핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 3분기 : 2018년 9월 30일 현재
제 46 기 : 2017년 12월 31일 현재
핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속기업(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매업을 영위하고 있습니다.회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 6개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 종속기업 현황가. 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

핸즈식스(주)	대한민국	12월	100.00	100.00

청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00

HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00

(주)에이징	대한민국	12월	70.00	70.00

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	(주)에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	73,953,962	38,752,502	994,700	499,419	27,082,680	52,611

비유동자산	124,817,185	21,462,811	380,164	761,886	52,289,379	18,123,980

자산 계	198,771,147	60,215,313	1,374,864	1,261,305	79,372,059	18,176,591

유동부채	97,671,811	37,600,510	638,503	77,921	30,063,923	52,610

비유동부채	11,181,924	-	-	-	18,215,899	18,123,980

부채 계	108,853,735	37,600,510	638,503	77,921	48,279,822	18,176,590

자본 계	89,917,412	22,614,803	736,361	1,183,384	31,092,237	1

요약 포괄손익계산서(당분기)

매출액	146,081,508	32,673,719	16,314	1,399,504	-	-

영업손익	15,468,326	(4,538,407)	(404,556)	(379,922)	(1,209,766)	-

분기순손익	9,896,014	(4,729,442)	(398,457)	(346,942)	(1,202,399)	-

기타포괄손익	-	(150,214)	34,447	-	298,906	-

총포괄손익	9,896,014	(4,879,656)	(364,010)	(346,942)	(903,493)	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	(주)에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	56,407,414	36,803,675	2,452,488	1,296,474	32,013,862	1

비유동자산	129,407,779	22,509,258	371,414	366,642	-	-

자산 계	185,815,193	59,312,933	2,823,902	1,663,116	32,013,862	1

유동부채	91,530,098	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-

비유동부채	13,213,774	-	-	-	-	-

부채 계	104,743,872	31,818,474	1,723,531	132,790	18,131	-

자본 계	81,071,321	27,494,459	1,100,371	1,530,326	31,995,731	1

요약 포괄손익계산서(전분기)

매출액	140,490,603	29,552,117	83,450	398,905	-	-

영업손익	16,651,019	(1,883,581)	(160,923)	(5,548)	-	-

분기순손익	11,184,999	(2,772,437)	(112,807)	(5,388)	-	-

기타포괄손익	(91,463)	(256,761)	(58,226)	-	-	-

총포괄손익	11,093,536	(3,029,198)	(171,033)	(5,388)	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서 설명하고 있습니다.(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 23에서설명하고 있습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융이익에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'로 표시하고 손상차손은 '금융비용'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다.2) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 알루미늄 휠의 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을대가중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	55,728,158	(*1)	98,436,112	(*1)

단기금융상품	11,037,569	(*1)	1,981,900	(*1)

매출채권및기타채권	92,542,573	(*1)	91,076,774	(*1)

상각후원가금융자산	7,870	(*1)	-	-

매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	13,230	(*1)

기타금융자산	2,130,687	2,130,687	-	-

비유동성 금융자산

장기금융상품	2,758,565	(*1)	2,269,114	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,152,276	(*1)	3,998,238	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	761,441	761,441	-	-

매도가능금융자산(원가로 측정)	-	-	1,000	(*2)

매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	7,870	(*1)

매도가능금융자산(공정가치로 측정)	-	-	761,441	761,441

기타금융자산	-	-	71,371	71,371

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	61,767,298	(*1)	72,783,224	(*1)

단기차입금	210,964,933	(*1)	202,091,774	(*1)

유동성장기부채	19,682,700	(*1)	10,370,000	(*1)

유동성금융리스부채	1,974,683	(*1)	1,867,000	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	102,496	(*1)	96,000	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	38,466	38,466	-	-

비유동성 금융부채

장기차입금	23,068,980	(*1)	18,901,400	(*1)

비유동성금융리스부채	518,541	(*1)	1,902,573	(*1)

