사람인 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제15기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제14기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 사람인에이치알과 그 종속기업

1. 회사의 개요지배기업인 주식회사 사람인에이치알(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 사람인에이치에스(이하 "종속기업")의 일반 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내 외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었습니다. 지배기업은 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,200백만원이며, 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재자본금은 5,817백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 주식회사 사람인에이치에스 100.00 국내 12월말 근로자파견업 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 주식회사 사람인에이치에스 6,279,277 2,360,607 18,327,523 445,264 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(누적효과 일괄조정법)을 선택하였습니다. 연결기업은 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 1,259,143 총자산 1,259,143 부채 리스부채 1,286,488 총부채 1,286,488 조정사항이 자본에 미치는 영향 (27,345) 이익잉여금 (27,345) 비지배지분 총자본 (27,345) 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과연결기업은 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결기업은 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,530,046 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.21% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,466,930 감소: 단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정 (180,442) 2019년 1월 1일의 리스부채 1,286,488 2) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ 사용권 자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ㆍ 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 기타장비 합계 당기초 1,139,508 119,635 - 1,259,143 1,286,488 증가 - 76,164 29,628 105,792 105,793 감소 (59,530) - - (59,530) (59,530) 감가상각 (309,210) (76,188) (6,837) (392,235) - 이자비용 - - - - 28,580 이자 및 원금지급 - - - - (418,043) 당분기말 770,768 119,611 22,791 913,170 943,288 당분기 중에 인식면제를 적용한 단기리스와 소액자산리스에 대해 비용으로 인식한 금액은 각각 75백만원, 61백만원 입니다.(2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가해본 바, 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모형이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보(고객과의 계약에서 생기는 수익)연결기업의 영업부문은 구인ㆍ구직사업 등을 주로 하는 단일 영업부문으로 구성되어있으며, 모두 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는 용역의 제공에 해당합니다.매출처는 국내가 대부분을 차지하며, 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 9,276,033 11,059,168 6. 금융자산과 금융부채6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융상품 현금및현금성자산 9,276,033 11,059,168 매출채권및기타채권 6,063,563 6,447,002 미수수익 433,436 261,281 단기금융상품 47,300,000 28,700,000 장기금융상품 - 2,000,000 단기대여금 34,668 - 장기대여금 105,764 - 보증금 1,672,355 1,688,455 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치금융자산 2,966,614 2,573,578 합 계 67,852,433 52,729,484 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 927,717 203,988 미지급비용 2,824,608 3,624,918 임대보증금 107,000 107,000 리스부채(유동) 491,407 - 리스부채(비유동) 451,881 - 합 계 4,802,613 3,935,906 7. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,216,116 6,624,315 미수금 43,697 13,340 기대신용손실충당금 (196,250) (190,653) 합 계 6,063,563 6,447,002 연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실모형을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 사항은 주석27을 참조하시기 바랍니다. 8. 계약자산당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,767,532 852,369 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 433,436 261,281 선급금 8,621 11,902 선급비용 258,350 280,168 단기대여금 34,668 - 합 계 735,075 553,351 10. 공정가치 측정 금융자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 2,366,614 2,573,578 키움-신한이노베이션 제1호 투자조합 600,000 - 합 계 2,966,614 2,573,578 10.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,573,578 4,148,712 취득 600,000 - 처분 (399,681) (1,138,693) 평가손익 192,717 (55,905) 기말금액 2,966,614 2,954,114 11. 관계기업투자 11.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 35,305,311 50.00 34,900,185 11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 배당 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 34,900,185 - 1,218,196 (813,070) 35,305,311 (단위:천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 배당 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 34,139,021 - 1,184,141 (813,070) 34,510,092 11.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업수익 당분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 7,042,311 2,436,392 2,436,392 146,448,609 75,837,987 70,610,622 (단위:천원) 구분 영업수익 전분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 6,903,828 2,368,281 2,368,281 145,341,528 76,321,346 69,020,183 12. 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,660,833 1 1,632,551 543,448 9,453,387 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,400,674 2,272,347 17,249,807 감가상각누계액 - (1,285,908) (13,490) (4,768,123) (1,728,899) (7,796,420) 일반취득 - - - 885,075 - 885,075 감가상각비 - (126,142) - (510,528) (160,675) (797,345) 처분/폐기 - - - (102) (25) (127) 기말장부가액 3,616,554 3,534,691 1 2,006,996 382,748 9,540,990 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,794,407 1,773,410 17,144,603 감가상각누계액 - (1,412,050) (13,490) (4,787,411) (1,390,662) (7,603,613) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,581,020 563,953 9,590,550 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,995,632 2,082,937 16,655,355 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,414,612) (1,518,984) (7,064,805) 일반취득 - - - 384,977 189,410 574,387 감가상각비 - (126,142) - (455,981) (156,334) (738,457) 처분/폐기 - - - (240) - (240) 기말장부가액 3,616,554 3,702,880 1 1,509,776 597,029 9,426,240 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,116,916 2,272,347 16,966,049 감가상각누계액 - (1,243,861) (13,490) (4,607,140) (1,675,318) (7,539,809) 13. 사용권자산당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,841,769 (928,599) 913,170 14. 무형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 17,753 15,315 1,745 418,332 451,257 2,776,885 1,160,250 4,841,537 취득원가 39,853 17,997 2,012 2,728,594 451,257 5,347,536 1,160,250 9,747,499 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (22,100) (2,682) (267) (2,310,262) - (2,570,651) - (4,905,962) 일반취득 - 6,939 - 74,115 - - 381,300 462,354 무형자산상각비 (5,909) (2,375) (301) (141,213) - (687,453) - (837,251) 처분/폐기 - - - (11) - - - (11) 분기말장부가액 11,844 19,879 1,444 351,223 451,257 2,089,432 1,541,550 4,466,629 취득원가 39,853 24,936 2,012 2,708,553 451,257 5,347,536 1,541,550 10,115,697 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (28,009) (5,057) (568) (2,357,330) - (3,258,104) - (5,649,068) (단위 : 천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 22,677 7,979 - 512,838 503,268 2,897,487 - 3,944,249 취득원가 37,089 8,975 - 2,548,418 503,268 4,626,486 - 7,724,236 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (14,412) (996) - (2,035,580) - (1,728,999) - (3,779,987) 일반취득 2,764 8,342 2,012 100,872 359,744 721,050 1,160,250 2,355,034 무형자산상각비 (5,719) (1,060) (166) (210,344) - (612,501) - (829,790) 처분/폐기 - - - - (411,755) - - (411,755) 분기말장부가액 19,723 15,261 1,846 403,365 451,257 3,006,036 1,160,250 5,057,738 취득원가 39,853 17,317 2,012 2,649,290 451,257 5,347,536 1,160,250 9,667,515 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (20,130) (2,056) (166) (2,245,925) - (2,341,500) - (4,609,777) 15. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,672,355 1,688,455 장기선급비용 33,539 60,670 장기대여금 105,764 - 합 계 1,811,658 1,749,125 16. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 927,717 203,988 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 17. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 4,468,966 5,397,584 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 2,824,608 3,624,918 예수금 515,705 780,179 부가세예수금 1,986,666 2,024,245 선수금 160,654 26,194 합 계 5,487,633 6,455,536 19. 리스부채19.1 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 리스부채(유동) 491,407 리스부채(비유동) 451,881 합 계 943,288 19.2 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 3개월 이하 1년 이하 5년 이하 합 계 리스부채 43,132 86,618 361,657 451,881 943,288 19.3 당분기말 현재 및 미래 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년 이내 514,612 1년 초과 5년 이내 461,029 합 계 975,641 20. 퇴직급여연결기업은 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입의무가 발생한 금액을 당기 비용 처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여인식한 비용은 2,181,998천원(전분기:2,254,997천원)입니다. 21. 충당부채 21.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 1,885 1,094 포인트충당부채 851,385 742,370 합 계 853,270 743,464 21.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 1,094 - 791 1,885 포인트충당부채 742,370 (946,120) 1,055,135 851,385 합 계 743,464 (946,120) 1,055,926 853,270 (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 3,497 - (841) 2,656 포인트충당부채 687,401 (1,176,362) 1,223,415 734,454 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,890,898 (13,376,362) 1,222,574 737,110 21.3 연결기업은 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트사용기간 및 과거소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다. 포인트충당부채는 기업회계기준서 제1115호에 의해 고객이 포인트를 사용할 때 매출로 인식해야 하는 계약부채에 해당합니다. 