아이디스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제6(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 1개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Matrix Network외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 비디오 및 기타 영상기기 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

한국밸류자산운용	702,979	6.56%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,029,446	9.61%

기타	4,249,672	39.65%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당분기말	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	09월30일	3,500,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	09월30일	600,000주	DVR 판매업

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,794,240	2,454,676	(660,436)	2,198,492	(867,405)	(874,945)

IDIS America	2,100,364	3,237,384	(1,137,020)	3,308,405	(1,060,744)	(1,064,507)

-전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	1,361,208

IDIS America	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된종속기업은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)	제외	매각

(*1) 에치디프로(주)는 04월21일 매각되어 3월31일 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)(*1)	(416,574)	-	-

(*1) 에치디프로(주)는 04월21일 매각되어 비지배지분에서 제외하였습니다. 비지배지분에 배분된 당기순손익은 중단사업손익관련 비지배지분입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(4,025,044)	21,667,545	(192,592)

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)(*1)	(1,728,160)	(566,441)	(1,478)

(*1) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분은 중단사업손익관련 비지배지분입니다.상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영한 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	1,386,886	(6,774,778)	1,635,952

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 재무제표 작성기준 2.1. 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 118,481 백만원, 매도가능금융자산 1,652백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 118,481백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 09월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,652 백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 09월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연 결회사는 당기말 현재 금융부채 11,510 백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 118,481백만원(대여금 및 수취채권 118,481 백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 23 백만원을 설정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가중입니다. 연결회사는 2017년 4 분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 재무제표 작성기준2.3.1 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.4. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	292,080	1,753,756

외화보통예금	1,924,658	4,248,938

제예금	-	3,364,411

기타단기금융상품	25,045,910	8,000,000

수시RP	11,085,795	7,836,824

계	38,348,443	25,203,929

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	15,765,097	23,188,869

매출채권 대손충당금	(23,609)	(43,989)

미수금	29,238	230,415

계	15,770,726	23,375,295

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	14,454,692	22,074,625

특수관계자채권	1,310,405	1,114,244

소계	15,765,097	23,188,869

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(23,609)	(43,989)

소계	(23,609)	(43,989)

미수금	일반상거래채권	29,238	230,415

소계	160,956	230,415

합계	15,770,726	23,375,295

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	15,512,334	-	22,759,055	-

3개월~6개월	178,772	-	351,742	-

6개월~1년	47,027	-	28,687	-

1년 초과	26,964	(23,609)	49,385	(43,989)

계	15,765,097	(23,609)	23,188,869	(43,989)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	43,989	20,380

순대손처리액	-	-

- 대손처리액(상각채권액)	-	-

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	23,609

연결실체의 변동으로 인한 증감	(20,380)	-

기말잔액	23,609	43,989

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	59,000,000	-	59,000,000	66,100,004	-	66,100,004

미수수익	742,602	-	742,602	662,468	-	662,468

매도가능금융자산	-	1,652,477	1,652,477	5,034,760	1,252,477	6,287,237

단기대여금	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-

보증금	-	1,618,794	1,618,794	-	1,784,923	1,784,923

기타금융자산 합계	62,742,602	3,271,271	66,013,873	71,797,232	3,037,400	74,834,632

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권(*1)

미래에셋솔로몬국공채증권1호	-	-	-	3,058,492	3,066,912	3,066,912

한국우사회전단채	-	-	-	1,958,921	1,967,848	1,967,848

활성거래시장 있는 채권 계	-	-	-	5,017,413	5,034,760	5,034,760

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	1,100,000	1,100,000	1,100,000	700,000	700,000	700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,452,477	1,452,477	1,452,477	1,252,477	1,252,477	1,252,477

매도가능금융자산 계	1,652,477	1,652,477	1,652,477	6,269,890	6,287,237	6,287,237

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 계상된 금액은 없습니다.(전기:8,888천원)(이연법인세효과 고려 후) (*2) 활성거래시장이 없는 금융상품에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	38,348,444	-	-	-	38,348,444

매출채권및기타채권	15,770,726	-	-	-	15,770,726

기타금융자산	64,361,397	-	1,652,477	-	66,013,874

자산 계	118,480,567	-	1,652,477	-	120,133,044

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	25,203,929	-	-	-	25,203,929

