아이디스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지
제6(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제6(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Matrix Network외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,404,293	41.10%

한국밸류자산운용	1,652,135	15.42%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,029,383	9.61%

기타	3,630,579	33.87%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당분기말	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	03월31일	3,500,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	03월31일	600,000주	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.04%	35.99%	한국	03월31일	2,133,675주	CCTV카메라 제조,판매

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,722,885	1,829,269	(106,384)	657,990	(333,373)	(389,147)

IDIS America	1,837,938	2,274,329	(436,391)	1,122,252	(382,060)	(363,878)

에치디프로(주)	43,040,874	8,003,062	35,037,812	9,355,677	(509,071)	(498,177)

-전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	1,361,208

IDIS America	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된종속기업은 없습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(416,574)	22,703,376	-

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(4,025,044)	21,667,545	(192,592)

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	(1,728,160)	(566,441)	(1,478)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	1,386,886	(6,774,778)	1,635,952

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준2.1. 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1109호'금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 연결회사는 고객과, 매우 복잡하고 특수한 장치 여러 단위를 인도하게 되는 계약을 체결하며 '계약에서 발생하는 약속'을 고객의 규격에 따라 고객이 계약한 장치 전체를 생산하는 용역을 설정하고 제공하는 것이라고 판단합니다. 또한 그 계약을 종합적으로 관리할 책임이 있고, 다양한 재화와 용역(투입물)을 종합적인 용역과 그 결과물인 장치들(결합산출물)로 통합하는 유의적인 용역을 제공할 책임이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에서 약속한 모든 재화와 용역을 하나의 수행의무로 인식하는 것으로 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

원화보통예금	10,101,197	1,753,756

외화보통예금	4,585,915	4,248,938

제예금	1,344,308	3,364,411

기타단기금융상품	10,000,000	8,000,000

수시RP	9,980,811	7,836,824

계	36,012,231	25,203,929

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	23,209,850	23,188,869

매출채권 대손충당금	(43,989)	(43,989)

미수금	548,176	230,415

계	23,714,037	23,375,295

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	21,991,148	22,074,625

특수관계자채권	1,218,702	1,114,244

소계	23,209,850	23,188,869

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(43,989)	(43,989)

특수관계자채권	-	-

소계	(43,989)	(43,989)

미수금	일반상거래채권	548,176	230,415

특수관계자채권	-	-

소계	548,176	230,415

합계	23,714,037	23,375,295

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	22,972,186	-	22,759,055	-

3개월~6개월	142,537	-	351,742	-

6개월~1년	45,992	-	28,687	-

1년 초과	49,135	(43,989)	49,385	(43,989)

계	23,209,850	(43,989)	23,188,869	(43,989)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	43,989	20,380

순대손처리액	-	-

- 대손처리액(상각채권액)	-	-

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	23,609

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	-

기말잔액	43,989	43,989

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	61,600,000	-	61,600,000	66,100,004	-	66,100,004

미수수익	399,864	-	399,864	662,468	-	662,468

매도가능금융자산	5,062,061	1,452,476	6,514,537	5,034,760	1,252,477	6,287,237

단기대여금	-	-	-	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	-	1,738,517	1,738,517	-	1,784,923	1,784,923

기타금융자산 합계	67,061,925	3,190,993	70,252,918	71,797,232	3,037,400	74,834,632

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권(*1)

미래에셋솔로몬국공채증권1호	3,058,492	3,080,246	3,080,246	3,058,492	3,066,912	3,066,912

한국우사회전단채	1,958,921	1,981,815	1,981,815	1,958,921	1,967,848	1,967,848

활성거래시장 있는 채권 계	5,017,413	5,062,061	5,062,061	5,017,413	5,034,760	5,034,760

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	900,000	900,000	900,000	700,000	700,000	700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,452,477	1,452,477	1,452,477	1,252,477	1,252,477	1,252,477

매도가능금융자산 계	6,469,890	6,514,538	6,514,538	6,269,890	6,287,237	6,287,237

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 22,813천원(전기:8,888천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 금융상품에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. 6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	36,012,231	-	-	-	36,012,231

매출채권및기타채권	23,714,037	-	-	-	23,714,037

현금및현금성자산	63,738,381	-	6,514,538	-	70,252,919

자산 계	123,464,649	-	6,514,538	-	129,979,187

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	25,203,929	-	-	-	25,203,929

