핸즈코퍼레이션 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제48(당)기 2019년 12월 31일 현재
제47(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1. 연결회사의 개요

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 '회사')는 1972년 3월 3일에 설립되었습니다. 회사 및종속기업(이하 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 1.2. 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	100.00

청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00

HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00

㈜에이징	대한민국	12월	70.00	70.00

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00

HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100.00	100.00

1.3. 종속기업의 요약 재무정보1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDSFUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표

유동자산	97,685,732	33,015,685	4,007,675	1,103,744	43,885,608	291,826	325,796

비유동자산	129,059,439	22,084,834	379,297	1,077,382	197,758,095	155,691,600	7,444

자산 계	226,745,171	55,100,519	4,386,972	2,181,126	241,643,703	155,983,426	333,240

유동부채	113,395,498	37,175,090	3,141,031	317,384	29,765,076	291,825	13,281

비유동부채	10,261,433	-	-	82,521	157,988,245	155,691,600	-

부채 계	123,656,931	37,175,090	3,141,031	399,905	187,753,321	155,983,425	13,281

자본 계	103,088,240	17,925,429	1,245,941	1,781,221	53,890,382	1	319,959

요약 포괄손익계산서

매출액	216,628,178	46,362,823	602,141	5,393,766	-	-	136,926

영업손익	13,247,097	(2,865,160)	33,200	714,889	(8,803,964)	-	7,377

당기순손익	10,399,651	(3,243,190)	24,900	661,056	(8,815,923)	-	5,592

기타포괄손익	(713,467)	434,265	41,707	-	(1,110,950)	-	14,835

총포괄손익	9,686,184	(2,808,925)	66,607	661,056	(9,926,873)	-	20,427

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스㈜	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDSFUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표

유동자산	73,644,186	36,360,054	1,781,073	1,143,187	5,416,900	84,852	306,246

비유동자산	133,636,105	21,976,337	376,946	1,166,789	90,055,265	17,908,240	-

자산 계	207,280,291	58,336,391	2,158,019	2,309,976	95,472,165	17,993,092	306,246

유동부채	98,888,155	37,602,037	978,684	1,142,716	17,235,051	84,851	6,714

비유동부채	14,990,080	-	-	47,095	18,169,849	17,908,240	-

부채 계	113,878,235	37,602,037	978,684	1,189,811	35,404,900	17,993,091	6,714

자본 계	93,402,056	20,734,354	1,179,335	1,120,165	60,067,265	1	299,532

요약 포괄손익계산서

매출액	194,484,455	43,884,684	614,494	1,989,373	-	-	4,891

영업손익	16,553,481	(6,709,847)	34,783	(464,006)	(1,111,487)	-	(4,189)

당기순손익	12,061,748	(6,758,419)	30,507	(410,161)	(1,101,804)	-	(4,348)

기타포괄손익	1,105,394	(1,686)	48,456	-	(521,731)	-	7,318

총포괄손익	13,167,142	(6,760,105)	78,963	(410,161)	(1,623,535)	-	2,970

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 40에서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 연결 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	15 ~ 30년

구축물	8년

기계장치	4 ~ 15년

차량운반구	4년

공기구비품	3 ~ 4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 영업권은 주석 3, 18에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	4년

특허권	10년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다.- 계약식별- 수행의무 식별- 거래가격 산정- 거래가격을 수행의무에 배분- 수행의무 이행 시 수익 인식연결회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 제품 판매로 인한 수익은 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 제품에 대한 검수가 완료된 시점에 인식합니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가중에서 권리를 갖게 될것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측합니다. 반품되는 재화의 수량이 수년간 일정했기 때문에 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 연결회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 26 참조). 2.21 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 40에서 제공합니다.전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료 연결회사 리스계약에 변동리스료 조건은 포함하고 있지 않습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2020년 3월 20일자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손종속기업투자주식, 유ㆍ무형자산 , 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 18 참조)(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 24 참조)

(6) 수익 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 소매매장 리스 등의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다 양한 재무위험에 노출 돼 있 습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추 고 있 으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 USD, EUR 및 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외 환위 험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, CNY, JPY, GBP, 천원)

구 분	통화	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금 및현금성자산	USD	3,634,792	4,208,362	11,158,061	12,475,827

EUR	10,733,205	13,925,582	4,699,566	6,011,496

JPY	405,476	4,312	3,376	34

미수금	USD	2,734,411	3,165,901	-	-

EUR	1,898,319	2,462,936	-	-

CNY	5,815	964	-	-

매출채권	USD	19,578,161	22,667,595	14,803,247	16,551,511

EUR	18,726,387	24,296,176	9,881,337	12,639,811

CNY	3,113,719	516,068	3,623,703	589,794

금융부채

매입채무	USD	9,581,551	11,093,519	10,422,994	11,653,950

CNY	610,236	101,141	5,560,867	905,087

미지급금	USD	307,661	356,210	327,646	366,340

EUR	472,134	612,561	250,621	320,584

CNY	-	-	459,812	74,839

JPY	3,146,207	33,459	490,923	4,974

GBP	29,078	44,160	99,109	140,767

차입금	USD	93,740,614	108,532,883	114,462,786	127,980,841

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	상승시	(3,482,010)	(4,296,294)	(3,482,010)	(4,296,294)

하락시	3,482,010	4,296,294	3,482,010	4,296,294

EUR	상승시	1,551,372	709,665	1,551,372	709,665

하락시	(1,551,372)	(709,665)	(1,551,372)	(709,665)

CNY	상승시	16,101	(15,104)	16,101	(15,104)

하락시	(16,101)	15,104	(16,101)	15,104

JPY	상승시	(1,128)	(191)	(1,128)	(191)

하락시	1,128	191	1,128	191

GBP	상승시	(1,710)	(5,450)	(1,710)	(5,450)

하락시	1,710	5,450	1,710	5,450

(2) 가격위험연결회사는 연결 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 5% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상승 시	(7,671,338)	(2,789,624)	(7,671,338)	(2,789,624)

하락 시	7,671,338	2,789,624	7,671,338	2,789,624

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 기타채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.하기 사항들을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

