사람인 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제14기 1분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제13기 1분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 사람인에이치알과 그 종속기업

1. 회사의 개요 지배기업인 주식회사 사람인에이치알(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 사람인에이치에스(이하 "종속기업")의 일반 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었으며, 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점소재지는 서울특별시 구로구입니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,200백만원이고, 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 5,817백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 주식회사 사람인에이치에스 100.00 국내 12월말 근로자파견업 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 주식회사 사람인에이치에스 6,048,168 2,880,683 9,002,147 282,233 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 " 연결회사")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라, 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 광고용역제공 연결회사는 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 구인광고를 게재하여 계약기간에 걸쳐 구인광고를 대행하고 있고, 그 외 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무인 구인구직 매칭 서비스 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사는 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다고 판단하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보 상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결회사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2. 회계정책 및 공시의 변경연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회사의 경영성과를 목적적합하게 표시할 수 있도록 손익계산서 표기방법을 변경하였습니다. 이는 기업회계기준서제1008호에서 정의된 회계정책의 변경에 해당합니다. 연결회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 동 회계정책 변경의 효과를 반영하여 소급 재작성 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 연결회사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다. 연결회사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문정보4.1 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 (주)사람인에이치알 경영관리 목적 구인구직사업 등 (주)사람인에이치에스 경영관리 목적 근로자파견업 등 4.2 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 4,469,879 8,137,004 6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,420,980 6,244,439 손실충당금 (주1) (165,047) (147,757) 미수금 395,494 2,314 합 계 6,651,427 6,098,996 주1) 연결회사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 주2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석22를 참조하시기 바랍니다.7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 426,896 392,343 선급금 229,521 53,909 선급비용 186,645 368,231 합 계 843,062 814,483 8. 공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 3,681,735 - 합 계 3,681,735 - * 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 4,148,712 평가손익 (466,977) 기말금액 3,681,735 9. 관계기업 투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 34,160,680 50.00 34,139,021 9.2 당분기 및 전분기 현재 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 및 배당 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 34,139,021 - 424,853 (403,194) 34,160,680 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 처분 및 배당 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,013,560 - 323,922 - 33,337,482 9.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 2,356,955 849,705 849,705 144,744,407 76,423,047 68,321,360 (단위 : 천원) 구분 매출 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 2,070,500 647,845 647,845 142,370,525 75,695,561 66,674,964 10. 유형자산당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,581,020 563,953 - 9,590,550 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,995,632 2,082,937 - 16,655,355 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,414,612) (1,518,984) - (7,064,805) 일반취득 - - - 33,012 1,100 - 34,112 감가상각비 - (42,047) - (145,080) (49,955) - (237,082) 기말장부가액 3,616,554 3,786,975 1 1,468,952 515,099 - 9,387,581 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,028,644 2,084,037 - 16,689,467 감가상각누계액 - (1,159,766) (13,490) (4,559,692) (1,568,938) - (7,301,886) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,997,211 2 1,677,429 542,112 - 9,833,308 취득원가 3,616,554 4,946,741 42,214 5,986,494 1,853,397 - 16,445,400 감가상각누계액 - (949,530) (42,212) (4,309,065) (1,311,285) - (6,612,092) 일반취득 - - - 18,043 9,000 35,392 62,435 감가상각비 - (42,047) - (147,885) (56,006) - (245,938) 처분 - - (1) - - - (1) 기말장부가액 3,616,554 3,955,164 1 1,547,587 495,106 35,392 9,649,804 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,004,537 1,862,397 35,392 16,479,112 감가상각누계액 - (991,577) (13,490) (4,456,950) (1,367,291) - (6,829,308) 11. 무형자산당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 - 22,677 7,979 - 512,838 503,268 2,897,487 - 3,944,249 취득원가 - 37,089 8,975 - 2,548,418 503,268 3,861,982 - 6,959,732 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (14,412) (996) - (2,035,580) - (964,495) - (3,015,483) 일반취득 - - - 651 1,747 - - 450,000 452,398 무형자산상각비 - (1,834) (320) (11) (73,817) - (193,099) - (269,081) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말장부가액 - 20,844 7,659 640 440,767 503,268 2,704,388 450,000 4,127,566 취득원가 - 37,089 8,975 651 2,550,165 503,268 3,861,982 450,000 7,412,130 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (16,245) (1,315) (11) (2,109,398) - (1,157,594) - (3,284,563) (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 766,788 20,724 3,804 - 772,600 492,961 4,049,812 232,523 6,339,212 취득원가 766,788 28,490 4,150 - 2,445,771 627,533 4,442,311 232,523 8,547,566 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (7,766) (346) - (1,673,171) (134,572) (392,499) - (2,208,354) 일반취득 - - - - - 609 - 77,854 78,463 무형자산상각 비 - (1,506) (148) - (102,514) - (224,140) - (328,308) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - 5,021 - - - 27,698 121,500 (156,987) (2,768) 기말장부가액 766,788 24,239 3,656 - 670,086 521,268 3,947,172 153,390 6,086,599 취득원가 766,788 33,511 4,150 - 2,445,771 655,840 4,563,811 153,390 8,623,261 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (9,272) (494) - (1,775,685) (134,572) (616,639) - (2,536,662) 12. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,555,555 2,475,755 13. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 당분기말약정한도 차입금액 상환방법 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.62% 4,000,000 1,000,000 - 수시상환 14. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 4,048,276 3,088,096 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 424,639 1,494,831 선수금 191,134 38,321 예수금 790,911 737,368 부가세예수금 1,759,363 1,732,360 합 계 3,166,047 4,002,880 16. 퇴직급여연결회사는 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입한 금액을 당기 비용 처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 834,816천원(전분기:405,217천원)입니다.17. 충당부채17.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 3,628 3,497 포인트충당부채 724,835 687,401 소송충당부채 - 12,200,000 합 계 728,463 12,890,898 17.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 3,497 - 131 3,628 포인트충당부채 687,401 (377,378) 414,812 724,835 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,890,898 (12,577,378) 414,943 728,463 (단위 : 천원) 구분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 4,140 - (302) 3,838 포인트충당부채 517,968 (279,138) 307,437 546,267 소송충당부채 198,000 - - 198,000 합 계 720,108 (279,138) 307,135 748,105 17.3 연결회사는 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트사용기간 및 과거 소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의 전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다.18. 법인세18.1 연결회사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.18.2 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 159,263 674,032 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,568,258 (25,562) 법인세비용 합계 1,727,522 648,470 19. 자본금과 잉여금19.1 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 19.2 당분기 및 전분기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,696,257) 주식매수선택권 - - - 27,350 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,668,907) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식매수선택권 - - - 37,015 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,518,792) 당분기말 현재 취득한 자기주식은 630,000주 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.19.3 주식기준보상19.3.1 연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019-08-12 ~2024-08-11 16,425원 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.19.3.2 주식매수선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 140,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 주1) - - (20,000) - 기말 주2) 120,000 16,425 120,000 16,425 주1) 2017.2.27 이사회 결의(주식매수선택권 부여 대상자 1인, 자발적 포기)에 의해 주식매수선택권 20,000주가 소멸되었습니다.