아이디스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제6(당)기 분기 2016년 01월 01일 부터 2016년 09월 30일 까지
제5(전)기 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
제5(전)기 분기 2015년 01월 01일 부터 2015년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스 (구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜아이디스홀딩스	4,404,293	41.10%

한국밸류자산운용	1,738,747	16.23%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,070,495	9.99%

기타	3,502,855	32.68%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3 자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 기준서를 개정하였습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

기업회계기준서 제1019호의 경과규정에 따라 당사는 동 기준서를 소급하여 적용하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	361,311	62,861

외화보통예금	6,050,775	52,276

제예금	-	500,000

기타단기금융상품	8,000,000	4,977,091

수시RP	20,866,960	16,130,523

계	35,279,046	21,722,751

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	16,639,222	28,812,093

매출채권 대손충당금	(825,996)	(802,387)

미수금	34,472	42,711

계	15,847,698	28,052,417

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	12,524,901	24,615,177

특수관계자채권	4,114,321	4,196,916

소계	16,639,222	28,812,093

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(23,609)	-

특수관계자채권	(802,387)	(802,387)

소계	(825,996)	(802,387)

미수금	일반상거래채권	34,285	42,297

특수관계자채권	187	414

소계	34,472	42,711

합계	15,847,698	28,052,417

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금액	대손충당금	금액	대손충당금

3개월 미만	15,777,230	-	27,347,758	-

3개월~6개월	35,996	-	638,263	-

6개월~1년	-	-	23,685	-

1년 초과	825,996	(825,996)	802,387	(802,387)

계	16,639,222	(825,996)	28,812,093	(802,387)

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 1년 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 1년을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	802,387	802,387

순대손처리액

- 대손처리액(상각채권액)	23,609	-

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	-

기말잔액	825,996	802,387

5. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융상품	40,000,000	-	40,000,000	44,719,770	-	44,719,770

미수수익	387,931	-	387,931	660,735	-	660,735

매도가능금융자산	3,072,752	1,702,477	4,775,229	3,039,621	2,141,768	5,181,389

장기대여금	-	117,500	117,500	-	235,000	235,000

보증금	-	1,519,709	1,519,709	-	1,769,887	1,769,887

기타금융자산 합계	43,460,683	3,339,686	46,800,369	48,420,126	4,146,655	52,566,781

장기투자증권 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 채권

통안채	-	-	-	-	-	-

미래에셋솔로몬국공채증권1호	3,039,560	3,072,752	3,072,752	3,039,560	3,039,621	3,039,621

활성거래시장 있는 채권 계	3,039,560	3,072,752	3,072,752	3,039,560	3,039,621	3,039,621

활성거래시장 있는 지분증권

(주)다산네트웍스	-	-	-	631,861	589,291	589,291

활성거래시장 있는 지분증권 계	-	-	-	631,861	589,291	589,291

활성거래시장 없는 지분증권(*1)

한국디지털병원수출사업협동조합	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000	50,000

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

(주)진양개발(우선주)	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000	450,000

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	700,000	700,000	700,000	550,000	550,000	550,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,702,477	1,702,477	1,702,477	1,552,477	1,552,477	1,552,477

매도가능금융자산 계	4,742,037	4,775,229	4,775,229	5,223,898	5,181,389	5,181,389

(*1) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	42,025,140	-	4,775,229	-	46,800,369

매출채권및기타채권	15,847,698	-	-	-	15,847,698

현금및현금성자산	35,279,046	-	-	-	35,279,046

자산 계	93,151,884	-	4,775,229	-	97,927,113

- 전기 (단위:천원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

기타금융자산	47,385,392	-	5,181,389	-	52,566,781

매출채권및기타채권	28,052,417	-	-	-	28,052,417

현금및현금성자산	21,722,751	-	-	-	21,722,751

자산 계	97,160,560	-	5,181,389	-	102,341,949

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	11,765,869	11,765,869

장기매입채무및기타비유동채무	-	168,719	168,719

부채 계	-	11,934,588	11,934,588

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	13,755,087	13,755,087

장기매입채무및기타비유동채무	-	1,063,215	1,063,215

부채 계	-	14,818,302	14,818,302

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	4,775,229	4,775,229	5,181,389	5,181,389

