핸즈코퍼레이션 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 48 기 : 2019년 12월 31일 현재
핸즈코퍼레이션 주식회사

1. 일반 사항핸즈코퍼레이션 주식회사(이하 "회사"라 함)는 자동차용 알루미늄 휠의 제조 및 도소판매 등을 목적으로 1972년 3월 3일 설립되었으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.회사는 설립이래 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,931,634천원(전기말 10,931,634천원)이며 대주주는 승현창(40.90%)입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동성 금융자산

현금및현금성자산	18,150,359	(*1)	10,909,908	(*1)

단기금융상품	7,340,400	(*1)	2,450,000	(*1)

매출채권및기타채권	123,608,935	(*1)	97,384,265	(*1)

기타금융자산(파생금융자산)	912,128	912,128	136,209	136,209

비유동성 금융자산

장기금융상품	3,750,156	(*1)	3,584,523	(*1)

장기매출채권및기타채권	3,678,816	(*1)	3,758,034	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	(*2)	1,000	(*2)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,400	179,400	179,400	179,400

유동성 금융부채

매입채무및기타채무	71,786,168	(*1)	68,302,931	(*1)

단기차입금	127,831,803	(*1)	94,970,502	(*1)

유동성장기부채	6,500,000	(*1)	6,000,000	(*1)

기타금융부채(리스부채)	1,850,296	(*1)	1,861,935	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	472,520	(*1)	459,514	(*1)

비유동성 금융부채

장기차입금	500,000	(*1)	1,000,000	(*1)

기타금융부채(리스부채)	6,437,595	(*1)	6,896,999	(*1)

기타금융부채(금융보증부채)	1,661,132	(*1)	1,701,350	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	912,128	-	912,128

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

합 계	-	912,128	179,400	1,091,528

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정파생금융자산	-	136,209	-	136,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	179,400	179,400

합 계	-	136,209	179,400	315,609

당분기 중 금융상품의 분류 변경 및 공정가치의 수준 간 이동은 없습니다. 5. 영업부문 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 회사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.

가. 수익(매출)에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	79,570,171	91,952,347

상품매출	53,337,298	44,736,706

기타매출	1,578,911	1,189,580

합 계	134,486,380	137,878,633

나. 지역별 부문에 대한 일반정보

구 분	분류기준	주요재화 및 용역	주요고객

국내	대륙별	자동차 휠	현대자동차, 현대위아 등

미주	General Motors Corporation, GM Mexico 등

유럽	Renault Spain, GM Poland 등

아시아	GM HOLEDEN Ltd, GM UZBEKISTAN 등

아프리카	HANDS 8 S.A.

다. 회사의 당분기 및 전분기 중 지역별 부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	79,739,444	22,256,206	22,221,007	5,478,534	4,791,189	134,486,380

2. 영업이익	2,256,242	629,743	628,748	155,016	135,568	3,805,317

3. 분기순이익	1,401,963	391,304	390,685	96,323	84,238	2,364,513

4. 총자산	533,051,841	-	-	-	-	533,051,841

5. 총부채	273,155,310	-	-	-	-	273,155,310

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	155,202,849	-	-	-	-	155,202,849

감가상각비 등	4,425,792	-	-	-	-	4,425,792

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국내	미주	유럽	아시아	아프리카	합 계

1. 매출액	79,018,286	24,404,896	28,572,130	5,367,888	515,433	137,878,633

2. 영업이익	299,031	92,356	108,126	20,314	1,951	521,778

3. 분기순손실	(457,789)	(141,389)	(165,532)	(31,099)	(2,986)	(798,795)

4. 총자산	554,872,451	-	-	-	-	554,872,451

5. 총부채	305,184,080	-	-	-	-	305,184,080

6. 고정자산

유ㆍ무형자산 등	167,420,365	-	-	-	-	167,420,365

감가상각비 등	4,519,388	-	-	-	-	4,519,388

라. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

고객 1	84,768,123	72,823,128

고객 2	13,837,817	22,738,165

고객 3	20,428,845	26,770,535

6. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	104,665,819	961,456	91,539,195	961,455

차감: 손실충당금	-	(207,308)	-	(242,783)

