사람인 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제16기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제15기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 사람인에이치알과 그 종속기업

1. 회사의 개요 지배기업인 주식회사 사람인에이치알(이하 "지배기업")과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 사람인에이치에스(이하 "종속기업")와 종속기업 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY(이하 "종속기업")의 일반 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내 외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었습니다. 지배기업은 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 지배기업의 설립 시 자본금은 1,200백만원이며, 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 5,830백만원입니다. 1.2 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율(%) 소재지 결산일 업종 주식회사 사람인에이치에스 100.0 한국 12월말 근로자파견업 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY 72.9 베트남 12월말 IT취업플랫폼 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 영업수익 당기순이익 주식회사 사람인에이치에스 7,087,995 2,426,839 27,975,610 532,614 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY 799,217 112,245 260,767 (323,475) (주1) APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 당기 영업수익 및 당기손익은 취득 이후인 (2020년 5~12월) 기간동안의 실적입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 작성된 연결재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2.2 연결기준2.2.1. 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결기업의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결기업은 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.연결기업 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.2.2.2. 비지배지분연결당기순손익과 연결기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 연결총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.2.3. 중요한 회계정책 2.3.1. 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성 자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 비유동자산 및 부채로 분류하고 있습니다. 2.3.2. 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결기업은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치치 아니합니다.2.3.3. 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.3.4. 공정가치 측정 연결기업은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 같은 금융상품 을 보고기 간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.3.5. 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 단기매매목적이 아닌 상장주식 및 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품 및 비상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through ) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에, 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. 연결기업은 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구 받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상 연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 보고기간말에 과도한 원가나 노력없이 합리적으로 이용할 수 있는 범위 내에서특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 대여금은 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.6. 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.7. 관계기업 및 공동기업연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호에 따른 연결재무제표로서 지배기업 및 관계기업, 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.3.8. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 차량운반구 및 기타 유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거 시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.2.3.9. 무형자산 (1) 회원권회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. (2) 기타 무형자산 개별적으로 취득한 상표권, 특허권 및 소프트웨어 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결기업의 추정내용연수에 따라 5~7년 동안 정액법에 의하여 상각되며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익을 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.3.10. 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 2.3.11. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2.3.12. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 지배기업은 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 2.3.13. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 계약기간에 걸쳐 구인광고를 제공하고 있으며, 그 외 채용관련 대행서비스, 근로자파견업 등을 기간에 걸쳐 제공하고 있습니다. 연결기업은 해당 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연 결기업에 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (1) 계약자산과 계약부채의 표시광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우, 해당금액을 계약자산으로 분류하였습니다. 광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다.(2) 고객충성제도연결기업은 고객이 용역을 구매하면 향후 할인된 가격으로 구매할 수 있는 포인트를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 포인트와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 포인트에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 제품을 제공받을 때 인식됩니다.고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대하여는 주석4에서 설명하고 있습니다 (3) 반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2.3.14. 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. (1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 1~6년 차량운반구 및 기타 유형자산 2~5년 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석2.3.19 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 기계장치와 설비 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 리스제공자로서의 연결기업 연 결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.3.15. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상연결기업은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식매수선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로인식하고 있습니다. 주식매수선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식매수선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 2.3.16. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결기업의 재무제표는 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.3.17. 법인세 (1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결기업은 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세 효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결기업은 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업은 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.3.18. 주당손익 연결기업은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.3.19. 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.3.20. 현금배당 연길기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 3. 회계정책의 변경 3.1 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용연결기업은 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업의 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간 종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택" - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상합니다 4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발채무에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업의 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 29)가 있습니다. (1) 추정 및 가정가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (3) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 연결기업는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)개별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행율에 근거합니다. 연결기업의 설정률표를 과거신용손실경험에 과도한 원가나 노력이 투입되지 않는 범위 내에서 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행율은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행율을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행율과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 연결기업의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 29에 공시됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 연결기업의 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 30 참조). (5) 충당부채보고기간말 현재 주석 2.3.10에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 법인세연결기업의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결기업의 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다. (7) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 연결기업연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화)연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석20을 참조합니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익5.1 수익정보 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 용역의 유형 - IT플랫폼 68,420,710 67,697,367 - 아웃소싱 27,702,923 25,548,489 - 헤드헌팅 171,268 321,333 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,294,901 93,567,189 지리적시장 - 국내 95,987,884 93,536,945 - 국외 307,017 30,244 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,294,901 93,567,189 용역의 이전 시기 - 한 시점에 이전하는 용역 27,963,690 25,548,489 - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 68,331,211 68,018,700 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 96,294,901 93,567,189 5.2 계약잔액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 9,445,494 6,325,761 계약자산 2,505,308 3,342,025 계약부채 5,143,717 4,727,887 6. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 예금 12,755,907 5,387,297 7. 범주별 금융상품7.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 12,755,907 매출채권및기타채권 - 9,684,748 미수수익 - 435,072 단기금융상품 - 57,810,705 단기대여금 - 60,658 장기대여금 - 168,686 예치금 - 149,195 보증금 - 1,910,188 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,762,247 - 합 계 4,762,247 82,975,159 부 채 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 미지급금 - 927,390 미지급비용 - 4,511,236 리스부채(유동) - 465,140 리스부채(비유동) - 314,747 장기미지급금 1,088,160 - 합 계 1,088,160 6,218,513 (단위 : 천원) 자 산 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 5,387,297 매출채권및기타채권 - 6,206,757 미수수익 - 675,546 단기금융상품 - 56,500,000 장기금융상품 - - 단기대여금 - 34,928 장기대여금 - 96,934 보증금 - 1,672,377 당기손익-공정가치측정금융자산 3,400,655 - 합 계 3,400,655 70,573,839 부 채 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 미지급금 - 814,587 미지급비용 - 5,113,474 임대보증금 - 107,000 리스부채(유동) - 420,098 리스부채(비유동) - 310,793 합 계 - 6,765,952 7.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수 익 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 1,359,115 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 328,144 - 외환차익 - 512 외화환산이익 194,029 - 파생상품평가이익 542,025 - 합 계 1,064,198 1,359,627 비 용 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자비용 - 43,702 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 466,553 - 외환차손 - 1,268 대손상각비 - 46,340 합 계 466,553 91,310 (단위 : 천원) 수 익 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 1,203,932 배당금수익 952,234 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 192,717 - 외환차익 - 1,271 합 계 1,144,951 1,205,203 비 용 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자비용 - 33,241 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 110,274 - 외환차손 - 1,009 대손상각비 - 33,892 합 계 110,274 68,142 8. 매출채권및기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 9,445,494 6,325,761 미수금 413,161 85,586 기대신용손실충당금 (173,907) (204,590) 합 계 9,684,748 6,206,757 연결기업은 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 손상 및 연결기업의 신용위험 관련 사항은 주석29를 참조하시기 바랍니다. 9. 계약자산보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 2,505,308 3,342,025 연결기업은 계약자산에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 계산하였으며, 기대신용손실충당금으로 설정할 금액은 없습니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 435,072 675,546 선급금 43,717 28,540 선급비용 259,163 230,856 단기대여금 60,658 34,928 예치금 149,195 - 반품가능자산 972 - 합 계 948,777 969,870 11. 공정가치 측정 금융자산 11.1 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 1,541,632 2,008,185 키움-신한이노베이션 제1호 투자조합 3,220,615 1,392,470 합 계 4,762,247 3,400,655 11.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,400,655 2,573,578 취득 1,500,000 1,500,000 처분 - (755,366) 평가손익 (138,408) 82,443 기말금액 4,762,247 3,400,655 12. 관계기업 투자주식12.1 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 36,554,106 50.00 35,761,536 12.2 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 배당 당기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 35,761,536 - 1,826,171 (1,033,601) 36,554,106 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 지분법손익 배당 전기말 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 34,900,185 - 1,674,421 (813,070) 35,761,536 12.3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 9,933,475 3,652,343 3,652,343 142,783,712 69,675,499 73,108,213 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁 9,486,480 3,348,843 3,348,843 147,438,057 75,914,984 71,523,073 13. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 4,347,480 4,514,985 1 2,032,062 333,890 11,228,418 취득원가 4,347,480 5,971,986 13,491 7,009,390 1,773,410 19,115,757 감가상각누계액 - (1,457,001) (13,490) (4,977,328) (1,439,520) (7,887,339) 일반취득 - - - 1,616,054 164,460 1,780,514 사업결합으로 인한 취득 - - - 1,129 - 1,129 감가상각비 - (203,046) - (802,113) (164,033) (1,169,192) 처분/폐기 - - - (2,873) (14) (2,887) 환율변동효과 - - - (105) - (105) 기말장부가액 4,347,480 4,311,939 1 2,844,154 334,303 11,837,877 취득원가 4,347,480 5,971,986 13,491 8,164,096 1,701,363 20,198,416 감가상각누계액 - (1,660,047) (13,490) (5,319,942) (1,367,060) (8,360,539) (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,660,833 1 1,632,551 543,448 9,453,387 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,400,674 2,272,347 17,249,807 감가상각누계액 - (1,285,908) (13,490) (4,768,123) (1,728,899) (7,796,420) 일반취득 730,926 1,025,246 - 1,100,057 - 2,856,229 감가상각비 - (171,094) - (700,444) (209,533) (1,081,071) 처분/폐기 - - - (102) (25) (127) 기말장부가액 4,347,480 4,514,985 1 2,032,062 333,890 11,228,418 취득원가 4,347,480 5,971,986 13,491 7,009,390 1,773,410 19,115,757 감가상각누계액 - (1,457,001) (13,490) (4,977,328) (1,439,520) (7,887,339) 14. 사 용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타장비 합계 기초장부가액 617,429 75,227 15,954 708,610 취득원가 1,573,695 416,272 29,628 2,019,595 사용권자산상각누계액 (956,266) (341,045) (13,674) (1,310,985) 증가 199,106 179,418 138,036 516,560 사업결합으로 인한 취득 58,966 - - 58,966 사용권자산상각비 (368,147) (107,869) (27,500) (503,516) 감소 (8,165) (13,531) (4,558) (26,254) 환율변동효과 (4,399) - - (4,399) 기말장부가액 494,790 133,245 121,932 749,967 취득원가 1,439,835 573,208 138,036 2,151,079 사용권자산상각누계액 (945,045) (439,963) (16,104) (1,401,112) (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타장비 합계 기초장부가액 1,039,789 119,635 - 1,159,424 취득원가 1,573,695 361,448 - 1,935,143 사용권자산상각누계액 (533,906) (241,813) - (775,719) 증가 - 76,164 29,628 105,792 사용권자산상각비 (422,360) (99,232) (13,674) (535,266) 감소 - (21,340) - (21,340) 기말장부가액 617,429 75,227 15,954 708,610 취득원가 1,573,695 416,272 29,628 2,019,595 사용권자산상각누계액 (956,266) (341,045) (13,674) (1,310,985) 15. 