아이디스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다.(4) 우발채무 및 약정사항가. 당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000

KEB하나은행	팩토링대출	10,000

우리은행	운전자금대출	1,276,000

기업은행	운전자금대출	1,500,000

기업은행	자금회전대출	1,000,000

- 전기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

나. 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 피고 등 답변서 제출 하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다.

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제13기 3분기(당기)	대주회계법인	-	-	-

제12기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항없음	수출 매출의 기간 귀속

제11기(전전기)	한울회계법인	적정	해당사항없음	특수관계자 매출 수익인식

나. 연결 대손충당금 설정현황(1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제13기 3분기	매출채권	63,141,460,824	2,476,488,764	3.92%

미수금	1,226,438,637	704,071,771	57.41%

단기대여금	361,833,345	-	0.00%

임차보증금	4,572,772,731	120,500,000	2.64%

장기대여금	217,500,339	-	0.00%

합 계	69,520,005,876	3,301,060,535	4.75%

제12기	매출채권	55,743,796,703	1,984,087,361	3.6%

미수금	1,569,188,427	720,742,095	45.9%

단기대여금	-	-	0.0%

임차보증금	6,857,953,890	61,850,520	0.9%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	64,170,939,020	2,766,679,976	4.3%

제11기	매출채권	47,992,703,662	2,223,213,030	4.6%

미수금	1,733,633,807	720,742,095	41.6%

단기대여금	-	-	0.0%

임차보증금	6,478,766,241	52,498,720	0.8%

장기대여금	-	-	0.0%

합 계	56,205,103,710	2,996,453,845	5.3%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,973,454,397	2,996,453,845	71,398,301

2. 순대손처리액(①-②±③)	108,997,117	32,976,409	161,381,881

① 대손처리액(상각채권액)	116,339,330	32,976,409	161,381,881

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	7,342,213

3. 대손상각비 계상(환입)액	104,534,481	-196,797,460	77,810,652

4. 연결실체의 변동으로 인한 증가액	332,068,774	3,008,626,773

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,301,060,535	2,766,679,976	2,996,453,845

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 재무상태표일 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대해 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.2) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황(단위: 원, %)

경과기간	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	59,343,346,120	849,625,879	2,948,488,825	-	63,141,460,824

특수관계자	-	-	-	-	-

계	59,343,346,120	849,625,879	2,948,488,825	-	63,141,460,824

구성비율	94.0%	1.3%	4.7%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	제13기 3분기	제12기	제11기	비고

CCTV	상 품	2,884,564,938	10,967,338,815	9,381,150,374	-

제 품	22,271,271,352	13,153,501,012	14,667,207,140	-

반제품	1,450,904,927	1,594,034,084	1,907,522,082	-

재공품	1,692,183,793	1,593,753,021	1,141,154,904	-

원재료	36,495,468,681	38,195,135,302	35,050,027,089	-

미착품	2,077,188,838	309,153,718	406,913	-

소 계	66,871,582,529	65,812,915,952	62,147,468,502	-

무전기 등	상 품	3,974,390,656	4,366,325,207	5,574,374,112	-

제 품	105,673,566	0	0	-

소 계	4,080,064,222	4,366,325,207	5,574,374,112	-

합 계	70,951,646,751	70,179,241,159	67,721,842,614	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.23%	21.6%	22.2%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.41 회	2.18 회	2.80 회	-

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	42,493,015	42,493,015	(5,891,873)	36,601,142	-

상품	10,067,242	10,067,242	(3,208,287)	6,858,955	-

재공품	1,692,184	1,692,184	-	1,692,184	-

제품	23,484,576	23,484,576	(1,213,304)	22,271,272	-

반제품	1,464,363	1,464,363	(13,458)	1,450,905	-

미착품	2,077,189	2,077,189	-	2,077,189	-

합 계	81,278,569	81,278,569	(10,326,922)	70,951,647	-

(2) 재고자산 실사내역1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2023년 9월 30일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 전대열 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 제13기 3분기말 현재 재고자산에 대한 장기체화 재고등의 내역은 없음. 라. 공정가치평가 절차요약