매출채권및기타채권	23,375,295	-	-	-	23,375,295

현금및현금성자산	68,547,395	-	6,287,237	-	74,834,632

자산 계	117,126,619	-	6,287,237	-	123,413,856

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	14,783,082	14,783,082

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

부채 계	-	17,807,877	17,807,877

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,592,832	13,592,832

유동성상환전환우선주	-	1,708,253	1,708,253

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

부채 계	-	18,325,880	18,325,880

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	6,514,538	6,514,538	6,287,237	6,287,237

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,514,538	6,514,538	6,287,237	6,287,237

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	36,012,231	36,012,231	25,203,929	25,203,929

- 기타금융자산	23,714,037	23,714,037	23,375,295	23,375,295

- 매출채권및기타채권	63,738,381	63,738,381	68,547,395	68,547,395

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	123,464,649	123,464,649	117,126,619	117,126,619

금융자산 계	129,979,187	129,979,187	123,413,856	123,413,856

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	14,783,082	14,783,082	13,592,832	13,592,832

- 유동성상환전환우선주부채	-	-	1,708,253	1,708,253

- 장기매입채무및기타비유동채무	168,719	168,719	168,719	168,719

- 장기차입금	2,856,076	2,856,076	2,856,076	2,856,076

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	17,807,877	17,807,877	18,325,880	18,325,880

금융부채 계	17,807,877	17,807,877	18,325,880	18,325,880

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	5,062,061	-	1,452,477	6,514,538

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	5,034,760	-	1,252,477	6,287,237

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	-	-

- 이자수익	366,095	-	-	366,095

- 이자비용	-	-	(20,081)	(20,081)

- 배당수익	-	-	-	-

- 외화환산손익	(571,891)	-	129,971	(441,920)

- 외환차손익	(621,275)	-	149,436	(471,839)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	21,002	-	21,002

중단영업손익으로 분류된 금융상품손익이 포함되어 있습니다.

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(29,648)	50,659	-	21,011

- 이자수익	388,555	-	-	388,555

- 이자비용	-	-	30,989	30,989

- 배당수익	-	56,632	-	56,632

- 외화환산손익	(414,232)	-	128,133	(286,099)

- 외환차손익	199,167	-	(123,147)	76,020

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	43,305	-	43,305

중단영업손익으로 분류된 금융상품손익이 포함되어 있습니다.7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,250,512	549,499

선급비용	417,447	278,860

계	1,667,959	828,359

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,252,362	-	5,252,362	5,181,860	-	5,181,860

반제품	4,245,190	-	4,245,190	3,199,664	-	3,199,664

재공품	851,338	-	851,338	448,446	-	448,446

원재료	14,331,493	-	14,331,493	13,487,098	-	13,487,098

상품	1,842,141	-	1,842,141	1,828,375	-	1,828,375

미착품	58,537	-	58,537	37	-	37

계	26,581,061	-	26,581,061	24,145,480	-	24,145,480

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	03월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	03월31일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,746,207	268,177	9,122,629	39,773	1,683,401	(61,028)	(61,028)	295,972	234,944

Matrix Network	7,359,188	61,391	1,412,170	-	1,396,966	(400,596)	(401,693)	(516,295)	(917,988)

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,730	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	147,139	(130,921)	16,218

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,270,724)	(1,195,740)	197,347	(998,393)

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,148,018)	33.54%	(1,391,245)	-	(21,354)	-

Matrix Network	6,008,409	49.55%	2,977,167	-	(47,379)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

Revo America Corporation	(4,382,962)	33.54%	(1,470,046)	-	(29,742)	-	-

Matrix Network	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	(5,168,565)	-

(3) 당분기 지분법 평가내역은 없으며 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	(5,168,565)	(459,580)	(226,960)	-

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당분기 지분법손익	당분기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,167,294)	(26,435)	(1,193,729)

Matrix Network	(284,278)	(199,373)	(483,651)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전전기 미반영 누적 지분법손실	전기 지분법손익	전기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,241,991)	74,697	(1,167,294)

Matrix Network	-	(284,278)	(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	-	-	-	5,360,901