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,775,229	4,775,229	5,181,389	5,181,389

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	35,279,046	35,279,046	21,722,751	21,722,751

- 기타금융자산	42,025,140	42,025,140	47,385,392	47,385,392

- 매출채권및기타채권	15,847,698	15,847,698	28,052,417	28,052,417

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	93,151,884	93,151,884	97,160,560	97,160,560

금융자산 계	97,927,113	97,927,113	102,341,949	102,341,949

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	11,765,869	11,765,869	13,755,087	13,755,087

- 장기매입채무및기타비유동채무	168,719	168,719	1,063,215	1,063,215

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	11,934,588	11,934,588	14,818,302	14,818,302

금융부채 계	11,934,588	11,934,588	14,818,302	14,818,302

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,072,752	-	1,702,477	4,775,229

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

매도가능금융자산	3,628,912	-	1,552,477	5,181,389

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	72,265	-	72,265

- 이자수익	918,883	-	-	918,883

- 배당수익	-	163,315	-	163,315

- 외화환산손익	(526,674)	-	52,180	(474,494)

- 외환차손익	(570,711)	-	330,290	(240,421)

- (대손상각)/환입	(23,609)	-	-	(23,609)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	4,775,229	-	4,775,229

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익

- 처분손익	-	93,804	-	93,804

- 이자수익	1,014,064	20,898	-	1,034,962

- 배당수익	-	6,750	-	6,750

- 외화환산손익	200,949	-	(80,684)	120,265

- 외환차손익	404,333	-	(387,900)	16,433

- (대손상각)/환입	-	-	-	-

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	13,846	-	13,846

7. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선급금	554,947	412,603

선급비용	307,169	338,917

계	862,116	751,520

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	6,261,752	-	6,261,752	8,266,840	-	8,266,840

반제품	1,584,060	-	1,584,060	1,972,382	-	1,972,382

재공품	1,268,282	-	1,268,282	513,162	-	513,162

원재료	10,173,216	-	10,173,216	10,291,378	-	10,291,378

상품	223,195	-	223,195	545,839	-	545,839

미착품	20,821	-	20,821	183,932	-	183,932

계	19,531,326	-	19,531,326	21,773,533	-	21,773,533

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 없습니다.

9. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당 분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부금액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,044,679	2,480,125	영국	9월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	3,458,406	3,458,406	미국	9월30일	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.99%	8,451,654	8,451,654	한국	9월30일	CCTV 카메라 제조,판매

계	17,954,739	14,390,185

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	4,483,989	919,435	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	2,230,845	2,230,845	미국	12월31일	DVR 판매업

에치디프로(주)	35.99%	8,451,654	8,451,654	한국	12월31일	CCTV 카메라 제조,판매

계	15,166,488	11,601,934

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,873,970	1,371,419	502,551	1,927,428	(910,621)	(1,061,795)

IDIS America	1,683,260	1,269,872	413,388	1,814,412	(1,302,918)	(1,398,689)

에치디프로(주)	42,227,091	8,302,466	33,924,625	22,228,258	(967,187)	(967,452)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,026,490	2,022,834	3,656	2,981,749	(928,194)	(981,977)

IDIS America	1,299,747	715,231	584,516	228,720	(1,694,809)	(1,683,035)

에치디프로(주)	41,785,986	6,593,014	35,192,972	73,464,989	3,368,750	3,368,750

(2) 관계기업에 대한 지분

1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다..

