핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사 업의 개요 당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제 품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 개요자동차산업은 금속, 고무, 플라스틱, 세라믹, 유리, 섬유 등 다양한 재료를 각 부분품마다 각기 다른 생산 공정을 거쳐 생산된 2만 여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성시키는 복합적 성격의 대표적인 조립 산업입니다. 뿐만 아니라 부품 제조와 완성차 조립은 물론 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 자동차산업 중 자동차 부품산업은 자동차용 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 완충기, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차 엔진용 부품들을 제조하는 산업 활동을 가리킵니다. 즉 자동차 부품산업은 각종자동차용 부품을 생산하여 완성차에 공급하는 자동차 산업의 후방산업을 말하며, 넓은 의미로 자동차 산업에 포함시키는 것이 일반적입니다.

[자동차산업의 전후 연관산업]

자동차 부품산업은 제조공정, 사용소재 등에 따라 동력발생장치, 동력전달장치, 현가장치, 조향장치, 제동장치, 전기전자장치, 차체부품 등으로 시장이 매우 세분화되어 있습니다. 또한, 용도별로는 OEM, A/S, 수출용 부품으로 구분할 수 있습니다. OEM부품은 완성차 제조업체에 공급되는 차량제조용 부품을 말하며 A/S 부품은 차량의 보수 및 관리를 위해서 소요되는 부품을 의미합니다. 그리고 수출용 부품은 해외 완성 차 제조업체 에 대한 직수출 부품과 해외에서 운행되는 차량의 A/S를 위한 부품입니다.

[자동차 부품의 분류]

구분	분류	주요 품목

기능	동력발생장치	엔진본체, 연료분사장치, 냉각 및 급유장치, 피스톤, 실린더라이너,엔진밸브, 엔진스프링, 캬뷰레터, 라이디에이터, 오일쿨러, 크랭크, 샤프트, 밸브가이드

동력전달장치	클러치, 차축, 변속기, 기어류, 추진축

공조제품	에어컨, 히터

제동장치	브레이크 마스터실린터, 브레이크 부스터, 브레이크 드럼, 브레이크 슈, 브레이크 라이닝, ABS

조향장치	스티어링 휠, 스티어링 샤프트, 기어박스, 타이로드, 넉클

현가장치	현가스프링, 쇼크옵쇼버

전장부품	램프류, 스위치류, 전압조절기, 스파크플러그, 발전기, 점화코일, 배전반, 하니스, 스타터모터, DC모터, 복합계기, ECU

차체부품	범퍼(Bumper), 필러류(Pillar Trim), 패널류(Garnish, Panel), 내장재,차량유리 등

기타요소부품	고무벨트, 오일씰, 방진고무류, 베어링, 배터리

완성차 업체들의 부품 조달은 크게 자체생산과 외주생산으로 구분됩니다. 일반적으로 엔진, 변속기, 대물바디패널 등과 같이 자동차의 성능에 직접 관계되거나 기밀유지가 요구되는 부품, 자동차 외관과 밀접한 관계가 있는 부품, 대규모 설비투자금액이 요구되는 부품 등의 경우 주로 자체생산에 의존하고 있습니다. 외주생산 제품은 크게 두 부류로 대별되는데, 제동장치, 조향장치, 현가장치, 공조기, 머플러, 스프링, 시트, 전장품, 계기류, 램프, 스위치, 전선, 피스톤, 중소형 패널, 휠, 범퍼, 주물소재, 단조소재 등과 같이 노동집약적이거나 특화된 기술 및 설비가 요구되어 외주제작이 더 효율적인 경우와 ECU(Electronic Control Unit) 등 핵심 전장품 또는 자동변속기 등과 같이 기술변화 속도가 빠르며 고도의 기술을 필요로 하여 자체 제작이 어려운 경우 등이 있습니다.위와 같이 외주조달이 결정된 품목은 완성차 제조업체가 전문부품기업에 1차 외주를주게 되고, 이들 1차 수급기업이 일부 품목을 다시 외주로 조달하면서 2차 수급기업군이 형성되게 됩니다. 이러한 방식을 통해 자동차산업의 분업생산구조는 통상 완성차 업체를 정점으로 하여 1차에서 3~4차 수급기업에 이르는 다단계 형태를 보이고 있습니다. 완성차 제조업체는 안정적 부품 공급망 확보를 고려하여 단일 부품 품목에대하여 2~3개 내외의 부품사로부터 조달하는 것이 일반적인 모습입니다.

