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핸즈코퍼레이션 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 52 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 3월 21일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사
대 표 이 사 : 승 현 창
본 점 소 재 지 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50
(전 화) 032-870-9600
(홈페이지) http://www.handscorp.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 이 승 현
(전 화) 032-870-9600
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	8	-	-	8	3

합계	8	-	-	8	3

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적·상업적 명칭

당사의 명칭은 "핸즈코퍼레이션 주식회사"이고, 영문명은 "HANDS CORPORATION LTD"이라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1972년 3월 3일 동화합판 주식회사로 설립되어, 1975년 3월 24일 동화상협 주식회사, 2012년 9월 3일 핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명을 변경했습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 인천광역시 서구 가정로37번길 50(가좌동)- 전화번호 : 032-870-9600- 홈페이지 : http://www.handscorp.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 알루미늄 휠 제조업체로서 완성차 제조업체를 상대로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 제품을 공급하는 업체입니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항당사의 최근 5년간 평가된 평가 대상 및 평가기관별 신용평가 내용은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

평가일	평가대상
증권등	평가대상증권의신용등급	평가회사
(신용평가등급범위)	평가구분

2019.04.02	회사	BBB-	NICE평가정보(AAA～D)	정기평가

2020.04.02	회사	BBB0	NICE평가정보(AAA～D)	정기평가

2021.04.15	회사	BBB0	NICE평가정보(AAA～D)	정기평가

2022.04.19	회사	BB+	NICE평가정보(AAA～D)	정기평가

2023.04.19	회사	BB0	NICE평가정보(AAA～D)	정기평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

신용
상태	기업
평가등급	기업평가등급의 정의

우수	AAA	상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA	상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A	상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

양호	BBB	상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업

보통	BB	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B	상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

열위	CCC	상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC	상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C	상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

부도	D	현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업

평가제외	R	1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업

아. 주권상장 여부

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

유가증권시장 상장	2016년 12월 02일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

시 기	내 용	비 고

1972년 3월	인천시 북구 계산동 332번지	설립 본점

1983년 4월	인천시 서구 가정로37번길 50	본점 소재지 이동

나. 경영진의 중요한 변동당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 변동당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 상호변경

시 기	내 용	비 고

1975년 3월	동화합판 주식회사에서 동화상협 주식회사로 상호변경

2012년 9월	핸즈코퍼레이션 주식회사로 사명 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 합병, 기업분할, 영업양수도, 감자 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 최근 5사업연도 및 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 1972년 목재업을 주요 사업으로 설립되었으며, 1984년 알루미늄 휠 제조업을 시작하였습니다. 현재는 알루미늄 휠 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용최근 5사업연도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

시 기	내 용	비 고

2019년 2월	파키스탄 Hi-Tech Alloy Wheels Limited와 '승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급' 계약 체결

2019년 12월	모로코 공장(1차) 준공 완료
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2023년말)	51기(2022년말)	50기(2021년말)

보통주	발행주식총수	21,875,747	21,863,268	21,863,268

액면금액	500	500	500

자본금	10,937,873,500	10,931,634,000	10,931,634,000

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	1,474,201	1,474,201	1,474,201

액면금액	500	500	500

자본금	737,100,500	737,100,500	737,100,500

합계	자본금	11,674,974,000	11,668,734,500	11,668,734,500

주) 기타의 종류주식은 상환전환우선주이며, 재무제표에는 부채로 인식하였습니다.
1. 사업의 개요

당사는 자동차부품 제조업체로서 자동차용 알루미늄 휠을 전문으로 생산하고 있습니다. 주로 주문자 상표 부착 생산(OEM)의 형태로 완성차 제조업체에 제품을 공급하고있으며, 전방산업인 완성차의 수요 및 생산에 영향을 받습니다. 업계의 현황, 회사의 현황 등 자세한 사항은 "7. 기타 참고사항"을 참고하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황(단위: 백만원)

구분	매출액(비율)

2023년 (제52기)	2022년 (제51기)	2021년 (제50기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

알루미늄 휠
(제품, 상품)	728,994	97.3%	749,956	96.4%	537,830	95.7%

기타
(부산물 등)	20,503	2.7%	28,298	3.6%	24,383	4.3%

합계	749,498	100.0%	778,255	100.0%	562,213	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동원인

(1) 가격변동추이당사 매출액의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠 제품의 가격변동추이는 아래와 같습니다.

