아이디스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제11(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제10(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
제10(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적 분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대 전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 지 배 기 업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당반기	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	06월30일	4,000,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	06월30일	1,000,000주	DVR 판매업

아이디스파워텔(주)(*)((구)케이티파워텔(주))	44.85%	-	대한민국	06월30일	7,771,418주	통신업

(*) 당기 중 지분 44.85% 취득하여 종속기업으로 포함하였습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력 있는것으로 판단하였습니다(주석37 참조). 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명변경되었습니다.1.2.2 당반기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,276,578	3,519,561	(1,242,983)	1,413,612	(242,124)	(296,103)

IDIS America	5,487,699	6,861,038	(1,373,339)	5,443,630	102,204	48,441

아이디스파워텔(주)	117,133,977	16,656,449	100,477,528	26,463,780	(376,821)	(383,394)

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,411,950	3,358,829	(946,879)	3,877,132	(454,181)	(355,673)

IDIS America	2,941,653	4,363,433	(1,421,780)	5,642,514	(691,948)	(587,688)

1.2.3 연결대상범위의 변동- 당반기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

아이디스파워텔(주)	포함	지분취득

1.2.4 비지배지분(1) 당반기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔(주)	-	56,519,522	-

합계	-	56,519,522	-

- 전기 : 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.(2) 당반기 및 전기 중 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

당반기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

원화보통예금	531,941	136,369

외화보통예금	7,432,045	9,844,113

제예금	150,000	200,000

기타단기금융상품	27,207,380	13,100,000

수시RP	1,985,625	3,475,474

합 계	37,306,991	26,755,956

4. 장,단기금융상품당반기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과목	당반기	전기

유동	정기예금(*)	27,120,000	39,000,000

기타단기금융상품	19,000,000	4,000,000

소계	46,120,000	43,000,000

비유동	정기예금	500,000	-

소계	500,000	-

합 계	46,620,000	43,000,000

( * ) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	매출채권	46,956,747	21,689,245

(손실충당금)	(2,323,056)	(71,398)

매출채권소계	44,633,691	21,617,847

금융리스채권	1,399,180	-

미수금	1,002,092	176,755

(손실충당금)	(738,998)	-

미수수익	269,656	534,753

기타수취채권소계	1,931,930	711,508

소계	46,565,621	22,329,355

비유동	매출채권	5,299,275	615,705

(손실충당금)	(48,912)	-

금융리스채권	3,051,563	-

장기대여금	-	10,000,000

보증금	6,458,143	1,479,825

(손실충당금)	(2,499)	-

소계	14,757,570	12,095,530

합 계	61,323,191	34,424,885

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동	매출채권	-	2,323,056	-	-	2,323,056

기타수취채권	-	738,998	-	-	738,998

소계	-	3,062,054	-	-	3,062,054

비유동	매출채권	-	48,912	-	-	48,912

기타수취채권	-	2,499	-	-	2,499

소계	-	51,411	-	-	51,411

합 계	-	3,113,465	-	-	3,113,465

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

유동	기초	71,398	162,725

설정(환입)	32,121	(74,795)

제각	-	(16,532)

연결실체의 변동	2,958,535	-

기말	3,062,054	71,398

비유동	기초	-	-

설정(환입)	1,319	-

제각	-	-

연결실체의 변동	50,092	-

기말	51,411	-

합 계	3,113,465	71,398

(4) 당반기 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전기말 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	1,046,207	995,085	1,748,676	1,697,693

지분상품	279,269	-

합계	1,325,476	995,085	1,748,676	1,697,693

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 995,085 천 원 입니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	120,000	379,269	120,000	379,269

㈜메디치인베스트먼트	382,477	988,739	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	473,480

㈜토비스	11,148,082	13,420,745	11,148,082	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,474,584	3,295,500	2,664,936	2,628,500

합계	14,125,143	18,084,253	14,815,495	16,640,451

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	37,306,991	-	-	37,306,991

장,단기금융상품	46,620,000	-	-	46,620,000

매출채권및기타채권	61,323,192	-	-	61,323,192

당기손익-공정가치측정금융자산	-	995,085	-	995,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,084,253	18,084,253

자산 계	145,250,183	995,085	18,084,253	164,329,521

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	26,755,956	-	-	26,755,956

단기금융상품	43,000,000	-	-	43,000,000

매출채권및기타채권	34,424,884	-	-	34,424,884

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,697,693	-	1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,640,451	16,640,451

