아이디스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제8(당)기 반기 2018년 01월 01일 부터 2018년 06월 30일 까지
제7(전)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
제7(전)기 반기 2017년 01월 01일 부터 2017년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 1개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적 분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대 전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,050,720	9.80%

기타	4,931,377	46.02%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당기말	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	06월30일	3,500,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	06월30일	600,000주	DVR 판매업

1.2.2 당반기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,039,755	4,030,959	(1,991,204)	2,717,238	(264,973)	(279,759)

IDIS America	2,570,145	4,769,921	(2,199,776)	2,142,238	(698,819)	(794,863)

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,156,684	3,868,129	(1,711,445)	3,370,950	(1,922,925)	(1,925,954)

IDIS America	2,487,318	3,892,231	(1,404,913)	4,722,920	(1,415,003)	(1,332,400)

1.2.3 연결대상범위의 변동- 당반기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 전기 중 종속기업 에치디프로(주)를 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었으며, 관련손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 : 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(416,574)	-	-

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당반기 : 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	(1,728,160)	(566,441)	(1,478)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.4 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮 다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일 을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.5 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역매출은 고객과의 계약에 따라 제품설치와 관련된 매출로서 연결회사가 수행하는대로 고객에게 통제가 이전되는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

2.6 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 이 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며 그 결과는 당기 연차재무제표에 포함할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

원화보통예금	592,548	545,533

외화보통예금	4,044,354	4,386,128

제예금	811,809	1,943,630

기타단기금융상품	30,000,000	25,000,000

수시RP	8,917,726	11,006,876

계	44,366,437	42,882,167

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금	41,000,000	48,000,000

계	41,000,000	48,000,000

( * 1) 당사의 정기예금 중 2,600,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 12참조)

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당기말	전기말

유동자산	매출채권	18,792,222	16,235,956

(손실충당금)	(23,609)	(23,609)

매출채권소계	18,768,613	16,212,347

미수금	20,880	121,579

미수수익	424,870	654,098

대여금	3,000,000	3,000,000

선급금	362,623	440,613

선급비용	299,946	255,697

기타수취채권소계	4,108,319	4,471,987

유동합계	22,876,932	20,684,334

비유동자산	보증금	1,518,039	1,611,117

(손실충당금)	-	-

비유동합계	1,518,039	1,611,117

매출채권및기타채권합계	24,394,971	22,295,451

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	-	23,609	-	23,609

기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	-	-	23,609	-	23,609

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기(*1)	전기

유동	기초	23,609	43,989

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기타(*2)	-	(20,380)

기말	23,609	23,609

비유동	기초	-	-

설정(환입)	-	-

제각	-	-

기말	-	-

합계	23,609	23,609

(*1) 당기부터 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였으며, 해당 모형으로 측정한 결과 전기와 유의적인 차이점 발생하지 않아 기초 이익잉여금에 반영된 금액은 없습니다.(*2) 종속회사 매각으로 인한 변동효과가 반영되어 있습니다. (4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 기타금융자산 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,182,970	1,182,970	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,935,173	6,935,173	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	5,171,562	5,171,562

기타금융자산 합계	-	8,118,143	8,118,143	-	5,171,562	5,171,562

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당기말	최초적용일(*2)

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	파생상품	-	-	-	-

지분상품	-	-	-	-

채무상품(*1)	1,232,970	1,182,970	1,252,000	1,202,000

소계	1,232,970	1,182,970	1,252,000	1,202,000

합계	1,232,970	1,182,970	1,252,000	1,202,000

(*1) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류하였습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당기말	최초적용일(*2)

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품(*1)	다원투자자문㈜	120,000	120,000	120,000	120,000

㈜메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477

㈜토비스	5,854,309	6,098,458	3,459,722	3,467,085

㈜디스플레이텍	335,802	334,238	-	-

합계	6,692,588	6,935,173	3,962,199	3,969,562

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 최초적용일 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없으며, 당기말과 최초적용일과의 차이는 지분 추가 취득금액 입니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	44,366,438	-	-	44,366,438

단기금융상품	41,000,000	-	-	41,000,000

매출채권및기타채권	23,732,402	-	-	23,732,402

기타금융자산	-	1,182,970	6,935,173	8,118,143

자산 계	109,098,840	1,182,970	6,935,173	117,216,983

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	42,882,167	-	-	42,882,167

단기금융상품	48,000,000	48,000,000

매출채권및기타채권	21,599,140	-	-	21,599,140

기타금융자산	-	1,202,000	3,969,562	5,171,562

자산 계	112,481,307	1,202,000	3,969,562	117,652,869

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타유동채무	-	16,069,289	16,069,289