(단위: 원/EA)

구분	2023년(제52기)	2022년(제51기)	2021년(제50기)

내수	90,760	94,374	80,263

수출(로컬)	77,244	82,878	67,308

직수출	92,564	97,900	69,879

(2) 가격변동원인

당사의 매출의 대부분을 차지하는 알루미늄 휠의 경우 매출액을 원재료 인정분과 가공비용으로 구분할 수 있습니다. 원재료 인정분의 경우 휠의 원가의 50~60%를 차지하는 알루미늄 합금 가격에 대한 부분입니다. 당사가 알루미늄 합금 잉곳을 매입하여휠 완성품을 생산할 때, 완성품의 중량을 원자재 가격 Index에 연동하여 매출단가가 산정됩니다. 이때 사용되는 Index는 알루미늄 LME 시세 및 알루미늄 프리미엄 등이 있습니다. 가공비용은 원재료 부분을 제외한 휠 생산에 들어가는 각종 비용(생산비용, 관리비용 등)과 당사의 마진으로 구성되어 있습니다. 따라서 당사가 매출하는 알루미늄 휠은 주요 매입처(완성차)의 가격정책과 원재료(알루미늄 합금)의 국제시세 변화 및 환율에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 없습니다.

나. 연구개발 담당조직

당사는 기업부설연구소를 통해 별도의 연구개발 전담 조직을 보유하고 있으며, 휠 제품과 그의 생산을 위한 금형 및 설비에 대한 연구개발을 하고 있습니다. 기업부설연구소의 조직도와 담당 부문별 주요 업무 및 구성은 아래와 같습니다.

구 분	주요 개발 업무

연구개발부	OEM 납품용Wheel 개발PM

선행개발부	신기술, 신공법 개발 업무, A/M용 Wheel 개발 및 마케팅
(중력주조, Mg, Two-Piece Wheel 등)

금형개발부	시작실 운영, 공정 개선금형 개발, 설계, 제작

다. 연구개발비용(단위: 백만원)

구 분	2023년 (제52기)	2022년 (제51기)	2021년 (제50기)

인건비	2,665	2,950	4,086

판관비	703	98	1,609

(정부보조금)	(512)	(913)	(633)

합계	2,856	2,134	5,062

연구개발비/매출액 비율	0.38%	0.27%	0.90%

라. 연구개발 과제

연구과제	연구기관	연구개발 및 기대효과

글로벌 시장 진출을 위한 원심주조 공법 기반 차량용 19인치 이상급 고강성 경량 휠 제조 기술 개발	대경제이엠, 무스탕코리아, 한국자동차연구원, 신성대학교, 현대자동차	신공법(원심주조) 적용에 따른 고부가가치 제품 생산 기술 개발 및 수요기업 연계 개발을 통한 상용화

원가절감형 전기차량용 CFRP 2Piece 휠 제조 기술 개발	한국탄소산업진흥원, 한국자동차연구원, T4L	디스크 파트와 림 파트를 분할 성형하여 기존 원피스 CRP휠에과다한 제조공정 및 비용을 절감하여 고연비 고성능 전기차 복합재휠 양산 상용화

Tow Prepreg 소재가 적용된 일체형 브레이드 프리폼 제조기술을 이용한 초경량 19인치 탄소 복합재 휠 개발	티포엘, 한국자동차연구원, 한국과학기술원	일체형 프리폼(TFP + 브레이딩)을 이용한 초경량 탄소복합재 휠 개발

가변형 공력 휠 개발	현대기아자동차	전기차 휠용 구동형 개구부 커버개발을 통한 공력 성능 향상 휠 개발

카본 휠 개발	한국탄소산업진흥원	RTM 성형 공법을 활용한 카본 복합재 휠 개발

로터리 단조 휠 개발	태창공업	기존 유압프레스 단조 대비 공정간소화가 가능한 신공법(로터리 단조) 개발을 통한 주조 휠 대비 고성능 경량 휠 개발
1. 요약재무정보

가. 요약재무현황 - 연결(단위: 백만원)

과 목	제52기	제51기	제50기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	394,806	369,265	403,849

현금및현금성자산	32,667	26,107	49,704

단기금융상품	6,996	9,336	6,692

단기대여금	395	5,000	-

매출채권	110,006	102,866	85,797

재고자산	223,197	214,020	250,901

기타	21,545	11,936	10,755

[비유동자산]	610,559	493,323	491,115

당기손익-공정가치측정금융자산	2	2	2

관계기업투자주식	-	4,539	15,472

사용권자산	10,008	3,505	5,262

유형자산	563,524	420,363	423,464

무형자산	13,548	13,650	13,665

기타	23,477	51,264	33,250

자산총계	1,005,366	862,589	894,964

[유동부채]	647,474	584,580	499,458

[비유동부채]	76,540	83,277	133,476

부채총계	724,014	667,856	632,934

자본금	10,938	10,932	10,932

자본잉여금	92,662	89,759	89,759

이익잉여금	43,283	79,934	152,383

기타	133,814	13,842	8,906

비지배지분	655	266	51

자본총계	281,352	194,733	262,030

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	749,498	778,255	562,213

영업이익(손실)	(21,499)	(66,725)	(50,129)

연결총당기순이익(손실)	(33,908)	(77,800)	(63,950)

지배회사지분순이익(손실)	(32,173)	(78,015)	(63,625)

비지배지분순이익(손실)	(1,735)	215	(325)

기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(1,497)	(3,632)	(2,962)

