영우디에스피 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제17기당반기	매 출 채 권	45,698,862	(2,495,115)	18.31%

미 수 금	824,178	-	-

미 수 수 익	65,603	-	-

단기대여금	-	-	-

보 증 금	9,966	-	-

합 계	46,598,609	(2,495,115)	18.67%

제16기	매 출 채 권	59,483,883	(1,312,295)	2.20%

미 수 금	1,669,152	-	-

미 수 수 익	120,551	-	-

단기대여금	-	-	-

보 증 금	8,899	-	-

합 계	61,282,485	(1,312,295)	2.14%

제15기	매 출 채 권	32,650,711	(657,759)	2.01%

미 수 금	5,917	-	-

미 수 수 익	115,048	-	-

단기대여금	-	-	-

보 증 금	2,626,680	(240,000)	9.13%

합 계	35,398,356	(897,759)	2.53%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제17기 당반기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,312,295	897,759	240,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,812,820	414,536	657,759

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,495,115	1,312,295	897,759

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 과거3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.나) 설정방법① 부도나 파산 등 이상채권 및 담보력이 보장되어 있는 채권을 제외한 채권은 연령별로분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과

일반거래처	0%	3%	5%	25%

특정거래처등(*1)	0%	0%	3%	25%

(*1) 특정거래처등이라 함은 주요거래처와 그 계열사를 의미합니다. 특정거래처의 해외법인은 채권의 연령별 대손비율을 3개월 연장하여 적용합니다. (특정거래처의 해외법인은 대금지급시기가 업무절차상 국내보다 다소 늦음) 특정거래처는 신용도가 우수하며, 납품기간이 장기에 걸쳐 진행되는 관계로 대손설정비율이 일반거래처에 비하여 낮게 설정하고 있습니다.

② 부도나 파산 등 이상채권은 100%전액 대손설정하고 있습니다.③ 담보력이 보장된 채권은 채권보다 채무가 많은 경우로서 대손설정을 하지 않습니다.④ 상기 기준을 원칙으로 적용하되, 특수한 거래의 경우 개별적으로 회수가능성을 고려하여 충당금을 설정하고 있습니다. 다) 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손처리합니다.① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인하여 회수불가능이 객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제62조 1항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	계

금액	일반	6,905,013	11,227,016	22,394,023	7,034,337	47,560,389

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,905,013	11,227,016	22,394,023	7,034,337	47,560,389

구성비율	14.52%	23.61%	47.09%	14.79%	100.00%

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

해당사항 없음

다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

해당사항 없음(2) 계류중인 소송사건

당사는 신한디스플레이 신기술투자조합 제1호로부터 손해배상 청구 건으로 소송이 제기되었습니다(소송가액: 900,000천원).상기 소송사건과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 없으며 감사보고서일 현재 상기 소송사건의 전망은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 당반기	제16기	제15기	비고

디스플레이제조용 장비	원재료	846,780	607,498	-	-

재공품 (*1)	13,470,492	11,922,131	10,197,876	-

제 품	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-

합 계	14,317,272	12,529,629	10,197,876	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) (*2) [재고자산÷기말자산총계×100]	14.11%	11.18%	9.27%	-

재고자산회전율(회수) (*3) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.41회	7.10회	7.79회	-

(*1) 재공품은 재공품평가충당금을 합한 순액으로 기재되어 있습니다.(*2) 기말자산총계는 연결기준이며, 다음과 같습니다. 기말자산총계 = 101,493,220천원(*3) 연환산매출원가, 기초재고, 기말재고는 다음과 같습니다. 연환산매출원가 = 당반기 매출원가 X 2 = 29,571,215천원 X 2 = 59,142,430천원 기초재고 = 12,529,629천원 기말재고 = 14,317,272천원

(2) 재고자산의 실사내역 등 가) 재고자산실사(*1) 및 결과(*2)

연결회사는 기말재고실사는 감사인의 입회하에 진행하고 있으며, 기중 재고자산의 실사는 회사유관부서 담당자의 입회하에 실시하고 있습니다. 당반기 재고자산 실사 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

법인명	실사일자	품목	실사입회자	비고

(주)영우디에스피	2020.06.04	원재료	재경본부, 구매자재팀

(주)영우디에스피	2020.06.04	재공품	재경본부, 생산관리팀

(주)영우디에스피	2020.07.01	원재료	재경본부, 구매자재팀

(주)영우디에스피	2020.07.01	재공품	재경본부, 생산관리팀

(1*) 실사 방법 : 회사가 보관중인 실질 재고의 수량과 재고수불부 검증 하였으며, 재무제표 작성기준일과 실사일의 차이는 입출고 내역을 통해 확인하였습니다.2) 실사 결과 재고수불부와 실지재고의 중대한 차이는 없었으며, 장기체화 등의 문제를 발견하지 못 하였습 니다.

