아이디스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

주석

제9(당)기 반기 2019년 01월 01일 부터 2019년 06월 30일 까지
제8(전)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지
제8(전)기 반기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스 (구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1. 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

당사는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, ‘비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	496,181	240,442

외화보통예금	5,044,836	1,081,141

제예금	-	73,389

기타단기금융상품	15,000,000	20,300,000

수시RP	5,177,996	2,266,364

계	25,719,013	23,961,336

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금(*1)	49,000,000	49,000,000

계	49,000,000	49,000,000

( * 1) 당사의 정기예금 중 26,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	매출채권	25,089,270	30,189,308

(손실충당금)	(4,237,964)	(4,221,432)

매출채권소계	20,851,306	25,967,876

미수금	27,560	72,994

미수수익	489,497	690,308

기타수취채권소계	517,057	763,302

유동합계	21,368,363	26,731,178

비유동자산	보증금	1,639,402	1,438,484

(손실충당금)	-	-

비유동합계	1,639,402	1,438,484

매출채권 및 기타수취채권 합계	23,007,765	28,169,662

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,237,964	-	-	4,237,964

합계	-	4,237,964	-	-	4,237,964

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	기초	4,221,432	4,245,041

설정(환입)	16,532	-

제각	-	23,609

기말	4,237,964	4,221,432

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다. (5) 당반기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*1)	1,196,876	1,101,070	1,172,876	1,077,070

합계	1,196,876	1,101,070	1,172,876	1,077,070

(*1) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*1)	다원투자자문㈜	120,000	244,322	120,000	244,322

㈜메디치인베스트먼트	382,477	1,340,148	382,477	1,340,148

㈜온세홀딩스	500,000	500,000	-	-

㈜토비스	6,523,655	5,900,359	6,523,655	5,575,339

㈜디스플레이텍	2,502,208	2,517,480	2,405,628	2,419,580

합계	10,028,340	10,502,309	9,431,760	9,579,389

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	25,719,013	-	-	25,719,013

단기금융상품	49,000,000	-	-	49,000,000

매출채권및기타수취채권	23,007,765	-	-	23,007,765

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,101,070	-	1,101,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,502,309	10,502,309

자산 계	97,726,778	1,101,070	10,502,309	109,330,157

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	23,961,336	-	-	23,961,336

단기금융상품	49,000,000	-	-	49,000,000

매출채권및기타수취채권	28,169,662	-	-	28,169,662

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,077,070	-	1,077,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,579,389	9,579,389

자산 계	101,130,998	1,077,070	9,579,389	111,787,457

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	14,452,098	14,452,098

기타금융부채	-	5,697,858	5,697,858

부채 계	-	20,149,956	20,149,956

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,101,652	13,101,652

기타금융부채	-	185,094	185,094

부채 계	-	13,286,746	13,286,746

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,101,070	1,101,070	1,077,070	1,077,070

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,502,309	10,502,309	9,579,389	9,579,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	11,603,379	11,603,379	10,656,459	10,656,459

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	25,719,013	25,719,013	23,961,336	23,961,336

- 단기금융상품	49,000,000	49,000,000	49,000,000	49,000,000

- 매출채권및기타수취채권	23,007,765	23,007,765	28,169,662	28,169,662

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	97,726,778	97,726,778	101,130,998	101,130,998

금융자산 계	109,330,157	109,330,157	111,787,457	111,787,457

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	14,452,098	14,452,098	13,101,652	13,101,652

- 기타금융부채	5,697,858	5,697,858	185,094	185,094

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	20,149,956	20,149,956	13,286,746	13,286,746

금융부채 계	20,149,956	20,149,956	13,286,746	13,286,746

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	1,084,194	-	1,084,194

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	244,322	244,322

㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,340,148	1,340,148

㈜온세홀딩스	-	-	500,000	500,000

㈜토비스	5,900,359	-	-	5,900,359

㈜디스플레이텍	2,517,480	-	-	2,517,480

계	8,417,839	1,084,194	2,101,346	11,603,379

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	1,060,194	-	1,060,194

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	244,322	244,322

㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,340,148	1,340,148

㈜토비스	5,575,339	-	-	5,575,339

㈜디스플레이텍	2,419,580	-	-	2,419,580

계	7,994,919	1,060,194	1,601,346	10,656,459

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	735,006	-	-	-	735,006

- 이자비용	-	-	-	108,185	108,185

- 배당수익	-	-	228,877	-	228,877

- 외화환산손익	(101,880)	-	-	57,239	(44,641)

