영우디에스피 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제14기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제13기 3분기 2016년 09월 30일 현재
주식회사 영우디에스피와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 영우디에스피(이하 "지배기업")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수	지분율(%)

박금성	2,497,396	20.5

기타	9,687,070	79.5

합 계	12,184,466	100.0

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결 대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2.2. 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업부문 연결실체는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 분기순이익(손실)과 연결실체의 분기순이익(손실)이 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출구분	지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	국 내	5,223,863	73,184,161	37,575,173	66,253,362

중 국	44,319,876	55,129,077	877,742	4,102,962

기 타	14,860,039	67,613,929	177,318	579,697

합 계	64,403,778	195,927,167	38,630,233	70,936,021

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 및 매출액에 대한 기재를 생략합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	10,613,879	13,035,386

5. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	5,821,000	3,166,000

장기금융상품	0	85,000

합 계(*)	5,821,000	3,251,000

(*) 연결실체의 차입금, 차입한도약정(주석 32참조) 및 특수관계자 이행보증담보(주석30참조)와 관련하여 제한되어 있습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권(*)	80,178,544	-	80,178,544	92,695,148	-	92,695,148

미수금	-	-	-	1,983	-	1,983

미수수익	54,974	-	54,974	23,556	-	23,556

단기대여금	-	-	-	100,000	-	100,000

소 계	80,233,518	-	80,233,518	92,820,687	-	92,820,687

비유동:

보증금	4,285,888	(240,000)	4,045,888	2,388,828	(240,000)	2,148,828

소 계	4,285,888	(240,000)	4,045,888	2,388,828	(240,000)	2,148,828

합 계	84,519,406	(240,000)	84,279,406	95,209,515	(240,000)	94,969,515

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 56,609,027천원 및 50,420,096천원이 각각 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	240,000	240,000

기말금액	240,000	240,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	80,178,544	4,100,862	92,695,148	2,274,367

손상채권	-	240,000	-	240,000

소 계	80,178,544	4,340,862	92,695,148	2,514,367

대손충당금	-	(240,000)	-	(240,000)

합 계	80,178,544	4,100,862	92,695,148	2,274,367

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산	-	-

합 계	-	-

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	3,394,035	3,280,909

선급금	1,416,497	228,411

선급비용	26,066	61,473

합 계	4,836,598	3,570,793

9. 매각예정비유동자산 연결실체는 2016년 5월 31일 이사회 결의를 거쳐 본사로 사용하던 용인사업장(소재지: 경기도 용인시 모현면 초부로 132-9)을 매각하기로 결정하고 동 사업장의 부동산을매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 주요 생산거점인 천안으로 본점을 이전하는 것이 경영의 효율성을 제고하는 방안이라 판단하여 즉시 매각예정 처분자산을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2017년 3월 7일에 동 부동산의양도를 완료하였으며, 이에 따른 처분현황은 다음과 같습니다.

구분	장부가액	재평가잉여금	처분가액	유형자산처분이익

토지	1,415,729	491,291	-	-

공장	579,042	-

합계	1,994,771	491,291	2,050,000	546,520

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지(*1,*2)	건설중인자산	건 물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	2,892,868	3,435,324	83,589	461,262	134,596	332,734	359,321	7,699,693

기초취득원가	2,892,868	3,974,334	122,017	906,561	368,030	1,076,176	1,763,496	11,103,482

기초감가상각누계액	-	(539,009)	(38,429)	(445,299)	(233,434)	(731,169)	(1,404,176)	(3,391,516)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(12,273)	-	(12,273)

취 득	8,491,089	92,500	-	-	-	-	94,554	55,849	8,733,992

처 분	-	-	-	-	-	-	(398)	-	(398)

감가상각비	-	-	(74,519)	(4,576)	(60,913)	(30,833)	(93,952)	(97,717)	(362,509)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	-	2,250	-	2,250

기말장부금액	11,383,957	92,500	3,360,806	79,013	400,350	103,762	335,188	317,452	16,073,027

기말취득원가	11,383,957	92,500	3,974,334	122,017	906,561	368,030	1,166,149	1,819,345	19,832,894

기말감가상각누계액	-	-	(613,528)	(43,004)	(506,212)	(264,268)	(820,939)	(1,501,893)	(3,749,844)

기말정부보조금	-	-	-	-	-	-	(10,023)	-	(10,023)

