핸즈코퍼레이션 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 49 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 48 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사

1. 일반 사항핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으 나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	30,533,903	(*1)	10,909,908	(*1)

단기금융상품	4,259,270	(*1)	2,450,000	(*1)

매출채권및기타채권	107,102,287	(*1)	97,384,265	(*1)

기타금융자산(파생금융자산)	367,703	367,703	136,209	136,209

비유동성 금융자산

장기금융상품	3,916,911	(*1)	3,584,523	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,698,340	(*1)	3,758,034	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	1,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,400	179,400	179,400	179,400

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	49,368,664	(*1)	68,302,931	(*1)

단기차입금	134,675,688	(*1)	94,970,502	(*1)

유동성장기부채	2,000,000	(*1)	6,000,000	(*1)

기타금융부채(리스부채)	1,847,940	(*1)	1,861,935	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	462,013	(*1)	459,514	(*1)

비유동성 금융부채

장기차입금	-	(*1)	1,000,000	(*1)

기타금융부채(리스부채)	5,975,572	(*1)	6,896,999	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	1,555,178	(*1)	1,701,350	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	367,703	-	367,703

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

합 계	-	367,703	179,400	547,103

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	136,209	-	136,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

합 계	-	136,209	179,400	315,609

당반기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다. 5. 영업부문 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

가. 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	141,011,665	178,964,510

상품매출	95,464,775	95,844,079

기타매출	2,391,838	1,837,476

합 계	238,868,278	276,646,065

나. 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	HANDS 8 S.A.

다. 회사의 당반기 및 전반기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	159,236,953	29,769,582	32,199,022	9,220,168	8,442,553	238,868,278

2. 영업이익	2,545,380	475,862	514,697	147,383	134,953	3,818,275

3. 반기순이익	1,688,504	315,668	341,429	97,768	89,522	2,532,891

4. 총자산	511,161,575	-	-	-	-	511,161,575

5. 총부채	251,096,666	-	-	-	-	251,096,666

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	152,087,846	-	-	-	-	152,087,846

감가상각비 등	8,702,340	-	-	-	-	8,702,340

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	160,533,884	50,562,936	55,719,296	8,008,130	1,821,819	276,646,065

2. 영업이익	3,270,268	1,030,028	1,135,069	163,135	37,113	5,635,613

3. 반기순이익	1,003,627	316,110	348,346	50,065	11,390	1,729,538

4. 총자산	548,454,394	-	-	-	-	548,454,394

5. 총부채	296,233,833	-	-	-	-	296,233,833

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	162,503,371	-	-	-	-	162,503,371

감가상각비 등	9,063,526	-	-	-	-	9,063,526

라. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

고객 1	160,093,394	153,643,209

고객 2	29,915,753	50,817,698

고객 3	-	46,123,184

6. 매출채권 및 기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	91,586,634	961,456	91,539,195	961,455

차감: 손실충당금	-	(171,834)	-	(242,783)

소 계	91,586,634	789,622	91,539,195	718,672

보증금	-	3,157,255	-	3,311,976

차감: 현재가치할인차금	-	(248,537)	-	(272,614)

소 계	-	2,908,718	-	3,039,362

미수금	15,515,653	-	5,845,070	-

합 계	107,102,287	3,698,340	97,384,265	3,758,034

7. 당기손익-공정가치 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

출자금	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)채널에이	179,400	179,400

합 계	179,400	179,400

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	27,684,262	(1,807,177)	25,877,085	29,185,380	(1,509,893)	27,675,487

제품	55,913,440	(6,053,842)	49,859,598	52,276,356	(4,317,954)	47,958,402

재공품	7,798,870	(521,268)	7,277,602	7,134,644	(501,014)	6,633,630

원재료	10,197,024	-	10,197,024	5,977,902	-	5,977,902

저장품	264,711	-	264,711	264,711	-	264,711

미착품	7,315,036	-	7,315,036	9,514,060	-	9,514,060

부산물	1,717,805	-	1,717,805	1,874,459	-	1,874,459

합 계	110,891,148	(8,382,287)	102,508,861	106,227,512	(6,328,861)	99,898,651

10. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도	367,703	136,209

11. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	644,348	-	2,594,417	-

선급비용	462,013	1,555,178	471,347	1,701,350

선급부가세	3,424,799	-	6,494,791	-

합 계	4,531,160	1,555,178	9,560,555	1,701,350

12. 종속기업투자주식

가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

핸즈식스㈜	대한민국	12월	100	25,039,396	100	25,039,396

청도동화주조유한공사	중국	12월	100	7,483,692	100	7,483,692

HANDS USA Corp.	미국	12월	100	425,191	100	425,191

㈜에이징	대한민국	12월	70	1,400,000	70	1,400,000

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	65,774,875	99.99	65,774,875

