영우디에스피 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 충청남도 천안시 서북구 성거읍 새터길 164에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박금성	4,340,573	14.38%

기타	25,852,934	85.62%

합 계	30,193,507	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식 상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의비용으로 인식된 재고자산과관련한 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.3 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

4.1 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년 초과	합 계

기대손실률	0.00%	3.00%	4.50%	25.00%	3.33%

총 장부금액(*)	7,807,491	8,741,893	23,498,597	69,407	40,117,388

손실충당금	-	262,257	1,057,422	17,352	1,337,031

(*) 당반기말 이후 거래처로부터 회수된 금액이 차감되어 있습니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 손실충당금	657,759	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	679,272	507,900

기말 손실충당금	1,337,031	507,900

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 40,418,158천원입니다 (전기말 : 35,647,722천원) .

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	679,272	507,900

(나 ) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 장단기금융상품을 포함합니다. 당반기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손 실충당금의 변동은 없습니다.

4.2 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. (가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	22,866,667	16,150,000	100,000	6,600,000	16,667

매입채무및기타채무	27,493,926	27,483,926	-	10,000	-

당기손익-공정가치금융부채(*)	8,098,948	-	-	-	8,098,948

파생금융부채	94,903	-	94,903	-	-

합 계	58,554,444	43,633,926	194,903	6,610,000	8,115,615

(*) 상기 금융부채의 경우, 계약상의 만기일에 근거하여 공시되고 있으나, 사채권자의 조기상환청구권으로 인하여 유동부채로 분류되고 있습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	25,966,667	19,050,000	200,000	6,400,000	316,667

매입채무및기타채무	40,942,352	40,932,352	10,000

파생금융부채	87,393	79,881	7,512	-	-

당기손익-공정가치금융부채	21,687,049	-	-	-	21,687,049

합 계	88,683,461	60,062,233	207,512	6,410,000	22,003,716

4.3 외환위험 ① 외환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, JPY, 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	JPY	원화환산금액	USD	원화환산금액

자 산:

현금및현금성자산	1,651	-	1,909,504	6,877	7,689,228

단기금융상품	1,000	-	1,156,800	1,000	1,118,100

매출채권및기타채권	29,756	73,000	35,202,829	27,184	30,393,972

파생금융자산(*)	3,400	-	4,144,600	-	-

부 채:

파생금융부채(*)	12,100	-	14,178,200	7,000	7,826,700

매입채무	2,152	-	2,489,120	2,655	2,968,965

합 계	21,555	73,000	25,746,413	25,406	28,405,635

(*) 파생금융상품에 대한 외화금액은 각 포지션의 계약금액으로 표시하였습니다.② 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말환율

당반기말	전기말

USD	1,156.8	1,118.1

JPY	10.7	10.1

③ 민감도분석당사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다. 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	2,574,641	(2,574,641)	2,840,563	(2,840,563)

4.4 이자율위험 당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당반기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익	(200,667)	200,667	(230,667)	230,667

4.5 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부 채(A)	71,363,624	101,250,194

자 본(B)	19,681,748	8,751,770

부채비율(A/B)	362.59%	1,156.91%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산	3,397	3,397

소 계	3,397	3,397

상각후원가금융자산

현금및현금성자산	7,059,351	7,059,351

매출채권및기타채권	39,045,968	39,045,968

단기금융상품	5,825,800	5,825,800

장기금융상품	216,000	216,000

소 계	52,147,119	52,147,119

금융자산 합계	52,180,516	52,180,516

금융부채

당기손익-공정가치금융부채

전환사채	8,098,948	8,098,948

파생금융부채	94,903	94,903

소 계	8,193,851	8,193,851

상각후원가금융부채

장단기차입금	22,866,667	22,866,667

매입채무및기타채무	27,493,926	27,493,926

소계	50,360,593	50,360,593

금융부채 합계	58,554,444	58,554,444

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

상각후원가금융자산(*)

현금및현금성자산	31,427,621	31,427,621

매출채권및기타채권	36,657,716	36,657,716

단기금융상품	5,658,100	5,658,100

장기금융상품	216,000	216,000

소 계	73,959,437	73,959,437

금융자산 합계	73,989,437	73,989,437

금융부채

당기손익-공정가치금융부채

신주인수권부사채	1,558,167	1,558,167

전환사채	20,128,882	20,128,882

파생금융부채	87,393	87,393

소 계	21,774,442	21,774,442

상각후원가금융부채(*)

