737 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 6,566 6,566 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 3,031,695 3,031,695 합 계 2,454,273 555,553 16,126,680 19,136,506 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 3,133,097 497,806 25,943,693 29,574,596 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 104,340 - 104,340 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,114 9,114 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 3,089,443 3,089,443 합 계 3,133,097 602,146 29,042,250 32,777,493 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 25,943,693 9,114 3,089,443 당기손익인식액 (74,141) (2,548) (57,748) 매입금액(발행금액) 377,767 - - 처분금액 (383,400) - - 대체 (12,775,500) - - 기말금액 13,088,419 6,566 3,031,695 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 금융부채 기초금액 17,287,933 7,781 4,467,094 당기손익인식액 7,492,525 1,333 (1,377,651) 매입금액(발행금액) 1,946,636 - - 처분금액 (783,400) - - 기말금액 25,943,693 9,114 3,089,443 5.4 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 - 12,775,500 현금흐름할인법 - WACC : 14.9% L Global 반도체성장투자조합 2,458,152 2,614,545 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 10,200 10,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피아이피밸류크리에이션 1호 투자조합 619,306 735,295 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 2,222,006 1,844,100 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 2,000,000 2,000,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 한국방위산업진흥회 4,952,575 4,917,629 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜피앤피시스템 396,000 581,244 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피넥스트모빌리티 65,000 100,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 250,000 250,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 신한코스넷세미콘투벤처투자조합 50,000 50,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 대우산업개발 - 2 자산접근법 순자산가액 순자산가액 자일자판(대우자동차판매) 9 12 자산접근법 순자산가액 순자산가액 ㈜동양건설산업 6,557 9,100 자산접근법 순자산가액 순자산가액 제 13회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 771,506 771,506 현금흐름할인법 WACC : 13.96% WACC : 13.96% 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2,260,189 2,317,937 현금흐름할인법 WACC : 22.49% WACC : 21.35% 합 계 16,126,680 29,042,250 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결기업의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 연결기업의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결기업의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 88,869,703 - - - 88,869,703 매출채권 53,383,930 - - - 53,383,930 기타금융자산 835,495 2,454,273 51,737 - 3,341,505 기타금융자산(비유동) 388,605 13,592,235 - 6,566 13,987,406 기타채권(유동/비유동) 23,109,167 - - - 23,109,167 합 계 166,586,900 16,046,508 51,737 6,566 182,691,711 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄-공정가치측정 지분상품 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 92,517,604 - - - 92,517,604 매출채권 47,624,615 - - - 47,624,615 기타금융자산 5,150,895 3,133,097 104,340 - 8,388,332 기타금융자산(비유동) 2,638,780 26,441,499 - 9,114 29,089,393 기타채권(유동/비유동) 5,932,949 - - - 5,932,949 합 계 153,864,843 29,574,596 104,340 9,114 183,552,893 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당분기 전 기 당분기 전 기 매입채무 32,491,358 29,073,184 - - 차입금 230,121,107 138,265,690 - - 사채 30,000,000 30,000,000 - - 전환사채 20,459,681 19,310,841 - - 전환권 - - 3,031,695 3,089,443 기타채무(유동/비유동) 40,484,535 26,894,637 - - 파생상품부채 109,990 - - 합 계 353,666,671 243,544,352 3,031,695 3,089,443 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 1,616,027 1,720,776 외화손익 2,653,630 1,452,684 대손상각비 (57,813) (134,076) 기타의대손상각비 (60,341) - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (746,954) 3,505,299 처분손익 - (97) 기타포괄-공정가치측정 지분상품 배당금수익 53,180 214,806 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (10,584,577) (5,985,149) 채무면제이익 - - 외화손익 (1,828,461) (210,134) 파생상품부채 파생상품평가이익 2,681,941 - 파생상품평가손실 (109,990) - 7. 금융자산의 신용건전성 현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 88,862,256 92,495,073 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 7,446 22,531 은행예금 88,862,256 92,495,073 소 계 88,869,702 92,517,604 기타금융자산 단기금융상품 805,000 5,005,000 장기금융상품 83,925 2,333,345 소 계 888,925 7,338,345 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 - 2,000,000 차입금 담보 제공 장기금융상품 9,000 9,000 당좌개설보증금 〃 5,000 5,000 신용카드 담보 합 계 14,000 2,014,000 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 58,747,359 53,051,478 대손충당금 (5,363,429) (5,426,863) 매출채권(순액) 53,383,930 47,624,615 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 51,367,803 18,771,893 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 1,993,513 28,772,842 6개월 초과 1년 이하 40,490 4,130 1년 초과 112,942 183,971 소 계 2,146,945 28,960,943 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,232,611 5,318,642 소 계 5,232,611 5,318,642 합 계 58,747,359 53,051,478 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 동 충당금은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련하여 개별적으로 손상된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,426,863 5,695,259 손상차손(환입) (64,484) (267,296) 환입/제각 1,050 (1,100) 기말금액 5,363,429 5,426,863 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,154,000 145,805 9,154,000 104,717 미수수익 435,744 - 847,230 - 미수금 13,921,137 - 1,838,930 - 보증금 5,606,723 3,371,842 - 3,453,815 채권 합계 29,117,604 3,517,647 11,840,160 3,558,532 대손충당금 (9,526,084) - (9,465,743) - 합 계 19,591,520 3,517,647 2,374,417 3,558,532 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 9,465,743 9,458,647 손상차손 60,341 11,111 환입/제각 - (4,015) 기말금액 9,526,084 9,465,743 11. 기타금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 805,000 83,925 5,005,000 2,333,345 당기손익-공정가치측정 채무상품 51,737 - 104,340 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,454,273 13,592,235 3,133,097 26,441,499 기타포괄-공정가치측정 지분상품 - 6,566 - 9,114 상각후원가측정 채무상품 30,495 304,680 145,895 305,435 합 계 3,341,505 13,987,406 8,388,332 29,089,393 11.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 - 12,775,500 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,091,000 2,458,152 2,614,545 노틱그린이노베이션ESG 6.90 2,347,200 2,222,006 1,844,100 피앤피아이피밸류크리에이션 1호투자조합 4.41 600,000 619,306 735,295 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 17.86 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국방위산업진흥회(*) 2.00 3,240,567 4,952,575 4,917,629 ㈜피앤피시스템 1.79 414,756 396,000 581,244 미래형자동차구독플랫폼 사모투자합자회사 등 440,380 440,380 475,380 상장주식 3,340,652 2,958,089 3,630,902 합 계 18,774,555 16,046,508 29,574,595 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있음(주석 36참조) 11.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 51,737 104,340 12. 기타자산12.1 보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 21,958,073 4,438,616 14,031,845 13,026,637 선급비용 1,549,068 1,949,069 981,844 1,127,913 계약자산 70,541,716 - 53,879,346 - 합 계 94,048,857 6,387,685 68,893,035 14,154,550 대손충당금 (5,775) - - - 합 계 94,043,082 6,387,685 - - 12.2 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 우주방산BU 60,583,580 45,739,209 에코모빌리티BU 7,520,035 5,953,821 에코플랜트BU 50,341 255,617 기타 2,387,760 1,930,699 합계 70,541,716 53,879,346 연결실체는 제작이 완료되기 전까지는 도급계약에 대해 고객으로부터 대가를 지급받지 않으므로, 그 때까지 이행한 용역대가에 대한 기업의 권리를 나타내는 계약자산은제작이 이행되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결실체는 동 계약에서 발생한 계약자산 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 상품 147,396 135,340 상품평가충당금 (19,846) (19,846) 제품 22,779,797 17,527,502 제품평가충당금 (2,733,278) (2,553,886) 재공품 21,208,506 17,666,428 재공품평가충당금 (1,057,649) (1,057,649) 원재료 78,917,022 57,446,878 원재료평가충당금 (7,788,638) (7,181,967) 부재료 2,157,443 1,630,469 부재료평가충당금 (54,636) (54,636) 저장품 1,569,672 45,556 합 계 115,125,790 83,584,189 ( *) 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 139,765백만원(전분기: 100,830백만원)이며, 당분기 재고자산평가손실 786백만원(전분기: 329백만원)을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 14. 관계기업 투자14.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 케이피항공산업㈜ 11.35% 2,999,997 3,392,783 3,277,117 14.2 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,277,117 - - 115,666 - 3,392,783 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 지분법자본변동 지분법손익 처분 기말 케이피항공산업㈜ 3,296,749 - - (19,632) - 3,277,117 14.3 당분기 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 순자산총액 매출액 당기순이익 케이피항공산업㈜ 58,338,761 46,319,133 12,019,629 35,114,968 1,925,035 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 129,688,389 2,310,317 - - (33,035) 474,251 - 132,439,921 건 물 100,015,943 54,301,083 1,488,562 (6,046,690) (146,788) 8,031,290 1,062,403 158,705,804 기계장치 25,016,014 36,815,445 4,840,659 (11,256,866) (25,628) 5,989,395 743,042 62,122,061 차량운반구 618,558 918,148 287,563 (325,153) (42,320) 118,367 19,504 1,594,667 집기비품 2,441,503 1,732,942 963,234 (1,164,228) (11) 815,078 32,475 4,820,993 시설장치 5,915,977 9,724,729 2,318,528 (5,809,185) - 1,783,210 22,748 13,956,008 기타유형자산 4,012,447 73,068 2,251,532 (1,318,981) (132) 146,262 (17,811) 5,146,384 건설중인자산 10,184,833 6,323,837 12,947,249 - - (17,941,752) (107,371) 11,406,796 사용권자산 1,744,692 4,735,324 3,180,271 (1,246,807) (491,632) (1,814,988) 22,697 6,129,557 합 계 279,638,357 116,934,893 28,277,599 (27,167,911) (739,547) (2,398,886) 1,777,686 396,322,191 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있음(주석 36참조) (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위변동 취득 감가상각 처분 대체 기타 기말 토 지 91,966,180 31,741,317 3,105,046 - (14,040) 2,889,885 - 129,688,389 건 물 80,118,602 17,273,889 3,415,993 (4,935,428) (220,453) 4,310,318 53,023 100,015,943 기계장치 16,597,714 - 4,336,339 (4,954,222) 637,987 8,398,196 - 25,016,014 차량운반구 340,107 - 415,684 (147,727) (164) 10,658 - 618,558 집기비품 2,444,160 - 752,596 (848,374) (1,490) 94,935 (324) 2,441,503 시설장치 7,208,721 - 231,859 (2,386,357) - 861,755 - 5,915,977 기타유형자산 3,971,080 - 1,071,282 (1,570,294) (5,451) 543,914 1,916 4,012,447 건설중인자산 13,675,005 - 13,739,252 - - (17,229,424) - 10,184,833 사용권자산 2,937,437 - 1,538,884 (1,488,285) (479,100) (798,800) 34,557 1,744,692 합 계 219,259,005 49,015,206 28,606,935 (16,330,687) (82,712) (918,562) 89,173 279,638,357 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액 보험회사 건물(*) 101,858,692 264,728,667 DB 손해보험 등 기계장치 등(*) 86,567,417 243,107,557 삼성화재 등 합 계 188,426,109 507,836,224 (*) 상기 부보금액 중 116,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음16. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 대체 기말가액 토지 22,414,331 72,428 - (474,251) 22,012,508 건물 3,085,469 274,581 (76,582) (1,566,138) 1,717,330 합 계 25,499,800 347,009 (76,582) (2,040,389) 23,729,838 (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 대체 기말가액 토지 22,979,843 140,364 - (705,876) 22,414,331 건물 3,525,157 - (143,110) (296,578) 3,085,469 합 계 26,505,000 140,364 (143,110) (1,002,454) 25,499,800 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 264백만원(전분기: 243백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 76백만원(전분기: 135백만원)입니다. 17. 무형자산17.1 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 연결범위 변동 취득(처분) 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 10,375,708 2,423 37,542 (1,265,643) (34,653) - 9,115,377 소프트웨어 858,575 4,152,247 298,408 (886,632) - 94,469 4,517,068 개발비 1,303,530 - 372,943 - - (134,690) 1,541,783 영업권 506,926 3,509,107 77,493,084 - - - 81,509,117 회원권 1,788,690 305,027 (27,500) (15,865) - - 2,050,351 합 계 14,833,429 7,968,804 78,174,478 (2,168,140) (34,653) (40,221) 98,733,697 (*) 선급금으로부터 대체된 금액임 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 손상차손 대체(*) 기말 산업재산권 12,224,824 53,382 (1,889,212) (13,287) - 10,375,708 소프트웨어 259,983 684,307 (85,714) - - 858,575 개발비 484,375 1,759,673 - (224,600) (715,918) 1,303,530 영업권 506,926 - - - - 506,926 회원권 1,844,690 (56,000) - - - 1,788,690 합 계 15,320,797 2,441,362 (1,974,926) (237,887) (715,918) 14,833,429 17.2 연결기업은 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 영업권의 손상평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 506,926 506,926 취득 77,493,084 - 연결범위변동 3,509,107 - 손상차손 - - 기말금액 81,509,117 506,926 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 32,491,358 - 29,073,184 - 기타채무: 미지급금 16,934,614 1,602,009 15,277,489 1,448,443 미지급비용 14,732,161 - 6,900,035 - 임대보증금 160,000 2,307,126 161,500 1,297,126 리스부채 999,243 1,489,192 784,086 1,025,957 당기손익-공정가치측정금융부채 3,031,695 - 771,506 2,317,937 기타채무 합계 35,857,713 5,398,328 23,894,616 6,089,463 18.2 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 1,417,851 1,207,732 403,763 3,029,346 19. 차입금19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 일반자금대출 산업은행 2.44 ~ 13.96 15,100,000 9,500,000 〃 경남은행 4.45 ~ 5.18 26,000,000 15,000,000 〃 청우정밀㈜ 6.00 - 1,000,000 기업시설일반자금대출 우리은행 3.89 30,000,000 30,000,000 중소기업운전자금 산업은행 14.99 - 900,000 〃 IBK 기업은행 3.80 ~ 6.11 3,500,000 2,700,000 일반자금대출 〃 3.94 ~ 5.29 15,000,000 - 〃 신한은행 4.68 ~ 4.93 18,300,000 - 〃 하나은행 4.18 3,000,000 - 중소기업시설자금 IBK 기업은행 4.18 ~ 5.51 27,270,000 9,270,000 시설외화대출 신한은행 3.97 9,906,907 - 합 계 148,076,907 68,370,000 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석 36참조 )19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 3.80 ~ 5.56 23,086,340 24,004,500 중소기업운전자금 〃 3.80 507,860 741,190 산업시설자금대출 산업은행 2.25 ~ 4.17 14,950,000 23,850,000 일반대출 산업은행 4.35 15,000,000 5,000,000 〃 경남은행 4.51 10,300,000 10,300,000 〃 우리은행 4.87 ~ 4.99 9,000,000 6,000,000 〃 신한은행 4.93 7,700,000 - 〃 IBK 기업은행 2.20 1,500,000 - 소 계 82,044,200 69,895,690 유동성 대체 (38,139,660) (53,910,850) 합 계 43,904,540 15,984,840 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음(주석 36참조) 20. 전환사채 및 사채20.1 보고기간종료일 현재 종속회사가 발행한 전환사채 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 20,459,681 - 6,346,962 12,963,879 사채 30,000,000 - - 30,000,000 합 계 50,459,681 - 6,346,962 42,963,879 20.2 보고기간종료일 현재 연결기업의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제13회 전환사채 2021.02.04 2024.02.03 2.00 6,000,000 6,000,000 제1회 전환사채 2022.06.01 2026.05.31 1.00 13,000,000 13,000,000 계 19,000,000 19,000,000 사채상환할증금 2,473,849 3,084,428 차감: 전환권조정 (1,014,168) (2,773,586) 유동성전환사채 (20,459,681) (6,346,962) 차감계 - 12,963,879 구 분 제13회 무보증 전환사채 제 1회 무보증 전환사채 발행회사 ㈜스페이스프로 ㈜엔피엠 발행일 2021년 02월 04일 2022년 06월 01일 만기일 2025년 02월 03일 2026년 05월 31일 액면가액(발행가액) 6,000,000천원 13,000,000천원 상환방법 만기 일시상환 만기 일시상환 만기보장수익율 5.00% 5.00% 전환청구기간 사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 사채발행일로부터 1개월이 지난 시점부터 만기일 1개월 전일까지 행사가격(*) 80,000원/주 21,400원/주 조기상환청구권(put option) 본 사채의 원금에 대하여 사채발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일까지 조기상환을 청구할 수 있음(단, 발행회사가 상장된 이후에는 조기상환을청구할 수 없음). 조기상환사유는 2025.5.31일까지 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장되지 않는 경우로서, 사채권자는 사채 권면액총액의 100% 기준 조기상환수익률(연복리 5%)을 적용하여 산정한 금액에 대해 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 (*) 행사가격은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 소정의 산식에 따라 조정됨. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품으로 구분 계상되었습니다. 연결실체는 식별된 전환권을 하나의 내재파생상품으로 식별한 이후 전환사채에 내재된 내재파생상품이 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 내재파생상품이 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 내재파생상품의 공정가치는 연결실체의 주가에 따라 변동합니다. 20.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율(%) 당분기 전 기 제14회 사모사채 2022.05.26 2025.05.26 91일 CD + 1.50 30,000,000 30,000,000 구 분 주요 내용 인수회사 케이디비이에스지제사차 유한회사 사채의 명칭 제14회 무보증 사무사채 사채의 종류 기명식 무보증 사모사채 사채의 권면총액 30,000,000,000 사채의 발행가액 사채 권면총액의 100% 사채의 표면이자율 사채의 발행일로부터 사채만기일까지 사채의 권면금액에 대하여 적용하며, 발행일로부터 사채만기일까지의 기간 중에 도래하는 매 이자기간의 개시일의 직전 4영업일에 한국금융투자협회가 마지막으로 고시하는 91일물 양도성예금증서(CD)의 최종호가수익률에 연 일점오퍼센트를 가산한 금리를 해당 이자기간에 적용함 사채의 납입기일 2022년 5월 26일 사채의 상환방법과 기한 2025년 5월 26일에 일시 상환 이자기간과 이자지급 3개월 선지급 조기상환청구권 한국산업은행이 실시하는 정기 또는 수시 신용평가를 통한 발행회사의 신용등급이 BB- 이하로 하락하는 경우 조기상환을 청구할 수 있음 21. 기타부채21.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 995,314 - 1,442,857 - 선수금 3,747,627 - 4,456,541 - 계약부채 193,641,915 - 136,670,214 - 장기종업원급여부채 - 303,840 - 261,465 합 계 198,384,856 303,840 142,569,612 261,465 21.2 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 에코모빌리티BU 1,369,737 3,392,386 우주방산BU 184,340,694 128,727,291 에코플랜트BU 7,931,483 4,550,537 합계 193,641,915 136,670,214 22. 충당부채22.1 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 판매보증충당부채 2,938,301 2,744,643 소송충당부채 - 408,000 기타충당부채 311,864 311,864 합 계 3,250,165 3,464,507 23.2 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,464,507 3,179,327 충당금설정 2,064,643 2,897,601 연중사용액 (2,278,985) (2,612,421) 기말 금액 3,250,165 3,464,507 23. 확정급여채무 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,521,455 1,510,167 연결범위 변동 - - 관계사 전입 13,546 - 당기근무원가 336,019 516,337 이자비용 33,345 55,204 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 30,458 17,973 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,015,734) (578,226) 보고기간말 금액 919,089 1,521,455 24. 자본금과 주식발행초과금 24.1 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 24.2 보고기간종료일 현재 보통주자본금 및 주식발행초과금 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의 취득 2023-01-17 ~ 2023-02-28 (812,612)주 - - 전기말/당기초 2023-12-31 / 2024-01-01 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 25. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (13,812,827) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 14,032,870 5,272,185 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,593,551 1,467 합 계 1,564,310 (8,788,459) 26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,298,654 1,096,325 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 202,726,755 194,320,199 합 계 204,029,216 195,420,330 27. 매출액 및 매출원가 27.1 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 120,728,265 352,651,827 72,981,817 226,261,864 상품매출액 1,249,758 4,975,858 2,808,234 9,087,964 용역매출액 6,593,341 17,433,947 4,083,813 13,151,751 합 계 128,571,364 375,061,632 79,873,864 248,501,579 지역별 구분 국내 75,025,164 226,826,957 59,589,898 183,391,037 해외 53,546,200 148,234,675 20,283,966 65,110,542 합 계 128,571,364 375,061,632 79,873,864 248,501,579 수익인식시기 한 시점에 인식 80,460,753 235,384,748 41,578,862 135,965,331 기간에 걸쳐 인식 48,110,610 139,676,883 38,295,000 112,536,247 합 계 128,571,364 375,061,632 79,873,864 248,501,579 27.2 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 98,776,507 269,474,389 53,462,750 168,670,967 상품매출원가 413,294 3,343,836 2,925,513 8,716,935 용역매출원가 3,054,841 8,553,945 2,009,980 6,944,702 합 계 102,244,642 281,372,170 58,398,243 184,332,604 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 7,113,020 24,781,986 6,378,817 19,418,343 퇴직급여 559,450 2,122,503 532,239 1,603,106 복리후생비 1,114,266 3,536,748 907,949 2,937,640 여비교통비 281,642 879,469 196,952 626,242 수도광열비 497,233 1,280,315 305,616 726,028 세금과공과 728,534 1,344,483 645,873 1,111,098 감가상각비 2,181,674 7,017,956 1,412,391 4,215,806 무형자산상각비 530,228 1,586,923 454,556 1,364,779 투자부동산상각비 25,909 76,582 45,324 135,972 사용권자산감가상각비 347,634 1,001,894 281,406 864,140 지급임차료 140,038 382,163 97,659 288,645 수선비 301,560 775,182 197,466 459,340 보험료 120,415 334,797 84,170 240,322 차량유지비 175,225 558,370 191,606 515,314 경상개발비 3,861,836 10,336,108 2,101,387 5,993,738 운반비 443,176 972,355 199,155 707,967 소모품비 162,874 772,819 187,245 559,173 지급수수료 3,011,972 8,756,805 1,808,437 5,970,863 광고선전비 9,195 124,454 15,423 131,228 대손상각비(환입) 98,249 (57,813) (122,222) (134,076) 수출제비용 145,620 469,508 123,689 403,225 판매보증비 539,390 2,064,643 145,182 1,832,753 기타비용 616,558 1,850,682 546,090 1,458,801 합 계 23,005,698 70,968,932 16,736,410 51,430,447 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 2,422,684 (31,541,600) (12,027,852) (19,224,292) 원재료 및 상품매입액 72,245,312 171,306,438 42,411,567 120,054,662 인건비 23,540,692 75,628,771 17,498,219 53,268,487 상각비 9,703,576 28,998,019 4,459,948 13,382,178 경상개발비 3,871,640 10,378,473 2,108,125 6,007,289 지급수수료 5,887,431 16,419,715 2,910,387 9,989,604 대손상각비(환입) 98,249 (57,813) (122,222) (134,076) 판매보증비 539,390 2,064,643 145,182 1,832,753 기타비용 6,941,366 79,144,456 17,751,300 50,586,447 합 계 125,250,340 352,341,102 75,134,654 235,763,052 30. 