아이디스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	80,615,072	60,510,685

자본총계	262,686,366	244,542,114

부채비율	30.69%	24.74%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	16,821,166.46	7,193,522.71	24,135,010	10,321,266

JPY	6,077,860.00	-	60,368	-

GBP	1,092,358.74	45,146.03	1,745,993	72,160

AED	109,753.04	10,643.00	42,872	4,157

EUR	498,108.74	24,773.39	701,751	34,901

계	26,685,994	10,432,485

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,179,923.54	10,024,324.14	14,439,299	11,883,836

JPY	4,285,000.00	-	44,146	-

GBP	724,417.36	152,370.39	1,159,249	243,831

AED	238,681.68	21,240.25	77,035	6,855

EUR	120,727.22	12,206.84	162,057	16,386

계	15,881,786	12,150,908

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,381,374	(1,381,374)	255,546	(255,546)

JPY	6,037	(6,037)	4,415	(4,415)

GBP	167,383	(167,383)	91,542	(91,542)

AED	3,871	(3,871)	7,018	(7,018)

EUR	66,685	(66,685)	14,567	(14,567)

계	1,625,351	(1,625,351)	373,088	(373,088)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	15,000,000	-

계	15,000,000	-

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(150,000)	150,000	-	-

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	714,354	(714,354)	967,409	(967,409)

법인세효과	(157,158)	157,158	(212,830)	212,830

법인세차감후포괄손익	557,196	(557,196)	754,579	(754,579)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	30,097,724	19,586,324

장,단기금융상품	68,557,193	65,120,000

매출채권	50,258,962	45,769,491

금융리스채권	2,698,473	3,750,033

미수금	315,728	1,012,892

미수수익	543,361	329,208

보증금	3,904,814	6,426,268

당기손익-공정가치측정금융자산	1,899,973	1,316,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,498,372	22,048,665

계	174,774,601	165,359,654

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,468,527	-	-	-	19,468,527

미지급금	5,615,278	902,427	-	-	6,517,704

미지급비용	7,568,865	-	-	859,023	8,427,888

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

예수금	3,317,165	-	-	-	3,317,165

리스부채	2,961,830	1,835,379	1,194,134	3,707,486	9,698,830

임대보증금	-	264,579	-	-	264,579

금융보증계약	3,445,000	-	-	-	3,445,000

금융부채 계	57,414,820	3,002,386	1,194,134	4,566,509	66,177,849

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,268,243	-	-	-	19,268,243

미지급금	5,366,811	1,137,275	-	-	6,504,086

미지급비용	6,120,718	-	-	847,714	6,968,432

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

예수금	3,154,336	-	-	-	3,154,336

리스부채	3,453,778	2,129,867	232,140	566,147	6,381,932

임대보증금	-	296,239	-	-	296,239

금융보증계약	3,483,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	40,885,041	3,563,381	232,140	1,413,861	46,094,423

2. 파생상품- 해당사항이 없습니다.