영우디에스피 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향

해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

해당사항 없음

(4) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제14기3분기	매 출 채 권	80,178,544	-	-

미 수 금	-	-	-

미 수 수 익	54,974	-	-

단기대여금	-	-	-

보 증 금	4,285,888	240,000	5.60%

합 계	84,519,406	240,000	0.28%

제13기	매 출 채 권	92,695,148	-	-

미 수 금	1,983	-	-

미 수 수 익	23,556	-	-

단기대여금	100,000	-	-

보 증 금	2,388,828	240,000	10.05%

합 계	95,209,515	240,000	0.25%

제12기	매 출 채 권	22,563,683	-	-

미 수 금	12,175	-	-

미 수 수 익	46,107	-	-

보 증 금	1,530,100	240,000	15.68%

합 계	24,152,065	240,000	0.99%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제14기 3분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	240,000	240,000	732,900

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(492,900)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(492,900)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	240,000	240,000	240,000

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 설정방법ㄱ. 부도나 파산 등 이상채권 및 담보력이 보장되어 있는 채권을 제외한 채권은 연령별로분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과

일반거래처	1%	3%	10%	50%

특정거래처등	0%	0%	3%	50%

주석1) 특정거래처등이라 함은 주요거래처와 그 계열사를 의미합니다.주석2) 특정거래처의 해외법인은 채권의 연령별 대손비율을 3개월 연장하여 적용합니다. (특정거래처의 해외법인은 대금지급시기가 업무절차상 국내보다 다소 늦음)주석3) 특정거래처는 신용도가 우수하며, 납품기간이 장기에 걸쳐 진행되는 관계로 대손설정비율이 일반거래처에 비하여 낮게 설정하고 있습니다.

ㄴ. 매출채권중 진행률에 따라 인식된 미성공사의 채권은 개별적으로 대손가능성을 판단하고 있습니다.ㄷ. 부도나 파산 등 이상채권은 100%전액 대손설정하고 있습니다.ㄹ. 담보력이 보장되어 있는 채권은 채권보다 채무가 많은 경우로서 대손설정을 하지 않습니다.ㅁ. 상기 기준을 원칙으로 적용하되, 특수한 거래의 경우 개별적으로 회수가능성을 고려하여 충당금을 설정하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인하여 회수불가능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하(주석1)	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	계

금액	일반	71,093,095	1,247,418	1,991,419	-	74,331,932

특수관계자	3,221,712	2,624,900	-	-	5,846,612

계	74,314,807	3,872,318	1,991,419	-	80,178,544

구성비율	92.69%	4.83%	2.48%	-	100.00%

주석1) 진행률에 따른 미성공사 정상채권은 6개월이하에 포함되어 있습니다.

(5) 재고자산 현황가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제14기3분기	제13기	제12기	비고

디스플레이제조용 장비	원재료	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	-	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고실사일 : 2017년 9월 30일 대차대조표일과 실사일(시간) 사이의 재고자산 차이의 확인은 경과 기간사이의 입출고 내역을 작성하여 기말 재고자산의 내역을 확인하고 있습니다.2) 재고실사자 : 회사관계자 1명3) 재고실사내용 : 상품, 제품, 재공품, 원재료 등의 재고4) 실사 방법 : 회사가 보관중인 재고의 수량 및 상태 파악5) 실사 결과 : 실사 결과 중대한 차이는 없었습니다.6) 장기체화재고 등 현황

2017년 9월 30일 기준 재고자산 평가내역 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

원재료	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

(6) 공정가치① 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치 현황

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

관계기업투자주식	163,965	163,965	129,264	129,264

매도가능증권	-	-	500,000	500,000

파생금융자산	410,750	410,750	-	-

소계	574,715	574,715	629,264	629,264

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금및현금성자산	10,613,879	10,613,879	13,035,386	13,035,386

장단기금융상품	6,281,000	6,281,000	3,621,000	3,621,000

매출채권및기타채권	84,279,406	84,279,406	94,969,515	94,969,515

소계	101,174,285	101,174,285	111,625,901	111,625,901

금융자산 합계	101,749,000	101,749,000	112,255,165	112,255,165

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채	-	-	33,600	33,600

전환사채	22,420,953	22,420,953	8,413,335	8,413,335

신주인수권부사채	4,941,186	4,941,186	5,608,890	5,608,890

소계	27,362,139	27,362,139	14,055,825	14,055,825

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

장단기차입금	26,288,840	26,288,840	12,690,860	12,690,860

매입채무및기타채무	37,787,769	37,787,769	67,548,458	67,548,458

소계	64,076,609	64,076,609	80,239,318	80,239,318

금융부채 합계	91,438,748	91,438,748	94,295,143	94,295,143

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

③ 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같으며, 계약시점과 평가시점의 환율차이에 계약수량을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산:

