아이디스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제13(당)기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제12(전)기 반기 2022년 01월 01일 부터 2022년 06월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

원화보통예금	711,399	637,972

외화보통예금	153,779	142,067

제예금	7,050,000	50,000

외화제예금	23,630,400	-

기타단기금융상품	5,000,000	5,000,000

수시RP	13,058,989	1,000,000

외화RP	2,419,333	12,405,440

계	52,023,900	19,235,479

4. 단기금융상품당반기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

정기예금(*)	10,800,000	1,000,000

계	10,800,000	1,000,000

(*) 당사의 정기예금 중 800,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동자산	매출채권	40,645,886	42,708,983

(손실충당금)	(4,272,389)	(4,228,788)

매출채권소계	36,373,497	38,480,195

금융리스채권	1,124,455	1,224,890

미수금	706,128	1,007,050

미수수익	198,070	35,642

기타수취채권소계	2,028,653	2,267,582

유동합계	38,402,150	40,747,777

비유동자산	장기성매출채권	2,117,863	2,116,488

(손실충당금)	(1,629)	(2,514)

장기성매출채권 소계	2,116,234	2,113,974

금융리스채권	1,802,338	1,118,639

보증금	1,694,802	1,647,378

비유동합계	5,613,374	4,879,991

매출채권 및 기타채권 합계	44,015,524	45,627,768

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,272,389	-	-	4,272,389

장기성매출채권	-	1,629	-	-	1,629

합계	-	4,274,018	-	-	4,274,018

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기

유동	기초	4,228,788	3,647,700

설정(환입)	(57,470)	334,836

제각	(36,298)	-

외화평가	137,369	246,252

기말	4,272,389	4,228,788

비유동	기초	2,514	1,331

설정(환입)	(886)	1,183

제각	-	-

기말	1,628	2,514

합계	4,274,017	4,231,302

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당반기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	2,569,276	2,738,380	2,269,276	2,438,380

합계	2,569,276	2,738,380	2,269,276	2,438,380

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 2,738,380천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당반기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,372,798	220,297	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	1,645,586	162,180	1,645,586

㈜토비스	5,757,021	11,585,060	9,978,778	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,474,584	5,083,000	2,474,584	2,902,250

합계	8,614,082	19,686,444	12,835,839	19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당반기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	52,023,900	-	-	52,023,900

단기금융상품	10,800,000	-	-	10,800,000

매출채권및기타수취채권	44,015,524	-	-	44,015,524

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,738,380	-	2,738,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,686,444	19,686,444

자산 계	106,839,424	2,738,380	19,686,444	129,264,248

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	19,235,479	-	-	19,235,479

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타수취채권	45,627,768	-	-	45,627,768

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,438,380	-	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,350,334	19,350,334

자산 계	65,863,247	2,438,380	19,350,334	87,651,961

② 금융부채

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,364,532	21,364,532

단기차입금	-	35,000,000	35,000,000

기타금융부채	-	7,455,706	7,455,706

부채 계	-	63,820,238	63,820,238

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,163,295	21,163,295

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	7,622,599	7,622,599

부채 계	-	43,785,894	43,785,894

(2) 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,738,380	2,738,380	2,438,380	2,438,380

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,686,444	19,686,444	19,350,334	19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계	22,424,824	22,424,824	21,788,714	21,788,714

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	52,023,900	52,023,900	19,235,479	19,235,479

- 단기금융상품	10,800,000	10,800,000	1,000,000	1,000,000

- 매출채권및기타수취채권	44,015,524	44,015,524	45,627,768	45,627,768

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	106,839,424	106,839,424	65,863,247	65,863,247

금융자산 계	129,264,248	129,264,248	87,651,961	87,651,961

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	21,364,532	21,364,532	21,163,295	21,163,295

- 단기차입금	35,000,000	35,000,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	7,455,706	7,455,706	7,622,599	7,622,599

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	63,820,238	63,820,238	43,785,894	43,785,894