- 외환차손익	521,240	-	-	(59,557)	461,683

- 대손상각비	-	-	-	(16,532)	(16,532)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	254,545	-	254,545

- 전반기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	861,285	-	-	-	861,285

- 배당수익	-	-	169,244	-	169,244

- 외화환산손익	568,631	-	-	-247,606	321,025

- 외환차손익	71,789	-	-	78,665	150,454

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	183,473	-	183,473

9. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

선급금	236,488	474,535

선급비용	619,226	352,702

계	855,714	827,237

10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,641,100	(5,196)	9,635,904	8,954,768	(15,387)	8,939,381

반제품	1,850,594	(238)	1,850,356	1,554,004	(238)	1,553,766

재공품	966,252	-	966,252	1,441,451	-	1,441,451

원재료	13,570,280	(539,964)	13,030,316	15,209,232	(695,186)	14,514,046

상품	735,125	(10,002)	725,123	521,408	(11,388)	510,020

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계	26,763,351	(555,400)	26,207,951	27,691,716	(722,199)	26,969,517

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	713,296	영국	06월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	2,237,971	미국	06월30일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited(*1)	100%	6,044,679	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America (*2)	100%	3,458,406	-	미국	12월31일	DVR 판매업

(*1) 전기누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 6,044,679천원 입니다.(*2) 전기누적 종속기업투자주식손상차손으로 인식한 금액은 3,458,406천원 입니다. 2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,578,248	3,079,926	(501,678)	3,767,556	169,286	168,421

IDIS America	3,932,511	4,498,328	(565,817)	2,501,181	(450,495)	(460,223)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,107,079	3,490,474	(1,383,395)	5,820,445	(444,632)	(436,437)

IDIS America	3,243,974	5,587,539	(2,343,565)	5,896,059	(863,447)	(938,652)

(2) 관계기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	06월30일	DVR 판매업	관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation (*1)	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

(*1) 전기 중 연결회사가 보유하였던 Matrix Network Inc의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였으며, 처분으로 인하여 관계기업주식처분이 익514,750천원이 발생하였습니다. 2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,946,993	1,078,145	10,206,348	742,723	4,022,913	(163,234)	(164,706)	(160,716)	(325,421)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,740,666	1,134,845	11,470,330	3,693	7,975,657	(230,489)	(240,712)	(185,745)	(426,457)	-

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,934,377	-	-	-	-	2,934,377

건물	7,761,170	-	-	(284,045)	-	7,477,125

기계장치	140,714	35,960	-	(50,924)	-	125,750

차량운반구	115,821	186,965	(2)	(51,309)	-	251,475

공기구비품	1,656,553	583,199	-	(480,240)	21,668	1,781,180

사용권자산 (*1)	-	6,255,252	-	(781,907)	-	5,473,345

건설중인자산	-	21,668	-	-	(21,668)	-

계	12,608,635	7,083,044	(2)	(1,648,425)	-	18,043,252

(*1) 리스기준서 제1116호 최초적용에 따라 사용권자산을 계상하였습니다.(주석 19참조)

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,395,950	538,427	-	-	-	2,934,377

건물	8,362,962	160,375	(192,017)	(570,150)	-	7,761,170

기계장치	139,067	76,030	(4)	(74,379)	-	140,714

차량운반구	151,377	42,798	(4,667)	(73,687)	-	115,821

공기구비품	1,650,838	700,588	(155)	(924,477)	229,759	1,656,553

건설중인자산	-	229,759	-	-	(229,759)	-

계	12,700,194	1,747,977	(196,843)	(1,642,693)	-	12,608,635

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비 (*1)	480,414	309,722

제조원가	684,342	1,213,823

개발비 (*1)	483,669	119,148

계	1,648,425	1,642,693

(*1) 리스기준서 제1116호 최초적용에 따라 판매비와관리비로 인식하는 감가상각비 343,503천원, 개발비로 인식하는 감가상각비 438,403천원을 계상하였습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,934,377	-	-	2,934,377

