아이디스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

주석

제9(당)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
제8(전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
주식회사 아이디스

1. 회사의 개요주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아 이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테 크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다.

당사는 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초적용과 관련하여 비교 표시된 전기 별도재무제표는 재작성하지 않았습니다.

2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다.

3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.

5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 당사는 개정 기준서 제1103호를 2020년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익2.4.1 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.2.5 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산2.11.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.11.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년~40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기에 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 공기구비품에 내재된 미래경제적효익의 예상 소비형태가 유의적으로 달라졌다고 판단하여, 달라진 소비형태를 반영하기 위하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

감가상각방법 변경에 따라 정액법을 적용한 당기 감가상각비가 정률법을 적용하였을때와 비교하여 약 407,954천원 감소하였습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년, 비한정

개발비	2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산	5년

시설이용권	비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 2.16 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.17 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.18 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 2.19 종업원급여2.19.1 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2.19.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 2.20 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.22 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.2 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.27 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 2.29 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.30.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.2.30.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.30.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원화보통예금	80,335	240,442

외화보통예금	4,503,830	1,081,141

제예금	-	73,389

기타단기금융상품	10,000,000	20,300,000

수시RP	3,194,825	2,266,364

계	17,778,990	23,961,336

4. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

정기예금(*1)	52,000,000	49,000,000

계	52,000,000	49,000,000

( * 1) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기

유동자산	매출채권	27,825,469	30,189,308

(손실충당금)	(4,384,156)	(4,221,432)

매출채권소계	23,441,313	25,967,876

미수금	644,912	72,994

미수수익	744,276	690,308

기타수취채권소계	1,389,188	763,302

유동합계	24,830,501	26,731,178

비유동자산	보증금	1,444,273	1,438,484

비유동합계	1,444,273	1,438,484

매출채권및기타채권합계	26,274,774	28,169,662

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,384,156	-	-	4,384,156

기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	-	4,384,156	-	-	4,384,156

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기(*1)

유동	기초	4,221,432	4,245,041

설정(환입)	162,724	-

제각	-	(23,609)

기말	4,384,156	4,221,432

계	4,384,156	4,221,432

(*1) 전기부터 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였으며, 해당 모형으로 측정한 결과 전기와 유의적인 차이점 발생하지 않아 기초 이익잉여금에 반영된 금액은 없습니다.(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	채무상품(*1)	1,116,876	1,114,603	1,172,876	1,077,070

합계	1,116,876	1,114,603	1,172,876	1,077,070

(*1) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품(*1)	다원투자자문㈜	120,000	191,377	120,000	244,322

㈜메디치인베스트먼트	382,477	875,338	382,477	1,340,148

㈜온셀홀딩스	500,000	500,000	-	-

㈜토비스	6,523,655	7,850,477	6,523,655	5,575,339

㈜디스플레이텍	2,502,208	2,423,520	2,405,628	2,419,580

합계	10,028,340	11,840,712	9,431,760	9,579,389

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	17,778,990	-	-	17,778,990

단기금융상품	52,000,000	-	-	52,000,000

매출채권및기타수취채권	26,274,774	-	-	26,274,774

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,114,603	-	1,114,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,840,712	11,840,712

자산 계	96,053,764	1,114,603	11,840,712	109,009,079

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	23,961,336	-	-	23,961,336

단기금융상품	49,000,000	-	-	49,000,000

매출채권및기타수취채권	28,169,662	-	-	28,169,662

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,077,070	-	1,077,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,579,389	9,579,389

자산 계	101,130,998	1,077,070	9,579,389	111,787,457

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	12,844,169	12,844,169

기타금융부채	-	4,454,118	4,454,118

부채 계	-	17,298,287	17,298,287

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,101,652	13,101,652

기타금융부채	-	185,094	185,094

부채 계	-	13,286,746	13,286,746

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,603	1,114,603	1,077,070	1,077,070

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,840,712	11,840,712	9,579,389	9,579,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	12,955,315	12,955,315	10,656,459	10,656,459

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	17,778,990	17,778,990	23,961,336	23,961,336

