핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 1분기 : 2017 년 3월 31일 현재
제 45 기 : 2016 년 12월 31일 현재
핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속기업(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,823,400천원)이며 대주주는 승현창(40.79%)입니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 3개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 종속기업 현황 가. 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

핸즈식스(주)	대한민국	12월	100.00	100.00

청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00

HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00

핸즈제일차유한회사(*)	대한민국	12월	-	-

(*) 핸즈제일차유한회사는 당기 중 청산되었습니다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	34,163,721	33,578,763	4,383,592

비유동자산	129,225,814	22,562,109	2,615,578

자산 계	163,389,535	56,140,872	6,999,170

유동부채	84,316,453	26,669,818	5,994,835

비유동부채	11,892,738	-	-

부채 계	96,209,191	26,669,818	5,994,835

자본 계	67,180,344	29,471,054	1,004,335

요약 포괄손익계산서(당분기)

매출액	45,278,325	12,536,026	30,647

영업손익	3,768,393	(2,005,896)	(48,377)

분기순손익	3,400,819	(2,196,452)	(33,999)

기타포괄손익	-	(2,064,071)	(84,744)

총포괄손익	3,400,819	(4,260,523)	(118,744)

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	핸즈제일차유한회사

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	26,353,419	40,551,788	4,743,428	-

비유동자산	131,737,230	24,847,961	2,406,615	-

자산 계	158,090,649	65,399,748	7,150,043	-

유동부채	72,684,446	31,668,171	6,026,964	-

비유동부채	15,726,678	-	-	-

부채 계	88,411,124	31,668,171	6,026,964	-

자본 계	69,679,525	33,731,577	1,123,079	-

요약 포괄손익계산서(전분기)

매출액	48,638,761	17,664,502	72,492	-

영업손익	7,167,372	959,979	(54,165)	-

분기순손익	5,112,937	560,952	61,058	-

기타포괄손익	-	(153,677)	(18,343)	-

총포괄손익	5,112,937	407,275	42,714	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1. 2 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

핸즈제일차유한회사	당분기 중 청산되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분 기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다. 2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	67,611,819	(*1)	76,932,424	(*1)

단기금융상품	21,546,326	(*1)	5,901,353	(*1)

매출채권및기타채권	106,539,133	(*1)	118,813,768	(*1)

매도가능금융자산	32,495	(*2)	338,065	(*2)

기타금융자산	968,511	968,511	3,069,736	3,069,736

비유동성 금융자산

장기금융상품	1,899,014	(*1)	1,914,915	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,328,386	(*1)	3,485,667	(*1)

매도가능금융자산(원가로 측정)	2,239,442	(*2)	2,425,199	(*2)

매도가능금융자산(공정가치로 측정)	675,735	675,735	675,735	675,735

기타금융자산	20,898	20,898	63,740	63,740

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	70,493,858	(*1)	92,857,046	(*1)

단기차입금	189,207,699	(*1)	183,991,533	(*1)

유동성장기부채(금융리스부채 제외)	16,079,010	(*1)	16,081,260	(*1)

유동성금융리스부채	1,634,423	(*1)	1,604,157	(*1)

기타금융부채	96,000	(*1)	96,000	(*1)

비유동성 금융부채

장기차입금(금융리스부채 제외)	20,228,465	(*1)	25,026,993	(*1)

비유동성금융리스부채	3,211,133	(*1)	3,631,265	(*1)

장기매입채무및기타채무	228,186	(*1)	209,152	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	165,962	(*1)	189,633	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	43,188	43,188	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 매도가능금융상품은 지분상품과 채무상품을 포함하고 있으며, 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가 할수 없어 원가로 측정하였 습니다. 연결회사는 매도가능지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	-

한국자동차협회 출자금	1,000	1,000

국공채	51,575	359,165

합 계	52,575	360,165

4.3 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	938,625	-	938,625

매도가능금융자산	-	-	675,735	675,735

위험회피목적파생금융자산	-	20,898	-	20,898

위험회피목적파생금융부채	-	(43,188)	-	(43,188)

합 계	-	916,335	675,735	1,592,070

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익인식금융자산	-	3,069,736	-	3,069,736

