아이디스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지
제6(전)기 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지
제6(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스 (구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,404,293	41.10%

한국밸류자산운용	1,652,135	15.42%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,029,383	9.61%

기타	3,630,579	33.87%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1109호'금융상품'

2015년 12월에 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월에 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 당사는 고객과, 매우 복잡하고 특수한 장치 여러 단위를 인도하게 되는 계약을 체결하며 '계약에서 발생하는 약속'을 고객의 규격에 따라 고객이 계약한 장치 전체를 생산하는 용역을 설정하고 제공하는 것이라고 판단합니다. 또한 그 계약을 종합적으로 관리할 책임이 있고, 다양한 재화와 용역(투입물)을 종합적인 용역과 그 결과물인 장치들(결합산출물)로 통합하는 유의적인 용역을 제공할 책임이 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 계약에서 약속한 모든 재화와 용역을 하나의 수행의무로 인식하는 것으로 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기적용이 허용됩니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	10,093,659	66,846

외화보통예금	2,838,158	2,181,995

제예금	-	-

기타단기금융상품	10,000,000	8,000,000

수시RP	9,980,811	7,836,824

계	32,912,628	18,085,665

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	21,642,673	20,840,322

매출채권 대손충당금	(825,996)	(825,996)

미수금	3,432	37,374

계	20,820,109	20,051,700

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	14,905,071	14,898,060

특수관계자채권	6,737,602	5,942,262

소계	21,642,673	20,840,322

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(23,609)	(23,609)

특수관계자채권	(802,387)	(802,387)

소계	(825,996)	(825,996)

미수금	일반상거래채권	3,432	37,168

특수관계자채권	-	206

소계	3.432	37,374

합계	20,820,109	20,051,700

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	20,006,707	19,587,460	-

3개월~6개월	763,978	398,187	-

6개월~1년	45,992	28,679	-

1년 초과	825,996	(825,996)	825,996	(825,996)

계	21,642,673	(825,996)	20,840,322	(825,996)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	825,996	802,387

순대손처리액

- 대손처리액(상각채권액)	-	23,609

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	-

기말잔액	825,996	825,996

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	51,000,000	51,000,000	56,000,004	-	56,000,004

미수수익	333,707	333,707	539,632	-	539,632

매도가능금융자산	3,080,246	1,452,477	4,532,723	3,066,912	1,252,477	4,319,389

장기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	-	1,523,478	1,523,478	-	1,519,973	1,519,973

기타금융자산 합계	54,413,953	2,975,955	57,389,908	59,606,548	2,772,450	62,378,998

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권

통안채	-	-	-	-	-	-

미래에셋솔로몬국공채증권1호	3,058,492	3,080,246	3,080,246	3,058,492	3,066,912	3,066,912

활성거래시장 있는 채권 계	3,058,492	3,080,246	3,080,246	3,058,492	3,066,912	3,066,912

활성거래시장 있는 지분증권

(주)다산네트웍스	-	-	-	-	-	-

활성거래시장 있는 지분증권 계	-	-	-	-	-	-

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

(주)진양밸리(우선주)	-	-	-	-	-	-

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	900,000	900,000	900,000	700,000	700,000	700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계 (*2)	1,452,477	1,452,477	1,452,477	1,252,477	1,252,477	1,252,477

매도가능금융자산 계	4,510,969	4,532,723	4,532,723	4,310,969	4,319,389	4,319,389

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 16,490천원(전기:6,382천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	32,912,629	-	-	-	32,912,629

매출채권및기타채권	20,820,109	-	-	-	20,820,109

기타금융자산	52,857,185	-	4,532,723	-	57,389,908

자산 계	106,589,923	-	4,532,723	-	111,122,646

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	18,085,665	-	-	-	18,085,665

