아이디스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제12(당)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제11(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제 11(전)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정)

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	1,222,456	49,733

외화보통예금	1,884,339	1,257,353

제예금	50,010	150,000

기타단기금융상품	-	5,000,000

수시RP	2,870,312	1,485,464

외화RP	9,604,949	-

계	15,632,066	7,942,550

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

정기예금(*)	4,000,000	4,000,000

기타단기금융상품	-	4,500,000

계	4,000,000	8,500,000

(*) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	42,017,345	35,544,804

(손실충당금)	(4,534,891)	(3,647,699)

매출채권소계	37,482,454	31,897,105

금융리스채권	1,307,773	1,406,504

미수금	273,459	1,015,361

미수수익	63,242	40,501

기타수취채권소계	1,644,474	2,462,366

유동합계	39,126,928	34,359,471

비유동자산	장기성매출채권	1,811,496	1,177,623

(손실충당금)	(1,872)	(1,331)

장기성매출채권 소계	1,809,624	1,176,292

금융리스채권	1,390,701	2,343,529

보증금	1,700,926	1,286,705

비유동합계	4,901,251	4,806,526

매출채권 및 기타채권 합계	44,028,179	39,165,997

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,534,891	-	-	4,534,891

장기성매출채권	1,872	-	-	1,872

합계	-	4,536,763	-	-	4,536,763

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	기초	3,647,700	2,291,414

설정(환입)	136,696	1,157,185

제각	-	-

외화평가	750,496	199,101

기말	4,534,892	3,647,700

비유동	기초	1,331	-

설정(환입)	540	1,331

제각	-	-

기말	1,871	1,331

합계	4,536,763	3,649,031

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당분기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	2,039,276	1,884,581	1,456,076	1,301,381

합계	2,039,276	1,884,581	1,456,076	1,301,381

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 1,884,581천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	-	-	120,000	489,193

㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,273,645	382,477	2,211,291

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	937,645	-	-

㈜토비스	9,978,778	11,290,581	11,148,082	13,563,182

㈜디스플레이텍	2,474,584	2,996,500	2,474,584	5,785,000

합계	12,835,839	16,498,371	14,125,143	22,048,666

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	15,632,066	-	-	15,632,066

단기금융상품	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타수취채권	44,028,179	-	-	44,028,179

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,884,581	-	1,884,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,498,371	16,498,371

자산 계	63,660,245	1,884,581	16,498,371	82,043,197

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	7,942,550	-	-	7,942,550

단기금융상품	8,500,000	-	-	8,500,000

매출채권및기타수취채권	39,165,997	-	-	39,165,997

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,301,381	-	1,301,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,048,666	22,048,666

자산 계	55,608,547	1,301,381	22,048,666	78,958,594

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	22,989,201	22,989,201

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	3,472,175	3,472,175

부채 계	-	41,461,376	41,461,376

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,403,865	21,403,865

기타금융부채	-	5,548,385	5,548,385

부채 계	-	26,952,250	26,952,250

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,884,581	1,884,581	1,301,381	1,301,381

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,498,371	16,498,371	22,048,666	22,048,666

공정가치로 인식된 금융자산 소계	18,382,952	18,382,952	23,350,047	23,350,047

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	15,632,066	15,632,066	7,942,550	7,942,550

- 단기금융상품	4,000,000	4,000,000	8,500,000	8,500,000

- 매출채권및기타수취채권	44,028,179	44,028,179	39,165,997	39,165,997

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	63,660,245	63,660,245	55,608,547	55,608,547

금융자산 계	82,043,197	82,043,197	78,958,594	78,958,594

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	22,989,201	22,989,201	21,403,865	21,403,865

- 단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-

- 기타금융부채	3,472,175	3,472,175	5,548,385	5,548,385

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	41,461,376	41,461,376	26,952,250	26,952,250

금융부채 계	41,461,376	41,461,376	26,952,250	26,952,250

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	114,079	-	114,079

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	1,770,502	1,770,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,273,645	1,273,645

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	937,645	937,645

㈜토비스	11,290,581	-	-	11,290,581

㈜디스플레이텍	2,996,500	-	-	2,996,500

합 계	14,287,081	1,884,581	2,211,290	18,382,952

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	370,879	-	370,879

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	930,502	-	930,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	489,193	489,193

