아이디스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	93,407,314	107,462,220

자본총계	345,370,706	336,677,733

부채비율	27.05%	31.92%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당분기	(원화단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,068,785.77	6,182,499.72	15,925,970	8,158,427

JPY	2,618,963.00	562,066.00	24,213	5,196

GBP	1,027,610.79	28,891.92	1,814,309	51,010

AED	134,261.56	3,540.69	48,236	1,272

EUR	1,898,639.11	9,329.65	2,798,708	13,752

계	20,611,435	8,229,658

-전기	(원화단위:천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,990,192.66	6,052,211.70	14,170,754	7,803,722

JPY	1,116,038.00	580,345.00	10,186	5,297

GBP	740,892.19	170,189.53	1,216,389	279,415

AED	122,027.08	179,315.26	42,840	62,952

EUR	1,711,539.63	10,911.80	2,441,665	15,567

계	17,881,835	8,166,953

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	776,754	(776,754)	636,703	(636,703)

JPY	1,902	(1,902)	489	(489)

GBP	176,330	(176,330)	93,697	(93,697)

AED	4,696	(4,696)	(2,011)	2,011

EUR	278,496	(278,496)	242,610	(242,610)

계	1,238,178	(1,238,178)	971,488	(971,488)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	30,000,000	40,000,000

계	30,000,000	40,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(300,000)	300,000	(400,000)	400,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	673,026	(673,026)	850,277	(850,277)

법인세효과	(140,662)	140,662	(177,708)	177,708

법인세차감후포괄손익	532,364	(532,364)	672,569	(672,569)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	48,001,262	44,293,748

장,단기금융상품	116,705,835	106,275,023

매출채권	53,274,917	56,088,366

금융리스채권	1,592,313	2,345,634

미수금	1,884,993	1,813,489

미수수익	2,025,429	1,393,622

대여금	524,500	577,333

보증금	4,576,902	4,773,581

당기손익-공정가치측정금융자산	10,494,247	12,317,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,690,588	20,235,598

계	255,770,986	250,114,306

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당분기	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	21,417,639	-	-	-	21,417,639

미지급금	6,142,949	252,782	-	386,795	6,782,527

미지급비용	11,384,274	-	-	875,410	12,259,684

미지급배당금	51,485	-	-	-	51,485

단기차입금	30,000,000	-	-	-	30,000,000

예수금	5,025,375	-	-	-	5,025,375

리스부채	4,937,644	399,586	1,134,863	3,750,140	10,222,232

임대보증금	52,865	292,399	-	8,520	353,784

금융보증계약	39,566,000	-	-	-	39,566,000

금융부채 계	118,578,231	944,767	1,134,863	5,020,866	125,678,726

-전기	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,928,706	-	-	-	19,928,706

미지급금	8,350,371	242,833	262,573	394,978	9,250,755

미지급비용	9,669,338	-	-	866,450	10,535,788

미지급배당금	42,790	-	-	-	42,790

단기차입금	40,000,000	-	-	-	40,000,000

예수금	4,132,822	-	-	-	4,132,822

리스부채	5,344,068	1,912,040	1,146,469	4,729,952	13,132,529

임대보증금	51,664	292,399	-	8,520	352,584

금융보증계약	39,681,000	-	-	-	39,681,000

금융부채 계	127,200,760	2,447,272	1,409,042	5,999,901	137,056,975

(5) 파생상품거래현황- 해당사항 없습니다.