아이디스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제13(당)기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제12(전)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당분기	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	03월31일	4,000,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	03월31일	1,000,000주	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%	44.85%	대한민국	03월31일	7,771,418주	통신업

1.2.2 당분기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,638,959	4,528,173	(1,889,214)	1,417,087	(114,108)	(214,836)

IDIS America	5,535,329	7,374,217	(1,838,888)	3,181,388	(149,960)	(200,466)

아이디스파워텔㈜	186,268,456	26,075,984	160,192,472	12,167,713	2,184,749	2,179,602

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,232,395	3,912,114	(1,679,719)	5,453,990	(454,997)	(377,456)

IDIS America	4,988,619	6,627,041	(1,638,421)	11,707,987	(218,062)	(305,850)

아이디스파워텔㈜(*)	132,477,295	23,896,848	108,580,447	52,158,991	4,229,959	5,381,261

(*) 전기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익 입니다.1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

- 당분기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

㈜링크제니시스	포함	지분 취득

㈜링크인베스트먼트	포함	링크제니시스의 종속기업

㈜큐렉스	포함	링크제니시스의 종속기업

주식회사비케이랩	포함	링크제니시스의 종속기업

전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔㈜	1,148,801	111,634,349	477,859

합계	1,148,801	111,634,349	477,859

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔㈜	2,122,509	60,667,352	-

합계	2,122,509	60,667,352	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디스파워텔㈜	729,893	(6,374,671)	(89,601)

합계	729,893	(6,374,671)	(89,601)

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디스파워텔㈜	6,982,996	(2,070,632)	(212,720)

합계	6,982,996	(2,070,632)	(212,720)

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

현금	70	2,000,000

원화보통예금	3,678,529	9,745,206

외화보통예금	3,351,848	2,541,790

제예금	2,164,713	50,000

기타단기금융상품	15,064,280	11,640,420

수시RP	2,870,498	1,000,000

외화RP	16,892,372	12,405,440

합 계	44,022,310	39,382,856

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과목	당분기	전기

유동	정기예금(*)	56,229,673	53,060,000

기타단기금융상품(*)	11,812,741	4,004,129

소계	68,042,414	57,064,129

비유동	정기예금	3,000	-

기타장기금융상품	5,025,645	5,011,143

소계	5,028,645	5,011,143

합 계	73,071,059	62,075,272

(*) 당사의 정기예금 800,000천원 및 기타단기금융상품 3,060,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 15참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	매출채권	54,578,461	48,432,763

(손실충당금)	(1,922,342)	(2,092,799)

매출채권소계	52,656,120	46,339,964

금융리스채권	1,161,555	1,224,890

미수금	1,593,259	1,771,538

(손실충당금)	(704,033)	(704,561)

미수수익	1,509,464	829,263

대여금	307,500	-

유동성임차보증금	300,175	195,393

기타수취채권소계	4,167,921	3,316,524

소계	56,824,041	49,656,488

비유동	매출채권	5,764,598	5,905,551

(손실충당금)	(30,548)	(34,595)

금융리스채권	2,067,747	1,118,639

장기대여금	190,833	-

보증금	4,373,142	4,050,258

(손실충당금)	(130,500)	(141,500)

소계	12,235,272	10,898,352

합 계	69,059,313	60,554,840

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동	매출채권	-	1,922,342	-	-	1,922,342

기타수취채권	-	704,033	-	-	704,033

소계	-	2,626,375	-	-	2,626,375

비유동	매출채권	-	30,548	-	-	30,548

기타수취채권	-	130,500	-	-	130,500

소계	-	161,048	-	-	161,048

합 계	-	2,787,422	-	-	2,787,422

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

유동	기초	2,797,360	2,891,608

설정(환입)	(187,340)	203,550

제각	10,806	(297,799)

연결실체의 변동	5,550	-

기말	2,626,375	2,797,360

비유동	기초	176,095	104,845

설정(환입)	(15,047)	83,100

제각	-	(11,851)

기말	161,048	176,095

합 계	2,787,422	2,973,454

(4) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동	수익증권	-	4,988,102	-	-

채무증권	3,384,356	3,428,830	-	-

지분증권	1,834,153	1,834,153	-	-

소계	5,218,509	10,251,086	-	-

비유동	지분상품	279,269	-	279,269	-

채무상품(*)	3,153,838	3,336,331	2,284,669	2,453,773

소계	3,433,106	3,336,331	2,563,938	2,453,773

합계	8,651,615	13,587,417	2,563,938	2,453,773

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 2,528,380천원 입니다.7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,372,798	220,297	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	1,645,586	162,180	1,645,586

㈜토비스	7,071,496	11,641,087	9,978,778	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,474,584	4,114,500	2,474,584	2,902,250

합계	9,928,557	18,773,971	12,835,839	19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	44,022,310	-	-	44,022,310

장,단기금융상품	73,071,059	-	-	73,071,059

매출채권및기타채권	69,059,313	-	-	69,059,313

당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,587,417	-	13,587,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,773,971	18,773,971

자산 계	186,152,682	13,587,417	18,773,971	218,514,071

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	39,382,856	-	-	39,382,856

장,단기금융상품	62,075,272	-	-	62,075,272

매출채권및기타채권	60,554,840	-	-	60,554,840

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,453,773	-	2,453,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,350,334	19,350,334

