아이디스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제7기 3분기	매출채권	15,765,096,984	23,608,952	0.1%

미수금	29,237,978	0	0.0%

단기대여금	3,000,000,000	0	0.0%

합 계	18,794,334,962	23,608,952	0.1%

제6기	매출채권	23,188,869,422	43,988,932	0.2%

미수금	230,414,924	0	0.0%

장기대여금	0	0	0.0%

합 계	23,419,284,346	43,988,932	0.2%

제5기	매출채권	31,331,477,417	20,379,980	0.1%

미수금	76,289,151	0	0.0%

장기대여금	235,000,000	0	0.0%

합 계	31,642,766,568	20,379,980	0.1%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원)

구 분	제7기 3분기	제6기	제5기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	43,988,932	20,379,980	39,691,850

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	0	60,400,221

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	60,400,221

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	23,608,952	20,708,371

4. 연결실체의 변동으로 인한 증가액	-20,379,980	0	20,379,980

5. 기말 대손충당금 잔액합계	23,608,952	43,988,932	20,379,980

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 과거 대손 경험률과 장래의 대손 예약액을 기초로 개별분석법을 혼용하여 사용 2) 대손 경험률에 의한 대손충당금의 설정 - 대손 경험률 : 과거 발생한 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정 - 각 채권의 연령별 대손설정율

채권발생연령	대손설정율

1년 미만	0%

1년 이상 ~ 1년 6월 미만	50%

1년 6월 이상	100%

3) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생 시 부실채권으로 대손 처리 - 거래처의 부실 정도가 심해, 채권 상환에 현저한 어려움이 예상되고 향후 지속될 가능성이 높은 경우, 회수가능액을 산출하고 담보설정여부 등을 고려하여 충당금을 설정 ※ 부실채권 판단기준 - 채무자의 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 - 계속 적자로 인해 완전자본잠식상태이고 단기간내 사업의 호전이 예상되지 않는 경우(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원, %)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	14,380,700,942	47,027,000	26,964,391	0	14,454,692,333

특수관계자	1,310,404,651	0	0	0	1,310,404,651

계	15,691,105,593	47,027,000	26,964,391	0	15,765,096,984

구성비율	99.5%	0.3%	0.2%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황 (단위: 원)

사업부문	계정과목	제7기 3분기	제6기	제5기

영상보안	상 품	1,856,299,919	1,828,375,249	1,686,418,351

제 품	5,543,829,560	5,181,860,460	9,194,564,758

반제품	1,502,744,590	3,199,663,893	3,530,314,721

재공품	964,730,120	448,445,999	1,311,219,061

원재료	10,278,669,817	13,487,097,877	16,230,212,678

미착품	30,171,800	36,536	183,932,227

소 계	20,176,445,806	24,145,480,014	32,136,661,796

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.0%	13.0%	16.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.87 회	3.17 회	3.87 회

(2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시

3) 장기체화재고등 내역

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 제7기 3분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화 재고등의 내역은 없음.

마. 채무증권 발행실적 (1)채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

(2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없습니다.

(3)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. (4)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다. (5)회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.(6)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.(7)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-