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	16,254,383	16,254,383

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	10,425,619	10,425,619

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	10,610,713	10,610,713

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	8,118,143	8,118,143	5,171,562	5,171,562

공정가치로 인식된 금융자산 소계	8,118,143	8,118,143	5,171,562	5,171,562

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	44,366,438	44,366,438	42,882,167	42,882,167

- 단기금융상품	41,000,000	41,000,000	48,000,000	48,000,000

- 매출채권및기타채권	23,732,402	23,732,402	21,599,140	21,599,140

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	109,098,840	109,098,840	112,481,307	112,481,307

금융자산 계	117,216,983	117,216,983	117,652,869	117,652,869

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	16,069,289	16,069,289	10,425,619	10,425,619

- 장기매입채무및기타비유동채무	185,094	185,094	185,094	185,094

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	16,254,383	16,254,383	10,610,713	10,610,713

금융부채 계	16,254,383	16,254,383	10,610,713	10,610,713

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기	(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	-	1,166,000	1,166,000

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,970	16,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	120,000	120,000

㈜메디치인베스트먼트	-	-	382,477	382,477

㈜토비스	6,098,458	-	-	6,098,458

㈜디스플레이텍	334,238	-	-	334,238

합 계	6,432,696	-	1,685,447	8,118,143

-전기	(단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	-	1,202,000	1,202,000

다원투자자문㈜	-	-	120,000	120,000

㈜메디치인베스트먼트	-	-	382,477	382,477

㈜토비스	3,467,085	-	-	3,467,085

합 계	3,467,085	-	1,704,477	5,171,562

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	861,285	-	-	861,285

- 배당수익	-	169,244	-	169,244

- 외화환산손익	568,631	-	(299,785)	268,846

- 외환차손익	71,789	-	78,665	150,454

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	183,473	-	183,473

- 전반기 (단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	703,577	-	-	703,577

- 외화환산손익	(5,704)	-	5,292	(412)

- 외환차손익	(576,897)	-	247,667	(329,230)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	27,424	-	27,424

8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	10,528,362	(774,472)	9,753,890	8,074,856	(78,877)	7,995,979

상품	1,634,549	(12,142)	1,622,407	1,725,954	(1,510)	1,724,444

재공품	1,051,795	-	1,051,795	846,046	-	846,046

제품	5,331,130	(27,012)	5,304,118	5,999,266	(829,884)	5,169,382

반제품	1,792,858	(1,351)	1,791,507	1,764,002	(18,050)	1,745,952

미착품	18,426	-	18,426	55,107	-	55,107

계	20,357,120	(814,977)	19,542,143	18,465,231	(928,321)	17,536,910

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	미국	06월30일	DVR 판매업	관계기업

당기 중 당사가 보유하였던 Matrix Network Inc 의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라 관계기업에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,513,005	1,242,684	10,756,146	537,326	3,627,350	(161,685)	(162,847)	(202,880)	(365,727)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,298,543	1,277,676	9,299,327	448,947	7,448,267	(260,505)	(260,505)	471,412	210,907	-

Matrix Network	5,085,678	32,370	1,237,222	-	5,495,756	(2,385,167)	(2,385,167)	(660,404)	(3,045,571)	-

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation (*1)	(4,246,940)	33.54%	(1,424,424)	-	(19,947)	-

(*1) 1분기 기준 금액 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,172,055)	33.54%	(1,399,307)	-	(25,079)	-

Matrix Network	4,896,524	49.55%	2,426,228	-	(44,891)	-

(3) 당반기 및 전기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation (*1)	(1,264,358)	(26,555)	(1,290,913)

(*1) 1분기 기준 금액 입니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,167,294)	(97,064)	(1,264,358)

Matrix Network	(284,278)	(1,179,952)	(1,464,230)

10. 유형자산 (1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	8,362,962	-	-	(284,973)	-	-	8,077,989

기계장치	150,409	4,770	-	(35,287)	-	513	120,405

차량운반구	151,377	-	-	(34,129)	-	-	117,248

공기구비품	1,788,743	282,077	-	(431,489)	33,816	4,369	1,677,516

건설중인자산	-	154,545	-	-	(33,816)	-	120,729

계	12,849,441	441,392	-	(785,878)	-	4,882	12,509,837

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,360,901	-	-	-	-	(2,964,951)	2,395,950

