아이디스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 09월 30일 까지
제6(전)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스 (구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 비디오 및 기타 영상기기 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

한국밸류자산운용	702,979	6.56%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,029,446	9.60%

기타	4,249,672	39.66%

합 계	10,716,390	100%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 보고기간 말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

2.3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 120,867 백만원, 매도가능금융자산 1,652백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 09월 30일 현재 대여금 및 수취채권 120,867 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 09월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,652백만원이 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 금융부채 11,418백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 09월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 120,867백만원(대여금 및 수취채권 120,867백만원)에 대하여 손실충당금 825백만원을 설정하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 09월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4 분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	292,080	66,846

외화보통예금	990,644	2,181,995

제예금	-	-

기타단기금융상품	25,045,910	8,000,000

수시RP	11,085,796	7,836,824

계	37,414,430	18,085,665

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	20,001,440	20,840,322

매출채권 대손충당금	(825,996)	(825,996)

미수금	13,777	37,37 4

계	19,189,221	20,051,700

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	13,137,862	14,898,060

특수관계자채권	6,863,578	5,942,262

소계	20,001,440	20,840,322

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(23,609)	(23,609)

특수관계자채권	(802,387)	(802,387)

소계	(825,996)	(825,996)

미수금	일반상거래채권	12,777	37,168

특수관계자채권	1,000	206

소계	13,777	37,374

합계	19,189,221	20,051,700

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	17,796,404	-	19,587,460	-

3개월~6개월	1,065,563	-	398,187	-

6개월~1년	313,477	-	28,679	-

1년 초과	825,996	(825,995,668)	825,996	(825,996)

계	20,001,440	(825,995,668)	20,840,322	(825,996)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	825,996	802,387

순대손처리액	-	-

- 대손처리액(상각채권액)	-	23,609

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	-

기말잔액	825,996	825,996

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	59,000,000	59,000,000	56,000,004	-	56,000,004

미수수익	742,602	742,602	539,632	-	539,632

매도가능금융자산	-	1,652,477	1,652,477	3,066,912	1,252,477	4,319,389

대여금	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-

보증금	1,520,951	1,520,951	-	1,519,973	1,519,973

기타금융자산 합계	62,742,602	3,173,427	65,916,030	59,606,548	2,772,450	62,378,998

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권

미래에셋솔로몬국공채증권1호	-	-	-	3,058,492	3,066,912	3,066,912

활성거래시장 있는 채권 계	-	-	-	3,058,492	3,066,912	3,066,912

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	1,100,000	1,100,000	1,100,000	700,000	700,000	700,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,652,477	1,652,477	1,652,477	1,252,477	1,252,477	1,252,477

매도가능금융자산 계	1,652,477	1,652,477	1,652,477	4,310,969	4,319,389	4,319,389

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	37,414,430	-	-	-	37,414,430

매출채권및기타채권	19,189,221	-	-	-	19,189,221

기타금융자산	64,263,553	-	1,652,477	-	65,916,030

자산 계	120,867,205	-	1,652,477	-	122,519,681

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	18,085,665	-	-	-	18,085,665

매출채권및기타채권	20,051,700	-	-	-	20,051,700

기타금융자산	58,059,609	-	4,319,389	-	62,378,998

자산 계	96,196,974	-	4,319,389	-	100,516,363

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	11,233,204	11,233,204

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	11,418,298	11,418,298

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	10,175,969	10,175,969

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

부채 계	-	10,344,688	10,344,688

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	1,652,477	1,652,477	4,319,389	4,319,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	1,652,477	1,652,477	4,319,389	4,319,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	37,414,430	37,414,430	18,085,665	18,085,665

- 매출채권및기타채권	19,189,221	19,189,221	20,051,700	20,051,700

- 기타금융자산	64,263,553	64,263,553	58,059,609	58,059,609

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	120,867,205	120,867,205	96,196,974	96,196,974

금융자산 계	122,519,681	122,519,681	100,516,363	100,516,363

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,233,204	11,233,204	10,175,969	10,175,969

- 장기매입채무및기타비유동채무	185,094	185,094	168,719	168,719

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	11,418,298	11,418,298	10,344,688	10,344,688

금융부채 계	11,418,298	11,418,298	10,344,688	10,344,688

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	-	-	1,652,477	1,652,477

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,066,912	-	1,252,477	4,319,389

