지씨셀 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 지씨셀

1. 회사의 개요 주식회사 지씨셀(이하 "당사")은 검체 용역 및 수탁사업, 제대혈 보관사업, 임상수탁사업, 바이오 물류사업 등을 목적으로 2011년 6월 21일에 설립되었으며, 당사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 11월 1일을 기준일로 주식회사 녹십자셀을 흡수합병 하였으며, 이로 인해 당사가 영위하는 사업에는 항암면역세포치료제사업, CDMO사업 등이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 주식회사 녹십자랩셀에서 주식회사 지씨셀로 변경하였습니다. 당사는 2016년 6월 23일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 7,900,172,000원입니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	5,257,712	33.3

(주)녹십자홀딩스	1,339,318	8.5

자기주식	773,203	4.9

기타	8,430,111	53.3

합 계	15,800,344	100.0

2. 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2-3 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 표시' 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환시 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 당사는 본부단위별로 보고부문을 식별하고 있으며, 당분기와 전분기의 부문별수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

검체용역수탁	16,746,263	20,740,557

바이오물류	7,660,955	5,083,360

세포치료제	-	779,344

면역항암제	9,201,979	8,148,680

상품매출	1,480,110	1,714,115

세포보관	614,378	601,287

CDMO	1,856,592	713,445

기타	32,000	26,250

합 계	37,592,277	37,807,038

(2) 당분기와 전분기의 지역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

검체용역수탁	16,746,263	-	20,740,557	-

바이오물류	7,594,734	66,221	5,067,091	16,269

세포치료제	-	-	-	779,344

면역항암제	9,201,979	-	8,148,680	-

상품매출	1,480,110	-	1,714,115	-

세포보관	614,378	-	601,287	-

CDMO	363,900	1,492,692	187,100	526,345

기타	32,000	-	26,250	-

합 계	36,033,364	1,558,913	36,485,080	1,321,958

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	3,286,453	3,453,585

정부보조금	(40)	(40)

합 계	3,286,413	3,453,545

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	5,434,587	5,422,572

상각후원가측정금융자산	3,500	3,500

합 계	5,438,087	5,426,072

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	신한은행 외	3,500	3,500	당좌개설보증금

7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	합계	취득원가	평가손실 충당금	합계

상품	16,631	-	16,631	3,434	-	3,434

제품	75,474	-	75,474	-	-	-

반제품	5,983,740	(877,339)	5,106,401	6,497,474	(988,827)	5,508,647

원재료	1,906,247	-	1,906,247	2,250,617	-	2,250,617

저장품	489,886	-	489,886	316,460	-	316,460

합 계	8,471,978	(877,339)	7,594,639	9,067,985	(988,827)	8,079,158

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 111,488천원 (전분기: 평가손실 94,214천원)입니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Artiva Biotherapeutics, Inc.(보통주)(*1)	미국	12월	혈액진단업	26.00	11,513	26.00	11,513

Artiva Biotherapeutics, Inc.(우선주)(*2)	미국	12월	혈액진단업	5.76	10,490,105	5.76	10,490,105

펫플랫폼제1호조합(*3)	한국	12월	투자업	46.73	500,000	46.73	500,000

펫플랫폼제2호사모투자합자회사(*4)	한국	12월	투자업	22.45	2,000,000	22.45	2,000,000

COERA,Inc	미국	12월	투자업	27.40	26,443,403	27.40	26,443,403

Feldan Therapeutics(*2)	캐나다	9월	연구개발업	7.10	2,913,460	7.10	2,913,460

BIOCENTRIQ,Inc.(*2)	미국	12월	CDMO	8.21	9,915,802	8.21	9,915,802

합 계	52,274,283	52,274,283

(*1) 보통주 지분율은 우선주 의결권을 고려하지 않은 보통주 지분율입니다. (*2) 지분율은 20% 미만이지만 이사회 참여 등 재무정책과 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다. (*3) 해당 조합의 일반조합원입니다. (*4) 해당 합자회사의 유한책임사원입니다.