주2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.19.3.3 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 37,015천원(전분기:27,350천원)입니다.19.3.4 주식매수선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 19.4 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 503,808 437,783 미처분이익잉여금 36,127,006 36,879,399 합 계 36,630,814 37,317,182 19.5 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 660,256천원은 2018년 3월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,320,511천원)20. 영업이익20.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,517,002 10,861,075 퇴직급여 834,816 405,217 복리후생비 1,221,275 1,095,672 합 계 13,573,093 12,361,964 20.2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 237,082 245,938 무형자산상각비 269,081 328,308 합 계 506,163 574,246 20.3 영업비용당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 11,517,002 10,861,075 퇴직급여 834,816 405,217 대손상각비 17,290 16,320 복리후생비 1,221,275 1,095,672 소모품비 16,978 21,349 지급수수료 827,076 729,180 광고선전비 1,967,183 1,963,117 통신비 117,191 123,587 세금과공과 32,294 40,578 여비교통비 49,388 44,292 감가상각비 237,082 245,938 무형자산상각비 269,081 328,308 지급임차료 90,150 64,867 접대비 54,346 40,020 건물관리비 98,524 91,850 차량유지비 41,059 33,228 외주비 601,627 473,857 교육훈련비 78,366 80,682 도서인쇄비 18,820 27,361 주식보상비용 37,015 27,350 기타 41,375 17,622 합 계 18,167,938 16,731,470 21. 기타손익21.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 24 - 유형자산처분이익 - 7,272 수입임대료 12,600 - 판매보증충당부채환입 - 302 잡이익 34 527 합 계 12,658 8,101 21.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 4,616 외환차손 664 268 잡손실 805 2,001 합 계 1,469 6,885 21.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 139,380 115,229 배당금수익 233,783 - 합계 373,163 115,229 21.4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,454 13 당기손익-공정가치평가손실 250,760 - 합계 255,214 13 22. 재무위험관리신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.0% 5.0% 10.0% 78.6% 100.0% 총 장부금액 6,548,910 61,959 33,891 63,090 108,624 6,816,474 손실충당금 - (3,098) (3,389) (49,936) (108,624) (165,047) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 - 기준서 제1039호 147,757 98,990 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 147,757 98,990 당기 중 당기손익으로 인식된손실충당금의 증가 17,290 16,320 당분기 손실충당금(전분기 금액은 기준서 제1039호에 따른금액임) (주1) 165,047 115,310 (주1) 전분기에 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당기말 현재 신용위험 리스크에 노출된 매출채권의 총장부금액은 4,421,908천원(전기말: 3,839,027천원)입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 17,290 16,320 23. 공정가치23.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 4,469,879 4,469,879 8,137,004 8,137,004 - 매출채권및기타채권 6,651,426 6,651,426 6,098,996 6,098,996 - 장단기금융상품 22,400,000 22,400,000 25,400,000 25,400,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,681,735 3,681,735 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 1,555,555 1,555,555 2,475,755 2,475,755 금융자산 합계 38,758,595 38,758,595 46,260,467 46,260,467 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 - 미지급금 4,048,276 4,048,276 3,088,096 3,088,096 - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 금융부채 합계 5,048,276 5,048,276 3,088,096 3,088,096 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후 도래하는 정기예금등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 미수수익 및 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금, 미수수익 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금, 장단기차입금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년 이내에 도래하는 단기차입금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 23.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 3,681,735 3,681,735 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2018년 3월 31일(전기 : 2017년 12월 31일)입니다.24. 특수관계자24.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결회사와의 관계 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 ㈜다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 ㈜사람인에이치에스 종속기업 24.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 연결회사와의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 7,854 - - 8,725 - - ㈜다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 40,667 10,250 - 37,446 키움에셋플래너 주식회사 기타특수관계자 480 - - - - - 키움증권㈜ 기타특수관계자 32,714 - - 30,140 - - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 22,172 15,831,820 - 16,634 8,193,923 - 한국정보인증㈜ 기타특수관계자 3,439 - - - - - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 6,032 5,889,318 - 3,049 9,032,804 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 60,000 772,000 15,323 - 772,000 17,243 ㈜키다리이엔티 기타특수관계자 - - - 1,433 - - 키움프라이빗에쿼티 주식회사 기타특수관계자 1,577 - - 주식회사 와이즈버즈 기타특수관계자 - - 21,951 - - - 합 계 134,268 22,493,138 77,941 70,231 17,998,727 54,689 24.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 연결회사와의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 24,320 43,768 25,785 87,535 ㈜다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 12,891 782,053 47,258 551,392 ㈜키다리스튜디오(주1) 기타특수관계자 6,455 - 5,333 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 - 45,289 - 45,213 ㈜이머니 기타특수관계자 9,249 18,000 5,753 36,000 키움증권㈜ 기타특수관계자 43,240 24,195 87,626 40,836 키움인베스트먼트㈜ 기타특수관계자 452,200 - 10,380 - 키움에셋플래너㈜ 기타특수관계자 1,306 - 2,015 - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 157,363 - 96,830 - 한국정보인증㈜ 기타특수관계자 3,127 10,316 - 27,711 ㈜미래테크놀로지 기타특수관계자 14,737 - 12,089 - ㈜이토마토 기타특수관계자 3,182 - - - ㈜이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 ㈜키다리이엔티 기타특수관계자 2,335 - 16,932 - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 49,189 - 40,095 - 키움프라이빗에쿼티㈜ 기타특수관계자 3,907 - - - ㈜게티이미지코리아 기타특수관계자 - 3,000 - - ㈜와이즈버즈 기타특수관계자 - 37,495 - - 합 계 783,501 964,116 350,096 791,737 (주1) ㈜다우인큐브가 ㈜키다리스튜디오로 사명 변경24.4 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 344,580 387,351 퇴직급여 16,667 13,042 합 계 361,247 400,393 25. 약정사항과 우발사항25.1 연결회사는 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터429,959천원(전기말 450,594천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.25.2 연결회사는 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각3,000백만원, 4,990백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 종속회사인 주식회사 사람인에이치에스의 일반자금대출을 위해 지배기업은 신한은행에 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.26. 회계정책의 변경26.1 기준서 제1109호 ' 금융상품' 의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 37,317,182 분류와 측정으로 인한 효과 -매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 (351,154) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (합계) (351,154) 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 36,966,028 연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - - 4,148,712 42,111,754 46,260,467 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 4,148,712 (4,148,712) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) - 4,148,712 - 42,111,754 46,260,467 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산 중 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다.이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능증권 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (351,154) - - 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 351,154 (351,154) - 재분류 계 351,154 (351,154) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (351,154) (351,154) (2) 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 미래창조다우키움시너지 M 투자조합은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당분기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)351백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결회사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,137,004 8,137,004 - 매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 6,098,996 6,098,996 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 25,400,000 25,400,000 - 비유동금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(주1) 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 2,475,755 2,475,755 - (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형 중 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·광고 및 용역 매출에 따른 매출채권 ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.26.2 기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익' 의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경 과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정전 조 정(주1) 2018.01.01수정후 현금및현금성자산 8,137,004 - 8,137,004 매출채권및기타채권 6,098,996 - 6,098,996 계약자산(주2) - 230,462 230,462 단기금융상품 25,400,000 - 25,400,000 기타유동자산 814,482 - 814,482 매도가능금융자산 