핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 48 기 : 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 핸즈코퍼레이션 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1972년 3월 3일 설립되었으며, 회사와그 종속기업(이하 "연결회사")은 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 보통주 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 핸즈식스(주) 등 7개의 종속기업(주석1.1)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 종속기업 현황가. 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

핸즈식스㈜	대한민국	12월	100.00	100.00

청도동화주조유한공사	중국	12월	100.00	100.00

HANDS USA Corp.	미국	12월	100.00	100.00

㈜에이징	대한민국	12월	70.00	70.00

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	99.99

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100.00	100.00

HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100.00	100.00

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	108,854,210	34,689,883	5,223,161	486,005	65,497,919	362,706	350,448

비유동자산	124,074,966	22,082,214	376,052	1,207,482	197,651,933	164,330,400	7,784

자산 계	232,929,176	56,772,097	5,599,213	1,693,487	263,149,852	164,693,106	358,232

유동부채	112,113,499	38,457,551	4,319,311	484,548	47,083,940	362,705	17,984

비유동부채	10,649,327	-	-	70,508	167,309,569	164,330,400	-

부채 계	122,762,826	38,457,551	4,319,311	555,056	214,393,509	164,693,105	17,984

자본 계	110,166,350	18,314,546	1,279,902	1,138,431	48,756,343	1	340,248

요약 포괄손익계산서(당분기)

매출액	153,857,967	36,247,819	308,497	608,929	9,843,612	-	132,677

영업손익	7,954,244	1,259,011	17,462	(607,725)	(8,221,534)	-	7,510

분기순손익	7,078,110	(276,466)	17,462	(642,790)	(7,463,683)	-	5,693

기타포괄손익	-	665,583	16,499	-	2,329,644	-	14,595

총포괄손익	7,078,110	389,117	33,961	(642,790)	(5,134,039)	-	20,288

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	97,685,732	33,015,685	4,007,675	1,103,744	43,885,608	291,826	325,796

비유동자산	129,059,439	22,084,834	379,297	1,077,382	197,758,095	155,691,600	7,444

자산 계	226,745,171	55,100,519	4,386,972	2,181,126	241,643,703	155,983,426	333,240

유동부채	113,395,498	37,175,090	3,141,031	317,384	29,765,076	291,825	13,281

비유동부채	10,261,433	-	-	82,521	157,988,245	155,691,600	-

부채 계	123,656,931	37,175,090	3,141,031	399,905	187,753,321	155,983,425	13,281

자본 계	103,088,240	17,925,429	1,245,941	1,781,221	53,890,382	1	319,959

요약 포괄손익계산서(전분기)

매출액	165,505,282	32,474,874	482,952	3,935,703	-	-	102,883

영업손익	10,478,219	(2,720,506)	27,337	(359,793)	(2,962,118)	-	5,824

분기순손익	7,242,589	(3,401,935)	27,667	(356,379)	(2,966,734)	-	6,169

기타포괄손익	-	746,450	88,688	-	(1,267,283)	-	29,904

총포괄손익	7,242,589	(2,655,485)	116,355	(356,379)	(4,234,017)	-	36,073

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표되었 으나 20 20 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19(코로나)바이러스에 따른 국내 및 글로벌 시장의 불확실성에 대한 연결회사의 사업 위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 유의적인 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	101,399,605	(*1)	73,660,186	(*1)

단기금융상품	16,085,833	(*1)	9,411,080	(*1)

매출채권및기타채권	100,243,106	(*1)	98,296,181	(*1)

기타금융자산(파생금융자산)	31,510	31,510	158,164	158,164

비유동성 금융자산

장기금융상품	4,088,401	(*1)	3,586,523	(*1)

장기매출채권및기타채권	4,129,095	(*1)	4,034,295	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	(*2)	2,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,400	179,400	179,400	179,400

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	68,641,769	(*1)	78,154,571	(*1)

단기차입금	201,306,180	(*1)	191,773,413	(*1)

유동성장기부채(장기차입금)	26,275,000	(*1)	32,160,000	(*1)

전환사채	9,981,507	(*1)	-	-

상환전환우선주	11,982,386	(*1)	-	-

기타금융부채(리스부채)	2,011,389	(*1)	2,115,870	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	21,465	(*1)	14,193	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	382,907	382,907	-	-

비유동성 금융부채

장기차입금	165,830,400	(*1)	159,991,600	(*1)

기타금융부채(리스부채)	5,714,912	(*1)	7,018,650	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	31,241	(*1)	9,659	(*1)