- 단기금융상품	52,000,000	52,000,000	49,000,000	49,000,000

- 매출채권및기타수취채권	26,274,774	26,274,774	28,169,662	28,169,662

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	96,053,764	96,053,764	101,130,998	101,130,998

금융자산 계	109,009,079	109,009,079	111,787,457	111,787,457

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	12,844,169	12,844,169	13,101,652	13,101,652

- 기타금융부채	4,454,118	4,454,118	185,094	185,094

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	17,298,287	17,298,287	13,286,746	13,286,746

금융부채 계	17,298,287	17,298,287	13,286,746	13,286,746

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	1,097,727	-	1,097,727

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	191,377	191,377

㈜메디치인베스트먼트	-	-	875,338	875,338

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	500,000

㈜토비스	7,850,477	-	-	7,850,477

㈜디스플레이텍	2,423,520	-	-	2,423,520

합 계	10,273,997	1,097,727	1,583,591	12,955,315

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	1,060,194	-	1,060,194

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	244,322	244,322

㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,340,148	1,340,148

㈜토비스	5,575,339	-	-	5,575,339

㈜디스플레이텍	2,419,580	-	-	2,419,580

계	7,994,919	1,060,194	1,601,346	10,656,459

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,460,231	-	-	-	1,460,231

- 이자비용	-	-	-	197,346	197,346

- 배당수익	-	-	228,877	-	228,877

- 외화환산손익	(400,074)	-	-	77,812	(322,262)

- 외환차손익	924,153	-	-	(81,665)	842,488

- 대손상각비	162,725	-	-	-	162,725

- 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	93,534	-	-	93,534

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	-	1,298,499	-	1,298,499

- 전기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,678,216	-	-	-	1,678,216

- 배당수익	-	-	236,850	-	236,850

- 외화환산손익	24,004	-	-	29,597	53,601

- 외환차손익	539,472	-	-	(77,947)	461,525

- 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	16,000	-	-	16,000

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(45,807)	-	-	(45,807)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	109,407	-	109,407

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

선급금	557,986	474,535

선급비용	208,013	352,702

계	765,999	827,237

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,889,177	(213,463)	9,675,714	8,954,768	(15,387)	8,939,381

반제품	1,379,560	(452)	1,379,108	1,554,004	(238)	1,553,766

재공품	1,281,771	-	1,281,771	1,441,451	-	1,441,451

원재료	12,988,844	(1,373,839)	11,615,005	15,209,232	(695,186)	14,514,046

상품	737,697	(49,255)	688,442	521,408	(11,388)	510,020

미착품	4,975	-	4,975	10,853	-	10,853

계	26,282,024	(1,637,009)	24,645,015	27,691,716	(722,199)	26,969,517

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	713,296	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	1,539,291	미국	12월31일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	-	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,983,551	2,569,525	(585,974)	6,412,301	108,706	115,684

IDIS America	3,271,741	4,105,833	(834,092)	6,104,479	(727,817)	(728,499)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,107,079	3,490,474	(1,383,395)	5,820,445	(444,632)	(436,437)

IDIS America	3,243,974	5,587,539	(2,343,565)	5,896,059	(863,447)	(938,652)

( 2) 관계기업 에 대한 지분 1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation (*1)	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,878,506	986,459	8,894,944	407,697	8,474,447	(679,735)	(680,468)	(158,695)	(839,163)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,740,666	1,134,845	11,470,330	3,693	7,975,657	(230,489)	(240,712)	(185,745)	(426,457)	-

12. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,934,377	-	-	-	-	2,934,377

건물	7,761,170	-	(228,461)	(565,109)	-	6,967,600

기계장치	140,714	249,534	(19)	(92,879)	-	297,350

차량운반구	115,821	227,099	(3)	(73,727)	-	269,190

공기구비품	1,656,553	1,297,217	(228)	(713,719)	64,606	2,304,429

사용권자산 (*1)	-	6,255,252	(508,251)	(1,539,315)	-	4,207,686

건설중인자산	-	71,333	-	-	(64,606)	6,727

계	12,608,635	8,100,435	(736,962)	(2,984,749)	-	16,987,359

(*1) 리스기준서 제1116호 최초적용에 따라 사용권자산을 계상하였습니다.(주석 19참조)(*2) 당기에 기계장치, 차량운반구, 공기구비품에 대한 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,395,950	538,427	-	-	-	2,934,377

