지씨셀 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 13(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 지씨셀과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요1-1 지배기업의 개요주식회사 지씨셀(이하 "지배기업")은 검체 용역 및 수탁사업, 제대혈 보관사업, 바이오 물류사업 등을 목적으로 2011년 6월 21일에 설립되었으며, 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 11월 1일을 기준일로 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 하였으며, 이로 인해 지배기업이 영위하는 사업에는 항암면역세포치료제사업, CDMO사업 등이 추가되었습니다. 또한, 지배기업은 동일자를 기준일로 하여 사명을 주식회사 녹십자랩셀에서 주식회사 지씨셀로 변경하였습니다.지배기업은 2016년 6월 23일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 7,900,172,000원입니다.

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	5,257,712	33.3

(주)녹십자홀딩스	1,339,318	8.5

자기주식	773,203	4.9

기타	8,430,111	53.3

합 계	15,800,344	100.0

1-2 종속기업의 현황(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 아래와 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)지씨씨엘	65.45	65.45	한국	12월	임상시험 검사분석 서비스업

Lympotec Inc.(*)	-	83.27	일본	12월	의약품 제조 및 판매업

Novacel Inc.	100.00	100.00	미국	12월	의약품 제조업

(*) 당분기 중 보유주식의 일부를 특수관계자에게 매각하였으며, 지배력이 상실됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다(주석 8, 26 참조).

(2) 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)지씨씨엘	26,304,322	10,168,667	11,271,355	(2,980,110)	(2,980,110)

Novacel Inc.	3,927,283	182,828	-	(18,191)	68,352

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)지씨씨엘	26,195,830	7,080,065	11,603,890	(614,323)	(614,323)

Lympotec Inc.	5,841,258	657,668	3,459,193	642,692	375,818

Novacel Inc.	3,854,746	178,644	-	(7,762)	213,636

2. 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결기업은 본부단위별로 보고부문을 식별하고 있으며, 당분기와 전분기의 부문별수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

검체용역수탁	62,984,459	72,611,771

바이오물류	26,070,412	18,936,354

세포치료제	1,311,918	3,857,740

면역항암제	28,490,949	25,896,482

상품매출	5,563,657	6,444,416

세포보관	1,826,405	1,886,499

CDMO	3,950,042	3,725,805

기타	1,641,649	1,668,925

합 계	131,839,491	135,027,992

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

검체용역수탁	62,277,448	707,011	72,453,218	158,553

바이오물류	25,756,675	313,737	18,662,927	273,427

세포치료제	-	1,311,918	-	3,857,740

면역항암제	28,490,949	-	25,896,482	-

상품매출	5,445,837	117,820	6,444,416	-

세포보관	1,826,405	-	1,886,499	-

CDMO	824,200	3,125,842	221,200	3,504,605

기타	94,623	1,547,026	134,822	1,534,102

합 계	124,716,137	7,123,354	125,699,564	9,328,427

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	5,337,093	12,557,703

정부보조금	(40)	(40)

합 계	5,337,053	12,557,663

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	30,418,363	5,618,644

상각후원가측정금융자산	3,500	3,500

합 계	30,421,863	5,622,144

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	(주)녹십자웰빙	114,100	81,300

Artiva Biotherapeutics, Inc.(*1)	25,699,092	3,470,910

시장성 없는지분증권	(주)지씨지놈	28,855	28,855

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	1,000,000	1,000,000

기타	528,937	537,579

시장성 없는채무증권	㈜디엑솜(전환상환우선주)	500,000	500,000

Feldan Therapeutics(전환상환우선주)(*2)	2,547,379	-

합계	30,418,363	5,618,644

(*1) 당분기 중 Artiva Biotherapeutics, Inc.가 NASDAQ에 상장됨에 따라, 조건부지분인수계약(SAFE)이 보통주로 전환되었으며, 보통주 416,666주를 추가 취득하였습니다. 또한, 보유중인 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 이사선임권한이 해제됨에 따라 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자에서당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다(주석 8, 24, 26 참조).(*2) 피투자기업이 발행한 유의적인 영향력을 보유하는 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 해당 투자를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 동 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다(주석 8 참조).(3) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	신한은행 외	3,500	3,500	당좌개설보증금