장단기차입금	25,966,667	25,966,667

매입채무및기타채무	40,942,352	40,942,352

소 계	66,909,019	66,909,019

금융부채 합계	88,683,461	88,683,461

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정 하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치금융자산

파생금융자산	-	3,397	-	3,397

당기손익-공정가치금융부채

전환사채	-	-	8,098,948	8,098,948

파생금융부채	-	94,903	-	94,903

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 지분상품 :

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융부채 :

신주인수권부사채	-	-	1,558,167	1,558,167

전환사채	-	-	20,128,882	20,128,882

파생금융부채	-	87,393	-	87,393

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당반기 중 서열체계 수준간 이동은 없습니다. 6. 범 주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,059,351	-	-	7,059,351

매출채권및기타채권	39,045,968	-	-	39,045,968

단기금융상품	5,825,800	-	-	5,825,800

장기금융상품	216,000	-	-	216,000

지분상품	-	30,000	-	30,000

파생금융자산	-	-	3,397	3,397

금융자산 합계	52,147,119	30,000	3,397	52,180,516

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

장단기차입금	22,866,667	-	22,866,667

매입채무및기타채무	27,493,926	-	27,493,926

전환사채	-	8,098,948	8,098,948

파생금융부채	-	94,903	94,903

금융부채 합계	58,554,443	8,193,851	58,554,443

- 전기 말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,427,621	-	31,427,621

매출채권및기타채권	36,657,716	-	36,657,716

단기금융상품	5,658,100	-	5,658,100

장기금융상품	216,000	-	216,000

지분상품	-	30,000	30,000

금융자산 합계	73,959,437	30,000	73,989,437

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

장단기차입금	25,966,667	-	25,966,667

매입채무및기타채무	40,942,352	-	40,942,352

신주인수권부사채	-	1,558,167	1,558,167

전환사채	-	20,128,882	20,128,882

파생금융부채	-	87,393	87,393

금융부채 합계	66,909,019	21,774,442	88,683,461

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분- 당반기

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	순외환차익(차손)	기 타(*)

상각후원가 금융자산	1,580,540	399,980	176,698	1,003,864

당기손익-공정가치 금융부채	(953,682)	(109,250)	-	(844,431)

상각후원가 금융부채	(586,637)	(519,048)	(1)	(67,588)

합 계	40,221	(228,318)	176,697	91,845

- 전반기

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	순외환차익(차손)	기 타(*)

대여금및수취채권	1,455,107	58,338	490,658	906,111

상각후원가측정금융상품	(2,020,728)	(381,301)	-	(1,639,427)

공정가치측정금융상품	(922,356)	(999,330)	85,917	(8,942)

합 계	(1,487,977)	(1,322,293)	576,575	(742,258)

(*) 보증금, 파생금융상품 및 당기손익인식금융부채와 관련하여 발생한 금융수익 및 금융비용으로 구성되어 있습니다.

7. 영업부문 당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 당기순이익(손실)과 당사의 당기순이익(손실)이 동일합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출구분	지 역	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	국 내	8,493,249	11,941,465	4,213,593	6,617,536

중 국	3,294,809	5,946,109	31,292,264	55,340,315

기 타	5,569,901	8,949,551	1,535,268	1,550,250

합 계	17,357,959	26,837,125	37,041,125	63,508,101

(2) 당반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 삼성디스플레이㈜와 SAMSUNG DISPLAY VIETNAM CO LTD, SAMSUNG DISPLAY DONG GUAN CO LTD, TOMEN DEVICES CORPORATON 로각각의 매출은 11,901백만원, 4,858백만원, 5,608백만원, 3,488백만원입니다.

8. 사용제한 금융상품 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품(*)	5,705,800	5,538,100

장기금융상품(*)	216,000	216,000

(*) 당사의 차입금, 차입한도약정 및 이행보증담보 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 17, 34 참조).