건물	10,986,285	-	-	(569,945)	-	(2,053,378)	8,362,962

기계장치	318,260	53,520	(4)	(89,891)	-	(131,476)	150,409

차량운반구	243,590	103,702	(8,726)	(103,599)	-	(83,590)	151,377

공기구비품	2,984,602	1,011,837	(4,070)	(1,062,673)	180,403	(1,321,356)	1,788,743

건설중인자산	3,336,592	133,603	-	-	(180,403)	(3,289,792)	-

계	23,230,230	1,302,662	(12,800)	(1,826,108)	-	(9,844,543)	12,849,441

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	178,389	444,824

제조원가	547,933	1,262,037

개발비	59,556	119,247

계	785,878	1,826,108

(3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(3,187,460)	-	8,077,989

기계장치	1,807,327	(1,640,330)	(46,592)	120,405

차량운반구	683,135	(565,887)	-	117,248

공기구비품	8,613,137	(6,931,667)	(3,954)	1,677,516

건설중인자산	120,729	-	-	120,729

계	24,885,727	(12,325,344)	(50,546)	12,509,837

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(2,902,487)	-	8,362,962

기계장치	1,801,833	(1,583,818)	(67,606)	150,409

차량운반구	683,135	(531,758)	-	151,377

공기구비품	8,289,349	(6,493,847)	(6,759)	1,788,743

계	24,435,716	(11,511,910)	(74,365)	12,849,441

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당반기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 영업권 이외의 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

소프트웨어	37,863	45,629

산업재산권	208,540	197,229

개발비	6,589,715	7,224,271

시설이용권(*1)	2,167,601	2,167,601

기타의무형자산	412,864	563,100

계	9,416,583	10,197,830

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

소프트웨어	45,629	-	-	(7,766)	-	-	37,863

산업재산권	197,229	31,698	-	(20,387)	-	-	208,540

개발비	7,224,271	2,083,055	-	(2,717,611)	-	-	6,589,715

시설이용권	2,167,601	-	-	-	-	-	2,167,601

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	563,100	-	-	(150,236)	-	-	412,864

계	10,197,830	2,114,753	-	(2,896,000)	-	-	9,416,583

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*1)	손상차손	기말잔액

소프트웨어	125,893	5,023	-	(17,977)	(67,310)	-	45,629

산업재산권	170,163	79,345	-	(33,383)	(18,896)	-	197,229

개발비	6,896,951	5,743,569	-	(4,801,052)	(615,197)	-	7,224,271

시설이용권	2,187,986	239,352	-	-	(95,000)	(164,737)	2,167,601

건설중인자산	342,643	2,200	(162,200)	-	(182,643)	-	-

기타의무형자산	566,191	286,350	-	(271,183)	(18,258)	-	563,100

계	10,289,827	6,355,839	(162,200)	(5,123,595)	(997,304)	(164,737)	10,197,830

(*1) 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	2,828,242	5,017,919

제조원가	62,000	92,500

개발비	5,758	13,176

계	2,896,000	5,123,595

12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

기업은행	㈜아이디스홀딩스 자금차입	25,000,000	정기예금

( 2 ) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	371,838	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기매입채무	11,790,194	7,043,601

단기미지급금	4,010,214	3,101,181

단기예수금	268,881	280,837

단기선수금	6,872	152,480

계	16,076,161	10,578,099

14. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당반기 및 전기말 현재 연결회사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장기임대보증금	185,094	185,094

계	185,094	185,094

(2) 비유동충당부채당반기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	268,357	262,152

전입액	303,438	818,848

사용액	(302,855)	(812,643)

기말	268,940	268,357

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 840,936천원(전기:1,556,923천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 기여금은 801,435천원 입니다.

