아이디스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 기타재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 연결 대손충당금 설정현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제11기3분기	매출채권	49,774,486,338	2,246,212,738	4.5%

미수금	922,686,178	736,173,535	79.8%

단기대여금	-	-	0.0%

임차보증금	6,483,154,527	52,498,720	0.8%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	57,180,327,043	3,034,884,993	5.3%

제10기	매출채권	22,304,949,738	71,398,301	0.3%

미수금	176,755,427	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

장기대여금	10,000,000,000	-	0.0%

합 계	32,481,705,165	71,398,301	0.2%

제9기	매출채권	23,348,922,186	162,724,834	0.7%

미수금	644,912,470	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	23,993,834,656	162,724,834	0.7%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 원)

구 분	제11기3분기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	71,398,301	162,724,834	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-24,881,958	16,532,234	-

① 대손처리액(상각채권액)	-24,881,958	16,532,234	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-70,022,039	-74,794,299	162,724,834

4. 연결실체의 변동으로 인한 증가액	3,008,626,773	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,034,884,993	71,398,301	162,724,834

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	47,480,020,034	503,291,139	1,791,175,165	-	49,774,486,338

특수관계자	-	-	-	-	-

계	47,480,020,034	503,291,139	1,791,175,165	-	49,774,486,338

구성비율	95.4%	1.0%	3.6%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제11기3분기	제10기	제9기	비고

CCTV	상 품	4,892,926,903	2,967,108,735	1,548,202,614	-

제 품	10,950,583,151	8,749,541,928	9,675,713,661	-

반제품	2,610,042,692	1,096,986,847	1,379,107,881	-

재공품	1,944,039,366	980,310,267	1,281,771,168	-

원재료	31,334,991,518	13,121,494,069	11,615,005,674	-

미착품	-	-	4,975,095	-

소 계	51,732,583,630	26,915,441,846	27,742,059,199	-

무전기 등	상 품	5,167,964,261	-	-	-

소 계	5,167,964,261	-	-	-

합 계	56,900,547,891	26,915,441,846	27,742,059,199	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.9%	14.7%	16.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.01 회	3.77 회	3.27 회	-

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	32,205,048	32,205,048	-870,056	31,334,992	-

상품	12,266,269	12,266,269	-2,205,378	10,060,891	-

재공품	1,944,039	1,944,039	0	1,944,039	-

제품	11,526,525	11,526,525	-575,942	10,950,583	-

반제품	2,614,344	2,614,344	-4,301	2,610,043	-

미착품	0	0	0	0	-

합 계	60,556,225	60,556,225	-3,655,677	56,900,548	-

(2) 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2021년 9월 30일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 전대열 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 제11기 3분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화 재고등의 내역은 없음. 2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

원화보통예금	450,822	136,369

외화보통예금	5,462,561	9,844,113

제예금	150,000	200,000

기타단기금융상품	6,663,119	13,100,000

수시RP	12,231,774	3,475,474

합 계	24,958,276	26,755,956

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과목	당분기	전기

유동	정기예금(*)	41,120,000	39,000,000

기타단기금융상품	30,500,000	4,000,000

소계	71,620,000	43,000,000

비유동	정기예금	500,000	-

소계	500,000	-

합 계	72,120,000	43,000,000

( * ) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	매출채권	44,447,601	21,689,245

(손실충당금)	(2,193,490)	(71,398)

매출채권소계	42,254,111	21,617,847

금융리스채권	1,396,977	-

미수금	922,686	176,755

(손실충당금)	(736,174)	-

미수수익	225,780	534,753

유동성임차보증금	3,949,250	-

기타수취채권소계	5,758,519	711,508

소계	48,012,630	22,329,355

비유동	매출채권	5,326,886	615,705

(손실충당금)	(52,722)	-

금융리스채권	2,698,473	-

장기대여금	-	10,000,000

보증금	2,533,904	1,479,825

(손실충당금)	(52,499)	-

소계	10,454,042	12,095,530

합 계	58,466,672	34,424,885

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동	매출채권	-	2,193,490	-	-	2,193,490