매출채권및기타채권	23,375,295	-	-	-	23,375,295

기타금융자산	68,547,395	-	6,287,237	-	74,834,632

자산 계	117,126,619	-	6,287,237	-	123,413,856

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	11,324,747	11,324,747

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	11,509,841	11,509,841

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,592,832	13,592,832

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253	1,708,253

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

부채 계	-	18,325,880	18,325,880

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	1,652,477	1,652,477	6,287,237	6,287,237

공정가치로 인식된 금융자산 소계	1,652,477	1,652,477	6,287,237	6,287,237

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	38,348,444	38,348,444	25,203,929	25,203,929

- 매출채권및기타채권	15,770,726	15,770,726	23,375,295	23,375,295

- 기타금융자산	64,361,397	64,361,397	68,547,395	68,547,395

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	118,480,567	118,480,567	117,126,619	117,126,619

금융자산 계	120,133,044	120,133,044	123,413,856	123,413,856

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,324,747	11,324,747	13,592,832	13,592,832

- 유동성상환전환우선주부채	-	-	1,708,253	1,708,253

- 장기매입채무및기타비유동채무	185,094	185,094	168,719	168,719

- 장기차입금	-	-	2,856,076	2,856,076

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	11,509,841	11,509,841	18,325,880	18,325,880

금융부채 계	11,509,841	11,509,841	18,325,880	18,325,880

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,652,477	1,652,477

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	5,034,760	-	1,252,477	6,287,237

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	38,688	-	38,688

- 이자수익	1,109,385	-	-	1,109,385

- 외화환산손익	78,842	-	41,432	120,274

- 외환차손익	(608,005)	-	284,475	(323,530)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	4,512	-	4,512

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	72,265	-	72,265

- 이자수익	918,889	-	-	918,889

- 배당수익	-	56,632	-	56,632

- 외화환산손익	(526,674)	-	(41,948)	(568,622)

- 외환차손익	(570,712)	-	330,290	(240,422)

- (대손상각)/환입	(24,522)	-	-	(24,522)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	57,117	-	57,117

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	484,157	549,499

선급비용	254,194	278,860

계	738,351	828,359

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,543,829	-	5,543,829	5,181,860	-	5,181,860

반제품	1,502,745	-	1,502,745	3,199,664	-	3,199,664

재공품	964,730	-	964,730	448,446	-	448,446

원재료	10,278,670	-	10,278,670	13,487,098	-	13,487,098

상품	1,856,300	-	1,856,300	1,828,375	-	1,828,375

미착품	30,172	-	30,172	37	-	37

계	20,176,446	-	20,176,446	24,145,480	-	24,145,480

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	09월30일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,265,078	1,445,508	8,874,350	208,681	5,481,147	(170,131)	(170,131)	180,648	10,517

Matrix Network	5,850,561	36,757	990,794	-	4,024,333	(1,610,674)	(1,613,301)	(416,571)	(2,029,872)

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,730	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	147,139	(130,921)	16,218

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,270,724)	(1,195,740)	197,347	(998,393)

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	분기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,372,445)	33.54%	(1,466,518)	-	(10,322)	-

Matrix Network	4,896,524	49.55%	2,426,228	-	(44,891)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	손상차손	장부금액

Revo America Corporation	(4,382,962)	33.54%	(1,470,046)	-	(29,742)	-	-

Matrix Network	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	(5,168,565)	-

(3) 당분기 지분법 평가내역은 없으며 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	(5,168,565)	(459,580)	(226,960)	-

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당분기 지분법손익	당분기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,167,294)	(51,996)	(1,219,290)

Matrix Network	(284,278)	(822,815)	(1,107,093)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전전기 미반영 누적 지분법손실	전기 지분법손익	전기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,241,991)	74,697	(1,167,294)

Matrix Network	-	(284,278)	(284,278)

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감(*1)	기말잔액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	-	-	(2,964,951)	2,395,950