㈜메디치인베스트먼트	-	-	2,211,291	2,211,291

㈜토비스	13,563,182	-	-	13,563,182

㈜디스플레이텍	5,785,000	-	-	5,785,000

합 계	19,348,182	1,301,381	2,700,484	23,350,047

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	386,605	-	-	-	386,605

- 이자비용	-	-	-	(285,085)	(285,085)

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 외화환산손익	1,940,861	-	-	(458,768)	1,482,093

- 외환차손익	2,638,182	-	-	(429,670)	2,208,512

- 대손상각비	(137,236)	-	-	-	(137,236)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(2,637,690)	-	(2,637,690)

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	507,319	-	-	-	507,319

- 이자비용	-	-	-	107,578	107,578

- 배당수익	-	-	56,000	-	56,000

- 외화환산손익	639,967	-	-	(205,847)	434,120

- 외환차손익	925,658	-	-	(186,318)	739,340

- 대손상각비	(342,495)	-	-	-	(342,495)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	2,382,030	-	2,382,030

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	736,299	5,164,297

선급비용	454,734	225,267

계	1,191,033	5,389,564

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	18,370,391	(170,741)	18,199,650	15,163,371	(496,163)	14,667,208

반제품	2,558,307	(17,809)	2,540,498	1,915,489	(7,967)	1,907,522

재공품	1,639,667	-	1,639,667	1,141,155	-	1,141,155

원재료	42,553,975	(1,936,457)	40,617,518	36,016,782	(966,755)	35,050,027

상품	13,289,136	(1,605,110)	11,684,026	9,416,769	(1,471,821)	7,944,948

미착품	-	-	-	407	-	407

계	78,411,476	(3,730,117)	74,681,359	63,653,973	(2,942,706)	60,711,267

(*)당분기말 현재 당사의 재고자산 중 19,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited(*1)	100%	6,757,975	-	영국	09월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America(*2)	100%	5,696,377	-	미국	09월30일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	09월30일	정보통신서비스업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	12월31일	정보통신서비스업

(*) 전기중 지분율 44.85%를 신규 취득하였으며, 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,269,058	3,975,238	(1,706,180)	4,260,234	(403,622)	(403,918)

IDIS America	6,723,540	8,195,482	(1,471,942)	9,248,001	124,570	(139,371)

아이디스파워텔㈜	130,766,593	23,859,013	106,907,580	38,765,520	3,743,366	3,708,394

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,927,119	3,229,382	(1,302,263)	3,778,532	(275,504)	(355,383)

IDIS America	4,625,482	5,958,054	(1,332,572)	10,528,080	209,113	89,208

아이디스파워텔㈜	121,111,419	17,912,233	103,199,186	53,107,435	1,851,828	2,338,263

(2) 관계기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	09월30일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	09월30일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*)	26.09%	14,600,862	14,600,862	베트남	09월30일	산업용모니터 제조	관계기업

(*) 당분기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트(*)	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	12월31일	투자	관계기업

(*) 전기중 설립, 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,306,847	619,943	10,726,906	1,501,194	3,396,003	(48,453)	(48,453)	(1,418,980)	(1,467,433)	-

㈜아이베스트	10,439,509	48,880,203	55,765	2,744	458,289	57,047	198,413	(1,178,652)	(980,238)	-

KORTEK VINA COMPANY	28,719,562	48,923,455	31,266,092	1,163,782	18,490,338	217,791	(1,092,208)	5,330,315	4,238,106

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,531,897	563,067	9,425,247	503,596	6,077,329	(716,716)	(717,935)	(467,040)	(1,184,975)	-

㈜아이베스트	17,555,169	43,555,551	21,995	847,283	746,998	44,672	168,195	73,247	241,442	-

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,249,197	-	-	(428,673)	-	5,820,524