(*1) 당분기말 현재 토지와 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32참조).(*2) 연결실체는 2013년 중 보유 중인 토지를 독립적인 평가인의 평가금액을 바탕으로 재평가하였으며, 이와 관련하여 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역

평가대상 자산	경기도 용인시 처인구 모현면 초부리 171 필지 등

평가기준일	2013년 12월 13일

평가방법	매매사례를 기준으로한 비준방식과 비교표준지공시지가를기준으로 하는 평가방법을 병용 및 조정

재평가된 토지의 원가금액	2,593,578

이와 관련하여 최초 평가 당시 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였으며, 이중 용인소재 토지(주석 9참조)가 2017년 3월 7일 매각완료됨에 따라다음과 같이 재평가금액을 처리하였습니다.

구분(단위: 천원)	자본잉여금인식분	처분완료에 따른처분손익 인식분	자본잉여금인식분(기말)

용인소재 토지	491,291	(491,291)	-

천안소재 토지	846,423	-	846,423

합계	1,337,714	(491,291)	846,423

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	4,308,596	4,013,112	89,689	543,178	146,982	254,409	211,800	9,567,767

기초취득원가	4,308,596	4,640,593	122,017	906,561	332,970	882,993	1,508,591	12,702,322

기초감가상각누계액	-	(627,480)	(32,328)	(363,383)	(185,989)	(628,584)	(1,296,792)	(3,134,555)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	104,900	-	-	-	154,677	243,372	502,949

대 체	(1,415,729)	(579,042)	-	-	-	-	-	(1,994,771)

감가상각비	-	(82,388)	(4,576)	(61,612)	(36,586)	(74,153)	(74,827)	(334,141)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	1,977	-	1,977

분기말장부금액	2,892,868	3,456,583	85,114	481,566	110,396	336,911	380,344	7,743,782

분기말취득원가	2,892,868	3,970,760	122,017	906,561	332,970	1,052,670	1,751,963	11,029,809

분기말감가상각누계액	-	(514,177)	(36,903)	(424,995)	(222,575)	(702,736)	(1,371,619)	(3,273,005)

분기말정부보조금	-	-	-	-	-	(13,023)	-	(13,023)

(3) 당분기말 현재 연결실체 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:㎡, 천원)

구분	면적	장부금액	공시지가

용인(기흥구 신갈동)	8,895.00	8,491,089	909,959

천안(성거읍 모전리)	10,709.00	2,892,867	1,876,718

합계	11,383,956	2,786,677

(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	8,974	7,143,260	571,624	34,600	7,758,458

기초취득원가	43,143	13,832,196	1,327,204	34,600	15,237,143

기초상각누계액	(34,168)	(4,093,855)	(755,581)	-	(4,883,603)

기초정부보조금	-	(2,595,082)	-	-	(2,595,082)

취 득	6,815	710,372	22,000	739,186

정부보조금 취득액	-	(488,780)	-	-	(488,780)

무형자산상각비	(3,000)	(1,867,873)	(163,980)	-	(2,034,853)

정부보조금 상계	-	536,961	-	-	536,961

기말장부금액	12,789	6,033,939	429,644	34,600	6,510,972

기말취득원가	49,957	14,542,568	1,349,204	34,600	15,976,329

기말상각누계액	(37,168)	(5,961,727)	(919,560)	-	(6,918,456)

기말정부보조금	-	(2,546,901)	-	-	(2,546,901)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	3,839	7,903,050	563,262	34,600	8,504,751

기초취득원가	34,834	12,639,278	1,117,909	34,600	13,826,620

기초상각누계액	(30,995)	(1,603,358)	(554,647)	-	(2,189,000)

기초정부보조금	-	(3,132,870)	-	-	(3,132,870)

취득	2,037	869,124	142,008	-	1,013,168

정부보조금 취득액	-	(63,107)	-	-	(63,107)

무형자산상각비	(2,174)	(1,867,873)	(147,541)	-	(2,017,588)

정부보조금 상계	-	536,961	-	-	536,961

분기말장부금액	3,701	7,378,155	557,729	34,600	7,974,185

분기말취득원가	36,871	13,508,401	1,259,917	34,600	14,839,789

분기말상각누계액	(33,169)	(3,471,230)	(702,188)	-	(4,206,587)

분기말정부보조금	-	(2,659,016)	-	-	(2,659,016)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	11,483,841	9,068,919

