영우디에스피 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1 . 일 반사항 1.1 지배기업의 개요 주식회사 영우디에스피(이하 "지배기업")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 2020년09월30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율

박금성	6,438,105	16.18%

기타	33,349,758	83.82%

합 계	39,787,863	100.00%

1.2 종속기업 현황 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	당분기말지분율	전기말지분율	결산월	업종

YWDSP Viet Nam	베트남	100.00	100.00	12월	장비셋업 및 용역제공

㈜알프스	한국	52.94	52.94	12월	반도체 장비/OLED 장비의 개발 및 제조 판매

(2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. -당분기말 및 당분기

단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

YWDSP Viet Nam	68,187	24,236	43,952	174,613	(15,672)	(22,622)

㈜알프스	5,374,528	6,529,344	(1,154,815)	184,000	(10,397)	(10,397)

-전기말 및 전기

단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YWDSP Viet Nam	74,046	12,065	61,981	154,878	(10,304)	2,832

㈜알프스	5,381,074	6,525,493	(1,144,418)	286,000	(260,836)	(260,836)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성' 의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다' 로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1 재무위험관리요소 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다. 4.1.1 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	합 계

기대손실률	0.00%	0.00%	1.62%	21.06%	2.83%

총 장부금액	33,000,658	9,323,946	21,357,391	7,993,057	71,675,052

손실충당금	-	-	345,356	1,683,264	2,028,620

당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기초 손실충당금	1,312,295	657,759

당 분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	716,326	810,668

당 분기말 손실충당금	2,028,621	1,468,427

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 71,675,052천원입니다(전기말 : 61,716,399천원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	716,326	810,668

(나 ) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 당분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손 실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융자산

당기초 손실충당금	(240,000)

당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-

당분기말 손실충당금	(240,000)

4.1.2 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	19,918,223	13,112,667	116,667	511,111	6,177,778

매입채무및기타채무	33,789,498	33,707,353	82,145	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	8,537,310	-	-	8,537,310	-

리스부채	247,137	59,730	55,706	77,947	53,754

파생금융부채	4,981	-	4,981	-	-

합 계	62,497,149	46,879,750	259,499	9,126,368	6,231,532

(*) 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다.② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	24,912,667	17,796,000	7,000,000	116,667	-

매입채무및기타채무	21,805,15 4	21,724,10 8	81,046	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	30,845,478	-	-	30,845,478	-

리스부채	287,521	62,223	54,193	84,064	87,041

파생금융부채	8,255	-	8,255	-	-

합 계	77,859,07 5	39,582,33 1	7,143,494	31,046,209	87,041

(*) 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다. 4.1.3 외환위험 ① 외환위험에 대한 노출연결회사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, JPY, 천 VND, 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	원화환산금액	VND	원화환산금액	USD	원화환산금액	VND	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	3,984	4,675,154	456,336	23,091	4	4,522	702,652	35,133

단기금융상품	1,000	1,173,500	-	-	1,000	1,157,800	-	-

매출채권및기타채권	60,969	71,546,962	5,000	253	51,960	60,158,852	5,000	250

파생금융자산(*)	2,600	3,051,100	-	-	7	7,800	-	-

부 채:

파생금융부채(*)	7,200	8,449,200	-	-	340	393,376	-	-

매입채무및기타채무	3,185	3,737,396	478,963	24,236	2,619	3,032, 3 80	241,297	12,065

합 계	58,168	68,260,120	(17,627)	(892)	50,012	57,903, 2 18	466,355	23,318

(*) 파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율

당분기말	전기말

USD	1,173.50	1,157.80

VND 100	5.06	5.00

③ 민감도분석연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	6,825,923	(6,825,923)	5,792,654	(5,792,654)

4.1.4 이자율위험 연결회사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	(175,182)	175,182	(249,127)	249,127

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	81,562,623	94,561,367

자 본(B)	49,030,056	17,309,497

부채비율(A/B)	166.35%	546.30%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산

파생금융자산	10,500	10,500

소 계	10,500	10,500

상각후원가 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,148,109	6,148,109

매출채권및기타채권	71,050,766	71,050,766

단기금융상품	8,466,578	8,466,578

장기금융상품	65,000	65,000

기타금융자산	736,542	736,542

소 계	86,466,995	86,466,995

금융자산 합계	86,507,495	86,507,495

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채	8,537,310	8,537,310

파생금융부채	4,981	4,981

소 계	8,542,291	8,542,291

상각후원가 금융부채(*):

장단기차입금	19,918,222	19,918,222

매입채무및기타채무	33,789,498	33,789,498

기타금융부채	247,137	247,137

소 계	53,954,857	53,954,857

금융부채 합계	62,497,148	62,497,148

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산

파생금융자산	11,002	11,002

소 계	11,002	11,002

상각후원가 금융자산(*)

현금및현금성자산	6,110,862	6,110,862

매출채권및기타채권	59,970,189	59,970,189

단기금융상품	9,421,807	9,421,807

장기금융상품	10,000	10,000

기타금융자산	1,277,915	1,277,915

소 계	76,790,773	76,790,773

금융자산 합계	76,831,775	76,831,775

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채	30,845,478	30,845,478

파생금융부채	8,255	8,255

소 계	30,853,733	30,853,733

상각후원가 금융부채(*)