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	취득원가	장부가액	기타포괄손익누계액

(주)레아테크	10.0%	6,000	30,000	30,000	-

(주)에스알엠씨	4.0%	4,000	500,000	-	(500,000)

합 계	530,000	30,000	(500,000)

- 전기말

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	장부가액	기타포괄손익누계액

(주)레아테크	10.0%	6,000	30,000	30,000	-

(주)에스알엠씨	4.0%	4,000	500,000	-	(500,000)

합 계	530,000	30,000	(500,000)

당반기말과 전기말 현재 회사의 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

10. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	손실충당금	순장부금액

유 동:

매출채권	40,418,158	(770,057)	(1,337,031)	38,311,070	35,647,722	(811,051)	(657,759)	34,178,913

미수금	293,290	-	-	293,290	5,568	-	-	5,568

미수수익	57,664	-	-	57,664	86,555	-	-	86,555

소 계	40,769,112	(770,057)	(1,337,031)	38,662,024	35,739,846	(811,051)	(657,759)	34,271,036

비유동:

보증금	623,945	-	(240,000)	383,945	2,626,680	-	(240,000)	2,386,680

소 계	623,945	-	(240,000)	383,945	2,626,680	-	(240,000)	2,386,680

합 계	41,393,056	(770,057)	(1,577,031)	39,045,968	38,366,525	(811,051)	(897,759)	36,657,716

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당반기	전기	당반기	전기

기초	657,759	-	240	240

대손상각비	679,272	657,759	-	-

기말	1,337,031	657,759	240	240

(3) 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1을 참고하시기 바랍니다.

11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

재공품	17,621,623	(4,852,277)	12,769,346

원재료	119,207	-	119,207

합 계	17,740,830	(4,852,277)	12,888,553

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

재공품	11,416,614	(1,218,738)	10,197,876

합 계	11,416,614	(1,218,738)	10,197,876

당반기 중 재고자산평가손실로 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,633,539 천원입니다.

12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세대급금	-	943,884

선급금	247,725	72,598

선급비용	141,087	165,197

합 계	388,812	1,181,679

13. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	13,026,314	3,236,608	100,387	298,903	50,844	205,759	194,318	17,113,132

기초취득원가	13,026,314	3,974,334	152,017	906,561	241,396	1,182,256	1,828,164	21,311,042

기초감가상각누계액	-	(737,726)	(51,630)	(607,658)	(190,552)	(970,224)	(1,633,846)	(4,191,637)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(6,273)	-	(6,273)

취 득	23,210	-	-	-	-	-	-	23,210

감가상각비	-	(49,679)	(3,800)	(40,296)	(14,337)	(49,952)	(44,326)	(202,390)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

기말장부금액	13,049,524	3,186,929	96,587	258,607	36,507	157,307	149,993	16,935,452

기말취득원가	13,049,524	3,974,334	152,017	906,561	241,396	1,182,256	1,828,164	21,334,252

기말감가상각누계액	-	(787,405)	(55,431)	(647,954)	(204,890)	(1,020,176)	(1,678,172)	(4,394,028)

기말정부보조금	-	-	-	-	-	(4,773)	-	(4,773)

- 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	11,526,938	3,335,966	77,488	380,045	94,942	303,764	285,333	16,004,475

기초취득원가	11,526,938	3,974,334	122,017	906,561	368,030	1,166,749	1,820,190	19,884,819

기초감가상각누계액	-	(638,368)	(44,529)	(526,516)	(273,089)	(853,712)	(1,534,857)	(3,871,071)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	(9,273)	-	(9,273)

취 득	533,497	-	30,000	-	-	5,607	7,974	577,078

처 분	-	-	-	-	(3)	-	-	(3)

감가상각비	-	(49,679)	(3,300)	(40,608)	(17,642)	(62,119)	(53,875)	(227,224)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	1,500	-	1,500

반기말장부금액	12,060,435	3,286,287	104,187	339,437	77,297	248,751	239,433	16,355,827

반기말취득원가	12,060,435	3,974,334	152,017	906,561	274,437	1,172,356	1,828,164	20,368,305

반기말감가상각누계액	-	(688,047)	(47,830)	(567,124)	(197,141)	(915,831)	(1,588,732)	(4,004,705)

반기말정부보조금	-	-	-	-	-	(7,773)	-	(7,773)

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	88,255	95,079

판매비와관리비	58,462	56,226

경상연구개발비	54,173	74,418

합계	200,890	225,723

(3) 당반기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,428백만원 의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 당사의 유형자산 중 일부 토지, 건물 등은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 34 참조)

14. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	15,703	2,949,387	276,388	34,600	3,276,077

기초취득원가	57,407	13,623,528	1,433,412	34,600	15,148,947

기초상각누계액	(41,704)	(8,667,327)	(1,157,024)	-	(9,866,055)

기초정부보조금	-	(2,006,815)	-	-	(2,006,815)