기타금융부채(파생금융부채)	2,979,169	2,979,169	2,296,645	2,296,645

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	31,510	-	31,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정파생금융부채	-	(382,907)	-	(382,907)

위험회피목적파생금융부채	-	(2,979,169)	-	(2,979,169)

합 계	-	(3,330,566)	179,400	(3,151,166)

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	158,164	-	158,164

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

공정가치로 측정되는 금융부채

위험회피목적파생금융부채	-	(2,296,645)	-	(2,296,645)

합 계	-	(2,138,481)	179,400	(1,959,081)

당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 영업부문 정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

가. 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	417,954,080	445,728,097

상품매출	3,195,219	103,235

기타매출	2,426,982	4,834,574

합 계	423,576,281	450,665,906

나. 지역별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	Renault, Nissan 등

다. 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	240,517,408	70,078,931	75,967,519	26,995,930	10,016,493	423,576,281

2. 영업이익	2,573,657	749,879	812,890	288,870	107,181	4,532,477

3. 분기순이익	822,439	239,632	259,768	92,311	34,251	1,448,401

4. 총자산	576,652,434	4,340,477	-	50,659,671	247,433,177	879,085,759

5. 총부채	328,813,175	1,197,911	-	38,093,859	184,296,143	552,401,088

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	266,626,879	372,638	-	16,054,275	182,979,357	466,033,149

감가상각비 등	22,142,054	8,582	-	1,742,553	5,894,232	29,787,421

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	224,997,636	105,011,406	93,629,936	25,916,704	1,110,224	450,665,906

2. 영업이익	6,834,526	3,189,825	2,844,102	787,246	33,724	13,689,423

3. 분기순이익	1,730,142	807,496	719,977	199,289	8,537	3,465,441

4. 총자산	566,394,080	4,223,854	-	51,608,655	195,253,950	817,480,539

5. 총부채	316,563,344	11,664	-	36,407,074	141,805,469	494,787,551

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	277,107,776	392,913	-	16,807,485	174,629,224	468,937,398

감가상각비 등	22,512,206	8,308	-	1,775,937	54,595	24,351,046

라. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	268,570,167	243,764,394

고객 2	48,969,670	68,411,372

고객 3	-	61,962,825

6. 매출채권 및 기타채권 , 상각후원가금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	99,594,006	961,455	96,404,254	961,455

차감: 손실충당금	-	(136,359)	-	(242,783)

소 계	99,594,006	825,096	96,404,254	718,672

보증금	-	3,540,372	-	3,588,237

차감: 현재가치할인차금	-	(236,373)	-	(272,614)

소 계	-	3,303,999	-	3,315,623

미수금	1,026,073	-	2,269,266	-

차감: 손실충당금	(377,339)	-	(377,339)	-

소 계	648,734	-	1,891,927	-

미수수익	366	-	-	-

합 계	100,243,106	4,129,095	98,296,181	4,034,295

7. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)채널에이	179,400	179,400

합 계	179,400	179,400

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	548,624	(19,197)	529,427	817,235	(18,347)	798,888

제품	104,517,324	(11,258,142)	93,259,182	100,535,803	(7,536,809)	92,998,994

재공품	22,559,437	(871,261)	21,688,176	14,230,587	(652,623)	13,577,964

원재료	13,378,677	-	13,378,677	15,538,311	-	15,538,311

저장품	5,353,624	-	5,353,624	4,775,871	-	4,775,871

미착품	29,174,722	-	29,174,722	19,906,703	-	19,906,703

부산물	1,710,628	-	1,710,628	3,081,627	-	3,081,627

합 계	177,243,036	(12,148,600)	165,094,436	158,886,137	(8,207,779)	150,678,358

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	31,510	158,164

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	841,332	-	2,468,311	-

탄소배출권	479,479	-	479,479	-

선급비용	2,520,858	1,237,794	2,490,633	1,047,178

선급부가세	3,070,636	-	6,745,112	-

합 계	6,912,305	1,237,794	12,183,535	1,047,178

12. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	14,373,444	456,984,547	13,823,730

취득	244,052	29,268,681	18,464

국고보조금	-	(34,133,895)	-

처분	(4,090)	(1,518,388)	-

감가상각 및 상각	(2,097,201)	(27,535,205)	(155,016)

대체(*)	(831)	1,739,120	35,362

환율변동효과	-	11,412,671	5,426

당분기말	12,515,374	436,217,531	13,727,966

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산 대체된 금액은 35,362천원, 재고자산으로 대체된 금액은 976,734원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,751,216천원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