건물	8,362,962	160,375	(192,017)	(570,150)	-	7,761,170

기계장치	139,067	76,030	(4)	(74,379)	-	140,714

차량운반구	151,377	42,798	(4,667)	(73,687)	-	115,821

공기구비품	1,650,838	700,588	(155)	(924,477)	229,759	1,656,553

건설중인자산	-	229,759	-	-	(229,759)	-

계	12,700,194	1,747,977	(196,843)	(1,642,693)	-	12,608,635

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비(*1)	908,742	309,722

제조원가	1,096,698	1,213,823

개발비(*1)	979,308	119,148

계	2,984,748	1,642,693

(*1) 리스기준서 제1116호 최초적용에 따라 판매비와관리비로 인식하는 감가상각비 658,358천원, 개발비로 인식하는 감가상각비 880,958천원을 계상하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,934,377	-	-	2,934,377

건물	10,904,977	(3,937,377)	-	6,967,600

기계장치	2,110,233	(1,809,393)	(3,490)	297,350

차량운반구	785,519	(516,329)	-	269,190

공기구비품	10,213,714	(7,909,054)	(231)	2,304,429

사용권자산	5,747,001	(1,539,315)	-	4,207,686

건설중인자산	6,727	-	-	6,727

계	32,702,548	(15,711,468)	(3,721)	16,987,359

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,934,377	-	-	2,934,377

건물	11,191,299	(3,430,130)	-	7,761,169

기계장치	1,862,441	(1,691,464)	(30,262)	140,715

차량운반구	647,952	(532,131)	-	115,821

공기구비품	8,933,123	(7,274,210)	(2,360)	1,656,553

계	25,569,192	(12,927,935)	(32,622)	12,608,635

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기타(*1)	기말금액

기계장치	30,262	-	(26,773)	-	3,489

공기구비품	2,360	-	(2,124)	(5)	231

계	32,622	-	(28,897)	(5)	3,720

(*1) 정부보조금 자산 처분에 따른 5천원을 제거하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기타(*1)	기말금액

기계장치	67,606	-	(37,344)	-	30,262

공기구비품	6,759	-	(4,397)	(2)	2,360

계	74,365	-	(41,741)	(2)	32,622

(*1) 정부보조금 자산 처분에 따른 2천원을 제거하였습니다.(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

산업재산권(*1)	4,675,610	191,871

개발비	7,204,173	6,035,528

소프트웨어	17,652	30,702

시설이용권(*2)	2,167,602	2,167,602

기타무형자산	232,929	383,619

계	14,297,966	8,809,322

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	191,871	4,528,891	-	(45,152)	-	4,675,610

개발비	6,035,528	6,368,561	-	(5,199,916)	-	7,204,173

소프트웨어	30,702	-	-	(13,050)	-	17,652

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	383,619	-	-	(150,690)	-	232,929

계	8,809,322	10,897,452	-	(5,408,808)	-	14,297,966

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	197,229	36,595	-	(41,953)	-	191,871

개발비	7,224,271	4,101,863	-	(5,290,606)	-	6,035,528

소프트웨어	45,628	-	-	(14,926)	-	30,702

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	563,100	65,000	-	(244,481)	-	383,619

건설중인자산	-	21,450	(21,450)	-	-	-

계	10,197,830	4,224,908	(21,450)	(5,591,966)	-	8,809,322

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	5,274,117	5,456,449

제조원가	124,000	124,000

개발비	10,691	11,517

계	5,408,808	5,591,966

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,941,131	(265,521)	-	-	4,675,610