장단기차입금	24,912,667	24,912,667

매입채무및기타채무	21,805,153	21,805,153

기타금융부채	287,521	287,521

소 계	47,005,341	47,005,341

금융부채 합계	77,859,074	77,859,074

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산:

파생금융자산	-	10,500	-	10,500

당기손익-공정가치 금융부채:

전환사채	-	-	8,537,310	8,537,310

파생금융부채	-	4,981	-	4,981

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산:

파생금융자산	-	11,002	-	11,002

당기손익-공정가치 금융부채:

전환사채	-	-	30,845,478	30,845,478

파생금융부채	-	8,255	-	8,255

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당분기 중 서열체계 수준간 이동은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채 4차	2,344,085	3	옵션모델	기초자산가격	1,503

채권할인률	16.84%

무위험 수익률	0.67%

변동성	72.29%

전환사채 5차	6,193,225	3	옵션모델	기초자산가격	1,503

채권할인률	16.84%

무위험 수익률	0.67%

변동성	72.29%

(단위 : 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3투입변수

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채 4차	15,009,248	3	옵션모델	기초자산가격	2,530

채권할인률	16.93%

무위험 수익률	1.39%

변동성	22.37%

전환사채 5차	15,836,230	3	옵션모델	기초자산가격	2,530

채권할인률	17.70%

무위험 수익률	1.38%

변동성	22.37%

6. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,148,109	-	-	6,148,109

매출채권및기타채권	71,050,766	-	-	71,050,766

단기금융상품	8,466,578	-	-	8,466,578

장기금융상품	65,000	-	-	65,000

지분상품	-	30,000	-	30,000

파생금융자산	-	-	10,500	10,500

기타금융자산	736,542	-	-	736,542

금융자산 합계	86,466,995	30,000	10,500	86,507,495

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합계

장단기차입금	19,918,222	-	19,918,222

매입채무및기타채무	33,789,498	-	33,789,498

전환사채	-	8,537,310	8,537,310

파생금융부채	-	4,981	4,981

기타금융부채	247,137	-	247,137

금융부채 합계	53,954,857	8,542,291	62,497,148

- 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 금융부채	기타포괄손익-공정가치 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

현금및현금성자산	6,110,862	-	-	6,110,862

매출채권및기타채권	59,970,189	-	-	59,970,189

단기금융상품	9,421,807	-	-	9,421,807

장기금융상품	10,000	-	-	10,000

지분상품	-	30,000	-	30,000

파생금융자산	-	-	11,002	11,002

기타금융자산	1,277,915	-	-	1,277,915

금융자산 합계	76,790,773	30,000	11,002	76,831,775

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가 금융부채	기타포괄손익-공정가치 금융부채	합 계

장단기차입금	24,912,667	-	24,912,667

매입채무및기타채무	21,805,153	-	21,805,153

전환사채	-	30,845,478	30,845,478

파생금융부채	-	8,255	8,255

기타금융부채	287,521	-	287,521

금융부채 합계	47,005,341	30,853,733	77,859,074

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분- 당분기

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	순외환차익(차손)	기타(*)

상각후원가 금융자산	2,714,992	1,194,434	1,046,992	473,566

당기손익-공정가치 금융부채	5,169,145	(97,424)	-	5,266,569

상각후원가 금융부채	(630,410)	(592,508)	-	(37,902)

합계	7,253,727	504,502	1,046,992	5,702,233

(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.

- 전기

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	순외환차익(차손)	기타(*)

상각후원가 금융자산	2,874,593	1,467,030	645,301	762,262

당기손익-공정가치 금융부채	(13,550,702)	(281,339)	-	(13,269,363)

상각후원가 금융부채	(1,166,676)	(1,127,066)	18,834	(58,444)

합계	(11,842,785)	58,625	664,135	(12,565,545)

(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문 연결회사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 분기순이익(손실)과 연결회사의 분기순이익(손실)이 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출구분	지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	국 내	5,157,985	14,769,130	6,383,492	18,324,958

중 국	28,948,368	38,383,219	7,303,762	13,249,871

기 타	2,015,961	21,212,612	4,628,823	13,578,374

합 계	36,122,314	74,364,961	18,316,077	45,153,203

(2) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 WUHAN CHINA STAR OPTOELECTRONICS SEMICONDUCTOR DISPLAY TECHNOLOGY CO.,LTD, SAMSUNG DISPLAY VIETNAM CO LTD, 삼성디스플레이㈜, SAMSUNG DISPLAY DONG GUAN CO LTD 각각의 매출은 25,611백만원, 21,207백만원, 14,673백만원, 8,720백만원 입니다. 8. 현금및현금성자 산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	6,148,109	6,110,862

9. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	8,454,500	9,417,800

(*) 연결회사의 차입금, 차입한도약정 및 이행보증담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 19, 35 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회의 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	당분기말	전기말

취득원가	기타포괄손익누계	장부가액	장부가액

(주)레아테크	10.00%	6,000	30,000	-	30,000	30,000

(주)에스알엠씨	4.00%	4,000	500,000	(500,000)	-	-

합 계	530,000	(500,000)	30,000	30,000

연결회사가 보유한 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라 판단하여 취득원가로 평가하였습니다.

11. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	51,145,682	(40,797)	(2,028,621)	49,076,264	50,955,388	(248,259)	(1,312,295)	49,394,834

미수금	3,060,223	-	-	3,060,223	1,669,152	-	-	1,669,152

미수수익	68,129	-	-	68,129	120,551	-	-	120,551

보증금	102,000	-	-	102,000	-	-	-	-

소 계	54,376,034	(40,797)	(2,028,621)	52,306,616	52,745,091	(248,259)	(1,312,295)	51,184,537

비유동:

매출채권	20,529,371	(1,793,839)	-	18,735,532	10,761,010	(1,984,257)	-	8,776,753

보증금	8,618	-	-	8,618	8,899	-	-	8,899

소 계	20,537,989	(1,793,839)	-	18,744,150	10,769,909	(1,984,257)	-	8,785,652

합 계	74,914,023	(1,834,636)	(2,028,621)	71,050,766	63,515,000	(2,232,516)	(1,312,295)	59,970,189

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	1,312,295	657,759	-	240,000

대손상각비	716,326	810,668	-	(240,000)

기말	2,028,621	1,468,427	-	-

(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.1을 참고하시기 바랍니다.

12. 재고자산 (1) 보 고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

재공품	30,980,130	(9,464,141)	21,515,989	17,786,033	(5,863,902)	11,922,131

원재료	319,766	-	319,766	607,498	-	607,498

합 계	31,299,896	(9,464,141)	21,835,755	18,393,531	(5,863,902)	12,529,629

(2) 연결실체는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총공사예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 재공품평가충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 중 재고자산평가손실로 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,600,239천원 (전기: 4,645,164천원)입니다.(3) 한국수출입은행의 계약이행보증에 대한 담보로 연결회사의 재고자산 중 일부(USD 5,200,000)가 양도담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

13. 기타유동자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	44,179	41,887

선급금	142,618	51,674

선급비용	209,152	114,18 9

합 계	395,949	207,7 50

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	13,049,524	3,358,966	92,786	218,568	61,263	134,396	118,496	17,033,999

기초취득원가	13,049,524	4,197,913	152,017	906,561	340,239	1,226,481	1,837,464	21,710,199

기초감가상각누계액	-	(838,947)	(59,231)	(687,993)	(278,976)	(1,088,811)	(1,718,969)	(4,672,927)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(3,273)	-	(3,273)

취 득	9,350	-	-	-	128,781	13,872	32,400	184,403

감가상각비	-	(78,711)	(5,700)	(59,766)	(38,826)	(61,312)	(57,255)	(301,570)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	2,250	-	2,250

기말장부금액	13,058,874	3,280,255	87,086	158,802	151,218	89,206	93,641	16,919,082

기말취득원가	13,058,874	4,197,913	152,017	906,561	469,020	1,240,352	1,869,864	21,894,601

기말감가상각누계액	-	(917,658)	(64,931)	(747,759)	(317,802)	(1,150,123)	(1,776,223)	(4,974,496)

기말정부보조금	-	-	-	-	-	(1,023)	-	(1,023)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	13,026,314	3,236,608	100,387	298,903	109,706	231,309	194,318	17,197,545

기초취득원가	13,026,314	3,974,334	152,017	906,561	340,239	1,224,581	1,828,164	21,452,210

기초감가상각누계액	-	(737,726)	(51,630)	(607,658)	(230,533)	(986,999)	(1,633,846)	(4,248,392)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(6,273)	-	(6,273)

취 득	23,210	223,579	-	-	-	1,900	-	248,689

감가상각비	-	(74,984)	(5,700)	(60,315)	(36,332)	(79,229)	(65,983)	(322,543)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	2,250	-	2,250

기말장부금액	13,049,524	3,385,203	94,686	238,588	73,374	156,231	128,335	17,125,941

기말취득원가	13,049,524	4,197,913	152,017	906,561	340,239	1,226,481	1,828,164	21,700,899

기말감가상각누계액	-	(812,710)	(57,331)	(667,973)	(266,866)	(1,066,227)	(1,699,829)	(4,570,936)

기말정부보조금	-	-	-	-	-	(4,023)	-	(4,023)

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	137,880	137,739

판매비와관리비	94,277	102,354

경상연구개발비	67,163	80,200

합계	299,320	320,293

(3) 당분기말 연결회사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	목적물명	가입금액(*)

건물	공장	2,658,000

건물	식당	320,000

기계	기계(조립라인)	300,000

비품	집기비품	100,000

비품	식당집기	50,000

재고자산	상품 및 일반제품	1,000,000

합계	4,428,000

(*) 부보금액에 대한 보험의 기간은 2019.11.26 ~ 2020.11.26까지 입니다.(4) 연결회사의 유형자산 중 일부 토지, 건물은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 35 참조).

