영우디에스피 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제13기 당분기 2016년 09월 30일 현재
제12기 전 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 영우디에스피

1. 회사의 개요주식회사 영우디에스피(이하 "당사")는 2004년 2월 16일에 반도체, LCD 및 OLED장비의 제조 및 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 모현면 초부로 132-9에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2014년 10월 29일 한국거래소 코스닥시장에 주권을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박금성	1,248,698	20.50

기타	4,843,535	79.50

합 계	6,092,233	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성한 중간재무제표이며 개별재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2015년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 6년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문 당사는 단일의 연구개발 조직으로 구성되고 유사한 마케팅 전략을 구사하고 있어 영업부문을 다수의 부문으로 구분하지 않고 반도체, LCD 및 OLED장비 제조 및 판매 단일 부문으로 운영하고 있습니다. 따라서 영업부문의 분기순이익과 당사의 분기순이익이 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	37,575,173	66,253,362	6,376,836	20,708,420

중 국	877,742	4,102,962	14,577,714	18,924,153

기 타	177,318	579,697	-	2,518,322

합 계	38,630,233	70,936,021	20,954,550	42,150,895

(2) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 및 매출액에 대한 기재를 생략합니다. 이는 계약상 비밀준수의무 및 해당항목의 공시를 동의하지 않기 때문입니다. 다만, 당해 계약에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 납품기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다. 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체는 삼성디스플레이㈜ 및 CEC PANDA로 발생한 매출은 각각 20,497,048천원, 18,000,385천원입니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현 재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,570,646	1,818,060

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 차입한도 약정과 관련하여 질권이 설정되어 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,543,000	2,960,000

장기금융상품	1,185,000	1,100,000

합 계	4,728,000	4,060,000

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유 동:

매출채권(*)	39,424,134	-	39,424,134	22,563,683	-	22,563,683

미수금	1,683	-	1,683	12,175	-	12,175

미수수익	55,675	-	55,675	46,107	-	46,107

단기대여금	-	-	-	-	-	-

소 계	39,481,492	-	39,481,492	22,621,965	-	22,621,965

비유동:

보증금	2,107,828	(240,000)	1,867,828	1,540,848	(240,000)	1,300,848

소 계	2,107,828	(240,000)	1,867,828	1,540,848	(240,000)	1,300,848

합 계	41,589,320	(240,000)	41,349,320	24,162,813	(240,000)	23,922,813

(*) 당분기말 및 전기말 현재 미청구공사 27,633,245 천 원 및 6,555,315천원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	240,000	732,900

제 각	-	(492,900)

기말금액	240,000	240,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

정상채권	39,424,134	1,867,828	22,563,683	1,359,130

손상채권	-	240,000	-	240,000

소 계	39,424,134	2,107,828	22,563,683	1,599,130

대손충당금	-	(240,000)	-	(240,000)

합 계	39,424,134	1,867,828	22,563,683	1,359,130

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산은 보유하고 있지 않습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	937,856	508,313

선급금	22,333	55,420

선급비용	110,914	74,831

합 계	1,071,103	638,564

9. 매각예정비유동자산

2016년 5월 31일 당사의 경영진의 승인에 의하여 용인시 모현면 초부리 부동산을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 자산은 매각예정으로 표시되었습니다. 초부리 부동산은 별도의 주요 사업계열등이 아니므로 이와 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다. 상기 부동산의 매각은 2017년 3월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

처분예정자산(*)

토지	1,415,729

건물	774,733

감가상각누계액	(195,691)

합 계	1,994,771

(*)당분기말 현재 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (2) 당분기말 현재 매각예정비유동자산 중 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:㎡, 천원)

구분	면적	장부금액	공시지가

용인(모현면 초부리)	2,880.00	1,415,729	1,226,840

10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	당분기말	업종

지분율	장부금액

알프스	한국	42.86%	268,139	레이저 응용 및 반도체 장비의 개발 및 제조

레아	한국	30.00%	30,000	소프트웨어 개발

합계	-	-	298,139

(2) 당분기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액

알프스	300,000	268,139	268,139

레아	30,000	30,000	30,000

합계	330,000	298,139	298,139

(3) 당분기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지(*1,*2)	건 물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	4,308,596	4,013,112	89,689	543,178	146,982	254,409	211,800	9,567,767

