아이디스 반기보고서 (2022.06)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	82,009,342	60,510,685

자본총계	255,437,392	244,542,114

부채비율	32.11%	24.74%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	22,855,017.90	7,824,907.72	29,549,253	10,116,823

JPY	13,095,288.00	-	123,940	-

GBP	1,069,641.51	41,454.58	1,676,471	64,973

AED	149,482.68	6,351.30	52,616	2,236

EUR	555,348.19	17,061.77	749,748	23,034

계	32,152,028	10,207,066

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,179,923.54	10,024,324.14	14,439,299	11,883,836

JPY	4,285,000.00	-	44,146	-

GBP	724,417.36	152,370.39	1,159,249	243,831

AED	238,681.68	21,240.25	77,035	6,855

EUR	120,727.22	12,206.84	162,057	16,386

계	15,881,786	12,150,908

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,943,243	(1,943,243)	255,546	(255,546)

JPY	12,394	(12,394)	4,415	(4,415)

GBP	161,150	(161,150)	91,542	(91,542)

AED	5,038	(5,038)	7,018	(7,018)

EUR	72,671	(72,671)	14,567	(14,567)

계	2,194,496	(2,194,496)	373,088	(373,088)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기차입금	15,000,000	-

계	15,000,000	-

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(150,000)	150,000	-	-

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	812,111	(812,111)	967,409	(967,409)

법인세효과	(178,664)	178,664	(212,830)	212,830

법인세차감후포괄손익	633,447	(633,447)	754,579	(754,579)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	23,397,873	19,586,324

장,단기금융상품	62,560,000	65,120,000

매출채권	58,806,920	45,769,491

금융리스채권	3,051,563	3,750,033

미수금	1,094,554	1,012,892

미수수익	398,372	329,208

보증금	8,114,503	6,426,268

당기손익-공정가치측정금융자산	1,845,973	1,316,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,453,510	22,048,665

계	177,723,268	165,359,654

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	26,367,950	-	-	-	26,367,950

미지급금	5,686,227	981,156	-	-	6,667,383

미지급비용	6,954,978	-	-	855,253	7,810,231

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

예수금	3,135,986	-	-	-	3,135,986

리스부채	2,799,261	1,228,824	805,504	182,452	5,016,041

임대보증금	-	298,579	-	-	298,579

금융보증계약	22,890,000	-	-	-	22,890,000

금융부채 계	82,872,557	2,508,559	805,504	1,037,705	87,224,325

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	19,268,243	-	-	-	19,268,243

미지급금	5,366,811	1,137,275	-	-	6,504,086

미지급비용	6,120,718	-	-	847,714	6,968,432

미지급배당금	38,155	-	-	-	38,155

예수금	3,154,336	-	-	-	3,154,336

리스부채	3,453,778	2,129,867	232,140	566,147	6,381,932

임대보증금	-	296,239	-	-	296,239

금융보증계약	3,483,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	40,885,041	3,563,381	232,140	1,413,861	46,094,423

2. 파생상품- 해당사항이 없습니다.