아이디스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제6(당)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제5(전)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제5(전)기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Matrix Network외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 비디오 및 기타 영상기기 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,404,293	41.10%

한국밸류자산운용	1,738,747	16.23%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,070,495	9.99%

기타	3,502,855	32.68%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당분기말	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	09월30일	3,500,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	09월30일	600,000주	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.99%	35.99%	한국	09월30일	2,133,675주	CCTV카메라 제조,판매

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,873,971	1,371,420	502,551	1,927,428	(910,621)	(1,061,795)

IDIS America	1,683,260	1,269,872	413,388	1,814,412	(1,302,918)	(1,398,689)

에치디프로(주)	42,227,091	8,302,466	33,924,625	22,228,258	(967,187)	(967,452)

-전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,194)	(981,977)

IDIS America	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,809)	(1,683,035)

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	73,464,989	3,368,750	3,368,750

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

- 전기

종속기업명	연결범위 포함/제외	사유

에치디프로(주)	포함	실질지배력 획득

IDIS America Co.,Ltd	포함	설립

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(1,029,575)	24,658,387	(192,592)

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(82)	25,880,724	-

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	1,198,117	(6,789,597)	1,635,858

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	(664,252)	(1,926,954)	3,765,570

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.4. 회계변경종속기업인 IDIS America는 2015년 3분기까지 영업 및 투자활동이 미비하여 관계기업으로 표시하였으나, 전기말 연결재무제표에 종속기업으로 표시하였습니다. 비교표시된 전반기 연결재무제표는 IDIS America의 연결범위 변동을 반영하여 재작성된것입니다.회계변경으로 수정되는 전분기 요약연결재무제표상의 변동효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변경전	변경후	변경효과

유동자산	121,472,016	122,118,785	646,769

비유동자산	49,202,779	48,220,229	(982,550)

유동부채	19,619,749	19,648,087	28,338

비유동부채	1,354,793	1,354,793	-

매출	105,698,532	105,108,029	(590,503)

매출원가	67,990,012	67,670,524	(319,488)

판매비와관리비	24,070,734	25,300,001	1,229,267

영업이익	13,637,787	12,137,504	(1,500,283)

법인세차감전순이익	13,335,487	13,334,474	(1,013)

연결당기순이익	10,238,262	9,874,141	(364,121)

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

원화보통예금	473,363	87,398

외화보통예금	7,669,734	2,595,010

제예금	4,932,047	10,602,275

기타단기금융상품	8,000,000	4,977,091

수시RP	20,866,960	16,130,523

계	41,942,104	34,392,297

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	17,675,516	31,331,477

매출채권 대손충당금	(43,989)	(20,380)

미수금	135,255	76,289

계	17,766,782	31,387,386

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	16,604,504	30,261,065

특수관계자채권	1,071,012	1,070,412

소계	17,675,516	31,331,477

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(43,989)	(20,380)

특수관계자채권	-	-

소계	(43,989)	(20,380)

미수금	일반상거래채권	135,255	76,289

특수관계자채권	-	-

소계	135,255	76,289

합계	17,766,782	31,387,386

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	17,590,628	-	30,630,871	-

3개월~6개월	40,892	-	676,164	(20,380)

6개월~1년	7	-	24,442	-

1년 초과	43,989	(43,989)	-	-

계	17,675,516	(43,989)	31,331,477	(20,380)

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	20,380	39,692

순대손처리액	-	(60,400)

- 대손처리액(상각채권액)	-	(60,400)

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	23,609	20,708

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	20,380

기말잔액	43,989	20,380

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	50,000,000	-	50,000,000	44,719,770	-	44,719,770

미수수익	504,432	-	504,432	687,810	-	687,810

매도가능금융자산	5,031,333	1,702,477	6,733,810	5,144,621	2,141,768	7,286,389

단기대여금	353,882	-	353,882	905,170	-	905,170

장기대여금	-	117,500	117,500	-	235,000	235,000

보증금	-	1,734,249	1,734,249	-	2,007,227	2,007,227

기타금융자산 합계	55,889,647	3,554,226	59,443,873	51,457,371	4,383,995	55,841,366

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권(*1)