특수관계자에 대해 연결회사가 제공한 지급보증	17,800,000	13,900,000

(*) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출 정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 비파생금융부채의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	5년 초과	합 계

무이자	-	78,157,537	-	-	78,157,537

변동금리부부채	2.15	78,151,266	172,195,023	-	250,346,289

고정금리부부채	2.75	153,147,495	1,027,444	-	154,174,939

리스부채	2.82	2,340,535	6,128,950	1,349,449	9,818,934

금융보증계약	-	17,800,000	-	-	17,800,000

합 계	329,596,833	179,351,417	1,349,449	510,297,699

(단위 : 천원)

전기말	가중평균유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	합 계

무이자	-	78,430,723	-	78,430,723

변동금리부부채	2.80	75,568,630	36,227,366	111,795,996

고정금리부부채	3.34	154,656,368	1,912,161	156,568,529

금융보증계약	-	13,900,000	-	13,900,000

합 계	322,555,721	38,139,527	360,695,248

금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약 상 연결회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

연결회사의 파생금융상품의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계

통화선도	유입	31,922,398	-	31,922,398

유출	(31,657,292)	-	(31,657,292)

이자율스왑	유입	284,924	1,336,021	1,620,945

유출	(667,702)	(3,249,887)	(3,917,589)

합 계	(117,672)	(1,913,866)	(2,031,538)

(단위 : 천원)

전기말	현금흐름	1년 미만	1~5년	합 계

통화선도	유입	61,575,724	-	61,575,724

유출	(59,385,660)	-	(59,385,660)

통화스왑	유입	1,139,111	-	1,139,111

유출	(1,168,425)	-	(1,168,425)

이자율스왑	유입	(236,343)	(2,676,498)	(2,912,841)

유출	419,894	3,618,667	4,038,561

합 계	2,344,301	942,169	3,286,470

할인되지 않은 총현금유입 및 총현금유출에 기초하여 작성되었으며, 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간 말 현재 수익률곡선에 기초한 추정이자율을 사용하였습니다.

4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금( 연결 재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	383,925,013	258,867,444

차감: 현금및현금성자산	73,660,186	32,727,257

순부채 (A)	310,264,827	226,140,187

자본총계 (B)	324,270,742	320,603,012

총자본 (C=A+B)	634,535,569	546,743,199

자본조달비율 (A/C)	48.90%	41.36%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	73,660,186	(*1)	32,727,257	(*1)

단기금융상품	9,411,080	(*1)	5,273,491	(*1)

매출채권및기타채권	98,296,181	(*1)	93,786,722	(*1)

상각후원가금융자산	-	-	7,870	(*1)

기타금융자산	158,164	158,164	1,717,394	1,717,394

비유동성 금융자산

장기금융상품	3,586,523	(*1)	2,924,747	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,034,295	(*1)	4,269,921	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	(*2)	1,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,400	179,400	455,000	455,000

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	78,154,571	(*1)	76,881,580	(*1)

단기차입금	191,773,413	(*1)	211,408,531	(*1)

유동성장기부채(장기차입금)	32,160,000	(*1)	17,188,100	(*1)

유동성장기부채(금융리스부채)	-	-	1,781,857	(*1)

기타금융부채(리스부채)	2,115,870	(*1)	-	-

기타금융부채(금융보증부채)	14,193	(*1)	50,068	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	-	-	34,829	34,829

비유동성 금융부채

장기차입금	159,991,600	(*1)	28,368,240	(*1)

장기차입금(금융리스부채)	-	-	120,716	(*1)

기타금융부채(리스부채)	7,018,650	(*1)	-	-

기타금융부채(금융보증부채)	9,659	(*1)	-	-

기타금융부채(파생금융부채)	2,296,645	2,296,645	261,609	261,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	158,164	-	158,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(2,296,645)	-	(2,296,645)

합 계	-	(2,138,481)	179,400	(1,959,081)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	1,690,929	-	1,690,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	455,000

위험회피목적파생금융자산	-	26,465	-	26,465

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(296,438)	-	(296,438)

합 계	-	1,420,956	455,000	1,875,956

당기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	방송통신업 주식	179,400	3	현재가치기법	가중평균자본비용	11.03%

영구성장률	0%

기타금융자산(부채)

파생금융자산(부채)	선물환거래	158,164	2	현물환율과 약정환율 차이	선물환율	-

이자율스왑거래	(2,296,645)	2	변동금리와고정금리 차이	선도이자율	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	방송통신업 주식	455,000	3	현재가치기법	가중평균자본비용	8.88%

영구성장률	0%

자동차부품산업 주식	-	가중평균자본비용	9.75%

영구성장률	0%

기타금융자산(부채)

파생금융자산(부채)	선물환거래	1,690,929	2	현물환율과 약정환율 차이	선물환율	-

이자율스왑거래	(235,144)	2	변동금리와고정금리 차이	선도이자율	-

통화스왑거래	(34,829)	2	환율 및 통화스왑금리 변동차이	선도환율	-

5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자 본	당기손익	자 본

금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	(193,882)	-	(241,269)

소 계	-	(193,882)	-	(241,269)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 영구성장률과 할인율 사이의 상관 관계를 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정파생상품	위험회피지정파생상품	합 계

연결 재무상태표 상 자산

현금및현금성자산	-	73,660,186	-	-	-	-	73,660,186

단기금융상품	-	9,411,080	-	-	-	-	9,411,080

매출채권및기타채권	-	98,296,181	-	-	-	-	98,296,181

기타금융자산	-	-	-	-	158,164	-	158,164

장기금융상품	-	3,586,523	-	-	-	-	3,586,523

장기매출채권및기타채권	-	4,034,295	-	-	-	-	4,034,295

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	-	-	-	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	-	-	-	179,400

연결 재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무	-	-	-	(78,154,571)	-	-	(78,154,571)

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(223,933,413)	-	-	(223,933,413)

장기차입금	-	-	-	(159,991,600)	-	-	(159,991,600)

기타금융부채	-	-	-	(9,158,372)	-	(2,296,645)	(11,455,017)

합 계	2,000	188,988,265	179,400	(471,237,956)	158,164	(2,296,645)	(284,206,772)

