아이디스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제8(당)기 분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 03월 31일 까지
제7(전)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지
제7(전)기 분기 2017년 01월 01일 부터 2017년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 1개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Matrix Network외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적 분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 대전광역시 대 전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY	1,050,720	9.80%

기타	4,931,377	46.02%

합 계	10,716,390	100.00%

1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	사용재무제표일	투자주식수	주요사업내용

당기말	전기말

IDIS Europe Limited	100%	100%	영국	03월31일	3,500,000주	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	100%	미국	03월31일	600,000주	DVR 판매업

1.2.2 당분기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,206,194	4,008,161	(1,801,967)	1,447,535	(54,190)	(90,523)

IDIS America	2,224,931	3,986,601	(1,761,670)	995,557	(365,154)	(356,757)

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,156,684	3,868,129	(1,711,445)	3,370,950	(1,922,925)	(1,925,954)

IDIS America	2,487,318	3,892,231	(1,404,913)	4,722,920	(1,415,003)	(1,332,400)

1.2.3 연결대상범위의 변동- 당분기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 전기 중 종속기업 에치디프로(주)를 매각함에 따라 연결범위에서 제외되었으며, 관련손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

1.2.4 비지배지분(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 : 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	비지배지분에 배분된당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급된배당금

에치디프로(주)	(416,574)	-	-

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당분기 : 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명	영업활동	투자활동	재무활동

에치디프로(주)	(1,728,160)	(566,441)	(1,478)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3. 유의적인 회계정책연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호「금융상품」제정기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

원화보통예금	1,016,348	545,533

외화보통예금	5,486,671	4,386,128

제예금	567,074	1,943,630

기타단기금융상품	25,000,000	25,000,000

수시RP	13,642,407	11,006,876

계	45,712,500	42,882,167

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

정기예금	44,000,000	48,000,000

계	44,000,000	48,000,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	16,602,743	16,235,956

매출채권 대손충당금	(23,609)	(23,609)

단기미수금	406,482	121,579

단기미수수익	455,784	654,098

단기선급금	433,087	440,613

단기선급비용	399,553	255,697

단기대여금	3,000,000	3,000,000

계	21,274,040	20,684,334

연결회사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장기임차보증금	1,517,806	1,611,117

계	1,517,806	1,611,117

(3) 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 및 일반채권의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	구분	당분기	전기

매출채권	일반상거래채권	15,156,969	14,879,737

특수관계자채권	1,445,774	1,356,219

소계	16,602,743	16,235,956

매출채권 대손충당금	일반상거래채권	(23,609)	(23,609)

특수관계자채권	-	-

소계	(23,609)	(23,609)

단기미수금	일반상거래채권	406,302	121,579

특수관계자채권	180	-

소계	406,482	121,579

단기미수수익	일반상거래채권	455,784	654,098

특수관계자채권	-	-

소계	455,784	654,098

단기선급금	일반상거래채권	433,087	440,613

특수관계자채권	-	-

소계	433,087	440,613

단기선급비용	일반상거래채권	399,553	255,697

특수관계자채권	-	-

소계	399,553	255,697

단기대여금	일반상거래채권	3,000,000	3,000,000

특수관계자채권	-	-

소계	3,000,000	3,000,000

장기임차보증금	일반상거래채권	100,018	260,842

특수관계자채권	1,417,788	1,350,275

소계	1,517,806	1,611,117

합계	22,791,846	22,295,451

(4) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

금 액	대손충당금	금 액	대손충당금

3개월 미만	16,220,014	-	16,059,479	-

3개월~6개월	273,926	-	68,437	-

6개월~1년	62,167	-	84,431	-

1년 초과	46,636	(23,609)	23,609	(23,609)

계	16,602,743	(23,609)	16,235,956	(23,609)

(5) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	23,609	43,989

순대손처리액	-	-

- 대손처리액(상각채권액)	-	-

- 상각채권회수액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	-	-

연결실체의 변동으로 인한 증감	-	(20,380)

