아이디스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제11(당)기 반기 2021년 01월 01일 부터 2021년 06월 30일 까지
제10(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
제 10(전)기 반기 2020년 01월 01일 부터 2020년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항 주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아 이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테 크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	218,614	136,369

외화보통예금	5,270,705	8,577,993

제예금	150,000	200,000

기타단기금융상품	-	13,100,000

수시RP	1,985,626	3,475,474

계	7,624,945	25,489,836

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금(*)	12,000,000	39,000,000

기타단기금융상품	2,000,000	4,000,000

계	14,000,000	43,000,000

( * ) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	매출채권	37,248,662	26,734,514

(손실충당금)	(2,409,234)	(2,291,414)

매출채권소계	34,839,428	24,443,100

금융리스채권	1,399,180	-

미수금	229,722	176,755

미수수익	53,638	534,753

기타수취채권소계	1,682,540	711,508

유동합계	36,521,968	25,154,608

비유동자산	장기성매출채권	968,678	615,705

(손실충당금)	(1,319)	-

장기성매출채권 소계	967,359	615,705

금융리스채권	3,051,563	-

대여금	-	10,000,000

보증금	1,272,948	1,388,316

비유동합계	5,291,870	12,004,021

매출채권 및 기타수취채권 합계	41,813,838	37,158,629

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	2,409,234	-	-	2,409,234

장기성매출채권	-	1,319	-	-	1,319

합계	-	2,410,553	-	-	2,410,553

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	기초	2,291,414	4,384,156

설정(환입)	32,121	(1,996,827)

제각	-	(16,532)

외화평가	85,699	(79,383)

기말	2,409,234	2,291,414

비유동	기초	-	-

설정(환입)	1,319	-

제각	-	-

기말	1,319	-

합계	2,410,553	2,291,414

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다. (5) 당반기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	1,030,676	979,693	1,748,676	1,697,693

합계	1,030,676	979,693	1,748,676	1,697,693

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 979,693천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	120,000	379,269	120,000	379,269

㈜메디치인베스트먼트	382,477	988,739	382,477	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	500,000	473,480

㈜토비스	11,148,082	13,420,745	11,148,082	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,474,584	3,295,500	2,664,936	2,628,500

합계	14,125,143	18,084,253	14,815,495	16,640,451

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	7,624,945	-	-	7,624,945

단기금융상품	14,000,000	-	-	14,000,000

매출채권및기타수취채권	41,813,838	-	-	41,813,838

당기손익-공정가치측정금융자산	-	979,693	-	979,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,084,253	18,084,253

자산 계	63,438,783	979,693	18,084,253	82,502,729

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	25,489,836	-	-	25,489,836

단기금융상품	43,000,000	-	-	43,000,000

매출채권및기타수취채권	37,158,629	-	-	37,158,629

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,697,693	-	1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,640,451	16,640,451

자산 계	105,648,465	1,697,693	16,640,451	123,986,609

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,921,087	21,921,087

기타금융부채	-	7,041,480	7,041,480

부채 계	-	28,962,567	28,962,567

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	14,941,432	14,941,432

기타금융부채	-	3,093,813	3,093,813

부채 계	-	18,035,245	18,035,245

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	979,693	979,693	1,697,693	1,697,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,084,253	18,084,253	16,640,451	16,640,451

공정가치로 인식된 금융자산 소계	19,063,946	19,063,946	18,338,144	18,338,144

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	7,624,945	7,624,945	25,489,836	25,489,836

- 단기금융상품	14,000,000	14,000,000	43,000,000	43,000,000

- 매출채권및기타수취채권	41,813,838	41,813,838	37,158,629	37,158,629

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	63,438,783	63,438,783	105,648,465	105,648,465

금융자산 계	82,502,729	82,502,729	123,986,609	123,986,609

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	21,921,087	21,921,087	14,941,432	14,941,432

- 기타금융부채	7,041,480	7,041,480	3,093,813	3,093,813

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	28,962,567	28,962,567	18,035,245	18,035,245