건물	11,191,299	(3,714,174)	-	7,477,125

기계장치	1,898,401	(1,756,584)	(16,067)	125,750

차량운반구	745,386	(493,911)	-	251,475

공기구비품	9,537,990	(7,755,500)	(1,310)	1,781,180

사용권자산	6,255,252	(781,907)	-	5,473,345

건설중인자산	-	-	-	-

계	32,562,705	(14,502,076)	(17,377)	18,043,252

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,934,377	-	-	2,934,377

건물	11,191,299	(3,430,130)	-	7,761,169

기계장치	1,862,441	(1,691,464)	(30,262)	140,715

차량운반구	647,952	(532,131)	-	115,821

공기구비품	8,933,123	(7,274,210)	(2,360)	1,656,553

건설중인자산	-	-	-	-

계	25,569,192	(12,927,935)	(32,622)	12,608,635

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권	177,171	191,871

개발비	6,640,852	6,035,528

컴퓨터소프트웨어	23,780	30,702

시설이용권(*1)	2,167,602	2,167,602

기타무형자산	308,274	383,619

계	9,317,679	8,809,322

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	191,871	7,254	-	(21,954)	-	177,171

개발비	6,035,528	3,163,610	-	(2,558,286)	-	6,640,852

컴퓨터소프트웨어	30,702	-	-	(6,922)	-	23,780

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	383,619	-	-	(75,345)	-	308,274

계	8,809,322	3,170,864	-	(2,662,507)	-	9,317,679

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	197,229	36,595	-	(41,953)	-	191,871

개발비	7,224,271	4,101,863	-	(5,290,606)	-	6,035,528

컴퓨터소프트웨어	45,628	-	-	(14,926)	-	30,702

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	563,100	65,000	-	(244,481)	-	383,619

건설중인자산	-	21,450	(21,450)	-	-	-

계	10,197,830	4,224,908	(21,4500	(5,591,966)	-	8,809,322

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	2,594,823	5,456,449

제조원가	62,000	124,000

개발비	5,684	11,517

계	2,662,507	5,591,966

(4) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	419,494	(242,323)	-	-	177,171

개발비	38,389,071	(31,748,219)	-	-	6,640,852

컴퓨터소프트웨어	304,610	(279,321)	-	(1,509)	23,780

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,274,098)	-	-	308,274

계	43,427,319	(33,543,961)	(564,170)	(1,509)	9,317,679

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	412,239	(220,368)	-	-	191,871

개발비	35,225,461	(29,189,933)	-	-	6,035,528

컴퓨터소프트웨어	304,610	(270,917)	-	(2,991)	30,702

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,198,753)	-	-	383,619

건설중인자산	-	-	-	-	-

계	40,256,454	(30,879,971)	(564,170)	(2,991)	8,809,322

(5) 당반기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당반기	전기

IDR SERIES	70,654	122,953

ADR SERIES	1,388,917	3,823,276

CAMERA	4,269,800	6,550,589

기타	731,650	1,791,352

계	6,461,021	12,288,170

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 3,163,610천원(전기:4,101,863천원)은 무형자산의 개발비로 3,297,410천원(전기:8,186,307천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. (6) 당반기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	6,035,528	7,224,271

- 내부개발	3,163,610	4,101,863

- 외부구입	-	-

- 상각	(2,558,286)	(5,290,606)

- 손상차손(*1)	-	-

기말	6,640,852	6,035,528

(*1) 당반기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14 . 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	415,800	정기예금

기업은행	(주)아이디스홀딩스 자금차입	25,000,000	27,500,000	정기예금

계	26,000,000	27,915,800

( 2 ) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	713,599	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타유동채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기매입채무	10,496,709	10,452,710

단기미지급금	2,326,628	1,618,665

단기미지급비용	1,397,339	658,513

단기예수금	231,422	371,764

계	14,452,098	13,101,652

16. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

유동리스부채	1,510,659	-

계	1,510,659	-

17. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기선수금	125,274	47,844

계	125,274	47,844

18. 비유동부채(1) 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

비유동리스부채	4,002,105	-

장기임대보증금	185,094	185,094

계	4,187,199	185,094

(*1) 리스기준서 제1116호 최초적용에 따라 비유동리스부채를 계상하였습니다.(주석 19참조) (2) 비유동충당부채당반기 및 전기말 현재 당사의 비유동판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	274,206	268,357

전입액	132,401	521,520

사용액	(239,590)	(515,671)

기말	167,017	274,206

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스 (1) 당반기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	당기초

자산

사용권자산	토지 및 건물	5,473,345	6,255,252

계	5,473,345	6,255,252

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	1,510,659	-

비유동기타금융부채	비유동리스부채	4,002,104	6,255,252

계	5,512,763	6,255,252

(2) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	141,779

1개월 초과~3개월 이하	283,558

3개월 초과~1년 이하	992,452

1년 초과~5년 이하	4,536,921

5년 초과	-

계	5,954,710

(3) 당반기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

비 용	사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	781,906	-

감가상각비 소계	781,906	-

리스부채에 대한 이자비용	108,184	-

계	890,090	-

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 793,022천원(전기:1,583,278천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 738,826 천원 입니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당반기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

23. 자본조정 (1) 자기주식

당반기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식수	402,713주	402,713주

취득금액	(3,027,220)	(3,027,220)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당반기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상 1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	27,500주

부 여	-

소 멸	-

행 사	7,500주

기 말	20,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.3) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 20,000주 입니다.