자산 계	162,012,968	2,453,773	19,350,334	183,817,074

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	40,604,429	40,604,429

단기차입금	-	15,600,000	15,600,000

기타금융부채	-	14,987,544	14,987,544

부채 계	-	71,191,973	71,191,973

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	36,718,998	36,718,998

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	14,336,417	14,336,417

부채 계	-	66,055,414	66,055,414

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	13,587,417	13,587,417	2,453,773	2,453,773

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,773,971	18,773,971	19,350,334	19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계	32,361,388	32,361,388	21,804,106	21,804,106

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	44,022,310	44,022,310	39,382,856	39,382,856

- 장단기금융상품	73,071,059	73,071,059	62,075,272	62,075,272

- 매출채권및기타채권	69,059,313	69,059,313	60,554,840	60,554,840

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	186,152,682	186,152,682	162,012,968	162,012,968

금융자산 계	218,514,071	218,514,071	183,817,074	183,817,074

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	40,604,429	40,604,429	36,718,998	36,718,998

- 단기차입금	15,600,000	15,600,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	14,987,544	14,987,544	14,336,417	14,336,417

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	71,191,973	71,191,973	66,055,414	66,055,414

금융부채 계	71,191,973	71,191,973	66,055,414	66,055,414

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	2,141,347	2,141,347

소프트웨어투자공제조합	15,393	15,393

NH광화문(엔에이치프라임리츠(일반))	10,554	-	-	10,554

NH투자증권여의도(엔에이치기업인수목적19호(일반))	412,419	-	-	412,419

아이디스홀딩스	3,004,749	-	-	3,004,749

NH광화문(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁25호)	-	48,130	-	48,130

NH광화문(옵티머스크리에이터사모투자신탁제39호)	-	96,305	-	96,305

NH잠실(옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁15제호)	-	28,879	-	28,879

삼성증권(타임폴리오코스닥벤처It'sTime-MS2호1종	-	1,006,522	-	1,006,522

삼성증권(제3848회 파생결합증권(사모))	-	1,036,700	-	1,036,700

삼성생명	-	554,178	-	554,178

주식회사 하우토	-	-	1,109	1,109

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	-	-	250,000	250,000

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	-	-	400,000	400,000

특수법인소프트웨어공제조합	-	-	82,559	82,559

두나무	-	64,800	-	64,800

kb증권(발행어음)	-	1,623,306	-	1,623,306

nh증권(발행어음)	-	529,283	-	529,283

비브스튜디오	-	-	683,002	683,002

넥스트온	-	-	400,000	400,000

투자조합	-	-	-	-

노티플러스	-	-	301,152	301,152

이노그리드	-	-	250,000	250,000

㈜러셀로보틱스	-	-	200,000	200,000

에스앤에스링크뉴패스웨이아이피투자조합	-	-	10,000	10,000

주식회사팸택(아이피솔루션투자조합2호)	-	-	50,000	50,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	11,641,087	-	-	11,641,087

㈜디스플레이텍	4,114,500	-	-	4,114,500

합 계	19,183,309	7,516,482	5,661,597	32,361,388

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	2,051,347	-	2,051,347

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,429,700	-	-	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,902,250	-	-	2,902,250

합 계	16,331,950	2,438,380	3,033,776	21,804,106

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,217,990	-	-	-	1,217,990

- 배당수익	-	174,164	-	174,164

- 이자비용	-	-	(309,847)	(309,847)

- 외화환산손익	982,508	-	(56,041)	926,467

- 외환차손익	191,454	-	87,514	278,968

- 대손상각비	213,385	213,385

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	3,403,825	-	3,403,825

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	456,533	-	-	-	456,533

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 이자비용	-	-	-	(63,933)	(63,933)

- 외화환산손익	204,031	-	-	19,225	223,256

- 외환차손익	242,433	-	-	(195,177)	47,256

- 대손상각비	196,797	-	-	-	196,797

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	1,912,022	-	1,912,022

9. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	선급금	2,256,075	2,068,034

선급법인세	201,053	-

선급비용	4,008,751	3,077,635

소계	6,465,879	5,145,669

비유동	선급비용	1,652,912	1,693,847

확정급여자산	1,691,829	2,000,575

소계	3,344,741	3,694,422

합 계	9,810,620	8,840,091

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	37,526,183	(3,772,601)	33,753,582	41,120,298	(3,253,138)	37,867,160

상품	10,451,206	(2,863,240)	7,587,966	11,367,512	(3,068,542)	8,298,970

재공품	1,681,198	-	1,681,198	1,422,555	-	1,422,555

제품	15,029,058	(337,443)	14,691,614	17,509,989	(346,245)	17,163,744

반제품	2,420,930	(9,437)	2,411,493	2,416,044	(7,506)	2,408,538

미착품	22,151	-	22,151	-	-	-

합 계	67,130,726	(6,982,721)	60,148,004	73,836,399	(6,675,431)	67,160,968

11. 계약자산과 계약부채(1) 당분기 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	275,108	302,659

비유동	240,420	251,794

합계	515,529	554,453

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	737,090	330,360	737,416	347,893

선수금	1,367,416	-	658,030	-

선수수익	117,256	125,438	107,781	107,896

합 계	2,221,762	455,798	1,503,226	455,788

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	03월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	9,706,535	한국	03월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA	26.09%	14,600,862	5,012,271	베트남	03월31일	제조업	관계기업