연결에 포함된 회사수	8	8	8

나. 요약재무현황 - 별도(단위: 백만원)

과 목	제52기	제51기	제50기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	231,896	284,392	247,898

현금및현금성자산	16,324	6,130	20,747

단기금융상품	1,360	1,900	2,970

매출채권	103,355	194,603	114,376

재고자산	93,562	70,547	95,682

기타	17,295	11,211	14,124

[비유동자산]	552,968	328,848	324,210

당기손익-공정가치측정금융자산	1	1	1

종속기업투자주식	276,473	160,337	115,226

관계기업투자주식	4,539	15,472

사용권자산	9,157	3,329	4,728

유형자산	245,423	120,799	113,992

무형자산	10,503	10,547	10,525

기타	11,411	29,297	64,267

자산총계	784,863	613,240	572,108

[유동부채]	438,285	411,161	315,177

[비유동부채]	52,735	26,056	32,607

부채총계	491,020	437,217	347,784

자본금	10,938	10,932	10,932

자본잉여금	89,792	89,759	89,759

이익잉여금	92,251	68,924	117,168

기타	100,862	6,408	6,466

자본총계	293,843	176,023	224,324

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	492,890	523,432	435,819

영업이익	(2,053)	(52,229)	(31,158)

당기순이익(손실)	26,165	(51,435)	(38,054)

기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	1,218	(2,394)	(1,771)
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 10 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.제 46 조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액제 47 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
제 48 조(중간배당) ① 회사는 영업년도 중 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을
공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제52기	제51기	제50기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-32,173	-78,015	-63,625

(별도)당기순이익(백만원)	26,165	-51,435	-38,054

(연결)주당순이익(원)	1,497	-3,632	-2,962

현금배당금총액(백만원)	240	240	240

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-0.75	-0.31	-0.38

현금배당수익률(%)	보통주	-	-	-

상환전환우선주	2.0	2.0	2.0

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

상환전환우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	-	-

상환전환우선주	163	163	163

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

상환전환우선주	-	-	-

주) 상기 표의 당기 현금 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	8	4.7	3.6

주) 상기 연속 배당횟수 중 결산배당에는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 2023년(제52기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2023.08.04	신주인수권행사	보통주	4,770	500	3,144	-

2023.10.16	신주인수권행사	보통주	7,709	500	3,135	-

나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건	미상환사채	미행사신주인수권	비고

행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수

제2회 무기명식이권부 무보증신주인수권부사채	2	2023.06.15	2026.06.15	13,470,000,000	기명식 보통주	2023.07.15~2026.05.15	100	2,902	13,430,835,000	4,628,130	-

합 계	-	-	-	13,470,000,000	-	-	-	-	13,430,835,000	4,628,130	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

핸즈코퍼레이션(주)	회사채	공모	2023.06.15	13,470	표면 : 3.5%만기 : 5.5%	BB-(NICE신용평가(주)) B0(한국신용평가(주))	2026.06.15	일부상환	DB금융투자

합 계	-	-	-	13,470	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	13,431	-	-	-	13,431

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	13,431	-	-	-	13,431

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2회 무기명식 이권부 무보증신주인수권부사채	2023.06.15	2023.06.15	13,470	2023.05.15	흥국생명

(이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본 500% 이하

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	제 2-5조의 2 (지배구조조정 제한)"발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. (후략)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2023.09.12 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

신주인수권부사채	2	2023.06.15	시설자금(설비매입)	5,000	시설자금(설비매입)	5,000	-

신주인수권부사채	2	2023.06.15	채무상환자금	5,000	채무상환자금	5,000	-

신주인수권부사채	2	2023.06.15	운영자금(원재료 매입)	3,470	운영자금(원재료 매입)	3,470	-

나. 사모자금의 사용내역- 공시대상기간(최근 3사업연도) 중 해당사항 없음
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제52기(당기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 44에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 252,668백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 44에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가

제51기(전기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기영업손실 66,725백만원, 당기순손실 77,800백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 222,738백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가

제50기(전전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항 없음	현금창출단위 손상평가

나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제52기(당기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	230,000	2,506시간	230,000	2,385시간

제51기(전기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	225,000	2,400시간	225,000	2,477시간

제50기(전전기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	210,000	2,477시간	210,000	2,477시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제52기(당기)	-	-	-	-	-

제51기(전기)	-	-	-	-	-

제50기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 16일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

2	2023년 04월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

3	2023년 07월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

4	2024년 03월 15일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

마. 회계감사인의 변경

당사는 제51기(2022년) 감사를 마지막으로 정진세림회계법인과 체결한 외부감사계약이 만료됨에 따라 제52기(2023년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였습니다. (외부감사인 선임 공고일 : 2023년 2월 22일)
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