매출채권및기타채권	20,051,700	-	-	-	20,051,700

기타금융자산	58,059,609	-	4,319,389	-	62,378,998

자산 계	96,196,974	-	4,319,389	-	100,516,363

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	12,714,119	12,714,119

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

부채 계	-	12,882,838	12,882,838

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	10,175,969	10,175,969

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

부채 계	-	10,344,688	10,344,688

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	4,532,723	4,532,723	4,319,389	4,319,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,532,723	4,532,723	4,319,389	4,319,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	32,912,629	32,912,629	18,085,665	18,085,665

- 매출채권및기타채권	20,820,109	20,820,109	20,051,700	20,051,700

- 기타금융자산	52,857,185	52,857,185	58,059,609	58,059,609

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	106,589,923	106,589,923	96,196,974	96,196,974

금융자산 계	111,122,646	111,122,646	100,516,363	100,516,363

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	12,714,119	12,714,119	10,175,969	10,175,969

- 장기매입채무및기타비유동채무	168,719	168,719	168,719	168,719

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	12,882,838	12,882,838	10,344,688	10,344,688

금융부채 계	12,882,838	12,882,838	10,344,688	10,344,688

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,080,246	-	1,452,477	4,532,723

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,066,912	-	1,252,477	4,319,389

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	-	-	-

- 이자수익	313,240	-	-	313,240

- 배당수익	-	-	-	-

- 외화환산손익	(448,777)	-	112,941	(335,836)

- 외환차손익	(394,657)	-	144,747	(249,910)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	10,108	-	10,108

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	50,659	-	50,659

- 이자수익	317,007	-	-	317,007

- 배당수익	-	163,315	-	163,315

- 외화환산손익	(365,272)	-	175,619	(189,653)

- 외환차손익	151,090	-	(122,179)	28,911

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	43,305	-	43,305

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	1,034,319	381,345

선급비용	628,566	435,519

계	1,662,885	816,864

8. 매각예정자산당분기 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매각예정자산(*1)	8,451,654	-

계	8,451,654	-

(*1) 종속기업투자주식 중 (주)에치디프로 매각으로 인하여 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,773,627	-	4,773,627	4,878,952	-	4,878,952

반제품	2,376,063	-	2,376,063	1,801,656	-	1,801,656

재공품	851,338	-	851,338	448,446	-	448,446

원재료	9,346,446	-	9,346,446	9,225,614	(123,040)	9,102,574

상품	1,152,601	-	1,152,601	788,620	-	788,620

미착품	58,537	-	58,537	37	-	37

계	18,558,612	-	18,558,612	17,143,325	(123,040)	17,020,285

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

10. 종속기업투자주식, 관계기업투자주식 및 공동지배기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	-	영국	03월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	-	미국	03월31일	DVR 판매업

에치디프로(주)(*1)	35.99%	8,451,654	-	한국	03월31일	CCTV 카메라 제조,판매

(*1) 종속기업투자주식 중 (주)에치디프로 매각으로 인하여 종속기업투자주식을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	-	미국	12월31일	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.39%	8,451,654	8,451,654	한국	12월31일	CCTV 카메라 제조,판매

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,722,885	1,829,269	(106,384)	657,990	(333,373)	(389,147)

IDIS America	1,837,938	2,274,329	(436,391)	1,122,252	(382,060)	(363,878)

에치디프로(주)	43,040,874	8,003,062	35,037,812	9,355,677	(509,071)	(498,177)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	(1,361,208)

IDIS America	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

(2) 관계기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	5,168,862	-	미국	12월31일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	5,168,862	-	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,746,207	268,177	9,122,629	39,773	1,683,401	(61,028)	(61,028)	295,972	234,944

Matrix Network	7,359,188	61,391	1,412,170	-	1,396,966	(400,596)	(401,693)	(516,295)	(917,988)

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,730	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	147,139	(130,921)	16,218

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,270,724)	(1,195,740)	197,347	(998,393)