(2) 당분기와 전분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Artiva Biotherapeutics, Inc.	118,117,215	68,306,488	11,011,869	(22,698,086)	(22,698,086)

펫플랫폼제1호조합	1,013,301	10,700	-	(10,697)	(10,697)

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	8,113,426	2,585	33	(104,534)	(104,534)

COERA,Inc	105,961,801	41,009,282	854,254	(7,682,601)	(7,682,601)

Feldan Therapeutics	9,884,283	1,193,883	-	(2,753,641)	(2,753,641)

BIOCENTRIQ,Inc.	14,635,859	41,006,589	854,254	(7,681,450)	(7,681,450)

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

Artiva Biotherapeutics, Inc.	136,541,678	68,871,890	1,020,815	(19,077,131)	(19,077,131)

펫플랫폼제1호조합	1,013,299	-	-	(10,700)	(10,700)

펫플랫폼제2호사모투자합자회사	8,217,105	52,682	86	(215,077)	(215,077)

COERA,Inc	108,511,593	38,809,069	2,134,211	(5,636,410)	(5,636,410)

Feldan Therapeutics(*)	11,106,934	758,561	-	-	-

BIOCENTRIQ,Inc.(*)	21,076,803	10,951,570	-	-	-

(*) 전기 중 신규 취득하였습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)지씨씨엘	한국	12월	임상시험 검사분석 서비스업	65.45	14,025,496	65.45	14,025,496

Lympotec Inc.	일본	12월	의약품 제조 및 판매업	83.27	3,710,976	83.27	3,710,976

Novacel inc.	미국	12월	의약품 제조업	100.00	4,364,304	100.00	4,364,304

합 계	22,100,776	22,100,776

(2) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)지씨씨엘	28,095,055	10,075,638	3,335,119	(1,096,348)	(1,096,348)

Lympotec Inc.	6,058,232	735,968	1,241,049	272,413	138,674

Novacel Inc.	4,016,496	186,596	-	(9,713)	153,797

② 전기말 및 전분기

(단위:천원)

구 분	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)지씨씨엘	26,195,830	7,080,065	3,791,057	(56,841)	(56,841)

Lympotec Inc.	5,841,258	657,668	1,260,244	365,344	504,327

Novacel Inc.	3,854,746	178,644	-	(2,143)	102,207

10. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	30,584,351	29,290,698

대손충당금	(1,310,272)	(1,047,556)

합 계	29,274,079	28,243,142

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권 잔액은 14,597,020천원(전기말 : 15,220,502천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금(*)	372,351	-	373,893	-

대손충당금	(11,901)	-	(11,011)	-

소 계	360,450	-	362,882	-

보증금(*)	4,306,700	11,063,114	2,378,250	12,751,114

대손충당금	-	(88,000)	-	(88,000)

현재가치할인차금	(120,415)	(3,004,010)	(55,509)	(3,146,542)

소 계	4,186,285	7,971,104	2,322,741	9,516,572

합 계	4,546,735	7,971,104	2,685,623	9,516,572

(*) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권 잔액은 8,610,595천원(전기말: 10,130,564천원)이며, 대손충당금은 설정하지 않았습니다.

11. 기타자산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,436,334	619,700	4,711,097	657,300

선급비용	891,863	13,058	580,909	15,617

반환상품회수권	550,724	-	593,205	-

합 계	5,878,921	632,758	5,885,211	672,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	535,040	202,470	527,749	212,472

부가가치세예수금	1,353,461	-	1,131,700	-

선수수익(*)	690,814	4,715,914	687,494	4,586,392

예수금	89,673	-	59,109	-

금융보증부채	54,018	-	4,591	-

기타장기종업원급여	-	683,086	-	648,680

합 계	2,723,006	5,601,470	2,410,643	5,447,544

(*) 당사는 기술이전계약과 관련하여 수익으로 인식되지 않은 1,495,012천원(전기: 1,495,012천원)을 선수수익으로 계상하였습니다(주석 25 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