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	합계	취득원가	평가손실충당금	합계

상품	762,688	-	762,688	3,434	-	3,434

제품	26,130	-	26,130	329,576	-	329,576

반제품	5,853,463	(372,727)	5,480,736	6,497,474	(988,827)	5,508,647

재공품	-	-	-	76,290	-	76,290

원재료	2,585,258	-	2,585,258	3,475,203	-	3,475,203

저장품	679,273	-	679,273	316,460	-	316,460

합 계	9,906,812	(372,727)	9,534,085	10,698,437	(988,827)	9,709,610

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 616,100천원(전분기: 평가손실 191,763천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Artiva Biotherapeutics, Inc.(보통주)(*1)	미국	12월	혈액 진단업	-	-	26.00	-

Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)(*1)	미국	12월	혈액 진단업	-	-	5.76	2,630,763

펫플랫폼제1호조합(*2)	한국	12월	투자업	46.73	468,508	46.73	473,504

펫플랫폼제2호사모투자합자회사(*3)	한국	12월	투자업	22.45	1,807,615	22.45	1,832,643

COERA,Inc	미국	12월	투자업	27.40	12,455,527	27.40	16,411,782

Feldan Therapeutics(*4)	캐나다	9월	연구개발업	-	-	7.10	2,547,379

BIOCENTRIQ,Inc.(*5)(*6)	미국	12월	CDMO	8.21	8,710,968	8.21	9,915,802

Lympotec Inc.(*7)	일본	12월	의약품 제조 및 판매업	24.43	1,440,159	-	-

합 계	24,882,777	33,811,873

(*1) 당분기 중 보유중인 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 이사선임권한이 해제됨에 따라 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다 (주석 6 참조).(*2) 해당 조합의 일반조합원입니다. (*3) 해당 합자회사의 유한책임사원입니다.(*4) 피투자기업이 발행한 전환상환우선주에 투자하고 있으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자를 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 동 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다(주석 6 참조).(*5) 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*6) 보통주 기준 지분율이며, 피투자기업이 발행하고 제 3자가 보유하고있는 의결권이 부여된 전환상환우선주를 고려한 지분율은 6.7%입니다.(*7) 당분기 중 보유주식의 일부를 특수관계자에게 매각하였으며, 지배력이 상실됨에 따라 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었습니다(주석 1, 26 참조).

(2) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

펫플랫폼제1호조합	1,013,307	10,700	-	(10,692)	(10,692)

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	8,104,931	52,007	89	(162,452)	(162,452)

COERA,Inc	103,466,643	47,626,362	2,746,009	(15,687,858)	(15,687,858)

BIOCENTRIQ, Inc.	13,985,122	19,116,397	2,746,009	(15,686,685)	(15,686,685)

Lympotec Inc.	6,911,285	1,015,120	3,820,692	624,738	624,738

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Artiva Biotherapeutics, Inc.	136,541,678	68,871,890	6,820,779	(53,507,789)	(53,507,789)

펫플랫폼제1호조합	1,013,299	-	-	(10,694)	(10,694)

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	8,217,105	52,682	226	(212,956)	(212,956)

COERA,Inc	108,511,593	38,809,069	6,902,839	(18,428,226)	(18,428,226)

Feldan Therapeutics(*)	11,106,934	758,561	191,024	(3,067,991)	(3,067,991)

BIOCENTRIQ, Inc.(*)	21,076,803	38,806,490	-	-	-

(*) 전기 중 신규 취득하였으며, 취득시점 이후의 재무정보입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	대체	관계기업투자손익	기타변동(*)	기말금액

Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)	2,630,763	(746,340)	(1,998,827)	114,404	-

펫플랫폼제1호조합	473,504	-	(4,996)	-	468,508

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	1,832,643	-	(25,028)	-	1,807,615

COERA, Inc.	16,411,782	-	(4,306,048)	349,793	12,455,527

Feldan Therapeutics	2,547,379	(2,547,379)	-	-	-

BIOCENTRIQ, Inc.	9,915,802	-	(1,241,358)	36,524	8,710,968

Lympotec Inc.	-	1,088,587	351,572	-	1,440,159

합 계	33,811,873	(2,205,132)	(7,224,685)	500,721	24,882,777

(*) 기타변동에는 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	관계기업투자손익	기타변동(*)	기말금액

Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)	4,991,909	-	(2,502,684)	434,174	2,923,399

펫플랫폼제1호조합	478,500	-	(4,997)	-	473,503

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	1,892,346	-	(47,779)	-	1,844,567

COERA, Inc.	22,983,608	-	(5,049,489)	1,386,804	19,320,923

Feldan Therapeutics	-	2,913,460	(166,514)	(688)	2,746,258

합 계	30,346,363	2,913,460	(7,771,463)	1,820,290	27,308,650

(*) 기타변동에는 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	37,460,114	33,723,977

대손충당금(*)	(1,821,078)	(1,049,723)

합 계	35,639,036	32,674,254

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액은 각각 13,840,544천원(전기말:15,268,979천원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금(*)	102,523	-	376,517	-

대손충당금	(7,667)	-	(11,011)	-

소 계	94,856	-	365,506	-

보증금(*)	4,175,910	12,409,696	2,378,250	13,512,041

대손충당금	-	(88,000)	-	(88,000)

현재가치할인차금	(73,897)	(3,160,851)	(55,509)	(3,410,698)

소 계	4,102,013	9,160,845	2,322,741	10,013,343

합 계	4,196,869	9,160,845	2,688,247	10,013,343

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 각각 10,302,988천원(전기말: 10,174,596천원)입니다.

10. 기타자산 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,401,429	734,800	4,735,014	657,300

선급비용	732,554	13,058	680,496	15,617

반환상품회수권	500,398	-	593,205	-

합 계	5,634,381	747,858	6,008,715	672,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,729,331	139,220	1,669,537	212,472

부가가치세예수금	1,695,731	-	1,136,991	-

선수수익(*)	522,727	4,819,545	687,495	4,586,391

예수금	78,714	-	106,865	-

금융보증부채	72,126	-	4,591	-

기타장기종업원급여	-	849,235	-	731,128

합 계	4,098,629	5,808,000	3,605,479	5,529,991

(*) 연결기업은 기술이전계약과 관련하여 수익으로 인식되지 않은 1,495,012천원(전기말: 1,495,012천원)을 선수수익으로 계상하였습니다(주석 24 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	555,817	-	690,226	-

복구충당부채	-	687,122	-	674,739

합 계	555,817	687,122	690,226	674,739

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초	19,649	48,433,867	11,763,400	17,767,636	2,878,553	105,683	141,600	81,110,388

취득	-	-	202,055	1,343,942	726,965	-	340,000	2,612,962

처분	-	-	(10,564)	(14,745)	(116,610)	(49,932)	-	(191,851)

대체	-	-	-	47,000	-	-	(47,000)	-

감가상각	-	(795,208)	(1,598,819)	(2,123,625)	(1,005,481)	(14,773)	-	(5,537,906)

외화환산차이	-	-	-	886	435	-	-	1,321

연결범위변동	-	-	-	(147,814)	(157,492)	-	-	(305,306)

분기말	19,649	47,638,659	10,356,072	16,873,280	2,326,370	40,978	434,600	77,689,608

- 취득원가	19,649	50,820,053	15,834,905	28,247,420	6,813,587	156,816	434,600	102,327,030

- 감가상각누계액	-	(3,097,628)	(5,478,833)	(11,374,140)	(4,487,217)	(115,838)	-	(24,553,656)

- 정부보조금	-	(83,766)	-	-	-	-	-	(83,766)

(2) 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합계

기초	19,649	49,564,575	6,365,948	18,654,711	3,739,149	166,334	4,368,243	82,878,609

취득	-	-	160,797	1,521,984	821,010	-	4,911,287	7,415,078

처분	-	(69,481)	(59,498)	(379,990)	(105,901)	(9,031)	-	(623,901)

대체	-	-	8,566,000	466,330	-	-	(9,032,330)	-

감가상각	-	(796,157)	(1,845,842)	(2,035,158)	(1,091,577)	(41,725)	-	(5,810,459)

외화환산차이	-	-	-	(7,021)	(2,198)	-	-	(9,219)

분기말	19,649	48,698,937	13,187,405	18,220,856	3,360,483	115,578	247,200	83,850,108

- 취득원가	19,649	50,820,053	17,469,464	28,180,985	7,547,615	262,770	247,200	104,547,736