21.4 연결기업은 고객에게 헤드헌팅 용역을 제공하고 있으며, 제공된 인력이 조기에 중도퇴사하게되면 근무기간을 감안한 일정요율의 헤드헌팅 수수료를 반환하는 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 22. 법인세 22.1 연결기업은 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.22.2 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 4,521,255 1,269,552 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,204,970 2,966,530 법인세비용 합계 5,726,225 4,236,082 23. 자본금과 잉여금 23.1 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 23.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식매수선택권 - - - 112,278 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,443,529) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,405,692) 주식매수선택권 - - - 92,125 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,313,567) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 지배기업의 자기주식은 630,000주이며, 취득금액은 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 23.3 주식기준보상 23.3.1 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(주1) 2016.8.12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019.8.12 ~2024.8.11 16,425원 (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 23.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 120,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - - - - 기말(주1) 120,000 16,425 120,000 16,425 (주1) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 120,000주 입니다.23.3.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 92,125 천원과 112,278 천원입니다. 23.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 23.4 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 932,974 503,808 미처분이익잉여금 65,034,784 50,206,961 합 계 65,967,758 50,710,769 23.5 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,291,663천원은 2019년 3월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 660,256천원)24. 영업이익 24.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 9,849,081 29,012,216 10,291,244 31,719,404 퇴직급여 691,612 2,181,998 672,722 2,254,997 복리후생비 1,024,769 3,122,514 1,046,214 3,305,606 합 계 11,565,462 34,316,728 12,010,180 37,280,007 24.2 감가상각비 등당분기 및 전분기 중 감가상각비 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 감가상각비 275,915 797,345 254,994 738,457 사용권자산상각비 127,539 392,235 - - 무형자산상각비 274,920 837,251 294,270 829,790 합 계 678,374 2,026,831 549,264 1,568,247 24.3 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 9,849,081 29,012,216 10,291,244 31,719,404 퇴직급여 691,612 2,181,998 672,722 2,254,997 복리후생비 1,024,769 3,122,514 1,046,214 3,305,606 지급수수료 1,079,533 4,576,637 1,042,471 2,804,717 광고선전비 888,171 2,343,071 862,044 4,113,462 통신비 118,838 374,159 130,784 373,137 세금과공과 51,349 110,112 44,556 106,009 여비교통비 52,886 142,640 49,357 140,891 감가상각비 275,915 797,345 254,994 738,457 사용권자산상각비 127,539 392,235 - - 무형자산상각비 274,920 837,251 294,270 829,790 외주비 338,599 999,696 499,412 1,859,971 주식보상비용 17,685 92,125 37,837 112,278 기타 286,446 817,576 506,709 1,440,062 합계 15,077,343 45,799,575 15,732,614 49,798,781 25. 영업외손익25.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 428 1,062 154 336 유형자산처분이익 - 22 - 102 수입임대료 32,100 96,300 31,500 62,875 정부보조금 153,278 323,554 - - 잡이익 61 5,182 526 1,283 판매보증충당부채환입 - 12 - 1,740 합 계 185,867 426,132 32,180 66,337 25.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기부금 - - - 2,600 외환차손 180 504 9 1,056 유형자산처분손실 - 124 231 477 무형자산처분손실 - 11 - 61,755 손해배상손실 - 17,500 - - 잡손실 581 752 150 1,155 합 계 761 18,891 390 67,044 25.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 314,560 843,058 176,823 460,828 배당금수익 18,915 608,319 61,524 295,307 당기손익-공정가치평가이익 - 192,717 - - 합 계 333,475 1,644,094 238,347 756,135 25.4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 321 321 - 7,397 리스-이자비용 8,092 28,580 - - 당기손익-공정가치평가손실 - - (106,254) 55,905 합 계 8,413 28,901 (106,254) 63,302 26. 주당이익 26.1 기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 6,279,458,605원 19,575,996,794원 4,572,951,571원 12,328,390,337원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 기본주당이익(가÷나) 571원 1,779원 416원 1,120원 26.2 연결기업의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2019.1.1 ~ 2019.9.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2018.1.1 ~ 2018.9.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 26.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 6,279,458,605원 19,575,996,794원 4,572,951,571원 12,328,390,337원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 조정내역 주식선택권 43,435주 32,880주 14,261주 21,829주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,047,698주 11,037,143주 11,018,524주 11,026,092주 마. 희석주당손익 568원 1,774원 415원 1,118원 27. 재무위험관리 27.1 신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.3% 0.5% 57.1% 95.6% 100.0% 총 장부금액 5,934,582 128,900 36,331 73,378 86,622 6,259,813 손실충당금 (18,174) (587) (20,744) (70,123) (86,622) (196,250) 당분기 및 전분기 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 190,653 147,757 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 10,249 36,621 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (4,652) (5,260) 당분기말 손실충당금 196,250 179,118 매출채권및기타채권 손상은 기대신용손실모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다. ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당분기말 현재 신용위험 리스크에 노출된 매출채권및기타채권의 총장부금액은 6,259,813천원(전기말: 6,637,655천원)입니다.당분기 및 전분기 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 증가 10,249 36,621 27.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 단기차입금 - 4,000,000 (4,000,000) - 28. 공정가치 28.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 9,276,033 9,276,033 11,059,168 11,059,168 - 매출채권및기타채권 6,063,563 6,063,563 6,447,002 6,447,002 - 미수수익 433,436 433,436 261,281 261,281 - 단기금융상품 47,300,000 47,300,000 28,700,000 28,700,000 - 장기금융상품 - - 2,000,000 2,000,000 - 단기대여금 34,668 34,668 - - - 장기대여금 105,764 105,764 - - - 보증금 1,672,355 1,672,355 1,688,455 1,688,455 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,966,614 2,966,614 2,573,578 2,573,578 금융자산 합계 67,852,433 67,852,433 52,729,484 52,729,484 금융부채 공정가치로 측정된 금융부채 - 미지급금 927,717 927,717 203,988 203,988 - 미지급비용 2,824,608 2,824,608 3,624,918 3,624,918 - 임대보증금 107,000 107,000 107,000 107,000 - 리스부채(유동) 491,407 491,407 - 리스부채(비유동) 451,881 451,881 금융부채 합계 4,802,613 4,802,613 3,935,906 3,935,906 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년 이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후 도래하는 정기예금 등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금 등의 경우 장부금액을 공정가치의대용치로 사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 28.2 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,966,614 2,966,614 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,573,578 2,573,578 당분기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2019년 9월 30일(전기말 : 2018년 12월 31일)입니다. 29. 특수관계자29.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 29.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 81 2,409 - - (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 1,848 - 30,040 2,310 - 3,984 키움증권(주) 기타특수관계자 - - - 38,313 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 17,383 22,156,826 - 14,694 21,156,547 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 2,871 22,354,171 - 5,715 9,801,688 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 832,000 11,678 - 832,000 10,074 한국정보인증(주) 기타특수관계자 2,676 - - - - - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 66 - - - - - (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 132 - - - - - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 2,845 - - - - - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 - - 71,500 - - - 29.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기 전분기 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) (주)다우데이타 최상위 지배기업 25,122 370,554 80,334 129,592 (주)다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 53,011 2,197,882 56,192 2,439,645 (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 6,104 - 15,187 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 9,701 98,439 - 130,987 (주)이머니 기타특수관계자 33,243 117,000 47,385 18,000 키움증권(주) 기타특수관계자 88,168 132,716 182,813 24,195 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 614,252 - 297,507 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 9,951 - 5,268 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 532,213 - 456,663 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 17,516 1,928 3,771 10,716 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 30,696 - 29,958 - (주)이토마토 기타특수관계자 - - 3,882 - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 28,336 - 14,873 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 403,275 - 147,350 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - 12,840 - 다우재팬(주) 기타특수관계자 - 35,965 - - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 553 3,000 7,008 10,000 (주)와이즈버즈 기타특수관계자 21,760 259,997 1,520 37,495 (주)동부고속 기타특수관계자 223 - - - (주1) 매출액 및 이자수익, 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액 및 배당금지급이 포함되어 있습니다.29.4 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 684,210 654,794 퇴직급여 50,922 24,628 합 계 735,132 679,422 30. 