취 득	-	453,288	-	-	453,288

정부보조금 취득액	-	(269,363)	-	-	(269,363)

무형자산상각비	(2,257)	(530,700)	(82,164)	-	(615,121)

정부보조금 상계	-	102,090	-	-	102,090

반기말장부금액	13,445	2,704,702	194,223	34,600	2,946,971

반기말취득원가	57,407	14,076,816	1,433,412	34,600	15,602,235

반기말상각누계액	(43,961)	(9,198,027)	(1,239,189)	-	(10,481,177)

반기말정부보조금	-	(2,174,087)	-	-	(2,174,087)

- 전반기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	11,906	5,762,411	422,788	34,600	6,231,705

기초취득원가	49,957	14,873,687	1,396,182	34,600	16,354,425

기초상각누계액	(38,051)	(6,584,352)	(973,393)	-	(7,595,796)

기초정부보조금	-	(2,526,924)	-	-	(2,526,924)

취 득	3,075	682,250	26,231	-	711,556

정부보조금 취득액	-	(530,041)	-	-	(530,041)

무형자산상각비	(1,564)	(1,029,550)	(93,485)	-	(1,124,598)

정부보조금 상계	-	297,104	-	-	297,104

반기말장부금액	13,418	5,182,175	355,534	34,600	5,585,726

반기말취득원가	53,032	15,555,937	1,422,412	34,600	17,065,981

반기말상각누계액	(39,614)	(7,613,901)	(1,066,878)	-	(8,720,394)

반기말정부보조금	-	(2,759,861)	-	-	(2,759,861)

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	2,256	1,564

판매비와관리비	38,259	48,631

경상연구개발비	472,516	777,299

합 계	513,031	827,494

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제조원가	3,294,224	7,489,978

판매비와관리비	80,935	291

합 계	3,375,159	7,490,269

15. 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	장부가액

종속기업	YWDSP Viet Nam	100.00	-	112,330	112,330

(주)알프스	52.94	900,000	450,000	-

합 계	562,330	112,330

- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율(%)	주식수	취득원가	장부가액

종속기업	YWDSP Viet Nam	100.00	-	112,330	112,330

(주)알프스(*)	52.94	900,000	450,000	-

합 계	562,330	112,330

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자기자본	반기순이익(손실)

종속기업	YWDSP Viet Nam	77,747	1,489

(주)알프스	(1,155,260)	(271,676)

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자기자본	당기순이익(손실)

종속기업	YWDSP Viet Nam	74,046	9,009

(주)알프스	(883,584)	(73,915)

16. 정부보조금 당반기 및 전기 중 당사의 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 천원)

과제명	협약대상자	기 초	수 령	상각비와상계	손 상	기 말	처리방법

터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약	한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도), 광주과학기술원	173,199	-	(54,694)	-	118,504	개발비 차감항목

신성장동력 장비 경쟁력 강화사업	한국산업기술평가관리원, 한국생산기술연구원	394,572	225,186	-	-	619,758	개발비 차감항목

우수기술연구센터(ATC)사업	한국산업기술평가관리원, 호서대학교산학협력단	965,089	44,177	-	-	1,009,265	개발비 차감항목

이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업	중소기업기술정보진흥원	473,955	-	(47,396)	-	426,560	개발비 차감항목

극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발	한국산업기술진흥원, 한국생산기술연구원	-	-	-	-	-	개발비 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (가구)	천안시청	2,292	-	(550)	-	1,742	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (빔프로젝트)	천안시청	1,015	-	(244)	-	772	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (대형모니터)	천안시청	2,375	-	(570)	-	1,805	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (연구동 사무용가구)	천안시청	591	-	(136)	-	455	비품 차감항목

합 계	2,013,088	269,363	(103,590)	-	2,178,861

- 전기

(단위 : 천원)

과제명	협약대상자	기 초	수 령	상각비와상계	손 상	기 말	처리방법

터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약	한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도), 광주과학기술원	282,588	-	(109,389)	-	173,199	개발비 차감항목

신성장동력 장비 경쟁력 강화사업	한국산업기술평가관리원, 한국생산기술연구원	244,755	149,816	-	-	394,572	개발비 차감항목

우수기술연구센터(ATC)사업	한국산업기술평가관리원, 호서대학교산학협력단	419,222	545,867	-	-	965,089	개발비 차감항목

이종 다층 접합센서 형상가공용 초정밀 Sawing 장비 개발사업	중소기업기술정보진흥원	247,105	226,851	-	-	473,955	개발비 차감항목