15. 리 스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

임직원 기숙사	9,927	16,786

사무실	149,499	184,907

차량운반구	94,291	101,100

합계	253,717	302,793

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	115,436	116,416

비유동	131,701	171,105

합계	247,137	287,521

당기 중 증가된 사용권자산은 63,325천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

임직원 기숙사	18,783	82,379

사무실	35,408	50,438

차량운반구	58,210	39,987

합계	112,401	172,803

리스부채에 대한 이자비용	7,530	18,100

단기리스료	118,300	55,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	31,630	6,464

당기 중 리스의 총 현금유출은 98,764천원입니다.

16. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	11,188	1,874,997	377,617	34,600	2,298,402

기초취득원가	57,407	13,130,273	1,813,706	34,600	15,035,986

기초상각누계액	(46,219)	(9,728,727)	(1,346,408)	-	(11,121,354)

기초정부보조금	-	(1,526,549)	(89,681)	-	(1,616,230)

취 득	-	473,552	101,237	-	574,789

정부보조금 취득액	-	(205,588)	(44,709)	-	(250,297)

무형자산상각비	(3,386)	(612,524)	(117,168)	-	(733,078)

정부보조금 상계	-	63,810	15,692	-	79,502

기말장부금액	7,802	1,594,248	332,669	34,600	1,969,319

기말취득원가	57,407	13,603,825	1,914,943	34,600	15,610,775

기말상각누계액	(49,604)	(10,341,250)	(1,463,576)	-	(11,854,430)

기말정부보조금	-	(1,668,327)	(118,698)	-	(1,787,025)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	15,703	2,949,387	296,331	34,600	3,296,021

기초취득원가	57,407	13,623,528	1,463,612	34,600	15,179,147

기초상각누계액	(41,704)	(8,667,327)	(1,167,281)	-	(9,876,312)

기초정부보조금	-	(2,006,815)	-	-	(2,006,815)

취 득	-	658,663	342,253	-	1,000,916

정부보조금 취득액	-	(442,058)	(99,645)	-	(541,703)

무형자산상각비	(3,386)	(796,050)	(135,943)	-	(935,379)

정부보조금 상계	-	153,135	4,982	-	158,117

기말장부금액	12,317	2,523,077	407,979	34,600	2,977,973

기말취득원가	57,407	14,282,192	1,805,866	34,600	16,180,065

기말상각누계액	(45,090)	(9,463,377)	(1,303,224)	-	(10,811,691)

기말정부보조금	-	(2,295,737)	(94,663)	-	(2,390,400)

(2) 당분기말 현재 주요 프로젝트별 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	내역	기말장부가액	비고

A Project	TSP 검사기	-	종료

B Project	A3 Demo	115,875	3개월

C Project	TV 검사장치	20,750	3개월

D Project(*)	Curved Demo	-	종료

E Project	Grand Project	286,515	3년

F Project(*)	신성장동력	-	-

G Project	ATC Flexible	1,168,856	개발진행중

H Project(*)	초정밀 Sawing	2,252	개발진행중

계	1,594,248

(*) 연결회사는 전기 중 해당 프로젝트의 사업성이 낮은 것으로 판단하여 해당 프로젝트와 관련된 개발비 432,181천원을 손상하였으며, 연결포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	10,386	8,491

판매비와관리비	59,685	60,014

경상연구개발비	583,505	708,757

합계	653,576	777,262

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	2,442,798	3,472,329

판매비와관리비	181,486	80,935

합계	2,624,284	3,553,264

17. 관계기업투자주식 (1) 전전기 중 (주)알프스의 지분을 10.08% 추가취득함에 따라 연결범위에 포함하였습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업 투자주식은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

18. 정부보조금 당분기 및 전기 중 연결회사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 천원)

과제명	기초	증가	상각비 상계	손상	기말	처리방법

터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약	63,810	-	(63,810)	-	-	개발비 차감항목

우수기술연구센터(ATC)사업	1,462,739	205,588	-	-	1,668,327	개발비 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (가구)	1,192	-	(825)	-	367	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (빔프로젝트)	528	-	(365)	-	162	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (대형모니터)	1,235	-	(855)	-	380	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (연구동 사무용가구)	318	-	(205)	-	114	비품 차감항목

스마트공장지원사업	89,681	-	(14,947)	-	74,734	소프트웨어 차감항목

스마트공장지원사업	-	44,709	(745)	-	43,964	소프트웨어 차감항목

합 계	1,619,503	250,297	(81,752)	-	1,788,048

- 전기

(단위 : 천원)

과제명	기초	증가	상각비 상계	손상	기말	처리방법

터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약	173,199	-	(109,389)	-	63,810	개발비 차감항목

신성장동력 장비 경쟁력 강화사업	394,572	135,056	-	(529,628)	-	개발비 차감항목

우수기술연구센터(ATC)사업	965,089	497,650	-	-	1,462,739	개발비 차감항목

이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업	473,955	-	(94,791)	(379,164)	-	개발비 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (가구)	2,292	-	(1,100)	-	1,192	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (빔프로젝트)	1,015	-	(487)	-	528	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (대형모니터)	2,375	-	(1,140)	-	1,235	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (연구동 사무용가구)	591	-	(273)	-	318	비품 차감항목