건물	10,986,285	-	-	(427,459)	-	(2,053,378)	8,505,448

기계장치	318,260	19,520	-	(67,183)	-	(130,664)	139,933

차량운반구	243,590	103,702	(8,791)	(75,189)	-	(83,531)	179,781

공기구비품	2,984,602	890,891	(3,888)	(766,326)	136,451	(1,313,233)	1,928,497

건설중인자산	3,336,592	133,603	-	-	(136,451)	(3,289,791)	43,953

계	23,230,230	1,147,716	(12,679)	(1,336,157)	-	(9,835,548)	13,193,562

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비(*1)	본계정대체	기타증감	기말잔액

유형자산	토지	5,703,005	-	(342,104)	-	-	-	5,360,901

건물	11,785,767	94,043	(213,010)	(680,515)	-	-	10,986,285

기계장치	396,686	99,306	(10)	(160,430)	-	(17,292)	318,260

차량운반구	328,532	91,092	(23,523)	(150,297)	1,911	(4,125)	243,590

공기구비품	3,563,971	959,881	(32,419)	(1,580,441)	66,011	7,599	2,984,602

건설중인자산	380,810	3,023,704	-	-	(67,922)	-	3,336,592

계	22,158,771	4,268,026	(611,066)	(2,571,683)	-	(13,818)	23,230,230

투자부동산	토지	1,014,913	-	(1,014,913)	-	-	-	-

건물	647,346	-	(631,933)	(15,413)	-	-	-

계	1,662,259	-	(1,646,846)	(15,413)	-	-	-

(*1) 중단영업손익으로 분류된 감가상각비가 포함되어 있습니다. (2) 연결회사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비(*1)	331,757	680,652

제조원가	923,887	1,724,888

개발비	80,513	181,556

계	1,336,157	2,587,096

(*1) 경상개발비로 계상된 상각비가 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(2,760,001)	-	8,505,448

기계장치	1,769,182	(1,547,027)	(82,222)	139,933

차량운반구	683,135	(503,354)	-	179,781

공기구비품	8,195,097	(6,258,454)	(8,146)	1,928,497

건설중인자산	43,953	-	-	43,953

계	24,352,766	(11,068,836)	(90,368)	13,193,562

- 전기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	5,360,901

건물	14,004,066	(3,017,781)	-	10,986,285

기계장치	2,019,089	(1,564,437)	(136,392)	318,260

차량운반구	832,523	(588,933)	-	243,590

공기구비품	11,625,584	(8,611,075)	(29,907)	2,984,602

건설중인자산	3,336,592	-	-	3,336,592

계	37,178,755	(13,782,226)	(166,299)	23,230,230

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	194,432	170,163

개발비	7,564,079	6,896,951

소프트웨어	49,909	125,893

기타의무형자산	625,489	566,191

시설이용권(*1)	2,332,338	2,187,986

건설중인자산	-	342,643

계	10,766,247	10,289,827

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*1)	손상차손	기말잔액

산업재산권	170,163	67,046	-	(23,882)	(18,895)	-	194,432

개발비	6,896,951	4,759,586	-	(3,477,261)	(615,197)	-	7,564,079

소프트웨어	125,893	5,023	-	(13,697)	(67,310)	-	49,909

기타의무형자산	566,191	272,900	-	(195,344)	(18,258)	-	625,489

시설이용권	2,187,986	239,352	-	-	(95,000)	-	2,332,338

건설중인자산	342,643	110,000	(270,000)	-	(182,643)	-	-

계	10,289,827	5,453,907	(270,000)	(3,710,184)	(997,303)	-	10,766,247

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액(*2)	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	107,160	97,548	-	(34,545)	-	-	170,163

영업권(*1)	1,597,953	-	-	-	-	(1,597,953)	-

고객관계	6,915,135	-	-	(842,964)	-	(6,072,171)	-

개발비	6,133,311	5,046,270	-	(4,230,501)	-	(52,129)	6,896,951

소프트웨어	81,533	77,875	-	(43,439)	9,924	-	125,893

기타의무형자산	805,595	15,000	-	(253,955)	(449)	-	566,191

시설이용권	1,368,288	1,128,727	(302,362)	-	-	(6,667)	2,187,986

건설중인자산	-	342,643	-	-	-	-	342,643

계	17,008,975	6,708,063	(302,362)	(5,405,404)	9,475	(7,728,920)	10,289,827

(*1) 연결회사는 매년 영업권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.(*2) 중단영업손익으로 분류된 상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비(*1)	2,391,997	5,315,936

제조원가	35,000	70,099

개발비	3,533	19,369

계	2,430,530	5,405,404

(*1) 경상개발비로 계상된 상각비가 포함되어 있습니다.(4) 당분기 연결회사의 영업권은 없으며 전기말 영업권은 다음과 같습니다.

-전기 (단위:천원)

구분	기초	증가	처분 또는 감액	기말

카메라 사업부문	1,597,953	-	1,597,953	-

계	1,597,953	-	1,597,953	-

전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0

할인율	9.33	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

12. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	287,582	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	7,360,639	9,561,461

미지급금	3,617,005	3,692,754

예수금	347,103	338,617

계	11,324,747	13,592,832

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	86,404	60,370

계	86,404	60,370

15. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	185,094	168,719

계	185,094	168,719

(2) 상환전환우선주부채 1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	-	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	-	153,750

상환전환우선주전환권대가	-	104,587

상환전환우선주현재가치할인차금	-	(50,084)

합계	-	1,708,253

유동성상환전환우선주부채	-	1,708,253

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 전기말 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 209,537천원원입니다.