전기초	-	372,024,214	13,937,614

회계정책 변경효과	16,071,565	(5,847,632)	-

재작성된 기초	16,071,565	366,176,582	13,937,614

취득	982,917	90,939,349	-

처분	(136,067)	(1,109,635)	-

감가상각 및 상각	(2,040,513)	(22,157,227)	(153,306)

대체(*)	-	(877,904)	3,000

환율변동효과	-	3,737,071	(8,325)

전분기말	14,877,902	436,708,236	13,778,983

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 3,000천원, 재고자산으로 대체된 금액은 1,029,542천원, 선급금으로 대체된 금액은 2,238,926천원입니다. 또한, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 2,393,564천원입니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	19,466,653	18,796,800

미지급금	42,757,264	53,199,892

미지급비용	6,417,852	6,157,879

합 계	68,641,769	78,154,571

14. 차입금 가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	201,306,180	-	191,773,413	-

유동성장기부채	26,275,000	-	32,160,000	-

장기차입금	-	165,830,400	-	159,991,600

합 계	227,581,180	165,830,400	223,933,413	159,991,600

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	383,925,013	258,867,444

회계정책 변경효과	-	(1,902,573)

재작성된 기초	383,925,013	256,964,871

차입	241,713,772	358,220,138

차입금의 상환	(240,352,467)	(255,117,464)

환율변동효과	8,125,262	4,578,177

분기말	393,411,580	364,645,722

다. 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 기계장치( 장부금액: 246,025,283천원), 재고자산에 총 488,736,480천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 216,090,200천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 15. 전환사채

가. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말

전환사채	2020-09-23	2025-09-23	2%	10,000,000

상환할증금	250,000

전환권조정	(268,493)

소 계	9,981,507

전환권대가(기타자본잉여금)(*)	23,664

(*) 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본으로 계상되었습니다.나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채명	제1회 무기명식이권부사모전환사채

전환사채 권면 총액	10,000,000,000원

액면이자율	2.00%

만기보장수익률	4.50%

이자지급방법	발행일로부터 만기일까지 매 3개월 단위로 표면이자 지급

원금상환방법	만기에 원금의 113.1408%를 일시 상환

전환청구 가능기간	2021년 09월 23일 부터 2025년 08월 23일 까지

전환시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환비율	100%

전환가격	9,709원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

조기상환청구 가능기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날인 2021년 09월 23일및 이후 매 3개월이 되는 날마다 조기상환 가능

다. 당분기 전환사채의 부채요소(일반사채의 현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	-

발행	9,976,336

유효이자율에 의한 상각(*)	5,171

당분기말	9,981,507

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 16. 상환전환우선주부채

가. 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연 이자율	당분기말

상환전환우선주	2020-09-24	2025-09-24	2%	12,000,000

상환할증금	300,000

전환권조정	(317,614)

소 계	11,982,386

전환권대가(기타자본잉여금)(*)	22,923

(*) 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하였으며, 전환권에 해당되는 부분이 한국채택국제회계기준 상 자본의인식요건을 충족함에 따라 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이는 발행시점에 기타자본으로 계상되었습니다.나. 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

발행일	2020년 09월 24일

발행주식수	1,474,201주

주당발행가액	8,140원

배당	참가적,누적적(발행가액의 2%)

우선주 성격	의결권 있는 주식 400,000주, 의결권 없는 주식 1,074,201주

사항>

전환청구 가능기간	2021년 09월 24일 부터 2025년 08월 24일 까지

전환시 발행주식 종류	기명식 보통주식

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환가격	8,140원/주

전환가격의 조정	전환권 청구전 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 상환전환우선주발행계약서 상에 명시된 사유가 발생시 전환가격조정 가능

사항>

상환청구가능기간	2021년 09월 24일 부터 2025년 09월 24일 까지

상환보장수익률	연복리 4.5%

다. 당분기 상환전환우선주부채의 부채요소(현재가치)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	-

발행	11,977,078

유효이자율에 의한 상각(*)	5,308

당분기말	11,982,386

(*) 조기상환청구권을 고려하여 기대만기에 의한 유효이자율로 상각하였습니다. 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	21,465	31,242	14,193	9,659