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	38,668	-	38,668

- 이자수익	1,109,385	-	-	1,109,385

- 배당수익	-	-	-	-

- 외화환산손익	78,842	-	(50,519)	28,322

- 외환차손익	(608,005)	-	284,475	(323,530)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	(6,382)	-	(6,382)

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	72,265	-	72,265

- 이자수익	918,883	-	-	918,883

- 배당수익	-	163,315	-	163,315

- 외화환산손익	(526,674)	-	52,180	(474,494)

- 외환차손익	(570,711)	-	330,290	(240,421)

- (대손상각)/환입	(23,609)	-	-	(23,609)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	4,775,229	-	4,775,229

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	422,013	381,345

선급비용	328,016	435,519

계	750,029	816,864

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,543,830	-	5,543,830	4,878,952	-	4,878,952

반제품	1,502,744	-	1,502,744	1,801,656	-	1,801,656

재공품	964,730	-	964,730	448,446	-	448,446

원재료	10,278,670	-	10,278,670	9,225,614	(123,040)	9,102,574

상품	1,057,212	-	1,057,212	788,620	-	788,620

미착품	30,172	-	30,172	37	-	37

계	19,377,358	-	19,377,358	17,143,325	(123,040)	17,020,285

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 종속기업투자주식, 관계기업투자주식 및 공동지배기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분 1) 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	-	영국	09월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	-	미국	09월30일	DVR 판매업

계	9,503,085	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	-	미국	12월31일	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.39%	8,451,654	8,451,654	한국	12월31일	CCTV 카메라 제조,판매

계	17,954,739	8,451,654

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,794,240	2,454,676	(660,436)	2,198,492	(867,405)	(874,945)

IDIS America	2,100,364	3,237,384	(1,137,020)	3,308,405	(1,060,744)	(1,064,507)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,164,885	1,882,121	282,764	2,709,690	(1,246,058)	(1,361,208)

IDIS America	1,723,388	1,795,901	(72,513)	2,338,919	(1,808,914)	(1,884,591)

에치디프로(주)	44,541,663	10,731,733	33,809,930	32,877,051	(1,089,110)	(1,082,146)

(2) 관계기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	09월30일	DVR 판매업

Matrix Network	49.55%	5,168,862	-	미국	09월30일	DVR 판매업

계	6,794,691	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종

Revo America Corporation(*1)	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업

Matrix Network(*2)	49.55%	5,168,862	-	미국	12월31일	DVR 판매업

계	6,794,691	-

(*1) 전기누적 관계기업투자주식 손상차손으로 인식한 금액은 1,625,829천원입니다.(*2) 전기누적 관계기업투자주식 손상차손으로 인식한 금액은 5,168,862천원입니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,265,078	1,445,509	8,874,351	208,681	5,481,148	(170,130)	(170,130)	180,647	10,517

Matrix Network	5,850,561	36,757	990,794	-	4,024,333	(1,610,674)	(1,613,301)	(416,571)	(2,029,872)

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,986,409	311,730	9,634,045	47,057	7,678,737	147,139	147,139	(130,921)	16,218

Matrix Network	10,294,426	76,567	3,444,596	-	8,907,846	(1,270,724)	(1,195,740)	197,347	(998,393)

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	8,932,906	-	-	(427,458)	-	-	8,505,448

기계장치	173,683	19,520	-	(65,826)	-	-	127,377

차량운반구	154,906	103,702	(5,815)	(73,012)	-	-	179,781

공기구비품	1,508,457	997,561	(3,888)	(731,792)	-	-	1,770,338

건설중인자산	46,800	133,603	-	-	(136,450)	-	43,953

계	13,212,702	1,254,386	(9,703)	(1,298,088)	(136,450)	-	13,022,847

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	9,408,808	94,043	-	(569,945)	-	-	8,932,906