(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	11,829,137	11,829,137	2,453,773	2,453,773

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,049,381	20,049,381	19,350,334	19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계	31,878,518	31,878,518	21,804,106	21,804,106

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	23,055,109	23,055,109	39,382,856	39,382,856

- 장단기금융상품	109,414,190	109,414,190	62,075,272	62,075,272

- 매출채권및기타채권	70,691,316	70,691,316	60,554,840	60,554,840

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	203,160,616	203,160,616	162,012,968	162,012,968

금융자산 계	235,039,134	235,039,134	183,817,074	183,817,074

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	43,839,276	43,839,276	36,718,998	36,718,998

- 단기차입금	35,000,000	35,000,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	13,944,156	13,944,156	14,336,417	14,336,417

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	92,783,432	92,783,432	66,055,414	66,055,414

금융부채 계	92,783,432	92,783,432	66,055,414	66,055,414

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	2,351,347	2,351,347

정보통신공제조합	15,393	15,393

NH광화문(엔에이치프라임리츠(일반))	10,301	-	-	10,301

NH투자증권여의도(엔에이치기업인수목적19호(일반))	419,905	-	-	419,905

아이디스홀딩스	2,670,639	-	-	2,670,639

NH광화문(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁25호)	-	30,697	-	30,697

NH광화문(옵티머스크리에이터사모투자신탁제39호)	-	61,434	-	61,434

NH잠실(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁15제호)	-	18,419	-	18,419

삼성증권(타임폴리오코스닥벤처It'sTime-MS2호1종	-	1,043,291	-	1,043,291

삼성생명	-	696,823	-	696,823

NH투자증권(외화국공채(T 0.25 06/15/24))	-	1,078,706	-	1,078,706

주식회사 하우토	-	-	1,109	1,109

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	-	-	250,000	250,000

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	-	-	600,000	600,000

특수법인소프트웨어공제조합	-	-	82,559	82,559

두나무	-	48,000	-	48,000

비브스튜디오	-	-	558,680	558,680

넥스트온	-	-	200,000	200,000

노티플러스	-	-	301,152	301,152

㈜러셀로보틱스	-	-	200,000	200,000

윈텍글로비스	-	-	293,650	293,650

에스앤에스링크뉴패스웨이아이피투자조합	-	-	10,000	10,000

한국제12호기업인수목적 주식회사	-	-	200,000	200,000

코셈(씨씨브이씨 코리아 소부장 펀드)	-	-	300,000	300,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,332,498	-	-	13,332,498

㈜디스플레이텍	3,698,500	-	-	3,698,500

합 계	20,131,843	5,715,750	6,030,926	31,878,518

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	2,051,347	-	2,051,347

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,429,700	-	-	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,902,250	-	-	2,902,250

합 계	16,331,950	2,438,380	3,033,776	21,804,106

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	4,655,852	-	-	-	4,655,852

- 배당수익	-	-	175,383	-	175,383

- 이자비용	-	-	-	(1,383,961)	(1,383,961)

- 외화환산손익	964,536	32,934	-	(137,852)	859,617

- 외환차손익	996,265	27,733	-	200,992	1,224,990

- 대손상각비	(86,135)	-	-	-	(86,135)

-당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	249,043	-	-	249,043

-당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	(357,863)	-	-	(357,863)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	6,524,928	-	6,524,928

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,682,575	-	-	-	1,682,575

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 이자비용	-	-	-	(359,711)	(359,711)

- 외화환산손익	2,118,634	-	-	(534,930)	1,583,704

- 외환차손익	2,635,422	-	-	(688,199)	1,947,223

- 대손상각비	(161,796)	-	-	-	(161,796)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(2,637,690)	-	(2,637,690)

마. 진행률 적용 수주계약 현황-해당사항이 없습니다.