4,148,712 - 4,148,712 관계기업투자주식 34,139,021 - 34,139,021 유형자산 9,590,550 - 9,590,550 무형자산 3,944,249 - 3,944,249 기타비유동자산 2,475,755 - 2,475,755 이연법인세자산 3,008,291 638,483 3,646,774 자산총계 97,757,060 868,945 98,626,005 미지급금 3,088,096 - 3,088,096 계약부채(주2) - 3,132,660 3,132,660 기타유동부채 4,002,881 - 4,002,881 충당부채 12,890,898 - 12,890,898 당기법인세부채 2,067,832 - 2,067,832 부채총계 22,049,707 3,132,660 25,182,367 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,555,808) - (6,555,808) 기타포괄손익누계액 (351,154) - (351,154) 이익잉여금 37,317,182 (2,263,715) 35,053,467 자본 총계 75,707,353 (2,263,715) 73,443,638 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결회사는 이전 기준에서 광고용역에 대해 대가를 받을 무조건적인 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산과 계약부채가 각각 230,462천원, 3,132,660천원 인식되었고, 이연법인세자산이 638,483천원 증가하였으며, 이익잉여금은 2,263,715천원 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우, 해당 금액을 계약자산으로 분류하였습니다. - 광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 현금및현금성자산 4,469,879 - 4,469,879 매출채권및기타채권 6,651,426 - 6,651,426 계약자산 1,268,176 1,268,176 - 단기금융상품 22,400,000 - 22,400,000 기타유동자산 843,062 - 843,062 당기손익-공정가치측정금융자산 3,681,735 - 3,681,735 관계기업투자주식 34,160,680 - 34,160,680 종속기업투자주식 - - - 유형자산 9,387,581 - 9,387,581 무형자산 4,127,566 - 4,127,566 기타비유동자산 1,555,555 - 1,555,555 이연법인세자산 2,078,516 276,745 1,801,771 자산총계 90,624,176 1,544,921 89,079,255 미지급금 4,048,276 - 4,048,276 계약부채 4,113,602 4,113,602 - 기타유동부채 3,166,047 - 3,166,047 충당부채 728,463 - 728,463 당기법인세부채 2,158,634 - 2,158,634 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 부채총계 15,215,022 4,113,602 11,101,420 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,518,793) - (6,518,793) 이익잉여금 36,630,814 (2,568,681) 39,199,495 자본 총계 75,409,154 (2,568,681) 77,977,835 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 영업수익 21,930,225 (6,601) 21,936,826 영업비용 18,167,938 - 18,167,938 기타수익 12,658 - 12,658 기타비용 1,469 - 1,469 금융수익 373,163 - 373,163 금융원가 255,214 - 255,214 관계기업투자손익 424,853 - 424,853 법인세비용 1,727,522 (1,452) 1,728,974 당기순이익 2,588,757 (5,149) 2,593,906 총포괄손익 2,588,757 (5,149) 2,593,906 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 당기순이익 2,576,730 (5,149) 2,581,879 조정 1,757,345 (1,452) 1,758,797 - 감가상각비 237,082 - 237,082 - 무형자산상각비 269,081 - 269,081 - 대손상각비 17,290 - 17,290 - 판매보증비 131 - 131 - 관계기업투자손익 (424,853) - (424,853) - 이자수익 (139,380) - (139,380) - 이자비용 4,454 - 4,454 - 배당금수익 (233,783) - (233,783) - 주식보상비용 37,015 - 37,015 - 당기손익-공정가치평가손실 250,760 - 250,760 - 법인세비용 1,739,548 (1,452) 1,741,000 자산 부채의 변동 (12,601,043) 6,601 (12,607,644) - 매출채권 (565,540) - (565,540) - 매입채무 951,323 - 951,323 - 계약자산 (974,341) (974,341) - - 계약부채 980,942 980,942 - - 충당부채 (12,162,567) - (12,162,567) - 기타 (830,859) - (830,859) 이자의수취 41,453 - 41,453 이자의지급 (4,454) - (4,454) 배당금의수취 636,977 - 636,977 법인세의납부 (68,462) - (68,462) 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,661,454) - (7,661,454) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 974백만원 감소, 계약부채 981백만원 증가, 법인세비용 1백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 26.3 손익계산서 표기방법 변경 연결회사는 목적적합한 계정표기를 위해, 매출액과 매출원가 및 판매비와관리비를, 영업수익과 영업비용으로 재분류했습니다. 최초 적용한 보고기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2018년1분기 매출액 21,930,225 영업수익 21,930,225 - - 매출원가 8,454,075 영업비용 18,167,938 - - 매출총이익 13,476,150 판매비와관리비 9,713,863 영업이익 3,762,288 영업이익 3,762,288 - - 계정 재분류로 인해 경과년도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2017년1분기 매출액 19,574,570 영업수익 19,574,570 - - 매출원가 6,988,778 영업비용 16,731,470 - - 매출총이익 12,585,791 - 판매비와관리비 9,742,692 - 영업이익 2,843,100 영업이익 2,843,100 - - 2016년1분기 매출액 18,001,296 영업수익 18,001,296 - - 매출원가 7,603,515 영업비용 16,034,829 - - 매출총이익 10,397,781 - 판매비와관리비 8,431,315 - 영업이익 1,966,466 영업이익 1,966,466 - - 2015년1분기 매출액 15,774,056 영업수익 15,774,056 - - 매출원가 7,483,464 영업비용 13,776,480 - - 매출총이익 8,290,592 - 판매비와관리비 6,293,016 - 영업이익 1,997,575 영업이익 1,997,575 - - 2014년1분기 매출액 12,864,284 영업수익 12,864,284 - - 매출원가 6,459,761 영업비용 12,259,271 - - 매출총이익 6,404,523 - 판매비와관리비 5,799,510 - 영업이익 605,013 영업이익 605,013 - - 2013년1분기 매출액 12,035,404 영업수익 12,035,404 - - 매출원가 6,129,989 영업비용 10,684,518 - - 매출총이익 5,905,415 - 판매비와관리비 4,554,530 - 영업이익 1,350,886 영업이익 1,350,886 - - 2012년1분기 매출액 11,278,875 영업수익 11,278,875 - - 매출원가 5,752,669 영업비용 10,132,007 - - 매출총이익 5,526,206 - 판매비와관리비 4,379,339 - 영업이익 1,146,868 영업이익 1,146,868 - - 2011년1분기 매출액 9,062,245 영업수익 9,062,245 - - 매출원가 4,675,761 영업비용 7,932,258 - - 매출총이익 4,386,484 - 판매비와관리비 3,256,496 - 영업이익 1,129,988 영업이익 1,129,988 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 29,798,612,069 35,194,354,785 현금및현금성자산 2,658,578,738 6,558,818,942 매출채권및기타채권 4,268,957,114 3,839,027,017 계약자산 1,043,149,833 0 단기금융상품 21,000,000,000 24,000,000,000 기타유동자산 827,926,384 796,508,826 비유동자산 56,591,522,593 58,843,673,365 당기손익-공정가치측정금융자산 3,681,735,294 0 매도가능금융자산 0 4,148,712,484 관계기업투자주식 33,750,000,000 33,750,000,000 종속기업투자주식 1,955,582,057 1,955,582,057 유형자산 9,384,291,302 9,586,771,681 무형자산 4,113,169,762 3,928,697,462 기타비유동자산 1,404,136,100 2,324,336,100 이연법인세자산 2,302,608,078 3,149,573,581 자산총계 86,390,134,662 94,038,028,150 부채 유동부채 12,334,338,860 19,430,969,688 미지급금 2,416,159,565 1,428,321,119 계약부채 4,113,602,062 0 기타유동부채 2,010,524,327 3,079,946,972 충당부채 724,834,576 12,887,401,140 당기법인세부채 2,069,218,330 2,035,300,457 단기차입금 1,000,000,000 0 부채총계 12,334,338,860 19,430,969,688 자본 자본금 5,817,131,500 5,817,131,500 자본잉여금 39,480,001,187 39,480,001,187 기타자본항목 (6,518,792,873) (6,555,807,580) 기타포괄손익누계액 0 (351,153,822) 이익잉여금 35,277,455,988 36,216,887,177 자본총계 74,055,795,802 74,607,058,462 자본과부채총계 86,390,134,662 94,038,028,150 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 12,944,678,825 12,944,678,825 12,347,109,942 12,347,109,942 영업비용 9,491,636,035 9,491,636,035 9,576,265,131 9,576,265,131 영업이익 3,453,042,790 3,453,042,790 2,770,844,811 2,770,844,811 기타수익 12,635,837 12,635,837 7,741,001 7,741,001 기타비용 317,773 317,773 6,884,151 6,884,151 금융수익 766,028,154 766,028,154 109,535,603 109,535,603 금융원가 255,066,927 255,066,927 13,384 13,384 법인세비용차감전순이익 3,976,322,081 3,976,322,081 2,881,223,880 2,881,223,880 법인세비용 1,597,989,170 1,597,989,170 631,176,395 631,176,395 당기순이익 2,378,332,911 2,378,332,911 2,250,047,485 2,250,047,485 기타포괄손익 0 0 (6,770,688) (6,770,688) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과차감후) 0 0 (6,770,688) (6,770,688) 총포괄이익 2,378,332,911 2,378,332,911 2,243,276,797 2,243,276,797 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 216 216 204 204 희석주당이익 (단위 : 원) 216 216 204 204 자본변동표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,696,257,832) (79,506,813) 35,550,239,509 74,071,607,551 당기순이익 0 0 0 0 2,250,047,485 2,250,047,485 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (6,770,688) 0 (6,770,688) 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 27,349,758 0 0 27,349,758 현금배당 0 0 0 0 (1,320,511,560) (1,320,511,560) 2017.03.31 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,668,908,074) (86,277,501) 36,479,775,434 75,021,722,546 2018.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,555,807,580) (351,153,822) 36,216,887,177 74,607,058,462 당기순이익 0 0 0 0 2,378,332,911 2,378,332,911 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 37,014,707 0 0 37,014,707 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 351,153,822 (2,657,508,320) (2,306,354,498) 현금배당 0 0 0 0 (660,255,780) (660,255,780) 2018.03.31 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,518,792,873) 0 35,277,455,988 74,055,795,802 현금흐름표 제 14 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 13 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,894,569,003) 2,430,027,307 당기순이익 2,378,332,911 2,250,047,485 비현금조정 1,645,850,798 1,128,898,536 감가상각비 236,592,794 239,139,888 무형자산상각비 267,925,720 327,152,811 대손상각비 17,289,634 13,628,671 이자수익 (129,051,636) (109,535,603) 이자비용 4,306,848 (13,384) 배당금수익 (636,976,518) 0 주식보상비용 37,014,707 27,349,758 당기손익-공정가치평가손실 250,760,079 0 법인세비용 1,597,989,170 631,176,395 운전자본조정 (12,514,139,813) (230,828,420) 매출채권및기타채권 (447,219,731) (726,247,624) 기타유동자산 4,947,633 (30,996,729) 계약부채 (803,980,964) 0 미지급금 983,160,543 484,423,865 기타유동부채 (1,069,422,645) 13,693,124 계약자산 980,941,915 0 충당부채 (12,162,566,564) 28,298,944 이자의 수취 29,312,953 101,356,745 이자의 지급 (4,306,848) 13,384 배당금의 수취 636,976,518 0 법인세의 납부 (66,595,522) (819,460,423) 투자활동현금흐름 3,654,584,579 (7,136,373,149) 유형자산의 처분 0 1,000 유형자산의 취득 (29,434,512) (55,511,139) 무형자산의 취득 (452,398,020) (78,463,010) 당기손익-공정가치평가자산의 감소 216,217,111 0 단기금융상품의 처분 4,000,000,000 5,000,000,000 단기금융상품의 취득 (1,000,000,000) (12,000,000,000) 기타비유동자산의 감소 920,200,000 100,000 기타비유동자산의 증가 0 (2,500,000) 재무활동현금흐름 339,744,220 (1,320,511,560) 차입금의 증가 3,000,000,000 0 차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 배당금의 지급 (660,255,780) (1,320,511,560) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,900,240,204) (6,026,857,402) 기초현금및현금성자산 6,558,818,942 15,850,418,781 기말현금및현금성자산 2,658,578,738 9,823,561,379 5. 