금융부채 계	28,962,567	28,962,567	18,035,245	18,035,245

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	559,693	-	559,693

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	420,000	420,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜토비스	13,420,745	-	-	13,420,745

㈜디스플레이텍	3,295,500	-	-	3,295,500

계	16,716,245	979,693	1,368,008	19,063,946

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	637,693	-	637,693

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	60,000	60,000

필파크	-	1,000,000	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	379,269	379,269

㈜메디치인베스트먼트	-	-	988,739	988,739

㈜온셀홀딩스	-	-	473,480	473,480

㈜토비스	12,170,463	-	-	12,170,463

㈜디스플레이텍	2,628,500	-	-	2,628,500

합 계	14,798,963	1,697,693	1,841,488	18,338,144

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	398,084	-	-	-	398,084

- 이자비용	-	-	-	64,008	64,008

- 배당수익	-	-	56,000	-	56,000

- 외화환산손익	226,921	-	-	(84,026)	142,895

- 외환차손익	336,735	-	-	67,388	404,123

- 대손상각비	(33,440)	-	-	-	(33,440)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	1,695,167	-	1,695,167

- 전반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	565,558	-	-	-	565,558

- 이자비용	-	-	-	44,366	44,366

- 배당수익	-	-	264,812	-	264,812

- 외화환산손익	(340,712)	-	-	61,928	(278,784)

- 외환차손익	906,379	-	-	(203,410)	702,969

- 대손상각비	(260,714)	-	-	-	(260,714)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(1,719,173)	-	(1,719,173)

9. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

선급금	781,390	835,086

선급비용	263,002	198,470

계	1,044,392	1,033,556

10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,866,877	(261,689)	9,605,188	9,351,094	(601,553)	8,749,541

반제품	1,445,832	(4,197)	1,441,635	1,116,917	(19,930)	1,096,987

재공품	1,785,823	-	1,785,823	980,310	-	980,310

원재료	23,029,941	(1,545,327)	21,484,614	14,518,793	(1,397,299)	13,121,494

상품	4,866,749	(591,790)	4,274,959	2,422,977	(432,647)	1,990,330

계	40,995,222	(2,403,003)	38,592,219	28,390,091	(2,451,429)	25,938,662

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	06월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	06월30일	DVR 판매업

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*)	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	06월30일	정보통신서비스업

(*) 당기중 지분율 44.85%를 신규 취득하였으며, 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다. 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,276,578	3,519,561	(1,242,983)	1,413,612	(242,124)	(296,103)

IDIS America	5,487,699	6,861,038	(1,373,339)	5,443,630	102,204	48,441

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))	117,133,977	16,656,449	100,477,528	26,463,780	(376,821)	(383,394)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,411,950	3,358,829	(946,879)	3,877,132	(454,181)	(355,673)

IDIS America	2,941,653	4,363,433	(1,421,780)	5,642,514	(691,948)	(587,688)

(2) 관계기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	06월30일	DVR 판매업	관계기업

(주)아이베스트(*)	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	06월30일	투자	관계기업

(*) 당기중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2 ) 당 반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,261,503	655,099	8,300,218	931,161	3,008,024	(441,757)	(442,947)	(222,927)	(665,874)	-

(주)아이베스트	20,035,173	40,732,836	22,008	800,000	313,631	(123,995)	(56,529)	2,531	(53,998)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,606,189	711,099	8,250,498	715,693	6,821,705	(583,159)	(583,159)	371,933	(211,227)	-

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,809,760	11,000	-	(285,782)	-	6,534,978

기계장치	299,719	67,000	-	(47,287)	49,000	368,432

차량운반구	496,597	141,028	-	(72,723)	-	564,902

공기구비품	2,508,213	192,384	-	(407,225)	50,842	2,344,214

사용권자산	2,914,991	103,064	-	(788,914)	-	2,229,141

보안서비스자산	-	744,853	-	(32,936)	-	711,917

건설중인자산	-	99,842	-	-	(99,842)	-

계	16,119,863	1,359,171	-	(1,634,867)	-	15,844,167

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,934,377	156,206	-	-	-	3,090,583