(2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정파생상품	위험회피지정파생상품	합 계

연결 재무상태표 상 자산

현금및현금성자산	-	32,727,257	-	-	-	-	32,727,257

단기금융상품	-	5,273,491	-	-	-	-	5,273,491

매출채권및기타채권	-	93,786,722	-	-	-	-	93,786,722

기타금융자산	-	-	-	-	1,690,929	26,465	1,717,394

장기금융상품	-	2,924,747	-	-	-	-	2,924,747

장기매출채권및기타채권	-	4,269,921	-	-	-	-	4,269,921

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	-	-	-	-	-	1,000

상각후원가측정금융자산	-	7,870	-	-	-	-	7,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	455,000	-	-	-	455,000

연결 재무상태표 상 부채

매입채무및기타채무	-	-	-	(76,881,580)	-	-	(76,881,580)

단기차입금및유동성장기부채	-	-	-	(230,378,488)	-	-	(230,378,488)

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	(28,488,956)	-	-	(28,488,956)

기타금융부채	-	-	-	(50,068)	-	(296,438)	(346,506)

합 계	1,000	138,990,008	455,000	(335,799,092)	1,690,929	(269,973)	(194,932,128)

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정파생상품(자산)

파생상품평가이익	158,164	1,690,929

파생상품처분이익	2,200,771	3,566,984

상각후원가측정금융자산

외환차손	(1,810,459)	(2,081,413)

외환차익	3,956,766	3,427,121

외화환산손실	(955,292)	(441,297)

외화환산이익	340,325	1,276,797

이자수익	775,633	705,172

당기손익-공정가치측정파생상품(부채)

파생상품처분손실	-	(10,800)

파생상품처분이익	-	1,228,370

상각후원가측정금융부채

외화환산손실	(398,079)	(1,396,041)

외화환산이익	2,309,036	559,903

외환차손	(8,311,982)	(9,493,612)

외환차익	1,438,313	3,102,138

이자비용	(8,607,604)	(7,599,886)

이자수익	47,573	-

합 계	(8,856,835)	(5,465,635)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

은행예금 등	73,660,186	32,727,257

합 계	73,660,186	32,727,257

8. 사용제한 및 담보제공 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나, 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	한국증권금융	2,450,000	550,000	우리사주 취득자금 대출관련 담보설정

장기금융상품	하나은행 외 1	6,500	6,500	당좌개설보증금

합 계	2,456,500	556,500

9. 당기손익-공정가치 금융자산

당기말 및 전기말의 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

출자금	2,000	1,000

합 계	2,000	1,000

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기말 및 전기말의 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)채널에이	179,400	455,000

합 계	179,400	455,000

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 11. 파생금융상품

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

통화선도	158,164	-	1,690,929	-

통화스왑	-	-	-	34,829

이자율스왑	-	-	26,465	-

유동항목 계	158,164	-	1,717,394	34,829

비유동항목

이자율스왑	-	2,296,645	-	261,609

비유동항목 계	-	2,296,645	-	261,609

합 계	158,164	2,296,645	1,717,394	296,438

12. 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	96,404,254	961,455	92,000,801	1,311,076

차감: 손실충당금	-	(242,783)	-	(418,932)

소 계	96,404,254	718,672	92,000,801	892,144

보증금	-	3,588,237	-	3,519,118

차감: 현재가치할인차금	-	(272,614)	-	(141,341)

소 계	-	3,315,623	-	3,377,777

미수금	2,269,266	-	2,199,829	-

차감: 손실충당금	(377,339)	-	(414,659)	-

소 계	1,891,927	-	1,785,170	-

미수수익	-	-	751	-

국공채	-	-	7,870	-

합 계	98,296,181	4,034,295	93,794,592	4,269,921

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초	414,659	418,932	2,600,149	602,391

대손상각비(환입)	(37,320)	-	(2,185,490)	-

현재가치할인차금 상각	-	(176,149)	-	(183,459)

기말	377,339	242,783	414,659	418,932

13. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이자율스왑	-	26,465

통화선도	158,164	1,690,929

합 계	158,164	1,717,394

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,468,311	-	1,758,481	-

탄소배출권	479,479	-	-	-

선급비용	2,490,633	1,047,178	3,188,274	859,085

선급부가세	6,745,112	-	6,990,570	-

합 계	12,183,535	1,047,178	11,937,325	859,085

15. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금(*1)	장부금액(*2)	취득원가	평가충당금(*1)	장부금액(*2)

상품	817,235	(18,347)	798,888	773,841	(234)	773,607

제품	100,535,803	(7,536,809)	92,998,994	110,200,770	(6,243,613)	103,957,157

재공품	14,230,587	(652,623)	13,577,964	19,429,260	(206,789)	19,222,471

원재료	15,538,311	-	15,538,311	14,830,702	-	14,830,702

저장품	4,775,871	-	4,775,871	861,439	-	861,439

미착품	19,906,703	-	19,906,703	16,771,907	-	16,771,907

부산물	3,081,627	-	3,081,627	526,402	-	526,402

합 계	158,886,137	(8,207,779)	150,678,358	163,394,321	(6,450,636)	156,943,685

(*1) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,757,144천원(전기: 970,127천원)이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사 차입금과 관련하여 79,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

16. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	105,693,809	-	-	105,693,809	105,262,936	-	-	105,262,936

건물	112,764,479	(17,014,375)	-	95,750,104	58,676,899	(14,793,145)	-	43,883,754

구축물	12,204,791	(8,589,582)	(79,292)	3,535,917	11,483,679	(7,300,987)	(124,602)	4,058,090

기계장치	307,372,195	(193,642,170)	(11,271)	113,718,754	305,688,412	(174,782,623)	(15,248)	130,890,541

차량운반구	1,865,683	(1,270,336)	-	595,347	1,563,242	(1,224,231)	-	339,011

공구와비품	41,950,339	(32,025,051)	(18,038)	9,907,250	38,727,012	(28,566,782)	-	10,160,230

기타유형자산	10,984	-	-	10,984	10,984	-	-	10,984

건설중인자산	127,772,382	-	-	127,772,382	77,418,668	-	-	77,418,668

합 계	709,634,662	(252,541,514)	(108,601)	456,984,547	598,831,832	(226,667,768)	(139,850)	372,024,214