- 감가상각누계액	-	(2,035,571)	(4,282,059)	(9,960,129)	(4,187,132)	(147,192)	-	(20,612,083)

- 정부보조금	-	(85,545)	-	-	-	-	-	(85,545)

12. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	기타	합계

기초	23,723,627	17,703,955	2,927,412	44,354,994	41,822,037

증가	75,198	1,302,828	363,390	1,741,416	1,568,274

처분	-	(12,869)	(88,987)	(101,856)	(104,366)

대체	-	2,097,548	(2,097,548)	-	-

상각	(396,410)	(3,938,950)	(367,296)	(4,702,656)	-

이자비용	-	-	-	-	1,236,960

지급	-	-	-	-	(4,977,177)

외화환산차이	-	(6,089)	17	(6,072)	2,275

연결범위변동	-	(442,007)	(145,634)	(587,641)	(599,177)

분기말	23,402,415	16,704,416	591,354	40,698,185	38,948,826

(2) 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	기타	합계

기초	21,484,743	13,669,957	1,137,499	36,292,199	34,440,959

증가	-	10,100,933	17,077	10,118,010	8,764,064

처분	-	(2,709,027)	-	(2,709,027)	(2,342,224)

상각	(347,775)	(3,309,701)	(344,915)	(4,002,391)	-

이자비용	-	-	-	-	1,064,333

지급	-	-	-	-	(4,268,380)

외화환산차이	-	(10,384)	(5,600)	(15,984)	(28,218)

분기말	21,136,968	17,741,778	804,061	39,682,807	37,630,534

(3) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결기업이 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결기업은 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결기업만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결기업은 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결기업은 연결기업이 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 등	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	378,642,616	6,852,563	2,892,365	11,485,747	12,111,541	840,431	412,825,263

취득	-	84,805	-	1,014,222	-	1,068,433	2,167,460

처분	-	(7,783)	(1,230,215)	-	-	-	(1,237,998)

대체(*)	-	1,401,682	-	-	-	(1,409,889)	(8,207)

상각	-	(762,285)	-	-	(1,149,347)	-	(1,911,632)

분기말	378,642,616	7,568,982	1,662,150	12,499,969	10,962,194	498,975	411,834,886

-취득원가	380,164,616	11,541,988	1,662,150	12,499,969	15,437,712	1,605,692	422,912,127

-상각누계액및손상차손누계액	(1,522,000)	(3,625,475)	-	-	(4,475,518)	(1,106,717)	(10,729,710)

-정부보조금	-	(347,531)	-	-	-	-	(347,531)

(*) 당분기 중 건설중인무형자산 8,207천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 등	회원권	개발비	기타의무형자산	건설중인무형자산	합 계

기초	378,642,616	7,021,134	1,478,802	7,498,838	13,638,842	256,143	408,536,375

취득	-	369,426	1,912,435	3,327,605	4,916	680,811	6,295,193

처분	-	-	(503,971)	-	-	-	(503,971)

대체	-	24,340	-	-	-	(24,340)	-

상각	-	(666,549)	-	-	(1,149,101)	-	(1,815,650)

분기말	378,642,616	6,748,351	2,887,266	10,826,443	12,494,657	912,614	412,511,947

-취득원가	380,164,616	9,309,383	2,887,266	10,826,443	15,437,712	912,614	419,538,034

-상각누계액및손상차손누계액	(1,522,000)	(2,561,032)	-	-	(2,943,055)	-	(7,026,087)

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,310,448	3,038,042

미지급금	1,280,372	1,908,698

미지급비용	14,056,340	16,802,742

미지급배당금	12,096	11,666

합 계	18,659,256	21,761,148

15. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	58,308,467	-	44,000,000	-

장기차입금	5,000,000	-	608,000	5,000,000

합 계	63,308,467	-	44,608,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	4.74	4,000,000	4,000,000

산업은행	5.10	10,000,000	10,000,000

우리은행	4.67	10,000,000	10,000,000

우리은행	4.99	4,900,000	-

KEB하나은행	5.10	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	5.10	3,500,000	3,500,000