약정사항과 우발사항 30.1 연결기업은 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터 1,118,810천원(전기말 642,624천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.30.2 연결기업은 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,000백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 30.3 지배기업은 당분기말 현재 1건의 손해배상 청구의 소(관련금액 34백만원)를 제기 받았으며, 소송의 승패는 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 14 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 60,191,628,380 42,040,367,337 현금및현금성자산 7,275,882,344 9,261,710,525 매출채권및기타채권 3,991,266,965 4,561,380,086 계약자산 2,633,438,058 695,093,406 단기금융상품 45,600,000,000 27,000,000,000 기타유동자산 691,041,013 522,183,320 비유동자산 56,000,302,302 57,990,125,459 장기금융상품 0 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,966,613,921 2,573,578,052 관계기업투자주식 33,750,000,000 33,750,000,000 종속기업투자주식 1,955,582,057 1,955,582,057 유형자산 9,537,362,020 9,449,981,441 사용권자산 782,336,927 0 무형자산 4,454,086,646 4,824,442,147 기타비유동자산 1,660,239,765 1,597,706,003 이연법인세자산 894,080,966 1,838,835,759 자산총계 116,191,930,682 100,030,492,796 부채 유동부채 13,467,267,155 12,478,509,891 미지급금 930,712,780 195,876,145 계약부채 4,468,966,103 5,397,584,567 충당부채 851,385,146 742,369,669 당기법인세부채 3,496,651,772 1,833,384,615 기타유동부채 3,311,532,142 4,309,294,895 리스부채 408,019,212 0 비유동부채 501,646,109 107,000,000 기타비유동부채 107,000,000 107,000,000 리스부채 394,646,109 0 부채총계 13,968,913,264 12,585,509,891 자본 자본금 5,817,131,500 5,817,131,500 자본잉여금 39,480,001,187 39,480,001,187 기타자본 (6,313,566,889) (6,405,692,379) 이익잉여금 63,239,451,620 48,553,542,597 자본총계 102,223,017,418 87,444,982,905 자본과부채총계 116,191,930,682 100,030,492,796 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 16,073,352,938 49,629,625,519 14,089,660,409 41,891,986,990 영업비용 8,887,893,535 28,065,804,195 9,145,339,025 27,762,889,988 영업이익 7,185,459,403 21,563,821,324 4,944,321,384 14,129,097,002 기타수익 185,817,767 421,209,275 31,951,956 63,676,446 기타비용 760,387 18,754,145 339,798 65,770,200 금융수익 727,875,293 2,410,603,067 635,251,841 1,534,992,282 금융원가 7,024,688 23,113,291 (106,253,724) 63,154,849 법인세비용차감전순이익 8,091,367,388 24,353,766,230 5,717,439,107 15,598,840,681 법인세비용 1,787,611,621 5,360,156,317 1,075,732,710 3,878,651,669 당기순이익(손실) 6,303,755,767 18,993,609,913 4,641,706,397 11,720,189,012 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익 6,303,755,767 18,993,609,913 4,641,706,397 11,720,189,012 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 573 1,726 422 1,065 희석주당이익 (단위 : 원) 571 1,721 421 1,063 자본변동표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,555,807,580) (351,153,822) 36,216,887,177 74,607,058,462 회계정책변경누적효과 0 0 0 351,153,822 (2,657,508,320) (2,306,354,498) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,720,189,012 11,720,189,012 주식선택권 0 0 112,277,945 0 0 112,277,945 현금배당 0 0 0 0 (660,255,780) (660,255,780) 2018.09.30 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,443,529,635) 0 44,619,312,089 83,472,915,141 2019.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,405,692,379) 0 48,553,542,597 87,444,982,905 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 (16,038,320) (16,038,320) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,993,609,913 18,993,609,913 주식선택권 0 0 92,125,490 0 0 92,125,490 현금배당 0 0 0 0 (4,291,662,570) (4,291,662,570) 2019.09.30 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,313,566,889) 0 63,239,451,620 102,223,017,418 현금흐름표 제 15 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 20,618,434,933 1,857,645,728 당기순이익 18,993,609,913 11,720,189,012 비현금조정 5,022,439,762 4,174,055,374 감가상각비 796,403,460 736,920,203 사용권자산상각비 314,971,077 0 무형자산상각비 832,698,201 825,600,396 대손상각비 13,439,993 30,210,594 유형자산처분손실 124,000 477,000 무형자산처분손실 11,000 61,755,000 이자수익 (796,497,173) (426,615,007) 이자비용 23,113,291 7,249,861 배당금수익 (1,421,389,032) (1,108,377,275) 주식보상비용 92,125,490 112,277,945 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (192,716,862) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 0 55,904,988 법인세비용 5,360,156,317 3,878,651,669 운전자본조정 (2,669,642,359) (13,544,583,661) 매출채권및기타채권 556,673,128 42,767,043 기타유동자산 63,551,424 (20,848,198) 계약자산 (1,938,344,652) (1,652,495,732) 미지급금 465,843,481 (721,836,666) 기타유동부채 (997,762,753) (325,554,277) 계약부채 (928,618,464) 1,286,330,890 충당부채 109,015,477 (12,152,946,721) 이자의 수취 625,886,243 699,189,461 이자의 지급 (23,113,291) (7,249,861) 배당금의 수취 1,421,389,032 1,108,377,275 법인세의 납부 (2,752,134,367) (2,292,331,872) 투자활동현금흐름 (18,001,919,541) (3,536,490,429) 유형자산의 폐기 0 (245,000) 유형자산의 취득 (614,914,885) (571,454,953) 무형자산의 처분 0 350,000,000 무형자산의 취득 (462,353,700) (2,347,783,226) 단기대여금의 증가 (35,044,429) 0 단기대여금의 감소 13,568,051 0 당기손익-공정가치평가금융자산의 감소 399,680,993 1,138,692,750 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (600,000,000) 0 단기금융상품의 처분 40,000,000,000 30,000,000,000 단기금융상품의 취득 (56,600,000,000) (31,000,000,000) 장기대여금의 증가 (118,955,571) 0 장기금융상품의 취득 0 (2,000,000,000) 기타비유동자산의 감소 16,100,000 920,200,000 기타비유동자산의 증가 0 (132,900,000) 기타비유동부채의 증가 0 107,000,000 재무활동현금흐름 (4,602,343,573) (660,255,780) 차입금의 차입 4,000,000,000 3,000,000,000 차입금의 상환 (4,000,000,000) (3,000,000,000) 리스부채의 증감 (310,681,003) 0 배당금의 지급 (4,291,662,570) (660,255,780) 현금및현금성자산의 감소 (1,985,828,181) (2,339,100,481) 기초 현금및현금성자산 9,261,710,525 6,558,818,942 반기말 현금및현금성자산 7,275,882,344 4,219,718,461 5. 재무제표 주석 제15기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제14기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 사람인에이치알 1. 일반사항 주식회사 사람인에이치알(이하 "당사"라 함)은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었으며, 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 구로구입니다.당사의 설립시 자본금은 1,200백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 5,817백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계 처리하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(누적효과 일괄조정법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체의 리스여부와 계약의 리스 포함여부를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약의 리스여부 또는 리스의 포함여부를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 US$ 5,000이하인 소액리스('소액자산')에 대하여는인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가(감소) 자산 사용권자산 1,021,063 총자산 1,021,063 부채 리스부채 1,037,102 총부채 1,037,102 조정사항이 자본에 미치는 영향 이익잉여금 (16,038) 비지배지분 - 총자본 (16,038) 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과당사는 부동산 임차 및 차량운반구 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. ㆍ 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다. 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 증가(감소) 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 1,254,807 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 3.21% 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액 1,203,081 감소: 단기리스 및 소액자산리스와 관련된 약정 (165,979) 2019년 1월 1일의 리스부채 1,037,102 2) 새로운 회계정책의 요약당사가 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과같습니다.ㆍ 사용권 자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사는 리스 기간 종료시점에 사용권자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.ㆍ 리스부채당사는 리스개시일에 개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.ㆍ 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.ㆍ 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 건물 차량운반구 기타장비 합계 당기초 909,145 111,918 - 1,021,063 1,037,102 증가 - 46,616 29,628 76,244 76,245 감가상각 (243,282) (64,851) (6,837) (314,970) - 이자비용 - - - - 22,792 이자 및 원금지급 - - - - (333,473) 당분기말 665,863 93,683 22,791 782,337 802,666 당분기 중에 인식면제를 적용한 단기리스와 소액자산리스에 대해 비용으로 인식한 금액은 각각 75백만원, 56백만원 입니다. (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다루고 있습니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가해본 바, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산이 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모형이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보(고객과의 계약에서 생기는 수익)당사의 영업부문은 구인ㆍ구직사업 등을 주로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 모두 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는 용역의 제공에 해당합니다. 매출처는 국내가 대부분을 차지하며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 7,275,882 9,261,711 6. 금융자산과 금융부채6.1 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융상품 현금및현금성자산 7,275,882 9,261,711 매출채권및기타채권 3,991,267 4,561,380 미수수익 411,700 241,089 단기금융상품 45,600,000 27,000,000 장기금융상품 - 2,000,000 단기대여금 34,668 - 장기대여금 105,764 - 보증금 1,520,936 1,537,036 당기손익-공정가치 측정 금융상품 당기손익-공정가치금융자산 2,966,614 2,573,578 합 계 61,906,831 47,174,794 6.2 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급금 930,713 195,876 미지급비용 1,485,068 2,309,002 임대보증금 107,000 107,000 리스부채(유동) 408,019 - 리스부채(비유동) 394,646 - 합 계 3,325,446 2,611,878 7. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,134,623 4,730,334 미수금 42,276 7,890 기대신용손실충당금 (185,632) (176,844) 합 계 3,991,267 4,561,380 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실모형을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석28을 참조하시기 바랍니다. 8. 