기타수익 및 기타비용30.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 118,977 264,082 74,831 243,064 보험금수익 - 9,172 - - 유형자산처분이익 25,044 74,458 2,726 4,252 무형자산처분이익 - 26,745 - 52,591 보조금수익 2,089 2,605 (34) 923 자산수증이익 - - - - 확정급여제도청산이익 - - - - 채무보증충당부채환입 - - 30,000 30,000 기타의대손충당금환입 - - - - 수입수수료 7,702 14,713 3,040 4,865 염가매수차익 - - - - 투자부동산처분이익 - - - - 관계기업투자주식처분이익 - - - - 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 잡이익 (121,723) 1,196,055 114,259 357,986 지분법이익 (23,516) 115,666 - - 합 계 8,573 1,703,496 224,822 693,681 30.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 6,300 65,710 311,200 391,300 기타의대손상각비 - 60,341 기타의감가상각비 145,058 435,173 48,338 48,338 유형자산처분손실 9,456 16,974 - - 유형자산폐기손실 - 192 5,953 5,953 투자부동산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - 34,653 3,659 11,866 매출채권처분손실 206 2,040 - 5,815 영업외 지급수수료 569,428 1,049,318 - - 지분법손실 - - 42,202 73,934 잡손실 272,446 543,977 2,082 14,882 합 계 1,002,894 2,208,378 413,434 552,088 31. 금융수익 및 금융원가31.1 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 504,383 1,616,027 556,850 1,720,776 배당금수익 13,362 53,180 70,040 214,806 외환차익 478,255 2,494,546 349,485 1,503,374 외화환산이익 (4,285,007) 1,611,708 333,794 429,759 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (111,045) 57,063 (781,273) 3,547,430 파생상품거래이익 (293,798) 2,904,147 1,082,099 1,082,099 채무면제이익 - - - - 합 계 (3,693,850) 8,736,671 1,610,995 8,498,244 31.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 3,577,789 10,584,577 2,432,688 5,985,149 외환차손 1,302,865 1,540,624 249,807 673,634 외화환산손실 657,416 1,740,461 (38,915) 16,948 파생상품평가손실 109,990 316,140 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 97 97 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 670,106 804,018 30,922 42,131 합 계 6,318,166 14,985,820 2,674,599 6,717,959 32. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당순이익33.1 기본주당이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 지배기업소유주지분순손익 7,133 12,242,001 2,800,178 11,631,249 가중평균 유통보통주식수(주) 40,465,783 40,465,783 40,574,811 40,574,811 기본주당이익(단위: 원/주) 1 303 70 287 당분기 중 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통주식수와 동일하며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 1.17 ~ 9.30 자기주식의 취득 257 (747,387) (192,078,553) 합 계 11,076,923,282 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 40,574,811 33.2 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 34.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,966,499 14,660,404 조정: 외화환산손실(이익) 128,753 (412,811) 대손상각비(환입) (57,813) (134,076) 기타의대손상각비 60,341 - 기타의대손충당금환입 - - 재고자산평가손실(환입) 786,063 329,130 퇴직급여 1,850,528 1,851,336 감가상각비 25,967,792 10,713,257 무형자산상각비 2,168,140 1,364,779 투자부동산상각비 76,582 135,972 사용권자산감가상각비 1,246,807 1,168,170 무형자산손상차손 34,653 11,866 유형자산처분이익 (74,458) (4,252) 유형자산처분손실 16,974 - 유형자산폐기손실 192 5,953 무형자산처분이익 (26,745) (52,591) 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 매각예정비유동자산처분이익 - - 판매보증비(환입) 2,064,643 1,874,206 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - 97 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (57,063) (3,547,430) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 804,018 42,131 관계기업에대한지분법손실(이익) (115,666) 73,934 관계기업투자주식처분이익 - - 파생상품손익 (2,588,006) (1,082,099) 파생상품평가손실 - - 지분법이익 - - 지분법손실 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 주식보상비용 37,616 90,444 이자비용 10,584,577 6,639,289 이자수익 (1,616,027) (1,720,776) 기타 447,752 (12,640) 운전자본의 변동 - - 매출채권의 감소(증가) 3,659,745 11,997,109 미수금의 감소(증가) (26,469,713) (16,954,452) 미수수익의 감소(증가) 1,639,715 - 선급금의 감소(증가) 822,392 (424,080) 선급비용의 감소(증가) 437,737 58,273 재고자산의 감소(증가) (27,379,890) (20,729,083) 기타장기금융상품의 감소(증가) 319,648 4,943,097 매입채무의 증가(감소) 4,142,288 (9,255,357) 미지급금의 증가(감소) (4,745,508) (3,514,710) 미지급비용의 증가(감소) 1,455,595 759,531 계약부채의 증감 56,971,701 46,435,555 충당부채의 사용 (2,278,985) (1,986,323) 선수금의 증가(감소) (700,830) 4,153,914 선수수익의 증가(감소) - (78,027) 예수금의 증가(감소) (815,566) (1,053,143) 퇴직금의 지급 (473,965) (1,715,844) 영업으로부터 창출된 현금 64,290,515 44,630,753 34.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 17,941,752 15,473,227 리스부채의 유동성대체 545,999 320,276 장기차입금의 유동성대체 9,411,284 28,100,010 35. 영업부문 정보연결기업은 반도체사업부문, 철도차량사업부문, 방산사업부문, 파이프사업부문, UTG사업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 공시하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 35.1 당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문과 관련된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부 문 반도체사업부문 방산사업부문 철도차량사업부문 파이프사업부문 UTG사업부문 합 계 총부문수익 120,166,840 98,470,199 21,185,701 25,822,015 109,416,877 375,061,632 영업손익 12,364,183 3,293,092 47,989 771,409 6,243,856 22,720,529 금융손익 등 (3,573,110) (2,464,366) (373,992) (1,071,569) 729,006 (6,754,031) 법인세 3,789,365 369,406 18,676 98,510 1,127,060 5,403,017 당분기순손익 5,001,708 459,320 (344,679) (398,670) 5,845,802 10,563,481 (단위: 천원) 부 문 반도체사업부문 방산사업부문 철도차량사업부문 파이프사업부문 합 계 총부문수익 103,149,339 92,031,831 22,074,317 31,246,093 248,501,580 영업손익 6,404,229 4,528,425 1,041,349 764,525 12,738,528 금융손익 등 3,390,706 (1,065,457) (200,500) (202,873) 1,921,876 법인세 2,882,419 1,205,065 273,204 153,585 4,514,273 당분기순손익 6,912,516 2,257,903 567,645 408,067 10,146,131 35.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 부문 매출액 비 율 부문 A 71,779,539 19.14% UTG사업부문 50,154,453 20.18% 방산사업부문 B 66,910,348 17.84% 방산사업부문 14,814,824 5.96% 철도차량사업부문 C 33,612,315 8.96% UTG사업부문 14,683,254 5.91% 반도체부문 D 20,065,526 5.35% 반도체부문 12,006,521 4.83% 반도체부문 합 계 192,367,727 51.29% 91,659,051 36.88% 36. 우발채무와 약정사항 36.1 담보제공자산당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 유형자산 토지, 건물, 기계장치 등 산업은행 51,000,000 경남은행 73,154,000 우리은행 46,706,800 IBK기업은행 84,675,600 신한은행 25,200,000 종속기업투자주식 ㈜스페이스프로 주권 산업은행 48,000,000 ㈜도우인시스 주권 신한은행 12,000,000 은행예금 정기예금 IBK기업은행 800,000 보증금 국민은행 EUR 1,101,124 당기손익-공정가치측정지분상품 출자금 방위산업진흥회 4,952,575 대한설비건설공제조합 99,372 무형자산 지식재산권 신한은행 6,000,000 합 계 352,588,347 EUR 1,101,124 36.2 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 제공금액 우리은행 외화지급보증 USD 128,573.04 국민은행 〃 EUR 2,400,042.00 방위산업진흥회 방산물자이행보증 297,637,502 자본재공제조합 계약이행보증 22,380,232 서울보증보험 〃 9,145,220 인허가 보증보험 489,006 지급보증보험 177,422 개인 연대보증 921,362 신용보증 3,565,571 기타특수관계자 비상장주식 6,000,003 합 계 334,316,315USD 128,573.04EUR 2,400,042.00 36.3 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 원고로 계류 중인 소송이 4건 있으며, 소송가액은 7,168백만원 입니다. 연결기업은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출입금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 9건 있으며, 소송가액은 421백만원입니다. 36.4 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업은 보증채무 약정 등과 관련하여 방위산업진흥회에 어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, KEB하나은행은로부터 1997년 9월 이전에 수령한 어음 21매 및 수표 1매에 대하여는 현재 사용여부나 사용내역이 확인되지 않고 있습니다. 36.5 당분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 운전자금대출 IBK기업은행 15,000,000 15,000,000 외상매출채권담보대출 〃 1,000,000 - 중소기업시설자금대출 〃 55,388,300 51,856,340 중소기업자금대출 〃 4,007,860 4,007,860 일반자금대출 경남은행 36,300,000 36,300,000 전자외상매출채권담보대출 〃 5,000,000 - 기업시설일반자금대출 우리은행 30,000,000 30,000,000 온렌딩 〃 6,000,000 6,000,000 운전자금대출 〃 3,000,000 3,000,000 동반전자방식외담대 신한은행 1,500,000 - 시설외화대출 〃 9,906,907 9,906,907 일반자금대출 〃 26,000,000 26,000,000 산업시설자금대출 산업은행 12,500,000 12,500,000 산업운영자금대출 〃 600,000 600,000 시설자금대출 〃 2,450,000 2,450,000 운영자금대출 〃 29,500,000 29,500,000 일반자금대출 하나은행 3,000,000 3,000,000 합계 241,153,067 230,121,107 37. 특수관계자 거래 37.1 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피에너지신소재 (*) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 37.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피홀딩스 26,364 - - 79,610 - 케이피항공산업㈜ - - 9,292,763 16,146 1,486,527 기타 - - - 2,375 - 합 계 26,364 - 9,292,763 98,131 1,486,527 (단위: 천원) 특수관계자 기타수익 매입 기타비용 유형자산 ㈜엔피이 - - - 6,264,000 ㈜엔피홀딩스 - - 67,500 - 케이피항공산업㈜ - 7,929,740 8,686 94,440 기타 1,279 - - 300,000 합 계 1,279 7,929,740 76,186 6,658,440 37.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 - - 700,000 700,000 (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 차입거래 대여 회수 차입 상환 임직원 100,000 100,000 - - 37.4 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 케이피항공산업 - 2,412,355 2,234,519 253,051 주식회사 엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜엔피홀딩스 - 4,193 - 10,000 채권ㆍ채무 합계 405,467 2,416,548 2,234,519 317,757 대손충당금 (405,467) - - - 합계 - 2,416,548 2,234,519 317,757 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜엔피홀딩스 - - - 8,250 케이피항공산업㈜ - 1,362,421 2,290,531 536,316 채권ㆍ채무 합계 405,467 1,362,421 2,290,531 599,272 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 - 1,362,421 2,290,531 599,272 37.5 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,567,635 4,839,838 1,471,774 4,584,849 퇴직급여 60,747 699,440 165,961 966,288 합 계 1,628,382 5,539,278 1,637,735 5,551,137 38. 