재무제표 주석 제14기 1분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 제13기 1분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 주식회사 사람인에이치알 1. 일반사항주식회사 사람인에이치알(이하 "당사"라 함)은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었으며, 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구입니다. 당사의 설립시 자본금은 1,200백만원이고, 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 5,817백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1. 재무제표 작성기준이 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 재무제표입니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라, 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 광고용역제공 당사는 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 구인광고를 게재하여 계약기간에 걸쳐 구인광고를 대행하고 있고, 그 외 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무인 구인구직 매칭 서비스 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다고 판단하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보 상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2. 회계정책 및 공시의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회사의 경영성과를 목적적합하게 표시할 수 있도록 손익계산서 표기방법을 변경하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1008호에서 정의된 회계정책의 변경에 해당합니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 동 회계정책 변경의 효과를 반영하여 소급 재작성 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 영업부문정보당사의 영업부문은 구인ㆍ구직사업 등을 주로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및예금 2,658,579 6,558,819 6. 매출채권및기타채권6.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,150,305 3,973,737 손실충당금 (주1) (152,951) (135,661) 미수금 271,603 951 합 계 4,268,957 3,839,027 주1) 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. (주2) 매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석23를 참조하시기 바랍니다.7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 419,595 383,230 선급금 226,263 53,532 선급비용 182,068 359,747 합 계 827,926 796,509 8. 공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 3,681,735 - 합 계 3,681,735 - * 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기초금액 4,148,712 평가손익 (466,977) 기말금액 3,681,735 9. 관계기업 투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 33,750,000 50.00 33,750,000 9.2 당분기 및 전분기 현재 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,750,000 - - 33,750,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,750,000 - - 33,750,000 9.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 2,356,955 849,705 849,705 144,744,407 76,423,047 68,321,360 (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 2,070,500 647,845 647,845 142,370,525 75,695,561 66,674,964 10. 종속기업 투자10.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산일 주요 영업 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 주식회사 사람인에이치에스 대한민국 12월31일 근로자파견업 100% 1,955,582 100% 1,955,582 10.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 ㈜사람인에이치에스 1,955,582 - - 1,955,582 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 ㈜사람인에이치에스 1,955,582 - - 1,955,582 10.3 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜사람인에이치에스 9,002,147 282,233 282,233 6,048,169 2,880,683 3,167,485 (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜사람인에이치에스 7,257,651 61,013 61,013 5,407,282 2,976,696 2,430,585 11. 유형자산당분기 및 전분기 중 당사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,577,244 563,951 - 9,586,772 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,910,173 2,002,577 - 16,489,536 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,332,929) (1,438,626) - (6,902,764) 일반취득 - - - 33,012 1,100 - 34,112 감가상각비 - (42,047) - (144,591) (49,955) - (236,593) 분할 - - - - - - - 처분 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 기말장부가액 3,616,554 3,786,975 1 1,465,665 515,097 - 9,384,291 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,943,185 2,003,677 - 16,523,648 감가상각누계액 - (1,159,766) (13,490) (4,477,520) (1,488,580) - (7,139,356) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,997,211 2 1,667,909 532,735 - 9,814,411 취득원가 3,616,554 4,946,741 42,214 5,901,011 1,773,037 - 16,279,557 감가상각누계액 - (949,530) (42,212) (4,233,102) (1,240,302) - (6,465,146) 일반취득 - - - 18,043 9,000 35,392 62,435 감가상각비 - (42,047) - (145,104) (51,989) - (239,140) 분할 - - - - - - - 처분 - - (1) - - - (1) 대체 - - - - - - - 기말장부가액 3,616,554 3,955,164 1 1,540,848 489,746 35,392 9,637,705 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,919,055 1,782,037 35,392 16,313,270 감가상각누계액 - (991,577) (13,490) (4,378,207) (1,292,291) - (6,675,565) 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 - 22,677 7,979 - 497,287 503,268 2,897,487 - 3,928,698 취득원가 - 37,089 8,975 - 2,525,312 503,268 3,861,982 - 6,936,626 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (14,412) (996) - (2,028,025) - (964,495) - (3,007,928) 일반취득 - - - 651 1,747 - - 450,000 452,398 무형자산상각비 - (1,834) (320) (11) (72,662) - (193,099) - (267,926) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - - 기말장부가액 - 20,843 7,659 640 426,371 503,268 2,704,388 450,000 4,113,170 취득원가 - 37,089 8,975 651 2,527,059 503,268 3,861,982 450,000 7,389,024 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (16,245) (1,316) (11) (2,100,689) - (1,157,594) - (3,275,854) (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 766,788 20,724 3,804 - 752,428 492,961 4,049,812 232,523 6,319,040 취득원가 766,788 28,490 4,150 - 2,422,665 627,533 4,442,311 232,523 8,524,460 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (7,766) (346) - (1,670,237) (134,572) (392,499) - (2,205,420) 일반취득 - - - - - 609 - 77,854 78,463 무형자산상각비 - (1,506) (148) - (101,358) - (224,140) - (327,152) 손상차손 - - - - - - - - - 대체 - 5,021 - - - 27,698 121,500 (156,987) (2,768) 기말장부가액 766,788 24,239 3,656 - 651,070 521,268 3,947,172 153,390 6,067,583 취득원가 766,788 33,511 4,150 - 2,422,665 655,840 4,563,811 153,390 8,600,155 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (9,272) (494) - (1,771,595) (134,572) (616,639) - (2,532,572) 13. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,404,136 2,324,336 14. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당분기말연이자율 당분기말약정한도 차입금액 상환방법 당분기말 전기말 운전자금대출 산업은행 2.62% 4,000,000 1,000,000 - 수시상환 15. 미지급금당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 2,416,160 1,428,321 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 384,064 1,462,212 선수금 191,134 38,321 예수금 530,326 518,271 부가세예수금 905,000 1,061,143 합 계 2,010,524 3,079,947 17. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입한 금액을당기 비용 처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 348,048천원(전분기:241,463천원)입니다.18. 충당부채18.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 포인트충당부채 724,835 687,401 소송충당부채 - 12,200,000 합 계 724,835 12,887,401 18.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 사용 전입(환입) 기말 포인트충당부채 687,401 (377,378) 414,812 724,835 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,887,401 (12,577,378) 414,812 724,835 (단위 : 천원) 구분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 517,968 (279,138) 307,437 546,267 포인트충당부채 198,000 - - 198,000 합 계 715,968 (279,138) 307,437 744,267 18.3 당사는 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트사용기간 및 과거소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의 전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다.19. 법인세19.1 당사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.19.2 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 100,513 639,646 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,497,476 (8,470) 법인세비용 합계 1,597,989 631,176 20. 