계약자산 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 2,633,438 695,093 당사는 계약자산에 대해 기대신용손실모형을 사용하여 손실충당금을 계산하였지만, 유의할만한 손상액은 없었습니다. 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 411,700 241,089 선급금 8,621 11,845 선급비용 236,052 269,249 단기대여금 34,668 - 합 계 691,041 522,183 10. 공정가치 측정 금융자산 10.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 2,366,614 2,573,578 키움-신한이노베이션 제1호 투자조합 600,000 - 합 계 2,966,614 2,573,578 10.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,573,578 4,148,712 취득 600,000 - 처분 (399,681) (1,138,693) 평가손익 192,717 (55,905) 기말금액 2,966,614 2,954,114 11. 관계기업 투자11.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 33,750,000 50.00 33,750,000 11.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다. 11.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 7,042,311 2,436,392 2,436,392 146,448,609 75,837,987 70,610,622 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 6,903,828 2,368,281 2,368,281 145,341,528 76,321,346 69,020,183 12. 종속기업 투자12.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 결산일 주요 영업 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)사람인에이치에스 대한민국 12월31일 근로자파견업 100% 1,955,582 100% 1,955,582 12.2 당분기 및 전분기 중 종속기업 투자의 변동은 없습니다. 12.3 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)사람인에이치에스 18,327,523 445,264 445,264 6,279,277 2,360,607 3,918,670 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)사람인에이치에스 22,639,430 497,642 497,642 5,801,317 2,418,423 3,382,895 13. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,660,833 1 1,629,147 543,446 9,449,981 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,321,392 2,191,987 17,090,165 감가상각누계액 - (1,285,908) (13,490) (4,692,245) (1,648,541) (7,640,184) 일반취득 - - - 883,908 - 883,908 감가상각비 - (126,141) - (509,586) (160,676) (796,403) 처분/폐기 - - - (99) (25) (124) 분기말장부가액 3,616,554 3,534,692 1 2,003,370 382,745 9,537,362 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,718,809 1,693,050 16,988,645 감가상각누계액 - (1,412,049) (13,490) (4,715,439) (1,310,305) (7,451,283) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,577,244 563,951 9,586,772 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,910,173 2,002,577 16,489,536 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,332,929) (1,438,626) (6,902,764) 일반취득 - - - 383,399 189,410 572,809 감가상각비 - (126,142) - (454,445) (156,334) (736,921) 처분/폐기 - - - (232) - (232) 분기말장부가액 3,616,554 3,702,880 1 1,505,966 597,027 9,422,428 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,037,633 2,191,987 16,806,406 감가상각누계액 - (1,243,861) (13,490) (4,531,667) (1,594,960) (7,383,978) 14. 사 용권자산 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 장부금액 사용권자산 1,574,142 (791,805) 782,337 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 17,753 15,315 1,745 401,237 451,257 2,776,885 1,160,250 4,824,442 취득원가 39,853 17,997 2,012 2,698,237 451,257 5,347,536 1,160,250 9,717,142 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (22,100) (2,682) (267) (2,297,000) - (2,570,651) - (4,892,700) 일반취득 - 6,939 - 74,115 - - 381,300 462,354 무형자산상각비 (5,909) (2,375) (301) (136,660) - (687,453) - (832,698) 처분/폐기 - - - (11) - - - (11) 분기말장부가액 11,844 19,879 1,444 338,681 451,257 2,089,432 1,541,550 4,454,087 취득원가 39,853 24,936 2,012 2,678,196 451,257 5,347,536 1,541,550 10,085,340 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (28,009) (5,057) (568) (2,339,515) - (3,258,104) - (5,631,253) (단위: 천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 22,677 7,979 - 497,287 503,268 2,897,487 - 3,928,698 취득원가 37,089 8,975 - 2,525,312 503,268 4,626,486 - 7,701,130 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (14,412) (996) - (2,028,025) - (1,728,999) - (3,772,432) 일반취득 2,764 8,342 2,012 93,621 359,744 721,050 1,160,250 2,347,783 무형자산상각비 (5,719) (1,060) (166) (206,154) - (612,501) - (825,600) 처분/폐기 - - - - (411,755) - - (411,755) 분기말장부가액 19,722 15,261 1,846 384,754 451,257 3,006,036 1,160,250 5,039,126 취득원가 39,853 17,317 2,012 2,618,933 451,257 5,347,536 1,160,250 9,637,158 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (20,131) (2,056) (166) (2,234,179) - (2,341,500) - (4,598,032) 16. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,520,936 1,537,036 장기선급비용 33,540 60,670 장기대여금 105,764 - 합 계 1,660,240 1,597,706 17. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 930,713 195,876 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 18. 계약부채당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약부채 4,468,966 5,397,584 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 1,485,068 2,309,002 예수금 299,688 551,302 부가세예수금 1,366,122 1,422,797 선수금 160,654 26,194 합 계 3,311,532 4,309,295 20. 리스부채20.1 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 리스부채(유동) 408,019 리스부채(비유동) 394,646 합 계 802,665 20.2 당분기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월 이하 3개월 이하 1년 이하 5년 이하 합 계 리스부채 36,037 72,364 299,618 394,646 802,665 20.3 당분기말 현재 및 미래 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년 이내 427,563 1년 초과 5년 이내 402,890 합 계 830,453 21. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입한 금액을당기 비용처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,216,316천원(전분기:1,041,877천원)입니다. 22. 충당부채22.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 포인트충당부채 851,385 742,370 22.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 포인트충당부채 742,370 (946,120) 1,055,135 851,385 (단위: 천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 포인트충당부채 687,401 (1,176,362) 1,223,416 734,454 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,887,401 (13,376,362) 1,223,416 734,454 22.3 당사는 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트 사용기간 및 과거소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의 전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다. 포인트충당부채는 기업회계기준서 제1115호에 의해 고객이 포인트를 사용할 때 매출로 인식해야 하는 계약부채에 해당합니다. 23. 법인세 23.1 당사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다. 23.2 당분기 및 전분기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 4,415,402 961,717 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 944,754 2,916,935 법인세비용 합계 5,360,156 3,878,652 24. 자본금과 잉여금 24.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 24.2 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식매수선택권 - - - 112,278 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,443,529) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,405,691) 주식매수선택권 - - - 92,125 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,313,566) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 630,000주이며, 취득금액은 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 24.3 주식기준보상 24.3.1 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격 (주1) 2016.8.12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019.8.12 ~2024.8.11 16,425원 (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 24.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 120,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 - - - - 기말(주1) 120,000 16,425 120,000 16,425 (주1) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 120,000주 입니다. 24.3.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 92,125 천원과 112,278 천원입니다. 24.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 24.4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 932,974 503,808 미처분이익잉여금 62,306,477 48,049,734 합 계 63,239,451 48,553,542 24.5 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,291,663천원은 2019년 3월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 660,256천원) 25. 영업이익 25.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 4,544,683 14,007,954 4,680,291 13,139,869 퇴직급여 403,031 1,216,316 353,365 1,041,877 복리후생비 547,564 1,710,009 541,163 1,603,016 합 계 5,495,278 16,934,279 5,574,819 15,784,762 25.2 감가상각비 등당분기 및 전분기 중 감가상각비 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 감가상각비 275,592 796,403 254,470 736,920 사용권자산상각비 107,238 314,971 - - 무형자산상각비 273,402 832,698 292,753 825,600 합 계 656,232 1,944,072 547,223 1,562,520 25.3 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 4,544,683 14,007,954 4,680,291 13,139,869 퇴직급여 403,031 1,216,316 353,365 1,041,877 복리후생비 547,564 1,710,009 541,163 1,603,016 지급수수료 1,048,017 4,481,423 1,018,933 2,703,484 광고선전비 884,399 2,332,755 859,218 4,104,128 통신비 113,440 357,967 125,474 354,294 세금과공과 51,030 109,356 44,168 100,684 여비교통비 43,342 117,032 40,683 110,167 감가상각비 275,592 796,403 254,470 736,920 사용권자산상각비 107,238 314,971 - - 무형자산상각비 273,402 832,698 292,753 825,600 외주비 353,224 1,051,050 489,387 1,807,648 주식보상비용 17,685 92,125 37,837 112,278 기타 225,247 645,745 407,597 1,122,925 합계 8,887,894 28,065,804 9,145,339 27,762,890 26. 영업외손익26.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 428 1,062 154 336 수입임대료 32,100 96,300 31,500 62,875 정부보조금 153,278 323,554 - - 잡이익 12 293 298 465 합 계 185,818 421,209 31,952 63,676 26.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기부금 - - - 2,600 외환차손 180 504 9 707 유형자산처분손실 - 124 231 477 무형자산처분손실 - 11 - 61,755 손해배상손실 - 17,500 - - 잡손실 580 615 100 231 합 계 760 18,754 340 65,770 26.