아이디스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제10(당)기 분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일 까지
제 9(전)기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지
제 9(전)기 분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스 (구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준 2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	235,666	80,335

외화보통예금	8,575,222	4,503,830

제예금	214,996	-

기타단기금융상품	13,100,000	10,000,000

수시RP	10,056,726	3,194,825

계	32,182,610	17,778,990

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

정기예금(*)	42,000,000	47,000,000

기타단기금융상품	4,000,000	5,000,000

계	46,000,000	52,000,000

( * ) 당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	28,768,116	27,825,469

(손실충당금)	(4,745,170)	(4,384,156)

매출채권소계	24,022,946	23,441,313

미수금	83,907	644,912

미수수익	446,679	744,276

기타수취채권소계	530,586	1,389,188

유동합계	24,553,532	24,830,501

비유동자산	장기성매출채권	313,544	-

보증금	1,444,554	1,444,273

비유동합계	1,758,098	1,444,273

매출채권 및 기타채권 합계	26,311,630	26,274,774

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,745,170	-	-	4,745,170

계	-	4,745,170	-	-	4,745,170

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	기초	4,384,156	4,221,432

설정(환입)	131,428	162,724

제각	(16,532)	-

평가	246,118	-

기말	4,745,170	4,384,156

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당분기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	1,881,276	1,879,003	1,116,876	1,114,603

합계	1,881,276	1,879,003	1,116,876	1,114,603

(*) 이 중 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 879,003천원 입니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	다원투자자문㈜	120,000	191,376	120,000	191,377

㈜메디치인베스트먼트	382,477	875,338	382,477	875,338

㈜온세홀딩스	500,000	500,000	500,000	500,000

㈜토비스	8,799,976	7,932,382	6,523,655	7,850,477

㈜디스플레이텍	2,664,936	2,436,000	2,502,208	2,423,520

합계	12,467,389	11,935,096	10,028,340	11,840,712

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	32,182,610	-	-	32,182,610

단기금융상품	46,000,000	-	-	46,000,000

매출채권및기타수취채권	26,311,630	-	-	26,311,630

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,879,003	-	1,879,003

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,935,096	11,935,096

자산 계	104,494,240	1,879,003	11,935,096	118,308,339

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	17,778,990	-	-	17,778,990

단기금융상품	52,000,000	-	-	52,000,000

매출채권및기타수취채권	26,274,774	-	-	26,274,774

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,114,603	-	1,114,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,840,712	11,840,712

자산 계	96,053,764	1,114,603	11,840,712	109,009,079

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	14,319,414	14,319,414

기타금융부채	-	3,411,269	3,411,269

부채 계	-	17,730,683	17,730,683

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	12,844,169	12,844,169

기타금융부채	-	4,454,118	4,454,118

부채 계	-	17,298,287	17,298,287

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	1,879,003	1,879,003	1,114,603	1,114,603

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,935,096	11,935,096	11,840,712	11,840,712

공정가치로 인식된 금융자산 소계	13,814,099	13,814,099	12,955,315	12,955,315

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	32,182,610	32,182,610	17,778,990	17,778,990

- 단기금융상품	46,000,000	46,000,000	52,000,000	52,000,000

- 매출채권및기타수취채권	26,311,630	26,311,630	26,274,774	26,274,774

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	104,494,240	104,494,240	96,053,764	96,053,764

금융자산 계	118,308,339	118,308,339	109,009,079	109,009,079

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	14,319,414	14,319,414	12,844,169	12,844,169

- 기타금융부채	3,411,269	3,411,269	4,454,118	4,454,118

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	17,730,683	17,730,683	17,298,287	17,298,287

금융부채 계	17,730,683	17,730,683	17,298,287	17,298,287

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	862,127	-	862,127

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

필파크	-	1,000,000	-	1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	191,376	191,376