판매비와관리비	297,212	207,731

합계	11,781,053	9,276,650

12. 정부보조금 (1) 당사는 2011년 7월 1일 한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도) 및 광주과학기술원과 광역경제권 연계협력사업인 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약을 체결하여 보조금 546,944천원을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 309,934천원 입니다. 동 사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. ( 2) 당사는 2010년 11월 1일 중소기업청 및 삼성디스플레이(주)(수요기업)와 구매조건부신제품개발사업인 초단파 레이저 리페어 설비 개발협약을 체결하여 보조금 608,695천원을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 30,434천원 입니다. 동 사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. (3) 당사는 2012년 10월 1일 한국산업기술진흥원 및 한국생산기술연구원과 극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발협약을 체결하여 보조금 2,424,099천원을 수령하였습니다. 동사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 1,454,459천원 입니다. 동 사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. ( 4) 당사는 2014년 11월 1일 신성장동력 장비 경쟁력 강화사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 주관기관인 한국생산기술연구원과 개발협약을 체결하여 보조금 900,000천원을 수령하기로 하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 219,384천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (5) 당사는 2016년 05월 1일 우수기술연구센터(ATC)사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 참여기관인 호서대학교산학협력단과 협약을 체결하여 보조금 1,000,000천원을 수령하기로 하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 495,650천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (6) 당사는 2016년 12월 9일 이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업 전담기관인 중소기업기술정보진흥원과 개발협약을 체결하여 보조금 270,000천원을 수령하기로 하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 37,037천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	24,900,000	8,302,000

유동성장기차입금	1,333,300	3,333,360

소 계	26,233,300	11,635,360

비유동:

장기차입금	55,540	1,055,500

소 계	55,540	1,055,500

합 계	26,288,840	12,690,860

1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	4.95%	-	902,000

일반자금대출	4.32%	1,000,000	-

일반자금대출	3.51%	1,900,000	1,900,000

일반자금대출	3.39%	3,000,000	-

신한은행	일반자금대출	3.39%	500,000	500,000

무역금융대출	3.09%	2,500,000	2,500,000

농협은행	일반자금대출	2.97%	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	3.06%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	3.41%	2,000,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	3.11%	1,000,000	-

무역금융대출	3.28%	1,000,000	-

무역금융대출	3.09%	2,500,000

씨티은행	무역금융대출	2.47%	7,000,000	-

합 계	24,900,000	8,302,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	최종만기	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	2018.09.02	2.68%	1,000,000	1,750,000

온렌딩(운전자금)대출	2017.03.15	2.59%	-	2,000,000

농협은행	일반자금대출	2018.11.09	3.33%	388,840	638,860

소 계	1,388,840	4,388,860

유동성장기차입금	(1,333,300)	(3,333,360)

합 계	55,540	1,055,500

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 9월까지	1,333,300

2018년 9월이후	55,540

합 계	1,388,840

14. 파생금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생금융자산	410,750	-

파생금융부채	-	(33,600)

합계	410,750	(33,600)

(2) 연결실체는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 통화선도거래와 관련하여 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생금융상품거래이익	2,313,622	69,850

파생금융상품평가이익	410,750	-

파생금융상품거래손실	(2,071,970)	(4,740)

파생금융상품평가손실	-	-

합계	652,402	65,110

15. 당기손익인식금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

전환사채(2회차)	7,411,779	8,413,335

전환사채(3회차)	15,009,174	-

신주인수권부사채(1회차)	4,941,186	5,608,890

합 계	27,362,139	14,022,225

(2) 당분기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기에는 당기손익인식금융부채가 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환사채(2회차)	전환사채(3회차)	신주인수권부사채	합 계

기 초	8,413,335	-	5,608,890	14,022,225

발 행	-	18,000,000	-	18,000,000

평가감	(1,001,556)	(2,990,826)	(667,704)	(4,660,086)

기말	7,411,779	15,009,174	4,941,186	27,362,139

(3) 제2차 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제2회 무보증 사모전환사채	2016.10.12	2021.10.12	1.00	7,411,779

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 10월 12일

만기일	2021년 10월 12일

액면가액(발행가액)	9,000,000,000원

발행시 주당 전환가액	20,802원

조정후 주당 전환가액	9,628원

표면이자율	0.0%

만기이자율	1.0%

특별조건	- 시가에 따른 전환가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)- 전환청구기간 : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행2년후(2018.10.12)부터 매6개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도가능함