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100	1	100	1

HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100	296,562	100	296,562

합 계	100,419,717	100,419,717

나. 당반기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(당반기말)

유동자산	98,814,221	35,043,160	2,056,288	551,490	65,530,475	349,250	336,973

비유동자산	125,857,917	22,272,188	387,629	1,240,767	193,924,330	162,022,800	7,812

자산 계	224,672,138	57,315,348	2,443,917	1,792,257	259,454,805	162,372,050	344,785

유동부채	106,636,160	38,514,808	1,140,097	388,841	44,561,409	349,249	5,551

비유동부채	10,081,177	-	-	93,412	164,751,325	162,022,800	-

부채 계	116,717,337	38,514,808	1,140,097	482,253	209,312,734	162,372,049	5,551

자본 계	107,954,801	18,800,540	1,303,820	1,310,004	50,142,071	1	339,234

요약 포괄손익계산서(당반기)

매출액	93,322,937	23,467,205	207,559	424,027	2,599,033	-	80,479

영업손익	5,712,176	1,737,518	11,776	(437,265)	(6,168,469)	-	4,555

반기순손익	4,866,561	455,801	11,776	(471,217)	(5,519,800)	-	3,453

기타포괄손익	-	419,310	46,104	-	1,771,489	-	15,822

총포괄손익	4,866,561	875,111	57,880	(471,217)	(3,748,311)	-	19,275

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	97,685,732	33,015,685	4,007,675	1,103,744	43,885,608	291,826	325,796

비유동자산	129,059,439	22,084,834	379,297	1,077,382	197,758,095	155,691,600	7,444

자산 계	226,745,171	55,100,519	4,386,972	2,181,126	241,643,703	155,983,426	333,240

유동부채	113,395,498	37,175,090	3,141,031	317,384	29,765,076	291,825	13,281

비유동부채	10,261,433	-	-	82,521	157,988,245	155,691,600	-

부채 계	123,656,931	37,175,090	3,141,031	399,905	187,753,321	155,983,425	13,281

자본 계	103,088,240	17,925,429	1,245,941	1,781,221	53,890,382	1	319,959

요약 포괄손익계산서(전반기)

매출액	113,165,037	21,036,360	318,145	2,269,970	-	-	68,681

영업손익	6,974,891	(2,017,517)	18,008	31,559	(1,615,096)	-	3,887

반기순손익	4,975,423	(2,215,648)	18,334	33,905	(1,612,257)	-	5,130

기타포괄손익	-	685,215	40,992	-	65,589	-	17,945

총포괄손익	4,975,423	(1,530,433)	59,326	33,905	(1,546,667)	-	23,075

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산 당반기 및 전반기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	8,915,407	134,721,328	10,633,038

취득	-	1,846,403	-

처분	(4,089)	(433,583)	-

감가상각 및 상각	(996,336)	(7,652,250)	(53,756)

대체(*)	-	1,533,407	6,000

당반기말	7,914,982	130,015,305	10,585,282

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 6,000천원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 1,539,407천원입니다.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	-	146,174,393	10,728,442

회계정책 변경효과(주석 26)	9,958,748	-	-

재작성된 기초	9,958,748	146,174,393	10,728,442

취득	807,714	1,542,397	-

처분	(136,068)	(184,873)	-

감가상각 및 상각	(955,291)	(8,045,003)	(63,231)

대체(*)	-	(896,134)	-

전반기말	9,675,103	138,590,780	10,665,211

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 선급금으로 대체된 금액은 2,238,926천원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 1,342,792천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 (유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	29,774,073	40,240,011

미지급금	16,324,594	24,165,983

미지급비용	3,269,997	3,896,937

합 계	49,368,664	68,302,931

15. 차입금가. 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	134,675,688	-	94,970,502	-

유동성장기부채	2,000,000	-	6,000,000	-

장기차입금	-	-	-	1,000,000

합 계	136,675,688	-	100,970,502	1,000,000

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	101,970,502	127,678,557

차입	112,947,924	89,905,398

차입금의 상환	(77,964,898)	(73,468,856)