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	2,395,950

건물	8,932,906	-	(142,486)	-	-	8,790,420

기계장치	173,684	-	(24,048)	-	-	149,635

차량운반구	154,906	(5,813)	(22,184)	-	-	126,909

공기구비품	1,508,457	319,761	(1,311)	(221,574)	-	-	1,605,333

건설중인자산	46,800	-	-	(46,800)	-	-

계	13,212,703	319,761	(7,124)	(410,292)	(46,800)	13,068,247

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	9,408,808	94,043	-	(569,945)	-	-	8,932,906

기계장치	269,525	45,321	(7)	(141,156)	-	-	173,683

차량운반구	224,915	63,430	(13,362)	(120,077)	-	-	154,906

공기구비품	1,821,257	653,596	(408)	(965,988)	-	-	1,508,457

건설중인자산	-	46,800	-	-	-	-	46,800

계	14,120,455	903,190	(13,777)	(1,797,166)	-	-	13,212,702

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	96,605	503,740

제조원가	286,790	1,134,014

개발비	26,897	159,412

계	410,292	1,797,166

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	2,475,029	-	8,790,420

기계장치	1,733,160	1,469,094	114,431	149,635

차량운반구	637,935	511,026	-	126,909

공기구비품	7,281,260	5,662,938	12,989	1,605,333

계	23,313,754	10,118,087	127,420	13,068,247

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	2,332,543	-	8,932,906

기계장치	1,733,160	1,423,084	136,392	173,684

차량운반구	667,435	512,529	-	154,906

공기구비품	7,377,746	5,839,382	29,907	1,508,457

건설중인자산	46,800	-	-	46,800

계	23,486,540	10,107,538	166,299	13,212,703

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	155,573	151,268

개발비	6,756,751	6,281,754

소프트웨어	53,722	58,581

시설이용권(*1)	2,092,987	2,092,987

기타의무형자산	488,718	547,933

건설중인자산	160,000	160,000

계	9,707,751	9,292,523

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	정부보조금 증가액	기말잔액

산업재산권	151,268	11,426	-	(7,121)	-	-	155,573

개발비	6,281,754	1,637,130	-	(1,162,134)	-	-	6,756,751

소프트웨어	61,834	-	-	(8,111)	-	-	53,722

시설이용권	2,092,987	-	-	-	-	-	2,092,987

기타의무형자산	547,933	2,900	-	(62,115)	-	-	488,718

건설중인자산	160,000	-	-	-	-	-	160,000

계	9,308,755	1,651,456	-	(1,239,481)	-	-	9,707,751

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	정부보조금 증가액	손상차손	기말잔액

산업재산권	80,398	97,548	-	(26,679)	-	-	151,267

개발비	5,807,491	4,437,043	-	(3,926,944)	-	(35,835)	6,281,755

소프트웨어	29,747	43,675	-	(14,840)	-	-	58,582

시설이용권	1,266,622	1,128,727	(302,363)	-	-	-	2,092,986

기타의무형자산	781,177	15,000	-	(248,244)	-	-	547,933

건설중인자산	-	160,000	-	-	-	-	160,000

계	7,965,435	5,881,993	(302,363)	(4,216,707)	-	(35,835)	9,292,523

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,215,185	4,137,133

제조원가	17,500	69,833

개발비	3,543	9,741

계	1,236,228	4,216,707

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	307,725	(152,153)	-	-	155,573

개발비	27,017,160	(20,260,409)	-	-	6,756,751

소프트웨어	299,587	(232,885)	-	(12,980)	53,722

시설이용권	2,492,419	(399,433)	(399,433)	-	2,092,987

기타의무형자산	1,233,922	(745,204)	-	-	488,718

건설중인자산	160,000	-	-	-	160,000

계	31,510,813	(21,790,084)	(399,433)	(12,980)	9,707,751

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	296,299	(145,032)	-	-	151,267