사채발행시 인수인	- 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 39억원- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 12억원- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 21억원- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 18억원

(4) 제3차 전환사채의 내역

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제3회 무보증 사모전환사채	2017.04.27	2022.04.27	0.00	15,009,174

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2017년 04월 27일

만기일	2022년 04월 27일

액면가액(발행가액)	18,000,000,000원

발행시 주당 전환가액	10,844원

표면이자율	0.0%

만기이자율	0.0%

특별조건	- 시가에 따른 전환가액 조정 : 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(2017년 07월 27일, 2017년 10월 27일, 2018년 01월 27일, 2018년 04월 27일, 2018년 07월 27일, 2018년 10월 27일, 2019년 01월 27일, 2019년 04월 27일, 2019년 07월 27일, 2019년 10월 27일, 2020년 01월 27일, 2020년 04월 27일, 2020년 07월 27일, 2020년 10월 27일, 2021년 01월 27일, 2021년 04월 27일, 2021년 07월 27일, 2021년 10월 27일, 2022년 01월 27일)의 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)- 전환청구기간 : 사채발행1년후(2018.04.27)부터 만기일 1개월전(2022.03.27)까지- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행24개월(2019.04.27)후부터 매3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행12개월(2019.04.27)후부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매3개월이 해당하는 날에 권면금액의 30% 범위내에서 매도가능함

사채발행시 인수인	- 삼성증권 주식회사(안다메자닌전문투자형사모투자신탁 제3호의신탁업자의 지위에서) : 30억원- 엔에이치투자증권 주식회사(안다크루즈전문사모집합투자기구 제1호의 신탁업자의 지위에서) : 20억원- 엔에이치투자증권 주식회사(안다플래닛전문투자형사모투자기구 제1호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원- 한양증권 주식회사 : 15억원- (타임 펀드1의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드1의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사 : 10억원- (타임 펀드2의 집합투자업자 지위에서)주식회사 타임폴리오자산운용(타임 펀드2의 신탁업자 지위에서)신한금융투자 주식회사 : 5억원- 엔에이치투자증권 주식회사(브레인전문투자형사모투자신탁4호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁8호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원- 주식회사 하나은행(브레인전문투자형사모투자신탁9호의 신탁업자의 지위에서) : 5억원- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁 제2호의 신탁업자의 지위에서) : 7억원- 한국투자증권 주식회사(트리니티 멀티스트레티지 전문투자형 사모투자신탁 제3호의 신탁업자의 지위에서) : 3억원- 우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사 : 30억원- 지앤텍명장세컨더리투자조합 : 20억원- KB지식재산투자조합 : 4억원- KB Pre IPO 세컨더리 투자조합 1호 : 16억원

(5) 신주인수권부사채의 내역

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말

제1회 무보증 사모비분리형	2016.10.12	2021.10.12	1.00	4,941,186

신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

발행일	2016년 10월 12일

만기일	2021년 10월 12일

액면가액(발행가액)	6,000,000,000원

발행시 주당 행사가격	20,802원

조정후 주당 행사가액	9,628원

표면이자율	0.0%

만기이자율	1.0%

특별조건	- 시가에 따른 행사가액 조정 : 2017년 1월 11일부터 매월 11일 시가에 따라 행사가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%)- 행사청구기간 : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 만기일 1개월전(2021.09.12)까지- 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) : 사채발행2년후(2018.10.12)부터 매6개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함- 발행회사의 사채 매도청구권(Call Option) : 사채발행1년후(2017.10.12)부터 2018년 12월 31일까지 권면금액의 25% 범위내에서 매도가능함

사채발행시 인수인	- 우리성장파트너십 신기술사모투자전문회사 (한국투자파트너스 주식회사) : 26억원- KB지식재산투자조합(케이비인베스트먼트 주식회사) : 8억원- 케이비인베스트먼트 주식회사 : 14억원- 지앤텍명장세컨더리조합(지앤텍벤처투자 주식회사) : 12억원

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	35,042,225	64,950,743

미지급금	2,170,739	2,127,075

미지급비용	574,805	470,640

합 계	37,787,769	67,548,458

17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	합 계

기초장부금액	392,323	145,848	538,171

전 입	791,492	827,802	1,619,294

사 용	-	(211,345)	(211,345)