반품충당부채	632,694	-	690,226	-

복구충당부채	-	499,000	-	499,000

합 계	632,694	499,000	690,226	499,000

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초	19,649	48,433,867	7,005,690	14,491,336	2,428,098	52,415	141,600	72,572,655

취득	-	-	-	70,000	344,147	-	-	414,147

처분	-	-	(10,564)	(14,745)	(96,230)	(45,963)	-	(167,502)

감가상각	-	(265,069)	(237,212)	(568,574)	(295,469)	(1,488)	-	(1,367,812)

분기말	19,649	48,168,798	6,757,914	13,978,017	2,380,546	4,964	141,600	71,451,488

- 취득원가	19,649	50,820,053	9,591,200	22,565,806	5,889,136	94,639	141,600	89,122,083

- 감가상각누계액	-	(2,566,600)	(2,833,286)	(8,587,789)	(3,508,590)	(89,675)	-	(17,585,940)

- 정부보조금	-	(84,655)	-	-	-	-	-	(84,655)

(2) 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와비품	차량운반구	건설중인자산	합 계

기초	19,649	49,564,575	5,828,692	15,792,053	3,465,195	96,675	168,843	74,935,682

취득	-	-	-	362,439	208,288	-	1,796,537	2,367,264

처분	-	-	-	(6,596)	(7,910)	-	-	(14,506)

대체	-	-	586,000	312,430	-	-	(898,430)	-

감가상각	-	(265,476)	(310,353)	(562,862)	(334,037)	(10,312)	-	(1,483,040)

분기말	19,649	49,299,099	6,104,339	15,897,464	3,331,536	86,363	1,066,950	75,805,400

- 취득원가	19,649	50,901,476	8,540,004	22,428,780	5,927,344	271,125	1,066,950	89,155,328

- 감가상각누계액	-	(1,515,942)	(2,435,665)	(6,531,316)	(2,595,808)	(184,762)	-	(13,263,493)

- 정부보조금	-	(86,435)	-	-	-	-	-	(86,435)

13. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	기타	합계

기초	23,723,627	14,220,016	2,829,919	40,773,562	38,220,205

증가	-	238,039	219,099	457,138	414,283

처분	-	-	(29,943)	(29,943)	(30,709)

대체	-	2,097,548	(2,097,548)	-	-

상각	(130,829)	(1,114,533)	(118,203)	(1,363,565)	-

이자비용	-	-	-	-	352,790

지급	-	-	-	-	(1,370,516)

분기말	23,592,798	15,441,070	803,324	39,837,192	37,586,053

(2) 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지	건물	기타	합계

기초	21,484,743	9,572,148	1,003,987	32,060,878	30,377,266

증가	-	3,844,130	-	3,844,130	3,374,528

처분	-	(483,814)	-	(483,814)	(454,388)

상각	(115,925)	(726,991)	(105,914)	(948,830)	-

이자비용	-	-	-	-	238,729

지급	-	-	-	-	(966,888)

분기말	21,368,818	12,205,473	898,073	34,472,364	32,569,247

(3) 연장선택권 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	회원권	개발비	기타의 무형자산	건설중인 무형자산	합계

기초	378,182,616	5,785,767	2,892,365	11,615,935	12,111,541	339,233	410,927,457

취득	-	24,113	-	656,131	-	217,372	897,616

처분	-	(7,766)	-	-	-	-	(7,766)

대체(*)	-	286,000	-	-	-	(299,500)	(13,500)

상각	-	(198,648)	-	-	(383,116)	-	(581,764)

분기말	378,182,616	5,889,466	2,892,365	12,272,066	11,728,425	257,105	411,222,043

- 취득원가	378,182,616	9,226,237	3,198,964	12,272,066	15,437,712	257,105	418,574,700

- 상각누계액및손상차손누계액	-	(3,336,771)	(306,599)	-	(3,709,287)	-	(7,352,657)

(*) 당분기 중 건설중인 무형자산 중 13,500천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권 등	회원권	개발비	기타의 무형자산	건설중인 무형자산	합계