기타수취채권	-	736,174	-	-	736,174

소계	-	2,929,664	-	-	2,929,664

비유동	매출채권	-	52,722	-	-	52,722

기타수취채권	-	52,499	-	-	52,499

소계	-	105,221	-	-	105,221

합 계	-	3,034,885	-	-	3,034,885

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

유동	기초	71,398	162,725

설정(환입)	(125,150)	(74,795)

제각	24,882	(16,532)

연결실체의 변동	2,958,534	-

기말	2,929,664	71,398

비유동	기초	-	-

설정(환입)	55,128	-

제각	-	-

연결실체의 변동	50,092	-

기말	105,220	-

합 계	3,034,884	71,398

(4) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	1,081,469	1,030,485	1,748,676	1,697,693

지분상품	279,269	-	-	-

합계	1,360,738	1,030,485	1,748,676	1,697,693

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 1,030,485천 원 입니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	120,000	379,269	120,000	379,269

㈜메디치인베스트먼트	382,477	988,739	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	473,480

㈜토비스	11,148,082	12,455,337	11,148,082	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,474,584	5,141,500	2,664,936	2,628,500

합계	14,125,143	18,964,845	14,815,495	16,640,451

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	24,958,276	-	-	24,958,276

장,단기금융상품	72,120,000	-	-	72,120,000

매출채권및기타채권	58,466,672	-	-	58,466,672

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,030,485	-	1,030,485

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,964,845	18,964,845

자산 계	155,544,948	1,030,485	18,964,845	175,540,278

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	26,755,956	-	-	26,755,956

단기금융상품	43,000,000	-	-	43,000,000

매출채권및기타채권	34,424,884	-	-	34,424,884

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,697,693	-	1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,640,451	16,640,451

자산 계	104,180,840	1,697,693	16,640,451	122,518,984

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	37,313,025	37,313,025

기타금융부채	-	7,626,224	7,626,224

부채 계	-	44,939,249	44,939,249

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	15,225,473	15,225,473

기타금융부채	-	4,071,098	4,071,098

부채 계	-	19,296,571	19,296,571

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,030,485	1,030,485	1,697,693	1,697,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,964,845	18,964,845	16,640,451	16,640,451

공정가치로 인식된 금융자산 소계	19,995,330	19,995,330	18,338,144	18,338,144

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	24,958,276	24,958,276	26,755,956	26,755,956

- 단기금융상품	72,120,000	72,120,000	43,000,000	43,000,000

- 매출채권및기타채권	58,466,672	58,466,672	34,424,884	34,424,884

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	155,544,948	155,544,948	104,180,840	104,180,840

금융자산 계	175,540,278	175,540,278	122,518,984	122,518,984

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	37,313,025	37,313,025	15,225,473	15,225,473

- 기타금융부채	7,626,224	7,626,224	4,071,098	4,071,098

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	44,939,249	44,939,249	19,296,571	19,296,571

금융부채 계	44,939,249	44,939,249	19,296,571	19,296,571

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	415,093	-	415,093

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	600,000	600,000

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜토비스	12,455,337	-	-	12,455,337

㈜디스플레이텍	5,141,500	-	-	5,141,500

합 계	17,596,837	1,015,093	1,383,401	19,995,331

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	637,693	-	637,693

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	60,000	-	60,000

필파크	-	1,000,000	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	473,480	473,480

㈜토비스	12,170,463	-	-	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,628,500	-	-	2,628,500

합 계	14,798,963	1,697,693	1,841,488	18,338,144

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익	-

- 이자수익	785,482	-	-	-	785,482

- 배당수익	-	-	56,000	-	56,000

- 이자비용	-	-	-	127,495	127,495

- 외화환산손익	722,449	-	-	(206,370)	516,079

- 외환차손익	933,850	-	-	(198,265)	735,585

- 대손상각비	70,022	-	-	-	70,022

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	2,382,030	-	2,382,030

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익	-

- 이자수익	565,558	-	-	-	565,558

- 배당수익	-	-	264,812	-	264,812

- 이자비용	-	-	-	47,781	47,781

- 외화환산손익	8,958	-	-	(272,953)	(263,995)

- 외환차손익	906,379	-	-	(203,410)	702,969

- 대손상각비	(260,714)	-	-	-	(260,714)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(1,719,173)	-	(1,719,173)

3. 진행률 적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.