매도가능금융자산	-	-	675,735	675,735

위험회피목적파생금융자산	-	63,740	-	63,740

합 계	-	3,133,476	675,735	3,809,211

당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	150,949,325	156,933,580

상품매출	6,916,268	2,879,632

기타매출	771,633	415,106

합 계	158,637,226	160,228,318

나. 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국 내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미 주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유 럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계

1. 매출액	71,457,180	36,398,986	38,093,849	12,687,211	158,637,226

2. 영업이익	3,563,602	1,815,234	1,899,757	632,717	7,911,310

3. 분기순이익	2,841,766	1,447,544	1,514,946	504,555	6,308,811

4. 총자산	585,695,860	6,999,170	-	56,250,517	648,945,547

5. 총부채	318,259,028	-	-	25,887,490	344,146,518

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	290,452,509	392,969	-	21,760,294	312,605,772

감가상각비 등	7,147,709	-	-	1,246,151	8,393,860

(2) 전분기 (검토받지 않은 연결재무제표)

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계

1. 매출액	70,040,765	31,273,442	41,420,838	17,493,273	160,228,318

2. 영업이익	4,646,446	2,074,654	2,747,824	1,160,489	10,629,413

3. 분기순이익	2,751,412	1,228,515	1,627,135	687,188	6,294,250

4. 총자산	575,675,590	8,629,022	-	76,256,542	660,561,154

5. 총부채	418,612,730	436,405	-	43,767,902	462,817,037

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	306,571,182	10,460	-	27,199,598	333,781,240

감가상각비 등	7,128,661	533	-	1,269,123	8,398,317

라. 당분기 및 전분기 중 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳(전분기: 3곳)이며,주요 거래처에 대한 당분기 및 전분기 매출은 각각 83,180백만원 및 79,675백만원입니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	105,914,477	1,573,291	119,865,574	1,573,291

차감: 대손충당금	(1,246,535)	(715,860)	(1,329,297)	(756,193)

소 계	104,667,942	857,431	118,536,277	817,098

보증금	-	2,512,571	-	2,722,775

차감: 현재가치할인차금	-	(41,617)	-	(54,206)

소 계	-	2,470,955	-	2,668,569

미수금	1,836,968	-	277,219	-

미수수익	34,223	-	272	-

합 계	106,539,133	3,328,386	118,813,768	3,485,667

7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권

비상장주식	-	676,735	-	676,735

채무증권

국공채	32,495	2,238,442	338,065	2,424,198

합 계	32,495	2,915,177	338,065	3,100,933

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,519,032	(111,484)	2,407,548	2,864,252	(282,248)	2,582,004

제품	74,812,369	(2,575,524)	72,236,845	64,802,697	(2,238,568)	62,564,129

재공품	16,385,515	(250,224)	16,135,291	13,391,548	(185,736)	13,205,812

원재료	12,640,692	-	12,640,692	9,512,953	-	9,512,953

저장품	688,275	-	688,275	611,461	-	611,461

미착품	8,927,230	-	8,927,230	38,743,296	-	38,743,296

부산물	6,441,238	-	6,441,238	6,354,292	-	6,354,292

합 계	122,414,351	(2,937,232)	119,477,119	136,280,499	(2,706,552)	133,573,947

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

통화스왑계약	-	-	-	50,640

이자율스왑계약	-	20,898	-	13,100

통화선도계약	968,511	-	3,069,736	-

합 계	968,511	20,898	3,069,736	63,740

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	97,076	-	78,885	-

선급비용	231,930	1,061,142	206,708	1,834,293

선급부가세	10,482,442	-	5,806,883	-

합 계	10,811,448	1,061,142	6,092,476	1,834,293

11. 유형자산 과 무형자산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	300,818,193	13,873,244

취 득	3,680,207	-

처 분	(1,196,207)	-

감가상각 및 상각	(8,262,805)	(131,054)

대 체(*)	1,720,314	-

외화환산	(1,463,180)	(5,219)

당분기말	295,296,523	13,736,971

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 없으며, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 1,455,406천원, 장기선급비용에서 기계장치로 대체된 금액이 662,415천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 115,722천원이 대체되었습니다. (2) 전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	322,833,548	14,436,968

취 득	3,658,875	-

처 분	(505,717)	-

감가상각 및 상각	(8,217,159)	(181,158)