소 계	104,665,819	754,148	91,539,195	718,672

보증금	-	3,185,285	-	3,311,976

차감: 현재가치할인차금	-	(260,617)	-	(272,614)

소 계	-	2,924,668	-	3,039,362

미수금	18,943,116	-	5,845,070	-

합 계	123,608,935	3,678,816	97,384,265	3,758,034

7. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

출자금	1,000	1,000

합 계	1,000	1,000

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)채널에이	179,400	179,400

합 계	179,400	179,400

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	27,950,789	(2,038,364)	25,912,425	29,185,380	(1,509,893)	27,675,487

제품	50,197,889	(4,083,666)	46,114,223	52,276,356	(4,317,954)	47,958,402

재공품	9,513,093	(307,873)	9,205,220	7,134,644	(501,014)	6,633,630

원재료	7,704,771	-	7,704,771	5,977,902	-	5,977,902

저장품	264,711	-	264,711	264,711	-	264,711

미착품	16,566,625	-	16,566,625	9,514,060	-	9,514,060

부산물	4,532,182	-	4,532,182	1,874,459	-	1,874,459

합 계	116,730,060	(6,429,903)	110,300,157	106,227,512	(6,328,861)	99,898,651

10. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	912.128	136,209

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	690,052	-	2,594,417	-

선급비용	472,520	1,661,133	471,347	1,701,350

선급부가세	6,684,219	-	6,494,791	-

합 계	7,846,791	1,661,133	9,560,555	1,701,350

12. 종속기업투자주식

가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

핸즈식스㈜	대한민국	12월	100	25,039,396	100	25,039,396

청도동화주조유한공사	중국	12월	100	7,483,692	100	7,483,692

HANDS USA Corp.	미국	12월	100	425,191	100	425,191

㈜에이징	대한민국	12월	70	1,400,000	70	1,400,000

HANDS 8 S.A.	모로코	12월	99.99	65,774,875	99.99	65,774,875

HANDS FUNDING LTD.	케이만군도	12월	100	1	100	1

HANDS JAPAN LTD.	일본	12월	100	296,562	100	296,562

합 계	100,419,717	100,419,717

나. 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(당분기말)

유동자산	92,171,693	33,905,897	4,572,973	534,676	73,966,912	323,453	342,631

비유동자산	127,651,231	22,929,277	397,612	1,258,886	189,892,830	161,838,000	7,916

자산 계	219,822,924	56,835,174	4,970,585	1,793,562	263,859,742	162,161,453	350,547

유동부채	105,323,194	38,564,242	3,648,126	248,206	45,494,808	323,452	8,134

비유동부채	10,200,791	-	-	89,073	164,526,836	161,838,000	-

부채 계	115,523,985	38,564,242	3,648,126	337,279	210,021,644	162,161,452	8,134

자본 계	104,298,939	18,270,932	1,322,459	1,456,283	53,838,098	1	342,413

요약 포괄손익계산서(당분기)

매출액	54,026,560	10,518,978	117,026	144,691	378,004	-	49,419

영업손익	2,976,866	(12,789)	6,624	(285,723)	(1,511,507)	-	2,797

분기순손익	1,210,699	(374,604)	6,624	(324,938)	(1,833,584)	-	2,121

기타포괄손익	-	720,107	69,894	-	1,781,300	-	20,333

총포괄손익	1,210,699	345,503	76,518	(324,938)	(52,284)	-	22,454

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	핸즈식스(주)	청도동화주조유한공사	HANDS USACorp.	㈜에이징	HANDS 8 S.A.	HANDS FUNDING LTD.	HANDSJAPAN LTD.

