사람인 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제14기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제13기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 사람인에이치알과 그 종속기업

1. 회사의 개요지배기업인 주식회사 사람인에이치알(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 사람인에이치에스(이하 "종속기업")의 일반 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내 외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었습니다. 지배기업은 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,200백만원이며, 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재자본금은 5,817백만원입니다.

1.2 종속기업의 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 주식회사 사람인에이치에스 100.00 국내 12월말 근로자파견업 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순이익 주식회사 사람인에이치에스 5,801,317 2,418,423 22,639,430 497,642 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라, 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 기초 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일의 기초 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 광고용역제공 연결기업은 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 구인광고를 게재하여 계약기간에 걸쳐 구인광고를 대행하고 있고, 그 외 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무인 구인구직 매칭 서비스 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결기업에 있다고 판단하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27에서 설명하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보 상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초 채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2. 회계정책 및 공시의 변경연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회사의 경영성과를 목적적합하게 표시할 수 있도록 손익계산서 표기방법을 변경하였습니다. 이는 기업회계기준서제1008호에서 정의된 회계정책의 변경에 해당합니다. 연결기업은 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 동 회계정책 변경의 효과를 반영하여 소급 재작성 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 연결기업의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다. 연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보 4.1 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 분류기준 주요재화 및 용역 (주)사람인에이치알 경영관리 목적 구인구직사업 등 (주)사람인에이치에스 경영관리 목적 근로자파견업 등 4.2 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 4.3 연결기업의 매출액은 모두 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인해 발생하는 수익 입니다. 5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 6,272,994 8,137,004 6. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,836,108 6,244,439 대손충당금 (179,118) (147,757) 미수금 8,496 2,314 합 계 5,665,486 6,098,996 연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석23를 참조하시기 바랍니다. 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 124,610 392,342 선급금 14,986 53,909 선급비용 434,205 368,231 합 계 573,801 814,482 8. 공정가치 측정 금융자산 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결기업은 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 2,954,114 - 합 계 2,954,114 - (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 4,148,712 평가손익 (55,905) 처분 (1,138,693) 기말금액 2,954,114 9. 관계기업투자 9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 34,510,091 50.00 34,139,021 9.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 당분기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 34,139,021 - 1,184,141 (813,070) 34,510,092 (단위:천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 배당 전분기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,013,560 - 1,062,129 (409,877) 33,665,812 9.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 매출 당분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 6,903,828 2,368,281 2,368,281 145,341,528 76,321,346 69,020,183 (단위:천원) 구분 매출 전분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 6,406,162 2,124,259 2,124,259 143,632,696 76,301,071 67,331,625 10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,581,020 563,953 9,590,550 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,995,632 2,082,937 16,655,355 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,414,612) (1,518,984) (7,064,805) 일반취득 - - - 384,977 189,410 574,387 감가상각비 - (126,142) - (455,981) (156,334) (738,457) 처분 - - - (240) - (240) 분기말장부가액 3,616,554 3,702,880 1 1,509,776 597,029 9,426,240 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,116,916 2,272,347 16,966,049 감가상각누계액 - (1,243,861) (13,490) (4,607,140) (1,675,318) (7,539,809) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,997,211 2 1,677,429 542,112 - 9,833,308 취득원가 3,616,554 4,946,741 42,214 5,986,494 1,853,397 - 16,445,400 감가상각누계액 - (949,530) (42,212) (4,309,065) (1,311,285) - (6,612,092) 일반취득 - - - 324,937 97,400 8,100 430,437 감가상각비 - (126,142) - (431,943) (160,186) - (718,271) 처분 - - (1) (168) - - (169) 분기말장부가액 3,616,554 3,871,069 1 1,570,255 479,326 8,100 9,545,305 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,158,051 1,950,797 8,100 16,693,734 감가상각누계액 - (1,075,672) (13,490) (4,587,796) (1,471,471) - (7,148,429) 11. 무형자산당분기 및 전분기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 - 22,677 7,979 - 512,838 503,268 2,897,487 - 3,944,249 취득원가 766,788 37,089 8,975 - 2,548,418 503,268 4,626,486 - 8,491,024 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (766,788) (14,412) (996) - (2,035,580) - (1,728,999) - (4,546,775) 일반취득 - 2,764 8,342 2,012 100,872 359,744 721,050 1,160,250 2,355,034 무형자산상각비 - (5,719) (1,060) (166) (210,344) - (612,501) - (829,790) 처분 - - - - - (411,755) - - (411,755) 분기말장부가액 - 19,723 15,261 1,846 403,365 451,257 3,006,036 1,160,250 5,057,738 취득원가 766,788 39,853 17,317 2,012 2,649,290 451,257 5,347,536 1,160,250 10,434,303 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (766,788) (20,130) (2,056) (166) (2,245,925) - (2,341,500) - (5,376,565) (단위 : 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 766,788 20,724 3,804 772,599 492,961 4,049,812 232,523 6,339,211 취득원가 766,788 28,490 4,150 2,445,771 627,533 4,442,311 232,523 8,547,566 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (7,766) (346) (1,673,172) (134,572) (392,499) - (2,208,355) 일반취득 - - - 25,710 28,307 - 162,334 216,351 무형자산상각비 - (4,853) (444) (279,734) - (684,699) - (969,730) 손상차손 - - - - - - (110,000) (110,000) 처분 - - - - (18,000) - - (18,000) 대체(주1) - 5,021 - 76,292 - 184,175 (284,857) (19,369) 분기말장부가액 766,788 20,892 3,360 594,867 503,268 3,549,288 - 5,438,463 취득원가 766,788 33,511 4,150 2,547,773 503,268 4,626,486 110,000 8,591,976 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (12,619) (790) (1,952,906) - (1,077,198) (110,000) (3,153,513) (주1) 건설중인무형자산 중 4,281천원이 부가세대급금 및 지급수수료로, 15,088천원이 선급금으로 각각 대체되었습니다. 12. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 742,222 3,088,096 13. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.14. 미지급금보고기간종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,423,575 3,088,096 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 2,579,354 1,494,831 선수금 51,445 38,321 예수금 822,376 737,368 부가세예수금 1,611,807 1,732,361 소계 5,064,982 4,002,881 기타비유동부채 보증금 107,000 - 소계 107,000 - 합 계 5,171,982 4,002,881 16. 퇴직급여연결기업은 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입의무가 발생한 금액을 당기 비용 처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여인식한 비용은 2,254,997천원(전분기:1,487,874천원)입니다. 17. 충당부채 17.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 판매보증충당부채 2,656 3,497 포인트충당부채 734,454 687,401 소송충당부채 - 12,200,000 합 계 737,110 12,890,898 17.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 3,497 - (841) 2,656 포인트충당부채 687,401 (1,176,362) 1,223,415 734,454 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,890,898 (13,376,362) 1,222,574 737,110 (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 4,140 - (549) 3,591 포인트충당부채 517,968 (872,490) 1,036,218 681,696 소송충당부채 198,000 (250,000) 252,000 200,000 합 계 720,108 (1,122,490) 1,287,669 885,287 17.3 연결기업은 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트사용기간 및 과거소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다. 17.4 연결기업은 고객에게 헤드헌팅 용역을 제공하고 있으며, 제공된 인력이 조기에 중도퇴사하게 되면 근무기간을 감안한 일정요율의 헤드헌팅 수수료를 반환하는 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 18. 법인세 18.1 연결기업은 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.18.2 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 1,269,552 2,572,269 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,966,530 32,541 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 71,548 법인세비용 4,236,082 2,676,358 19. 자본금과 잉여금 19.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 19.2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,696,258) 주식선택권 - - - 102,613 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,593,645) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식선택권 - - - 112,278 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,443,529) 당분기말 현재 지배기업이 보유중인 지배기업의 자기주식은 630,000주이며, 취득금액은 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.19.3 주식기준보상 19.3.1 지배기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(주1) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역제공기간 3년 2019-08-12~2024-08-11 16,425원 (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 19.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 140,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸(주1) (20,000) - 기말(주2) 120,000 16,425 120,000 16,425 (주1) 2017.2.27 이사회 결의(주식선택권 부여 대상자 1인, 자발적 포기)에 의해 주식선택권 20,000주가 소멸되었습니다.(주2) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권 수량은 없습니다.19.3.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 112,278천원과 102,613천원 입니다.19.