금융부채 계	63,820,238	63,820,238	43,785,894	43,785,894

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,351,347	-	2,351,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	11,585,060	-	-	11,585,060

㈜디스플레이텍	5,083,000	-	-	5,083,000

합 계	16,668,060	2,738,380	3,018,384	22,424,824

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,051,347	-	2,051,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,429,700	-	-	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,902,250	-	-	2,902,250

합 계	16,331,950	2,438,380	3,018,384	21,788,714

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별로 발생한 수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,044,744	-	-	-	1,044,744

- 이자비용	-	-	-	(666,016)	(666,016)

- 배당수익	-	-	562,734	-	562,734

- 외화환산손익	82,310	-	-	(21,904)	60,406

- 외환차손익	889,265	-	-	294,700	1,183,965

- 당기손익-공정가치
측정금융자산 처분손익	-	(32,266)	-	-	(32,266)

- 대손상각비	58,356	-	-	-	58,356

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	6,021,917	-	6,021,917

- 전반기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	230,827	-	-	-	230,827

- 이자비용	-	-	-	(163,527)	(163,527)

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 외화환산손익	942,715	-	-	(144,293)	798,422

- 외환차손익	1,126,934	-	-	(355,751)	771,183

- 대손상각비	(14,708)	-	-	-	(14,708)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(1,112,682)	-	(1,112,682)

9. 기타유동자산당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

선급금	212,294	677,868

선급비용	516,680	344,737

계	728,974	1,022,605

10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	16,207,039	(328,362)	15,878,677	17,509,989	(346,244)	17,163,745

반제품	1,802,243	(3,930)	1,798,313	2,416,044	(7,506)	2,408,538

재공품	1,171,240	-	1,171,240	1,422,555	-	1,422,555

원재료	35,011,689	(4,373,405)	30,638,284	41,120,298	(3,253,138)	37,867,160

상품	3,877,006	(1,857,178)	2,019,828	4,530,732	(1,442,736)	3,087,996

계	58,069,217	(6,562,875)	51,506,342	66,999,618	(5,049,624)	61,949,994

(*)당반기말 현재 당사의 재고자산 중 6,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 10,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	06월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	06월30일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%(*)	39,349,231	39,349,231	한국	06월30일	무선 및 위성 통신업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔㈜	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	12월31일	무선 및 위성 통신업

(*) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.

2) 당반기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	3,170,187	4,953,203	(1,783,016)	3,308,579	30,597	(108,639)

IDIS America	5,680,529	7,776,371	(2,095,842)	5,823,710	(393,183)	(457,421)

아이디스파워텔㈜	193,278,933	26,600,509	166,678,424	28,801,930	5,584,379	5,573,280

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,232,395	3,912,114	(1,679,719)	5,453,990	(454,997)	(377,456)

IDIS America	4,988,619	6,627,040	(1,638,421)	11,707,987	(218,062)	(305,850)

아이디스파워텔㈜	132,477,295	23,896,848	108,580,447	52,158,991	4,229,959	5,381,261

(2) 관계기업에 대한 지분1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	06월30일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	06월30일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*)	26.09%	14,600,862	5,323,030	베트남	06월30일	산업용모니터 제조	관계기업

(*) 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

㈜아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	12월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY	26.09%	14,600,862	5,323,030	베트남	12월31일	산업용모니터 제조	관계기업

2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	1,992,022	454,890	9,454,602	1,262,669	3,226,810	(364,039)	(390,621)	(278,292)	(668,914)	-

㈜아이베스트	4,452,426	53,405,952	13,530	992	-	(291,624)	(117,285)	(118,187)	(235,471)	-

KORTEK VINA COMPANY	29,085,032	43,601,808	27,791,213	1,122,198	8,542,310	653,738	43,762	1,570,722	1,614,484	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,596,767	495,329	9,562,207	1,131,335	6,686,140	(316,103)	(323,033)	(444,535)	(767,568)	-