사업결합당분기 및 전기 보고기간 중 발생한 연결기업의 사업결합의 내용은 다음과 같습니다.38.1 ㈜에이씨엔연결기업은 수원시 고색동 사옥 획득을 목적으로 2023년 1월 4일 ㈜에이씨엔 지분 93.54%를 8,946백만원에 인수하기로 결정하였으며, 연결기업의 종속기업으로 편입하였습니다.한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 위 지분 취득은 사업을 구성하지 않은 자산 집단의 취득에 해당하여 자산집단의 원가를 매수일의 상대적 공정가치에 기초하여 각각의 식별할 수 있는 자산과 부채에 배분하였으며, 영업권을 인식하지 않았습니다. 위 자산집단의 취득과 관련하여 원가를 상대적 공정가치에 기초하여 자산과 부채에 배분한 이후 연결기업이 인식할 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 유동자산 9,000,498 차입금 23,967,710 토지 31,741,317 보증금 25,100,000 건물 17,273,889 기타부채 635,081 기타비유동자산 1,251,088 자산총계 59,266,792 부채총계 49,702,791 식별가능한 순자산 장부가치 9,564,001 비지배지분 618,006 총 이전대가 8,945,994 38.2 ㈜도우인시스연결기업은 2024년 1월 31일(간주취득일: 2024년 1월 1일)에 사업 다각화 및 신규 사업 진출을 위하여, ㈜도우인시스의 지분 45.64%를 취득하였으며, 기존에 보유중인 지분을 포함하여 총 53.4%를 보유하여 ㈜도우인시스와 그 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.동 사업결합과 관련하여 식별가능한 자산과 부채의 장부가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 구 분 금 액 현금및현금성자산등 14,152,525 매입채무 2,273,042 매출채권 5,014,391 사채 64,439,929 재고자산 4,965,430 차입금 43,288,000 유형자산 116,934,893 기타유동부채 20,686,026 기타유동/비유동자산 25,583,598 기타비유동부채 758,017 자산총계 166,650,837 부채총계 131,445,015 식별가능한 순자산 장부가치(*) 35,205,821 지배기업소유주지분 16,952,118 취득으로 인한 영업권(*) 77,493,084 총 이전대가 94,445,203 비지배지분 18,253,703 (*) 당분기 이후 매수가격배분(Purchase Price Allocation) 절차를 진행할 예정이며, 평가 종료 후 식별가능순자산 공정가치의 변동으로 관련 손익이 변동될 수 있음 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 25 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 72,801,434,736 77,864,885,825 현금및현금성자산 11,473,428,126 27,318,772,235 매출채권 24,245,917,630 19,837,824,119 기타채권 9,510,303,716 2,929,840,986 기타금융자산 229,587,453 5,331,759,649 기타자산 1,981,299,424 1,958,887,206 재고자산 25,360,898,387 20,487,801,630 비유동자산 268,823,965,422 223,298,735,192 기타금융자산 6,401,322,068 21,233,869,732 기타채권 23,689,939,207 25,446,791,049 기타비유동자산 0 5,156,000,000 종속기업에 대한 투자자산 142,280,726,381 74,208,012,463 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 86,784,339,922 86,117,857,761 무형자산 2,824,422,313 3,054,279,619 투자부동산 5,688,784,510 7,389,806,866 이연법인세자산 1,154,431,021 692,117,702 자산총계 341,625,400,158 301,163,621,017 부채 유동부채 103,500,753,982 72,236,138,426 매입채무 4,625,276,412 3,386,601,610 기타채무 8,620,080,296 8,875,558,795 기타부채 409,848,538 957,078,530 유동파생상품부채 109,990,383 0 단기차입금 83,837,206,907 54,900,000,000 당기법인세부채 3,036,474,854 1,448,680,845 충당부채 2,861,876,592 2,668,218,646 기타유동금융부채 0 0 비유동부채 4,985,534,321 12,457,013,036 장기차입금(사채 포함), 총액 2,500,000,000 11,030,300,000 확정급여채무 66,639,700 77,716,183 기타채무 2,115,054,310 1,087,532,079 기타부채 303,840,311 261,464,774 이연법인세부채 0 0 부채총계 108,486,288,303 84,693,151,462 자본 자본금 4,369,262,400 4,369,262,400 주식발행초과금 52,090,936,026 52,090,936,026 기타자본항목 (10,751,150,529) (10,751,150,529) 이익잉여금 187,430,063,958 170,761,421,658 자본총계 233,139,111,855 216,470,469,555 자본과부채총계 341,625,400,158 301,163,621,017 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,438,967,144 109,242,164,334 27,498,645,803 81,962,941,569 매출원가 18,083,038,799 49,713,409,355 13,826,792,551 41,241,367,055 매출총이익 22,355,928,345 59,528,754,979 13,671,853,252 40,721,574,514 판매비와관리비 11,725,437,941 35,838,587,313 9,802,529,551 28,313,761,627 영업이익 10,630,490,404 23,690,167,666 3,869,323,701 12,407,812,887 기타수익 185,665,046 783,928,922 92,693,296 327,764,525 기타비용 10,784,506 181,909,362 310,906,899 383,582,460 금융수익 (8,946,806) 2,656,539,136 388,054,814 5,707,132,215 금융원가 1,942,190,315 4,242,175,589 551,065,790 1,613,242,077 법인세비용차감전순이익 8,854,233,823 22,706,550,773 3,488,099,122 16,445,885,090 법인세비용 1,799,669,818 4,014,619,323 621,481,540 3,103,967,839 당기순이익(손실) 7,054,564,005 18,691,931,450 2,866,617,582 13,341,917,251 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄이익 7,054,564,005 18,691,931,450 2,866,617,582 13,341,917,251 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 174 462 71 329 희석주당이익 (단위 : 원) 174 462 71 329 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 보통주자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (6,939,992,695) 0 151,158,382,565 200,678,588,296 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 13,341,917,251 13,341,917,251 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,063,919,750) (2,063,919,750) 자기주식의 취득 0 0 (3,811,157,834) 0 0 (3,811,157,834) 2023.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 162,436,380,066 208,145,427,963 2024.01.01 (기초자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 170,761,421,658 216,470,469,555 회계정책변경효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,691,931,450 18,691,931,450 확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 부여/행사 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,023,289,150) (2,023,289,150) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (기말자본) 4,369,262,400 52,090,936,026 (10,751,150,529) 0 187,430,063,958 233,139,111,855 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동현금흐름 15,500,845,952 9,067,281,796 영업으로부터 창출된 현금흐름 20,610,862,694 22,423,600,595 이자의 수취 243,251,751 463,376,240 이자의 지급 (2,464,129,860) (1,136,244,492) 법인세의 납부 (2,889,138,633) (12,683,450,547) 투자활동현금흐름 (50,762,613,356) (2,593,097,442) 단기금융상품의 순증감 5,000,000,000 12,000,000,000 당기손익-공정가치측정 채무상품의 순증감 52,603,286 (16,463,101) 단기대여금의 증가 (5,900,000,000) (1,500,000,000) 단기대여금의 감소 0 500,000,000 장기금융상품의 증가 2,268,214,757 (98,793,600) 장기대여금의 증가 (46,088,000) 0 장기대여금의 감소 0 0 보증금의 증가 (20,000,000) (409,442,690) 보증금의 감소 12,534,000 73,115,500 장기선급금의 증가 0 0 당기손익-공정가치측정 지분상품의 취득 (714,000,000) (960,000,000) 당기손익-공정가치측정 지분상품의 처분 383,400,000 583,500,000 종속기업투자주식의 취득 (50,141,213,918) (8,945,994,331) 종속기업투자주식의 처분 0 0 관계기업투자주식의 취득 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (1,474,099,570) (3,731,317,924) 유형자산의 처분 152,100,000 30,832,865 매각예정 비유동자산의 취득 0 0 매각예정 비유동자산의 처분 0 0 무형자산의 취득 (43,300,000) (86,761,140) 무형자산의 처분 54,245,455 108,590,909 투자부동산의 취득 (347,009,366) (140,363,930) 투자부동산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 19,483,134,512 (9,490,329,476) 단기차입금의 차입 28,000,000,000 0 단기차입금의 상환 (7,500,000,000) (4,000,000,000) 장기차입금의 차입 0 549,000,000 배당금의 지급 (2,023,289,150) (2,063,919,750) 주식선택권의 행사 0 0 임대보증금의 증가 1,000,000,000 22,500,000 임대보증금의 감소 (1,500,000) 0 정부보조금의 수령 180,475,946 104,646,557 정부보조금의 사용 (3,664,443) (111,187,363) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 0 (3,811,157,834) 리스부채의 지급 (168,887,841) (180,211,086) 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,778,632,892) (3,016,145,122) 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 (66,711,217) 30,572,012 기초현금및현금성자산 27,318,772,235 17,046,973,586 기말현금및현금성자산 11,473,428,126 14,061,400,476 5. 재무제표 주석 제26(당)3분기: 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제25(전)3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 뉴파워프라즈마 1. 일반사항 주식회사 뉴파워프라즈마(이하 "당사")는 1999년 10월 7일에 설립되었으며, 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 214(고색동)에 본사를 두고 반도체 관련 제품 제조 및판매 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 11월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통해 당분기 보고기간종료일 현재 보통주 납입자본금은 4,369백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 충당부채당사는 보고기간말 현재 판매보증의무와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책 및 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 달러에 대해 10% 약세또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,058백만원(전기: 1,421백만원) 만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 2) 이자율 위험 당사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 11,468,324 27,312,000 매출채권 24,245,918 19,837,824 기타금융자산(유동/비유동) 97,521 7,428,685 기타채권(유동/비유동) 33,200,243 28,376,632 합 계 69,012,006 82,955,141 (3) 유동성 위험 당사는 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 44,900,000 38,937,207 2,500,000 - - 매입채무 4,625,276 - - - - 기타채무 8,620,081 - 2,115,054 - - 합 계 58,145,357 38,937,207 4,615,054 - - (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 차입금 - 54,900,000 11,030,300 - - 매입채무 3,386,602 - - - - 기타채무 8,875,559 - 1,087,532 - - 합 계 12,262,161 54,900,000 12,117,832 - - 4.2 자본관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 총차입금 (A) 86,337,207 65,930,300 차감:현금및현금성자산 (B) 11,473,428 27,318,772 순부채 (C=A-B) 74,863,779 38,611,528 자본총계 (D) 233,139,112 216,470,470 총자본 (E=C+D) 308,002,891 255,081,998 자본조달비율 (F=C/E) 24.31% 15.14% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타 기말 단기차입금 30,000,000 28,000,000 - (93,093) 57,906,907 유동성장기부채 24,900,000 (7,500,000) 8,530,300 - 25,930,300 장기차입금 11,030,300 - (8,530,300) - 2,500,000 미지급배당금 - (2,023,289) 2,023,289 - - 임대보증금(유동/비유동) 199,200 998,500 - - 1,197,700 리스부채(유동/비유동) 694,972 (168,888) 18,166 - 544,250 합 계 66,824,472 19,306,323 2,041,455 (93,093) 88,079,157 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 단기차입금 - 30,000,000 - 30,000,000 유동성장기부채 54,900,000 (40,000,000) 10,000,000 24,900,000 장기차입금 20,481,300 549,000 (10,000,000) 11,030,300 미지급배당금 - (2,063,920) 2,063,920 - 임대보증금(유동/비유동) 176,700 22,500 - 199,200 리스부채(유동/비유동) 588,480 (228,272) 334,763 694,971 합 계 76,146,480 (11,720,692) 2,398,683 66,824,471 5. 