무형자산 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 고객과의관계 도메인 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합 계 기초장부가액 - - - 9,875 18,989 1,343 347,810 451,257 3,807,734 - 4,637,008 취득원가 - - - 39,853 24,936 2,012 2,743,376 451,257 7,397,486 - 10,658,920 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - - - (29,978) (5,947) (669) (2,395,566) - (3,589,752) - (6,021,912) 일반취득 - - - 22,286 5,737 1,738 151,892 - 385,100 199,700 766,453 사업결합으로 인한 취득 1,629,418 285,060 364,443 - - - - - 70,714 - 2,349,635 무형자산상각비 - (36,345) - (8,929) (4,207) (518) (177,374) - (1,328,592) - (1,555,965) 손상차손 (705,486) - - - - - - - - - (705,486) 처분/폐기 - - - - - - - - - - - 대체(주1) - - - - - - 165,500 - - (165,500) - 환율변동효과 (173,311) - - - - - - - (6,898) - (180,209) 기말장부가액 750,621 248,715 364,443 23,232 20,519 2,563 487,828 451,257 2,928,058 34,200 5,311,436 취득원가 750,621 285,060 364,443 62,139 30,673 3,750 3,060,768 451,257 7,853,300 34,200 12,896,211 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (36,345) - (38,907) (10,154) (1,187) (2,572,940) - (4,925,242) - (7,584,775) (주1) 인사관리시스템 구축완료로 소프트웨어로 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 17,753 15,315 1,745 418,332 451,257 2,776,885 1,160,250 4,841,537 취득원가 39,853 17,997 2,012 2,728,594 451,257 5,347,536 1,160,250 9,747,499 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (22,100) (2,682) (267) (2,310,262) - (2,570,651) - (4,905,962) 일반취득 - 6,939 - 108,938 - - 889,700 1,005,577 무형자산상각비 (7,878) (3,265) (402) (179,449) - (1,019,101) - (1,210,095) 처분/폐기 - - - (11) - - - (11) 대체(주1) - - - - - 2,049,950 (2,049,950) - 기말장부가액 9,875 18,989 1,343 347,810 451,257 3,807,734 - 4,637,008 취득원가 39,853 24,936 2,012 2,743,376 451,257 7,397,486 - 10,658,920 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (29,978) (5,947) (669) (2,395,566) - (3,589,752) - (6,021,912) (주1) 신주문시스템 구축완료로 기타의무형자산으로 대체 되었습니다. 16. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,910,188 1,672,377 장기선급금 7,110 - 장기선급비용 66,603 29,132 장기대여금 168,686 96,934 합 계 2,152,587 1,798,443 17. 미지급금보고기간 종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 927,390 814,587 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.18. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 5,143,717 4,727,887 포인트부채 719,791 855,038 합 계 5,863,508 5,582,925 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 중 4,182,617천원을 당기에 수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 계약부채는 모두 1년 이내에 수익으로 인식될 예정입니다. 19. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 4,511,236 5,113,474 예수금 942,308 524,352 부가세예수금 2,701,825 1,946,429 선수금 44,312 18,887 소 계 8,199,681 7,603,142 기타비유동부채 보증금 - 107,000 장기미지급금 1,088,160 - 소 계 1,088,160 107,000 합 계 9,287,841 7,710,142 20. 리스부채20.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 730,891 1,174,584 증가 516,560 105,793 사업결합으로 인한 증가 64,162 - 감소 (25,878) (21,656) 이자비용 41,058 32,920 이자 및 원금지급 (541,613) (560,749) 환율변동효과 (5,293) - 기말 779,887 730,891 당기 중 리스의 총 현금유출은 633,416천원입니다. 20.2 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(유동) 465,140 420,098 리스부채(비유동) 314,747 310,793 합 계 779,887 730,891 20.3 보고기간 종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 492,483 436,699 1년 초과 5년 이내 315,327 316,093 합 계 807,810 752,792 20.4 보고기간 종료일 현재 인식면제를 적용한 단기리스와 소액자산리스에 대해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기리스 31,759 84,416 소액자산리스 60,044 81,667 합 계 91,803 166,083 21. 퇴직급여연결기업은 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입의무가 발생한 금액을 당기 비용 처리하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 3,025,667천원(전기:2,919,890천원)입니다. 22. 충당부채 22.1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 판매보증충당부채 - 3,266 반품충당부채 2,972 - 합 계 2,972 3,266 22.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 3,266 - (3,266) - 반품충당부채 - (3,500) 6,472 2,972 합 계 3,266 (3,500) 3,206 2,972 (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입(환입) 기말 판매보증충당부채 1,094 - 2,172 3,266 합 계 1,094 - 2,172 3,266 22.3 연결기업은 고객에게 헤드헌팅 용역등을 제공하고 있으며, 제공된 인력이 조기에 중도퇴사하게 되면 근무기간을 감안한 일정요율의 헤드헌팅 수수료를 반환하는 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.22.4 연결기업은 고객에게 채용확정시 매출을 인식하는 용역을 제공하고 있으며, 제공된 인력이 조기에 중도퇴사하게 되면 근무기간을 감안한 일정요율의 금액을 반환하는 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 반품충당부채를 인식하고 있습니다. 23. 법인세23.1 연결기업은 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.23.2 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(추납액 포함) 5,592,375 5,569,438 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 242,406 607,494 자본에 직접 반영된 법인세비용 (74,982) - 법인세비용 합계 5,759,799 6,176,932 23.3 당기 및 전기중 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 27,379,856 31,637,561 적용세율에 따른 법인세 5,726,562 7,194,290 조정사항 : 비공제비용 76,308 276,895 비과세수익 (16) (331,971) 세액공제 (342,825) (561,525) 미환류소득에 대한 법인세 165,857 (86,685) 추납액 710 98,483 기타(세율차이 등) 133,203 (143,507) 전기 이전 유보 차이분 조정 등 - (269,048) 법인세비용 합계 5,759,799 6,176,932 유효세율 21.04% 19.52% 23.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 반영 기말 퇴직급여충당부채 60,926 (4,081) 56,845 포인트부채 188,108 (29,754) 158,354 판매보증충당부채 719 (719) - 미지급비용 667,599 (118,131) 549,468 대손충당금 40,892 (21,454) 19,438 미수수익 (148,620) 52,904 (95,716) 관계기업투자주식 (442,538) (174,365) (616,903) 즉시상각의제 손금불산입 14,038 (14,038) - 업무용승용차 15,696 3,136 18,832 종속기업투자주식 105,973 - 105,973 압축기장충당금 (13,625) - (13,625) 미환류소득에 대한 법인세 - (165,857) (165,857) 계약자산 (75) 75 - 계약부채 79,204 (47,153) 32,051 사용권자산 (155,894) (5,158) (161,052) 리스부채 160,796 5,726 166,522 반품충당부채/자산 - 440 440 당기손익-공정가치측정자산 154,147 30,450 184,597 장기미지급금 239,394 239,394 무형자산 등 기타 - 6,179 6,179 소 계 727,346 (242,406) 484,940 연결편입으로인한 이연법인세부채 변동 - - (110,415) 합 계 727,346 (242,406) 374,525 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 반영 기말 퇴직급여충당부채 15,427 45,499 60,926 포인트부채 163,321 24,787 188,108 판매보증충당부채 241 478 719 미지급비용 446,942 220,657 667,599 대손충당금 35,082 5,810 40,892 미수수익 (57,482) (91,138) (148,620) 관계기업투자주식 (522,089) 79,551 (442,538) 즉시상각의제 손금불산입 28,075 (14,037) 14,038 업무용승용차 12,827 2,869 15,696 종속기업투자주식 105,973 - 105,973 압축기장충당금 (13,625) - (13,625) 미환류소득에 대한 법인세 (86,685) 86,685 - 계약자산 (152,921) 152,846 (75) 계약부채 1,187,469 (1,108,265) 79,204 사용권자산 - (155,894) (155,894) 리스부채 - 160,796 160,796 당기손익-공정가치측정자산 172,285 (18,138) 154,147 합 계 1,334,840 (607,494) 727,346 23.5 연결기업은 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 23.6 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 금액 법인세비용 자기주식처분이익 340,826 74,982 24. 자본금과 잉여금24.1 보고기간 종료일 현재 연결기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,659,263주 11,659,263주 1주당 액면가액 500원 500원 24.2 당기 및 전기 중 연결기업의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익 누계액 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,405,692) - 주식보상비용 - - - 92,125 - 주식선택권 행사 25,000주 12,500 491,947 (93,822) - 전기말 11,659,263주 5,829,632 39,971,948 (6,407,389) - 당기초 11,659,263주 5,829,632 39,971,948 (6,407,389) 주식선택권 소멸 - - 37,529 (37,529) - 자기주식의 처분 - - 265,844 245,186 - 연결범위 변동으로 인한 비지배지분 변동 - - - (2,109,716) - 해외사업환산손익 - - - - (247,121) 당기말 11,659,263주 5,829,632 40,275,321 (8,309,448) (247,121) 당기말 현재 연결기업이 보유중인 연결기업의 자기주식은 607,163주이며, 취득금액은 6,518,726천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 24.3 주식기준보상24.3.1 연결기업은 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(주1) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019-08-12 ~2024-08-11 16,425원 (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 24.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 수량 가중평균 행사가격 수량 가중평균 행사가격 기초 95,000 16,425 120,000 16,425 부여 - - - - 행사 - - (25,000) 16,425 소멸(주1) (10,000) - - - 기말(주2) 85,000 16,425 95,000 16,425 (주1) 2020.2.10 이사회 결의(주식선택권 부여 대상자 1인, 임기만료전 사임)에 의해 주식선택권 10,000주가 소멸되었습니다.(주2) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권 수량은 85,000주 입니다.24.3.3 당기 주식선택권과 관련하여 인식한 보상비용은 없습니다. (전기 92,125천원) 24.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델정보는 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율 변동성 배당률 가중평균주식가격 공정가치 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 3,752원 이항모형 24.4 보고기간 종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 1,572,672 932,974 임의적립금(주1) 500,000 - 미처분이익잉여금 85,108,466 70,931,601 합 계 87,181,138 71,864,575 (주1) 정보통신망법 제32조의3 및 동법시행령 제18조의2에 의거 개인정보 손해배상책임 이행을 위한 적립금입니다. 25. 영업비용25.1 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 44,879,414 42,032,757 퇴직급여 3,025,667 2,919,890 복리후생비 4,530,484 4,276,922 합 계 52,435,565 49,229,569 25.2 감가상각비 및 무형자산상각비당기 및 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 1,169,192 1,081,071 사용권자산상각비 503,516 535,266 무형자산상각비 1,555,965 1,210,095 합 계 3,228,673 2,826,432 25.3 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 44,879,414 42,032,757 퇴직급여 3,025,667 2,919,890 대손상각비 46,340 33,892 복리후생비 4,530,484 4,276,922 소모품비 140,125 69,774 지급수수료 9,633,568 7,290,531 광고선전비 3,398,077 3,472,378 통신비 527,731 496,975 세금과공과 156,611 141,334 여비교통비 239,318 203,726 감가상각비 1,169,192 1,081,071 사용권자산상각비 503,516 535,266 무형자산상각비 1,555,965 1,210,095 지급임차료 - 58,257 접대비 80,695 97,311 건물관리비 352,939 352,725 차량유지비 53,189 59,585 외주비 1,415,632 1,320,675 교육훈련비 239,233 267,233 도서인쇄비 64,065 55,553 주식보상비용 - 92,125 기타 216,207 205,457 합 계 72,227,968 66,273,532 26. 영업외손익26.1 기타수익당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 512 1,271 유형자산처분이익 705 22 수입임대료 46,600 128,400 정부보조금 146,766 348,254 리스해지이익 1,522 316 잡이익 89,772 5,240 판매보증충당부채환입 - 12 합 계 285,877 483,515 26.2 기타비용당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,268 1,009 유형자산처분손실 1,631 124 무형자산손상차손 705,486 - 무형자산처분손실 - 11 손해배상손실 - 17,500 리스해지손실 1,899 - 잡손실 1,900 756 합 계 712,184 19,400 26.3 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,359,115 1,203,932 외화환산이익 194,029 - 배당금수익 - 952,234 당기손익-공정가치평가이익 328,144 192,717 파생상품평가이익 542,025 - 합 계 2,423,313 2,348,883 26.4 금융원가당기 및 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,644 321 리스-이자비용 41,058 32,920 당기손익-공정가치평가손실 466,553 110,274 합 계 510,255 143,515 27. 주당이익27.1 기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 가. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 21,713,534,946원 25,460,628,552원 나. 가중평균유통보통주식수 11,047,626주 11,004,811주 다. 기본주당이익(가÷나) 1,965원 2,314원 27.2 연결기업의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2020.01.01 ~ 2020.12.31 11,659,263주 366일 4,267,290,258 자기주식 607,163주 366일 (222,221,658) 자기주식 1,758주 28일 (49,224) 자기주식 6,282주 61일 (383,202) 자기주식 2,319주 63일 (146,097) 자기주식 8,500주 84일 (714,000) 자기주식 539주 85일 (45,815) 자기주식 2,857주 86일 (245,702) 자기주식 582주 92일 (53,544) 4,043,431,016 가중평균유통보통주식수 : 4,043,431,016주 / 366일 = 11,047,626주 (단위 : 주) 구 분 주식수 가중치 적수 2019.01.01 ~ 2019.12.23 11,634,263주 357일 4,153,431,891 2019.12.24 ~ 2019.12.31 11,659,263주 8일 93,274,104 자기주식 630,000주 365일 (229,950,000) 4,016,755,995 가중평균유통보통주식수 : 4,016,755,995주 / 365일 = 11,004,811주 27.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 가. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 21,713,534,946원 25,460,628,552원 나. 가중평균유통보통주식수 11,047,626주 11,004,811주 다. 조정내역 주식선택권(주1) 30,275주 31,265주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,077,901주 11,036,076주 마. 희석주당손익 1,960원 2,307원 (주1) 당기와 전기 중 주식선택권의 희석화 효과 계산시 상장기간의 주식매매 평균거래가액을 사용하였습니다. 28. 현금흐름표28.1 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 취득 516,560 105,792 사용권자산의 처분 25,878 21,340 선급비용의 장단기대체 37,470 31,537 매출채권의 제각 77,023 19,954 대여금의 유동성대체 51,005 22,022 유형자산의 미지급 취득 2,338 - 장기금융상품의 유동성대체 - 2,000,000 건설중인무형자산 대체 165,500 2,049,950 28.2 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위 : 천원) 구분 기초 증감(주1) 재무활동 기말 리스부채 730,891 549,837 (500,841) 779,887 (주1) 리스부채의 증감은 당기 중 사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가금액 516,560천원, 사업결합으로 인한 증가금액 64,162원, 사용권자산 처분으로 인한 감소금액 25,878천원으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감(주1) 재무활동 기말 리스부채 1,174,584 84,136 (527,829) 730,891 (주1) 리스부채의 증감은 전기 중 사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가금액 105,792천원, 사업권자산 처분으로 인한 감소금액 21,656천원으로 구성되어 있습니다. 29. 재무위험관리연결기업의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.29.1 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금 및 공정가치측정 금융자산입니다.29.1.1 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지않습니다.29.1.2 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 글로벌 영업 활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 통화로 거래를 하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, VND 등이 있습니다. 회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화와 다른 주요 외화로 표시된 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.29.1.3 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기 보고기간종료일 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 29.2 신용위험은 거래 상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래 상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래 상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권의 당기말 총장부금액입니다. 29.2.1 매출채권연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 연체 12개월 이내 연체 18개월 이내 연체 18개월 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.4% 57.8% 74.4% 98.7% 100.0% 총 장부금액 9,288,231 27,567 20,710 25,552 83,434 9,445,494 손실충당금 (33,906) (15,938) (15,401) (25,228) (83,434) (173,907) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 연체 12개월 이내 연체 18개월 이내 연체 18개월 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.3% 57.2% 77.1% 98.3% 100.0% 총 장부금액 6,122,785 30,506 20,045 52,225 100,200 6,325,761 손실충당금 (20,140) (17,453) (15,456) (51,341) (100,200) (204,590) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기초 204,590 190,653 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 46,340 33,892 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (77,023) (19,955) 당기말 손실충당금 173,907 204,590 매출채권의 손상은 기대신용손실모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 연결기업은 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다. ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당기말 현재 신용위험 리스크에 노출된 매출채권 총장부금액은 9,445,494천원 (전기말: 6,325,761천원)입니다.당기와 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 손상차손 - 손실충당금의변동 46,340 33,892 29.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다. 29.3 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.29.