아이디스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제12(당)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일 까지
제11(전)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제 11(전)기 분기 2021년 01월 01일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당분기	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	09월30일	4,000,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	09월30일	1,000,000주	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜(*)	44.85%	44.85%	대한민국	09월30일	7,771,418주	통신업

(*) 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력 있는것으로 판단하였습니다.1.2.2 당분기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,269,058	3,975,238	(1,706,180)	4,260,234	(403,622)	(403,918)

IDIS America	6,723,540	8,195,482	(1,471,942)	9,248,001	124,570	(139,371)

아이디스파워텔㈜	130,766,594	23,859,013	106,907,580	38,765,520	3,743,366	3,708,394

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,927,119	3,229,382	(1,302,263)	3,778,532	(275,504)	(355,383)

IDIS America	4,625,482	5,958,054	(1,332,572)	10,528,080	209,113	89,208

아이디스파워텔㈜(*)	121,111,419	17,912,233	103,199,186	26,643,655	2,228,649	2,721,658

(*1) 전기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익 입니다.

1.2.3 비지배지분(1) 당분기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔㈜	1,898,542	59,789,155	-

합계	1,898,542	59,789,155	-

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

아이디스파워텔㈜	1,118,484	57,909,900	-

합계	1,118,484	57,909,900	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디스파워텔㈜	4,548,295	(3,478,592)	(121,642)

합계	4,548,295	(3,478,592)	(121,642)

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

아이디스파워텔㈜	3,839,566	(14,003,083)	(55,206)

합계	3,839,566	(14,003,083)	(55,206)

2. 중요한 회계처리 방침

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2- '중요성에 대한 판단' (개정)

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' (개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

원화보통예금	1,487,164	329,766

외화보통예금	5,378,585	3,648,774

제예금	50,011	150,000

기타단기금융상품	10,706,704	13,972,320

수시RP	2,870,312	1,485,464

외화RP	9,604,949	-

합 계	30,097,724	19,586,324

4. 장,단기금융상품당분기 및 전기말 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과목	당분기	전기

유동	정기예금(*)	51,560,000	35,120,000

기타단기금융상품	15,000,000	29,500,000

소계	66,560,000	64,620,000

비유동	정기예금	-	500,000

기타장기금융상품	1,997,193	-

소계	1,997,193	500,000

합 계	68,557,193	65,120,000

(*) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원 및 기타단기금융상품 3,060,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 15참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	매출채권	46,735,028	42,770,434

(손실충당금)	(2,075,012)	(2,170,865)

매출채권소계	44,660,016	40,599,569

금융리스채권	1,307,773	1,406,504

미수금	1,036,439	1,733,634

(손실충당금)	(720,711)	(720,742)

미수수익	543,361	329,208

유동성임차보증금	-	3,949,250

기타수취채권소계	2,166,861	6,697,854

소계	46,826,877	47,297,423

비유동	매출채권	5,638,331	5,222,269

(손실충당금)	(39,385)	(52,347)

금융리스채권	1,390,701	2,343,529

보증금	4,060,165	2,529,516

(손실충당금)	(155,351)	(52,499)

소계	10,894,461	9,990,468

합 계	57,721,339	57,287,891

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동	매출채권	-	2,075,012	-	-	2,075,012

기타수취채권	-	720,711	-	-	720,711

소계	-	2,795,724	-	-	2,795,724

비유동	매출채권	-	39,385	-	-	39,385

기타수취채권	-	155,351	-	-	155,351

소계	-	194,735	-	-	194,735

합 계	-	2,990,459	-	-	2,990,459

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

유동	기초	2,891,608	71,398

설정(환입)	71,907	23,058

제각	(167,791)	(161,382)

연결실체의 변동	-	2,958,534

기말	2,795,724	2,891,608

비유동	기초	104,845	-

설정(환입)	89,890	54,753

제각	-	-

연결실체의 변동	-	50,092

기말	194,735	104,845

합 계	2,990,459	2,996,453

(4) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	2,054,669	1,899,973	1,471,469	1,316,773

지분상품	279,269	-	279,269	-

합계	2,333,938	1,899,973	1,750,738	1,316,773

(*) 이 중 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 1,899,973천원 입니다.7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	-	-	120,000	489,193

㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,273,645	382,477	2,211,291

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	937,645	-	-

㈜토비스	9,978,778	11,290,581	11,148,082	13,563,182

㈜디스플레이텍	2,474,584	2,996,500	2,474,584	5,785,000

합계	12,835,839	16,498,372	14,125,143	22,048,666

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	30,097,724	-	-	30,097,724

장,단기금융상품	68,557,193	-	-	68,557,193

매출채권및기타채권	57,721,339	-	-	57,721,339

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,899,973	-	1,899,973

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,498,372	16,498,372

자산 계	156,376,256	1,899,973	16,498,372	174,774,601

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	19,586,324	-	-	19,586,324

단기금융상품	65,120,000	-	-	65,120,000

매출채권및기타채권	57,287,891	-	-	57,287,891

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,316,773	-	1,316,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,048,666	22,048,666

자산 계	141,994,215	1,316,773	22,048,666	165,359,654

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	37,769,440	37,769,440

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	9,963,410	9,963,410

부채 계	-	62,732,849	62,732,849

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	35,933,252	35,933,252

기타금융부채	-	6,678,172	6,678,172

부채 계	-	42,611,424	42,611,424

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,973	1,899,973	1,316,773	1,316,773

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,498,372	16,498,372	22,048,666	22,048,666

공정가치로 인식된 금융자산 소계	18,398,345	18,398,345	23,365,439	23,365,439

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	30,097,724	30,097,724	19,586,324	19,586,324

- 단기금융상품	68,557,193	68,557,193	65,120,000	65,120,000

- 매출채권및기타채권	57,721,339	57,721,339	57,287,891	57,287,891

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	156,376,256	156,376,256	141,994,215	141,994,215

금융자산 계	174,774,601	174,774,601	165,359,654	165,359,654

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	37,769,440	37,769,440	35,933,252	35,933,252

- 단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-

- 기타금융부채	9,963,410	9,963,410	6,678,172	6,678,172

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	62,732,849	62,732,849	42,611,424	42,611,424

금융부채 계	62,732,849	62,732,849	42,611,424	42,611,424

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	114,079	-	114,079

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	1,770,502	-	1,770,502

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,273,645	1,273,645

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	937,645	937,645

㈜토비스	11,290,581	-	-	11,290,581

㈜디스플레이텍	2,996,500	-	-	2,996,500

합 계	14,287,081	1,884,581	2,226,683	18,398,345

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	370,879	-	370,879

메디치 2020-2 스타트업 투자조합	-	930,502	-	930,502

정보통신공제조합	-	-	15,393	15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원자산운용㈜	-	-	489,193	489,193

㈜메디치인베스트먼트	-	-	2,211,291	2,211,291

㈜토비스	13,563,182	-	-	13,563,182

㈜디스플레이텍	5,785,000	-	-	5,785,000

합 계	19,348,182	1,301,381	2,715,877	23,365,440

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,682,575	-	-	-	1,682,575

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 이자비용	-	-	-	(359,711)	(359,711)

- 외화환산손익	2,118,634	-	-	(534,930)	1,583,704

- 외환차손익	2,635,422	-	-	(688,199)	1,947,223

- 대손상각비	(161,796)	-	-	-	(161,796)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(2,637,690)	-	(2,637,690)

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익	-

- 이자수익	785,482	-	-	-	785,482

- 배당수익	-	-	56,000	-	56,000

- 이자비용	-	-	-	127,495	127,495

- 외화환산손익	722,449	-	-	(206,370)	516,079

- 외환차손익	933,850	-	-	(198,265)	735,585

- 대손상각비	70,022	-	-	-	70,022

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	2,382,030	-	2,382,030

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	선급금	1,950,936	6,656,493

선급비용	3,466,962	4,050,307

소계	5,417,899	10,706,800

비유동	선급비용	1,632,312	2,358,566

확정급여자산	-	387,463

소계	1,632,312	2,746,029

합 계	7,050,211	13,452,829

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	42,553,975	(1,936,457)	40,617,518	36,016,782	(966,755)	35,050,027

상품	21,514,395	(2,863,855)	18,650,540	16,649,564	(1,694,040)	14,955,524

재공품	1,639,667	-	1,639,667	1,141,155	-	1,141,155

제품	18,370,391	(170,742)	18,199,649	15,163,370	(496,163)	14,667,207

반제품	2,558,307	(17,809)	2,540,498	1,915,489	(7,967)	1,907,522

미착품	-	-	-	407	-	407

합 계	86,636,736	(4,988,863)	81,647,872	70,886,767	(3,164,925)	67,721,842

(*)당분기말 현재 당사의 재고자산 중 19,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석15 참조)

11. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유동	319,068	359,049

비유동	213,919	201,078

합계	532,987	560,127

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

구분	(단위:천원)

당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

계약부채	771,382	350,511	856,068	433,803

선수금	10,427,718	-	12,690,357	-

선수수익	118,703	97,951	132,795	106,336

합 계	11,317,803	448,462	13,679,220	433,803

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	09월30일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트(*)	16.67%	10,000,000	9,876,867	한국	09월30일	투자	관계기업