(2) 유형자산의 변동1) 당기(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과(*1)	취 득(*2)	국고보조금	처 분	감가상각비	대 체(*3)	환율변동효과	기 말

토지	105,262,936	-	146,869	-	-	-	28,679	255,325	105,693,809

건물	43,883,754	-	-	-	-	(2,167,463)	54,251,627	(217,814)	95,750,104

구축물	4,058,090	-	-	-	-	(1,243,285)	721,112	-	3,535,917

기계장치	130,890,541	(5,847,632)	(141,982)	-	(102,918)	(20,969,861)	9,671,024	219,582	113,718,754

차량운반구	339,011	-	-	-	(2,422)	(224,558)	481,610	1,706	595,347

공기구비품	10,160,230	-	(1,232,312)	(22,784)	(1,214,193)	(4,996,712)	7,175,697	37,324	9,907,250

기타유형자산	10,984	-	-	-	-	-	-	-	10,984

건설중인자산	77,418,668	-	121,295,365	-	-	-	(71,693,682)	752,031	127,772,382

합 계	372,024,214	(5,847,632)	120,067,940	(22,784)	(1,319,533)	(29,601,879)	636,067	1,048,154	456,984,547

(*1) 회계정책 변경의 효과는 주석 40을 참고하시기 바랍니다.(*2) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 20,714,471천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 17,880,322 천원을 지급하였습니다. (*3) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 103,521천원, 재고자산으로 대체된 금액은 542,930천원, 선급금으로 대체된 금액 은 2,238,926천원 입니다.금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 3,521,444천원입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	국고보조금	처 분	감가상각비	대 체(*2)	환율변동효과	기 말

토지	85,213,181	-	-	(4,260)	-	20,311,411	(257,396)	105,262,936

건물	39,153,216	-	-	-	(1,811,050)	6,545,977	(4,389)	43,883,754

구축물	5,197,525	-	-	(59,896)	(1,276,045)	196,506	-	4,058,090

기계장치	143,700,906	-	(15,911)	(553,933)	(22,945,039)	10,751,871	(47,353)	130,890,541

차량운반구	262,380	-	-	(11,058)	(175,601)	272,739	(9,449)	339,011

공기구비품	10,347,654	6,015	-	(2,484,837)	(4,848,648)	7,148,975	(8,929)	10,160,230

기타유형자산	10,984	-	-	-	-	-	-	10,984

건설중인자산	5,634,254	114,969,369	-	-	-	(41,929,849)	(1,255,106)	77,418,668

합 계	289,520,100	114,975,384	(15,911)	(3,113,984)	(31,056,383)	3,297,630	(1,582,622)	372,024,214

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 17,880,322천원이 미지급되었으며, 당기초 미지급 1,451,748천원을 지급하였습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43,490천원, 상품으로 160,610천원 각각 대체되었으며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 4,157,547천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 655,817천원이 대체되었습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당기

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	112,127,377	274,876,233	차입금(주석 21)	하나은행 외 4

건물	91,282,066

기계장치	5,206,532

2) 전기(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지	103,621,667	275,191,044	차입금(주석 21)	하나은행 외 4

건물	39,487,561

기계장치	5,847,632

(4) 연결회사의 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,382백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.26% 입니다. (5) 연결회사는 청도동화주조유한공사 현금창출단위에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 현금창출단위의 회수가능금액은 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며 회수가능금액이 현금창출단위의 장부금액에 미달하는 경우 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손익으로인식합니다. 해당 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 8.91%의 할인률과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당기 중 청도동화주조유한공사 현금창출단위와 관련하여 손상차손을 인식한 금액은 없습니다. 17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산

부동산	8,122,356	9,472,181

기계장치	5,206,532	5,847,632

차량운반구	1,044,556	751,752

합 계	14,373,444	16,071,565

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

리스부채(*)

유동	2,115,870	3,514,894

비유동	7,018,650	8,286,876

합 계	9,134,520	11,801,770

(*) 연결 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 회계정책 변경의 상세내역은 주석 40에서 설명하고 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 1,183,884천원입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 리스부채 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

3개월 이내	635,164

3개월 초과 ~ 1년 이내	1,480,706

1년 초과 ~ 5년 이내	5,715,148

5년 초과	1,303,502

합 계	9,134,520

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,553,581	-

기계장치	641,100	-

차량운반구	551,255	-

합 계	2,745,936	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	346,862

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	332,109

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	51,381

당기 중 리스의 총 현금유출은 4,066,746천원입니다. 18. 무형자산

(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

영업권	12,994,157	-	12,994,157	12,994,157	-	12,994,157

개발비	968,568	(968,568)	-	715,453	(715,453)	-

소프트웨어	4,596,694	(4,187,331)	409,363	4,494,025	(3,981,906)	512,119

회원권	417,039	-	417,039	417,039	-	417,039

산업재산권	19,758	(16,587)	3,171	19,758	(15,793)	3,965

합 계	18,996,216	(5,172,486)	13,823,730	18,640,432	(4,713,152)	13,927,280

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	환율변동효과	기 말

영업권	12,994,157	-	-	-	-	12,994,157

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	512,119	-	(207,161)	103,521	884	409,363

회원권	417,039	-	-	-	-	417,039

산업재산권	3,965	-	(794)	-	-	3,171

합 계	13,927,280	-	(207,955)	103,521	884	13,823,730

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 103,521천원입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	대 체(*)	환율변동효과	기 말

영업권	12,994,157	-	-	-	-	12,994,157

개발비	1,192	-	(1,192)	-	-	-

소프트웨어	773,703	6,468	(311,407)	43,490	(136)	512,119

회원권	417,039	-	-	-	-	417,039

산업재산권	7,123	-	(3,159)	-	-	3,965

합 계	14,193,214	6,468	(315,758)	43,490	(136)	13,927,280

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 43,490천원입니다.무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권의 손상 평가 영업권은 2012년 4월 1일 핸즈썸㈜을 취득함에 따라 12,994백만원이 발생하였으며,해당 영업권은 전액 금형사업부 현금흐름창출단위에 배부하고 손상검토를 수행하였습니다.