장기매입채무및기타채무	272,880	(*1)	272,880	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	21,830	(*1)	93,633	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	91,919	91,919	81,169	81,169

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	2,100,983	-	2,100,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	761,441	761,441

위험회피목적파생금융자산	-	29,704	-	29,704

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(130,385)	-	(130,385)

합 계	-	2,000,302	761,441	2,761,743

당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산	-	-	761,441	761,441

위험회피목적파생금융자산	-	71,371	-	71,371

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(81,169)	-	(81,169)

합 계	-	(9,798)	761,441	751,643

5. 영업부문 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.가. 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	441,835,971	446,228,042

상품매출	767,599	12,945,113

기타매출	2,490,212	2,327,013

합 계	445,093,782	461,500,168

나. 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국 내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미 주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유 럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	Renault Spain, GM Poland 등

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	213,838,226	96,436,888	101,317,017	33,501,651	-	445,093,782

2. 영업이익	3,879,628	1,749,637	1,838,176	607,814	-	8,075,255

3. 분기순이익	652,561	294,292	309,185	102,235	-	1,358,273

4. 총자산	545,311,813	1,374,865	-	59,389,706	79,372,059	685,448,443

5. 총부채	312,522,958	29,438	-	36,961,942	18,584,752	368,099,090

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	274,826,454	376,926	-	16,928,855	52,289,379	344,421,614

감가상각비 등	20,825,942	5,458	-	3,180,755	5,750	24,017,905

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	미 주	유 럽	아시아	합 계

1. 매출액	220,123,099	102,728,455	107,942,274	30,706,340	461,500,168

2. 영업이익	16,517,026	7,708,271	8,099,492	2,304,063	34,628,852

3. 분기순이익	10,434,321	4,869,556	5,116,702	1,455,548	21,876,127

4. 총자산	619,378,172	580,743	-	54,358,844	674,317,759

5. 총부채	319,742,060	53,887	-	30,906,718	350,702,665

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	284,455,783	403,743	-	21,894,593	306,754,119

감가상각비 등	21,213,196	-	-	3,818,209	25,031,405

라. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	109,891	117,448

고객 2	71,161	71,447

고객 3	-	52,144

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,018,653	1,485,886	93,514,070	1,573,291

차감: 손실충당금	(1,574,984)	(464,797)	(2,600,149)	(602,391)

소 계	88,443,669	1,021,089	90,913,921	970,900

보증금	-	3,262,357	-	3,209,427

차감: 현재가치할인차금	-	(131,170)	-	(182,089)

소 계	-	3,131,187	-	3,027,338

미수금	4,098,193	-	146,492	-

미수수익	711	-	16,361	-

합 계	92,542,573	4,152,276	91,076,774	3,998,238

7. 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가금융자산

국공채	7,870	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	761,441	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	1,000	-	-

매도가능금융자산

국공채	-	-	13,230	7,870

비상장주식	-	-	-	761,441

출자금	-	-	-	1,000

합 계	7,870	762,441	13,230	770,311

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	480,235	(235)	480,000	441,962	(299,599)	142,363

제품	116,292,376	(7,111,197)	109,181,179	114,215,225	(5,082,953)	109,132,272

재공품	20,763,107	(103,339)	20,659,768	13,717,360	(97,957)	13,619,403

원재료	11,272,588	-	11,272,588	11,185,431	-	11,185,431

저장품	875,566	-	875,566	871,272	-	871,272

미착품	12,583,772	-	12,583,772	22,882,239	-	22,882,239

부산물	1,176,864	-	1,176,864	1,132,679	-	1,132,679

합 계	163,444,508	(7,214,771)	156,229,737	164,446,168	(5,480,509)	158,965,659

(*) 당분기말 현재 연결회사 차입금과 관련하여 66,300,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑계약	29,704	-	-	71,371

통화선도계약	2,100,983	-	-	-

합 계	2,130,687	-	-	71,371

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,687,993	-	102,946	-

선급비용	3,038,933	881,252	326,632	979,708

선급부가세	6,411,478	-	7,693,931	-

합 계	11,138,404	881,252	8,123,509	979,708

11. 유형자산과 무형자산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	289,520,100	14,193,214