사업연도	감사인	검토의견	지적사항

제52기(당기)	정진세림회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제51기(전기)	정진세림회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제50기(전전기)	정진세림회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 의결을 거쳐 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 감사위원은 총3명으로 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이선희	예	2015.01~2019.12 : 법무법인 충정 파트너 변호사2020.01~현재 : 법무법인 클라스 파트너 변호사	-	-	-

조인석	예	1995.10~2015.10 : 삼일회계법인 상무보2015.11~2019.01 : 신아회계법인 상무2019.02~현재 : 서우회계법인 상무2019.03~현재 : STX중공업 사외이사	예	공인회계사	자격관련 업무에 5년 이상 종사

이돈현	예	1986.10 : 행정고시 29회 합격2008.06~2009.02 : 인천공항세관 수출입통관국장2015.03~2016.10 : 관세청 차장2016.11~2019.06 : PWC 관세법인 고문2019.07~현재 :관세법인 조양 대표이사	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

라. 감사위원회 운영현황

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및권한사항	비고

감사위원회	사외이사 3명(비상근)	이선희조인석이돈현	회계 및 업무감사	-

마. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	내용	감사위원

조인석	이선희	박상호	이돈현

(출석률 : 83.3%)	(출석률 : 100%)	(출석률 : 100%)	(출석률 : 100%)

1	2023-02-14	제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건	불참	찬성	찬성	-

2	2023-02-24	제1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건	찬성	찬성	찬성	-

제2호 의안 : 제51기 정기주주총회 의안 검토의 건	찬성	찬성	찬성	-

3	2023-03-22	제1호 의안 : 감사위원회의 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성	-

제2호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 승인 건	찬성	찬성	찬성	-

제3호 의안 : 감사위원회의 내부감시장치에 대한 의견 보고 승인 건	찬성	찬성	찬성	-

4	2023-05-15	제1호 의안 : 2023년도(제52기) 1분기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	-	찬성

제2호 의안 : 감사위원회 위원 교육 계획 수립의 건	찬성	찬성	-	찬성

5	2023-08-14	제1호 의안 : 2023년도(제52기) 반기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	-	찬성

6	2023-11-14	제1호 의안 : 2023년도(제52기) 3분기 재무제표 감사의 건	찬성	찬성	-	찬성

주) '23.03.30 박상호 감사위원 임기만료 퇴임, 이돈현 감사위원 신규 선임

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원회는 각 분야 전문가로서 업무수행에 필요한 전문성을 충분히 갖추고 있어, 당기 중 업무 수행과 관련하여 사외이사에게 제공한 교육 현황은 없습니다. 추후 필요시 교육 일정 및 과정 검토하여 실시할 예정입니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

리스크관리팀	4	차장 1명(2년 9개월)과장 2명(평균 2년 9개월)대리 1명(2년 9개월)	내부회계관리제도 운영업무 수행 및 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

아. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	미도입	미도입

실시여부	-	-	-

나. 소수주주권당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	21,875,747	-

우선주	1,474,201	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	382,042	자기주식

우선주	1,074,201	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	21,493,705	-

우선주	400,000	-

마. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용	① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과금융투자업에관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우
4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 이사회결의에 따른 대상자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산/판매/자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일	12월 31일

정기주주총회	사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일	12월 31일

주권의 종류	「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인	주식회사 국민은행 (증권대행부 02-2073-8108)

공고게재신문	매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안 건	가결여부

2023.03.30	정기	제1호 의안 : 제51기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 이돈현 선임의 건제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이돈현 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인

2022.03.31	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 제50기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김영창 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이선희 선임의 건제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 이선희 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 조인석 선임의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인

2021.03.30	정기	제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건제2호 의안 : 제49기 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 사내이사 선임의 건(4명)제4호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건(1명)제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건	원안대로 승인
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

승현창	최대주주 본인	의결권 있는 주식	8,942,761	40.17	8,942,761	40.15	발행주식수 증가에 따른 지분율 감소

학산문화재단	출연 재단	의결권 있는 주식	3,106,416	13.95	3,106,416	13.95	-

차희철	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	588,122	2.64	588,122	2.64	-

승래아	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	217,858	0.98	217,858	0.98	-

이석주	발행회사 임원	의결권 있는 주식	113,921	0.51	113,921	0.51	-

승지희	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	44,116	0.20	44,116	0.20	-

승지현	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	44,116	0.20	44,116	0.20	-

이승현	발행회사 임원	의결권 있는 주식	40,125	0.18	40,125	0.18	-

홍승재	계열회사 임원	의결권 있는 주식	24,385	0.11	24,385	0.11	-

김경태	발행회사 임원	의결권 있는 주식	18,099	0.08	18,099	0.08	-

이현익	계열회사 임원	의결권 있는 주식	16,543	0.07	16,543	0.07	-

김영창	발행회사 임원	의결권 있는 주식	14,529	0.07	14,529	0.07	-

김성한	발행회사 임원	의결권 있는 주식	2,240	0.01	2,240	0.01	-

윤서영	배우자	의결권 있는 주식	1,140	0.01	1,140	0.01	-

차희제	6촌 이내의 혈족	의결권 있는 주식	943	0.00	943	0.00	-

유용희	계열회사 임원	의결권 있는 주식	14	0.00	14	0.00	-

안정남	계열회사 임원	의결권 있는 주식	9	0.00	9	0.00	-

계	의결권 있는 주식	13,175,337	59.18	13,175,337	59.15	발행주식수 증가에 따른 지분율 감소

의결권 없는 주식	-	-	-	-	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명	직위	주요경력(최근 5년간 포함)

