아이디스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

주석

제13(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제12(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 아이디스

1. 회사의 개요주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 국제조세개혁-필라2 모범규칙 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'대체

동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익2.4.1 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.2.8.1 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산2.11.1 인식과 측정유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.2.11.2 후속원가유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법

건물	20년~40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공기구비품	5년	정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년~10년, 비한정

개발비	2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산	5년

시설이용권	비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다. 2.14 자산손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.2.16 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.17 차입금차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.18 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.2.19 종업원급여2.19.1 단기종업원급여종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.2.19.2 퇴직급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.2.20 자본금보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.2.21 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.22 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.1 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.2 배당금 수익배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 2.25.1 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.2.27 영업부문경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.2.29 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.30.1 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.2.30.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.30.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원화보통예금	949,266	637,972

외화보통예금	85,584	142,067

제예금	10,000,000	50,000

기타단기금융상품	-	5,000,000

수시RP	9,586,433	1,000,000

외화RP	2,061,710	12,405,440

계	22,682,993	19,235,479

4. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

정기예금(*)	24,800,000	1,000,000

계	24,800,000	1,000,000

(*) 당사의 정기예금 중 800,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기

유동자산	매출채권	45,467,953	42,708,983

(손실충당금)	(5,063,685)	(4,228,788)

매출채권소계	40,404,268	38,480,195

금융리스채권	1,041,630	1,224,890

미수금	599,436	1,007,050

미수수익	612,741	35,642

기타수취채권소계	2,253,807	2,267,582

유동합계	42,658,075	40,747,777

비유동자산	장기성매출채권	1,776,564	2,116,488

(손실충당금)	(1,609)	(2,514)

장기성매출채권소계	1,774,955	2,113,974

금융리스채권	1,304,004	1,118,639

대여금	16,475,032	-

보증금	1,714,437	1,647,378

비유동합계	21,268,428	4,879,991

매출채권 및 기타채권 합계	63,926,503	45,627,768

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	5,063,685	-	-	5,063,685

장기성매출채권	-	1,609	-	-	1,609

합계	-	5,065,294	-	-	5,065,294

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기

유동	기초	4,228,788	3,647,700

설정(환입)	830,099	334,836

제각	(36,297)	-

외화평가	41,095	246,252

기말	5,063,685	4,228,788

비유동	기초	2,514	1,331

설정(환입)	(905)	1,183

제각	-	-

기말	1,609	2,514

합계	5,065,294	4,231,302

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	2,609,276	2,856,657	2,269,276	2,438,380

합계	2,609,276	2,856,657	2,269,276	2,438,380

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 2,856,657천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,566,932	220,297	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	1,637,217	162,180	1,645,586

IDIS Mongolia	25,912	25,912	-	-

㈜토비스	5,652,704	13,164,036	9,978,778	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,474,584	3,841,500	2,474,584	2,902,250

합계	8,535,677	20,235,597	12,835,839	19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

-당기	(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	22,682,993	-	-	22,682,993

단기금융상품	24,800,000	-	-	24,800,000

매출채권및기타수취채권	63,926,503	-	-	63,926,503

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,856,657	-	2,856,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,235,597	20,235,597

자산 계	111,409,496	2,856,657	20,235,597	134,501,750

-전기	(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	19,235,479	-	-	19,235,479

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타수취채권	45,627,768	-	-	45,627,768

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,438,380	-	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,350,334	19,350,334

자산 계	65,863,247	2,438,380	19,350,334	87,651,961

② 금융부채

-당기	(단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	24,170,345	24,170,345

단기차입금	-	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	-	6,791,229	6,791,229

부채 계	-	70,961,574	70,961,574

-전기	(단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,163,295	21,163,295

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	7,622,599	7,622,599

부채 계	-	43,785,894	43,785,894

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,856,657	2,856,657	2,438,380	2,438,380

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,235,597	20,235,597	19,350,334	19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계	23,092,254	23,092,254	21,788,714	21,788,714

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	22,682,993	22,682,993	19,235,479	19,235,479

- 단기금융상품	24,800,000	24,800,000	1,000,000	1,000,000

- 매출채권및기타수취채권	63,926,503	63,926,503	45,627,768	45,627,768

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	111,409,496	111,409,496	65,863,247	65,863,247

금융자산 계	134,501,750	134,501,750	87,651,961	87,651,961

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	24,170,345	24,170,345	21,163,295	21,163,295

- 단기차입금	40,000,000	40,000,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	6,791,229	6,791,229	7,622,599	7,622,599

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	70,961,574	70,961,574	43,785,894	43,785,894