분기말장부금액	1,183,815	762,305	1,946,120

(*1) 연결실체는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총공사예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초장부금액	-	148,666	148,666

전 입	41,706	244,871	286,577

사 용	-	(211,502)	(211,502)

분기말장부금액	41,706	182,035	223,741

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	173,942	148,913

선수금	231,249	2,343,286

합 계	405,191	2,492,199

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	11,740,777	8,463,438

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	653,961	638,963

복리후생비	1,192,482	970,329

기 타	1,095,728	450,190

합 계	14,682,948	10,522,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 분기연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

급여 미지급분	1,081,328	961,990

퇴직금 미지급분	446,232	496,877

미사용연차수당	211,810	171,259

총 종업원급여 관련부채 계	1,739,370	1,630,126

20. 자본 (1) 지배기업이 발행할 보통주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 12,184,466주 및 500원입니다. 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	12,184,466	6,092,233	5,952,233	2,976,117

유상증자	-	-	140,000	70,000

무상증자	-	-	6,092,233	3,046,117

기 말	12,184,466	6,092,233	12,184,466	6,092,233

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,441,575	10,441,575

토지재평가잉여금(*)	846,423	1,337,714

합 계	11,287,998	11,779,289

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	3,274	7,809

(5) 연결이익잉여금은 전액 누적당기순이익의 합계로 구성되어 있습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비지배지분 산정내역은 다음과 같습니다.

종속회사명	비지배주주 지분율

YWDSP Viet Nam	- %

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초자본	116,240	112,330

당기순손실	(18,864)	(3,899)

해외사업환산이익(손실)	(4,535)	7,809

기말자본	92,841	116,240

비지배지분	-	-

21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식기준보상

1차	2차	3차	4차	5차

부여일	2006.06.20	2010.03.30	2011.07.22	2012.07.24	2014.03.28

부여수량(*)	196,000주	218,000주	134,000주	100,000주	125,000주

행사가격(*)	3,700원	3,700원	3,700원	3,700원	6,520원

행사가능기간	권리부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 날과 상장(등록)일로부터 6개월 후의 날 중 늦은 날로부터 5년 내

(*) 부여일의 부여수량 및 행사가격입니다.연결실체가 당분기 중 인식한 보상원가는 없으며, 전분기 중 인식한 보상원가는 24,615천원 입니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	5차	합 계

전기초	6,000	7,000	7,000	125,000	145,000

행 사	(6,000)	(4,000)	(5,000)	(125,000)	(140,000)

무상증자(*)	-	3,000	2,000	-	5,000

전기말	-	6,000	4,000	-	10,000

당기초	-	6,000	4,000	-	10,000

당분기말	-	6,000	4,000	-	10,000

당분기말 현재 행사가능	-	6,000	4,000	-	10,000

(3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	-	181,922

비용인식분	-	24,615

행사 및 취소	-	(107,399)

기 말	-	99,138

22. 주문생산형 공사계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초수주계약잔액	60,686,744	493,398

신규수주계약액	198,884,015	203,717,676

수익인식	(192,783,672)	(143,524,330)

기말수주계약잔액	66,787,087	60,686,744

(2) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

진행중인 계약	57,474,112	47,251,130	10,222,982	73,765	51,528,792

완료된 계약	116,037,727	100,956,352	15,081,375	-	5,080,236

합계	173,511,839	148,207,482	25,304,357	73,765	56,609,028

(3) 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

진행중인 계약	86,456,888	68,922,538	17,534,350	2,343,286	46,294,449

완료된 계약	31,729,784	22,694,145	9,035,639	-	4,125,647

합계	118,186,672	91,616,683	26,569,989	2,343,286	50,420,096

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분(*1)	계약일(*2)	계약상	진행률	미청구공사	매출채권

납품기한(*3)	수주금액	총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2016-09-02	2017-09-15	52,070,000	100.00%	893,580	-	-	-

제조장비2	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비3	2016-08-24	2017-01-18	39,374,427	100.00%	-	-	-	-

제조장비4	2017-01-05	2017-06-04	28,826,987	100.00%	282,099	-	2,932,665	-

제조장비5	2017-03-31	2017-09-15	8,060,000	100.00%	806,000	-	-	-

제조장비6	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비7	2017-09-21	2018-03-15	9,058,930	60.53%	5,483,649	-	-	-