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 299,084 796,497 163,851 426,615 배당금수익 428,791 1,421,389 471,401 1,108,377 당기손익-공정가치평가이익 - 192,717 - - 합 계 727,875 2,410,603 635,252 1,534,992 26.4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 321 321 - 7,250 리스-이자비용 6,704 22,792 - - 당기손익-공정가치평가손실 - - (106,254) 55,905 합 계 7,025 23,113 (106,254) 63,155 27. 주당이익27.1 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 6,303,755,767원 18,993,609,913원 4,641,706,397원 11,720,189,012원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 기본주당이익(가÷나) 573원 1,726원 422원 1,065원 27.2 당사의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2019.1.1 ~ 2019.9.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2018.1.1 ~ 2018.9.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 27.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 6,303,755,767원 18,993,609,913원 4,641,706,397원 11,720,189,012원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 조정내역 주식선택권 43,435주 32,880주 14,261주 21,829주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,047,698주 11,037,143주 11,018,524주 11,026,092주 마. 희석주당손익 571원 1,721원 421원 1,063원 28. 재무위험관리28.1 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대손실률 0.5% 0.5% 57.1% 94.9% 100.0% 총장부금액 3,861,514 128,900 36,331 63,532 86,622 4,176,899 손실충당금 (17,403) (587) (20,744) (60,276) (86,622) (185,632) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 176,844 135,661 당분기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 13,440 30,211 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (4,652) (160) 당분기말 손실충당금 185,632 165,712 매출채권및기타채권 손상은 기대신용손실모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 4,176,899원(전기말: 4,738,224천원)입니다. 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 증가 13,440 30,211 28.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 단기차입금 - 4,000,000 (4,000,000) - 29. 공정가치29.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 7,275,882 7,275,882 9,261,711 9,261,711 - 매출채권및기타채권 3,991,267 3,991,267 4,561,380 4,561,380 - 미수수익 411,700 411,700 241,089 241,089 - 단기금융상품 45,600,000 45,600,000 27,000,000 27,000,000 - 장기금융상품 - - 2,000,000 2,000,000 - 단기대여금 34,668 34,668 - - - 장기대여금 105,764 105,764 - - - 보증금 1,520,936 1,520,936 1,537,036 1,537,036 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,966,614 2,966,614 2,573,578 2,573,578 금융자산 합계 61,906,831 61,906,831 47,174,794 47,174,794 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 - 미지급금 930,713 930,713 195,876 195,876 - 미지급비용 1,485,068 1,485,068 2,309,002 2,309,002 - 임대보증금 107,000 107,000 107,000 107,000 - 리스부채(유동) 408,019 408,019 - - - 리스부채(비유동) 394,646 394,646 - - 금융부채 합계 3,325,446 3,325,446 2,611,878 2,611,878 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후 도래하는 정기예금 등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 미수수익 및 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 29.2 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,966,614 2,966,614 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,573,578 2,573,578 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2019년 9월 30일(전기 : 2018년 12월 31일)입니다. 30. 특수관계자 30.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 (주)사람인에이치에스 종속기업 30.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 81 - - - (주)다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 1,848 - 29,684 2,310 - 3,687 (주)사람인에이치에스 종속기업 4,400 - - - - - 키움증권(주) 기타특수관계자 - - - 38,313 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 - 22,156,826 - - 21,156,547 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 - 20,632,435 - - 8,081,497 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 772,000 11,101 - 772,000 9,645 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 2,845 - - (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 132 - - - - - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 66 - - - - - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 - - 71,500 - - - 30.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기 전분기 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) (주)다우데이타 최상위 지배기업 6,782 362,508 10,168 121,546 (주)다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 11,084 2,194,688 8,286 2,439,521 (주)사람인에이치에스 종속기업 34,817 61,165 15,465 28,966 (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 490 - 914 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 40 94,269 - 124,420 (주)이머니 기타특수관계자 5,520 117,000 7,190 18,000 키움증권(주) 기타특수관계자 31,870 132,716 121,913 24,195 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 813,070 - 813,070 - 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 608,319 - 297,507 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 9,951 - 5,268 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 373,170 - 294,951 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 2,525 309 80 10,516 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 114 - 1,275 - (주)이토마토 기타특수관계자 - - 3,882 - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 275 - 435 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 334,641 - 109,090 - 다우재팬(주) 기타특수관계자 - 35,965 - - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 553 3,000 7,008 10,000 (주)와이즈버즈 기타특수관계자 21,760 259,997 1,520 37,495 (주)동부고속 기타특수관계자 223 - - - (주1) 매출액 및 이자수익, 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액 및 배당금지급이 포함되어 있습니다.30.4 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 548,656 531,539 퇴직급여 39,583 14,458 합 계 588,239 545,997 31. 약정사항과 우발사항31.1 당사는 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터 987,883천원(전기말 451,421천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.31.2 당사는 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,000백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다.31.3 당사는 당분기말 현재 1건의 손해배상 청구의 소(관련금액 34백만원)를 제기 받았으며, 소송의 승패는 예측할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 최근 3사업년도내 합병 등을 실시하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제15기3분기 매출채권 6,216,116 196,250 3.16% 미수금 43,697 - - 단,장기대여금 170,432 30,000 17.60% 보증금 1,672,355 - - 합 계 8,102,600 226,250 2.79% 제14기 매출채권 6,624,315 190,653 2.88% 미수금 13,339 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,688,455 - - 합 계 8,356,109 220,653 2.64% 제13기 매출채권 6,244,439 147,757 2.37% 미수금 2,314 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 2,475,755 - - 합 계 8,752,508 177,757 2.03% 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 220,653 177,757 128,990 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,652 25,847 1,827 ① 대손처리액(상각채권액) 4,652 25,847 1,827 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 10,249 68,742 50,594 4. 기말 대손충당금 잔액합계 226,250 220,653 177,757 주) 연결기준으로 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사 및 연결종속회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 5,991,964 36,331 77,889 82,111 6,188,295 특수관계자 27,821 - - - 27,821 합 계 6,019,785 36,331 77,889 82,111 6,216,116 구성비율 96.8% 0.6% 1.3% 1.3% 100.0% 주) 연결기준으로 작성되었습니다.다. 재고자산 현황 등 : 해당사항 없습니다.라. 수주계약 현황 : 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 9,276,033 9,276,033 11,059,168 11,059,168 - 매출채권및기타채권 6,063,563 6,063,563 6,447,002 6,447,002 - 미수수익 433,436 433,436 261,281 261,281 - 장단기금융상품 47,300,000 47,300,000 30,700,000 30,700,000 - 장단기대여금 140,432 140,432 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,966,614 2,966,614 2,573,578 2,573,578 - 매도가능금융자산 - - - - - 기타비유동자산 1,672,355 1,672,355 1,688,455 1,688,455 금융자산 합계 67,852,433 67,852,433 - - 금융부채: 52,729,484 52,729,484 - 미지급금 927,717 927,717 203,988 203,988 - 미지급비용 2,824,608 2,824,608 3,624,918 3,624,918 - 임대보증금 107,000 107,000 107,000 107,000 - 리스부채(유동) 491,407 491,407 - - - 리스부채(비유동) 451,881 451,881 - - 금융부채 합계 4,802,613 4,802,613 3,935,906 3,935,906 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 가) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당분기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,966,614 2,966,614 나) 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,573,578 2,573,578 주) 전기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분기 및 반기보고서에서는 '이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제15기(당기) 한영회계법인 - - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제13기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제15기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 60백만원 - 제14기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 49백만원 645시간 제13기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 44백만원 704시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기(당기) - - - - - 제14기(전기) - - - - - 제13기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 등기이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 감사가 활동하고 있습니다.