개발비	41,594,022	(34,389,849)	-	-	7,204,173

소프트웨어	304,610	(286,740)	-	(218)	17,652

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,349,443)	-	-	232,929

건설중인자산	-	-	-	-	-

계	51,153,907	(36,291,553)	(564,170)	(218)	14,297,966

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	412,239	(220,368)	-	-	191,871

개발비	35,225,461	(29,189,933)	-	-	6,035,528

컴퓨터소프트웨어	304,610	(270,917)	-	(2,991)	30,702

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,198,753)	-	-	383,619

건설중인자산	-	-	-	-	-

계	40,256,454	(30,879,971)	(564,170)	(2,991)	8,809,322

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기말금액

소프트웨어	2,991	-	(2,773)	218

- 전기 (단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기말금액

소프트웨어	8,157	-	(5,166)	2,991

(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당기	전기

IDR SERIES	84,240	122,953

ADR SERIES	2,649,827	3,823,276

CAMERA	8,562,438	6,550,589

기타	1,689,623	1,791,352

계	12,986,128	12,288,170

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 6,368,561천원 (전기:4,101,863천원)은 무형자산의 개발비로 6,617,567천원 (전기:8,186,307천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	6,035,528	7,224,271

- 내부개발	6,368,561	4,101,863

- 외부구입	-	-

- 상각	(5,199,916)	(5,290,606)

- 손상차손(*1)	-	-

기말	7,204,173	6,035,528

(*1) 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	385,000	정기예금

계	1,000,000	385,000

( 2 ) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	1,022,484	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기매입채무	10,299,248	10,452,710

단기미지급금	1,506,530	1,618,665

단기미지급비용	784,656	658,513

단기예수금	253,735	371,764

계	12,844,169	13,101,652

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유동리스부채	1,391,441	-

계	1,391,441	-

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기선수금	94,001	47,844

계	94,001	47,844

18. 비유동부채(1) 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

비유동리스부채	2,877,583	-

장기임대보증금	185,094	185,094

계	3,062,677	185,094

(2) 비유동충당부채보고기간종료일 현재 당사의 비유동판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	274,206	268,357

전입액	370,412	521,520

사용액	(457,838)	(515,671)

기말	186,780	274,206

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	4,207,686	-

계	4,207,686	-

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	1,391,441	-

비유동기타금융부채	비유동리스부채	2,877,582	-

계	4,269,023	-

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	122,702

1개월 초과~3개월 이하	245,405

3개월 초과~1년 이하	1,104,322

1년 초과~5년 이하	2,944,858

계	4,417,286

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

비 용	사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	1,539,315	-

감가상각비 소계	1,539,315	-

리스부채에 대한 이자비용	197,345	-

계	1,736,660	-

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 1,616,097천원(전기:1,583,278천원)이며,보고기간종료일 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 없습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

23. 자본조정 (1) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식수	402,713주	402,713주

취득금액	(3,027,220)	(3,027,220)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상 1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 보고기간종료일 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,050원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	27,500주

부 여	-

소 멸	-

행 사	7,500주

기 말	20,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.3) 보고기간종료일 현재 현재 행사가능한 주식선택권은 20,000주 입니다.

4) 보고기간종료일 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식선택권	122,179	167,996

(3) 기타자본조정보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타자본조정	(170,732)	(140,424)

24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,413,650	115,151

계	1,413,650	115,151

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	1,981,507	1,723,665

이익준비금	1,981,507	1,723,665

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	32,797,740	33,845,119

계	74,779,247	75,568,784

(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 2019년 01월 01일 부터 2018년 01월 01일 부터 제9(당)기 제8(전)기 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 26일 처분확정일 2019년 03월 27일

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목	제9(당)기	제8(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금	32,797,740	33,845,119

1.전기이월미처분이익잉여금	31,008,858	29,018,802

2.당기순이익	1,788,883	4,826,317

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액	-	-

합 계	32,797,740	33,845,119

III.이 익 잉 여 금 처 분 액	2,836,261	2,330,618

1.이익준비금	257,842	257,842

2.배당금	2,578,419	2,578,419

가.현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 250원(50%) :전기 250원(50%)	2,578,419	2,578,419