극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발	한국산업기술진흥원, 한국생산기술연구원	1,333,254	-	(484,820)	(848,435)	-	개발비 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (가구)	천안시청	3,392	-	(1,100)	-	2,292	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (빔프로젝트)	천안시청	1,502	-	(487)	-	1,015	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (대형모니터)	천안시청	3,515	-	(1,140)	-	2,375	비품 차감항목

근로환경개선보조금 지원사업 REMODELING (연구동 사무용가구)	천안시청	864	-	(273)	-	591	비품 차감항목

합 계	2,536,197	922,534	(597,209)	(848,435)	2,013,088

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

단기차입금	16,050,000	19,050,000

유동성장기차입금	200,000	200,000

소 계	16,250,000	19,250,000

비유동:

장기차입금	6,616,667	6,716,667

소 계	6,616,667	6,716,667

합 계	22,866,667	25,966,667

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최장만기	이자율	당반기말	전기말

국민은행(*1)	일반자금대출	2019-12-02	9.50%	900,000	1,000,000

일반자금대출	2020-06-02	5.71%	1,900,000	1,900,000

무역금융대출	2019-11-22	3.56%	2,000,000	3,000,000

신한은행(*2)	일반자금대출	2020-06-12	4.39%	500,000	500,000

무역금융대출	2019-07-15	8.30%	2,000,000	2,000,000

농협은행(*3)	일반자금대출	2020-06-12	4.42%	1,500,000	1,500,000

일반자금대출	2020-06-12	4.42%	996,000	1,000,000

일반자금대출	2020-05-27	4.88% ~ 4.89%	2,454,000	3,000,000

KEB하나은행(*4)	일반자금대출	2019-12-15	3.59%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	-	-	-	250,000

무역금융대출	2019-06-30	3.97%	2,000,000	2,000,000

무역금융대출	2019-12-30	5.94%	800,000	1,000,000

한국수출입은행	일반자금대출	-	-	-	900,000

합 계	16,050,000	19,050,000

(*1) 당사의 토지, 건물 및 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석8, 13, 34 참조).(*2) 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고있으며, 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13, 34 참조). (*3) 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*4) 당사의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석8, 34 참조).

(3)보고기간 종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구 분	최종만기	이자율	당반기말	전기말

국민은행(*)	일반자금대출	2020-07-31	3.60%	6,400,000	6,400,000

일반자금대출	2021-07-31	4.01%	416,667	516,667

소 계	6,816,667	6,916,667

차감: 유동성장기차입금	(200,000)	(200,000)

합 계	6,616,667	6,716,667

(*) 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석13, 34 참조). (4) 당반기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

2019년	100,000

2020년	6,600,000

2021년	116,667

합 계	6,816,667

18. 파생금융상 품

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생금융자산	3,397	-

파생금융부채	(94,903)	(87,393)

합계	(91,506)	(87,393)

(2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기 중 통화선도거래와 관련된 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생금융상품거래이익	47,630	1,078,224

파생금융상품거래손실	(113,657)	(156,260)

파생금융상품평가이익	3,397	-

파생금융상품평가손실	(94,903)	-

합계	(157,533)	921,964

19. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계설비 제조 및 설비용역	16,271	203,803

차감 : 손실충당금	-	-

합 계	16,271	203,803

유동	16,271	203,803

비유동	-	-

합 계	16,271	203,803

(2) 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기계설비 제조 및 설비용역	12,022,646	11,757,942

합 계	12,022,646	11,757,942

유동	12,022,646	11,757,942

비유동	-	-

합 계	12,022,646	11,757,942

20. 당기손익-공정가치금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

신주인수권부사채(1회차)	-	1,558,167

전환사채(2회차)	-	2,337,250

전환사채(3회차)	-	17,791,632

전환사채(4회차)	8,098,948	-

합 계	8,098,948	21,687,049

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

전환사채(2회차)	전환사채(3회차)	전환사채(4회차)	신주인수권부사채	합 계	전환사채(2회차)	전환사채(3회차)	신주인수권부사채	합 계

기초	2,337,250	17,791,632	-	1,558,167	21,687,049	8,544,834	15,513,354	5,696,556	29,754,744