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 내역 (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 합계 미지급금 927,390 - - 927,390 미지급비용 4,511,236 - - 4,511,236 리스부채 483,883 323,927 - 807,810 장기미지급금 - 1,117,941 - 1,117,941 합 계 5,950,470 1,441,868 - 7,364,377 (단위 : 천원) 구분 1년이하 1년초과5년이하 5년초과 합계 미지급금 814,587 - - 814,587 미지급비용 5,113,474 - - 5,113,474 임대보증금 107,000 - - 107,000 리스부채 436,699 316,094 - 752,793 합 계 6,471,760 316,094 - 6,787,854 29.4 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결기업은 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 20,495,711 19,409,200 자본 125,056,716 111,258,766 부채비율 16.39% 17.45% 30. 공정가치30.1 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 장기대여금 168,686 168,686 96,934 96,934 - 예치금 149,195 149,195 - - - 보증금 1,910,188 1,910,188 1,672,377 1,672,377 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,762,247 4,762,247 3,400,655 3,400,655 금융자산 합계 6,990,316 6,990,316 5,169,966 5,169,966 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 - 임대보증금 - - 107,000 107,000 공정가치로 측정된 금융부채 - 장기미지급금 1,088,160 1,088,160 - - 금융부채 합계 1,088,160 1,088,160 107,000 107,000 경영진은 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다. 장기성채무에 해당되는 장기미지급금은 매보고기간종료일 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 30.2 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,762,247 4,762,247 - 장기미지급금 - - 1,088,160 1,088,160 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,400,655 3,400,655 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2020년 12월 31일(전기 : 2019년 12월 31일)입니다. 30.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,400,655 2,573,578 취득 1,500,000 1,500,000 처분 - (755,366) 평가손익 (138,408) 82,443 기말금액 4,762,247 3,400,655 30.4 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드 투자 4,762,247 이항모형, 현금흐름할인법 등 변동성 35.30% 등 가중평균자본비용 12.72% 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 장기미지급금 1,088,160 현금흐름할인법 성장률 6.24% 할인율 13.57% 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 31. 특수관계자31.1 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 연결기업과의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 31.2 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 239 - - 425 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 545 - 35,809 3,218 - 32,770 키움증권(주) 기타특수관계자 14,850 - - - - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 19,340 41,957,057 - 19,571 27,224,657 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 - 15,477,584 - 2,871 23,590,790 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 832,000 15,380 - 832,000 9,237 (주)키움인베스트먼트 기타특수관계자 17,479 - - - - - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - - 1,540 - - 키움캐피탈(주) 기타특수관계자 - - - 3,220 - - (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 116 - - 248 - - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 - - 298,033 - - 55,000 합 계 52,330 58,266,641 349,461 30,668 51,647,447 97,432 31.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당기 전기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 6,640 110,400 28,962 88,263 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 332,316 502,006 77,667 1,326,743 (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 29,743 - 13,591 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 112,744 113,324 17,727 130,378 (주)이머니 기타특수관계자 59,395 - 52,066 - 키움증권(주) 기타특수관계자 51,251 8,086 123,836 - 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 46,151 - 5,933 - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 19,708 - 17,623 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 169,236 - 219,179 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 - 2,329 19,995 1,928 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 38,124 - 38,963 - 키움투자자산운용(주) 기타특수관계자 21,750 - - - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 6,071 - 35,714 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 34,800 - 67,913 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - 1,400 - 키움캐피탈(주) 기타특수관계자 - - 2,927 - 다우재팬(주) 기타특수관계자 - 76,935 - 73,500 (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 716 3,000 1,153 3,000 (주)와이즈버즈 기타특수관계자 42,780 842,978 42,000 439,981 (주)동부고속 기타특수관계자 - - 223 - 합 계 971,425 1,659,058 766,872 2,063,793 31.4 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 연결기업과의 관계 당기 전기 출자금회수 이자수익 배당금지급 배당금수입 출자금회수 이자수익 배당금지급 배당금수입 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 423,667 - - - 284,489 - (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 2,213,430 - - - 1,485,225 - (주)이머니 기타특수관계자 - - 174,000 - - - 117,000 - 키움증권(주) 기타특수관계자 - 150 200,701 - - - 132,716 - 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 - - - 1,033,601 - - - 813,070 미래창조다우키움시너지M 투자조합 기타특수관계자 - - - - 755,366 - - 952,234 (주)키움저축은행 기타특수관계자 - 827,630 - - - 512,653 - - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 - 315,175 - - - 501,231 - - 합 계 - 1,142,955 3,011,798 1,033,601 755,366 1,013,884 2,019,430 1,765,304 위 거래 외에 연결기업은 임직원에 대해 주택자금목적 등으로 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 당기 보고기간종료일 현재 229,344천원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.31.5 당기 및 전기 중 연결기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,092,181 934,479 퇴직급여 45,177 95,200 주식기준보상 - 15,354 합 계 1,137,358 1,045,033 32. 약정사항과 우발사항32.1 연결기업은 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터1,893,075천원(전기말 1,289,220천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.32.2 연결기업은 당기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각3,000백만원, 4,000백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다. 32.3 연결기업은 당기말 현재 보유중인 건물 및 그 부대시설에 대해 KB손해보험에 부보금액 8,746백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다.32.4 연결기업은 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 사업결합연결기업은 당기 중 해외사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 베트남 소재 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 지분취득을 2020년 1월 17일자 이사회에서 결의하였으며, 2020년 5월 7일자로 해당 지분 72.9%를 인수하였습니다.지배기업은 비지배주주인 Nguyen Huu Binh 등이 보유하고 있는 지분 약 27.1%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 Nguyen Huu Binh 등이 지배기업에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션과 지배기업이 Nguyen Huu Binh 등이 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에다양하게 연동하여 산정됩니다.지배기업은 동 지분옵션계약에 따라 설립 이후의 경영성과 및 미래재무성과 추정에 기초하여 당기말 현재 비지배부채 1,088백만원을 인식하였습니다.연결기업은 동 기업에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가 3,117,594 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 1,651,022 현금및현금성자산 1,236,750 매출채권및기타채권 54,549 유형자산 1,129 무형자산 720,217 사용권자산 58,966 기타자산 9,706 매입채무및기타채무 (30,431) 차입금 (197,866) 기타부채 (201,998) Ⅲ. 식별가능한 비지배지분으로 인식된 금액 162,846 Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ) 1,629,418 보고기간종료일 현재 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 매출액과 당기순손실은 각각 260,767천원과 323,475천원입니다. 34. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 무형자산의 손상(주석 15 참조) 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.35. 재무제표의 승인연결기업의 당기 연결재무제표는 2021년 1월 29일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2021년 3월 17일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 2020.12.31 현재 제 15 기 2019.12.31 현재 제 14 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 자산 유동자산 76,642,850,864 66,022,540,595 42,040,367,337 현금및현금성자산 10,615,170,328 4,246,715,570 9,261,710,525 매출채권및기타채권 7,488,886,274 4,044,666,512 4,561,380,086 계약자산 2,026,828,423 2,295,314,155 695,093,406 단기금융상품 55,600,000,000 54,500,000,000 27,000,000,000 기타유동자산 911,965,839 935,844,358 522,183,320 비유동자산 62,080,543,165 58,410,057,006 57,990,125,459 장기금융상품 0 0 2,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 4,762,246,905 3,400,655,204 2,573,578,052 관계기업투자주식 33,750,000,000 33,750,000,000 33,750,000,000 종속기업투자주식 4,243,536,815 1,955,582,057 1,955,582,057 투자부동산 1,115,678,007 0 0 유형자산 10,696,888,755 11,224,554,572 9,449,981,441 사용권자산 686,761,599 675,099,194 0 무형자산 3,844,695,136 4,625,982,770 4,824,442,147 기타비유동자산 2,085,476,870 1,647,024,819 1,597,706,003 이연법인세자산 895,259,078 1,131,158,390 1,838,835,759 자산총계 138,723,394,029 124,432,597,601 100,030,492,796 부채 유동부채 16,499,746,095 16,497,996,820 12,478,509,891 미지급금 876,707,133 802,882,565 195,876,145 계약부채 5,845,376,017 5,582,925,623 5,397,584,567 충당부채 2,972,270 0 742,369,669 당기법인세부채 3,446,550,997 4,460,660,418 1,833,384,615 기타유동부채 5,918,151,549 5,268,056,718 4,309,294,895 리스부채 409,988,129 383,471,496 0 비유동부채 1,155,411,898 417,793,237 107,000,000 기타비유동부채 500,000,000 107,000,000 107,000,000 리스부채 300,981,303 310,793,237 0 파생상품부채 354,430,595 0 0 부채총계 17,655,157,993 16,915,790,057 12,585,509,891 자본 자본금 5,829,631,500 5,829,631,500 5,817,131,500 자본잉여금 40,275,321,074 39,971,948,187 39,480,001,187 기타자본 (6,199,731,229) (6,407,388,889) (6,405,692,379) 이익잉여금 81,163,014,691 68,122,616,746 48,553,542,597 자본총계 121,068,236,036 107,516,807,544 87,444,982,905 자본과부채총계 138,723,394,029 124,432,597,601 100,030,492,796 포괄손익계산서 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업수익 68,196,342,676 67,733,871,708 57,494,328,436 영업비용 44,331,124,153 41,174,474,899 39,304,629,113 영업이익 23,865,218,523 26,559,396,809 18,189,699,323 기타수익 249,749,363 478,229,353 101,822,787 기타비용 1,825,459,074 19,262,930 78,487,466 금융수익 3,280,908,143 3,100,316,492 1,843,280,141 금융원가 502,083,612 139,544,766 340,164,571 법인세비용차감전순이익 25,068,333,343 29,979,134,958 19,716,150,214 법인세비용 5,630,962,858 6,102,359,919 4,061,730,694 당기순이익(손실) 19,437,370,485 23,876,775,039 15,654,419,520 총포괄이익 19,437,370,485 23,876,775,039 15,654,419,520 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,759 2,170 1,423 희석주당이익 (단위 : 원) 1,755 2,164 1,420 자본변동표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,555,807,580) (351,153,822) 36,216,887,177 74,607,058,462 회계정책변경누적효과 0 0 0 351,153,822 (2,657,508,320) (2,306,354,498) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,654,419,520 15,654,419,520 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 150,115,201 0 0 150,115,201 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (660,255,780) (660,255,780) 2018.12.31 (기말자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,405,692,379) 0 48,553,542,597 87,444,982,905 2019.01.01 (기초자본) 5,817,131,500 39,480,001,187 (6,405,692,379) 0 48,553,542,597 87,444,982,905 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 (16,038,320) (16,038,320) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 23,876,775,039 23,876,775,039 주식선택권 소멸 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 92,125,490 0 0 92,125,490 주식선택권의 행사 12,500,000 491,947,000 (93,822,000) 0 0 410,625,000 현금배당 0 0 0 0 (4,291,662,570) (4,291,662,570) 2019.12.31 (기말자본) 5,829,631,500 39,971,948,187 (6,407,388,889) 0 68,122,616,746 107,516,807,544 2020.01.01 (기초자본) 5,829,631,500 39,971,948,187 (6,407,388,889) 0 68,122,616,746 107,516,807,544 회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 19,437,370,485 19,437,370,485 주식선택권 소멸 0 37,528,800 (37,528,800) 0 0 0 자기주식의 처분 0 265,844,087 245,186,460 0 0 511,030,547 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 현금배당 0 0 0 0 (6,396,972,540) (6,396,972,540) 2020.12.31 (기말자본) 5,829,631,500 40,275,321,074 (6,199,731,229) 0 81,163,014,691 121,068,236,036 현금흐름표 제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 제 15 기 제 14 기 영업활동현금흐름 20,832,119,696 29,505,613,026 9,151,529,663 당기순이익 19,437,370,485 23,876,775,039 15,654,419,520 비현금조정 7,802,301,310 5,975,591,409 4,947,677,713 감가상각비 1,145,567,733 1,079,796,520 994,181,005 사용권자산상각비 423,209,428 422,208,810 0 무형자산상각비 1,513,540,594 1,204,025,077 1,120,268,241 투자부동산상각비 17,648,144 0 0 대손상각비 46,515,079 35,712,319 61,929,811 유형자산처분이익 (704,817) 0 (535,046) 유형자산처분손실 1,608,400 124,000 1,348,377 무형자산처분손실 0 11,000 61,755,000 이자수익 (1,301,638,144) (1,142,295,252) (622,429,838) 이자비용 35,530,897 29,270,703 7,249,861 배당금수익 (1,033,601,347) (1,765,304,378) (1,220,850,303) 주식보상비용 0 92,125,490 150,115,201 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (328,144,416) (192,716,862) 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 466,552,715 110,274,063 332,914,710 파생상품평가이익 (617,524,236) 0 0 종속기업투자주식손상차손 1,801,593,643 0 0 리스해지이익 (714,552) 0 0 리스해지손실 1,899,331 0 0 법인세비용 5,630,962,858 6,102,359,919 4,061,730,694 운전자본조정 (2,046,235,493) (42,039,554) (11,126,340,150) 매출채권및기타채권 (3,085,483,198) 481,001,255 (784,282,880) 기타유동자산 (219,747,252) 68,440,310 71,514,861 계약자산 268,485,732 (1,600,220,749) (519,298,029) 미지급금 71,486,858 607,006,420 (1,245,264,974) 기타유동부채 653,599,703 958,761,823 1,231,097,923 계약부채 262,450,394 (557,028,613) 2,264,924,420 충당부채 2,972,270 0 (12,145,031,471) 이자의 수취 1,533,524,091 726,659,204 764,570,580 이자의 지급 (35,530,897) (29,270,703) (7,249,861) 배당금의 수취 624,844,832 1,765,304,378 1,220,850,303 법인세의 납부 (6,484,154,632) (2,767,406,747) (2,302,398,442) 투자활동현금흐름 (8,626,352,697) (30,220,488,820) (5,788,382,300) 유형자산의 취득 (1,751,753,940) (2,854,493,651) (848,496,277) 유형자산의 처분 1,960,000 0 1,362,181 무형자산의 취득 (732,252,960) (1,005,576,700) (2,427,767,926) 무형자산의 처분 0 0 350,000,000 단기대여금의 증가 (33,753,644) (35,044,429) 0 단기대여금의 감소 59,028,438 22,137,884 0 당기손익-공정가치평가금융자산의 증가 (1,500,000,000) (1,500,000,000) 0 당기손익-공정가치평가금융자산의 감소 0 755,365,647 1,242,219,722 단기금융상품의 취득 (68,600,000,000) (69,500,000,000) (43,000,000,000) 단기금융상품의 처분 67,500,000,000 44,000,000,000 40,000,000,000 장기대여금의 증가 (136,246,356) (118,955,571) 0 장기대여금의 감소 13,489,335 0 0 장기금융상품의 취득 0 0 (2,000,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (3,117,593,570) 0 0 기타비유동자산의 증가 (529,230,000) (22,000) (132,900,000) 기타비유동자산의 감소 200,000,000 16,100,000 920,200,000 기타비유동부채의 증가 0 0 107,000,000 재무활동현금흐름 (5,837,312,241) (4,300,119,161) (660,255,780) 차입금의 차입 0 4,000,000,000 4,500,000,000 차입금의 상환 0 (4,000,000,000) (4,500,000,000) 리스부채의 증감 (419,351,913) (419,081,591) 0 임대보증금의 증가 500,000,000 0 0 임대보증금의 감소 (107,000,000) 0 0 자기주식의 처분 586,012,212 0 0 배당금의 지급 (6,396,972,540) (4,291,662,570) (660,255,780) 주식선택권의 행사 0 410,625,000 0 현금및현금성자산의 감소 6,368,454,758 (5,014,994,955) 2,702,891,583 기초 현금및현금성자산 4,246,715,570 9,261,710,525 6,558,818,942 기말 현금및현금성자산 10,615,170,328 4,246,715,570 9,261,710,525 5. 