기초	378,182,616	5,903,075	1,478,802	7,498,838	13,638,842	256,143	406,958,316

취득	-	4,940	1,593,972	2,070,350	-	30,651	3,699,913

처분	-	-	(384,077)	-	-	-	(384,077)

대체	-	13,200	-	-	-	(13,200)	-

상각	-	(187,070)	-	-	(382,870)	-	(569,940)

분기말	378,182,616	5,734,145	2,688,697	9,569,188	13,255,972	273,594	409,704,212

- 취득원가	378,182,616	7,569,782	2,688,697	9,569,188	15,432,796	273,594	413,716,673

- 상각누계액및손상차손누계액	-	(1,835,637)	-	-	(2,176,824)	-	(4,012,461)

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,837,883	2,613,188

미지급금	1,173,594	1,470,069

미지급비용	12,458,328	15,189,584

미지급배당금	1,513,931	11,666

합 계	16,983,736	19,284,507

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	51,100,000	44,000,000

장기차입금	5,000,000	5,000,000

합 계	56,100,000	49,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

단기차입금	산업은행	4.74	4,000,000	4,000,000

산업은행	5.10	10,000,000	10,000,000

우리은행	5.12	10,000,000	10,000,000

우리은행	5.66	5,000,000	-

KEB하나은행	5.37	1,500,000	1,500,000

KEB하나은행	5.37	3,500,000	3,500,000

NH농협은행	5.22	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	5.19	2,100,000	-

국민은행	4.95	10,000,000	10,000,000

합 계	51,100,000	44,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기	금액

당분기말	전기말

장기차입금	수출입은행	4.48	2025.07.31	5,000,000	5,000,000

17. 순확정급여자산 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,132,270	18,114,247

사외적립자산의 공정가치	(20,988,907)	(22,932,888)

재무상태표상 순확정급여자산	(3,856,637)	(4,818,641)

18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	492,565,869	492,565,869

전환권대가	766,037	766,037

합 계	493,331,906	493,331,906

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(77,665,602)	(78,117,614)

주식선택권	936,883	1,270,009

자기주식처분손실	(433,865)	(201,003)

합 계	(77,162,584)	(77,048,608)

19. 주당손실 (1) 기본주당순손실 1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,032,903,969)원	(671,901,285)원

가중평균유통보통주식수	15,025,212주	15,018,245주

기본주당순손실	(335)원/주	(45)원/주

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

유통주식수	일수	적수	유통주식수	일수	적수

기초	15,022,641	91	1,367,060,331	15,016,652	90	1,351,498,680

자기주식	4,500	52	234,000	(10)	59	(590)

-	-	-	6,000	24	144,000

합 계	1,367,294,331	1,351,642,090

가중평균유통보통주식수	15,025,212	15,018,245

(2) 희석주당순손실 1) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 희석주당순손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

희석보통주분기순손실	(5,032,903,969)원	(671,901,285)원

가중평균 희석성잠재적보통주식수	15,025,212주	14,961,366주

희석주당순손실	(335)원/주	(45)원/주

2) 당분기와 전분기 가중평균 희석성잠재적보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	15,025,212	15,018,245

희석성잠재적보통주

- 주식선택권 행사효과(*)	-	(56,879)

합 계	15,025,212	14,961,366

(*) 당분기 가중평균 희석성잠재적보통주식수 계산시 반희석효과가 예상되어 희석성잠재적보통주식수계산에 포함하지 않았습니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액

상품매출액	1,480,110	1,714,115

용역매출액	26,910,188	27,944,243

제품매출액	9,201,979	8,148,680

합 계	37,592,277	37,807,038

매출원가

상품매출원가	1,253,766	1,431,626

용역매출원가	21,658,303	19,441,555

제품매출원가	6,715,070	5,736,239

합 계	29,627,139	26,609,420

(2) 당분기와 전분기의 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식	12,538,681	10,599,890