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 19.4 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실누계액(세전) - (450,197) 법인세효과 - 99,043 매도가능금융자산평가손실누계액(세후) - (351,154) 19.5 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 503,808 437,783 미처분이익잉여금 45,866,640 36,879,399 합 계 46,370,448 37,317,182 19.6 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 660,256천원은 2018년 3월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,320,511천원) 20. 영업이익 20.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 10,291,244 31,719,404 9,842,176 30,641,699 퇴직급여 672,722 2,254,997 572,506 1,487,874 복리후생비 1,046,214 3,305,606 1,227,494 3,391,138 합 계 12,010,180 37,280,007 11,642,176 35,520,711 20.2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누계 전3분기 누계 감가상각비 254,994 738,457 231,866 718,270 무형자산상각비 294,270 829,790 318,531 969,730 합 계 549,264 1,568,247 550,397 1,688,000 20.3 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 10,291,244 31,719,404 9,842,176 30,641,699 퇴직급여 672,722 2,254,997 572,506 1,487,874 대손상각비 1,327 36,621 16,930 39,511 복리후생비 1,046,214 3,305,606 1,227,494 3,391,138 소모품비 16,315 62,109 16,297 63,287 지급수수료 1,042,471 2,804,717 704,845 2,532,859 광고선전비 862,044 4,113,462 1,525,774 4,947,953 통신비 130,784 373,137 117,629 357,996 세금과공과 44,556 106,009 48,905 122,934 여비교통비 49,357 140,891 42,254 125,975 감가상각비 254,994 738,457 231,866 718,270 무형자산상각비 294,270 829,790 318,531 969,730 지급임차료 129,725 325,664 69,150 198,967 접대비 51,842 124,893 55,064 107,740 건물관리비 99,785 282,116 100,215 271,013 차량유지비 45,239 132,818 41,166 114,322 외주비 499,412 1,859,971 435,499 1,380,423 교육훈련비 65,444 246,696 95,274 265,069 도서인쇄비 31,751 74,999 26,533 77,762 주식보상비용 37,837 112,278 37,837 102,613 기타 65,281 154,146 10,916 40,025 합계 15,732,614 49,798,781 15,536,861 47,957,160 21. 영업외손익21.1 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 154 336 40 343 유형자산처분이익 - 102 - 11,653 수입임대료 31,500 62,875 - - 잡이익 526 1,283 88 1,711 판매보증충당부채환입 - 1,740 204 548 합 계 32,180 66,337 332 14,255 21.2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기부금 - 2,600 2,600 10,216 외환차손 9 1,056 78 1,935 유형자산처분손실 231 477 - 80 무형자산손상차손 - - - 110,000 무형자산처분손실 - 61,755 - 900 소송충당부채전입액 - - - 252,000 잡손실 150 1,155 42 2,108 합 계 390 67,044 2,720 377,239 21.3 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 176,823 460,828 151,072 388,329 배당금수익 61,524 295,307 420,600 420,600 합계 238,347 756,135 571,672 808,929 21.4 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 - 7,397 - 16 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (106,254) 55,905 - - 합계 (106,254) 63,302 - 16 22. 주당이익 22.1 기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 4,572,951,571원 12,328,390,337원 3,736,017,615원 10,375,050,989원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 기본주당이익(가÷나) 416원 1,120원 340원 943원 22.2 연결기업의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2018.01.01 ~ 09.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2017.01.01 ~ 09.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 22.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 4,572,951,571원 12,328,390,337원 3,736,017,615원 10,375,050,989원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 조정내역 주식선택권 14,261주 21,829주 19,689주 19,689주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,018,524주 11,026,092주 11,023,952주 11,023,952주 마. 희석주당손익 415원 1,118원 339원 941원 23. 재무위험관리 신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.0% 5.0% 10.0% 66.2% 100.0% 총 장부금액 5,512,691 82,154 71,679 30,323 147,758 5,844,605 손실충당금 - (4,108) (7,168) (20,084) (147,758) (179,118) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주2) 당기초 147,757 98,990 최초적용일 손실충당금 147,757 98,990 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 36,621 39,511 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (5,260) (450) 당기말 손실충당금(주3) 179,118 138,051 (주1) 당분기 해당액은 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액입니다.(주2) 전분기 해당액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액입니다.(주3) 전분기의 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당분기말 현재 신용위험 리스크에 노출된 매출채권및기타채권의 총장부금액은5,844,605천원 (전분기말: 5,332,237천원)입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 36,621 39,511 24. 공정가치 24.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,272,994 6,272,994 8,137,004 8,137,004 - 매출채권및기타채권 5,665,487 5,665,487 6,098,996 6,098,996 - 단기금융상품 26,400,000 26,400,000 25,400,000 25,400,000 - 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 - - - 기타비유동자산 1,688,455 1,688,455 2,475,755 2,475,755 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,954,115 2,954,115 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 금융자산 합계 44,981,051 44,981,051 46,260,467 46,260,467 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 미지급금 742,222 742,222 3,088,096 3,088,096 금융부채 합계 742,222 742,222 3,088,096 3,088,096 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득당시 만기가 3개월 이내에도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후 도래하는 정기예금등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금,등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.24.2 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,954,115 2,954,115 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 당분기 및 전기말 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2018년 9월 30일(전기말 : 2017년 12월 31일)입니다. 25. 특수관계자25.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 25.2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 8,168 - - 7,854 - - (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 2,530 - 38,241 66 - 41,380 키움증권(주) 기타특수관계자 21,260 - - 27,594 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 13,634 19,082,844 - 18,615 17,754,049 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 16,921 9,236,640 - 2,625 6,565,194 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 60,000 772,000 14,906 60,000 772,000 14,977 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 960 - - - - - 합 계 123,473 29,091,484 53,147 116,754 25,091,243 56,357 25.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 80,334 129,592 72,612 173,359 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 56,192 2,439,645 112,275 828,575 (주)다우인큐브(주1) 기타특수관계자 15,187 - 16,037 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 130,987 - 144,282 (주)이머니 기타특수관계자 47,385 18,000 23,526 36,000 키움증권(주) 기타특수관계자 182,813 24,195 238,327 40,836 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 297,507 - 442,715 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 5,268 - 6,154 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 456,663 - 356,941 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 3,771 10,716 127 28,111 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 29,958 - 35,388 - (주)이토마토 기타특수관계자 3,882 - - - (주)이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 (주)키다리이엔티 기타특수관계자 14,873 - 27,209 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 147,350 - 160,804 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 12,840 - - - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 7,008 10,000 655 - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 1,520 37,495 - - (주)봄코믹스 기타특수관계자 - - 15 - 합 계 1,362,551 2,800,630 1,492,785 1,254,213 (주1) ㈜다우인큐브가 ㈜키다리스튜디오로 사명 변경 25.4 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 885,212 889,770 퇴직급여 39,583 54,380 합 계 924,795 944,150 26. 약정사항과 우발사항 26.1 연결기업은 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터784,386천원(전기말 535,682천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.26.2 연결기업은 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각3,000백만원, 4,990백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 27. 회계정책의 변경 27.1 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품' 의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초 이익잉여금(변경전)(주1) 37,317,182 기초 이익잉여금 조정 8 (351,154) 기초 이익잉여금(변경후)(주2) 36,966,028 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (주3) 금융자산 계 기초 장부금액(변경전)(주1) - 4,148,712 42,111,755 46,260,467 매도가능금융자산에서당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 8 4,148,712 (4,148,712) - - 기초 장부금액(변경후)(주2) 4,148,712 - 42,111,755 46,260,467 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.(주3) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산 중 채무상품을 당기손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 연결기업 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능증권 기타포괄손익누계액 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액(변경전)(주1) (351,154) - - 매도가능 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 351,154 (351,154) - 재분류 계 351,154 (351,154) - 기초 장부금액(변경후)(주2) - (351,154) (351,154) (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.(2) 회계정책 변경의 사유 및 각 계정별 변동액① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 미래창조다우키움시너지 M 투자조합은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)351백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결기업의 금융자산의 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 기업회계기준서 제1039호 기업회계기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,137,004 8,137,004 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 6,098,996 6,098,996 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 25,400,000 25,400,000 - 비유동금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(주1) 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 2,475,755 2,475,755 - (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다. (3) 금융자산의 손상연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는세 가지 유형 중 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ광고 및 용역 매출에 따른 매출채권 ① 매출채권매출채권의 손상평가시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실모형을 사용합니다. 