16. 우발채무 및 약정사항 당반기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

- 전기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

계	73,714,009	73,714,009

18. 자본조정 (1) 자기주식

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식수	402,713주	122,674주

취득금액	(3,027,220)	(902,334)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 당반기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상

1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당반기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

4) 당반기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

19.기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	189,216	-

매도가능금융자산평가손익	-	5,744

해외사업환산손익	(223,059)	(132,758)

계	(33,843)	(127,014)

20. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	1,723,665	1,511,791

이익준비금	1,723,665	1,511,791

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	29,228,774	32,077,305

계	70,952,439	73,589,096

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,251,433	4,651,130	2,159,371	4,561,377

퇴직급여	159,827	291,812	138,336	254,629

복리후생비	194,534	410,538	171,332	382,720

보험료	22,728	48,569	18,073	35,501

감가상각비	88,188	178,388	107,665	217,135

무형자산상각비	1,423,984	2,828,242	1,173,635	2,388,821

지급수수료	826,985	1,773,495	1,193,137	2,388,192

광고선전비	955,913	1,641,396	942,869	1,519,318

교육훈련비	1,304	3,407	27,885	36,509

차량유지비	26,327	63,486	29,580	66,905

도서인쇄비	2,540	5,832	2,775	6,756

접대비	29,586	57,701	41,915	64,528

임차료	327,644	657,566	316,236	623,420

통신비	42,572	94,259	45,751	102,042

운반비	271,646	485,309	301,678	521,614

세금과공과	76,699	208,172	81,455	202,976

소모품비	23,315	45,920	18,584	46,904

수도광열비	9,698	24,318	9,458	23,097

경상개발비	1,627,562	4,057,288	1,405,839	2,953,497

여비교통비	187,327	324,447	247,170	429,607

견본비	35,377	74,647	38,595	71,010

판매보증비	52,677	303,438	148,926	394,753

총 계	8,637,866	18,229,360	8,620,265	17,291,311

22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	9,090	16,732

관계기업투자주식처분이익	514,750	514,750	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	12,299,106	12,299,106

수입임대료	9,636	20,776	15,905	29,003

잡이익	134,763	385,032	206,502	370,443

기타수익 계	659,149	920,558	12,530,603	12,715,284

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,328	4,446	5,168	8,564

유형자산처분손실	-	-	-	1,311

잡손실	32,609	113,096	86,329	89,918

기타비용 계	35,937	117,542	91,497	99,793

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	434,762	861,285	390,337	703,577

배당수익	-	169,244	-	-

외환차익	160,860	227,155	131,833	287,422

외화환산이익	470,880	568,646	322,859	121,966

금융수익 소계	1,066,502	1,826,330	845,029	1,112,965

금융원가

외환차손	48,525	76,700	211,153	616,652

외화환산손실	194,312	299,800	-	122,378

금융원가 소계	242,837	376,500	211,153	739,030

순금융수익(원가)	823,665	1,449,830	633,876	373,935

24. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	-	4,231,545

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	44,356	(2,392,638)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(31,219)	(961)

전기법인세 변동액	(297,036)	(3,193)

법인세비용	(283,899)	1,834,753

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(801,813)	13,582,999

적용세율에 따른 법인세	-	3,056,086

조정사항

- 비공제비용	155	2,756

- 비과세수익	(2,798)	-

- 세율변동효과	15,780	(1,220,896)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(297,036)	(3,193)

법인세비용	(283,899)	1,834,753

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	13.51%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	당반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(122,674)	91	(11,163,334)	(122,674)	181	(22,203,994)

자기주식 매입(*1)	(280,039)	91	(25,483,549)	(280,039)	156	(43,606,712)

기말	10,313,677	938,544,607	10,313,677	1,873,855,884

가중평균유통보통주식수	10,313,677	10,352,795

(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	전반기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(817)	90	(73,530)	(817)	181	(147,877)

기말	10,715,573	964,401,570	10,715,573	1,939,518,713

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	반기	3개월	반기

지배기업지분 순이익	500,295,939	(517,914,074)	12,041,655,458	11,522,964,417

계속사업	500,295,939	(517,914,074)	12,041,655,458	11,748,245,932

중단사업	-	-	-	(225,281,515)

가중평균유통보통주식수	10,313,677	10,352,795	10,715,573	10,715,573

기본주당이익	49	(50)	1,124	1,075

계속사업	49	(50)	1,124	1,096

중단사업	-	-	-	(21)

(3) 희석주당순이익 당반기말 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(474,489)	(2,005,233)	(856,853)	(2,578,398)

원재료 및 상품 등 매입액	12,760,989	26,103,815	14,867,942	28,118,511

종업원급여	5,813,291	11,723,328	4,964,800	9,391,737

감가상각비	391,573	785,877	409,361	834,631

무형자산상각비	1,457,863	2,896,000	1,234,411	2,426,997

기타	5,381,058	11,680,003	5,406,000	12,760,759

합계(*1)	25,330,285	51,183,790	26,025,661	50,954,237

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,770,548	4,628,775	3,485,271	7,269,686