나) 재고자산 평가내역

연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역을 다음과 같습니다.

2020년 06월 30일 기준 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

원재료	846,780	846,780	-	846,780	-

재공품	21,287,533	21,287,533	(7,817,041)	13,470,492	-

제 품	-	-	-	-	-

상 품	-	-	-	-	-

계	22,134,313	22,134,313	(7,817,041)	14,317,272	-

마. 공정가치 (1) 공정가치 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산

파생금융자산	2,234	2,234

소 계	2,234	2,234

상각후원가 금융자산(*1)

현금및현금성자산	11,832,390	11,832,390

매출채권및기타채권	44,103,494	44,103,494

단기금융상품	7,784,761	7,784,761

장기금융상품	140,000	140,000

기타금융자산	932,034	932,034

소 계	64,792,679	64,792,679

금융자산 합계	64,824,913	64,824,913

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채

전환사채	18,638,269	18,638,269

파생금융부채	115,284	115,284

소 계	18,753,553	18,753,553

상각후원가 금융부채(*):

장단기차입금	15,366,667	15,366,667

매입채무및기타채무	15,500,710	15,500,710

기타금융부채	229,734	229,734

소 계	31,097,111	31,097,111

금융부채 합계	49,850,664	49,850,664

(*1) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 차입금을 제외한 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다. - 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

지분증권	30,000	30,000

소 계	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산:

파생금융자산	11,002	11,002

소 계	11,002	11,002

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	6,110,862	6,110,862

매출채권및기타채권	59,970,189	59,970,189

단기금융상품	9,421,807	9,421,807

장기금융상품	10,000	10,000

기타금융자산	1,277,915	1,277,915

소 계	76,790,773	76,790,773

금융자산 합계	76,831,775	76,831,775

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채:

전환사채	30,845,478	30,845,478

파생금융부채	8,255	8,255

소 계	30,853,733	30,853,733

상각후원가 금융부채(*1):

장단기차입금	24,912,667	24,912,667

매입채무및기타채무	21,805,153	21,805,153

기타금융부채	287,521	287,521

소 계	47,005,341	47,005,341

금융부채 합계	77,859,074	77,859,074

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산:

파생금융자산	-	2,234	-	2,234

당기손익-공정가치 금융부채:

전환사채	-	-	18,638,269	18,638,269

파생금융부채	-	115,284	-	115,284

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

지분증권	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치 금융자산:

파생금융자산	-	11,002	-	11,002

당기손익-공정가치 금융부채:

전환사채	-	-	30,845,478	30,845,478

파생금융부채	-	8,255	-	8,255

바. 수주계약 현황

당사는 회계정책의 변경(고객과의 수익인식기준)으로 2018년 회계년도부터 진행률을 적용하지 않고 있으며,【진행률 수주계약현황】을 기재하지 않습니다. 수주관련 사항은 『Ⅱ.사업의내용 / 5.매출에관한사항 / 다.수주현황』을 참고하시기 바랍니다.

사. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

영우디에스피	회사채	사모	2016.10.12	9,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 1%	-	2021.10.12	조기상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2016.10.12	6,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 1%	-	2021.10.12	조기상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2017.04.27	18,000	액면이자율: 0%상환보장수익율: 0%	-	2022.04.27	조기상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2019.05.03	7,600	액면이자율: 1%상환보장수익율: 4%	-	2022.05.03	미상환	-

영우디에스피	회사채	사모	2019.07.29	10,000	액면이자율: 1%상환보장수익율: 4%	-	2022.07.29	미상환	-

합 계	-	-	-	50,600	-	-	-	-	-

아. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

자. 단기사채미상환잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

차. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	12,810	-	-	-	-	12,810

합계	-	-	12,810	-	-	-	-	12,810

카. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

타. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-