기계장치	372,817	189,670	-	(110,427)	-	452,060

차량운반구	484,561	61,313	(3)	(126,244)	-	419,627

공기구비품	2,133,643	971,868	-	(661,996)	20,031	2,463,546

사용권자산	1,471,514	270,098	-	(1,262,818)	-	478,794

보안서비스자산	1,510,915	1,698,854	(48,038)	(384,010)	-	2,777,721

건설중인자산	-	59,807	-	-	(20,031)	39,776

계	15,313,230	3,251,610	(48,041)	(2,974,168)	-	15,542,631

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,809,760	11,000	-	(571,563)	-	6,249,197

기계장치	299,719	128,950	(1)	(104,851)	49,000	372,817

차량운반구	496,597	141,028	(4)	(153,060)	-	484,561

공기구비품	2,508,213	389,877	(85)	(835,904)	71,542	2,133,643

사용권자산	2,914,991	130,769	-	(1,574,246)	-	1,471,514

보안서비스자산	-	1,672,247	-	(161,332)	-	1,510,915

건설중인자산	-	120,542	-	-	(120,542)	-

계	16,119,863	2,594,413	(90)	(3,400,956)	-	15,313,230

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	780,573	957,065

제조원가	998,386	1,277,154

개발비	811,199	1,005,406

매출원가	384,010	161,332

계	2,974,168	3,400,957

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,506,249)	-	5,820,524

기계장치	2,405,148	(1,953,024)	(64)	452,060

차량운반구	978,228	(558,601)	-	419,627

공기구비품	11,926,328	(9,462,705)	(77)	2,463,546

사용권자산	6,131,226	(5,652,432)	-	478,794

보안서비스자산	3,310,481	(532,760)	-	2,777,721

건설중인자산	39,776	-	-	39,776

계	39,208,543	(23,665,771)	(141)	15,542,631

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,772	(5,077,575)	-	6,249,197

기계장치	2,215,477	(1,842,596)	(64)	372,817

차량운반구	959,932	(475,371)	-	484,561

공기구비품	10,934,430	(8,800,710)	(77)	2,133,643

사용권자산	5,991,897	(4,520,383)	-	1,471,514

보안서비스자산	1,672,247	(161,332)	-	1,510,915

계	36,191,338	(20,877,967)	(141)	15,313,230

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권(*1)	4,612,281	4,639,869

개발비	1,904,268	3,077,967

컴퓨터소프트웨어	120,488	133,961

시설이용권(*2)	1,974,275	1,974,275

기타무형자산	137,973	122,799

건설중인자산	-	-

계	8,749,285	9,948,871

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,639,869	12,539	-	(40,127)	-	4,612,281

개발비	3,077,967	1,109,613	-	(2,283,312)	-	1,904,268

컴퓨터소프트웨어	133,961	20,475	-	(33,948)	-	120,488

시설이용권	1,974,275	-	-	-	-	1,974,275

기타무형자산	122,799	73,500	-	(58,326)	-	137,973

건설중인자산	-	65,500	(65,500)	-	-	-

계	9,948,871	1,281,627	(65,500)	(2,415,713)	-	8,749,285

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,663,692	32,186	-	(56,009)	-	4,639,869

개발비	7,344,254	811,557	-	(5,077,844)	-	3,077,967

컴퓨터소프트웨어	123,351	57,900	-	(47,290)	-	133,961

시설이용권	2,070,275	-	-	-	(96,000)	1,974,275

기타무형자산	127,489	75,000	-	(79,690)	-	122,799

건설중인자산	-	75,000	(75,000)	-	-	-

계	14,329,061	1,051,643	(75,000)	(5,260,833)	(96,000)	9,948,871

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,350,264	5,159,543

제조원가	33,998	57,498

개발비	31,450	43,792

계	2,415,712	5,260,833

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,024,614	(412,333)	-	-	4,612,281

개발비	48,686,230	(46,781,962)	-	-	1,904,268

컴퓨터소프트웨어	528,140	(407,652)	-	-	120,488

시설이용권	2,731,772	-	(757,497)	-	1,974,275

기타무형자산	1,730,872	(1,592,899)	-	-	137,973

건설중인자산	-	-	-	-	-

계	58,701,628	(49,194,846)	(757,497)	-	8,749,285

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,012,075	(372,206)	-	-	4,639,869

