지씨셀 사업보고서 (2021.12)
7. 기타 참고사항

(단위: 원)

보증대상	관계	지급보증내역	금융기관	보증액	실행금액	만기일

(주)지씨씨엘	종속회사	일반대	우리은행	3,600,000,000	3,000,000,000	2023-01-31

(주)그린벳	종속회사	일반대	우리은행	2,400,000,000	2,000,000,000	2022-11-08

(주)그린벳	종속회사	일반대	우리은행	1,200,000,000	-	2022-11-08

(7) 주요 기술이전계약

1) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 2019년 9월 4일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.(이하 'Artiva')와 당사가 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약(이하 'Master 계약')을 체결하였습니다. Artiva는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로, 암치료제 개발을 진행합니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 동 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 계약금(Upfront payment) 및 마일스톤 금액(Milestone payment)은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2020년 12월 미국 IND에 승인을 받았으며, 당기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 계약금(Upfront payment)는 없으며, 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2022년 미국에 IND 제출을 목표로 연구 진행 중에 있습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 293,800이며, 전기 중 일시에 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은양사 합의에 의해 비공개 입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)는 USD 5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.② 2021년 1월 29일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 당사는 고형암 타겟 CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다.당사는 당기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 966,750,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로얄티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	36,533,788,941	5,656,788,919

조정사항

감가상각비	3,050,975,285	1,552,382,164

무형자산상각비	728,005,902	273,639,570

사용권자산상각비	2,081,823,634	1,886,397,026

지급수수료	-	47,369,501

대손상각비	47,492,494	242,396,640

퇴직급여	2,306,731,198	1,818,737,627

외환차익	-	(77,219,561)

기타장기종업원급여	(144,572,259)	98,469,262

외화환산손실	633,631	50,267,578

유형자산처분손실	760,209,285	30,655,802

재고자산평가손실	76,967,384	85,710,000

법인세비용	9,578,155,071	1,664,869,560

주식보상비용	46,895,167	-

외화환산이익	(74,495,066)	-

기타의대손상각비(환입)	(63,909,818)	68,301,169

이자수익	(313,481,955)	(317,460,455)

이자비용	416,096,421	132,545,395

배당금수익	(4,698,163,232)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(5,140,000)	(578,811,711)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	22,247,564	-

유형자산처분이익	-	(3,246,292)

리스해지이익	(22,640,101)	(69,385,877)

소 계	13,804,830,605	6,905,617,398

운전자본의 변동

매출채권및기타채권	(42,103,158,045)	(4,915,446,775)

재고자산	(933,116,688)	508,882,885

기타유동자산	(577,961,098)	569,770,735

기타비유동자산	(872,141,574)	(462,149,450)

선납법인세	-	(286,343,685)

매입채무및기타채무	7,127,945,536	3,699,293,474

기타유동부채	5,181,534,810	333,212,025

기타비유동부채	14,884,414,366	98,722,607

퇴직금	(299,781,549)	(804,329,260)

사외적립자산	(4,500,000,000)	(1,837,235,637)

확정급여채무의 관계사전출입	53,722,775	(5,003,803)

기타장기종업원급여	(68,865,000)	(57,795,000)

반품충당부채	198,284,991	-

소 계	(21,909,121,476)	(3,158,421,884)

영업에서 창출된 현금	28,429,498,070	9,403,984,433

(2) 당기와 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

유형자산 취득 미지급금	(396,999,463)	722,358,018

무형자산 취득 미지급금	(457,820,564)	419,725,116

사용권자산의 취득	2,795,043,525	1,587,133,731

리스부채의 증가	(2,557,862,661)	(1,277,980,985)

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 전환	-	4,640,698,524

전환사채의 전환	146,214,699	-

사업결합으로 인한 신주발행	508,713,645,000	-

주식선택권의 행사	109,479,046	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

당기	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

신규 등	합병 효과	기타

단기차입금	-	8,000,000,000	-	21,000,000,000	-	29,000,000,000

장기차입금	-	5,000,000,000	-	-	-	5,000,000,000

전환사채	-	-	-	3,870,918,073	(135,242,597)	3,735,675,476

리스부채	3,525,167,197	(2,106,809,941)	2,557,862,661	22,059,622,351	(170,841,145)	25,865,001,123