환산평가	(277,840)	710,600

반기말	136,675,688	144,825,699

다. 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부가액 : 76,139,464천원), 재고자산에 총 158,550,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 207,719,240천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	462,013	1,555,178	459,513	1,701,350

리스부채	1,847,940	5,975,572	1,861,935	6,896,999

합 계	2,309,953	7,530,750	2,321,448	8,598,349

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	2,037,846	53,665

계약부채	15,851,581	8,437,757

예수금	322,771	395,961

합 계	18,212,198	8,887,383

18. 종업원급여가. 당반기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채	29,054,810	27,247,289

기타장기종업원급여부채	1,320,919	1,246,997

합 계	30,375,729	28,494,286

나. 순확정급여부채당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	53,295,127	51,678,313

사외적립자산의 공정가치	(24,240,317)	(24,431,024)

순확정급여부채	29,054,810	27,247,289

다. 기타장기종업원급여당반기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,320,919	1,246,997

기타장기종업원급여부채	1,320,919	1,246,997

19. 충당부채가. 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수	1,113,571	550,403	1,050,881	549,310

합 계	1,113,571	550,403	1,050,881	549,310

나. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	하자보수

기초	1,600,191

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	-

미사용금액 환입	(51,640)

연중 사용액	115,423

반기말	1,663,974

유동항목	1,113,571

비유동항목	550,403

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	하자보수

기초	1,288,219

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	379,262

미사용금액 환입	-

연중 사용액	(332,217)

반기말	1,335,264

유동항목	886,465

비유동항목	448,799

20. 우발부채 및 약정사항 가. 당반기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	하나은행	KRW	10,000,000

국민은행	KRW	14,000,000

산업은행	KRW	5,000,000

신한은행	KRW	16,000,000

한국수출입은행	KRW	23,000,000

우리은행	KRW	3,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

수입신용장발행	하나은행	USD	56,000,000

신한은행	USD	15,000,000

국민은행	USD	8,000,000

농협	USD	10,000,000

산업은행	USD	6,000,000

통화선도	하나은행	KRW	6,000,000

다. 회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였습니다. 21. 주식의 발행 및 배당금가. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

전반기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당반기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

나. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,107백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 980백만원).22. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,380,312	2,897,656	1,679,083	3,333,861

퇴직급여	137,269	271,277	159,617	327,935

복리후생비	57,011	168,532	48,518	159,255

여비교통비	21,287	137,548	166,923	331,562

소모품비	100,889	142,476	32,320	62,076

감가상각비	519,086	1,044,573	547,349	1,070,666

수선비	4,280	222,690	9,016	200,806

차량유지비	16,634	30,771	16,411	34,956

지급수수료	1,031,928	2,250,502	1,571,121	2,981,610

광고선전비	77,000	116,361	79,000	132,806

기술개발비	1,588,069	2,962,135	1,433,735	2,854,241

운반비	2,546,399	6,660,358	4,352,902	8,533,927

지급임차료	3,819	7,638	3,819	7,638

하자보수비	177,124	(51,640)	829,097	379,262

무형자산상각비	5,525	12,051	11,846	23,692

기타	59,237	161,185	286,163	408,830

합 계	7,725,869	17,034,113	11,226,920	20,843,123

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.14%(2019년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 28.92%)입니다. 24. 현금흐름표가. 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용가산 :

퇴직급여	3,467,531	3,696,955

감가상각비	8,648,583	9,000,294

무형자산상각비	53,756	63,231

이자비용	1,464,393	2,266,790

외화환산손실	681,602	1,899,307

재고자산평가	2,053,426	(462,736)

하자보수비	(51,640)	379,262

유형자산처분손실	243,109	133,114

법인세비용	943,669	704,670

소 계	17,504,429	17,680,887

수익차감:

이자수익	145,642	256,520

외화환산이익	2,637,320	1,525,031

파생상품평가이익	367,703	189,483

유형자산처분이익	148,002	77,264

소 계	3,298,667	2,048,298

합 계	14,205,762	15,632,589

나. 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권및기타채권의 증가	(9,233,112)	(9,751,398)

재고자산의 감소(증가)	(6,203,043)	11,883,526

기타금융자산의 감소	136,209	832,462

기타유동자산의 감소(증가)	5,031,894	(510,059)

장기매출채권및기타채권의 감소	154,722	310,683

매입채무및기타채무의 감소	(18,050,270)	(2,848,933)

충당부채의 증가(감소)	115,422	(332,218)

기타유동부채의 증가	9,324,815	9,025,313

순확정급여부채의 감소	(1,586,087)	(1,348,338)