발행	-	-	7,600,000	-	7,600,000	-	-	-	-

상환(*1)	(1,162,500)	(7,560,000)	-	(775,000)	(9,497,500)	-	-	-	-

대체(*2)	(1,162,500)	(10,440,000)	-	(775,000)	(12,377,500)	-	-	-	-

평가손익	(12,250)	208,368	498,948	(8,167)	686,899	449,091	1,812,906	299,394	2,561,391

기말	-	-	8,098,948	-	8,098,948	8,993,925	17,326,260	5,995,950	32,316,135

(*1) 당반기 중 조기상환청구권이 행사되어 상환이 완료되었습니다.(*2) 당반기 중 조기상환청구권이 행사되어 미지급금으로 대체되었습니다.(3) 당반기 중 신규 발행한 제4차 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	만기이자율(%)	잔여액면가액	장부가액

제4회 무보증 사모전환사채	2019.05.03	2022.05.03	4%	7,600,000	8,098,948

전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2019-05-03

만기일	2022-05-03

액면가액(발행가액)	7,600,000천원

발행시 주당 전환가액	1,270원

조정후 주당 전환가액	1,170원

표면이자율	1%

만기이자율	4%

특별조건	- 시가에 따른 전환가액 조정 : 사채 발행 후 매 1개월이 경과한 날의 시가에 따라 전환가액이 조정됨(조정한도는 최초전환가액의 70%) - 전환청구기간 : 사채발행1년후(2020.05.03)부터 만기일 1개월전(2022.04.03)까지 - 사채권자의 조기상환청구권(Put Opti on) : 사채발행12개월 (2020.05.03)후부터 매3개월이 되는 날에 조기상환청구가 가능함 - 현대기술투자㈜ : 20억원

사채발행시 인수인	- 유진투자증권㈜ : 12억원 - 신한금융투자 : 10억원 - DB금융투자 : 10억원 - ㈜엠씨인베스트먼트 : 10억원 - 주식회사 아이언에셋 : 5억원 - 김동익 : 5억원 - 이성경 : 2억 - 정인준 : 2억

21. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

매입채무	12,280,025	29,294,469

미지급금	14,894,268	10,702,788

미지급비용	309,634	935,096

소 계	27,483,926	40,932,352

비유동:

임대보증금	10,000	10,000

소 계	10,000	10,000

합 계	27,493,926	40,942,352

22. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	674,373	1,131,789

전 입	221,832	308,746

사 용	(256,565)	(920,840)

기말장부금액	639,640	519,695

당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

23. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	102,483	134,418

합 계	102,483	134,418

24. 리스

(1) 당반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	임차자산	계

기초장부금액	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	66,243	138,220	204,463

조정 후 기초장부금액	66,243	138,220	204,463

감가상각	(21,389)	(79,125)	(100,514)

기말장부금액	44,854	59,095	103,949

(2) 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	58,783

조정 후 기초장부금액	58,783

이자비용	745

지급	(15,117)

기말장부금액	44,411

(3) 리스 관련 총 현금유출당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 15,117천원입니다.

25. 종업원급여 (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	5,515,290	6,815,614

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	513,890	550,600

복리후생비	360,158	719,383

기 타	77,016	419,104

합 계	6,466,354	8,504,701

(3) 당반기말과 전반기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

급여 미지급분	769,173	1,011,421

퇴직금 미지급분	388,006	485,839

미사용연차수당	309,634	430,484

총 종업원급여 관련부채 계	1,466,813	1,927,744

26. 자본 (1) 당사가 발행할 보통주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 30,193,507주 및 500원입니다. 당반기 및 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	12,194,466	6,097,233	12,184,466	6,092,233

유상증자	17,999,041	8,999,521	-	-

기 말	30,193,507	15,096,754	12,194,466	6,097,233

(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 20,000,000주이고, 당반기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식발행초과금

기 초	10,454,627	10,441,575

유상증자	2,556,348	-

기 말	13,010,975	10,441,575

(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	402,409	751,842	385,849	757,543