취 득	61,039,883	6,495

처 분	(2,311,313)	-

감가상각 및 상각	(23,763,491)	(254,414)

대 체(*)	2,641,545	37,790

환율변동효과	(259,952)	(520)

당분기말	326,866,772	13,982,565

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 37,790천원, 건설중인자산에서 기술개발비로 대체된 금액은 104,800천원, 건설중인자산에서 재고자산으로 대체된 금액은 634,415천원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 3,418,550천원입니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	300,818,193	13,873,244

종속기업의 취득	102,586	13,620

취 득	11,795,466	-

처분 및 손상	(2,694,753)	(25,800)

감가상각 및 상각	(24,705,150)	(326,254)

대 체(*)	4,346,552	142,247

환율변동효과	(157,369)	(740)

전분기말	289,505,525	13,676,317

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 142,247천원, 토지에서 투자부동산으로 대체된 금액은 281,785천원, 금형 및 설비의 자가생산으로 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 4,552,572천원, 장기선급비용에서 기계장치로 대체된 금액이 660,405천원입니다. 또한, 자가생산 금형이 외부로 판매되어 재고자산으로 442,393천원이 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물 (장부가액 : 126,569,092천원) 에 당사의 차입금과 관련하여 하나은행 등에 203,297,907천원 의 담보가 설정되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,111,974	-	20,574,871	-

미지급금	42,002,440	272,880	47,736,410	272,880

미지급비용	5,652,884	-	4,471,942	-

합 계	61,767,298	272,880	72,783,223	272,880

13. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	210,964,932	-	202,091,774	-

유동성장기부채	21,657,383	-	12,237,000	-

장기차입금	-	23,587,521	-	20,803,973

합 계	232,622,315	23,587,521	214,328,774	20,803,973

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	235,132,747	230,335,208

차입	307,589,648	276,793,856

차입금의 상환	(288,711,613)	(266,389,748)

종속기업의 취득	-	100,000

환율변동효과	2,199,054	1,407,546

분기말	256,209,836	242,246,862

다. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부금액: 126,569,092천원), 재고자산에 총 269,597,907천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 229,827,370천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	102,497	21,830	96,000	93,633

파생금융부채	38,466	91,919	-	81,169

합 계	140,963	113,749	96,000	174,802

15. 종업원급여

가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	31,214,988	26,084,174

기타장기종업원급여부채	1,170,758	1,081,521

합 계	32,385,746	27,165,695

나. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,449,977	49,925,316

사외적립자산의 공정가치	(23,234,989)	(23,841,142)

순확정급여부채	31,214,988	26,084,174

다. 기타장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,170,758	1,081,521

기타장기종업원급여부채	1,170,758	1,081,521

16. 충당부채가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

배출권충당부채	110,494	-	141,419	-

하자보수충당부채	1,218,523	815,572	1,250,944	747,459

소송충당부채	-	-	-	-

합 계	1,329,017	815,572	1,392,363	747,459

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계

기초	141,419	1,998,404	-	2,139,823

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	110,494	1,160,506	-	1,271,000

미사용금액 환입	-	-	-	-

연중 사용액	(141,419)	(1,124,815)	-	(1,266,234)

분기말	110,494	2,034,095	-	2,144,589

유동항목	110,494	1,218,523	-	1,329,017

비유동항목	-	815,572	-	815,572

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	법적소송	합 계

기초	248,295	1,178,462	649,512	2,076,269

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입	79,266	1,158,332	-	1,237,598

미사용금액 환입	-	-	-	-

연중 사용액	(248,295)	(1,086,969)	(649,512)	(1,984,776)

분기말	79,266	1,249,825	-	1,329,091

유동항목	79,266	841,034	-	920,300

비유동항목	-	408,791	-	408,791

17. 우발부채 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 510,600천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	국민은행	KRW	17,000,000