미래에셋솔로몬국공채증권1호	3,039,560	3,072,752	3,072,752	3,039,560	3,039,621	3,039,621

트리니티플러스전자단기사채	1,958,921	1,958,581	1,958,581	-	-	-

활성거래시장 있는 채권 계	4,998,481	5,031,333	5,031,333	3,039,560	3,039,621	3,039,621

활성거래시장 없는 채권(*2)

중소기업금융채권	-	-	-	2,105,000	2,105,000	2,105,000

활성거래시장 없는 채권 계	-	-	-	2,105,000	2,105,000	2,105,000

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)다산네트웍스	-	-	-	631,861	589,291	589,291

활성거래시장 있는 지분증권 계	-	-	-	631,861	589,291	589,291

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

(주)진양밸리(우선주)	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	700,000	700,000	700,000	550,000	550,000	550,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,702,477	1,702,477	1,702,477	1,552,477	1,552,477	1,552,477

매도가능금융자산 계	6,700,958	6,733,810	6,733,810	7,328,898	7,286,389	7,286,389

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 25,064천원(전기:(-)32,222천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 금융상품에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	52,710,063	-	6,733,810	-	59,443,873

매출채권및기타채권	17,766,782	-	-	-	17,766,782

현금및현금성자산	41,942,104	-	-	-	41,942,104

자산 계	112,418,949	-	6,733,810	-	119,152,759

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	48,554,977	-	7,286,389	-	55,841,366

매출채권및기타채권	31,387,386	-	-	-	31,387,386

현금및현금성자산	34,392,297	-	-	-	34,392,297

자산 계	114,334,660	-	7,286,389	-	121,621,049

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,582,488	13,582,488

유동성상환전환우선주부채	-	1,674,541	1,674,541

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

장기차입금	-	2,856,076	2,856,076

부채 계	-	18,281,824	18,281,824

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	15,887,911	15,887,911

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,166,215	1,166,215

상환전환우선주부채	-	1,576,879	1,576,879

부채 계	-	18,631,005	18,631,005

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	6,733,810	6,733,810	7,286,389	7,286,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,733,810	6,733,810	7,286,389	7,286,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	41,942,104	41,942,104	34,392,297	34,392,297

- 기타금융자산	52,710,063	52,710,063	48,554,977	48,554,977

- 매출채권및기타채권	17,766,782	17,766,782	31,387,386	31,387,386

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	112,418,949	112,418,949	114,334,660	114,334,660

금융자산 계	119,152,759	119,152,759	121,621,049	121,621,049

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	13,582,488	13,582,488	15,887,911	15,887,911

- 유동성상환전환우선주부채	1,674,541	1,674,541	-	-

- 장기매입채무및기타비유동채무	168,719	168,719	1,166,215	1,166,215

- 장기차입금	2,856,076	2,856,076	-	-

- 상환전환우선주부채	-	-	1,576,879	1,576,879

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	18,281,824	18,281,824	18,631,005	18,631,005

금융부채 계	18,281,824	18,281,824	18,631,005	18,631,005

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	5,031,333	-	1,702,477	6,733,810

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,628,921	-	3,657,477	7,286,389

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	(51,819)	72,265	-	20,446

- 이자수익	1,119,434	-	-	1,119,434

- 배당수익	-	56,632	-	56,632

- 이자비용	-	-	(97,662)	(97,662)

- (대손상각)/환입	(24,522)	-	-	(24,522)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	57,117	-	57,117

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	93,804	-	93,804

- 이자수익	1,014,064	20,898	-	1,034,962

- 배당수익	-	6,750	-	6,750

- (대손상각)/환입	(20,598)	-	-	(20,598)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	13,846	-	13,846

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	628,524	510,213

선급비용	240,646	304,960

선급법인세	360,657	-

계	1,229,827	815,173

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,449,645	-	7,449,645	9,194,565	-	9,194,565

