핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 48 기 : 2019년 12월 31일 현재
핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속기업(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 7개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 종속기업 현황가. 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	100.00

청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00

HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00

㈜에이징	대한민국	12월	70.00	70.00

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00

HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100.00	100.00

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	92,171,693	33,905,897	4,572,973	534,676	73,966,912	323,453	342,631

비유동자산	127,651,231	22,929,277	397,612	1,258,886	189,892,830	161,838,000	7,916

자산 계	219,822,924	56,835,174	4,970,585	1,793,562	263,859,742	162,161,453	350,547

유동부채	105,323,194	38,564,242	3,648,126	248,206	45,494,808	323,452	8,134

비유동부채	10,200,791	-	-	89,073	164,526,836	161,838,000	-

부채 계	115,523,985	38,564,242	3,648,126	337,279	210,021,644	162,161,452	8,134

자본 계	104,298,939	18,270,932	1,322,459	1,456,283	53,838,098	1	342,413

요약 포괄손익계산서(당분기)

매출액	54,026,560	10,518,978	117,026	144,691	378,004	-	49,419

영업손익	2,976,866	(12,789)	6,624	(285,723)	(1,511,507)	-	2,797

분기순손익	1,210,699	(374,604)	6,624	(324,938)	(1,833,584)	-	2,121

기타포괄손익	-	720,107	69,894	-	1,781,300	-	20,333

총포괄손익	1,210,699	345,503	76,518	(324,938)	(52,284)	-	22,454

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	97,685,732	33,015,685	4,007,675	1,103,744	43,885,608	291,826	325,796

비유동자산	129,059,439	22,084,834	379,297	1,077,382	197,758,095	155,691,600	7,444

자산 계	226,745,171	55,100,519	4,386,972	2,181,126	241,643,703	155,983,426	333,240

유동부채	113,395,498	37,175,090	3,141,031	317,384	29,765,076	291,825	13,281

비유동부채	10,261,433	-	-	82,521	157,988,245	155,691,600	-

부채 계	123,656,931	37,175,090	3,141,031	399,905	187,753,321	155,983,425	13,281

자본 계	103,088,240	17,925,429	1,245,941	1,781,221	53,890,382	1	319,959

요약 포괄손익계산서(전분기)

매출액	60,863,977	9,055,058	190,351	1,561,855	-	-	41,442

영업손익	3,603,181	(1,043,001)	45,351	6,166	(676,475)	-	2,312

분기순손익	3,276,390	(864,393)	45,379	1,704	(672,917)	-	4,355

기타포괄손익	-	750,229	21,292	-	(1,495,036)	-	4,479

총포괄손익	3,276,390	(114,164)	66,671	1,704	(2,167,953)	-	8,834

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	88,492,231	(*1)	73,660,186	(*1)

단기금융상품	18,521,007	(*1)	9,411,080	(*1)

매출채권및기타채권	106,063,255	(*1)	98,296,181	(*1)

기타금융자산	1,285,560	1,285,560	158,164	158,164

비유동성 금융자산

장기금융상품	3,752,156	(*1)	3,586,523	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,962,266	(*1)	4,034,295	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	(*2)	2,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,400	179,400	179,400	179,400

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	75,122,522	(*1)	78,154,571	(*1)

단기차입금	222,647,576	(*1)	191,773,413	(*1)

유동성장기부채(장기차입금)	31,460,000	(*1)	32,160,000	(*1)

기타금융부채(리스부채)	1,961,108	(*1)	2,115,870	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	16,947	(*1)	14,193	(*1)

비유동성 금융부채

장기차입금	164,838,000	(*1)	159,991,600	(*1)

기타금융부채(리스부채)	6,537,183	(*1)	7,018,650	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	-	(*1)	9,659	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	2,688,836	2,688,836	2,296,645	2,296,645

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	1,285,560	-	1,285,560

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(2,688,836)	-	(2,688,836)

합 계	-	(1,403,276)	179,400	(1,223,876)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	158,164	-	158,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(2,296,645)	-	(2,296,645)

합 계	-	(2,138,481)	179,400	(1,959,081)