4) 당반기 및 전기말 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식선택권	122,179	167,996

(3) 기타자본조정당반기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타자본조정	(170,732)	(140,424)

24. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	369,696	115,151

계	369,696	115,151

25. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	1,981,507	1,723,665

이익준비금	1,981,507	1,723,665

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	29,915,328	33,845,119

계	71,896,835	75,568,784

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,739,192	3,276,563	1,509,165	3,168,301

퇴직급여	133,608	278,846	159,827	291,812

복리후생비	175,631	352,012	156,909	335,084

여비교통비	175,697	283,700	144,356	234,238

임차료	31,721	55,863	210,100	416,642

접대비	48,059	68,345	23,128	47,927

통신비	23,101	46,125	27,504	60,236

감가상각비	241,731	480,414	75,848	153,931

무형자산상각비	1,312,952	2,594,823	1,423,984	2,828,242

세금과공과	18,121	101,790	21,018	102,160

경상개발비	1,638,712	3,297,410	1,628,710	4,058,436

대손상각비	-	16,532	-	-

판매보증비	76,560	25,503	52,677	303,438

보험료	10,787	27,104	14,890	28,247

차량유지비	9,161	17,202	8,901	20,983

운반비	319,590	521,762	260,861	463,300

교육훈련비	1,723	2,410	1,306	3,151

도서인쇄비	1,439	4,237	2,046	4,899

소모품비	32,973	86,777	12,684	28,728

지급수수료	886,885	1,760,167	827,781	1,772,719

견본비	18,572	30,253	35,377	74,647

광고선전비	1,183,235	1,742,518	1,132,491	1,702,021

수도광열비	3,799	11,573	6,085	17,367

총 계	8,083,249	15,081,929	7,735,648	16,116,509

27. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	369,513	735,006	434,762	861,285

배당금수익	-	228,877	-	169,244

외환차익	500,706	587,229	160,860	227,155

외화환산이익	19	107,220	537,302	568,646

금융수익 합계	870,238	1,658,332	1,132,924	1,826,330

금융원가:

이자비용	54,092	108,184	-	-

외환차손	87,495	125,546	48,525	76,701

외화환산손실	238,755	151,861	142,133	247,621

금융원가 합계	380,342	385,591	190,658	324,322

순금융수익(원가)	489,896	1,272,741	942,266	1,502,008

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업주식처분이익	-	-	514,750	514,750

유형자산처분이익	26,089	26,089	-	-

수입임대료	10,197	20,114	9,636	20,776

잡이익	52,279	139,273	127,683	375,219

기타수익 계	88,565	185,476	652,069	910,745

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	923	923	3,134	4,252

잡손실	6,718	60,748	32,603	110,984

기타비용 계	7,641	61,671	35,737	115,236

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	38,658	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	617,027	64,886

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(71,795)	(51,749)

전기법인세 변동액	3,208,067	(297,036)

법인세비용	3,791,958	(283,899)

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,698,428	87,672

적용세율에 따른 법인세	582,654	8,288

조정사항

- 비과세수익	(21,678)	(2,798)

- 비공제비용	22,892	155

- 세율변동효과	23	7,492

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	3,208,067	(297,036)

법인세비용	3,791,958	(283,899)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	140.52%	-

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(402,713)	91	(36,646,883)	(402,713)	181	(72,891,053)

기말	10,313,677	938,544,607	10,313,677	1,866,775,537

가중평균유통보통주식수	10,313,677	10,313,677

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(122,674)	91	(11,163,334)	(122,674)	181	(22,203,994)

자기주식 매입(*1)	(280,039)	-	(25,483,549)	(280,039)	-	(43,606,712)

기말	10,313,677	938,544,607	10,313,677	1,873,855,884

가중평균유통보통주식수	10,313,677	10,352,795

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

당기순이익	658,055,681원	(1,093,529,765)원	963,450,274원	371,570,657원

가중평균유통보통주식수	10,313,677주	10,313,677주	10,313,677주	10,352,795주

기본주당순이익	63원	(106)원	93원	35원

(3) 희석주당순이익 당반기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 20,000주가있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	483,289	761,566	(468,825)	(2,112,412)