잡급여	-	-	720	1,766

퇴직급여	21,150	49,177	8,326	47,409

복리후생비	123,195	243,247	70,373	163,581

여비교통비	43,360	86,856	80,225	167,124

접대비	20,096	39,116	22,566	55,135

통신비	6,931	16,958	7,951	18,780

수도광열비	3	8	-	-

전력비	4,764	10,014	4,298	10,188

세금과공과금	75,766	267,706	140,733	315,906

감가상각비	51,963	102,049	36,596	74,418

지급임차료	44,714	53,882	13,106	16,907

수선비	333	2,033	383	728

보험료	8,972	16,040	11,809	14,383

차량유지비	16,328	31,866	14,224	32,743

경상연구개발비	47,974	80,935	-	291

운반비	53,072	65,837	310,820	710,595

교육훈련비	1,749	1,749	2,318	5,141

도서인쇄비	1,727	7,780	1,545	2,755

사무용품비	-	-	94	221

소모품비	3,694	5,106	1,716	4,444

지급수수료	208,768	417,875	2,149,932	2,278,794

수출제비용	186,334	289,895	-	-

광고선전비	19,712	29,715	9,480	21,090

건물관리비	-	-	360	360

대손상각비	63,259	679,272	507,900	507,900

하자보수비	21,635	47,513	-	-

무형고정자산상각	18,041	38,259	22,872	48,630

합계	1,445,950	3,334,730	3,804,196	5,256,832

28. 비 용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	(1,002,149)	(6,085,802)	11,135,943	(4,769,567)

원재료 및 상품매입액	9,125,593	14,987,889	16,933,275	47,546,164

종업원급여(*)	2,706,961	6,466,354	4,003,728	8,357,894

감가상각비 및 무형자산상각비	355,350	713,921	668,459	1,350,322

외주가공 및 외주용역비	1,065,421	2,560,723	4,727,248	11,463,535

경상연구개발비	811,991	1,907,855	1,345,853	2,834,234

지급수수료	988,458	2,055,083	2,683,730	4,002,545

기 타	2,982,597	4,888,073	2,099,655	1,711,707

합계	17,034,222	27,494,096	43,597,890	72,496,833

(*)경상연구비에 포함된 종업원급여가 차감된 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용

( 1 ) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	358,076	399,980	32,825	58,338

외환차익	214,885	299,130	691,695	834,756

외화환산이익	507,380	1,080,866	1,317,290	1,354,109

파생금융상품평가이익	3,397	3,397	(14,280)	-

파생금융상품거래이익	24,620	47,630	199,891	1,078,224

당기손익-공정가치금융부채 평가이익	20,417	20,417	-	-

합 계	1,128,775	1,851,420	2,227,421	3,325,427

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	383,789	628,298	235,909	468,028

외환차손	120,965	122,433	171,781	532,418

외화환산손실	117,996	160,385	(39,447)	66,897

파생금융상품평가손실	94,903	94,903	-	-

파생금융상품거래손실	63,657	113,657	14,100	156,260

당기손익-공정가치금융부채 평가손실	707,316	707,316	2,561,391	2,561,391

합 계	1,488,625	1,826,991	2,943,734	3,784,994

30. 기타수익 및 기타비용 ( 1 ) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	9,997

잡이익	5,428	8,139	57	2,379

합 계	5,428	8,139	57	12,376

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	300	-	-

잡손실	-	56	35	2,028

합 계	-	356	35	2,028

31. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(30,685,297)	(624,759,057)	(7,273,057,580)	(9,437,953,142)

가중평균유통보통주식수	30,193,507	25,022,512	12,184,466	12,184,466

기본주당손익	(1)	(25)	(597)	(775)

(2) 희석주당순손익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당반기 및 전반기는 보통주반기순손실이 발생하였으므로 희석효과를 산출하지 아니하였습니다.

33. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	YWDSP Viet Nam, (주)알프스	YWDSP Viet Nam, (주)알프스

기타 특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(2) 당반기 중 특수관계자간 자금거래는 없으며, 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. - 전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

종속기업	(주)알프스	150,000

(3)당반기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 담보등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	담보 제공 자산	담보제공금액	비고

종속기업	(주)알프스	국민은행 정기예금	2,500,000	계약이행보증서 발급관련 담보제공

(5) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출(제품매출 등)	매입(지급수수료)	매입(외주용역)

종속기업	YWDSP Viet Nam	-	88,083	-

종속기업	(주)알프스	-	-	63,000

합 계	-	88,083	63,000

- 전기

(단위: 천원)

특수관계자구분	회사명	매출(제품매출)	매입(재고매입)	매입(지급수수료)	매입(외주용역)