반제품	3,260,574	-	3,260,574	3,530,315	-	3,530,315

재공품	1,268,282	-	1,268,282	1,311,219	-	1,311,219

원재료	14,891,133	-	14,891,133	16,230,213	-	16,230,213

상품	1,133,500	-	1,133,500	1,686,418	-	1,686,418

미착품	20,821	-	20,821	183,932	-	183,932

계	28,023,955	-	28,023,955	32,136,662	-	32,136,662

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	09월30일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	09월30일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,998,581	268,849	8,282,406	20,768	5,503,366	84,014	84,014	279,422	363,436

Matrix Network	8,020,183	92,523	1,603,406	-	7,035,312	(955,919)	(957,446)	(458,042)	(1,415,488)

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	36,787	(276,302)	(239,515)

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	(2,730,400)	644,167	(2,086,233)

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,035,745)	33.54%	(1,353,589)	-	(33,698)	-

Matrix Network	6,509,301	49.55%	3,225,359	1,993,049	(49,843)	5,168,565

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,399,181)	33.54%	(1,475,485)	-	(55,089)	-

Matrix Network	7,924,790	49.55%	3,926,733	1,993,049	(64,677)	5,855,105

(3) 당분기 및 전기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	5,855,105	-	(459,580)	(226,960)	5,168,565

- 전기 (단위:천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법평가내역	장부금액

지분법손익	지분법자본변동

Matrix Network	6,953,511	-	(1,417,591)	319,185	5,855,105

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당분기 지분법손익	당분기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,241,991)	49,569	(1,192,422)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전전기 미반영 누적 지분법손실	전기 지분법손익	전기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,240,973)	(1,018)	(1,241,991)

10. 유형자산 및 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

유형자산	토지	5,703,005	-	(342,104)	-	-	-	5,360,901

건물	11,785,767	94,043	(213,010)	(511,685)	-	-	11,155,115

기계장치	396,686	84,692	(24,772)	(117,746)	-	(918)	337,942

차량운반구	328,532	93,003	(23,442)	(114,167)	-	(4,358)	279,568

공기구비품	3,563,971	643,938	(185)	(1,174,329)	-	(7,130)	3,026,265

건설중인자산	380,810	3,117,976	-	-	(31,422)	-	3,467,364

계	22,158,771	4,033,652	(603,513)	(1,917,927)	(31,422)	(12,406)	23,627,155

투자부동산	토지	1,014,913	-	(1,014,913)	-	-	-	-

건물	647,346	-	(631,933)	(15,413)	-	-	-

계	1,662,259	-	(1,646,846)	(15,413)	-	-	-

- 전기 (단위:천원)

구분	과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감(*1)	기말잔액

유형자산	토지	2,395,950	-	-	-	-	3,307,055	5,703,005

건물	9,784,408	10,000	-	(589,474)	174,933	2,405,900	11,785,767

기계장치	297,455	352,672	(45)	(226,424)	-	(26,972)	396,686

차량운반구	319,210	100,414	(20,309)	(177,054)	-	106,271	328,532

공기구비품	1,705,744	979,625	(481)	(1,182,512)	434,373	1,627,222	3,563,971

건설중인자산	879,069	1,230,117	(779,069)	-	(949,307)	-	380,810

계	15,381,836	2,672,828	(799,904)	(2,175,464)	(340,001)	7,419,476	22,158,771

투자부동산	토지	-	-	-	-	-	1,014,913	1,014,913

건물	-	-	-	(7,706)	-	655,052	647,346

계	-	-	-	(7,706)	-	1,669,965	1,662,259

(*1) 기타증감에는 전기 중 연결실체의 변동으로 인한 증가액 9.236,890천원 및 정부보조금 수령액 147,896천원이 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	530,245	624,599

제조원가	1,283,211	1,352,354

개발비	119,884	206,217

계	1,933,340	2,183,170

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	5,360,901	-	-	5,360,901

건물	14,004,066	(2,848,951)	-	11,155,115

기계장치	1,963,529	(1,461,184)	(164,403)	337,942

차량운반구	831,654	(552,086)	-	279,568

공기구비품	11,717,454	(8,654,878)	(36,311)	3,026,265

건설중인자산	3,467,364	-	-	3,467,364

계	37,344,968	(13,517,099)	(200,714)	23,627,155

- 전기 (단위:천원)