제조장비8	2017-09-21	2018-03-15	63,346,429	36.81%	23,317,538	-	-	-

제조장비9	2017-08-23	2017-12-01	20,180,163	50.34%	7,448,822	-	2,751,310	-

제조장비10	2017-07-20	2017-11-30	11,689,647	49.64%	5,802,281	-	-	-

합 계	-	-	232,606,583	-	44,033,969	-	5,683,975	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사 기준(납품기준)으로 병합하여 작성하였습니다.(*2) 계약일은 세부 프로젝트를 하나로 병합한 경우, 고객사로부터 가장 빨리 주문받은 일자를 기준으로 작성하였습니다.(*3) 납기일자는 고객사 최종 입고일자입니다.(*4) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고후 관련 공시를 생략합니다.(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익변동금액	추정 총계약원가 변동금액	미청구공사총액	대손충당금

디스플레이 장비	1,183,815	(7,702,081)	7,702,081	56,609,027	-

합 계	1,183,815	(7,702,081)	7,702,081	56,609,027	-

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	455,124	1,444,656	373,938	1,089,450

잡급여	700	1,060	560	1,490

퇴직급여	23,750	90,925	28,598	82,444

복리후생비	78,390	273,706	56,221	183,689

여비교통비	91,931	221,792	58,939	245,631

접대비	27,125	78,304	31,139	76,268

통신비	6,786	22,412	5,321	28,919

수도광열비	33	56	128	349

전력비	19,030	29,612	7,372	17,953

세금과공과금	316,751	821,369	28,060	111,358

감가상각비	38,443	119,801	38,337	118,654

지급임차료	10,238	28,500	7,591	22,793

수선비	1,974	9,461	386	537

보험료	3,289	21,799	48,381	58,127

차량유지비	18,325	53,312	14,241	43,169

경상연구개발비	93,995	297,213	155,927	207,732

운반비	387,761	1,335,487	140,867	289,838

교육훈련비	278	5,400	180	982

도서인쇄비	2,536	6,644	1,113	3,222

사무용품비	1,123	3,116	382	3,286

소모품비	2,095	13,829	5,431	22,690

지급수수료	214,529	718,143	129,587	1,106,148

광고선전비	9,621	29,732	6,750	20,308

무형고정자산상각	34,632	103,230	35,282	104,058

합계	1,838,459	5,729,559	1,174,731	3,839,095

24. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	3,784,609	0	0	0

원재료 및 상품매입액	42,636,049	151,113,829	22,443,217	40,454,246

종업원급여	4,606,461	14,682,948	3,803,806	10,522,920

감가상각비 및 무형자산상각비	619,283	1,858,152	608,905	1,812,790

외주가공 및 외주용역비	9,513,011	20,577,246	5,596,347	10,797,836

기타	4,004,506	10,767,309	1,440,416	4,660,555

합계	65,163,919	198,999,484	33,892,691	68,248,347

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	547,123	-	-

잡이익	41	2,360	980	1,884

합계	41	549,483	980	1,884

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	200	200	-	-

잡손실	39,001	39,103	40	680

합계	39,201	39,303	40	680

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,732	137,256	19,304	53,988

외환차익	595,782	1,009,656	-	105,931

외화환산이익	-	318,835	-	-

수입임대료	-	-	1,000	4,000

파생금융상품평가이익	3,400	410,750	-	-

파생금융상품거래이익	1,206,472	2,313,622	-	69,850

당기손익인식금융부채평가이익	-	4,660,086	-	-

지분법이익	21,117	127,400	25,185	-

합계	1,875,503	8,977,605	45,489	233,769

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	293,651	558,256	130,114	395,856

외환차손	366,455	2,956,385	123,729	178,295

매도가능증권손상차손	-	500,000	-	-

외화환산손실	175,830	112,372	679,448	756,444

파생금융상품거래손실	598,800	2,071,970	-	4,740

지분법손실	-	92,699	-	31,861

합계	1,434,736	6,291,682	933,291	1,367,196

27. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	공정가치로측정하는금융자산/부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,613879	-	-	10,613879

장단기금융상품	6,281,000	-	-	6,281,000

매출채권및기타채권	84,279,406	-	-	84,279,406

파생금융자산	-	410,750	-	410,750

관계기업투자주식	-	163,965	-	163,965

금융자산 합계	101,174,285	574,715	-	101,749,000

금융부채:

장단기차입금	-	-	26,288,840	26,288,840

매입채무및기타채무	-	-	37,787,769	37,787,769

파생금융부채	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	27,362,139	-	27,362,139

금융부채 합계	-	27,362,139	64,076,609	91,438,748

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	공정가치로측정하는금융자산/부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	13,035,386	-	-	13,035,386

장단기금융상품	3,621,000	-	-	3,621,000

매출채권및기타채권	94,969,515	-	-	94,969,515

관계기업투자주식	-	129,264	-	129,264

매도가능증권	-	500,000	-	500,000

금융자산 합계	111,625,901	629,264	-	112,255,165

금융부채:

장단기차입금	-	-	12,690,860	12,690,860

매입채무및기타채무	-	-	67,548,458	67,548,458

파생금융부채	-	33,600	-	33,600

당기손익인식금융부채	-	14,022,225	-	14,022,225

금융부채 합계	-	14,055,825	80,239,318	94,295,143

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	순외환차익(차손)	손상차손	기 타(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

대여금및수취채권	(915,907)	(737,571)	137,256	53,988	(1,740,266)	(828,808)	0	0	687,103	37,249

공정가치측정금융부채	4,160,086	0	0	0	0	0	(500,000)	0	4,660,086	0

상각후원가측정금융부채	(558,256)	(395,856)	(558,256)	(395,856)	0	0	0	0	0	0

합 계	2,685,923	(1,133,427)	(421,000)	(341,868)	(1,740,266)	(828,808)	(500,000)	0	5,347,189	37,249

(*) 보증금, 파생금융자산/부채 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다. 28. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 분기주당이익(손실) (1) 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적분	3개월	누적분

보통주분기순이익(손실)	(358,533,081)	123,786,256	3,850,680,216	1,555,450,464

가중평균유통보통주식수(*2)	12,184,466	12,184,466	12,176,640	12,012,020

기본주당순이익(손실)	(29)원	10원	316원	129원

(*1) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	12,184,466	12,184,466	12,064,466	11,904,466

주식선택권의 행사	-	-	112,174	107,554

가중평균유통보통주식수	12,184,466	12,184,466	12,176,640	12,012,020

(*) 무상증자효과를 반영한 주수 입니다.

(2) 희석주당이익(손실)당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명	지분율

당분기말	전기말

관계기업	주식회사 알프스	42.86%	42.86%

주식회사 레아	30.00%	30.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

관계기업	주식회사 알프스	100,000	1,700,000	(1,800,000)	-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	주식회사 알프스	300

(3) 당분기말 현재 연결실체는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 다음과 같이 담보를 금융기관에 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보 제공 자산	담보 제공 금액	비고

관계기업	주식회사 알프스	국민은행 정기예금	2,500,000	계약이행보증서 발급관련 담보제공

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출 등	매입 등

제품매출	유형자산처분	이자수익	원재료매입	외주용역

관계기업	주식회사 알프스	35,405,690	1,100	32,099	(832,130)	-

주식회사 레아	-	-	-	(1,740,265)	(3,979)

합계	35,405,690	1,100	32,099	(2,572,395)	(3,979)

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출(수입임대료)

관계기업	주식회사 알프스	4,000

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채무

매출채권	매입채무

관계기업	주식회사 알프스	5,846,612	915,343

주식회사 레아	-	-

합계	5,846,612	915,343

2) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권

매출채권	기타채권

관계기업	주식회사 알프스	20,394,470	100,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	432,104	609,404

퇴직급여	31,704	16,009

주식보상비용	-	21,661

합 계	463,808	647,074

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,달러)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	일반자금대출 등	7,900,000	6,900,000

농협은행	일반자금대출 등	5,888,840	4,888,840

신한은행	무역금융대출 등	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	무역금융대출 등	4,500,000	4,500,000

씨티은행	무역금융대출	7,000,000	7,000,000

소 계	28,288,840	26,288,840

KEB하나은행	이행지급보증(*)	USD 1,040,510	USD 1,040,510

(*) CEC Panda 등 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	6,253,673	3,250,000	무역금융대출 등	3,000,000	신한은행

3,120,000	일반자금대출	6,900,000	국민은행

단기금융상품	1,000,000	1,100,000

920,000	1,012,000	일반자금대출	1,000,000	KEB하나은행

1,401,000	1,550,000	외화지급보증	-	KEB하나은행

합 계	9,574,673	10,032,000	10,900,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	금 액

서울보증보험	계약이행보증	30,504

기술보증기금	금융기관 대출보증	2,650,000

합 계	2,680,504

(3) 당기말 현재 연결실체는 차입금 및 약정사항에 대하여 대표이사로부터 지급보증 등을제공받고 있습니다.