(주)아이베스트	5,066,090	53,067,897	52,495	2,165	458,289	(87,065)	(1,055,483)	(1,106,633)	(2,162,115)	-

KORTEK VINA COMPANY	26,819,377	43,287,413	26,921,065	1,026,782	21,803,725	69,430	779,080	404,829	1,183,908	-

12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	5,677,633	-	-	(285,781)	-	5,391,852

기계장치	537,503	6,500	(12,084)	(87,825)	-	444,094

차량운반구	378,473	448,125	(42,141)	(100,547)	-	683,910

공기구비품	2,655,879	243,221	(6,412)	(505,299)	2,000	2,389,389

사용권자산	5,205,447	3,485,001	(3,331,649)	(946,312)	-	4,412,487

보안서비스자산	3,118,576	1,102,091	(35,454)	(444,760)	-	3,740,453

건설중인자산	-	2,000	-	-	(2,000)	-

계	20,664,094	5,286,938	(3,427,740)	(2,370,524)	-	20,152,768

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,249,197	-	-	(571,564)	-	5,677,633

기계장치	372,817	199,470	(25)	(155,294)	120,535	537,503

차량운반구	484,561	61,312	(6)	(167,394)	-	378,473

공기구비품	2,133,643	1,222,072	(177)	(906,210)	206,551	2,655,879

사용권자산	1,471,514	5,418,960	-	(1,685,027)	-	5,205,447

보안서비스자산	1,510,915	2,236,027	(61,412)	(566,954)	-	3,118,576

건설중인자산	-	327,086	-	-	(327,086)	-

계	15,313,230	9,464,927	(61,620)	(4,052,443)	-	20,664,094

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	594,215	1,049,249

제조원가	694,077	1,342,388

개발비	637,473	1,093,852

매출원가	444,759	566,954

계	2,370,524	4,052,443

(3) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,934,921)	-	5,391,852

기계장치	2,514,888	(2,070,730)	(64)	444,094

차량운반구	1,196,704	(512,794)	-	683,910

공기구비품	12,475,822	(10,086,357)	(76)	2,389,389

사용권자산	5,349,015	(936,528)	-	4,412,487

보안서비스자산	4,884,459	(1,144,006)	-	3,740,453

계	40,838,244	(20,685,336)	(140)	20,152,768

(*)당반기말 현재 당사의 토지 및 건물 중 6,330,198천원은 한국산업은행 차입금 25,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,649,140)	-	5,677,633

기계장치	2,522,817	(1,985,250)	(64)	537,503

차량운반구	978,184	(599,711)	-	378,473

공기구비품	12,235,155	(9,579,200)	(76)	2,655,879

사용권자산	5,349,685	(144,238)	-	5,205,447

보안서비스자산	3,830,395	(711,819)	-	3,118,576

계	39,333,592	(18,669,358)	(140)	20,664,094

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

산업재산권(*1)	4,594,560	4,610,048

개발비	2,615,369	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	86,959	109,312

시설이용권(*2)	1,902,275	1,902,275

기타무형자산	184,550	215,200

계	9,383,713	8,847,373

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,610,048	6,686	-	(22,174)	-	4,594,560

개발비	2,010,538	1,316,259	-	(711,428)	-	2,615,369

컴퓨터소프트웨어	109,312	-	-	(22,353)	-	86,959

시설이용권	1,902,275	-	-	-	-	1,902,275

기타무형자산	215,200	-	-	(30,650)	-	184,550

계	8,847,373	1,322,945	-	(786,605)	-	9,383,713

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,639,869	22,265	-	(52,086)	-	4,610,048

개발비	3,077,967	1,672,010	-	(2,739,439)	-	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	133,961	20,475	-	(45,124)	-	109,312

시설이용권	1,974,275	-	(72,000)	-	-	1,902,275

기타무형자산	122,799	166,500	-	(74,099)	-	215,200

건설중인자산	-	65,500	(65,500)	-	-	-

계	9,948,871	1,946,750	(137,500)	(2,910,748)	-	8,847,373

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당반기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	764,252	2,834,124