과목	과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

유형자산	토지	5,703,005	-	-	5,703,005

건물	14,169,792	(2,384,025)	-	11,785,767

기계장치	1,905,888	(1,260,765)	(248,437)	396,686

차량운반구	1,173,329	(844,797)	-	328,532

공기구비품	11,091,124	(7,471,237)	(55,916)	3,563,971

건설중인자산	380,810	-	-	380,810

계	34,423,948	(11,960,824)	(304,353)	22,158,771

투자부동산	토지	1,014,913	-	-	1,014,913

건물	770,650	(123,304)	-	647,346

계	1,785,563	(123,304)	-	1,662,259

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	138,318	107,160

영업권	1,597,953	1,597,953

고객관계	6,072,171	6,915,135

개발비	7,254,474	6,133,311

소프트웨어	91,868	81,533

기타의무형자산	619,459	805,595

시설이용권(*1)	2,191,320	1,368,288

건설중인자산	160,000	-

계	18,125,563	17,008,975

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

산업재산권	107,160	57,770	-	(26,612)	-	-	138,318

영업권	1,597,953	-	-	-	-	-	1,597,953

고객관계	6,915,135	-	-	(842,964)	-	-	6,072,171

개발비	6,133,311	4,129,569	-	(2,956,277)	-	(52,129)	7,254,474

소프트웨어	81,533	43,500	-	(33,165)	-	-	91,868

기타의무형자산	805,595	-	-	(186,136)	-	-	619,459

시설이용권	1,368,288	1,128,727	(302,362)	-	-	(3,333)	2,191,320

건설중인자산	-	160,000	-	-	-	-	160,000

계	17,008,975	5,519,566	(302,362)	(4,045,154)	-	(55,462)	18,125,563

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*1)	손상차손	기말잔액

산업재산권	101,518	7,145	-	(30,910)	29,407	-	107,160

영업권	-	3,902,322	-	(2,304,369)	1,597,953

고객관계	-	7,196,123	(280,988)	-	-	6,915,135

개발비	5,065,663	4,609,908	-	(3,353,041)	302,205	(491,424)	6,133,311

소프트웨어	33,797	10,612	-	(18,286)	55,410	-	81,533

기타의무형자산	583,632	405,000	-	(208,882)	25,845	-	805,595

시설이용권	2,063,835	-	(77,575)	-	101,666	(719,638)	1,368,288

계	7,848,445	16,131,110	(77,575)	(3,892,107)	514,533	(3,515,431)	17,008,975

(*1) 기타증감에는 전기 중 연결실체의 변동으로 인한 증가액 517,810천원 및 정부보조금 수령액 3,277천원이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,983,309	3,843,106

제조원가	52,532	39,733

개발비	9,313	9,268

계	4,045,154	3,892,107

(4) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

구분	기초	증가	처분 또는 감액	기말

카메라 사업부문	1,597,953	-	-	1,597,953

계	1,597,953	-	-	1,597,953

-전기 (단위:천원)

구분	기초	증가	처분 또는 감액	기말

카메라 사업부문	-	3,902,322	2,304,369	1,597,953

계	-	3,902,322	2,304,369	1,597,953

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 전기 중 손상검사 수행결과, 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 손상을 인식하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	%	비고

영구성장률	0

할인율	9.4	예상현금흐름에 적용된 할인율(가중평균 자본비용)

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

기업은행	임직원생활안정 자금대출	100,000	단기금융상품

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	5,052,001	이행보증보험

서울보증보험	수입물품 납세담보	6,500	납세보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	8,552,027	11,367,389

미지급금	4,729,788	4,043,736

예수금	300,673	476,787

계	13,582,488	15,887,912

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	41,856	84,580

계	41,856	84,580

15. 비유동부채(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기매입채무 및 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기미지급금	-	894,496

임대보증금	168,719	271,719

계	168,719	1,166,215

(2) 장기차입금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기	전기

기업은행	시설자금	1.94	2,856,076	-

합계	2,856,076	-

상기 차입금은 서운일반산업단지 토지 취득을 목적으로 차입한 특정차입금입니다.