자기주식	-	(44,360,289,780)	-	(34,906,517,000)	567,720,792	(78,699,085,988)

합 계	3,525,167,197	(33,467,099,721)	2,557,862,661	12,024,023,424	261,637,050	(15,098,409,389)

② 전기

(단위: 원)

전기	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

신규 등	상각 등

리스부채	6,522,078,698	(1,718,930,516)	(1,147,308,953)	(130,672,032)	3,525,167,197

32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자

종속기업	(주)지씨씨엘

(주)그린벳(*1)

Lymphotec Inc.(*2)

Novacel Inc.(*2)

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.

펫플랫폼제1호조합

글로벌바이오인프라제이호사모투자 합자회사

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

(주)녹십자이엠	NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

(주)녹십자웰빙	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

(재)목암생명과학연구소	두에이아이(주)

의료법인 녹십자의료재단	Feldan Bio Inc.

(주)지씨웰페어	Genoplan Inc.

(주)녹십자지놈	제노플랜코리아(주)

(주)GC케어(구, 녹십자헬스케어)	Genoplan Japan, inc

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)	(재)미래나눔

농업회사법인 인백팜(주)	(재)목암과학장학재단

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)	(주)유비케어(*6)

안휘거린커약품판매유한공사	(주)헥톤프로젝트(구,(주)브레인헬스케어)(*6)

Green Cross North America Inc.(GCNA)	(주)헥톤씨앤씨(구, (주)브레인씨앤씨)(*6)

(주)녹십자메디스	(주)케이컨셉(*6)

PBS Biotech, Inc.	(주)유팜몰(*7)

(주)어뮤즈웨이	(주)비브로스(*7)

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합(*3)	(주)두잉랩(*7)

(주)에이블애널리틱스(*4)	메디베이트-디에이밸류신기술투자조합(*3)

(주)아진디앤엠	(주)씨엔알리서치(*5)

GC Labtech, Inc.	(주)인투씨엔에스(*8)

Cipherome, Inc.	포휴먼라이프제1호 사모투자합자회사(*9)

부동산 처분신탁	RMG-KB BioAccess Fund L.p.(*9)

GC MOGAM, Inc.	진스랩(*10)

Curevo, Inc.	퓨처플레이혁신솔루션펀드(*11)

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA.	(주)아이쿱(*12)

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.

(*1) 전기 중 설립하여 지분 69.33%를 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었으며, 당기 중 유상증자에 참여하여 지분율이 62.61%로 변동되었습니다.

(*2) 당기 중 (주)녹십자셀과의 합병에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.

(*3) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*4) 전기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(*5) 전기 중 종속기업인 (주)지씨씨엘의 주요 투자회사가 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.(*6) 전기 중 기타 특수관계자인 (주)GC케어(구, 녹십자헬스케어)의 종속기업이 됨에따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*7) 전기 중 기타 특수관계자인 (주)GC케어(구, 녹십자헬스케어)의 관계기업이 됨에따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*8) 전기 중 해당기업이 종속회사인 (주)그린벳에 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*9) 당기 중 지배지업인 (주)녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*10) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*11) 당기 중 최상위 지배기업인 (주)녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(*12) 당기 중 기타 특수관계자인 (주)유비케어의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	지분출자	배당수익	출자환급액	기타수익

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	1,821,054,522	-	-	-	-

지배기업	(주)녹십자	4,368,816,147	320,222,387	-	-	-	39,800,000

종속기업	(주)지씨씨엘	647,649,561	9,713,100	-	-	-	-

(주)그린벳	99,243,200	-	737,500,000	-	-	-

Lymphotec Inc.	-	662,622,700	-	-	-	-

Novacel Inc.	60,735,695	-	-	-	-	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.(*3)	8,246,355,058	-	4,526,216,683	-	-	-

글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사	-	-	-	4,698,163,232	5,500,000,000	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	622,830,626	546,737,970	-	-	-	-