요약 재무상태표(전기말)

유동자산	97,685,732	33,015,685	4,007,675	1,103,744	43,885,608	291,826	325,796

비유동자산	129,059,439	22,084,834	379,297	1,077,382	197,758,095	155,691,600	7,444

자산 계	226,745,171	55,100,519	4,386,972	2,181,126	241,643,703	155,983,426	333,240

유동부채	113,395,498	37,175,090	3,141,031	317,384	29,765,076	291,825	13,281

비유동부채	10,261,433	-	-	82,521	157,988,245	155,691,600	-

부채 계	123,656,931	37,175,090	3,141,031	399,905	187,753,321	155,983,425	13,281

자본 계	103,088,240	17,925,429	1,245,941	1,781,221	53,890,382	1	319,959

요약 포괄손익계산서(전분기)

매출액	60,863,977	9,055,058	190,351	1,561,855	-	-	41,442

영업손익	3,603,181	(1,043,001)	45,351	6,166	(676,475)	-	2,312

분기순손익	3,276,390	(864,393)	45,379	1,704	(672,917)	-	4,355

기타포괄손익	-	750,229	21,292	-	(1,495,036)	-	4,479

총포괄손익	3,276,390	(114,164)	66,671	1,704	(2,167,953)	-	8,834

(*) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 13. 사용권자산, 유형자산 및 무형자산 당분기 및 전분기 중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	8,915,407	134,721,328	10,633,038

취득	-	1,196,877	-

처분	(4,090)	(177,420)	-

감가상각 및 상각	(500,977)	(3,897,501)	(27,315)

대체(*)	-	765,224	6,000

당분기말	8,410,340	132,608,508	10,611,723

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 6,000천원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 771,224천원입니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	유형자산	무형자산

당기초	-	146,174,393	10,728,442

회계정책 변경효과	9,524,815	-	-

재작성된 기초	9,524,815	146,174,393	10,728,442

취득	807,714	788,170	-

처분	-	(101,035)	-

감가상각 및 상각	(444,193)	(4,043,476)	(31,720)

대체(*)	-	444,978	-

전분기말	9,888,336	143,263,030	10,696,722

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 상품으로 대체된 금액은 145,640원이며, 금형 및 설비의 자가생산으로 재고자산에서 기계장치 및 공기구비품으로 대체된 금액은 590,618천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 (유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	39,396,892	40,240,011

미지급금	27,223,964	24,165,983

미지급비용	3,057,930	3,896,937

미지급배당금	2,107,382	-

합 계	71,786,168	68,302,931

15. 차입금가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	127,831,803	-	94,970,502	-

유동성장기부채	6,500,000	-	6,000,000	-

장기차입금	-	500,000	-	1,000,000

합 계	134,331,803	500,000	100,970,502	1,000,000

나. 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	101,970,502	127,678,557

차입	49,455,593	37,128,331

차입금의 상환	(19,517,087)	(27,667,910)

환산평가	2,922,795	1,188,940

분기말	134,831,803	138,327,918

다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지 및 건물(장부가액 : 76,286,581천원), 재고자산에 총 155,550,000천원의 담보가 설정되어 있으며, 대표이사로부터 219,205,760천원 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	472,520	1,661,133	459,513	1,701,350

리스부채	1,850,296	6,437,595	1,861,935	6,896,999

합 계	2,322,816	8,098,728	2,321,448	8,598,349

17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,093,383	53,665

계약부채	16,177,395	8,437,757

예수금	1,302	395,961

합 계	17,272,080	8,887,383

18. 종업원급여가. 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채	28,812,819	27,247,289

기타장기종업원급여부채	1,283,958	1,246,997

합 계	30,096,777	28,494,286

나. 순확정급여부채당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	51,821,747	51,678,313

사외적립자산의 공정가치	(23,008,928)	(24,431,024)

순확정급여부채	28,812,819	27,247,289

다. 기타장기종업원급여당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채의 현재가치	1,283,958	1,246,997

기타장기종업원급여부채	1,283,958	1,246,997

19. 충당부채가. 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

하자보수	1,085,156	559,337	1,050,881	549,310

합 계	1,085,156	559,337	1,050,881	549,310

나. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	하자보수

기초	1,600,191

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	-

미사용금액 환입	(228,763)

연중 사용액	273,065

분기말	1,644,493

유동항목	1,085,156

비유동항목	559,337

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	하자보수

기초	1,288,219

손익계산서 증(감):

추가충당금 전입	-

미사용금액 환입	(449,834)

연중 사용액	(25,241)

분기말	813,144

유동항목	543,136

비유동항목	270,008

20. 우발부채 및 약정사항 가. 당분기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 35,025천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