(3) 상환전환우선주부채 1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단윈:천원)

구분	당분기	전기

상환전환우선주부채	1,500,000	1,500,000

상환전환우선주상환할증금	153,750	153,750

상환전환우선주전환권대가	104,588	104,588

상환전환우선주현재가치할인차금	(83,796)	(181,458)

합계	1,674,541	1,576,879

유동성상환전환우선주부채	1,674,541	-

비유동성상환전환우선주부채	-	1,576,879

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였으며, 당분기말 현재 발행일부터 상환전환우선주현재가치할인차금상각액은 175,825천원입니다.

2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식의종류	우선주

발행주식수	100,000주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행금액	15,000원

발행일	2015년5월15일

의결권	없음

배당률	1주당 액면가액 기준 연1% 누적적, 참가적 우선주

전환청구기간	발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수	원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간	보유자는 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간의 만료일까지 상환청구 가능

상환청구금액	발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연5% 복리를 적용하여 산출된 금액

(4) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	292,777	314,262

전입액	566,938	749,863

사용액	(602,711)	(771,348)

기말	257,004	292,777

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,561,590천원(전기:1,955,302천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,486,222천원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

한국씨티은행	L/C 매입	100,000

계	USD 1,500,000

100,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

기타자본잉여금	(1,620)	-

계	73,712,389	73,714,009

19. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 당기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다. (2) 주식기준보상1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	279,993

20.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	25,064	(32,222)

지분법자본변동	127,878	299,913

해외사업환산손익	(235,613)	(48,428)

계	(82,671)	219,263

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,297,480	976,012

이익준비금	1,297,480	976,012

임의적립금	40,000,000	30,000,000

기술개발적립금	40,000,000	30,000,000

미처분이익잉여금	30,631,323	41,742,715

계	71,928,803	72,718,727

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,782,392	5,995,669

퇴직급여	521,784	368,345

복리후생비	753,792	623,277

여비교통비	787,158	750,816

임차료	837,296	714,984

접대비	140,641	112,494

통신비	147,987	122,491

감가상각비	519,760	421,132

무형자산상각비	3,978,983	2,705,847

세금과공과	329,927	209,429

경상개발비	6,330,784	6,072,388

대손상각비	24,522	20,598

판매보증비	566,939	540,267

보험료	64,489	43,664

차량유지비	120,780	107,259

운반비	773,305	611,936

교육훈련비	68,178	79,296

도서인쇄비	17,263	17,062

소모품비	351,592	221,390

지급수수료	3,993,447	3,573,061

견본비	102,036	76,037

광고선전비	2,385,927	1,875,771

수도광열비	150,577	36,788

총 계	30,749,559	25,300,001

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	448,464	22,046

지분법적용투자주식처분이익	-	8

수입임대료	196,977	19,209

잡이익	1,426,610	809,839

기타수익 계	2,072,051	851,102

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기부금	40,000	3,153

유형자산처분손실	1,377	-

무형자산손상차손	55,463	1,022,000

지분법적용투자주식처분손실	-	98,274

잡손실	103,439	440,874

기타비용 계	200,279	1,564,301

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,119,434	1,034,962

배당수익	56,632	6,750

매도가능금융자산처분이익	72,313	94,824

외환차익	1,144,344	701,001

외화환산이익	56,514	205,548

금융수익 소계	2,449,237	2,043,085

금융원가

이자비용	97,662	-

매도가능금융자산처분손실	49	1,020

매출채권처분손실	51,819	-

외환차손	1,399,716	684,568

외화환산손실	699,414	144,433

금융원가 소계	2,248,660	830,021

순금융수익(원가)	200,577	1,213,064

25. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,215,118	3,594,669

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(426,910)	(31,791)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	96,440	(103,976)