27.2 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 관계에서 생기는 수익' 의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경 과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31 수정 전 조 정(주1) 2018.01.01수정 후 현금및현금성자산 8,137,004 - 8,137,004 매출채권및기타채권 6,098,996 - 6,098,996 계약자산(주2) - 230,461 230,461 단기금융상품 25,400,000 - 25,400,000 기타유동자산 814,482 - 814,482 매도가능금융자산 4,148,712 - 4,148,712 관계기업투자주식 34,139,021 - 34,139,021 유형자산 9,590,550 - 9,590,550 무형자산 3,944,249 - 3,944,249 기타비유동자산 2,475,755 - 2,475,755 이연법인세자산 3,008,291 638,484 3,646,775 자산총계 97,757,060 868,945 98,626,005 미지급금 3,088,096 - 3,088,096 계약부채(주2) - 3,132,660 3,132,660 기타유동부채 4,002,881 - 4,002,881 충당부채 12,890,898 - 12,890,898 당기법인세부채 2,067,832 - 2,067,832 부채총계 22,049,707 3,132,660 25,182,367 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,555,808) - (6,555,808) 기타포괄손익누계액 (351,154) - (351,154) 이익잉여금 37,317,182 (2,263,715) 35,053,467 자본 총계 75,707,353 (2,263,715) 73,443,638 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결기업은 이전 기준에서 광고용역에 대해 대가를 받을 무조건적인 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 계약자산과 계약부채가 각각 230,461천원, 3,132,660천원 인식되었고, 이연법인세자산이 638,484천원 증가하였으며, 이익잉여금은 2,263,715천원 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다. - 광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우, 해당 금액을 계약자산으로 분류하였습니다. - 광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다. (2) 기업회계기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 현금및현금성자산 6,272,994 - 6,272,994 매출채권및기타채권 5,665,487 - 5,665,487 계약자산 2,066,224 2,066,224 - 단기금융상품 26,400,000 - 26,400,000 기타유동자산 573,801 - 573,801 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,954,115 - 2,954,115 관계기업투자주식 34,510,091 - 34,510,091 종속기업투자주식 - - - 유형자산 9,426,240 - 9,426,240 무형자산 5,057,738 - 5,057,738 기타비유동자산 1,688,455 - 1,688,455 이연법인세자산 446,880 446,880 - 자산총계 97,062,025 2,513,104 94,548,921 미지급금 742,222 - 742,222 계약부채 4,418,991 4,418,991 - 기타유동부채 5,064,982 - 5,064,982 충당부채 737,110 - 737,110 당기법인세부채 740,523 - 740,523 단기차입금 - - - 임대보증금 107,000 - 107,000 이연법인세부채 27,146 (66,275) 93,422 부채총계 11,837,974 4,352,716 7,485,259 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,443,530) - (6,443,530) 이익잉여금 46,370,448 (1,839,611) 48,210,059 자본 총계 85,224,051 (1,839,611) 87,063,662 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 영업수익 64,486,986 549,432 63,937,554 영업비용 49,798,781 - 49,798,781 영업이익 14,688,206 549,432 14,138,774 기타수익 66,337 - 66,337 기타비용 67,044 - 67,044 금융수익 756,136 - 756,136 금융비용 63,302 - 63,302 관계기업투자손익 1,184,141 - 1,184,141 법인세비용 4,236,082 120,875 4,115,207 당기순이익 12,328,390 428,557 11,899,833 총포괄손익 12,328,390 428,557 11,899,833 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제 1115호를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 12,328,390 428,557 11,899,833 조정 4,137,543 120,875 4,016,668 - 감가상각비 738,457 - 738,457 - 무형자산상각비 829,790 - 829,790 - 대손상각비 36,621 - 36,621 - 판매보증비 899 - 899 - 판매보증충당부채환입액 (1,740) - (1,740) - 관계기업투자손익 (1,184,141) - (1,184,141) - 무형자산처분손실 61,755 - 61,755 - 유형자산처분이익 (102) - (102) - 유형자산처분손실 477 - 477 - 이자수익 (460,828) - (460,828) - 이자비용 7,397 - 7,397 - 배당금수익 (295,307) - (295,307) - 주식보상비용 112,278 - 112,278 - 당기손익-공정가치평가손실 55,905 - 55,905 - 법인세비용 4,236,082 120,875 4,115,207 자산 부채의 변동 (13,617,668) (549,432) (13,068,236) - 매출채권 393,584 - 393,584 - 기타유동자산 (27,377) - (27,377) - 계약자산 (1,835,763) (1,835,763) - - 미지급금 (979,893) - - - 기타유동부채 (301,603) - (301,603) - 계약부채 1,286,331 1,286,331 - - 충당부채 (12,152,947) - (12,152,947) 이자의수취 728,561 - 728,561 이자의지급 (7,397) - (7,397) 배당금의수취 1,108,377 - 1,108,377 법인세의납부 (2,336,352) - (2,336,352) 영업활동으로 인한 현금흐름 2,341,455 - 2,341,455 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,835,763천원 감소, 계약부채 1,286,331천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 27.3 손익계산서 표기방법 변경 연결기업은 목적적합한 계정표기를 위해, 매출액과 매출원가 및 판매비와관리비를, 영업수익과 영업비용으로 재분류했습니다. 최초 적용한 보고기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2018년3분기 매출액 64,486,986 영업수익 64,486,986 - - 매출원가 22,439,256 영업비용 49,798,781 - - 매출총이익 42,047,731 판매비와관리비 27,359,525 영업이익 14,688,206 영업이익 14,688,206 - - 계정 재분류로 인해 경과년도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2017년3분기 매출액 59,500,512 영업수익 59,500,512 - - 매출원가 20,997,207 영업비용 47,957,161 - - 매출총이익 38,503,305 - 판매비와관리비 26,959,954 - 영업이익 11,543,351 영업이익 11,543,351 - - 2016년3분기 매출액 53,124,747 영업수익 53,124,747 - - 매출원가 20,345,765 영업비용 44,531,888 - - 매출총이익 32,778,982 - 판매비와관리비 24,186,123 - 영업이익 8,592,859 영업이익 8,592,859 - - 2015년3분기 매출액 49,048,661 영업수익 49,048,661 - - 매출원가 22,415,097 영업비용 42,010,936 - - 매출총이익 26,633,564 - 판매비와관리비 19,595,839 - 영업이익 7,037,725 영업이익 7,037,725 - - 2014년3분기 매출액 39,544,339 영업수익 39,544,339 - - 매출원가 19,278,784 영업비용 36,961,512 - - 매출총이익 20,265,555 - 판매비와관리비 17,682,728 - 영업이익 2,582,827 영업이익 2,582,827 - - 2013년3분기 매출액 38,125,262 영업수익 38,125,262 - - 매출원가 19,626,700 영업비용 33,444,259 - - 매출총이익 18,498,562 - 판매비와관리비 13,817,560 - 영업이익 4,681,002 영업이익 4,681,002 - - 2012년3분기 매출액 35,927,405 영업수익 35,927,405 - - 매출원가 18,852,919 영업비용 31,810,563 - - 매출총이익 17,074,485 - 판매비와관리비 12,957,644 - 영업이익 4,116,841 영업이익 4,116,841 - - 2011년3분기 매출액 29,983,574 영업수익 29,983,574 - - 매출원가 14,910,648 영업비용 25,194,719 - - 매출총이익 15,072,927 - 판매비와관리비 10,284,072 - 영업이익 4,788,855 영업이익 4,788,855 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 13 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 35,358,841,520 35,194,354,785 현금및현금성자산 4,219,718,461 6,558,818,942 매출채권및기타채권 3,766,049,380 3,839,027,017 계약자산 1,828,291,109 0 단기금융상품 25,000,000,000 24,000,000,000 기타유동자산 544,782,570 796,508,826 비유동자산 57,541,434,975 58,843,673,365 장기금융상품 2,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산 2,954,114,746 0 매도가능금융자산 0 4,148,712,484 관계기업투자주식 33,750,000,000 33,750,000,000 종속기업투자주식 1,955,582,057 1,955,582,057 유형자산 9,422,428,067 9,586,771,681 무형자산 5,039,125,292 3,928,697,462 기타비유동자산 1,537,036,100 2,324,336,100 이연법인세자산 883,148,713 3,149,573,581 자산총계 92,900,276,495 94,038,028,150 부채 유동부채 9,320,361,354 19,430,969,688 미지급금 707,838,089 1,428,321,119 계약부채 4,418,991,037 0 기타유동부채 2,754,392,695 3,079,946,972 충당부채 734,454,419 12,887,401,140 당기법인세부채 704,685,114 2,035,300,457 비유동부채 107,000,000 0 기타비유동부채 107,000,000 0 부채총계 9,427,361,354 19,430,969,688 자본 자본금 5,817,131,500 5,817,131,500 자본잉여금 39,480,001,187 39,480,001,187 기타자본 (6,443,529,635) (6,555,807,580) 기타포괄손익누계액 0 (351,153,822) 이익잉여금 44,619,312,089 36,216,887,177 자본총계 83,472,915,141 74,607,058,462 자본과부채총계 92,900,276,495 94,038,028,150 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 14,089,660,409 41,891,986,990 12,085,866,492 37,667,280,653 영업비용 9,145,339,025 27,762,889,988 8,451,854,780 26,638,889,961 영업이익 4,944,321,384 14,129,097,002 3,634,011,712 11,028,390,692 기타수익 31,951,956 63,676,446 106,286 13,343,727 기타비용 339,798 65,770,200 2,719,981 376,520,942 금융수익 635,251,841 1,534,992,282 974,151,302 1,198,940,161 금융비용 (106,253,724) 63,154,849 127 16,425 법인세비용차감전순이익 5,717,439,107 15,598,840,681 4,605,549,192 11,864,137,213 법인세비용 1,075,732,710 3,878,651,669 971,035,976 2,572,895,858 분기순이익 4,641,706,397 11,720,189,012 3,634,513,216 9,291,241,355 기타포괄손익 0 0 (240,613,500) (253,670,744) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과차감후) 0 0 (240,613,500) (253,670,744) 총포괄이익 4,641,706,397 11,720,189,012 3,393,899,716 9,037,570,611 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 422 1,065 330 844 희석주당이익 (단위 : 원) 421 1,063 330 843 자본변동표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,696,257,832) (79,506,813) 35,550,239,509 74,071,607,551 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 분기순이익 0 0 0 0 9,291,241,355 9,291,241,355 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 (253,670,744) 0 (253,670,744) 주식선택권 0 0 102,612,996 0 0 102,612,996 현금배당 0 0 0 0 (1,320,511,560) (1,320,511,560) 2017.09.30 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,593,644,836) (333,177,557) 43,520,969,304 81,891,279,598 2018.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,555,807,580) (351,153,822) 36,216,887,177 74,607,058,462 회계정책변경누적효과 0 0 0 351,153,822 (2,657,508,320) (2,306,354,498) 분기순이익 0 0 0 0 11,720,189,012 11,720,189,012 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 112,277,945 0 0 112,277,945 현금배당 0 0 0 0 (660,255,780) (660,255,780) 2018.09.30 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,443,529,635) 0 44,619,312,089 83,472,915,141 현금흐름표 제 14 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 13 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 1,857,645,728 11,500,318,416 반기순이익 11,720,189,012 9,291,241,355 비현금조정 4,174,055,374 3,532,399,425 감가상각비 736,920,203 703,346,506 무형자산상각비 825,600,396 966,264,852 대손상각비 30,210,594 34,956,040 유형자산처분이익 0 (11,653,091) 유형자산처분손실 477,000 0 무형자산처분손실 61,755,000 900,000 무형자산손상차손 0 110,000,000 이자수익 (426,615,007) (368,463,765) 이자비용 7,249,861 16,425 배당금수익 (1,108,377,275) (830,476,396) 주식보상비용 112,277,945 102,612,996 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 55,904,988 0 소송충당부채전입 0 252,000,000 법인세비용 3,878,651,669 2,572,895,858 운전자본조정 (13,544,583,661) 636,753,874 매출채권및기타채권 42,767,043 29,016,407 기타유동자산 (20,848,198) (172,653,634) 계약자산 (1,652,495,732) 0 미지급금 (721,836,666) 955,824,675 기타유동부채 (325,554,277) (89,161,835) 계약부채 1,286,330,890 0 충당부채 (12,152,946,721) (86,271,739) 이자의 수취 699,189,461 414,870,956 이자의 지급 (7,249,861) (16,425) 배당금의 수취 1,108,377,275 830,476,396 법인세의 납부 (2,292,331,872) (3,205,407,165) 투자활동현금흐름 (3,536,490,429) (22,246,247,152) 유형자산의 처분 0 11,741,091 유형자산의 폐기 (245,000) 0 유형자산의 취득 (571,454,953) (430,437,441) 무형자산의 처분 350,000,000 17,100,000 무형자산의 취득 (2,347,783,226) (216,350,802) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,138,692,750 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,800,000,000) 단기금융상품의 처분 30,000,000,000 16,000,000,000 단기금융상품의 취득 (31,000,000,000) (35,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000,000) 0 기타비유동자산의 감소 920,200,000 6,200,000 기타비유동자산의 증가 (132,900,000) (834,500,000) 기타비유동부채의 증가 107,000,000 0 재무활동현금흐름 (660,255,780) (1,320,511,560) 차입금의 차입 3,000,000,000 0 차입금의 상환 (3,000,000,000) 0 배당금의 지급 (660,255,780) (1,320,511,560) 현금및현금성자산의 감소 (2,339,100,481) (12,066,440,296) 기초 현금및현금성자산 6,558,818,942 15,850,418,781 반기말 현금및현금성자산 4,219,718,461 3,783,978,485 5. 