3.기술개발적립금	-	-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금	29,961,479	31,008,858

(3) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	제9(당)기	제8(전)기

1 주 당 금액	500원	500원

배 당 률	50%	50%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액	250원	250원

배 당 대 상 주 식 수	10,313,677	10,313,677

배 당 액	2,578,419	2,578,419

당 기 순 이 익	1,788,883	4,826,317

기 말 종 가	25,550원	21,150원

배 당 성 향	69.38%	53.42%

배 당 수 익 률	0.98%	1.18%

27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	6,460,336	6,172,285

퇴직급여	533,721	550,893

복리후생비	735,196	699,543

여비교통비	445,984	369,429

임차료	124,106	836,842

접대비	151,999	114,956

통신비	93,151	109,031

감가상각비	908,742	309,722

무형자산상각비	5,274,117	5,456,450

세금과공과	152,663	158,582

경상개발비	6,617,567	8,186,308

대손상각비	162,725	-

판매보증비	263,514	521,520

보험료	51,031	53,769

차량유지비	37,156	38,641

운반비	956,425	869,710

교육훈련비	12,333	17,021

도서인쇄비	6,819	7,147

소모품비	207,649	112,922

지급수수료	3,241,938	3,744,342

견본비	97,004	131,939

광고선전비	2,005,939	2,208,808

수도광열비	20,074	33,691

총 계	28,560,189	30,703,551

28. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,460,231	1,678,216

배당금수익	228,877	236,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	16,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	93,534	-

외환차익	1,234,424	802,067

외화환산이익	78,230	128,632

금융수익 합계	3,095,296	2,861,765

금융원가:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	45,807

이자비용	197,346	-

외환차손	391,936	340,542

외화환산손실	400,492	75,031

금융원가 합계	989,774	461,380

순금융수익(원가)	2,105,522	2,400,385

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

관계기업투자주식처분이익	-	514,750

유형자산처분이익	55,003	95,151

수입임대료	40,509	40,047

잡이익	268,811	581,220

기타수익 계	364,323	1,231,168

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	6,893	11,851

유형자산처분손실	8	2

종속기업손상차손	698,680	-

잡손실	63,269	214,282

기타비용 계	768,850	226,135

30. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	855,437	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	137,514	299,542

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(366,243)	(30,859)

전기법인세 변동액	3,208,067	(297,036)

법인세비용	3,834,775	(28,353)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	5,623,658	4,797,965

적용세율에 따른 법인세	1,215,205	1,033,552

조정사항	2,619,570	(1,061,905)

- 비공제수익	(21,694)	(39,882)

- 비과세비용	38,283	7,416

- 세액공제	(759,096)	(753,712)

- 세율변동효과	6,480	21,309

- 이월결손금공제	147,530	-

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	3,208,067	(297,036)

법인세비용	3,834,775	(28,353)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	68.19%	-

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세 (부채)자산

미수수익	(657,218)	(731,708)	(657,218)	(731,708)	(160,975)

감가상각비	348,809	460,937	65,308	744,438	163,776

업무용승용차감가상각비	2,483	2,581	2,483	2,581	568

정부보조금	35,614	-	31,674	3,939	867

일시상각충당금	(35,569)	-	(31,674)	(3,894)	(857)

재고자산평가충당금	722,200	1,257,737	342,928	1,637,009	360,142

대손충당금	3,853,906	4,171,534	3,919,538	4,105,902	903,299

매출채권	6,563,273	(6,563,273)	-	-	-

종속기업투자주식	9,503,085	698,680	-	10,201,765	-

관계기업투자주식	1,625,829	-	-	1,625,829	357,682

무형자산	564,170	-	-	564,170	124,117

리스부채	-	6,255,252	1,986,228	4,269,024	939,185

사용권자산	-	(6,255,252)	(2,047,566)	(4,207,686)	(925,691)

판매보증부채	274,206	186,780	274,206	186,780	41,092

미지급비용	658,513	126,144	-	784,656	172,624

당기손익-공정가치측정금융자산	95,807	(47,727)	45,807	2,273	500

기타포괄-공정가치측정금융자산	(147,629)	(2,182,499)	(517,756)	(1,812,371)	(398,722)