자본금과 잉여금20.1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 20.2 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,696,257) 주식매수선택권 - - - 27,350 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,668,907) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식매수선택권 - - - 37,015 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,518,792) 당분기말 현재 취득한 자기주식은 630,000주 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.20.3 주식기준보상20.3.1 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말현재 만기가 도래하지 않은 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019-08-12 ~2024-08-11 16,425원 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.20.3.2 주식매수선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 140,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 주1) - - (20,000) - 기말 주2) 120,000 16,425 120,000 16,425 주1) 2017.2.27 이사회 결의(주식매수선택권 부여 대상자 1인, 자발적 포기)에 의해 주식매수선택권 20,000주가 소멸되었습니다.주2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.20.3.3 당분기 중 주식매수선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 37,015천원(전분기:27,350천원)입니다.20.3.4 주식매수선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 20.4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 503,808 437,783 미처분이익잉여금 34,773,648 35,779,105 합 계 35,277,456 36,216,888 20.5 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 660,256천원은 2018년 3월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,320,511천원)21. 영업이익21.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,212,212 4,634,031 퇴직급여 348,048 241,463 복리후생비 539,897 499,710 합 계 5,100,157 5,375,204 21.2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 236,593 239,140 무형자산상각비 267,926 327,153 합 계 504,519 566,293 21.3 영업비용당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,212,212 4,634,031 퇴직급여 348,048 241,463 대손상각비 17,290 13,629 복리후생비 539,897 499,710 소모품비 16,211 21,996 지급수수료 799,234 701,735 광고선전비 1,963,316 1,959,134 통신비 109,877 115,361 세금과공과 27,424 33,641 여비교통비 34,508 36,249 감가상각비 236,593 239,140 무형자산상각비 267,926 327,153 지급임차료 63,150 37,867 접대비 47,435 29,097 건물관리비 90,719 82,939 차량유지비 35,738 28,966 외주비 564,797 469,355 교육훈련비 24,589 40,083 도서인쇄비 16,781 24,890 주식보상비용 37,015 27,350 기타 38,878 12,476 합 계 9,491,638 9,576,265 22. 기타손익22.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 24 - 유형자산처분이익 - 7,272 수입임대료 12,600 - 잡 이 익 12 469 합 계 12,636 7,741 22.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 4,616 외환차손 314 268 잡손실 4 2,000 합 계 318 6,884 22.3 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 129,052 109,536 배당금수익 636,977 - 합계 766,029 109,536 22.4 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,307 13 당기손익-공정가치평가손실 250,760 - 합계 255,067 13 23. 재무위험관리신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.0% 5.0% 10.0% 78.6% 100.0% 총 장부금액 4,169,291 61,959 33,891 48,143 108,624 4,421,908 손실충당금 - (3,098) (3,389) (37,840) (108,624) (152,951) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기초 - 기준서 제1039호 135,661 95,751 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 135,661 95,751 당기 중 당기손익으로 인식된손실충당금의 증가 17,290 13,629 당분기 손실충당금(전분기 금액은 기준서 제1039호에 따른금액임)(주1) 152,951 109,380 (주1) 전분기에 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당기말 현재 신용위험 리스크에 노출된 매출채권의 총장부금액은 4,421,908천원(전기말: 3,839,027천원)입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 포함된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 17,290 13,629 24. 공정가치24.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 2,658,579 2,658,579 6,558,819 6,558,819 - 매출채권및기타채권 4,268,957 4,268,957 3,839,027 3,839,027 - 장단기금융상품 21,000,000 21,000,000 24,000,000 24,000,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,681,735 3,681,735 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 1,404,136 1,404,136 2,324,336 2,324,336 금융자산 합계 33,013,407 33,013,407 40,870,894 40,870,894 금융부채: 공정가치로 측정된 금융부채 - 미지급금 2,416,160 2,416,160 1,428,321 1,428,321 - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 금융부채 합계 3,416,160 3,416,160 1,428,321 1,428,321 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 만기가 3개월 이내에도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후도래하는 정기예금등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 미수수익 및 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금, 미수수익 등의 경우 장부금액을 공정가치의대용치로사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금, 장단기차입금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년 이내에 도래하는 단기차입금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 24.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 3,681,735 3,681,735 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2018년 3월 31일(전기 : 2017년 12월 31일)입니다.25. 특수관계자25.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 ㈜다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 ㈜사람인에이치에스 종속기업 25.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 ㈜다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 39,410 66 - 40,390 ㈜사람인에이치에스 종속기업 - - - 4,180 - - 키움에셋플래너㈜ 기타특수관계자 480 - - - - - 키움증권㈜ 기타특수관계자 32,714 - - 27,594 - - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 - 15,831,820 - - 17,754,049 - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 - 5,589,318 - - 6,565,194 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 - 772,000 14,593 - 772,000 14,073 ㈜와이즈버즈 기타특수관계자 - - 21,951 - - - 합 계 33,194 22,193,138 75,954 31,840 25,091,243 54,463 25.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 2,900 43,768 3,790 87,535 ㈜다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 91 781,929 1,869 549,482 ㈜사람인에이치에스 종속기업 2,351 14,250 12,391 17,800 ㈜키다리스튜디오(주1) 기타특수관계자 775 - 91 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 - 42,837 - 41,932 ㈜이머니 기타특수관계자 2,710 18,000 - 36,000 키움증권㈜ 기타특수관계자 43,240 24,195 54,315 40,836 키움인베스트먼트㈜ 기타특수관계자 452,200 - 2,620 - 키움에셋플래너㈜ 기타특수관계자 1,306 - 2,015 - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 89,806 - 48,629 - 한국정보인증㈜ 기타특수관계자 - 10,316 - 27,711 ㈜미래테크놀로지 기타특수관계자 1,275 - - - ㈜이토마토 기타특수관계자 3,182 - - - ㈜이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 ㈜키다리이엔티 기타특수관계자 330 - 1,303 - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 35,151 - 37,324 - ㈜게티이미지코리아 기타특수관계자 - 3,000 - - ㈜와이즈버즈 기타특수관계자 - 37,495 - - 합 계 635,317 975,790 164,347 804,346 (주1) ㈜다우인큐브가 ㈜키다리스튜디오로 사명 변경25.4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 316,999 361,101 퇴직급여 14,375 10,854 합 계 331,374 371,955 26. 약정사항과 우발사항26.1 당사는 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터429,959천원(전기말 370,532천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.26.2 당사는 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각3,000백만원, 4,990백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다.26.3 당사는 당분기말 현재 종속회사인 주식회사 사람인에이치에스의 일반자금대출을 위해 신한은행에 1,200백만원 차입금 지급보증을 제공하고 있습니다.27. 회계정책의 변경27.1 기준서 제1109호 ' 금융상품' 의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 36,216,887 분류와 측정으로 인한 효과 -매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 (351,154) 기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 (합계) (351,154) 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 35,865,733 당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (주2) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(주1) - - 4,148,712 36,722,182 40,870,895 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 10 4,148,712 (4,148,712) - - 기초 장부금액-기준서 제1109호(주1) - 4,148,712 - 36,722,182 40,870,895 (주1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산 중 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다.(주2) 현금 및 현금성자산이 포함되어 있습니다.이러한 변동으로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능증권 기타포괄손익누계액 변동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액-기준서 제1039호 (351,154) - - 매도가능 금융자산에서 기타포괄 손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 351,154 (351,154) - 재분류 계 351,154 (351,154) - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - (351,154) (351,154) (2) 회계정책의 변경의 사유 및 각 계정별 변동액① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 미래창조다우키움시너지 M 투자조합은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당분기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)351백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 6,558,819 6,558,819 - 매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 3,839,027 3,839,027 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 24,000,000 24,000,000 - 비유동금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(주1) 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 2,324,336 2,324,336 - (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다. (3) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형중 아래의 금융자산을 보유하고 있습니다.