(주)녹십자이엠	-	1,081,471,000	-	-	-	-

(주)녹십자셀(*4)	457,431,800	1,932,483,339	-	-	-	140,260,000

(주)녹십자웰빙	1,688,003,051	155,368,211	-	-	-	4,890,000

(재)목암생명과학연구	2,720,000	95,159,874	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단 (*1)	125,506,766,888	67,148,594	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	12,086,092	-	-	-	-

(주)녹십자지놈	239,550,000	1,689,090	-	-	-	-

(주)GC케어 (구,녹십자헬스케어)	301,678,782	79,021,500	-	-	-	-

농업회사법인 인백팜(주)	154,000,000	-	-	-	-	-

(주)유비케어	-	779,547,139	-	-	-	-

(주)헥톤프로젝트 (구,(주)브레인헬스케어)	-	22,000,000	-	-	-	-

합 계	142,395,780,808	7,586,325,518	5,263,716,683	4,698,163,232	5,500,000,000	184,950,000

(*1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액 이 포함되어 있습니다. (*3) 당사는 당 기 중 유상증자에 참여하여 우선주 시 리즈A 2차에 1,209,120,000원, 우선주 시리즈B 1차에 3,317,096,683 원을 추가 납입하였 습니다. (*4) 당기 중 합병으로 인하여 소멸되었으며 특수관계가 유지된 기간 동안에 발생한 거래내역을 기재하였습니다.

② 전기

( 단위: 원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	지분출자	자금거래(전환사채)	기타수익

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	1,408,163,353	-	-	-

지배기업	(주)녹십자	5,111,724,490	403,914,834	-	-	-

종속기업	(주)지씨씨엘	477,122,480	47,412,400	-	-	17,640,000

(주)그린벳	-	-	2,080,000,000	-	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.(*3)	1,913,999,492	-	1,323,190,000	1,460,160,000	96,616,512

펫플랫폼 제2호 조합	-	-	2,000,000,000	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	541,340,300	653,034,700	-	-	-

(주)녹십자이엠	-	395,846,800	-	-	-

(주)녹십자셀	263,504,850	2,852,985,756	-	-	126,234,000

(주)녹십자웰빙	1,203,158,471	158,540,117	-	-	-

(재)목암생명과학연구	5,045,000	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단 (*1)	63,531,898,331	166,120,620	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	9,331,363	-	-	-

(주)녹십자지놈	137,350,000	9,561,813	-	-	-

(주)GC케어(구,녹십자헬스케어)	235,298,617	80,285,902	-	-	-

농업회사법인 인백팜(주)	121,000,000	-	-	-	-

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	-	-	1,000,000,000	-	-

(주)유비케어	-	551,128,151	-	-	-

(주)브레인헬스케어	-	31,500,000	-	-	-

합 계	73,541,442,031	6,767,825,809	6,403,190,000	1,460,160,000	240,490,512

(*1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액 이 포함되어 있습니다. (*3) 당사는 전기 중 우선주 1,323,190,000원과 전환사채 1,460,160,000원을 현금으로 취 득하였으며, 전환사채 및 미수수익은 전액 우선주로 전환되었습니다( 주석 32-5참고 ).

(3) 당기말과 전기말의 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	5,860,639,618	384,730,615

지배기업	(주)녹십자	348,594,088	109,402,400	65,097,197

종속기업	(주)지씨씨엘	120,280,617	4,156,404	440,000

(주)그린벳	12,784,640	-	-

Novacel Inc.	80,625,855	-	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	4,278,251,367	-	16,970,364,146

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	22,056,525	-	158,441,737

(주)녹십자이엠	-	-	284,560,100

(주)녹십자웰빙	101,657,258	5,379,000	8,021,913

(재)목암생명과학연구	396,000	919,878,784	-

의료법인 녹십자의료재단	46,110,260,856	1,985,194	16,014,996

(주)녹십자지놈	30,965,000	8,822,465	-

(주)GC케어(구,녹십자헬스케어)	49,269,615	-	64,470,000

농업회사법인 인백팜(주)	14,300,000	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	261,700

(주)유비케어	-	-	227,287,163

(주)헥톤프로젝트	-	-	3,850,000

합 계	51,169,441,821	6,910,263,865	18,183,539,567

(*) 당기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.(*) 당기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 은 25,315,960,273원 및 리스부채 23,305,591,821원 입 니다 .

