아이디스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다.(4) 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	구 분	약정한도	실행금액

한국수출입은행	수출성장자금대출	20,000,000,000	20,000,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	25,000,000,000	25,000,000,000

KEB하나은행	팩토링대출	10,000,000	-

신한은행	무담보신용대출	5,000,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고, 소송가액은 5천만원 입니다. 당 소송과 관련되어 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

소송명	원고	소송금액	비고

계약해지 손해배상	박승호,이젠톡	50,000,000	-

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제16기 1분기(당기)	감사보고서	한울회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	한울회계법인	-	-	-	-	-

제15기(전기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	종속기업투자주식 손상평가

연결감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	현금창출단위의 손상평가

제14기(전전기)	감사보고서	대주회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	종속기업투자주식의 손상

연결감사보고서	대주회계법인	적정의견	-	해당사항없음	해당사항없음	영업권 및 고객관계의 손상

나. 연결 대손충당금 설정현황 (1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률

제16기 1분기	매출채권	55,965,595,694	1,334,397,640	2.38%

미수금	1,342,668,301	52,787,286	3.93%

단기대여금	415,000,014	-	0.00%

임차보증금	4,724,110,638	60,500,000	1.28%

장기대여금	25,000,000	-	0.00%

합 계	62,472,374,647	1,447,684,926	2.32%

제15기	매출채권	58,624,246,758	1,519,179,434	2.59%

미수금	1,383,770,985	52,787,286	3.81%

단기대여금	376,333,324	-	0.00%

임차보증금	4,730,278,920	60,500,000	1.28%

장기대여금	57,333,375	-	0.00%

합 계	65,171,963,362	1,632,466,720	2.50%

제14기	매출채권	53,613,291,509	2,042,557,006	3.81%

미수금	1,966,682,537	65,959,516	3.35%

단기대여금	438,333,358	-	0.00%

임차보증금	4,685,883,265	90,500,000	1.93%

장기대여금	78,666,679	-	0.00%

합 계	60,782,857,348	2,199,016,522	3.62%

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원)

구 분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,632,466,720	2,199,016,522	2,949,665,061

2. 순대손처리액(①-②±③)	(28,931,460)	268,829,596	1,943,076,541

① 대손처리액(상각채권액)	(6,685,130)	276,538,682	1,857,646,988

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(22,246,330)	(7,709,086)	85,429,553

3. 대손상각비 계상(환입)액	(213,713,254)	(297,720,206)	1,192,428,002

4. 연결실체의 변동으로 인한 증가액	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,447,684,926	1,632,466,720	2,199,016,522

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침 1) 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2) 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 3) 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 경과 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원)

경과기간	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

구분

금액	일반	54,861,677,392	296,429,875	807,488,427	-	55,965,595,694

특수관계자	-	-	-	-	-

계	54,861,677,392	296,429,875	807,488,427	-	55,965,595,694

구성비율	98.0%	0.5%	1.4%	0.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유 현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고

CCTV	상 품	2,404,474	2,029,940	2,229,881	-

제 품	27,212,000	23,351,732	25,440,958	-

반제품	1,373,689	1,191,292	987,859	-

재공품	2,448,382	1,762,760	1,252,134	-

원재료	36,694,387	26,272,161	29,126,146	-

미착품	711,720	1,060,535	2,880,288	-

소 계	70,844,652	55,668,420	61,917,266	-

무전기 등	상 품	5,969,401	6,158,223	4,291,179	-

원재료	82,123	228,897	228,673	-

소 계	6,051,524	6,387,120	4,519,852	-

합 계	76,896,176	62,055,540	66,437,118	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.98%	13.35%	14.70%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.74 회	3.11 회	2.94 회	-

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	42,141,498	42,141,498	(5,364,988)	36,776,510	-

상품	11,156,519	11,156,519	(2,782,643)	8,373,876	-

재공품	2,448,382	2,448,382	-	2,448,382	-

제품	31,466,199	31,466,199	(4,254,200)	27,211,999	-

반제품	1,443,430	1,443,430	(69,741)	1,373,689	-

미착품	711,720	711,720	-	711,720	-

합 계	89,367,748	89,367,748	(12,471,572)	76,896,176	-

(2) 재고자산 실사내역 1) 실사일자

- 매분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시 - 2026년 3월 31일

2) 실사방법

- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 원칙으로 하되, 스크루 등 중요도가 낮은 자재에 대해서는 표본조사와 병행하여 실시하며, 연말 재고자산 실사시에는 외부감사인이 당사 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있음

- 사외보관재고 : 제3자 보관재고에 대해 전수로 재고자산확인서를 징구하며, 전수 또는 표본조사 병행 실시 - 당사의 감사인 전대열 감사님 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

3) 장기체화재고등 내역

- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 시가를 재고자산의 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 제16기 1분기 현재 재고자산에 대한 장기체화 재고등의 내역은 없음. 라. 공정가치평가 절차요약

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

-당분기	(단위:원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	64,288,278,868	-	-	64,288,278,868

장,단기금융상품	112,803,312,767	-	-	112,803,312,767

매출채권및기타채권	62,718,589,473	-	-	62,718,589,473

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,482,115,127	-	9,482,115,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,830,277,602	24,830,277,602