금융부채 계	70,961,574	70,961,574	43,785,894	43,785,894

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	436,293	-	436,293

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,420,363	-	2,420,363

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,566,932	1,566,932

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,637,217	1,637,217

IDIS Mongolia	-	-	25,912	25,912

㈜토비스	13,164,036	-	-	13,164,036

㈜디스플레이텍	3,841,500	-	-	3,841,500

합 계	17,005,536	2,856,656	3,230,061	23,092,253

-전기	(단위:천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,051,347	-	2,051,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,429,700	-	-	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,902,250	-	-	2,902,250

합 계	16,331,950	2,438,380	3,018,384	21,788,714

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	2,808,850	-	-	-	2,808,850

- 이자비용	-	-	-	(1,623,340)	(1,623,340)

- 배당수익	-	-	562,734	-	562,734

- 외화환산손익	(740,931)	-	-	138,229	(602,702)

- 외환차손익	1,158,682	-	-	202,616	1,361,298

- 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손익	-	71,734	-	-	71,734

- 대손상각비	(829,194)	-	-	-	(829,194)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	6,651,729	-	6,651,729

-전기	(단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	670,351	-	-	-	670,351

- 이자비용	-	-	-	(460,790)	(460,790)

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 외화환산손익	(2,601,377)	-	-	312,328	(2,289,049)

- 외환차손익	3,206,685	-	-	(405,322)	2,801,363

- 대손상각비	(336,020)	-	-	-	(336,020)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(331,828)	-	(331,828)

9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

선급금	473,470	677,868

선급비용	498,532	344,737

계	972,002	1,022,605

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	17,664,473	(520,726)	17,143,747	17,509,989	(346,244)	17,163,745

반제품	1,092,889	(27,010)	1,065,879	2,416,044	(7,506)	2,408,538

재공품	1,028,760	-	1,028,760	1,422,555	-	1,422,555

원재료	30,103,802	(7,355,495)	22,748,307	41,120,298	(3,253,138)	37,867,160

상품	4,420,470	(1,739,019)	2,681,451	4,530,732	(1,442,736)	3,087,996

미착품	50,760	-	50,760	-	-	-

계	54,361,154	(9,642,250)	44,718,904	66,999,618	(5,049,624)	61,949,994

(*)보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 중 6,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜(*1)	45.43%	39,598,322	39,598,322	한국	12월31일	무선 및 위성 통신업

Costar Technologies, Inc(*2)	100%	16,994,564	16,994,564	미국	12월31일	CCTV판매업

-전기	(단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	12월31일	정보통신서비스업

(*1) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다(*2) 당기중 지분율 100%를 신규 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,070,781	3,819,271	(1,748,491)	6,371,996	56,098	(68,773)

IDIS America	4,667,021	7,645,858	(2,978,837)	9,737,898	(1,328,132)	(1,340,416)

아이디스파워텔㈜(*1)	137,313,802	20,178,821	117,134,981	51,681,672	9,666,650	9,421,005

Costar Technologies, Inc.(*2)	31,893,472	27,690,427	4,203,045	13,901,546	(577,418)	(577,418)

(*1) 아이디스파워텔㈜ 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.(*2) Costar Technologies, Inc. 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

-전기	(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,232,395	3,912,114	(1,679,719)	5,453,990	(454,997)	(377,456)

IDIS America	4,988,619	6,627,040	(1,638,421)	11,707,987	(218,062)	(305,850)

아이디스파워텔㈜	132,477,295	23,896,848	108,580,447	52,158,991	4,229,959	5,381,261

(2) 관계기업에 대한 지분1) 보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation(*2)	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트(*1)	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	12월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*2)	26.09%	14,600,862	5,051,291	베트남	12월31일	산업용모니터 제조	관계기업

(*1) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

-전기	(단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	12월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY	26.09%	14,600,862	5,323,030	베트남	12월31일	산업용모니터 제조	관계기업

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	1,759,881	389,596	9,315,814	1,529,917	5,758,686	(939,064)	(970,870)	(123,939)	(1,094,809)	-

㈜아이베스트	4,341,766	52,234,513	58,855	-	-	(688,013)	(973,893)	(588,010)	(1,561,903)	-

KORTEK VINA COMPANY	28,557,136	40,452,301	27,354,930	1,084,986	13,371,996	172,145	(1,232,879)	(356,545)	(1,589,424)	-

-전기	(단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,596,767	495,329	9,562,207	1,131,335	6,686,140	(316,103)	(323,033)	(444,535)	(767,568)	-

㈜아이베스트	5,066,090	53,067,897	52,495	2,165	458,289	(87,065)	(1,055,483)	(1,106,633)	(2,162,115)	-

KORTEK VINA COMPANY	26,819,377	43,287,413	26,921,065	1,026,782	21,803,725	69,430	779,080	404,829	1,183,908	-

12. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	5,677,633	-	(398,286)	(566,653)	-	4,712,694