스마트공장지원사업	-	99,645	(9,964)	-	89,681	소프트웨어 차감항목

합 계	2,013,088	732,351	(217,144)	(908,792)	1,619,503

19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	12,996,000	18,196,000

유동성장기차입금	433,333	6,600,000

소 계	13,429,333	24,796,000

비유동:

장기차입금	6,488,889	116,667

소 계	6,488,889	116,667

합 계	19,918,222	24,912,667

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금(유동성장기차입금 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기	이자율	당분기말	전기말

국민은행(*1)	일반자금대출	-	-	-	900,000

일반자금대출	2021-06-02	2.87%	1,900,000	1,900,000

무역금융대출	2020-12-30	3.83%	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	2021-07-01	2.10%	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	일반자금대출	2021-06-17	3.65%	500,000	500,000

일반자금대출	2021-07-02	4.70%	500,000	500,000

무역금융대출	-	-	-	1,800,000

농협은행(*3)	일반자금대출	2021-06-17	2.77%	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2021-06-17	2.82%	996,000	996,000

일반자금대출	2021-05-27	3.84%	454,000	454,000

일반자금대출	2021-05-27	3.68%	2,246,000	2,246,000

KEB하나은행(*4)	일반자금대출	2020-12-15	2.72%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	-	-	-	1,000,000

무역금융대출	-	-	-	1,000,000

무역금융대출	-	-	-	500,000

기업은행(*5)	무역금융대출	2020-12-15	3.11%	900,000	900,000

합 계	12,996,000	18,196,000

(*1) 연결회사의 토지,건물 및 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9, 14, 35 참조).(*2) 연결회사의 토지, 건물 및 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 35 참조).(*3) 지배기업의 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(*4) 연결회사의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).(*5) 지배기업의 대표이사 및 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최종만기	이자율	당분기말	전기말

국민은행(*)	일반자금대출	2023-06-15	2.970%	6,000,000	6,400,000

일반자금대출	2023-07-30	2.960%	755,556	-

일반자금대출	2021-07-31	2.940%	166,667	316,667

소 계	6,922,223	6,716,667

차감 : 유동성장기차입금	(433,333)	(6,600,000)

합 계	6,488,890	116,667

(*) 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14, 35 참조). (4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2020년	116,667

2021년	383,333

2022년	266,667

2023년	6,155,556

합 계	6,922,223

20. 파생금융상 품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	10,500	11,002

파생금융부채	(4,981)	(8,255)

합계	5,519	2,747

(2) 연결회사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 통화선도거래와 관련된 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생금융상품거래이익	154,603	62,935

파생금융상품거래손실	(152,720)	(191,812)

파생금융상품평가이익	(502)	-

파생금융상품평가손실	3,274	(293,264)

합계	4,655	(422,141)

21. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계설비 제조 및 설비용역	71,593	28,510

차감 : 손실충당금	-	-

합 계	71,593	28,510

유동	71,593	28,510

비유동	-	-

합 계	71,593	28,510

(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기계설비 제조 및 설비용역	17,974,851	15,952,914

합 계	17,974,851	15,952,914

유동	4,572,271	6,877,500

비유동	13,402,580	9,075,414

합 계	17,974,851	15,952,914

22. 당기손익-공정가치금융부채 및 당기손익인식금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

전환사채(4회차)(*)	2,344,085	15,009,248

전환사채(5회차)(*)	6,193,225	15,836,230

합 계	8,537,310	30,845,478

(*) 전기 중 전환사채를 신규 발행하였으며, 만기에 불구하고 조기상환청구권이 1년 이내에 행사될 수 있으므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채(4회차)	전환사채(5회차)	합 계	전환사채(2회차)	전환사채(3회차)	전환사채(4회차)	전환사채(5회차)	신주인수권부사채	합 계

기 초	15,009,248	15,836,230	30,845,478	2,337,250	17,791,632	-	-	1,558,167	21,687,049

발 행	-	-	-	-	-	7,600,000	10,000,000	-	17,600,000

상 환	(180,000)	-	(180,000)	(1,162,500)	(7,560,000)	-	-	(775,000)	(9,497,500)

자본금전환	(8,565,643)	(8,379,069)	(16,944,712)	-	-	-	-	-	-

미지급대체	-	-	-	(1,162,500)	(10,440,000)	-	-	(775,000)	(12,377,500)

평가손익	(3,919,519)	(1,263,936)	(5,183,455)	(12,250)	208,368	498,948	-	(8,167)	686,899

기 말	2,344,086	6,193,225	8,537,311	-	-	8,098,948	10,000,000	-	18,098,948

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면가액	장부가액

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.05.03	2022.05.03	7,600,000	2,344,085

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2019.07.29	2022.07.29	10,000,000	6,193,225