당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	146,823,187	153,953,776

상품매출	3,100,730	9,502

기타매출	1,051,960	1,886,718

합 계	150,975,877	155,849,996

나. 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	-

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	79,311,871	29,243,169	32,051,799	10,113,250	255,788	150,975,877

2. 영업이익	3,043,063	1,122,011	1,229,773	388,028	9,814	5,792,689

3. 분기순이익	882,946	325,552	356,819	112,587	2,848	1,680,752

4. 총자산	578,939,897	4,891,402	-	52,704,972	248,681,223	885,217,494

5. 총부채	336,982,080	30,461	-	38,201,215	183,567,992	558,781,748

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	270,016,965	394,055	-	16,768,083	181,092,570	468,271,673

감가상각비 등	7,509,008	2,844	-	588,986	1,856,380	9,957,218

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	76,197,220	34,185,814	34,714,534	10,752,428	-	155,849,996

2. 영업이익	1,447,672	649,497	659,542	204,286	-	2,960,997

3. 분기순이익	675,358	302,999	307,685	95,302	-	1,381,344

4. 총자산	578,473,883	5,010,706	-	56,971,178	175,943,249	816,399,016

5. 총부채	350,626,639	(485,337)	-	38,360,277	107,601,810	496,103,389

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	281,930,397	377,566	-	17,091,618	138,417,910	437,817,491

감가상각비 등	7,474,133	2,681	-	601,094	11,660	8,089,568

라. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	89,784,278	77,864,387

고객 2	20,428,845	26,770,535

고객 3	-	22,738,165

6. 매출채권 및 기타채권 , 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	104,282,090	961,455	96,404,254	961,455

차감: 손실충당금	-	(207,308)	-	(242,783)

소 계	104,282,090	754,147	96,404,254	718,672

보증금	-	3,468,736	-	3,588,237

차감: 현재가치할인차금	-	(260,617)	-	(272,614)

소 계	-	3,208,119	-	3,315,623

미수금	2,158,504	-	2,269,266	-

차감: 손실충당금	(377,339)	-	(377,339)	-

소 계	1,781,165	-	1,891,927	-

합 계	106,063,255	3,962,266	98,296,181	4,034,295

7. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)채널에이	179,400	179,400

합 계	179,400	179,400

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	565,412	(18,483)	546,929	817,235	(18,347)	798,888

제품	109,852,221	(9,124,476)	100,727,745	100,535,803	(7,536,809)	92,998,994

재공품	19,773,987	(482,729)	19,291,258	14,230,587	(652,623)	13,577,964

원재료	14,693,902	-	14,693,902	15,538,311	-	15,538,311

저장품	6,599,714	-	6,599,714	4,775,871	-	4,775,871

미착품	23,354,660	-	23,354,660	19,906,703	-	19,906,703

부산물	7,825,870	-	7,825,870	3,081,627	-	3,081,627

합 계	182,665,766	(9,625,688)	173,040,078	158,886,137	(8,207,779)	150,678,358

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	1,285,560	158,164

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	703,813	-	2,468,311	-

탄소배출권	479,479	-	479,479	-

선급비용	2,484,168	1,071,645	2,490,633	1,047,178

선급부가세	6,958,599	-	6,745,112	-

합 계	10,626,059	1,071,645	12,183,535	1,047,178

12. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	14,373,444	456,984,547	13,823,730

취득	-	16,144,675	-

국고보조금	-	(34,718,577)	-

처분	(4,090)	(587,578)	-

감가상각 및 상각	(704,734)	(9,200,976)	(51,508)

대체(*)	-	530,169	6,000

외화환산	-	8,100,108	4,185

당분기말	13,664,620	437,252,368	13,782,407

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산 대체된 금액은 6,000천원, 재고자산으로 대체된 금액은 235,055원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 771,224천원입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	-	372,024,214	13,937,614

회계정책 변경효과	15,637,632	(5,847,632)	-

재작성된 기초	15,637,632	366,176,582	13,937,614

취득	807,713	46,716,977	-

처분	-	(351,730)	-

감가상각 및 상각	(637,916)	(7,400,487)	(51,164)

대체(*)	-	(1,109,305)	-

외화환산	-	527,635	(8,338)