자산 계	104,180,840	1,697,693	16,640,451	122,518,984

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	35,224,281	35,224,281

기타금융부채	-	8,389,607	8,389,607

부채 계	-	43,613,888	43,613,888

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	15,225,473	15,225,473

기타금융부채	-	4,071,098	4,071,098

부채 계	-	19,296,571	19,296,571

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	995,085	995,085	1,697,693	1,697,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,084,253	18,084,253	16,640,451	16,640,451

공정가치로 인식된 금융자산 소계	19,079,338	19,079,338	18,338,144	18,338,144

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	37,306,991	37,306,991	26,755,956	26,755,956

- 단기금융상품	46,620,000	46,620,000	43,000,000	43,000,000

- 매출채권및기타채권	61,323,192	61,323,192	34,424,884	34,424,884

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	145,250,183	145,250,183	104,180,840	104,180,840

금융자산 계	164,329,521	164,329,521	122,518,984	122,518,984

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	35,224,281	35,224,281	15,225,473	15,225,473

- 기타금융부채	8,389,607	8,389,607	4,071,098	4,071,098

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	43,613,888	43,613,888	19,296,571	19,296,571

금융부채 계	43,613,888	43,613,888	19,296,571	19,296,571

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	559,693	-	559,693

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	420,000	-	420,000

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜토비스	13,420,745	-	-	13,420,745

㈜디스플레이텍	3,295,500	-	-	3,295,500

합 계	16,716,245	979,693	1,383,401	19,079,339

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	637,693	-	637,693

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	60,000	-	60,000

필파크	-	1,000,000	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	473,480	473,480

㈜토비스	12,170,463	-	-	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,628,500	-	-	2,628,500

합 계	14,798,963	1,697,693	1,841,488	18,338,144

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익	-

- 이자수익	398,084	-	-	-	398,084

- 배당수익	-	-	56,000	-	56,000

- 이자비용	-	-	-	75,407	75,407

- 외화환산손익	348,916	-	-	(84,026)	264,890

- 외환차손익	336,735	-	-	67,388	404,123

- 대손상각비	(33,440)	-	-	-	(33,440)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	1,695,167	-	1,695,167

- 전반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익	-

- 이자수익	565,558	-	-	-	565,558

- 배당수익	-	-	264,812	-	264,812

- 이자비용	-	-	-	47,781	47,781

- 외화환산손익	8,958	-	-	(272,953)	(263,995)

- 외환차손익	906,379	-	-	(203,410)	702,969

- 대손상각비	(260,714)	-	-	-	(260,714)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(1,719,173)	-	(1,719,173)

9. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	선급금	2,967,958	838,828

선급비용	4,792,292	219,648

소계	7,760,250	1,058,476

비유동	선급비용	2,957,240	-

소계	2,957,240	-

합 계	10,717,490	1,058,476

10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	23,029,940	(1,545,327)	21,484,613	14,518,793	(1,397,299)	13,121,494

상품	12,327,173	(1,372,775)	10,954,398	3,399,756	(432,647)	2,967,109

재공품	1,785,823	-	1,785,823	980,310	-	980,310

제품	9,866,878	(261,689)	9,605,189	9,351,094	(601,552)	8,749,542

반제품	1,445,832	(4,197)	1,441,635	1,116,917	(19,930)	1,096,987

합 계	48,455,646	(3,183,988)	45,271,658	29,366,870	(2,451,428)	26,915,442

11. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동	375,958	-

비유동	312,384	-

합계	688,342	-

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당반기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	888,091	462,322	-	-

선수금	882,785	-	117,290	-

선수수익	150,672	113,141	-	-

합 계	1,921,548	575,463	117,290	-

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	06월30일	DVR 판매업	관계기업

(주)아이베스트(*)	16.67%	10,000,000	9,991,000	한국	06월30일	투자	관계기업

(*) 당기 중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,261,503	655,099	8,300,218	931,161	3,008,024	(441,757)	(442,947)	(222,927)	(665,874)	-

(주)아이베스트	20,035,173	40,732,836	22,008	800,000	313,631	(123,995)	(56,529)	2,531	(53,998)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,606,189	711,099	8,250,498	715,693	6,821,705	(583,159)	(583,159)	371,933	(211,227)	-