경력사항	겸임현황

승현창	회장	(학력사항)2000.02 : 고려대학교 졸업
2004.04 : 유니버시티 워싱턴 비즈니스스쿨 수료
(경력사항)2004.05 : 동화상협 입사(현 핸즈코퍼레이션)
2006.03 : 동화상협 부사장 취임
2009.03 : 동화상협 사장 취임
2012.05 : 대표이사 회장취임
현재: 핸즈코퍼레이션 대표이사	핸즈식스(주) 사내이사HANDS 8 S.A. 대표이사

3. 최대주주 변동 현황공시대상기간(최근 3사업연도)의 최대주주 변동은 발생하지 아니하였습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	승현창	8,942,761	40.15	-

학산문화재단	3,106,416	13.95	-

시드핸디사모투자합자회사	1,665,895	7.48	-

우리사주조합	441,017	1.98	-

5. 소액주주현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	5,306	5,314	99.85	6,463,354	22,275,747	29.02	-

6. 주가 및 주식거래실적(단위 : 원, 천주)

종 류	2023년 7월	2023년 8월	2023년 9월	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월

보통주	주가	최 고	3,375	3,205	3,265	3,195	3,075	2,980

최 저	2,940	3,050	3,130	3,010	2,835	2,830

평 균	3,177	3,148	3,201	3,108	2,923	2,908

거래량	최 고	32	18	25	19	430	20

최 저	4	2	3	1	2	2

월 간	257	166	170	169	1,048	152

주) 주가는 종가 기준이며, 평균주가는 단순 산술평균값입니다.
2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등보수현황>

1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

등기이사및 사외이사	9	3,000	-

주1) 주주총회 승인금액은 제51기 정기주주총회(2023년 3월 30일 개최) 승인금액입니다. 주2) 당사는 이사, 사외이사 등을 별도로 구분하지 않고 이사 보수한도를 주총에서 승인받고 있습니다.

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

9	1,358	151	-

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	6	1,268	211	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	-	-	-	-

감사위원회 위원	3	90	30	-

감사	-	-	-	-

3. 이사, 감사의보수지급기준사내이사의 보수는 회사의 경영성과 달성에 대한 기여도 및 기타 성과에 따라 종합적으로 평가하여 합리적 수준으로 지급합니다. 비상근 사외이사 및 감사(위원)의 보수는 회사업무 집행에 따른 실비변상적 비용등을 감안하여 사회통념상 합리적 수준에서 지급합니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

나. 주식매수선택권의 부여당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

핸즈코퍼레이션(주)	1	14	15

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 등의 출자 현황

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 현재)

겸직임원	겸직회사

성명	직책	회사명	최종 선임일	직책	상근 여부

승현창	대표이사	핸즈식스(주)
HANDS 8 S.A.	2020.03
2017.10	사내이사
대표이사	비상근

이승현	사내이사	HANDS 8 S.A.핸즈식스(주)주식회사 에이징(주)이노메트리	2017.102020.032022.032023.11	사내이사사내이사사내이사기타비상무이사	비상근

김영창	사내이사	청도동화주조유한공사	2020.03	동사장	비상근

김경태	사내이사	HANDS FUNDING LTD.핸즈식스(주)	2019.102022.03	대표이사사내이사	비상근

2.타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	0	-	-	0

일반투자	-	-	-	0	-	-	0

단순투자	-	2	2	0	-	-	0

계	-	2	2	0	-	-	0

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등(단위: 천원, USD, EUR)

법인명	관계	목적	보증처	보증기간	통화	한도금액	사용액

핸즈식스㈜	계열회사	운영자금	하나은행 외 4	2022.10.28 ~ 2024.07.15	KRW	35,500,585	26,700,000

농협은행 외 1	2022.11.25 ~ 2024.02.16	USD	31,200,000	22,093,467

청도동화주조유한공사	계열회사	운영자금	한국수출입은행	2017.08.23 ~ 2023.08.24	USD	10,000,000	10,000,000

하나은행 외 3	2020.12.11 ~ 2024.09.08	CNY	132,900,000	114,000,00

HANDS 8 S.A.	계열회사	운영자금	하나은행	2018.04.25 ~ 2025.04.25	EUR	7,200,000	420,000

HANDS FUNDING LTD.	계열회사	운영자금	하나은행 외 5	2018.02.22 ~ 2025.02.22	EUR	144,000,000	37,500,000

에이징	계열회사	운영자금	하나은행	2023.11.14 ~ 2024.11.14	KRW	1,200,000,000	1,000,000,000

알루디비제일차㈜	특수목적회사	운영자금	신한캐피탈 외 2	2023.09.07 ~ 2024.03.07	KRW	12,155,000,000	9,350,000,000

주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 채무보증금액이 자기자본의 5% 미만인 경우 경영위원회 의결을 통해 결정됩니다.