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	26.09%	14,600,862	15,905,327	베트남	09월30일	제조업	관계기업

(*) 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트(*)	16.67%	10,000,000	10,040,240	한국	12월31일	투자	관계기업

(*) 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,306,847	619,943	10,726,906	1,501,194	3,396,003	(48,453)	(48,453)	(1,418,980)	(1,467,433)	-

㈜아이베스트	10,439,509	48,880,203	55,765	2,744	458,289	57,047	198,413	(1,178,652)	(980,238)	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	28,719,562	48,923,455	31,266,092	1,163,782	18,490,338	217,791	(1,092,208)	5,330,315	4,238,106	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,531,897	563,067	9,425,247	503,596	6,077,329	(716,716)	(717,935)	(467,040)	(1,184,975)	-

㈜아이베스트	17,555,169	43,555,551	21,995	847,283	746,998	44,672	168,195	73,247	241,442	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(8,404,891)	33.54%	(2,819,000)	-	(2,082)	-

㈜아이베스트	59,261,204	16.67%	9,876,867	-	-	9,876,867

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	45,213,142	26.09%	11,796,109	4,114,888	(5,670)	15,905,327

- 전기 (단위:천원)

기업명	전기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(6,833,876)	33.54%	(2,292,082)	-	(9,130)	-

㈜아이베스트	60,241,442	16.67%	10,040,240	-	-	10,040,240

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜아이베스트	10,040,240	-	33,069	(196,442)	9,876,867

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	-	14,600,862	(116,556)	1,421,021	15,905,327

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법 평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

㈜아이베스트	-	10,000,000	28,032	12,208	10,040,240

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,993,761)	(39,927)	(2,033,688)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	전기 지분법손익	전기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,750,572)	(243,189)	(1,993,761)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	3,210,019	-	-	-	-	-	3,210,019