제조원가	1,665	34,830

개발비	20,688	41,794

계	786,605	2,910,748

(4) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,041,026	(446,466)	-	-	4,594,560

개발비	50,564,887	(47,949,518)	-	-	2,615,369

컴퓨터소프트웨어	528,140	(441,181)	-	-	86,959

시설이용권	2,036,812	-	(134,537)	-	1,902,275

기타무형자산	1,823,872	(1,639,322)	-	-	184,550

계	59,994,737	(50,476,487)	(134,537)	-	9,383,713

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,034,340	(424,292)	-	-	4,610,048

개발비	49,248,628	(47,238,090)	-	-	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	528,140	(418,828)	-	-	109,312

시설이용권	2,659,772	-	(757,497)	-	1,902,275

기타무형자산	1,823,872	(1,608,672)	-	-	215,200

계	59,294,752	(49,689,882)	(757,497)	-	8,847,373

(5) 당반기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당반기	전기

IDR SERIES	-	2,242

ADR SERIES	2,606,763	5,042,259

CAMERA	3,535,323	7,700,976

기타	1,936,672	3,515,843

계	8,078,758	16,261,320

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 1,316,259천원(전기:1,672,010천원)은 무형자산의 개발비로 6,762,499천원(전기:14,589,310천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(6) 당반기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	2,010,538	3,077,967

- 내부개발	1,316,259	1,672,010

- 상각	(711,428)	(2,739,439)

기말	2,615,369	2,010,538

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당반기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	800,000	198,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	6,500,000	6,500,000	재고자산

한국산업은행	산업운영자금대출	6,330,198	30,000,000	토지 및 건물

합 계	12,830,198	36,698,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,306,734	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	단기매입채무	14,070,983	14,578,221

단기미지급금	3,149,646	3,488,891

단기미지급비용	2,220,863	1,035,955

단기예수금	1,228,218	1,365,406

소계	20,669,710	20,468,473

비유동부채	장기미지급비용	694,822	694,822

소계	694,822	694,822

매입채무 및 기타채무 합계	21,364,532	21,163,295

16. 차입금

(1) 당반기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기	전기

한국수출입은행(*1)	수출성장자금	4.10% [고정금리]	-	15,000,000

4.17% [3개월 변동금리]	10,000,000	-

산업은행(*2)	운영자금	4.38% [고정금리]	25,000,000	-

계	35,000,000	15,000,000

(*1)재고자산 6,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(*2)유형자산 30,000,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.

(2) 당반기 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.07.01 ~ 2023.12.31	-

2024.01.01 ~ 2024.12.31	35,000,000

계	35,000,000

17. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당반기	전기

유동부채	유동리스부채	2,740,715	2,788,401

소계	2,740,715	2,788,401

비유동부채	비유동리스부채	4,364,435	4,485,982

장기임대보증금	350,556	348,216

소계	4,714,991	4,834,198

기타금융부채 합계	7,455,706	7,622,599

18. 기타유동부채당반기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기선수금	187,147	212,266

19. 판매보증충당부채당반기 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초	903,135	300,194

전입액	341,181	1,403,838

사용액	(519,808)	(800,897)

기말	724,508	903,135

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 리스(1)당반기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	4,412,487	5,200,963

차량	-	4,484

기타수취채권	금융리스채권	2,926,793	2,343,529

계	7,339,280	7,548,976

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	2,740,715	2,788,401

비유동기타금융부채	비유동리스부채	4,364,435	4,485,982

계	7,105,150	7,274,383

(2) 당반기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	264,025

1개월 초과~3개월 이하	518,978

3개월 초과~1년 이하	2,264,221

1년 초과~5년 이하	4,599,167

계	7,646,391

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

최소리스료	1년 이하	1,252,208	1,276,268

1년 초과~2년 이하	995,082	823,061

2년 초과~3년 이하	583,668	315,799

3년 초과~4년 이하	290,921	4,484

4년 초과~5년 이하	46,758	-

최소리스료의 합계	3,168,637	2,419,612

조정	현재가치할인(-)	241,845	76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	241,845	76,083