건물	6,967,600	410,795	-	(568,635)	-	6,809,760

기계장치	297,350	105,973	(14)	(103,590)	-	299,719

차량운반구	269,190	354,487	(8,900)	(118,180)	-	496,597

공기구비품	2,304,429	886,972	(17,132)	(751,741)	85,685	2,508,213

사용권자산	4,207,686	267,854	(3,997)	(1,556,552)	-	2,914,991

건설중인자산	6,727	78,958	-	-	(85,685)	-

계	16,987,359	2,261,245	(30,043)	(3,098,698)	-	16,119,863

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	474,659	898,716

제조원가	626,545	1,202,975

개발비	500,727	997,007

매출원가	32,936	-

계	1,634,867	3,098,698

(3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,772	(4,791,794)	-	6,534,978

기계장치	2,153,528	(1,785,032)	(64)	368,432

차량운반구	1,029,963	(465,061)	-	564,902

공기구비품	10,785,127	(8,440,835)	(78)	2,344,214

사용권자산	5,991,870	(3,762,729)	-	2,229,141

보안서비스자산	744,853	(32,936)	-	711,917

계	35,128,050	(19,283,741)	(142)	15,844,167

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,315,772	(4,506,012)	-	6,809,760

기계장치	2,037,528	(1,737,745)	(64)	299,719

차량운반구	888,935	(392,338)	-	496,597

공기구비품	10,541,901	(8,033,610)	(78)	2,508,213

사용권자산	6,010,859	(3,095,868)	-	2,914,991

계	33,885,578	(17,765,573)	(142)	16,119,863

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권(*1)	4,653,300	4,663,692

개발비	5,280,899	7,344,254

컴퓨터소프트웨어	157,124	123,351

시설이용권(*2)	2,070,275	2,070,275

기타무형자산	165,144	127,489

계	12,326,742	14,329,061

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,663,692	17,245	-	(27,637)	-	4,653,300

개발비	7,344,254	686,089	-	(2,749,444)	-	5,280,899

컴퓨터소프트웨어	123,351	57,900	-	(24,127)	-	157,124

시설이용권	2,070,275	-	-	-	-	2,070,275

기타무형자산	127,489	75,000	-	(37,345)	-	165,144

건설중인자산	-	30,000	(30,000)	-	-	-

계	14,329,061	866,234	(30,000)	(2,838,553)	-	12,326,742

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,675,610	38,759	-	(50,677)	-	4,663,692

개발비	7,204,173	5,550,094	(26,822)	(5,075,054)	(308,137)	7,344,254

소프트웨어	17,652	145,155	-	(39,456)	-	123,351

시설이용권	2,167,602	-	-	-	(97,327)	2,070,275

기타무형자산	232,929	-	-	(105,440)	-	127,489

계	14,297,966	5,734,008	(26,822)	(5,270,627)	(405,464)	14,329,061

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	2,787,426	5,148,878

제조원가	28,832	87,664

개발비	22,295	34,085

계	2,838,553	5,270,627

(4) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,997,135	(343,835)	-	-	4,653,300

개발비	47,451,150	(42,170,251)	-	-	5,280,899

컴퓨터소프트웨어	507,665	(350,541)	-	-	157,124

시설이용권	2,731,772	-	(661,497)	-	2,070,275

기타무형자산	1,657,372	(1,492,228)	-	-	165,144

계	57,345,094	(44,356,855)	(661,497)	-	12,326,742

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,979,890	(316,198)	-	-	4,663,692

개발비	46,765,061	(39,420,807)	-	-	7,344,254

컴퓨터소프트웨어	449,765	(326,414)	-	-	123,351

시설이용권	2,731,772	-	(661,497)	-	2,070,275

기타무형자산	1,582,372	(1,454,883)	-	-	127,489

계	56,508,860	(41,518,302)	(661,497)	-	14,329,061

(5) 당반기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당반기	전기

IDR SERIES	21,301	19,828

ADR SERIES	2,578,520	4,701,252

CAMERA	3,781,909	7,250,846

기타	812,662	2,323,690

계	7,194,392	14,295,616

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 686,089천원(전기:5,550,095천원)은 무형자산의 개발비로 6,508,305천원(전기:8,745,522천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. (6) 당반기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	7,344,254	7,204,173