기말잔액	23,609	23,609

6. 기타금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매도가능금융자산	-	6,048,043	6,048,043	-	3,969,562	3,969,562

당기손익인식금융자산	-	1,166,000	1,166,000	-	1,202,000	1,202,000

기타금융자산 합계	-	7,214,043	7,214,043	-	5,171,562	5,171,562

매도가능금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

활성거래시장 있는 지분증권(*1)

(주)토비스	5,434,846	5,545,566	5,545,566	3,459,722	3,467,085	3,467,085

활성거래시장 있는 지분증권 계	5,434,846	5,545,566	5,545,566	3,459,722	3,467,085	3,467,085

활성거래시장 없는 지분증권(*2)

한국디지털병원수출사업협동조합(*3)	50,000	-	-	50,000	-	-

다원투자자문(주)	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000	120,000

(주)메디치인베스트먼트	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477	382,477

메디치 2014-2 스타트업 투자조합	1,166,000	1,166,000	1,166,000	1,202,000	1,202,000	1,202,000

활성거래시장 없는 지분증권 계	1,718,477	1,668,477	1,668,477	1,754,477	1,704,477	1,704,477

매도가능금융자산 계	7,153,323	7,214,043	7,214,043	5,214,199	5,171,562	5,171,562

(*1) 활성거래시장이 있는 금융상품에 대해서는 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능금융자산평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 86,361천원(전기 : 5,743천원)(이연법인세효과 고려 후) 계상하고 있습니다. (*2) 활성거래시장이 없는 금융상품에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	45,712,500	-	-	45,712,500

단기금융상품	44,000,000	-	-	44,000,000

매출채권및기타채권	21,959,206	-	-	21,959,206

기타금융자산	-	1,166,000	6,048,043	7,214,043

자산 계	111,671,706	1,166,000	6,048,043	118,885,749

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	42,882,167	-	-	42,882,167

단기금융상품	48,000,000	48,000,000

매출채권및기타채권	21,599,140	-	-	21,599,140

기타금융자산	-	1,202,000	3,969,562	5,171,562

자산 계	112,481,307	1,202,000	3,969,562	117,652,869

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타유동채무	-	17,564,976	17,564,976

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	17,750,070	17,750,070

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	10,425,619	10,425,619

장기매입채무및기타비유동채무	-	185,094	185,094

부채 계	-	10,610,713	10,610,713

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	7,214,043	7,214,043	5,171,562	5,171,562

공정가치로 인식된 금융자산 소계	7,214,043	7,214,043	5,171,562	5,171,562

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	45,712,500	45,712,500	42,882,167	42,882,167

- 단기금융상품	44,000,000	44,000,000	48,000,000	48,000,000

- 매출채권및기타채권	21,959,206	21,959,206	21,599,140	21,599,140

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	111,671,706	111,671,706	112,481,307	112,481,307

금융자산 계	118,885,749	118,885,749	117,652,869	117,652,869

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	17,564,976	17,564,976	10,425,619	10,425,619

- 장기매입채무및기타비유동채무	185,094	185,094	185,094	185,094

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	17,750,070	17,750,070	10,610,713	10,610,713

금융부채 계	17,750,070	17,750,070	10,610,713	10,610,713

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타금융자산	5,545,566	-	1,668,477	7,214,043

- 전기 (단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타금융자산	3,467,085	-	1,704,477	5,171,562

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	426,524	-	-	426,524

- 배당수익	-	169,244	-	169,244

- 외화환산손익	(104,906)	-	97,183	(7,723)

- 외환차손익	12,789	-	25,331	38,120

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	80,618	-	80,618

- 전분기 (단위:천원)

금융자산	상각후원가
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	366,095	-	-	366,095

- 이자비용	-	-	(20,081)	(20,081)

- 외화환산손익	(571,891)	-	129,971	(441,920)

- 외환차손익	(621,275)	-	149,436	(471,839)

기타포괄손익

- 매도가능증권평가손익	-	21,002	-	21,002

중단영업손익으로 분류된 금융상품손익이 포함되어 있습니다.