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	2,483,539,000	149,243,918

지배기업	(주)녹십자	421,060,156	30,000,000	114,776,246

종속기업	(주)지씨씨엘	97,999,787	-	31,395,100

(주)그린벳	-	1,468,060	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	-	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	74,629,800	-	145,320,329

(주)녹십자이엠	-	-	179,327,500

(주)녹십자셀	53,657,285	3,368,428,600	660,029,431

(주)녹십자웰빙	139,579,177	-	18,111,709

의료법인 녹십자의료재단	9,046,571,064	30,828,929	12,210,436

(주)녹십자지놈	15,609,000	-	880,000

(주)GC케어(구,녹십자헬스케어)	19,230,414	-	17,303,000

농업회사법인 인백팜(주)	12,100,000	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	404,400

(주)유비케어	-	-	178,524,365

(주)브레인헬스케어	-	-	3,850,000

합 계	9,880,436,683	5,914,264,589	1,511,376,434

(*) 전기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.(*) 전기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산 은 1,960,673,650원 및 리스부채 1,815,918,179원 입 니다 .

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기업명	기초	취득	출자환급액	기말	배당수익

종속기업	(주)그린벳	2,080,000,000	737,500,000	-	2,817,500,000	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc. (우선주)	5,963,888,524	4,526,216,683	-	10,490,105,207	-

글로벌바이오인프라제이호 사모투자합자회사	5,500,000,000	-	(5,500,000,000)	-	4,698,163,232

합 계	13,543,888,524	5,263,716,683	(5,500,000,000)	13,307,605,207	4,698,163,232

② 전기

(단위: 원)

구 분	기업명	기초	취득	미수수익	외화환산	평가손익	전환	기말

종속기업	(주)그린벳	-	2,080,000,000	-	-	-	-	2,080,000,000

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc. (우선주)	-	1,323,190,000	-	-	-	4,640,698,524	5,963,888,524

Artiva Biotherapeutics, Inc. (전환사채)	2,315,600,000	1,460,160,000	208,907,252	77,219,561	578,811,711	(4,640,698,524)	-

펫플랫폼제2호사모투자 합자회사	-	2,000,000,000	-	-	-	-	2,000,000,000

기타 특수관계자	비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	-	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

합 계	2,315,600,000	7,863,350,000	208,907,252	77,219,561	578,811,711	-	11,043,888,524

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

종업원급여	2,056,589,422	892,957,063

퇴직급여	191,003,035	135,411,743

합 계	2,247,592,457	1,028,368,806

33. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 외화 각1단위)

구 분	당기말	전기말

USD	외화금액	환산금액	USD	외화금액	환산금액

외화자산	USD	5,942,860	7,045,259,973	USD	738,703	803,708,385

외화부채	USD	(489,203)	(579,949,564)	-	-	-

JPY	(288,266)	(2,969,832)	-	-	-

GBP	(3,323)	(5,318,271)	-	-	-

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산	7,749,785,970	6,340,733,976	884,079,224	723,337,547

분석전 금액(장부금액)	7,045,259,973	7,045,259,973	803,708,385	803,708,385

세전순이익 증가(감소)	704,525,997	(704,525,997)	80,370,839	(80,370,838)

외화부채	(647,061,434)	(529,413,900)	-	-

분석전 금액(장부금액)	(588,237,667)	(588,237,667)	-	-

세전순이익 증가(감소)	(58,823,767)	58,823,767	-	-

② 이자율위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1% 포인트 상승(하락)할 경우, 당기 손익은 341,161,103원 감소(증가)합니다.

(3) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금, 임차보증금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습 니다( 주석 10 참조 ).