개발비	25,380,030	(19,098,275)	-	-	6,281,755

소프트웨어	299,587	(224,773)	-	(16,232)	58,582

시설이용권	3,514,419	-	(1,421,433)	-	2,092,986

기타의무형자산	1,231,022	(683,089)	-	-	547,933

건설중인자산	160,000	-	-	-	160,000

계	30,881,357	(20,151,169)	(1,421,433)	(16,232)	9,292,523

(5) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	121,167	537,986

ADR SERIES	923,147	4,709,396

CAMERA	1,418,769	4,736,831

기타	721,705	2,435,425

계	3,184,788	12,419,638

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,637,130천원(전기: 4,437,043천원)은 무형자산의 개발비, 1,547,658천원( 전기:7,982,595천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. 13. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

( 2 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	233,980	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

14. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	9,896,910	7,244,641

미지급금	2,585,951	2,696,523

예수금	231,258	234,805

계	12,714,119	10,175,969

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

미지급배당금	2,143,115	-

선수금	9,927,104	26,080

계	12,070,219	26,080

16. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기미지급금	-	-

임대보증금	168,719	168,719

계	168,719	168,719

(2) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	262,152	292,777

전입액	245,827	816,435

사용액	(237,208)	(847,060)

기말	270,771	262,152

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 357,980천원 ( 전기:1,585,554천원)이며,당분기말 현재 미지급된 기여금은 352,792천원입니다.

18. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

20. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

21.기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	16,490	6,382

계	16,490	6,382

22. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,511,791	1,297,480

이익준비금	1,511,791	1,297,480

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	20,876,843	22,535,602

계	62,388,634	63,833,082

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,703,593	1,700,187

퇴직급여	116,292	137,271

복리후생비	172,278	192,872

여비교통비	123,257	144,287

임차료	194,185	193,600

접대비	16,332	28,503

통신비	29,174	31,905

감가상각비	96,605	120,528

무형자산상각비	1,215,185	909,589

세금과공과	75,602	127,198

경상개발비	1,547,658	1,896,415

판매보증비	245,827	170,543

보험료	8,634	9,566

차량유지비	7,905	13,598

운반비	210,212	154,458

교육훈련비	8,624	17,528

도서인쇄비	2,918	5,014

소모품비	19,319	101,394

지급수수료	1,151,146	1,043,571

견본비	32,414	28,055

광고선전비	540,825	712,738

수도광열비	10,116	10,683

총 계	7,528,101	7,749,503

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	7,642	-

수입임대료	13,097	6,432

잡이익	162,085	966,849

기타수익 계	182,824	973,281

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,311	-

기부금	3,396	4,793

잡손실	1,206	-

기타비용 계	5,913	4,793

25. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	313,240	317,007

배당수익	-	163,315

매도가능증권처분이익	-	50,659

외환차익	155,590	356,466

외화환산이익	112,957	176,005

금융수익 소계	581,787	1,063,452

금융원가:

매도가능금융자산처분손실	-	-

외환차손	405,500	327,555

외화환산손실	448,793	365,659

금융원가 소계	854,293	693,214

순금융수익(원가)	(272,506)	370,238

26. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	228,717	574,323

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(41,607)	144,874

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(3,227)	(13,826)

전기법인세 변동액	(3,193)	-

법인세비용	180,690	705,371

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	879,357	3,214,978

적용세율에 따른 법인세	187,959	701,795

조정사항

- 비공제비용	-	7,079

- 비과세수익	-	(15,352)

- 세율변동효과	(4,076)	11,849

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(3,193)	-

법인세비용	180,690	705,371

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.55%	21.94%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(817)	90	(73,530)

기말	10,715,573	964,401,570

가중평균유통보통주식수	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490

자기주식	(817)	91	(74,347)

기말	10,715,573	975,117,143

가중평균유통보통주식수	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

당기순이익	698,667,209원	2,509,607,531원

가중평균유통보통주식수	10,715,573주	10,715,573주

기본주당순이익	65원	234원

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,479,827)	(496,530)