㈜메디치인베스트먼트	-	-	875,338	875,338

㈜온세홀딩스	-	-	500,000	500,000

㈜토비스	7,932,382	-	-	7,932,382

㈜디스플레이텍	2,436,000	-	-	2,436,000

계	10,368,382	1,862,127	1,583,590	13,814,099

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	1,097,727	-	1,097,727

IDIS SECURITATEM Solutiones(P) Ltd.	-	-	16,876	16,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	다원투자자문㈜	-	-	191,377	191,377

㈜메디치인베스트먼트	-	-	875,338	875,338

㈜온세홀딩스	-	-	500,000	500,000

㈜토비스	7,850,477	-	-	7,850,477

㈜디스플레이텍	2,423,520	-	-	2,423,520

계	10,273,997	1,097,727	1,583,591	12,955,315

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	806,577	-	-	-	806,577

- 이자비용	-	-	-	65,469	65,469

- 배당수익	-	-	264,812	-	264,812

- 외화환산손익	(347,296)	-	-	39,839	(307,457)

- 외환차손익	629,157	-	-	(136,900)	492,257

- 대손상각비	(131,428)	-	-	-	(131,428)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(1,743,899)	-	(1,743,899)

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	1,110,117	-	-	-	1,110,117

- 이자비용	-	-	-	162,277	162,277

- 배당수익	-	-	228,877	-	228,877

- 외화환산손익	22,372	-	-	10,124	32,496

- 외환차손익	948,416	-	-	(118,706)	829,710

- 대손상각비	(16,532)	-	-	-	(16,532)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	(214,903)	-	(214,903)

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	592,940	557,986

선급비용	252,098	208,013

계	845,038	765,999

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,923,792	(71,735)	8,852,057	9,889,177	(213,463)	9,675,714

반제품	990,323	(452)	989,871	1,379,560	(452)	1,379,108

재공품	1,409,326	-	1,409,326	1,281,771	-	1,281,771

원재료	14,276,765	(898,108)	13,378,657	12,988,844	(1,373,839)	11,615,005

상품	2,838,623	(38,332)	2,800,291	737,697	(49,255)	688,442

미착품	-	-	-	4,975	-	4,975

계	28,438,829	(1,008,627)	27,430,202	26,282,024	(1,637,009)	24,645,015

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현 재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	713,296	영국	09월30일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	1,539,291	미국	09월30일	DVR 판매업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	713,296	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	1,539,291	미국	12월31일	DVR 판매업

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,539,915	2,689,479	(1,149,564)	2,635,506	(675,733)	(563,631)

IDIS America	2,968,084	4,176,085	(1,208,001)	4,269,045	(371,015)	(373,909)

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	1,983,551	2,569,525	(585,974)	6,412,301	108,706	115,684

IDIS America	3,271,741	4,105,833	(834,092)	6,104,479	(727,817)	(728,499)

( 2) 관계기업 에 대한 지분 1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	09월30일	DVR 판매업	관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,676,580	810,386	8,598,689	856,170	5,369,396	(467,079)	(467,079)	(63,137)	(530,217)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,878,506	986,459	8,894,944	407,697	8,474,447	(679,735)	(680,468)	(158,696)	(839,164)

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,934,377	156,206	-	-	-	3,090,583

건물	6,967,600	410,795	-	(425,834)	-	6,952,561

기계장치	297,350	94,740	-	(76,952)	-	315,138

차량운반구	269,190	354,487	(8,899)	(83,854)	-	530,924

공기구비품	2,304,429	604,845	(16,984)	(550,920)	66,160	2,407,530

사용권자산	4,207,686	-	(3,997)	(1,050,841)	-	3,152,848

건설중인자산	6,727	78,958	-	-	(66,160)	19,525

계	16,987,359	1,700,031	(29,880)	(2,188,401)	-	16,469,109

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	2,934,377	-	-	-	-	2,934,377