2) 전기말 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

(3) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	262,152	292,777

전입액	564,906	816,435

사용액	(567,085)	(847,060)

기말	259,973	262,152

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,171,014천원(전기:1,561,590천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,124,515천원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

- 전기 (단위:천원)

계약내역	계약기간	공급금액(*1)	계약보증금액

CCTV카메라 공급계약	2017.01.01 ~ 2017.06.30	694,209	19,091

계	19,091

(2) 보고기간종료일 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

- 전기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

기타자본잉여금	-	(1,620)

계	73,714,009	73,712,389

19. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 당반기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상 1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

20. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	8,888

해외사업환산손익	(201,643)	(193,075)

계	(201,643)	(184,187)

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,511,791	1,297,479

이익준비금	1,511,791	1,297,479

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	32,719,872	24,212,029

계	74,231,663	65,509,508

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,321,977	6,883,354	2,279,595	6,720,736

퇴직급여	127,827	382,455	150,668	433,171

복리후생비	224,939	607,658	208,680	634,942

여비교통비	177,734	607,341	223,223	715,167

임차료	314,319	937,739	270,903	829,272

접대비	46,025	110,552	33,111	109,693

통신비	52,238	154,280	42,882	136,295

감가상각비	114,623	331,757	135,653	403,939

무형자산상각비	1,249,849	3,638,670	1,032,736	2,904,013

세금과공과	88,134	291,111	65,927	283,200

경상개발비	1,844,010	4,797,507	2,003,535	5,442,381

대손상각비	-	-	(42)	24,522

판매보증비	170,152	564,906	192,363	566,939

보험료	16,977	52,479	17,803	52,901

차량유지비	33,425	100,329	34,081	107,781

운반비	231,314	752,929	232,834	650,468

교육훈련비	25,159	61,668	12,139	61,016

도서인쇄비	2,223	8,979	5,874	14,773

소모품비	34,070	80,975	41,743	212,452

지급수수료	1,122,479	3,510,671	1,270,407	3,554,402

견본비	41,369	112,379	44,201	88,843

광고선전비	531,750	2,051,068	567,142	2,201,064

수도광열비	12,870	35,967	12,807	38,079

총 계	8,783,463	26,074,774	8,878,265	26,186,049

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,526	26,258	21,551	21,551

종속기업투자주식처분이익	-	12,299,106	-	-

수입임대료	16,417	45,419	6,432	19,295

잡이익	254,498	624,941	249,069	1,411,348

기타수익 계	280,441	12,995,724	277,052	1,452,194

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,471	12,034	1,910	40,000

유형자산처분손실	-	1,311	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	35,835

잡손실	4	89,923	62,037	63,112

기타비용 계	3,475	103,268	63,947	138,947

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	405,807	1,109,385	289,650	918,889

배당수익	-	-	-	56,632

매도가능금융자산처분이익	38,668	38,668	-	72,313

외환차익	109,421	396,843	258,136	954,639

외화환산이익	120,686	180,522	-	52,685

금융수익 소계	674,582	1,725,418	547,786	2,055,158

금융원가

매도가능금융자산처분손실	-	-	48	48

외환차손	103,721	720,373	531,472	1,195,061

외화환산손실	-	60,249	421,811	621,307

금융원가 소계	103,721	780,622	953,331	1,816,416

순금융수익(원가)	570,861	944,796	(405,545)	238,742

25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*1)

당기법인세부담세액	3,879,624	1,215,118

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,344,440)	(426,910)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	6,737	96,440

전기법인세 변동액	(3,193)	410

법인세비용	1,538,728	885,058

(*1) 중단영업손익으로 분류된 법인세비용이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,339,963	2,280,230

적용세율에 따른 법인세	2,698,292	1,109,564

조정사항

- 비공제비용	2,672	7,279

- 비과세수익	-	(15,305)

- 세율변동효과	(1,159,043)	44,434

- 결손금이월공제	-	(261,324)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(3,193)	410

법인세비용	1,538,728	885,058

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.47%	38.81%

26. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	273	(223,041)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,925,351,429

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	274	2,936,290,860

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	274	(223,858)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,936,067,002