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

Matrix Network	49.55%	5,168,862	5,168,862	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

계	6,794,691	5,168,862

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

Matrix Network	49.55%	5,168,862	5,168,862	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

계	6,794,691	5,168,862

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	3,998,581	268,849	8,282,406	20,768	5,503,366	84,014	84,014	279,422	363,436	-

Matrix Network	8,020,183	92,523	1,603,406	-	7,035,312	(955,919)	(957,446)	(458,042)	(1,415,488)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,448,421	374,448	9,199,847	22,202	8,387,183	36,787	36,787	(276,302)	(239,515)	-

Matrix Network	10,887,479	128,625	3,091,314	-	15,701,347	(842,231)	(2,730,400)	644,167	(2,086,233)	-

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	9,408,808	94,043	-	(427,459)	-	-	9,075,392

기계장치	269,525	38,321	-	(103,058)	-	-	204,788

차량운반구	224,915	63,430	(13,362)	(89,613)	-	-	185,370

공기구비품	1,821,257	424,410	(185)	(702,413)	-	-	1,543,069

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

계	14,120,455	620,204	(13,547)	(1,322,543)	-	-	13,404,569

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	정부보조금증가	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	9,784,408	10,000	-	(560,533)	174,933	-	9,408,808

기계장치	297,455	336,403	(45)	(221,607)	-	(142,681)	269,525

차량운반구	289,066	100,414	(5,500)	(159,065)	-	-	224,915

공기구비품	1,679,473	713,894	(481)	(1,000,787)	434,373	(5,215)	1,821,257

건설중인자산	879,069	849,307	(779,069)	-	(949,307)	-	-

계	15,325,421	2,010,018	(785,095)	(1,941,992)	(340,001)	(147,896)	14,120,455

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	374,689	539,118

제조원가	833,420	1,198,571

개발비	114,434	204,303

계	1,322,543	1,941,992

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(2,190,056)	-	9,075,393

기계장치	1,726,167	(1,356,976)	(164,403)	204,788

차량운반구	667,435	(482,065)	-	185,370

공기구비품	7,275,516	(5,696,137)	(36,311)	1,543,068

건설중인자산	-	-	-	-

계	23,330,517	(9,725,234)	(200,714)	13,404,569

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,171,406	(1,762,598)	-	9,408,808

기계장치	1,687,845	(1,169,883)	(248,437)	269,525

차량운반구	779,561	(554,646)	-	224,915

공기구비품	6,851,797	(4,974,624)	(55,916)	1,821,257

건설중인자산	-	-	-	-

계	22,886,559	(8,461,751)	(304,353)	14,120,455

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권	117,736	80,398

개발비	6,652,277	5,807,491

소프트웨어	34,170	29,747

시설이용권(*1)	2,092,987	1,266,622

기타의무형자산	599,324	781,177

건설중인자산	160,000	-

계	9,656,494	7,965,435

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	정부보조금 증가액	기말잔액

산업재산권	80,398	57,770	-	(20,433)	-	-	117,736

개발비	5,807,491	3,630,900	-	(2,750,278)	(35,835)	-	6,652,277

소프트웨어	29,747	15,100	-	(10,677)	-	-	34,170

시설이용권	1,266,622	1,128,727	-	-	(302,363)	-	2,092,987

기타의무형자산	781,177	-	-	(181,853)	-	-	599,324

건설중인자산	-	160,000	-	-	-	-	160,000

계	7,965,435	4,992,497	-	(2,963,241)	(338,198)	-	9,656,494

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	정부보조금 증가액	기말잔액

산업재산권	101,518	7,145	-	(28,265)	-	-	80,398

개발비	5,065,663	4,468,716	-	(3,286,186)	-	(440,702)	5,807,491

소프트웨어	33,797	10,612	-	(11,385)	(3,277)	-	29,747

시설이용권	2,063,835	-	(77,575)	-	-	(719,638)	1,266,622

기타의무형자산	583,632	405,000	-	(207,455)	-	-	781,177

계	7,848,445	4,891,473	(77,575)	(3,533,291)	(3,277)	(1,160,340)	7,965,435

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	2,904,013	3,485,464

제조원가	52,333	39,667

개발비	6,895	8,160

계	2,963,241	3,533,291

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	256,522	(138,786)	-	-	117,736