기초취득원가	4,308,596	4,640,593	122,017	906,561	332,970	882,993	1,508,591	12,702,322

기초감가상각누계액	-	(627,480)	(32,328)	(363,383)	(185,989)	(628,584)	(1,296,792)	(3,134,555)

기초정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

취 득	-	104,900	-	-	-	154,677	243,372	502,949

대 체	(1,415,729)	(579,042)	-	-	-	-	-	(1,994,771)

감가상각비	-	(82,388)	(4,576)	(61,612)	(36,586)	(74,153)	(74,827)	(334,141)

정부보조금 상계	-	-	-	-	-	1,977	-	1,977

분기말장부금액	2,892,868	3,456,583	85,114	481,566	110,396	336,911	380,344	7,743,782

분기말취득원가	2,892,868	3,970,760	122,017	906,561	332,970	1,052,670	1,751,963	11,029,809

분기말감가상각누계액	-	(514,177)	(36,903)	(424,995)	(222,575)	(702,736)	(1,371,619)	(3,273,005)

분기말정부보조금	-	-	-	-	-	(13,023)	-	(13,023)

(*1) 당분기말 현재 토지와 건물은 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 . (* 2) 당사는 2013년 중 보유 중인 토지를 독립적인 평가인의 평가금액을 바탕으로 재평가하였으며, 이와 관련하여 1,337,714천원(=1,715,019천원×(1-22%))을 재평가잉여금으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역

평가대상 자산	경기도 용인시 처인구 모현면 초부리 171 필지 등

평가기준일	2013년 12월 13일

평가방법	매매사례를 기준으로한 비준방식과 비교표준지공시지가를기준으로 하는 평가방법을 병용 및 조정

재평가된 토지의 원가금액	2,593,578

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	합 계

기초장부금액	4,308,597	4,129,128	94,221	627,995	58,507	275,949	384,575	9,878,972

기초취득원가	4,308,597	4,640,593	120,517	906,561	218,641	805,125	1,468,991	12,469,025

기초감가상각누계액	-	(511,465)	(26,296)	(277,474)	(160,134)	(529,176)	(1,084,416)	(2,588,961)

기초정부보조금	-	-	-	(1,092)	-	-	-	(1,092)

취 득	-	-	1,500	-	141,358	77,867	39,600	260,325

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비	-	(116,015)	(6,032)	(85,910)	(52,883)	(99,407)	(212,375)	(572,622)

정부보조금 상계	-	-	-	1,092	-	-	-	1,092

기말장부금액	4,308,597	4,013,113	89,689	543,177	146,981	254,409	211,800	9,567,766

기말취득원가	4,308,597	4,640,593	122,017	906,561	332,970	882,993	1,508,591	12,702,322

기말감가상각누계액	-	(627,480)	(32,328)	(363,384)	(185,989)	(628,584)	(1,296,791)	(3,134,556)

(3) 당분기말 현재 당사 보유토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:㎡, 천원)

구분	면적	장부금액	공시지가

천안(성거읍 모전리)	10,709.00	2,892,868	1,876,718

(4) 당분기말 현재 당사는 건물 및 집기시설, 기계장치, 재고자산과 관련하여 부보금액 4,768백만원의 화재보험을 가입하고 있으며, 차량에 대하여 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초장부금액	3,839	7,903,050	563,262	34,600	8,504,751

기초취득원가	34,834	12,639,278	1,117,909	34,600	13,826,620

기초상각누계액	(30,995)	(1,603,358)	(554,647)	-	(2,189,000)

기초정부보조금	-	(3,132,870)	-	-	(3,132,870)

취득	2,037	869,124	142,008	-	1,013,168

정부보조금 취득액	-	(63,107)	-	-	(63,107)

무형자산상각비	(2,174)	(1,867,873)	(147,541)	-	(2,017,588)