개발비	47,576,618	(44,498,651)	-	-	3,077,967

소프트웨어	507,665	(373,704)	-	-	133,961

시설이용권	2,731,772	-	(757,497)	-	1,974,275

기타무형자산	1,657,372	(1,534,573)	-	-	122,799

계	57,485,502	(46,779,134)	(757,497)	-	9,948,871

(5) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	2,117	21,741

ADR SERIES	3,745,911	5,580,488

CAMERA	5,571,765	7,625,606

기타	2,373,673	2,057,079

계	11,693,466	15,284,914

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,109,613천원(전기:811,556천원)은 무형자산의 개발비로 10,583,854천원(전기:14,473,358천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(6) 당분기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	3,077,967	7,344,254

- 내부개발	1,109,613	811,557

- 상각	(2,283,312)	(5,077,844)

- 손상차손	-	-

기말	1,904,268	3,077,967

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	385,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000	19,500,000	재고자산

합 계	20,500,000	19,830,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	2,383,320	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	단기매입채무	17,273,154	17,124,576

단기미지급금	2,275,681	2,297,278

단기미지급비용	2,417,514	930,388

단기예수금	344,690	373,462

계	22,311,039	20,725,704

비유동부채	장기미지급비용	678,161	678,161

소계	678,161	678,161

매입채무 및 기타채무 합계	22,989,200	21,403,865

16. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국수출입은행(*)	수출성장자금	2.35%[고정금리]	15,000,000	-

4.10%[고정금리]

계	15,000,000	-

(*)재고자산 19,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.01.01 ~ 2023.12.31	15,000,000

계	15,000,000

17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	1,733,259	2,883,137

소계	1,733,259	2,883,137

비유동부채	비유동리스부채	1,390,701	2,343,529

장기임대보증금	348,216	321,719

소계	1,738,917	2,665,248

기타금융부채 합계	3,472,176	5,548,385

18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	10,086,954	12,234,002

19. 판매보증충당부채당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	300,194	343,261

전입액	463,992	362,396

사용액	(449,775)	(405,463)

기말	314,411	300,194

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 리스(1)당분기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	471,620	1,466,684

차량	7,174	4,830

기타수취채권	금융리스채권	2,698,474	3,750,033

계	3,177,268	5,221,547

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	1,733,259	2,883,137

비유동기타금융부채	비유동리스부채	1,390,701	2,343,529

계	3,123,960	5,226,666

(2) 당분기 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	259,889

1개월 초과~3개월 이하	519,036

3개월 초과~1년 이하	1,017,150

1년 초과~5년 이하	1,424,924

계	3,220,999

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

최소리스료	1년 이하	1,368,551	1,497,675

1년 초과~2년 이하	944,756	1,276,268

2년 초과~3년 이하	444,904	823,061

3년 초과~4년 이하	35,264	315,799

4년 초과~5년 이하	-	4,484

최소리스료의 합계	2,793,475	3,917,287

조정	현재가치할인(-)	95,002	167,254

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	95,002	167,254

리스순투자	2,698,473	3,750,033

(4) 당분기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

수 익	임대보증금 이자수익	26,854	28,194

리스채권에 대한 이자수익	72,252	95,104

계	99,106	123,298

비 용	사용권자산의 감가상각비	1,262,818	1,574,246

리스부채에 대한 이자비용	90,537	146,573

계	1,353,355	1,720,819

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,564,572천원(전기:1,966,016천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 1,487,127천원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

24. 자본조정(1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

25. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,856,776	6,180,348

26. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,679,097	2,549,359

이익준비금	2,679,097	2,549,359

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	69,807,131	53,437,392

계	112,486,228	95,986,751

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,216,932	6,405,261	2,154,801	5,822,089