㈜링크플렉스(*1)	33.33%	500,000	120,302	한국	03월31일	그 외 기타 전자 부품 제조업	관계기업

링크로시스㈜ (*2)(*3)	83.33%	100,000	103,458	한국	03월31일	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	관계기업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*4)	22.73%	1,000,000	1,052,969	한국	03월31일	투자조합	관계기업

(*1) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 종속기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.(*2) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크제니시스의 지분율 입니다.(*3) 당기중 종속회사로 편입된 링크제니시스의 공동기업 입니다. ㈜링크제니시스의 지분율은 83.33%이나 ㈜휴비오와 출자한 혼합적(인적,물적) 공동기업 입니다.(*4) 당기중 종속회사로 편입된 링크인베스트먼트의 공동기업 입니다. 상기의 지분율은 ㈜링크인베스트먼트의 지분율 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	9,679,888	한국	12월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA(*)	26.09%	14,600,862	4,520,818	베트남	12월31일	제조업	관계기업

(*) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,221,271	480,684	9,669,787	1,091,364	1,485,922	(218,976)	(233,649)	(224,101)	(457,751)	-

㈜아이베스트	4,971,613	53,285,677	16,500	1,581	-	(152,923)	(3,748)	163,631	159,883	-

KORTEK VINA	29,304,488	44,133,129	28,306,685	1,089,448	4,937,550	739,945	457,550	1,424,989	1,882,540	-

㈜링크플렉스	202,711	172,850	14,654	-	64,083	(100,555)	(100,618)	-	(100,618)	-

링크로시스㈜	37,138	87,083	72	-	-	(1,264)	(1,254)	-	(1,254)	-

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	4,235,218	400,000	2,183	-	158,630	130,459	130,459	-	130,459	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,596,767	495,329	9,562,207	1,131,335	6,686,140	(316,103)	(323,033)	(444,535)	(767,568)	-

㈜아이베스트	5,066,090	53,067,897	52,495	2,165	458,289	(87,065)	(1,055,483)	(1,106,633)	(2,162,115)	-

KORTEK VINA	26,819,377	43,287,413	26,921,065	1,026,782	21,803,725	69,430	779,080	404,829	1,183,908	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	손상차손	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(8,059,196)	33.54%	(2,703,054)	-	-	190	-

㈜아이베스트	58,239,210	16.67%	9,706,535	-	-	-	9,706,535

KORTEK VINA	44,041,484	26.09%	11,490,423	4,114,888	(10,587,967)	(5,073)	5,012,271

㈜링크플렉스	360,906	33.33%	120,302	-	-	-	120,302

링크로시스㈜	124,150	83.33%	103,458	-	-	-	103,458

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	4,633,035	22.73%	1,053,089	-	(120)	-	1,052,969

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	손상차손누계액	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(7,601,445)	33.54%	(2,549,525)	-	-	(2,082)	-

㈜아이베스트	58,079,327	16.67%	9,679,888	-	-	-	9,679,888

KORTEK VINA	42,158,944	26.09%	10,999,269	4,114,888	(10,587,967)	(5,371)	4,520,818

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	손상차손	기타(*)	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜아이베스트	9,679,888	-	(625)	27,272	-	-	9,706,535

KORTEK VINA	4,520,818	-	119,673	371,780	-	-	5,012,271

㈜링크플렉스	-	-	-	-	-	120,302	120,302

링크로시스㈜	-	-	-	-	-	103,458	103,458

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	-	-	-	-	-	1,052,969	1,052,969

(*)기타는 당기 중 링크제니시스 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	손상차손	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜아이베스트	10,040,240	-	(175,914)	(184,439)	-	9,679,888

KORTEK VINA	-	14,600,862	371,961	135,962	(10,587,967)	4,520,818

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation	(2,093,712)	(78,176)	(2,171,888)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,993,761)	(99,951)	(2,093,712)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	3,210,019	-	-	-	-	525,520	3,735,539

건물및구축물	5,716,755	-	-	(143,861)	-	1,104,366	6,677,261

기계장치	2,543,927	6,500	(12,073)	(138,609)	-	122,920	2,522,665

차량운반구	378,473	-	-	(41,150)	-	57,901	395,224

공기구비품	6,965,231	100,236	(3,987)	(591,068)	114,193	486,851	7,071,456

사용권자산건물	12,092,994	3,807,665	(3,584,608)	(729,076)	-	57,417	11,644,392

사용권자산차량	254,713	-	-	(36,099)	-	192,957	411,571

보안서비스자산	3,118,576	550,387	(15,914)	(208,800)	-	-	3,444,249

건설중인자산	575,831	2,000	-	-	(2,000)	-	575,831

합 계	34,856,521	4,466,788	(3,616,582)	(1,888,665)	112,193	2,547,932	36,478,188

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	3,210,019	-	-	-	-	-	3,210,019

건물및구축물	6,292,199	-	-	(575,443)	-	-	5,716,755

기계장치	1,815,829	215,602	(150,073)	(531,614)	1,281,816	(87,632)	2,543,927

차량운반구	484,560	61,313	(6)	(167,394)	-	-	378,473

공기구비품	4,715,324	2,151,191	(89,322)	(2,310,643)	2,488,777	9,903	6,965,231

사용권자산건물	2,408,787	12,203,779	(122,444)	(2,539,580)	-	142,453	12,092,994

사용권자산차량	305,124	129,257	(29,313)	(163,707)	-	13,352	254,713

보안서비스자산	1,510,915	2,236,026	(61,412)	(566,954)	-	-	3,118,576

건설중인자산	1,654,022	410,176	-	-	(1,488,367)	-	575,831

합 계	22,396,780	17,407,345	(452,570)	(6,855,336)	2,282,226	78,076	34,856,521

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기.