나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 김용환 (100%) 박종필 (100%) 김익래 (14%) 김인 (100%) 김수경 (100%) 찬반여부 1 2019.01.02 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2 2019.01.29 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고감사의 내부회계관리제도 평가보고제14기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 확정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.02.26 제14기(2018.01.01~2018.12.31) 현금배당 결의제14기(2018.01.01~2018.12.31) 정기주주총회 소집결의 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2019.03.25 인터넷전문은행 컨소시움 참가 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 5 2019.05.21 집합투자기구에 대한 투자 승인영업표지(장) 사용금지 면제 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 6 2019.06.04 운영자금 단기 여신한도 기한연장 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 7 2019.07.09 2019년 3분기 이사 등과의 회사와의 거래 사전 승인 가결 찬성 찬성 - 찬성 주) 2019년 3월 24일부로 김수경 사외이사가 퇴임하였고, 같은 날 김인 사외이사가 신규 취임 하였습니다.다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 출석주주의 의결권 과반수 이상 및 발행주식총수의 4분의 1 이상의 의결에 의해 이사가 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다. 직 명 성 명 추 천 인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비 고 사내이사 김 용 환 이 사 회 대표이사, 이사회의장 - 계열사 임원 - 사내이사 박 종 필 이 사 회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열사 임원 - 기타비상무이사 김 익 래 이 사 회 경영활동 자문 - 계열사 임원 - 사외이사 김 인 이 사 회 이사회 감독 - 계열사 임원 2019.03.24 취임 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재의 당사 사외이사 김인은 상장회사 대표이사 및 고문직을 수행한 전문경영인 출신으로, IT산업에 대한 높은 이해도를 갖고 있는 등 사외이사로서의 전문성을 보유하고 있습니다. 다만, 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 작성기준일 이후, 2019년 10월 1일 이사회의 결산 업무절차 및 회사경영 관련 주요사항 등을 주제로사외이사 교육을 실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최 정 일 - 서울대학교 외교학과- 駐독일 대사- (재)세종연구소 이사- ㈜아모레퍼시픽그룹 사외이사- 現 ㈜사람인에이치알 감사 부 - 다. 감사의 독립성당사의 감사 최정일은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가부 비고 1 2019.01.02 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 - 2 2019.01.29 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고감사의 내부회계관리제도 평가보고제14기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 확정 가결 - 3 2019.02.26 제14기( 2018.01.01~2018.12.31) 현금배당 결의 제14기( 2018.01.01~2018.12.31) 정기주주총회 소집결의 가결 - 4 2019.03.25 인터넷전문은행 컨소시움 참가 승인 가결 - 5 2019.05.21 집합투자기구에 대한 투자 승인의 건영업표지(장) 사용금지 면제 승인의 건 가결 - 6 2019.06.04 운영자금 단기 여신한도 기한연장 승인의 건 가결 - 7 2019.07.09 2019년 3분기 이사 등과의 회사와의 거래 사전 승인 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 작성기준일 이후, 2019년 10월 1일 감사의 결산업무절차 및 회사경영 관련 주요사항 등을 주제로감사 교육을 실시하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제35조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다우기술 최대주주 보통주 3,808,269 32.73 3,816,259 32.80 장내매수 주1) ㈜다우데이타 관계회사 보통주 729,460 6.27 729,460 6.27 - 키움증권㈜ 관계회사 보통주 340,298 2.92 340,298 2.92 - ㈜이머니 관계회사 보통주 300,000 2.58 300,000 2.58 - 김익래 회사임원 보통주 363,292 3.12 363,292 3.12 - 김용환 회사임원 보통주 1,750 0.02 1,750 0.02 - 심영섭 관계회사임원 보통주 21,907 0.19 21,907 0.19 - 이인복 관계회사임원 보통주 12,877 0.11 8,500 0.07 장내매도 주2) 김정헌 관계회사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 5,579,853 47.96 5,583,466 47.99 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 지분율은 자기주식을 포함한 당사의 발행주식총수(11,634,263주) 기준입니다.주1) ㈜다우기술과 이인복의 주식소유 변동 상세내역은 2019년 7월 29일 공시된「주식등의대량보유상황보고서」를 참고하시기 바랍니다.주2) 이인복 : 2019년 7월 29일 공시된 「주식등의대량보유상황보고서」기준10,000주이나, 이후 1,500주를 매도(8월 7일, 결제일 기준)하여, 보고서 작성기준일 현재 8,500주 소유중 [최대주주의 주요경력 및 개요] ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(㈜다우기술)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우기술 14,753 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.61 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 출자자수는 2018년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 - 최대주주(㈜다우기술)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 01월 02일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.87 2018년 01월 08일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.05 2018년 01월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.08 2018년 07월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.19 2018년 07월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.23 2018년 07월 26일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.30 2018년 09월 17일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.33 2018년 09월 21일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.37 2018년 10월 10일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.57 2018년 10월 17일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.03 2018년 10월 30일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.66 2018년 11월 08일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.86 2018년 11월 15일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.97 2018년 11월 29일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.15 2018년 12월 06일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.22 2018년 12월 14일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.33 2018년 12월 27일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.45 2019년 01월 10일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.60 2019년 01월 21일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.79 2019년 01월 27일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.82 2019년 04월 02일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.82 2019년 05월 30일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.85 2019년 06월 11일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.89 2019년 06월 18일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.98 2019년 06월 28일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.06 2019년 07월 03일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.08 2019년 07월 11일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.15 2019년 07월 19일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.24 2019년 07월 25일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.28 2019년 08월 02일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.35 2019년 08월 12일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.43 2019년 08월 19일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.49 2019년 08월 26일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.51 2019년 09월 04일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.55 2019년 09월 10일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.57 2019년 09월 17일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.58 2019년 09월 27일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.61 주1) 상기의 내용은 ㈜다우기술의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. 주3) 김윤덕 대표이사의 17,000주(0.04%)는 2019년 4월 2일부로 우리사주조합원계정에서 일반계정으로 이관되었습니다. 기타 자세한 사항은 2019년 4월 3일 공시된 ㈜다우기술의「최대주주등소유주식변동신고서」를 참고 바랍니다. (2) 최대주주(㈜다우기술)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다우기술 자산총계 753,409 부채총계 239,070 자본총계 514,339 매출액 192,269 영업이익 33,275 당기순이익 33,414 주) 상기 재무현황은 2018년 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜다우기술은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. [최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요] ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 ( 1) 최대주주의 최대주주(㈜다우데이타)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우데이타 6,649 김익래 40.64 - - 김익래 40.64 이인복 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) ㈜다우데이타는 김익래, 이인복 각자대표체제로 운영되고 있습니다.주2) 출자자수는 2018년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. - 최대주주의 최대주주(㈜다우데이타) 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 31일 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 주1) 상기의 내용은 ㈜다우데이타의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다우데이타 자산총계 310,392 부채총계 150,173 자본총계 160,219 매출액 168,144 영업이익 9,039 당기순이익 10,529 주) 상기 재무현황은 2018년 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최대주주 ㈜다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999년 12월 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 변동현황현재 당사의 최대주주는 ㈜다우기술로 최근 3사업연도내 최대주주의 변동내역이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜다우기술 3,816,259 34.68% 최대주주 ㈜다우데이타 729,460 6.63% 관계회사 Briarwood Capital Partners LP 586,786 5.33% 기타 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 기초로 하여, 보고서 작성기준일 현재까지 공시된 변동현황을 반영한 것으로, 실제 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 지분율은 자기주식을 제외한 당사의 의결권 있는 발행주식 총수(11,004,263주) 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 나. 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,944 99.43% 2,427,404 20.86% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일 주주명부 기준입니다.주2) 상기 주주명부 기준 전체 주주수는 2,961명입니다.주3) 소액주주는 지분율이 발행주식총수(11,634,263주)의 1%에 미달하는 주주입니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주식, 우선주식 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (서울시 영등포구 여의도동 36-3 , 02-2073-8109) 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.saraminhr.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 : 코스닥증권시장 (최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적) (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 보통주 주 가 최 고 23,250 24,300 26,750 25,150 29,100 28,000 최 저 20,600 22,550 23,200 23,100 21,850 26,250 평 균 22,161 23,379 24,582 24,174 26,174 27,166 거래량 최 고(일) 153,856 73,483 80,804 46,521 228,030 35,729 최 저(일) 14.144 8,530 9,063 4,761 9,546 5,068 월 간 846,913 578,868 634,087 517,609 803,375 300,453 주1) 주가는 해당월 일일종가 기준입니다.