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	당기 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,314,777)	33.54%	(2,117,976)	-	(7,005)	-

(주)아이베스트	59,946,002	16.67%	9,991,000	-	-	9,991,000

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(5,648,903)	33.54%	(1,894,642)	-	(6,737)	-

(3) 당 반 기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

(주)아이베스트	-	10,000,000	(9,422)	422	9,991,000

- 전기 지분법 평가내역은 없습니다. (4) 당반기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,750,572)	(148,833)	(1,899,405)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	전기 지분법손익	전기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,553,205)	(197,367)	(1,750,572)

13. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감(*)	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	119,436	3,210,019

건물	6,809,761	11,000	-	(285,782)	-	44,957	6,579,936

기계장치	306,857	66,999	-	(48,091)	49,000	1,640,797	2,015,562

차량운반구	496,597	141,028	-	(72,724)	-	-	564,901

공기구비품	2,563,332	193,438	-	(420,164)	50,842	3,170,431	5,557,879

사용권자산건물	3,830,901	192,571	-	(974,605)	-	573,491	3,622,358

사용권자산차량	45,257	27,476	-	(19,746)	-	257,257	310,244

보안서비스자산	-	744,853	-	(32,936)	-	-	711,917

건설중인자산	-	99,842	-	-	(99,842)	-	-

합 계	17,143,288	1,477,207	-	(1,854,048)	-	5,806,369	22,572,816

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	2,934,377	156,206	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,967,600	410,795	-	(568,634)	-	-	6,809,761

기계장치	306,612	105,973	(14)	(105,288)	-	(426)	306,857

차량운반구	269,190	354,487	(8,900)	(118,180)	-	-	496,597

공기구비품	2,400,933	895,754	(17,132)	(801,151)	85,685	(757)	2,563,332

사용권자산건물	4,207,686	1,490,275	(3,997)	(1,875,259)	-	12,196	3,830,901

사용권자산차량	-	85,358	-	(41,031)	-	930	45,257

건설중인자산	6,727	78,958	-	-	(85,685)	-	-

합 계	17,093,125	3,577,806	(30,043)	(3,509,543)	-	11,943	17,143,288

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	693,838	1,309,562

제조원가	626,546	1,202,975

개발비	500,727	997,006

매출원가	32,936	-

합 계	1,854,047	3,509,543

(3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,210,019	-	-	3,210,019

건물	11,504,575	(4,924,640)	-	6,579,935

기계장치	48,927,119	(46,911,492)	(64)	2,015,563

차량운반구	1,029,963	(465,062)	-	564,901

공기구비품	32,820,473	(27,262,515)	(78)	5,557,880

사용권자산건물	8,695,670	(5,073,312)	-	3,622,358

사용권자산차량	584,930	(274,686)	-	310,244

보안서비스자산	744,853	(32,936)	-	711,917

합 계	107,517,602	(84,944,643)	(142)	22,572,817

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,315,773	(4,506,012)	-	6,809,761

기계장치	2,053,185	(1,746,264)	(64)	306,857

차량운반구	888,935	(392,339)	-	496,596

공기구비품	10,813,239	(8,249,827)	(78)	2,563,334

사용권자산건물	7,373,982	(3,543,081)	-	3,830,901

사용권자산차량	85,358	(40,102)	-	45,256

합 계	35,621,055	(18,477,625)	(142)	17,143,288

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권(*1)	4,657,654	4,663,692

개발비	5,280,899	7,344,254

소프트웨어	5,555,415	123,351

시설이용권(*2)	3,295,201	2,070,275

고객관계(*3)	2,571,461	-

기타무형자산	165,144	127,489

합 계	21,525,774	14,329,061

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*3) 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인해 고객관계를 인식하였습니다.(주석37참조)

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,663,692	17,244	-	(27,637)	4,354	-	4,657,653

개발비	7,344,255	686,089	-	(2,749,444)	-	-	5,280,900

소프트웨어	123,350	57,900	-	(24,127)	5,398,291	-	5,555,414

시설이용권	2,070,275	-	-	-	1,224,926	-	3,295,201

고객관계	-	-	-	-	2,571,461	-	2,571,461

기타의무형자산	127,490	75,000	-	(37,345)	-	-	165,145

건설중인자산	-	30,000	(30,000)	-	-	-	-

합 계	14,329,062	866,233	(30,000)	(2,838,553)	9,199,032	-	21,525,774

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,675,610	38,759	-	(50,677)	-	-	4,663,692