8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	8,938,852	(27,455)	8,911,397	8,074,856	(78,877)	7,995,979

상품	1,960,890	(1,510)	1,959,380	1,725,954	(1,510)	1,724,444

재공품	945,895	-	945,895	846,046	-	846,046

제품	6,351,010	(828,981)	5,522,029	5,999,266	(829,884)	5,169,382

반제품	1,630,594	(16,996)	1,613,598	1,764,002	(18,050)	1,745,952

미착품	115,355	-	115,355	55,107	-	55,107

계	19,942,596	(874,942)	19,067,654	18,465,231	(928,321)	17,536,910

9. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	미국	03월31일	DVR 판매업	관계기업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

Matrix Network	49.55%	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	5,188,596	1,226,074	10,039,597	622,013	1,692,413	(94,475)	(94,475)	19,591	(74,884)	-

Matrix Network	5,085,678	32,370	1,237,222	-	5,495,756	(2,385,167)	(2,385,167)	(660,404)	(3,045,571)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	4,298,543	1,277,676	9,299,327	448,947	7,448,267	(260,505)	(260,505)	471,412	210,907	-

Matrix Network	5,085,678	32,370	1,237,222	-	5,495,756	(2,385,167)	(2,385,167)	(660,404)	(3,045,571)	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,246,940)	33.54%	(1,424,424)	-	(19,947)	-

Matrix Network	4,896,524	49.55%	2,426,228	-	(44,891)	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	당기말순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

Revo America Corporation	(4,172,055)	33.54%	(1,399,307)	-	(25,079)	-

Matrix Network	4,896,524	49.55%	2,426,228	-	(44,891)	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,264,358)	(26,555)	(1,290,913)

Matrix Network	(1,464,230)	-	(1,464,230)

- 전기 (단위:천원)

회사명	전기 미반영 누적 지분법손실	당기 지분법손익	당기 미반영누적 지분법손실

Revo America Corporation	(1,167,294)	(97,064)	(1,264,358)

Matrix Network	(284,278)	(1,179,952)	(1,464,230)