2. 대주주와의 자산양수도등(단위: 천원)

법인명	관계	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액	처분손익

핸즈식스㈜	계열회사	매입, 매각	2023.01 ~ 2023.12	공구와기구 등	생산효율화 등	755,597	202,761

청도동화주조유한공사	계열회사	매입, 매각	2023.01 ~ 2023.12	공구와기구 등	생산효율화 등	180,539	35,996

HANDS 8 S.A.	계열회사	매각	2023.01 ~ 2023.12	공구와기구 등	생산효율화 등	541,852	339,530

주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 거래금액은 시장 및 가치평가를 고려하여 적절히 산정되었습니다.주4) 상기 자산양수도 거래는 경영위원회 및 이사회 결의 대상이 아닙니다.3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

관계	법인명	거래종류	거래기간	거래내용	거래 금액

종속기업	핸즈식스㈜	매출, 매입 등	2023.01 ~ 2023.12	휠, 부자재 등	212,714,231

종속기업	청도동화주조유한공사	매출, 매입 등	2023.01 ~ 2023.12	휠, 부자재 등	69,533,402

주1) 별도 기준입니다.주2) 법인명은 『XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)』을 참고하시기 바랍니다.주3) 자세한사항은 『Ⅲ 재무에 관한사항, 5 재무제표 주석, 39. 특수관계자 거래』를 참조하시기 바랍니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2017.07.17	기타주요경영사항(자율공시)	○ 인도 Rockman Industries Ltd.와 "승용차용알루미늄 휠 제조 플랜트 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약 체결- 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2017.07.17 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중

2018.02.28	타인에 대한채무보증 결정	○ HANDS FUNDING LTD.에 대한 채무보증- 목적 : 특수목적회사(SPC)를 통해 모로코 생산법인인 HANDS 8 S.A.에 대출하는 거래에 대한 채무보증※ 상기 내용의 자세한 사항은 2018.02.08 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 진행중- 채무 120백만 유로, 채무보증금액 144백만 유로

2019.02.11	기타 경영사항(자율공시)	○ 파키스탄 Hi-Tech Alloy Wheels Limited와 "승용차용 알루미늄 휠 제조 기술전수 및 설비공급"을 위한 계약을 체결- 주요내용 : 기술 전수 및 교육, 제품 설계, 생산 설비 공급 ※ 상기 내용의 자세한 사항은 2019.02.11 공시사항을 참조하시기 바랍니다.	○ 기술 전수, 교육 및 장비공급 진행중
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 소송사건 등 당기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 피고인 사건 3건(소송가액 : 56,983천원)이 있습니다.

나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황(단위: 천원)

구 분	통 화	당기말	전기말

특수관계자에 대해당사가 제공한 지급보증	KRW	32,039,600	33,350,000

라. 장래매출채권 유동화 현황(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

알루디비제일차 주식회사	매출채권	ABL	2023.09.07	20,000	11,000

마. 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	11,000	-	0	-	11,000

총차입금	523,968	2.10%	544,420	0.00%	-20,452

매출액	749,498	1.47%	778,255	0.00%	-28,757

매출채권	110,006	10.00%	102,866	0.00%	7,140

바. 채무인수약정 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등담보제공자산에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 차입금주석을 참고하시기 바랍니다. 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채와 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황공시대상기간의 당사 및 주요 종속회사의 제재 현황은 아래와 같습니다. 당사 및 주요 종속회사는 임직원의 준법 강화를 위해 여러 프로그램을 운영중에 있으며, 환경/안전 관련 법규 준수를 위해 내부 관리 기준을 강화하고 임직원에 대한 교육을 시행하고 있습니다.

구분	내용

핸즈코퍼레이션주식회사	2021년	해당사항 없음

2022년	대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원, 산업안전보건법 위반 7건에 대하여 과태료 960만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.

2023년	물환경보전법 위반 1건에 대하여 과징금 151백만원, 대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.

핸즈식스주식회사	2021년	환경오염물질 배출 관련하여 대기환경보전법 위반 2건에 대하여 6백만원을 처분받아 납부하였습니다.

2022년	물환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 48만원, 산업안전보건법 위반 2건에 대하여 48만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.

2023년	대기환경보전법 위반 1건에 대하여 과태료 160만원을 처분받아 납부 완료하였습니다.

청도동화주조유한공사	2021년	중국환경법 위반 2건에 대해 환경배상금 8,640위안, 벌금 409,375위안과 중국해관법 위반 1건에 대해 벌금 7,316위안을 처분받아 납부 완료하였습니다.