개발비	7,204,173	5,550,095	-	(5,075,054)	(26,822)	(308,137)	7,344,255

소프트웨어	17,652	145,154	-	(39,456)	-	-	123,350

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	(97,327)	2,070,275

기타무형자산	232,929	-	-	(105,440)	-	-	127,490

합 계	14,297,966	5,734,008	-	(5,270,627)	(26,822)	(405,464)	14,329,062

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	2,787,426	5,148,878

제조원가	28,832	87,664

개발비	22,295	34,085

합 계	2,838,553	5,270,627

(4) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,017,247	(357,806)	(1,788)	-	4,657,653

개발비	47,451,150	(42,170,251)	-	-	5,280,899

소프트웨어	24,306,743	(18,723,020)	(28,308)	-	5,555,415

시설이용권	3,956,698	-	(661,497)	-	3,295,201

기타무형자산	1,657,372	(1,492,228)	-	-	165,144

고객관계	2,571,461	-	-	-	2,571,461

합 계	84,960,671	(62,743,305)	(691,593)	-	21,525,773

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,979,890	(316,198)	-	-	4,663,692

개발비	46,765,061	(39,420,807)	-	-	7,344,254

컴퓨터소프트웨어	449,765	(326,414)	-	-	123,351

시설이용권	2,731,772	-	(661,497)	-	2,070,275

기타무형자산	1,582,372	(1,454,883)	-	-	127,489

합 계	56,508,860	(41,518,302)	(661,497)	-	14,329,061

(5) 당반기 및 전기말 현재 영업권은 없습니다.

(6) 당반기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당반기	전기

IDR SERIES	21,301	19,828

ADR SERIES	2,578,520	4,701,252

CAMERA	3,781,909	7,250,846

기타	812,662	2,323,690

합 계	7,194,392	14,295,616

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 686,089천원(전기:5,550,095천원)은 무형자산의 개발비로 6,508,305천원(전기:8,745,522천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. (7) 당반기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	7,344,254	7,204,173

- 내부개발	686,089	5,550,094

- 상각	(2,749,444)	(5,075,054)

- 손상차손	-	(308,137)

- 기타	-	(26,822)

기말	5,280,899	7,344,254

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 당반기말 현재 타인에게 제공 하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	363,000	정기예금

㈜케이티	3G결합상품 재판매사업을 위한 담보	3,120,000	3,120,000	단기금융상품

㈜케이티	기업무선대리점 사업을 위한 예금담보	500,000	500,000	장기금융상품

합 계	4,620,000	3,983,000

( 2 ) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	3,675,616	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

신한은행	포괄여신한도	10,000,000	무담보신용대출한도약정(*)

(*) 연결회사는 당반기말 현재 실행금액은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	단기매입채무	17,315,753	10,683,785

단기미지급금	5,607,569	2,617,841

단기미지급비용	7,581,756	875,302

미지급배당금	38,155	-

단기예수금	3,753,113	371,742

소계	34,296,346	14,548,670

비유동	장기미지급비용	927,935	676,804

소계	927,935	676,804

합 계	35,224,281	15,225,474

17. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	유동리스부채	3,543,755	1,949,526

소계	3,543,755	1,949,526

비유동	비유동리스부채	4,432,238	1,936,478

장기임대보증금	413,614	185,094

소계	4,845,852	2,121,572

합 계	8,389,607	4,071,098

18. 기타부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당반기	전기

유동	단기선수금	882,786	117,290

단기선수수익	150,672	-

비유동	장기선수수익	113,141	-

합 계	1,146,599	117,290

19. 충당부채(1) 판매보증충당부채 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	343,261	186,780

전입액	144,948	651,091

사용액	(188,083)	(494,610)

기말	300,126	343,261

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 복구충당부채당반기 및 전기말 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	-	-	-	-	-	-

전입액	-	-	-	-	-	-

사용액	-	-	-	-	-	-

연결실체의변동	747,879	116	747,995	-	-	-

기말	747,879	116	747,995	-	-	-

20. 리스 (1) 당반기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	3,622,358	3,830,901