대 체(*)	(1,494,696)	45,441

외화환산	(85,019)	(336)

전분기말	316,189,833	14,300,915

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 45,441천원, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 3,290,492천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 1,969,058천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 127,821천원이 대체되었습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,811,338	-	43,955,315	-

미지급금	41,414,343	228,186	44,951,812	209,152

미지급비용	3,371,753	-	3,949,919	-

미지급배당금	3,896,424	-	-	-

합 계	70,493,858	228,186	92,857,046	209,152

13. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	189,207,699	-	183,991,533	-

유동성장기부채	17,713,433	-	17,685,417	-

장기차입금	-	23,439,598	-	28,658,258

합 계	206,921,133	23,439,598	201,676,950	28,658,258

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

기초	230,335,208	336,320,461

차입	72,474,809	143,478,420

차입금의 상환	(63,735,611)	(137,805,867)

환산평가	(8,713,675)	(3,098,996)

분기말	230,360,731	338,894,018

다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 유형자산(장부금액 : 130,215,976천원), 장기금융상품(장부금액 : 281,400천원) 및 재고자산이 상기 차입금과 관련하여 담보로 설정되어 있으며, 대표이사로부터 387,658,550천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다 . 14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	96,000	165,962	96,000	189,633

파생금융부채	-	43,188	-	-

합 계	96,000	209,150	96,000	189,633

15. 종업원급여

가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	25,698,468	23,528,449

기타장기종업원급여부채	987,683	961,009

합 계	26,686,151	24,489,458

나. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,205,219	44,143,462

사외적립자산의 공정가치	(20,506,751)	(20,615,013)

순확정급여부채	25,698,468	23,528,449

다. 기타장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	987,683	961,009

기타장기종업원급여부채	987,683	961,009

16. 충당부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출권충당부채	248,295	-	248,295	-

하자보수충당부채	800,722	397,334	787,139	391,323

소송충당부채	-	-	-	649,512

합 계	1,049,017	397,334	1,035,434	1,040,835

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

배출권충당부채	248,295	-	-	248,295

하자보수충당부채	1,178,462	351,418	(331,824)	1,198,056

소송충당부채	649,512	-	(649,512)	-

합 계	2,076,269	351,418	(981,336)	1,446,351

(2) 전분기 (검토받지 않은 연결재무제표)

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말

배출권충당부채	120,053	51,039	-	171,092

하자보수충당부채	802,230	380,742	(267,181)	915,790

합 계	922,283	431,781	(267,181)	1,086,883

17. 우발부채 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 543,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	하나은행 외 2	KRW	41,814,600

한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000

하나은행 외 1	CNY	100,000,000

정책자금대출	신한은행	KRW	5,000,000

수입신용장발행	하나은행외 6	USD	177,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

신한은행	USD	1,000,000

시설자금대출	하나은행	KRW	49,208,600

포괄한도	국민은행	USD	12,000,000

통화스왑	신한은행	USD	250,000

KRW	6,000,000

다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 2건(소송가액: 60,706천원)과 원고인 사건 1건이 있습니다. 회사는 당사가 피고인 사건 중 소송충당부채로 인식하고 있던 649,512천원에 대하여 패소가 확정됨에 따라 미지급금으로 대체하였으며, 이 외의 소송 건은 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 주 식의 발행

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	2,068,100	1,034,050	21,377,631	22,411,681

신주인수권 행사	45,260	22,630	2,614,629	2,637,259

전분기말 (검토받지 않은 연결재무제표)	2,113,360	1,056,680	23,992,260	25,048,940

당기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408

주식배당	216,468	108,234	-	108,234

당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

19. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

급여	2,027,519	2,080,727

퇴직급여	169,220	170,482

복리후생비	123,895	122,306

여비교통비	98,319	101,299

소모품비	221,812	111,018

감가상각비	363,168	396,804

수선비	202,692	432,386

차량유지비	72,970	75,956

지급수수료	1,288,840	1,518,535

광고선전비	418,760	225,222

기술개발비	1,058,231	875,756

운반비	6,104,766	6,144,387

대손상각비	(82,762)	771,525

지급임차료	152,063	257,413

하자보수비	351,417	380,742

무형자산상각비	122,159	156,712

기타	306,598	300,021

합 계	12,999,667	14,121,291

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.51% (2 016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 28.62%) 입니다.