퇴직급여	178,636	532,778	172,763	510,472

복리후생비	274,827	729,005	211,546	608,664

여비교통비	116,885	311,804	28,068	110,854

임차료	1,647	3,967	902	4,128

접대비	50,472	115,353	31,908	85,659

통신비	21,181	67,200	20,209	68,491

감가상각비	268,012	780,573	241,158	715,817

무형자산상각비	602,365	2,350,264	1,232,848	4,020,274

세금과공과	50,655	211,226	45,810	188,099

경상개발비	3,170,874	10,583,854	3,889,058	10,397,363

대손상각비	122,528	137,236	309,055	342,495

판매보증비	175,891	463,992	112,589	257,537

보험료	27,822	89,908	53,385	147,802

차량유지비	17,051	58,207	13,852	38,455

운반비	202,968	660,394	127,189	552,710

교육훈련비	5,827	8,019	1,025	5,726

도서인쇄비	654	3,937	12,138	16,223

소모품비	36,594	179,433	26,425	98,685

지급수수료	1,083,459	3,059,915	899,271	3,293,374

견본비	30,696	93,741	25,288	57,137

광고선전비	280,082	1,069,426	144,211	799,914

수도광열비	5,850	15,843	5,409	15,033

총 계	8,941,908	27,931,336	9,758,908	28,157,001

28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	155,778	386,605	142,250	507,319

배당금수익	-	210,264	-	56,000

외환차익	1,593,781	2,838,874	276,822	1,174,695

외화환산이익	1,408,610	2,692,135	-	838,203

금융수익 합계	3,158,169	6,127,878	419,072	2,576,217

금융원가:

이자비용	121,558	285,085	48,083	107,578

외환차손	156,451	630,362	87,485	435,356

외화환산손실	724,939	1,210,043	219,604	404,083

금융원가 합계	1,002,948	2,125,490	355,172	947,017

순금융수익(원가)	2,155,221	4,002,388	63,900	1,629,200

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	14,235	-	15,635

수입임대료	21,365	56,364	10,797	32,276

잡이익	134,333	415,543	104,002	387,871

기타수익 계	155,698	486,142	114,799	435,782

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	24,690	25,330	17,223	25,026

기타비용 계	24,690	25,330	17,223	25,026

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	6,136,381	3,751,084

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,289,794)	399,142

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	937,418	(663,244)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(193,454)	(8,610)

전기법인세 변동액	(26,188)	(5,271)

법인세비용	5,564,363	3,473,101

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	24,478,061	15,646,378

적용세율에 따른 법인세	5,577,191	3,439,923

조정사항

- 비과세수익	(13,700)	(5,586)

- 비공제비용	18,966	15,741

- 세율변동효과	8,094	28,294

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(26,188)	(5,271)

법인세비용	5,564,363	3,473,101

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.73%	22.20%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(382,713)	92	(35,209,596)	(382,713)	273	(104,480,649)

기말	10,333,677	950,698,284	10,333,677	2,821,093,821

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(382,713)	92	(35,209,596)	(382,713)	273	(104,480,649)

기말	10,333,677	950,698,284	10,333,677	2,821,093,821

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	6,446,248,866원	18,913,698,037원	4,256,154,880원	12,173,276,744원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,333,677주	10,333,677주	10,333,677주

기본주당순이익	623원	1,830원	411원	1,178원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(1,705,685)	(13,970,092)	(11,554,943)	(24,208,500)

원재료 및 상품 등 매입액	26,802,703	98,713,763	33,690,857	91,327,554

종업원급여	6,852,377	20,537,924	7,155,311	19,496,067

감가상각비	1,035,072	2,974,168	873,925	2,508,793

무형자산상각비	618,041	2,415,712	1,258,181	4,096,734

기타	8,119,907	23,362,525	7,817,350	22,435,332

합계(*)	41,722,415	134,034,000	39,240,681	115,655,980

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	4,812,446	17,037,997	2,675,636	6,928,947

제품매출액	37,546,085	122,547,411	37,920,174	112,140,025

반제품매출액	47,203	144,711	64,094	122,997

용역매출액	3,597,282	8,939,732	2,385,085	6,639,367

기타매출액	1,809,540	5,379,010	817,156	3,431,066

계	47,812,556	154,048,861	43,862,145	129,262,402

(2) 지역에 대한 정보

- 당분기 (단위:천원)

구분	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	3,972,092	840,354	4,812,446	14,148,454	2,889,543	17,037,997

제품매출액	19,775,746	17,770,339	37,546,085	61,133,679	61,413,732	122,547,411

반제품매출액	27,236	19,967	47,203	58,445	86,266	144,711

용역매출액	3,593,850	3,432	3,597,282	8,854,163	85,569	8,939,732

기타매출액	1,057,411	752,129	1,809,540	2,818,279	2,560,731	5,379,010

계	28,426,335	19,386,221	47,812,556	87,013,020	67,035,841	154,048,861

- 전분기 (단위:천원)