재무제표 주석 제16기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제15기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 사람인에이치알 1. 일반사항주식회사 사람인에이치알(이하"당사"라 함)은 인터넷을 통한 구인구직사업, 온라인 정보제공업, 근로자 파견업, 국내외 유료직업소개사업을 주 영업목적으로 2005년 10월 7일에 설립되었으며, 2012년 2월 21일자로 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 구로구입니다.당사의 설립 시 자본금은 1,200백만원이고, 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 5,830백만원이며 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 (주) 지분율 (%) ㈜다우기술 3,816,259 32.73 ㈜다우데이타 730,460 6.27 김익래 363,292 3.12 키움증권㈜ 340,298 2.92 ㈜이머니 300,000 2.57 김용환 1,750 0.02 자기주식 607,163 5.21 기 타 5,500,041 47.16 합 계 11,659,263 100.00 한편, 당사의 당기말 재무제표는 2021년 1월 29일자 이사회에서 사실상 확정되었으며 2021년 3월 17일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2.1. 재무제표 작성기준이 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 작성된 별도재무제표입니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계 추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2.2. 중요한 회계정책 2.2.1. 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성 자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 2.2.2. 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치치 아니합니다.2.2.3. 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.2.4 공정가치 측정 당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 같은 금융상품 을 보고기 간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 2.2.5. 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 "금융상품 표시"에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 단기매매목적이 아닌 상장주식 및 비상장지분상품에 대해서도 취소 불가능한선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소 불가능한선택을 하지 않은 상장 지분상품 및 비상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우에,당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다. 당사는 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 보고기간말에 과도한 원가나 노력 없이 합리적으로 이용할 수 있는 범위 내에서 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 임대보증금 및 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생한 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 대여금은 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 3) 제거 금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.7. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 차량운반구 및 기타 유형자산 5년 유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거 시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.8. 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.2.9. 무형자산 (1) 회원권회원권 및 브랜드는 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. (2) 기타 무형자산 개별적으로 취득한 상표권, 특허권 및 소프트웨어 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 당사의 추정내용연수에 따라 5~7년 동안 정액법에 의하여 상각되며, 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익을 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 2.2.10. 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 2.2.11. 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2.2.12. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.13. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 인터넷 홈페이지 등 구인구직 플랫폼을 통해 계약기간에 걸쳐 구인광고를 제공하고 있으며, 그 외 채용관련 대행서비스 등을 기간에 걸쳐 제공하고 있습니다.당사는 해당 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있을 경우기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (1) 계약자산과 계약부채의 표시광고용역과 관련하여 고객이 대가를 지급하기 전에 용역의 이전을 수행한 경우, 해당금액을 계약자산으로 분류하였습니다. 광고용역과 관련하여 용역 이전 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우, 해당 금액을 계약부채로 분류하였습니다.(2) 고객충성제도당사는 고객이 용역을 구매하면 향후 할인된 가격으로 구매할 수 있는 포인트를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대가의 공정가치는 포인트와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 포인트에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 포인트가 사용될 때까지 계약 부채로 인식됩니다. 수익은 고객이 포인트를 사용해서 제품을 제공받을 때 인식됩니다.(3) 반품권특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리(와 이에 상응하는 매출원가 조정)를 인식합니다. 2.2.14. 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자로서 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. 구 분 내용연수 건물 2~6년 차량운반구 및 기타 유형자산 2~5년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석2.2.19 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. 리스제공자로서의 당사 당 사 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.15. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 2.2.16. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 2.2.17. 법인세 (1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세 효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.2.18. 주당손익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.2.19 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산 별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출 단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수 가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 및 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출 단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.20. 현금배당 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 3. 회계정책과 공시의 변경 3.1. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용 당사는 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 당사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3.2. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간 종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다 (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나바이러스감염증-19 ('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1001호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발채무에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 31)가 있습니다. (1) 추정 및 가정가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다.현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (2) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (3) 매출채권과 계약자산의 기대손실충당금 당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금설정률표를 사용합니다. 충당금설정률은 비슷한 손실양상을 가지고 있는 다양한 고객부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)개별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행율에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거신용손실경험에 과도한 원가나 노력이 투입되지 않는 범위 내에서 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를들어, 미래경제적상황(총국내생산)이 향후에 악화되어 생산분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행율은 조정됩니다. 매 결산일에 과거채무불이행율을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행율과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 당사의 매출채권의 기대신용손실에 대한 정보는 주석 31에 공시됩니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 주요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 32 참조). (5) 충당부채보고기간말 현재 주석 2.2.10에서 설명하는 바와 같이 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (6) 법인세당사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 세 효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세 효과를 추정하여 당기 법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나, 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기 법인세 및 이연 법인세 자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다. (7) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 당사당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화)당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석22를 참조합니다. 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익5.1 수익정보 구분 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 용역의 유형 - IT플랫폼 68,196,343 67,733,872 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 68,196,343 67,733,872 지리적시장 - 국내 68,150,093 67,703,628 - 국외 46,250 30,244 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 68,196,343 67,733,872 용역의 이전 시기 - 기간에 걸쳐 이전하는 용역 68,196,343 67,733,872 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 68,196,343 67,733,872 5.2 계약잔액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,251,055 4,158,430 계약자산 2,026,828 2,295,314 계약부채 5,125,585 4,727,887 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 예금 10,615,170 4,246,716 7. 범주별 금융상품7.1.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자 산 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 10,615,170 매출채권및기타채권 - 7,488,886 미수수익 - 424,839 단기금융상품 - 55,600,000 단기대여금 - 60,658 장기대여금 - 168,686 예치금 - 149,195 보증금 - 1,850,188 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,762,247 - 합 계 4,762,247 76,357,622 부 채 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 미지급금 - 876,707 미지급비용 - 3,177,677 임대보증금 - 500,000 리스부채(유동) - 409,988 리스부채(비유동) - 300,981 파생상품부채(주1) 354,431 - 합 계 354,431 5,265,353 (주1) 당사는 당기 중 해외사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY 지분 약 72.9% 를 취득하였으며, 비지배주주인 Nguyen Huu Binh 등이 보유하고 있는 지분 약 27.1%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. (주석 7.1.2 참조) (단위 : 천원) 자 산 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 4,246,716 매출채권및기타채권 - 4,044,667 미수수익 - 656,725 단기금융상품 - 54,500,000 단기대여금 - 34,928 장기대여금 - 96,934 보증금 - 1,520,958 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,400,655 - 합 계 3,400,655 65,100,928 부 채 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 미지급금 - 802,883 미지급비용 - 3,645,311 임대보증금 - 107,000 리스부채(유동) - 383,472 리스부채(비유동) - 310,793 합 계 - 5,249,459 7.1.2 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY에 관련된 옵션의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 비 고 풋옵션 매도 콜옵션 매수 기초자산 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY 지분 (Nguyen Huu Binh 등이 보유한 잔여지분 약 27.1%) 행사기간 1차 2022.3.1~2022.4.30 2022.5.1~2022.6.30 2차 2023.3.1~2023.4.30 2023.5.1~2023.6.30 행사가격 경영목표 달성여부에 따라 83,123 VND ~ 415,617 VND 7.1.3 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY와 관련된 파생금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 354,431 - 공정가치 평가시 Cox-Rosen-Rubinstein(1979)에 따른 이항모형을 적용하였습니다. 7.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수 익 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 1,301,638 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 328,144 - 파생상품평가이익 617,524 - 외환차익 - 512 합 계 945,668 1,302,150 비 용 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자비용 - 35,531 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 466,553 - 외환차손 - 1,269 대손상각비 - 46,515 합 계 466,553 83,315 (단위 : 천원) 수 익 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자수익 - 1,142,295 배당금수익 952,234 - 당기손익-공정가치평가이익 192,717 - 외환차익 - 1,271 합 계 1,144,951 1,143,566 비 용 기업회계기준서 제1109호 측정 범주 당기손익-공정가치 측정 상각후원가측정 이자비용 - 29,271 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 110,274 - 외환차손 - 1,009 대손상각비 - 35,712 합 계 110,274 65,992 8. 매출채권및기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,251,055 4,158,430 미수금 409,771 84,539 기대신용손실충당금 (171,940) (198,302) 합 계 7,488,886 4,044,667 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 31 을 참조하시기 바랍니다. 9. 계약자산보고기간 종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 2,026,828 2,295,314 당사는 계약자산에 대해 기대신용손실을 사용하여 손실충당금을 계산하였으며, 기대신용손실충당금으로 설정할 금액은 없습니다. 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미수수익 424,839 656,725 선급금 29,768 28,540 선급비용 246,533 215,651 단기대여금 60,658 34,928 예치금 149,195 - 반품가능자산 973 - 합 계 911,966 935,844 11. 공정가치 측정 금융자산 11.1 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 미래창조다우키움시너지M 투자조합 1,541,632 2,008,185 키움-신한이노베이션 제1호 투자조합 3,220,615 1,392,470 합 계 4,762,247 3,400,655 11.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,400,655 2,573,578 취득 1,500,000 1,500,000 처분 - (755,366) 평가손익 (138,408) 82,443 기말금액 4,762,247 3,400,655 12. 관계기업 투자12.1 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 대한민국 12월 31일 50.00 33,750,000 50.00 33,750,000 12.2 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동은 없습니다. 12.3 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 9,933,475 3,652,343 3,652,343 142,783,712 69,675,499 73,108,213 (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 9,486,480 3,348,843 3,348,843 147,438,057 75,914,984 71,523,073 13. 종속기업 투자13.1 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소재지 결산일 주요 영업 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)사람인에이치에스 대한민국 12월31일 근로자파견업 100% 1,955,582 100% 1,955,582 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY(주1) 베트남 12월31일 IT취업플랫폼 72.9% 2,287,955 - - 합 계 4,243,537 1,955,582 (주1) 당사는 당기 중 해외사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 베트남 소재 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 지분취득을 2020년 1월 17일자 이사회에서 결의하였으며, 2020년 5월 7일자로 구주인수와 신주인수를 통하여 지분 약 72.9%를 취득하였습니다. 13.2 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상(주1) 기말 (주)사람인에이치에스 1,955,582 - - 1,955,582 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY - 4,089,549 1,801,594 2,287,955 합 계 1,955,582 4,089,549 1,801,594 4,243,537 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 손상 처분 기말 (주)사람인에이치에스 1,955,582 - - - 1,955,582 (주1) 당사는 당기 중 종속기업투자에 대하여 1,802백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법 및 할인율에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 당기말 사용가치 할인율 종속기업투자 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY DCF모형 2,287,955천원 13.57% 13.3 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)사람인에이치에스 27,975,610 532,614 532,614 7,087,995 2,426,839 4,661,156 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY(주1) 260,767 (323,475) (425,150) 799,217 112,245 686,972 (주1) APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 당기 영업수익 및 당기손익은 취득 월 이후인 (2020년 5~12월) 기간동안의 실적입니다. (단위 : 천원) 구 분 영업수익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)사람인에이치에스 25,933,261 642,951 642,951 6,621,952 2,493,410 4,128,542 14. 투자부동산14.1 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 기초장부가액 - 유형자산의 투자부동산 대체(주1) 1,245,833 취득원가(주1) 1,245,833 감가상각누계액(주1) (112,507) 감가상각비 (17,648) 기말장부가액 1,115,678 취득원가 1,245,833 감가상각누계액 (130,155) (주1) 전기 이전 취득한 건물,토지 중 회사가 직접 사용하지 않는 부분을 당기에 투자부동산으로 대체 하였습니다. 당기말 현재 투자부동산은 ㈜사람인에이치에스에 임대하고 있는 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 14.2 투자부동산과 관련된 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 투자부동산으로부터의 임대수익 17,200 - 임대수익 발생 직접 운영비용(유지보수비용 포함) - - 임대수익 미발생 직접 운영비용(유지보수비용 포함) (19,242) - 합 계 (2,042) - 15. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 4,347,480 4,514,985 1 2,028,200 333,888 11,224,554 취득원가 4,347,480 5,971,987 13,491 6,933,223 1,693,050 18,959,231 감가상각누계액 - (1,457,002) (13,490) (4,905,023) (1,359,162) (7,734,677) 일반취득 - - - 1,612,792 141,300 1,754,092 감가상각비 - (185,399) - (799,995) (160,173) (1,145,567) 처분/폐기 - - - (2,852) (12) (2,864) 대체(주1) (467,237) (666,089) - - - (1,133,326) 기말장부가액 3,880,243 3,663,497 1 2,838,145 315,003 10,696,889 취득원가 3,880,243 5,193,390 13,491 8,118,048 1,678,203 18,883,375 감가상각누계액 - (1,529,893) (13,490) (5,279,903) (1,363,200) (8,186,486) (주1) 전기 이전 취득한 건물,토지 중 회사가 직접 사용하지 않는 부분을 당기에 투자부동산으로 대체 하였습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 합계 기초장부가액 3,616,554 3,660,833 1 1,629,147 543,446 9,449,981 취득원가 3,616,554 4,946,741 13,491 6,321,392 2,191,987 17,090,165 감가상각누계액 - (1,285,908) (13,490) (4,692,245) (1,648,541) (7,640,184) 일반취득 730,926 1,025,246 - 1,098,322 - 2,854,494 감가상각비 - (171,094) - (699,170) (209,533) (1,079,797) 처분 - - - (99) (25) (124) 기말장부가액 4,347,480 4,514,985 1 2,028,200 333,888 11,224,554 취득원가 4,347,480 5,971,987 13,491 6,933,223 1,693,050 18,959,231 감가상각누계액 - (1,457,002) (13,490) (4,905,023) (1,359,162) (7,734,677) 16. 사 용권자산 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타장비 합계 기초장부가액 584,769 74,377 15,953 675,099 취득원가 1,181,763 362,751 29,628 1,574,142 사용권자산상각누계액 (596,994) (288,374) (13,675) (899,043) 증가 199,106 115,819 138,036 452,961 사용권자산상각비 (315,431) (80,278) (27,500) (423,209) 감소 - (13,531) (4,558) (18,089) 기말장부가액 468,444 96,387 121,931 686,762 취득원가 1,380,869 456,088 138,036 1,974,993 사용권자산상각누계액 (912,425) (359,701) (16,105) (1,288,231) (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 기타장비 합계 기초장부가액 - - - - 회계정책변경효과 909,145 111,918 - 1,021,063 취득원가 1,181,763 316,134 - 1,497,897 사용권자산상각누계액 (272,618) (204,216) - (476,834) 증가 - 46,617 29,628 76,245 사용권자산상각비 (324,376) (84,158) (13,675) (422,209) 기말장부가액 584,769 74,377 15,953 675,099 취득원가 1,181,763 362,751 29,628 1,574,142 사용권자산상각누계액 (596,994) (288,374) (13,675) (899,043) 17. 무형자산당기 및 전기 중 당사 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 9,876 18,989 1,343 336,784 451,257 3,807,734 - 4,625,983 취득원가 39,853 24,936 2,012 2,713,019 451,257 7,397,486 - 10,628,563 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (29,977) (5,947) (669) (2,376,235) - (3,589,752) - (6,002,580) 일반취득 22,286 5,737 1,738 151,892 - 385,100 165,500 732,253 무형자산상각비 (8,929) (4,207) (518) (171,305) - (1,328,582) - (1,513,541) 대체(주1) - - - 165,500 - - (165,500) - 기말장부가액 23,233 20,519 2,563 482,871 451,257 2,864,252 - 3,844,695 취득원가 62,139 30,673 3,750 3,030,411 451,257 7,782,586 - 11,360,816 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (38,906) (10,154) (1,187) (2,547,540) - (4,918,334) - (7,516,121) (주1) 인사관리시스템 구축완료로 소프트웨어로 대체 되었습니다. (단위:천원) 구 분 상표권 특허권 실용신안권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초장부가액 17,753 15,315 1,745 401,237 451,257 2,776,885 1,160,250 4,824,442 취득원가 39,853 17,997 2,012 2,698,237 451,257 5,347,536 1,160,250 9,717,142 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (22,100) (2,682) (267) (2,297,000) - (2,570,651) - (4,892,700) 일반취득 - 6,939 - 108,938 - - 889,700 1,005,577 무형자산상각비 (7,877) (3,265) (402) (173,380) - (1,019,101) - (1,204,025) 처분/폐기 - - - (11) - - - (11) 대체(주1) - - - - - 2,049,950 (2,049,950) - 기말장부가액 9,876 18,989 1,343 336,784 451,257 3,807,734 - 4,625,983 취득원가 39,853 24,936 2,012 2,713,019 451,257 7,397,486 - 10,628,563 무형자산상각누계액 (손상차손누계액 포함) (29,977) (5,947) (669) (2,376,235) - (3,589,752) - (6,002,580) (주1) 신주문시스템 구축완료로 기타의무형자산으로 대체 되었습니다. 18. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보증금 1,850,188 1,520,958 장기선급비용 66,603 29,133 장기대여금 168,686 96,934 합 계 2,085,477 1,647,025 19. 미지급금보고기간 종료일 현재 미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 876,707 802,883 미지급금은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 20. 계약부채20.1 보고기간 종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채(주1) 5,125,585 4,727,887 포인트부채 719,791 855,038 합 계 5,845,376 5,582,925 (주1) 전기에서 이월된 계약부채 중 4,182,617천원을 당기에 수익으로 인식하였으며, 당기말 현재 계약부채는 모두 1년 이내에 수익으로 인식될 예정입니다.21. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 미지급비용 3,177,677 3,645,311 예수금 702,946 301,678 부가세예수금 1,993,218 1,302,181 선수금 44,311 18,887 소 계 5,918,152 5,268,057 기타비유동부채 임대보증금 500,000 107,000 소 계 500,000 107,000 합 계 6,418,152 5,375,057 22. 리스부채22.1 보고기간 종료일 중 당사 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 694,265 1,037,102 증가 452,961 76,244 감소 (16,905) - 이자비용 35,531 28,950 이자 및 원금지급 (454,883) (448,031) 기말 710,969 694,265 당기 중 리스의 총 현금유출은 527,509천원입니다. 22.2 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채(유동) 409,988 383,472 리스부채(비유동) 300,981 310,793 합 계 710,969 694,265 22.3 보고기간 종료일 현재 미래 지급할 기간별 리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1년 이내 426,429 399,801 1년 초과 5년 이내 309,997 316,093 합 계 736,426 715,894 22.4 당기 및 전기 중 인식면제를 적용한 단기리스와 소액자산리스에 대해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기리스 19,976 84,416 소액자산리스 52,650 74,884 합 계 72,626 159,300 23. 퇴직급여당사는 임직원에 대하여 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 납입한 금액을당기 비용처리하고 있습니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,514,954천원 (전기:1,586,604천원)입니다. 24. 충당부채24.1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 2,972 - 24.2 당기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 사용 전입 대체 기말 반품충당부채 - (3,500) 6,472 - 2,972 24.3 당사는 고객에게 채용확정시 매출을 인식하는 용역을 제공하고 있으며, 제공된 인력이 조기에 중도퇴사하게 되면 근무기간을 감안한 일정요율의 금액을 반환하는 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 반품충당부채를 인식하고 있습니다. 25. 법인세 25.1 당사는 과세소득 2억원까지는 10%, 2억원 초과분부터 200억원까지에 대하여는 20% 및 200억원 초과분에 대해서는 22%의 법인세율을 적용받고 있습니다. 지방소득세율은 법인세액의 10%입니다.25.2 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(추납액 포함) 5,470,046 5,394,683 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 235,899 707,677 자본에 직접 반영된 법인세비용 (74,982) - 법인세비용 합계 5,630,963 6,102,360 25.3 당기 및 전기 중 유효세율의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 25,068,333 29,979,135 적용세율에 따른 법인세 5,604,537 6,792,951 조정사항 : 비공제비용 76,270 245,882 비과세수익 - (301,725) 세액공제 (342,825) (561,525) 미환류소득에 대한 법인세 165,857 (86,685) 추납액 710 98,483 이연법인세 미인식 일시적차이 182,521 - 기타(세율차이 등) (56,107) (85,021) 법인세비용 합계 5,630,963 6,102,360 유효세율 22.46% 20.36% 25.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 반영 기말 퇴직급여부채 26,838 1,020 27,858 포인트부채 188,108 (29,754) 158,354 미지급비용 660,669 (117,400) 543,269 대손충당금 40,892 (21,454) 19,438 미수수익 (144,480) 51,015 (93,465) 즉시상각의제 손금불산입 14,038 (14,038) - 업무용승용차 15,253 1,662 16,915 파생상품부채 - 77,975 77,975 압축기장충당금 (13,625) - (13,625) 미환류소득에 대한 법인세 - (165,857) (165,857) 계약자산 (75) 75 - 계약부채 79,204 (51,142) 28,062 사용권자산 (148,522) (2,566) (151,088) 리스부채 152,738 3,675 156,413 반품가능자산 - 654 654 반품충당부채 - (214) (214) 분할차익 105,973 - 105,973 당기손익-공정가치측정금융자산 154,147 30,450 184,597 합 계 1,131,158 (235,899) 895,259 (단위 : 천원) 구 분 기초 손익 반영 기말 퇴직급여부채 - 26,838 26,838 포인트부채 163,321 24,787 188,108 미지급비용 440,441 220,228 660,669 대손충당금 35,082 5,810 40,892 미수수익 (53,040) (91,440) (144,480) 즉시상각의제 손금불산입 28,075 (14,037) 14,038 업무용승용차 12,461 2,792 15,253 종속기업 분할차익 105,973 - 105,973 압축기장충당금 (13,625) - (13,625) 미환류소득에 대한 법인세 (86,685) 86,685 - 계약자산 (152,921) 152,846 (75) 계약부채 1,187,468 (1,108,264) 79,204 사용권자산 - (148,522) (148,522) 리스부채 - 152,738 152,738 당기손익-공정가치측정자산 172,285 (18,138) 154,147 합 계 1,838,835 (707,677) 1,131,158 25.5 당사는 차기 이후 예상연평균경상이익이 각 보고기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.또한, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이의 법인세효과 및 자본에 부과된 이연법인세는 당해 일시적차이 등이 소멸되는 보고기간의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.25.6 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 금액 법인세비용 자기주식처분이익 340,826 74,982 25.7 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 말 종속기업투자주식 829,639 26. 자본금과 잉여금 26.1 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 30,000,000주 30,000,000주 보통주 발행주식수 11,659,263주 11,659,263주 1주당 액면가액 500원 500원 26.2 당기 및 전기 중 당사의 자본금, 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 기타자본 전기초 11,634,263주 5,817,132 39,480,001 (6,405,692) 주식보상비용 - - - 92,125 주식선택권 행사 25,000 12,500 491,947 (93,822) 전기말 11,659,263주 5,829,632 39,971,948 (6,407,389) 당기초 11,659,263주 5,829,632 39,971,948 (6,407,389) 주식선택권 소멸 - - 37,529 (37,529) 자기주식의 처분 - - 265,844 245,187 당기말 11,659,263주 5,829,632 40,275,321 (6,199,731) 당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 607,163주이며, 취득금액은 6,518,726천원입니다. 자기주식에 대해서는 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 26.3 주식기준보상 26.3.1 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주주총회 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 부여일 발행할주식의종류 부여방법 가득조건 행사가능기간 행사가격(주1) 2016-08-12 기명식 보통주식 신주교부 약정용역 제공기간 3년 2019-08-12 ~2024-08-11 16,425원 (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. 26.3.2 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격보고기간 종료일 현재 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 95,000 16,425 120,000 16,425 행사 - - (25,000) - 소멸(주1) (10,000) - - - 기말(주2) 85,000 16,425 95,000 16,425 (주1) 2020.2.10 이사회 결의(주식선택권 부여 대상자 1인, 임기만료전 사임)에 의해 주식선택권 10,000주가 소멸되었습니다.(주2) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권은 85,000주 입니다.26.3.3 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 없습니다. (전기 92,125천원) 26.3.4 주식선택권의 공정가치산정에 사용된 평가모델 정보는 다음과 같습니다. 구 분 무위험이자율 변동성 배당률 부여일 주식가격 부여일 공정가치 사용된모델 주식결제형 1.25% 18.91% - 17,500원 3,752원 이항모형 26.4 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 1,572,672 932,974 임의적립금(주1) 500,000 - 미처분이익잉여금 79,090,343 67,189,642 합 계 81,163,015 68,122,617 (주1) 정보통신망법 제32조의3 및 동법시행령 제18조의2에 의거 개인정보 손해배상책임 이행을 위한 적립금입니다.26.5 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금 처분내역(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기(안) 전기 미처분이익잉여금 79,090,342,985 67,189,642,294 전기이월이익잉여금 59,652,972,500 43,328,905,575 회계정책변경누적효과 - (16,038,320) 당기순이익 19,437,370,485 23,876,775,039 이익잉여금처분액 (7,294,386,000) (7,536,669,794) 손해배상준비금(주1) - (500,000,000) 이익준비금 (663,126,000) (639,697,254) 현금배당 주당 배당금(액면배당률) : 당기 : 600원 (120%) , 전기 : 580원(116%) (6,631,260,000) (6,396,972,540) 차기이월미처분이익잉여금 71,795,956,985 59,652,972,500 (주1) 정보통신망법 제32조의3 및 동법시행령 제18조의2에 의거 개인정보 손해배상책임이행을 위한 적립금입니다.당기 이익잉여금 처분예정일은 2021년 3월 17일이며, 전기 이익잉여금 처분확정일은 2020년 3월 18일 입니다. 26.6 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기(주1) 전기 보통주(당기:주당600원, 전기:주당580원) 6,631,260,000 6,396,972,540 (주1) 당기말 배당금은 추후 이사회 결의를 거쳐 주주총회 승인을 위해 제안될 예정입니다. 27. 영업비용27.1 종업원급여당기 및 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 21,550,568 20,726,188 퇴직급여 1,514,954 1,586,604 복리후생비 2,315,790 2,328,445 합 계 25,381,312 24,641,237 27.2 감가상각비 등당기 및 전기 중 감가상각비 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 1,145,568 1,079,797 사용권자산상각비 423,209 422,209 무형자산상각비 1,513,541 1,204,025 합 계 3,082,318 2,706,031 27.3 영업비용당기 및 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 21,550,568 20,726,188 퇴직급여 1,514,954 1,586,604 대손상각비 46,515 35,712 복리후생비 2,315,790 2,328,445 소모품비 133,775 65,067 지급수수료 9,419,349 7,157,722 광고선전비 3,193,726 3,458,521 통신비 466,041 475,715 세금과공과 155,751 140,491 여비교통비 171,371 164,923 감가상각비 1,145,568 1,079,797 사용권자산상각비 423,209 422,209 무형자산상각비 1,513,541 1,204,025 지급임차료 - 58,256 접대비 63,461 70,045 건물관리비 328,193 326,286 차량유지비 47,286 55,519 외주비 1,503,649 1,373,225 교육훈련비 69,871 105,435 도서인쇄비 59,018 49,434 주식보상비용 - 92,125 기타 209,488 198,731 합 계 44,331,124 41,174,475 28. 영업외손익28.1 기타수익당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 512 1,271 유형자산처분이익 705 - 수입수수료 27,961 - 수입임대료 63,800 128,400 정부보조금 146,766 348,254 리스해지이익 714 - 잡이익 9,291 304 합 계 249,749 478,229 28.2 기타비용당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,269 1,009 유형자산처분손실 1,608 124 무형자산처분손실 - 11 손해배상손실 - 17,500 리스해지손실 1,899 - 투자부동산감가상각비 17,648 - 종속기업투자주식손상차손 1,801,594 - 잡손실 1,441 619 합 계 1,825,459 19,263 28.3 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 1,301,638 1,142,295 배당금수익 1,033,601 1,765,304 당기손익-공정가치평가이익 328,144 192,717 파생상품평가이익 617,524 - 합 계 3,280,907 3,100,316 28.4 금융원가당기 및 전기 중 금융원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 - 321 리스-이자비용 35,531 28,950 당기손익-공정가치평가손실 466,553 110,274 합 계 502,084 139,545 29. 주당이익29.1 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.기본주당이익의 계산에 사용된 정보는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 가. 보통주 당기순이익 19,437,370,485원 23,876,775,039원 나. 가중평균유통보통주식수 11,047,626주 11,004,811주 다. 기본주당이익(가÷나) 1,759원 2,170원 29.2 당사의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 가중치 적수 2020.01.01 ~ 2020.12.31 11,659,263주 366일 4,267,290,258 자기주식 607,163주 366일 (222,221,658) 자기주식 1,758주 28일 (49,224) 자기주식 6,282주 61일 (383,202) 자기주식 2,319주 63일 (146,097) 자기주식 8,500주 84일 (714,000) 자기주식 539주 85일 (45,815) 자기주식 2,857주 86일 (245,702) 자기주식 582주 92일 (53,544) 4,043,431,016 가중평균유통보통주식수 : 4,043,431,016주 / 366일 = 11,047,626주 (단위 : 천원) 구 분 주식수 가중치 적수 2019.01.01 ~ 2019.12.23 11,634,263주 357일 4,153,431,891 2019.12.24 ~ 2019.12.31 11,659,263주 8일 93,274,104 자기주식 630,000주 365일 (229,950,000) 4,016,755,995 가중평균유통보통주식수 : 4,016,755,995주 / 365일 = 11,004,811주 29.3 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사 된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 19,437,370,485원 23,876,775,039원 나. 가중평균유통보통주식수 11,047,626주 11,004,811주 다. 조정내역 주식선택권(주1) 30,275주 31,265주 라. 조정후 가중평균유통주식수 11,077,901주 11,036,076주 마. 희석주당손익 1,755원 2,164원 (주1) 당기와 전기 중 주식선택권의 희석화 효과 계산시 상장기간의 주식매매 평균거래가액을 사용하였습니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 (단위:천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 취득 452,961 76,245 사용권자산의 처분 18,089 - 선급비용의 장단기대체 37,470 31,537 매출채권의 제각 72,877 14,254 대여금의 유동성대체 51,005 22,022 유형자산의 투자부동산 대체 1,245,833 - 유형자산의 미지급 취득 2,338 - 장기금융상품의 유동성대체 - 2,000,000 건설중인무형자산 대체 165,500 2,049,950 파생상품부채의 취득 971,955 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구 분 기초 증감(주1) 재무활동 기말 리스부채 694,265 436,057 (419,353) 710,969 (주1) 리스부채의 증감은 당기 중 사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가금액 452,961천원, 사용권자산 처분으로 인한 감소금액 16,904천원으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증감(주1) 재무활동 기말 리스부채 1,037,102 76,245 (419,082) 694,265 (주1) 리스부채의 증감은 전기 중 사용권자산 취득으로 인한 리스부채 증가금액 입니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 상각후원가측정 금융자산 및 현금및현금성자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 공정가치측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간종료일과 관련되어 있습니다. 31.1.1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 31.