이월결손금	748,363	-	748,363	-	-

일시적차이 소계	24,155,842	(2,620,814)	4,162,321	17,372,707	1,577,607

이월세액공제	753,712	759,096	713,340	799,468	799,468

이연법인세자산(부채) 소계	2,377,075

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세 (부채)자산

미수수익	(600,944)	(683,443)	(627,169)	(657,218)	(144,588)

감가상각비	273,172	94,671	19,034	348,809	76,738

업무용승용차감가상각비	6,830	-	4,347	2,483	546

정부보조금	82,521	-	46,908	35,614	7,835

일시상각충당금	(82,476)	-	(46,908)	(35,569)	(7,825)

재고자산평가충당금	938,337	18,778	234,915	722,200	158,884

대손충당금	3,962,351	3,853,966	3,962,411	3,853,906	847,859

매출채권	6,637,060	-	73,787	6,563,273	1,443,920

종속기업투자주식	9,503,085	-	-	9,503,085	-

관계기업투자주식	6,794,691	-	5,168,862	1,625,829	357,682

무형자산	564,170	-	-	564,170	124,117

판매보증부채	268,357	274,206	268,357	274,206	60,325

미지급비용	579,730	78,783	-	658,513	144,873

당기손익-공정가치측정금융자산	50,000	45,807	-	95,807	21,078

기타포괄-공정가치측정금융자산	(7,363)	(140,266)	-	(147,629)	(32,478)

이월결손금	-	748,363	-	748,363	164,640

누적일시적차이 소계	28,969,521	4,290,865	9,104,544	24,155,842	3,223,606

이월세액공제	-	753,712	-	753,712	753,712

이연법인세자산(부채) 소계	3,977,318

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(32,478)	(366,243)	-	(398,721)

- 전기 (단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,620)	(30,858)	-	(32,478)

31. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	365	3,911,482,350

자기주식	(402,713)	365	(146,990,245)

기말	10,313,677	3,764,492,105

가중평균유통보통주식수	10,313,677

-전기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	365	3,911,482,350

자기주식	(122,674)	365	(44,776,010)

자기주식 매입(*1)	(280,039)	340	(95,133,888)

기말	10,313,677	3,771,572,452

가중평균유통보통주식수	10,333,075

(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당기	전기

당기순이익	1,788,882,625원	4,826,317,065원

가중평균유통보통주식수	10,313,677주	10,333,075주

기본주당순이익	173원	467원

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 20,000주가있습니다. 당해 주식매수선택권의 희석효과로 인해 희석주당순이익은 173원 입니다.

32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의변동	2,324,502	(10,390,341)

원재료 및 상품 등 매입액	49,777,649	63,535,884

종업원급여	22,873,432	20,313,954

감가상각비	2,984,749	1,642,693

무형자산상각비	5,408,809	5,591,966

기타	20,758,908	23,684,333

합계(*1)	104,128,049	104,378,489

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

상품매출액	3,736,417	4,888,036

제품매출액	91,947,939	90,305,806

반제품매출액	184,466	690,751

용역매출액	9,216,872	5,766,054

기타매출액	2,965,016	4,120,389

계	108,050,710	105,771,036

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,830,558	1,905,859	3,736,417	3,179,525	1,708,511	4,888,036

제품매출액	40,644,834	51,303,105	91,947,939	45,349,715	44,956,091	90,305,806

반제품매출액	117,087	67,379	184,466	427,925	262,826	690,751

용역매출액	8,602,181	614,691	9,216,872	5,730,297	35,757	5,766,054

기타매출액	1,794,690	1,170,326	2,965,016	3,041,465	1,078,924	4,120,389

계	52,989,350	55,061,360	108,050,710	57,728,927	48,042,109	105,771,036

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.(3) 당 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은33,764,836천원(전기 : 28,515,289천원) 입니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	3,834,775	(28,353)