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	반기	3개월	반기

지배기업지분 순이익	(947,011,659)	10,575,952,758	(982,594,358)	2,424,747,346

계속사업	(947,011,659)	10,801,234,273	(720,283,054)	2,992,927,415

중단사업	-	(225,281,515)	(262,311,304)	(568,180,069)

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573	10,715,573	10,715,573

기본주당이익	(88)	987	(92)	226

계속사업	(88)	1,008	(68)	279

중단사업	-	(21)	(24)	(53)

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*2)

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(10,367)	(2,588,766)	1,854,709	3,949,597

원재료 및 상품 등 매입액	10,007,983	38,126,494	13,659,837	45,059,693

종업원급여	8,188,843	17,580,580	5,176,286	17,214,894

감가상각비	501,526	1,336,157	446,584	1,695,635

무형자산상각비	1,283,187	3,710,184	1,051,722	3,093,338

기타	2,892,658	15,653,418	9,279,532	25,267,543

합계(*1)	22,863,830	73,818,067	31,468,670	96,280,700

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.28. 영업부문 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,998,735	10,268,421	4,596,035	11,002,092

제품매출액	16,007,428	57,176,678	24,374,897	83,057,045

반제품매출액	156,935	587,335	118,489	465,101

용역매출액	807,946	1,991,466	168,054	693,739

기타매출액	801,922	2,296,877	612,617	1,730,183

계	20,772,966	72,320,777	29,870,092	96,948,160

(*1) 중단영업손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	71,102,012	2,198,492	3,308,405	(4,288,132)	72,320,777

내부매출액	(3,947,016)	(341,116)	-	4,288,132	-

순영업수익	67,154,996	1,857,376	3,308,405	-	72,320,777

비유동자산(*1)	23,789,094	70,285	100,429	-	23,959,808

(*1) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	103,282,700	1,927,428	1,814,412	(10,076,380)	96,948,160

내부매출액	(9,463,193)	(613,187)	-	10,076,380	-

순영업수익	93,819,507	1,314,241	1,814,412	-	96,948,160

비유동자산(*1)	33,963,876	9,854	108,864	7,670,124	41,752,718

(*1) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,361,642	885,058

이자비용	20,081	97,662

퇴직급여	981,599	1,052,453

감가상각비	1,504,065	1,933,340

무형자산상각비	3,827,938	4,045,154

대손상각비	-	24,522

유형자산처분손실	1,311	1,377

무형자산손상차손	7,500	55,462

매도가능증권처분손실	-	48

판매보증비	564,906	566,939

견본비	113,550	57,419

기부금	5,433	7,705

주식보상비용	-	25,454

외화환산손실	184,332	699,414

지분법손실	-	459,580

유형자산처분이익	(26,258)	(448,464)

종속기업투자주식처분이익	(12,299,106)	-

매도가능증권처분이익	(38,668)	(72,313)

이자수익	(1,162,240)	(1,119,434)

배당수익	-	(56,632)

외화환산이익	(185,957)	(56,514)

잡이익	-	(540,200)

합계	(5,139,872)	7,618,030

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,909,592	18,101,725

미수금의 감소(증가)	(71,471)	(58,188)

선급금의 감소(증가)	(84,883)	(126,467)

선급비용의 감소(증가)	8,556	63,676

재고자산의 감소(증가)	(4,535,068)	3,240,917

매입채무의 증가(감소)	(4,218,517)	(7,304,923)

미지급금의 증가(감소)	(268,025)	(589,813)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(354,296)

예수금의 증가(감소)	45,424	(169,132)

선수금의 증가(감소)	34,672	(42,725)

판매보증부채의 증가(감소)	(567,085)	(602,711)

합계	(3,746,805)	12,158,063

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	296,451	-

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	2,038	(18,245)

지분법자본변동의 이연법인세자산(부채)대체	-	54,924

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	2,735	59,761

(3) 연결회사가 회계기간 중 지배력 상실에 따른 현금흐름과 관련된 공시내용은 다음과 같습니다. 1) 지배력 상실부문 : 에치디프로 주식회사 2) 현금흐름정보

(단위:천원)

구분	내용/금액

총 처분대가	24,771,967

총 처분대가 중 현금및현금성자산으로 지급하거나 수취한 부분	24,348,107

지배력을 상실한 종속기업 사업이 보유한 현금및현금성자산의 금액	(1,979,633)

순현금흐름	22,368,474

3) 지배력을 상실한 종속기업 사업이 보유한 현금및현금성자산 이외의 자산·부채 금액에 대한 주요 항목별 요약정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