정부보조금 상계	-	536,961	-	-	536,961

분기말장부금액	3,701	7,378,155	557,729	34,600	7,974,185

분기말취득원가	36,871	13,508,401	1,259,917	34,600	14,839,789

분기말상각누계액	(33,169)	(3,471,230)	(702,188)	-	(4,206,587)

분기말정부보조금	-	(2,659,016)	-	-	(2,659,016)

(*) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않았습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	7,300	3,392,524	583,913	34,600	4,018,337

기초취득원가	34,834	7,591,580	957,075	34,600	8,618,089

기초상각누계액	(27,534)	(862,796)	(373,162)	-	(1,263,492)

기초정부보조금	-	(3,336,260)	-	-	(3,336,260)

취 득	-	5,047,697	160,835	-	5,208,532

정부보조금 취득액	-	(85,132)	-	-	(85,132)

무형자산상각비	(3,462)	(740,562)	(181,485)	-	(925,509)

정부보조금 상계	-	288,523	-	-	288,523

기말장부금액	3,839	7,903,050	563,262	34,600	8,504,751

기말취득원가	34,834	12,639,278	1,117,909	34,600	13,826,621

기말상각누계액	(30,995)	(1,603,358)	(554,647)	-	(2,189,000)

기말정부보조금	-	(3,132,870)	-	-	(3,132,870)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	9,068,919	7,050,956

판매비와관리비	207,731	8,891

합계	9,276,650	7,059,847

13. 정부보조금 (1) 당사는 2011년 7월 1일 한국산업기술진흥원, 지방자치단체(광주광역시, 전라북도, 전라남도) 및 광주과학기술원과 광역경제권 연계협력사업인 터치 융복합 산업 클러스터 육성사업 개발협약을 체결하여 보조금 546,944천원을 수령하였습니다. 동 사 업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 419,323천원 입니다. 동사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. (2) 당사는 2010년 11월 1일 중소기업청 및 삼성디스플레이(주)(수요기업)와 구매조건부신제품개발사업인 초단파 레이저 리페어 설비 개발협약을 체결하여 보조금 608,695천원을 수령하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔 액은 152,174 천원 입니다. 동사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. (3) 당사는 2012년 10월 1일 한국산업기술진흥원 및 한국생산기술연구원과 극초단 Laser를 이용한 반도체 Wafer Scriber의 국산화 및 공정개발협약을 체결하여 보조금 2,424,099천원을 수령하였습니다. 동사업과 관련하여 보조금은 개발비의 차감항목으로 상각 중이며 현재 보조금 잔액은 1,939,279천 원 입 니다. 동사업과 관련된 정액기술료는 전액 납부된 상태입니다. (4) 당사는 2014년 11월 1일 신성장동력 장비 경쟁력 강화사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 주관기관인 한국생산기술연구원과 개발협약을 체결하여, 보조금 900,000천원을 수령하기로 하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 138,034천원은 개발비의 차감항목으로 표시하고 있습니다.(5) 당사는 2016년 05월 1일 우수기술연구센터(ATC)사업 전담기관인 한국산업기술평가관리원 및 참여기관인 호서대학교산학협력단과 협약을 체결하여, 보조금 1,000,000천원을 수령하기로 하였습니다. 동 사업과 관련하여 보조금으로 취득한 10,206천원은 개발의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	8,228,664	7,100,000

유동성장기차입금	3,333,360	1,333,360

소 계	11,562,024	8,433,360

비유동:

장기차입금	1,388,840	4,388,860

합 계	12,950,864	12,822,220

1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

국민은행	일반자금대출	3.48%	950,000	-

2.76%	1,900,000	1,000,000

2.88%	378,664	-

2.51%	-	2,000,000

신한은행	일반자금대출	3.17%	500,000	-

무역금융대출	3.06%	1,000,000	1,000,000

무역금융대출	3.27%	-	1,000,000

농협은행	일반자금대출	2.68%	1,500,000	1,000,000

2.78%	1,000,000	600,000

하나은행	일반자금대출	2.93%	1,000,000	500,000

합 계	8,228,664	7,100,000

2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	구 분	최종만기	이자율	당분기말	전기말

국민은행	온렌딩(운전자금)대출	2017.03.15	2.87%	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	2018.09.02	4.03%	2,000,000	2,750,000