건물	10,986,285	-	-	(168,829)	-	-	10,817,456

기계장치	318,260	5,500	-	(29,631)	-	(1,108)	293,021

차량운반구	243,590	-	(5,813)	(27,906)	-	(280)	209,591

공기구비품	2,984,602	257,579	(1,309)	(367,137)	187,500	(11,325)	3,049,910

건설중인자산	3,336,592	155,862	-	-	(187,500)	-	3,304,954

계	23,230,230	418,941	(7,122)	(593,503)	-	(12,713)	23,035,833

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

유형자산	토지	5,703,005	-	(342,104)	-	-	-	5,360,901

건물	11,785,767	94,043	(213,010)	(680,515)	-	-	10,986,285

기계장치	396,686	99,306	(10)	(160,430)	-	(17,292)	318,260

차량운반구	328,532	91,092	(23,523)	(150,297)	1,911	(4,125)	243,590

공기구비품	3,563,971	959,881	(32,419)	(1,580,441)	66,011	7,599	2,984,602

건설중인자산	380,810	3,023,704	-	-	(67,922)	-	3,336,592

계	22,158,771	4,268,026	(611,066)	(2,571,683)	-	(13,818)	23,230,230

투자부동산	토지	1,014,913	-	(1,014,913)	-	-	-	-

건물	647,346	-	(631,933)	(15,413)	-	-	-

계	1,662,259	-	(1,646,846)	(15,413)	-	-	-

중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	126,999	680,652

제조원가	431,715	1,724,888

개발비	34,789	181,556

계	593,503	2,587,096

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	5,360,901

건물	14,004,067	(3,186,611)	-	10,817,456

기계장치	2,023,260	(1,615,808)	(114,431)	293,021

차량운반구	801,707	(592,116)	-	209,591

공기구비품	11,639,053	(8,576,154)	(12,989)	3,049,910

건설중인자산	3,304,954	-	-	3,304,954

계	37,133,942	(13,970,689)	(127,420)	23,035,833

- 전기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	5,360,901

건물	14,004,066	(3,017,781)	-	10,986,285

기계장치	2,019,089	(1,564,437)	(136,392)	318,260

차량운반구	832,523	(588,933)	-	243,590

공기구비품	11,625,584	(8,611,075)	(29,907)	2,984,602

건설중인자산	3,336,592	-	-	3,336,592

계	37,178,755	(13,782,226)	(166,299)	23,230,230

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다. 11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	172,826	170,163

영업권	-	-

고객관계	-	-

개발비	7,433,373	6,896,951

소프트웨어	111,767	125,893

기타의무형자산	793,147	566,191

시설이용권(*1)	2,180,486	2,187,986

건설중인자산	162,643	342,643

계	10,854,242	10,289,827

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.보고기간말 현재 일부금액이 매각예정자산으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	170,163	11,426	-	(8,763)	-	-	172,826

영업권	-	-	-	-	-	-	-

고객관계	-	-	-	-	-	-	-

개발비	6,896,951	1,793,939	-	(1,257,517)	-	-	7,433,373

소프트웨어	125,893	-	-	(14,126)	-	-	111,767

기타의무형자산	566,191	302,900	-	(75,944)	-	-	793,147

시설이용권	2,187,986	-	(7,500)	-	-	-	2,180,486

건설중인자산	342,643	-	(180,000)	-	-	-	162,643

계	10,289,827	2,108,265	(187,500)	(1,356,350)	-	-	10,854,242

중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	107,160	97,548	-	(34,545)	-	-	170,163

영업권	1,597,953	-	-	-	-	(1,597,953)	-

고객관계	6,915,135	-	-	(842,964)	-	(6,072,171)	-

개발비	6,133,311	5,046,270	-	(4,230,501)	-	(52,129)	6,896,951

소프트웨어	81,533	77,875	-	(43,439)	9,924	-	125,893

기타의무형자산	805,595	15,000	-	(253,955)	(449)	-	566,191

시설이용권	1,368,288	1,128,727	(302,362)	-	-	(6,667)	2,187,986

건설중인자산	-	342,643	-	-	-	-	342,643

계	17,008,975	6,708,063	(302,362)	(5,405,404)	9,475	(7,728,920)	10,289,827

중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다.(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,314,020	5,315,936

제조원가	31,124	70,099

개발비	11,206	19,369

계	1,356,350	5,405,404

(4) 전기말 연결회사의 영업권은 다음과 같습니다.