재무제표 주석 제14기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제13기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 주식회사 사람인에이치알 1. 일반사항주식회사 사람인에이치알(이하 '당사')은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었습니다. 당사는 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 본점소재지는 서울특별시 구로구입니다.당사의 설립시 자본금은 1,200백만원이며, 당분기말 현재 자본금은 5,817백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 와 손익계산서 표기방법 변경을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지않았으며, 종전 장부금액과 최초 적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 기초 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성 되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 기초 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 광고용역제공 당사는 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 구인광고를 게재하여 계약기간에 걸쳐 구인광고를 대행하고 있고, 그 외 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무인 구인구직 매칭 서비스 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호에 따르면 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있다고 판단하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순 결제특성이 있는 주식기준보 상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순 결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급-선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초 채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2. 회계정책 및 공시의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 회사의 경영성과를 목적적합하게 표시할 수 있도록 손익계산서 표기방법을 변경하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1008호에서 정의된 회계정책의 변경에 해당합니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 비교표시되는 전기 재무제표를 동 회계정책 변경의 효과를 반영하여 소급 재작성 하였습니다. 상기 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 주요한 영향은 주석 28 에서 설명하고 있습니다. 2.3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단시에 적용된 회계정책과 추정의 근거는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문정보당사의 영업부문은 구인ㆍ구직사업 등을 주로 하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 당사의 매출액은 모두 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 인해 발생하는 수익 입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 4,219,718 6,558,819 6. 매출채권및기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,926,813 3,973,737 대손충당금 (165,712) (135,661) 미수금 4,949 951 합 계 3,766,050 3,839,027 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.매 출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석24를 참조하시기 바랍니다. 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 110,655 383,230 선급금 14,935 53,532 선급비용 419,192 359,747 합 계 544,782 796,509 8. 공정가치 측정 금융자산가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 2,954,114 - 합 계 2,954,114 - (주1) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. (2) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 4,148,712 평가손익 (55,905) 처분 (1,138,693) 기말금액 2,954,114 9. 관계기업 투자9.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 33,750,000 50.00 33,750,000 9.2 당분기 및 전분기 현재 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,750,000 - - 33,750,000 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 33,750,000 - - 33,750,000 9.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 6,903,828 2,368,281 2,368,281 145,341,528 76,321,346 69,020,183 (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 6,406,162 2,124,259 2,124,259 143,632,696 76,301,071 67,331,625 10. 종속기업 투자10.1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산일 주요 영업 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 주식회사 사람인에이치에스 대한민국 12월31일 근로자파견업 100% 1,955,582 100% 1,955,582 10.2 당분기 중 종속기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 ㈜사람인에이치에스 1,955,582 - - 1,955,582 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 손상차손 기말 ㈜사람인에이치에스 1,955,582 - - 1,955,582 10.3 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜사람인에이치에스 22,639,430 497,642 497,642 5,801,317 2,418,423 3,382,895 (단위 : 천원) 구분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜사람인에이치에스 21,889,049 431,557 431,557 5,237,776 2,436,648 2,801,129 11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,829,022 1 1,577,244 563,951 9,586,772 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 5,910,173 2,002,577 16,489,536 감가상각누계액 - (1,117,719) (13,490) (4,332,929) (1,438,626) (6,902,764) 일반취득 - - - 383,399 189,410 572,809 감가상각비 - (126,142) - (454,445) (156,334) (736,921) 처분 - - - (232) - (232) 분기말장부가액 3,616,554 3,702,880 1 1,505,966 597,027 9,422,428 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,037,633 2,191,987 16,806,406 감가상각누계액 - (1,243,861) (13,490) (4,531,667) (1,594,960) (7,383,978) (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 건설중인유형자산 합계 기초장부가액 3,616,554 3,997,211 2 1,667,909 532,735 - 9,814,411 취득원가 3,616,554 4,946,741 42,214 5,901,011 1,773,037 - 16,279,557 감가상각누계액 - (949,530) (42,212) (4,233,102) (1,240,302) - (6,465,146) 일반취득 - - - 324,937 97,400 8,100 430,437 감가상각비 - (126,142) - (426,394) (150,811) - (703,347) 처분 - - (1) (87) - - (88) 분기말장부가액 3,616,554 3,871,069 1 1,566,365 479,324 8,100 9,541,413 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,073,048 1,870,437 8,100 16,528,371 감가상각누계액 - (1,075,672) (13,490) (4,506,683) (1,391,113) - (6,986,958) 12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 - 22,677 7,979 - 497,287 503,268 2,897,487 - 3,928,698 취득원가 766,788 37,089 8,975 - 2,525,312 503,268 4,626,486 - 8,467,918 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (766,788) (14,412) (996) - (2,028,025) - (1,728,999) - (4,539,220) 일반취득 - 2,764 8,342 2,012 93,621 359,744 721,050 1,160,250 2,347,783 무형자산상각비 - (5,719) (1,060) (166) (206,154) - (612,501) - (825,600) 처분 - - - - - (411,755) - - (411,755) 분기말장부가액 - 19,722 15,261 1,846 384,754 451,257 3,006,036 1,160,250 5,039,126 취득원가 766,788 39,853 17,317 2,012 2,618,933 451,257 5,347,536 1,160,250 10,403,946 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (766,788) (20,131) (2,056) (166) (2,234,179) - (2,341,500) - (5,364,820) (단위:천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 766,788 20,724 3,804 752,428 492,961 4,049,812 232,523 6,319,040 취득원가 766,788 28,490 4,150 2,422,665 627,533 4,442,311 232,523 8,524,460 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (7,766) (346) (1,670,237) (134,572) (392,499) - (2,205,420) 일반취득 - - - 25,709 28,307 - 162,334 216,350 무형자산상각비 - (4,853) (444) (276,269) - (684,699) - (966,265) 손상차손 - - - - - - (110,000) (110,000) 처분 - - - - (18,000) - - (18,000) 대체(주1) - 5,021 - 76,292 - 184,175 (284,857) (19,369) 분기말장부가액 766,788 20,892 3,360 578,160 503,268 3,549,288 - 5,421,756 취득원가 766,788 33,511 4,150 2,524,666 503,268 4,626,486 110,000 8,568,869 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (12,619) (790) (1,946,506) - (1,077,198) (110,000) (3,147,113) (주1) 건설중인무형자산 중 4,281천원이 부가세대급금 및 지급수수료로, 15,088천원이 선급금으로 각각 대체되었습니다. 13. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보증금 1,537,036 2,324,336 14. 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금은 없습니다.15. 미지급금보고기간 종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 707,838 1,428,321 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 1,152,854 1,462,212 선수금 51,445 38,321 예수금 594,983 518,271 부가세예수금 955,111 1,061,143 소계 2,754,393 3,079,947 기타비유동부채 보증금 107,000 - 소계 107,000 - 합 계 2,861,393 3,079,947 17. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입한 금액을당기 비용 처리하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,041,877천원(전분기:810,718천원)입니다.18. 충당부채 18.1 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 포인트충당부채 734,454 687,401 소송충당부채 - 12,200,000 합 계 734,454 12,887,401 18.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 포인트충당부채 687,401 (1,176,362) 1,223,416 734,454 소송충당부채 12,200,000 (12,200,000) - - 합 계 12,887,401 (13,376,362) 1,223,416 734,454 (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 포인트충당부채 517,968 (872,490) 1,036,218 681,696 소송충당부채 198,000 (250,000) 252,000 200,000 합 계 715,968 (1,122,490) 1,288,218 881,696 18.3 당사는 취업포털매출 발생시 고객에게 포인트를 부여하고 있으며, 포인트 부여시점에 향후 사용될 것으로 예상되는 포인트의 공정가치를 포인트 사용기간 및 과거소멸률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 포인트충당부채의 전입액 및 포인트 사용분, 환입액은 매출액의 차가감으로 반영하고 있습니다. 19. 법인세 19.1 당사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.19.2 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(추납액 포함) 961,717 2,557,831 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 2,916,935 (56,483) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 71,548 법인세비용 3,878,652 2,572,896 20. 