건물	7,761,170	-	(228,461)	(565,109)	-	6,967,600

기계장치	140,714	249,534	(19)	(92,879)	-	297,350

차량운반구	115,821	227,099	(3)	(73,727)	-	269,190

공기구비품	1,656,553	1,297,217	(228)	(713,719)	64,606	2,304,429

사용권자산	-	6,255,252	(508,251)	(1,539,315)	-	4,207,686

건설중인자산	-	71,333	-	-	(64,606)	6,727

계	12,608,635	8,100,435	(736,962)	(2,984,749)	-	16,987,359

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	566,483	908,742

제조원가	889,163	1,096,698

개발비	732,754	979,308

계	2,188,400	2,984,748

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,315,773	(4,363,212)	-	6,952,561

기계장치	2,204,972	(1,889,770)	(64)	315,138

차량운반구	888,977	(358,053)	-	530,924

공기구비품	10,302,760	(7,895,151)	(79)	2,407,530

사용권자산	5,743,005	(2,590,157)	-	3,152,848

건설중인자산	19,525	-	-	19,525

계	33,565,595	(17,096,343)	(143)	16,469,109

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,934,377	-	-	2,934,377

건물	10,904,977	(3,937,377)	-	6,967,600

기계장치	2,110,233	(1,809,393)	(3,490)	297,350

차량운반구	785,519	(516,329)	-	269,190

공기구비품	10,213,714	(7,909,054)	(231)	2,304,429

사용권자산	5,747,001	(1,539,315)	-	4,207,686

건설중인자산	6,727	-	-	6,727

계	32,702,548	(15,711,468)	(3,721)	16,987,359

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권(*1)	4,665,999	4,675,610

개발비	7,811,878	7,204,173

컴퓨터소프트웨어	133,043	17,652

시설이용권(*2)	2,167,602	2,167,602

기타무형자산	144,912	232,929

계	14,923,434	14,297,966

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,675,610	27,933	-	(37,544)	-	4,665,999

개발비	7,204,173	4,547,699	(26,822)	(3,712,127)	(201,045)	7,811,878

컴퓨터소프트웨어	17,652	145,154	-	(29,763)	-	133,043

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	232,929	-	-	(88,017)	-	144,912

계	14,297,966	4,720,786	(26,822)	(3,867,451)	(201,045)	14,923,434

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	191,871	4,528,891	-	(45,152)	-	4,675,610

개발비	6,035,528	6,368,561	-	(5,199,916)	-	7,204,173

컴퓨터소프트웨어	30,702	-	-	(13,050)	-	17,652

시설이용권	2,167,602	-	-	-	-	2,167,602

기타무형자산	383,619	-	-	(150,690)	-	232,929

계	8,809,322	10,897,452	-	(5,408,808)	-	14,297,966

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	3,768,895	5,274,117

제조원가	72,831	124,000

개발비	25,725	10,691

계	3,867,451	5,408,808

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,969,064	(303,065)	-	-	4,665,999

개발비	45,913,854	(38,101,976)	-	-	7,811,878

컴퓨터소프트웨어	449,765	(316,722)	-	-	133,043

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,437,460)	-	-	144,912

계	55,646,827	(40,159,223)	(564,170)	-	14,923,434

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	4,941,131	(265,521)	-	-	4,675,610

개발비	41,594,022	(34,389,849)	-	-	7,204,173

컴퓨터소프트웨어	304,610	(286,740)	-	(218)	17,652

시설이용권	2,731,772	-	(564,170)	-	2,167,602

기타무형자산	1,582,372	(1,349,443)	-	-	232,929

계	51,153,907	(36,291,553)	(564,170)	(218)	14,297,966

(5) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	16,407	84,240

ADR SERIES	3,150,657	2,649,827

CAMERA	5,219,982	8,562,438

기타	1,766,386	1,689,623

계	10,153,432	12,986,128

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 4,547,699천원(전기:6,368,561천원)은 무형자산의 개발비로 5,605,733천원(전기:6,617,567천원)은 판매비와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	7,204,173	6,035,528

- 내부개발	4,547,699	6,368,561

- 상각	(3,712,127)	(5,199,916)