구분	3개월	전분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,755,155	920,481	2,675,636	4,478,599	2,450,348	6,928,947

제품매출액	19,039,833	18,880,341	37,920,174	56,914,727	55,225,298	112,140,025

반제품매출액	19,876	44,219	64,095	46,623	76,374	122,997

용역매출액	2,379,364	5,720	2,385,084	6,627,326	12,041	6,639,367

기타매출액	558,465	258,691	817,156	1,773,148	1,657,918	3,431,066

계	23,752,693	20,109,452	43,862,145	69,840,423	59,421,979	129,262,402

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출금액은 45,784,481천원(전분기 : 49,905,399천원) 입니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	5,564,363	3,473,101

이자비용	285,085	107,578

퇴직급여	1,449,889	1,411,467

감가상각비	2,974,168	2,423,189

무형자산상각비	2,415,712	4,096,734

대손상각비	137,236	342,495

판매보증비	463,992	257,537

견본비	93,741	57,137

외화환산손실	1,209,329	404,083

유형자산처분이익	(14,235)	(15,634)

이자수익	(386,605)	(507,318)

배당수익	(210,264)	(56,000)

외화환산이익	(2,692,135)	(838,203)

합계	11,290,276	11,156,166

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기매출채권의 감소(증가)	(5,282,787)	(9,078,937)

장기매출채권의 감소(증가)	502,283	231,925

금융리스채권의 감소(증가)	1,051,559	683,291

단기미수금의 감소(증가)	752,171	22,701

단기선급금의 감소(증가)	4,427,997	324,332

단기선급비용의 감소(증가)	(229,467)	1,628

재고자산의 감소(증가)	(14,116,075)	(24,310,700)

단기매입채무의 증가(감소)	(267,491)	7,876,180

단기미지급금의 증가(감소)	(103,044)	(258,308)

단기예수금의 증가(감소)	(28,772)	(9,816)

단기선수금의 증가(감소)	(2,147,048)	12,182,072

판매보증충당부채의 증가(감소)	(449,775)	(297,790)

합계	(15,890,449)	(12,633,422)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	20,000	99,842

기타포괄 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	937,418	(663,244)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	2,883,137	(2,248,225)	952,828	112	145,406	1,733,258

비유동리스부채	2,343,529	-	(952,828)	-	-	1,390,701

합계	5,226,666	12,751,775	-	112	145,406	18,123,959

-전분기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	취득

유동리스부채	1,449,517	(1,778,465)	3,172,761	272	32,486	2,876,571

비유동리스부채	1,459,202	-	(3,172,761)	-	4,778,741	3,065,182

합계	2,908,719	(1,778,465)	-	272	4,811,227	5,941,753

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

아이디스파워텔㈜(*2)	아이디스파워텔㈜(*2)	44.85%	정보통신서비스업

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*3)	-	26.09%	산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*4)	㈜아이베스트(*4)	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*5)	IDP Japan Co., Ltd.(*5)	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 당기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기에는 ㈜코텍의 종속기업으로 기타의특수관계자로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	268	-	1,313,123	-	96,205	-	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,577,837	(1,935,102)	-	14,717	3,818	-	-	92,515	-	-

IDIS America	7,598,191	(2,384,237)	-	-	-	-	31,743	-	-

아이디스파워텔㈜	2,750	-	60,457	-	-	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	188,056	-	-	-	-	94,998	80,245	-	-

㈜빅솔론	-	-	600	-	-	-	-	-	-

합 계	11,366,834	(4,319,339)	61,325	14,717	3,818	1,313,123	94,998	300,708	-	327,157

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	-	1,225,586	-	92,303	-	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	2,769,308	(1,598,873)	-	14,717	-	-	-	63,851	-	-

IDIS America	5,347,200	(1,969,970)	-	-	-	-	-	26,598	-	-

아이디스파워텔㈜	-	-	24,163	-	-	-	-	-	-	34,000

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	-	-	-	32,651	24,640	-	-

합 계	8,116,508	(3,568,843)	24,163	14,717	-	1,225,586	32,651	207,392	-	303,000

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	KORTEK VINACOMPANY LIMITED	14,600,862