제품매출액	20,677,882	39,176,452	21,284,397	41,169,250

반제품매출액	108,730	362,008	223,351	430,399

용역매출액	980,153	2,139,989	852,329	1,183,521

기타매출액	859,213	1,821,907	888,679	1,494,955

계	24,396,526	48,129,131	26,734,027	51,547,811

(2) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	46,577,616	2,717,238	2,142,238	(3,307,961)	48,129,131

내부매출액	(3,036,460)	(271,501)	-	3,307,961	-

순영업수익	43,541,156	2,445,737	2,142,238	-	48,129,131

비유동자산(*1)	21,783,771	50,916	91,734	-	21,926,421

(*1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	50,865,436	1,396,294	2,241,430	(2,955,349)	51,547,811

내부매출액	(2,723,831)	(231,518)	-	2,955,349	-

순영업수익	48,141,605	1,164,776	2,241,430	-	51,547,811

비유동자산(*1)	23,706,585	76,797	105,138	-	23,888,520

(*1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

28. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	(283,899)	1,657,667

이자비용	-	20,081

퇴직급여	690,373	699,867

감가상각비	785,877	1,030,926

무형자산상각비	2,896,000	2,548,284

유형자산처분손실	-	1,311

무형자산손상차손	-	7,500

판매보증비	303,438	394,754

견본비	74,647	33,585

기부금	1,755	3,786

외화환산손실	299,800	246,461

유형자산처분이익	-	(16,732)

관계기업투자주식처분이익	(514,750)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(12,299,106)

이자수익	(861,285)	(756,432)

배당수익	(169,244)	-

외화환산이익	(568,647)	(127,400)

합계	2,654,065	(6,555,448)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	4,715,603	4,028,135

미수금의 감소(증가)	102,426	(203,891)

선급금의 감소(증가)	78,595	(112,868)

선급비용의 감소(증가)	(44,110)	(29,788)

재고자산의 감소(증가)	(2,147,574)	(4,299,380)

매입채무의 증가(감소)	(2,434,493)	(4,209,895)

미지급금의 증가(감소)	(88,112)	(57,138)

예수금의 증가(감소)	(12,394)	(64,890)

선수금의 증가(감소)	(145,608)	34,261

판매보증부채의 증가(감소)	(302,856)	(388,378)

합계	(278,523)	(5,303,832)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	33,816	46,800

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(51,749)	(5,277)

해외사업환산손익의 이연법인세자산(부채)대체	20,530	2,352

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.29. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	45.90%	지주회사

관계기업(*2)	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

기타의특수관계자	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

메타-빅솔론 조합2호(*1)	빅솔론의 종속기업	투자

IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다.(*2) 당반기 중 관계기업 Matrix Network Inc의 지분증권 전부를 매각함에 따라 Matrix Network Inc는 당반기말(전기말 지분율:49.55%) 현재 당사의 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	180	1,417,788	-	384,070	166,375

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,122,925	-	-	8,934	1,609	-

㈜코텍	-	-	-	18,150	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	-	-

합 계	1,122,925	180	1,417,788	27,084	385,679	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	534,751	-	166,375

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	78,817	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,273,719	-	20,147	15,348	-	-

㈜코텍	82,500	-	76,670	-	-	-

합 계	1,356,219	1,350,275	96,817	550,099	78,817	166,375

(3) 연결회사는 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

( 4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	2,324,588	946,859

관계기업	Revo America Corporation	323,618	-	-	-	-

Matrix Network(*1)	23,396	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	2,802,191	-	12,885	4,290	-

㈜코텍	775	-	217,600	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	1,260	-

합 계	3,149,980	983	230,485	2,330,138	946,859

(*1) 특수관계 소멸전까지의 거래내역입니다.