- 손상차손(*)	(201,045)	-

- 기타	(26,822)	-

기말	7,811,878	7,204,173

(*) 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	363,000	정기예금

계	1,000,000	363,000

( 2 ) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	1,375,657	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타유동채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기매입채무	10,190,662	10,299,248

단기미지급금	1,767,413	1,506,530

단기미지급비용	2,094,655	784,656

단기예수금	266,684	253,735

계	14,319,414	12,844,169

16. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	1,413,401	1,391,441

소계	1,413,401	1,391,441

비유동부채	비유동리스부채	1,812,774	2,877,583

장기임대보증금	185,094	185,094

소계	1,997,868	3,062,677

기타금융부채 합계	3,411,269	4,454,118

17. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	4,077	94,001

계	4,077	94,001

18. 판 매 보 증 충당부채 당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	186,780	274,206

전입액	425,054	370,412

사용액	(382,042)	(457,838)

기말	229,792	186,780

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기말

자산

사용권자산	토지 및 건물	3,152,848	4,207,686

계	3,152,848	4,207,686

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	1,413,401	1,391,441

비유동기타금융부채	비유동리스부채	1,812,774	2,877,583

계	3,226,175	4,269,024

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	122,702

1개월 초과~3개월 이하	245,405

3개월 초과~1년 이하	1,104,322

1년 초과~5년 이하	1,840,536

계	3,312,965

(3) 당분기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

비 용	사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물	1,050,841	1,539,315

감가상각비 소계	1,050,841	1,539,315

리스부채에 대한 이자비용	65,469	197,345

계	1,116,310	1,736,660

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 1,332,259천원(전기:1,616,097천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 1,309,998 천원 입니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정 당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

계	USD 500,000

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금 당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	-

계	74,086,846	73,714,009

23. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	382,723주	402,713주

취득금액	(2,876,878)	(3,027,220)

당사가 보유하고 있는 자기주식 은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상 1) 당사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,050원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	20,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	20,000주

기 말	-

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식선택권	-	122,179

(3) 기타자본조정당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

24. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(415,188)	1,413,650

계	(415,188)	1,413,650

25. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,239,349	1,981,507

이익준비금	2,239,349	1,981,507

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	43,377,627	32,797,740

계	85,616,976	74,779,247

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,704,154	5,051,300	1,548,559	4,825,122

퇴직급여	149,473	453,227	130,954	409,800

복리후생비	213,431	572,382	193,302	545,314

여비교통비	15,382	126,787	65,160	348,860

임차료	35,071	104,619	33,422	89,286

접대비	26,612	61,951	50,054	118,398

통신비	19,245	65,153	23,931	70,056

감가상각비	195,291	566,483	232,516	712,930

무형자산상각비	1,295,113	3,768,895	1,416,327	4,011,150

세금과공과	42,632	168,296	31,687	133,477

경상개발비	2,018,766	5,632,556	1,852,168	5,149,579

대손상각비	(129,286)	131,428	-	16,532

판매보증비	131,180	425,054	108,902	134,405

보험료	18,072	51,957	10,992	38,096

차량유지비	10,163	31,997	10,060	27,262

운반비	205,230	694,641	207,685	729,447

교육훈련비	595	2,350	4,060	6,470

도서인쇄비	610	5,445	1,487	5,723

소모품비	25,468	101,608	41,773	128,550

지급수수료	591,874	1,797,411	795,293	2,555,460

견본비	38,737	79,922	43,484	73,737

광고선전비	46,350	769,255	88,595	1,831,113

수도광열비	4,775	13,716	4,803	16,376

계	6,658,938	20,676,433	6,895,214	21,977,143

27. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	241,019	806,577	375,110	1,110,117

배당금수익	-	264,812	-	228,877

외환차익	135,910	1,164,101	492,501	1,079,730

외화환산이익	-	55,152	77,137	103,413

금융수익 합계	376,929	2,290,642	944,748	2,522,137

금융원가:

이자비용	21,102	65,469	54,092	162,277

외환차손	346,622	671,845	124,474	250,020

외화환산손실	28,673	362,609	-	70,918

금융원가 합계	396,397	1,099,923	178,566	483,215

순금융수익(원가)	(19,468)	1,190,719	766,182	2,038,922

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19,725	58,756	28,292	54,381

수입임대료	10,197	30,592	10,197	30,312

잡이익	121,160	220,185	61,665	200,937

기타수익 계	151,082	309,533	100,154	285,630

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	2,138	3,061

유형자산처분손실	-	17,003	-	-

무형자산손상차손	-	201,045	-	-

잡손실	-	7,974	978	61,725

기타비용 계	-	226,022	3,116	64,786

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	3,202,634	60,888

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	233,389	752,434

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	515,826	60,614

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(23,957)	-

전기법인세 변동액	35,273	3,208,067

법인세비용	3,963,165	4,082,002

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	17,294,374	4,037,412

적용세율에 따른 법인세	3,877,238	871,731

조정사항

- 비공제수익	(20,710)	(21,677)

- 비과세비용	16,109	23,840

- 세율변동효과	55,255	41

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	35,273	3,208,067

법인세비용	3,963,165	4,082,002

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.92%	101.10%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

30. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	3개월	당분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	274	2,936,290,860

자기주식	(402,713)	92	(37,049,596)	(402,713)	274	(110,343,362)

자기주식 처분(*)	20,000	92	1,840,000	20,000	104	2,080,000

기말	10,333,677	950,698,284	10,333,677	2,828,027,498

가중평균유통보통주식수	10,333,677	10,321,268

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	3개월	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	92	985,907,880	10,716,390	273	2,925,574,470

자기주식	(402,713)	92	(37,049,596)	(402,713)	273	(109,940,649)

기말	10,313,677	948,858,284	10,313,677	2,815,633,821

가중평균유통보통주식수	10,313,677	10,313,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	3,518,505,261원	13,331,208,208원	1,048,939,653원	(44,590,112)원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,321,268주	10,313,677주	10,313,677주

기본주당순이익	340원	1,291원	101원	(4)원

(3) 희석주당순이익당분기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	1,306,254	(2,785,186)	(796,077)	(34,511)

원재료 및 상품 등 매입액	16,778,234	60,494,577	11,825,225	34,340,519

종업원급여	6,139,714	18,097,448	5,576,756	16,925,991

감가상각비	747,225	2,188,401	611,948	2,260,373

무형자산상각비	1,318,385	3,867,452	1,449,928	4,112,435

기타	3,450,261	14,349,040	4,770,357	15,416,110

합계(*)	29,740,073	96,211,732	23,438,137	73,020,917

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	2,131,114	14,325,188	1,045,381	2,514,331

제품매출액	29,464,295	89,549,788	20,061,895	63,856,162

반제품매출액	43,527	94,505	30,653	143,871

용역매출액	1,785,604	6,134,614	2,273,548	6,544,187

기타매출액	659,393	2,127,779	502,424	1,740,013

계	34,083,933	112,231,874	23,913,901	74,798,564

(2) 지역에 대한 정보

- 당분기 (단위:천원)

구분	3개월	당분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,617,849	513,265	2,131,114	12,191,477	2,133,711	14,325,188

제품매출액	18,945,992	10,518,303	29,464,295	48,739,938	40,809,850	89,549,788

반제품매출액	29,712	13,815	43,527	57,992	36,513	94,505

용역매출액	1,780,573	5,031	1,785,604	6,118,811	15,803	6,134,614

기타매출액	390,943	268,450	659,393	1,091,350	1,036,429	2,127,779

계	22,765,069	11,318,864	34,083,933	68,199,568	44,032,306	112,231,874

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	3개월	전분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	566,777	478,604	1,045,381	1,317,728	1,196,603	2,514,331

제품매출액	9,487,588	10,574,307	20,061,895	28,333,213	35,522,949	63,856,162

반제품매출액	26,413	4,240	30,653	96,858	47,013	143,871

용역매출액	2,257,397	16,151	2,273,548	6,517,321	26,866	6,544,187

기타매출액	377,173	125,251	502,424	1,260,790	479,223	1,740,013

계	12,715,348	11,198,553	23,913,901	37,525,910	37,272,654	74,798,564

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다. (3) 당분 기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출금액은 44,859,754 천원(전분기 : 23,866,167천원) 입니다.

33. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	3,963,165	4,082,002

이자비용	65,469	162,277

퇴직급여	1,083,222	911,546

감가상각비	2,188,401	2,260,373

무형자산상각비	3,867,452	4,112,435

대손상각비	131,428	16,532

유형자산처분손실	17,003	-

무형자산감액손실	201,045	-

판매보증비	425,055	134,405

견본비	79,922	73,737

기부금	-	1,423

외화환산손실	548,957	70,918

유형자산처분이익	(58,756)	(54,381)

이자수익	(806,577)	(1,110,117)

배당수익	(264,812)	(228,877)

외화환산이익	(55,152)	(103,413)

합계	11,385,822	10,328,860

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기매출채권의 감소(증가)	(1,179,452)	6,768,178

장기매출채권의 감소(증가)	(313,544)	-

단기미수금의 감소(증가)	559,495	(204,210)

단기선급금의 감소(증가)	(34,954)	(146,649)

단기선급비용의 감소(증가)	(44,084)	(14,279)

재고자산의 감소(증가)	(3,167,845)	(429,598)

단기매입채무의 증가(감소)	(68,959)	(3,038,842)

단기미지급금의 증가(감소)	442,918	(321,079)

단기예수금의 증가(감소)	12,949	(154,367)

단기선수금의 증가(감소)	(89,924)	152,986

판매보증충당부채의 증가(감소)	(382,043)	(242,679)

합계	(4,265,443)	2,369,461

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	66,160	30,451

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	515,826	60,614

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

유동리스부채	1,391,441	(1,042,849)	1,064,808	-	-	1,413,401

비유동리스부채	2,877,583	-	(1,064,808)	-	-	1,812,774

합계	4,269,024	(1,042,849)	-	-	-	3,226,175

-전분기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

유동리스부채	1,484,976	(1,113,732)	1,152,256	-	-	1,523,500

비유동리스부채	4,770,276	-	(1,152,256)	-	-	3,618,020

합계	6,255,252	(1,113,732)	-	-	-	5,141,520

34. 특수관계자와의 거래

( 1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	(주)아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY	KORTEK VINA COMPANY	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 제조

에버린트㈜	에버린트㈜	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

-	메타-빅솔론조합 2호(*2)	빅솔론의 종속기업	투자

-	빅-솔론신기술조합(*3)	빅솔론의 종속기업	투자

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*4)	IDP Japan Co., Ltd.	아이디피의 관계기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입 니다. (*2) 연결회사는 당분기 중 빅솔론의 종속기업 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 2020년3월31일에 매각하였습니다.(*3) 연결회사는 당분기 중 빅솔론의 종속기업 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 2020년4월29일에 매각하였습니다.(*4) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,225,586	-	84,136	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,559,730	(1,530,529)	-	58,868	1,603	-	-	59,372	-	-

IDIS America	3,184,600	(2,937,020)	-	-	-	-	21,976	-	-

관계기업	Revo America Corporation	1,760	-	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	㈜코텍	2,376	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,748,466	(4,467,549)	-	58,868	1,603	1,225,586	-	165,484	-	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	선급금	선급비용	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	-	-	1,225,586	-	83,267	-	166,375

종속기업	IDIS Europe Limited	2,467,853	(1,423,066)	-	653	-	-	55,995	-	-

IDIS America	3,917,680	(2,798,366)	-	-	-	-	23,697	-	-

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-	22,295	-

지배기업의 종속기업	㈜코텍	-	-	-	-	-	7,260	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	583,036	-	-	-	-	-	-	-	-