기계장치	537,503	50,000	(12,105)	(176,423)	-	398,975

차량운반구	378,473	448,125	(42,143)	(211,596)	-	572,859

공기구비품	2,655,879	486,851	(12,763)	(991,711)	125,888	2,264,144

사용권자산	5,205,447	4,333,804	(3,455,194)	(1,909,432)	-	4,174,624

보안서비스자산	3,118,576	2,142,155	(89,890)	(992,682)	-	4,178,159

건설중인자산	-	125,888	-	-	(125,888)	-

계	20,664,094	7,586,823	(4,010,381)	(4,848,497)	-	19,392,039

-전기	(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,249,197	-	-	(571,564)	-	5,677,633

기계장치	372,817	199,470	(25)	(155,294)	120,535	537,503

차량운반구	484,561	61,312	(6)	(167,394)	-	378,473

공기구비품	2,133,643	1,222,072	(177)	(906,210)	206,551	2,655,879

사용권자산	1,471,514	5,418,960	-	(1,685,027)	-	5,205,447

보안서비스자산	1,510,915	2,236,027	(61,412)	(566,954)	-	3,118,576

건설중인자산	-	327,086	-	-	(327,086)	-

계	15,313,230	9,464,927	(61,620)	(4,052,443)	-	20,664,094

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	1,216,926	1,049,249

제조원가	1,363,683	1,342,388

개발비	1,275,207	1,093,852

매출원가	992,682	566,954

계	4,848,498	4,052,443

(3) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지(*)	3,090,583	-	-	3,090,583

건물(*)	10,779,559	(6,066,865)	-	4,712,694

기계장치	2,498,158	(2,099,118)	(64)	398,976

차량운반구	1,195,458	(622,601)	-	572,857

공기구비품	11,819,602	(9,555,387)	(72)	2,264,143

사용권자산	6,003,480	(1,828,855)	-	4,174,625

보안서비스자산	5,844,771	(1,666,612)	-	4,178,159

계	41,231,611	(21,839,438)	(136)	19,392,037

(*) 당기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 6,061,352천원은 한국산업은행 차입금 25,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)

-전기	(단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,649,140)	-	5,677,633

기계장치	2,522,817	(1,985,250)	(64)	537,503

차량운반구	978,184	(599,711)	-	378,473

공기구비품	12,235,155	(9,579,200)	(76)	2,655,879

사용권자산	5,349,685	(144,238)	-	5,205,447

보안서비스자산	3,830,395	(711,819)	-	3,118,576

계	39,333,592	(18,669,358)	(140)	20,664,094

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기타(*)	기말금액

기계장치	64	-	-	-	64

공기구비품	77	-	-	(5)	72

계	141	-	-	(5)	136

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 5천원을 제거하였습니다.

-전기	(단위:천원)

과목	기초금액	당기발생	상각비 대체	기타(*)	기말금액

기계장치	64	-	-	-	64

공기구비품	77	-	-	(1)	76

계	141	-	-	(1)	140

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 1천원을 제거하였습니다.(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

산업재산권(*1)	4,580,359	4,610,048

개발비	2,440,386	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	64,606	109,312

시설이용권(*2)	1,889,296	1,902,275

기타무형자산	156,067	215,200

건설중인자산	-	-

계	9,130,714	8,847,373

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,610,048	9,524	-	(39,213)	-	4,580,359

개발비	2,010,538	1,826,969	-	(1,397,122)	-	2,440,385

컴퓨터소프트웨어	109,312	-	-	(44,707)	-	64,605

시설이용권	1,902,275	-	-	-	(12,979)	1,889,296

기타무형자산	215,200	-	-	(59,133)	-	156,067

계	8,847,373	1,836,493	-	(1,540,175)	(12,979)	9,130,712

-전기	(단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,639,869	22,265	-	(52,086)	-	4,610,048

개발비	3,077,967	1,672,010	-	(2,739,439)	-	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	133,961	20,475	-	(45,124)	-	109,312

시설이용권	1,974,275	-	(72,000)	-	-	1,902,275

기타무형자산	122,799	166,500	-	(74,099)	-	215,200

건설중인자산	-	65,500	(65,500)	-	-	-

계	9,948,871	1,946,750	(137,500)	(2,910,748)	-	8,847,373

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	1,495,469	2,834,124

제조원가	3,331	34,830

개발비	41,375	41,794

계	1,540,175	2,910,748

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,043,865	(463,506)	-	-	4,580,359

개발비	51,075,597	(48,635,212)	-	-	2,440,385

컴퓨터소프트웨어	528,140	(463,535)	-	-	64,605

시설이용권	2,023,833	-	(134,537)	-	1,889,296

기타무형자산	1,823,872	(1,667,805)	-	-	156,067

계	60,495,307	(51,230,058)	(134,537)	-	9,130,712

-전기	(단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,034,340	(424,292)	-	-	4,610,048