당분기말	15,807,429	404,559,672	13,878,112

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 1,699,923천원입니다.또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 590,618천원입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	16,454,352	18,796,800

미지급금	51,285,103	53,199,892

미지급비용	5,275,685	6,157,879

미지급배당금	2,107,382	-

합 계	75,122,522	78,154,571

14. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	222,647,576	-	191,773,413	-

유동성장기부채	31,460,000	-	32,160,000	-

장기차입금	-	164,838,000	-	159,991,600

합 계	254,107,576	164,838,000	223,933,413	159,991,600

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	383,925,013	258,867,444

회계정책 변경효과	-	(1,902,573)

재작성된 기초	383,925,013	256,964,871

차입	86,210,999	160,023,047

차입금의 상환	(63,545,961)	(61,456,272)

환산평가	12,355,525	2,464,173

분기말	418,945,576	357,995,819

다. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부금액: 246,967,592천원), 재고자산에 총 477,395,600천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 219,205,760천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	16,947	-	14,193	9,659

이자율스왑	-	2,688,836	-	2,296,645

리스부채	1,961,108	6,537,182	2,115,869	7,018,651

합 계	1,978,055	9,226,018	2,130,062	9,324,955

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,245,804	1,082,382

계약부채	7,226,038	9,389,596

예수금	128,241	524,688

합 계	9,600,083	10,996,666

17. 종업원급여

가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	35,159,899	32,919,338

기타장기종업원급여부채	1,353,133	1,315,081

합 계	36,513,032	34,234,419

나. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,750,679	62,094,638

사외적립자산의 공정가치	(27,590,780)	(29,175,300)

순확정급여부채	35,159,899	32,919,338

다. 기타장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,353,133	1,315,081

기타장기종업원급여부채	1,353,133	1,315,081

18. 충당부채가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

탄소배출권	543,154	-	441,305	-

하자보수	1,183,337	663,359	1,149,062	653,332

합 계	1,726,491	663,359	1,590,367	653,332

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	441,305	1,802,394	2,243,699

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	101,849	508,353	610,202

연중 사용액	-	(464,051)	(464,051)

분기말	543,154	1,846,696	2,389,850

유동항목	543,154	1,183,337	1,726,491

비유동항목	-	663,359	663,359

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	32,525	2,183,523	2,216,048

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	37,197	59,961	97,158

연중 사용액	-	(357,555)	(357,555)

분기말	69,722	1,885,929	1,955,651

유동항목	69,722	1,066,033	1,135,755

비유동항목	-	819,896	819,896

19. 우발부채 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	국민은행 외 3	KRW	51,500,000

한국스탠다드차타드은행 외 1	USD	13,000,000

하나은행 외 3	CNY	112,500,000

시설자금대출	하나은행 외 1	KRW	24,700,000

하나은행 외 5	EUR	120,000,000

수입신용장	하나은행 외 7	USD	180,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

통화선도	하나은행	KRW	9,500,000

한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000

이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000

다. 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000를 투자하는 계약을 체결하였습니다.라. 연결회사가 종속기업 HANDS8 S.A.가 보유한 장기차입금 155,692백만원에 대해금융기관과 체결하고 있는 주요 재무약정은 다음과 같습니다. 연결재무제표 기준으로 2020년 이후 부채비율이 300% 이하 유지 및 순차입금 / EBITDA 비율이 5.0 이하가 되지 않을 경우 금융기관은 즉시 차입약정을 종료하며 미상환 원금과 이자를 청구할 수 있습니다. 20. 주식의 발행

당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,472,812	2,495,325

퇴직급여	182,370	202,990

복리후생비	138,263	154,638

여비교통비	150,004	207,325

소모품비	104,264	148,708

감가상각비	616,995	585,458

수선비	225,943	238,911

차량유지비	29,142	34,204

지급수수료	1,646,577	1,981,156

광고선전비	45,431	57,526

기술개발비	1,387,807	1,462,496

운반비	6,164,860	5,649,418

지급임차료	52,586	42,334

하자보수비	508,353	59,961

무형자산상각비	17,857	18,617

기타	558,043	402,498

합 계	14,301,307	13,741,565

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 36.95%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간은 법인세수익)입니다. 23. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용가산 :