농협은행	일반자금대출	2018.11.09	3.44%	722,200	972,220

소 계	4,722,200	5,722,220

유동성장기차입금	(3,333,360)	(1,333,360)

합 계	1,388,840	4,388,860

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2016년 10월 ~ 2017년 09월	3,333,360

2017년 10월 ~ 2018년 09월	1,388,840

합 계	4,722,200

15. 통화선도자산(부채)

(1) 당분기말과 전기말 현재 통화선도자산(부채)는 없습니다.(2) 당사는 영업활동으로 인해 회수되는 외화의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 통화선도거래와 관련하여 통화선도거래이익과 손실이 각 각 69,850 천원 (전분기 : 46,150천원) 과 4,740천원( 전분기 : 17,400천원) 발생하여 재무제표에 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	26,369,900	9,757,108

미지급금	1,669,342	1,467,466

미지급비용	443,915	361,678

소 계	28,483,157	11,586,252

비유동:

임대보증금	-	-

소 계	-	-

합 계	28,483,157	11,586,252

17. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채(*1)	하자보수충당부채(*2)	합 계

기초장부금액	-	148,666	148,666

발 생	41,706	244,871	286,577

사 용	-	(211,502)	(211,502)

분기말장부금액	41,706	182,035	223,741

(*1) 당사는 주문생산형계약과 관련하여 프로젝트별로 완료 시 예상되는 총공사예정원가가 총계약금액을 초과하는 경우 이를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	합 계

기초장부금액	-	363,811	363,811

사 용	-	(94,626)	(94,626)

환 입	-	(120,519)	(120,519)

기말장부금액	-	148,666	148,666

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	151,883	107,579

선수금	300,000	-

합 계	451,883	107,579

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	8,463,438	7,421,010

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	638,963	510,144

복리후생비	970,329	878,725

기 타	383,865	268,108

합 계	10,456,595	9,077,987

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

급여 미지급분	909,229	740,681

퇴직금 미지급분	491,248	393,926

미사용연차수당	229,791	196,731

총 종업원급여 관련부채 계	1,630,268	1,331,338

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 발행한 보통주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 6,092,233주 및 500원입니다. 당분기 및 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기 초	5,952,233	2,976,117	5,084,948	2,542,474

유상증자	140,000	70,000	153,000	76,500

전환상환우선주의 보통주 전환	-	-	714,285	357,143

기 말	6,092,233	3,046,117	5,952,233	2,976,117

(2) 당사가 발행할 우선주식의 총수는 5,000,000주이고, 당분기말 현재 우선주식은 없습니다. 전기 중 우선주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	전 기

주식수	금 액

기 초	500,000	250,000

전환상환우선주의 보통주 전환	(500,000)	(250,000)

기 말	-	-

(3) 전기에 보통주로 전환된 전환상환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2차

우선주의 종류	전환상환우선주

우선주 발행(계약)일	2012년 06월 29일

배당기산일	2015년 01월 01일

전환청구일	2015년 12월 29일

전환가액(전환비율)	1주당 7,000원 (1.42857)

전환청구된 우선주식수	500,000주

보통주발행주식수	714,285주

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,503,524	12,498,740

유형자산재평가잉여금	1,337,714	1,337,714

합 계	14,841,238	13,836,454

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	-	181,922

21. 주식기준보상(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주식결제형 주식기준보상

1차	2차	3차	5차

부여일	2006.06.20	2010.03.30	2011.07.22	2014.03.28

부여수량	196,000주	218,000주	134,000주	125,000주

행사가격	3,700원	3,700원	3,700원	6,520원

행사가능기간	권리부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 날과 상장(등록)일로부터 6개월 후의 날 중 늦은 날로부터 5년 내