2022년	중국환경법 위반 1건에 대해 벌금 366,666위안, 중국 위생건강법 위반 1건에 대해 50,000위안을 처분받아 납부 완료하였습니다.

2023년	중국환경법 위반 1건에 대해 벌금 325,000위안을 처분받아 납부 완료하였습니다.

나. 단기매매차익 환수현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 중소기업 기준검토표

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

다. 외국지주회사의 자회사 현황

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

라. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.당사의 2023년말 온실가스배출량 및 에너지사용량은 아래와 같습니다.

사업장명	연간 온실가스배출량(tCO2-eq)	연간 에너지사용량(TJ)

직접배출	간접배출	총량	연료사용량	전기사용량	스팀사용량	총량

(Scope1)	(Scope2)

핸즈코퍼레이션	23,074	34,756	57,830	461	731	-	1,192

핸즈식스	25,057	47,981	73,038	492	1,003	-	1,495

주) 상기 배출량 가스,전기 고지서 기준으로 작성 되었으며, 차량 유류사용량은 미포함 되어 있습니다(전체 배출량 1%미만). 또한 최종 명세서 검증시 변경될 수 있습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

청도동화주조유한공사	2007.05	중국 산동성 청도 평도시 동화가도 반사천 평영로	자동차용 알루미늄휠의 제조판매	47,216	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

HANDS USACorp.	2009.10	888 West Big Beaver Rd, #340, Troy, MI, USA 48084	자동차용 알루미늄휠의 수입판매	1,706	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

핸즈식스㈜	2012.09	경기도 화성시 마도면 마도공단로6길 12	자동차용 알루미늄휠의 제조판매	261,884	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당(자산총액 750억원 이상)

㈜에이징	2017.04	서울특별시 마포구 양화로7안길 12, 1층(서교동)	방송제작 및 배급	4,704	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

HANDS 8 S.A.	2017.09	Kingdom of Morocco,Tanger, zone franche tanger Automotive City,lot E, commune Jouamaa, province Fahs Anjra.	자동차용 알루미늄휠의 제조판매	318,586	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당(자산총액 750억원 이상)

HANDS FUNDINGLTD.	2017.12	Cayman Corporate Centre, 27 Hospital Road, George Town, Grand Cayman KY1-9008, Cayman Islands	금융업	53,911	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

HANDS JAPAN LTD	2018.11	Naka-ku, Yokohama, Kanagawa, 231-0023, Japan	자동차용 알루미늄휠의 수입판매	314	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음

HANDS EU GmbH	2021.04	Romischer Ring 43, 60486 Frankfurt am Main,Hessen, Germany	자동차용 알루미늄휠의 수입판매	1,092	지배력 기준(기업회계기준서 1110호)	해당사항 없음
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	1	㈜이노메트리	134511-0127040

-	-

비상장	14	핸즈식스㈜	134811-0252403

청도동화주조유한공사	112105325

HANDS USA Corp.	275108573

HANDS 8 S.A.	24876313

HANDS FUNDING LTD.	352078333130

HANDS JAPAN LTD.	0200-01-128836

HANDS EU GmbH	HRB 122362

㈜에이징	110111-6373560

동화상협㈜	120111-0010679

중동파이넨스㈜	120111-0655988

㈜와이케이몽키	110111-6115582

호일금형	137-16-07330

주식회사 다천가	134511-0475564

이비젼 유한회사	110114-0266616
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

에이에스에이 전주㈜	비상장	2013.11.20	출자전환	2,634	177,458	4.71	-	-	-	-	177,458	4.71	-	34,226	-6,300

채널에이㈜	비상장	2011.02.18	투자	1,000	200,000	0.25	-	-	-	-	200,000	0.25	-	324,409	18,355

합 계	377,458	-	-	-	-	-	377,458	-	-	358,635	12,055
1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.
정 정 신 고 (보고)

2024년 5월 13일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보가. 요약재무현황 - 연결	아니오	연결조정 중 매출채권과 매입채무 상계 오류	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표2-1. 연결 재무상태표	아니오	주1) 정정 전	주1) 정정 후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석	아니오	별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문을 참고하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항	아니오	주1) 정정 전	주1) 정정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태표 및 손익계산서	아니오	주1) 정정 전	주1) 정정 후

V. 회계감사인의 감사의견 등1. 외부감사에 관한 사항라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의사항	아니오	주2) 정정 전	주2) 정정 후

주1) 정정 전

항 목	정정전

유동자산	394,806,386,165

매출채권및기타채권	118,980,115,894

자산총계	1,005,365,870,241

유동부채	647,473,940,751

매입채무및기타채무	136,050,762,591

부채총계	724,014,059,214

주1) 정정 후

항 목	정정후

유동자산	365,999,633,369

매출채권및기타채권	90,173,363,098

자산총계	976,559,117,445

유동부채	618,667,187,955

매입채무및기타채무	107,244,009,795

부채총계	695,207,306,418

주2) 정정 전

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 16일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