(2) 산업의 성장성

1) 국내 자동차 부품 시장 국내 자동차 부품 산업은 전방 산업인 자동차 산업의 경기에 크게 영향을 받습니다. 납품처인 완성차 업체의 실적, 특히 수주 차종의 생산 및 판매 실적이 개별 부품 업체의 성장성에 가장 큰 영향을 미치고 있습니다. 전방산업인 자동차산업의 성장에 따라 자동차 부품산업 또한 연매출 70조원(국내 법인 합산 기준)을 상회하는 매우 큰 규모의 시장을 형성하고 있습니다. 부품기업의 매출 유형은 크게 OEM(또는 제조 용), A/S(보수용), 수출용 등 세 가지로 대별되는데, 2019년 국내 법인 합산기준으로 OEM은 전체의 약 66.5%, A/S용은 약 4.7%, 수출용은 약 28.8%를 차지하고 있습니다. OEM 부문의 경우 국내 자동차 생산량 변동에 직접적인 영향을 받으며, 완성차기업 매출액 대비 부품기업의 납품액 비중은 40~50% 내외를 차지하고 있습니다. 국내 완성차 생산능력 및 생산량 정체를 고려할 때, 국내 OEM 부문의 전반적인 성장성 전망은 높지 않은 수준입니다. 다만 중대형 차종의 생산비중 증가, 모듈화 확대, 고급 선택사양의 기본사양화, 전장부품의 채용 증가, 편의장치의 고급화에 따른 고부가가치화 추세 등을 고려할 때 국내OEM 매출 증가율은 완성차 생산대수 증가율을 다소 상회하는 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. A/S 부문 매출은 자동차 보유 대수에 연동하는 특성을 보이고 있어 매출 규모가 안정적인 모습입니다. 수출부문의 경우 국내완성차 기업의 글로벌화에 따른 직, 간접적 수혜 효과 등을 바탕으로 성장하고 있으나, 국내 완성차 기업의 해외 공장의 안정화에 따른 현지 조달 확대 추세로 내수 비중이 70% 수준인 국내 법인의 내수 의존적 특징은 향후에도 유지될것으로 판단됩니다.

[자동차 부품 유형별 매출액 추이]

(단위: 억원,%)

구분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년

OEM	금액	507,352	519,993	484,810	466,784	472,985	467,190	506,312

비중	66.6	66.6	64.4	61.5	65.1	65.4	66.5

증감	-2.4	2.5	-6.8	-3.7	1.3	-1.2	8.4

A/S	금액	30,441	31,200	33,937	32,675	33,109	32,708	35,442

비중	4.0	4.0	4.5	4.3	4.6	4.6	4.7

증감	-2.4	2.5	8.8	-3.7	1.3	-1.2	8.4

수출	금액	224,469	229,992	233,834	259,511	220,843	214,525	219,387

비중	29.4	29.4	31.1	34.2	30.4	30.0	28.8

증감	8.9	2.5	1.7	11.0	-14.9	-2.9	2.3

합계	금액	762,262	781,185	752,581	758,970	726,937	714,423	761,141

비중	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0

증감	0.7	2.5	-3.7	0.8	-4.2	-1.7	6.5

출처: 한국자동차산업협동조합

(3) 경기 변동과 정부의 규제/지원 1) 경기 변동과의 관계자동차는 일반 경기 변동에 민감하게 반응하는 고가의 내구재 상품입니다. 국내 자동차 수요는 1990년대 중반까지 자동차 보급이 확대되며 경기 변동에 관계없이 급격히증가했으나, 1990년 후반 자동차 보급이 성숙 단계에 접어들면서 경기변동에 따라 영향을 많이 받게 되었습니다. 이는 소비자들이 자동차 구매에 있어 경제성과 유지비를 우선적으로 고려하고 구매시기를 쉽게 조절할 수 있기 때문입니다. 대표적인 경기지표인 GDP 증가율과 자동차 내수 판매량을 보면 장기적으로 비슷한 방향성을 가지는 것을 확인할 수 있습니다.

[경제성장률과 자동차 판매량 관계]

그리고 자동차 산업은 외생 변수에도 영향을 많이 받습니다. 특히, 내수 수요를 훨씬 초과하는 생산설비를 가지고 있는 국내 자동차산업의 경우 환율 변동에 의해 영업실적이 크게 영향을 받을 수 있으며, 자동차 생산원가와 유지비용 등에 영향을 주는 유가변동, 자동차 금융에 영향을 주는 금리의 변동 또한 소비자의 자동차 구매에 영향을 미칩니다. 2) 정부의 규제 및 지원과의 관계자동차 산업은 국가경제에 있어 중요한 비중을 차지하므로 자동차 제작에서부터 판매/이용/폐기까지 광범위한 정부의 규제와 지원을 받고 있습니다. 국내에서는 "자동차관리법", "교통안전법" 등 자동차 및 관련산업을 통제하고 관리하기 위하여 각종 법률이 제정되어 있습니다. 최근 각국 정부에서는 환경과 안전관련 규제를 강화하고 있으며 이는 각 자동차 업체의 기술 경쟁을 심화시키는 촉매제 역할을 하고 있습니다. 한편, 자동차 산업의 세금 및 보조금 관련 정책에 대한 높은 소비탄력성을 이용하여 개별소비세인하, 취등록세 감면 등을 경기부양책으로 사용하는 경우가 있습니다.

나. 회사의 현황 (1) 시장의 특성 자동차 휠은 타이어와 함께 차체와 땅을 연결하는 부품으로써 자동차의 중량을 분산 지지하고 엔진에서 발생한 구동력을 타이어에 전달하는 역할을 합니다. 휠은 주행과 제동, 구동시에 발생하는 토크와 노면으로부터의 충격, 그리고 차량 선회 시 원심력에 의한 횡 하중을 받는 부품이기 때문에 충격에 강한 성질의 소재인 알루미늄 휠 합금이 주로 사용됩니다. 또한, 자동차 외관을 결정하는 디자인적 요소도 있기 때문에 다양한 디자인 및 도장/가공 방식이 적용되고 있습니다.