개발비	49,248,628	(47,238,090)	-	-	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	528,140	(418,828)	-	-	109,312

시설이용권	2,659,772	-	(757,497)	-	1,902,275

기타무형자산	1,823,872	(1,608,672)	-	-	215,200

계	59,294,752	(49,689,882)	(757,497)	-	8,847,373

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기 및 전기 중 무형자산 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당기	전기

IDR SERIES	977	2,242

ADR SERIES	5,542,674	5,042,259

CAMERA	8,072,484	7,700,976

기타	3,516,661	3,515,843

계	17,132,796	16,261,320

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,826,969천원(전기:1,672,010천원)은 무형자산의 개발비로 15,305,827천원(전기:14,589,310천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	2,010,538	3,077,967

- 내부개발	1,826,970	1,672,010

- 상각	(1,397,121)	(2,739,439)

기말	2,440,386	2,010,538

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	800,000	121,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,500,000	6,500,000	재고자산

한국산업은행	산업운영자금대출	6,061,352	30,000,000	토지 및 건물

합 계	12,561,352	36,621,000

(2)보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,196,665	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	단기매입채무	17,323,881	14,578,221

단기미지급금	3,616,496	3,488,891

단기미지급비용	1,112,870	1,035,955

단기예수금	1,391,179	1,365,406

소계	23,444,426	20,468,473

비유동부채	장기미지급비용	725,919	694,822

소계	725,919	694,822

매입채무 및 기타채무 합계	24,170,345	21,163,295

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국수출입은행(*1)	수출성장자금	4.10% [고정금리]	10,000,000	15,000,000

4.27% [3개월 변동금리]	5,000,000	-

산업은행(*2)	운영자금	4.38% [고정금리]	25,000,000	-

계	40,000,000	15,000,000

(*1)재고자산 6,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(*2)유형자산 30,000,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2024.01.01 ~ 2024.12.31	40,000,000

계	40,000,000

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당기	전기

유동부채	유동리스부채	3,040,131	2,788,401

소계	3,040,131	2,788,401

비유동부채	비유동리스부채	3,399,120	4,485,982

장기임대보증금	351,977	348,216

소계	3,751,097	4,834,198

기타금융부채 합계	6,791,228	7,622,599

18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기선수금	36,612	212,266

단기선수수익	9,667	-

계	46,279	212,266

19. 판매보증충당부채보고기간종료일 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	903,135	300,194

전입액	958,757	1,403,838

사용액	(1,175,999)	(800,897)

기말	685,893	903,135

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 리스(1)보고기간종료일 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	4,121,836	5,200,963

차량	52,788	4,484

기타수취채권	금융리스채권	2,345,634	2,343,529

계	6,520,258	7,548,976

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	3,040,131	2,788,401

비유동기타금융부채	비유동리스부채	3,399,120	4,485,982

계	6,439,251	7,274,383

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	287,231

1개월 초과~3개월 이하	570,357

3개월 초과~1년 이하	2,454,478

1년 초과~5년 이하	3,534,571

계	6,846,637

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

최소리스료	1년 이하	1,140,341	1,276,268

1년 초과~2년 이하	795,022	823,061

2년 초과~3년 이하	420,591	315,799

3년 초과~4년 이하	158,499	4,484

4년 초과~5년 이하	1,604	-

최소리스료의 합계	2,516,057	2,419,612

조정	현재가치할인(-)	170,423	76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	170,423	76,083

리스순투자	2,345,634	2,343,529

(4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기	전기

수 익	임대보증금 이자수익	83,816	36,697

리스채권에 대한 이자수익	139,030	91,171

계	222,846	127,868

비 용	사용권자산의 감가상각비	1,909,432	1,685,027

리스부채에 대한 이자비용	387,326	111,229

계	2,296,758	1,796,256

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 2,381,747천원(전기:2,075,496천원)이며, 당기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 없습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다.