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.당사는 외화자산 및 부채가 없으므로 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 31.1.3 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 보고기간종료일 중요한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 31.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 은행 및 금융기관 예금, 외환 거래 및 기타 금융 상품을 포함한 금융활동으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다. 31.2.1 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 연체 12개월 이내 연체 18개월 이내 연체 18개월 초과 연체 개별 손상채권 계 기대손실률 0.5% 57.8% 74.4% 98.7% 100.0% 총장부금액 7,094,817 27,567 20,710 25,552 82,409 7,251,055 손실충당금 (32,964) (15,938) (15,401) (25,228) (82,409) (171,940) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이내 연체 12개월 이내 연체 18개월 이내 연체 18개월 초과 연체 개별 손상채권 계 기대손실률 0.5% 57.2% 77.1% 98.3% 100.0% 총장부금액 3,960,626 30,506 20,045 52,225 95,028 4,158,430 손실충당금 (19,024) (17,454) (15,455) (51,341) (95,028) (198,302) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기초 198,302 176,844 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 46,515 35,712 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (72,877) (14,254) 당기말 손실충당금 171,940 198,302 매출채권의 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었습니다. 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각합니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시됩니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주합니다. ㆍ지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨ㆍ이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연당기말 현재 신용위험에 노출된 매출채권의 총장부금액은 7,251,055천원(전기말: 4,158,430천원)입니다. 당기 및 전기 중 매출채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 반영된 금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 손상차손 - 손실충당금의 변동 46,515 35,712 31.2.2 기타의 자산현금 및 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)및 보증금액과 같습니다. 31.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 31.3.1 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 미지급금 876,707 - - 876,707 미지급비용 3,177,677 - - 3,177,677 임대보증금 - 500,000 - 500,000 리스부채 426,429 309,997 - 736,426 파생상품부채 - 354,431 - 354,431 합 계 4,480,813 1,164,428 - 5,645,241 (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 미지급금 802,883 - - 802,883 미지급비용 3,645,311 - - 3,645,311 임대보증금 107,000 - - 107,000 리스부채 399,801 316,093 - 715,894 합 계 4,954,995 316,093 - 5,271,088 31.4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채 17,655,158 16,915,790 자본 121,068,236 107,516,808 부채비율 14.58% 15.73% 32. 공정가치32.1 금융상품의 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 장기대여금 168,686 168,686 96,934 96,934 - 예치금 149,195 149,195 - - - 보증금 1,850,188 1,850,188 1,520,958 1,520,958 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,762,247 4,762,247 3,400,655 3,400,655 금융자산 합계 6,930,316 6,930,316 5,018,547 5,018,547 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 - 임대보증금 500,000 500,000 107,000 107,000 공정가치로 측정된 금융부채 - 파생상품부채 354,431 354,431 - - 금융부채 합계 854,431 854,431 107,000 107,000 경영진은 현금 및 단기예금, 매출채권, 매입채무, 당좌차월 및 기타유동부채의 공정가치는 주로 이러한 금융상품의 만기가 단기이므로 장부금액과 유사하다고 평가하였습니다. 장기성채무에 해당되는 파생상품부채는 매보고기간종료일 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.32.2 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,762,247 4,762,247 파생상품부채 - - 354,431 354,431 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,400,655 3,400,655 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 자산과 부채의 평가기준일은 2020년 12월 31일(전기 : 2019년 12월 31일)입니다. 32.3 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,400,655 2,573,578 취득 1,500,000 1,500,000 처분 - (755,366) 평가손익 (138,408) 82,443 기말금액 4,762,247 3,400,655 32.4 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 취득 971,955 - 평가손익 (617,524) - 기말금액 354,431 - 32.5 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 측정 금융자산 펀드 투자 4,762,247 이항모형, 현금흐름할인법 등 변동성 35.30% 등 가중평균자본비용 12.72% 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 354,431 이항모형 변동성 6.24% 할인율 13.57% 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 33. 특수관계자33.1 보고기간 종료일 현재 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 당사와의 관계 (주)다우데이타 최상위 지배기업 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 관계기업 (주)사람인에이치에스 종속기업 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY(주1) 종속기업 (주1) 당사는 당기 중 해외사업수행역량 및 경쟁력 강화를 통한 기업가치를 제고할 목적으로 APPLANCER JOINT STOCK COMPANY의 지분취득을 2020년 1월 17일자 이사회에서 결의하였으며, 2020년 5월 7일자로 구주인수와 신주인수를 통하여 지분 약 72.9%를 취득하였습니다.33.2 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당사와의 관계 당기말 전기말 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 채 권 등 금융상품 등 채 무 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 - - 239 - - 425 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 545 - 35,482 3,218 - 32,463 (주)사람인에이치에스 종속기업 27,961 - 500,000 - - - 키움증권(주) 기타특수관계자 14,850 - - - - - 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 3,960 - - - - - (주)키움저축은행 기타특수관계자 - 41,957,057 - - 27,224,657 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 - 14,067,782 - - 21,872,814 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 - 772,000 14,739 - 772,000 8,800 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - - 1,540 - - 키움캐피탈(주) 기타특수관계자 - - - 3,220 - - (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 116 - - 248 - - (주)와이즈버즈 기타특수관계자 - - 298,033 - - 55,000 합 계 47,432 56,796,839 848,493 8,226 49,869,471 96,688 33.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당사와의 관계 당기 전기 매 출 등 매 입 등 매 출 등 매 입 등 (주)다우데이타 최상위 지배기업 6,640 105,776 10,623 80,217 (주)다우기술 유의적인 영향력을 행사하는 기업 15,115 493,634 16,659 1,322,530 (주)사람인에이치에스 종속기업 81,561 101,418 36,505 63,438 (주)키다리스튜디오 기타특수관계자 5,830 - 795 - (주)키움이앤에스 기타특수관계자 203 108,319 90 124,700 (주)이머니 기타특수관계자 6,377 - 9,980 - 키움증권(주) 기타특수관계자 32,000 8,086 45,430 - 키움인베스트먼트(주) 기타특수관계자 3,600 - - - 키움에셋플래너(주) 기타특수관계자 17,308 - 17,623 - (주)키움저축은행 기타특수관계자 5,864 - 8,664 - 키움프라이빗에쿼티(주) 기타특수관계자 - - 1,400 - 키움캐피탈(주) 기타특수관계자 - - 2,927 - 한국정보인증(주) 기타특수관계자 - 1,599 2,525 309 (주)미래테크놀로지 기타특수관계자 651 - 564 - (주)키다리이엔티 기타특수관계자 165 - 275 - (주)키움예스저축은행 기타특수관계자 16,950 - 24,160 - 다우재팬(주) 기타특수관계자 - 76,935 - 73,500 (주)게티이미지코리아 기타특수관계자 716 3,000 1,153 3,000 (주)와이즈버즈 기타특수관계자 42,780 842,978 42,000 439,981 (주)동부고속 기타특수관계자 - - 223 - 합 계 235,760 1,741,745 221,596 2,107,675 33.4 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당기 전기 출자금회수 이자수익 배당금지급 배당금수입 출자금회수 이자수익 배당금지급 배당금수입 (주)다우데이타 - - 423,667 - - - 284,489 - (주)다우기술 - - 2,213,430 - - - 1,485,225 - (주)이머니 - - 174,000 - - - 117,000 - 키움증권(주) - 150 200,701 - - - 132,716 - (주)키움저축은행 - 827,630 - - - 512,653 - - (주)키움예스저축은행 - 283,863 - - - 458,100 - - 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호 - - - 1,033,601 - - - 813,070 미래창조다우키움시너지 M 투자조합 - - - - 755,366 - - 952,234 합 계 - 1,111,643 3,011,798 1,033,601 755,366 970,753 2,019,430 1,765,304 위 거래 외에 당사는 임직원에 대해 주택자금목적 등으로 자금을 대여하였으며, 이와관련하여 당기 보고기간종료일 현재 229,344천원을 장ㆍ단기대여금으로 계상하고 있습니다.33.5 당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 804,358 750,472 퇴직급여 36,331 50,027 주식기준보상 - 15,354 합 계 840,689 815,853 34. 약정사항과 우발사항34.1 지급보증당사는 정부 전략사업 관련 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터 1,606백만원(전기말 1,067백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.34.2 당사는 당기말 현재 일반자금대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원, 4,000백만원 차입금 한도 약정을 받고 있습니다.34.3 당사는 당기말 현재 보유중인 건물 및 그 부대시설에 대해 KB손해보험에 부보금액 8,746백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다.34.4 당사는 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 35. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 종속기업의 손상(주석 13 참조) 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 최근 3사업년도내 합병 등을 실시하지 않았습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 매출채권 9,445,494 173,907 1.84% 미수금 413,161 - - 단,장기대여금 259,344 30,000 11.57% 보증금 1,910,188 - - 합 계 12,028,187 203,907 1.70% 제15기 매출채권 6,325,761 204,590 3.23% 미수금 85,586 - - 단,장기대여금 161,862 30,000 18.53% 보증금 1,672,377 - - 합 계 8,245,586 234,590 2.85% 제14기 매출채권 6,624,315 190,653 2.88% 미수금 13,339 - - 단,장기대여금 30,000 30,000 100.00% 보증금 1,688,455 - - 합 계 8,356,109 220,653 2.64% 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 234,590 220,653 177,757 2. 순대손처리액(①－②±③) 77,023 19,954 25,847 ① 대손처리액(상각채권액) 77,023 19,954 25,847 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 46,340 33,892 68,742 4. 기말 대손충당금 잔액합계 203,907 234,590 220,653 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사 및 연결종속회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 금액 일반 9,235,902 27,567 46,262 83,434 9,393,165 특수관계자 52,329 - - - 52,329 합 계 9,288,230 27,567 46,262 83,434 9,445,494 구성비율 98.3% 0.3% 0.5% 0.9% 100.0% 주) 연결기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등 : 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황 : 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 연결기업의 금융상품 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가로 측정된 금융자산 - 장기대여금 168,686 168,686 96,934 96,934 - 예치금 149,195 149,195 - - - 보증금 1,910,188 1,910,188 1,672,377 1,672,377 공정가치로 측정된 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,762,247 4,762,247 3,400,655 3,400,655 금융자산 합계 6,990,316 6,990,316 5,169,966 5,169,966 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 - 임대보증금 - - 107,000 107,000 공정가치로 측정된 금융부채 - 장기미지급금 1,088,160 1,088,160 - - 금융부채 합계 1,088,160 1,088,160 107,000 107,000 주 ) 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세가지 공정가치 서열체계수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 가) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공시되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 4,762,247 4,762,247 나) 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 측정되는 공정가치 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 - - 3,400,655 3,400,655 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 이사의 경영진단 및 분석의견은 당사의 과거 및 미래의 재무상태 및 영업실적 등에 중요한 영향을 미치거나 미칠 것으로 경영진에게 알려진 사항을 기재하는 것입니다. 일반적으로 "예측정보"는 사업보고서 작성 시점에서 합리적인 근거 및 가정에 따라 성실하게 기재 되었으며, 고의 및 중과실로 허위의 기재 또는 중요한 기재사항의 누락은 없습니다. 하지만 여러가지 불확실성으로 인해 회사의 미래실적은 "예측정보"에 명시적, 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 2005년 설립된 ㈜사람인에이치알은 '사람과 일을 잇는 행복 Bridge'를 기치로 구직자에게는 일자리를 구하기 위해 필요한 채용정보를, 구인기업에게는 더 많은 인재와의 접점을 제공하기 위해 노력해 왔습니다. 후발업체로서 꾸준히 시장지배력을 성장시켜오며, 현재는 월순방문자수 1위를 지속적으로 유지하는 등 업계 1위의 지위를 지켜나가고 있습니다.또한 당사는 단순한 채용공고의 게재 및 열람이 아닌 매칭알고리즘을 통해 구직자와 구인기업이 좀 더 효율적이고 효과적으로 연결될 수 있도록 꾸준한 연구개발을 실시하는 등, 현재의 1위에 만족하지 않고 지속적으로 서비스 및 기술력을 발전시키고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과로 당사는 인공지능 기술을 접목한 서비스를 지속적으로 출시하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원) 과 목 2020년말 (제16기말) 2019년말 (제15기말) 증감액 증감율 I. 자 산 1. 유동자산 83,705 72,406 11,299 15.6% 현금및현금성자산 12,756 5,387 7,369 136.8% 매출채권및기타채권 9,685 6,207 3,478 56.0% 계약자산 2,505 3,342 (837) -25.0% 단기금융상품 57,811 56,500 1,311 2.3% 기타유동자산 949 970 (21) -2.2% 2. 비유동자산 61,847 58,262 3,585 6.2% 당기손익-공정가치측정금융자산 4,762 3,401 1,362 40.0% 관계기업투자주식 36,554 35,762 793 2.2% 유형자산 11,838 11,228 609 5.4% 사용권자산 750 709 41 5.8% 무형자산 5,311 4,637 674 14.5% 기타비유동자산 2,153 1,798 354 19.7% 이연법인세자산 479 727 (249) -34.2% 자산총계 145,552 130,668 14,884 11.4% II. 부 채 1. 유동부채 18,989 18,991 (3) 0.0% 미지급금 927 815 113 13.8% 계약부채 5,864 5,583 281 5.0% 충당부채 3 3 (0) -9.0% 당기법인세부채 3,530 4,567 (1,038) -22.7% 기타유동부채 8,200 7,603 597 7.8% 리스부채 465 420 45 10.7% 2. 비유동부채 1,507 418 1,089 260.7% 기타비유동부채 1,088 107 981 917.0% 리스부채 315 311 4 1.3% 이연법인세부채 104 - 104 - 부채총계 20,496 19,409 1,087 5.6% III. 자 본 지배기업의소유주에게귀속되는자본 124,730 111,259 13,471 12.1% 자본금 5,830 5,830 - 0.0% 자본잉여금 40,275 39,972 303 0.8% 기타자본항목 (8,309) (6,407) (1,902) 29.7% 기타포괄손익누계액 (247) - (247) - 이익잉여금 87,181 71,865 15,317 21.3% 비지배지분 327 - 327 - 자본총계 125,057 111,259 13,798 12.4% 부채와자본총계 145,552 130,668 14,884 11.4% 주1) 상기 제16기, 제15기 연결재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 것입니다. 주2) 연결재무상태의 자산총계는 전기대비 약 11% 증가한 1,456억원, 그 중 부채총계는 약 6% 증가한 205억원입니다. 나. 연결영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2020년(제16기) 2019년 (제15기) 증감액 증감율 I. 영업수익 96,295 93,567 2,728 2.9% II. 영업비용 72,228 66,274 5,954 9.0% III. 영업이익 24,067 27,294 (3,227) -11.8% IV. 기타수익 286 484 (198) -40.9% V. 기타비용 712 19 693 3571.0% VI. 금융수익 2,423 2,349 74 3.2% VII. 금융원가 510 144 367 255.5% VIII. 지분법이익 1,826 1,674 152 9.1% IX. 법인세비용차감전순이익 27,380 31,638 (4,258) -13.5% X. 법인세비용 5,760 6,177 (417) -6.8% XI. 당기순이익 21,620 25,461 (3,841) -15.1% 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 21,714 25,461 (3,747) -14.7% 비지배지분 (93) - (93) - XII. 기타포괄손익 (275) - (275) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 해외사업환산손익 (247) - (247) - 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 해외사업환산손익 (28) - (28) - XIII. 총포괄이익 21,345 25,461 (4,115) -16.2% 지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익 21,466 25,461 (3,994) -15.7% 비지배지분 (121) - (121) - XV. 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,965 2,314 (349) -15.1% 희석주당이익 (단위 : 원) 1,960 2,307 (347) -15.0% 주1) 상기 제16기, 제15기 연결영업실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 것입니다.주2) 연결영업실적의 당기순이익은 전기대비 약 15% 감소한 216억원입니다. 다. 별도재무상태 (단위 : 백만원) 계정과목 2020년말 (제16기말) 2019년말 (제15기말) 증감액 증감율 I. 자 산 1. 유동자산 76,643 66,023 10,620 16.1% 현금및현금성자산 10,615 4,247 6,368 150.0% 매출채권및기타채권 7,489 4,045 3,444 85.2% 계약자산 2,027 2,295 (268) -11.7% 단기금융상품 55,600 54,500 1,100 2.0% 기타유동자산 912 936 (24) -2.6% 2. 비유동자산 62,081 58,410 3,670 6.3% 당기손익-공정가치측정금융자산 4,762 3,401 1,362 40.0% 관계기업투자주식 33,750 33,750 - 0.0% 종속기업투자주식 4,244 1,956 2,288 117.0% 투자부동산 1,116 - 1,116 - 유형자산 10,697 11,225 (528) -4.7% 사용권자산 687 675 12 1.7% 무형자산 3,845 4,626 (781) -16.9% 기타비유동자산 2,085 1,647 438 26.6% 이연법인세자산 895 1,131 (236) -20.9% 자산총계 138,723 124,433 14,291 11.5% II. 부 채 - - 1. 