건물및구축물	6,292,199	-	-	(431,583)	-	-	5,860,616

기계장치	1,815,829	205,802	(36,940)	(397,565)	-	1,098	1,588,224

차량운반구	484,560	61,313	(3)	(126,244)	-	-	419,627

공기구비품	4,715,324	1,293,162	(4,012)	(1,717,609)	2,099,319	10,370	6,396,554

사용권자산건물	2,408,787	6,590,111	(122,444)	(1,837,293)	-	90,139	7,129,300

사용권자산차량	305,124	149,758	(29,313)	(127,186)	-	(1,208)	297,175

보안서비스자산	1,510,915	1,698,854	(48,038)	(384,010)	-	-	2,777,721

건설중인자산	1,654,022	73,708	-	-	(20,031)	-	1,707,698

합 계	22,396,780	10,072,706	(240,751)	(5,021,489)	2,079,288	100,399	29,386,933

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	119,436	3,210,019

건물및구축물	6,809,761	11,000	-	(573,518)	-	44,957	6,292,200

기계장치	306,857	130,809	(71)	(311,878)	49,000	1,641,111	1,815,828

차량운반구	496,597	141,028	(4)	(153,061)	-	-	484,560

공기구비품	2,563,332	403,626	(90,661)	(1,585,800)	252,783	3,172,043	4,715,323

사용권자산건물	3,830,901	277,660	(52,385)	(2,250,745)	-	603,356	2,408,787

사용권자산차량	45,257	112,292	-	(111,358)	-	258,934	305,125

보안서비스자산	-	1,672,247	-	(161,332)	-	-	1,510,915

건설중인자산	-	274,891	-	-	1,379,131	-	1,654,022

합 계	17,143,288	3,023,553	(143,121)	(5,147,692)	1,680,914	5,839,837	22,396,779

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,603,367	1,846,890

제조원가	2,222,914	2,134,063

개발비	811,199	1,005,406

매출원가	384,010	161,332

합 계	5,021,489	5,147,691

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,210,019	-	-	-	3,210,019

건물및구축물	11,504,575	(5,643,959)	-	-	5,860,616

기계장치	6,712,932	(4,950,931)	(173,713)	(64)	1,588,224

차량운반구	978,228	(558,601)	-	-	419,627

공기구비품	25,785,499	(19,388,787)	(81)	(77)	6,396,554

사용권자산건물	14,107,871	(6,978,571)	-	-	7,129,300

사용권자산차량	564,597	(267,422)	-	-	297,175

보안서비스자산	3,310,481	(532,760)	-	-	2,777,721

건설중인자산	1,766,831	-	(59,132)	-	1,707,698

합 계	67,941,033	(38,321,033)	(232,926)	(141)	29,386,933

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,210,019	-	-	-	3,210,019

건물및구축물	11,523,075	(5,230,876)	-	-	6,292,199

기계장치	48,991,629	(43,216,697)	(3,959,040)	(64)	1,815,828

차량운반구	959,932	(475,372)	-	-	484,560

공기구비품	30,934,100	(26,180,964)	(37,736)	(77)	4,715,323

사용권자산건물	8,739,532	(6,330,744)	-	-	2,408,788

사용권자산차량	632,825	(327,700)	-	-	305,125

보안서비스자산	1,672,247	(161,332)	-	-	1,510,915

건설중인자산	2,508,206	-	(854,184)	-	1,654,022

합 계	109,171,565	(81,923,685)	(4,850,960)	(141)	22,396,779

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권(*1)	4,615,034	4,643,582

개발비	1,904,268	3,077,967

소프트웨어	3,243,045	4,517,086

시설이용권(*2)	3,713,417	3,199,201

고객관계	1,928,596	2,314,315

기타무형자산	137,973	122,799

건설중인자산	2,394,000	2,394,000

합 계	17,936,333	20,268,950

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,643,582	12,539	-	(41,087)	-	-	4,615,034

개발비	3,077,967	1,109,613	-	(2,283,312)	-	-	1,904,268

소프트웨어	4,517,086	81,475	-	(1,355,517)	-	-	3,243,045

시설이용권	3,199,201	514,216	-	-	-	-	3,713,417

고객관계	2,314,315	-	-	(385,719)	-	-	1,928,596

기타의무형자산	122,799	73,500	-	(58,326)	-	-	137,973

건설중인자산	2,394,000	65,500	(65,500)	-	-	-	2,394,000

합 계	20,268,950	1,856,843	(65,500)	(4,123,960)	-	-	17,936,333

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*)	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,663,692	32,185	-	(56,649)	4,354	-	4,643,582

개발비	7,344,255	811,557	-	(5,077,844)	-	-	3,077,968

소프트웨어	123,350	63,900	-	(1,068,456)	5,398,291	-	4,517,085

시설이용권	2,070,275	-	-	-	1,224,926	(96,000)	3,199,201

고객관계	-	-	-	(257,146)	2,571,461	-	2,314,315

기타의무형자산	127,490	75,000	-	(79,690)	-	-	122,800

건설중인자산	-	1,227,000	(30,000)	-	1,197,000	-	2,394,000

합 계	14,329,062	2,209,642	(30,000)	(6,539,785)	10,396,032	(96,000)	20,268,951

(*) 기타증감은 아이디스파워텔㈜의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,006,922	5,659,714

제조원가	1,085,589	836,279

개발비	31,450	43,792

합 계	4,123,960	6,539,785

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,044,726	(427,905)	(1,788)	-	4,615,034

개발비	48,686,230	(46,781,962)	-	-	1,904,268

소프트웨어	18,741,956	(15,474,682)	(24,229)	-	3,243,045

시설이용권	4,470,914	-	(757,497)	-	3,713,417

기타무형자산	1,730,872	(1,592,899)	-	-	137,973

건설중인자산	2,394,000	-	-	-	2,394,000

고객관계	2,571,461	(642,865)	-	-	1,928,596

합 계	83,640,160	(64,920,314)	(783,513)	-	17,936,333

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,032,187	(386,817)	(1,788)	-	4,643,582

개발비	47,576,618	(44,498,651)	-	-	3,077,967

소프트웨어	24,312,743	(19,767,349)	(28,308)	-	4,517,086

시설이용권	3,956,698	-	(757,497)	-	3,199,201

기타무형자산	1,657,372	(1,534,573)	-	-	122,799

건설중인자산	2,394,000	-	-	-	2,394,000

고객관계	2,571,461	(257,146)	-	-	2,314,315

합 계	87,501,079	(66,444,536)	(787,593)	-	20,268,950

(5) 당분기 및 전기말 현재 영업권은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	2,117	21,741

ADR SERIES	3,745,911	5,580,488

CAMERA	5,571,765	7,625,606

기타	2,811,780	2,357,368

합 계	12,131,573	15,585,203

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,109,613천원(전기:811,556천원)은 무형자산의 개발비로 11,021,960천원(전기:14,773,647천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(7) 당분기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	3,077,967	7,344,254

- 내부개발	1,109,613	811,557

- 상각	(2,283,312)	(5,077,844)

기말	1,904,268	3,077,967

15. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	385,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000	19,500,000	재고자산

㈜케이티	3G결합상품 재판매사업을 위한 담보	3,060,000	3,060,000	단기금융상품

합 계	23,560,000	22,945,000

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,648,069	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