차량	310,244	45,257

자산 합계	3,932,602	3,876,158

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	3,543,755	1,949,526

비유동기타금융부채	비유동리스부채	4,432,238	1,936,478

부채 합계	7,975,993	3,886,004

(2) 당반기 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	349,045

1개월 초과~3개월 이하	593,317

3개월 초과~1년 이하	2,633,302

1년 초과~5년 이하	4,685,413

5년 초과	15,312

계	8,276,389

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

최소리스료	1년 이하	1,498,416	-

1년 초과~2년 이하	1,437,293	-

2년 초과~3년 이하	1,062,214	-

3년 초과~4년 이하	572,147	-

4년 초과~5년 이하	96,425	-

최소리스료의 합계	4,666,495	-

조정	현재가치할인(-)	228,149	-

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	228,149	-

리스순투자	4,438,346	-

(4) 당반기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

수익	임대보증금 이자수익	14,587	32,846

수익 합계	14,587	32,846

비용	사용권자산의 감가상각비	994,351	1,916,290

리스부채에 대한 이자비용	75,407	110,960

비용 합계	1,069,758	2,027,250

21. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 999,005천원(전기:1,810,269천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 1,106,247천원(미지급된 기여금 중 연결실체의 변동으로 인한 금액은 127,277천원) 입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도(1) 당반기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	7,973,924	-

사외적립자산의 공정가치	(7,216,343)	-

차감계	757,580	-

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 없습니다.(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	-

연결실체의 변동	7,973,924	-

기말금액	7,973,924	-

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	-

연결실체의 변동	7,216,343	-

기말금액	7,216,343	-

(6) 당반기말 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기말

채무상품 등	7,216,343	-

(7) 당반기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인률	2.03%	2.03%

미래임금상승률	3.98%	3.98%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석음 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동율

할인율	1.0% 증가/감소	(-)7.93%/9.11%

미래임금상승률	1.0% 증가/감소	8.84%/(-)7.86%

(9) 당반기말 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	650,594	440,144	1,356,135	2,208,909	3,318,142	7,973,924

22. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

신한은행	전자방식 외상매출채권 결제약정	3,000,000

- 전기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

(2) 당반기말 현재 2021년 2월에 종속회사 중 아이디스파워텔(주)의 소액주주로부터 손해배상 소송이 제기되어 진행중에 있습니다. 당 소송과 관련하여 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

소송명	원고	소송금액	충당부채 설정금액

민사소송	권덕연 외 72명	365,000,000	-

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

24. 자본조정 (1) 자기주식

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

25.기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,088,106	1,423,466

지분법자본변동	422	-

해외사업환산손익	(109,847)	(25,808)

계	2,978,681	1,397,658

26. 이익잉여금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,549,360	2,239,349

이익준비금	2,549,360	2,239,349

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	52,633,782	41,624,700

계	95,183,142	83,864,049

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,547,091	5,083,363	2,331,792	4,781,329

퇴직급여	169,878	337,708	152,906	303,754

복리후생비	242,764	462,654	212,020	417,521

보험료	48,355	117,237	27,087	60,835

감가상각비	349,590	693,838	225,933	421,314

무형자산상각비	1,396,200	2,787,426	1,330,339	2,473,782

대손상각비	18,556	33,440	144,608	260,714

지급수수료	1,612,680	2,227,848	549,179	1,107,197

광고선전비	482,366	683,616	343,951	889,696

교육훈련비	4,491	4,701	491	1,755

차량유지비	20,278	37,158	17,110	48,988

도서인쇄비	1,073	4,295	2,019	5,536

접대비	32,199	55,721	18,186	42,775

임차료	55,523	101,676	143,618	317,950

통신비	51,292	91,128	35,297	78,902

운반비	329,778	631,854	183,262	508,491

세금과공과	85,024	234,820	85,460	236,490

소모품비	49,763	77,235	38,480	86,595

수도광열비	7,032	16,569	7,019	16,416

경상개발비	3,382,770	6,508,305	1,945,408	3,613,790

여비교통비	63,157	106,385	14,898	128,254

견본비	15,450	31,849	26,761	41,185

판매보증비	94,833	150,665	192,878	298,847

총 계	11,060,143	20,479,491	8,028,702	16,142,116

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	142,250	398,084	253,657	565,558