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,473,428 11,473,428 27,318,772 27,318,772 매출채권 24,245,918 24,245,918 19,837,824 19,837,824 당기손익-공정가치측정 채무상품 51,737 51,737 104,340 104,340 당기손익-공정가치측정 지분상품 6,533,389 6,533,389 19,136,944 19,136,944 기타금융자산(유동/비유동) 45,784 45,784 7,324,345 7,324,345 기타채권(유동/비유동) 33,200,243 33,200,243 28,376,632 28,376,632 소 계 75,550,499 75,550,499 102,098,857 102,098,857 금융부채 매입채무 4,625,276 4,625,276 3,386,602 3,386,602 파생상품부채 109,990 109,990 - - 기타채무(유동/비유동) 10,735,135 10,735,135 9,963,091 9,963,091 차입금 86,337,207 86,337,207 65,930,300 65,930,300 소 계 101,807,608 101,807,608 79,279,993 79,279,993 5.2 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 177,850 - 6,355,538 6,533,388 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 51,737 - 51,737 합 계 177,850 23,515 6,355,538 6,585,125 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정 지분상품 227,419 - 18,909,525 19,136,944 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 104,340 - 104,340 합 계 227,419 104,340 18,909,525 19,241,284 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 당분기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 지분상품 당분기 전 기 기초금액 18,909,525 12,317,366 당기손익인식액 (109,087) 5,815,559 매입금액 714,000 1,560,000 처분금액 (383,400) (783,400) 대체 (12,775,500) - 기말금액 6,355,538 18,909,525 5.4 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 있어 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기 전 기 당분기 전 기 ㈜도우인시스 - 12,775,500 현금흐름할인법 - WACC : 14.9% L Global 반도체성장투자조합 2,458,152 2,614,545 자산접근법 순자산가액 순자산가액 메디치2014-2스타트업투자조합 10,200 10,200 자산접근법 순자산가액 순자산가액 노틱그린이노베이션ESG 2,222,006 1,844,100 자산접근법 순자산가액 순자산가액 피앤피 아이피테크 크라우드 투자조합 1,600,000 1,600,000 자산접근법 순자산가액 순자산가액 에프원소프트㈜ 65,180 65,180 자산접근법 순자산가액 순자산가액 합 계 6,355,538 18,909,525 5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치의 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 당사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 11,473,428 - - 11,473,428 매출채권 24,245,918 - - 24,245,918 기타금융자산 - 177,850 51,737 229,587 기타금융자산(비유동) 45,784 6,355,538 - 6,401,322 기타채권(유동/비유동) 33,200,243 - - 33,200,243 합 계 68,965,373 6,533,388 51,737 75,550,498 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 지분상품 채무상품 현금및현금성자산 27,318,772 - - 27,318,772 매출채권 19,837,824 - - 19,837,824 기타금융자산 5,000,000 227,420 104,340 5,331,760 기타금융자산(비유동) 2,324,345 18,909,525 - 21,233,870 기타채권(유동/비유동) 28,376,632 - - 28,376,632 합 계 82,857,573 19,136,945 104,340 102,098,858 6.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 4,625,276 3,386,602 차입금 86,337,207 65,930,300 기타채무(유동/비유동) 10,735,135 9,963,091 파생상품부채 109,990 - 합 계 101,807,608 79,279,993 6.3 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 기타금융자산(유동/비유동) 이자수익 818,678 978,643 외화손익 191,579 1,016,503 대손상각비 63,821 91,774 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (158,656) 3,038,699 처분손익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (2,614,260) (1,126,853) 외화손익 109,461 12,180 파생상품부채 평가손익 (109,990) - 7. 금융자산의 신용건전성현금및현금성자산의 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 외부신용등급(한국신용평가)이 있는 거래상대방 당분기 전 기 현금및현금성자산 A등급 이상 11,468,324 27,312,000 8. 현금및현금성자산과 금융상품8.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 현금및현금성자산 보유현금 5,104 6,772 은행예금 11,468,324 27,312,000 소 계 11,473,428 27,318,772 기타금융자산 단기금융상품 - 5,000,000 장기금융상품 45,784 2,324,345 소 계 45,784 7,324,345 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전 기 사용제한내역 단기금융상품 - 2,000,000 차입금 담보 제공 9. 매출채권9.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 24,695,785 20,351,512 대손충당금 (449,867) (513,688) 매출채권(순액) 24,245,918 19,837,824 9.2 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전 기 연체되지 않은 채권 24,234,818 19,091,083 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) 3개월 초과 6개월 이하 11,100 746,762 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 44,400 108,200 소 계 55,500 854,962 손상채권(*2) 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 405,467 405,467 소 계 405,467 405,467 합 계 24,695,785 20,351,512 (*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있음.(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 405,467천원(전기: 405,467천원)은 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권임. 9.3 당분기 및 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 513,688 606,567 손상차손 (63,821) (91,779) 환입/제각 - (1,100) 기말금액 449,867 513,688 10. 기타채권10.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 대여금 9,070,000 145,805 3,170,000 99,717 대손충당금 (470,000) - (470,000) - 미수수익 411,048 - 221,195 - 대손충당금 (29,101) - (29,100) - 미수금 528,357 - 37,747 - 보증금 - 23,544,134 - 25,347,074 합 계 9,510,304 23,689,939 2,929,841 25,446,791 10.2 당분기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 금액 499,100 499,100 손상차손 - - 환입/제각 - - 기말 금액 499,100 499,100 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,664,640 - 1,846,302 5,156,000 선급비용 316,660 - 112,585 - 합 계 1,981,300 - 1,958,887 5,156,000 12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 제품 5,806,892 3,620,573 제품평가충당금 (1,552,023) (1,372,632) 재공품 12,610,227 11,961,861 원재료 10,752,400 7,927,926 원재료평가충당금 (2,256,598) (1,649,926) 합 계 25,360,898 20,487,802 (*) 당분기 중 재고자산평가손실 786백만원(전분기: 재고자산평가손실 1,401백만원)을 포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였음 13. 기타금융자산13.1 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융상품 - 45,784 5,000,000 2,324,345 당기손익-공정가치측정 채무상품 51,737 - 104,340 - 당기손익-공정가치측정 지분상품 177,850 6,355,538 227,419 18,909,525 합 계 229,587 6,401,322 5,331,759 21,233,870 13.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 채무상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 MMT 51,737 104,340 13.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 L Global 반도체성장투자조합 5.00 2,091,000 2,458,152 2,614,545 노틱그린이노베이션ESG 6.90 2,347,200 2,222,006 1,844,100 피앤피 아이피테크 크라우드투자조합 14.29 1,600,000 1,600,000 1,600,000 ㈜도우인시스 7.74 4,300,000 - 12,775,500 에프원소프트㈜ 등 75,380 75,380 75,380 상장주식 335,463 177,850 227,419 합 계 10,749,043 6,533,388 19,136,944 14. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득가액 장부가액 당분기 전 기 New Power China Co., Ltd. 100.00 3,064,495 3,064,495 3,064,495 ㈜엔피에너지 100.00 30,000 30,000 30,000 ㈜피앤피인베스트먼트 51.28 2,000,000 2,000,000 2,000,000 GEN CELL Inc. 100.00 4,559,165 4,534,120 4,534,120 New Power Plasma America, Inc.(*1) 100.00 - - - ㈜엔피엠(*1) 53.69 6,316,672 - - ㈜스페이스프로(*3) 64.30 55,636,915 55,636,915 55,633,403 ㈜에이씨엔 93.54 8,945,994 8,945,994 8,945,994 ㈜도우인시스(*2)(*3) 26.65 68,069,201 68,069,201 - 합 계 148,622,442 142,280,725 74,208,012 (*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자주식에 대해 전액 손상차손을 인식하였음 (*2) 당분기 중 지분을 추가 취득함에 따라 당기손익공정가치측정금융자산(지분증권)에서종속기업투자로 계정재분류되었음. 지분율이 과반수 미만이나 특수관계자가 보유하고 있는 지분과 주주간 약정 등을 통해 지배력이 있다고 판단하였음(*3) 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있음(주석 34참조) 15. 유형자산15.1 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,106,364 - - (33,035) 474,251 20,547,580 건 물 51,834,207 - (1,060,739) (84,174) 1,566,138 52,255,432 기계장치 3,965,988 1,137,527 (1,052,749) - - 4,050,766 차량운반구 228,593 137,656 (54,679) (4,269) - 307,301 집기비품 702,881 52,084 (213,108) - - 541,857 시설장치 5,915,966 70,000 (1,993,240) - 462,355 4,455,081 기타유형자산 461,736 - (1,260) - - 460,476 건설중인자산 1,432,653 125,800 - - (462,355) 1,096,098 사용권자산 1,469,468 2,647,567 (569,551) (477,736) - 3,069,748 합 계 86,117,856 4,170,634 (4,945,326) (599,214) 2,040,389 86,784,339 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 대체/기타 기말 토 지 20,093,151 13,213 - - - 20,106,364 건 물 52,067,609 48,361 (1,361,738) - 1,079,975 51,834,207 기계장치 3,465,610 1,613,735 (1,230,128) (5,929) 122,700 3,965,988 차량운반구 92,145 174,911 (49,121) (1) 10,659 228,593 집기비품 825,921 156,003 (279,018) (25) - 702,881 시설장치 7,208,709 231,859 (2,386,357) - 861,755 5,915,966 기타유형자산 463,417 - (1,680) (1) - 461,736 건설중인자산 364,699 3,143,043 - - (2,075,089) 1,432,653 사용권자산 1,396,790 1,290,234 (754,847) (462,709) - 1,469,468 합 계 85,978,052 6,671,360 (6,062,889) (468,665) - 86,117,856 15.2 당분기 보고기간종료일 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험가입자산 장부금액 부보금액(*) 보험회사 건물 52,255,434 66,219,020 DB 손해보험 등 기계장치 등 15,207,481 19,680,000 삼성화재 등 합 계 67,462,915 85,899,020 (*) 상기 부보금액 중 22,000백만원은 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있음 15.3 당분기 보고기간종료일 현재 유형자산 등에 대한 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련 차입금 담보권자 유형자산 및 투자부동산 토지 9,185,219 41,400,000 33,930,300 기업은행 건물 19,637,066 토지 6,593,980 36,000,000 30,000,000 우리은행 건물 28,202,029 16. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 대체 기말 산업재산권 730,851 27,250 (194,311) - (34,653) - 529,137 소프트웨어 793,977 143,350 (143,994) - - - 793,333 회원권 1,529,450 - - (27,500) - - 1,501,950 합 계 3,054,279 170,600 (338,305) (27,500) (34,653) - 2,824,421 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각 처분 손상차손 기말 산업재산권 1,157,985 47,885 (461,732) - (13,287) 730,851 소프트웨어 185,434 669,276 (60,733) - - 793,977 회원권 1,585,450 - - (56,000) - 1,529,450 합 계 2,928,869 717,161 (522,465) (56,000) (13,287) 3,054,279 17. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 처분가액 대체/기타 기말가액 토지 5,470,936 72,428 - - (474,251) 5,069,113 건물 1,918,871 274,581 (7,642) - (1,566,138) 619,672 합 계 7,389,807 347,009 (7,642) - (2,040,389) 5,688,785 (단위: 천원) 구 분 기초가액 취득 감가상각비 기말가액 토지 5,330,572 140,364 - 5,470,936 건물 1,970,062 - (51,191) 1,918,871 합 계 7,300,635 140,364 (51,191) 7,389,807 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 134백만원(전분기: 113백만원)이며, 투자부동산과 관련된 운영비용은 8백만원(전분기: 38백만원)입니다. 18. 