2	2023년 04월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

3	2023년 07월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

4	2024년 03월 15일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

주2) 정정 후

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 16일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

2	2023년 04월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

3	2023년 07월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

4	2024년 03월 15일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

5	2024년 05월 09일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	연결감사보고서 재발행 관련
1. 요약재무정보

가. 요약재무현황 - 연결(단위: 백만원)

과 목	제52기	제51기	제50기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	366,000	369,265	403,849

현금및현금성자산	32,667	26,107	49,704

단기금융상품	6,996	9,336	6,692

단기대여금	395	5,000	-

매출채권	81,200	102,866	85,797

재고자산	223,197	214,020	250,901

기타	21,545	11,936	10,755

[비유동자산]	610,559	493,323	491,115

당기손익-공정가치측정금융자산	2	2	2

관계기업투자주식	-	4,539	15,472

사용권자산	10,008	3,505	5,262

유형자산	563,524	420,363	423,464

무형자산	13,548	13,650	13,665

기타	23,477	51,264	33,250

자산총계	976,559	862,589	894,964

[유동부채]	618,667	584,580	499,458

[비유동부채]	76,540	83,277	133,476

부채총계	695,207	667,856	632,934

자본금	10,938	10,932	10,932

자본잉여금	92,662	89,759	89,759

이익잉여금	43,283	79,934	152,383

기타	133,814	13,842	8,906

비지배지분	655	266	51

자본총계	281,352	194,733	262,030

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	749,498	778,255	562,213

영업이익(손실)	(21,499)	(66,725)	(50,129)

연결총당기순이익(손실)	(33,908)	(77,800)	(63,950)

지배회사지분순이익(손실)	(32,173)	(78,015)	(63,625)

비지배지분순이익(손실)	(1,735)	215	(325)

기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	(1,497)	(3,632)	(2,962)

연결에 포함된 회사수	8	8	8

나. 요약재무현황 - 별도(단위: 백만원)

과 목	제52기	제51기	제50기

(2023년 12월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	231,896	284,392	247,898

현금및현금성자산	16,324	6,130	20,747

단기금융상품	1,360	1,900	2,970

매출채권	103,355	194,603	114,376

재고자산	93,562	70,547	95,682

기타	17,295	11,211	14,124

[비유동자산]	552,968	328,848	324,210

당기손익-공정가치측정금융자산	1	1	1

종속기업투자주식	276,473	160,337	115,226

관계기업투자주식	4,539	15,472

사용권자산	9,157	3,329	4,728

유형자산	245,423	120,799	113,992

무형자산	10,503	10,547	10,525

기타	11,411	29,297	64,267

자산총계	784,863	613,240	572,108

[유동부채]	438,285	411,161	315,177

[비유동부채]	52,735	26,056	32,607

부채총계	491,020	437,217	347,784

자본금	10,938	10,932	10,932

자본잉여금	89,792	89,759	89,759

이익잉여금	92,251	68,924	117,168

기타	100,862	6,408	6,466

자본총계	293,843	176,023	224,324

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

(2023.01.01 ~ 2023.12.31)	(2022.01.01 ~ 2022.12.31)	(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

매출액	492,890	523,432	435,819

영업이익	(2,053)	(52,229)	(31,158)

당기순이익(손실)	26,165	(51,435)	(38,054)

기본주당순이익(손실)(단위 : 원)	1,218	(2,394)	(1,771)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제52기(당기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 44에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 44에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 252,668백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 44에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가

제51기(전기)	정진세림회계법인	적정	감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 42에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 42에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기영업손실 66,725백만원, 당기순손실 77,800백만원을 기록하였으며, 당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 222,738백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 주석 42에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.	현금창출단위 손상평가

제50기(전전기)	정진세림회계법인	적정	해당사항 없음	현금창출단위 손상평가

나. 감사용역 체결현황(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제52기(당기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	230,000	2,506시간	230,000	2,385시간

제51기(전기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	225,000	2,400시간	225,000	2,477시간

제50기(전전기)	정진세림회계법인	재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사	210,000	2,477시간	210,000	2,477시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제52기(당기)	-	-	-	-	-

제51기(전기)	-	-	-	-	-

제50기(전전기)	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 16일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

2	2023년 04월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

3	2023년 07월 28일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 2인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

4	2024년 03월 15일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	감사결과/내부통제/독립성/후속사건

5	2024년 05월 09일	회사측: 감사위원회감사인측: 업무수행이사 등 1인	서면회의	연결감사보고서 재발행 관련

마. 회계감사인의 변경

당사는 제51기(2022년) 감사를 마지막으로 정진세림회계법인과 체결한 외부감사계약이 만료됨에 따라 제52기(2023년)부터 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로 정진세림회계법인을 재선임하였습니다. (외부감사인 선임 공고일 : 2023년 2월 22일)