이자비용	197,346	-

급여	126,144	78,783

감가상각비	2,984,749	1,642,693

무형자산상각비	5,408,808	5,591,966

대손상각비	162,725	-

유형자산처분손실	8	2

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	45,807

판매보증비	263,514	521,520

견본비	97,004	131,939

기부금	1,924	8,020

외화환산손실	400,492	75,031

관계기업투자주식처분이익	-	(514,750)

종속기업투자주식손상차손	698,680	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(16,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(93,535)	-

유형자산처분이익	(55,003)	(95,150)

이자수익	(1,460,231)	(1,678,216)

배당금수익	(228,877)	(236,850)

외화환산이익	(78,230)	(128,632)

합계	12,260,293	5,397,810

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기매출채권의 감소(증가)	1,997,599	(8,560,652)

단기미수금의 감소(증가)	(574,184)	(6,560)

단기선급금의 감소(증가)	(83,452)	(78,746)

단기선급비용의 감소(증가)	144,688	(28,987)

재고자산의 감소(증가)	1,754,922	(10,782,732)

단기매입채무의 증가(감소)	(76,683)	3,578,086

단기미지급금의 증가(감소)	(428,934)	(308,053)

단기예수금의 증가(감소)	(118,030)	120,500

단기선수금의 증가(감소)	46,157	(104,635)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(350,939)	(515,672)

합계	2,311,144	(16,687,451)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	64,606	251,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(366,243)	(30,858)

(3) 당기 및 전기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

( 1) 보고기간종료일 현재 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	45.90%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

관계기업	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

기타의특수관계자	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 제조

에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

메타-빅솔론 조합2호	빅솔론의 종속기업	투자

IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다. (2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,225,586	-	83,267	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,467,853	(1,423,066)	-	653	-	-	55,995	-	-

IDIS America	3,917,680	(2,798,366)	-	-	-	-	23,697	-	-

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-	22,295	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	-	7,260	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	583,036	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,968,569	(4,221,432)	-	653	1,225,586	7,260	170,219	22,295	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,417,788	-	254,032	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	3,409,093	(1,423,066)	-	74,034	-	-	51,524	-	-

IDIS America	5,536,009	(2,798,366)	-	-	-	-	32,236	-	-

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,306,629	-	200	-	-	2,234	644	-	-

㈜코텍	550	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-	1,040	-	-

합 계	10,252,281	(4,221,432)	200	74,034	1,417,788	2,234	339,476	-	166,375

(3 ) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여	유상증자

종속기업	IDIS Europe Limited	-	713,297

IDIS America	-	2,237,971

계	-	2,951,268

( 4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,965	-	9,022,180	1,183,573

종속기업	IDIS Europe Limited	4,255,912	-	-	421,510	-

IDIS America	4,088,305	-	-	61,459	-

관계기업	Revo America Corporation	642,421	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	(660)	-	-	-	-

㈜코텍	-	-	16,400	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	584,597	-	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	6,357	-

합 계	9,570,575	1,965	16,400	9,511,506	1,183,573

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,965	-	4,821,555	946,859

종속기업	IDIS Europe Limited	3,446,155	-	-	532,696	-

IDIS America	4,286,520	-	-	140,236	-

관계기업	Revo America Corporation	624,222	-	-	-	-

Matrix Network(*1)	23,396	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	6,371,954	182	56,686	6,630	-

㈜코텍	5,175	-	231,200	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	2,205	-

합 계	14,757,422	2,147	287,886	5,503,322	946,859

(*1) 지배력상실 하기 전까지의 거래내역 입니다.(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,071,905	2,094,344

퇴직급여	228,363	205,727

계	2,300,268	2,300,071

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	보증처	내역	담보금액및지급보증액

종속기업	IDIS America	Delaware limited liabilitycompany	사무실임차료 지급보증	39,935

임직원	-	기업은행	임직원생활안정 자금대출	385,000

합 계	424,935

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	18,145,754	13,608,796

자본총계	152,189,329	151,756,491

부채비율	11.92%	8.97%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	18,845,198.96	4,594,787.20	22,516,491	5,319,845