회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 성장률은 한국 GDP 성장률에 실현가능성을 적용하여 0%로 가정하였으며, 향후 5년간의 평균 영업성과가 지속될 것이라고 가정하여 산출하였습니다.

영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2020	2021	2022	2023	2024

GDP 성장률	2.10%	2.30%	2.70%	2.60%	2.40%

물가상승률	1.10%	1.60%	1.80%	1.70%	1.50%

인건비상승률	3.00%	3.60%	4.10%	4.30%	4.30%

법인세율	22%

가중평균자본비용	7.58% (세전할인율: 9.64%)

금형매출은 금형을 제작하여 회사 및 핸즈식스㈜에 납품하고 있으며, 향후에도 동일할 것으로 가정하여 추정하였습니다. 매출물량은 경영진의 사업계획상의 회사 및 핸즈식스㈜의 휠 생산 및 판매물량을 기반으로 휠 생산을 위한 금형조달 물량을 추정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행결과, 금형사업부 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

19. 투자부동산

(1) 전기말과 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	3,572,277	4,514,722	3,572,277	4,539,546

(2) 투자부동산의 변동 내역은 없습니다

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 213백만원(전기: 213백만원)입니다.

20. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	18,796,800	15,930,921

미지급금	53,199,892	55,604,942

미지급비용	6,157,879	5,335,669

임대보증금	-	10,048

합 계	78,154,571	76,881,580

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

21. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	191,773,413	-	211,408,531	-

유동성장기부채	32,160,000	-	18,969,957	-

장기차입금	-	159,991,600	-	28,488,956

합 계	223,933,413	159,991,600	230,378,488	28,488,956

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	당기말	전기말

운전자금대출	하나은행 외 5	2.18 ~ 5.22	81,449,730	69,053,490

구매자금대출	수출입은행	2.65	18,000,000	18,000,000

수입신용장	하나은행 외 4	2.11 ~ 2.52	92,323,683	107,855,041

수출성장자금대출	수출입은행	2.87	-	16,500,000

합 계	191,773,413	211,408,531

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	당기말이자율(%)	만 기	당기말	전기말

운전자금대출	국민은행 외 1	2.33 ~ 2.93	2020-12-15	26,960,000	13,330,000

구매자금대출	신한은행	-	-	-	1,118,100

정책자금대출	국민은행	2.88 ~ 3.18	2021-04-15	4,500,000	3,700,000

시설자금대출	하나은행 외 5	2.03 ~ 2.94	2025-02-22	160,691,600	27,408,240

금융리스부채	중동파이넨스㈜	7.5	2020-02-29	-	1,902,573

합 계	192,151,600	47,458,913

차감 : 유동성장기부채	(32,160,000)	(18,969,957)

장기차입금	159,991,600	28,488,956

(4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치(장부금액: 208,615,975천원), 재고자산에 총 354,176,233천원의 담보가 설정되어 있으며(주석15, 16), 대표이사로부터 210,191,280천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38).

22. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,082,382	222,304

계약부채	9,389,596	10,548,811

예수금	524,688	1,333,903

부가세예수금	-	47,601

합 계	10,996,666	12,152,619

(*) 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 6,071백만원입니다. 23. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	14,193	9,659	50,068	-

통화스왑	-	-	34,829	-

이자율스왑	-	2,296,645	-	261,609

리스부채	2,115,869	7,018,651	-	-

합 계	2,130,062	9,324,955	84,897	261,609

24. 종업원급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순확정급여부채	32,919,338	29,287,065

기타장기종업원급여부채	1,315,081	1,033,837

합 계	34,234,419	30,320,902

(2) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결 포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,069백만원(전기: 1,504 백만원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 2019년 보고기간에 해당하는 831백만원(전기말: 664 백만원)이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급될 예정입니다.

(3) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,094,638	54,825,953

사외적립자산의 공정가치	(29,175,300)	(25,538,888)

순확정급여부채	32,919,338	29,287,065

(5) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초 금액	54,825,953	(25,538,888)	29,287,065

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,130,968	-	9,130,968

이자비용(이자수익)	1,406,679	(737,789)	668,890

소 계	10,537,647	(737,789)	9,799,858

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	344,312	344,312

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,066,585)	-	(2,066,585)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,674,662	-	1,674,662

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	2,094,175	-	2,094,175

소 계	1,702,252	344,312	2,046,564

기여금	-	(5,534,301)	(5,534,301)

제도에서 지급한 금액	(4,971,214)	2,291,366	(2,679,848)

기말 금액	62,094,638	(29,175,300)	32,919,338

2) 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	순확정급여부채

기초 금액	49,925,316	(23,841,142)	26,084,174

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,661,820	-	9,661,820

이자비용(이자수익)	1,536,828	(828,612)	708,216

소 계	11,198,648	(828,612)	10,370,036

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	536,747	536,747

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,336,117	-	2,336,117

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(4,241,354)	-	(4,241,354)

소 계	(1,905,237)	536,747	(1,368,490)

기여금	-	(3,511,331)	(3,511,331)

제도에서 지급한 금액	(4,392,775)	2,105,450	(2,287,324)

기말 금액	54,825,953	(25,538,888)	29,287,065

당기 중 손익으로 인식된 8,712,465천원(전기: 9,278,851 천원)은 연결 포괄손익계산서 상매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (6) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	29,175,300	25,538,888

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다. 당기 사외적립자산의 실제 수익은 393,477천원입니다.

(7) 주요 보험수리적가정1) 인구통계적 가정

구 분	당 기	전 기

사망률(%)	중도퇴직률(%)	사망률(%)	중도퇴직률(%)

남자	여자	남자	여자

25세	0.008	0.003	16.762 ~ 36.187	0.016	0.005	12.228 ~ 17.290

35세	0.013	0.006	11.534 ~ 22.981	0.015	0.008	7.608 ~8.937

45세	0.025	0.013	6.618 ~ 15.492	0.036	0.017	4.625 ~ 7.104

50세	0.039	0.018	5.668 ~ 13.098	0.05	0.023	4.249 ~ 8.729

2) 재무적 가정

구 분	당 기	전 기

할인율	1.86%~2.30%	2.66%~2.78%

기대임금상승률	3.50%~3.80%	3.40%~4.00%

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

할인율	(4,554,128)	5,227,678	(4,459,017)	3,780,062

기대임금상승률	5,099,934	(4,536,755)	5,018,416	(4,452,215)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (9) 확정급여채무의 만기구성에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년 초과	합 계

급여지급액	104,164	15,889,095	57,842,866	73,836,125

(10) 연결회사는 확정급여형제도와 관련하여 차기에 8,156,609천원의 기여금을 납부할 것으로 예측하고 있습니다.

25. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	7,845,835	4,559,986

전기법인세의 조정사항	4,438	-

이연법인세

이연법인세 변동액	(5,742,503)	(4,780,231)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	517,025	(231,947)

법인세비용	2,624,795	(452,192)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	9,689,141	3,630,932

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용	3,382,343	890,429

법인세 효과:

세무상 차감되지 않는 비용	44,304	7,307

세액공제 및 감면	(1,752,845)	(1,362,462)

법인세 추납액	4,438	-

이연법인세자산부채 미인식	784,375	153,044

기타	162,180	(140,510)

법인세비용(수익)	2,624,795	(452,192)

유효세율(*1)	27.09%	-

(*1) 전기의 경우 법인세수익 발생으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.보고기간 종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(275,600)	62,206	(213,394)	(306,441)	69,167	(237,274)

파생상품평가손익	(2,039,735)	(1,888)	(2,041,623)	(260,175)	(324)	(260,499)

확정급여제도 재측정요소	(2,046,563)	456,707	(1,589,856)	1,368,490	(300,790)	1,067,700

합 계	(4,361,898)	517,025	(3,844,873)	801,874	(231,947)	569,927

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	26,225,455	20,089,520

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,091,421	6,040,418

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(22,644,087)	(21,382,656)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(633,148)	(1,490,946)

이연법인세자산(부채) 순액	9,039,641	3,256,336

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경효과( 주석 40 )	변 동	당기말

대손충당금	-	-	-	-

미수수익	(170)	-	170	-

퇴직연금운용자산	(5,745,756)	-	(812,316)	(6,558,072)

퇴직급여충당금	12,304,821	-	1,632,938	13,937,759

토지재평가잉여금	(5,845,573)	-	-	(5,845,573)

토지재평가	(1,390,128)	-	-	(1,390,128)

대손상각	52,170	-	(22,655)	29,515

투자유가증권감액손실	7,706	-	-	7,706

유형자산처분이익	(4,268,018)	-	-	(4,268,018)

일시상각충당금	(168,704)	-	41,316	(127,388)

감가상각누계액	(3,915,118)	-	1,584,879	(2,330,239)

재고자산평가충당금	1,465,725	-	359,859	1,825,584

계약부채	841,969	-	(174,441)	667,528

사용권자산	-	(2,306,131)	238,501	(2,067,630)

리스부채	-	2,232,835	(199,783)	2,033,052

기타	6,477,172	73,296	1,070,435	7,620,903

소 계	(183,904)	-	3,718,903	3,534,999

이월결손금	3,244,982	-	1,480,415	4,725,397

이월세액공제	195,258	-	583,987	779,245

합 계	3,256,336	-	5,783,305	9,039,641

(단위: 천원)

구 분	전 기초	회계정책변경효과	변 동	전기말

대손충당금	553,857	-	(553,857)	-

미수수익	(3,693)	-	3,523	(170)

퇴직연금운용자산	(5,365,582)	-	(380,174)	(5,745,756)

퇴직급여충당금	10,735,070	-	1,569,751	12,304,821

토지재평가잉여금	(6,133,918)	-	288,345	(5,845,573)

토지재평가	(1,148,838)	-	(241,290)	(1,390,128)

대손상각	20,406	-	31,764	52,170

투자유가증권감액손실	7,706	-	-	7,706

유형자산처분이익	(4,268,018)	-	-	(4,268,018)

일시상각충당금	(210,019)	-	41,315	(168,704)

감가상각누계액	(5,230,313)	-	1,315,195	(3,915,118)

재고자산평가충당금	1,246,665	-	219,060	1,465,725

계약부채	-	667,881	174,088	841,969

기타	6,303,058	-	174,114	6,477,172

소 계	(3,493,619)	667,881	2,641,834	(183,904)

이월결손금	1,353,753	-	1,891,229	3,244,982

이월세액공제	-	-	195,258	195,258

합 계	(2,139,866)	667,881	4,728,321	3,256,336

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사 유

차감할 일시적 차이	가산할 일시적 차이	차감할 일시적 차이

종속기업투자주식	17,869,436	60,683,151	32,745,452	처분하지 않을 예정

지급보증료	4,372,798	-	3,054,189	처분하지 않을 예정

26. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	32,525	2,183,523	2,216,048

연결 손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	439,693	1,918,637	2,358,330

미사용금액 환입	-	-	-

연중 사용액	(30,913)	(2,299,766)	(2,330,679)

기말	441,305	1,802,394	2,243,699

유동항목	441,305	1,149,062	1,590,367

비유동항목	-	653,332	653,332

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	141,419	1,998,404	2,139,823

연결 손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	32,525	1,762,450	1,794,975

미사용금액 환입	(141,419)	-	(141,419)

연중 사용액	-	(1,577,332)	(1,577,332)

기말	32,525	2,183,522	2,216,047

유동항목	32,525	1,315,269	1,347,794

비유동항목	-	868,253	868,253

27. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,863,268주(전기: 21,863,268주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

회사가 발행한 주식은 전액 납입 완료됐습니다.

당기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위 : 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

전기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,461,111)	(213,394)	(2,674,505)

위험회피	(268,083)	(2,041,608)	(2,309,691)

외화환산	(2,340,085)	1,427,948	(912,137)

합 계	(5,069,279)	(827,054)	(5,896,333)

(단위: 천원)

구 분	회계정책변경의효과	전기초	증감	전기말

매도가능금융자산	(66,362)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,223,837)	(2,223,837)	(237,274)	(2,461,111)

위험회피	-	(7,586)	(260,497)	(268,083)

외화환산	-	(2,134,051)	(206,034)	(2,340,085)

합 계	(2,290,199)	(4,365,474)	(703,805)	(5,069,279)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

재평가적립금(*1)	12,279,804	12,279,804

자기주식(*2)	(3,000,839)	(3,000,839)

합 계	9,278,965	9,278,965

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년 6월 7일 이사회 결의에 따라 주가안정 및 주주가치 증대 목적으로 전 기 중 자사주 382,042주를 취득하였습니다.

29. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	1,998,745	1,900,775

임의적립금	1,683,670	1,683,670

재평가적립금(*2)	6,160,107	6,160,107

재평가잉여금	20,352,038	20,352,038

미처분이익잉여금	190,849,094	186,650,519

합 계	221,043,654	216,747,109

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금의 변동내역

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

기초 금액	216,747,109	212,332,398

회계정책변경의 효과	-	(28,069)

당기순이익	6,866,098	4,206,182

확정급여제도의 재측정요소	(1,589,855)	1,067,700

유형자산 재평가적립금 대체	-	1,355,224

현금배당	(979,698)	(2,186,327)

기말 금액	221,043,654	216,747,109

30. 판매비와관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당 기	전 기

급여	10,694,712	9,941,933

퇴직급여	823,655	930,378

복리후생비	855,049	528,307

여비교통비	996,606	514,351

소모품비	536,699	368,788

감가상각비	2,576,444	1,144,631

수선비	472,207	787,509

차량유지비	154,916	414,713

지급수수료	6,627,218	7,258,451

광고선전비	72,219	564,230

기술개발비	7,457,849	5,579,758

운반비	24,735,979	19,359,958

대손상각비	(37,320)	(2,185,490)

지급임차료	194,243	1,389,327

하자보수비	1,918,637	1,762,450

무형자산상각비	77,310	179,608

기타	4,838,051	967,536

합 계	62,994,474	49,506,438

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(19,311,661)	(17,203,603)

상품의 매입	4,882,757	5,516,987

원재료비	275,484,400	284,711,399

종업원급여	119,363,315	117,465,333

복리후생비	12,883,735	12,571,629

감가상각비 및 무형자산상각비	32,555,770	31,372,140

연료비 및 전력비	50,025,839	45,848,317

소모품비	39,418,603	38,818,518

지급수수료	13,380,781	11,151,374

포장비	7,303,887	9,394,494

외주가공비	13,748,306	9,668,657

수선비	1,971,720	3,888,941

운반비	25,317,393	19,902,158

보험료	4,147,970	3,913,022

광고선전비	145,219	564,230

기타	17,663,031	12,842,568

매출원가 및 판매비와관리비 합계	598,981,065	590,426,164

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	342,210	175,866

수입배상금	-	181,449

보험차익	-	221,743

잡이익	805,695	927,483

합 계	1,147,905	1,506,541

(2) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	689,862	2,305,411

기부금	111,000	501,025

잡손실	488,705	105,259

합 계	1,289,567	2,911,695

33. 금융수익과 금융비용(단위 : 천원)

금 융 수 익	당 기	전 기

이자수익	823,206	705,172

외환차익	5,395,078	6,529,259

외화환산이익	2,649,361	1,836,700

파생상품처분이익	2,200,771	4,795,354

파생상품평가이익	158,164	1,690,929

합 계	11,226,580	15,557,414

(단위 : 천원)

금 융 비 용	당 기	전 기

이자비용	8,607,604	7,599,886

외환차손	10,122,441	11,575,025

외화환산손실	1,353,371	1,837,338

파생상품처분손실	-	10,800

합 계	20,083,416	21,023,049

34. 주당순이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순이익	6,866,097,925	4,206,182,079

가중평균 유통보통주식수	21,481,226	21,723,203

기본주당순이익	320	194

(2) 희석주당순이익

보고기간말 현재 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 배당금 당기에 지급된 배당금은 980백만원(주당 100원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 130원과 2,107백만원이며 2020년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

비용가산 :

퇴직급여	10,347,802	10,547,994

감가상각비	32,347,816	31,056,383

무형자산상각비	207,954	315,758

대손상각비(환입)	(37,320)	(2,185,490)

이자비용	8,607,604	7,599,886

외화환산손실	1,353,371	1,837,338

재고자산평가	1,789,128	978,477

하자보수비	1,918,637	1,762,450

유형자산처분손실	689,862	2,305,411

법인세비용(수익)	2,624,795	(452,192)

소 계	59,849,649	53,766,015

수익차감:

이자수익	823,206	705,172

외화환산이익	2,649,361	1,836,700

파생상품평가이익	158,164	1,690,929

유형자산처분이익	342,210	175,865

소 계	3,972,941	4,408,666

합 계	55,876,708	49,357,349

(2) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(4,671,313)	83,574

재고자산의 감소(증가)	6,440,818	(2,318,151)

기타금융자산의 감소	1,690,929	-

기타유동자산의 증가	(2,598,879)	(916,733)

기타비유동자산의 감소(증가)	(175,317)	22,667

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	86,632	(19,601)

매입채무및기타채무의 감소	(3,253,895)	(12,436,965)

충당부채의 감소	(1,890,986)	(1,686,225)

기타유동부채의 증가	1,767,481	6,048,587

장기매입채무및기타채무의 감소	-	(262,832)

순확정급여부채의 감소	(8,480,848)	(6,024,297)

합 계	(11,085,378)	(17,509,976)

(3) 당기 및 전기 중 연결 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	74,396,161	43,484,742

장기차입금의 유동성대체	28,160,000	19,269,957

장기리스부채의 유동성대체	2,115,260	-

확정급여제도재측정요소의 잉여금대체	1,589,856	1,067,700

유형자산의 취득 관련 미지급금	13,542,961	16,428,574

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

당기초	211,408,531	18,969,957	28,488,956	-	-	258,867,444

회계정책 변경효과( 주석 40 )	-	(1,781,857)	(120,716)	3,514,894	8,286,876	9,899,197

재작성된 기초	211,408,531	17,188,100	28,368,240	3,514,894	8,286,876	268,766,641

재무현금흐름	(18,474,150)	(13,188,100)	160,309,860	(3,719,615)	-	124,928,458

비현금거래	(1,160,968)	28,160,000	(28,686,500)	2,320,591	(1,268,226)	(635,566)