자본금과 잉여금 20.1 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,634,263주 11,634,263주 1주당 액면가액 500원 500원 20.2 당분기 및 전분기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,696,257) 주식선택권 - - - 102,613 전분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,593,644) 당기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,555,807) 주식선택권 - - - 112,278 당분기말 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,443,529) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 630,000주이며, 취득금액은 6,763,912천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다.20.3 주식기준보상 20.3.1 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격 (주) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역제공기간 3년 2019-08-12~2024-08-11 16,425원 (주) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 20.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 120,000 16,425 140,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - - - 소멸 (주1) - - (20,000) - 기말 (주2) 120,000 16,425 120,000 16,425 (주1) 2017.2.27 이사회 결의(주식선택권 부여 대상자 1인, 자발적 포기)에 의해 주식선택권 20,000주가 소멸되었습니다.(주2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 없습니다.20.3.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 각각 112,278천원과 102,613천원입니다.20.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 이항모형 20.4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손실누계액(세전) - (450,197) 법인세효과 - 99,043 매도가능금융자산평가손실누계액(세후) - (351,154) 20.5 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 503,808 437,783 미처분이익잉여금 44,115,504 35,779,105 합 계 44,619,312 36,216,888 20.6 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 660,256천원은 2018년 3월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,320,511천원) 21. 영업이익 21.1 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 4,680,291 13,139,869 3,833,652 12,337,183 퇴직급여 353,365 1,041,877 290,027 810,718 복리후생비 541,163 1,603,016 612,403 1,578,427 합 계 5,574,819 15,784,762 4,736,082 14,726,328 21.2 감가상각비 및 무형자산상각비당분기 및 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 감가상각비 254,470 736,920 229,896 703,347 무형자산상각비 292,753 825,600 317,376 966,265 합 계 547,223 1,562,520 547,272 1,669,612 21.3 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 급여 4,680,291 13,139,869 3,833,652 12,337,183 퇴직급여 353,365 1,041,877 290,027 810,718 대손상각비 (860) 30,211 16,880 34,956 복리후생비 541,163 1,603,016 612,403 1,578,427 소모품비 15,921 53,019 15,807 60,816 지급수수료 1,018,933 2,703,484 657,178 2,421,413 광고선전비 859,218 4,104,128 1,521,124 4,935,239 통신비 125,474 354,294 109,871 334,262 세금과공과 44,168 100,684 41,768 102,064 여비교통비 40,683 110,167 36,495 104,764 감가상각비 254,470 736,920 229,896 703,346 무형자산상각비 292,753 825,600 317,376 966,265 지급임차료 102,725 244,664 42,150 117,967 접대비 44,038 103,584 44,025 78,792 건물관리비 92,355 260,049 90,985 245,091 차량유지비 39,864 117,197 35,821 99,326 외주비 489,387 1,807,648 433,459 1,364,824 교육훈련비 20,945 100,327 51,403 136,877 도서인쇄비 30,247 69,958 24,406 71,418 주식보상비용 37,837 112,278 37,837 102,613 기타 62,363 143,915 9,290 32,528 합계 9,145,339 27,762,890 8,451,853 26,638,889 22. 영업외손익22.1 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 외환차익 154 336 40 117 유형자산처분이익 - - - 11,653 수입임대료 31,500 62,875 - - 잡이익 298 465 66 1,574 합 계 31,952 63,676 106 13,344 22.2 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 기부금 - 2,600 2,600 10,216 외환차손 9 707 78 1,299 유형자산처분손실 231 477 - - 무형자산손상차손 - - - 110,000 무형자산처분손실 - 61,755 - 900 소송충당부채전입액 - - - 252,000 잡손실 100 231 42 2,106 합 계 340 65,770 2,720 376,521 22.3 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자수익 163,851 426,615 143,675 368,464 배당금수익 471,401 1,108,377 830,476 830,476 합계 635,252 1,534,992 974,151 1,198,940 22.4 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 이자비용 - 7,250 - 16 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (106,254) 55,905 - - 합계 (106,254) 63,155 - 16 23. 주당이익23.1 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 4,641,706,397원 11,720,189,012원 3,634,513,216원 9,291,241,355원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 기본주당이익(가÷나) 422원 1,065원 330원 844원 23.2 당사의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2018.01.01 ~ 09.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2017.01.01 ~ 09.30 11,634,263주 273일 3,176,153,799 자기주식 630,000주 273일 (171,990,000) 3,004,163,799 가중평균유통보통주식수 : 3,004,163,799주 / 273일 = 11,004,263주 23.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 당3분기 누적 전3분기 누적 가. 보통주 분기순이익 4,641,706,397원 11,720,189,012원 3,634,513,216원 9,291,241,355원 나. 가중평균유통보통주식수 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 11,004,263주 다. 조정내역 주식선택권 14,261주 21,829주 19,689주 19,689주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,018,524주 11,026,092주 11,023,952주 11,023,952주 마. 희석주당손익 421원 1,063원 330원 843원 24. 재무위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당분기말 잔액입니다. (1) 매출채권및기타채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 90일 이내 연체 및정상채권 180일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대손실률 0.0% 5.0% 10.0% 50.0% 100.0% 총장부금액 3,645,293 82,154 36,079 20,477 147,758 3,931,761 손실충당금 - (4,108) (3,608) (10,238) (147,758) (165,712) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기(주1) 전분기(주2) 당기초 손실충당금 135,661 95,751 최초적용일 손실충당금 135,661 95,751 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 30,211 34,956 회수가 불가능하여 당기중제각된 금액 (160) (450) 당기말 손실충당금(주3) 165,712 130,257 (주1) 당분기 해당액은 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액입니다.(주2) 전분기 해당액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액입니다.(주3) 전분기의 매출채권및기타채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다.회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다.ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권및기타채권의 총장부금액은 3,931,761천원(전기말: 3,974,688천원)입니다.당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의변동 30,211 34,956 25. 공정가치25.1 금융상품의 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 4,219,718 4,219,718 6,558,819 6,558,819 - 매출채권및기타채권 3,766,049 3,766,049 3,839,027 3,839,027 - 단기금융상품 25,000,000 25,000,000 24,000,000 24,000,000 - 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 - - - 기타비유동자산 1,537,036 1,537,036 2,324,336 2,324,336 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,954,115 2,954,115 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 금융자산 합계 39,476,918 39,476,918 40,870,894 40,870,894 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 - 미지급금 707,838 707,838 1,428,321 1,428,321 금융부채 합계 707,838 707,838 1,428,321 1,428,321 금융상품의 공정가치 중 활성시장에서 거래되는 금융상품을 제외한 금융상품의 공정가치는 다음과 같은 평가기법을 적용하여 산출하였습니다.① 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품 : 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 또는 취득당시 만기가 3개월 이내에도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 또한 만기가 1년 이내에 도래하는 정기예금 등인 단기금융상품과 만기가 1년 이후도래하는 정기예금 등인 장기금융상품은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.② 매출채권및기타채권, 기타비유동자산 : 단기성채권에 해당되는 매출채권, 미수금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권인 보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.③ 미지급금 : 단기성채무에 해당되는 미지급금은 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 25.2 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,954,115 2,954,115 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2018년 9월 30일(전기 : 2017년 12월 31일)입니다. 26. 특수관계자 26.1 보고기간종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 (주)사람인에이치에스 종속기업 26.2 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 2,530 - 37,656 66 - 40,390 (주)사람인에이치에스 종속기업 7,810 - - 4,180 - - 키움증권(주) 기타특수관계자 21,260 - - 27,594 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 - 19,082,844 - - 17,754,049 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 - 8,025,379 - - 6,565,194 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 772,000 14,134 - 772,000 14,073 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 960 - - - - - 합 계 32,560 27,880,223 51,790 31,840 25,091,243 54,463 26.3 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당사와의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 10,168 121,546 9,084 165,313 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 8,286 2,439,521 6,079 823,462 (주)사람인에이치에스 종속기업 15,465 28,966 26,464 29,354 (주)다우인큐브(주1) 기타특수관계자 914 - 136 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 124,420 - 134,442 (주)이머니 기타특수관계자 7,190 18,000 5,162 36,000 키움증권(주) 기타특수관계자 121,913 24,195 146,915 40,836 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 813,070 - 409,876 - 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 297,507 - 425,420 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 5,268 - 6,154 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 294,951 - 192,405 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 80 10,516 127 27,911 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 1,275 - 315 - (주)이토마토 기타특수관계자 3,882 - - - (주)이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 (주)키다리이엔티 기타특수관계자 435 - 3,893 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 109,090 - 132,483 - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 7,008 10,000 655 - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 1,520 37,495 - - (주)봄코믹스 기타특수관계자 - - 15 - 합 계 1,698,022 2,814,659 1,365,183 1,260,368 (주1) ㈜다우인큐브가 ㈜키다리스튜디오로 사명 변경 26.4 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 802,055 811,020 퇴직급여 32,708 47,818 합 계 834,763 858,838 27. 약정사항과 우발사항27.1 당사는 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터 524,920천원(전기말 370,532천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.27.2 당사는 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,990백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 28. 회계정책의 변경28.1 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품' 의 적용 주석2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 금액 기초 이익잉여금(변경전)(주1) 36,216,887 기초 이익잉여금 조정 8 (351,154) 기초 이익잉여금(변경후)(주2) 35,865,733 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.