- 내부개발	686,089	5,550,094

- 상각	(2,749,444)	(5,075,054)

- 손상차손	-	(308,137)

- 기타	-	(26,822)

기말	5,280,899	7,344,254

14 . 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	363,000	정기예금

계	1,000,000	363,000

( 2 ) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	1,742,930	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타유동채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	단기매입채무	16,735,695	10,639,020

단기미지급금	2,346,260	2,435,229

단기미지급비용	1,854,272	875,302

단기예수금	308,056	315,078

계	21,244,283	14,264,629

비유동부채	장기미지급비용	676,804	676,804

소계	676,804	676,804

매입채무 및 기타채무 합계	21,921,087	14,941,433

16. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	유동리스부채	2,853,494	1,449,517

소계	2,853,494	1,449,517

비유동부채	비유동리스부채	3,782,892	1,459,202

장기임대보증금	405,094	185,094

소계	4,187,986	1,644,296

기타금융부채 합계	7,041,480	3,093,813

17. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기선수금	542,022	177,290

18. 판 매 보 증 충당부채 당반기 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	343,261	186,780

전입액	144,948	651,091

사용액	(188,083)	(494,610)

기말	300,126	343,261

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스 (1) 당반기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	2,218,515	2,898,569

차량	10,626	16,422

계	2,229,141	2,914,991

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	2,853,494	1,449,517

비유동기타금융부채	비유동리스부채	3,782,892	1,459,202

계	6,636,386	2,908,719

(2) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	251,172

1개월 초과~3개월 이하	497,909

3개월 초과~1년 이하	2,238,399

1년 초과~5년 이하	3,904,293

계	6,891,773

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

최소리스료	1년 이하	1,498,416	-

1년 초과~2년 이하	1,437,293	-

2년 초과~3년 이하	1,062,214	-

3년 초과~4년 이하	572,147	-

4년 초과~5년 이하	96,425	-

최소리스료의 합계	4,666,495	-

조정	현재가치할인(-)	228,149	-

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	228,149	-

리스순투자	4,438,346	-

(4) 당반기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

수 익	임대보증금 이자수익	14,587	32,846

리스채권에 대한 이자수익	34,209	-

계	48,796	32,846

비 용	사용권자산의 감가상각비	788,914	1,556,552

리스부채에 대한 이자비용	64,008	84,618

계	852,922	1,641,170

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 999,005천원(전기:1,810,269천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 978,970 천원 입니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당반기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금 당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

23. 자본조정 (1) 자기주식

당반기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당반기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당반기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

24. 기타포괄손익누계액 당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	3,088,106	1,423,466

25. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,549,360	2,239,349

이익준비금	2,549,360	2,239,349

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	46,832,976	42,295,440

계	89,382,336	84,534,789

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,875,354	3,667,289	1,632,220	3,347,147

퇴직급여	169,878	337,708	152,906	303,754

복리후생비	209,753	397,118	184,886	358,950

여비교통비	43,619	82,786	15,080	111,406

임차료	2,430	3,225	35,242	69,548

접대비	30,982	53,751	18,009	35,339

통신비	24,706	48,282	19,223	45,908

감가상각비	238,817	474,659	189,345	371,191

무형자산상각비	1,396,200	2,787,426	1,330,339	2,473,782

세금과공과	33,987	142,288	29,003	125,664

경상개발비	3,382,770	6,508,305	1,945,408	3,613,790

대손상각비	18,556	33,440	144,608	260,714

판매보증비	90,370	144,948	192,259	293,874

보험료	36,214	94,418	16,012	33,885

차량유지비	13,957	24,603	8,656	21,835

운반비	163,024	425,521	174,886	489,411

교육훈련비	4,491	4,701	491	1,755

도서인쇄비	864	4,086	1,796	4,835

소모품비	49,017	72,260	33,948	76,141

지급수수료	1,684,775	2,394,103	611,111	1,205,536

견본비	15,450	31,849	26,761	41,185

광고선전비	475,869	655,702	292,184	722,905

수도광열비	3,643	9,624	3,436	8,940

총 계	9,964,726	18,398,092	7,057,809	14,017,495

27. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	142,250	398,084	253,657	565,558