-전기 (단위:천원)

구분	기초	증가	처분 또는 감액	기말

카메라 사업부문	1,597,953	-	1,597,953	-

계	1,597,953	-	1,597,953	-

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0

할인율	9.33	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

기업은행	임직원생활안정 자금대출	100,000	단기금융상품

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	233,980	이행보증보험

서울보증보험	계약이행보증	4,448,797	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,272	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	10,936,231	9,561,461

미지급금	3,543,959	3,692,754

예수금	302,892	338,617

계	14,783,082	13,592,832

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급배당금	2,143,115	-

선수금	9,935,742	60,370

계	12,078,857	60,370

보고기간말 현재 일부금액이 매각예정부채로 분류되었습니다.

15. 비유동부채(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	168,719	168,719

계	168,719	168,719

(2) 상환전환우선주부채 1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	-	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	-	153,750

상환전환우선주전환권대가	-	104,587

상환전환우선주현재가치할인차금	-	(50,084)

합계	-	1,708,253

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253

비유동성상환전환우선주부채	-	-

2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

(3) 전기말 상환전환우선주부채는 당분기 중 보통주 142,857주로 전액 전환되었습니다.(3) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	262,152	292,777

전입액	234,998	816,435

사용액	(226,379)	(847,060)

기말	270,771	262,152

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 475,341천원(전분기:491,179천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 469,268천원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계약내역	계약기간	공급금액(*1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01 ~ 2017.06.30	694,209	19,091

계	19,091

(*1) 당해 계약은 공급물품 단가계약이며, 계약처의 구매정책에 따라 계약보증금 산정을 위해 연결회사에 제시한 예상금액으로써 계약서로 확정되지 아니하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

계약내역	계약기간	공급금액(*1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01 ~ 2017.06.30	694,209	19,091

계	19,091

(2) 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

- 전기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

기타자본잉여금	279,112	(1,620)

계	73,993,121	73,712,389

19. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 당기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다. (2) 주식기준보상1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

20.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	22,813	8,888

지분법자본변동	-	-

해외사업환산손익	(221,570)	(193,075)

계	(198,757)	(184,187)

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,541,931	1,297,479

이익준비금	1,541,931	1,297,479

임의적립금	41,500,000	40,000,000

기술개발적립금	41,500,000	40,000,000

미처분이익잉여금	19,805,772	24,212,029

계	62,847,703	65,509,508

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,750,001	2,802,954

퇴직급여	145,037	165,728

복리후생비	250,443	256,938

여비교통비	210,422	215,302

임차료	312,762	286,864

접대비	33,337	47,685

통신비	59,954	51,719

감가상각비	126,999	177,531

무형자산상각비	1,314,020	1,255,246

세금과공과	147,666	195,363

경상개발비	1,897,256	2,142,304

판매보증비	245,827	170,543

보험료	38,035	19,088

차량유지비	40,120	46,738

운반비	266,682	205,687

교육훈련비	8,624	17,768

도서인쇄비	5,507	8,612

소모품비	58,876	176,815

지급수수료	1,269,922	1,278,642

견본비	33,586	31,062

광고선전비	628,389	769,970

수도광열비	18,806	57,965

총 계	9,862,271	10,380,524

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	7,642	15,999

수입임대료	13,098	76,943

잡이익	256,592	987,794

기타수익 계	277,332	1,080,736

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	3,396	4,793

유형자산처분손실	1,311	-

무형자산손상차손	7,500	17,961

잡손실	5,710	2

기타비용 계	17,917	22,756

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	366,095	388,555

배당수익	-	56,632

매도가능금융자산처분이익	-	50,659

외환차익	193,000	477,528

외화환산이익	130,956	183,558

금융수익 소계	690,051	1,156,932

금융원가

이자비용	20,081	30,989

매도가능금융자산처분손실	-	-

매출채권처분손실	-	29,648

외환차손	664,839	401,508

외화환산손실	572,877	469,657

금융원가 소계	1,257,797	931,802

순금융수익(원가)	(567,746)	225,130

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	228,717	574,323

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(110,743)	(320,677)

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	(199,604)	-

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	2,798	11,780

전기법인세 변동액	(3,193)	410

법인세비용	(82,025)	265,836

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(935,265)	1,537,943

적용세율에 따른 법인세	-	302,206

조정사항

- 비공제비용	-	7,079

- 비과세수익	-	(15,352)

- 세율변동효과	312,429	11,849

- 결손금이월공제	(391,261)	-

- 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과	-	(40,356)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(3,193)	410