판매비와관리비	651,975	2,251,431

제조원가	347,593	2,943,099

개발비	318,831	1,093,852

매출원가	570,266	566,954

계	1,888,665	6,855,336

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,735,539	-	-	-	3,735,539

건물및구축물	12,842,618	(6,165,357)	-	-	6,677,261

기계장치	8,412,878	(5,566,781)	(269,982)	(53,450)	2,522,665

차량운반구	1,155,520	(760,296)	-	-	395,224

공기구비품	25,876,776	(18,805,244)	-	(76)	7,071,456

사용권자산건물	14,046,626	(2,402,234)	-	-	11,644,392

사용권자산차량	856,640	(445,069)	-	-	411,571

보안서비스자산	4,358,904	(914,655)	-	-	3,444,249

건설중인자산	629,761	-	(53,930)	-	575,831

합 계	71,915,263	(35,059,637)	(323,912)	(53,526)	36,478,188

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액(*)	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,210,019	-	-	-	3,210,019

건물및구축물	11,504,575	(5,787,820)	-	-	5,716,755

기계장치	7,586,701	(4,772,728)	(269,982)	(64)	2,543,927

차량운반구	978,184	(599,711)	-	-	378,473

공기구비품	24,869,391	(17,904,039)	(45)	(76)	6,965,231

사용권자산건물	13,719,665	(1,626,671)	-	-	12,092,994

사용권자산차량	541,525	(286,812)	-	-	254,713

보안서비스자산	3,830,395	(711,820)	-	-	3,118,576

건설중인자산	629,761	-	(53,930)	-	575,831

합 계	66,870,217	(31,689,600)	(323,957)	(140)	34,856,521

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

영업권(*3)	11,616,543	-

산업재산권(*1)	4,604,955	4,612,480

개발비	2,200,500	2,010,538

소프트웨어	1,347,122	1,518,418

시설이용권(*2)	2,780,729	3,641,417

고객관계	26,434,490	1,800,023

기타무형자산	199,875	215,200

건설중인자산	2,394,000	2,394,000

합 계	51,578,214	16,192,076

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*3) 당기 중 ㈜링크제니시스의 종속회사 편입으로 인해 영업권을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*)	손상차손	기말잔액

영업권	-	10,560,618	-	-	1,055,925	-	11,616,543

산업재산권	4,612,480	3,632	-	(11,876)	719	-	4,604,955

개발비	2,010,538	595,513	-	(405,550)	-	-	2,200,500

소프트웨어	1,518,418	52,590	-	(269,216)	45,330	-	1,347,122

시설이용권	3,641,417	-	(1,130,692)	-	270,004	-	2,780,729

고객관계	1,800,023	-	-	(128,573)	24,763,040	-	26,434,490

기타의무형자산	215,200	-	-	(15,325)	-	-	199,875

건설중인자산	2,394,000	-	-	-	-	-	2,394,000

합 계	16,192,076	11,212,352	(1,130,692)	(830,540)	26,135,018	-	51,578,214

(*) 기타증감은 ㈜링크제니시스의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,643,582	22,265	-	(53,367)	-	-	4,612,480

개발비	3,077,967	1,672,010	-	(2,739,439)	-	-	2,010,538

소프트웨어	4,517,086	91,475	(1,086,903)	(1,744,610)	-	(258,630)	1,518,418

시설이용권	3,199,201	514,216	(72,000)	-	-	-	3,641,417

고객관계	2,314,315	-	-	(514,292)	-	-	1,800,023

기타의무형자산	122,799	166,500	-	(74,099)	-	-	215,200

건설중인자산	2,394,000	65,500	(65,500)	-	-	-	2,394,000

합 계	20,268,950	2,531,966	(1,224,403)	(5,125,808)	-	(258,630)	16,192,076

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	640,393	3,702,230

제조원가	179,803	1,381,784

개발비	10,344	41,794

계	830,540	5,125,808

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

영업권	11,725,461	-	(108,918)	-	11,616,543

산업재산권	5,064,139	(456,848)	(1,788)	(548)	4,604,955

개발비	49,844,140	(47,643,640)	-	-	2,200,500

소프트웨어	17,255,295	(15,625,314)	(282,859)	-	1,347,122

시설이용권	2,915,266	-	(134,537)	-	2,780,729

기타무형자산	1,823,872	(1,623,997)	-	-	199,875

건설중인자산	2,394,000	-	-	-	2,394,000

고객관계	27,397,869	(963,379)	-	-	26,434,490

합 계	118,420,042	(66,313,179)	(528,101)	(548)	51,578,214

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,054,452	(440,185)	(1,788)	-	4,612,480

개발비	49,248,628	(47,238,090)	-	-	2,010,538

소프트웨어	16,846,878	(15,045,600)	(282,859)	-	1,518,418

시설이용권	4,398,914	-	(757,497)	-	3,641,417

기타무형자산	1,823,872	(1,608,672)	-	-	215,200

건설중인자산	2,394,000	-	-	-	2,394,000

고객관계	2,571,461	(771,438)	-	-	1,800,023

합 계	82,338,205	(65,103,986)	(1,042,143)	-	16,192,076

(5) 당분기 및 전기중 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위(CGU)별로 배분되어 있습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