① 신용위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타장기금융자산	1,911,705,000	1,500,000,000

기타단기금융자산	2,005,170,000	-

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산(*)	8,010,272,902	5,969,920,169

매출채권및기타채권	70,385,878,486	18,678,631,717

기타장기금융자산	7,000,000	1,500,000

합 계	82,320,026,388	26,150,051,886

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 손상차손 당기말과 전기말 및 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	70,021,278,129	176,153,159	18,624,544,477	68,542,184

3개월 이하	573,129,454	59,005,155	130,943,057	31,319,997

3개월 초과 ~ 6개월 이하	56,497,860	29,868,643	57,246,649	34,240,285

6개월 초과 ~ 9개월 이하	32,274,645	32,274,645	69,723,966	69,723,966

9개월 초과	570,622,486	570,622,486	741,674,591	741,674,591

합 계	71,253,802,574	867,924,088	19,624,132,740	945,501,023

③ 대손충당금의 변동내역

상기의 개별적으로 손상된 채권을 포함하여 집합적인 손상검사를 수행한 당기와 전기의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	717,501,023	228,000,000	481,803,214	153,000,000

합병 효과	5,106,432	-	-	-

설정(환입)	57,316,633	(140,000,000)	235,697,809	75,000,000

기말	779,924,088	88,000,000	717,501,023	228,000,000

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

당사는 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

(단위: 원)

구 분	채무불이행률	집합평가 대상금액	손실충당금

특수관계자	0.00%	51,271,947,902	-

만기일 미도래	0.98%	8,930,553,227	88,153,160

3개월 이하	10.30%	573,129,454	59,005,154

3개월 초과 ~ 6개월 이하	52.87%	56,497,860	29,868,643

6개월 초과 ~ 9개월 이하	100.00%	32,274,645	32,274,645

9개월 초과	100.00%	570,622,486	570,622,486

합 계	61,435,025,574	779,924,088

상기 집합평가 대상금액에는 개별평가한 매출채권 및 미수금은 제외되었습니다.

(4) 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 이자현금흐름을 포함하고 있으며 할인하지 아니한 금액입니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	20,253,009,310	-	-	20,253,009,310

리스부채	290,092,600	2,499,064,240	6,096,406,293	36,617,656,000	45,503,219,133

차입부채	204,297,671	29,479,111,507	5,029,143,836	-	34,712,553,014

전환사채	-	3,800,643,126	-	-	3,800,643,126

합 계	20,747,399,581	35,778,818,873	11,125,550,129	36,617,656,000	104,269,424,583

② 전기

(단위: 원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	11,433,669,153	-	-	-	11,433,669,153

리스부채	59,376,000	1,567,298,288	2,054,457,504	-	3,681,131,792

합 계	11,493,045,153	1,567,298,288	2,054,457,504	-	15,114,800,945

(5) 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계(A)	119,413,762,981	18,852,393,965

자본총계(B)	521,206,291,227	52,988,650,841

현금 및 예금(C)	8,010,272,902	5,975,165,829

차입금(D)	37,735,675,476	-

부채비율(A/B)	22.91%	35.58%

34. 범주별 금융상품 등 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	3,916,875,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,010,272,902	-

매출채권및기타채권	-	61,425,829,403	-

기타장기금융자산	-	7,000,000	-

장기기타채권	-	6,978,537,732	-

소 계	-	76,421,640,037	-

합 계	3,916,875,000	76,421,640,037	-

공정가치로 측정되는 금융부채

단기차입부채	-	-	32,735,675,476

유동성리스부채	-	-	2,747,565,167

장기리스부채	-	-	23,117,435,956

장기차입부채	-	-	5,000,000,000

소 계	-	-	63,600,676,599

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	20,253,009,310

합 계	-	-	83,853,685,909

② 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

공정가치로 측정되는 금융자산

기타장기금융자산	1,500,000,000	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,973,665,829	-

매출채권및기타채권	-	11,837,574,337	-

기타장기금융자산	-	1,500,000	-

장기기타채권	-	6,132,533,596	-

소 계	-	23,945,273,762	-

합 계	1,500,000,000	23,945,273,762	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	11,433,669,153

합 계	-	-	11,433,669,153

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	59,779,815	253,702,140	-

외화환산이익	-	31,904,644	-

외환차익	-	89,169,659	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	5,140,000	-	-