[알루미늄 휠의 역할과 특징]

1 ) 시장의 특성

자동차용 휠은 사용되는 소재에 따라 스틸 휠과 알루미늄 휠로 구분할 수 있습니다. 자동차 산업의 초기부터 사용되어 온 스틸 휠은 철을 주 원료로 제조되며, 알루미늄 휠은 90% 이상의 알루미늄이 포함된 알루미늄 합금(alloy)을 이용하여 제조됩니다. 알루미늄 휠은 원가경쟁력을 제외하고는 스틸 휠 대비 우수한 성능을 보이고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 제조업체들은 신차에 알루미늄 휠을 장착하는 경우가 증가하고 있습니다.

알루미늄 휠은 1980년대부터 일반 승용차의 옵션 사항으로 판매되기 시작하였습니다. 2000년대부터는 알루미늄 휠이 일반사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠의 대중화가 시작되었습니다. 2010년대부터는 세단, SUV 뿐만 아니라 경차에도 알루미늄 휠이 기본사양으로 채택되기 시작하면서 알루미늄 휠 장착률은 약 70%에 달하고 있습니다. 특히, 알루미늄 휠은 차량의 세그먼트에 따라 장착률이 다른데 픽업트럭, SUV 등 대형 승용차는 다른 중소형차량이 비해 높은 알루미늄 휠 장착률을 보이고 있습니다.

알루미늄 휠의 가장 큰 장점은 동일한 크기의 스틸 휠 대비 무게가 약 1/3정도 가볍다는 점입니다. 예를 들어, 16인치 알루미늄 휠이 동일한 크기의 스틸 휠 대비 2.5kg정도 가볍기 때문에, 차량 한대에 장착되는 휠 4본을 알루미늄 사양으로 교체할 시에10kg 정도의 하부중량을 줄이게 될 수 있습니다.

또한, 소재 자체의 특수성과 정밀 가공이 가능한 장점도 보유하고 있습니다. 알루미늄 휠의 열 전도율은 스틸 휠 대비 약 3배정도 우수하며, 높은 열 전도율은 노면과의 마찰에 의한 타이어의 발열과 브레이크 작동에 의한 고열을 신속히 흡수하여 방출할 수 있게 하므로 타이어 및 브레이크의 성능 향상과 수명연장에 도움이 됩니다. 그리고 정밀 기계가공을 통하여 Run-out 및 밸런스가 스틸 휠 대비 우수하고 소재 자체의 변형이 적기 때문에 주행 시 떨림이나 진동이 줄어드는 효과가 있습니다.

[알루미늄 휠의 장점]

구분	특징

안전도	주행시 충격을 흡수하여 타이어 및 제동장치의 손상이 적고 안전도가 향상됨

수명	중량 감소로 인한 연료 절감 및 기타 별도의 휠 커버가 불필요하며 반영구적임

고정밀도	림을 포함한 조립부의 정밀가공을 통하여 고속 주행시 차체 떨림을 방지하며 핸들의 흔들림을 감소 시킴

방열 효과	열의 전도성이 양호하기 때문에 장시간 고속 주행시 타이어 및 브레이크 드럼내의 방열효과가 뛰어남

승차감	스틸 휠에 비해 탄력성이 좋으며 특히 비포장도로에서 우수함

멋과 품위	외관의 색상과 광택이 반영구적임

친환경성	연료절감을 통해 이산화탄소 배출량을 줄이며, 제조시 유해물질을 사용하지 않아 친환경적임

이와 같은 알루미늄 휠의 장점은 연비규제에 대응하기 위해 차량 경량화 및 연비향상을 추구하는 완성차 제조업체의 정책에 부합할 뿐만 아니라, 주행 안정 지수의 우수성으로 인해 완성차 제조업체의 알루미늄 휠 채택률은 지속적으로 높아질 것으로 예상됩니다. 2) 수요자의 구성 및 특성 당사는 완성차 제조업체의 주문에 의해 자동차용 알루미늄 휠을 생산/공급하고 있습니다. 따라서 대부분의매출은 주문자 상표부착(OEM)방식을 통해 발생하고 있습니 다. 2021년 1분기 기준 주요 거래 업체와 매출비중은 현대기아차그룹 약 61.8%, 르노닛산그룹 약 10.6%, 폭스바겐그룹 약 6.5% , GM그룹 약 6.3%이며, 나머지는 포드, 스코다, PSA 등으로 구성되어 있습니다. 3) 지역별 매출액

당사는 알루미늄 휠을 완성차 업체의 생산 공장으로 공급하므로, 완성차가 생산되는 지역별로 매출액이 발생하고 있습니다. 당사는 고객사 다변화로 해외 완성차에게 공급하는 매출 비중이 증가하고 있으며 최근 지역별 매출비중은 다음과 같습니다.