KEB하나은행	5.52	2,400,000	-

NH농협은행	4.66	5,000,000	5,000,000

신한은행	5.03	1,400,000	-

국민은행	4.95	10,000,000	10,000,000

국민은행	4.59	5,000,000	-

국민은행	5.07	467	-

신한은행	4.48	608,000

유동성장기차입금	수출입은행	4.48	5,000,000	-

신한은행	-	-	608,000

합 계	63,308,467	44,608,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	금액

당분기말	전기말

장기차입금	수출입은행	4.48	2025.07.31	5,000,000	5,000,000

신한은행	-	-	-	608,000

소 계	5,000,000	5,608,000

유동성 대체	(5,000,000)	(608,000)

합 계	-	5,000,000

16. 순확정급여자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,218,727	20,021,576

사외적립자산의 공정가치	(19,336,210)	(25,194,703)

재무상태표상 순확정급여자산	(2,117,483)	(5,173,127)

17. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	492,565,869	492,565,869

전환권대가	766,037	766,037

합 계	493,331,906	493,331,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(77,665,602)	(78,117,614)

주식선택권	1,105,612	1,270,009

자기주식처분손실	(433,864)	(201,003)

기타자본잉여금	71,811	71,811

합 계	(76,922,043)	(76,976,797)

18. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	10,267,645,605원	(5,371,048,909)원	2,947,649,571원	(2,156,565,042)원

가중평균유통보통주식수	15,027,141주	15,026,500주	15,022,641주	15,021,192주

기본주당순이익(손실)	683원/주	(357)원/주	196원/주	(144)원/주

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유통주식수	일수	적수	유통주식수	일수	적수

기초	15,022,641	274	4,116,203,634	15,016,652	273	4,099,545,996

자기주식	4,500	235	1,057,500	(10)	242	(2,420)

-	-	-	(1)	87	(87)

주식선택권의 행사	-	-	-	6,000	207	1,242,000

합 계	4,117,261,134	4,100,785,489

가중평균유통보통주식수	15,026,500	15,021,192

(2) 희석주당순이익(손실)

1) 희석주당순이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에게 귀속되는 희석보통주분기순이익(손실)	10,267,645,605원	(5,371,048,909)원	2,947,649,571원	(2,156,565,042)원

가중평균 희석성잠재적보통주식수(*)	15,027,141주	15,026,500주	15,028,969주	15,021,192주

희석주당순이익(손실)	683원/주	(357)원/주	196원/주	(144)원/주

(*) 연결기업의 당분기 및 전분기의 누적가중평균희석성잠재적보통주식수는 반희석효과로 인하여 누적가중평균유통보통주식수와 동일합니다.2) 당분기와 전분기의 지배기업소유주에게 귀속되는 희석보통주당순이익은 반희석효과로 인하여 지배기업소유주에게 귀속되는 보통주당순이익과 동일합니다.

19. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

상품매출액	2,088,271	5,563,657	2,433,738	6,444,416

용역매출액	33,140,039	96,234,716	33,416,990	101,021,270

제품매출액	9,991,752	29,428,083	9,412,371	26,959,074

기타매출액	129,744	613,035	174,691	603,232

합 계	45,349,806	131,839,491	45,437,790	135,027,992

매출원가

상품매출원가	1,876,078	4,835,114	2,309,171	5,694,406

용역매출원가	27,195,996	78,818,340	25,686,758	75,108,415

제품매출원가	6,485,101	19,805,543	6,456,267	17,674,211

합 계	35,557,175	103,458,997	34,452,196	98,477,032

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	15,266,849	42,296,669	14,781,376	44,398,039

기간에 걸쳐 인식	30,082,957	89,542,822	30,656,414	90,629,953

합 계	45,349,806	131,839,491	45,437,790	135,027,992

(3) 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A회사	53,258,425	63,791,153

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,234,002	9,784,305	2,762,434	7,966,639

퇴직급여	290,921	874,757	189,614	569,609

복리후생비	196,155	599,236	138,724	372,356

여비교통비	216,119	645,771	104,576	444,023

세금과공과	25,703	68,477	20,382	80,958

접대비	260,477	591,064	74,356	297,707

지급수수료	985,551	3,508,416	1,056,446	3,276,625

임차료	197,468	596,865	164,191	512,178

대손상각비(환입)	437,196	774,737	243,853	(15,985)