리스순투자	2,926,792	2,343,529

(4) 당반기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당반기	전기

수 익	임대보증금 이자수익	41,912	36,697

리스채권에 대한 이자수익	67,607	91,171

계	109,519	127,868

비 용	사용권자산의 감가상각비	946,312	1,685,027

리스부채에 대한 이자비용	202,991	111,229

계	1,149,303	1,796,256

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 중 발생한 퇴직급여는 1,204,186천원(전기:2,075,496천원)이며, 당반기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 1,184,908천원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당반기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정당반기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

(3) 진행중인 소송사건당반기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다.1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 피고 등 답변서 제출 하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당반기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

24. 자본조정(1) 자기주식

당반기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당반기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당반기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

25. 기타포괄손익누계액당반기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	8,758,238	5,152,966

26. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

법정적립금	2,679,098	2,679,097

이익준비금	2,679,098	2,679,097

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	70,789,861	62,519,332

계	113,468,959	105,198,429

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,416,357	4,753,444	2,130,542	4,188,330

퇴직급여	222,292	432,617	177,930	354,142

복리후생비	284,006	564,288	242,548	454,178

여비교통비	153,671	435,398	119,708	194,919

임차료	2,167	4,355	1,384	2,320

접대비	45,455	78,740	43,740	64,881

통신비	26,944	54,802	21,226	46,019

감가상각비	310,819	594,215	259,335	512,561

무형자산상각비	331,786	764,251	732,311	1,747,899

세금과공과	46,085	183,222	34,544	160,571

경상개발비	3,349,074	6,762,499	3,491,656	7,412,980

대손상각비	137,667	(58,356)	7,368	14,708

판매보증비	199,797	341,181	219,312	288,101

보험료	28,251	59,106	26,512	62,086

차량유지비	15,967	27,506	22,726	41,157

운반비	191,838	508,970	223,605	457,426

교육훈련비	3,925	4,452	1,012	2,192

도서인쇄비	796	5,253	672	3,283

소모품비	22,763	107,433	87,254	142,838

지급수수료	1,136,453	3,196,406	1,001,486	1,976,456

견본비	13,897	54,282	34,533	63,045

광고선전비	188,245	1,954,103	618,448	789,344

수도광열비	4,198	12,193	3,700	9,992

총 계	9,132,453	20,840,360	9,501,552	18,989,428

28. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	674,333	1,044,744	107,851	230,827

배당금수익	-	562,734	-	210,264

외환차익	1,001,410	1,447,697	987,865	1,245,094

외화환산이익	(610,940)	314,093	938,679	1,283,525

금융수익 합계	1,064,803	3,369,268	2,034,395	2,969,710

금융원가:

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손실	32,266	32,266	-	-

이자비용	418,614	666,016	118,013	163,527

외환차손	74,067	263,732	281,828	473,911

외화환산손실	74,314	253,686	375,188	485,103

금융원가 합계	599,261	1,215,700	775,029	1,122,541

순금융수익(원가)	465,542	2,153,568	1,259,366	1,847,169

29. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	42,391	42,391	-	14,235

수입임대료	33,601	66,219	17,499	34,999

잡이익	230,213	633,833	98,357	281,210

기타수익 계	306,205	742,443	115,856	330,444

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	137,839	144,110	109	640

기타비용 계	137,839	144,110	109	640

30. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담세액	3,266,233	4,024,433

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	694,525	(677,835)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(952,594)	507,287

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(638,532)	(193,454)

전기법인세 변동액	(142,343)	(26,188)

법인세비용	2,227,289	3,634,243

(2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	11,697,961	16,101,692

적용세율에 따른 법인세	2,471,229	3,665,609

조정사항

- 비과세수익	(64,048)	(14,023)

- 비공제비용	19,716	18,950

- 이연법인세 미인식 효과	201,238	-

- 세율변동효과	-	(10,105)