[지역별 매출액]

(단위: 백만원)

구분	2021년 1분기(제50기 1분기)	2020년(제49기)	2019년(제48기)

국내	77,628	56.2%	323,597	56.5%	315,804	51.1%

미주	16,598	12.0%	85,388	14.9%	137,034	22.2%

유럽	39,448	28.5%	130,940	22.9%	127,654	20.7%

아시아	4,497	3.3%	32,697	5.7%	37,177	6.0%

아프리카	5	0.0%	51	0.0%	-	-

합계	138,174	100.0%	572,674	100.0%	617,669	100.0%

4) 수요의 변동요인당사가 공급하는 자동차용 휠은 중간재로서 수요는 최종재인 자동차 생산 변동에 크게 영향을 받습니다. 자동차 산업은 계절적인 요소에 민감하지 않은 특성을 가지고 있음에 따라 당사의 제품 또한 계절적인 특성이 존재하지 않습니다.(2) 회사의 영업 및 생산

당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 하여 설립되었습니다. 1984년 알루미늄 휠 제조업을 개시한 이래로 국내 자동차 생산업체를 대상으로 주문자 상표부착(OEM) 방식의 제품공급을 시작하였습니다. 1987년 12월에는 현대 자동차에, 1989년 7월에는 기아 자동차에 제품을 공급하였습니다. 2003년 9월 GM에 대한 제품 공급을 시작으로 일본 다이하츠, 르노닛산, 포드, 폭스바겐 등 글로벌 자동차 생산업체를 대상으로 공급선을 확대하였습니다. 당사는 증가하는 알루미늄 휠 수요에 대응하기 위해 지속적으로 생산능력을 증대시켜 왔습니 다. 그 결과 2003년 연간 480만개의 연간 생산능력에서 현재는 연간 1,550만개의 생산능력을 보유하게 되었습니다.

자동차용 휠 시장도 자동차 시장과 유사하게 일반적인 제품과 고급 제품으로 양분화 되고 있습니다. 고급 자동차를 구매하는 소비자는 차량의 성능 및 안전성도 중요하게보지만 디자인적인 요소도 중요하게 고려하여 자동차를 구매합니다. 자동차 휠은 차량 외부로 보여지며 전체적인 차량 디자인을 결정짓는데 중요한 역할을 합니다. 따라서 다양한 형태의 디자인과 고급스러운 느낌을 주는 색상에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 또한, 고급차량 및 SUV차량을 중심으로 기존 휠 보다 큰 대형 인치 (일반적으로 18인치 이상의 휠을 의미) 휠에 대한 수요도 빠르게 증가하고 있습니다.

이러한 경향에 대응하기 위해 당사는 크고 고급스러운 색상을 구현할 수 있는 기술을개발하고 설비투자를 진행하였습니다. 대표적인 사례로 자회사인 핸즈식스 주식회사는 2012년 설립 당시부터 주로 크고 고급사양 휠 생산이 가능하도록 설계되었습니다. 또한 PVD(Physical Vapor Deposition)라는 도장 방식을 통해 기존 크롬휠이 가지고 있던 광택 등의 특징과 거의 유사한 제품을 생산하며 환경오염물질 배출을 획기적으로 감소시킨 기술을 개발하여 제품을 생산하고 있습니다.

(3) 시장점유율

당사가 속한 휠 산업에 대한 공신력 있는 시장 조사자료가 부족하여 정확한 휠 산업의 시장점유율은 파악하기 어려운 상황입니다. 당사는 휠 산업에서 생산능력 기준 국내 1위, 글로벌 6위권에 위치하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 1) 승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급(플랜트 수출)당사는 금형 설계 및 생산능력과 2cavity 주조기 등 휠 제조장비의 자체 개발 및 생산능력을 갖추고 있으며, 이를 통한 휠 생산 Plant에 대한 자체 설계 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 우수한 생산시스템 등을 긍정적으로 평가한 신흥국 업체들로부터 승용차 알루미늄 휠 생산에 대한 기술전수 및 생산설비 공급을 요청 받고 있으며. 이에 당사는 동 사업에 대하여 실무적인 검토 후 계약 체결을 진행하고 있습니다. 동 사업에 대한 계약은 알루미늄 휠을 생산할 수 있는 핵심장비의 공급 및 설치와 기술전수 및 교육을 포함하고 있으며, 제품 판매에 대한 로열티 계약이 별도로 있으므로 추가적인 수익 창출이 예상 됩니다.또한 높은 경제성장률을 보이고 있는 신흥국에서 자동차 산업에 신규 진출 하는 업체들과 시너지를 바탕으로 대외 이미지 제고 및 추가 고객 확보에 긍정적 영향이 있을 것으로 전망됩니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항가. 주요 제품등의 현황

(단위: 백만원)

구분	매출액(비율)

2021년 1분기 (제50기 1분기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

알루미늄 휠
(제품, 상품)	133,448	96.6%	558,317	97.5%	601,105	97.3%

기타
(부산물 등)	4,726	3.4%	14,358	2.5%	16,564	2.7%

합계	138,174	100.0%	572,674	100.0%	617,669	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원/EA)

구분	2021년 1분기(제50기 1분 기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

내수	71,206	72,866	70,600

수출(로컬)	60,701	57,238	57,943

직수출	66,990	63,298	60,062

(2) 가격변동원인

당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항가 . 주요 매입 현황

(단위: 백만원)

원재료명	주요 매입처	2021년 1분기 (제50기 1분기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

알루미늄 합금 잉곳	ALBA, HYDRO 등	75,390	219,325	277,740

주) 당사는 알루미늄 합금 잉곳을 알루미늄 제련업체(Smelter) 또는 중개업체(Trader)를 통해 수입하고 있습니다.