나. 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	은 행	통 화	약정한도

운전자금대출	국민은행	KRW	12,500,000

산업은행	KRW	5,000,000

신한은행	KRW	1,000,000

한국수출입은행	KRW	23,000,000

구매자금대출	한국수출입은행	KRW	18,000,000

수입신용장발행	하나은행	USD	66,000,000

신한은행	USD	30,000,000

국민은행	USD	12,000,000

농협	USD	10,000,000

산업은행	USD	6,000,000

통화선도	하나은행	KRW	6,000,000

다. 회사는 모로코 정부와 생산공장 설립을 위해 2024년까지 EUR 383,000,000 를 투자하는 계약을 체결하였습니다. 21. 주식의 발행당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

전분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당기초	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

당분기말	21,863,268	10,931,634	88,378,008	99,309,642

22. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,517,344	1,654,777

퇴직급여	134,008	168,318

복리후생비	111,521	110,737

여비교통비	116,262	164,639

소모품비	41,587	29,756

감가상각비	525,487	523,316

수선비	218,410	191,790

차량유지비	14,137	18,545

지급수수료	1,218,574	1,410,489

광고선전비	39,361	53,806

기술개발비	1,374,066	1,420,506

운반비	4,113,959	4,181,025

대손상각비	-	-

지급임차료	3,819	3,819

하자보수비	(228,763)	(449,835)

무형자산상각비	6,525	11,846

기타	101,947	122,669

합 계	9,308,244	9,616,203

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.86%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간은 부(-)의 세전손익과 법인세수익)입니다. 24. 현금흐름표가. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용가산 :

퇴직급여	1,733,765	1,848,477

감가상각비	4,398,477	4,487,668

무형자산상각비	27,316	31,720

이자비용	669,856	1,062,699

외화환산손실	3,274,066	1,262,484

재고자산평가	101,042	(9,076)

하자보수비	(228,763)	(449,835)

유형자산처분손실	79,271	42,772

법인세비용(수익)	959,377	(324,955)

소 계	11,014,407	7,951,954

수익차감:

이자수익	75,475	110,524

외화환산이익	2,721,891	449,591

파생상품평가이익	934,515	531,789

유형자산처분이익	59,351	61,269

소 계	3,791,232	1,153,173

합 계	7,223,175	6,798,781

나. 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증가	(24,987,124)	(23,524,217)

재고자산의 감소(증가)	(11,273,772)	337,867

기타금융자산의 감소	158,597	415,032

기타유동자산의 감소	1,726,770	2,394,001

장기매출채권및기타채권의 감소	126,691	177,531

매입채무및기타채무의 증가	1,703,736	19,375,828

충당부채의 증가(감소)	273,065	(25,241)

기타유동부채의 증가	8,384,697	2,532,755

순확정급여부채의 감소	(131,274)	(358,847)

합 계	(24,018,614)	1,324,709

다. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	972,544	960,810

장기차입금의 유동성대체	500,000	-

장기리스부채의 유동성대체	459,404	456,088

유형자산의 취득 관련 미지급금	426,339	1,142,741

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	합 계

당기초	94,970,502	6,000,000	1,000,000	1,861,935	6,896,999	110,729,436

재무현금흐름	29,938,505	-	-	(466,898)	-	29,471,607

비현금거래	2,922,796	500,000	(500,000)	455,258	(459,404)	2,918,650

증가	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	(4,146)	-	(4,146)

외화차이	2,922,796	500,000	(500,000)	-	-	2,922,796

유동성대체	-	-	-	459,404	(459,404)	-

당분기말	127,831,803	6,500,000	500,000	1,850,295	6,437,595	143,119,693

25. 특수관계자 거래

가. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	핸즈식스㈜, 청도동화주조유한공사, HANDS USA Corp., ㈜에이징, HANDS8 S.A., HANDS FUNDING LTD., HANDS JAPAN LTD.