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감	기말잔액

토지	2,395,950	-	-	-	-	-	2,395,950

건물	8,362,962	-	-	(142,487)	-	-	8,220,475

기계장치	150,409	500	-	(19,187)	-	(52)	131,670

차량운반구	151,377	-	-	(17,064)	-	-	134,313

공기구비품	1,788,743	57,841	-	(215,566)	-	2,095	1,633,113

건설중인자산	-	18,900	-	-	-	-	18,900

계	12,849,441	77,241	-	(394,304)	-	2,043	12,534,421

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기타증감(*1)	기말잔액

토지	5,360,901	-	-	-	-	(2,964,951)	2,395,950

건물	10,986,285	-	-	(569,945)	-	(2,053,378)	8,362,962

기계장치	318,260	53,520	(4)	(89,891)	-	(131,476)	150,409

차량운반구	243,590	103,702	(8,726)	(103,599)	-	(83,590)	151,377

공기구비품	2,984,602	1,011,837	(4,070)	(1,062,673)	180,403	(1,321,356)	1,788,743

건설중인자산	3,336,592	133,603	-	-	(180,403)	(3,289,792)	-

계	23,230,230	1,302,662	(12,800)	(1,826,108)	-	(9,844,543)	12,849,441

(*1) 기타감소는 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	90,200	444,824

제조원가	272,999	1,262,037

개발비	31,105	119,247

계	394,304	1,826,108

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(3,044,974)	-	8,220,475

기계장치	1,802,263	(1,613,494)	(57,099)	131,670

차량운반구	683,135	(548,822)	-	134,313

공기구비품	8,350,895	(6,712,426)	(5,356)	1,633,113

건설중인자산	18,900	-	-	18,900

계	24,516,592	(11,919,716)	(62,455)	12,534,421

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	2,395,950	-	-	2,395,950

건물	11,265,449	(2,902,487)	-	8,362,962

기계장치	1,801,833	(1,583,818)	(67,606)	150,409

차량운반구	683,135	(531,758)	-	151,377

공기구비품	8,289,349	(6,493,847)	(6,759)	1,788,743

건설중인자산	-	-	-	-

계	24,435,716	(11,511,910)	(74,365)	12,849,441

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

11. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

소프트웨어	41,708	45,629

산업재산권	201,891	197,229

개발비	6,517,028	7,224,271

시설이용권(*1)	2,167,601	2,167,601

건설중인자산	-	-

기타의무형자산	486,813	563,100

계	9,415,041	10,197,830

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감	손상차손	기말잔액

소프트웨어	45,629	-	-	(3,921)	-	-	41,708

산업재산권	197,229	14,484	-	(9,822)	-	-	201,891

개발비	7,224,271	640,863	-	(1,348,106)	-	-	6,517,028

시설이용권	2,167,601	-	-	-	-	-	2,167,601

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	563,100	-	-	(76,287)	-	-	486,813

계	10,197,830	655,347	-	(1,438,136)	-	-	9,415,041

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	기타증감(*1)	손상차손	기말잔액

소프트웨어	125,893	5,023	-	(17,977)	(67,310)	-	45,629

산업재산권	170,163	79,345	-	(33,383)	(18,896)	-	197,229

개발비	6,896,951	5,743,569	-	(4,801,052)	(615,197)	-	7,224,271

시설이용권	2,187,986	239,352	-	-	(95,000)	(164,737)	2,167,601

건설중인자산	342,643	2,200	(162,200)	-	(182,643)	-	-

기타의무형자산	566,191	286,350	-	(271,183)	(18,258)	-	563,100

계	10,289,827	6,355,839	(162,200)	(5,123,595)	(997,304)	(164,737)	10,197,830

(*1) 에치디프로(주) 매각에 따른 감소분이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	1,404,257	5,017,919

제조원가	31,000	92,500

개발비	2,879	13,176

계	1,438,136	5,123,595

12. 담보로 제공된 자산 등 (1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	1,000,000	정기예금

기업은행	㈜아이디스홀딩스 자금차입	25,000,000	정기예금

( 2 ) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	377,965	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 1,500,000

13. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기매입채무	11,717,644	7,043,601

단기미지급금	3,435,058	3,101,181

미지급배당금	2,118,743	-

단기예수금	293,530	280,837

단기선수금	83,823	152,480

계	17,648,798	10,578,099

14. 비유동부채(1) 장기매입채무및기타비유동채무당분기 및 전기말 현재 연결회사의 장기매입채무및기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장기임대보증금	185,094	185,094

계	185,094	185,094

(2) 비유동충당부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	268,357	262,152

전입액	250,761	818,848

사용액	(217,661)	(812,643)

기말	301,457	268,357

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

15. 확정급여부채

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 406,499천원(전기:1,556,923천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 기여금은 393,979천원 입니다.

16. 우발채무 및 약정사항 당분기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

- 전기

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 1,500,000

계	USD 1,500,000

17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

계	73,714,009	73,714,009

18. 자본조정 (1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	402,713주	122,674주

취득금액	(3,027,220)	(902,334)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 주식기준보상

1) 연결회사는 주주총회의 결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 당분기말 현재 그 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일	2014.03.03

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 당사가 선택부여

행사가능조건	부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

행사가격	1주당 20,500원

행사가능기간	2016.03.03 ~ 2021.03.02

부여주식 총수	50,000주

당기변동내역	기 초	50,000주

부 여	-

소 멸	-

행 사	-

기 말	50,000주

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차부여

부여일의 보통주 주가	1주당 19,900원

기대행사기간	5년

무위험이자율(*1)	3.13%

예상주가변동성(*2)	33.57%

기대배당수익율	1.16%

주식선택권 공정가치	1주당 6,109원

(*1) 기대행사기간과 동일한 5년 만기 국고채 수익률을 사용하였습니다.(*2) 주간 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 없습니다.