나. 원재료 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이(단위: 천원/톤)

원재료명	주요 매입처	2021년 1분기 (제50기 1분 기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

알루미늄 합금 잉곳	ALBA, HYDRO 등	2,385	2,056	2,352

(2) 가격변동 기준 및 원인1) 가격산출기준

당사에서 매입하는 알루미늄 합금 잉곳은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 매입가격(잉곳 수입단가)은 국제 LME시세 및 알루미늄 프리미엄 등에 따라 변동되며, 매입시 각종 부대비용(LC 개설 수수료, 운반비 등)을 포함시킵니다. 해당기간 발생한 총 매입금액에 총 매입수량으로 나누어 산정하였습니다.

2) 가격변동 원인

알루미늄의 가격은 기본적으로 수급에 의해 결정됩니다. 알루미늄 수요의 대부분이 선진국에 집중되어 있어 선진국 경기 동향에 따라 알루미늄 가격이 결정되는 구조입니다.

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2021년 1분기 (제50기 1분기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

알루미늄 휠 제조	알루미늄 휠	핸즈코퍼레이션(주)	757	759	784

핸즈식스(주)	394	380	374

청도동화주조유한공사	200	208	200

HANDS 8 S.A.	200	200	-

주) 2021년 1분기 생산능력은 연간 기준으로 표시하였습니다.

나. 당해 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위: 만개)

사업부문	품 목	구 분	2021년 1분기 (제50기 1분기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

알루미늄 휠 제조	알루미늄 휠	핸즈코퍼레이션(주)	105	433	567

핸즈식스(주)	62	278	292

청도동화주조유한공사	22	105	122

HANDS 8 S.A.	35	58	-

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위: 만개)

구 분	품 목	생산능력	생산수량	가동률

핸즈코퍼레이션(주)	알루미늄 휠	191	105	54.8%

핸즈식스(주)	96	62	64.3%

청도동화주조유한공사	48	22	45.6%

HANDS 8 S.A.	50	35	70.5%

다. 생산설비에 관한 사항(단위: 백만원)

사업장	자산명	기초가액	당기증감	당기 상각	외화조정	기말가액

증가	국고보조금	감소	대체

핸즈코퍼레이션㈜	토지	69,280	-	-	-	-	(156)	-	69,124

건물	14,816	-	-	-	-	(388)	-	14,428

구축물	1,246	-	-	-	46	(199)	-	1,092

기계장치	40,695	-	-	-	-	(2,366)	-	38,329

기타유형자산	6,190	-	-	(314)	1,074	(927)	-	6,022

건설가계정	243	557	-	(261)	-	-	-	539

합계	132,469	557	-	(575)	1,119	(4,036)	-	129,535

핸즈식스㈜	토지	28,981	-	-	-	-	-	-	28,981

건물	24,664	-	-	-	799	(264)	-	25,199

구축물	1,113	-	-	-	39	(105)	-	1,048

기계장치	55,967	-	-	-	2,016	(2,482)	-	55,501

기타유형자산	3,248	38	-	(88)	980	(587)	-	3,591

건설가계정	765	6,914	-	-	(3,835)	-	-	3,845

합계	114,738	6,952	-	(88)	-	(3,438)	-	118,164

청도동화주조유한공사	토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	3,374	-	-	-	-	(86)	109	3,397

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	10,007	-	-	-	-	(320)	322	10,009

기타유형자산	1,609	-	-	(37)	62	(131)	52	1,555

건설가계정	63	271	-	-	(277)	-	2	60

합계	15,053	271	-	(37)	(215)	(537)	485	15,020

HANDS USA Corp.	토지	98	-	-	-	-	-	4	102

건물	245	-	-	-	-	(3)	10	253

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	-	-	-	-	-	-	-	-

건설가계정	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	343	-	-	-	-	(3)	14	355

(주)에이징	토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-	-	-

구축물	18	-	-	-	-	(2)	-	16

기계장치	-	-	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	9	-	-	-	-	(2)	-	7

건설가계정	1,687	650	-	-	-	-	-	2,337

합계	1,714	650	-	-	-	(4)	-	2,360

HANDS 8 S.A.	토지	14,207	-	-	-	-	-	(106)	14,102

건물	45,634	-	-	-	-	(402)	(330)	44,902

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	51,557	-	-	-	-	(1,453)	(350)	49,754

기타유형자산	2,391	-	-	(57)	1,735	(387)	(27)	3,655

건설가계정	82,611	8,026	-	(1,735)	-	-	(681)	88,221

합계	196,401	8,026	-	(1,793)	1,735	(2,242)	(1,494)	200,633

연결조정	토지	(8,078)	-	-	-	-	-	-	(8,078)

건물	227	-	-	-	-	(3)	-	225

구축물	-	-	-	-	-	-	-	-

기계장치	(8,232)	12	-	-	-	268	-	(7,951)

기타유형자산	(1,352)	(198)	-	-	-	237	-	(1,313)

건설가계정	(4,432)	94	-	-	-	-	-	(4,339)

합계	(21,867)	(92)	-	-	-	502	-	(21,457)

전체	토지	104,488	-	-	-	-	(156)	(102)	104,231

건물	88,961	-	-	-	799	(1,145)	(211)	88,403

구축물	2,377	-	-	-	85	(305)	-	2,156

기계장치	149,993	12	-	-	2,016	(6,352)	(28)	145,642

기타유형자산	12,095	(160)	-	(495)	3,851	(1,798)	25	13,517

건설가계정	80,937	16,513	-	(1,996)	(4,112)	-	(679)	90,662

합계	438,851	16,365	-	(2,492)	2,639	(9,757)	(995)	444,611

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위: 만개, 백만원)