배당수익	-	56,000	-	264,812

외환차익	276,822	554,565	577,803	1,028,192

외화환산이익	-	369,114	-	73,403

금융수익 소계	419,072	1,377,763	831,460	1,931,965

금융원가

이자비용	51,938	75,407	24,635	47,781

외환차손	87,485	150,442	124,728	325,223

외화환산손실	210,385	104,223	746,080	337,398

금융원가 소계	349,808	330,072	895,443	710,402

순금융수익(원가)	69,264	1,047,691	(63,983)	1,221,563

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	8,854	39,031

수입임대료	10,797	21,479	10,197	20,395

염가매수차익(*)	6,614,515	6,614,515	-	-

잡이익	145,418	583,442	78,294	127,828

기타수익 계	6,770,730	7,219,436	97,345	187,254

(*) 당기 중 아이디스파워텔(주) 종속회사 편입으로 인해 염가매수차익(주석37 참조)이 발생하 였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	17,003	17,003

무형자산손상차손	-	-	201,045	201,045

기부금	141	1,189	589	862

잡손실	17,223	21,095	3,514	7,973

기타비용 계	17,364	22,284	222,151	226,883

30. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	2,333,253	2,327,325

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	934,174	176,079

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(1,011,532)	491,477

전기법인세 변동액	(5,271)	35,273

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(8,610)	(23,957)

법인세비용	2,242,014	3,006,197

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	16,630,682	12,138,394

적용세율에 따른 법인세	3,793,625	2,706,491

조정사항	(1,551,611)	299,706

- 비공제비용	15,699	15,446

- 비과세수익	(1,460,765)	(17,794)

- 세율변동효과	(101,274)	266,781

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(5,271)	35,273

법인세비용	2,242,014	3,006,197

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.48%	24.77%

(3) 당반기 및 전반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(382,713)	91	(34,826,883)	(382,713)	181	(69,271,053)

기말	10,333,677	940,364,607	10,333,677	1,870,395,537

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	182	1,950,382,980

자기주식	(402,713)	91	(36,646,883)	(402,713)	182	(73,293,766)

자기주식 처분	20,000	12	240,000	20,000	12	240,000

기말	10,333,677	938,784,607	10,333,677	1,877,329,214

가중평균유통보통주식수	10,316,314	10,314,996

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

지배기업지분 순이익	10,377,163,832	14,388,667,562	3,986,380,299	9,132,197,197

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677	10,316,314	10,314,996

기본주당이익	1,004	1,392	386	885

(3) 희석주당순이익당반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(12,684,757)	(18,356,217)	1,186,823	(4,343,922)

원재료 및 상품 등 매입액	31,963,507	57,783,469	24,846,437	43,733,063

종업원급여	6,908,966	13,756,830	5,793,242	12,521,187

감가상각비	948,810	1,854,047	762,898	1,491,300

무형자산상각비	1,421,703	2,838,553	1,365,125	2,549,067

기타	13,775,917	20,739,568	1,242,532	12,492,627

합계(*)	42,334,146	78,616,250	35,197,057	68,443,322

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

제조사업 부문	통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등

정보통신 부문	정보통신서비스, 단말기유통 등

(2) 당반기와 전반기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	92,257,499	-	(5,245,987)	87,011,512

내부매출액	(5,245,987)	-	5,245,987	-

순영업수익	87,011,512	-	-	87,011,512

영업이익(손실)	8,421,472	-	(26,211)	8,395,261

- 전반기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	82,935,031	-	(3,535,247)	79,399,784

내부매출액	(3,535,247)	-	3,535,247	-

순영업수익	79,399,784	-	-	79,399,784

영업이익(손실)	11,023,237	-	(66,776)	10,956,461

(3) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	8,182,230	10,757,347	7,176,608	13,442,085

제품매출액	35,209,012	69,322,652	30,342,892	60,085,493

반제품매출액	41,527	58,903	24,706	50,978

용역매출액	2,083,221	4,254,282	2,412,085	4,349,010

기타매출액	1,425,440	2,618,327	799,062	1,472,218

계	46,941,430	87,011,511	40,755,353	79,399,784

(4) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	85,400,258	1,413,611	5,443,630	(5,245,988)	87,011,511

내부매출액	(5,066,099)	(179,889)	-	5,245,988	-

순영업수익	80,334,159	1,233,722	5,443,630	-	87,011,511

비유동자산(*)	40,560,989	360,004	606,138	2,571,461	44,098,592

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	78,147,941	1,907,122	2,879,968	(3,535,247)	79,399,784