(2) 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1차	2차	3차	5차	합 계

전기초	34,000	86,000	56,000	125,000	301,000

소 멸	-	-	(3,000)	-	(3,000)

행 사	(28,000)	(79,000)	(46,000)	-	(153,000)

전기말	6,000	7,000	7,000	125,000	145,000

당기초	6,000	7,000	7,000	125,000	145,000

행 사	(6,000)	(4,000)	(5,000)	(125,000)	(140,000)

당분기말	-	3,000	2,000	-	5,000

(3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	비용인식분	행사	분 기 말

주식선택권	181,922	24,615	(206,537)	-

(4) 당사는 당기 중 부여한 주식선택권의 보상원가를 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	내 용

회차	5차

평가기준일 주식가격	6,839

행사가격	6,520

무위험이자율	3.08%

예상주가변동성	40.72%

기대 행사기간(년)	2

기대권리소멸률	0.00%

22. 주문생산형 공사계 약(1) 당분기말과 전기말 현재 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초수주계약잔액	493,398	359,509

신규수주계약액	128,162,956	55,489,526

수익인식	(68,903,967)	(55,355,637)

기말수주계약잔액	59,752,387	493,398

(2) 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

13,863,459	9,866,495	3,996,964	-	5,421,144

(3) 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련한 누적원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

누적공사수익	누적 공사원가	누적 공사손익	선수금	미청구공사

44,252,818	28,239,013	16,013,805	-	6,555,315

(4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분(*1)	계약일(*2)	계약상	진행률	미청구공사	매출채권

납품기한(*3)	총액	대손충당금	총액	대손충당금

제조장비1	2016-02-26	2016-09-30	100.00%	1,071,600	-	15,044,400	-

제조장비2	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비3	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

제조장비4	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)	(*4)

합 계	1,071,600	-	15,044,400	-

(*1) 상기 분류는 세부 프로젝트별로 분할된 건들을 고객사 기준(납품기준)으로 병합하여 작성하였습니다.(*2) 계약일은 세부 프로젝트를 하나로 병합한 경우, 고객사로부터 가장 빨리 주문받은 일자를 기준으로 작성하였습니다.(*3) 납기일자는 최종 고객사 입고일자입니다.(*4) 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지 않아, 이를 감사에 보고후 관련 공시를 생략합니다. 다만, 당해 계약에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일과 계약상 납품기한을 공시한 경우에는 그 내용을 공시합니다.(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

영업부문	공사손실충당부채	공사손익 변동금액	추정 총계약원가 변동금액	미청구공사 총액	대손충당금

디스플레이 장비	41,706	(14,892)	14,892	27,633,245	-

합 계	41,706	(14,892)	14,892	27,633,245	-

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	374,498	1,090,940	310,480	928,312