유동부채 16,500 16,498 2 0.0% 미지급금 877 803 74 9.2% 계약부채 5,845 5,583 262 4.7% 충당부채 3 - 3 - 당기법인세부채 3,447 4,461 (1,014) -22.7% 기타유동부채 5,918 5,268 650 12.3% 리스부채 410 383 27 6.9% 2. 비유동부채 1,155 418 738 176.6% 기타비유동부채 500 107 393 367.3% 리스부채 301 311 (10) -3.2% 파생상품부채 354 - 354 - 부채총계 17,655 16,916 739 4.4% III. 자 본 - - 자본금 5,830 5,830 - 0.0% 자본잉여금 40,275 39,972 303 0.8% 기타자본 (6,200) (6,407) 208 -3.2% 이익잉여금 81,163 68,123 13,040 19.1% 자본총계 121,068 107,517 13,551 12.6% 부채와자본총계 138,723 124,433 14,291 11.5% 주1) 상기 제16기, 제15기 별도재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 것입니다.주2) 별도재무상태의 자산총계는 전기대비 약 12% 증가한 1,387억원, 그 중 부채총계는 약 4% 증가한 177억원입니다. 라. 별도영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2020년 (제16기) 2019년 (제15기) 증감액 증감율 I. 영업수익 68,196 67,734 462 0.7% II. 영업비용 44,331 41,174 3,157 7.7% III. 영업이익 23,865 26,559 (2,694) -10.1% IV. 기타수익 250 478 (228) -47.8% V. 기타비용 1,825 19 1,806 9376.5% VI. 금융수익 3,281 3,100 181 5.8% VII. 금융원가 502 140 363 259.8% VIII.법인세비용차감전순이익 25,068 29,979 (4,911) -16.4% IX. 법인세비용 5,631 6,102 (471) -7.7% X. 당기순이익 19,437 23,877 (4,439) -18.6% XI. 총포괄이익 19,437 23,877 (4,439) -18.6% XII.주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 1,759 2,170 (411) -18.9% 희석주당이익 (단위 : 원) 1,755 2,164 (409) -18.9% 주1) 상기 제16기, 제15기 별도영업실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 것입니다.주2) 별도영업실적의 당기순이익은 전기대비 약 19% 감소한 194억원입니다. 마. 재무건전성 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 (2020년) 제15기 (2019년) 증 감 연결기준 부채총계 (A) 20,496 19,409 1,087 자본총계 (B) 125,057 111,259 13,798 부채비율 (A/B) 16.39% 17.45% -1.1% 별도기준 부채총계 (A) 17,655 16,916 739 자본총계 (B) 121,068 107,517 13,551 부채비율 (A/B) 14.58% 15.73% -1.2% 바. 공시대상 기간 중의 자산손상 및 감액손실 발생 사항 (단위 : 백만원) 구 분 제16기(2020년) 제15기(2019년) 제14기(2018년) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 467 110 333 유형자산처분손실 2 0.1 1 무형자산처분손실 - 0.01 62 무형자산손상차손 705 - - 영업권 주2) 705 - - 기타의무형자산 - - - 건설중인무형자산 - - - 회원권 - - - 리스해지손실 2 - - 주1) 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) Applancer Joint Stock Company 지 분 취득시 인식한 영업권에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제16기 (2020년) 제15기 (2019년) 증 감 연결기준 유동자산 (A) 83,705 72,406 11,299 유동부채 (B) 18,989 18,991 -3 유동비율 (A/B) 440.82% 381.26% 59.56%P 별도기준 유동자산 (A) 76,643 66,023 10,620 유동부채 (B) 16,500 16,498 2 유동비율 (A/B) 464.51% 400.19% 64.32%P 주) 제16기의 유동비율은 제15기에 비해 개선되었습니다. 나. 자금의 조달 및 운용 현황 보고기간종료일 현재 연결기업은 장단기차입금이 없습니다. 다만, 연결회사 는 보고 기간종료 일 현재 일반자 금 대출을 위해 기업은행, 산업은행에 각각 3,000백만원,4,000백만원의 차입금 한도약정을 받고 있습니다. 5. 부외거래에 관한 사항 사업보고서 본문 'XI.그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항-2.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항사업보고서 본문 'III.재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석' 및 'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항사업보고서 본문 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항연결회사가 영위하는 사업과 관련하여, 정상적인 영업활동과정에서 적용되는 일반적 규제를 제외한 특이사항은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 지배기업은 비지배주주인 Nguyen Huu Binh 등이 보유하고 있는 지분 약 27.1%에 대하여 지분옵션계약을 체결하였습니다. 2022년 이후 Nguyen Huu Binh 등이 지배기업에 지분을 매각할 수 있는 풋옵션과 지배기업이 Nguyen Huu Binh 등이 보유한 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 각각 부여하고, 옵션의 행사가격은 재무성과 결과에 다양하게 연동하여 산정됩니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 : APPLANCER JOINT STOCK COMPANY 현금창출단위에 대한 영업권 손상검토- 별도 : 자산손상 제15기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 및 별도 : 광고용역제공으로 인한 매출의 수익기간 귀속 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 - 연결 및 별도 : 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표 (반기,중간,결산감사 및 내부회계관리제도 검토) 85백만원 900시간 85백만원 1,029시간 제15기(전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표 (반기,중간,결산감사 및 내부회계관리제도 검토) 60백만원 720시간 60백만원 733시간 제14기(전전기) 한영회계법인 연결 및 별도 재무제표 (반기,중간,결산감사 및 내부회계관리제도 검토) 49백만원 700시간 49백만원 645시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2021년 2월 세무조정 2021년 02월 ~ 2021년 03월 9,000,000원 - 제15기(전기) 2020년 2월2019년 8월 세무조정세무자문 2020년 02월 ~ 2020년 03월2019년 08월 ~ 2019년 12월 8,000,000원7,000,000원 - 제14기(전전기) 2019년 1월 세무조정 2019년 01월 ~ 2020년 03월 8,000,000원 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 24일 회사측 : 감사, 재경팀장 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면 - 감사인의 독립성 보고- 외부감사 계획 보고, 반기검토 결과 보고 2 2020년 11월 13일 회사측 : 감사, 재경팀장 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면 및 서면 - 핵심감사제 적용 계획 3 2021년 02월 05일 회사측 : 감사, 재경팀장 등 3인감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 대면 및 서면 - 핵심감사제 수행 결과 보고- 외부 감사 수행 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거 하여 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 의견 표명을 하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 이사회는 이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사외이사를 포함한 총 4명의 등기이사로 구성되어 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 이사회의 주요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 김용환(출석률 : 100%) 박종필 (출석률 : 100%) 방상욱(출석률 :100% ) 김익래(출석률 : 50%) 김인(출석률:50%) 찬 반 여 부 1 2020.01.17 자기주식 처분계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당없음(취임전) 찬성 - 베트남 취업플랫폼 사업자 인수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2020.02.03 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - ㈜사람인에이치에스와의 상표권 사용계약체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2020.02.10 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 현금배당(안) 결의의 건 가결 찬성 해당없음(사임후) 찬성 - 주식매수선택권 부여취소 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2020.02.25 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 전자투표제도 도입 결의의 건 가결 찬성 - 찬성 5 2020.06.02 2020년 이사 등과 회사와의 거래 일부 변경승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 이사회운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 운영자금 단기 여신한도 기한연장 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 6 2020.12.16 2021년 이사 등과 회사 간의 거래 사전승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 주1) 이사회 승인안건을 기준으로 기재하였으며, 각 이사회의 보고안건 및 보고안건으로만 진행된 이사회에 대한 내용은 미기재하였습니다. 주2) 2020년 2월 4일부로 박종필 사내이사가 사임하였고, 2020년 3월 18일 정기주주총회를 통해 방상욱 사내이사가 신규 취임 하였습니 다. 다. 이사회 내의 위원회 구성현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 출석주주의 의결권 과반수 이상 및 발행주식총수의 4분의 1 이상의 의결에 의해 이사가 선임됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 당해 사업연도말 기준 이사의 현황은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 임기 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주등과의관계 비고 사내이사 김 용 환 이사회 `18.03 ~ `21.03 대표이사, 이사회의장 - 계열회사 등기임원 - 사내이사 방 상 욱 이사회 `20.03 ~ `23.03 매칭플랫폼사업 총괄 - 계열회사 등기임원 2020.03.18 취임 기타비상무이사 김 익 래 이사회 `19.03 ~ `22.03 경영활동 자문 - 계열회사 등기임원 - 사외이사 김 인 이사회 `19.03 ~ `21.03 이사회 감독 - 계열회사 등기임원 - 주) 당사는 제16기 정기주주총회(2021.03.17)에서 이사 선임을 위한 안건을 상정하여 아래의 등기임원 후보자의 선임여부를 결정할 예정입니다. 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김용환 남 1957년 08월 사내이사 - ㈜나이스디앤비 대표이사- 나이스신용평가㈜ 대표이사- ㈜사람인에이치알 대표이사 2021년 03월 17일 계열회사등기임원 선임 윤국섭 남 1975년 10월 사내이사 - 특허청- 외교부 중국대사관- ㈜사람인에이치알 경영지원본부장 2021년 03월 17일 계열회사미등기임원 선임 김 인 남 1949년 08월 사외이사 - ㈜삼성라이온즈 대표이사- 삼성에스디에스㈜ 고문- ㈜사람인에이치알 사외이사 2021년 03월 17일 계열회사등기임원 ※ 상기 선임예정일은 제16기 정기주주총회 개최일입니다. 마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재의 당사 사외이사 김인은 상장회사 대표이사 및 고문직을 수행한 전문경영인 출신으로, IT산업에 대한 높은 이해도를 갖고 있는 등 사외이사로서의 전문성을 보유하고 있습니다. 다만, 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하는 조직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다. 나. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성기준일 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다. 성명 주요경력 결격요건 여부 임기 연임여부 김열중 학력 : 서울대학교 경영학석사경력 : 사람인에이치알 감사(`20~현재) 삼 표시멘트 사외이사(`18~현재) 대우조선해양 부사장(`15~`18) 한국산업은행 부행장(`12~`14) 부 3년 해당없음 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임되고 있습니다. 이에, 감사 김열중은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식을 소유하고 있지 않습니다. 감사는 회계와 업무를 감사하며, 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으므로 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 출 석 여 부 최정일 김열중 1 2020.01.17 자기주식 처분계획 승인의 건 가결 출석 해당없음(취임전) 베트남 취업플랫폼 사업자 인수 승인의 건 가결 출석 2 2020.02.03 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 확정의 건 가결 출석 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 영업보고서 승인의 건 가결 출석 ㈜사람인에이치에스와의 상표권 사용계약체결 승인의 건 가결 출석 3 2020.02.10 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 현금배당(안) 결의의 건 가결 출석 주식매수선택권 부여취소 결의의 건 가결 출석 4 2020.02.25 제15기(2019.01.01~2019.12.31) 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 출석 전자투표제도 도입 결의의 건 가결 출석 5 2020.06.02 2020년 이사 등과 회사와의 거래 일부 변경승인의 건 가결 해당없음(퇴임후) 출석 이사회운영규정 개정의 건 가결 출석 내부회계관리규정 개정의 건 가결 출석 운영자금 단기 여신한도 기한연장 승인의 건 가결 출석 6 2020.12.16 2021년 이사 등과 회사 간의 거래 사전승인의 건 가결 출석 주1) 이사회 승인안건을 기준으로 기재하였으며, 각 이사회의 보고안건 및 보고안건으로만 진행된 이사회에 대한 내용은 미기재하였습니다. 주2) 제15기 정기주주총회(2020.03.18)를 통해 최정일 감사가 퇴임하였고, 같은 날 김열중 감사가 신규 취임 하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 보조하는 조 직을 별도로 개설하고 있지 아니하고 있습니다. 다만, 기획팀에서 동 업무를 수행하고 있으며, 기획팀은 총 3명으로 구성되어 있습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 정관 제35조(이사의 선임) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면 투표제 채택여부 보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 전자 투표제 채택여부 당사는 2020년 2월 25일 이사회 의결을 통하여 제15기(2019년) 정기주주총회부터 전자투표제를 활용하고 있습니다. 그에 따라 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식을 활용하여 의결권을 행사할 수 있도록 했습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 공시대상기간 및 보고서 작성기준일 현재 경영지배권에 관하여 경쟁이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜다우기술 최대주주 보통주 3,816,259 32.73 3,816,259 32.73 - ㈜다우데이타 관계회사 보통주 730,460 6.27 730,460 6.27 - 키움증권㈜ 관계회사 보통주 340,298 2.92 340,298 2.92 - ㈜이머니 관계회사 보통주 300,000 2.57 300,000 2.57 - 김익래 회사임원 보통주 363,292 3.12 363,292 3.12 - 김용환 회사임원 보통주 1,750 0.02 1,750 0.02 - 김정헌 관계회사임원 보통주 2,000 0.02 2,000 0.02 - 황현순 관계회사임원 보통주 0 0 6,619 0.06 임원선임 박종필 회사임원 보통주 10,000 0.09 0 0.00 임원사임 이인복 관계회사임원 보통주 6,500 0.06 0 0.00 장내매도 계 보통주 5,570,559 47.78 5,560,678 47.69 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 주1) 지분율은 자기주식을 포함한 당사의 발행주식총수(11,659,263주) 기준입니다. 주2) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 변동사항은 ㈜다우기술이 공시한 '주식등의대량보유상황보고서'를 참고하시기 바랍니다. [최대주주의 주요경력 및 개요] ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(㈜다우기술)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우기술 29,388 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 45.20 - - - - - - 주) 출자자수는 2020년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우 - 최대주주 (㈜다우기술) 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018년 01월 02일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 37.87 2018년 01월 08일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.05 2018년 01월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.08 2018년 07월 04일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.19 2018년 07월 11일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.23 2018년 07월 26일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.30 2018년 09월 17일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.33 2018년 09월 21일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.37 2018년 10월 10일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 38.57 2018년 10월 17일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.03 2018년 10월 30일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.66 2018년 11월 08일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.86 2018년 11월 15일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 39.97 2018년 11월 29일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.15 2018년 12월 06일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.22 2018년 12월 14일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.33 2018년 12월 27일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.45 2019년 01월 10일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.60 2019년 01월 21일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.79 2019년 01월 27일 김윤덕 - - - ㈜다우데이타 40.82 2019년 04월 02일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.82 2019년 05월 30일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.85 2019년 06월 11일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.89 2019년 06월 18일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 40.98 2019년 06월 28일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.06 2019년 07월 03일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.08 2019년 07월 11일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.15 2019년 07월 19일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.24 2019년 07월 25일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.28 2019년 08월 02일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.35 2019년 08월 12일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.43 2019년 08월 19일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.49 2019년 08월 26일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.51 2019년 09월 04일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.55 2019년 09월 10일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.57 2019년 09월 17일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.58 2019년 09월 27일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.61 2019년 10월 07일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.63 2019년 10월 17일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.69 2019년 10월 25일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.81 2019년 11월 04일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 41.97 2019년 11월 12일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.15 2019년 11월 20일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.29 2019년 11월 29일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.37 2019년 12월 09일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.45 2019년 12월 18일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.48 2020년 01월 01일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.48 2020년 01월 10일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.56 2020년 02월 04일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.73 2020년 02월 18일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 42.98 2020년 02월 27일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 43.37 2020년 03월 06일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 43.69 2020년 03월 16일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 44.40 2020년 03월 23일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 44.77 2020년 03월 31일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 44.89 2020년 04월 09일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 45.03 2020년 04월 20일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 45.10 2020년 04월 30일 김윤덕 0.04 - - ㈜다우데이타 45.20 주1) 상기의 내용은 ㈜다우기술의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 각 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. (2) 최 대주주(㈜다우기술)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다우기술 자산총계 814,664 부채총계 255,130 자본총계 559,533 매출액 176,239 영업이익 35,049 당기순이익 43,974 주) 상기 재무현황은 2020년 3분기 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜다우기술은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 및 전자상거래 관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스, 부동산 분양 및 개발, 임대업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. [최대주주의 최 대주주(㈜다우데이타)의 개요] ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(㈜다우데이타)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜다우데이타 16,579 김익래 34.79 - - 김익래 34.79 이인복 - - - - - 주1) ㈜다우데이타는 김익래, 이인복 각자대표체제로 운영되고 있습니다. 