33. 위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,613,879	13,035,386

장단기금융상품	6,281,000	3,621,000

매출채권및기타채권	84,279,406	94,969,515

파생금융자산	410,750	-

합 계	101,585,035	111,625,901

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	26,288,840	25,566,680	666,620	55,540	-

매입채무및기타채무	37,787,769	37,787,769	-	-	-

파생금융부채	-	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	27,362,139	-	-	-	27,362,139

합 계	91,438,748	63,354,449	666,620	55,540	27,362,139

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	12,690,860	10,968,680	666,680	1,055,500	-

매입채무및기타채무	67,548,458	67,548,458	-	-	-

파생금융부채	33,600	33,600	-	-	-

당기손익인식금융부채	14,022,225	-	-	-	14,022,225

합 계	94,295,143	78,550,738	666,680	1,055,500	14,022,225

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

① 환위험에 대한 노출연결실체는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자 산:

현금및현금성자산	5,999,718	758,278

매출채권및기타채권	18,883,356	27,084,160

파생금융자산	26,000,000	-

부 채:

파생금융부채	-	(4,000,000)

합 계	50,883,074	23,842,438

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,138.68	1,161.60	1,139.60	1,208.50

③ 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	5,834,762	(5,834,762)	2,881,359	(2,881,359)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험연결실체는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	(262,888)	262,888	(126,909)	126,909

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산

관계기업투자주식	163,965	163,965	129,264	129,264

매도가능증권	-	-	500,000	500,000

파생금융자산	410,750	410,750	-	-

소계	574,715	574,715	629,264	629,264

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금및현금성자산	10,613,879	10,613,879	13,035,386	13,035,386

장단기금융상품	6,281,000	6,281,000	3,621,000	3,621,000

매출채권및기타채권	84,279,406	84,279,406	94,969,515	94,969,515

소계	101,174,285	101,174,285	111,625,901	111,625,901

금융자산 합계	101,749,000	101,749,000	112,255,165	112,255,165

공정가치로 인식된 금융부채:

파생금융부채	-	-	33,600	33,600

전환사채	22,420,953	22,420,953	8,413,335	8,413,335

신주인수권부사채	4,941,186	4,941,186	5,608,890	5,608,890

소계	27,362,139	27,362,139	14,055,825	14,055,825

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

장단기차입금	26,288,840	26,288,840	12,690,860	12,690,860

매입채무및기타채무	37,787,769	37,787,769	67,548,458	67,548,458

소계	64,076,609	64,076,609	80,239,318	80,239,318

금융부채 합계	91,438,748	91,438,748	94,295,143	94,295,143

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채 현황은 다음과 같으며, 계약시점과 평가시점의 환율차이에 계약수량을 반영하여 공정가치를 평가하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 인식된 금융자산:

파생금융자산	-	-	410,750	410,750

관계기업투자주식	-	-	163,965	163,965

공정가치로 인식된 금융부채:

전환사채	-	-	22,420,953	22,420,953

신주인수권부사채	-	-	4,941,186	4,941,186

(6) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	93,790,105	97,528,047

자 본(B)	39,302,709	39,674,749

부채비율(A/B)	238.64%	245.82%

34. 관계기업투자주식 및 매도가능증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	장부가액

관계기업	주식회사 알프스	42.86	600,000	300,000	-

주식회사 레아	30.00	6,000	30,000	163,965

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	장부가액

관계기업	주식회사 알프스	42.86	600,000	300,000	92,699

주식회사 레아	30.00	6,000	30,000	36,565

(2) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 지분법손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자기자본	분기순이익	지분율	지분법손익

관계기업	주식회사 알프스	(740,498)	(956,796)	42.86%	(92,699)

주식회사 레아	550,481	424,666	30.00%	127,400

합계	-	-	-	34,701

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	손상차손	장부가액

주식회사 에스알엠씨	4.00	4,000	500,000	(500,000)	-

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	손상차손	장부가액

주식회사 에스알엠씨	4.00	4,000	500,000	-	500,000