·광고 및 용역 매출에 따른 매출채권 ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.27.2 기준서 제1115호 '고객과의 관계에서 생기는 수익' 의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경 과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정전 조 정(주1) 2018.01.01수정후 현금및현금성자산 6,558,819 - 6,558,819 매출채권및기타채권 3,839,027 - 3,839,027 계약자산(주2) - 175,796 175,796 단기금융상품 24,000,000 - 24,000,000 기타유동자산 796,509 - 796,509 매도가능금융자산(주3) 4,148,712 - 4,148,712 관계기업투자주식 33,750,000 - 33,750,000 종속기업투자주식 1,955,582 - 1,955,582 유형자산 9,586,772 - 9,586,772 무형자산 3,928,697 - 3,928,697 기타비유동자산 2,324,336 - 2,324,336 이연법인세자산 3,149,574 650,510 3,800,084 자산총계 94,038,028 826,306 94,864,334 미지급금 1,428,321 - 1,428,321 계약부채(주2) - 3,132,660 3,132,660 기타유동부채 3,079,947 - 3,079,947 충당부채 12,887,401 - 12,887,401 당기법인세부채 2,035,301 - 2,035,301 부채총계 19,430,970 3,132,660 22,563,630 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,555,808) - (6,555,808) 기타포괄손익누계액 (351,154) - (351,154) 이익잉여금 36,216,887 (2,306,354) 33,910,533 자본 총계 74,607,058 (2,306,354) 72,300,704 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 이전 기준에서 광고용역에 대해 대가를 받을 무조건적인 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 계약자산과 계약부채가 각각 175,796천원, 3,132,660천원 인식되었고, 이연법인세자산이 650,510천원 증가하였으며, 이익잉여금은 2,306,354천원 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우,해당 금액을 계약자산으로 분류하였습니다. - 광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 현금및현금성자산 2,658,579 - 2,658,579 매출채권및기타채권 4,268,957 - 4,268,957 계약자산 1,043,150 1,043,150 - 단기금융상품 21,000,000 - 21,000,000 기타유동자산 827,926 - 827,926 당기손익-공정가치측정금융자산 3,681,735 - 3,681,735 관계기업투자주식 33,750,000 - 33,750,000 종속기업투자주식 1,955,582 - 1,955,582 유형자산 9,384,291 - 9,384,291 무형자산 4,113,170 - 4,113,170 기타비유동자산 1,404,136 - 1,404,136 이연법인세자산 2,302,608 276,745 2,025,863 자산총계 86,390,134 1,319,895 85,070,239 미지급금 2,416,160 - 2,416,160 계약부채 4,113,602 4,113,602 - 기타유동부채 2,010,524 - 2,010,524 충당부채 724,835 - 724,835 당기법인세부채 2,069,218 - 2,069,218 단기차입금 1,000,000 - 1,000,000 부채총계 12,334,339 4,113,602 8,220,737 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,518,793) - (6,518,793) 이익잉여금 35,277,456 (2,793,707) 38,071,163 자본 총계 74,055,796 (2,793,707) 76,849,503 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 영업수익 12,944,679 (176,961) 13,121,640 영업비용 9,491,636 - 9,491,636 기타수익 12,636 - 12,636 기타비용 318 - 318 금융수익 766,028 - 766,028 금융원가 255,067 - 255,067 법인세비용 1,597,989 (38,931) 1,636,921 당기순이익 2,378,333 (138,030) 2,516,362 총포괄손익 2,378,333 (138,030) 2,516,362 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를적용하지않았을 경우 당기순이익 2,378,333 (138,030) 2,516,362 조정 1,645,851 (38,931) 1,684,782 감가상각비 236,593 - 236,593 무형자산상각비 267,926 - 267,926 대손상각비 17,290 - 17,290 이자수익 (129,052) - (129,052) 이자비용 4,307 - 4,307 배당금수익 (636,977) - (636,977) 주식보상비용 37,015 - 37,015 당기손익-공정가치평가손실 250,760 - 250,760 법인세비용 1,597,989 (38,931) 1,636,921 자산 부채의 변동 (12,514,140) 176,961 (12,691,101) 매출채권및기타채권 (447,220) - (447,220) 기타유동자산 4,948 - 4,948 계약자산 (803,981) (803,981) - 미지급금 983,161 - 983,161 기타유동부채 (1,069,423) - (1,069,423) 계약부채 980,942 980,942 - 충당부채 (12,162,567) - (12,162,567) 이자의 수취 29,313 - 29,313 이자의 지급 (4,307) - (4,307) 배당금의 수취 636,977 - 636,977 법인세의 납부 (66,596) - (66,596) 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,894,569) - (7,894,569) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 804백만원 감소, 계약부채 981백만원 증가, 법인세비용 39백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 27.3 손익계산서 표기방법 변경 당사는 목적적합한 계정표기를 위해, 매출액과 매출원가 및 판매비와관리비를, 영업수익과 영업비용으로 재분류하였습니다. 최초 적용한 보고기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2018년1분기 매출액 12,944,679 영업수익 12,944,679 - - 매출원가 248,277 영업비용 9,491,627 - - 매출총이익 12,696,401 - 판매비와관리비 9,243,350 - 영업이익 3,453,052 영업이익 3,453,052 - - 계정 재분류로 인해 경과년도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2017년 1분기 매출액 12,347,110 영업수익 12,347,110 - - 매출원가 344,549 영업비용 9,576,265 - - 매출총이익 12,002,561 - 판매비와관리비 9,231,716 - 영업이익 2,770,845 영업이익 2,770,845 - - 2016년 1분기 매출액 18,001,296 영업수익 18,001,296 - - 매출원가 7,603,515 영업비용 16,034,829 - - 매출총이익 10,397,781 - 판매비와관리비 8,431,315 - 영업이익 1,966,466 영업이익 1,966,466 - - 2015년 1분기 매출액 15,791,543 영업수익 15,791,543 - - 매출원가 7,483,464 영업비용 13,754,776 - - 매출총이익 8,308,079 - 판매비와관리비 6,271,312 - 영업이익 2,036,767 영업이익 2,036,767 - - 2014년 1분기 매출액 12,864,284 영업수익 12,864,284 - - 매출원가 6,459,761 영업비용 12,259,271 - - 매출총이익 6,404,523 - 판매비와관리비 5,799,510 - 영업이익 605,013 영업이익 605,013 - - 2013년 1분기 매출액 12,035,404 영업수익 12,035,404 - - 매출원가 6,129,989 영업비용 10,684,518 - - 매출총이익 5,905,415 - 판매비와관리비 4,554,530 - 영업이익 1,350,886 영업이익 1,350,886 - - 2012년 1분기 매출액 11,278,875 영업수익 11,278,875 - - 매출원가 5,752,669 영업비용 10,132,007 - - 매출총이익 5,526,206 - 판매비와관리비 4,379,339 - 영업이익 1,146,868 영업이익 1,146,868 - - 2011년 1분기 매출액 9,062,245 영업수익 9,062,245 - - 매출원가 4,675,761 영업비용 7,932,258 - - 매출총이익 4,386,484 - 판매비와관리비 3,256,496 - 영업이익 1,129,988 영업이익 1,129,988 - - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 : 분할 당사는 아웃소싱사업 및 헤드헌팅사업의 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 2016년 2월 26일 이사회에서 당사가 영위하는 사업부문 중 아웃소싱사업 및 헤드헌팅사업을 단순 물적분할의 방법으로 분할할 것을 결의하였습니다. 또한 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 분할계획서를 승인하였습니다.1) 분할의 방법 구 분 회사명 존속회사 주식회사 사람인에이치알 분할신설회사 주식회사 사람인에이치에스 2) 분할기일은 2016년 5월 1일 입니다.3) 기타 자세한 내용은 2016년 5월 2일에 공시된 '합병 등 종료보고서(분할)' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기1분기 매출채권 6,420,980 165,047 2.57% 미수금 395,494 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,555,555 - - 합 계 8,402,029 195,047 2.32% 제13기 매출채권 6,244,439 147,757 2.37% 미수금 2,314 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 2,475,755 - - 합 계 8,752,508 177,757 2.03% 제12기 매출채권 5,943,058 98,990 1.67% 미수금 24,598 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,291,254 - - 합 계 7,288,910 128,990 1.77% 주) 연결기준으로 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 177,757 128,990 120,134 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,827 22,018 ① 대손처리액(상각채권액) - 1,827 22,688 ② 상각채권회수액 - - 670 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 17,290 50,594 30,874 4. 기말 대손충당금 잔액합계 195,047 177,757 128,990 주) 연결기준으로 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사 및 연결종속회사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 6,215,375 33,891 63,090 108,624 6,420,980 특수관계자 - - - - - 계 6,215,375 33,891 63,090 108,624 6,420,980 구성비율 96.80% 0.53% 0.98% 1.69% 100.00% 주) 연결기준으로 작성되었습니다.다. 재고자산 현황 등 : 해당사항 없습니다.라. 수주계약 현황 : 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 4,469,879 4,469,879 8,137,004 8,137,004 - 매출채권및기타채권 6,651,426 6,651,426 6,098,996 6,098,996 - 장단기금융상품 22,400,000 22,400,000 25,400,000 25,400,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,681,735 3,681,735 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 1,555,555 1,555,555 2,475,755 2,475,755 금융자산 합계 38,758,595 38,758,595 46,260,467 46,260,467 금융부채: - 미지급금 4,048,276 4,048,276 3,088,096 3,088,096 - 단기차입금 1,000,000 1,000,000 - - 금융부채 합계 5,048,276 5,048,276 3,088,096 3,088,096 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 가) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 3,681,735 3,681,735 주) 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 나) 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 공시되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 주) 전기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 한영회계법인 - - 제13기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 49백만원 - 제13기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 44백만원 704시간 제12기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 42백만원 714시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분기 및 반기보고서에서는 '이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 등기이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 감사가 활동하고 있습니다.나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가부 사외이사안건별의결권행사내역(출석율 87.5%) 비고 1 2018. 1. 3. 미래창조펀드-다우키움시너지 M 세컨더리 계정 출자금액 변경 가결 찬성 - 2 2018. 1. 26. 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 찬성 - 3 2018. 2. 1. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 확정 가결 불참 - 4 2018. 2. 6. 집행문부여의 소 및 저작권법위반 등 수사에 대한 재판외화해(합의) 진행 가결 찬성 - 5 2018. 2. 7. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 재확정 가결 찬성 - 6 2018. 2. 27. 제13기 현금배당 및 정기주주총회 소집 가결 찬성 - 7 2018. 3. 16. 임시 이사회 의장 선임 및 대표이사 선임 가결 찬성 - 8 2018. 3. 23. 