기타특수관계자	동화상협㈜, 중동파이넨스㈜, (재)학산문화재단, 동화합판㈜, 호일금형, ㈜와이케이몽키

나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	핸즈식스㈜	2,156,158	-	36,687,058	-

청도동화주조유한공사	294,660	-	5,379,063	-

HANDS USA Corp.	-	-	90,334	-

HANDS8 S.A.	4,856,439	-	-	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	50,977	-

기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	40,500	-

(재)학산문화재단	53,319	-	68,080	18,174

동화합판㈜	-	-	-	7,902

호일금형	-	-	-	16,790

합 계	7,364,086	-	42,316,012	42,866

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	핸즈식스㈜	4,504,779	314,596	44,980,655	-

청도동화주조유한공사	454,659	-	3,174,163	-

HANDS USA Corp.	-	-	162,759	-

HANDS8 S.A.	515,433	-	-	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	41,696	-

기타특수관계자	동화상협㈜	3,510	-	443,647	-

(재)학산문화재단	53,319	-	277,600	20,233

동화합판㈜	-	-	-	8,793

호일금형	-	-	-	18,882

합 계	5,531,700	314,596	49,080,520	47,908

다. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	핸즈식스㈜	2,274,085	678,028	27,574,544	-	-

청도동화주조유한공사	540,785	-	4,170,680	-	-

HANDS USA Corp.	-	3,617,665	-	50,306	-

㈜에이징	-	-	-	-	-

HANDS 8 S.A.	12,470,285	13,744,897	-	9,895,334	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	50,977	-

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	58,651	754,000	-	93,939	2,556,623

동화합판㈜	-	-	-	14,971	2,436,036

호일금형	-	800,000	-	34,466	1,083,541

합 계	15,345,093	19,594,590	31,745,224	10,139,993	6,076,200

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회 사	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	핸즈식스㈜	-	163,321	28,420,870	-	-

청도동화주조유한공사	516,068	964	4,138,288	-	-

HANDS USA Corp.	-	3,118,153	-	55,291	-

㈜에이징	-	-	-	-	-

HANDS 8 S.A.	8,152,785	2,462,936	-	44,979	-

HANDS JAPAN LTD.	-	-	-	33,459	-

기타특수관계자	동화상협㈜	1,287	-	-	-	-

(재)학산문화재단	19,550	754,000	-	98,346	2,688,464

동화합판㈜	-	-	-	14,971	1,160,749

호일금형	-	800,000	-	34,466	2,468,965

합 계	8,689,690	7,299,374	32,559,158	281,512	6,318,178

라. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	-	131,841

동화합판㈜	-	32,928

호일금형	-	77,209

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금차입거래

차입	상환

기타특수관계자	(재)학산문화재단	197,159	120,746

동화합판㈜	-	32,037

호일금형	-	75,117

마. 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR, CNY)

제공받은 기업	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

핸즈식스㈜	장단기차입금 및 파생상품관련 지급보증	KRW	22,200,000	하나은행 외 1

USD	37,700,000	한국스탠다드차타드은행 외 2

청도동화주조유한공사	단기차입금 지급보증	USD	13,900,000	한국스탠다드차타드은행 외 1

CNY	130,500,000	하나은행 외 3

HANDS8 S.A.	파생상품관련 지급보증	EUR	7,200,000	하나은행

HANDS FUNDING LTD.	장기차입금 지급보증	EUR	144,000,000	하나은행 외 5

우리사주조합	우리사주 취득자금 대출	KRW	10,000,000	한국증권금융

바. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제 공	지급보증내역	통화	한도금액	지급보증처

대표이사	장단기차입금 지급보증	KRW	38,750,000	하나은행 외 4

USD	147,600,000	하나은행 외 4

사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	718,271	788,965

퇴직급여	47,085	52,705

장기종업원급여	339	138

합 계	765,695	841,808

26. 보고기간후사건

회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 04월 22일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 180억원 차입 연장과 종속기업인 청도동화주조유한회사의 차입금 연장과 관련하여 RMB22,500,000의 연대보증을 제공할 것을 의결하였습니다.회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 04월 29일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 120억원 신규차입 할 것을 의결하였습니다.회사는 보고기간 종료일 이후 2020년 05월 07일자 경영위원회 결의에 의거 회사의 운전자금과 관련하여 250억원 신규차입 할 것을 의결하였습니다.