배당금수익	-	56,000	-	264,812

외환차익	276,822	554,565	577,803	1,028,192

외화환산이익	-	320,408	-	73,403

금융수익 합계	419,072	1,329,057	831,460	1,931,965

금융원가:

이자비용	48,083	64,008	21,220	44,366

외환차손	87,485	150,441	124,728	325,223

외화환산손실	219,604	177,513	658,895	352,187

금융원가 합계	355,172	391,962	804,843	721,776

순금융수익(원가)	63,900	937,095	26,617	1,210,189

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	8,854	39,031

수입임대료	10,797	21,479	10,197	20,395

잡이익	104,002	236,700	50,916	99,026

기타수익 계	114,799	258,179	69,967	158,452

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	17,003	17,003

무형자산손상차손	-	-	201,045	201,045

잡손실	17,223	21,095	3,515	7,974

기타비용 계	17,223	21,095	221,563	226,022

29. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	2,333,253	2,327,326

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	392,156	158,703

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(469,514)	508,852

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(8,610)	(23,957)

전기법인세 변동액	(5,271)	35,273

법인세비용	2,242,014	3,006,197

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	10,159,136	12,818,900

적용세율에 따른 법인세	2,227,511	2,871,174

조정사항

- 비과세수익	(5,571)	(17,794)

- 비공제비용	15,699	15,446

- 세율변동효과	9,647	102,098

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(5,271)	35,273

법인세비용	2,242,015	3,006,197

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.07%	23.45%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(382,713)	91	(34,826,883)	(382,713)	181	(69,271,053)

기말	10,333,677	940,364,607	10,333,677	1,870,395,537

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	182	1,950,382,980

자기주식	(402,713)	91	(36,646,883)	(402,713)	182	(73,293,766)

자기주식 처분(*)	20,000	12	240,000	20,000	12	240,000

기말	10,333,677	938,784,607	10,333,677	1,877,329,214

가중평균유통보통주식수	10,316,314	10,314,996

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

당기순이익	3,835,066,662원	7,917,121,864원	4,453,198,732원	9,812,702,947원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,333,677주	10,316,314주	10,314,996주

기본주당순이익	371원	766원	431원	951원

(3) 희석주당순이익당반기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(7,194,015)	(12,653,557)	1,228,897	(4,091,440)

원재료 및 상품 등 매입액	31,859,676	57,636,697	21,688,559	43,716,343

종업원급여	5,748,526	12,340,756	5,964,399	11,957,734

감가상각비	838,036	1,634,868	726,309	1,441,176

무형자산상각비	1,421,703	2,838,553	1,365,125	2,549,067

기타	8,442,243	14,617,982	3,298,729	10,898,779

합계(*)	41,116,169	76,415,299	34,272,018	66,471,659

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,212,412	4,253,311	6,656,485	12,194,074

제품매출액	40,106,212	74,219,852	30,342,891	60,085,493

반제품매출액	41,526	58,904	24,706	50,978

용역매출액	2,083,221	4,254,282	2,412,085	4,349,010

기타매출액	1,421,017	2,613,909	797,153	1,468,386

계	45,864,388	85,400,258	40,233,320	78,147,941

(2) 지역에 대한 정보

- 당반기 (단위:천원)

구분	3개월	당반기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,361,144	851,268	2,212,412	2,723,445	1,529,866	4,253,311