JPY	5,545,300.00	-	58,973	-

GBP	-	50,342.22	-	76,454

AED	109,335.77	19,311.46	34,464	6,087

EUR	202,430.95	464.45	262,640	603

계	22,872,568	5,402,989

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	15,909,267.83	5,151,958.13	17,788,152	5,760,404

JPY	4,771,696.00	6,496,600.00	48,346	65,822

GBP	231,239.23	49,476.23	328,434	70,272

AED	94,061.45	5,102.19	28,632	1,553

EUR	-	30,000.00	-	38,375

계	18,193,564	5,936,426

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,719,665	(1,719,665)	1,202,775	(1,202,775)

JPY	5,897	(5,897)	(1,748)	1,748

GBP	(2,046)	2,046	25,816	(25,816)

AED	2,838	(2,838)	2,708	(2,708)

EUR	26,204	(26,204)	(3,837)	3,837

계	1,752,558	(1,752,558)	1,225,714	(1,225,714)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	513,700	(513,700)	399,746	(399,746)

법인세효과	(113,014)	113,014	(87,944)	87,944

법인세차감후포괄손익	400,686	(400,686)	311,802	(311,802)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	17,778,990	23,961,336

단기금융상품	52,000,000	49,000,000

매출채권	23,441,313	25,967,876

단기미수금	644,912	72,994

단기미수수익	744,276	690,308

장기임차보증금	1,444,273	1,438,484

당기손익-공정가치측정금융자산	1,114,603	1,077,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,840,712	9,579,389

계	109,009,079	111,787,457

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로 부터 계약 만기일까지의잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,299,248	-	-	-	10,299,248

미지급금	1,506,530	-	-	-	1,506,530

미지급비용	784,656	-	-	-	784,656

예수금	253,735	-	-	-	253,735

리스부채	1,391,441	1,422,771	1,454,812	-	4,269,024

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	39,935	-	-	-	39,935

금융부채 계	14,275,545	1,607,865	1,454,812	-	17,338,222

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,452,710	-	-	-	10,452,710

미지급금	1,618,665	-	-	-	1,618,665

미지급비용	658,513	-	-	-	658,513

예수금	371,764	-	-	-	371,764

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	154,261	38,565	-	-	192,826

금융부채 계	13,255,913	223,659	-	-	13,479,572

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 37. 회계변경(1) 리스당사는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 당사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자 율 (2.23%) 로 할인 한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 최초적용일에 사용권자산 6,255,252천원 및 리스부채 6,255,252천원를 인식하였습니다.(2) 감 가상각방법당기에 유형자산 중 기계장치, 차량운반구, 공기구비품에 내재된 미래경제적효익의 예상 소비형태가 유의적으로 달라졌다고 판단하여, 달라진 소비형태를 반영하기 위하여 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

감가상각방법 변경에 따라 정액법을 적용한 당기 감가상각비가 정률법을 적용하였을 때와 비교하여 약 407,954천원 감소하였습니다.

38. 재 무제표의 승인 당사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2020년 2월 13일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제9(당) 기 : 2019년 01월 01일부터 제8(전) 기 : 2018년 01월 01일부터

2019년 12월 31일까지 2018년 12월 31일까지

처분예정일 : 2020년 03월 26일 처분확정일 : 2019년 03월 27일

주식회사 아이디스	(단위 : 원)

과 목	제9(당)기	제8(전)기

금 액	금 액

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금	32,797,740,450	33,845,119,000

1.전기이월미처분이익잉여금	31,008,857,825	29,018,801,935

2.당기순이익	1,788,882,625	4,826,317,065

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액	-	-

합 계	32,797,740,450	33,845,119,000

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액	2,836,261,175	2,836,261,175

1.이익준비금	257,841,925	257,841,925

2.배당금	2,578,419,250	2,578,419,250

가.현금배당	2,578,419,250	2,578,419,250

주당배당금(률)

보통주:당기 250원(50%)

전기 250원(50%)

3.기술개발적립금	-	-

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금	29,961,479,275	31,008,857,825