영우디에스피 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

■ 제11기, 제12기, 제12기1분기, 제13기1분기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다. ■ 제11기, 제12기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 외부감사(검토)를 받았으나, 비교표시된 제12기1분기 및 제13기1분기 재무제표는 외부감사(검토)를 받지 않았습니다.

재무상태표
제 13 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 12 기말 2015.12.31 현재
제 11 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말	제 11 기말

자산

유동자산	27,553,519,244	28,049,637,005	29,391,618,938

현금및현금성자산 (주6,27,33)	259,921,085	1,818,060,426	1,938,330,398

단기금융상품 (주7,27,32,33)	2,960,000,000	2,960,000,000	2,920,000,000

매출채권 및 기타채권 (주8,27,33)	24,153,091,422	22,621,964,939	24,482,892,587

재고자산	0	0	0

선급법인세	11,073,130	11,047,690	14,786,010

파생금융자산 (주9)	32,600,000	0	0

기타유동자산 (주10)	136,833,607	638,563,950	35,609,943

비유동자산	23,699,079,047	23,515,958,343	19,159,841,294

장기금융상품 (주7,27,32,33)	1,395,000,000	1,250,000,000	1,020,000,000

매도가능금융자산	300,000,000	0	0

장기매출채권 및 기타채권 (주8,27,33)	1,357,847,830	1,300,847,830	1,349,938,630

유형자산 (주11,32)	9,471,076,630	9,567,765,704	9,878,971,644

무형자산 (주12,13)	8,282,560,331	8,504,750,553	4,018,336,764

이연법인세자산 (주28)	2,892,594,256	2,892,594,256	2,892,594,256

자산총계	51,252,598,291	51,565,595,348	48,551,460,232

부채

유동부채	23,707,625,140	20,275,855,974	21,278,532,579

단기차입금 (주14,27,31,32,33)	15,189,855,379	8,433,359,996	7,792,700,000

파생금융부채	0	0	287,500,000

매입채무 및 기타채무 (주15,27,33)	8,405,150,589	11,586,251,512	12,605,681,419

유동충당부채 (주16)	42,929,714	148,665,626	363,811,085

기타유동부채 (주17)	69,689,458	107,578,840	228,840,075

비유동부채	2,055,520,006	4,388,860,005	2,000,000,000

장기차입금 (주14,27,31,32,33)	2,055,520,006	4,388,860,005	2,000,000,000

부채총계	25,763,145,146	24,664,715,979	23,278,532,579

자본

자본금 (주1,19)	2,978,616,500	2,976,116,500	2,792,474,000

자본잉여금 (주19)	13,851,974,997	13,836,454,497	13,456,784,891

기타자본 (주19,20)	206,536,769	181,922,111	78,653,728

이익잉여금(결손금) (주21)	8,452,324,879	9,906,386,261	8,945,015,034

자본총계	25,489,453,145	26,900,879,369	25,272,927,653

자본과부채총계	51,252,598,291	51,565,595,348	48,551,460,232

포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 12 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기	제 12 기	제 11 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주5,22)	11,482,605,825	11,482,605,825	5,029,614,872	5,029,614,872	57,844,489,824	62,547,030,866

매출원가 (주24)	11,035,466,197	11,035,466,197	6,918,089,419	6,918,089,419	53,074,814,552	56,337,165,884

매출총이익	447,139,628	447,139,628	(1,888,474,547)	(1,888,474,547)	4,769,675,272	6,209,864,982

판매비와관리비 (주23,24)	1,693,400,673	1,693,400,673	1,186,199,115	1,186,199,115	4,479,865,826	3,596,114,701

영업이익(손실)	(1,246,261,045)	(1,246,261,045)	(3,074,673,662)	(3,074,673,662)	289,809,446	2,613,750,281

기타수익 (주25)	1,489	1,489	14,361	14,361	244,314,086	12,962,487

기타비용 (주25)	330,423	330,423	92,830	92,830	55,197,844	623,834

금융수익 (주26,27)	172,391,534	172,391,534	129,838,402	129,838,402	1,348,348,848	873,392,826

금융비용 (주26,27)	379,862,937	379,862,937	505,646,648	505,646,648	849,220,159	1,247,627,351

