아이디스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다. (4) 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

-당분기	(원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000

KEB하나은행	팩토링대출	10,000

신한은행	무담보신용대출	5,000,000

-전기	(원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000

KEB하나은행	팩토링대출	10,000

신한은행	무담보신용대출	5,000,000

(2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 정산금 청구 소송은 판결선고 전으로 2022년 12월 30일 소송만 제기된 상태입니다.

(단위:백만원)

사건명	소송상대방	원고소가	비고

정산금 청구의 소	㈜화성	2,887	당사외 1개회사 공동피고

나. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제14기 1분기	매출채권	61,702,191,533	2,180,960,757	3.53%

미수금	3,555,185,522	691,639,800	19.45%

단기대여금	334,499,997	-	0.00%

임차보증금	4,776,047,938	90,500,000	1.89%

장기대여금	203,333,356	-	0.00%

합 계	70,571,258,346	2,963,100,557	4.20%

제13기	매출채권	58,225,723,979	2,137,358,461	3.67%

미수금	2,505,295,756	691,806,600	27.61%

단기대여금	366,833,346	-	0.00%

임차보증금	4,894,080,858	120,500,000	2.46%

장기대여금	210,500,004	-	0.00%

합 계	66,202,433,943	2,949,665,061	4.46%

제12기	매출채권	54,338,313,873	2,127,393,706	3.90%

미수금	1,771,538,053	704,560,691	39.80%

단기대여금	-	-	0.00%

임차보증금	4,245,650,873	141,500,000	3.30%

장기대여금	-	-	0.00%

합 계	60,355,502,799	2,973,454,397	4.90%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 원)

구 분	제14기 1분기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,949,665,061	2,973,454,397	2,996,453,845

2. 순대손처리액(①-②±③)	36,827,522	206,828,038	309,649,758

① 대손처리액(상각채권액)	(15,947,540)	206,828,038	309,649,758

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	52,775,062	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	50,263,018	(102,645,479)	286,650,310

4. 연결실체의 변동으로 인한 증가액	-	285,684,181

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,963,100,557	2,949,665,061	2,973,454,397

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	59,698,589,833	204,453,730	1,799,147,970	-	61,702,191,533

특수관계자	-	-	-	-	-

계	59,698,589,833	204,453,730	1,799,147,970	-	61,702,191,533

구성비율	96.8%	0.3%	2.9%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기	비고

CCTV	상 품	3,477,407,125	3,954,403,912	4,121,390,957	-

제 품	25,268,269,911	23,184,628,460	17,163,744,450	-

반제품	1,492,857,447	1,065,879,593	2,408,538,066	-

재공품	1,328,136,495	1,137,802,081	1,422,554,884	-

원재료	29,926,849,409	31,427,671,491	37,867,160,351	-

미착품	1,828,567,357	2,613,844,120	-	-

소 계	63,322,087,744	63,384,229,657	62,983,388,708	-

무전기 등	상 품	3,790,761,183	2,535,985,611	4,177,579,136	-

제 품	135,401,512	109,546,000	0	-

소 계	3,926,162,695	2,645,531,611	4,177,579,136	-

합 계	67,248,250,439	66,029,761,268	67,160,967,844	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.61%	14.87%	20.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.89 회	2.66 회	2.60 회	-

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	38,421,288	38,421,288	(8,359,037)	30,062,251	-

상품	10,202,704	10,202,704	(2,934,536)	7,268,168	-

재공품	1,328,136	1,328,136	-	1,328,136	-

제품	26,955,462	26,955,462	(1,687,192)	25,268,270	-

반제품	1,519,859	1,519,859	(27,001)	1,492,857	-

미착품	1,828,567	1,828,567	-	1,828,567	-

합 계	80,256,016	80,256,016	(13,007,765)	67,248,250	-

(2) 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2024년 03월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 전대열 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 제13기말 현재 재고자산에 대한 장기체화 재고등의 내역은 없음. 라. 공정가치평가 절차요약

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	13,336,612	13,336,612	12,317,913	12,317,913

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,445,850	20,445,850	20,235,598	20,235,598

공정가치로 인식된 금융자산 소계	33,782,462	33,782,462	32,553,511	32,553,511

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	43,438,109	43,438,109	44,293,748	44,293,748

- 장단기금융상품	118,419,030	118,419,030	106,275,023	106,275,023

- 매출채권및기타채권	71,577,671	71,577,671	66,992,025	66,992,025

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	233,434,811	233,434,811	217,560,795	217,560,795

금융자산 계	267,217,273	267,217,273	250,114,306	250,114,306

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	55,970,477	55,970,477	43,890,861	43,890,861

- 단기차입금	42,000,000	42,000,000	40,000,000	40,000,000

- 기타금융부채	12,540,658	12,540,658	13,485,113	13,485,113

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	110,511,135	110,511,135	97,375,975	97,375,975

금융부채 계	110,511,135	110,511,135	97,375,975	97,375,975

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기	(단위:천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	436,293	-	436,293