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

만기일	발행일로부터 3년	발행일로부터 3년

표면금리	연 1.0%	연 1.0%

만기보장수익률	연 4.0% (3개월단위 복리계산)	연 4.0% (3개월단위 복리계산)

전환가액 (발행)	1,270	1,545

전환가액 (조정)	1,170	1,240

전환청구기간	사채발행1년후(2020.05.03)부터 만기일 1개월전(2022.04.03)까지	사채발행1년후(2020.07.29)부터 만기일 1개월전(2022.06.29)까지

원금상환방법	만기일에 권면금액 109.5119%에 해당하는 금액을 일시상환함	만기일에 권면금액 109.5119%에 해당하는 금액을 일시상환함

Put Option (조기상환청구권)	본 사채의 권면금액에 조기상환수익율 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부를 사채발행 24개월(2020.05.03)후부터 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함.	본 사채의 권면금액에 조기상환수익율 연 4.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부를 사채발행 24개월(2020.07.29)후부터 매 3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함.

Call Option (매도청구권) (*)	2020.05.03부터 2020.11.03 까지 매 3개월마다 권면금액의 20% 범위내에서 매도청구가능	2020.07.29부터 2021.01.29 까지 매 3개월마다 권면금액의 30% 범위내에서 매도청구가능

사채발행시 인수인	- 현대기술투자 주식회사 2,000,000,000원 - 유진투자증권 주식회사 1,200,000,000원 - 신한금융투자 주식회사 1,000,000,000원 - DB 금융투자 주식회사 1,000,000,000원 - 주식회사 엠씨인베스트먼트 1,000,000,000원 - 주식회사 아이언에셋 500,000,000원 - 김동익 500,000,000원 - 이성경 200,000,000원 - 정인준 200,000,000원	- 주식회사 상상인증권 6,700,000,000원 - 제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 1호 (본건 펀드1의 집합투자업자) 제이씨에셋자산운용 주식회사 (본건 펀드1의 신탁업자) 한국증권금융 주식회사 1,000,000,000원 - 아너스코스닥벤처전문투자형사모투자식탁제1호 (본건 펀드2의 집합투자업자) 아너스자산운용 주식회사 (본건펀드2의 신탁업자) 한국증권금융 주식회사 1,000,000,000원 - 바로코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제1호 (본건 펀드3의 집합투자업자) 바로자산운용 주식회사 (본건 펀드 3의 신탁업자) 미래에셋대우 주식회사 500,000,000원 - 바른투자자문 주식회사 200,000,000원 - 제이씨에셋자산운용 주식회사 100,000,000원 - 윤인수 500,000,000원

(*) 연결회사는 발행일로부터 1년이 되는날에 회사 또는 회사가 지정하는 자에게 권면금액의 20%(또는 30%) 범위내에서 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 보고기간 종료일 현재 매도청구권을 행사할 수 있는 권리는 연결회사의 대표이사에게 있습니다.

23. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	29,414,394	18,611,272

미지급금	4,058,270	2,922,039

미지급비용	299,678	271,842

소 계	33,772,342	21,805,153

비유동:

미지급금	17,157	-

소 계	17,157	-

합 계	33,789,499	21,805,153

24. 충당부채 (1) 연결회사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.( 2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	638,082	674,373

전 입	729,687	274,098

사 용	(397,176)	(308,580)

기말장부금액	970,593	639,891

25. 기타유동부채 (1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	120,031	111,297

26. 종업원급여 (1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	7,733,913	8,160,274

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	604,096	699,583

복리후생비	555,885	616,883

기 타	530,750	617,078

합 계	9,424,644	10,093,818

(3) 당분기말과 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

급여 미지급분	738,738	732,870

퇴직금 미지급분	442,935	441,726

미사용연차수당	297,448	290,421

총 종업원급여 관련부채 계	1,479,121	1,465,017

27. 자본 (1) 연결회사가 발행할 주식 및 보통주식의 총수는 각각 200,000,000주와 180,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 39,787,863주 및 500원입니다.당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	30,193,507	15,096,754	12,194,466	6,097,233

유상증자	-	-	17,999,041	8,999,521

전환사채전환	9,594,356	4,797,178	-	-

기 말	39,787,863	19,893,932	30,193,507	15,096,754

(2) 연결회사가 발행할 우선주식의 총수는 20,000,000주이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 우선주식은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	13,010,975	10,454,627

유상증자	-	2,556,348

전환사채전환	12,022,475	-

기 말	25,033,450	13,010,975

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	826,485	823,653

해외사업환산손익	(6,949)	5,966

기말	819,536	829,619

28. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	429,299	1,289,857	446,116	1,306,476