4) 당분기 및 전기말 현재 당사의 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식매수선택권	305,447	305,447

19.기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가손익	86,361	5,744

해외사업환산손익	(158,401)	(132,758)

계	(72,040)	(127,014)

20. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	1,723,665	1,511,791

이익준비금	1,723,665	1,511,791

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	28,728,478	32,077,305

계	70,452,143	73,589,096

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,399,696	2,750,001

퇴직급여	131,985	145,037

복리후생비	216,004	250,443

보험료	25,842	38,035

감가상각비	90,199	126,999

무형자산상각비	1,404,258	1,314,020

지급수수료	946,510	1,269,922

광고선전비	685,484	628,389

교육훈련비	2,103	8,624

차량유지비	37,159	40,120

도서인쇄비	3,292	5,507

접대비	28,115	33,337

임차료	329,923	312,762

통신비	51,688	59,954

운반비	213,663	266,682

세금과공과	131,472	147,666

소모품비	22,605	58,876

수도광열비	14,620	18,806

경상개발비	2,429,726	1,897,256

여비교통비	137,119	210,422

견본비	39,270	33,586

판매보증비	250,761	245,827

총 계	9,591,494	9,862,271

전분기에 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	7,642

수입임대료	11,140	13,098

잡이익	250,269	256,592

기타수익 계	261,409	277,332

전분기에 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	1,311

무형자산손상차손	-	7,500

기부금	1,118	3,396

잡손실	80,488	5,710

기타비용 계	81,606	17,917

전분기에 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	426,524	366,095

배당수익	169,244	-

외화환산이익	97,765	130,956

외환차익	66,295	193,000

금융수익 합계	759,828	690,051

금융원가

이자비용	-	20,081

외화환산손실	105,489	572,877

외환차손	28,175	664,839

금융원가 합계	133,664	1,257,797

순금융수익(원가)	626,164	(567,746)

전분기에 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

24. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	-	228,717

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,638	(110,743)

결손금 소급공제 이연법인세 변동액	-	(199,604)

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(20,446)	2,798

전기법인세 변동액	(279,914)	(3,193)

법인세비용	(296,722)	(82,025)

전분기에 일부금액이 중단영업손익으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,314,932)	(935,265)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

- 세율변동효과	(16,808)	312,429

- 결손금이월공제	-	(391,261)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	(279,914)	(3,193)

법인세비용	(296,722)	(82,025)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

25. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(122,674)	90	(11,040,660)

자기주식 매입(*1)	(280,039)	-	(18,123,163)

분기말	10,313,677	935,311,277

가중평균유통보통주식수	10,392,348

(*1) 자기주식 매입일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(817)	90	(73,530)

분기말	10,715,573	964,401,570

가중평균유통보통주식수	10,715,573

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

지배기업지분당기순이익	(1,018,210,013)	(518,691,041)

계속사업	(1,018,210,013)	(293,409,526)

중단사업	-	(225,281,515)

가중평균유통보통주식수	10,392,348	10,715,573

기본주당순이익	(98)	(48)

계속사업	(98)	(27)

중단사업	-	(21)

(3) 희석주당순이익 당분기말 현재 잠재적 보통주에는 연결회사가 부여한 주식매수선택권 50,000주가 있습니다. 당해 주식매수선택권의 경우 희석효과가 없으므로, 기본주당순이익과희석주당순이익은 동일합니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(*2)

재고자산의변동	(1,585,851)	(2,377,080)

원재료 및 상품 등 매입액	13,342,826	18,714,264

종업원급여	5,910,037	6,169,278

감가상각비	394,304	571,814

무형자산상각비	1,438,137	1,346,870

기타	6,354,052	8,288,363

합계(*1)	25,853,505	32,713,509

(*1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 중단영업손익으로 분류된 비용이 포함되어 있습니다.

27. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	수출매출	계	국내매출	수출매출	계

상품매출액	1,268,983	1,589,245	2,858,228	3,099,104	3,219,646	6,318,750

제품매출액	8,278,754	10,219,816	18,498,570	11,523,785	13,017,499	24,541,284

반제품매출액	67,091	186,187	253,278	159,260	47,789	207,049

용역매출액	1,149,451	10,385	1,159,836	313,260	17,931	331,191

기타매출액	621,542	341,151	962,693	466,418	139,858	606,276

계	11,385,821	12,346,784	23,732,605	15,561,827	16,442,723	32,004,550

전분기에 중단영업손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	22,815,033	1,447,535	995,557	(1,525,520)	23,732,605

내부매출액	(1,421,678)	(103,842)	-	1,525,520	-

순영업수익	21,393,355	1,343,693	995,557	-	23,732,605

비유동자산(*1)	21,799,327	57,448	92,686	-	21,949,461

(*1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

- 전분기 (단위:천원)

구분	대한민국	영국	미국	내부거래조정	조정후금액

총영업수익	35,395,775	657,990	1,122,252	(5,171,467)	32,004,550

내부매출액	(5,029,491)	(141,976)	-	5,171,467	-

순영업수익	30,366,284	516,014	1,122,252	-	32,004,550

비유동자산(*1)	33,707,392	78,415	104,268	-	33,890,075

(*1) 유형자산, 무형자산 금액의 합계입니다.

28. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.-조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(*1)	(296,722)	(82,025)

이자비용	-	20,081

퇴직급여	357,317	383,764

감가상각비	394,304	591,065

무형자산상각비	1,438,137	1,353,982

유형자산처분손실	-	1,310

무형자산손상차손	-	7,500

판매보증비	250,761	245,827

견본비	39,270	33,585

기부금	-	2,192

외화환산손실	105,488	572,876

유형자산처분이익	-	(7,641)

이자수익	(426,524)	(366,095)

배당수익	(169,244)	-

외화환산이익	(97,765)	(130,956)

합계	1,595,022	2,625,465

(*1) 전분기에 중단사업 법인세비용이 포함되어 있습니다.

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	6,294,338	5,829,194

미수금의 감소(증가)	(212,793)	(96,163)

선급금의 감소(증가)	9,424	(708,290)

선급비용의 감소(증가)	(143,870)	(138,849)

재고자산의 감소(증가)	(1,562,101)	(2,716,402)

매입채무의 증가(감소)	(1,920,885)	(4,649,931)

미지급금의 증가(감소)	(236,720)	(640,905)

예수금의 증가(감소)	11,480	(33,679)

선수금의 증가(감소)	(68,657)	(16,342)

판매보증부채의 증가(감소)	(217,661)	(237,208)

합계	1,952,555	(3,408,575)

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	-	187,500

상환전환우선주부채 보통주 전환	-	1,728,334

상환전환우선주현재가치할인차금의 이자비용 대체	-	20,081

매도가능증권 평가손익의 이연법인세자산(부채)대체	(22,738)	(3,227)

해외사업환산손익의 이연법인세자산(부채)대체	6,146	9,097

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동과 관련하여 발생한 비현금거래는 없습니다.29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	(주)아이디스홀딩스	45.90%	지주회사

관계기업	Matrix Network Inc	49.55%	CCTV 판매

Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

기타의특수관계자	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

(주)빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH(*1)	빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

메타-빅솔론 조합2호(*1)	빅솔론의 종속기업	투자

IDP Americas,Inc	아이디피의 종속기업	카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	180	1,417,788	-	358,709	946,859	166,375

관계기업	Matrix Network	23,501	-	-	-	-	-	-

Revo America Corporation	-	-	-	-	-	-	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,422,273	-	-	4,352	2,252	-	-

㈜코텍	-	-	-	221,210	-	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	-	1,386	-	-

합 계	1,445,774	180	1,417,788	225,562	362,347	946,859	166,375

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	1,350,275	-	534,751	-	166,375

관계기업	Revo America Corporation	-	-	-	-	78,817	-

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	1,273,719	-	20,147	15,348	-	-

㈜코텍	82,500	-	76,670	-	-	-

합 계	1,356,219	1,350,275	96,817	550,099	78,817	166,375

(3) 연결회사는 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	491	-	1,155,026	946,859