원재료 및 상품 등 매입액	14,918,671	14,246,020

종업원급여	4,266,387	4,385,652

감가상각비	396,496	409,254

무형자산상각비	1,234,411	928,241

기타	5,729,009	5,526,268

합계(*1)	25,065,147	24,998,905

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

29. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	2,281,452	1,236,887

제품매출액	22,475,291	24,685,341

반제품매출액	237,751	267,953

용역매출액	333,050	226,704

기타매출액	712,554	458,273

계	26,040,098	26,875,158

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,847,130	434,322	2,281,452	1,101,593	135,294	1,236,887

제품매출액	11,728,357	10,746,934	22,475,291	13,861,883	10,823,458	24,685,341

반제품매출액	189,962	47,789	237,751	210,214	57,739	267,953

용역매출액	314,610	18,440	333,050	186,263	40,441	226,704

기타매출액	517,348	195,206	712,554	384,009	74,264	458,273

계	14,597,407	11,442,691	26,040,098	15,743,962	11,131,196	26,875,158

(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기 매출금액은 6,996,560천원 입니다.

30. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	180,690	705,371

퇴직급여	279,290	306,420

감가상각비	410,293	422,805

무형자산상각비	1,236,228	929,123

매도가능증권처분손실	-	-

판매보증비	245,827	170,542

견본비	32,414	27,639

기부금	2,192	2,864

주식보상비용	-	25,454

외화환산손실	448,793	365,659

유형자산처분이익	(7,641)	-

유형자산처분손실	1,310	-

매도가능증권처분이익	-	(50,659)

이자수익	(313,240)	(317,007)

배당수익	-	(163,315)

외화환산이익	(112,957)	(176,005)

잡이익	-	(540,200)

합계	2,403,199	1,708,691

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,209,191)	7,839,975

미수금의 감소(증가)	33,936	(244,158)

선급금의 감소(증가)	(652,974)	(238,041)

선급비용의 감소(증가)	(193,047)	(234,261)

재고자산의 감소(증가)	(1,732,889)	(447,729)

매입채무의 증가(감소)	2,764,645	(2,827,916)

미지급금의 증가(감소)	(459,248)	(397,797)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(354,296)

예수금의 증가(감소)	(3,547)	(139,114)

선수금의 증가(감소)	9,310	(66,465)

판매보증부채의 증가(감소)	(237,208)	(202,801)

합계	(1,680,213)	2,687,397

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	46,800	-

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(3,227)	(13,826)

31. 특수관계자와의 거래(1) 지배종속기업 등 현황1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위지배기업은 ㈜아이디스홀딩스(지분율 41.10%)입니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기	전기

IDIS Europe Limited	100%	100%

IDIS America	100%	100%

에치디프로㈜	35.39%	35.39%

3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	1,350,275	-	603,203	880,859	150,000

종속기업	IDIS Europe Limited	1,736,274	-	229,118	-	-	27,482	-	-

IDIS America	2,251,536	-	1,112	-	-	-	-	-

에치디프로㈜	1,531,090	-	-	-	1,580,022	46,580	-	-

관계기업	Matrix Network	34,644	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,184,058	-	-	-	4,451	1,716	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	85,470	-	-	-

합 계	6,737,602	-	230,230	1,350,275	1,669,943	678,981	880,859	150,000

당사는 IDIS Europe Limited에 대한 매출채권에 대해 당분기말 현재 802,387천원의대손충당금을 계상하고 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,350,275	-	594,581	-	150,000

종속기업	IDIS Europe Limited	1,672,900	-	-	172,586	-	-	79,690	-	-

IDIS America	1,739,606	206	-	1,101	-	-	-	-	-

에치디프로㈜	1,415,511	-	-	-	-	1,481,953	4,406	-	-

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,007,873	-	-	-	-	20,397	1,823	-	-

