아이디스 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	115,014,418	111,753,425

자본총계	349,947,756	340,342,913

부채비율	32.87%	32.84%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당기	(원화단위:원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,900,233.84	9,951,066.20	18,510,545,520	14,278,784,874

JPY	1,708,988.00	668,731.00	15,682,186	6,136,476

GBP	528,457.32	37,882.80	1,021,143,364	73,201,314

AED	62,205.85	308,626.69	24,301,959	120,571,191

EUR	576,214.54	10,394.88	971,336,374	17,522,857

계	20,543,009,403	14,496,216,712

-전기	(원화단위:원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	11,343,431.63	8,133,980.17	16,674,234,863	11,956,950,854

JPY	9,306,681.00	599,462.00	87,155,205	5,613,842

GBP	879,511.26	98,752.87	1,621,528,525	182,067,704

AED	146,364.87	102,410.51	58,578,149	40,986,734

EUR	1,789,933.04	10,770.48	2,736,324,336	16,465,156

계	21,177,821,078	12,202,084,290

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	423,176,065	(423,176,065)	471,728,401	(471,728,401)

JPY	954,571	(954,571)	8,154,136	(8,154,136)

GBP	94,794,205	(94,794,205)	143,946,082	(143,946,082)

AED	(9,626,923)	9,626,923	1,759,142	(1,759,142)

EUR	95,381,352	(95,381,352)	271,985,918	(271,985,918)

계	604,679,270	(604,679,270)	897,573,679	(897,573,679)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(450,000,000)	450,000,000	(450,000,000)	450,000,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	609,236,310	(609,236,310)	568,236,545	(568,236,545)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	66,162,656,221	61,529,497,879

장,단기금융상품	118,002,156,214	125,080,592,323

매출채권	57,105,067,324	51,570,734,503

금융리스채권	454,700,667	1,278,378,448

미수금	1,330,983,699	1,900,723,021

미수수익	1,304,825,186	1,815,355,681

대여금	433,666,699	517,000,037

보증금	4,669,778,920	4,595,383,265

당기손익-공정가치측정금융자산	8,918,019,702	10,840,516,719

계	258,381,854,632	259,128,181,876

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:원)

구 분	3개월미만	1년미만	1-5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	39,335,895,482	1,305,822,658	139,168,703	1,959,637,544	42,740,524,387

차입금	20,293,732,877	25,182,975,342	-	-	45,476,708,219

기타금융부채(*)	1,426,806,660	3,455,373,079	10,642,500,433	2,559,426,810	18,084,106,982

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기	(단위:원)

구 분	3개월미만	1년미만	1-5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	41,729,973,094	257,930,156	319,253,596	1,597,263,554	43,904,420,400

차입금	20,373,249,315	25,240,202,740	-	-	45,613,452,055

기타금융부채(*)	1,538,126,882	3,019,115,409	4,503,185,372	1,960,419,900	11,020,847,563

(*) 상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.