합 계	14,600,862

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	㈜아이베스트	10,000,000

합 계	10,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,474	-	2,681,172	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	2,170,755	-	-	292,342	-

IDIS America	6,490,656	-	-	89,872	-

아이디스파워텔㈜	51,500	78,070	-	-	-

관계기업	㈜아이베스트	-	1,800	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	39,411	-	-	-	14,600,862

지배기업의
종속기업	㈜코텍	534,264	3,283	399,071	301,860	-

㈜빅솔론	-	-	-	5,530	-

합 계	9,286,586	84,627	399,071	3,370,776	16,021,150

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	5,746	-	2,584,966	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	1,307,847	-	-	270,344	-

IDIS America	7,059,480	-	-	71,039	-

아이디스파워텔㈜	-	13,888	-	-	-

관계기업	Revo America Corporation	185,137	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	1,684	-	-	10,000,000

지배기업의
종속기업	㈜코텍	5,245	-	6,556	25,100	-

㈜빅솔론	-	-	-	1,615	-

합 계	8,557,709	21,318	6,556	2,953,064	11,420,288

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,761,343	1,735,385

퇴직급여	226,823	216,598

계	1,988,166	1,951,983

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	56,492,694	41,891,963

자본총계	191,740,435	178,564,530

부채비율	29.46%	23.46%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	21,575,209.66	5,759,444.67	30,956,111	8,263,651

JPY	6,077,860.00	-	60,368	-

GBP	-	74,980.84	-	119,847

AED	109,753.04	10,643.00	42,872	4,157

EUR	498,108.74	24,773.39	701,751	34,901

계	31,761,102	8,422,556

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,973,830.16	8,434,970.29	20,122,476	9,999,657

JPY	4,285,000.00	-	44,146	-

GBP	-	56,826.41	-	90,936

AED	238,681.68	21,240.25	77,035	6,855

EUR	120,727.22	12,206.84	162,057	16,386

계	20,405,714	10,113,834

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,269,246	(2,269,246)	1,012,282	(1,012,282)

JPY	6,037	(6,037)	4,415	(4,415)

GBP	(11,985)	11,985	(9,094)	9,094

AED	3,871	(3,871)	7,018	(7,018)

EUR	66,685	(66,685)	14,567	(14,567)

계	2,333,854	(2,333,854)	1,029,188	(1,029,188)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	15,000,000	-

합계	15,000,000	-

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(150,000)	150,000	-	-

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	714,354	(714,354)	967,409	(967,409)

법인세효과	(157,158)	157,158	(212,830)	212,830

법인세차감후포괄손익	557,196	(557,196)	754,579	(754,579)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	15,632,066	7,942,550

단기금융상품	4,000,000	8,500,000

단기매출채권	37,482,454	31,897,105

유동금융리스채권	1,307,773	1,406,504

장기매출채권	1,809,624	1,176,292

비유동금융리스채권	1,390,701	2,343,529

단기미수금	273,459	1,015,361

단기미수수익	63,242	40,501

장기대여금	-	-

장기임차보증금	1,700,926	1,286,705

당기손익-공정가치측정금융자산	1,884,581	1,301,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,498,371	22,048,666

계	82,043,197	78,958,594

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	17,273,154	-	-	-	17,273,154

미지급금	2,275,681	-	-	-	2,275,681

미지급비용	2,417,514	-	-	678,161	3,095,675

예수금	344,690	-	-	-	344,690

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	1,733,259	917,452	438,164	35,084	3,123,959

임대보증금	-	348,216	-	-	348,216

금융보증계약	19,885,000	-	-	-	19,885,000

금융부채 계	58,929,298	1,265,668	438,164	713,245	61,346,375

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	17,124,576	-	-	-	17,124,576

미지급금	2,297,278	-	-	-	2,297,278

미지급비용	930,388	-	-	678,161	1,608,549

예수금	373,462	-	-	-	373,462

리스부채	2,883,137	1,224,890	802,203	316,436	5,226,666

임대보증금	-	321,719	-	-	321,719

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	23,971,841	1,546,609	802,203	994,597	27,315,250