개발비	24,573,886	(17,445,072)	(476,537)	-	6,652,277

소프트웨어	271,012	(216,158)	-	(20,684)	34,170

시설이용권	3,514,419	-	(1,421,433)	-	2,092,986

기타의무형자산	1,216,022	(616,698)	-	-	599,324

건설중인자산	160,000	-	-	-	160,000

계	29,991,861	(18,416,714)	(1,897,970)	(20,684)	9,656,493

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	198,751	(118,353)	-	-	80,398

개발비	21,455,163	(15,206,970)	(440,702)	-	5,807,491

소프트웨어	255,912	(192,123)	-	(34,042)	29,747

시설이용권	2,385,692	-	(1,119,070)	-	1,266,622

기타의무형자산	1,216,022	(434,845)	-	-	781,177

계	25,511,540	(15,952,291)	(1,559,772)	(34,042)	7,965,435

(6) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	406,789	661,167

ADR SERIES	3,470,305	5,128,390

CAMERA	3,543,803	4,146,996

기타	1,652,384	2,636,177

계	9,073,281	12,572,730

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 3,630,900천원(전기:4,468,715천원)은 무형자산의 개발비 5,442,381천원(전기:8,104,015천원 )은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다. 12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

하나은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

( 2 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	326,523	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매입채무	7,884,921	10,319,399

미지급금	3,677,426	3,076,131

예수금	203,522	359,557

계	11,765,869	13,755,087

14. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

선수금	25,524	68,877

계	25,524	68,877

15. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기미지급금	-	894,496

임대보증금	168,719	168,719

계	168,719	1,063,215

(2) 판매보증부채당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	292,777	314,262

전입액	566,938	749,863

사용액	(602,711)	(771,348)

기말	257,004	292,777

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직 급 여는 1,208,794천원(전기:1,442,293천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 1,148,517천원 입니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

19. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	817주	817주

취득금액	(25,686)	(25,686)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	-

부 여	50,000주

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 50,000주 입니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	279,993

20.기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	25,160	(32,222)

계	25,160	(32,222)

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,297,480	976,012

이익준비금	1,297,480	976,012

임의적립금	40,000,000	30,000,000

기술개발적립금	40,000,000	30,000,000

미처분이익잉여금	30,878,215	39,039,126

계	72,175,695	70,015,138

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,648,492	4,755,304	1,805,007	4,626,939

퇴직급여	150,668	433,171	120,255	368,344

복리후생비	180,815	556,429	188,577	518,307

여비교통비	170,967	570,539	148,279	594,488

임차료	185,128	576,320	187,262	536,682

접대비	28,334	88,646	36,352	98,500

통신비	30,125	94,033	29,103	91,075

감가상각비	128,184	374,689	142,076	392,335

무형자산상각비	1,032,736	2,904,013	795,444	2,705,847

세금과공과	33,214	178,173	31,994	129,885

경상개발비	2,003,535	5,442,381	2,204,367	6,072,388

대손상각비	-	23,609	-	-

판매보증비	192,363	566,939	171,927	540,267

보험료	8,830	28,186	8,325	26,301

차량유지비	9,734	37,063	15,927	52,837

운반비	228,297	636,681	228,396	609,089

교육훈련비	12,139	61,016	22,161	77,928

도서인쇄비	5,530	11,928	4,668	16,438

소모품비	33,784	185,686	34,614	177,155

지급수수료	1,201,911	3,421,190	1,211,293	3,354,346

견본비	44,201	88,843	48,931	76,037

광고선전비	524,380	2,338,344	325,474	2,080,326

수도광열비	9,337	26,676	9,804	27,031

총 계	7,862,704	23,399,859	7,770,236	23,172,545

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19,274	19,274	-	22,046

수입임대료	6,432	19,295	6,432	19,209

잡이익	245,642	1,387,596	322,200	807,417

기타수익 계	271,348	1,426,165	328,632	848,672

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,910	40,000	3,133	3,133

무형자산감액손실	-	35,835	-	1,022,000

지분법적용투자주식손상차손	-	-	-	3,564,554

잡손실	61,885	63,112	-	440,867

기타비용 계	63,795	138,947	3,133	5,030,554

24. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	289,650	918,883	328,097	1,034,962

