아이디스 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당반기	전기

부채총계	94,628,936	74,006,295

자본총계	326,293,720	259,664,348

부채비율	29.00%	28.50%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당반기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	29,230,400.80	6,470,290.04	38,379,140	8,494,197

JPY	8,070,695.00	-	73,199	-

GBP	1,307,685.38	8,178.40	2,164,886	13,539

AED	128,253.40	16,314.64	45,840	5,831

EUR	410,374.45	21,088.36	585,420	30,084

계	41,248,485	8,543,651

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	21,313,473.51	7,122,329.27	27,010,565	9,026,128

JPY	5,315,283.00	-	50,664	-

GBP	893,697.24	23,050.00	1,365,274	35,213

AED	278,000.92	7,829.98	95,927	2,702

EUR	494,772.11	15,192.10	668,536	20,528

계	29,190,967	9,084,570

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,988,494	(2,988,494)	1,798,444	(1,798,444)

JPY	7,320	(7,320)	5,066	(5,066)

GBP	215,135	(215,135)	133,006	(133,006)

AED	4,001	(4,001)	9,323	(9,323)

EUR	55,534	(55,534)	64,801	(64,801)

계	3,270,483	(3,270,483)	2,010,640	(2,010,640)

상기 민감도 분석은 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

단기차입금	35,000,000	15,000,000

합계	35,000,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 당반기말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(350,000)	350,000	(150,000)	150,000

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당반기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	833,403	(833,403)	816,597	(816,597)

법인세효과	(174,181)	174,181	(170,669)	170,669

법인세차감후포괄손익	659,222	(659,222)	645,929	(645,929)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

현금및현금성자산	65,600,361	39,382,856

장,단기금융상품	85,148,797	62,075,272

매출채권	50,597,823	52,210,920

금융리스채권	2,926,792	2,343,529

미수금	701,816	1,066,977

미수수익	1,817,388	829,263

장단기대여금	581,333	-

보증금	4,714,067	4,104,151

당기손익-공정가치측정금융자산	13,215,916	2,453,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,686,444	19,350,334

계	244,990,736	183,817,074

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	15,625,817	-	-	-	15,625,817

미지급금	6,255,919	1,103,772	-	-	7,359,691

미지급비용	7,757,193	-	-	944,438	8,701,630

미지급배당금	42,790	-	-	-	42,790

단기차입금	35,000,000	-	-	-	35,000,000

예수금	4,153,258	-	-	-	4,153,258

리스부채	4,683,653	2,202,931	2,160,014	4,891,998	13,938,596

임대보증금	-	300,919	-	-	300,919

금융보증계약	39,758,000	-	-	-	39,758,000

금융부채 계	113,276,629	3,607,623	2,160,014	5,836,435	124,880,701

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	16,614,375	-	-	-	16,614,375

미지급금	8,180,514	823,157	-	-	9,003,670

미지급비용	6,428,712	-	-	827,373	7,256,084

미지급배당금	38,159	-	-	-	38,159

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

예수금	3,806,709	-	-	-	3,806,709

리스부채	4,474,176	2,975,423	2,785,440	3,836,798	14,071,837

임대보증금	-	264,579	-	-	264,579

금융보증계약	22,901,000	-	-	-	22,901,000

금융부채 계	77,443,645	4,063,159	2,785,440	4,664,171	88,956,414

(5) 파생상품거래현황- 해당사항 없습니다.