증가	-	-	-	247,429	929,857	1,177,286

감소	-	-	-	(42,098)	(82,823)	(125,384)

외화차이	(1,160,968)	-	(526,500)	-	-	(1,687,468)

유동성대체	-	28,160,000	(28,160,000)	2,115,260	(2,115,260)	-

당기말	191,773,413	32,160,000	159,991,600	2,115,870	7,018,650	393,059,533

37. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	국민은행 외 3	KRW	52,000,000

한국스탠다드차타드은행 외 1	USD	17,000,000

하나은행 외 2	CNY	97,500,000

정책자금대출	국민은행	KRW	3,000,000

시설자금대출	하나은행 외 1	KRW	31,700,000

하나은행 외 5	EUR	120,000,000

수입신용장발행	하나은행 외 4	USD	180,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

통화선도	하나은행	KRW	9,500,000

한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000

이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000

(3) 제공한 지 급보 증(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

중동파이넨스㈜	장단기차입금 지급보증	KRW	7,800,000	SBI저축은행 외 1

(4) 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였으며, 동 투자와 연계하여 모로코정부로부터 국고보조금 수령을 예상하고 있습니다. (5) 연결회사가 종속기업 HANDS8 S.A.가 보유한 장기차입금 155,692백만원에 대해금융기관과 체결하고 있는 주요 재무약정은 다음과 같습니다. 연결재무제표 기준으로 2020년 이후 부채비율이 300% 이하 유지 및 순차입금 / EBITDA 비율이 5.0 이하가 되지 않을 경우 금융기관은 즉시 차입약정을 종료하며 미상환 원금과 이자를 청구할 수 있습니다.

38. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타특수관계자	동화상협㈜	동화상협㈜

중동파이넨스㈜	중동파이넨스㈜

(재)학산문화재단	(재)학산문화재단

동화합판㈜	동화합판㈜

호일금형	호일금형

㈜와이케이몽키	㈜와이케이몽키

-	커뮤니언코리아㈜

(*) 커뮤니언코리아㈜는 당기 중 청산되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	358,375	-	853,076	-

(재)학산문화재단	213,276	-	440,821	76,817

동화합판㈜	-	-	-	33,843

호일금형	-	-	-	72,408

중동파이넨스㈜	-	-	-	78,727

합 계	571,651	-	1,293,897	261,795

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	14,040	-	2,401,898	-

(재)학산문화재단	213,276	-	841,026	-

동화합판㈜	-	-	163,320	-

호일금형	-	-	375,996	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	212,497

합 계	227,316	-	3,782,240	212,497

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	19,550	754,000	-	98,346	2,688,464

동화합판㈜	-	-	-	14,971	1,160,749

호일금형	-	800,000	-	34,466	2,468,965

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	120,716

합 계	20,837	1,554,000	-	147,783	6,438,894

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금(금융리스부채 포함)

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	107,158	-

(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	51,032	-

동화합판㈜	-	-	-	14,971	-

호일금형	-	800,000	-	34,466	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	1,902,573

합 계	20,837	1,510,000	-	207,627	1,902,573

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	197,159	493,123

동화합판㈜	-	129,477

호일금형	-	303,588

중동파이넨스㈜	-	1,781,857

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	차입금 상환

기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,867,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	7,800,000	SBI저축은행 외 1

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	39,300,000	하나은행 외 4

USD	147,600,000	하나은행 외 4

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	3,686,457	3,644,205

퇴직급여	243,709	250,182

장기종업원급여	18,475	(17,187)

합 계	3,948,641	3,877,200

39. 영업부문 정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	608,632,677	595,425,947

상품매출	1,023,835	774,751

기타매출	8,012,192	4,727,188

합 계	617,668,704	600,927,886

(2) 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국 내	대륙별	자동차 휠 등	현대자동차, 현대위아 등

미 주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유 럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	-

(3) 당기 및 전기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	315,803,658	137,034,144	127,654,073	37,176,829	-	617,668,704

2. 영업이익	9,554,677	4,145,984	3,862,189	1,124,789	-	18,687,639

3. 당기순이익	3,611,881	1,567,275	1,459,994	425,196	-	7,064,346

4. 총자산	554,578,961	4,316,100	-	51,075,849	241,110,250	851,081,160

5. 총부채	311,798,005	22,878	-	36,726,790	178,262,745	526,810,418

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	268,892,236	375,927	-	16,266,704	203,219,132	488,753,999

감가상각비 등	29,941,845	11,109	-	2,346,165	256,651	32,555,770

2) 전기(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	300,841,863	122,116,699	132,104,108	45,865,216	-	600,927,886

2. 영업이익	5,257,465	2,134,092	2,308,631	801,533	-	10,501,722

3. 당기순이익	2,044,130	829,746	897,608	311,640	-	4,083,125

4. 총자산	551,177,978	1,555,713	-	57,049,161	95,472,166	705,255,018

5. 총부채	315,967,722	14,494	-	37,014,880	31,654,910	384,652,006

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	282,078,757	373,693	-	17,016,056	90,055,265	389,523,771

감가상각비 등	27,589,672	10,487	-	3,762,170	9,812	31,372,140

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출액

당 기	전 기

고객 1	344,910,156	275,230,874

고객 2	98,401,557	111,779,395

고객 3	94,901,757	99,718,709

40. 회계정책의 변경

주석2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.75% ~ 7.50%입니다.

(1) 실무적 간편법의 사용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	1,902,573

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	9,899,197

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	11,277,823

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	10,374,928

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(475,731)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	11,801,770

- 유동	3,514,894

- 비유동	8,286,876

(3) 사용권자산의 측정

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 사용권자산 : 16,071,565천원 증가
- 유형자산 : 5,847,632천원 감소
- 선급비용 : 141,341천원 감소
- 차입금 : 1,902,573천원 감소
- 리스부채 : 11,801,770천원 증가
- 현재가치할인차금 : 183,396천원 증가
- 이연법인세자산 : 2,306,131천원 증가
- 이연법인세부채 : 2,306,131천원 증가

(5) 리스제공자 회계처리

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

41. 보고기간 후 사건 연결 회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 1월 10일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 수입신용장 USD6,000,000 한도 기한연장을 의결하였습니다.