감가상각비	190,285	567,158	196,213	518,723

무형자산상각비	474,958	1,419,379	463,857	1,391,953

사용권자산상각비	151,156	465,758	129,310	414,883

경상연구개발비(*)	5,268,191	16,882,269	6,474,031	17,767,349

기타	584,769	2,301,892	710,879	2,602,403

합 계	12,512,951	39,080,084	12,728,866	36,199,421

(*) 기술이전계약과 관련된 비용은 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

21. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	31,521	57,850	61,555	117,197

외화환산이익	1,175	6,520	45,916	47,087

유형자산처분이익	-	5,122	7,212	20,968

잡이익	62,732	88,944	1,332,305	1,519,554

수입임대료	-	-	90	270

사용권자산처분이익	476	3,297	2,761	34,004

무형자산처분이익	-	-	-	275,443

합 계	95,904	161,733	1,449,839	2,014,523

기타비용

기타의대손상각비(환입)	(10,771)	(3,344)	6,396	(983)

유형자산처분손실	-	6,026	30,969	63,983

유형자산폐기손실	19,294	131,393	3,579	110,823

무형자산감액손실	-	7,783	-	-

무형자산처분손실	52,852	175,670	-	-

사용권자산처분손실	-	-	2,803	2,803

외환차손	3,374	34,192	58,141	69,354

외화환산손실	29,847	36,445	3,203	4,119

기부금	-	-	-	2,489

잡손실	119,273	289,759	1,877	285,965

합 계	213,869	677,924	106,968	538,553

22. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	150,116	439,826	125,068	577,697

배당금수익	-	1,000	-	1,000

외화환산이익	(14,470)	-	(51,533)	-

외환차익	3,580	120,274	1,354	47,780

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	773,375	773,376	-	191,560

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,797,614	13,839,865	-	-

합 계	14,710,215	15,174,341	74,889	818,037

금융비용

이자비용	1,245,095	3,580,261	875,700	2,471,682

외화환산손실	873	873	(1,707)	-

외환차손	19,797	28,083	5,246	60,032

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,642	8,642	42,323	54,865

합 계	1,274,407	3,617,859	921,562	2,586,579

순금융손익	13,435,808	11,556,482	(846,673)	(1,768,542)

23. 법인세수익(1) 당분기와 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	113,323	277,656

법인세추납액	-	(6,192,849)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(374,761)	441,035

법인세수익	(261,438)	(5,474,158)

24. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,905,369,430원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 연결기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 연결기업의 종속기업인 (주)지씨씨엘에 대한 (주)씨엔알리서치와의 합작투자 계약에 따라, 연결기업은 (주)씨엔알리서치의 사전 서면동의 없이 주식을 매각하거나 그 주식 상에 다른 권리의 설정 등을 할 수 없습니다. 또한 (주)씨엔알리서치는 연결기업이 (주)지씨씨엘의 지분을 매각하는 경우, 동일 조건으로 매각할 수 있는 동반 매도권을 부여받았습니다.(5) 연결기업은 Feldan Therapeutics와의 지분투자와 관련하여 우선매수권(First Refusal Right), 동반매도참여권(Co-Sale Right), 동반매도요구권(Drag-Along) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 당사가 보유중인 Artiva Biotherapeutics Inc. 및Feldan Therapeutics의 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다.

(6) 연결기업은 전기 중 Artiva Biotherapeutics Inc.와의 지분투자와 관련하여 투자금액의 상환만기일이 없고, 이자가 발생하지 아니하며, Artiva Biotherapeutics, Inc.가 후속투자를 받는 경우 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 기업가치와 연동하여 지분율이 결정되는 SAFE(조건부지분인수계약)을 체결하였습니다. Artiva Biotherapeutics, Inc.는 2024년 7월 19일 NASDAQ 시장에 상장하였으며, 이에 연동되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 계상된 조건부지분인수계약(SAFE)이 보통주 256,316주로 전환되었습니다.

(7) 연결기업은 관계기업인 펫플랫폼 제1호조합, 펫플랫폼 제2호사모투자합자회사에출자한 지분에 대하여 일정 조건 하에서 지분처분이 제한됩니다.