산업은행	KRW	10,000,000

신한은행	KRW	3,000,000

한국수출입은행	USD	10,000,000

한국스탠다드차타드은행	USD	7,000,000

신한은행	CNY	50,000,000

하나은행	CNY	25,000,000

산업은행	CNY	25,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

신한은행	USD	1,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	43,000,000

시설자금대출(일반)	하나은행	KRW	28,000,000

신한은행	KRW	3,700,000

수입신용장	하나은행	USD	91,000,000

신한은행	USD	30,000,000

국민은행	USD	12,000,000

농협	USD	30,000,000

산업은행	USD	11,000,000

한국스탠다드차타드은행	USD	20,000,000

통화스왑	신한은행	USD	250,000

선물환	하나은행	KRW	9,500,000

선물환	한국스탠다드차타드은행	USD	5,000,000

이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000

시설자금대출(공장증설)	하나은행	EUR	30,000,000

중국건설은행	EUR	22,500,000

중국은행	EUR	18,000,000

한국수출입은행	EUR	18,000,000

농협	EUR	18,000,000

국민은행	EUR	13,500,000

다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 연결회사는 연결회사가 피고인 사건에 대하여 패소가 확정됨에 따라 39,847천원 을 지급하였습니다. 18. 주식의 발행 및 배당금

가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	주식발행초과금	합 계

전기초	21,646,800	10,823,400	88,378,008	99,201,408

주식배당	216,468	108,234	-	108,234

전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

나. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,186백원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 3,896백만원).

19. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,789,371	7,583,725	2,287,798	6,361,568

퇴직급여	189,394	572,857	237,905	700,025

복리후생비	148,946	423,690	146,495	341,525

여비교통비	138,472	384,787	93,572	282,048

소모품비	284,759	536,315	116,501	531,950

감가상각비	276,093	873,278	342,017	1,069,390

수선비	41,068	550,350	80,120	397,847

차량유지비	103,150	310,198	86,190	237,109

지급수수료	1,744,598	6,054,608	1,412,308	4,241,287

광고선전비	113,573	466,620	429,510	1,057,732

기술개발비	1,334,966	3,874,162	1,138,539	3,246,767

운반비	4,069,877	13,774,017	5,138,380	16,394,718

대손상각비	(693,438)	(1,025,165)	(480,278)	(494,180)

지급임차료	352,513	1,053,768	160,610	461,972

하자보수비	333,554	1,160,506	496,094	1,158,331

무형자산상각비	44,099	151,959	70,132	286,584

기타	395,121	1,032,290	204,919	633,517

합 계	11,666,116	37,777,965	11,960,812	36,908,190

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 31.56% (2017년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.01% ) 입니다.

21. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용가산 :

퇴직급여	7,817,042	7,080,568

감가상각비	23,763,491	24,705,150

무형자산상각비	254,414	326,254

대손상각비	(1,025,165)	(494,180)

이자비용	5,626,649	4,600,164

외화환산손실	3,774,336	2,098,163

파생상품평가손실	90,347	1,432,885

재고자산평가손실	1,742,382	1,361,702

하자보수비	1,160,506	1,158,332

기술개발비	-	25,800

유형자산처분손실	2,148,507	1,647,495

법인세비용	626,235	10,159,145

소 계	45,978,744	54,101,478

수익차감:

이자수익	548,079	719,002

외화환산이익	1,486,330	4,006,809

파생상품평가이익	2,191,330	-

유형자산처분이익	52,362	154,873

소 계	4,278,101	4,880,684

합 계	41,700,643	49,220,794

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소	540,701	25,794,225

재고자산의 증가	(1,937,748)	(14,292,616)

기타금융자산의 감소	-	3,069,736

기타유동자산의 증가	(3,851,910)	(1,748,426)

기타비유동자산의 감소	17,122	17,116

장기매출채권및기타채권의 감소	77,906	207,329

매입채무및기타채무의 감소	(12,395,605)	(32,467,487)

충당부채의 감소	(1,569,615)	(2,077,877)

기타유동부채의 증가(감소)	3,354,303	(1,024,908)