신한은행	포괄여신한도	5,000,000	무담보신용대출한도약정

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	단기매입채무	19,468,527	19,268,243

단기미지급금	5,615,278	5,366,811

단기미지급비용	7,568,865	6,120,718

미지급배당금	38,155	38,155

단기예수금	3,317,165	3,154,336

소계	36,007,990	33,948,263

비유동	장기미지급금	902,427	1,137,275

장기미지급비용	859,023	847,714

소계	1,761,450	1,984,989

합 계	37,769,440	35,933,252

17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	유동리스부채	2,961,830	3,453,778

소계	2,961,830	3,453,778

비유동	비유동리스부채	6,737,000	2,928,154

장기임대보증금	264,579	296,239

소계	7,001,579	3,224,393

합 계	9,963,410	6,678,171

18. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

한국수출입은행	수출성장자금	2.35%[고정금리]	15,000,000	-

합 계	15,000,000	-

(*)재고자산 19,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.01.01 ~ 2023.12.31	15,000,000

합 계	15,000,000

19. 기타부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기	전기

유동	단기선수금	10,427,718	12,690,357

단기선수수익	118,703	132,795

비유동	장기선수수익	97,951	106,336

합 계	10,644,371	12,929,488

20. 충당부채(1) 판매보증충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	300,194	343,261

전입액	521,027	362,396

사용액	(506,810)	(405,463)

기말	314,411	300,194

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 복구충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기초	747,762	116	747,879	-	-	-

전입액	116	171,137	171,254	-	-	-

사용액	(439,728)	-	(439,728)	(116)	-	(116)

기타	-	-	-	747,879	116	747,995

기말	308,151	171,254	479,405	747,763	116	747,879

21. 리스(1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	7,129,300	2,408,787

차량	297,175	305,124

기타수취채권	금융리스채권	2,698,473	3,750,033

자산 합계	10,124,948	6,463,944

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	2,961,830	3,453,778

비유동기타금융부채	비유동리스부채	6,737,000	2,928,154

부채 합계	9,698,830	6,381,932

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	368,246

1개월 초과~3개월 이하	721,050

3개월 초과~1년 이하	1,833,457

1년 초과~5년 이하	4,648,718

5년 초과	3,077,040

계	10,648,511

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

최소리스료	1년 이하	1,368,551	1,497,675

1년 초과~2년 이하	944,756	1,276,268

2년 초과~3년 이하	444,904	823,061

3년 초과~4년 이하	35,264	315,799

4년 초과~5년 이하	-	4,484

최소리스료의 합계	2,793,475	3,917,287

조정	현재가치할인(-)	95,002	167,254

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	95,002	167,254

리스순투자	2,698,473	3,750,033

(4) 당분기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

수익	임대보증금 이자수익	26,854	28,194

리스채권에 대한 이자수익	72,252	-

기타수익	4,028	98,621

수익 합계	103,134	126,815

비용	사용권자산의 감가상각비	1,964,479	2,362,103

리스부채에 대한 이자비용	359,711	178,061

리스자산처분손실	99	34,337

단기리스료및소액리스료	285,807	37,855

비용 합계	2,610,097	2,612,356

22. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,832,524천원(전기:2,186,181천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,755,079천원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	6,720,787	7,541,317

사외적립자산의 공정가치	(6,420,276)	(7,928,780)

차감계	300,511	(387,463)

2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	650,924	214,945

순이자원가	(7,207)	307

합 계	643,717	215,252

3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	7,541,317	-

연결실체변동으로 인한 증감	-	7,973,924

당기근무원가	650,924	429,890

이자비용	135,668	76,542

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(390,535)

-기타사항에 의한 효과	-	(274,133)

지급액	(1,607,121)	(274,371)

전입전출액	-	-

기말	6,720,788	7,541,317

4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	7,541,317	-

연결실체의 변동	-	7,216,343

사외적립자산의 이자수익	142,873	75,930

사외적립자산의 재측정요소	(44,836)	(32,606)

사용자의기여금	-	935,533

지급액	(1,606,542)	(266,418)

확정급여자산 대체	387,464	(387,463)

기말	6,420,276	7,541,317

5) 당분기말 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

채무상품 등	6,420,276	7,541,317

6) 당분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인률	2.48%	2.48%

사외적립자산의 이자수익률	2.48%	2.48%

미래임금상승률	3.73%	3.73%

23. 우발채무 및 약정사항당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

- 전기 (단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

신한은행	전자방식 외상매출채권 결제약정	3,000,000

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

합 계	74,086,846	74,086,846

25. 자본조정(1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

26.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,856,776	6,180,348

지분법자본변동	1,236,787	12,208

해외사업환산손익	(387,745)	(181,639)