㈜코텍	44,000	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,942,261	206	-	173,687	1,350,275	1,502,350	680,500	-	150,000

당사는 IDIS Europe Limited에 대한 매출채권에 대해 전기말 현재 802,387천원의 대손충당금을 계상하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	유상증자

출자전환	회수

종속기업	IDIS Europe Limited	-	-	-	-

IDIS America	-	-	-	-

에치디프로㈜	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	유상증자

출자전환	회수

종속기업	IDIS Europe Limited	-	-	-	1,560,690

IDIS America	-	-	-	1,227,561

에치디프로㈜	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,788,251

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	465	-	-	1,181,299	880,859	-

종속기업	IDIS Europe Limited	392,337	-	-	-	-	85,444	-	-

IDIS America	784,014	-	-	-	-	3,373	-	-

에치디프로㈜	1,688,229	-	6,456	2,109,718	-	55,193	-	-

관계기업	Revo America Corporation	156,297	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	35,885	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,267,051	-	-	4,048	-	1,950	-	-

㈜코텍	-	-	-	107,820	-	4,180	-	-

합 계	4,323,813	-	6,921	2,221,586	-	1,331,439	880,859	-

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	465	-	-	1,276,089	1,321,288	-

종속기업	IDIS Europe Limited	528,314	-	-	-	-	321,791	-	-

IDIS America	99,659	-	-	-	-	3,054	-	1,227,561

에치디프로㈜	287,906	106,684	-	1,175,983	-	487	-	-

관계기업	Revo America Corporation	207,341	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	63,024	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,267,204	-	-	30,446	-	2,145	-	-

㈜코텍	-	-	-	50,305	38,720	-	-	-

합 계	2,453,448	106,684	465	1,256,734	38,720	1,603,566	1,321,288	1,227,561

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	509,972	585,970

주식보상비용	-	25,454

퇴직급여	35,857	56,709

계	545,829	668,133

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	담보및지급보증액	내역

관계기업	IDIS America	Delaware limited liability company	$407,041.35	사무실임차료 지급보증

합 계	$407,041.35

32. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	25,486,238	10,745,171

자본총계	141,757,089	143,191,429

부채비율	17.98%	7.50%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,311,187.71	3,855,791.80	13,740,517	4,303,449

JPY	7,566,271.00	7,059,600.00	75,551	70,492

GBP	-	22,540.53	-	31,387

AED	117,575.17	15,881.29	35,728	4,826

계	13,851,796	4,410,154

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,319,107.68	2,696,632.47	12,470,642	3,258,880

JPY	57,556.00	-	597	-

GBP	-	53,838.24	-	79,690

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

EUR	-	30,000.00	-	38,028

계	12,515,844	3,385,460

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	943,707	(943,707)	921,176	(921,176)

JPY	506	(506)	60	(60)

GBP	(3,139)	3,139	(7,969)	7,969

AED	3,090	(3,090)	3,574	(3,574)

EUR	-	-	(3,803)	3,803

계	944,164	(944,164)	913,038	(913,038)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	-	-	-	-

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	32,912,629	18,085,665

매출채권	20,816,677	20,014,326

미수금	919,946	37,374

단기금융상품	51,000,000	56,000,004

미수수익	333,707	539,632

매도가능금융자산	4,532,723	4,319,388

장기대여금	-	-

보증금	1,523,478	1,519,973

계	112,039,160	100,516,362

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	9,896,910	-	9,896,910

미지급금	2,585,951	-	2,585,951

예수금	231,258	-	231,258

임대보증금	148,243	306,056	454,299

금융보증계약	165,454	341,589	507,043

금융부채 계	13,027,816	647,645	13,675,461

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,244,641	-	7,244,641

미지급금	2,696,523	-	2,696,523

예수금	234,805	-	234,805

임대보증금	-	168,719	168,719

금융보증계약	159,364	372,387	531,750

금융부채 계	10,335,333	541,106	10,876,438

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.