- 전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	10,021	-	2,350,747	880,859

관계기업	Revo America Corporation	310,758	-	-	-	-

Matrix Network	69,298	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	2,436,197	-	22,890	4,290	-

㈜코텍	-	-	107,820	4,180	-

합 계	2,816,253	10,021	130,710	2,359,217	880,859

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	979,027	839,734

퇴직급여	109,350	91,144

계	1,088,377	930,878

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	16,530,195	11,320,962

자본총계	147,269,027	151,937,399

부채비율	11.22%	7.45%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,667,567.48	5,106,891.71	11,965,810	5,728,400

JPY	2,237,252.00	12,993,200.00	22,703	131,854

GBP	-	5,333.32	-	7,823

AED	126,649.85	7,050.80	38,676	2,153

EUR	-	1,900.00	-	2,464

계	12,027,189	5,872,694

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	11,225,616.48	2,996,365.21	12,025,854	3,210,306

JPY	10,080,340.00	240,000.00	95,674	2,278

GBP	-	13,437.38	-	19,344

AED	263,423.71	4,800.69	76,841	1,400

EUR	-	30,000.00	-	38,378

계	12,198,369	3,271,706

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	623,741	(623,741)	881,555	(881,555)

JPY	(10,915)	10,915	9,340	(9,340)

GBP	(782)	782	(1,934)	1,934

AED	3,652	(3,652)	7,544	(7,544)

EUR	(246)	246	(3,838)	3,838

계	615,450	(615,450)	892,667	(892,667)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 당반기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	321,635	(321,635)	173,354	(173,354)

법인세효과	(70,760)	70,760	(38,138)	38,138

법인세차감후포괄손익	250,875	(250,875)	135,216	(135,216)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	44,366,438	42,882,166

단기금융상품	41,000,000	48,000,000

매출채권	18,768,613	16,212,347

미수금	20,880	121,579

미수수익	424,870	654,098

단기대여금	3,000,000	3,000,000

보증금	1,518,039	1,611,117

기타금융자산	8,118,143	5,171,562

계	117,216,983	117,652,869

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	11,790,195	-	11,790,195

미지급금	4,010,213	-	4,010,213

예수금	268,881	-	268,881

임대보증금	-	185,094	185,094

금융부채 계	16,069,289	185,094	16,254,383

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,043,601	-	7,043,601

미지급금	3,101,181	-	3,101,181

예수금	280,837	-	280,837

임대보증금	-	185,094	185,094

금융부채 계	10,425,619	185,094	10,610,713

31. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 4월21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 전반기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업손익전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전1분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766

Ⅱ. 매출원가	6,593,709

Ⅲ. 매출총이익	597,057

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225

Ⅴ. 영업이익	(594,168)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)

(3) 중단영업 현금흐름전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)

3 2. 회계변경연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

대여금및수취채권	112,481,307	112,481,307	-	-	112,481,307	-

현금및현금등가물	42,882,167	42,882,167	-	-	42,882,167	-

매출채권및수취채권	21,622,749	21,622,749	-	-	21,622,749	-

(손실충당금)	(23,609)	(23,609)	-	-	(23,609)	-

단기금융상품	48,000,000	48,000,000	-	-	48,000,000	-

기타채권	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	5,171,562	-	1,202,000	3,969,562	5,171,562	-

지분상품	3,969,562	-	-	3,969,562	3,969,562	-

채무상품(*1)	1,202,000	-	1,202,000	-	1,202,000	-

합계	117,652,869	112,481,307	1,202,000	3,969,562	117,652,869	-

(*1) 연결회사의 채무상품 중 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품은 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류하였습니다. 2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말(제1039호 적용)	당기초(제1109호 적용)	차이

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

상각후원가로 측정하는 금융부채	10,610,713	10,610,713	-	10,610,713	-

3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

1) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	전기말(과거기준)	최초적용일	조정금액

유동자산	매출채권	16,212,347	16,212,347	-

기타채권	4,471,987	4,471,987	-

계약자산	-	-	-

비유동자산	기타채권	1,611,117	1,611,117	-

부채	기타부채	10,610,713	10,610,713	-

계약부채(*1)	152,480	152,480	-

충당부채	268,357	268,357	-

자본	이익잉여금	73,589,096	73,589,096	-

(*1) 전기에 기타유동채무의 선수금으로 분류된 152,480 천원을 최초적용일에 계약부채로 표시하였습니다.

2) 당기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와의 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	기준서 제1115호를적용하여 작성한 경우	기준서 제1115호를적용하지 않을 경우	차이

(보고금액)	(과거기준)

재무상태표항목	매출채권 및 기타수취채권	24,394,971	24,394,971	-

계약자산	-	-	-

재고자산	19,542,143	19,542,143	-

계약부채	6,872	6,872	-

이익잉여금	70,952,439	70,952,439	-

손익항목	매출	48,129,131	48,129,131	-

매출원가	32,954,430	32,954,430	-

법인세비용	(283,899)	(283,899)	-

당기순이익(비용)	(517,914)	(517,914)	-