계	3,705,818	6,010,917

27. 이익잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,679,098	2,549,360

이익준비금	2,679,098	2,549,360

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	80,114,865	61,674,507

계	122,793,962	104,223,867

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,478,987	15,639,940	5,365,794	10,449,157

퇴직급여	456,020	1,364,812	423,068	760,776

복리후생비	795,915	2,371,277	1,021,362	1,484,016

보험료	38,287	123,513	63,769	181,006

감가상각비	614,839	1,603,367	575,669	1,269,507

무형자산상각비	813,626	3,006,922	1,483,434	4,270,860

대손상각비	145,717	161,796	(103,462)	(70,022)

지급수수료	2,491,971	6,967,174	1,900,692	4,128,540

광고선전비	581,611	2,039,469	332,656	1,016,271

교육훈련비	34,421	156,497	13,848	18,549

차량유지비	118,049	307,978	76,056	113,213

도서인쇄비	6,441	19,282	30,675	34,970

접대비	62,266	148,538	40,755	96,476

임차료	162,469	416,133	60,494	162,170

통신비	49,278	227,236	130,469	221,596

운반비	233,911	727,694	152,402	784,256

세금과공과	147,888	467,695	115,007	349,827

소모품비	55,422	219,227	39,612	116,848

수도광열비	27,150	73,829	30,714	47,283

경상개발비	3,358,574	11,021,960	4,070,226	10,578,531

여비교통비	158,514	411,602	50,298	156,684

견본비	30,696	93,741	25,288	57,137

판매수수료	115,688	332,799	125,993	125,993

판매보증비	176,095	471,191	119,870	270,535

총 계	16,153,835	48,373,672	16,144,689	36,624,179

29. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	729,963	1,682,575	387,398	785,482

배당수익	-	210,264	-	56,000

외환차익	1,595,265	2,848,328	628,888	1,183,453

외화환산이익	1,474,009	2,759,075	279,069	838,282

금융수익 소계	3,799,237	7,500,241	1,295,355	2,863,217

금융원가

이자비용	162,347	359,711	52,088	127,495

외환차손	298,213	901,104	297,426	447,867

외화환산손실	687,507	1,175,371	27,880	322,202

금융원가 소계	1,148,068	2,436,187	377,394	897,564

순금융수익(원가)	2,651,170	5,064,054	917,961	1,965,653

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,155	19,020	16,676	16,676

수입임대료	11,499	34,498	10,797	32,276

염가매수차익	-	-	-	6,614,515

복구공사이익	414,728	414,728	-	-

잡이익	552,991	896,750	234,176	817,618

기타수익 계	982,373	1,364,997	261,649	7,481,085

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	38,784	38,884	70	70

리스자산처분손실	99	99	-	-

기부금	464	1,411	2,457	3,646

잡손실	111	8,461	69,588	90,684

기타비용 계	39,458	48,855	72,115	94,400

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	6,714,628	3,895,137

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(879,797)	554,432

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	947,282	(662,722)

전기법인세 변동액	(107,491)	(5,271)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(193,454)	(8,610)

법인세비용	6,481,168	3,772,966

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	29,379,712	23,568,828

적용세율에 따른 법인세	6,763,390	5,357,156

조정사항	(282,222)	(1,584,190)

- 비공제비용	155,453	48,469

- 비과세수익	(23,563)	(1,461,287)

- 세율변동효과	(328,144)	(207,702)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(107,491)	(5,271)

- 기타	21,523	41,601

법인세비용	6,481,168	3,772,966

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.06%	16.01%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

32. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(382,713)	92	(35,209,596)	(382,713)	273	(104,480,649)

기말	10,333,677	950,698,284	10,333,677	2,821,093,821

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(382,713)	92	(35,209,596)	(382,713)	273	(104,480,649)

기말	10,333,677	950,698,284	10,333,677	2,821,093,821

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 순이익	7,293,622,621	21,000,002,049	4,880,216,237	19,268,600,136

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677	10,333,677	10,333,677

기본주당이익	706	2,032	472	1,865

(3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(2,406,715)	(13,926,030)	(11,628,889)	(29,985,106)

원재료 및 상품 등 매입액	26,949,188	109,665,154	39,593,061	97,376,531

종업원급여	10,340,931	30,392,424	3,421,614	17,178,444

감가상각비	776,914	4,005,227	1,673,319	3,527,367

무형자산상각비	1,035,213	3,738,241	1,778,311	4,616,864

기타	19,016,755	40,355,523	17,708,201	38,447,769

합계(*)	55,712,286	174,230,540	52,545,617	131,161,869

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

34. 영업부문(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

제조사업 부문	통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등

정보통신 부문	정보통신서비스, 단말기유통 등

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	167,557,096	38,765,520	206,322,616