배당수익	-	163,315	-	6,750

매도가능금융자산처분이익	-	72,314	34,727	94,824

외환차익	258,136	954,639	483,436	701,001

외화환산이익	23,848	52,685	25,903	205,548

금융수익 소계	571,634	2,161,836	872,163	2,043,085

금융원가:

매도가능금융자산처분손실	48	48	924	1,020

외환차손	531,472	1,195,061	433,913	684,568

외화환산손실	397,019	527,179	-	85,283

금융원가 소계	928,539	1,722,288	434,837	770,871

순금융수익(원가)	(359,905)	439,548	437,326	1,272,214

25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,215,118	3,594,670

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	323,277	(1,139,757)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(18,320)	(4,421)

전기법인세 변동액	-	1,431

법인세비용	1,520,076	2,451,923

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,895,304	11,445,122

적용세율에 따른 법인세	1,500,467	2,501,427

조정사항

- 비공제비용	7,279	25,135

- 비과세수익	(15,305)	(504)

- 세액공제	-	-

- 세율변동효과	27,635	(75,566)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	-	1,431

법인세비용	1,520,076	2,451,923

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.05%	21.42%

(3) 당분기 및 전분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 24.2%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

26. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	274	2,936,290,860

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	274	(223,858)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,936,067,002

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

-전분기 (단위: 주)

내역	3개월	누적

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(817)	92	(75,164)	(817)	273	(223,041)

기말	10,715,573	985,832,716	10,715,573	2,925,351,429

가중평균유통보통주식수	10,715,573	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	216,684,165원	5,375,228,069원	4,807,289,148원	8,993,198,847원

가중평균유통보통주식수	10,715,573주	10,715,573주	10,715,573주	10,715,573주

기본주당순이익	20원	501원	448원	839원

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 당사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	519,921	2,079,096	(1,690,361)	(2,385,882)

원재료 및 상품 등 매입액	12,509,370	39,556,348	20,744,099	55,273,062

종업원급여	4,545,183	12,633,231	5,040,968	12,905,501

감가상각비	439,116	1,274,584	468,597	1,346,412

무형자산상각비	1,051,722	2,960,357	813,808	2,732,218

기타	5,543,363	17,382,288	7,300,554	20,929,799

합계(*1)	24,608,675	75,885,904	32,677,665	90,801,110

(*1) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

28. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,941,832	6,520,081	542,932	1,822,893

제품매출액	21,073,279	71,423,178	36,077,629	99,018,357

반제품매출액	163,693	555,338	465,896	1,554,251

용역매출액	170,237	701,857	373,456	1,067,505

기타매출액	676,457	1,853,988	656,811	1,692,894

계	25,025,498	81,054,442	38,116,724	105,155,900

(2) 지역에 대한 정보

-당분기 (단위:천원)

구분	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	2,510,180	431,652	2,941,832	5,547,339	972,742	6,520,081

제품매출액	11,343,520	9,729,759	21,073,279	37,273,869	34,149,310	71,423,179

반제품매출액	143,770	19,923	163,693	430,652	124,686	555,338

용역매출액	152,410	17,827	170,237	634,361	67,496	701,857

기타매출액	608,420	68,037	676,457	1,677,048	176,939	1,853,987

계	14,758,301	10,267,197	25,025,498	45,563,269	35,491,173	81,054,442

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

-전분기 (단위:천원)

구분	3개월	누적

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	365,021	177,911	542,932	1,562,450	260,443	1,822,893

제품매출액	26,325,767	9,751,862	36,077,629	67,758,099	31,260,258	99,018,357

반제품매출액	452,539	13,357	465,896	1,420,426	133,825	1,554,251

용역매출액	187,410	186,046	373,456	870,209	197,296	1,067,505

기타매출액	537,275	119,536	656,811	1,464,907	227,987	1,692,894

계	27,868,012	10,248,712	38,116,724	73,076,091	32,079,809	105,155,900

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기 매출금액은 8,218,293천원 입 니다.

29. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,520,076	2,451,923

퇴직급여	953,458	857,014

감가상각비	1,322,543	1,406,880

무형자산상각비	2,963,241	2,734,472

대손상각비	23,609	-

무형자산감액손실	35,835	1,022,000

매도가능증권처분손실	48	1,020

판매보증비	566,939	540,267

견본비	88,843	76,037

기부금	7,705	2,018

주식보상비용	25,454	114,542

외화환산손실	527,179	85,283

종속기업투자주식손상차손	-	3,564,554

유형자산처분이익	(19,274)	(22,046)

매도가능증권처분이익	(72,313)	(94,824)

이자수익	(918,883)	(1,034,962)

배당수익	(163,315)	(6,750)

외화환산이익	(52,685)	(205,548)

잡이익	(540,200)	(115)

합계	6,268,260	11,491,765

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	11,998,433	(7,824,023)

미수금의 감소(증가)	8,226	4,864

선급금의 감소(증가)	(142,345)	10,956

선급비용의 감소(증가)	31,748	57,632

재고자산의 감소(증가)	1,911,873	(2,699,347)

매입채무의 증가(감소)	(2,382,944)	4,652,565

미지급금의 증가(감소)	(520,178)	19,730

장기미지급금의 증가(감소)	(354,296)	117,707

예수금의 증가(감소)	(156,035)	(122,027)

선수금의 증가(감소)	(43,353)	(196,150)

판매보증부채의 증가(감소)	(602,711)	(562,951)

합계	9,748,418	(6,541,044)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	671,635

매도가능증권평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(18,320)	(4,421)

30. 특수관계자와의 거래

(1) 지배종속기업 등 현황1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위지배기업은 ㈜아이디스홀딩스(지분율 41.10%)입니다.

2) 당분기 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기	전기

IDIS Europe Limited	100%	100%

IDIS America	100%	100%

에치디프로㈜	35.99%	35.99%

3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율

당분기	전기	당분기	전기

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	33.54%

Matrix Network	Matrix Network	49.55%	49.55%

지배기업의종속기업	아이디피㈜	아이디피㈜	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유	㈜아이디스홀딩스가 61.59% 보유

㈜코텍	㈜코텍	㈜아이디스홀딩스가 32.95% 보유	㈜아이디스홀딩스가 30.90% 보유

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	1,350,275	-	616,375	-	150,000

종속기업	IDIS Europe Limited	1,237,464	-	81,695	-	-	13,668	-	-

IDIS America	1,248,070	187	1,121	-	-	-	-	-

에치디프로㈜	557,776	-	-	-	1,512,205	10,821	-	-

관계기업	Matrix Network	15,010	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,056,001	-	-	-	22,949	1,931	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	4,345	-	-	-

합 계	4,114,321	187	82,816	1,350,275	1,539,499	642,795	-	150,000

당사는 IDIS Europe Limited에 대한 매출채권에 대해 당반기말 현재 802,387천원의대손충당금을 계상하고 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	1,350,275	-	666,295	-	150,000

종속기업	IDIS Europe Limited	1,832,807	207	113,399	-	-	15,164	-	-

IDIS America	697,941	207	995	-	-	-	-	-

에치디프로㈜	595,755	-	-	-	1,580,583	20,982	-	-

관계기업	Matrix Network	96,818	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	973,595	-	-	-	4,631	1,502	-	-

㈜코텍	-	-	-	-	5,566	-	-	-

합 계	4,196,916	414	114,394	1,350,275	1,590,780	703,943	-	150,000

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

출자전환	회수

종속기업	IDIS Europe Limited	-	-	1,560,690

IDIS America	-	-	1,227,561

에치디프로㈜	-	-	-

합 계	-	-	2,788,251

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

출자전환	회수

종속기업	IDIS Europe Limited	-	-	919,435

IDIS America	-	-	1,172,100

에치디프로㈜	-	-	190,750

합 계	-	-	2,282,285

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	배당금
수익	기타수익	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,911	-	160,000	3,623,665	1,321,288	-