고문 위촉 계약 가결 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 출석주주의 의결권 과반수 이상 및 발행주식총수의 4분의 1 이상의 의결에 의해 이사가 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 3월 31일) 직 명 성 명 추 천 인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비 고 사내이사 김 용 환 이 사 회 대표이사, 이사회의장 - 계열사 임원 2018. 3. 16. 취임 사내이사 박 종 필 이 사 회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열사 임원 - 기타비상무이사 김 익 래 이 사 회 경영활동 자문 - 계열사 임원 - 사외이사 김 수 경 이 사 회 경영활동 자문 - - - 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재의 당사 사외이사 김수경은 컴퓨터공학과 교수로서 관련 법규 및 규정을 습득하고 있으며, IT산업에 대한 높은 이해도를 갖고 있는 등 사외이사로서의 전문성을 보유하고 있습니다. 다만, 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 기획재경팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획재경팀은 총 8명으로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최 정 일 - 서울대학교 외교학과- 駐인도 대사- 駐독일 대사- 한국관광공사특임대사- 現 ㈜사람인에이치알 감사 부 - 다. 감사의 독립성당사의 감사 최정일은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가부 비고 1 2018. 1. 3. 미래창조펀드-다우키움시너지 M 세컨더리 계정 출자금액 변경 가결 - 2 2018. 1. 26. 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 - 3 2018. 2. 1. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 확정 가결 - 4 2018. 2. 6. 집행문부여의 소 및 저작권법위반 등 수사에 대한 재판외화해(합의) 진행 가결 - 5 2018. 2. 7. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 재확정 가결 - 6 2018. 2. 27. 제13기 현금배당 및 정기주주총회 소집 가결 - 7 2018. 3. 16. 임시 이사회 의장 선임 및 대표이사 선임 가결 - 8 2018. 3. 23. 고문 위촉 계약 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제35조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 그 특수관계인의 이름과 최대주주와의 관계 2018년 3월 31일 기준 당사의 최대주주는 ㈜다우기술(3,747,589주, 32.21%)이며, 최대주주 및 특수관계인을 포함하여 총 5,517,423주(47.42%)를 소유하고 있습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다우기술 최대주주 보통주 3,747,589 32.21 3,747,589 32.21 - ㈜다우데이타 관계회사 보통주 729,460 6.27 729,460 6.27 - ㈜키움증권 관계회사 보통주 340,298 2.93 340,298 2.93 - ㈜이머니 관계회사 보통주 300,000 2.58 300,000 2.58 - ㈜한국정보인증 관계회사 보통주 168,601 1.45 0 0.00 장내매도 주1) 김익래 회사임원 보통주 363,292 3.12 363,292 3.12 - 이정근 관계회사임원 보통주 175,000 1.50 0 0.00 임원사임 주2) 심영섭 관계회사임원 보통주 21,907 0.19 21,907 0.19 - 이인복 관계회사임원 보통주 12,877 0.11 12,877 0.11 - 권용원 관계회사임원 보통주 9,214 0.08 0 0.00 임원사임 주3) 김정헌 관계회사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 5,870,238 50.46 5,517,423 47.42 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 주1) ㈜한국정보인증 : 소유주식 168,601주 전량 매각완료 (2018년 1월 22일)주2) 이정근 : 임원사임에 의한 특수관계인 제외 (2018년 3월 20일)주3) 권용원 : 임원사임에 의한 특수관계인 제외 (2018년 1월 31일)다. 최대주주의 주요 경력 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2018년 3월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우기술 18,290 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.85 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 01월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.85 2018년 01월 02일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.87 2018년 01월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.05 2018년 01월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.08 주1) 상기의 내용은 ㈜다우기술의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 705,654 부채총계 205,802 자본총계 499,853 매출액 181,904 영업이익 20,672 당기순이익 21,994 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 재무현황은 2017년 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜다우기술은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. ※ 최대주주(㈜다우기술)의 최대주주(㈜다우데이타) 관련 사항- ㈜다우데이타의 기본정보 (기준일 : 2018년 3월 31일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우데이타 6,014 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 주1) ㈜다우데이타는 김익래, 이인복 각자대표체제로 운영되고 있습니다.주2) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다.- ㈜다우데이타의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 09월 30일 김익래 43.60 - - 김익래 43.60 2016년 12월 01일 김익래 40.64 - - 김익래 40.64 2017년 03월 31일 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 주1) 상기의 내용은 ㈜다우데이타의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다.주3) 2016년 12월 1일의 지분율 변화는 유상증자(제3자배정) 효력발생일을 기준으로 한 것으로, 실제 소유주식수에는 변동이 없습니다.- ㈜다우데이타의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 276,364 부채총계 120,114 자본총계 156,250 매출액 151,157 영업이익 6,083 당기순이익 7,968 주) 상기 재무현황은 2017년 별도 재무제표 기준입니다. - 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최대주주 ㈜다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999년 12월 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다. 2. 최대주주의 변동현황현재 당사의 최대주주는 ㈜다우기술로 최근 3사업연도내 최대주주의 변동내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜다우기술 3,747,589 34.06% 최대주주 국민연금공단 1,008,618 9.17% - ㈜다우데이타 729,460 6.63% 관계회사 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 기초로 하여, 보고서 작성기준일 현재까지 공시된 변동현황을 반영한 것으로, 실제 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 지분율은 자기주식을 제외한 당사의 의결권 있는 발행주식 총수(11,004,263주) 기준입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,540 99.6% 2,939,795 25.3% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 따른 것으로, 보고서 작성기준일 현재 주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.주2) 상기 주주명부 기준 전체 주주수는 3,553명입니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (서울시 영등포구 여의도동 36-3 , 02-2073-8109) 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.saraminhr.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 : 코스닥증권시장 (최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적) (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 보통주 주 가 최 고 22,000 22,050 22,100 24,000 23,600 22,700 최 저 20,300 19,950 20,150 20,800 20,050 20,350 평 균 21,380 20,845 20,918 22,161 21,731 21,350 거래량 최 고(일) 151,590 230,011 96,424 180,045 82,336 115,082 최 저(일) 23,873 23,785 14,562 23,819 16,959 18,575 월 간 767,148 1,045,959 718,843 1,407,835 871,533 908,202 주1) 주가는 해당월 일일종가 기준입니다.주2) 평균주가는 해당월 일일종가의 산술평균입니다.주3) 당사는 보통주 외의 주식이 없습니다.나. 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용환 남 1957년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 수학교육학과㈜나이스디앤비 대표이사NICE신용평가㈜ 대표이사現 사람인에이치알 대표이사 - - 2018. 3. 16.~현 재 2021년 03월 16일 박종필 남 1967년 02월 상무 등기임원 상근 총괄 연세대 경영학과삼일회계법인現 사람인에이치알 경영지원실장 - - 2016. 5. 16.~현 재 2020년 03월 17일 김익래 남 1950년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 총괄 ㈜다우기술 대표이사㈜다우데이타 대표이사㈜국민은행 사외이사국세청 세정자문위원회 위원現 키움증권㈜ 이사회 의장 363,292 - 2014. 2. 1.~현 재 2019년 03월 21일 김수경 여 1969년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 국립한밭대학교 교수現 사람인에이치알 사외이사 - - 2017. 3. 24.~현 재 2019년 03월 24일 최정일 남 1951년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 외교학과주인도 대사주독일 대사한국관광공사 특임대사現 사람인에이치알 감사 - - 2011. 3. 24.~현 재 2020년 03월 17일 방상욱 남 1975년 08월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 수원대 전기공학과㈜미디어윌인터넷㈜알바천국現 사람인에이치알 기획디자인실장 - - 2015. 9. 7.~현 재 - 임종규 남 1974년 12월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 동아대 무역학과㈜엔씨소프트SK텔레콤㈜現 사람인에이치알 C큐브센터장 - - 2013. 9. 23.~현 재 - 이상돈 남 1971년 12월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 청주대 행정학과한화제약㈜미니게이트㈜現 사람인에이치알 HR컨설팅센터장 - - 2014. 2. 3.~현 재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매칭플랫폼 남 169 - - - 169 3년 2,470,086 14,616 - 매칭플랫폼 여 207 - - - 207 2년 6개월 2,115,341 10,219 - 관리부문 남 16 - - - 16 1년 9개월 212,634 13,290 - 관리부문 여 10 - 1 - 11 3년 5개월 114,927 10,448 - 합 계 402 - 1 - 403 2년 8개월 4,912,988 12,191 - 주1) 지배기업 기준으로 작성되었습니다.주2) 등기임원(5명) 제외 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - 주1) 상기 승인금액은 제13기 정기주주총회에서 승인된 2018년도 이사 및 감사의 보수한도입니다.주2) 상기의 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 인원수입니다. 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 195,140,005 32,523,334 - 주) 상기 임원 인원수 및 보수총액에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다.나) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 180,140,005 45,035,001 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000,000 9,000,000 - 주) 상기 임원 인원수 및 보수총액에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음. 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 6,169,117 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 6,169,117 - 주1) 상기 등기이사 인원수에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권에 대한 2018년 연간 공정가치 총액입니다. (사내이사 박종필 1인 20,000주)주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19.3. 주식기준보상' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20.3 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다. 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박종필 등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 방상욱 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 임종규 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 이상돈 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 문경철 직원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 주1) 상기 주식매수선택권 외, 잔여 미행사수량이 있는 주식매수선택권은 없습니다.