투자부문	11,616,543	-

합 계	11,616,543	-

(6) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	-	2,242

ADR SERIES	1,243,622	5,042,259

CAMERA	1,691,347	7,700,976

기타	1,191,478	4,091,755

계	4,126,447	16,837,231

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 595,513천원(전기:1,672,010천원)은 무형자산의 개발비로, 3,530,935천원(전기:15,165,221천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(7) 당분기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	2,010,538	3,077,967

- 내부개발	595,513	1,672,010

- 상각	(405,550)	(2,739,439)

기말	2,200,500	2,010,538

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	800,000	198,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000	19,500,000	재고자산

㈜케이티	3G결합상품 재판매사업을 위한 담보	3,060,000	3,060,000	단기금융상품

합 계	23,360,000	22,758,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	6,384,723	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

신한은행	포괄여신한도	5,000,000	무담보신용대출 한도약정(*)

정성우	지급보증	567,840

정성우	지급보증	1,200,000

(*) 연결회사는 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동	단기매입채무	15,849,661	16,614,375

단기미지급금	8,556,841	8,180,514

단기미지급비용	6,631,882	6,428,712

미지급배당금	3,269,405	38,159

단기예수금	4,183,187	3,806,709

소계	38,490,976	35,068,468

비유동	장기미지급금	1,184,166	823,157

장기미지급비용	929,287	827,373

소계	2,113,453	1,650,529

합 계	40,604,429	36,718,998

17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동	유동리스부채	4,556,718	4,474,176

소계	4,556,718	4,474,176

비유동	비유동리스부채	10,129,906	9,597,661

장기임대보증금	300,919	264,579

소계	10,430,826	9,862,240

합 계	14,987,544	14,336,417

18. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국수출입은행(*)	수출성장자금	4.10% [고정금리]	-	15,000,000

3.98% [3개월 변동금리]	15,000,000	-

우리은행	운전자금대출	3.82% [고정금리]	600,000	-

계	15,600,000	15,000,000

(*)재고자산 19,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.04.01 ~ 2023.12.31	15,600,000

계	15,600,000

19. 기타부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기	전기

유동	단기선수금	1,367,416	658,030

단기선수수익	117,256	107,781

비유동	장기선수수익	125,438	107,896

합 계	1,610,111	873,706

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	903,135	300,194

전입액	141,384	1,460,873

사용액	(287,756)	(857,932)

기타증감	176,771	-

기말	933,534	903,135

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 복구충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	-	180,506	180,506	747,763	116	747,879

연결실체의변동	-	1,164	1,164	-	-	-

전입액	-	-	-	116	180,390	180,506

사용액	-	-	-	(747,879)	-	(747,879)

기말	-	181,670	181,670	-	180,506	180,506

21. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	11,644,392	12,092,994

차량	411,571	254,713

기타수취채권	금융리스채권	3,229,302	2,343,529

자산 합계	15,285,265	14,691,237

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	4,556,718	4,474,176

비유동기타금융부채	비유동리스부채	10,129,906	9,597,661

부채 합계	14,686,624	14,071,837

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	379,578

1개월 초과~3개월 이하	755,190

3개월 초과~1년 이하	3,293,935

1년 초과~5년 이하	9,170,112

5년 초과	2,822,139

계	16,420,954

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

최소리스료	1년 이하	1,304,615	1,276,268

1년 초과~2년 이하	1,074,095	823,061

2년 초과~3년 이하	684,407	315,799

3년 초과~4년 이하	355,351	4,484

4년 초과~5년 이하	94,327	-

최소리스료의 합계	3,512,795	2,419,612

조정	현재가치할인(-)	283,493	76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	283,493	76,083

리스순투자	3,229,302	2,343,529

(3) 당분기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

수익	임대보증금 이자수익	20,811	36,697

리스채권에 대한 이자수익	25,960	91,171

기타수익	1,114	4,028

수익 합계	47,884	131,896

비용	사용권자산의 감가상각비	765,176	2,703,288

리스부채에 대한 이자비용	137,164	183,150

리스자산처분손실	61	99

단기리스료및소액리스료	29,380	315,206

비용 합계	931,781	3,201,744

22. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 697,552천원(전기:2,413,951천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 692,301천원 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,974,986	5,230,274

사외적립자산의 공정가치	(6,666,815)	(7,230,848)

차감계(*)	(1,691,829)	(2,000,574)

(*) 기타비유동자산 중 확정급여자산으로 인식하였습니다.2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	126,610	216,975

순이자원가	(25,707)	(2,402)

합계	100,903	214,572

3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와관리비	100,903	214,572

합계	100,903	214,572

4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	5,230,274	7,541,317

당기근무원가	126,610	867,899

이자비용	64,608	180,889

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(1,169,652)

-기타사항에 의한 효과	-	(381,722)

지급액	(446,506)	(1,808,457)

기말	4,974,987	5,230,274

5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	7,230,848	7,928,781

사외적립자산의 이자수익	90,316	190,498

사외적립자산의 재측정요소	(6,507)	(78,000)

사용자의기여금	-	796,111

지급액	(647,842)	(1,606,542)