퇴직급여	28,599	82,444	14,984	67,640

복리후생비	56,221	183,689	54,449	250,142

여비교통비	58,939	245,631	215,313	390,223

접대비	31,138	76,268	6,670	26,803

통신비	5,321	28,919	11,857	25,809

수도광열비	128	349	122	386

전력비	7,372	17,953	5,726	15,053

세금과공과금	28,059	111,357	23,711	130,086

감가상각비	38,336	118,654	40,847	124,356

지급임차료	7,591	22,793	33,431	37,424

수선비	386	537	1,340	9,194

보험료	48,382	58,127	2,367	9,412

차량유지비	14,241	43,169	11,729	36,139

경상연구개발비	155,927	207,732	0	8,891

운반비	140,867	289,838	109,177	241,112

교육훈련비	180	982	0	1,038

도서인쇄비	1,113	3,222	320	3,121

사무용품비	383	3,286	3,831	6,699

소모품비	5,431	22,690	12,718	23,330

지급수수료	129,587	1,106,148	147,475	685,984

광고선전비	6,750	20,308	6,851	11,061

무형고정자산상각	35,282	104,058	33,961	94,192

합 계	1,174,731	3,839,095	1,047,359	3,126,407

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산변동	-	-	722	-

원재료 및 상품매입액	22,443,217	40,454,246	12,087,777	23,881,297

종업원급여	3,737,481	10,456,595	2,937,722	9,077,987

감가상각비 및 무형자산상각비	608,906	1,812,790	292,578	833,707

외주가공 및 외주용역비	5,596,347	10,797,836	3,031,474	6,322,911

기 타	1,506,739	4,726,879	1,121,753	2,985,243

합계	33,892,691	68,248,347	19,472,026	43,101,145

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	299	299

관계기업투자이익	25,185	-	-	-

잡이익	981	1,884	85,291	90,808

합계	26,166	1,884	85,590	91,107

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	200	200

관계기업투자손실	-	31,861	-	-

잡손실	40	680	19,739	54,744

합계	40	32,541	19,939	54,944

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,304	53,988	20,631	68,954

외환차익	-	105,931	73,986	341,617

수입임대료	1,000	4,000	-	-

외화환산이익	(3,898)	-	351,338	477,546

통화선도평가이익	-	-	(9,300)	-

통화선도거래이익	-	69,850	18,000	46,150

합계	16,406	233,769	454,655	934,267

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	130,114	395,856	97,315	344,491

외환차손	123,729	178,296	-	162,569

외화환산손실	675,551	756,444	-	-

통화선도거래손실	-	4,740	-	17,400

929,393	1,335,335	97,315	524,460

27. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,570,646	-	2,570,646

장단기금융상품	5,058,000	-	5,058,000

매출채권및기타채권	41,349,320	-	41,349,320

금융자산 합계	48,977,966	-	48,977,966

금융부채:

장단기차입금	-	12,950,864	12,950,864

매입채무및기타채무	-	28,483,157	28,483,157

금융부채 합계	-	41,434,021	41,434,021

2) 전기 말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,818,060	-	1,818,060

장단기금융상품	4,210,000	-	4,210,000

매출채권및기타채권	23,922,813	-	23,922,813

금융자산 합계	29,950,873	-	29,950,873

금융부채:

장단기차입금	-	12,822,220	12,822,220

매입채무및기타채무	-	11,586,252	11,586,252

금융부채 합계	-	24,408,472	24,408,472

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	순손익	이자수익(비용)	외환차익(차손)	기 타

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

대여금및수취채권	(774,820)	725,547	53,988	68,954	(828,808)	656,593	0	-

상각후원가측정금융부채	(395,856)	(344,490)	(395,856)	(344,491)	0	-	0	-

당기손익인식금융부채	65,110	28,750	0	-	0	-	65,110	28,750

합 계	(1,105,566)	409,807	(341,868)	(275,537)	(828,808)	656,593	65,110	28,750

28. 법인세

중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 없습니다.

29. 분기주당이익(손실)(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기(단위: 천원)	전분기(단위: 천원)

3개월	누적분	3개월	누적분

보통주분기순이익(손실)(*1)	3,850,680	1,555,450	1,908,529	(504,280)

가중평균유통보통주식수(*2)	6,088,320	6,006,010	5,219,948	5,148,629

기본주당순이익(손실)	632.47원	258.98원	365.62원	(97.94원)

(*1) 당분기와 전분기 중 보통주당기순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

① 포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	3,850,680	1,555,450	1,908,529	(504,280)

② 보통주자본금	3,046,117	3,046,117	2,609,974	2,609,974

③ 우선주자본금	-	-	250,000	250,000

④ 우선주배당금	-	-	2,500	2,500

⑤ 우선주배당금차감후이익	3,850,680	1,555,450	1,906,029	(506,780)

⑥ 우선주 귀속분(⑤x③/(②+③))	-	-	-	-

⑦ 보통주분기순이익(손실)(⑤-⑥)	3,850,680	1,555,450	1,906,029	(506,780)

(*2) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	6,032,233	5,952,233	5,219,948	5,084,948

주식선택권의 행사	56,087	53,777	-	63,681

가중평균유통보통주식수	6,088,320	6,006,010	5,219,948	5,148,629

(2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이 있으며 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기말 현재의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 계산하지 않았습니다. 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명	지분율

관계기업	알프스	42.86%

관계기업	레아	30.00%

(*) 당분기 중 신규투자하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다.