기계장치	269,525	45,321	(7)	(141,156)	-	-	173,683

차량운반구	224,915	63,430	(13,362)	(120,077)	-	-	154,906

공기구비품	1,821,257	653,596	(408)	(965,988)	-	-	1,508,457

건설중인자산	-	46,800	-	-	-	-	46,800

계	14,120,455	903,190	(13,777)	(1,797,166)	-	-	13,212,702

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	293,689	503,740

제조원가	923,887	1,134,014

개발비	80,512	159,412

계	1,298,088	1,797,166

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	2,760,001	-	8,505,448

기계장치	1,752,680	1,543,080	82,223	127,377

차량운반구	683,135	503,354	-	179,781

공기구비품	7,948,207	6,169,723	8,146	1,770,338

건설중인자산	43,953	-	-	43,953

계	24,089,373	10,976,157	90,369	13,022,847

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	2,332,543	-	8,932,906

기계장치	1,733,160	1,423,084	136,392	173,684

차량운반구	667,435	512,529	-	154,906

공기구비품	7,377,746	5,839,382	29,907	1,508,457

건설중인자산	46,800	-	-	46,800

계	23,486,540	10,107,538	166,299	13,212,703

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	194,432	151,268

개발비	7,564,079	6,281,754

소프트웨어	49,908	58,581

시설이용권(*1)	2,332,339	2,092,987

기타의무형자산	625,489	547,933

건설중인자산	-	160,000

계	10,766,247	9,292,523

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	151,267	67,046	-	(23,881)	-	194,432

개발비	6,281,754	4,759,586	-	(3,477,261)	-	7,564,079

소프트웨어	58,582	5,023	-	(13,697)	-	49,908

시설이용권	2,092,987	239,352	-	-	-	2,332,339

기타의무형자산	547,933	272,900	-	(195,344)	-	625,489

건설중인자산	160,000	-	(160,000)	-	-	-

계	9,292,523	5,343,907	(160,000)	(3,710,183)	-	10,766,247

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	80,398	97,548	-	(26,679)	-	151,267

개발비	5,807,491	4,437,043	-	(3,926,944)	(35,835)	6,281,755

소프트웨어	29,747	43,675	-	(14,840)	-	58,582

시설이용권	1,266,622	1,128,727	(302,363)	-	-	2,092,986

기타의무형자산	781,177	15,000	-	(248,244)	-	547,933

건설중인자산	-	160,000	-	-	-	160,000

계	7,965,435	5,881,993	(302,363)	(4,216,707)	(35,835)	9,292,523

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,638,670	4,137,133

제조원가	61,500	69,833

개발비	10,013	9,741

계	3,710,183	4,216,707

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	363,346	(168,914)	-	-	194,432

개발비	30,139,615	(22,575,536)	-	-	7,564,079

소프트웨어	304,610	(244,979)	-	(9,723)	49,908

시설이용권	2,731,772	-	(399,433)	-	2,332,339

기타의무형자산	1,503,922	(878,433)	-	-	625,489

건설중인자산	-	-	-	-	-

계	35,043,265	(23,867,862)	(399,433)	(9,723)	10,766,247

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	296,299	(145,032)	-	-	151,267

개발비	25,380,030	(19,098,275)	-	-	6,281,755

소프트웨어	299,587	(224,773)	-	(16,232)	58,582

시설이용권	3,514,419	-	(1,421,433)	-	2,092,986

기타의무형자산	1,231,022	(683,089)	-	-	547,933

건설중인자산	160,000	-	-	-	160,000

계	30,881,357	(20,151,169)	(1,421,433)	(16,232)	9,292,523

(5) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	233,945	537,986

ADR SERIES	2,575,787	4,709,396

CAMERA	4,598,386	4,736,831

기타	2,148,975	2,435,425

계	9,557,093	12,419,638

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 4,759,586천원(전기:4,437,043천원)은 무형자산의 개발비, 4,797,507천원(전기:7,982,595천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

( 2 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	319,599	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	7,277,538	7,244,641

미지급금	3,639,214	2,696,523

예수금	316,451	234,805

계	11,233,203	10,175,969

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	86,404	26,080

계	86,404	26,080

15. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

임대보증금	185,094	168,719

계	185,094	168,719

(2) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	262,152	292,777

전입액	564,906	816,435

사용액	(567,085)	(847,060)

기말	259,973	262,152

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,171,014천원(전기:1,585,554천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,124,515천원입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

19. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상 1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

20. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	6,382

계	-	6,382

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,511,791	1,297,480

이익준비금	1,511,791	1,297,480

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	33,973,910	22,535,602

계	75,485,701	63,833,082

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,658,849	4,770,420	1,648,492	4,755,304