(3) 차입약정보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000

-전기	(원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

24. 자본조정(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

25. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	9,254,638	5,152,966

26. 이익잉여금(1)보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법정적립금	2,679,097	2,679,097

이익준비금	2,679,097	2,679,097

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	79,494,641	62,519,332

계	122,173,738	105,198,429

(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제13(당)기 2023년 01월 01일 부터 제12(전)기 2022년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지
처분예정일 2024년 03월 28일 처분확정일 2023년 03월 29일

주식회사 아이디스	(단위:천원)

과 목	제13(당)기	제12(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금	79,494,641	62,519,332

1.전기이월미처분이익잉여금	58,902,545	50,207,551

2.이익잉여금 대체	2,550,057	695,555

3.당기순이익	18,042,040	11,616,226

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액	-	-

합 계	79,494,641	62,519,332

III.이 익 잉 여 금 처 분 액	3,100,103	3,616,787

1.이익준비금	-	-

2.배당금	3,100,103	3,616,787

가.현금배당 주당배당금(률) 보통주:당기 300원(60%) :전기 350원(70%)	3,100,103	3,616,787

3.기술개발적립금	-	-

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금	76,394,538	58,902,545

(3) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.27. 주당배당금이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구분	제13(당)기	제12(전)기

1 주 당 금액	500원	500원

배 당 률	60%	70%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액	300원	350원

배 당 대 상 주 식 수	10,333,677	10,333,677

배 당 액	3,100,103	3,616,787

당 기 순 이 익	18,042,040	11,616,226

기 말 종 가	21,550원	22,150원

배 당 성 향	17.18%	31.14%

배 당 수 익 률	1.39%	1.58%

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	10,179,940	9,166,783

퇴직급여	856,628	723,712

복리후생비	1,285,478	1,055,329

여비교통비	698,388	484,289

임차료	8,580	6,201

접대비	191,659	184,373

통신비	111,481	89,285

감가상각비	1,216,926	1,049,249

무형자산상각비	1,495,468	2,834,125

세금과공과	360,244	318,032

경상개발비	15,305,827	14,589,310

대손상각비	829,194	336,020

판매보증비	958,758	1,403,838

보험료	122,360	117,844

차량유지비	61,555	76,430

운반비	855,713	939,109

교육훈련비	18,776	16,639

도서인쇄비	7,746	5,065

소모품비	177,878	229,797

지급수수료	5,862,600	4,195,015

견본비	102,841	139,901

광고선전비	2,681,465	1,455,033

수도광열비	24,280	20,236

총 계	43,413,785	39,435,615

29. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	2,808,850	670,351

배당금수익	562,734	210,264

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	104,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	49,260	372,954

외환차익	2,248,076	3,904,135

외화환산이익	143,924	335,664

금융수익 합계	5,916,844	5,493,368

금융원가:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,983	49,155

이자비용	1,623,340	460,790

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	32,266	-

외환차손	886,778	1,102,772

외화환산손실	746,626	2,624,713

금융원가 합계	3,309,993	4,237,430

순금융수익(원가)	2,606,851	1,255,938

30. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	459,592	14,727

무형자산처분이익	-	588,792

수입임대료	135,239	87,902

잡이익	1,057,655	621,973

기타수익 계	1,652,486	1,313,394

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기부금	2,000	2,000

유형자산처분손실	2,355	10

관계기업손상차손	271,738	9,277,833

무형자산손상차손	12,979	-

잡손실	144,110	76,673

기타비용 계	433,182	9,356,516

31. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담세액	5,063,792	6,210,702

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	47,529	(725,861)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(1,083,754)	381,646

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(673,782)	(183,781)

전기법인세 변동액	(978,280)	(26,188)

법인세비용	2,375,505	5,656,518

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	20,417,545	17,272,745

적용세율에 따른 법인세	4,254,453	3,778,004

조정사항

- 비과세수익	(44,400)	(12,597)

- 비공제비용	26,513	22,995

- 이연법인세 미인식 효과	282,447	1,964,894

- 세율변동효과	-	126,446

- 기타	(185,712)	280,306

- 공제감면세액	(989,520)	(916,450)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(978,280)	(26,188)

- 토지등 양도소득에 대한 과세특례	10,004	-

- 농어촌특별세 및 미환류법인세	-	439,109

법인세비용	2,375,505	5,656,518

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.63%	32.75%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(35,642)	(612,741)	(35,642)	(612,741)	(128,063)

감가상각비	683,442	546,298	352,415	877,325	183,361

업무용승용차감가상각비	43,052	28,037	3,441	67,649	14,139

정부보조금	145	-	9	136	28

일시상각충당금	(119)	-	(7)	(112)	(23)

재고자산평가충당금	5,049,624	8,005,681	3,413,055	9,642,250	2,015,230

대손충당금	3,803,739	4,609,648	3,803,739	4,609,648	963,416

종속기업투자주식	12,454,353	-	-	12,454,353	-

관계기업투자주식	1,625,829	-	-	1,625,829	339,798

무형자산	134,537	12,979	-	147,516	30,831

리스부채	4,930,951	(837,333)	-	4,093,618	855,566

사용권자산	(5,205,447)	1,030,823	-	(4,174,624)	(872,496)