단위:천원)

특수관계자구분	회사명	매출(수입임대료)

관계기업	알프스	4,000

(3) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 당사의 금융기관 차입금 및 약정사항과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	609,404	397,159

퇴직급여	16,009	6,531

주식보상비용	21,661	67,970

합 계	647,074	471,660

주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액

국민은행	일반자금대출 등	8,350,000	7,228,664

농협은행	일반자금대출 등	6,222,200	3,222,200

신한은행	일반자금대출 등	3,000,000	1,500,000

KEB하나은행(구 외환은행)	무역어음대출	1,000,000	-

KEB하나은행(구 하나은행)	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

합 계	19,572,200	12,950,864

(2) 당분기말 현재 당사는 씨티은행과 외환은행으로부터 CEC Panda 등 매출에 대한 이행지급보증을 각각 USD 640,000, USD 1,411,742 만큼 제공받고 있습니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(매각예정비유동자산 포함)	7,807,531	9,120,000	일반자금대출(*)	6,850,000	국민은행

3,250,000	무역금융대출	1,500,000	신한은행

단기금융상품	2,000,000	2,200,000	일반자금대출(*)	378,664	국민은행

920,000	1,012,000	일반자금대출	1,000,000	하나은행

623,000	747,600	외화지급보증	-	외환은행

장기금융상품	1,000,000	1,000,000	외화지급보증	-	씨티은행

185,000	222,000	외화지급보증	-	외환은행

합 계	12,535,531	17,551,600	9,728,664

(*) 일반자금대출 차입금 7,228,664천원에 대하여 토지 및 건물, 단기금융상품이 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액

서울보증보험	15,736,800

기술보증기금	2,650,000

합 계	18,386,800

33. 위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,570,646	1,818,060

장단기금융상품	5,058,000	4,210,000

매출채권및기타채권	41,349,320	23,922,813

합 계	48,977,966	29,950,873

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	12,950,864	6,895,344	4,666,680	1,361,070	27,770

매입채무및기타채무	28,483,157	28,483,157	-	-	-

합 계	41,434,021	35,378,501	4,666,680	1,361,070	27,770

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	6개월이내	6개월~12개월	1~2년	2년 이후

장단기차입금	12,822,220	6,166,680	2,266,680	3,333,360	1,055,500

매입채무및기타채무	11,586,252	11,586,252	-	-	-

합 계	24,408,472	17,752,932	2,266,680	3,333,360	1,055,500

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

자 산:

현금및현금성자산	2,569,307	611,459

매출채권및기타채권	10,198,855	10,970,587

합 계	12,768,162	11,582,046

② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 분 기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,161.60	1,131.49	1,096.30	1,172.00

③ 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	1,276,816	(1,276,816)	1,158,205	(1,158,205)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험당사는 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율이 1%씩 변동 시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	(129,509)	129,509	(128,222)	128,222

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

현금및현금성자산	2,570,646	-	1,818,060	-

장단기금융상품	5,058,000	-	4,210,000	-

매출채권및기타채권	41,349,320	-	23,922,813	-

금융자산 합계	48,977,966	-	29,950,873	-

공정가치로 인식된 금융부채(*):

파생금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

장단기차입금	12,822,220	12,822,220	12,822,220	12,822,220

매입채무및기타채무	11,586,252	-	11,586,252	-

금융부채 합계	24,408,472	12,822,220	24,408,472	12,822,220

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융부채는 없습니다.

(6) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	42,109,644	24,664,716

자 본(B)	29,349,191	26,900,879

부채비율(A/B)	143.48%	91.69%

34. 분기현금흐름표

당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

선급금의 개발비 대체	-	15,000

비품 정부보조금의 감가상각비 상계	-	-

매각예정비유동자산으로 대체	1,994,770

기계장치 정부보조금의 감가상각비 상계	-	(1,092)

개발비 정부보조금의 상각비 상계	-	(109,536)

주식선택권의 대체	206,537	-

장기차입금의 유동성대체	3,000,020	1,000,000