매입채무와 기타채무18.1 보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 4,625,276 - 3,386,602 - 기타채무 미지급금 5,382,543 782,693 8,326,973 605,881 미지급비용 2,827,949 - 136,065 - 임대보증금 197,700 1,000,000 199,200 - 리스부채 211,888 332,362 213,321 481,651 기타채무 소계 8,620,080 2,115,055 8,875,559 1,087,532 18.2 당분기 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 211,888 332,362 - 544,250 19. 차입금 19.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 연이자율(%) 당분기 전 기 만기일 기업시설일반자금대출 우리은행 3.890 30,000,000 30,000,000 2024-11-01 중소기업시설자금 기업은행 4.180 18,000,000 - 2025-01-31 시설외화대출 신한은행 3.970 9,906,907 - 2025-01-31 합 계 57,906,907 30,000,000 (*) 당기 보고기간종료일 현재 유형자산이 담보로 제공되어 있음(주석34참조). 19.2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차 입 처 연이자율(%) 당분기 전 기 중소기업시설자금(*) IBK 기업은행 4.016% 11,900,000 11,900,000 〃 〃 4.017% 3,000,000 3,000,000 〃 〃 4.674% 1,030,300 1,030,300 산업시설자금대출(*) 산업은행 2.250% 12,500,000 20,000,000 소 계 28,430,300 35,930,300 유동성 대체 (25,930,300) (24,900,000) 합 계 2,500,000 11,030,300 (*) 당분기 보고기간종료일 현재 금융상품, 유형자산 및 종속기업의 주권이 담보로 제공되어 있음 (주석8, 14, 15, 34참조). 20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 예수금 409,849 - 919,777 - 선수금 - - 37,301 - 장기종업원급여부채 - 303,840 - 261,465 합 계 409,849 303,840 957,078 261,465 21. 판매보증충당부채당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,668,219 2,632,093 충당금전입 2,064,643 2,298,136 연중사용액 (1,870,985) (2,262,010) 보고기간말 금액 2,861,877 2,668,219 22. 확정급여채무 22.1 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 확정급여채무의 현재가치 66,640 77,716 사외적립자산의 공정가치 - - 순확정급여부채 66,640 77,716 22.2 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 24,435 17,432 부채에 대한 이자원가 3,004 2,198 합 계 27,439 19,630 22.3 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 77,716 51,806 당기근무원가 24,435 23,243 이자비용 3,004 2,930 재측정요소(법인세효과 차감전): - 경험적조정으로 인한 재측정요소 - 17,973 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (38,516) (18,235) 보고기간말 금액 66,639 77,716 22.4 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 할인율 및 사외적립자산의 기대수익률 5.62% 5.62% 기대임금상승률 4.26% 4.26% 23. 자본금과 주식발행초과금23.1 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식은 보통주식 43,692,624주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 23.2 당분기 및 전기 중 유통주식수, 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일 자 유통보통주식수 보통주자본금 주식발행초과금 전기초 2023-01-01 41,278,395주 4,369,262 52,090,936 자기주식의 취득 2023-01-17 ~ 2023-02-28 (812,612)주 - - 전기말/당기초 2024-01-01 40,465,783주 4,369,262 52,090,936 24. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전 기 자기주식 (13,812,827) (13,812,827) 자기주식처분손실 (249,284) (249,284) 기타자본잉여금 3,310,960 3,310,960 합 계 (10,751,151) (10,751,151) 25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 이익준비금 1,298,654 1,096,325 기업합리화적립금 3,807 3,807 미처분이익잉여금 186,127,602 169,661,289 합 계 187,430,063 170,761,421 26. 매출액 및 매출원가 26.1 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출액 33,804,973 91,986,298 24,198,621 70,379,315 용역매출액 6,633,994 17,255,866 3,300,024 11,583,626 합 계 40,438,967 109,242,164 27,498,645 81,962,941 지역별 구분 국내 14,597,841 37,450,299 11,569,061 34,110,509 해외 25,841,126 71,791,865 15,929,584 47,852,432 합 계 40,438,967 109,242,164 27,498,645 81,962,941 수익인식시기 한 시점에 인식 33,804,973 91,986,298 24,198,621 70,379,315 기간에 걸쳐 인식 6,633,994 17,255,866 3,300,024 11,583,626 합 계 40,438,967 109,242,164 27,498,645 81,962,941 26.2 당분기 및 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 15,028,198 41,159,464 11,907,950 34,387,802 용역매출원가 3,054,841 8,553,945 1,918,843 6,853,565 합 계 18,083,039 49,713,409 13,826,793 41,241,367 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,487,913 10,423,858 3,283,640 9,249,047 퇴직급여 383,008 1,139,730 317,612 926,573 복리후생비 568,343 1,821,475 502,520 1,579,888 여비교통비 64,382 200,911 78,930 261,149 수도광열비 230,054 596,698 210,306 426,646 세금과공과 164,805 331,217 153,805 300,754 감가상각비 981,550 2,920,763 838,308 2,480,534 무형자산상각비 112,096 338,305 86,397 258,520 투자부동산상각비 2,928 7,642 12,798 38,393 사용권자산감가상각비 208,763 569,551 181,398 583,869 지급임차료 17,398 56,702 17,373 40,696 수선비 109,386 335,546 79,082 114,204 보험료 29,843 76,954 31,922 56,174 차량유지비 97,224 298,836 87,729 248,621 경상개발비 2,527,021 6,429,165 1,580,689 4,477,324 운반비 44,024 88,933 15,252 46,365 소모품비 69,001 371,342 117,300 278,717 지급수수료 2,728,668 6,946,483 1,837,816 4,442,776 광고선전비 731 65,211 563 107,704 대손상각비 44,400 (63,821) (91,774) (91,774) 수출제비용 144,513 405,269 66,033 225,379 판매보증비 539,390 2,064,643 216,872 1,832,753 기타비용 169,997 413,174 177,959 429,450 합 계 11,725,438 35,838,587 9,802,530 28,313,762 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 29,886 (4,873,097) (1,570,769) 1,129,403 원재료 및 상품매입액 13,749,977 41,888,452 11,089,406 27,178,305 인건비 5,375,973 19,499,789 5,948,032 17,542,564 상각비 1,794,352 5,291,274 1,599,122 4,815,905 경상개발비 2,527,021 6,429,165 1,580,689 4,477,324 지급수수료 3,154,814 8,083,543 2,366,548 5,825,849 대손상각비 44,400 (63,821) (91,774) (91,774) 판매보증비 539,390 2,064,643 216,872 1,832,753 기타비용 2,592,664 7,232,049 2,491,196 6,844,800 합 계 29,808,477 85,551,997 23,629,322 69,555,129 29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 37,288 133,937 39,401 113,195 유형자산처분이익 25,044 47,596 2,726 2,726 무형자산처분이익 - 26,745 - 52,591 기타의대손충당금환입 - - - - 수입수수료 37,748 63,658 3,040 4,865 매각예정비유동자산처분이익 - - - - 투자부동산처분이익 - - - - 종속기업투자주식 처분이익 - - - - 관계기업투자주식처분이익 - - - - 잡이익 85,586 511,993 47,526 154,388 합 계 185,666 783,929 92,693 327,765 29.2 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누적 기부금 1,200 3,000 300,600 362,900 기타의대손상각비 - - - - 투자부동산처분손실 - - - - 유형자산폐기손실 - - 5,953 5,953 유형자산처분손실 9,456 16,974 - - 무형자산손상차손 - 34,653 3,659 11,866 영업외 지급수수료 - - - - 잡손실 128 127,282 695 2,863 합 계 10,784 181,909 310,907 383,582 30. 금융수익 및 금융비용30.1 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 302,170 818,678 323,612 978,643 배당금수익 - 13,093 56,677 174,718 외환차익 220,678 1,512,501 306,226 1,075,775 외화환산이익 (237,997) 131,702 346,440 419,746 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 - 16,107 (644,900) 3,058,250 파생상품거래이익 164,458 164,458 - - 합 계 (8,947) 2,656,539 388,055 5,707,132 30.2 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,002,541 2,614,260 372,475 1,126,853 외환차손 706,669 789,014 197,378 464,920 외화환산손실 82,139 554,149 (27,130) 1,918 파생상품평가손실 109,990 109,990 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 40,851 174,763 8,342 19,551 합 계 1,942,190 4,242,176 551,065 1,613,242 31. 법인세비용 및 이연법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,477,072 2,807,731 전기법인세의 조정사항 (139) - 총 당기법인세 4,476,933 2,807,731 이연법인세 일시적차이의 증감 (462,314) 296,238 법인세비용(이익) 4,014,619 3,103,969 32. 주당순이익 32.1 기본주당이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순이익 7,054,564 18,691,931 2,866,617 13,341,917 가중평균 유통보통주식수 40,465,783 40,465,783 40,574,811 40,574,811 기본주당이익(단위: 원) 174 462 71 329 당분기 중 자본금의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통주식수와 동일하며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 기 간 항 목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식수 273 41,278,395 11,269,001,835 1.17 ~ 9.30 자기주식의 취득 257 (747,387) (192,078,553) 합 계 11,076,923,282 가중평균유통보통주식수(=합계 ÷ 273) 40,574,811 32.2 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석화증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.33. 영업으로부터 창출된 현금 33.1 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 22,706,551 16,445,885 조정: 외화환산손실(이익) 422,447 (417,828) 대손상각비(환입) (63,821) (91,774) 기타의대손상각비 - - 재고자산평가손실(환입) 786,063 1,401,296 퇴직급여 1,608,967 1,425,540 감가상각비 4,375,776 3,935,123 무형자산상각비 338,305 258,520 투자부동산상각비 7,642 38,393 사용권자산감가상각비 569,551 583,869 매각예정비유동자산처분이익 - - 매각예정비유동자산처분손실 - - 무형자산손상차손 34,653 11,866 유형자산처분이익 (47,596) (2,726) 유형자산처분손실 16,974 - 유형자산폐기손실 - 5,953 무형자산처분이익 (26,745) (52,591) 투자부동산처분이익 - - 투자부동산처분손실 - - 주식보상비용 - - 판매보증비 2,064,643 1,832,753 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가이익 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 평가손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 채무상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분손실 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 처분이익 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 손상차손 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 손상차손환입 - - 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익 (16,107) (3,058,250) 당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실 174,763 19,551 관계기업에대한지분법이익 - - 관계기업에대한지분법손실 - - 관계기업투자주식손상차손 - - 관계기업투자주식손상차손환입 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 관계기업투자주식처분이익 - - 사채상환손실 - - 우선주상환손실 - - 파생상품손익 (54,468) - 이자비용 2,614,260 1,126,853 미지급법인세의증가(감소) - - 이자수익 (818,678) (978,643) 기타 26,736 (9,310) 운전자본의 변동 - 매출채권의 감소(증가) (4,831,626) 5,301,973 미수금의 감소(증가) (490,610) (373,611) 선급금의 감소(증가) 54,362 (414,970) 선급비용의 감소(증가) (204,075) (6,765) 선수수익의 감소(증가) - (78,027) 재고자산의 감소(증가) (5,659,160) (271,892) 기타장기금융상품의 감소(증가) 21,332 (14,434) 매입채무의 증가(감소) 1,241,691 258,310 미지급금의 증가(감소) (2,908,921) (1,475,255) 미지급비용의 증가(감소) 2,706,212 1,282,329 판매보증충당부채의 사용 (1,870,985) (1,865,437) 선수금의 증가(감소) (37,301) (330) 예수금의 증가(감소) (509,929) (978,400) 기타장기종업원급여의 지급 - - 계약부채의 증가(감소) - - 퇴직금의 지급 (1,620,044) (1,414,370) 영업으로부터 창출된 현금 20,610,863 22,423,601 33.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 대체 156,816 113,904 건설중인자산의 본계정 대체 462,355 1,281,589 투자부동산에서 유형자산으로 대체 2,040,389 - 당기손익-공정가치측정 지분상품의 종속기업투자주식으로 대체 17,931,500 - 장기차입금의 유동성 대체 8,530,300 7,500,000 34. 