파생금융자산	-	-	410,750	410,750

관계기업투자주식	-	-	163,965	163,965

공정가치로 인식된 금융부채:

전환사채	-	-	22,420,953	22,420,953

신주인수권부사채	-	-	4,941,186	4,941,186

(7) 유형자산 재평가 현황연결실체는 2013년 중 보유 중인 토지를 독립적인 평가인의 평가금액을 바탕으로 재평가하였으며, 이와 관련하여 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역

평가대상 자산	경기도 용인시 처인구 모현면 초부리 171 필지 등

평가기준일	2013년 12월 13일

평가방법	매매사례를 기준으로한 비준방식과 비교표준지공시지가를기준으로 하는 평가방법을 병용 및 조정

재평가된 토지의 원가금액	2,593,578

이와 관련하여 최초 평가 당시 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였으며, 이중 용인소재 토지(주석 9참조)가 2017년 3월 7일 매각완료됨에 따라다음과 같이 재평가금액을 처리하였습니다.

구분(단위: 천원)	자본잉여금인식분	처분완료에 따른처분손익 인식분	자본잉여금인식분(기말)

용인소재 토지	491,291	(491,291)	-

천안소재 토지	846,423	-	846,423

합계	1,337,714	(491,291)	846,423

(8) 진행률 적용 수주계약 현황 (연결기준)① 수주계약 잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초수주계약잔액	60,686,744	493,398

신규수주계약액	198,884,015	203,717,676

수익인식	(192,783,672)	(143,524,330)

기말수주계약잔액	66,787,087	60,686,744

② 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

진행중인 계약	57,474,112	47,251,130	10,222,982	73,765	51,528,792

완료된 계약	116,037,727	100,956,352	15,081,375	-	5,080,236

합계	173,511,839	148,207,482	25,304,357	73,765	56,609,028

③ 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

진행중인 계약	86,456,888	68,922,538	17,534,350	2,343,286	46,294,449

완료된 계약	31,729,784	22,694,145	9,035,639	-	4,125,647

합계	118,186,672	91,616,683	26,569,989	2,343,286	50,420,096

④ 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위:천원)

계약구분(*1)	계약일(*2)	계약상	진행률	미청구공사	매출채권

납품기한(*3)	수주금액	총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2016-09-02	2017-09-15	52,070,000	100.00%	893,580	-	-	-

제조장비2	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비3	2016-08-24	2017-01-18	39,374,427	100.00%	-	-	-	-

제조장비4	2017-01-05	2017-06-04	28,826,987	100.00%	282,099	-	2,932,665	-

제조장비5	2017-03-31	2017-09-15	8,060,000	100.00%	806,000	-	-	-

제조장비6	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비7	2017-09-21	2018-03-15	9,058,930	60.53%	5,483,649	-	-	-

제조장비8	2017-09-21	2018-03-15	63,346,429	36.81%	23,317,538	-	-	-

제조장비9	2017-08-23	2017-12-01	20,180,163	50.34%	7,448,822	-	2,751,310	-

제조장비10	2017-07-20	2017-11-30	11,689,647	49.64%	5,802,281	-	-	-

합 계	-	-	232,606,583	-	44,033,969	-	5,683,975	-

주1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사 기준(납품기준)으로 병합하여 작성하였습니다.주2) 계약일은 세부 프로젝트를 하나로 병합한 경우, 고객사로부터 가장 빨리 주문받은 일자를 기준으로 작성하였습니다.주3) 납기일자는 고객사 최종 입고일자입니다.주4) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고후 관련 공시를 생략합니다.

⑤ 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용

(단위:천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정 총계약원가 변동금액	미청구공사총액	대손충당금

디스플레이 장비	1,183,815	(7,702,081)	7,702,081	56,609,027	-

합 계	1,183,815	(7,702,081)	7,702,081	56,609,027	-

(9) 진행률 적용 수주계약 현황 (별도기준)- 연결기준 내용과 동일함

(10) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

영우디에스피	회사채	사모	2016.10.12	9,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 1%	-	2021.10.12	미상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2016.10.12	6,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 1%	-	2021.10.12	미상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2017.04.27	18,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 0%	-	2022.04.27	미상환	-

합 계	-	-	-	33,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	33,000	-	-	33,000

합계	-	-	-	-	33,000	-	-	33,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-