원재료 및 상품 등 매입액	11,914,855	22,515,294	12,719,267	25,994,867

종업원급여	5,716,660	11,349,235	5,071,023	10,240,499

감가상각비	834,348	1,648,425	379,233	761,420

무형자산상각비	1,346,756	2,662,507	1,457,863	2,896,000

기타	5,515,183	10,645,753	5,186,348	11,007,088

합계(*1)	25,811,091	49,582,780	24,344,909	48,787,462

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	852,095	1,468,950	1,075,489	3,079,527

제품매출액	22,729,721	43,794,266	20,677,882	39,176,452

반제품매출액	56,265	113,217	108,730	362,008

용역매출액	1,864,028	4,270,640	980,153	2,139,989

기타매출액	574,761	1,237,590	920,329	1,819,640

계	26,076,870	50,884,663	23,762,583	46,577,616

(2) 지역에 대한 정보

- 당반기 (단위:천원)

구분	3개월	당반기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	423,468	428,628	852,096	750,951	717,999	1,468,950

제품매출액	10,265,624	12,464,096	22,729,720	18,845,624	24,948,642	43,794,266

반제품매출액	18,199	38,066	56,265	70,444	42,773	113,217

용역매출액	1,860,016	4,012	1,864,028	4,259,925	10,715	4,270,640

기타매출액	384,267	190,494	574,761	883,617	353,973	1,237,590

계	12,951,574	13,125,296	26,076,870	24,810,561	26,074,102	50,884,663

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	3개월	전반기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	785,766	289,723	1,075,489	2,054,748	1,024,779	3,079,527

제품매출액	9,917,394	10,760,488	20,677,882	18,196,148	20,980,304	39,176,452

반제품매출액	50,042	58,688	108,730	117,133	244,875	362,008

용역매출액	974,124	6,030	980,153	2,123,575	16,414	2,139,989

기타매출액	661,455	258,874	920,329	1,282,997	536,643	1,819,640

계	12,388,781	11,373,803	23,762,584	23,774,601	22,803,015	46,577,616

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다. (3) 당반 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 매출금액은 16,692,479천원 입니다.

33. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	3,791,958	(283,899)

이자비용	108,185	-

퇴직급여	574,002	690,373

감가상각비	1,648,424	761,420

무형자산상각비	2,662,507	2,896,000

대손상각비	16,532	-

판매보증비	25,502	303,438

견본비	30,253	74,647

기부금	586	1,755

외화환산손실	151,861	247,621

관계기업주식처분이익	-	(514,750)

유형자산처분이익	(26,089)	-

이자수익	(735,006)	(861,285)

배당수익	(228,877)	(169,244)

외화환산이익	(107,219)	(568,646)

합계	7,912,619	2,577,430

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기매출채권의 감소(증가)	5,103,498	(2,703,129)

단기미수금의 감소(증가)	45,229	53,638

단기선급금의 감소(증가)	238,047	105,069

단기선급비용의 감소(증가)	(266,524)	(34,288)

재고자산의 감소(증가)	518,179	(2,311,302)

단기매입채무의 증가(감소)	99,425	4,484,722

단기미지급금의 증가(감소)	443,091	56,030

단기예수금의 증가(감소)	(140,342)	(33,971)

단기선수금의 증가(감소)	77,430	(145,608)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(132,691)	(302,855)

합계	5,985,342	(831,694)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	21,668	33,816

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(71,795)	(51,749)

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	45.90%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

관계기업(*2)	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

기타의특수관계자	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

메타-빅솔론 조합2호	빅솔론의 종속기업	투자

IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다.(*2) 당반기 중 관계기업 Matrix Network Inc의 지분증권 전부를 매각함에 따라 Matrix Network Inc는 당반기말(전기말 지분율:49.55%) 현재 당사의 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	180	-	1,417,788	-	391,600	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,955,197	(1,423,066)	-	2,612	-	-	68,792	-	-

IDIS America	4,320,506	(2,798,366)	-	-	-	-	847	-	-

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	-	1,540	-	-	-

계	7,275,703	(4,221,432)	180	2,612	1,417,788	1,540	461,239	-	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,417,788	-	254,032	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	3,409,093	(1,423,066)	-	74,034	-	-	51,524	-	-