내부매출액	(3,370,664)	(164,583)	-	3,535,247	-

순영업수익	74,777,277	1,742,539	2,879,968	-	79,399,784

비유동자산(*)	31,683,817	9,421	805,438	-	32,498,676

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다. (3) 당 반기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 매출금액은 32,790,135천원(전반기 : 28,765,736천원) 입니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	2,242,014	3,006,197

이자비용	75,407	47,781

퇴직급여	941,923	697,377

감가상각비	1,821,111	1,491,300

무형자산상각비	2,838,553	2,549,067

대손상각비	33,440	260,714

유형자산처분손실	-	17,003

무형자산손상차손	-	201,045

판매보증비	144,948	293,874

견본비	31,849	41,185

외화환산손실	104,223	523,746

지분법손실	9,421	-

염가매수차익	(6,614,515)	-

유형자산처분이익	-	(39,031)

이자수익	(398,084)	(565,558)

배당수익	(56,000)	(264,812)

외화환산이익	(369,114)	(73,403)

합계	805,176	8,186,485

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(9,662,577)	(5,199,038)

장기매출채권의 감소(증가)	122,073	(206,711)

금융리스채권의 감소(증가)	327,997	-

미수금의 감소(증가)	(53,720)	346,446

선급금의 감소(증가)	32,539	(266,193)

선급비용의 감소(증가)	(70,147)	(122,269)

재고자산의 감소(증가)	(12,914,519)	(4,523,670)

매입채무의 증가(감소)	5,896,259	(2,176,434)

미지급금의 증가(감소)	(13,814)	655,823

예수금의 증가(감소)	(15,733)	60,767

선수금의 증가(감소)	424,732	(15,749)

판매보증부채의 증가(감소)	(188,084)	(272,131)

합계	(16,114,994)	(11,719,159)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

유,무형자산의 건설중인자산의 대체	129,842	6,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의이연법인세자산(부채) 대체	(469,514)	508,852

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채) 대체	23,703	(17,375)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당반기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체	환율변동	취득

유동리스부채	1,949,526	(1,255,238)	2,521,257	26,228	301,982	3,543,755

비유동리스부채	1,936,478	-	(2,521,257)	15,869	5,001,148	4,432,238

합계	3,886,004	(1,255,238)	-	42,097	5,303,130	7,975,993

-전반기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

유동성대체	환율변동	취득

유동리스부채	1,391,441	(713,890)	730,732	117	133,083	1,541,484

비유동리스부채	2,877,583	-	(730,732)	-	619,874	2,766,725

합계	4,269,024	(713,890)	-	117	752,958	4,308,209

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

(주)아이베스트	-	16.67%	투자

기타의특수관계자	(주)코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피(주)	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY	KORTEK VINA COMPANY	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 제조

에버린트(주)	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan C o., Ltd. (*2)	IDP Japan Co., Ltd.	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다. (*2) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,225,586	-	82,023	-	166,375

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	46,673	-

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	220,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	6,820	-	-	-

합 계	-	-	1,225,586	6,820	82,023	46,673	386,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,225,586	-	90,403	-	166,375

지배기업의 종속기업	㈜코텍	3,135	-	-	1,980	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜빅솔론	-	-	-	-	4,967	-	-

합 계	3,135	-	1,225,586	1,980	95,370	-	166,375

(3) 당반기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

- 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	㈜아이베스트	10,000,000

합 계	10,000,000

- 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

( 4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	1,735,644	1,420,288

관계기업	Revo America Corporation	127,678	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	1,084	-	-	10,000,000

지배기업의종속기업	㈜코텍	5,245	-	6,200	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	800	-

합 계	132,923	2,067	6,200	1,736,444	11,420,288

- 전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	1,662,163	1,183,573

관계기업	Revo America Corporation	231,772	-	-	-	-

지배기업의종속기업	아이디피㈜	-	-	-	2,000	-

㈜빅솔론	-	-	-	2,400	-

합 계	231,772	983	-	1,666,563	1,183,573

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,116,122	1,001,867

퇴직급여	145,090	122,354

계	1,261,212	1,124,221

(6) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	금융기관	내역	담보금액및지급보증액

임직원	기업은행	임직원생활안정 자금대출	363,000

합 계	363,000

36. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	50,193,318	21,902,695

자본총계	231,078,776	161,482,809

부채비율	21.72%	13.56%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	21,551,678.00	10,506,365.32	24,353,396	11,872,193