- 기타	(258,505)	-

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(142,343)	(26,188)

법인세비용	2,227,287	3,634,243

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	19.04%	22.57%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당순이익(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(382,713)	91	(34,826,883)	(382,713)	181	(69,271,053)

기말	10,333,677	940,364,607	10,333,677	1,870,395,537

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

- 전반기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	91	975,191,490	10,716,390	181	1,939,666,590

자기주식	(382,713)	91	(34,826,883)	(382,713)	181	(69,271,053)

기말	10,333,677	940,364,607	10,333,677	1,870,395,537

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,671,233,487원	9,470,672,347원	5,705,854,515원	12,467,449,171원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,333,677주	10,333,677주	10,333,677주

기본주당순이익	452원	916원	552원	1,206원

(3) 희석주당순이익당반기 및 전반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	3,657,148	10,443,652	(8,670,765)	(12,264,407)

원재료 및 상품 등 매입액	21,523,634	40,872,760	42,831,456	71,911,060

종업원급여	7,343,542	14,649,716	6,879,591	13,685,547

감가상각비	1,211,904	2,370,524	990,921	1,939,096

무형자산상각비	342,963	786,604	757,155	1,797,671

기타	9,579,930	21,786,302	8,287,389	15,242,618

합계(*)	43,659,121	90,909,558	51,075,747	92,311,585

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,902,619	3,873,241	8,264,936	12,225,550

제품매출액	40,386,895	82,433,733	43,239,966	85,001,326

반제품매출액	67,604	86,673	21,133	97,508

용역매출액	4,169,876	8,699,391	3,418,814	5,342,450

기타매출액	2,243,503	4,762,579	2,154,479	3,569,470

계	48,770,497	99,855,617	57,099,328	106,236,304

(2) 지역에 대한 정보

- 당반기 (단위:천원)

구분	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,652,476	250,142	1,902,618	3,240,720	632,521	3,873,241

제품매출액	23,091,714	17,295,181	40,386,895	44,721,474	37,712,259	82,433,733

반제품매출액	15,398	52,206	67,604	27,971	58,702	86,673

용역매출액	4,168,476	1,401	4,169,877	8,695,016	4,375	8,699,391

기타매출액	1,449,320	794,183	2,243,503	3,046,925	1,715,654	4,762,579

계	30,377,384	18,393,113	48,770,497	59,732,106	40,123,511	99,855,617

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

- 전반기 (단위:천원)

구분	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	7,083,360	1,181,576	8,264,936	10,176,362	2,049,189	12,225,551

제품매출액	22,824,472	20,415,494	43,239,966	41,357,933	43,643,393	85,001,326

반제품매출액	14,430	6,703	21,133	31,209	66,299	97,508

용역매출액	3,344,302	74,513	3,418,815	5,260,313	82,137	5,342,450

기타매출액	1,074,668	1,079,811	2,154,479	1,760,868	1,808,602	3,569,470

계	34,341,232	22,758,097	57,099,329	58,586,685	47,649,620	106,236,305

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

(3) 당반기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당반기 매출금액은 37,101,777천원(전반기 : 30,120,586천원) 입니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	2,227,288	3,634,243

이자비용	666,016	163,527

퇴직급여	1,118,955	978,522

감가상각비	2,370,524	1,939,096

무형자산상각비	786,604	1,797,671

대손상각비	(58,356)	14,708

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	32,266	-

판매보증비	341,181	288,101

견본비	54,282	63,045

외화환산손실	253,686	485,103

유형자산처분이익	(42,391)	(14,235)

이자수익	(1,044,744)	(230,827)

배당수익	(562,734)	(210,264)

외화환산이익	(314,092)	(1,283,525)

합계	5,828,485	7,625,165

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기매출채권의 감소(증가)	2,053,569	(13,175,970)

장기매출채권의 감소(증가)	356,734	377,812

금융리스채권의 감소(증가)	622,730	698,470

단기미수금의 감소(증가)	295,499	(22,256)