IDIS America	5,536,009	(2,798,366)	-	-	-	-	32,236	-	-

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,306,629	-	200	-	-	2,234	644	-	-

㈜코텍	550	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-	1,040	-	-

계	10,252,281	(4,221,432)	200	74,034	1,417,788	2,234	339,476	-	166,375

(3 ) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여	유상증자

종속기업	IDIS Europe Limited	-	713,296

IDIS America	-	2,237,971

계	-	2,951,267

- 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.( 4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	982	-	2,456,809	1,183,573

종속기업	IDIS Europe Limited	2,262,076	-	-	314,299	713,296

IDIS America	1,757,824	-	-	23,626	2,237,971

관계기업	Revo America Corporation	277,639	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	(660)	-	-	-	-

㈜코텍	-	-	9,800	-	-

합 계	4,296,879	982	9,800	2,794,734	4,134,840

- 전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	2,324,588	946,859

종속기업	IDIS Europe Limited	1,384,692	-	-	281,406	-

IDIS America	1,651,768	-	-	69,474	-

관계기업	Revo America Corporation	323,618	-	-	-	-

Matrix Network(*1)	23,396	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	2,802,191	-	12,885	4,290	-

㈜코텍	775	-	217,600	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	1,260	-

합 계	6,186,440	983	230,485	2,681,018	946,859

(*1) 특수관계 소멸전까지의 거래내역입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,219,284	979,027

퇴직급여	127,817	109,350

계	1,347,101	1,088,377

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	회사명	보증처	내역	담보금액및지급보증액

지배기업	(주)아이디스홀딩스	기업은행	자금차입 담보제공	27,500,000

종속기업	IDIS America	Delaware limited liabilitycompany	사무실임차료 지급보증	119,700

계	27,619,700

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	20,442,247	13,608,796

자본총계	148,262,962	151,756,491

부채비율	13.79%	8.97%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	19,239,335.84	4,336,430.31	22,137,723	5,016,383

JPY	5,815,186.00	-	62,417	-

GBP	-	66,511.47	-	97,495

AED	109,851.99	3,350.24	34,596	1,055

EUR	12,690.31	2,640.15	16,689	3,472

계	22,251,425	5,118,405

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	15,909,267.83	5,151,958.13	17,788,152	5,760,404

JPY	4,771,696.00	6,496,600.00	48,346	65,822

GBP	231,239.23	49,476.23	328,434	70,272

AED	94,061.45	5,102.19	28,632	1,553

EUR	-	30,000.00	-	38,375

계	18,193,564	5,936,426

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,712,134	(1,712,134)	1,202,775	(1,202,775)

JPY	6,242	(6,242)	(1,748)	1,748

GBP	(9,750)	9,750	25,816	(25,816)

AED	3,354	(3,354)	2,708	(2,708)

EUR	1,322	(1,322)	(3,837)	3,837

계	1,713,302	(1,713,302)	1,225,714	(1,225,714)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당반기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	420,892	(420,892)	399,746	(399,746)

법인세효과	(92,596)	92,596	(87,944)	87,944

법인세차감후포괄손익	328,296	(328,296)	311,802	(311,802)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	25,719,013	23,961,336

단기금융상품	49,000,000	49,000,000

매출채권	20,851,306	25,967,876

단기미수금	27,560	72,994

단기미수수익	489,497	690,308

장기임차보증금	1,639,402	1,438,484

당기손익-공정가치측정금융자산	1,101,070	1,077,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,502,309	9,579,389

계	109,330,157	111,787,457

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,496,709	-	-	-	10,496,709

미지급금	2,326,628	-	-	-	2,326,628

미지급비용	1,397,339	-	-	-	1,397,339

예수금	231,422	-	-	-	231,422

리스부채	1,510,659	1,562,913	1,616,974	822,218	5,512,764

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	119,700	37,279	-	-	156,979

금융부채 계	16,082,457	1,785,286	1,616,974	822,218	20,306,935

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,452,710	-	-	-	10,452,710

미지급금	1,618,665	-	-	-	1,618,665

미지급비용	658,513	-	-	-	658,513

예수금	371,764	-	-	-	371,764

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	154,261	38,565	-	-	192,826

금융부채 계	13,255,913	223,659	-	-	13,479,572

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 회계변경연결회사는 2019년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1116호 ‘리스’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다. 기준서 제1116호의 적용으로 연결회사는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 ‘운용리스’로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2018년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 최초적용일에 사용권자산 6,255,252천원 및 리스부채 6,255,252천원를 인식하였습니다.