당사는 기업회기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주석 당기손익 -공정가치 기타포괄손익-공정가치(전기 매도가능금융자산) 상각후원가 (주3) 금융자산 계 기초 장부금액(변경전)(주1) - 4,148,712 36,722,182 40,870,895 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 8 4,148,712 (4,148,712) - - 기초 장부금액(변경후)(주2) 4,148,712 - 36,722,182 40,870,895 (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.(주3) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산 중 채무상품을 당기손익-공정가치로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능증권 기타포괄손익 누계액 변동 당기손익-공정가치측정 금융자산 적립금 변동 이익잉여금변동 기초 장부금액(변경전)(주1) (351,154) - - 매도가능 금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 채무상품으로 재분류 351,154 (351,154) - 재분류 계 351,154 (351,154) - 기초 장부금액(변경후)(주2) - (351,154) (351,154) (주1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 분류된 금액입니다.(주2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류된 금액입니다.(2) 회계정책 변경의 사유 및 각 계정별 변동액① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 미래창조다우키움시너지 M 투자조합은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)351백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산의 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 측정범주 장부금액 "기업회계기준서" 제1039호 "기업회계기준서" 제1109호 "기업회계기준서" 제1039호 "기업회계기준서" 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 6,558,819 6,558,819 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 3,839,027 3,839,027 - 단기금융상품 상각후원가 상각후원가 24,000,000 24,000,000 - 비유동금융자산 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(주1) 4,148,712 4,148,712 - 기타비유동자산 상각후원가 상각후원가 2,324,336 2,324,336 - (주1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산입니다. (3) 금융자산의 손상당사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세 가지 유형 중 아래의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ광고 및 용역 매출에 따른 매출채권 ① 매출채권매출채권의 손상평가시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실모형을 사용합니다. 28.2 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 의 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경 과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정 전 조 정(주1) 2018.01.01수정 후 현금및현금성자산 6,558,819 - 6,558,819 매출채권및기타채권 3,839,027 - 3,839,027 계약자산(주2) - 175,796 175,796 단기금융상품 24,000,000 - 24,000,000 기타유동자산 796,509 - 796,509 매도가능금융자산 4,148,712 - 4,148,712 관계기업투자주식 33,750,000 - 33,750,000 종속기업투자주식 1,955,582 - 1,955,582 유형자산 9,586,772 - 9,586,772 무형자산 3,928,697 - 3,928,697 기타비유동자산 2,324,336 - 2,324,336 이연법인세자산 3,149,574 650,510 3,800,084 자산총계 94,038,028 826,306 94,864,334 미지급금 1,428,321 - 1,428,321 계약부채(주2) - 3,132,660 3,132,660 기타유동부채 3,079,947 - 3,079,947 충당부채 12,887,401 - 12,887,401 당기법인세부채 2,035,301 - 2,035,301 부채총계 19,430,970 3,132,660 22,563,630 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,555,808) - (6,555,808) 기타포괄손익누계액 (351,154) - (351,154) 이익잉여금 36,216,887 (2,306,354) 33,910,533 자본 총계 74,607,058 (2,306,354) 72,300,704 (주1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 당사는 이전 기준에서 광고용역에 대해 대가를 받을 무조건적인 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.이러한 기준의 변경으로 계약자산과 계약부채가 각각 175,796천원, 3,132,660천원 인식되었고, 이연법인세자산이 650,510천원 증가하였으며, 이익잉여금은2,306,354천원 감소하였습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.ㆍ광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우, 해당 금액을 계약자산으로 분류하였습니다.ㆍ광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다. (2) 기업회계기준서 제 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 현금및현금성자산 4,219,718 - 4,219,718 매출채권및기타채권 3,766,049 - 3,766,049 계약자산 1,828,291 1,828,291 - 단기금융상품 25,000,000 - 25,000,000 기타유동자산 544,783 - 544,783 장기금융상품 2,000,000 - 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 2,954,115 - 2,954,115 관계기업투자주식 33,750,000 - 33,750,000 종속기업투자주식 1,955,582 - 1,955,582 유형자산 9,422,428 - 9,422,428 무형자산 5,039,125 - 5,039,125 기타비유동자산 1,537,036 - 1,537,036 이연법인세자산 883,149 569,954 313,195 자산총계 92,900,276 2,398,245 90,502,031 미지급금 707,838 - 707,838 계약부채 4,418,991 4,418,991 - 기타유동부채 2,754,393 - 2,754,393 충당부채 734,454 - 734,454 당기법인세부채 704,685 - 704,685 기타비유동부채 107,000 - 107,000 부채총계 9,427,361 4,418,991 5,008,370 자본금 5,817,132 - 5,817,132 자본잉여금 39,480,001 - 39,480,001 기타자본 (6,443,530) - (6,443,530) 이익잉여금 44,619,312 (2,020,746) 46,640,058 자본 총계 83,472,915 (2,020,746) 85,493,661 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 영업수익 41,891,987 366,165 41,525,822 영업비용 27,762,890 - 27,762,890 영업이익 14,129,097 366,165 13,762,932 기타수익 63,676 - 63,676 기타비용 65,770 - 65,770 금융수익 1,534,992 - 1,534,992 금융비용 63,155 - 63,155 법인세비용 3,878,652 80,556 3,798,096 당기순이익 11,720,189 285,609 11,434,580 총포괄손익 11,720,189 285,609 11,434,580 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 11,720,189 285,609 11,434,580 조정 4,174,055 80,556 4,093,499 감가상각비 736,920 - 736,920 무형자산상각비 825,600 - 825,600 대손상각비 30,211 - 30,211 이자수익 (426,615) - (426,615) 이자비용 7,250 - 7,250 배당금수익 (1,108,377) - (1,108,377) 주식보상비용 112,278 - 112,278 당기손익-공정가치평가손실 55,905 - 55,905 법인세비용 3,878,652 80,556 3,798,096 기타조정항목 62,232 - 62,232 자산 부채의 변동 (13,544,584) (366,165) (13,178,419) 매출채권및기타채권 42,767 - 42,767 기타유동자산 (20,848) - (20,848) 계약자산 (1,652,496) (1,652,496) - 미지급금 (721,837) - (721,837) 기타유동부채 (325,554) - (325,554) 계약부채 1,286,331 1,286,331 - 충당부채 (12,152,947) - (12,152,947) 이자의 수취 699,189 - 699,189 이자의 지급 (7,250) - (7,250) 배당금의 수취 1,108,377 - 1,108,377 법인세의 납부 (2,292,332) - (2,292,332) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,857,646 - 1,857,646 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 1,652,496천원 감소, 계약부채 1,286,331천원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 28.3 손익계산서 표기방법 변경 당사는 목적적합한 계정표기를 위해, 손익계산서의 계정항목을 재분류 하 여 표기하였습니다. 최초 적용한 보고기간에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2018년 3분기 매출액 41,891,987 영업수익 41,891,987 - 매출원가 1,652,356 영업비용 27,762,890 - 매출총이익 40,239,631 판매비와관리비 26,110,534 영업이익 14,129,097 영업이익 14,129,097 - 계정 재분류로 인해 경과년도의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회계연도 계정재분류(전) 계정재분류(후) 차이 비고 구분 금액 구분 금액 2017년 3분기 매출액 37,667,281 영업수익 37,667,281 - 매출원가 1,180,394 영업비용 26,638,890 - 매출총이익 36,486,887 판매비와관리비 25,458,496 영업이익 11,028,391 영업이익 11,028,391 - 2016년3분기 매출액 42,573,819 영업수익 42,573,819 - 매출원가 10,757,399 영업비용 34,145,465 - 매출총이익 31,816,420 판매비와관리비 23,388,066 영업이익 8,428,354 영업이익 8,428,354 - 2015년 3분기 매출액 49,048,661 영업수익 49,048,661 - 매출원가 22,415,097 영업비용 42,010,936 - 매출총이익 26,633,564 판매비와관리비 19,595,839 영업이익 7,037,725 영업이익 7,037,725 - 2014년 3분기 매출액 39,544,339 영업수익 39,544,339 - 매출원가 19,278,784 영업비용 36,961,512 - 매출총이익 20,265,555 판매비와관리비 17,682,728 영업이익 2,582,827 영업이익 2,582,827 - 2013년 3분기 매출액 38,125,262 영업수익 38,125,262 - 매출원가 19,626,700 영업비용 33,444,259 - 매출총이익 18,498,562 판매비와관리비 13,817,560 영업이익 4,681,002 영업이익 4,681,002 - 2012년3분기 매출액 35,927,405 영업수익 35,927,405 - 매출원가 18,852,919 영업비용 31,810,563 - 매출총이익 17,074,485 판매비와관리비 12,957,644 영업이익 4,116,841 영업이익 4,116,841 - 2011년 3분기 매출액 29,983,574 영업수익 29,983,574 - 매출원가 14,910,648 영업비용 25,194,719 - 매출총이익 15,072,927 판매비와관리비 10,284,072 영업이익 4,788,855 영업이익 4,788,855 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 : 분할 당사는 아웃소싱사업 및 헤드헌팅사업의 경영효율성 및 전문성을 제고하고 책임경영체제의 토대를 마련하고자 2016년 2월 26일 이사회에서 당사가 영위하는 사업부문 중 아웃소싱사업 및 헤드헌팅사업을 단순 물적분할의 방법으로 분할할 것을 결의하였습니다. 또한 2016년 3월 18일 정기주주총회에서 분할계획서를 승인하였습니다.1) 분할의 방법 구 분 회사명 존속회사 주식회사 사람인에이치알 분할신설회사 주식회사 사람인에이치에스 2) 분할기일은 2016년 5월 1일 입니다.3) 기타 자세한 내용은 2016년 5월 2일에 공시된 '합병 등 종료보고서(분할)' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제14기3분기 매출채권 5,836,108 179,118 3.07% 미수금 8,496 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,688,455 - - 합 계 7,563,059 209,118 2.76% 제13기 매출채권 6,244,439 147,757 2.37% 미수금 2,314 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 2,475,755 - - 합 계 8,752,508 177,757 2.03% 제12기 매출채권 5,943,058 98,990 1.67% 미수금 24,598 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,291,254 - - 합 계 7,288,910 128,990 1.77% 주) 연결기준으로 작성되었습니다.2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 177,757 128,990 120,134 2. 순대손처리액(①－②±③) 5,260 1,827 22,018 ① 대손처리액(상각채권액) 5,260 1,827 22,688 ② 상각채권회수액 - - 670 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 36,621 50,594 30,874 4. 기말 대손충당금 잔액합계 209,118 177,757 128,990 주) 연결기준으로 작성되었습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사 및 연결종속회사는 재무상태표 기준일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 5,471,371 71,679 97,095 80,986 5,721,131 특수관계자 123,474 - - - 123,474 계 5,594,845 71,679 97,095 80,986 5,844,605 구성비율 95.7% 1.2% 1.7% 1.4% 100.0% 주) 연결기준으로 작성되었습니다.다. 재고자산 현황 등 : 해당사항 없습니다.라. 수주계약 현황 : 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 현금및현금성자산 6,272,994 6,272,994 8,137,004 8,137,004 - 매출채권및기타채권 5,665,487 5,665,487 6,098,996 6,098,996 - 장단기금융상품 28,400,000 28,400,000 25,400,000 25,400,000 - 기타비유동자산 1,688,455 1,688,455 2,475,755 2,475,755 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,954,115 2,954,115 - - - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 금융자산 합계 44,981,051 44,981,051 46,260,467 46,260,467 금융부채: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 미지급금 742,222 742,222 3,088,096 3,088,096 금융부채 합계 742,222 742,222 3,088,096 3,088,096 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 가) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 2,954,115 2,954,115 주) 당기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 나) 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 매도가능금융자산 - - 4,148,712 4,148,712 주) 전기중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 : 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 한영회계법인 - - 제13기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 49백만원 - 제13기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 44백만원 704시간 제12기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표(반기,중간,결산감사 및내부회계관리제도 검토) 42백만원 714시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분기 및 반기보고서에서는 '이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 등기이사로 구성되어 있으며, 이 밖에 1명의 감사가 활동하고 있습니다.