주2) 평균주가는 해당월 일일종가의 산술평균입니다.주3) 당사는 보통주 외의 주식이 없습니다. 나. 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용환 남 1957년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 수학교육학과㈜나이스디앤비 대표이사나이스신용평가㈜ 대표이사現 ㈜사람인에이치알 대표이사 1,750 - 계열회사임원 2018. 3. 16.~현 재 2021년 03월 16일 박종필 남 1967년 02월 상무 등기임원 상근 총괄 연세대 경영학과삼일회계법인㈜재능교육 경영지원본부장現 ㈜사람인에이치알 경영지원본부장 - - 계열회사임원 2016. 5. 16.~현 재 2020년 03월 17일 김익래 남 1950년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 총괄 ㈜다우기술 대표이사㈜다우데이타 대표이사㈜국민은행 사외이사국세청 세정자문위원회 위원現 키움증권㈜ 이사회 의장 363,292 - 계열회사임원 2014. 2. 1.~현 재 2022년 03월 21일 김 인 남 1949년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회감독 삼성에스디에스㈜ 대표이사 ㈜삼성라이온즈 대표이사 삼성에스디에스㈜ 고문現 ㈜사람인에이치알 사외이사 - - 계열회사임원 2019. 3. 24.~현재 2021년 03월 24일 최정일 남 1951년 01월 감사 등기임원 상근 감사 서울대 외교학과주독일 대사(재)세종연구소 이사㈜아모레퍼시픽그룹 사외이사現 ㈜사람인에이치알 감사 - - 계열회사임원 2011. 3. 24.~현 재 2020년 03월 17일 방상욱 남 1975년 08월 이사 미등기임원 상근 총괄 수원대 전기공학과㈜미디어윌인터넷㈜알바천국現 ㈜사람인에이치알 플랫폼사업본부장 - - 계열회사임원 2015. 9. 7.~현 재 - 임종규 남 1974년 12월 이사 미등기임원 상근 총괄 동아대 무역학과㈜엔씨소프트SK텔레콤㈜現 ㈜사람인에이치알 B2B사업본부장 - - 계열회사임원 2013. 9. 23.~현 재 - 이상돈 남 1971년 12월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 청주대 행정학과한화제약㈜미니게이트㈜現 ㈜사람인에이치알 HR컨설팅사업본부장 - - 계열회사임원 2014. 2. 3.~현 재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매칭플랫폼 남 173 - 3 - 176 4년 1개월 6,412,509 36,435 - 매칭플랫폼 여 178 - 3 - 181 3년 8개월 4,843,858 26,762 - 관리부문 남 17 - - - 17 2년 4개월 650,982 38,293 - 관리부문 여 10 - - - 10 3년 2개월 281,539 28,154 - 합 계 378 - 6 - 384 3년 9개월 12,188,889 129,643 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주 1) 지배기업 기준으로 작성되었습니다.주2) 등기임원(5명)은 제외되었으며, 미등기임원(3명)은 포함되었습니다.주3) 보고서 작성기준일 현재 재직인원 기준입니다.주4) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2019년 3분기 누계(9개월) 지급액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 244,964,993 81,654,998 2019년 3분기 누계(9개월) 지급액 기준 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - 주1) 상기 승인금액은 제14기 정기주주총회에서 승인된 2019년도 이사 및 감사의 보수한도 입니다.주2) 상기의 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 인원수입니다. 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 548,656,175 91,442,696 - 주1) 상기 임원 인원수 및 보수총액에는 2019년중 퇴임한 이사가 포함되어 있습니다.주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2019년 3분기 누계(9개월) 지급액입니다. 나) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 487,878,581 162,626,194 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,774,194 12,387,097 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36,003,400 36,003,400 - 주1) 상기 등기이사 인원수 및 보수총액에는 2019년중 퇴임한 사외이사가 포함되어 있습니다.주2) 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2019년 3분기 누계(9개월) 지급액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 15,354,260 - 사외이사 2 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 15,354,260 - 주1) 상기 사외이사 인원수에는 2019년 중 퇴임한 사외이사가 포함되어 있습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권에 대한 2019년 3분기 누계(9개월) 공정가치 총액입니다. (사내이사 박종필 1인 20,000주)주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 해당 재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다. 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박종필 등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 방상욱 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 임종규 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 이상돈 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 문경철 직원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 주1) 상기 주식매수선택권 외, 잔여 미행사수량이 있는 주식매수선택권은 없습니다.주2) 상기 주식매수선택권은 제12기 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다.주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 해당 재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 2019년 9월 30일 현재 다우키움그룹기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 7개사 (당사 포함), 비상장사 89개사 총 96개사의 계열회사가 (당사 포함) 소속되어 있습니다. 가. 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹 나. 기업집단에 소속된 회사 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 7 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 비 상 장 89 8 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 9 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 10 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 11 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 12 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 13 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 14 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 15 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 16 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 17 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 18 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 19 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 20 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 21 ㈜와이즈버즈 211-88-94969 온라인광고대행 22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 23 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 24 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 25 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 26 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 28 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 29 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 32 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 33 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 제작, 유통, 판매업 34 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 35 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 36 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 37 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 38 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 39 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 40 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 41 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 42 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 43 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 44 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 45 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 46 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 47 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 48 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 49 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 50 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 51 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 52 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 53 (유)바넘문화산업전문회사 740-87-01001 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 54 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 55 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 56 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 57 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 58 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 59 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 60 COPA US LLC 82-2865646 발전 61 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 62 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 63 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 64 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 65 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 66 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 67 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 68 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 69 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 70 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 71 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 72 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 73 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 74 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 75 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 76 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 77 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 78 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 79 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 80 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 81 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 82 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 83 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 84 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 85 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 86 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 87 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 88 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 89 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 90 ㈜인포인트기술 119-86-94451 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업 91 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 92 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 93 ㈜아이디어랩스 391-86-00628 출판업 94 Swenson Wancheng Quant Fund 343134 투자 등 95 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 96 ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 578-87-01240 부동산임대업 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 계열회사로서 2019년 9월 30일 현재 다우키움 기업집단에는 총 96개사의 계열회사가 있습니다. 2019년 5월 15일 당사가 공시대상기업집단으로 최초 지정 시 계열회사로 포함되었던 ㈜리노미디어 등 12개사는 2019년 8월 20일 공정거래위원회로부터 독립경영을 인정받았습니다. 