전기법인세 변동액	410	1,431

법인세비용	885,058	3,460,333

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,280,230	13,334,474

적용세율에 따른 법인세	1,109,564	3,509,837

조정사항

- 비과세수익	(15,305)	(504)

- 비공제비용	7,279	25,135

- 세율변동효과	44,434	(75,566)

- 결손금이월공제	(261,324)	-

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	410	1,431

법인세비용	885,058	3,460,333

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	38.81%	25.95%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	274	2,936,290,860

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	274	(223,858)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,936,067,002

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	273	(223,041)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,925,351,429

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 순이익	(982,594,358)	2,424,747,346	3,845,449,830	9,874,140,986

가중평균유통보통주식수	10,715,573주	10,715,573주	10,715,573주	10,715,573주

기본주당순이익	(92)	226	359	921

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,854,709	3,949,597	(13,529,378)	(14,224,898)

원재료 및 상품 등 매입액	13,659,837	45,059,693	20,750,945	55,525,319

종업원급여	5,176,286	17,214,894	5,627,666	14,274,231

감가상각비	446,584	1,695,635	480,196	1,375,209

무형자산상각비	1,051,722	3,093,338	813,808	2,732,218

기타	9,279,532	25,267,543	19,506,183	33,288,446

합계(*1)	31,468,670	96,280,700	33,649,420	92,970,525

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

28. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	4,596,035	11,002,092	1,494,760	3,657,038

제품매출액	24,374,897	83,057,045	35,233,193	97,219,558

반제품매출액	118,489	465,101	465,896	1,554,251

용역매출액	168,054	693,739	372,126	1,066,175

기타매출액	612,617	1,730,183	610,837	1,611,007

계	29,870,092	96,948,160	38,176,812	105,108,029

(2) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	103,282,700	1,927,428	1,814,412	(10,076,380)	96,948,160

내부매출액	(9,463,193)	(613,187)	-	10,076,380	-

순영업수익	93,819,507	1,314,241	1,814,412	-	96,948,160

비유동자산(*1)	33,963,876	9,854	108,864	7,670,124	41,752,718

(*1) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	105,155,900	2,242,585	103,818	(2,394,274)	105,108,029

내부매출액	(1,902,772)	(491,502)	-	2,394,274	-

순영업수익	103,253,128	1,751,083	103,818	-	105,108,029

비유동자산(*1)	22,740,679	36,537	127,716	-	22,904,932

(*1) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	885,058	3,460,333

이자비용	97,662	-

퇴직급여	1,271,417	857,014

감가상각비	1,933,340	1,435,677

무형자산상각비	4,045,154	2,734,472

대손상각비	24,522	20,598

유형자산처분손실	1,377	-

무형자산손상차손	55,462	1,022,000

매도가능증권처분손실	48	1,020

판매보증비	566,939	540,267

견본비	102,036	76,037

기부금	7,705	2,018

주식보상비용	25,454	114,543

외화환산손실	699,414	144,433

지분법적용투자주식처분손실	-	98,274

지분법손실	459,580	-

유형자산처분이익	(448,464)	(22,046)

지분법적용투자주식처분이익	-	(8)

매도가능증권처분이익	(72,313)	(94,824)

이자수익	(1,119,434)	(1,034,962)

배당수익	(56,632)	(6,750)

외화환산이익	(56,514)	(205,548)

잡이익	(540,200)	(115)

지분법이익	-	(697,105)

합계	7,881,611	8,445,328

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	18,101,725	(5,335,123)

미수금의 감소(증가)	(58,189)	(46,089)

선급금의 감소(증가)	(126,467)	2,886

선급비용의 감소(증가)	63,676	(77,891)

재고자산의 감소(증가)	3,627,025	(2,909,467)

매입채무의 증가(감소)	(7,304,923)	3,004,345

미지급금의 증가(감소)	(808,777)	108,544

장기미지급금의 증가(감소)	(354,296)	117,707

예수금의 증가(감소)	(169,132)	(122,901)

선수금의 증가(감소)	(42,725)	(196,151)

판매보증부채의 증가(감소)	(602,711)	(562,951)

합계	12,325,206	(6,017,091)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	671,635