매출유형	품 목	2021년 1분기 (제50기 1분 기)	2020년 (제49기 )	2019년 (제48기)

수량	금액	수량	금액	수량	금액

제품및상품	알루미늄 휠	내수	46	32,724	238	173,478	198	139,727

수출(로컬)	67	40,701	249	142,670	291	168,366

직수출	90	60,023	383	242,168	488	293,011

소 계	203	133,448	870	558,317	977	601,105

기타	부산물및임대수입등	내수	-	3,899	-	3,862	-	6,541

수출(로컬)	-	24	-	146	-	1,144

직수출	-	803	-	10,350	-	8,880

소 계	-	4,726	-	14,358	-	16,564

합계	내수	46	36,624	238	177,340	198	146,268

수출(로컬)	67	40,725	249	142,816	291	169,510

직수출	90	60,826	383	252,518	488	301,891

합 계	203	138,174	870	572,674	977	617,669

주) 기타매출은 부산물, 임대수입 등으로 수량정보 산출이 불가능합니다. 나 . 판매경로

(1) 판매조직

당사는 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 직접 제품을 공급하고 있으므로, 완성차 제조업체를 제외한 특별한 유통채널을 갖출 필요가 없습니다. 다만, 당사는 국내외 다수의 완성차 제조업체를 상대로 제품을 공급하기에 매출 비중이 높은 3개의 완성차업체를 기준으로 팀을 구성하여 대응하고 있습니다. (2) 판매경로당사에서 생산하는 대부분의 제품은 완성차 제조업체를 상대로 직접 제품을 공급하고 있습니다. 다만, 수출 물량 중 북미 GM 向 제품의 일부는 당사의 미국 판매법인인HANDS USA Corp.를 통해 GM으로 공급하고 있습니다.

제품	거래처	최종 수요처

신차용 휠	현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드	현대기아차그룹, GM그룹,폭스바겐그룹, 르노닛산미쓰비시그룹,크라이슬러, 포드

현대위아, 현대글로비스	기아차, 현대차 유럽법인, 현대차 인도법인

A/S용 휠	현대모비스	일반 소비자

(3) 판매방법 및 조건

당사의 제품은 완성차 제조업체에 판매되며, 판매를 위해서는 공급업체 등록과 개별 제품 공급과정을 거쳐야 합니다. 공급업체 등록과 제품 공급과정은 각 완성차 제조업체별로 일부 차이는 있지만 크게 다음의 프로세스를 거치게 됩니다.

당사의 영업담당자와 완성차 제조업체의 부품 구매 담당자 간의 이메일, 전화, 미팅 등을 통해 공급업체 등록을 위한 사전 협의 과정을 가집니다. 사전 협의가 완료되면 당사가 공급업체로서 품질기준을 만족시키는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는지 여부를 평가받게 됩니다. 평가 항목으로는 가격, 품질 및 서비스, 과거 공급이력, 업계 평판, 재무건전성 등이 있으며 이 과정에서 회사 및 공장의 실사가 함께 진행됩니다. 당사가 공급업체 평가를 만족시킨다면 최종 협상을 통해 공급업체로의 등록을 완료하게 됩니다.

공급업체로 등록이 되면 완성차 제조업체에서 의뢰하는 제품에 대해 견적검토 및 입찰의 과정을 진행하게 됩니다. 완성차 제조업체로부터 예상생산 대수, 사양, 규격, 중량, 가격산출을 위한 원자재가 기준 등이 기재 된 개발사양서를 기초로 제품의 개발단계에서 양산단계까지 고객으로 부터 접수되는 생산, 기술, 품질, 납기 등에 대한 고객의 요구 사항을 검토하게 됩니다. 검토 결과 완성차 제조업체의 요구와 당사의 생산CAPA, 수익성 등을 만족시킬 수 있으면 해당 제품에 대한 입찰을 진행합니다. 입찰은 최적의 가격으로 최대한의 수량을 수주함을 목표로 하고 있습니다. 입찰한 제품을 수주하게 되면 그 결과를 토대로 발주한 완성차 제조업체와 공동으로 연구개발을 진행하고 초도제품 제작 및 테스트 등의 과정을 거쳐 최종적으로 양산을 개시하여 완성차 업체가 요구한 조건에 맞추어 공급을 하게 됩니다.

(4) 판매전략당사는 30년 이상 승용차용 알루미늄 휠을 생산 및 공급해왔으며, 완성차 업체에서 요구하는 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 Full Line Service System(설계, 금형개발 및 제작, 품질테스트, 제품 양산 및 최종 인도)을 갖추고 있습니다. 특히, 당사는 증가하는 대형인치 휠에 대한 수요와 다양해지는 제조 요구사항(가공방법, 표면처리 방법 등)에 대하여 선제적인 설비 투자를 통해 해당 제품의 제조 능력을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 지속적인 R, 품질 및 납기 준수, 원가절감 활동을 통한 경쟁우위를 갖춰 지속적인 매출처 다변화와 수주 확대를 추구하고 있습니다.