나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가부 사외이사안건별의결권행사내역(출석율 88.9%) 비고 1 2018. 1. 3. 미래창조펀드-다우키움시너지 M 세컨더리 계정 출자금액 변경 가결 찬성 - 2 2018. 1. 26. 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 찬성 - 3 2018. 2. 1. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 확정 가결 불참 - 4 2018. 2. 6. 집행문부여의 소 및 저작권법위반 등 수사에 대한 재판외화해(합의) 진행 가결 찬성 - 5 2018. 2. 7. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 재확정 가결 찬성 - 6 2018. 2. 27. 제13기 현금배당 및 정기주주총회 소집 가결 찬성 - 7 2018. 3. 16. 임시 이사회 의장 선임 및 대표이사 선임 가결 찬성 - 8 2018. 3. 23. 고문 위촉 계약 가결 찬성 - 9 2018. 5. 18. 산업은행 운영자금대출 기한연장 가결 찬성 - 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 출석주주의 의결권 과반수 이상 및 발행주식총수의 4분의 1 이상의 의결에 의해 이사가 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 9월 30일) 직 명 성 명 추 천 인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 비 고 사내이사 김 용 환 이 사 회 대표이사, 이사회의장 - 계열사 임원 2018. 3. 16. 취임 사내이사 박 종 필 이 사 회 전사 경영전반에 대한 업무 - 계열사 임원 - 기타비상무이사 김 익 래 이 사 회 경영활동 자문 - 계열사 임원 - 사외이사 김 수 경 이 사 회 경영활동 자문 - - - 마. 사외이사의 전문성보고서 작성기준일 현재의 당사 사외이사 김수경은 컴퓨터공학과 교수로서 관련 법규 및 규정을 습득하고 있으며, IT산업에 대한 높은 이해도를 갖고 있는 등 사외이사로서의 전문성을 보유하고 있습니다. 다만, 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 최 정 일 - 서울대학교 외교학과- 駐인도 대사- 駐독일 대사- 한국관광공사특임대사- 現 ㈜사람인에이치알 감사 부 - 다. 감사의 독립성당사의 감사 최정일은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가부 비고 1 2018. 1. 3. 미래창조펀드-다우키움시너지 M 세컨더리 계정 출자금액 변경 가결 - 2 2018. 1. 26. 주요주주(㈜다우기술)와의 계약 승인 가결 - 3 2018. 2. 1. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 확정 가결 - 4 2018. 2. 6. 집행문부여의 소 및 저작권법위반 등 수사에 대한 재판외화해(합의) 진행 가결 - 5 2018. 2. 7. 제13기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 재확정 가결 - 6 2018. 2. 27. 제13기 현금배당 및 정기주주총회 소집 가결 - 7 2018. 3. 16. 임시 이사회 의장 선임 및 대표이사 선임 가결 - 8 2018. 3. 23. 고문 위촉 계약 가결 - 9 2018. 5. 18. 산업은행 운영자금대출 기한연장 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제35조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않았습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다우기술 최대주주 보통주 3,747,589 32.21 3,787,001 32.55 장내매수 주1) ㈜다우데이타 관계회사 보통주 729,460 6.27 729,460 6.27 - ㈜키움증권 관계회사 보통주 340,298 2.93 340,298 2.93 - ㈜이머니 관계회사 보통주 300,000 2.58 300,000 2.58 - ㈜한국정보인증 관계회사 보통주 168,601 1.45 0 0.00 장내매도 주2) 김익래 회사임원 보통주 363,292 3.12 363,292 3.12 - 이정근 회사임원 주3) 보통주 175,000 1.50 0 0.00 임원사임 주4) 김용환 회사임원 보통주 0 0.00 1,750 0.02 장내매수 주6) 심영섭 관계회사임원 보통주 21,907 0.19 21,907 0.19 - 이인복 관계회사임원 보통주 12,877 0.11 12,877 0.11 - 권용원 관계회사임원 주3) 보통주 9,214 0.08 0 0.00 임원사임 주5) 김정헌 관계회사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 계 보통주 5,870,238 50.46 5,558,585 47.78 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 주1) ㈜다우기술 : 보고서 작성기준일 현재기준의 소유주식수이며, 이후의 추가 매수현황은 공시사항을 참고하시기 바랍니다.주2) ㈜한국정보인증 : 소유주식 전량 매각완료 (2018년 1월 22일)주3) 해당인원의 회사와의 관계는 2018년 1월 1일 기준입니다.주4) 이정근 : 임원사임에 의한 특수관계인 제외 (2018년 3월 20일)주5) 권용원 : 임원사임에 의한 특수관계인 제외 (2018년 1월 31일)주6) 김용환 : 대표이사 선임(2018년 3월 16일) 이후, 당사주식 최초 매수[최대주주의 주요 경력] ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 (기준일 : 2018년 9월 30일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우기술 18,290 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.37 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 주) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 01월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.85 2018년 01월 02일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.87 2018년 01월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.05 2018년 01월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.08 2018년 07월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.19 2018년 07월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.23 2018년 07월 26일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.30 2018년 09월 17일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.33 2018년 09월 21일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.37 주1) 상기의 내용은 ㈜다우기술의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. - 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 705,654 부채총계 205,802 자본총계 499,853 매출액 181,904 영업이익 20,672 당기순이익 21,994 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주) 상기 재무현황은 2017년 별도 재무제표 기준입니다. - 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜다우기술은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. ※ 최대주주(㈜다우기술)의 최대주주(㈜다우데이타) 관련 사항- ㈜다우데이타의 기본정보 (기준일 : 2018년 9월 30일) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우데이타 6,014 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 주1) ㈜다우데이타는 김익래, 이인복 각자대표체제로 운영되고 있습니다.주2) 출자자수는 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다.- ㈜다우데이타의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2016년 09월 30일 김익래 43.60 - - 김익래 43.60 2016년 12월 01일 김익래 40.64 - - 김익래 40.64 2017년 03월 31일 김익래이인복 40.64- - - 김익래 40.64 주1) 상기의 내용은 ㈜다우데이타의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다.주3) 2016년 12월 1일의 지분율 변화는 유상증자(제3자배정) 효력발생일을 기준으로 한 것으로, 실제 소유주식수에는 변동이 없습니다.- ㈜다우데이타의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 276,364 부채총계 120,114 자본총계 156,250 매출액 151,157 영업이익 6,083 당기순이익 7,968 주) 상기 재무현황은 2017년 별도 재무제표 기준입니다. - 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최대주주 ㈜다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999년 12월 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다. 2. 최대주주의 변동현황현재 당사의 최대주주는 ㈜다우기술로 최근 3사업연도내 최대주주의 변동내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜다우기술 3,787,001 34.41% 최대주주 ㈜다우데이타 729,460 6.63% 관계회사 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주명부를 기초로 하여, 보고서 작성기준일 현재까지 공시된 변동현황을 반영한 것으로, 실제 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 지분율은 자기주식을 제외한 당사의 의결권 있는 발행주식 총수(11,004,263주) 기준입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,540 99.6% 2,939,795 25.3% - 주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준 주주명부에 따른 것으로, 보고서 작성기준일 현재 주주현황과 차이가 있을 수 있습니다.주2) 상기 주주명부 기준 전체 주주수는 3,553명입니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 (서울시 영등포구 여의도동 36-3 , 02-2073-8109) 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.saraminhr.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적가. 국내증권시장 : 코스닥증권시장 (최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적) (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주 가 최 고 21,550 21,250 20,600 19,700 19,550 19,650 최 저 19,250 17,950 18,300 17,100 17,500 18,650 평 균 20,031 19,803 19,645 18,570 18,280 19,197 거래량 최 고(일) 112,709 180,352 294,378 54,422 114,755 41,803 최 저(일) 18,240 19,054 7,921 3,053 4,946 4,210 월 간 1,191,420 1,051,430 1,045,984 464,371 529,158 280,070 주1) 주가는 해당월 일일종가 기준입니다.주2) 평균주가는 해당월 일일종가의 산술평균입니다.주3) 당사는 보통주 외의 주식이 없습니다.나. 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용환 남 1957년 08월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 수학교육학과㈜나이스디앤비 대표이사나이스신용평가㈜ 대표이사現 ㈜사람인에이치알 대표이사 1,750 - 2018. 3. 16.~현 재 2021년 03월 16일 박종필 남 1967년 02월 상무 등기임원 상근 총괄 연세대 경영학과삼일회계법인㈜재능교육 경영지원본부장現 ㈜사람인에이치알 경영지원본부장 - - 2016. 5. 16.~현 재 2020년 03월 17일 김익래 남 1950년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 총괄 ㈜다우기술 대표이사㈜다우데이타 대표이사㈜국민은행 사외이사국세청 세정자문위원회 위원現 키움증권㈜ 이사회 의장 363,292 - 2014. 2. 1.~현 재 2019년 03월 21일 김수경 여 1969년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 現 국립한밭대학교 교수現 ㈜사람인에이치알 사외이사 - - 2017. 3. 24.~현 재 2019년 03월 24일 최정일 남 1951년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대 외교학과주인도 대사주독일 대사한국관광공사 특임대사現 ㈜사람인에이치알 감사 - - 2011. 3. 24.~현 재 2020년 03월 17일 방상욱 남 1975년 08월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 수원대 전기공학과㈜미디어윌인터넷㈜알바천국現 ㈜사람인에이치알 플랫폼사업본부장 - - 2015. 9. 7.~현 재 - 임종규 남 1974년 12월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 동아대 무역학과㈜엔씨소프트SK텔레콤㈜現 ㈜사람인에이치알 B2B사업본부장 - - 2013. 9. 23.~현 재 - 이상돈 남 1971년 12월 이사대우 미등기임원 상근 총괄 청주대 행정학과한화제약㈜미니게이트㈜現 ㈜사람인에이치알 HR컨설팅사업본부장 - - 2014. 2. 3.~현 재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매칭플랫폼 남 181 - - - 181 3년5개월 6,460,758 35,695 - 매칭플랫폼 여 192 - 1 - 193 3년 5,070,714 26,273 - 관리부문 남 18 - - - 18 1년9개월 554,513 30,806 - 관리부문 여 9 - 1 - 10 3년2개월 263,356 26,336 - 합 계 400 - 2 - 402 3년2개월 12,349,341 30,720 - 주1) 지배기업 기준으로 작성되었습니다.주2) 등기임원(5명) 제외 기준입니다.주3) 보고서 작성기준일 현재 재직인원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - 주1) 상기 승인금액은 제13기 정기주주총회에서 승인된 2018년도 이사 및 감사의 보수한도입니다.주2) 상기의 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 인원수입니다. 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 576,538,511 96,089,752 - 주) 상기 임원 인원수 및 보수총액에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다. 나) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 531,538,511 132,884,628 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000,000 18,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27,000,000 27,000,000 - 주) 상기 등기이사 인원수 및 보수총액에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 18,712,990 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 6 18,712,990 - 주1) 상기 등기이사 인원수에는 2018년 중 사임한 이사가 포함되어 있습니다.주2) 보고서 작성기준일 현재 재직중인 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권에 대한 2018년 연간 공정가치 총액입니다. (사내이사 박종필 1인 20,000주)주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19.3. 