합 계	(20,309,450)	7,261,038

다. 당반기 및 전반기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	1,217,271	3,214,037

장기차입금의 유동성대체	1,000,000	2,000,000

장기리스부채의 유동성대체	921,426	914,841

유형자산의 취득 관련 미지급금	789,835	493,665

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

당기초	94,970,502	6,000,000	1,000,000	1,861,935	6,896,999	110,729,436

재무현금흐름	39,983,026	(5,000,000)	-	(931,275)	-	34,051,751

비현금거래	(277,839)	1,000,000	(1,000,000)	917,280	(921,426)	(281,985)

증가	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	(4,146)	-	(4,146)

외화차이	(277,839)	-	-	-	-	(277,839)

유동성대체	-	1,000,000	(1,000,000)	921,426	(921,426)	-

당반기말	134,675,689	2,000,000	-	1,847,940	5,975,573	144,499,202

25. 특수관계자 거래

가. 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	핸즈식스㈜, 청도동화주조유한공사, HANDS USA Corp., ㈜에이징, HANDS8 S.A., HANDS FUNDING LTD., HANDS JAPAN LTD.

기타특수관계자	동화상협㈜, 중동파이넨스㈜, (재)학산문화재단, 동화합판㈜, 호일금형, ㈜와이케이몽키

나. 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	핸즈식스㈜	3,183,158	-	67,026,675	-

청도동화주조유한공사	637,957	-	11,497,735	-

HANDS USA Corp.	-	-	154,038	-

HANDS8 S.A.	8,654,425	-	-	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	81,198	-

기타특수관계자	동화상협㈜	7,020	-	40,500	-

(재)학산문화재단	106,638	-	140,428	35,440

동화합판㈜	-	-	-	15,576

호일금형	-	-	-	33,049

합 계	12,589,198	-	78,940,574	84,065

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	핸즈식스㈜	6,851,065	-	81,682,909	-

청도동화주조유한공사	1,796,814	-	8,878,665	-

HANDS USA Corp.	-	-	283,097	-

㈜에이징	-	-	150,000	-

HANDS8 S.A.	1,821,819	-	-	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	68,942	-

기타특수관계자	동화상협㈜	7,020	-	456,119	-

(재)학산문화재단	106,638	-	137,360	39,635

동화합판㈜	-	-	-	17,366

호일금형	-	-	-	37,246

합 계	10,583,356	-	91,657,092	94,247

다. 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	핸즈식스㈜	1,738,240	379,473	24,676,634	133,338	-

청도동화주조유한공사	628,623	-	3,946,825	-	-

HANDS USA Corp.	-	1,112,299	-	33,866	-

HANDS 8 S.A.	12,313,652	13,643,788	-	9,895,334	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	30,220	-

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	39,101	754,000	-	43,476	2,423,874

동화합판㈜	-	-	-	14,971	2,402,881

호일금형	-	800,000	-	34,466	1,005,800

합 계	14,720,903	16,689,560	28,623,459	10,185,671	5,832,555

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	핸즈식스㈜	-	163,321	28,420,870	-	-

청도동화주조유한공사	516,068	964	4,138,288	-	-

HANDS USA Corp.	-	3,118,153	-	55,291	-

HANDS 8 S.A.	8,152,785	2,462,936	-	44,979	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	33,459	-

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	19,550	754,000	-	98,346	2,688,464

동화합판㈜	-	-	-	14,971	1,160,749

호일금형	-	800,000	-	34,466	2,468,965

합 계	8,689,690	7,299,374	32,559,158	281,512	6,318,178

라. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	264,590

동화합판㈜	-	66,084

호일금형	-	154,949

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	242,323

동화합판㈜	-	64,294

호일금형	-	150,752

마. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	KRW	25,800,000	하나은행 외 2

USD	31,200,000	한국스탠다드차타드은행 외 1

청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	13,900,000	한국스탠다드차타드은행 외 1

CNY	130,500,000	하나은행 외 3

HANDS8 S.A.	파생상품관련 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행

HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

바. 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	71,800,000	하나은행 외 4

USD	113,200,000	하나은행 외 5

사. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,521,584	1,493,890

퇴직급여	100,214	99,074

장기종업원급여	677	277

합 계	1,622,475	1,593,241

26. 보고기간후사건

회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 07월 22일자 경영위원회 결의에 의거 종속기업인 핸즈식스주식회사의 차입금 연장과 관련하여 60억원의 연대보증을 제공할 것을 의결하였습니다.