계	6,968,569	(4,221,432)	-	653	1,225,586	7,260	162,959	22,295	166,375

(3 ) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여	유상증자

종속기업	IDIS Europe Limited	-	713,296

IDIS America	-	2,237,971

계	-	2,951,267

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,474	-	2,503,020	1,183,573

종속기업	IDIS Europe Limited	1,885,149	-	-	164,138	-

IDIS America	2,642,947	-	-	80,467	-

관계기업	Revo America Corporation	296,479	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	-	-	-	2,000	-

㈜코텍	2,160	-	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	2,400	-

합 계	4,826,735	1,474	-	2,752,025	1,183,573

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,474	-	3,657,402	1,183,573

종속기업	IDIS Europe Limited	3,039,788	-	-	364,535	-

IDIS America	2,835,370	-	-	34,690	-

관계기업	Revo America Corporation	467,294	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	(660)	-	-	-	-

㈜코텍	-	-	9,800	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	1,842	-

합 계	6,341,792	1,474	9,800	4,058,469	1,183,573

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,497,928	1,650,315

퇴직급여	184,203	178,566

계	1,682,131	1,828,881

35. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	20,737,903	18,145,754

자본총계	161,599,219	152,189,329

부채비율	12.83%	11.92%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	17,084,888.39	3,903,920.41	20,049,117	4,581,251

JPY	4,730,500.00	-	52,606	-

GBP	-	39,386.77	-	59,372

AED	103,526.20	5,271.33	33,075	1,684

EUR	333,048.22	12,301.73	456,083	16,846

계	20,590,881	4,659,153

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	18,845,198.96	4,594,787.20	22,516,491	5,319,845

JPY	5,545,300.00	-	58,973	-

GBP	-	50,342.22	-	76,454

AED	109,335.77	19,311.46	34,464	6,087

EUR	202,430.95	464.45	262,640	603

계	22,872,568	5,402,989

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,546,787	(1,546,787)	1,719,665	(1,719,665)

JPY	5,261	(5,261)	5,897	(5,897)

GBP	(5,937)	5,937	(7,645)	7,645

AED	3,139	(3,139)	2,838	(2,838)

EUR	43,924	(43,924)	26,204	(26,204)

계	1,593,174	(1,593,174)	1,746,959	(1,746,959)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 평 가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	518,419	(518,419)	513,700	(513,700)

법인세효과	(114,052)	114,052	(113,014)	113,014

법인세차감후포괄손익	404,367	(404,367)	400,686	(400,686)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	32,182,610	17,778,990

단기금융상품	46,000,000	52,000,000

단기매출채권	24,022,946	23,441,313

장기매출채권	313,544	-

단기미수금	83,907	644,912

단기미수수익	446,679	744,276

장기임차보증금	1,444,554	1,444,273

당기손익-공정가치측정금융자산	1,879,003	1,114,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,935,096	11,840,712

계	118,308,339	109,009,079

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

단기매입채무	10,190,662	-	-	-	10,190,662

미지급금	1,767,413	-	-	-	1,767,413

미지급비용	2,094,655	-	-	-	2,094,655

단기예수금	266,684	-	-	-	266,684

리스부채	1,413,401	1,446,066	366,708	-	3,226,175

장기임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	363,000	-	-	-	363,000

금융부채 계	16,095,815	1,631,160	366,708	-	18,093,683

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

단기매입채무	10,299,248	-	-	-	10,299,248

단기미지급금	1,506,530	-	-	-	1,506,530

단기미지급비용	784,656	-	-	-	784,656

단기예수금	253,735	-	-	-	253,735

리스부채	1,391,441	1,422,771	1,454,812	-	4,269,024

장기임대보증금	-	185,094	-	-	185,094

금융보증계약	39,935	-	-	-	39,935

금융부채 계	14,275,545	1,607,865	1,454,812	-	17,338,222

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.