JPY	1,143,590.00	-	11,689	-

GBP	797,608.52	375,269.86	1,247,484	586,933

AED	136,667.68	4,641.21	42,044	1,428

EUR	207,576.76	16,467.50	279,070	22,139

계	25,933,683	12,482,693

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,152,554.29	5,612,449.61	17,573,979	6,106,345

JPY	20,124,905.00	83,000.00	212,169	875

GBP	942,568.83	38,918.08	1,397,264	57,692

AED	111,203.81	19,933.10	32,939	5,904

EUR	366,081.49	78,634.53	489,905	105,232

계	19,706,256	6,276,048

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,248,120	(1,248,120)	1,146,763	(1,146,763)

JPY	1,169	(1,169)	21,129	(21,129)

GBP	66,055	(66,055)	133,957	(133,957)

AED	4,062	(4,062)	2,703	(2,703)

EUR	25,693	(25,693)	38,467	(38,467)

계	1,345,099	(1,345,099)	1,343,021	(1,343,021)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 당반기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	835,812	(835,812)	739,948	(739,948)

법인세효과	(183,879)	183,879	(162,789)	162,789

법인세차감후포괄손익	651,934	(651,934)	577,160	(577,160)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	37,306,991	26,755,956

장,단기금융상품	46,620,000	43,000,000

매출채권	49,884,053	22,233,551

금융리스채권	4,450,744	-

미수금	263,094	176,755

미수수익	269,656	534,753

대여금	-	10,000,000

보증금	6,455,644	1,479,825

당기손익-공정가치측정금융자산	995,085	1,746,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,084,253	16,365,677

계	164,329,520	122,292,920

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	17,315,753	-	-	-	17,315,753

미지급금	5,607,569	-	-	-	5,607,569

미지급비용	7,581,756	-	927,935	8,509,691

예수금	3,753,113	-	-	-	3,753,113

리스부채	3,543,755	2,209,692	1,296,447	926,099	7,975,993

임대보증금	-	413,614	-	-	413,614

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	38,203,101	2,623,306	1,296,447	1,854,034	43,976,888

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,683,785	-	-	-	10,683,785

미지급금	2,617,841	-	-	-	2,617,841

미지급비용	875,301	-	676,804	-	1,552,105

예수금	371,742	-	-	-	371,742

리스부채	1,949,526	1,936,478	-	-	3,886,004

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	16,861,195	2,121,572	676,804	-	19,659,571

37. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사	주요 영업활동	취득목적	취득일	취득한 지분(%)	이전대가

아이디스파워텔(주)(*)	통신서비스업	사업다각화 등	2021.05.31	7,771,418주(44.85%)	39,349,231

(*) 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이전대가

현금	39,349,231

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	장부가액	평가증(감)	공정가치

식별가능자산	현금및현금성자산	27,776,898	-	27,776,898

장,단기금융상품	32,620,000	-	32,620,000

매출채권및기타수취채권	23,087,211	-	23,087,211

재고자산	5,446,530	-	5,446,530

당기손익-공정가치측정금융자산	15,393	-	15,393

기타자산	9,616,902	-	9,616,902

계약자산	688,343	-	688,343

유형자산	5,762,509	-	5,762,509

무형자산(고객관계 제외)	6,627,571	-	6,627,571

고객관계(*1)	-	2,571,461	2,571,461

이연법인세자산	5,492,621	(565,722)	4,926,899

자산 소계(A)	119,139,717

식별가능부채	매입채무및기타채무	12,712,521	-	12,712,521

기타금융부채	411,145	-	411,145

기타부채	604,577	-	604,577

계약부채	1,350,414	-	1,350,414

충당부채	747,995	-	747,995

당기법인세부채	72,217	-	72,217

순확정급여부채	757,580	-	757,580

부채 소계(B)	16,656,449

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)	102,483,268

취득지분율(%)	44.85%

인수지분에 대한 공정가치	45,963,745

이전대가	39,349,231

염가매수차익	6,614,515

비지배기업지분(*2)	56,519,522

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 A의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.(*2) 당기에 취득한 아이디스파워텔(주)에 대한 비지배지분(55.15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

현금으로 지급한대가	39,349,231

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(27,776,898)

순현금유출	11,572,333