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,454,061,382)	(1,454,061,382)	(3,450,560,377)	(3,450,560,377)	978,054,377	2,251,854,409

법인세비용	0	0	0	0	16,683,150	(376,382,289)

당기순이익(손실)	(1,454,061,382)	(1,454,061,382)	(3,450,560,377)	(3,450,560,377)	961,371,227	2,628,236,698

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(1,454,061,382)	(1,454,061,382)	(3,450,560,377)	(3,450,560,377)	961,371,227	2,628,236,698

주당이익 (주29)

기본주당이익(손실)	(244)	(244)	(679)	(679)	186	708

희석주당이익(손실)	(244)	(244)	(679)	(679)	186	585

자본변동표
제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 12 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,055,406,000	6,947,309,585	0	6,316,778,336	15,319,493,921

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	2,628,236,698	2,628,236,698

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	상환전환우선주의 전환	67,568,000	922,386,225	0	0	989,954,225

주식선택권의 증가 (주20)	0	0	78,653,728	0	78,653,728

유상증자	669,500,000	5,587,089,081	0	0	6,256,589,081

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	737,068,000	6,509,475,306	78,653,728	0	7,325,197,034

2014.12.31 (기말자본)	2,792,474,000	13,456,784,891	78,653,728	8,945,015,034	25,272,927,653

2015.01.01 (기초자본)	2,792,474,000	13,456,784,891	78,653,728	8,945,015,034	25,272,927,653

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	961,371,227	961,371,227

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	상환전환우선주의 전환	107,142,500	(109,930,394)	0	0	(2,787,894)

주식선택권의 증가 (주20)	0	0	103,268,383	0	103,268,383

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	76,500,000	489,600,000	0	0	566,100,000

자본 증가(감소) 합계	183,642,500	379,669,606	103,268,383	0	666,580,489

2015.12.31 (기말자본)	2,976,116,500	13,836,454,497	181,922,111	9,906,386,261	26,900,879,369

2015.01.01 (기초자본)	2,792,474,000	13,456,784,891	78,653,728	8,945,015,034	25,272,927,653

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(3,450,560,377)	(3,450,560,377)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	상환전환우선주의 전환	0	0	0	0	0

주식선택권의 증가 (주20)	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	0	0

2015.03.31 (기말자본)	2,792,474,000	13,456,784,891	78,653,728	5,494,454,657	21,822,367,276

2016.01.01 (기초자본)	2,976,116,500	13,836,454,497	181,922,111	9,906,386,261	26,900,879,369

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	(1,454,061,382)	(1,454,061,382)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래	상환전환우선주의 전환	0	0	0	0	0

주식선택권의 증가 (주20)	0	0	24,614,658	0	24,614,658

유상증자	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	2,500,000	15,520,500	0	0	18,020,500

자본 증가(감소) 합계	2,500,000	15,520,500	24,614,658	0	42,635,158

2016.03.31 (기말자본)	2,978,616,500	13,851,974,997	206,536,769	8,452,324,879	25,489,453,145

현금흐름표
제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 12 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름 (주34)	(5,013,009,360)	3,554,554,364	2,140,355,510	(4,953,412,834)

당기순이익(손실)	(1,454,061,382)	(3,450,560,377)	961,371,227	2,628,236,698

당기순이익조정을 위한 가감	(3,424,485,685)	7,107,087,563	1,477,475,514	(7,249,800,962)

법인세비용	0	0	16,683,150	(376,382,289)

이자비용	137,456,881	115,040,524	479,823,584	440,124,595

감가상각비	108,686,438	149,020,090	571,530,284	548,221,684

무형자산상각비	491,009,149	120,320,805	636,986,037	442,280,510

퇴직급여	18,971,814	49,605,292	711,638,118	270,625,397

통화선도평가손실	0	0	0	287,500,000

통화선도평가이익	(32,600,000)	0	0	0

통화선도거래손실	0	0	126,880,000	0

통화선도거래이익	0	0	(166,620,000)	0

주식기준보상	24,614,658	0	103,268,383	78,653,728

외화환산손실	211,250,075	12,099,090	15,300,172	0

하자보수충당부채전입액	54,622,416	0	0	0

공사손실부채전입액	0	81,467,776	0	0

이자수익	(17,152,180)	(29,097,515)	(88,007,158)	(105,688,060)