단기선급금의 감소(증가)	465,575	3,885,605

단기선급비용의 감소(증가)	(171,943)	(311,802)

재고자산의 감소(증가)	10,317,022	(12,356,774)

단기매입채무의 증가(감소)	(526,062)	8,312,114

단기미지급금의 증가(감소)	(424,029)	(389,416)

단기예수금의 증가(감소)	(137,188)	(7,643)

단기선수금의 증가(감소)	(93,119)	(1,699,791)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(519,808)	(280,468)

합계	12,238,980	(14,970,119)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	2,000	20,000

기타포괄 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(952,594)	507,287

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당반기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당반기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	15,000,000	20,000,000	-	-	-	35,000,000

유동리스부채	2,788,401	(1,410,637)	2,502,710	-	(1,139,760)	2,740,714

비유동리스부채	4,485,982	-	(2,502,710)	-	2,381,163	4,364,435

합계	22,274,383	18,589,363	-	-	1,241,403	42,105,149

-전반기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전반기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	2,883,137	(1,494,248)	658,587	(182)	117,629	2,164,923

비유동리스부채	2,343,529	-	(658,587)	-	-	1,684,942

합계	5,226,666	13,505,752	-	(182)	117,629	18,849,866

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

아이디스파워텔㈜(*2)	아이디스파워텔㈜(*2)	44.85%	정보통신서비스업

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*3)	KORTEK VINA COMPANY(*3)	26.09%	산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*4)	㈜아이베스트(*4)	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피㈜의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*5)	IDP Japan Co., Ltd.(*5)	아이디피㈜의 관계기업	카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합	메디치 2022-1 그로쓰투자조합	㈜아이베스트의 종속기업	투자

㈜링크제니시스(*6)	-	아이디스파워텔㈜의 종속기업	SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트(*6)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	투자,경영컨설팅

㈜큐렉스 (*6)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜비케이랩(*6)	-	㈜링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스(*6)	-	㈜링크제니시스의 공동기업	그 외 기타 전자 부품 제조업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*6)	-	㈜링크인베스트먼트의 공동기업	투자조합

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 당기에 지분 21.05% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	495	-	1,490,410	-	98,383	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,835,260	(1,770,562)	-	21,164	-	-	101,646	-

IDIS America	7,326,118	(2,181,507)	-	-	-	-	36,888	-

아이디스파워텔㈜	-	-	41,772	-	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	-	-	103,033	-	-

㈜빅솔론	-	-	1,238	-	-	-	-	-

합 계	11,161,378	(3,952,069)	43,505	21,164	1,490,410	103,033	236,917	327,157

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	272	1,490,410	-	104,207	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,149,905	(1,709,196)	-	-	-	66,899	-

IDIS America	6,109,742	(2,105,899)	-	-	-	60,167	-

아이디스파워텔㈜	-	-	80,702	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	273,742	-	-	-	91,924	36,850	-

㈜빅솔론	-	-	709	-	-	-	-

합 계	9,533,389	(3,815,095)	81,683	1,490,410	91,924	268,123	327,157

(3) 당반기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다당반기 중 당사의 특수관계좌와의 자금거래 내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	KORTEK VINACOMPANY LIMITED	14,600,862

합 계	14,600,862

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	2,002,202	1,657,002

종속기업	IDIS Europe Limited	2,336,867	-	-	224,267	-

IDIS America	4,386,148	-	-	78,077	-

아이디스파워텔㈜	-	82,745	-	-	388,571

관계기업	Revo America Corporation	75,542	-	-	-	-

㈜아이베스트	-	1,200	-	-	-

지배기업의
종속기업	㈜코텍	185,325	-	272,883	59,007	-

합 계	6,983,882	84,928	272,883	2,363,553	2,045,573

- 전반기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	983	-	1,768,176	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	1,195,149	-	-	202,522	-

IDIS America	4,097,680	-	-	25,585	-

아이디스파워텔㈜	49,000	49,518	-	-	-

관계기업	㈜아이베스트	-	1,200	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	39,411	-	-	-	14,600,862