제품매출액	20,812,809	19,293,403	40,106,212	37,874,894	36,344,958	74,219,852

반제품매출액	14,389	27,138	41,527	26,748	32,156	58,904

용역매출액	2,080,045	3,176	2,083,221	4,247,961	6,321	4,254,282

기타매출액	748,146	672,870	1,421,016	1,214,683	1,399,226	2,613,909

계	25,016,533	20,847,855	45,864,388	46,087,731	39,312,527	85,400,258

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주, 일본 등 입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	3개월	당반기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	5,493,922	1,162,563	6,656,485	10,573,628	1,620,446	12,194,074

제품매출액	15,444,283	14,898,609	30,342,892	29,793,946	30,291,547	60,085,493

반제품매출액	16,459	8,247	24,706	28,281	22,697	50,978

용역매출액	2,406,166	5,919	2,412,085	4,338,238	10,772	4,349,010

기타매출액	431,171	365,981	797,152	700,407	767,979	1,468,386

계	23,792,001	16,441,319	40,233,320	45,434,500	32,713,441	78,147,941

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주, 일본 등 입니다. (3) 당반 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 매출금액은 32,790,135천원 (전반기 : 28,765,736 천원) 입니다.

33. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	2,242,014	3,006,197

이자비용	64,008	44,366

퇴직급여	941,922	697,377

감가상각비	1,601,932	1,441,177

무형자산상각비	2,838,553	2,549,067

대손상각비	33,440	260,714

유형자산처분손실	-	17,003

무형자산감액손실	-	201,045

판매보증비	144,948	293,875

견본비	31,849	41,185

외화환산손실	177,513	538,535

유형자산처분이익	-	(39,031)

이자수익	(398,084)	(565,558)

배당수익	(56,000)	(264,812)

외화환산이익	(320,408)	(73,403)

합계	7,301,687	8,147,737

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기매출채권의 감소(증가)	(10,679,196)	(5,662,685)

장기매출채권의 감소(증가)	122,073	(206,711)

금융리스채권의 감소(증가)	327,997	-

단기미수금의 감소(증가)	(53,720)	364,778

단기선급금의 감소(증가)	53,696	(230,165)

단기선급비용의 감소(증가)	(64,532)	(179,982)

재고자산의 감소(증가)	(12,728,073)	(4,281,440)

단기매입채무의 증가(감소)	6,012,270	(1,695,880)

단기미지급금의 증가(감소)	(145,861)	422,523

단기예수금의 증가(감소)	(7,022)	76,330

단기선수금의 증가(감소)	424,732	(15,749)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(188,084)	(272,131)

합계	(16,925,720)	(11,681,112)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	99,842	6,727

기타포괄 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(469,514)	508,852

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당반기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체	환율변동	취득

유동리스부채	1,449,517	(1,055,929)	2,455,052	74	4,782	2,853,495

비유동리스부채	1,459,202	-	(2,455,052)	-	4,778,741	3,782,891

합계	2,908,719	(1,055,929)	-	74	4,783,522	6,636,386

-전반기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

유동성대체	환율변동	취득

유동리스부채	1,391,441	(691,848)	707,426	-	-	1,407,019

비유동리스부채	2,877,583	-	(707,426)	-	-	2,170,157

합계	4,269,024	(691,848)	-	-	-	3,577,176

34. 특수관계자와의 거래 ( 1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

아이디스파워텔(주)((구) 케이티파워텔(주))(*3)	-	44.85%	정보통신서비스업

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

(주)아이베스트(*4)	-	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY	KORTEK VINA COMPANY	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 제조

에버린트㈜	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*2)	IDP Japan Co., Ltd.	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다. (*2) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 당기중 지분율 44.85%를 신규 취득하였으며, 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다. 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다. (*4) 당기중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,225,586	-	82,023	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,961,390	(975,251)	-	58,868	-	-	77,711	-	-

IDIS America	5,786,643	(1,330,464)	-	-	-	27,199	-	-

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	220,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	-	6,820	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,748,033	(2,305,715)	-	58,868	1,225,586	6,820	186,933	-	386,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,225,586	-	90,403	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,898,433	(939,003)	58,868	641	-	-	79,251	-	-