종속기업	YWDSP Viet Nam	-	-	507,610	-

종속기업	(주)알프스	-	1,190,000	-	975,600

합 계	-	1,190,000	507,610	975,600

(6) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임대보증금

종속기업	(주)알프스	5,875,401	10,000

- 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	매입채무	임대보증금

관계기업	(주)알프스	5,765,091	132,000	10,000

(7) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반 기	전기

급 여	239,304	793,141

퇴직급여	73,440	33,370

합 계	312,744	826,511

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	일반자금대출 등	13,816,667	11,616,667

농협은행	일반자금대출 등	5,500,000	4,950,000

KEB하나은행	무역금융대출 등	5,000,000	3,800,000

신한은행	무역금융대출 등	2,500,000	2,500,000

소 계	26,816,667	22,866,667

한국수출입은행	이행지급보증(*)	USD 6,314,237	USD 6,314,237

KEB하나은행	이행지급보증(*)	USD 174,700	USD 174,700

서울보증보험	이행지급보증(*)	USD 825,200	USD 825,200

소 계	USD 7,314,137	USD 7,314,137

(*) CEC Panda 등 입찰 및 이행지급 보증에 대한 건

(2) 당반기말 현재 당사의 채무 및 기타약정과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보권자	내 역	장부금액	담보설정금액	실행금액

토지 및 건물	국민은행	일반자금대출	16,236,453	14,640,000	8,716,667

신한은행	무역금융대출	6,500,000	2,000,000

단기금융상품	국민은행	마이너스대출	1,000,000	1,100,000	-

국민은행	종속회사 담보제공(*)	2,500,000	2,750,000	-

국민은행	통화선도계약 질권설정	1,156,800	1,229,910	-

국민은행	중국 무한 입찰보증 질권설정	129,000	140,000	-

KEB하나은행	한도대출	920,000	1,012,000	1,000,000

장기금융상품	KEB하나은행	이행지급보증	216,000	231,000	-

합계	22,158,253	27,602,910	11,716,667

(*) 종속기업인 (주)알프스에 제공한 담보입니다(주석33 참조).

(3) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,달러)

제공자	보증내용	금 액

서울보증보험	계약이행보증	USD 825,200

기술보증기금	금융기관 대출보증	2,650,000

한국수출입은행	수출이행보증	USD 6,314,237

KEB하나은행	수출이행보증	USD 274,700

한국무역보험공사	수출이행보증	USD 3,081,593

합계	USD 10,495,730

2,650,000

(4) 당반기말 현재 당사는 차입금 및 약정사항에 대하여 특수관계자인 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

K-IFRS 1116호 도입에 따른 임차보증금 등의 분류	1,586,000	-

당기손익-공정가치금융부채등의 미지급금 대체	12,377,500	-

장기차입금의 유동성대체	200,000	-

비품 정부보조금의 감가상각비 상계	(1,500)	(1,500)

개발비 정부보조금의 상각비 상계	(102,090)	(297,104)

전환사채의 유동성대체	-	15,513,354

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

당기손익-공정가치 금융부채	장단기차입금	합계

기초장부가액	21,687,049	25,966,667	47,653,716

재무활동현금흐름	(1,897,500)	(3,100,000)	(4,997,500)

평가손실	686,898	-	686,898

미지급금 대체	(12,377,500)	-	(12,377,500)

기말 장부가액	8,098,947	22,866,667	30,965,614

36. 회계정책의 변경

- 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산, 기타금융자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	사용권자산(*1)	기타금융자산(*2)	리스부채(*3)

차량운반구	임차자산	소계	차량운반구	임차자산	소계

당기초	66,243	138,220	204,463	18,299	1,447,780	1,466,079	64,542

기초이익잉여금반영	(6,209)	(50,719)	(56,928)	120	49,918	50,038	(5,759)

사용권자산상각비	(15,180)	(28,407)	(43,587)	-	-	-	-

이자수익	-	-	-	356	28,479	28,835	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	745

원금지급	-	-	-	-	-	-	(15,117)

당반기말	44,854	59,094	103,948	18,775	1,526,177	1,544,952	44,441

(*1) 사용권자산은 정액상각 후 매월 사용권자산상각비로 반영합니다.(*2) 기타금융자산은 유효이자율상각 후 이자수익으로 반영합니다.(*3) 리스부채는 매월 차량리스료를 지급하며, 이자비용과 상계되어 처리됩니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 15백만원입니다. 37. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 7월 29일 운영자금 확보를 위해 제5회 무보증 사모 전환사채(발행가액: 100억)를 발행하였습니다.