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	2,540,363	-	2,540,363

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

NH광화문(엔에이치프라임리츠(일반))	10,820	-	-	10,820

NH투자증권여의도(엔에이치기업인수목적19호(일반))	428,229	-	-	428,229

아이디스홀딩스	2,444,162	-	-	2,444,162

한국제12호기업인수목적 주식회사	440,000	-	-	440,000

삼성생명	-	875,979	-	875,979

NH잠실(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁15제호)	-	15,112	-	15,112

NH광화문(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁25호)	-	25,184	-	25,184

NH광화문(옵티머스크리에이터사모투자신탁제39호)	-	50,414	-	50,414

삼성증권(타임폴리오코스닥벤처It'sTime-MS2호1종	-	1,123,310	-	1,123,310

삼성증권(외화국공채(T 0.75 11/15/24))	-	768,668	-	768,668

NH투자증권(외화국공채(T 0.25 06/15/24))	-	1,109,332	-	1,109,332

두나무 주식회사	-	79,800	-	79,800

비브스튜디오스	-	-	476,793	476,793

넥스트온	-	-	52,158	52,158

(주)러셀로보틱스	-	-	137,900	137,900

노티플러스	-	-	206,253	206,253

윈텍글로비스	-	-	293,650	293,650

엠에프씨	-	-	130,448	130,448

에스앤에스 링크 뉴패스웨이 아이피 투자조합	-	-	10,000	10,000

코셈(씨씨브이씨 코리아 소부장 펀드)	-	-	230,769	230,769

에프피에이	-	-	300,000	300,000

특수법인소프트웨어공제조합	-	-	84,475	84,475

주식회사 하우토	-	-	1,109	1,109

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	-	-	250,000	250,000

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	-	-	800,000	800,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,566,932	1,566,932

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,637,217	1,637,217

IDIS Mongolia	-	-	25,912	25,912

㈜토비스	13,621,288	-	-	13,621,288

㈜디티씨	3,594,500	-	-	3,594,500

합 계	20,538,998	7,024,456	6,219,008	33,782,462

-전기	(단위:천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	436,293	-	436,293

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	2,420,363	-	2,420,363

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

NH광화문(엔에이치프라임리츠(일반))	10,187	-	-	10,187

NH투자증권여의도(엔에이치기업인수목적19호(일반))	428,229	-	-	428,229

㈜아이디스홀딩스	2,533,856	-	-	2,533,856

한국제12호기업인수목적㈜	417,000	-	-	417,000

삼성생명	-	797,622	-	797,622

NH잠실(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁15제호)	-	18,047	-	18,047

NH광화문(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁25호)	-	30,076	-	30,076

NH광화문(옵티머스크리에이터사모투자신탁제39호)	-	60,196	-	60,196

삼성증권(타임폴리오코스닥벤처It'sTime-MS2호1종	-	1,091,133	-	1,091,133

NH투자증권(외화국공채(T 0.25 06/15/24))	-	1,049,716	-	1,049,716

미래에셋 인버스 2X 코스닥150 선물 ETN	-	37,813	-	37,813

두나무㈜	-	68,700	-	68,700

비브스튜디오스	-	-	476,793	476,793

넥스트온	-	-	52,158	52,158

㈜러셀로보틱스	-	-	200,000	200,000

노티플러스	-	-	206,253	206,253

윈텍글로비스	-	-	293,650	293,650

특수법인소프트웨어공제조합	-	-	82,559	82,559

㈜하우토	-	-	1,109	1,109

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	-	-	250,000	250,000

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	-	-	800,000	800,000

에스앤에스 링크 뉴패스웨이 아이피 투자조합	-	-	10,000	10,000

코셈(씨씨브이씨 코리아 소부장 펀드)	-	-	230,769	230,769

에프피에이	-	-	300,000	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,566,932	1,566,932

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,637,217	1,637,217

IDIS Mongolia	-	-	25,912	25,912

㈜토비스	13,164,036	-	-	13,164,036

㈜디티씨	3,841,500	-	-	3,841,500

합 계	20,394,807	6,009,960	6,148,744	32,553,511

(4) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다

-당분기	(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,744,453	-	-	-	1,744,453

- 배당수익	-	-	217,924	-	217,924

- 이자비용	-	-	-	(561,080)	(561,080)

- 외화환산손익	1,558,790	-	-	(153,167)	1,405,623

- 외환차손익	522,513	-	-	(225,375)	297,138

- 대손상각비	(50,263)	-	-	-	(50,263)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	(11,231)	-	-	(11,231)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	33,735	-	-	33,735

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	166,309	-	166,309

-전기	(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	6,397,298	-	-	-	6,397,298

- 배당수익	-	-	176,007	-	176,007

- 이자비용	-	-	-	(1,874,248)	(1,874,248)

- 외화환산손익	(645,203)	(11,360)	-	141,863	(514,701)

- 외환차손익	1,230,144	(11,790)	-	264,927	1,483,281

- 대손상각비	102,645	-	-	-	102,645

- 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	449,450	-	-	449,450

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(468,190)	-	-	(468,190)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	6,651,729	-	6,651,729

마. 진행률 적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.