IDIS America	3,460,588	(1,281,013)	-	-	-	-	22,664	-	-

지배기업의 종속기업	㈜코텍	3,135	-	-	-	-	1,980	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-	4,967	-	-

합 계	6,362,156	(2,220,016)	58,868	641	1,225,586	1,980	197,285	-	166,375

(3 ) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	㈜아이베스트	10,000,000

합 계	10,000,000

( 4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	982	-	1,735,644	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	658,817	-	-	180,529	-

IDIS America	4,407,282	-	-	53,117	-

관계기업	Revo America Corporation	127,678	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	1,084	-	-	10,000,000

지배기업의
종속기업	㈜코텍	5,245	-	6,200	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	800	-

합 계	5,199,022	2,066	6,200	1,970,090	11,420,288

- 전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	1,662,162	1,183,573

종속기업	IDIS Europe Limited	1,527,442	-	-	103,805	-

IDIS America	1,843,222	-	-	58,394	-

관계기업	Revo America Corporation	231,772	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	-	-	-	2,000	-

㈜빅솔론	-	-	-	2,400	-

합 계	3,602,436	983	-	1,828,761	1,183,573

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,116,122	1,001,867

퇴직급여	145,090	122,354

계	1,261,212	1,124,221

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	32,009,214	20,664,929

자본총계	168,867,872	162,355,686

부채비율	18.96%	12.73%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	23,817,177.18	9,653,260.20	26,913,410	10,908,184

JPY	1,143,590.00	-	11,689	-

GBP	-	68,076.88	-	106,474

AED	136,667.68	4,641.21	42,374	1,428

EUR	207,576.76	16,467.50	279,070	22,139

계	27,246,543	11,038,225

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	18,692,051.88	5,371,766.22	20,336,952	5,844,482

JPY	20,124,905.00	83,000.00	212,169	875

GBP	-	54,155.26	-	80,280

AED	111,203.81	19,933.10	32,939	5,904

EUR	366,081.49	103,198.10	489,905	138,104

계	21,071,965	6,069,645

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,600,523	(1,600,523)	1,449,247	(1,449,247)

JPY	1,169	(1,169)	21,129	(21,129)

GBP	(10,647)	10,647	(8,028)	8,028

AED	4,095	(4,095)	2,703	(2,703)

EUR	25,693	(25,693)	35,180	(35,180)

계	1,620,833	(1,620,833)	1,500,231	(1,500,231)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당반기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	835,812	(835,812)	739,948	(739,948)

법인세효과	(183,879)	183,879	(162,789)	162,789

법인세차감후포괄손익	651,933	(651,933)	577,159	(577,159)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	7,624,945	25,489,836

단기금융상품	14,000,000	43,000,000

단기매출채권	34,839,428	24,443,100

유동금융리스채권	1,399,180	-

장기매출채권	967,359	615,705

비유동금융리스채권	3,051,563	-

단기미수금	229,722	176,755

단기미수수익	53,638	534,753

장기대여금	-	10,000,000

장기임차보증금	1,272,948	1,388,316

당기손익-공정가치측정금융자산	979,693	1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,084,253	16,640,451

계	82,502,729	123,986,609

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

단기매입채무	16,735,695	-	-	-	16,735,695

미지급금	2,346,260	-	-	-	2,346,260

미지급비용	1,854,272	-	-	676,804	2,531,076

단기예수금	308,056	-	-	-	308,056

리스부채	2,853,494	2,097,950	1,027,645	657,297	6,636,386

장기임대보증금	-	405,094	-	-	405,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	24,460,777	2,503,044	1,027,645	1,334,101	29,325,567

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,639,020	-	-	-	10,639,020

미지급금	2,435,229	-	-	-	2,435,229

미지급비용	875,302	-	-	676,804	1,552,106

예수금	315,078	-	-	-	315,078

리스부채	1,449,517	1,459,202	-	-	2,908,719

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	16,753,949	1,644,296	-	-	18,398,246