장기매입채무및기타채무의 증가	-	59,116

순확정급여부채의 감소	(2,596,990)	(1,260,898)

합 계	(18,361,836)	(23,724,690)

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	-	-

건설중인자산의 본계정대체	11,690,267	9,528,233

장기차입금의 유동성대체	18,381,733	15,327,782

확정급여제도재측정요소의 잉여금대체	-	1,015,751

유형자산의 취득 관련 미지급금	919,359	1,040,439

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	1,867,000	1,902,573	202,091,774	10,370,000	18,901,400	235,132,747

현금흐름	(1,276,350)	(4,684,999)	6,599,345	(3,000,000)	21,240,040	18,878,036

유동성대체	1,384,033	3,300,967	-	12,312,700	(16,997,700)	-

환율변동효과	-	-	2,273,813	-	(74,760)	2,199,053

당분기말	1,974,683	518,541	210,964,932	19,682,700	23,068,980	256,209,836

22. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	동화상협(주), 중동파이넨스(주), (재)학산문화재단, 동화합판(주), 호일금형, (주)와이케이몽키, (주)지에이치아이앤씨, 커뮤니언코리아(주)

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	10,530	-	2,063,256	-

(재)학산문화재단	159,957	-	632,115	-

동화합판㈜	-	-	122,490	-

호일금형	-	-	281,997	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	155,675

합 계	170,487	-	3,099,858	155,675

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	11,970	-	2,450,413	-

(재)학산문화재단	32,670	-	624,709	-

동화합판㈜	-	-	244,866	-

호일금형	-	-	211,098	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	236,740

합 계	44,640	-	3,531,086	236,740

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금(금융리스부채 포함)

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	275,208	-

(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,829	-

동화합판㈜	-	-	-	14,971	-

호일금형	-	800,000	-	34,466	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	2,493,223

합 계	20,837	1,510,000	-	400,474	2,493,223

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금(금융리스부채 포함)

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	1,347	537,906	-

(재)학산문화재단	19,550	710,000	-	75,124	-

동화합판㈜	-	-	-	14,971	-

호일금형	-	800,000	-	34,466	-

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	3,769,573

합 계	20,837	1,510,000	1,347	662,467	3,769,573

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금 상환

기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,276,350

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	차입금 상환

기타특수관계자	중동파이넨스㈜	1,056,057

마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

중동파이넨스	단기차입금 지급보증	KRW	3,900,000	SBI저축은행

바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	70,600,000	하나은행 외 4

USD	105,600,000	하나은행 외 3

USD	37,500,000	신한은행

사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,681,896	2,582,844

퇴직급여	185,486	181,323

장기종업원급여	1,156	4,747

합 계	2,868,538	2,768,914

23. 회계정책의 변경 23.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 당기손익 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 761,441천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 중 매도가능증권평가손익 △2,872,100천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 2,290,199천원 증가하였습니다.

1) 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

2) 채무상품상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 23.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

자산총계	675,596,707	-	675,596,707

계약부채	-	4,309,265	4,309,265

이연법인세부채	7,294,924	(970,147)	6,324,777

부채총계	351,935,280	3,339,118	355,274,398

이익잉여금	212,332,399	(3,339,118)	208,993,281

자본총계	323,661,427	(3,339,118)	320,322,309

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업수익	445,093,782	(236,339)	444,857,443

영업비용	(437,018,527)	-	(437,018,527)

영업이익	8,075,255	(236,339)	7,838,916

법인세비용차감전순이익	1,984,507	(236,339)	1,748,168

법인세비용	(626,235)	53,587	(572,648)

분기순이익	1,358,272	(182,752)	1,175,520

총포괄손익	1,542,213	(182,752)	1,359,461

2) 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순이익	1,358,272	(182,752)	1,175,520

조정항목

법인세비용	626,235	(53,587)	572,648

순운전자본변동

계약부채	(236,339)	236,339	-

영업활동으로 인한 현금흐름	11,571,463	-	11,571,463

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채 236백만원 감소 등이 변동하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.