6. 수주 현황 수주상황에 대해 계약 당사자의 동의를 구하지 않았고 당사의 매출 및 영업활동과 밀접한 관계가 있어 기재를 생략하며, 공시서류 작성기준일 현재 거래 종료되지 않은 수주상황에 대해 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계약형태	계약상대	계약일자	계약금액	계약기간	비고

기타 판매ㆍ공급계약	기아자동차(주)	2018.06.27	52,762	2020.07 ~ 2024.07	-

기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2018.07.13	25,779	2019.08 ~ 2022.12	-

기타 판매ㆍ공급계약	현대기아자동차	2018.10.16	214,275	2020.06 ~ 2025.02	-

기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2018.10.16	81,107	2020.03 ~ 2024.03	-

기타 판매ㆍ공급계약	Nissan UK	2018.11.14	39,924	2020.08 ~ 2024.08	-

기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2019.06.24	79,209	2021.02 ~ 2025.02	-

기타 판매ㆍ공급계약	르노삼성자동차	2019.09.09	56,932	2020.10 ~ 2023.10	-

기타 판매ㆍ공급계약	한국지엠	2019.09.23	98.321	2022.03 ~ 2029.02	-

기타 판매ㆍ공급계약	르노	2019.10.18	26,008	2020.03 ~ 2023.06	-

기타 판매ㆍ공급계약	포드	2019.10.23	29,766	2021.11 ~ 2024.11	-

기타 판매ㆍ공급계약	르노	2019.11.14	37,803	2021.09 ~ 2024.12	-

기타 판매ㆍ공급계약	Nissan UK	2019.11.21	14,434	2021.09 ~ 2024.12	-

기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2019.12.12	74,808	2022.02 ~ 2025.12	-

기타 판매ㆍ공급계약	포드	2020.04.16	25,118	2022.06 ~ 2025.06	-

기타 판매ㆍ공급계약	르노닛산미쓰비시	2020.04.17	37,699	2021.07 ~ 2023.06	-

기타 판매ㆍ공급계약	현대자동차	2020.04.17	53,222	2022.11 ~ 2028.11	-

기타 판매ㆍ공급계약	한국지엠	2020.09.01	38,692	2023.05 ~ 2026.04	-

기타 판매ㆍ공급계약	폭스바겐	2021.02.03	31,692	2024.10 ~ 2028.12	-

기타 판매ㆍ공급계약	스코다	2021.03.26	41,402	2024.01 ~ 2027.12	-

7. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

8. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직

당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다.

구 분	주요 개발 업무

NSD	신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅
(중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등)

개발부	OEM 납품용Wheel 개발PM

설계부	Wheel CAE/CAD

P R	시작실 운영, 공정 개선

M R	금형 개발, 설계, 제작

테스트센터	Wheel 관련 시험

나. 연구개발비용(단위: 백만원)

구 분	2021년 1분기(제50기 1분기)	2020년(제49기)	2019년 (제48기)

인건비	1,322	4,690	5,415

판관비	294	1,897	2,497

(정부보조금)	(63)	(437)	(455)

합계	1,554	6,149	7,458

연구개발비/매출액 비율	1.12%	1.07%	1.21%

다. 연구개발 과제

연구과제	연구기관	연구개발 및 기대효과

단조 휠 개발	현대기아자동차	신공법(단조) 적용을 통한 주조 휠 대비 고성능 휠 개발프리미엄급 자동차, 애프터마켓 등 단조 휠 시장 확보

일체형 중공 흡음휠 개발	현대기아자동차	Flow Forming 및 FSW를 통한 중공 흡음부 형성 기술을 통해프리미엄급 자동차 흡음 휠 시장 판로 확보

전기구동 CUV용 알루미늄 림 및 디스크 일체형 고내구 중공휠 개발	대경제이엠, 자동차부품연구원	신기술 적용에 따른 고부가가치 제품 생산,프리미엄급 자동차, 모터스포츠 차량 등 신규시장 창출

NVH 성능 향상을 위한 저가형 흡음 휠 개발	아주대학교, 자동차부품연구원	자동차 흡읍체(공명기, 파장관) 개발을 통한 소음저감성능 향상 및 프리미엄급 자동차 신규시장 창출

x-EV 전용 4X4 고성능 고기동 인휠모터 적용한 코너링 독립제어시스템 개발	피티지, 오투마, 자동차부품연구원	인휠 시스템 모터용 휠 개발을 통한 미래형 전기차신규시장 창출

차세대 수송기기의 경량화를 위한 구조용 마그네슘 소재 및 부품 제조기술 개발	코다코, 모베이스전자, 동남정밀, 경남금속, KBI 동국실업, 재료연구소, 한국자동차연구원, 경북대학교	제조업 글로벌 경쟁력 제고를 위하여 소재의 해외의존도 완화, 기술 고도화 및 미래시장 선점을 위한 소재·부품기술 개발 지원

9. 그 밖의 투자 의사 결정에 필요한 사항

가. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분	명 칭	출원일	등록일	종료예정일

특허(등록)	차량용 휠 제조방법	2011.02.24	2012.07.23	2031.02.24

특허(등록)	중적외선 램프를 이용한 알루미늄 휠 건조장치	2011.03.24	2011.10.21	2031.03.24

특허(등록)	마그네슘합금을 이용한 주조제품 제조장치 및 제조방법	2011.11.15	2013.09.13	2031.11.15

특허(등록)	소음저감을 위한 자동차용 휠의 공명기 제작설치방법	2012.02.24	2014.02.05	2032.02.24

특허(등록)	반자동 브러싱 머신	2012.03.02	2012.05.07	2032.03.02

특허(등록)	휠 가공용 척	2012.05.23	2013.10.30	2032.05.23

특허(등록)	중력주조와 다단플로우포밍을 이용한 휠 제조공법	2013.02.08	2014.10.24	2033.02.08

특허(등록)	아노다이징을 이용한 칼라 휠 제조공법	2013.03.19	2014.10.29	2033.03.19

특허(등록)	저압 주조기용 필터 및 그 제조 방법	2013.07.23	2015.02.12	2033.07.23

특허(등록)	용탕 정량 공급시스템	2013.09.10	2015.03.02	2033.09.10

특허(등록)	휠자동검사 및 자동 디버링 시스템	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29