지배기업의
종속기업	㈜코텍	229,320	-	258,073	162,410	-

㈜빅솔론	-	243	-	5,530	-

합 계	5,610,560	51,944	258,073	2,164,223	16,021,150

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,369,635	1,172,760

퇴직급여	170,937	149,479

계	1,540,572	1,322,239

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	67,900,750	49,571,059

자본총계	198,624,628	186,748,826

부채비율	34.19%	26.54%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	37,503,249.99	5,711,891.12	49,239,736	7,498,571

JPY	8,070,695.00	-	73,199	-

GBP	-	69,576.71	-	115,185

AED	128,253.40	16,314.64	45,840	5,831

EUR	410,374.44	21,088.36	585,420	30,084

계	49,944,195	7,649,671

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	26,131,096.02	5,768,289.28	33,115,938	7,310,153

JPY	5,315,283.00	-	50,664	-

GBP	-	66,841.78	-	102,112

AED	278,000.92	7,829.98	95,927	2,702

EUR	494,772.11	15,192.10	668,536	20,528

계	33,931,065	7,435,495

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,174,117	(4,174,117)	2,580,579	(2,580,579)

JPY	7,320	(7,320)	5,066	(5,066)

GBP	(11,518)	11,518	(10,211)	10,211

AED	4,001	(4,001)	9,323	(9,323)

EUR	55,534	(55,534)	64,801	(64,801)

계	4,229,454	(4,229,454)	2,649,558	(2,649,558)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기차입금	35,000,000	15,000,000

합계	35,000,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(350,000)	350,000	(150,000)	150,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	833,403	(833,403)	816,598	(816,598)

법인세효과	(174,181)	174,181	(170,669)	170,669

법인세차감후포괄손익	659,222	(659,222)	645,929	(645,929)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	52,023,900	19,235,479

단기금융상품	10,800,000	1,000,000

단기매출채권	36,373,497	38,480,195

유동금융리스채권	1,124,455	1,224,890

장기매출채권	2,116,234	2,113,974

비유동금융리스채권	1,802,338	1,118,639

단기미수금	706,128	1,007,050

단기미수수익	198,070	35,642

장기임차보증금	1,694,802	1,647,378

당기손익-공정가치측정금융자산	2,738,380	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,686,444	19,350,334

계	129,264,248	87,651,961

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당반기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	14,070,983	-	-	-	14,070,983

미지급금	3,149,646	-	-	-	3,149,646

미지급비용	2,220,863	-	-	694,822	2,915,685

예수금	1,228,218	-	-	-	1,228,218

단기차입금	35,000,000	-	-	-	35,000,000

리스부채	2,740,714	2,605,848	1,431,030	327,558	7,105,150

임대보증금	-	350,556	-	-	350,556

금융보증계약	36,698,000	-	-	-	36,698,000

금융부채 계	95,108,424	2,956,404	1,431,030	1,022,380	100,518,238

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	14,578,221	-	-	-	14,578,221

미지급금	3,488,891	-	-	-	3,488,891

미지급비용	1,035,955	-	-	694,822	1,730,777

예수금	1,365,406	-	-	-	1,365,406

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

리스부채	2,788,401	2,436,606	2,044,905	4,471	7,274,383

임대보증금	-	348,216	-	-	348,216

금융보증계약	19,841,000	-	-	-	19,841,000

금융부채 계	58,097,874	2,784,822	2,044,905	699,293	63,626,894

37. 보고기간 후 사건당사는 미국 보안 시장 다각화 및 기존 사업과의 연계를 통한 사업경쟁력 확보를 위하여, 2023년 3월 24일 이사회 결의를 통하여 영상보안제품 판매를 주요사업으로 하는 Costar Technologies, Inc.의 지분 100%(양수금액 13,640,403천원)를 취득하기로 결정하였습니다. 취득예정일은 2023년 9월 26일입니다.