퇴직급여	33,993	100,232	32,434	89,892

복리후생비	135,087	413,873	144,703	411,158

여비교통비	123,272	255,112	48,689	138,266

세금과공과금	217,091	756,294	147,881	419,402

감가상각비	30,437	94,277	33,503	102,354

사용권상각비	36,563	112,401	87,711	131,298

지급임차료	9,928	28,856	14,050	68,373

수선비	900	3,210	550	2,583

보험료	24,171	36,680	6,763	23,767

차량유지비	17,573	54,213	21,776	60,324

경상연구개발비	57,489	238,975	72,695	153,630

지급수수료	1,124,292	1,486,297	578,237	935,004

수출제비용	299,208	531,852	140,784	430,679

대손상각비	(466,494)	716,326	131,396	810,668

하자보수비	(249,387)	1,356,280	29,513	77,026

무형고정자산상각	17,402	59,685	21,755	60,014

기타	133,068	222,847	102,524	282,118

합계	1,973,892	7,757,267	2,061,080	5,503,032

29. 비 용의 성격별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(9,165,583)	(12,906,365)	(14,019,004)	(20,343,219)

원재료 및 상품매입액	29,344,582	50,281,496	18,803,720	33,791,609

종업원급여	3,104,031	9,424,644	3,089,085	10,093,818

감가상각비 및 무형자산상각비	302,719	952,895	366,496	1,097,555

외주가공 및 외주용역비	3,365,909	6,811,622	4,672,157	7,232,880

경상연구개발비	485,075	1,507,277	767,479	1,881,736

지급수수료	1,814,541	3,608,113	1,382,823	3,633,212

기 타	2,114,614	7,040,795	1,829,251	7,285,309

합계	31,365,888	66,720,477	16,892,007	44,672,900

30. 금융수익 및 금융비용

( 1 ) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	400,722	1,194,434	483,427	898,449

외환차익	24,899	1,475,744	226,083	525,213

외화환산이익	(936,022)	584,654	1,135,118	2,339,866

파생금융상품평가이익	8,266	(502)	(3,397)	-

파생금융상품거래이익	107,528	154,603	15,305	62,935

당기손익인식금융부채상환이익	-	78,459	-	-

당기손익인식금융부채평가이익	-	5,183,455	-	20,417

합 계	(394,607)	8,670,847	1,856,536	3,846,880

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	138,133	689,932	433,671	1,071,672

외환차손	216,220	428,752	40,782	163,215

외화환산손실	(76,220)	148,990	(81,883)	191,521

파생금융상품평가손실	(110,303)	(3,274)	198,362	293,264

파생금융상품거래손실	-	152,720	78,155	191,812

당기손익-공정가치금융부채 평가손실	-	-	-	707,316

합 계	167,830	1,417,120	669,087	2,618,800

31. 기타수익 및 기타비용 ( 1 ) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	2,788	12,595	2,778	11,335

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	150	450

잡손실	64	2,950	1	57

합 계	64	2,950	151	507

32. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 지배주주지분 주당순이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	4,194,430,318	14,912,747,912	2,613,133,821	1,845,118,698

가중평균유통보통주식수(*)	33,112,789	33,112,789	26,765,118	26,765,118

기본주당손익	127	450	98	69

(*) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

당 분 기	증가주식수	누적주식수	대상기간	가중치	적 수(주)

전기이월	30,193,507	30,193,507	2020.01.01~2020.05.06	133	4,015,736,431

2020-05-12	2,136,750	32,330,257	2020.05.12~2020.05.13	2	64,660,514

2020-05-14	1,299,145	33,629,402	2020.05.14~2020.06.03	21	706,217,442

2020-06-04	504,273	34,133,675	2020.06.04~2020.07.06	33	1,126,411,275

2020-07-07	871,794	35,005,469	2020.07.07~2020.07.08	2	70,010,938

2020-07-09	68,376	35,073,845	2020.07.09~2020.07.28	20	701,476,900

2020-07-29	25,641	35,099,486	2020.07.29~2020.07.29	1	35,099,486

2020-07-30	1,749,999	36,849,485	2020.07.30~2020.08.04	6	221,096,910

2020-08-05	259,994	37,109,479	2020.08.05~2020.08.11	7	259,766,353

2020-08-12	17,094	37,126,573	2020.08.12~2020.08.26	15	556,898,595

2020-08-27	798,387	37,924,960	2020.08.27~2020.09.15	20	758,499,200

2020-09-16	1,862,903	39,787,863	2020.09.16~2020.09.30	14	557,030,082

합 계	39,787,863	-	-	274	9,072,904,126

가중평균유통보통주식수 : 9,072,904,126/ 274 = 33,112,789

전 분 기	증가주식수	누적주식수	대상기간	가중치	적 수(주)

전기이월	12,194,466	12,194,466	2019.01.01~2019.02.21	52	634,112,232

유상증자	17,999,041	30,193,507	2019.02.22~2019.06.30	221	6,672,765,047

합 계	30,193,507	-	-	273	7,306,877,279

가중평균유통보통주식수 : 7,306,877,279 / 273 = 26,765,118

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	4,194,430,318	14,912,747,912	2,613,133,821	1,845,118,698

