아이디스 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	130,754	115,014,418

자본총계	350,551	349,947,756

부채비율	37.30%	32.87%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당분기	(원화단위:원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	9,001,701.65	13,196,207.58	13,623,175,273	19,971,140,528

JPY	10,619,318.00	595,254.00	100,536,270	5,635,448

GBP	601,509.60	13,413.38	1,199,031,191	26,737,829

AED	155,630.12	10,348.75	64,130,504	4,264,409

EUR	623,831.72	78,328.48	1,081,331,189	135,772,238

계	16,068,204,427	20,143,550,452

-전기	(원화단위:원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,900,233.84	9,951,066.20	18,510,545,520	14,278,784,874

JPY	1,708,988.00	668,731.00	15,682,186	6,136,476

GBP	528,457.32	37,882.80	1,021,143,364	73,201,314

AED	62,205.85	308,626.69	24,301,959	120,571,191

EUR	576,214.54	10,394.88	971,336,374	17,522,857

계	20,543,009,403	14,496,216,712

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(634,796,526)	634,796,526	423,176,065	(423,176,065)

JPY	9,490,082	(9,490,082)	954,571	(954,571)

GBP	117,229,336	(117,229,336)	94,794,205	(94,794,205)

AED	5,986,610	(5,986,610)	(9,626,923)	9,626,923

EUR	94,555,895	(94,555,895)	95,381,352	(95,381,352)

계	(407,534,602)	407,534,602	604,679,270	(604,679,270)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(450,000,000)	450,000,000	(450,000,000)	450,000,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	1,071,897,310	(1,071,897,310)	609,236,310	(609,236,310)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	64,288,278,868	66,162,656,221

장,단기금융상품	112,803,312,767	118,002,156,214

매출채권	54,631,198,054	57,105,067,324

금융리스채권	339,931,517	454,700,667

미수금	1,289,881,015	1,330,983,699

미수수익	1,353,968,235	1,304,825,186

대여금	440,000,014	433,666,699

보증금	4,663,610,638	4,669,778,920

당기손익-공정가치측정금융자산	9,482,115,127	8,918,019,702

계	249,292,296,235	258,381,854,632

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기	(단위:원)

구 분	3개월미만	1년미만	1-5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	54,335,439,828	2,318,394,942	344,292,430	1,822,681,090	58,820,808,290

차입금	20,203,028,767	25,792,882,192	-	-	45,995,910,959

기타금융부채(*)	1,529,635,574	3,225,182,965	10,183,989,686	2,227,818,690	17,166,626,915

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기	(단위:원)

구 분	3개월미만	1년미만	1-5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	39,335,895,482	1,305,822,658	139,168,703	1,959,637,544	42,740,524,387

차입금	20,293,732,877	25,182,975,342	-	-	45,476,708,219

기타금융부채(*)	1,426,806,660	3,455,373,079	10,642,500,433	2,559,426,810	18,084,106,982

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.