주식기준보상' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20.3 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다. 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 박종필 등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 방상욱 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 임종규 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 이상돈 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 문경철 직원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 주1) 상기 주식매수선택권 외, 잔여 미행사수량이 있는 주식매수선택권은 없습니다.주2) 상기 주식매수선택권은 제12기 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다.주3) 상기 주식매수선택권의 공정가치 산출방식은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19.3. 주식기준보상' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 20.3 주식기준보상'을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황가. 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹나. 기업집단에 소속된 회사 (기준일 : 2018년 9월 30일) 구 분 회 사 수 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 7 ㈜다우데이타㈜다우기술㈜키다리스튜디오㈜사람인에이치알한국정보인증㈜㈜미래테크놀로지키움증권㈜ 220-81-01733220-81-02810106-81-49784113-86-00917110-81-41568120-81-74315107-81-76756 소프트웨어개발, 유통 외소프트웨어개발 외콘텐츠 제작 및 유통인터넷을 통한 구인 구직사업전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증금융솔루션ㆍ인터넷 서비스 솔루션 연구/개발온라인증권거래 외 비 상 장 37 ㈜이머니㈜키움이앤에스㈜이매진스키움에셋플래너㈜㈜키다리이엔티 키움인베스트먼트㈜키움투자자산운용㈜㈜키움저축은행㈜키움예스저축은행㈜키다리스타에스지서비스㈜키움프라이빗에쿼티㈜㈜게티이미지코리아한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사WOSMU SAS키움증권 인도네시아키움자산운용 인도네시아다우홍콩유한회사다우(대련)과기개발유한공사나미빌딩주차장관리유한공사다우재팬 다우베트남(유)㈜사람인에이치에스㈜와이즈버즈키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사㈜동부고속키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사키움히어로제2호사모투자합자회사키움캐피탈Kiwoom Hong Kong LimitedKiwoom Singapore Pte. Ltd.Kiwoom BVI One LimitedKiwoom BVI Two LimitedKiwoom BVI Three Limited 107-86-35691120-81-90407201-81-87900211-87-33738254-81-00227120-81-87033116-81-22045130-81-09655220-81-14989113-86-50023105-87-26494805-81-00836160-87-00623107-88-11387107-88-11373107-87-65886812-871-598 주)09-031-66-24132 주)09-031-66-38203 주)120-101094 주)912102317730304715 주)91210231311530834P 주)130-101706 주)185-100044 주)462-87-00378211-88-94969772-81-01011353-87-00773523-86-00768819-88-00800387-86-01399857-87-0109969622861-000-07-18-6 주)201825578Z 주)1987854 주)1987856 주)1987848 주) 금융정보제공업부동산개발 및 컨설팅디지털 콘텐츠(광고사진,동영상,음원) 제작 및 공급보험대리업영화콘텐츠 투자ㆍ배급 및 수입 등 창업중소기업투자집합투자업상호저축은행업상호저축은행업SNG 게임개발 및 판매콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등전문사모집합투자업디지털콘텐츠 제작 및 공급금융업 (사모투자전문업)금융업 (사모투자전문업)금융업 (투자자산운용)웹툰 제작, 유통, 판매업증권업집합투자업IT서비스ㆍ투자 등SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅건물관리업소프트웨어 개발 및 판매 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅아웃소싱 서비스, 채용대행온라인광고대행금융업 (사모투자전문업)여객자동차운송업 및 여객터미널 운영금융업 (사모투자전문업)금융업 (사모투자전문업)금융업 (사모투자전문업)여신금융업투자 등투자 등투자 등투자 등투자 등 주) 현지법인 고유번호 기재 다. 관련법령 상의 규제내용 등「독점규제및공정거래에관한법률」에 의한 상호출자제한 등 해당되지 않음.라. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 출자회사→피출자회사↓ 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 키다리이엔티 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움PE코리아와이드파트너스사모투자 키움PE코리아와이드파트너스투자목적 키움증권인도네시아 다우홍콩 다우대련 키움홍콩 키움싱가폴 이머니 54.82 다우데이타 21.80 다우기술 0.14 38.37 3.57 키다리스튜디오 9.23 55.22 키움이앤에스 16.02 48.54 0.96 사람인에이치알 2.58 6.27 32.55 5.42 2.92 사람인에이치에스 100.00 한국정보인증 32.74 미래테크놀로지 30.45 26.66 1.74 이매진스 33.33 25.00 41.67 게티이미지코리아 50.00 키움에셋플래너 100.00 키다리이엔티 100.00 와이즈버즈 4.65 4.65 32.56 5.79 4.65 키움증권 47.70 키움인베스트먼트 96.55 0.95 키움투자자산운용 100.00 키움저축은행 100.00 키움예스저축은행 100.00 키움PE 20.00 20.00 40.00 20.00 키움캐피탈 2.00 98.00 키다리스타 100.00 에스지서비스 100.00 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자 1.50 한국전력우리스프랏글로벌사모투자 1.50 포스코우리이아이지글로벌사모투자 0.50 키움PE코리아와이드파트너스사모투자 20.00 동부고속 100.00 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자 44.78 7.72 키움히어로제2호사모투자 15.00 5.00 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업 20.00 키움증권인도네시아 98.99 키움자산운용인도네시아 99.92 다우홍콩 56.58 43.42 다우대련 100.00 나미빌딩 100.00 다우재팬 99.99 WOSMU 22.12 17.59 다우베트남 100.00 키움홍콩 100.00 키움싱가폴 100.00 키움BVI1 100.00 키움BVI2 100.00 키움BVI3 100.00 마. 당사 등기임원의 계열사 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 겸직임원 겸직회사 성 명 담당업무 상근/비상근 회사명 담당업무 상근/비상근 김 용 환 대표이사 상근 키움프라이빗에쿼티㈜ 감사 비상근 김 익 래 기타비상무이사 비상근 ㈜다우데이타 대표이사 상근 ㈜키움증권 이사회 의장 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 미래창조펀드 2014년 01월 03일 단순투자 600 4,178 12 4,148 - -1,139 -56 600 12 2,953 25,012 1,955 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 2015년 03월 24일 단순투자 30,000 33,750 50 34,139 - -813 1,184 30,000 50 34,510 144,744 68,321 ㈜사람인에이치에스주) 2016년 05월 02일 사업분할 1,956 1,800,000 100 1,956 - - - 1,800,000 100 1,956 5,801 498 합 계 1,837,928 - 40,243 - -1,952 1,128 1,837,928 - 39,419 175,557 70,774 주) ㈜사람인에이치에스에 대한 최초취득일자는 ㈜사람인에이치에스의 설립등기일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주 등과의 영업거래당사는 대주주 등과 아래와 같은 거래가 발생하였습니다. 가. 채권ㆍ채무 등에 관한 사항 (단위 : 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 8,168 - - 7,854 - - (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 2,530 - 38,241 66 - 41,380 키움증권(주) 기타특수관계자 21,260 - - 27,594 - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 13,634 19,082,844 - 18,615 17,754,049 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 16,921 9,236,640 - 2,625 6,565,194 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 60,000 772,000 14,906 60,000 772,000 14,977 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 960 - - - - - 합 계 123,473 29,091,484 53,147 116,754 25,091,243 56,357 주) 연결기준으로 작성되었습니다.나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당분기 전분기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 80,334 129,592 72,612 173,359 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 56,192 2,439,645 112,275 828,575 (주)다우인큐브 (주2) 기타특수관계자 15,187 - 16,037 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 130,987 - 144,282 (주)이머니 기타특수관계자 47,385 18,000 23,526 36,000 키움증권(주) 기타특수관계자 182,813 24,195 238,327 40,836 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 297,507 - 442,715 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 5,268 - 6,154 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 456,663 - 356,941 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 3,771 10,716 127 28,111 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 29,958 - 35,388 - (주)이토마토 기타특수관계자 3,882 - - - (주)이매진스 기타특수관계자 - - - 3,050 (주)키다리이엔티 기타특수관계자 14,873 - 27,209 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 147,350 - 160,804 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 12,840 - - - (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 7,008 10,000 655 - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 1,520 37,495 - - (주)봄코믹스 기타특수관계자 - - 15 - 합 계 1,362,551 2,800,630 1,492,785 1,254,213 주1) 연결기준으로 작성되었습니다.주2) ㈜다우인큐브가 ㈜키다리스튜디오로 사명 변경 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행 및 변경사항해당사항 없음.나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 구분 의안내용 가결여부 2016-01 2016.03.18 정기 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 회사 분할의 건4. 이사 선임의 건5. 이사보수 한도 승인의 건6. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2017-01 2017.03.17 정기 1. 제12기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 주식매수선택권 부여 승인의 건4. 이사 선임의 건4-1. 사내이사 선임4-2. 사외이사 선임5. 감사 선임의 건6. 이사보수 한도 승인의 건7. 감사보수 한도 승인의 건 가결 2018-01 2018.03.16 정기 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 : 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 경영상의 주요계약 : 해당사항 없음라. 채무보증 내역 : 해당사항 없음마. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 바. 그 밖의 우발채무 등연결기업은 당분기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행 에 각각 3,000백만원, 4,990백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다.사. 자본증권으로 인정되는 채무증권의 발행 : 해당사항 없음 3. 제재현황 등 그 밖의 사항가. 제재현황 : 해당사항 없음나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 : 해당사항 없음다. 중소기업기준 검토표 : 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 : 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - 바. 합병 등의 사후 정보 : 분할 1) 회사분할 배경지배기업의 오프라인 사업부문을 분리하여 신설회사(연결종속회사)를 설립하고, 각 사업부문별(주식회사 사람인에이치알-온라인사업, 주식회사 사람인에이치에스-오프라인사업)로 신속하고 전문적인 의사결정이 가능하도록 사업구조 고도화를 실현하여 기업가치와 주주가치를 극대화하고자 합니다. 2) 신설회사에 관한 사항가) 신설회사 상호 등 상 호 주식회사 사람인에이치에스 본점소재지 서울시 구로구 디지털로34길 27, 1106호(구로동, 대륭포스트타워3차) 자본금 900,000,000원 발행주식수 1,800,000주 (액면가 : 500원) 나) 이사의 현황 직명 성명 생년월일 약 력 비고 대표이사 심영섭 1965. 1. 10. 前 ㈜사람인에이치알 아웃소싱ㆍ헤드헌팅사업본부장 상근 사내이사 김정헌 1978. 2. 26. 現 ㈜사람인에이치에스 경영지원팀장 상근 주) 상법 제383조1항 규정이 정하는 바에 따라 이사 2명을 선임하였고 동법 제409조4항 규정이 정하는 바에 따라 감사를 선임하지 않았습니다. (자본금 10억원 미만)3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되었습니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 4) 분할 전후 요약 재무정보 (단위 : 천원) 구 분 분할 전 (2016. 5. 1.) 분할 후 (2016. 5. 1.) ㈜사람인에이치알 (분할존속회사) (분할신설회사) ㈜사람인에이치알 ㈜사람인에이치에스 자산 72,290,356 68,255,273 4,035,083 유동자산 25,378,628 21,570,312 3,808,315 비유동자산 46,911,729 46,684,961 226,768 부채 6,556,094 4,476,593 2,079,501 유동부채 6,556,094 4,476,593 2,079,501 비유동부채 - - - 자본 65,734,262 63,778,680 1,955,582 5) 진행일정 구 분 일 자 이사회 결의일 2016. 2. 26. 분할계획서 작성일 2016. 2. 26. 주요사항보고서 제출일 2016. 2. 26. 분할 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고일 2016. 3. 3. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2016. 3. 18. 채권자 이의 제출 시작일 2016. 3. 19. 채권자 이의 제출 종료일 2016. 4. 29. 분할기일 2016. 5. 1. 분할보고총회 및 창립총회 2016. 5. 2. 설립등기일 2016. 5. 2. 주1) 제11기 정기 주주총회 안건으로 상정 및 처리하였습니다.주2) 분할보고총회는 이사회 결의에 따른 공고로 갈음합니다.주3) 자세한 사항은 2016. 5. 2.에 공시된 '합병 등 종료보고서(분할)'를 참고하시기 바랍니다. 사. 보호예수 현황 : 해당사항 없음 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ※ 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 ※ 해당사항 없음