우발채무와 약정사항34.1 담보제공자산 및 지급보증당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보물건 차입처 채권최고액 관련 차입금 유형자산 토지,건물 IBK기업은행 19,800,000 장기차입금 〃 〃 〃 21,600,000 단기차입금 〃 〃 우리은행 36,000,000 단기차입금 종속기업투자주식 ㈜스페이스프로 주권 산업은행 48,000,000 장기차입금 〃 ㈜도우인시스 주권 신한은행 12,000,000 단기차입금 합계 137,400,000 34.2 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 462백만원(전기: 467백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. 34.3 소송중인사건 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송이 3건 있으며, 소송가액은 3,303백만원입니다. 당사는 상기 소송에 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출입금액 및 시기가 불확실하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사가 피고로 계류 중인 소송이 3건 있으며, 소송가액은 204백만원 입니다. 34.4 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 약정한도 실행잔액 중소기업시설자금대출 IBK기업은행 33,930,300 33,930,300 기업시설일반자금대출 우리은행 30,000,000 30,000,000 산업시설자금대출 산업은행 12,500,000 12,500,000 시설외화대출 신한은행 9,906,907 9,906,907 합계 86,337,207 86,337,207 35. 특수관계자 거래 35.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 종속기업 GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피엠, ㈜에이씨엔, ㈜스페이스프로, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM, ㈜도우인시스(*1),지에프㈜(*1), DOWOOINSYS VINA CO., LTD.(*1) GEN CELL Inc., New Power China Co., Ltd., New Power Plasma America, Inc.,㈜엔피에너지, ㈜피앤피인베스트먼트, ㈜엔피엠, ㈜에이씨엔, ㈜스페이스프로, ㈜태림, HANKUK FIBER VIETNAM CO., LTD., HANKUK FIBER INDIA PRIVATE LIM 관계기업 케이피항공산업㈜ 기타특수관계자(*2) ㈜엔피이, ㈜엔피홀딩스, ㈜알에프프로듀서, 청진테크㈜, ㈜엔피에너지신소재 (*1) 당분기 중 지분 취득하여 종속기업으로 편입 하였음 (*2) 최대주주가 지배력을 행사하는 회사임 35.2 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 1,247,514 NEW POWER CHINA CO.,LTD 2,304,850 - - 2,948,866 ㈜엔피에너지 - 33,930 - 2,588,190 ㈜엔피엠 - 169,002 - - ㈜스페이스프로 - - - 20,000 ㈜에이씨엔 - 88,669 288,430 - ㈜도우인시스 - 36,645 - - ㈜엔피홀딩스 - - - 37,500 합 계 2,304,850 328,246 288,430 6,842,070 (단위: 천원) 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용 GEN CELL.,INC - - - 1,042,655 NEW POWER CHINA CO.,LTD 2,215,774 - - 1,079,512 ㈜엔피에너지 - 28,922 - 2,526,602 ㈜엔피엠 - 43,984 - - ㈜스페이스프로 - - - 20,000 ㈜에이씨엔 - 15,690 53,845 - ㈜엔피홀딩스 - - - 67,500 합 계 2,215,774 88,596 53,845 4,736,269 35.3 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 1,500,000 2,500,000 - 4,000,000 ㈜엔피엠 1,200,000 3,400,000 - 4,600,000 (단위: 천원) 특수관계자 기초 대여 회 수 기말 ㈜에이씨엔 - 1,500,000 - 1,500,000 ㈜엔피엠 1,700,000 - 500,000 1,200,000 35.4 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 New Power China Co., Ltd. 632,245 - - 1,177,895 ㈜엔피에너지 - - - 346,717 ㈜엔피엠 - 4,860,195 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 29,121,752 34,032 82,273 ㈜도우인시스 - 5,915 - - 채권ㆍ채무 합계 1,037,712 33,987,862 34,032 1,661,591 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 632,245 33,987,862 34,032 1,661,591 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 NEW POWER CHINA CO.,LTD 3,105,320 - - 919,007 ㈜엔피에너지 - - - 349,013 ㈜엔피엠 - 1,304,044 - - ㈜엔피이 405,467 - - 54,706 ㈜에이씨엔 - 26,533,082 13,794 72,730 ㈜엔피홀딩스 - - - 8,250 채권ㆍ채무 합계 3,510,787 27,837,126 13,794 1,403,706 대손충당금 (405,467) - - - 채권ㆍ채무 잔액 3,105,320 27,837,126 13,794 1,403,706 35.5 주요경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 488,823 1,466,468 511,943 1,544,928 퇴직급여 124,489 372,981 126,203 358,434 합 계 613,312 1,839,449 638,146 1,903,362 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 주주가치 제고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 감안하여 배당 규모를 결정하고 있고 점진적인 확대를 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 주식의 시장가치, 동종업체의 배당규모 및 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 제57조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 10,563 16,265 20,264 (별도)당기순이익(백만원) 18,692 21,681 29,731 (연결)주당순이익(원) 303 475 619 현금배당금총액(백만원) - 2,023 2,064 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 12.44 10.19 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.96 1.42 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.05 1.00 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1999.10.07 - 보통주 10,000 5,000 50,000,000 납입자본금 1999.12.08 유상증자(주주배정) 보통주 90,000 5,000 450,000,000 - 1999.12.11 유상증자(주주우선공모) 보통주 100,000 5,000 500,000,000 - 1999.12.24 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000 5,000 25,000,000 - 2000.01.08 유상증자(제3자배정) 보통주 55,000 5,000 275,000,000 - 2000.03.04 유상증자(제3자배정) 보통주 10,000 5,000 50,000,000 - 2000.08.09 - 보통주 2,430,000 500 - 액면분할 2001.02.11 유상증자(제3자배정) 보통주 200,000 500 100,000,000 - 2001.04.26 유상증자(제3자배정) 보통주 100,000 500 50,000,000 - 2007.09.27 주식매수선택권행사 보통주 100,700 500 50,350,000 - 2008.06.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 2,500,000 - 2008.07.02 무상증자 보통주 2,579,679 500 1,289,839,500 무상증자 2011.07.13 유상증자(제3자배정) 보통주 150,000 500 75,000,000 - 2011.07.26 유상증자(제3자배정) 우선주 424,924 500 212,462,000 - 2012.06.04 주식매수선택권행사 보통주 212,000 500 106,000,000 - 2013.07.18 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 17,500,000 - 2014.09.30 상환권행사 우선주 154,000 500 -77,000,000 우선주 상환 2015.02.10 상환권행사 우선주 270,924 500 -135,462,000 우선주 상환 2015.11.05 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 35,000,000 - 2016.11.25 유상증자(일반공모) 보통주 1,751,000 500 875,500,000 - 2016.12.30 신주인수권행사 보통주 204,093 500 102,046,500 BW행사 2017.11.30 신주인수권행사 보통주 142,865 500 71,432,500 BW행사 2019.11.27 주식분할 보통주 33,001,348 100 - 액면분할 2020.05.04 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.05.27 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.07.06 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 2,500,000 - 2020.07.31 주식매수선택권행사 보통주 150,000 100 15,000,000 - 2020.10.07 주식매수선택권행사 보통주 50,000 100 5,000,000 - 2020.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 2,140,939 100 214,093,900 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴파워프라즈마 회사채 사모 2015년 10월 30일 5,000,300 표면이자율:0% 만기이자율:2.8% - 2018년 10월 30일 상환 - 합 계 - - - 5,000,300 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 직접금융의 사용 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 - 2016.11.25 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 시설자금 : 20,000연구개발 : 5,000운전자금 : 4,442 29,442 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2020.11.16 운영자금 12,739 운영자금 12,739 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 자산 양수도① 자산 양도 A. 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외당사는 2020년 07월 01일 당사 소유의 토지 및 건물을 (주)한국생활건강에 155억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2020년 08월 14일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 (주)한국생활건강 지정근 2020년 08월 14일 토지 100억 17,386㎡ 평택시 서탄면 수월암리 222-6 외 - 건물 55억 16,840.10㎡ B. 전주시 덕진구 팔복동 2가 외당사는 2021년 05월 27일 당사 소유의 토지 및 건물을 현대자동차(주)에 290억원으로 양도 계약을 체결하였으며 2022년 07월 08일에 소유권 이전 등기가 완료되었습니다. * 양수인 및 양수 세부내용 상호 대표 등기일 금액 면적 소재지 비고 현대자동차(주) 장재훈 2022년 07월 08일 토지 273억 32,713㎡ 전주시 덕진구 팔복동 2가 외 - 건물 17억 4,459㎡ ② 자산양수 B. 전라북도 익산시 신흥동 740-59 외당사는 2020년 10월 12일 전주지방법원 군산지원으로부터 토지 및 건물등을 353억원에 낙찰받아 2020년 11월 10일 소유권이전 등기를 완료하였습니다. * 양도인 및 양도 세부내용 상호 대표 계약일 금액 면적 소재지 비고 전주지방법원군산지원 - 2020년 10월 12일 토지 353억 95,868㎡ 전라북도 익산시 신흥동 740-59 - 건물외 93,854㎡ (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 공시 대상 기간 중 해당사항 없습니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 ① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제26기 3분기 매출채권 58,747,359 5,363,429 9.1% 미수금 13,921,137 346,983 2.5% 미수수익 435,744 29,101 6.7% 장.단기대여금 9,299,805 9,150,000 98.8% 합계 82,404,045 14,889,513 18.1% 제25기 매출채권 53,051,478 5,426,863 10.2% 미수금 1,838,930 286,642 15.6% 미수수익 847,231 29,101 3.4% 장.단기대여금 9,258,717 9,150,000 98.8% 합계 64,996,356 14,892,606 22.9% 제24기 매출채권 58,721,960 5,695,259 9.7% 미수금 1,368,898 279,546 20.4% 미수수익 985,777 29,101 3.0% 장.단기대여금 15,159,000 9,150,000 60.4% 합계 76,235,635 15,153,906 19.9% 주) 연결기준② 대손충당금 설정기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ③ 대손충당금 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타수취채권 당분기 전기 당분기 전기 기초금액 5,426,863 5,695,259 9,465,743 9,458,647 사업결합 - - - - 연결범위 변동 - - - - 상각 및 환입 (64,484) (267,296) 60,341 11,111 당기 중 제각 1,050 (1,100) - (4,015) 기말금액 5,363,429 5,426,863 9,526,084 9,465,743 주) 연결기준 ④ 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 내역 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 53,361,316 40,490 153,690 4,786,396 58,341,892 특수관계자 - - - 405,467 405,467 합계 53,361,316 40,490 153,690 5,191,863 58,747,359 구성비율 90.8% 0.1% 0.3% 8.8% 100.0% 주)연결기준 (2) 재고자산 현황① 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 2024년 3분기(제 26 기) 2023년(제 25 기) 2022년(제 24 기) 비고 상품 147,396 135,341 123,493 - 상품평가충당금 (19,846) (19,846) (18,713) - 제품 22,779,797 17,527,502 20,160,472 - 제품평가충당금 (2,733,278) (2,553,886) (2,745,444) - 재공품 21,208,506 17,666,428 19,988,753 - 재공품평가충당금 (1,057,649) (1,057,649) (478,859) - 원재료 82,644,137 59,122,903 44,772,066 - 원재료평가충당금 (7,843,274) (7,236,603) (7,580,698) - 합계 115,125,789 83,584,190 74,221,070 - 주) 연결기준 ② 재고자산의 실사내역 (가) 실사일자 1) 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일 2) 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 30일 3) 2023년말 기말재고자산 실사 : 2023년 12월 29일 (나) 재고실사자회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 대현회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(다) 실사방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.