(8) 주요 기술이전계약

1) 연결기업이 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.① 2019년 9월 4일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.(이하 'Artiva')와 연결기업이개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약(이하 'Master 계약')을 체결하였습니다. Artiva는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로 암치료제 개발을 진행 중입니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 당 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 계약금(Upfront Payment) 및 마일스톤 금액(Milestone Payment)은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2020년 12월 미국 IND에 승인을 받았으며, 당분기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 계약금(Upfront Payment)은 없으 며, 마일스톤 금액(Milestone Payment)은 양사 합의에 의해 비공개입니다.- 상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)은 USD 293,800이며, 2020년 중 일시에 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개입니다.

- 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)은 USD 5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

- 상기 Master 계약에 의거, 2022년 12월 20일 CD5 Selected Product License Agreement(AB-205)에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 연결기업은 전기 이전에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 수익으로 인식할 예정입니다.② 2022년 1월 3일 인도의 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED.와 연결기업은 Immuncell-LC 기술이전 계약을 체결하였으며, 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000을 수령하였습니다. 연결기업은 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식하였으며, 당분기 중 수행의무가 완료되어 모두 수익으로 인식하였습니다. ③ 2024년 9월 10일 인도네시아의의 PT Bifarma Adiluhung와 연결기업은 Immuncell-LC 기술이전 계약을 체결하였습니다. 계약금(Upfront payment)은 USD 1,900,000이며, 해당 금액 중 USD 900,000을 당분기 중 수령하였고 관련된 수행의무가 완료되어 모두 수익으로 인식하였습니다. 잔여금액인 USD 1,000,000은 협의한 계약조건을 완료시 수령 예정입니다. 향후 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 10,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항연결기업의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

25. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(6,284,011)	(2,238,339)

조정:

감가상각비	5,537,906	5,810,459

사용권자산상각비	4,702,656	4,002,391

무형자산상각비	1,911,632	1,815,650

대손상각비(환입)	774,737	(15,985)

퇴직급여	3,060,179	2,679,711

기타장기종업원급여	118,108	92,245

외화환산손실	37,318	4,119

유형자산처분손실	6,026	63,983

유형자산폐기손실	131,393	110,823

이자비용	3,580,261	2,471,682

재고자산평가손실(환입)	(616,100)	191,763

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,642	54,865

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(13,839,865)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(773,376)	(191,560)

법인세수익	(261,438)	(5,474,158)

주식보상비용	54,754	1,127,665

기타의대손상각비환입	(3,344)	(983)

외화환산이익	(6,520)	(47,087)

배당금수익	(1,000)	(1,000)

이자수익	(439,826)	(577,697)

유형자산처분이익	(5,122)	(20,968)

무형자산처분이익	-	(275,443)

무형자산감액손실	7,783	-

무형자산처분손실	175,670	-

사용권자산처분손실	-	2,803

기타비용	8,207	-

사용권자산처분이익	(3,297)	(34,004)

관계기업투자손실	7,224,685	7,771,463

종속기업투자이익	(338,535)	-

소 계	11,051,534	19,560,737

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(3,920,031)	(1,330,946)

재고자산	(338,864)	(553,074)

기타유동자산	366,370	(839,192)

기타비유동자산	(97,903)	(36,974)

매입채무및기타채무	(1,970,945)	(7,377,219)

기타유동부채	438,841	(7,361,323)

기타비유동부채	159,901	4,048,182

퇴직금	1,408	(2,804,482)

사외적립자산	-	3,861,780

확정급여채무의 관계사전출입	(5,943)	52,988

반품충당부채	(134,409)	(69,694)

당기법인세자산	(68)	(1)

소 계	(5,501,643)	(12,409,955)

영업에서 창출된 현금	(734,120)	4,912,443

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산취득 미지급금	(168,289)	(3,483,431)

무형자산취득 미지급금	(263,193)	329,783

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	자산매각	배당수익	배당지급

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	4,322,200	-	-	133,932

지배기업	(주)녹십자	3,230,722	874,499	-	-	525,771

관계기업	BIOCENTRIQ, Inc.	-	377,774	-	-	-

Lymphotec Inc.	-	2,155,846	-	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	215,125	1,742,281	-	-	-