퇴직급여	127,827	382,455	150,668	433,171

복리후생비	196,971	510,821	180,815	556,429

여비교통비	139,742	472,287	170,967	570,539

임차료	191,025	577,347	185,128	576,320

접대비	41,083	88,921	28,334	88,646

통신비	35,687	95,260	30,125	94,033

감가상각비	102,529	293,689	128,184	374,689

무형자산상각비	1,249,849	3,638,670	1,032,736	2,904,013

세금과공과	42,184	148,769	33,214	178,173

경상개발비	1,844,010	4,797,507	2,003,535	5,442,381

대손상각비	-	-	-	23,609

판매보증비	170,152	564,906	192,363	566,939

보험료	9,174	26,971	8,830	28,186

차량유지비	11,763	28,003	9,734	37,063

운반비	223,436	726,919	228,297	636,681

교육훈련비	24,922	61,431	12,139	61,016

도서인쇄비	1,892	6,473	5,530	11,928

소모품비	24,615	54,276	33,784	185,686

지급수수료	1,102,588	3,428,470	1,201,911	3,421,190

견본비	41,369	112,379	44,201	88,843

광고선전비	536,371	2,132,620	524,380	2,338,344

수도광열비	8,327	24,598	9,337	26,676

총 계	7,784,365	22,943,192	7,862,704	23,399,859

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업주식처분이익	-	15,896,453	-	-

유형자산처분이익	9,454	26,186	19,274	19,274

수입임대료	16,417	45,419	6,432	19,295

잡이익	252,018	609,023	245,642	1,387,596

기타수익 계	277,889	16,577,081	271,348	1,426,165

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,205	11,600	1,910	40,000

유형자산처분손실	-	1,311	-	-

무형자산감액손실	-	-	-	35,835

잡손실	-	87,560	61,885	63,112

기타비용 계	3,205	100,471	63,795	138,947

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	405,807	1,109,385	289,650	918,883

배당금수익	-	-	-	163,315

매도가능금융자산처분이익	38,668	38,668	-	72,314

외환차익	109,421	396,843	258,136	954,639

외화환산이익	74,246	88,571	23,848	52,685

금융수익 소계	628,142	1,633,467	571,634	2,161,836

금융원가:

매도가능금융자산처분손실	-	-	48	48

외환차손	103,721	720,373	531,472	1,195,061

외화환산손실	-	60,249	397,019	527,179

금융원가 소계	103,721	780,622	928,539	1,722,288

순금융수익(원가)	524,421	852,845	(359,905)	439,548

25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	3,879,624	1,215,118

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	68,472	323,277

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	2,038	(18,320)

전기법인세 변동액	(3,193)	-

법인세비용	3,946,941	1,520,076

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,742,676	6,895,304

적용세율에 따른 법인세	3,947,228	1,500,467

조정사항

- 비공제비용	2,671	7,279

- 비과세수익	-	(15,305)

- 세액공제	-	-

- 세율변동효과	235	27,635

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(3,193)	-

법인세비용	3,946,941	1,520,076

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.25%	22.05%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	273	(223,041)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,925,351,429

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	274	2,936,290,860

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	274	(223,858)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,936,067,002

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	분기	3개월	분기

당기순이익	(449,945,235)	13,795,734,496	216,684,165	5,375,228,069

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573	10,715,573	10,715,573

기본주당순이익	(41)	1,287	20	501

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(73,891)	(2,357,074)	519,921	2,079,096

원재료 및 상품 등 매입액	9,979,460	38,088,451	12,509,370	39,556,348

종업원급여	5,417,170	15,467,645	4,545,183	12,633,231

감가상각비	461,045	1,298,088	439,116	1,274,584

무형자산상각비	1,279,653	3,710,184	1,051,722	2,960,357

기타	4,718,214	14,481,498	5,543,363	17,382,288

합계(*1)	21,781,651	70,688,792	24,608,675	75,885,904

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

28. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,279,448	5,380,019	2,941,832	6,520,081