종속기업	IDIS Europe Limited	1,011,063	-	-	-	-	644,891	-	1,560,690

IDIS America	1,317,860	-	-	-	-	9,723	-	1,227,561

에치디프로㈜	1,638,645	106,684	-	5,465,893	-	29,732	-	-

관계기업	Revo America Corporation	543,467	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	226,813	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	4,092,382	-	-	65,588	-	6,435	-	-

㈜코텍	-	-	-	56,205	46,520	-	-	-

합 계	8,830,230	106,684	1,911	5,587,686	206,520	4,314,446	1,321,288	2,788,251

-전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	이자수익	기타수익	유형자산처분	원재료등매입	유형자산취득	기타비용	배당금지급	현금출자

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	1,356	-	-	290,000	3,867,399	1,321,288	-

종속기업	IDIS Europe Limited	1,208,452	-	-	-	-	-	634,014	-	919,435

IDIS America	694,321	-	-	-	-	-	-	-	1,172,100

에치디프로㈜	29,689,652	-	-	-	1,239,913	-	436,066	-	190,750

관계기업	Revo America Corporation	1,090,920	-	-	-	-	-	-	-	-

Matrix Network	254,631	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	2,970,854	-	-	-	4,091	-	3,705	-	-

㈜코텍	1,745	-	-	-	16,240	147,350	7,115	-	-

합 계	35,910,575	-	1,356	-	1,260,244	437,350	4,948,299	1,321,288	2,282,285

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,487,473	1,530,001

주식보상비용	25,454	114,543

퇴직급여	176,843	196,005

계	1,689,770	1,840,549

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	보증처	담보및지급보증액	내역

관계기업	IDIS America	Delaware limited liability company	472,023.15	사무실임차료 지급보증

합 계	472,023.15

31. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	12,217,117	17,206,153

자본총계	151,552,819	149,309,428

부채비율	8.06%	11.52%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

-당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,957,600	3,242,663	14,205,416	3,554,932

JPY	1,535,756	18,567,283	16,642	201,210

GBP	-	9,610	-	13,668

AED	122,966	16,774	36,703	5,007

계	14,258,761	3,774,817

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

-전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*1)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	8,200,312.48	4,872,830.36	9,610,766	5,710,957

JPY	631,696.00	1,440,000.00	6,140	13,997

GBP	-	8,735.55	-	15,164

AED	71,834.17	11,116.62	22,922	3,547

계	9,639,828	5,743,665

(*1) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,065,049	(1,065,049)	389,981	(389,981)

JPY	(18,457)	18,457	(786)	786

GBP	(1,367)	1,367	(1,516)	1,516

AED	3,170	(3,170)	1,938	(1,938)

계	1,048,395	(1,048,395)	389,617	(389,617)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	-	-	22,334	(22,334)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	35,279,046	21,722,751

매출채권	15,847,698	28,009,706

미수금	34,472	42,711

단기금융상품	40,000,000	44,719,770

미수수익	387,931	660,735

매도가능금융자산	3,072,752	5,181,389

장기대여금	117,500	235,000

보증금	1,519,709	1,769,887

계	96,259,108	102,341,949

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,884,921	-	7,884,921

미지급금	3,677,426	-	3,677,426

예수금	203,522	-	203,522

임대보증금	-	168,719	168,719

금융보증계약	143,524	373,955	517,479

금융부채 계	12,078,112	373,955	12,452,067

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	10,319,399	-	10,319,399

미지급금	3,076,131	-	3,076,131

예수금	359,557	-	359,557

장기미지급금	-	894,496	894,496

임대보증금	18,719	150,000	168,719

금융보증계약	150,084	515,690	665,774

금융부채 계	13,923,890	1,560,186	15,484,076

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.