내부매출액	(9,009,072)	-	(9,009,072)

순영업수익	158,548,024	38,765,520	-	197,313,544

영업이익(손실)	20,210,065	2,965,793	(92,854)	23,083,004

- 전분기 (단위:천원)

구분	제조사업부문	정보통신부문	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	140,479,335	13,532,452	(8,637,031)	145,374,756

내부매출액	(8,637,031)	-	8,637,031	-

순영업수익	131,842,304	13,532,452	-	145,374,756

영업이익(손실)	13,036,754	1,110,982	65,154	14,212,890

(3) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	9,589,348	29,837,947	6,678,962	17,436,309

제품매출액	34,386,963	114,237,706	34,883,861	104,206,513

반제품매출액	47,203	144,711	64,094	122,997

용역매출액	3,597,282	8,939,732	2,385,085	6,639,367

무선사업매출	13,326,254	38,765,520	13,532,452	13,532,452

기타매출액	1,808,755	5,387,928	818,792	3,437,120

계	62,755,805	197,313,544	58,363,246	145,374,758

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	192,814,381	4,260,234	9,248,001	(9,009,072)	197,313,544

내부매출액	(8,712,912)	(296,160)	-	9,009,072	-

순영업수익	184,101,469	3,964,073	9,248,001	-	197,313,544

비유동자산(*)	45,025,470	278,273	550,819	1,468,705	47,323,266

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	142,794,854	2,711,868	8,505,065	(8,637,031)	145,374,756

내부매출액	(8,367,327)	(269,704)	-	8,637,031	-

순영업수익	134,427,527	2,442,164	8,505,065	-	145,374,756

비유동자산(*)	40,576,261	291,541	591,158	2,442,888	43,901,848

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.(5) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출금액은 45,784,481천원(전분기 : 49,905,399천원) 입니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	6,481,168	3,772,966

이자비용	359,711	127,495

퇴직급여	2,093,606	1,626,719

감가상각비	5,021,489	3,441,763

무형자산상각비	4,123,960	4,745,437

대손상각비	58,944	33,615

기타의대손상각비	102,852	-

유형자산처분손실	38,983	70

복구공사비용	-	284

판매보증비	463,992	257,537

견본비	93,741	57,137

외화환산손실	1,174,657	322,202

재고자산감모및평가손실	1,047	-

지분법손익	83,488	(3,884)

염가매수차익	-	(6,614,515)

유형자산처분이익	(19,020)	(16,676)

이자수익	(1,682,575)	(785,482)

배당수익	(210,264)	(56,000)

외화환산이익	(2,759,075)	(838,282)

판매보증부채환입	(414,728)	-

합계	15,011,977	6,070,386

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,506,409)	(6,838,742)

장기매출채권의 감소(증가)	720,094	387,891

금융리스채권의 감소(증가)	1,051,560	683,291

미수금의 감소(증가)	707,463	27,128

선급금의 감소(증가)	4,705,453	680,594

선급비용의 감소(증가)	1,364,984	647,268

재고자산의 감소(증가)	(15,831,444)	(24,601,054)

계약자산의 감소(증가)	27,139	63,605

매입채무의 증가(감소)	(2,475,397)	7,270,670

미지급금의 증가(감소)	181,822	(530,312)

장기미지급금의 증가(감소)	11,309	3,923

예수금의 증가(감소)	163,129	145,450

계약부채의 증가(감소)	(167,978)	18,986

선수수익의 증가(감소)	(22,477)	(17,189)

선수금의 증가(감소)	(2,262,639)	12,182,072

퇴직급여채무의 증가(감소)	(579)	(7,953)

판매보증부채의 증가(감소)	(449,775)	(297,790)

합계	(14,783,746)	(10,182,162)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	85,531	129,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	937,418	(663,244)

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	58,132	38,697

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	3,453,778	(2,696,128)	1,692,061	(621)	512,740	2,961,830

비유동리스부채	2,928,154	(98,045)	(1,692,061)	91,778	5,507,174	6,737,000

합계	6,381,933	12,205,828	-	91,157	6,019,913	24,698,830

-전분기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

유동리스부채	1,949,526	(2,095,225)	3,272,811	36,688	338,739	3,502,539

비유동리스부채	1,936,478	(36,227)	(3,272,811)	33,597	5,035,411	3,696,448

합계	3,886,004	(2,131,452)	-	70,285	5,374,150	7,198,987

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

㈜아이베스트(*2)	㈜아이베스트	16.67%	투자

KORTEK VINA COMPANY	-	26.09%	산업용모니터 제조

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*3)	IDP Japan Co., Ltd.	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	268	1,313,123	-	96,205	-	180,000