(라) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 취득원가 평가손실충당금 기말잔액 비고 2024년 3분기(제26기) 상품 147,396 (19,846) 127,550 - 제품 22,779,797 (2,733,278) 20,046,519 - 재공품 21,208,506 (1,057,649) 20,150,857 - 원재료 82,644,137 (7,843,274) 74,800,863 - 합계 126,779,836 (11,654,047) 115,125,789 - 2023년도(제25기) 상품 135,341 (19,846) 115,495 - 제품 17,527,502 (2,553,886) 14,973,616 - 재공품 17,666,428 (1,057,649) 16,608,779 - 원재료 59,122,903 (7,236,603) 51,886,300 - 합계 94,452,174 (10,867,984) 83,584,190 - 2022년도(제24기) 상품 123,493 (18,713) 104,780 - 제품 20,160,472 (2,745,444) 17,415,028 - 재공품 19,988,753 (478,859) 19,509,894 - 원재료 44,772,066 (7,580,698) 37,191,368 - 합계 85,044,784 (10,823,714) 74,221,070 - 주) 연결기준 (3) 금융상품의 공정가치 ① 공정가치 측정 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 ② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 2,454,273 503,816 13,088,419 16,046,508 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 51,737 - 51,737 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 6,566 6,566 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 3,031,695 3,031,695 합계 2,454,273 555,553 16,126,680 19,136,506 주) 연결기준(전기) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정 지분상품 3,133,097 497,806 25,943,693 29,574,596 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 104,340 - 104,340 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 9,114 9,114 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - 3,089,443 3,089,443 합계 3,133,097 602,146 29,042,250 32,777,493 주) 연결기준 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기(3분기) 대현회계법인 - - - 제25기(전기) 대현회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 제24기(전전기) 대현회계법인 적정 - 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기(3분기) 대현회계법인 - 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 140 2,043 - - 제25기(전기) 대현회계법인 - 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 140 2,043 140 2,250 제24기(전전기) 대현회계법인 - 반기재무검토, 연결 및 별도재무제표 감사- 내부회계관리제도 감사 99 2,321 105 2,561 주)보수단위 : 백만원 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당분기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 28일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 기말감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 2 2024년 08월 02일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 반기검토 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 3 2024년 11월 12일 회사: 감사, 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2명 대면회의 중간감사 업무수행결과에 대한 커뮤니케이션 5. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 종속회사 엔피엠 외 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.1) 종속회사 엔피엠 - 2022년 재무제표 한정 의견 - 외부감사인 : 상록회계법인 - 한정의견 근거 : 초도 감사에 따른 기초재고 실사 미입회 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다.나. 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명의 등기임원으로 구성되어 있으며 1명의 상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 관련 사항(보고서 작성기준일 현재) 성명 대표이사 겸직여부 선임 사유 최대규 - 효율적 의사결정 수행 나. 이사회의 권한 내용이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. ※ 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 위순임(출석률:100%) 최대규(출석률:100%) 양재영(출석률:100%) 최도현(출석률:-%) 박동건(출석률:86%) 김희돈(출석률:-%) 1 2024.01.05 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2024.01.31 기업은행 시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.01.31 신한은행 시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.14 2023년 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.02.14 제25기 현금배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.14 정기주주총회 소집일정 및 상정 의안 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.15 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.03.27 23기(2021년) 및 24기(2022년) 주석 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024.03.29 제25기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 10 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 11 2024.07.30 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.08.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.08.22 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.09.11 도우인시스 매수자 확정으로 인한 계약 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 최도현 사내이사, 김희돈 사외이사는 2024년 3월 29일 임기만료 및 사임 하였습니다. 다. 이사회내 위원회 구성 현황당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 내부거래 위원회 및 보수 위원회가 설치되어 있습니다. ※ 사내위원회의 설치 당사는 회사의 내부통제시스템 개선하고 이를 효율적으로 운영하기 위하여 다음의 위원회 설치 및 운영규정 제정하였습니다. (ㄱ) 내부거래위원회 (2016.04.01 운영규정 제정) (ㄴ) 보수위원회 (2016.07.08 운영규정 제정) [위원회의 주요 내용] 위원회명 위원장 위원 주요 내용 내부거래위원회 박동건 박동건 외 1명 - 회사의 특수관계인과의 내부거래 사전심의- 기타 상법상 이사회의 승인을 필요로 하는 거래행위의 사전심의 보수위원회 박동건(겸) 박동건 외 1명 - 임원의 성과보상제도의 설계 및 운영의 적정성 평가 및 심의 - 경영진으로부터 독립적으로 보상체계 점검 라. 이사회내의 위원회 활동내역 - 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. (2) 이사의 독립성이사회에서는 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 4인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.※ 이사의 현황(보고서 작성기준일 현재) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 등과의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 사내이사 최대규 이사회 이사회의장, 신기술 사업화총괄 - 본인 3년 연임(7회) 사내이사 위순임 이사회 경영총괄 - 특수관계인 3년 연임(4회) 사내이사 양재영 이사회 대표이사, 경영총괄 - - 3년 연임(1회) 사외이사 박동건 이사회 경영자문 - - 3년 - 바. 사외이사의 전문성 및 지원조직 현황회사 내 지원조직은 재무팀이며, 재무팀장이 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 부서(팀)명 담당직원(명) 직위(근속연수) 주요 업무 재무팀 1 책임(5년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 사. 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - 1 ※ 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 별도의 교육없이 회사 경영 현황에 관한 자료 제공 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 감사위원회는 별도 설치하지 않고 주총결의를 통해 선임된 감사1명이 감사업무를 수행합니다. 감사의 직무는 당사 정관에 반영되어있습니다. 제49조 [감사의 직무] ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제50조 [감사록] 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 가재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정함(당사 정관 제49조, 제50조) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부및 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 문남식 1986.03월~2016.8월 / 기업은행2017.11월~2019.3월 / 재인써키트 CRO/감사 해당사항 없음 상근 라. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부(출석율 100% ) 1 2024.01.05 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 2 2024.01.31 기업은행 시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 3 2024.01.31 신한은행 시설자금 신규 차입의 건 가결 찬성 4 2024.02.14 2023년 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2024.02.14 제25기 현금배당에 관한 건 가결 찬성 6 2024.03.14 정기주주총회 소집일정 및 상정 의안 결의의 건 가결 찬성 7 2024.03.15 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 8 2024.03.27 23기(2021년) 및 24기(2022년) 주석 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 9 2024.03.29 제25기 정기주주총회 가결 찬성 10 2024.03.29 대표이사 선임의 건 가결 찬성 11 2024.07.30 종속회사 자금 대여의 건 가결 찬성 12 2024.08.22 대표이사 선임의 건 가결 찬성 13 2024.08.22 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 14 2024.09.11 도우인시스 매수자 확정으로 인한 계약 변경의 건 가결 찬성 마. 감사의 독립성감사는 주주총회의 결의로 선임하며, 경영층이 채택한 내부통제 정책 및 제도의 적정성과 효과성에 대하여 독립적이고 객관적인 평가를 수행하고 있습니다. 감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여설치한 내부회계 관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 수시감사 및 정기감사를 통해 재무제표 등과 기업 제반 현황에 대한 감사를 실시합니다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 02월 17일 삼일아카데미 내부회계관리제도 운영의 이해 2023년 04월 18일 한서회계법인 내부회계관리제도 ITGC의 이해 ※ 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 6 책임(10년), 책임(5년),책임(4년), 책임(2년),책임(2년), 선임(3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의13에서 정하는 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 당사 이사회는 2022년 3월 2일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 당사는 2022년 3월 30일에 개최하는 제23기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 삼성증권에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 * 당사는 제23기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행 하였습니다. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,692,624 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,226,841 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 40,465,783 - 우선주 - - 3. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 가 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 재무구조 개선, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 7.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8.상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9.회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지(임시주주총회는 별도로 정함) 주권의 종류 일주, 오주, 일십주, 오십주, 일백주, 오백주, 일천주, 일만주(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 - 당사의 인터넷 홈페이지(www.newpower.co.kr),- 매일경제신문(전산장애 또는 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할 수 없을 때) 4. 주주총회 의사록 요약 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제25기주주총회(2024.03.29) 제1호의안 : 제25기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제24기주주총회(2023.03.30) 제1호의안 : 제24기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결 - 제23기주주총회(2022.03.30) 제1호의안 : 제23기 연결 및 별도재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사선임의 건제4호의안 : 감사선임의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 제1호의안 : 원안대로 승인 가결제2호의안 : 원안대로 승인 가결제3호의안 : 원안대로 승인 가결제4호의안 : 원안대로 승인 가결제5호의안 : 원안대로 승인 가결제6호의안 : 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최대규 본인 보통주 10,118,957 23.16 9,245,107 21.16 장내매도 위순임 사내이사 보통주 5,184,449 11.87 5,224,449 11.96 장내매수 John Park 친인척 보통주 333,007 0.76 333,007 0.76 - (주)엔피홀딩스 계열회사 보통주 214,300 0.49 214,300 0.49 - 최도희 자녀 보통주 55,170 0.13 55,170 0.13 - 최도현 자녀 보통주 12,000 0.03 12,000 0.03 - 계 보통주 15,917,883 36.44 15,084,033 34.52 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 내 용 성 명 최대규( 崔 大 圭/ CHOI DAE KYU) 학 력 졸업연도 학교명 학과 2005년 성균관대학교 박사 메카트로닉스 주요경력 근무기간 직장 직위 1993.12~현재 (주)뉴파워프라즈마 회장 1991.01~1993.11 (주)영진정보통신 전무이사 1987.01~1990.12 (주)나라테크닉스 연구실장 겸임현황 (주)엔피홀딩스, (주)엔피에너지신소재 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대규 9,245,107 21.16 회장 위순임 5,224,449 11.96 사내이사 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)