기간에 걸쳐 인식	25,053,596	27,207,148

합 계	37,592,277	37,807,038

(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A 회사	17,304,414	21,602,288

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,566,152	1,957,674

퇴직급여	246,217	153,386

복리후생비	163,398	72,487

여비교통비	186,623	142,281

세금과공과	10,464	32,572

접대비	134,519	117,624

지급수수료	1,108,352	1,297,363

임차료	165,058	90,576

대손상각비(환입)	262,716	(236,738)

감가상각비	59,827	75,476

무형자산상각비	437,098	438,364

사용권자산상각비	97,006	82,370

경상연구개발비(*)	5,974,843	5,611,231

기타	593,110	909,020

합 계	12,005,383	10,743,686

(*) 기술이전계약과 관련된 비용은 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비에 포함되어있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	13,422	3,985

외화환산이익	11,252	10,547

유형자산처분이익	-	13,105

잡이익	14,006	11

수입임대료	-	90

사용권자산처분이익	766	12,753

무형자산처분이익	-	343,955

합 계	39,446	384,446

기타비용

기타의대손상각비	890	73

유형자산처분손실	6,026	5,000

유형자산폐기손실	111,013	-

무형자산감액손실	7,767	-

외환차손	12,329	4,600

외화환산손실	14,031	1,047

기부금	-	2,489

잡손실	153,081	270,679

합 계	305,137	283,888

23. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	122,090	224,942

배당금수익	1,000	1,000

외화환산이익	15,077	45,210

외환차익	56,567	38,152

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	21,800	-

합 계	216,534	309,304

금융원가

이자비용	1,045,329	677,717

외화환산손실	-	3,229

외환차손	4,669	17,716

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,785	12,597

합 계	1,059,783	711,259

순금융손익	(843,249)	(401,955)

24. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	256,544

법인세추납액	110,851	156,721

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(227,131)	411,172

법인세비용(수익)	(116,280)	824,437

25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 등과 관련하여 553,801,000원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며, 보관용역에 대한 수익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 당사는 종속기업인 (주)지씨씨엘에 대한 (주)씨엔알리서치와의 합작투자 계약에 따라, 당사는 (주)씨엔알리서치의 사전 서면동의 없이 주식을 매각하거나 그 주식 상에 다른 권리의 설정 등을 할 수 없습니다. 또한 (주)씨엔알리서치는 당사가 (주)지씨씨엘의 지분을 매각하는 경우, 동일 조건으로 매각할 수 있는 동반 매도권을 부여받았습니다. (5) 당사는 관계기업인 Feldan Therapeutics 및 Artiva Biotherapeutics, Inc.와의 지분투자와 관련하여 우선매수권(First Refusal Right), 동반매도참여권(Co-Sale Righ t), 동반매도요구권(Drag-Along) 등의 조건에 대해 약정하고 있습니다. 한편, 각 주식은 일정 조건 하에서 주식처분이 제한됩니다. (6) 당사는 전기 중 관계기업인 Artiva Biotherapeutics Inc.와의 지분투자와 관련하여 투자금액의 상환만기일이 없고, 이자가 발생하지 아니하며, Artiva Biotherapeutics, Inc.가 후속투자를 받는 경우 Artiva Biotherapeutics, Inc.의 기업가치와 연동하여 지분율이 결정되는 조건부지분인수계약(SAFE)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 당사는 Artiva Biotherapeutics, Inc.가 후속 투자를 받는 경우 Artiva Biotherapeutics, Inc.로부터 우선주를 발행받을 권리를 보유하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

보증대상	관계	지급보증내역	금융기관	보증액	실행금액	만기일

(주)지씨씨엘	종속회사	시설대	신한은행	729,600	608,000	2024-04-28

(8) 주요 기술이전계약

1) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다. ① 2019년 9월 4일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.(이하 'Artiva')와 당사가 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약(이하 'Master 계약')을 체결하였습니다. Artiva는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로 암치료제 개발을 진행 중입니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. Artiva는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 당 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 계약금(Upfront Payment) 및 마일스톤 금액(Milestone Payment)은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다. - 상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2020년 12월 미국 IND에 승인을 받았으며, 당분기말 현재 임상이 진행 중입니다. 해당 계약에 계약금(Upfront Payment)은 없으 며, 마일스톤 금액(Milestone Payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다. - 상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)은 USD 293,800이며, 2020년 중 일시에 수령하여 수익으로 인식하였습니다. 마일스톤 금액(Milestone payment)은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.