관계기업	Revo America Corporation	103,892	-	-	-	-

Matrix Network	23,396	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,606,000	-	4,052	2,535	-

㈜코텍	-	-	201,100	-	-

㈜빅솔론	-	-	-	1,260	-

합 계	1,733,288	491	205,152	1,158,821	946,859

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금지급

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	465	-	1,181,299	880,859

관계기업	Revo America Corporation	156,297	-	-	-	-

Matrix Network	35,885	-	-	-	-

지배기업의
종속기업	아이디피㈜	1,267,051	-	4,048	1,950	-

㈜코텍	-	-	107,820	4,180	-

합 계	1,459,233	465	111,868	1,187,429	880,859

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	564,501	671,255

퇴직급여	44,204	49,164

계	608,705	720,419

30. 위험관리(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	18,421,266	11,320,962

자본총계	146,730,535	151,937,399

부채비율	12.55%	7.45%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	11,604,218.47	4,284,337.27	12,375,899	4,569,246

JPY	9,570,278.00	27,979,180.00	95,843	280,200

GBP	0.07	7,999.98	-	11,974

AED	138,964.95	3,693.74	40,351	1,073

계	12,512,093	4,862,493

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	11,225,616.48	2,996,365.21	12,025,854	3,210,306

JPY	10,080,340.00	240,000.00	95,674	2,278

GBP	-	13,437.38	-	19,344

AED	263,423.71	4,800.69	76,841	1,400

EUR	-	30,000.00	-	38,378

계	12,198,369	3,271,706

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	780,665	(780,665)	881,555	(881,555)

JPY	(18,436)	18,436	9,340	(9,340)

GBP	(1,197)	1,197	(1,934)	1,934

AED	3,928	(3,928)	7,544	(7,544)

EUR	-	-	(3,838)	3,838

계	764,960	(764,960)	892,667	(892,667)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.② 이자율위험연결회사는 당분기말 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	277,278	(277,278)	173,354	(173,354)

법인세효과	(61,001)	61,001	(38,138)	38,138

법인세차감후포괄손익	216,277	(216,277)	135,216	(135,216)

(3) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	45,712,500	42,882,166

단기금융상품	44,000,000	48,000,000

매출채권	16,579,134	16,212,347

미수금	406,482	121,579

미수수익	455,784	654,098

단기대여금	3,000,000	3,000,000

보증금	1,517,806	1,611,117

기타금융자산	7,214,043	5,171,562

계	118,885,749	117,652,869

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 당분기 및 전기말로 부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	11,717,645	-	11,717,645

미지급금	3,435,058	-	3,435,058

미지급배당금	2,118,743	-	2,118,743

예수금	293,530	-	293,530

임대보증금	-	185,094	185,094

금융부채 계	17,564,976	185,094	17,750,070

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

매입채무	7,043,601	-	7,043,601

미지급금	3,101,181	-	3,101,181

예수금	280,837	-	280,837

임대보증금	-	185,094	185,094

금융부채 계	10,425,619	185,094	10,610,713

31. 중단영업(1) 에치디프로(주) 매각연결회사는 2017년 02월 03일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 주식양도계약을 이사회 결의를 통해 승인하였습니다. 동주식은 2017년 04월 21일 매각완료 되었으며, 이에 따라 전분기에 계속사업과 중단사업으로 손익을 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업손익전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

Ⅰ. 매출액	7,190,766

Ⅱ. 매출원가	6,593,709

Ⅲ. 매출총이익	597,057

Ⅳ. 판매비와관리비	1,191,225

Ⅴ. 영업이익	(594,168)

Ⅵ. 순금융수익(원가)	(307,804)

Ⅶ. 기타영업외손익	83,030

Ⅷ. 법인세차감전순손익	(818,942)

Ⅸ. 법인세비용	(177,086)

Ⅹ. 중단영업이익	(641,856)

(3) 중단영업 현금흐름전분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(2,660,344)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(871,985)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(2,276)

Ⅳ. 순현금흐름	(3,534,605)