아이디스 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	50,193,318	21,902,695

자본총계	231,078,776	161,482,809

부채비율	21.72%	13.56%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	21,551,678.00	10,506,365.32	24,353,396	11,872,193

JPY	1,143,590.00	-	11,689	-

GBP	797,608.52	375,269.86	1,247,484	586,933

AED	136,667.68	4,641.21	42,044	1,428

EUR	207,576.76	16,467.50	279,070	22,139

계	25,933,683	12,482,693

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,152,554.29	5,612,449.61	17,573,979	6,106,345

JPY	20,124,905.00	83,000.00	212,169	875

GBP	942,568.83	38,918.08	1,397,264	57,692

AED	111,203.81	19,933.10	32,939	5,904

EUR	366,081.49	78,634.53	489,905	105,232

계	19,706,256	6,276,048

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,248,120	(1,248,120)	1,146,763	(1,146,763)

JPY	1,169	(1,169)	21,129	(21,129)

GBP	66,055	(66,055)	133,957	(133,957)

AED	4,062	(4,062)	2,703	(2,703)

EUR	25,693	(25,693)	38,467	(38,467)

계	1,345,099	(1,345,099)	1,343,021	(1,343,021)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 당반기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	835,812	(835,812)	739,948	(739,948)

법인세효과	(183,879)	183,879	(162,789)	162,789

법인세차감후포괄손익	651,934	(651,934)	577,160	(577,160)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	37,306,991	26,755,956

장,단기금융상품	46,620,000	43,000,000

매출채권	49,884,053	22,233,551

금융리스채권	4,450,744	-

미수금	263,094	176,755

미수수익	269,656	534,753

대여금	-	10,000,000

보증금	6,455,644	1,479,825

당기손익-공정가치측정금융자산	995,085	1,746,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,084,253	16,365,677

계	164,329,520	122,292,920

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	17,315,753	-	-	-	17,315,753

미지급금	5,607,569	-	-	-	5,607,569

미지급비용	7,581,756	-	927,935	8,509,691

예수금	3,753,113	-	-	-	3,753,113

리스부채	3,543,755	2,209,692	1,296,447	926,099	7,975,993

임대보증금	-	413,614	-	-	413,614

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	38,203,101	2,623,306	1,296,447	1,854,034	43,976,888

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	10,683,785	-	-	-	10,683,785

미지급금	2,617,841	-	-	-	2,617,841

미지급비용	875,301	-	676,804	-	1,552,105

예수금	371,742	-	-	-	371,742

리스부채	1,949,526	1,936,478	-	-	3,886,004

임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	16,861,195	2,121,572	676,804	-	19,659,571

(5) 파생상품거래현황- 해당사항 없습니다.