이자보상비용(세후)	13,650,213	75,990,713	38,078,958	38,309,752

전환사채 평가 손익	-	5,261,914,564	-	20,417,375

보통주 희석당기순이익	4,208,080,531	20,250,653,189	2,651,212,779	1,903,845,825

가중평균유통보통주식수	33,112,789	33,112,789	26,765,118	26,765,118

전환사채4차	1,384,615	1,384,615	6,495,726	6,495,726

전환사채5차	3,427,419	3,427,419	8,064,516	8,064,516

총유통가능보통주식수	37,924,823	37,924,823	41,325,360	41,325,360

희석주당순손익	111	희석효과없음	64	46

34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당분기와 전기 중 연결회사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 연결회사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출.매입 등 거래내용은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	520,295	363,517

퇴직급여	34,759	34,585

합 계	555,054	398,102

(*) 주요 경영진에는 연결회사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사는 4,5회차 전환사채와 관련하여 사채 발행 약정에 의거해 투자자로부터연결회사가 당해 사채 일부를 우선 인수할 수 있는 사채 매도청구권의 행사권리를 지배기업의 대표이사에게 양도하였습니다(주석 22참조). 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	일반자금대출 등	11,822,222	11,822,222

농협은행	일반자금대출 등	5,196,000	5,196,000

KEB하나은행	무역금융대출 등	2,500,000	1,000,000

기업은행	무역금융대출 등	900,000	900,000

신한은행	무역금융대출 등	2,100,000	500,000

일반금융대출 등	500,000	500,000

소 계	23,018,222	19,918,222

국민은행	외화지급보증(R/G포함)	USD 0	USD 3,201,083

한국수출입은행	이행지급보증(*)	USD 5,524,237	USD 5,524,000

KEB하나은행	이행지급보증(*)	USD 1,029,200	USD 1,029,200

서울보증보험	이행지급보증(*)	USD 598,200	USD 598,200

소 계	USD 7,151,637	USD 10,352,483

합 계	USD 7,151,637	USD 10,352,483

23,018,222	19,918,222

(*) 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보권자	내 역	장부금액	담보설정금액	실행금액

토지 및 건물	국민은행	일반자금대출	16,339,129	14,640,000	8,822,222

신한은행	무역금융대출	6,500,000	-

단기금융상품	국민은행	한도대출 질권설정 (10억)	1,000,000	1,100,000	1,000,000

국민은행	종속회사 담보제공	2,500,000	2,750,000	-

국민은행	통화선도거래한도 질권설정	1,173,500	1,290,850	-

KEB하나은행	한도대출(10억)	800,000	880,000	1,000,000

120,000	132,000	-

KEB하나은행	충징 BOE 입찰보증 질권설정	159,000	159,000	-

KEB하나은행	CSOT 입찰보증 질권설정	158,000	158,000	-

KEB하나은행	CSOT 입찰보증 질권설정	158,000	158,000	-

KEB하나은행	CEC-PANDA이행보증질권설정	66,000	66,000	-

KEB하나은행	TIANMA 이행보증 질권설정	720,000	720,000	-

KEB하나은행	CEC-PANDA이행보증질권설정	100,000	100,000	-

국민은행	외화지급보증	1,500,000	1,650,000	-

합 계	24,793,629	30,303,850	10,822,222

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,달러)

제공자	보증내용	금 액	실행금액

서울보증보험	계약이행보증	USD 598,200	-

기술보증기금	금융기관 대출보증	KRW 2,996,600.00	KRW 3,496,000.00

한국수출입은행	수출이행보증	USD 5,524,237	-

KEB하나은행	수출이행보증	USD 1,029,200	-

한국무역보험공사	수출이행보증	USD 3,081,593	USD 3,081,593

금융기관 대출보증	KRW 810,000.00	KRW 900,000.00

합계	USD 10,233,230	USD 3,081,593

KRW 4,404,800.00	KRW 4,396,000.00

(*) 연결회사는 한국수출입은행으로부터 수출이행보증을 제공받고 있으며 이를 위해한국무역보험공사로부터 수출보증보험, 지배기업 대표이사 보증및 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 약정사항에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

36. 계류중인 소송사건 연결회사는 신한디스플레이 신기술투자조합 제1호로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었습니다(소송가액: 900,000천원).상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 당분기말 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

K-IFRS 1116호 도입에 따른 임차보증금 등의 분류	-	1,586,000

당기손익-공정가치금융부채등의 미지급금 대체	-	12,377,500

장기차입금의 유동성대체	(6,372,222)	700,000

비품 정부보조금의 감가상각비 상계	(2,250)	(2,250)

개발비 정부보조금의 상각비 상계	(79,502)	(153,135)

당기손익-공정가치금융부채 상환	(180,000)	-

당기손익-공정가치금융부채 자본금 전입	(16,944,712)	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

유동성 당기손익-공정가치 금융부채	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	합계

기초장부가액	30,845,478	18,196,000	6,600,000	116,667	55,758,145

차입	-	15,804,000	427,778	6,800,000	23,031,778

상환	(180,000)	(21,004,000)	(6,594,444)	(427,778)	(28,206,222)

당기손익-공정가치금융부채 자본금 전입	(16,944,712)	-	-	-	(16,944,712)

당기손익-공정가치금융부채 평가손실	(5,183,455)	-	-	-	(5,183,455)

당분기말 장부가액	8,537,311	12,996,000	433,334	6,488,889	28,455,534