매출채권 및 기타채권	8,365,241

기타금융자산	12,667,972

재고자산	8,108,162

유형자산	9,784,902

기타자산	4,114,598

자산합계	43,040,874

매입채무 및 기타채무	5,138,348

장기차입금	2,856,076

기타부채	8,638

부채총계	8,003,062

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	44.18%	41.10%

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가32.95% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	520,832	-	-	166,375

관계기업	Matrix Network	83,808	-	-	-	-	-	-

Revo America Corporation	-	-	-	-	-	71,611	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,226,597	-	4,220	1,073	-	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,310,405	1,350,275	4,220	521,905	-	71,611	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	594,581	150,000

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,007,873	-	20,397	1,823	-

㈜코텍	44,000	-	-	-	-

합 계	1,114,244	1,350,275	20,397	596,404	150,000

(3) 연결회사는 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	95	10,512	-	3,590,971	880,859

관계기업	Revo America Corporation	461,089	-	-	-	-

Matrix Network	192,577	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	3,749,928	-	30,527	5,460	-

㈜코텍	-	-	107,820	4,180	-

합 계	4,403,689	10,512	138,347	3,600,611	880,859

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,911	-	160,000	3,623,665	1,321,288	-

관계기업	Revo America Corporation	543,467	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	226,813	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	4,092,382	-	65,588	-	6,435	-	-

㈜코텍	-	-	56,205	46,520	-	-	-

합 계	4,862,662	1,911	121,793	206,520	3,630,100	1,321,288	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,288,188	1,970,988

주식보상비용	-	25,454

퇴직급여	136,193	219,335

계	1,424,381	2,215,777

31. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	15,334,978	18,760,654

자본총계	153,381,985	166,343,212

부채비율	10.00%	11.28%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,736,605.09	3,178,229.96	12,311,665	3,644,476

JPY	1,272,900.00	0.00	12,989	-

GBP	0.00	15,935.79	-	24,550

AED	85,748.02	5,780.18	26,771	1,805

EUR	0.00	5,500.00	-	7,430

계	12,351,425	3,678,261

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	13,306,699.07	3,131,556.39	16,081,146	3,784,486

JPY	57,556.00	0.00	597	-

GBP	860,205.52	141,349.45	1,273,250	209,221

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

EUR	29,970.00	30,000.00	37,990	38,028

계	17,437,588	4,040,597

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	866,719	(866,719)	1,229,666	(1,229,666)

JPY	1,299	(1,299)	60	(60)

GBP	(2,455)	2,455	106,403	(106,403)

AED	2,497	(2,497)	3,574	(3,574)

EUR	(743)	743	(4)	4

계	867,317	(867,317)	1,339,699	(1,339,699)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	-	2,856,076

계	-	2,856,076

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을산출하였습니다. 당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	-	-	(28,561)	28,561

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	-	-	251,738	(251,738)

법인세효과	-	-	(55,382)	55,382

법인세차감후포괄손익	-	-	196,356	(196,356)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	38,348,444	25,203,930

매출채권	15,741,488	23,144,880

미수금	29,238	230,415

단기금융상품	59,000,000	66,100,004

미수수익	742,602	662,468

매도가능금융자산	1,652,477	6,287,236

단기대여금	3,000,000	-

보증금	1,618,795	1,784,923

계	120,133,044	123,413,856

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,360,639	-	7,360,639

미지급금	3,617,005	-	3,617,005

예수금	347,103	-	347,103

임대보증금	-	185,094	185,094

금융부채 계	11,324,747	185,094	11,509,841

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	9,561,460	-	9,561,460

미지급금	3,692,754	-	3,692,754

예수금	338,618	-	338,618

임대보증금	-	168,719	168,719

상환전환우선주부채	1,708,253	-	1,708,253

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

금융부채 계	15,301,085	3,024,795	18,325,880

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 32. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 4월21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 당반기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전반기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.(2) 중단영업손익당1분기 및 전반기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766	16,732,633

Ⅱ. 매출원가	6,593,709	14,736,117

Ⅲ. 매출총이익	597,057	1,996,516

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225	4,563,511

Ⅴ. 영업이익	(594,168)	(2,566,995)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)	(38,165)

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030	558,526

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)	(2,046,634)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)	(448,879)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)	(1,597,755)

(3) 중단영업 현금흐름당1분기 및 전반기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)	2,166,671

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)	(10,583,938)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)	2,555,776

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)	(5,861,491)