제품매출액	17,164,391	60,672,739	21,073,279	71,423,178

반제품매출액	157,421	588,144	163,693	555,338

용역매출액	808,556	1,995,587	170,237	701,857

기타매출액	826,761	2,465,524	676,457	1,853,988

계	20,236,577	71,102,013	25,025,498	81,054,442

(2) 지역에 대한 정보

-당분기 (단위:천원)

구분	3개월	당분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	913,770	365,678	1,279,448	4,180,916	1,199,104	5,380,019

제품매출액	9,754,497	7,409,894	17,164,391	31,071,270	29,601,469	60,672,739

반제품매출액	143,478	13,944	157,421	521,842	66,303	588,144

용역매출액	802,250	6,306	808,556	1,958,428	37,159	1,995,587

기타매출액	657,305	169,456	826,761	1,740,360	725,164	2,465,524

계	12,271,300	7,965,277	20,236,577	39,472,814	31,629,198	71,102,013

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

-전분기 (단위:천원)

구분	3개월	전분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	2,510,180	431,652	2,941,832	5,547,339	972,742	6,520,081

제품매출액	11,343,520	9,729,759	21,073,279	37,273,869	34,149,310	71,423,179

반제품매출액	143,770	19,923	163,693	430,652	124,686	555,338

용역매출액	152,410	17,827	170,237	634,361	67,496	701,857

기타매출액	608,420	68,037	676,457	1,677,048	176,939	1,853,987

계	14,758,301	10,267,197	25,025,498	45,563,269	35,491,173	81,054,442

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당분기 매출금액은 18,687,443 천원 입니다.

29. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	3,946,941	1,520,076

퇴직급여	877,124	953,458

감가상각비	1,298,088	1,322,543

무형자산상각비	3,710,184	2,963,241

대손상각비	-	23,609

유형자산처분손실	1,311	-

무형자산감액손실	-	35,835

매도가능증권처분손실	-	48

판매보증비	564,906	566,939

견본비	112,379	88,843

기부금	5,433	7,705

주식보상비용	-	25,454

외화환산손실	60,249	527,179

종속기업주식처분이익	(15,896,453)	-

유형자산처분이익	(26,186)	(19,274)

매도가능증권처분이익	(38,668)	(72,313)

이자수익	(1,109,385)	(918,883)

배당수익	-	(163,315)

외화환산이익	(88,571)	(52,685)

잡이익	-	(540,200)

합계	(6,582,648)	6,268,259

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	916,337	11,998,432

미수금의 감소(증가)	23,601	8,226

선급금의 감소(증가)	(40,669)	(142,345)

선급비용의 감소(증가)	107,504	31,748

재고자산의 감소(증가)	(2,937,176)	1,911,872

매입채무의 증가(감소)	(16,493)	(2,382,944)

미지급금의 증가(감소)	(174,111)	(520,177)

장기미지급금의 증가(감소)	-	(354,296)

예수금의 증가(감소)	81,646	(156,035)

선수금의 증가(감소)	60,324	(43,353)

판매보증부채의 증가(감소)	(567,085)	(602,711)

합계	(2,546,122)	9,748,418

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	296,451	-

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	2,038	(18,320)

30. 특수관계자와의 거래(1) 지배종속기업 등 현황1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위지배기업은 ㈜아이디스홀딩스(지분율 44.18%)입니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기	전기

IDIS Europe Limited	100%	100%

IDIS America	100%	100%

에치디프로㈜(*)	-	35.99%

(*)당분기 중 종속기업 매각으로 지분율이 감소하였습니다.

3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	1,350,275	-	520,832	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,338,502	400	77,121	-	-	16,423	-	-

IDIS America	3,214,671	600	-	-	-	29,921	-	-

관계기업	Matrix Network	83,808	-	-	-	-	-	-	-

Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	71,611	-

지배기업의종속기업	아이디피㈜	1,226,597	-	-	-	4,220	1,072	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	6,863,578	1,000	77,121	1,350,275	4,220	568,248	71,611	166,375

당사는 IDIS Europe Limited에 대한 매출채권에 대해 당분기말 현재 802,387천원의대손충당금을 계상하고 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,350,275	-	594,581	-	150,000

종속기업	IDIS Europe Limited	1,672,900	-	-	172,586	-	-	79,690	-	-

IDIS America	1,739,606	206	-	1,101	-	-	-	-	-

에치디프로㈜	1,415,511	-	-	-	-	1,481,953	4,406	-	-

관계기업	Matrix Network	62,371	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,007,873	-	-	-	-	20,397	1,823	-	-

