아이디스 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	64,038,339	21,902,695

자본총계	237,106,741	161,482,809

부채비율	27.01%	13.56%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,012,089.60	9,992,289.19	18,971,548	11,839,863

JPY	887,860.00	-	9,395	-

GBP	825,362.18	120,516.80	1,290,891	188,949

AED	118,175.60	10,187.07	38,121	3,286

EUR	158,818.35	17,919.50	218,266	24,627

계	20,528,221	12,056,725

- 전분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	17,190,497.20	4,149,480.29	20,173,048	4,869,415

JPY	4,730,500.00	-	52,606	-

GBP	533,641.10	87,822.17	788,401	129,748

AED	103,526.20	5,271.33	33,075	1,684

EUR	333,048.22	12,301.73	456,083	16,846

계	21,503,213	5,017,693

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	713,168	(713,168)	1,146,763	(1,146,763)

JPY	940	(940)	21,129	(21,129)

GBP	110,194	(110,194)	133,957	(133,957)

AED	3,483	(3,483)	2,703	(2,703)

EUR	19,364	(19,364)	38,467	(38,467)

계	847,149	(847,149)	1,343,021	(1,343,021)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	879,842	(879,842)	739,948	(739,948)

법인세효과	(193,565)	193,565	(162,789)	162,789

법인세차감후포괄손익	686,277	(686,277)	577,160	(577,160)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	24,958,276	26,755,956

장,단기금융상품	72,120,000	43,000,000

매출채권	47,528,274	22,233,551

금융리스채권	4,095,450	-

미수금	186,513	176,755

미수수익	225,780	534,753

대여금	-	10,000,000

보증금	6,430,656	1,479,825

당기손익-공정가치측정금융자산	1,030,485	1,746,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,964,845	16,365,677

계	175,540,279	122,292,920

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,033,572	-	-	-	19,033,572

미지급금	5,834,439	-	-	-	5,834,439

미지급비용	7,560,653	-	931,858	8,492,511

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

예수금	3,914,349	-	-	-	3,914,349

리스부채	3,502,538	3,220,067	209,397	266,983	7,198,985

임대보증금	-	427,239	-	-	427,239

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	40,246,706	3,647,306	209,397	1,198,841	45,302,250

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,683,785	-	-	-	10,683,785

미지급금	2,617,841	-	-	-	2,617,841

미지급비용	875,301	-	676,804	-	1,552,105

예수금	371,742	-	-	-	371,742

리스부채	1,949,526	1,936,478	-	-	3,886,004

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	16,861,195	2,121,572	676,804	-	19,659,571

(5) 파생상품거래현황- 해당사항 없습니다.