자산 계	239,810,181,108	9,482,115,127	24,830,277,602	274,122,573,837

-전기	(단위:원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	66,162,656,221	-	-	66,162,656,221

장,단기금융상품	118,002,156,214	-	-	118,002,156,214

매출채권및기타채권	65,299,022,495	-	-	65,299,022,495

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,918,019,702	-	8,918,019,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,577,057,612	15,577,057,612

자산 계	249,463,834,930	8,918,019,702	15,577,057,612	273,958,912,244

② 금융부채

-당분기	(단위:원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	63,010,152,103	63,010,152,103

단기차입금	-	45,000,000,000	45,000,000,000

기타금융부채	-	15,782,009,802	15,782,009,802

부채 계	-	123,792,161,905	123,792,161,905

-전기	(단위:원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	47,011,438,053	47,011,438,053

단기차입금	-	45,000,000,000	45,000,000,000

기타금융부채	-	16,556,186,663	16,556,186,663

부채 계	-	108,567,624,716	108,567,624,716

(2) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 일치합니다

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기	(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,880,531,690	2,991,183,926	2,610,399,511	9,482,115,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,437,946,190	-	3,392,331,412	24,830,277,602

합 계	25,318,477,880	2,991,183,926	6,002,730,923	34,312,392,729

- 전기	(단위:원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,097,685,470	2,854,611,090	2,965,723,142	8,918,019,702

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,184,726,200	-	3,392,331,412	15,577,057,612

합 계	15,282,411,670	2,854,611,090	6,358,054,554	24,495,077,314

③ 수준2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	서열체계	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

삼성생명	수준2	959,080,865	원가접근법(계약상 적립금기준)	계약상 적립금

삼성생명($)	수준2	545,401,027	원가접근법(계약상 적립금기준)	계약상 적립금

NH투자(외화국공채(T 0.875 09/30/26))	수준2	1,269,743,962	자산접근법(순자산가치 기준)	-

두나무	수준2	178,800,000	시장접근법(장외거래시장)	시장에서 관측 가능한 변동성

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	수준3	1,602,165,237	순자산가액법	순자산가액

에이치비 핀테크 데이터 투자조합	수준3	57,409,841	자산접근법	피투자기업의 공정가치

신한-지앤텍 스마트혁신펀드	수준3	692,956,996	자산접근법	피투자기업의 공정가치

(주)러셀로보틱스	수준3	27,547,230	이익접근법	매출 성장률, 영업이익률, 영구성장률 및 할인율 등	15.11%

노티플러스	수준3	124,406,260	옵션가격결정모형	기초자산가격, 기초자산의 변동성	11.29%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

㈜메디치인베스트먼트	수준3	1,640,835,790	순자산가액법	순자산가액	-

㈜에이치프라이빗에쿼티	수준3	1,746,877,205	순자산가액법	순자산가액	-

(4) 당분기 및 전기 중 금융자산 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

-당분기	(단위:원)

구분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

당기손익

- 처분이익	-	150,000,000	-	150,000,000

- 처분손실	-	-	-	-

- 이자수익	1,446,245,135	-	-	1,446,245,135

- 배당수익	-	171,799,045	247,705,500	419,504,545

- 외화환산이익	2,942,385,947	-	-	2,942,385,947

- 외화환산손실	(641,671,238)	-	-	(641,671,238)

- 외환차익	184,991,855	-	-	184,991,855

- 외환차손	(85,931,909)	-	-	(85,931,909)

- 대손상각비	213,713,254	-	-	213,713,254

- 평가이익	-	915,710,423	-	915,710,423

- 평가손실	-	(51,176,690)	-	(51,176,690)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(12,956)	(12,956)

-전분기	(단위:원)

구분	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

당기손익

- 처분이익	-	33,600,000	-	33,600,000

- 처분손실	-	-	-	-

- 이자수익	1,631,559,231	-	-	1,631,559,231

- 배당수익	-	57,371,362	139,566,600	196,937,962

- 외화환산이익	363,694,569	-	-	363,694,569

- 외화환산손실	(70,798,282)	(36,601,821)	-	(107,400,103)

- 외환차익	82,687,493	-	-	82,687,493

- 외환차손	(183,081,271)	-	-	(183,081,271)

- 대손상각비	(831,567,036)	-	-	(831,567,036)

- 평가이익	-	76,549,789	-	76,549,789

- 평가손실	-	(253,541,774)	-	(253,541,774)

기타포괄손익

- 평가손익	-	-	(641,165,894)	(641,165,894)

(5) 당분기 및 전분기 중 금융부채 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

-당분기	(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용	(579,699,566)

- 외화환산이익	28,519,050

- 외화환산손실	(434,451,911)

- 외환차익	59,422,707

- 외환차손	(277,441,413)

-전분기	(단위:원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당기손익

- 이자비용	(554,716,473)

- 외화환산이익	1,417,348

- 외화환산손실	(90,292,551)

- 외환차익	199,736,867

- 외환차손	(34,744,445)

마. 진행률 적용 수주계약 현황- 해당사항이 없습니다.