21. 현금흐름 표 가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

비용가산 :

퇴직급여	2,360,086	2,587,296

감가상각비	8,262,805	8,217,159

무형자산상각비	131,054	181,158

대손상각비	(82,762)	771,525

이자비용	1,953,537	2,124,606

외화환산손실	2,344,916	2,400,639

파생상품평가손실	2,131,111	-

재고자산평가	(6,216)	(93,369)

하자보수비	351,417	380,742

유형자산처분손실	367,626	431,676

세금과공과	-	51,039

법인세비용	1,728,519	2,523,147

소 계	19,542,093	19,575,618

수익차감:

이자수익	245,660	667,019

외화환산이익	7,521,361	3,695,846

파생상품평가이익	29,885	-

유형자산처분이익	24,863	114,222

소 계	7,821,769	4,477,087

합 계	11,720,324	15,098,531

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	15,698,677	(820,746)

재고자산의 감소(증가)	12,116,904	(187,241)

기타유동자산의 증가	(4,739,506)	(1,220,929)

기타비유동자산의 감소	5,723	23,713

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	222,525	(3,328,638)

매입채무및기타채무의 감소	(31,819,723)	(11,175,336)

충당부채의 감소	(981,336)	(267,181)

기타금융부채의 감소	(206,419)	(57,070)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,002,303)	3,664,070

장기매입채무및기타채무의 증가	19,035	153,415

순확정급여부채의 감소	(163,393)	(155,062)

합 계	(10,849,816)	(13,371,005)

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

장기금융상품의 유동성대체	90,000	-

건설중인자산의 본계정대체	2,673,373	3,491,286

장기차입금의 유동성대체	5,126,260	8,219,044

유형자산의 취득 관련 미지급금	1,814,372	857,461

라 . 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	1,604,157	3,631,265	183,991,533	16,081,260	25,026,993	230,335,208

현금흐름	(389,866)	-	13,837,442	(4,708,378)	-	8,739,198

외화차이	-	-	(8,621,276)	-	(92,400)	(8,713,676)

유동성대체	420,132	(420,132)	-	4,706,128	(4,706,128)	-

당분기말	1,634,423	3,211,133	189,207,699	16,079,010	20,228,465	230,360,730

22. 특수관계자 거래 가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	동화상협(주), 중동파이넨스(주), (재)학산문화재단, 동화합판(주), 호일금형

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협(주)	3,990	-	913,969	-

중동파이넨스(주)	-	-	-	93,592

(재)학산문화재단	10,890	-	212,246	-

호일금형	-	-	23,100	-

동화합판(주)	-	-	69,300	-

합 계	14,880	-	1,218,615	93,592

(2) 전분기 (검토받지 않은 연결재무제표)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협(주)	5,700	-	1,110,767	-

중동파이넨스(주)	-	-	3,100	122,442

(재)학산문화재단	15,300	-	208,172	-

호일금형	-	-	23,100	-

동화합판(주)	-	-	69,300	-

합 계	21,000	-	1,414,439	122,442

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금(금융리스부채 포함)

기타특수관계자	동화상협(주)	1,463	-	48,636	503,299	-

중동파이넨스(주)	-	-	-	-	4,845,556

(재)학산문화재단	3,993	710,000	-	51,032	-

호일금형	-	800,000	-	8,470	-

동화합판(주)	-	-	-	25,410	-

합 계	5,456	1,510,000	48,636	588,211	4,845,556

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금(금융리스부채 포함)

기타특수관계자	동화상협(주)	1,463	-	24,634	452,290	-

중동파이넨스(주)	-	-	-	-	5,235,422

(재)학산문화재단	3,993	710,000	-	125,147	-

호일금형	-	800,000	-	8,470	-

동화합판(주)	-	-	-	25,410	-

합 계	5,456	1,510,000	24,634	611,317	5,235,422

라. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

마. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	77,663,280	한국수출입은행 외 3

KRW	238,618,750	하나은행 외 1

USD	53,200,000	하나은행 외 2

바. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 연결재무제표)

단기종업원급여	853,832	683,899

퇴직급여	30,008	77,059

장기종업원급여	6,987	45

합 계	890,827	761,003