기말	6,666,815	7,230,848

6) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

채무상품 등	6,666,815	7,230,848

7) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	5.14%	5.14%

미래임금상승률	3.58%	3.58%

8) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석음 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)6.46%/7.19%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	7.23%/(-)6.61%

9) 당분기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	353,689	340,735	1,070,844	1,818,955	1,390,763	4,974,987

10) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당분기 및 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	83,809	28,379

23. 우발채무 및 약정사항당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

KEB하나은행	팩토링대출	10,000

우리은행	운전자금대출	1,276,000

기업은행	운전자금대출	1,500,000

기업은행	자금회전대출	1,000,000

- 전기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

(2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 피고 등 답변서 제출 하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다. 2) 사건명 : 손해배상청구 - 피고 등 답변서 제출하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 손해배상청구의 소의 원고소가는 20백만원입니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

기타자본잉여금	(42)	-

계	74,086,805	74,086,846

25. 자본조정(1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

26.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,996,723	5,152,966

지분법자본변동	362,783	(36,269)

해외사업환산손익	(311,932)	(192,306)

계	7,047,573	4,924,391

27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,765,745	2,679,098

이익준비금	2,765,745	2,679,098

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	75,134,863	71,822,360

계	117,900,608	114,501,458

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,475,954	5,187,359

퇴직급여	380,195	464,282

복리후생비	840,417	758,614

보험료	48,761	47,371

감가상각비	651,975	528,036

무형자산상각비	640,393	1,251,624

대손상각비	(213,385)	(196,797)

지급수수료	3,154,554	2,215,326

광고선전비	2,144,518	414,509

교육훈련비	79,255	67,913

차량유지비	96,753	85,580

도서인쇄비	10,786	10,818

접대비	48,793	30,594

임차료	38,411	39,702

통신비	57,706	126,861

운반비	339,669	252,365

세금과공과	230,268	210,280

소모품비	99,435	59,467

수도광열비	24,818	24,474

경상개발비	3,530,935	4,052,445

여비교통비	380,335	104,178

견본비	40,385	28,512

판매수수료	71,950	119,312

판매보증비	141,384	68,859

총 계	18,314,264	15,951,684

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,217,990	456,533

배당수익	174,164	210,264

외화환산이익	489,778	344,991

외환차익	926,467	260,175

금융수익 합계	2,808,399	1,271,963

금융비용

이자비용	309,847	63,933

외화환산손실	-	121,734

외환차손	210,810	212,919

금융비용 합계	520,657	398,586

순금융수익(원가)	2,287,741	873,377

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	14,845

무형자산처분이익	49,247	-

수입임대료	12,623	11,499

잡이익	392,866	210,219

기타수익 계	454,736	236,563

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	61	-

복구공사비용	-	730

기부금	273	406

잡손실	7,410	1,554

기타비용 계	7,745	2,690

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,715,233	2,201,951

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	861,365	721,234

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(485,802)	(400,411)

전기법인세 변동액	(5,045)	(107,491)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(412,205)	(134,643)

법인세비용	1,673,546	2,280,640

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	8,280,524	10,593,027

적용세율에 따른 법인세	1,830,030	2,448,012

조정사항	(156,485)	(167,373)

- 비공제비용	58,407	59,504

- 비과세수익	(73,665)	(18,658)

- 이연법인세 미인식 효과	103,082	-

- 세율변동효과	-	(127,621)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(5,045)	(107,491)

- 기타	(239,263)	26,893

법인세비용	1,673,546	2,280,639

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.21%	21.53%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(382,713)	90	(34,444,170)

기말	10,333,677	90	930,030,930

가중평균유통보통주식수	10,333,677

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(382,713)	90	(34,444,170)

기말	10,333,677	90	930,030,930

가중평균유통보통주식수	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

지배기업지분당기순이익	5,458,176,847	7,477,447,616

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

기본주당순이익	528	724

(3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	7,012,963	(2,457,399)

원재료 및 상품 등 매입액	23,023,837	33,900,562

종업원급여	10,445,040	10,158,765

감가상각비	1,538,316	1,605,213

무형자산상각비	522,997	1,514,658

기타	16,486,303	8,816,317

합계(*)	59,029,455	53,538,116

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

34. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

제조사업 부문	통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등

정보통신 부문	정보통신서비스, 단말기유통 등

(2) 당분기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	55,683,596	12,167,713	67,851,309

내부매출액	(3,395,112)	-	(3,395,112)

순영업수익	52,288,484	12,167,713	-	64,456,198

영업이익(손실)	3,462,369	1,968,709	(4,335)	5,426,742

- 전분기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	52,569,126	12,609,722	-	65,178,848

내부매출액	(2,179,168)	-	-	(2,179,168)

순영업수익	50,389,958	12,609,722	-	62,999,680

영업이익(손실)	7,877,187	1,642,135	(57,759)	9,461,563

(3) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,588,244	4,744,590	6,332,834	3,093,002	4,091,214	7,184,216

제품매출액	21,629,760	17,255,522	38,885,282	18,533,461	21,248,916	39,782,377

반제품매출액	12,573	6,496	19,069	16,779	59,596	76,375

용역매출액	4,526,541	2,974	4,529,515	1,916,011	7,624	1,923,635

무선사업매출	12,167,713	-	12,167,713	12,609,722	-	12,609,722

기타매출액	1,597,604	924,180	2,521,784	686,201	737,153	1,423,354

계	41,522,436	22,933,762	64,456,198	36,855,176	26,144,503	62,999,679

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	63,252,834	1,417,087	3,181,388	(3,395,112)	64,456,198