합 계	64,919,815	374,776,443	-

금융비용

이자비용	-	-	416,096,421

외화환산손실	-	-	517,810

외환차손	-	1,724,273	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	22,247,564	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	11,000,000	-	-

합 계	9,559,413,658	751,277,159	416,614,231

② 전기

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

금융수익

이자수익	96,616,512	220,843,943	-

외환차익	73,520,000	3,699,561	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	578,811,711	-	-

합 계	748,948,223	224,543,504	-

금융비용

이자비용	-	-	132,545,395

외화환산손실	-	-	50,267,578

합 계	-	-	182,812,973

(3) 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,005,170,000	-	2,005,170,000	-	2,005,170,000

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,911,705,000	101,500,000	-	1,810,205,000	1,911,705,000

합 계	3,916,875,000	101,500,000	2,005,170,000	1,810,205,000	3,916,875,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	1,500,000,000	-	-	1,500,000,000	1,500,000,000

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.

수준 3의 금융상품에 대해서는 피투자기업으로부터 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 당기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. 35. 사업결합(1) 2021년 11월 1일을 합병기준일로 당사는 상장기업으로서 간암 항암제인 "이뮨셀LC" 제조 및 판매를 주 영업활동으로 하는 주식회사 녹십자셀을 흡수 합병하였으며 취득법으로 회계처리하였습니다. 동 합병은 R 및 글로벌 라이센스 시너지등 글로벌 리딩 세포치료제 회사로의 도약을 위해 이루어졌습니다.(2) 취득일 현재 피합병법인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득시 인식한 공정가치

자산

현금및현금성자산	3,906,095,868

기타금융자산	12,857,942,993

매출채권및기타채권(*1)	7,446,150,731

기타자산	216,445,025

재고자산	5,746,264,930

매각예정비유동자산	5,100,000,000

종속기업투자주식	8,075,280,237

유형자산	63,191,974,048

무형자산	19,680,922,302

사용권자산(*2)	23,977,314,714

기타채권	1,857,569,037

합 계	152,055,959,885

부채

매입채무및기타채무	2,961,522,111

기타부채	4,160,491,969

리스부채(*2)	22,059,622,351

단기차입부채	24,870,918,073

장기충당부채	499,000,000

이연법인세부채	301,178,417

합 계	54,852,732,921

순자산 공정가치(A)	97,203,226,964

피합병법인 자기주식 공정가치(B)	34,906,517,000

이전대가

전환권대가	806,431,155

주식선택권	743,724,117

합병신주 공정가치	508,742,205,000

소 계(C)	510,292,360,272

취득으로 인한 영업권(C-A-B) (*3)	378,182,616,308

(*1) 취득한 매출채권의 공정가치는 7,521,317,289원이며 계약상의 총액은 7,556,454,474원입니다. 당사는 계약상 금액이 모두 회수될 것으로 예상하고 있습니다.(*2) 당사는 취득한 리스부채를 취득일에 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 같은 금액으로 측정하고 시장조건과 비교하여 유리한 리스조건을 반영하여 조정하였습니다.(*3) 378,182,616,308원의 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과로 이루어져있습니다. 영업권은 모두 이뮨셀LC 부문에 배분됩니다. (3) 당해 보고기간의 손익계산서에 포함된 취득일 이후 피합병법인의 수익은 6,854,756,989원이며, 당기순손실은 108,609,667원입니다. 취득일이 당기 보고기간 개시일현재라고 가정할 경우 기업의 계속영업 수익과 계속영업 세전이익은 196,395,137,750원과 52,953,380,120원이 되었을 것입니다. 합병과 관련한 비용 965,937,850원은 판관비에 포함되었으며, 주식의 발행과 관련하여 발생한 비용 28,560,000원은 자본에서 차감하였습니다. 34. COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 연구개발의 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 COVID-19는 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 33 참조), 재고자산의 평가(주석 7 참조), 종속기업 및 관계기업투자의 손상(주석 8, 주석 9 참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 재무상태 및 연구성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 중요한 불확실성이 존재하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.