(주)녹십자이엠	-	1,117,261	-	-	-

(주)녹십자웰빙	272,037	3,365	-	1,000	-

의료법인 녹십자의료재단(*1)	53,258,425	543,819	-	-	700

(주)지씨웰페어	-	25,579	-	-	-

(주)지씨지놈	181,005	10,739	-	-	-

(주)GC케어	266,371	13,017	-	-	-

(주)유비케어	-	852,862	-	-	-

농업회사법인 인백팜(주)	126,000	-	-	-	-

(주)헥톤프로젝트	-	15,000	-	-	-

(주)그린벳	290,216	4,070	45,963	-	-

(주)진스랩	-	96,158	-	-	-

(주)어니스트리	183,834	935	-	-	-

Artiva Biotherapeutics, Inc.	3,125,842	1,015,724	-	-	-

(주)크레템	21,447	-	-	-	-

합 계	61,171,024	13,171,129	45,963	1,000	660,403

(*1) 연결기업은 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	배당 지급

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	4,007,246	468,761

지배기업	(주)녹십자	4,444,313	818,997	1,840,199

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	7,341,573	-	-

Feldan Therapeutics	-	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	103,335	1,176,325	-

(주)녹십자이엠	-	1,853,267	-

(주)녹십자웰빙	635,779	31,621	-

의료법인 녹십자의료재단(*1)	63,791,153	903,756	-

(재)목암생명과학연구소	-	142,740	-

(주)지씨웰페어	-	18,394	-

(주)지씨지놈	204,057	28,407	-

(주)GC케어	47,169	158,713	-

(주)유비케어	-	786,776	-

농업회사법인 인백팜(주)	125,000	-	-

(주)헥톤프로젝트	-	13,500	-

(주)그린벳	255,608	2,983	-

(주)진스랩	-	5,285	-

합 계	76,947,987	9,948,010	2,308,960

(*1) 연결기업은 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	8,605,535	586,141

지배기업	(주)녹십자	605,650	30,000	159,477

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	484	-	486,948

(주)녹십자이엠	-	-	206,663

(주)녹십자웰빙	12,165	-	-

의료법인 녹십자의료재단	12,703,289	-	128,707

(주)지씨웰페어	-	331	2,107

(주)지씨지놈	24,167	33,897	1,386

(주)GC케어	37,150	-	93,100

(주)유비케어	-	-	377,959

농업회사법인 인백팜(주)	15,400	-	-

(주)헥톤프로젝트	-	-	1,650

(주)그린벳	37,357	-	-

(주)진스랩	-	-	30,917

(주)어니스트리	40,754	-	374

Artiva Biotherapeutics, Inc.	364,128	1,633,225	1,804,079

합 계	13,840,544	10,302,988	3,879,508

(*) 당분기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.(*) 당분기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 32,150,221천원 및 리스부채 30,090,582천원입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	8,601,999	1,062,631

지배기업	(주)녹십자	339,112	30,000	221,518

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	1,884,720	1,358,919	1,804,079

기타특수관계자	(주)녹십자엠에스	484	-	573,790

(주)녹십자이엠	-	-	304,512

(주)녹십자웰빙	60,541	-	508,530

의료법인 녹십자의료재단	12,879,583	173,854	243,118

(주)지씨웰페어	-	89	1,783

(주)지씨지놈	15,994	5,665	495

(주)GC케어	7,840	4,070	194,069

(주)유비케어	-	-	265,574

농업회사법인 인백팜(주)	15,400	-	-

(주)헥톤프로젝트	-	-	550

(주)그린벳	65,305	-	-

(주)진스랩	-	-	29,482

합 계	15,268,979	10,174,596	5,210,131

(*) 전기말 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다.(*) 전기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 33,828,559천원 및 리스부채 31,119,302천원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	지분 취득	지분 매각(*)

최상위지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	3,450,346

기타특수관계자	(주)지씨지놈	-	1,180,540

Artiva Biotherapeutics, Inc.	6,901,400	-

(*) 당분기 중 보유중인 Lympotec Inc.의 지분의 일부를 특수관계자에게 매각하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	지분 취득

관계기업	Feldan Therapeutics	1,294,900

Artiva Biotherapeutics, Inc.(*)	3,470,910

(*) 전분기 중 조건부지분 인수계약(SAFE)을 체결하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당사는 피투자자(Artiva Biotherapeutics, Inc.)가 후속 투자를 받는 경우, 계약에 따라 피투자자로부터 우선주를 발행받을 권리를 보유하고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,812,116	2,741,131

퇴직급여	561,699	416,129

합 계	3,373,815	3,157,260