내부매출액	(3,284,870)	(110,241)	-	3,395,112	-

순영업수익	59,967,964	1,306,846	3,181,388	-	64,456,198

비유동자산(*)	85,659,824	727,305	407,321	1,261,952	88,056,402

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	61,746,700	1,185,838	2,246,310	(2,179,168)	62,999,680

내부매출액	(2,070,959)	(108,209)	-	2,179,168	-

순영업수익	59,675,741	1,077,629	2,246,310	-	62,999,680

비유동자산(*)	35,923,701	174,423	551,816	1,971,071	38,621,011

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출금액은 17,774,262천원(전분기 : 14,725,295천원) 입니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,673,546	2,280,640

이자비용	309,847	63,933

퇴직급여	672,823	724,688

감가상각비	1,888,665	1,599,662

무형자산상각비	830,540	1,643,231

대손상각비	(213,385)	7,340

유형자산처분손실	61	-

판매보증비	141,384	68,789

견본비	40,385	28,512

외화환산손실	(780)	121,734

재고자산감모및평가손실	-	1,047

지분법이익	(119,049)	(24,216)

유형자산처분이익	-	(14,845)

무형자산처분이익	(49,247)	-

이자수익	(1,217,990)	(456,533)

배당수익	(174,164)	(210,264)

외화환산이익	(925,688)	(344,991)

대손충당금환입	-	(203,766)

합계	2,856,950	5,284,961

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,537,975)	(7,806,776)

장기매출채권의 감소(증가)	781,150	409,047

금융리스채권의 감소(증가)	331,828	347,956

미수금의 감소(증가)	459,123	165,319

선급금의 감소(증가)	62,989	341,877

선급비용의 감소(증가)	145,803	79,085

재고자산의 감소(증가)	7,355,367	(2,777,073)

계약자산의 감소(증가)	38,924	36,532

매입채무의 증가(감소)	(1,572,988)	(3,705,554)

미지급금의 증가(감소)	(1,490,671)	(193,893)

장기미지급금의 증가(감소)	3,730	3,770

예수금의 증가(감소)	(32,972)	(55,884)

계약부채의 증가(감소)	(17,859)	(89,395)

선수수익의 증가(감소)	27,018	15,069

선수금의 증가(감소)	150,478	(2,073,857)

퇴직급여채무의 증가(감소)	201,336	-

판매보증부채의 증가(감소)	(287,756)	(111,724)

합계	1,617,525	(15,415,501)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(485,802)	(404,645)

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	31,608	4,921

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	15,000,000	-	-	-	600,000	15,600,000

유동리스부채	4,474,176	(938,527)	2,081,702	45,722	(1,106,355)	4,556,718

비유동리스부채	9,597,661	(24,439)	(2,081,702)	7,130	2,631,256	10,129,906

합계	29,071,837	(962,966)	-	52,852	2,124,901	30,286,624

-전분기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	3,453,778	(866,458)	324,995	2,815	162,931	3,078,061

비유동리스부채	2,928,155	(31,436)	(324,995)	7,610	(32,155)	2,547,179

합계	6,381,933	14,102,106	-	10,425	130,776	20,625,240

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*2)	-	26.09%	산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*3)	㈜아이베스트	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*4)	IDP Japan Co., Ltd.	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합	메디치 2022-1 그로쓰투자조합	㈜아이베스트의 종속기업	투자

㈜링크제니시스(*5)	-	아이디스파워텔㈜의 종속기업	SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트(*5)	-	링크제니시스의 종속기업	투자,경영컨설팅

㈜큐렉스 (*5)	-	링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

주식회사비케이랩(*5)	-	링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스(*5)	-	링크제니시스의 공동기업	그 외 기타 전자 부품 제조업

링크로시스㈜(*5)	-	링크제니시스의 공동기업	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*5)	-	링크인제스트먼트의 공동기업	투자조합

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 당기 중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 전기에는 ㈜코텍의 종속기업으로 기타의특수관계자로 분류 하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 당기에 지분 21.05% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	57,756	1,490,410	-	97,351	1,657,003	180,000

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	27,284	89,000

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	-	17,820	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜코텍	70,485	-	-	104,874	34,367	-	-

지배기업의 종속기업	㈜빅솔론	-	1,376	-	-	-	-	-

합 계	70,485	76,953	1,490,410	104,874	131,719	1,684,286	269,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	272	1,490,410	-	104,207	180,000

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	273,742	-	-	91,924	36,850	-

㈜빅솔론	-	709	-	-	-	-

합 계	273,742	981	1,490,410	91,924	141,057	269,000

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다- 당분기중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	14,600,862

합 계	14,600,862

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금수익	기타수익	원재료등매입	기타비용	자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	57,428	491	-	998,003	1,657,003

관계기업	㈜아이베스트	-	-	600	-	-	27,284

지배기업의종속기업	㈜코텍	179,925	-	-	129,151	59,007	-

합 계	179,925	57,428	1,091	129,151	1,057,011	1,684,286

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	491	-	883,155	1,420,288

관계기업	㈜아이베스트	-	600	-	-	-

KORTEK VINA	-	-	-	-	14,600,862

지배기업의종속기업	㈜코텍	60,480	-	121,854	92,110	-

㈜빅솔론	-	-	-	5,530	-

합 계	60,480	1,091	121,854	980,795	16,021,150

(5) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당분기 및 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	307,500	-