주2) 상기 주식매수선택권은 제12기 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다.주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19.3. 주식기준보상' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20.3 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹나. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년 3월 31일) 구 분 회 사 수 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 7 ㈜다우데이타㈜다우기술㈜키다리스튜디오㈜사람인에이치알한국정보인증㈜㈜미래테크놀로지키움증권㈜ 220-81-01733220-81-02810106-81-49784113-86-00917110-81-41568120-81-74315107-81-76756 소프트웨어개발, 유통 외소프트웨어개발 외콘텐츠 제작 및 유통인터넷을 통한 구인 구직사업전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증금융솔루션ㆍ인터넷 서비스 솔루션 연구/개발온라인증권거래 외 비 상 장 31 ㈜이머니㈜키움이앤에스㈜이매진스키움에셋플래너㈜㈜키다리이엔티 키움인베스트먼트㈜키움투자자산운용㈜㈜키움저축은행㈜키움예스저축은행㈜키다리스타에스지서비스㈜키움프라이빗에쿼티㈜㈜게티이미지코리아한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사WOSMU SAS키움증권 인도네시아키움자산운용 인도네시아다우홍콩유한회사다우(대련)과기개발유한공사나미빌딩주차장관리유한공사다우재팬 다우베트남(유)㈜사람인에이치에스㈜와이즈버즈키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스투자목적회사㈜동부고속키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 107-86-35691120-81-90407201-81-87900211-87-33738254-81-00227120-81-87033116-81-22045130-81-09655220-81-14989113-86-50023105-87-26494805-81-00836160-87-00623107-88-11387107-88-11373107-87-65886812-871-598 주)09-031-66-24132 주)09-031-66-38203 주)120-101094 주)912102317730304715 주)91210231311530834P 주)130-101706 주)185-100044 주)462-87-00378 211-88-94969772-81-01011894-88-00801353-87-00773523-86-00768819-88-00800 금융정보제공업부동산개발 및 컨설팅디지털 콘텐츠(광고사진,동영상,음원) 제작 및 공급보험대리업영화콘텐츠 투자ㆍ배급 및 수입 등 창업중소기업투자집합투자업상호저축은행업상호저축은행업SNG 게임개발 및 판매콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등전문사모집합투자업디지털콘텐츠 제작 및 공급금융업 (사모투자전문업)금융업 (사모투자전문업)금융업 (투자자산운용)웹툰 제작, 유통, 판매업증권업집합투자업IT서비스ㆍ투자 등SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅건물관리업소프트웨어 개발 및 판매 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅아웃소싱 서비스, 채용대행 온라인광고대행금융업 (사모투자전문업)금융업 (투자목적회사)여객자동차운송업 및 여객터미널 운영금융업 (사모투자전문업)금융업 (사모투자전문업) 주) 현지법인 고유번호 기재다. 관련법령 상의 규제내용 등「독점규제및공정거래에관한법률」에 의한 상호출자제한 등 해당되지 않음.라. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) 출자회사→피출자회사↓ 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 키다리이엔티 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움PE코리아와이드파트너스사모투자 키움PE코리아와이드파트너스투자목적 키움증권인도네시아 다우홍콩 다우대련 이머니 54.82 다우데이타 20.92 다우기술 38.08 3.57 키다리스튜디오 9.23 55.22 키움이앤에스 16.02 48.54 0.96 사람인에이치알 2.58 6.27 32.21 5.42 2.92 사람인에이치에스 100.00 한국정보인증 31.17 미래테크놀로지 30.45 26.66 1.74 이매진스 33.33 25.00 41.67 게티이미지코리아 50.00 키움에셋플래너 100.00 키다리이엔티 100.00 와이즈버즈 4.65 4.65 32.56 5.79 4.65 키움증권 47.70 키움인베스트먼트 95.98 0.95 키움투자자산운용 100.00 키움저축은행 100.00 키움예스저축은행 100.00 키움PE 20.00 20.00 40.00 20.00 키다리스타 100.00 에스지서비스 100.00 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자 1.50 한국전력우리스프랏글로벌사모투자 1.50 포스코우리이아이지글로벌사모투자 0.50 키움PE코리아와이드파트너스사모투자 20.00 키움PE코리아와이드파트너스투자목적 100.00 동부고속 100.00 키움증권인도네시아 98.99 키움자산운용인도네시아 99.92 다우홍콩 56.58 43.42 다우대련 100.00 나미빌딩 100.00 다우재팬 99.98 WOSMU 25.33 7.44 다우베트남 100.00 마. 당사 등기임원의 계열사 겸직 현황 (기준일 : 2018년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사 성 명 담당업무 상근/비상근 회사명 담당업무 상근/비상근 김 용 환 대표이사 상근 키움프라이빗에쿼티㈜ 감사 비상근 김 익 래 기타비상무이사 비상근 ㈜다우데이타 대표이사 상근 ㈜키움증권 이사회 의장 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 미래창조펀드 2014년 01월 03일 단순투자 600 4,178 12 4,148 - - -466 4,178 12 3,682 30,828 -141 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 2015년 03월 24일 단순투자 30,000 33,750 50 34,139 - -403 425 33,750 50 34,161 144,744 68,321 ㈜사람인에이치에스주) 2016년 05월 02일 사업분할 1,956 1,800,000 100 1,956 - - - 1,800,000 100 1,956 6,048 270 합 계 1,837,928 - 40,243 - -403 -41 1,837,928 - 39,799 181,620 68,450 주) ㈜사람인에이치에스에 대한 최초취득일자는 ㈜사람인에이치에스의 설립등기일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주 등과의 영업거래 당사는 대주주 등과 아래와 같은 거래가 발생하였습니다. 가. 채권ㆍ채무 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 7,854 - - 8,725 ㈜다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 40,667 10,250 - 37,446 키움에셋플래너㈜ 기타특수관계자 480 - - - - - 키움증권㈜ 기타특수관계자 32,714 - - 30,140 - - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 22,172 15,831,820 - 16,634 8,193,923 - 한국정보인증㈜ 기타특수관계자 3,439 - - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 6,032 5,889,318 - 3,049 9,032,804 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 60,000 772,000 15,323 - 772,000 17,243 ㈜키다리이엔티 기타특수관계자 - - - 1,433 - - 키움프라이빗에쿼티㈜ 기타특수관계자 1,577 - - ㈜와이즈버즈 기타특수관계자 - - 21,951 - - - 합 계 134,268 22,493,138 77,941 70,231 17,998,727 54,689 주) 연결기준으로 작성되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 연결회사와의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 ㈜다우데이타 최상위 지배기업 24,320 43,768 25,785 87,535 ㈜다우기술 유의적인 영향력을행사하는 기업 12,891 782,053 47,258 551,392 ㈜키다리스튜디오 기타특수관계자 6,455 - 5,333 - ㈜키움이앤에스 기타특수관계자 - 45,289 - 45,213 ㈜이머니 기타특수관계자 9,249 18,000 5,753 36,000 키움증권㈜ 기타특수관계자 43,240 24,195 87,626 40,836 키움인베스트먼트㈜ 기타특수관계자 452,200 - 10,380 - 키움에셋플래너㈜ 기타특수관계자 1,306 - 2,015 - ㈜키움저축은행 기타특수관계자 157,363 - 96,830 - 한국정보인증㈜ 기타특수관계자 3,127 10,316 - 27,711 ㈜미래테크놀로지 기타특수관계자 14,737 - 12,089 - ㈜이토마토 기타특수관계자 3,182 - - - ㈜이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 ㈜키다리이엔티 기타특수관계자 2,335 - 16,932 - ㈜키움예스저축은행 기타특수관계자 49,189 - 40,095 - 키움프라이빗에쿼티㈜ 기타특수관계자 3,907 - - - ㈜게티이미지코리아 기타특수관계자 - 3,000 - - ㈜와이즈버즈 기타특수관계자 - 37,495 - - 합 계 783,501 964,116 350,096 791,737 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항해당사항 없음.나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2016-01 2016.03.18 정기 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 회사 분할의 건4. 이사 선임의 건5. 이사보수 한도 승인의 건6. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2017-01 2017.03.17 정기 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 이사 선임의 건4-1. 사내이사 선임4-2. 사외이사 선임5. 감사 선임의 건6. 이사보수 한도 승인의 건7. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2018-01 2018.03.16 정기 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음. 다. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음.라. 채무보증 내역 : 해당사항 없음.마. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음.바. 그 밖의 우발채무 등연결기업은 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행 및 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,990백만원의 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 사람인에이치에스의 일반자금대출을 위해 지배기업은 신한은행에 1,200백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.사. 자본증권으로 인정되는 채무증권의 발행 : 해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 : 해당사항 없음.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없음.다. 중소기업기준 검토표 : 해당사항 없음.라. 직접금융 자금의 사용 : 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없음. 바. 합병 등의 사후 정보 : 분할 1) 회사분할 배경지배기업의 오프라인 사업부문을 분리하여 신설회사(연결종속회사)를 설립하고, 각 사업부문별(주식회사 사람인에이치알-온라인사업, 주식회사 사람인에이치에스-오프라인사업)로 신속하고 전문적인 의사결정이 가능하도록 사업구조 고도화를 실현하여 기업가치와 주주가치를 극대화하고자 합니다. 2) 신설회사에 관한 사항가) 신설회사 상호 등 상 호 주식회사 사람인에이치에스 본점소재지 서울시 구로구 디지털로34길 27, 1106호(구로동, 대륭포스트타워3차) 자본금 900,000,000원 발행주식수 1,800,000주 (액면가 : 500원) 나) 이사의 현황 직명 성명 생년월일 약 력 비고 대표이사 심영섭 1965. 1. 10. 前 ㈜사람인에이치알 아웃소싱ㆍ헤드헌팅사업본부장 상근 사내이사 김정헌 1978. 2. 26. 現 ㈜사람인에이치에스 경영지원팀장 상근 주1) 상법 제383조1항 규정이 정하는 바에 따라 이사 2명을 선임하였습니다. (자본금 10억원 미만)주2) 상법 제409조4항 규정이 정하는 바에 따라 감사를 선임하지 않았습니다. (자본금 10억원 미만)주3) 사내이사 김정헌은 제1기 정기주주총회(2017년 3월 16일)에서 신규선임되었습니다.3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되었습니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 4) 분할 전후 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 분할 전 (2016. 5. 1.) 분할 후 (2016. 5. 1.) ㈜사람인에이치알 (분할존속회사) (분할신설회사) ㈜사람인에이치알 ㈜사람인에이치에스 자산 72,290,356 68,255,273 4,035,083 유동자산 25,378,628 21,570,312 3,808,315 비유동자산 46,911,729 46,684,961 226,768 부채 6,556,094 4,476,593 2,079,501 유동부채 6,556,094 4,476,593 2,079,501 비유동부채 - - - 자본 65,734,262 63,778,680 1,955,582 5) 진행일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2016. 2. 26. 분할계획서 작성일 2016. 2. 26. 주요사항보고서 제출일 2016. 2. 26. 분할 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일 2016. 3. 3. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2016. 3. 18. 채권자 이의 제출 시작일 2016. 3. 19. 채권자 이의 제출 종료일 2016. 4. 29. 분할기일 2016. 5. 1. 분할보고총회 및 창립총회 2016. 5. 2. 설립등기일 2016. 5. 2. 주1) 제11기 정기 주주총회 안건으로 상정 및 처리하였습니다.주2) 분할보고총회는 이사회 결의에 따른 공고로 갈음합니다.주3) 자세한 사항은 2016. 5. 2.에 공시된 '합병 등 종료보고서(분할)'를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 사. 보호예수 현황 : 해당사항 없음. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음.