㈜코텍	44,000	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,942,261	206	-	173,687	1,350,275	1,502,350	680,500	-	150,000

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기 : 당분기 자금거래내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자	유상증자

출자전환	회수

종속기업	IDIS Europe Limited	-	-	-	1,560,690

IDIS America	-	-	-	1,227,561

에치디프로㈜	-	-	-	-

합 계	-	-	-	2,788,251

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	95	-	10,512	-	-	3,590,971	880,859	-

종속기업	IDIS Europe Limited	1,357,028	-	-	-	-	436,582	-	-

IDIS America	2,589,989	-	2,578	-	-	84,970	-	-

에치디프로㈜(*1)	1,688,229	-	6,456	2,109,718	-	55,193	-	-

관계기업	Revo America Corporation	461,089	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	192,577	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	3,749,928	-	-	30,527	-	5,460	-	-

㈜코텍	-	-	-	107,820	-	4,180	-	-

합 계	10,038,935	-	19,546	2,248,065	-	4,177,356	880,859	-

(*1) 지배력상실 하기 전까지의 거래내역입니다.

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,911	-	160,000	3,623,665	1,321,288	-

종속기업	IDIS Europe Limited	1,011,063	-	-	-	-	644,891	-	1,560,690

IDIS America	1,317,860	-	-	-	-	9,723	-	1,227,561

에치디프로㈜	1,638,645	106,684	-	5,465,893	-	29,732	-	-

관계기업	Revo America Corporation	543,467	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	226,813	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	4,092,382	-	-	65,588	-	6,435	-	-

㈜코텍	-	-	-	56,205	46,520	-	-	-

합 계	8,830,230	106,684	1,911	5,587,686	206,520	4,314,446	1,321,288	2,788,251

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,288,188	1,487,473

주식보상비용	-	25,454

퇴직급여	136,193	176,843

계	1,424,381	1,689,770

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	담보및지급보증액	내역

관계기업	IDIS America	Delaware limited liability company	$ 341,106.75	사무실임차료 지급보증

합 계	$ 341,106.75

31. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	15,243,435	10,745,171

자본총계	154,837,666	143,191,429

부채비율	9.84%	7.50%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,736,605.09	3,178,229.96	12,311,665	3,644,476

JPY	1,272,900.00	-	12,989	-

GBP	-	15,935.79	-	24,550

AED	85,748.02	5,780.18	26,771	1,805

EUR	-	5,500.00	-	7,430

계	12,351,425	3,678,260

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	10,319,107.68	2,696,632.47	12,470,642	3,258,880

JPY	57,556.00	-	597	-

GBP	-	53,838.24	-	79,690

AED	135,568.73	26,934.27	44,605	8,862

EUR	-	30,000.00	-	38,028

계	12,515,844	3,385,460

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	866,719	(866,719)	921,176	(921,176)

JPY	1,299	(1,299)	60	(60)

GBP	(2,455)	2,455	(7,969)	7,969

AED	2,497	(2,497)	3,574	(3,574)

EUR	(743)	743	(3,803)	3,803

계	867,317	(867,317)	913,038	(913,038)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	-	-	153,346	(153,346)

법인세효과	-	-	(33,736)	33,736

법인세차감후포괄손익	-	-	119,610	(119,610)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	37,414,430	18,085,665

매출채권	19,175,444	20,014,326

미수금	13,777	37,374

단기금융상품	59,000,000	56,000,004

미수수익	742,602	539,632

매도가능금융자산	1,652,477	4,319,388

대여금	3,000,000	-

보증금	1,520,951	1,519,973

계	122,519,681	100,516,362

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,277,538	-	7,277,538

미지급금	3,639,214	-	3,639,214

예수금	316,451	-	316,451

임대보증금	-	185,094	185,094

금융보증계약	76,700	236,655	313,355

금융부채 계	11,309,903	421,749	11,731,652

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,244,641	-	7,244,641

미지급금	2,696,523	-	2,696,523

예수금	234,805	-	234,805

임대보증금	-	168,719	168,719

금융보증계약	159,364	372,387	531,750

금융부채 계	10,335,333	541,106	10,876,438

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.