법인세비용	(82,025)	265,836

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	17.29%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(817)	90	(73,530)

기말	10,715,573	964,401,570

가중평균유통보통주식수	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490

자기주식	(817)	91	(74,347)

기말	10,715,573	975,117,143

가중평균유통보통주식수	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

당기순이익	(518,691,041원)	1,476,657,740원

가중평균유통보통주식수	10,715,573주	10,715,573주

기본주당순이익	(48원)	138원

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(2,377,080)	(174,194)

원재료 및 상품 등 매입액	18,714,264	19,331,659

종업원급여	6,169,278	6,509,649

감가상각비	571,814	625,054

무형자산상각비	1,346,870	1,275,244

기타	8,288,363	4,359,397

합계(*1)	32,713,509	31,926,809

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

28. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	3,099,104	3,219,646	6,318,750	1,186,804	971,183	2,157,987

제품매출액	11,523,785	13,017,499	24,541,284	13,485,326	15,797,097	29,282,423

반제품매출액	159,260	47,789	207,049	188,571	57,739	246,310

용역매출액	313,260	17,931	331,191	184,813	39,915	224,728

기타매출액	466,418	139,858	606,276	383,439	67,944	451,383

계	15,561,827	16,442,723	32,004,550	15,428,953	16,933,878	32,362,831

보고기간말 현재 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	35,395,775	657,990	1,122,252	(5,171,467)	32,004,550

내부매출액	(5,029,491)	(141,976)	-	5,171,467	-

순영업수익	30,366,284	516,014	1,122,252	-	32,004,550

비유동자산(*1)	33,707,392	78,415	104,268	-	33,890,075

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	33,629,131	994,333	191,511	(2,452,144)	32,362,831

내부매출액	(2,092,350)	(359,794)	-	2,452,144	-

순영업수익	31,536,781	634,539	191,511	-	32,362,831

비유동자산(*1)	32,266,561	20,867	119,018	8,232,100	40,638,546

(*1) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(82,025)	265,836

이자비용	20,081	30,989

퇴직급여	383,764	306,420

감가상각비	591,065	638,605

무형자산상각비	1,353,982	1,276,127

유형자산처분손실	1,310	-

무형자산손상차손	7,500	17,960

판매보증비	245,827	170,543

견본비	33,585	30,646

기부금	2,192	2,864

주식보상비용	-	25,454

외화환산손실	572,876	469,657

지분법손실	-	181,188

유형자산처분이익	(7,641)	(15,999)

매도가능증권처분이익	-	(50,659)

이자수익	(366,095)	(388,555)

배당수익	-	(56,632)

외화환산이익	(130,956)	(183,558)

잡이익	-	(540,200)

합계	2,625,465	2,180,686

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,829,194	16,364,477

미수금의 감소(증가)	(96,163)	(752,354)

기타당좌자산의 감소(증가)	-	6,262

선급금의 감소(증가)	(708,290)	(200,506)

선급비용의 감소(증가)	(138,849)	(133,275)

재고자산의 감소(증가)	(2,716,402)	(1,150,072)

매입채무의 증가(감소)	(4,649,931)	(6,883,188)

미지급금의 증가(감소)	(640,905)	(484,361)

기타유동부채의 증가(감소)	-	(6,500)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(354,296)

예수금의 증가(감소)	(33,679)	(194,758)

선수금의 증가(감소)	(16,342)	(15,454)

판매보증부채의 증가(감소)	(237,208)	(202,801)

합계	(3,408,575)	5,993,174

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	187,500	-

상환전환우선주부채 보통주 전환	1,728,334	-

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용 대체	20,081	-

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(3,227)	(13,826)

지분법자본변동의 이연법인세자산(부채)대체	-	13,381

해외사업환산손익의 이연법인세자산(부채)대체	9,097	12,225

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	41.10%	41.10%

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가32.95% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	603,203	880,859	150,000

관계기업	Matrix Network	34,644	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,184,058	-	4,451	1,716	-	-

㈜코텍	-	-	85,470	-	-	-

합 계	1,218,702	1,350,275	89,921	604,919	880,859	150,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	594,581	150,000

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,007,873	-	20,397	1,823	-

㈜코텍	44,000	-	-	-	-

합 계	1,114,244	1,350,275	20,397	596,404	150,000

(3) 연결회사는 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	465	-	-	1,181,299	880,859	-