- 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 계약금(Upfront payment)은 USD 5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 2021년 4월 22일 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. - 상기 Master 계약에 의거, 2022년 12월 20일 CD5 Selected Product License Agreement(AB-205)에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 당사는 전기 이전에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 1,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 수익으로 인식할 예정입니다. ② 2021년 1월 27일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 당사는 고형암 타겟 CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다. 당사는 전기 이전에 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 15,000,000을 수령하였으며, 전기 중 수행의무가 완료되어 모두 수익으로 인식하였습니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 966,750,000규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. ③ 2022년 1월 3일 인도의 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED.와 당사는 Immuncell-LC 기술이전 계약을 체결하였습니다. 당사는 전기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 향후 계약 조건을 모두 충족 시 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 450,000와 RIVAARA IMMUNE PRIVATE LIMITED. 지분 10%를 수령할 수 있습니다.

2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항 당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(5,032,904)	(671,901)

조정:

감가상각비	1,367,812	1,483,040

무형자산상각비	581,764	569,940

사용권자산상각비	1,363,565	948,830

대손상각비(환입)	262,716	(236,738)

퇴직급여	962,004	843,308

기타장기종업원급여	34,406	27,395

외화환산손실	14,031	4,276

유형자산처분손실	6,026	5,000

유형자산폐기손실	111,013	-

무형자산감액손실	7,767	-

유형자산처분이익	-	(13,105)

무형자산처분이익	-	(343,955)

사용권자산처분이익	(766)	(12,753)

재고자산평가손실(이익)	(111,488)	94,214

법인세비용(수익)	(116,280)	824,437

주식보상비용(환입)	(113,976)	526,963

외화환산이익	(26,329)	(55,757)

기타의대손상각비	890	73

이자수익	(122,090)	(224,942)

이자비용	1,045,329	677,717

배당금수익	(1,000)	(1,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,785	12,597

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(21,800)	-

소 계	5,253,379	5,129,540

운전자본의 변동:

매출채권및기타채권	(1,281,021)	1,106,820

재고자산	596,008	(641,376)

기타유동자산	71,335	207,184

기타비유동자산	24,542	97,630

매입채무및기타채무	(3,819,900)	(7,259,829)

반품충당부채	(57,532)	(33,503)

기타유동부채	262,935	(4,223,386)

기타비유동부채	119,520	4,591,261

퇴직금	-	(279,674)

사외적립자산	-	1,161,234

확정급여채무의 관계사전출입	-	37,910

소 계	(4,084,113)	(5,235,729)

영업에서 창출된 현금	(3,863,638)	(778,090)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	(55,491)	(18,876)

무형자산 취득 미지급금	57,894	(46,301)

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	자산매각	배당수익	배당지급

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	1,480,063	-	-	133,932

지배기업	(주)녹십자	534,669	221,494	-	-	525,771

종속기업	(주)지씨씨엘	341,553	668	-	-	-

Lymphotec Inc.	-	742,703	-	-	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	1,492,692	331,575	-	-	-

BIOCENTRIQ, Inc.	-	147,476	-	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	26,110	347,518	-	-	-