주2) 출자자수는 2020년 12월 31일 기준 주주명부에 등재된 전체 주주수입니다. * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 최대주주의 최대주주(㈜다우데이타) 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 03월 24일 김익래이인복 38.19- - - 김익래 38.19 2020년 04월 24일 김익래이인복 34.79- - - 김익래 34.79 주1) 상기의 내용은 ㈜다우데이타의 관련 공시사항을 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기의 변동일은 해당 공시항목의 보고서 작성기준일입니다. ( 2) 최대주주의 최대주주(㈜다우데이타)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜다우데이타 자산총계 400,982 부채총계 230,041 자본총계 170,941 매출액 150,041 영업이익 8,056 당기순이익 12,898 주) 상기 재무현황은 2020년 3분기 별도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 ㈜다우기술의 최대주주 ㈜다우데이타는 1992년 6월 10일 설립되었으며, 1999년 12월 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 IT솔루션사업과 종합지불결제(VAN)사업 등입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주의 변동현황현재 당사의 최대주주는 ㈜다우기술로 최근 3사업연도내 최대주주의 변동내역이 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜다우기술 3,816,259 34.53% 최대주주 ㈜다우데이타 730,460 6.61% 관계회사 Stichting Depositary APGEmerging Markets Equity Pool 746,000 6.75% - 우리사주조합 - - - 주) 지분율은 자기주식을 제외한 당사의 의결권 있는 발행주식 총수(11,05 2,100주) 기준입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,122 5,140 99.65 2,466,726 11,659,263 21.16 - 주1) 주주수 및 소유주식은 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일 주주명부의 주주번호를 기준으로 작성했습니다.주2) 소액주주는 지분율이 발행주식총수(11,659,263주)의 1%에 미달하는 주주입니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주식, 우선주식 명의개서대리인 국민은행 증권 대행부 (서울시 영등포구 국제금융로8길 26, 02-2073-8104) 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.saraminhr.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장 : 코 스닥증권시장 (최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적) (단위 : 원, 주) 구 분 2020년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 주 가 최 고 26,950 25,700 23,400 23,800 26,000 27,550 최 저 23,800 21,900 21,900 23,200 23,400 25,650 평 균 25,370 23,638 22,667 23,584 24,726 26,643 거래량 최 고(일) 205,813 59,961 82,380 41,651 122,244 58,728 최 저(일) 13,516 11,885 11,653 11,490 11,764 11,425 월 간 966,928 711,398 756,551 379,571 708,733 595,166 주1) 주가는 해당월 일일종가 기준입니다.주2) 평균주가는 해당월 일일종가의 산술평균입니다.주3) 당사는 보통주 외의 주식이 없습니다. 나. 해외증권시장 : 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임 원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용환 남 1957년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 총괄 학력 : 연세대학교 공학대학원 석사경력 : 한국신용평가정보㈜ 전무(`88~`10) ㈜나이스디앤비 대표이사(`11~`15) 나이스신용평가㈜ 대표이사(`15~`16) ㈜사람인에이치알 대표이사(`18~현재) 1,750 - 계열회사임원 2018.03.16~현 재 2021.03.16 방상욱 남 1975년 08월 사내이사 등기임원 상근 플랫폼사업 총괄 학력 : 중앙대학교 대학원 마케팅 석사경력 : ㈜미디어윌인터넷(`06~`07) ㈜알바천국(`09~`12) ㈜미디어윌(`12~`15) ㈜사람인에이치알 플랫폼사업본부장(`15~현재) - - 계열회사임원 2015.09.07~현 재 2023.03.18 김익래 남 1950년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 학력 : 한국외국어대학교 명예 경영학 박사경력 : ㈜다우기술 대표이사(`86~`00) ㈜다우데이타 대표이사(`92~`95) ㈜다반테크 대표이사(`97~`02) ㈜국민은행 사외이사(`00~`02) 국세청 세정자문위원회 위원(`07~`08) 키움증권㈜(`00~현재) 363,292 - 계열회사임원 2014.02.01~현 재 2022.03.21 김 인 남 1949년 08월 사외이사 등기임원 비상근 이사회감독 학력 : 고려대학교 경영학과경력 : 삼성에스디에스㈜ 대표이사(`03~`10) ㈜삼성라이온즈 대표이사(`10~`15) 삼성에스디에스㈜ 고문(`15~`18) ㈜사람인에이치알 사외이사(`19~현재) - - 계열회사임원 2019.03.24~현재 2021.03.24 김열중 남 1958년 01월 감사 등기임원 상근 감사 학력 : 서울대 경영학 석사경력 : 산업은행 부행장(`12~`14) 대우조선해양㈜ 부사장(`15~`18) 삼표시멘트 사외이사(`18~현재) ㈜사람인에이치알 감사(`20~현재) - - 계열회사임원 2020.03.18~현 재 2023.03.18 윤국섭 남 1975년 10월 상무 미등기임원 상근 경영지원업무 총괄 학력 : EMORY University Law School (법학 석사)경력 : 특허청(`99~`19) 외교부 중국대사관(`15~`18) ㈜사람인에이치알 경영지원본부장(`20~현재) - - - 2020.03.09~현 재 - 임종규 남 1974년 12월 이사 미등기임원 상근 전략사업 총괄 학력 : 동아대 무역학과경력 : SK텔레콤㈜(`04~`11) ㈜엔씨소프트(`12~`13) ㈜사람인에이치알 전략사업본부장(`13~현재) - - - 2013.09.23~현 재 - 이상돈 남 1971년 12월 이사 미등기임원 상근 컨설팅사업 총괄 학력 : 청주대 행정학과경력 : 미니게이트㈜(`10~`10) 한화제약㈜(`11~`14) ㈜사람인에이치알 컨설팅사업본부장(`14~현재) - - - 2014.02.03~현 재 - 최승철 남 1974년 08월 이사대우 미등기임원 상근 HR연구소 총괄 학력 : 성균관대 정치외교학과경력 : 삼성엔지니어링(`06~`10) SK건설(`11~`15) 인사혁신처(`15~`18) ㈜사람인에이치알 HR연구소장(`20~현재) - - - 2020.09.01~현재 - 주 ) 제16기 정기주주총회(2021.03.17)에서 적법한 절차와 법규를 준수하여 아래와 같이 등기임원 후보자에 대한 선임여부를 결정할 예정입니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 (기준일 : 2021년 03월 09일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김용환 남 1957년 08월 사내이사 - ㈜나이스디앤비 대표이사- 나이스신용평가㈜ 대표이사- ㈜사람인에이치알 대표이사 2021년 03월 17일 계열회사등기임원 선임 윤국섭 남 1975년 10월 사내이사 - 특허청- 외교부 중국대사관- ㈜사람인에이치알 경영지원본부장 2021년 03월 17일 계열회사미등기임원 선임 김 인 남 1949년 08월 사외이사 - ㈜삼성라이온즈 대표이사- 삼성에스디에스㈜ 고문- ㈜사람인에이치알 사외이사 2021년 03월 17일 계열회사등기임원 ※ 상기 선임예정일은 제16기 정기주주총회 개최일입니다. 나. 직원 현 황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 매칭플랫폼 남 190 - - - 190 4년 8개월 10,197,217 53,670 7 21 28 - 매칭플랫폼 여 191 - 2 - 193 4년 0개월 7,458,906 38,647 - 관리부분 남 14 - - - 14 3년 1개월 964,176 68,870 - 관리부분 여 14 - - - 14 3년 6개월 589,618 42,116 - 합 계 409 - 2 - 411 4년 3개월 19,209,917 46,739 - 주1) 지배기업 기준으로 작성되었습니다.주2) 등기임원(5명)은 제외되었으며, 미등기임원(4명)은 포함되었습니다.주3) 보고서 작성기준일 현재 재직인원 기준입니다.주4) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 2020년 연간 지급액입니다. * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기 임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 523,737,801 104,747,560 - 주) 상기 보수현황에는 제15기 정기주주총회에서 사내이사로 신규 취임한 방상욱의 미등기임원 기간의 급여가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 2,000,000,000 - 감 사 1 100,000,000 - 주1) 상기 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직중인 인원수 입니다.주2) 상기 승인금액은 제15기 정기주주총회에서 승인된 2020년도 이사 및 감사의 보수한도 입니다. 주3) 당사는 제16기 정기주주총회에서 감사의 보수한도 변경을 결정할 예정입니다. 2) 보수지급금액 가) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 804,358,487 104,747,560 - 주1) 인원수는 당기 중 재임 또는 퇴임한 전체 등기임원수이며 공시서류 작성 기준일인 2020년 12월 31일 현재의 이사 및 감사 전체 인원수는 5명입니다.주2) 보수총액에는 당해 사업연도에 사임 및 퇴임한 이사와 감사가 등기임원 자격으로 지급받은 보수를 합산한 금액입니다.주3) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 평균 인원수로 나누어 계산 하였습니다. 나) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 676,735,531 169,183,883 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 36,000,000 36,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 91,622,956 45,811,478 - 주1) 상기 등기이사 인원수 및 보수총액에는 2020년중 사임한 등기이사가 포함되어 있습니다. 주2) 상기 감사 인원수 및 보수총액에는 2020년중 퇴임한 감사가 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 2 - - 계 7 - - 주1) 상기 등기이사 인원수에는 2020년중 사임한 등기이사가 포함되어 있으며, 공시서류 작성 기준일인 2020년 12월 31일 현재 사외이사를 제외한 등기이사의 수는 3명입니다.주2) 상기 감사 인원수에는 2020년중 퇴임한 감사가 포함되어 있으며, 공시서류 작성 기준일인 2020년 12월 31일 현재 감사의 수는 1명 입니다.주3) 주식매수선택권과 관련하여 2020년중 비용으로 계상된 금액은 없습니다. 2) 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 방상욱 등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - - - 35,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 임종규 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 35,000 - - 9,000 - 26,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 이상돈 미등기임원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - 6,000 - 9,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 문경철 직원 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2019.08.12~2024.08.11 16,425 박종필 - 2016년 08월 12일 신주교부 보통주 20,000 - 10,000 10,000 10,000 - 2019.08.12~2024.08.11 16,425 주1) 박종필은 사내이사에서 사임(2020.02.04)하였으며, 부여대상자가 사임함에 따라 최초 부여한 주식매수선택권 일부가 취소되었습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 10일 공시된 ' [기재정정]주식매수선택권부여에관한신고'를 참고하시기 바랍니다.주2) 상기 주식매수선택권 외, 잔여 미행사수량이 있는 주식매수선택권은 없습니다.주3) 상기 주식매수선택권은 제12기 정기주주총회를 통해 최종 승인되었습니다. 주4) 공시서류작성기준일(2020.12.31) 기준 마지막 영업일(2020.12.30)의 당사 보통주 종가는 주당 27,000원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움그룹 기업집단에 속한 회사로서, 다우키움그룹에는 당사를 포함한 상장사 8개사, 비상장사 90개사 등 총 98개사의 계열회사가 있습니다. 가. 기업집단의 명칭 : 다우키움그룹 나. 기업집단에 소속된 회사 구 분 회사수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 8 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 8 ㈜와이즈버즈 703-86-00909 온라인광고대행 비상장 90 9 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 10 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 11 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 12 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 13 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 14 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 15 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 16 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 17 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 18 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 19 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 20 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 21 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 23 키움에프앤아이㈜ 317-87-02023 NPL투자관리업 24 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 25 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 26 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 27 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 28 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 29 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 896-81-01578 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 802-81-01933 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 355-87-01671 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 34 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 35 키움히어로제3호사모투자합자회사 138-88-01544 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 36 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 778-87-01587 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 37 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 38 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 39 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 제작, 유통, 판매업 40 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 41 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 42 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 43 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 44 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 45 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 46 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 47 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 48 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 49 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 50 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 51 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 52 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 53 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 54 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 55 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 56 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 57 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 58 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 59 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 60 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 61 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 62 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 63 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 64 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 65 COPA US LLC 82-2865646 발전 66 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 67 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 68 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 69 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 70 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 71 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 72 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 73 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 74 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 75 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 76 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 77 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 78 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 79 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 80 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 81 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 82 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 83 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 84 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 85 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 86 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 87 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 88 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 89 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 90 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 91 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 92 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 93 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 94 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 95 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 96 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 97 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 98 Applancer Joint Stock Company 0313032338 인터넷을 통한 구인 구직사업 다. 관련법령 상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기: 2020.05.01 (2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 라. 계열회사의 지분현황