매도가능증권평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(18,245)	(4,421)

지분법자본변동의 이연법인세자산(부채)대체	54,924	(101,097)

지분법이익잉여금변동의 이연법인세자산(부채)대체	-	18

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체	59,761	1,524

30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	41.10%	41.10%

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가 30.90% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	616,375	150,000

관계기업	Matrix Network	15,011	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,056,001	-	22,949	1,931	-

㈜코텍	-	-	4,345	-	-

합 계	1,071,012	1,350,275	27,294	618,306	150,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	666,295	150,000

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	973,595	-	4,631	1,502	-

㈜코텍	-	-	5,566	-	-

합 계	1,070,413	1,350,275	10,197	667,797	150,000

(3) 연결회사는 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. ( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,911	-	160,000	3,623,665	1,321,288	-

관계기업	Revo America Corporation	543,467	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	226,813	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	4,092,382	-	65,588	-	6,435	-	-

㈜코텍	-	-	56,205	46,520	-	-	-

합 계	4,862,662	1,911	121,793	206,520	3,630,100	1,321,288	-

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,356	-	290,000	3,867,399	1,321,288	-

관계기업	Revo America Corporation	1,090,920	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	254,631	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	2,970,854	-	4,091	-	3,705	-	-

㈜코텍	1,745	-	16,240	147,350	7,115	-	-

합 계	4,318,150	1,356	20,331	437,350	3,878,219	1,321,288	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,970,988	1,530,001

주식보상비용	25,454	114,543

퇴직급여	219,335	196,005

계	2,215,777	1,840,549

31. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	19,472,959	23,112,769

자본총계	175,854,864	178,145,225

부채비율	11.07%	12.97%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	15,689,614.28	3,494,012.00	17,200,524	3,830,485

EUR	2,881.80	-	3,546	-

JPY	1,535,756.00	18,567,283.00	16,643	201,210

GBP	935,958.78	94,183.81	1,331,195	133,956

AED	122,966.47	16,773.89	36,703	5,007

계	18,588,611	4,170,658

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	9,839,381.48	5,210,073.41	11,531,755	6,106,206

JPY	631,696.00	1,440,000.00	6,140	13,997

GBP	814,538.32	74,660.93	1,413,965	129,605

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	12,974,782	6,253,355

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,337,004	(1,337,004)	542,555	(542,555)

EUR	355	(355)	-	-

JPY	(18,457)	18,457	(786)	786

GBP	119,724	(119,724)	128,436	(128,436)

AED	3,170	(3,170)	1,938	(1,938)

계	1,441,796	(1,441,796)	672,143	(672,143)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기차입금	2,856,076	-

이자율의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간종료일 현재 남아 있는 부채금액이 해당연도 중 계속 존재하였다는 가정하에 그 영향을 산출하였습니다. 당분기 및 전기 중 차입금과 관련하여 이자율 1%변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(28,561)	28,561	-	-

③ 가격위험연결회사는 당분기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산 및 부채는 없습니다.

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	41,942,104	34,392,297

매출채권	17,675,516	31,311,097

미수금	135,255	76,289

단기금융상품	50,000,000	44,719,770

미수수익	504,432	687,810

매도가능금융자산	6,733,810	7,286,389

단기대여금	353,882	905,170

장기대여금	117,500	235,000

보증금	1,734,249	2,007,227

계	119,196,748	121,621,049

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	8,552,027	-	8,552,027

미지급금	4,729,788	-	4,729,788

예수금	300,673	-	300,673

임대보증금	-	168,719	168,719

장기차입금	2,856,076	-	2,856,076

상환전환우선주부채	1,674,541	-	1,674,541

금융부채 계	18,113,105	168,719	18,281,824

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	11,367,389	-	11,367,389

미지급금	4,043,736	-	4,043,736

예수금	476,787	-	476,787

장기미지급금	-	894,496	894,496

임대보증금	18,719	253,000	271,719

상환전환우선주부채	-	1,576,879	1,576,879

금융부채 계	15,906,631	2,724,375	18,631,006

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.