(주)녹십자이엠	-	213,087	-	-	-

(주)녹십자웰빙	171,667	1,925	-	1,000	-

의료법인 녹십자의료재단 (*1)	17,304,414	-	-	-	700

(주)지씨웰페어	-	5,915	-	-	-

(주)지씨지놈	40,922	-	-	-	-

(주)GC케어	52,679	256,528	-	-	-

농업회사법인 인백팜(주)	42,000	-	-	-	-

(주)유비케어	-	245,798	-	-	-

(주)그린벳	89,461	1,500	45,963	-	-

(주)진스랩	-	21,624	-	-	-

합 계	20,096,167	4,017,874	45,963	1,000	660,403

(*1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출 등	매입 등(*2)	배당 지급

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스(*1)	-	1,091,105	486,761

지배기업	(주)녹십자	756,344	111,612	1,840,199

종속기업	(주)지씨씨엘	278,205	2,155	-

Lymphotec Inc.	-	573,718	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	1,305,689	-	-

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	97,612	140,230	-

(주)녹십자이엠	-	205,522	-

(주)녹십자웰빙	232,483	17,303	-

(재)목암생명과학연구소	-	47,580	-

의료법인 녹십자의료재단 (*1)	21,602,288	22,225	2,450

(주)지씨웰페어	-	7,398	-

(주)지씨지놈	65,394	-	-

(주)GC케어	10,286	65,390	-

농업회사법인 인백팜(주)	41,000	-	-

(주)유비케어	-	247,858	-

(주)헥톤프로젝트	-	4,000	-

(주)그린벳	51,979	-	-

합 계	24,441,280	2,536,096	2,329,410

(*1) 당사는 의료법인 녹십자의료재단과 검체검사업무용역 계약을 체결하고 검체검사업무와 관련한 영업, 물류 및 마케팅 업무 전반의 업무 용역을 수행하고 있습니다. 또한 (주)녹십자홀딩스와 상표권 사용계약을 체결하고 녹십자 로고에 대한 상표권 사용료를 지급하고 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제1116호에 따라 인식한 리스부채의 상환 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	8,558,863	845,705

지배기업	(주)녹십자	349,895	30,000	720,990

종속기업	(주)지씨씨엘	108,355	-	-

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	1,401,568	10,777	1,804,079

BIOCENTRIQ, Inc.	-	-	151,111

기타 특수관계자	(주)녹십자엠에스	484	-	273,156

(주)녹십자이엠	-	-	78,682

(주)녹십자웰빙	66,022	1,000	737

의료법인 녹십자의료재단	12,544,909	-	-

(주)지씨지놈	16,489	9,828	-

(주)GC케어	57,814	-	274,481

(주)유비케어	-	-	247,858

농업회사법인 인백팜(주)	15,400	-	-

(주)지씨웰페어	-	127	-

(주)그린벳	36,084	-	1,650

(주)진스랩	-	-	14,225

합 계	14,597,020	8,610,595	4,412,674

(*) 당분기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다. (*) 당분기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 33,018,470원 및 리스부채 30,526,511천원 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기업명	매출채권	기타채권(*)	미지급비용 등

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	-	8,558,524	1,023,827

지배기업	(주)녹십자	161,990	30,000	172,995

종속기업	(주)지씨씨엘	128,645	-	75

관계기업	Artiva Biotherapeutics, Inc.	1,884,720	1,358,919	1,804,079

기타특수관계자	(주)녹십자엠에스	484	-	423,480

(주)녹십자이엠	-	-	304,512

(주)녹십자웰빙	60,541	-	508,530

의료법인 녹십자의료재단	12,879,583	173,854	15,113

(주)지씨지놈	15,994	5,665	-

(주)GC케어	7,840	3,513	194,069

농업회사법인 인백팜(주)	15,400	-	-

(주)지씨웰페어	-	89	63

(주)유비케어	-	-	265,574

(주)그린벳	65,305	-	-

(주)헥톤프로젝트	-	-	550

(주)진스랩	-	-	24,136

합 계	15,220,502	10,130,564	4,737,003

(*) 전기말 현재 기타채권의 잔액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 금액입니다. (*) 전기말 현재 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 33,589,298천원 및 리스부채 30,878,992천원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자 채권에 대해 대손충당금을 설정한 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	679,824	1,089,081

퇴직급여	55,343	162,580

합 계	735,167	1,251,661