외화환산이익	0	(5,990,576)	(434,905,988)	(15,596,263)

공사손실부채환입액	0	0	0	(15,334,713)

하자보수충당부채환입액	0	(297,894,200)	(120,519,508)	(50,177,321)

유형자산처분이익	0	0	(299,000)	(1,817,181)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,521,426,547)	12,408,545,390	2,293,729,969	(15,722,654,242)

선급법인세의감소(증가)	(25,440)	0	0	0

재고자산의 감소(증가)	0	(1,698,721,540)	0	244,260,822

기타유동자산의감소(증가)	501,250,843	(548,231,154)	(602,954,007)	127,793,191

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(3,027,093,422)	(3,056,699,070)	(1,137,533,218)	7,773,991,648

기타유동부채의증가	(37,889,382)	(144,727,299)	(121,261,235)	(496,564,037)

충당부채의 증가	(160,358,328)	0	(94,625,951)	(144,703,762)

퇴직금의 지급	(175,802,660)	(47,650,050)	(711,638,118)	(534,334,669)

이자수취	171,243	7,955,158	78,961,766	107,719,178

이자지급	(134,633,536)	(109,927,980)	(364,508,167)	(446,313,428)

법인세납부(환급)	0	0	(12,944,830)	6,745,680

투자활동현금흐름	(997,816,291)	(2,953,614,362)	(5,937,226,797)	(4,538,930,059)

장기대여금의 감소	0	0	0	11,500,000

보증금의 감소	153,000,000	643,800	49,090,800	131,438,363

단기금융상품의 순증감	0	0	(40,000,000)	20,000,000

유형자산의 처분	0	0	300,000	1,818,181

장기금융상품의 증가	(145,000,000)	(30,000,000)	(230,000,000)	(1,020,000,000)

유형자산의 취득	(26,997,364)	(123,377,574)	(260,325,344)	(746,193,516)

무형자산의 취득	(268,818,927)	(2,643,712,588)	(5,208,532,253)	(2,077,511,028)

단기대여금의증가	(200,000,000)	0	0	0

보증금의 증가	(210,000,000)	(169,018,000)	0	(828,000,000)

통화선도부채의증가	0	11,850,000	0	0

비유동매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	0	0	0

통화선도부채의감소	0	0	(247,760,000)	(31,982,059)

재무활동현금흐름	4,456,655,384	353,660,000	3,680,752,428	10,162,120,755

단기차입금의 증가	4,756,495,383	500,000,000	6,100,000,000	46,500,000,000

장기차입금의 증가	0	0	4,000,000,000	2,000,000,000

정부보조금의 수령	15,000,000	0	85,132,427	1,574,224,674

유상증자	18,500,000	0	566,100,000	6,256,589,081

단기차입금의 상환	0	0	(6,792,700,000)	(45,500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(333,339,999)	(146,340,000)	(277,779,999)	(668,693,000)

현금및현금성자산의 외화환산효과	(3,969,074)	1,488,176	(4,151,113)	0

현금의증가(감소)	(1,558,139,341)	956,088,178	(120,269,972)	669,777,862

기초의현금	1,818,060,426	1,938,330,398	1,938,330,398	1,268,552,536

기말의현금	259,921,085	2,894,418,576	1,818,060,426	1,938,330,398

이익잉여금처분계산서
제 13 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 12 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 12 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (처분확정일: 2016.3.30)
제 11 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (처분확정일: 2015.3.27)
(단위 : 원)

(단위: 원)

구 분	제13기 1분기	제12기 1분기	제12기	제11기

I. 미처분이익잉여금	8,452,324,879	5,494,454,657	9,906,386,261	8,945,015,034

전기이월이익잉여금	9,906,386,261	8,945,015,034	8,945,015,034	6,316,778,336

당기순이익	(1,454,061,382)	(3,450,560,377)	961,371,227	2,628,236,698

II. 이익잉여금처분액	-	-	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	8,452,324,879	5,494,454,657	9,906,386,261	8,945,015,034