특허(등록)	PCD 자동검사장치	2013.11.29	2015.03.02	2033.11.29

특허(등록)	러그홀 연마장치	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29

특허(등록)	디버링 머신	2013.11.29	2015.07.24	2033.11.29

특허(등록)	비공기압 타이어용 휠 및 그 제조방법	2014.02.18	2016.01.05	2034.02.18

특허(등록)	언더컷 포밍을 이용한 경량 휠 제조공법	2014.03.24	2015.06.12	2034.03.24

특허(등록)	브리켓제조장치	2014.08.11	2015.09.16	2034.08.11

특허(등록)	경량화 구현을 위한 투피스 휠 제조방법	2014.08.19	2016.01.12	2034.08.19

특허(등록)	리버스 플로우포밍 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27

특허(등록)	작동형 맨드릴	2014.08.27	2015.11.25	2034.08.27

특허(등록)	중력주조용 휠 제조금형 및 이의 제작방법	2015.02.25	2016.11.01	2035.02.25

특허(등록)	무허브형 쓰리피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.07	2035.08.10

특허(등록)	무허브형 원피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2017.01.18	2035.08.10

특허(등록)	무허브형 투피스 휠 및 그 제조방법	2015.08.10	2016.12.22	2035.08.10

특허(등록)	휠 접합을 위한 마찰 교반 용접장비	2015.08.18	2017.02.16	2035.08.18

특허(등록)	벌집 림 타입의 휠	2015.11.05	2017.03.10	2035.11.05

특허(등록)	벌집 림 타입의 휠	2016.05.04	2020.07.29	2036.05.04

특허(등록)	수직형 원심 주조장치	2016.07.20	2017.10.26	2036.07.20

특허(등록)	주조금형을 이용한 투피스 중공휠 제조공법	2016.07.28	2018.02.22	2036.07.28

특허(등록)	이종소재 투피스 휠 제조공법	2017.08.16	2019.05.07	2037.08.16

특허(등록)	휠 보호용 포장 패드	2018.06.04	2018.08.14	2038.06.04

특허(등록)	2 캐비티 주조기용 4 슬라이드 금형	2018.07.13	2020.04.21	2038.07.13

특허(등록)	슬라이딩 장착 공명기 휠	2018.09.11	2019.11.07	2038.11.07

나 . 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정 당사는 설립 및 상장의 근거법률로서 주식회사의 지배구조, 운영방법 등을 정한 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등에 적용을 받으며, 주로 자동차 부품 등의 제조를 주된 영업으로 영위하므로 제조물의 결함에 따른 제조업자의 손해배상책임을 강화한 제조물 책임법에 적용을 받습니다. 또한, 법인세법 등 조세 관련 법률과 경제관련 법률인, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률 등을 적용 받으며, 피용자의 고용 등과 관련하여 노동관련 법률인 근로기준법, 산업안전보건법 등의 적용을 받습니다. 그리고 영업(제조)과정에서 다수의 위험물질 등을 취급하면서 폐기물관리법, 대기환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법 등의 적용도 받습니다. 이와 같은 당사에 관련이 있는 주요 법률 및 그 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

구 분	내 용

제조물책임법	제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상 책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

독점규제 및 공정거래에관한 법률	독점규제 및 공정거래에 관한 법률은 경쟁 제한적 기업결합, 시장지배적 지위 남용행위, 부당한 공동행위, 기타 각종 불공정거래행위의 금지 등을 규정하여 시장에서의 공정하고 자유로운 경쟁 촉진을 도모하고자 하는 법률입니다.

하도급거래
공정화에 관한 법률	공정한 하도급거래질서를 확립하여 사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

산업안전보건법	산업안전·보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 근로자의 안전과 보건을 유지·증진함을 목적으로 합니다.

수도권 대기환경개선에관한 특별법	대기오염이 심각한 수도권지역의 대기환경을 개선하기 위하여 종합적인 시책을 추진하고, 대기오염원(大氣汚染源)을 체계적으로 관리함으로써 지역주민의 건강을 보호하고 쾌적한 생활환경을 조성함을 목적으로 합니다.

소방기본법	화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함 으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적으로 합니다.

폐기물관리법	폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.

대기환경 보전법	대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

수질 및 수생태계
보전에 관한 법률	수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.

유해화학물질 관리법	화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해 화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

위험물안전 관리법	위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함 으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공종의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

저탄소 녹색성장 기본법	경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 저탄소(低炭素) 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류국가로 도약하는 데 이바지함을 목적으로 합니다.

온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률	온실가스 배출권을 거래하는 제도를 도입함으로써 시장기능을 활용하여 효과적으로 국가의 온실가스 감축목표를 달성하는 것을 목적으로 합니다.