보증금	252,105	(100,860)	-	151,246	31,610

판매보증부채	903,135	685,893	903,135	685,893	143,352

미지급비용	1,730,777	108,012	-	1,838,789	384,307

관계기업투자주식	9,277,833	271,738	-	9,549,571	-

당기손익-공정가치측정금융자산	(169,103)	(78,278)	-	(247,381)	(51,703)

기타포괄-공정가치측정금융자산	(6,514,495)	(8,417,634)	(3,232,208)	(11,699,921)	(2,445,283)

이월결손금	-	-	-	-	-

일시적차이 소계	28,914,715	5,302,264	5,207,937	29,009,044	1,464,070

이연법인세자산(부채) 소계	1,464,070

-전기	(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

미수수익	(40,501)	(35,642)	(40,501)	(35,642)	(7,448)

감가상각비	789,701	155,894	262,153	683,442	142,839

업무용승용차감가상각비	27,866	15,187	-	43,052	8,998

정부보조금	143	2	-	145	30

일시상각충당금	(117)	(2)	-	(119)	(25)

재고자산평가충당금	2,942,707	4,018,988	1,912,071	5,049,624	1,055,371

대손충당금	3,295,687	3,803,739	3,295,687	3,803,739	794,982

종속기업투자주식	12,454,353	-	-	12,454,353	-

관계기업투자주식	1,625,829	-	-	1,625,829	339,798

무형자산	757,497	-	622,960	134,537	28,118

리스부채	1,476,633	3,454,318	-	4,930,951	1,030,569

사용권자산	(1,471,514)	(3,733,933)	-	(5,205,447)	(1,087,938)

보증금	27,692	224,413	-	252,105	52,690

판매보증부채	300,194	903,135	300,194	903,135	188,755

미지급비용	1,608,548	122,228	-	1,730,777	361,732

관계기업투자주식	-	9,277,833	-	9,277,833	-

당기손익-공정가치측정금융자산	154,696	(323,799)	-	(169,104)	(35,343)

기타포괄-공정가치측정금융자산	(7,923,523)	462,167	(946,860)	(6,514,495)	(1,361,529)

이월결손금	-	-	-	-	-

일시적차이 소계	16,025,891	18,344,528	5,405,704	28,964,715	1,511,599

이연법인세자산(부채) 소계	1,511,599

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세자산:

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	-	-

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	4,961,638	4,003,883

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(3,497,568)	(2,492,284)

이연법인세자산(부채) 순액	1,464,070	1,511,599

(7) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,361,529)	(1,757,536)	(673,782)	(2,445,284)

-전기	(단위:천원)

구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(1,743,175)	197,865	(183,781)	(1,361,529)

32. 주당순이익(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	365	3,911,482,350

자기주식	(382,713)	365	(139,690,245)

기말	10,333,677	3,771,792,105

가중평균유통보통주식수	10,333,677

-전기	(단위:주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	365	3,911,482,350

자기주식	(382,713)	365	(139,690,245)

기말	10,333,677	3,771,792,105

가중평균유통보통주식수	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당기	전기

당기순이익	18,042,039,742원	11,616,226,391원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,333,677주

기본주당순이익	1,745원	1,124원

(3) 희석주당순이익당기 및 전기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의변동	17,231,090	(1,238,728)

원재료 및 상품 등 매입액	86,860,133	120,866,448

종업원급여	31,174,788	29,208,724

감가상각비	4,848,498	4,052,443

무형자산상각비	1,540,174	2,910,749

기타	42,162,649	32,252,039

합계(*)	183,817,332	188,051,675

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

34. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

상품매출액	10,649,259	26,275,116

제품매출액	165,649,412	163,590,924

반제품매출액	142,033	194,086

용역매출액	14,907,073	13,744,292

기타매출액	9,060,944	8,307,187

계	200,408,721	212,111,605

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	8,090,045	2,559,215	10,649,259	22,783,510	3,491,606	26,275,116

제품매출액	90,750,839	74,898,573	165,649,412	82,142,349	81,448,575	163,590,924

반제품매출액	58,872	83,161	142,033	104,125	89,960	194,085

용역매출액	14,891,444	15,629	14,907,073	13,653,645	90,647	13,744,292

기타매출액	6,376,888	2,684,056	9,060,944	4,790,223	3,516,964	8,307,187

계	120,168,088	80,240,634	200,408,721	123,473,852	88,637,752	212,111,604

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

(3) 당기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 76,643,278천원(전기 : 62,169,453천원) 입니다.

35. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	2,375,505	5,656,518

이자비용	1,623,340	460,790

급여	76,915	105,568

장기종업원급여	31,098	16,661

감가상각비	4,848,498	4,052,443

무형자산상각비	1,540,174	2,910,749

대손상각비	829,194	336,020

유형자산처분손실	2,355	10

무형자산감액손실	12,979	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,983	49,155

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	32,266	-

판매보증비	958,758	1,403,838

견본비	102,841	139,901

외화환산손실	746,626	2,624,713

관계기업투자주식손상차손	271,738	9,277,833

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(104,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(49,260)	(372,954)

유형자산처분이익	(459,592)	(14,727)

무형자산처분이익	-	(588,792)

이자수익	(2,808,850)	(670,351)

배당금수익	(562,734)	(210,264)

외화환산이익	(143,924)	(335,664)

합계	9,344,909	24,841,447

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기매출채권의 감소(증가)	(4,698,056)	(10,120,605)

장기매출채권의 감소(증가)	2,050,454	775,393

금융리스채권의 감소(증가)	1,180,120	1,406,503

단기미수금의 감소(증가)	405,632	(4,881)

단기선급금의 감소(증가)	204,398	4,486,428

단기선급비용의 감소(증가)	(153,795)	(119,470)

재고자산의 감소(증가)	17,014,548	(1,447,383)

단기매입채무의 증가(감소)	2,875,344	(2,253,610)

단기미지급금의 증가(감소)	170,596	1,225,048

단기예수금의 증가(감소)	25,773	991,944

단기선수금의 증가(감소)	(583,654)	(12,021,736)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(1,175,999)	(800,898)

기타유동부채의 증가(감소)	9,667	-

합계	17,325,028	(17,883,267)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 대체	125,888	327,086

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체	(1,083,754)	294,487

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기	(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금거래	당기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	15,000,000	25,000,000	-	-	-	40,000,000

유동리스부채	2,788,401	(2,792,377)	3,925,856	-	(881,749)	3,040,131

비유동리스부채	4,485,982	-	(3,925,856)	-	2,838,994	3,399,120

합계	22,274,383	22,207,623	-	-	1,957,245	46,439,251

-전기	(단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	2,883,137	(3,006,327)	2,766,393	(208)	145,406	2,788,401

비유동리스부채	2,343,529	-	(2,766,393)	-	4,908,846	4,485,982

합계	5,226,666	11,993,673	-	(208)	5,054,252	22,274,383

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

아이디스파워텔㈜(*2)	아이디스파워텔㈜(*2)	45.43%	정보통신서비스업

Costar Technologies, Inc.(*3)	-	100%	CCTV 판매

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*4)	KORTEK VINA COMPANY(*4)	26.09%	산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*5)	㈜아이베스트(*5)	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피㈜의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*6)	IDP Japan Co., Ltd.(*6)	아이디피㈜의 관계기업	카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합	메디치 2022-1 그로쓰투자조합	㈜아이베스트의 종속기업	투자

㈜링크제니시스(*7)	-	아이디스파워텔㈜의 종속기업	SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트(*7)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	투자,경영컨설팅

㈜큐렉스 (*7)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜비케이랩(*7)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스(*7)	-	㈜링크제니시스의 공동기업	그 외 기타 전자 부품 제조업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*7)	-	㈜링크인베스트먼트의 공동기업	투자조합

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 당기에 지분 100% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.(*4) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 당기에 지분 21.05% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	대여금	선급비용	임차보증금	미수수익	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	566	-	-	1,445,588	-	-	111,644	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	2,971,204	(1,739,002)	760	-	41,099	-	-	-	84,556	-

IDIS America	7,237,662	(3,198,464)	-	-	-	-	-	-	27,776	-

아이디스파워텔㈜	-	-	90,059	-	-	-	-	-	-	58,157

㈜링크제니시스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,421

COSTAR TECHNOLOGIES, INC.	-	-	-	16,475,033	-	-	184,385	-	-	-

COSTAR VIDEO SYSTEMS	5,054,913	(12,902)	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	2,063	-	-	-	-	40,186	1,760	-

㈜빅솔론	-	-	1,222	-	-	-	-	-	-	-

합 계	15,263,779	(4,950,368)	94,670	16,475,033	41,099	1,445,588	184,385	40,186	225,736	328,578

-전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	272	1,490,410	-	104,207	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,149,905	(1,709,196)	-	-	-	66,899	-

IDIS America	6,109,742	(2,105,899)	-	-	-	60,167	-

아이디스파워텔㈜	-	-	80,702	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	273,742	-	-	-	91,924	36,850	-

㈜빅솔론	-	-	709	-	-	-	-

합 계	9,533,389	(3,815,095)	81,683	1,490,410	91,924	268,123	327,157

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

-당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	구분	금액

종속기업	Costar Technologies, Inc.	유상증자	3,910,301

자금대여	16,475,033

합 계	20,385,334

-전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	구분	금액

관계기업	KORTEK VINA COMPANY LIMITED	현금출자	14,600,862

합 계	14,600,862

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	이자수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	2,183	-	-	4,039,872	1,657,003