통화선도계약	382,907	-	-	-

이자율스왑계약	-	2,979,169	-	2,296,645

리스부채	2,011,389	5,714,912	2,115,869	7,018,651

합 계	2,415,761	8,725,323	2,130,062	9,324,955

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,603,247	1,082,382

계약부채	7,533,432	9,389,596

예수금	493,442	524,688

선수수익	158,000	-

부가세예수금	518	-

합 계	11,788,639	10,996,666

19. 종업원급여

가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	37,735,632	32,919,338

기타장기종업원급여부채	1,429,237	1,315,081

합 계	39,164,869	34,234,419

나. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,015,766	62,094,638

사외적립자산의 공정가치	(29,280,134)	(29,175,300)

순확정급여부채	37,735,632	32,919,338

다. 기타장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,429,237	1,315,081

기타장기종업원급여부채	1,429,237	1,315,081

20. 충당부채가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

탄소배출권	644,962	-	441,305	-

하자보수	1,277,257	674,458	1,149,062	653,332

합 계	1,922,219	674,458	1,590,367	653,332

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	441,305	1,802,394	2,243,699

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	203,657	1,850,382	2,054,039

미사용금액 환입	-	-	-

연중 사용액	-	(1,701,061)	(1,701,061)

분기말	644,962	1,951,715	2,596,677

유동항목	644,962	1,277,257	1,922,219

비유동항목	-	674,458	674,458

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	탄소배출권	하자보수	합 계

기초	32,525	2,183,523	2,216,048

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	294,625	993,015	1,287,640

연중 사용액	(30,913)	(1,610,532)	(1,641,445)

분기말	296,237	1,566,006	1,862,243

유동항목	296,237	1,009,128	1,305,365

비유동항목	-	556,878	556,878

21. 우발부채 및 약정사항 가. 당분기말 현재 연결회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,025천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	하나은행 외 6	KRW	93,500,000

한국스탠다드차타드은행 외 1	USD	13,000,000

하나은행 외 3	CNY	112,500,000

시설자금대출	하나은행 외 1	KRW	29,700,000

하나은행 외 5	EUR	120,000,000

수입신용장	하나은행 외 4	USD	151,000,000

수출성장자금대출	한국수출입은행	KRW	20,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

통화선도	하나은행	KRW	9,500,000

이자율스왑	하나은행	EUR	6,000,000

다. 연결회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000를 투자하는 계약을 체결하였습니다.라. 연결회사가 종속기업 HANDS8 S.A.가 보유한 장기차입금 164,330백만원에 대해금융기관과 체결하고 있는 주요 재무약정은 다음과 같습니다. 연결재무제표 기준으로 2020년 이후 부채비율이 300% 이하 유지 및 순차입금 / EBITDA 비율이 5.0 이하가 되지 않을 경우 금융기관은 즉시 차입약정을 종료하며 미상환 원금과 이자를 청구할 수 있습니다. 22. 주식의 발행 및 배당금

가. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 보통주 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

나. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,107백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 980백만원).

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,598,795	8,119,613	2,780,830	7,883,962

퇴직급여	184,131	539,029	192,399	600,715

복리후생비	118,868	407,271	248,614	519,343

여비교통비	40,169	211,615	244,482	731,367

소모품비	76,306	331,933	176,724	507,607

감가상각비	611,877	1,810,434	602,440	1,801,215

수선비	34,302	269,839	92,039	399,930

차량유지비	32,331	91,195	42,659	120,881

지급수수료	1,338,863	4,374,895	1,293,501	5,314,662

광고선전비	(35,002)	92,165	32,597	28,032

기술개발비	1,423,825	4,454,510	1,516,912	4,465,090

운반비	5,924,453	15,896,895	5,970,607	17,737,980

지급임차료	65,748	174,513	65,854	152,850

하자보수비	826,521	1,850,382	355,326	993,015

무형자산상각비	10,501	36,446	18,445	55,770

기타	576,065	1,659,356	960,806	2,217,664

합 계	13,827,753	40,320,091	14,594,235	43,530,083

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 60,117천원(전분기 법인세비용: 930,423천원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로 인식하고 있습니다.

25. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용가산 :

퇴직급여	7,557,118	7,753,592

감가상각비	29,632,405	24,197,740

무형자산상각비	155,016	153,306

이자비용	4,717,254	6,662,776

외화환산손실	1,130,082	2,908,977

파생상품평가손실	382,907	-

재고자산평가	3,892,610	(455,031)

하자보수비	1,850,382	993,015

유형자산처분손실	1,047,343	570,574

법인세비용(수익)	(60,117)	930,423

소 계	50,305,000	43,715,372

수익차감:

이자수익	450,391	670,984

외화환산이익	4,044,389	1,287,611

파생상품평가이익	19,098	806,324

유형자산처분이익	357,005	210,365

소 계	4,870,883	2,975,284

합 계	45,434,117	40,740,088

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(847,091)	14,350,402

재고자산의 감소(증가)	(18,956,249)	767,112

기타금융자산의 감소	9,543	1,690,929

기타유동자산의 감소(증가)	4,991,307	(4,959,509)

기타비유동자산의 증가	(151,343)	(134,383)

장기매출채권및기타채권의 감소(증가)	57,428	(56,058)

매입채무및기타채무의 감소	(6,389,022)	(10,155,533)

충당부채의 감소	(1,497,405)	(1,346,819)

기타금융부채의 증가	136,209	-

기타유동부채의 증가	742,459	6,818,886

순확정급여부채의 감소	(2,626,667)	(2,302,417)

합 계	(24,530,831)	4,672,610

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	79,462,792	15,787,715

장기차입금의 유동성대체	2,500,000	5,585,000

장기리스부채의 유동성대체	1,468,762	1,604,200

유형자산의 취득 관련 미지급금	8,072,584	6,846,041

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	전환사채	상환전환우선주부채	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

당기초	191,773,413	32,160,000	159,991,600	-	-	2,115,870	7,018,650	393,059,533

재무현금흐름	10,046,304	(8,385,000)	(300,000)	10,000,000	12,000,000	(1,646,689)	-	21,714,615

비현금거래	(513,537)	2,500,000	6,138,800	(18,493)	(17,615)	1,542,208	(1,303,737)	8,327,626

증가	-	-	-	255,171	305,308	78,416	164,201	803,096

감소	-	-	-	(273,664)	(322,923)	(4,146)	-	(600,733)

외화차이	(513,537)	-	8,638,800	-	-	-	-	8,125,263

유동성대체	-	2,500,000	(2,500,000)	-	-	1,467,938	(1,467,938)	-

당분기말	201,306,180	26,275,000	165,830,400	9,981,507	11,982,385	2,011,389	5,714,913	423,101,774

26. 특수관계자 거래가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	동화상협(주), 중동파이넨스(주), (재)학산문화재단, 동화합판(주), 호일금형, ㈜와이케이몽키

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	10,530	-	62,400	-

(재)학산문화재단	159,957	-	206,037	51,791

동화합판㈜	-	-	-	23,023

호일금형	-	-	-	48,772

중동파이넨스㈜	-	-	-	997

합 계	170,487	-	268,437	124,583

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

기타특수관계자	동화상협㈜	347,788	-	853,104	-

(재)학산문화재단	159,957	-	184,147	58,200

동화합판㈜	-	-	-	25,716

호일금형	-	-	-	55,089

중동파이넨스㈜	-	-	-	71,996

합 계	507,745	-	1,037,251	211,001

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	39,101	754,000	-	81,811	2,290,210

동화합판㈜	-	-	-	14,971	2,369,497

호일금형	-	800,000	-	34,466	927,525

합 계	40,388	1,554,000	-	131,248	5,587,232

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	19,550	754,000	-	98,346	2,688,464

동화합판㈜	-	-	-	14,971	1,160,749

호일금형	-	800,000	-	34,466	2,468,965

중동파이넨스㈜	-	-	-	-	120,716

합 계	20,837	1,554,000	-	147,783	6,438,894

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	398,254

동화합판㈜	-	99,467

호일금형	-	233,225

중동파이넨스㈜	-	120,716

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	364,738

동화합판㈜	-	96,774

호일금형	-	226,908

중동파이넨스㈜	-	1,384,033

마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

중동파이넨스	장단기차입금 지급보증	KRW	22,800,000	SBI저축은행 외 6

바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	83,250,000	하나은행 외 6

USD	113,200,000	하나은행 외 4

사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	4,265,268	2,808,094

퇴직급여	202,175	165,302

장기종업원급여	1,016	415

합 계	4,468,459	2,973,811

27. 보고기간후사건

연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 10월 22일자 경영위원회 결의에 의거 운전자금 관련하여 300억원 차입할 것을 의결하였습니다.연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 10월 06일자 이사회 결의에 의거 운전자금 관련하여 200억원의 차입 연장을 의결하였습니다.연결회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 10월 15일 공동투자를 통한 회사 경영의 시너지 창출 등을 목적으로 이비젼 유한회사의 지분 34.6%를 265억원에 취득하였습니다.