퇴직급여	2,508,925	2,583,885

감가상각비	9,905,710	8,038,404

무형자산상각비	51,508	51,164

이자비용	2,043,857	2,137,049

외화환산손실	5,357,511	1,912,175

재고자산평가	598,473	(78,098)

하자보수비	508,353	59,961

유형자산처분손실	108,197	216,767

법인세비용	984,999	(161,253)

소 계	22,067,533	14,760,054

수익차감:

이자수익	149,830	166,438

외화환산이익	3,408,813	960,307

파생상품평가이익	1,280,853	828,273

유형자산처분이익	61,022	64,603

소 계	4,900,518	2,019,621

합 계	17,167,015	12,740,433

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증가	(5,958,918)	(14,551,832)

재고자산의 감소(증가)	(22,511,467)	10,464,082

기타금융자산의 감소	153,457	415,032

기타유동자산의 감소	1,508,015	348,050

기타비유동자산의 감소	17,640	5,670

장기매출채권및기타채권의 감소	126,691	19,463

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(14,041,097)	6,018,616

충당부채의 감소	(362,202)	(320,358)

기타유동부채의 감소	(1,584,357)	(547,053)

순확정급여부채의 감소	(230,312)	(489,666)

합 계	(42,882,550)	1,362,004

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	69,211,303	4,477,662

장기차입금의 유동성대체	1,000,000	300,000

장기리스부채의 유동성대체	481,468	610,394

유형자산의 취득 관련 미지급금	6,515,625	5,770,371

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

당기초	191,773,413	32,160,000	159,991,600	2,115,870	7,018,650	393,059,533

재무현금흐름	24,665,037	(1,700,000)	(300,000)	(632,084)	-	22,032,953

비현금거래	6,209,126	1,000,000	5,146,400	477,322	(481,468)	12,351,380

증가	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	(4,146)	-	(4,146)

외화차이	6,209,126	500,000	5,646,400	-	-	12,355,526

유동성대체	-	500,000	(500,000)	481,468	(481,468)	-

당분기말	222,647,576	31,460,000	164,838,000	1,961,108	6,537,182	427,443,866

24. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	동화상협(주), 중동파이넨스(주), (재)학산문화재단, 동화합판(주), 호일금형, ㈜와이케이몽키

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	62,400	-

(재)학산문화재단	53,319	-	68,080	18,174

동화합판㈜	-	-	-	7,902

호일금형	-	-	-	16,790

중동파이넨스㈜	-	-	-	997

합 계	56,829	-	130,480	43,863

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	545,219	-

(재)학산문화재단	53,319	-	277,600	20,233

동화합판㈜	-	-	-	8,793

호일금형	-	-	-	18,882

중동파이넨스㈜	-	-	-	22,063

합 계	56,829	-	822,819	69,971

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	58,651	754,000	-	93,939	2,556,623

동화합판㈜	-	-	-	14,971	2,436,036

호일금형	-	800,000	-	34,466	1,083,541

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	-

합 계	59,938	1,554,000	-	143,376	6,076,200

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	19,550	754,000	-	98,346	2,688,464

동화합판㈜	-	-	-	14,971	1,160,749

호일금형	-	800,000	-	34,466	2,468,965

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	120,716

합 계	20,837	1,554,000	-	147,783	6,438,894

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	131,841

동화합판㈜	-	32,928

호일금형	-	77,209

중동파이넨스㈜	-	120,716

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	197,159	120,746

동화합판㈜	-	32,037

호일금형	-	75,117

중동파이넨스㈜	-	300,891

마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	7,800,000	SBI저축은행 외 1

바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	38,750,000	하나은행 외 4

USD	147,600,000	하나은행 외 4

사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,590,151	938,963

퇴직급여	60,100	59,436

장기종업원급여	339	138

합 계	1,650,590	998,537

25. 보고기간후사건

연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 04월 22일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 180억원 및 RMB 22,500,000 차입 연장을 의결하였습다.연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 04월 29일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 120억원 신규차입 할 것을 의결하였습니다.연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 05월 07일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 250억원 신규차입 할 것을 의결하였습니다.