이에 따라 상기 96개사는 ㈜리노미디어 등 12개사를 제외한 수치입니다. 다. 관련법령 상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기: 2019년 5월 15일 (2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 계열회사의 지분현황 출자회사 피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움프라이빗에쿼티코리아와이드 파트너스사모투자합자회사 한국전력우리스프랏글로벌 사모투자전문회사 한국전력우리스프랏글로벌 해외자원개발사모투자전문회사 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A 키움증권인도네시아 다우홍콩유한회사 다우대련과기개발유한공사 키움홍콩유한회사 키움싱가폴유한회사 이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우데이타 22.27 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우기술 0.36 41.60 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 8.62 53.25 - 0.003 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움이앤에스 16.02 - 63.06 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인에이치알 2.58 6.27 32.80 - - 5.42 - - - - 2.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인에이치에스 - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국정보인증 - - 34.51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - 5.48 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 게티이미지코리아 - - - - - - - - 50.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에셋플래너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리이엔티 - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 와이즈버즈 - - 4.65 - - - 4.65 32.56 - 5.79 4.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 - - 47.70 - - - - - - - 2.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움투자자산운용 - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움저축은행 - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움예스저축은행 - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움PE - - - - - - 20.00 20.00 - - 40.00 - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움캐피탈 - - 2.00 - - - - - - - 98.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스타 (구.키다리스튜디오) - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스지서비스 - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.50 - - - - - - - - - - - - - - - - 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 0.50 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - - 동부고속 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.96 - - - - - - - - - - - - - - - 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 29.93 - - 19.95 - - - - - - - - - - - - - - - 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 46.02 7.93 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제2호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 15.00 5.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 20.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 인도네시아 - - - - - - - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움자산운용 인도네시아 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - - 다우홍콩유한회사 - - 56.58 - - - - - - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - 나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - 다우재팬 - - 99.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DELITOON SAS - - - 60.20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우베트남(유) - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Hong Kong Limited - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - RE Astoria LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - RE Astoria 2 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Soldel Norte SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Luna Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Acacia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica de Los Andes SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Las Chacras Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Don Mariano Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Del Desierto SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica Manzano SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Fotovoltaica La Ligua SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.40 - - - - - - 9404-5515 QUEBEC INC. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.20 - - - - - KSAAR Fund IC Class H - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Swenson Wancheng Quant Fund - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜디디아이에스에스에이치큐위탁관리부동산투자회사 - - - - - - - - - - 72.41 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 마. 당사 등기임원의 계열사 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성 명 담당업무 상근/비상근 회사명 담당업무 상근/비상근 김 용 환 대표이사 상근 키움프라이빗에쿼티㈜ 감사 비상근 김 익 래 기타비상무이사 비상근 ㈜다우데이타 대표이사 상근 ㈜키움증권 이사회 의장 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 미래창조펀드 2014년 01월 03일 단순투자 600 2,528 12 2,574 -1,008 -400 193 1,520 12 2,367 24,838 2,828 키움신한펀드 2019년 06월 14일 단순투자 300 - - - 600 600 - 600 10 600 - - 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 2015년 03월 24일 단순투자 30,000 33,750 50 34,900 - -813 1,218 33,750 50 35,305 145,585 3,148 ㈜사람인에이치에스주) 2016년 05월 02일 사업분할 1,956 1,800,000 100 1,956 - - - 1,800,000 100 1,956 5,762 599 합 계 1,836,278 - 39,429 -408 -613 - 1,835,870 - 40,228 176,184 6,576 주) ㈜사람인에이치에스에 대한 최초 취득일자는 ㈜사람인에이치에스의 설립등기일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주 등과의 영업거래 당사는 대주주 등과 아래와 같 은 거래가 발생하였습니다. 가. 채권ㆍ채무 등에 관한 사항 (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 81 2,409 - - (주)다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 1,848 - 30,040 2,310 - 3,984 키움증권(주) 기타특수관계자 - - - 38,313 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 17,383 22,156,826 - 14,694 21,156,547 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 2,871 22,354,171 - 5,715 9,801,688 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 832,000 11,678 - 832,000 10,074 한국정보인증(주) 기타특수관계자 2,676 - - - - - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 66 - - - - - (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 132 - - - - - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 2,845 - - - - - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 - - 71,500 - - - 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역 (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기 전분기 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) 매 출 등(주1) 매 입 등(주2) (주)다우데이타 최상위 지배기업 25,122 370,554 80,334 129,592 (주)다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 53,011 2,197,882 56,192 2,439,645 (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 6,104 - 15,187 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 9,701 98,439 - 130,987 (주)이머니 기타특수관계자 33,243 117,000 47,385 18,000 키움증권(주) 기타특수관계자 88,168 132,716 182,813 24,195 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 614,252 - 297,507 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 9,951 - 5,268 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 532,213 - 456,663 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 17,516 1,928 3,771 10,716 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 30,696 - 29,958 - (주)이토마토 기타특수관계자 - - 3,882 - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 28,336 - 14,873 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 403,275 - 147,350 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - 12,840 - 다우재팬(주) 기타특수관계자 - 35,965 - - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 553 3,000 7,008 10,000 (주)와이즈버즈 기타특수관계자 21,760 259,997 1,520 37,495 (주)동부고속 기타특수관계자 223 - - - (주1) 매출액 및 이자수익, 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 매입액 및 배당금지급이 포함되어 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 회사 임직원을 위한 긴급자금대출 등을 목적으로 사내대출제도를 운영하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 - - 발생 154,000 - 회수 (13,568) - 기말 140,432 - 주1) 지배기업 기준으로 작성되었습니다.주2) 연결종속회사는 대주주 외의 이해관계자와의 거래사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경사항해당사항 없음.나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2017-01 2017.03.17 정기 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 이사 선임의 건4-1. 사내이사 선임4-2. 사외이사 선임5. 감사 선임의 건6. 이사보수 한도 승인의 건7. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2018-01 2018.03.16 정기 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-01 2019.03.13 정기 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건3-1. 기타비상무이사 선임3-2. 사외이사 선임4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 비상근감사의 상근 전환의 건 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 다. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음라. 채무보증 현황 : 해당사항 없음마. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등 연결기업은 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,000백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 사. 자본증권으로 인정되는 채무증권의 발행 : 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 : 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없음다. 중소기업기준 검토표 : 해당사항 없음 라. 직접금융 자금의 사용 : 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없음 바. 합병 등의 사후 정보 : 해당사항 없음사. 보호예수 현황 : 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음