종속기업	IDIS Europe Limited	4,187,272	-	-	-	415,057	-

IDIS America	7,350,029	-	-	-	168,047	-

아이디스파워텔㈜	260	171,377	-	-	-	388,571

㈜링크제니시스	-	1,013	-	-	-	-

COSTAR TECHNOLOGIES, INC.	-	115,196	399,396	-	-	3,910,301

COSTAR VIDEO SYSTEMS	3,090,900	-	-	-	-	-

관계기업	Revo America Corporation	166,420	-	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	2,400	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	㈜코텍	185,325	-	-	571,627	199,549	-

합 계	14,980,206	292,169	399,396	571,627	4,822,525	5,955,875

-전기	(단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,965	-	3,599,823	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	2,980,261	-	-	373,553	-

IDIS America	8,103,911	-	-	154,376	-

아이디스파워텔㈜	51,500	120,407	-	-	-

관계기업	Revo America Corporation	37,099	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	2,400	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	39,411	-	-	-	14,600,862

지배기업의
종속기업	㈜코텍	857,837	3,283	517,443	352,660	-

㈜빅솔론	-	-	-	5,530	-

합 계	12,070,019	128,055	517,443	4,485,942	16,021,150

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,880,319	2,499,725

퇴직급여	342,215	301,744

계	3,222,534	2,801,469

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	금융기관	내역	담보금액및지급보증액

임직원	기업은행	임직원생활안정 자금대출	121,000

합 계	121,000

37. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

부채총계	73,997,846	49,571,059

자본총계	207,825,808	186,748,826

부채비율	35.61%	26.54%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

-당기	(원화단위:천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	31,697,853.45	5,842,727.81	40,871,212	7,533,613

JPY	1,116,038.00	580,345.00	10,186	5,297

GBP	-	76,438.88	-	125,497

AED	122,027.08	179,315.26	42,840	62,952

EUR	285,660.84	10,911.80	407,521	15,567

계	41,331,759	7,742,926

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

-전기	(원화단위:천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	26,131,096.02	5,768,289.28	33,115,938	7,310,153

JPY	5,315,283.00	-	50,664	-

GBP	-	66,841.78	-	102,112

AED	278,000.92	7,829.98	95,927	2,702

EUR	494,772.11	15,192.10	668,536	20,528

계	33,931,065	7,435,495

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,333,760	(3,333,760)	2,580,579	(2,580,579)

JPY	489	(489)	5,066	(5,066)

GBP	(12,550)	12,550	(10,211)	10,211

AED	(2,011)	2,011	9,323	(9,323)

EUR	39,195	(39,195)	64,801	(64,801)

계	3,358,883	(3,358,883)	2,649,558	(2,649,558)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기차입금	40,000,000	15,000,000

합계	40,000,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(400,000)	400,000	(150,000)	150,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	850,277	(850,277)	816,598	(816,598)

법인세효과	(177,708)	177,708	(170,669)	170,669

법인세차감후포괄손익	672,569	(672,569)	645,929	(645,929)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	22,682,993	19,235,479

단기금융상품	24,800,000	1,000,000

단기매출채권	40,404,268	38,480,195

유동금융리스채권	1,041,630	1,224,890

장기매출채권	1,774,955	2,113,974

비유동금융리스채권	1,304,004	1,118,639

단기미수금	599,436	1,007,050

단기미수수익	612,741	35,642

장기대여금	16,475,032	-

장기임차보증금	1,714,437	1,647,378

당기손익-공정가치측정금융자산	2,856,657	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	20,235,597	19,350,334

계	134,501,750	87,651,961

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	17,323,881	-	-	-	17,323,881

미지급금	3,616,496	-	-	-	3,616,496

미지급비용	1,112,870	-	-	725,919	1,838,789

예수금	1,391,179	-	-	-	1,391,179

단기차입금	40,000,000	-	-	-	40,000,000

리스부채	3,040,131	2,816,124	417,485	165,512	6,439,252

임대보증금	-	171,977	180,000	-	351,977

금융보증계약	36,621,000	-	-	-	36,621,000

금융부채 계	103,105,557	2,988,101	597,485	891,431	107,582,574

-전기	(단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	14,578,221	-	-	-	14,578,221

미지급금	3,488,891	-	-	-	3,488,891

미지급비용	1,035,955	-	-	694,822	1,730,777

예수금	1,365,406	-	-	-	1,365,406

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	2,788,401	2,436,606	2,044,905	4,471	7,274,383

임대보증금	-	348,216	-	-	348,216

금융보증계약	19,841,000	-	-	-	19,841,000

금융부채 계	58,097,874	2,784,822	2,044,905	699,293	63,626,894