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	188,056	3,283	-	94,998	80,245	-	-

지배기업의 종속기업	㈜빅솔론	-	600	-	-	-	-	-

합 계	188,056	4,151	1,313,123	94,998	176,450	-	269,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,225,586	-	92,303	-	180,000

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	32,651	24,640	-	-

합 계	-	-	1,225,586	32,651	116,943	-	269,000

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	14,600,862

합 계	14,600,862

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	㈜아이베스트	10,000,000

합 계	10,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,474	-	2,681,172	1,420,288

관계기업	㈜아이베스트	-	1,800	-	-	-

KORTEK VINA COMPANY	39,411	-	-	-	14,600,862

지배기업의종속기업	㈜코텍	534,264	3,283	399,071	301,860	-

㈜빅솔론	-	-	-	5,530	-

합 계	573,675	6,557	399,071	2,988,562	16,021,150

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	5,746	-	2,584,966	1,420,288

관계기업	Revo America Corrorarion	185,137	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	1,684	-	-	10,000,000

지배기업의종속기업	㈜코텍	5,245	-	6,556	25,100	-

빅솔론	-	-	-	1,615	-

합 계	190,382	7,430	6,556	2,611,681	11,420,288

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,101,411	1,936,534

퇴직급여	273,699	216,598

계	2,375,110	2,153,132

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	금융기관	내역	담보금액및지급보증액

임직원	기업은행	임직원생활안정 자금대출	385,000

합 계	385,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	80,615,072	60,510,685

자본총계	262,686,366	244,542,114

부채비율	30.69%	24.74%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,821,166.46	7,193,522.71	24,135,010	10,321,266

JPY	6,077,860.00	-	60,368	-

GBP	1,092,358.74	45,146.03	1,745,993	72,160

AED	109,753.04	10,643.00	42,872	4,157

EUR	498,108.74	24,773.39	701,751	34,901

계	26,685,994	10,432,485

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,179,923.54	10,024,324.14	14,439,299	11,883,836

JPY	4,285,000.00	-	44,146	-

GBP	724,417.36	152,370.39	1,159,249	243,831

AED	238,681.68	21,240.25	77,035	6,855

EUR	120,727.22	12,206.84	162,057	16,386

계	15,881,786	12,150,908

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,381,374	(1,381,374)	255,546	(255,546)

JPY	6,037	(6,037)	4,415	(4,415)

GBP	167,383	(167,383)	91,542	(91,542)

AED	3,871	(3,871)	7,018	(7,018)

EUR	66,685	(66,685)	14,567	(14,567)

계	1,625,351	(1,625,351)	373,088	(373,088)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	15,000,000	-

계	15,000,000	-

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(150,000)	150,000	-	-

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	714,354	(714,354)	967,409	(967,409)

법인세효과	(157,158)	157,158	(212,830)	212,830

법인세차감후포괄손익	557,196	(557,196)	754,579	(754,579)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	30,097,724	19,586,324

장,단기금융상품	68,557,193	65,120,000

매출채권	50,258,962	45,769,491

금융리스채권	2,698,473	3,750,033

미수금	315,728	1,012,892

미수수익	543,361	329,208

보증금	3,904,814	6,426,268

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,973	1,316,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,498,372	22,048,665

계	174,774,601	165,359,654

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,468,527	-	-	-	19,468,527

미지급금	5,615,278	902,427	-	-	6,517,704

미지급비용	7,568,865	-	-	859,023	8,427,888

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

예수금	3,317,165	-	-	-	3,317,165

리스부채	2,961,830	1,835,379	1,194,134	3,707,486	9,698,830

임대보증금	-	264,579	-	-	264,579

금융보증계약	3,445,000	-	-	-	3,445,000

금융부채 계	57,414,820	3,002,386	1,194,134	4,566,509	66,177,849

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,268,243	-	-	-	19,268,243

미지급금	5,366,811	1,137,275	-	-	6,504,086

미지급비용	6,120,718	-	-	847,714	6,968,432

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

예수금	3,154,336	-	-	-	3,154,336

리스부채	3,453,778	2,129,867	232,140	566,147	6,381,932

임대보증금	-	296,239	-	-	296,239

금융보증계약	3,483,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	40,885,041	3,563,381	232,140	1,413,861	46,094,423