관계기업	Revo America Corporation	156,297	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	35,885	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,267,051	-	-	4,048	-	1,950	-	-

㈜코텍	-	-	-	107,820	-	4,180	-	-

합 계	1,459,233	-	465	111,868	-	1,187,429	880,859	-

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	465	-	-	1,276,089	1,321,288	-

관계기업	Revo America Corporation	207,341	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	63,024	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,267,204	-	-	30,446	-	2,145	-	-

㈜코텍	-	-	-	50,305	38,720	-	-	-

합 계	1,537,569	-	465	80,751	38,720	1,278,234	1,321,288	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	671,255	749,805

주식보상비용	-	25,454

퇴직급여	49,164	67,681

계	720,419	842,940

31. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	30,419,914	18,760,654

자본총계	164,983,398	166,343,212

부채비율	18.44%	11.28%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	15,196,306.74	4,277,951.98	16,960,598	4,774,622

JPY	7,566,271.00	7,059,600.00	75,551	70,492

GBP	0.00	22,540.53	-	31,387

AED	117,575.17	15,881.29	35,728	4,826

EUR	0.00	0.00	-	-

계	17,071,877	4,881,327

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	13,306,699.07	3,131,556.39	16,081,146	3,784,486

JPY	57,556.00	0.00	597	-

GBP	860,205.52	141,349.45	1,273,250	209,221

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

EUR	29,970.00	30,000.00	37,990	38,028

계	17,437,588	4,040,597

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,218,598	(1,218,598)	1,229,666	(1,229,666)

JPY	506	(506)	60	(60)

GBP	(3,139)	3,139	106,403	(106,403)

AED	3,090	(3,090)	3,574	(3,574)

EUR	-	-	(4)	4

계	1,219,055	(1,219,055)	1,339,699	(1,339,699)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	2,856,076	2,856,076

계	2,856,076	2,856,076

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다. 당기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,561)	28,561	(28,561)	28,561

③ 가격위험연결회사는 보고기간종료일 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산 및 부채는 없습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	36,012,231	25,203,930

매출채권	23,165,861	23,144,880

미수금	548,176	230,415

단기금융상품	61,600,000	66,100,004

미수수익	399,864	662,468

매도가능금융자산	6,514,538	6,287,236

단기대여금	-	-

장기대여금	-	-

보증금	1,738,517	1,784,923

계	129,979,187	123,413,856

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	10,936,231	-	10,936,231

미지급금	3,543,959	-	3,543,959

예수금	302,892	-	302,892

임대보증금	-	168,719	168,719

상환전환우선주부채	-	-	-

금융부채 계	14,783,082	168,719	14,951,801

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	9,561,460	-	9,561,460

미지급금	3,692,754	-	3,692,754

예수금	338,618	-	338,618

임대보증금	-	168,719	168,719

상환전환우선주부채	1,708,253	-	1,708,253

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

금융부채 계	15,301,085	3,024,795	18,325,880

32. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 주식양도계약으로 인하여 에치디프로(주) 자산과 부채는 당분기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류하여 회계처리 되었습니다.(주석 33참고) 이에 따라 당분기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전분기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.(2) 중단영업손익당분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766	5,577,503

Ⅱ. 매출원가	6,593,709	4,488,849

Ⅲ. 매출총이익	597,057	1,088,654

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225	1,572,295

Ⅴ. 영업이익	(594,168)	(483,641)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)	16,612

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030	71,977

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)	(395,052)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)	(86,270)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)	(308,782)

(3) 중단영업 현금흐름당분기 및 전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)	2,829,508

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)	(4,781,191)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)	-

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)	(1,951,683)

33. 매각예정자산부채보고기간말 현재 매각예정자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 유동자산	28,934,841

현금및현금성자산	1,979,633

매출채권 및 기타채권	6,738,639

기타금융자산	12,647,972

기타유동자산	104,535

재고자산	7,464,062

Ⅱ. 비유동자산	11,977,034

기타금융자산	120,198

유형자산	9,784,902

무형자산	1,146,491

이연법인세자산	925,443

매각예정자산	40,911,875

Ⅰ. 유동부채	3,615,896

매입채무 및 기타채무	3,607,258

기타유동부채	8,638

Ⅱ. 비유동부채	2,856,076

장기차입금	2,856,076

매각예정부채	6,471,972

매각예정으로 분류한 전용선 사업부문의 순자산	34,439,903