장기대여금	190,833	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	840,443	705,864

퇴직급여	101,094	89,953

계	941,537	795,817

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	금융기관	내역	담보금액및지급보증액

임직원	기업은행	임직원생활안정 자금대출	198,000

합 계	198,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	80,060,242	74,006,295

자본총계	312,979,919	259,664,348

부채비율	25.58%	28.50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	26,970,486.76	5,973,726.58	35,164,121	7,788,545

JPY	54,961.00	138,000.00	539	1,354

GBP	1,006,676.31	18,986.40	1,625,732	30,662

AED	127,268.94	22,147.01	45,178	7,862

EUR	537,537.74	8,921.56	764,126	12,682

계	37,599,696	7,841,105

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	21,313,473.51	7,122,329.27	27,010,565	9,026,128

JPY	5,315,283.00	0.00	50,664	-

GBP	893,697.24	23,050.00	1,365,274	35,213

AED	278,000.92	7,829.98	95,927	2,702

EUR	494,772.11	15,192.10	668,536	20,528

계	29,190,967	9,084,570

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,737,558	(2,737,558)	1,798,444	(1,798,444)

JPY	(81)	81	5,066	(5,066)

GBP	159,507	(159,507)	133,006	(133,006)

AED	3,732	(3,732)	9,323	(9,323)

EUR	75,144	(75,144)	64,801	(64,801)

계	2,975,859	(2,975,859)	2,010,640	(2,010,640)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	15,600,000	15,000,000

합계	15,600,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당분기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(156,000)	156,000	(150,000)	150,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	787,779	(787,779)	816,597	(816,597)

법인세효과	(164,646)	164,646	(170,669)	170,669

법인세차감후포괄손익	623,133	(623,133)	645,929	(645,929)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	44,022,310	39,382,856

장,단기금융상품	73,071,059	62,075,272

매출채권	58,390,170	52,210,920

금융리스채권	3,229,302	2,343,529

미수금	889,226	1,066,977

미수수익	1,509,464	829,263

대여금	498,333	-

보증금	4,542,817	4,104,151

당기손익-공정가치측정금융자산	13,587,417	2,453,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,773,971	19,350,334

계	218,514,071	183,817,074

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	15,849,661	-	-	-	15,849,661

미지급금	8,556,841	1,184,166	-	-	9,741,007

미지급비용	6,631,882	-	929,287	7,561,169

미지급이자	-	-

미지급배당금	3,269,405	3,269,405

단기차입금	15,600,000	15,600,000

예수금	4,183,187	-	-	-	4,183,187

리스부채	4,556,718	2,433,126	2,698,077	4,998,703	14,686,624

임대보증금	-	300,919	-	-	300,919

금융보증계약	19,698,000	-	-	-	19,698,000

금융부채 계	78,345,695	3,918,212	2,698,077	5,927,990	90,889,973

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	16,614,375	-	-	-	16,614,375

미지급금	8,180,514	823,157	-	-	9,003,670

미지급비용	6,428,712	-	-	827,373	7,256,084

미지급이자	-	-	-	-	-

미지급배당금	38,159	-	-	-	38,159

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

예수금	3,806,709	-	-	-	3,806,709

리스부채	4,474,176	2,975,423	2,785,440	3,836,798	14,071,837

임대보증금	-	264,579	-	-	264,579

금융보증계약	22,901,000	-	-	-	22,901,000

금융부채 계	77,443,645	4,063,159	2,785,440	4,664,171	88,956,414

38. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분(%)(*)	이전대가

㈜링크제니시스	SW개발 및 판매	사업다각화 등	2023.03.23	2,369,357주(21.05%)	23,598,796

(*) 지분율은 자기주식을 제외한 유효지분율입니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이전대가

현금	23,598,796

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	장부가액	평가증(감)	공정가치

식별가능자산	현금및현금성자산	3,750,090	-	3,750,090

장,단기금융상품	23,459,780	-	23,459,780

매출채권및기타수취채권	2,598,224	-	2,598,224

재고자산	466,428	-	466,428

당기손익-공정가치측정금융자산	11,043,645	-	11,043,645

기타자산	1,686,144	-	1,686,144

유형자산	2,296,551	-	2,296,551

무형자산(고객관계 제외)	1,805,610	-	1,805,610

고객관계(*1)	-	24,329,408	24,329,408

이연법인세자산	549,608	(5,084,846)	(4,535,238)

자산 소계(A)	66,900,641

식별가능부채	매입채무및기타채무	1,880,093	-	1,880,093

기타금융부채	198,638	-	198,638

차입금	600,000	-	600,000

충당부채	176,771	-	176,771

당기법인세부채	56,549	-	56,549

기타부채	651,520	-	651,520

부채 소계(B)	3,563,570

인수시점 비지배기업지분(*2)	1,397,985

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)	61,939,087

취득지분율(%)	21.05%

인수지분에 대한 공정가치	13,038,178

이전대가	23,598,796

영업권	10,560,618

비지배기업지분(*2)	50,298,894

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 고객과의 관계를 인식하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.(*2) 당기에 취득한 링크제니시스에 대한 비지배지분(%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금으로 지급한대가	23,598,796

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(3,750,090)

순현금유출	19,848,705