아이디스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제13(당)기 분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
제12(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제12(전)기 분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 03월 31일 까지
주식회사 아이디스

1. 일반사항주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다. 당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)아이디스홀딩스	4,734,293	44.18%

기타	5,982,097	55.82%

합 계	10,716,390	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1. 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.본 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다.2.2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.2.1 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

원화보통예금	354,096	637,972

외화보통예금	359,483	142,067

제예금	2,164,713	50,000

기타단기금융상품	7,759,969	5,000,000

수시RP	2,870,497	1,000,000

외화RP	16,892,372	12,405,440

계	30,401,130	19,235,479

4. 단기금융상품당분기 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

정기예금(*)	800,000	1,000,000

계	800,000	1,000,000

(*) 당사의 정기예금 중 800,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동자산	매출채권	48,200,987	42,708,983

(손실충당금)	(4,144,268)	(4,228,788)

매출채권소계	44,056,719	38,480,195

금융리스채권	1,161,555	1,224,890

미수금	1,165,423	1,007,050

미수수익	80,308	35,642

기타수취채권소계	2,407,286	2,267,582

유동합계	46,464,005	40,747,777

비유동자산	장기성매출채권	2,226,354	2,116,488

(손실충당금)	(891)	(2,514)

장기성매출채권 소계	2,225,463	2,113,974

금융리스채권	2,067,747	1,118,639

보증금	1,673,660	1,647,378

비유동합계	5,966,870	4,879,991

매출채권 및 기타채권 합계	52,430,875	45,627,768

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	합계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권	-	4,144,268	-	-	4,144,268

장기성매출채권	891	-	-	891

합계	-	4,145,159	-	-	4,145,159

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기

유동	기초	4,228,788	3,647,700

설정(환입)	(194,400)	334,836

제각	-	-

외화평가	109,880	246,252

기말	4,144,268	4,228,788

비유동	기초	2,514	1,331

설정(환입)	(1,623)	1,183

제각	-	-

기말	891	2,514

합계	4,145,159	4,231,302

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당분기 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	채무상품(*)	2,359,276	2,528,380	2,269,276	2,438,380

합계	2,359,276	2,528,380	2,269,276	2,438,380

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은 2,528,380천원 입니다.7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	과목	종목	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동	지분상품(*)	㈜메디치인베스트먼트	220,297	1,372,798	220,297	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	162,180	1,645,586	162,180	1,645,586

㈜토비스	7,071,496	11,641,087	9,978,778	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,474,584	4,114,500	2,474,584	2,902,250

합계	9,928,557	18,773,971	12,835,839	19,350,334

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	30,401,130	-	-	30,401,130

단기금융상품	800,000	-	-	800,000

매출채권및기타수취채권	52,430,875	-	-	52,430,875

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,528,380	-	2,528,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,773,971	18,773,971

자산 계	83,632,005	2,528,380	18,773,971	104,934,356

- 전기 (단위:천원)

계정과목	상각후원가
측정금융자산	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	19,235,479	-	-	19,235,479

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

매출채권및기타수취채권	45,627,768	-	-	45,627,768

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,438,380	-	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,350,334	19,350,334

자산 계	65,863,247	2,438,380	19,350,334	87,651,961

② 금융부채

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	26,239,428	26,239,428

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	8,128,474	8,128,474

부채 계	-	49,367,902	49,367,902

- 전기 (단위:천원)

계정과목	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

매입채무및기타채무	-	21,163,295	21,163,295

단기차입금	-	15,000,000	15,000,000

기타금융부채	-	7,622,599	7,622,599

부채 계	-	43,785,894	43,785,894

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	2,528,380	2,528,380	2,438,380	2,438,380

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,773,971	18,773,971	19,350,334	19,350,334

공정가치로 인식된 금융자산 소계	21,302,351	21,302,351	21,788,714	21,788,714

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	30,401,130	30,401,130	19,235,479	19,235,479

- 단기금융상품	800,000	800,000	1,000,000	1,000,000

- 매출채권및기타수취채권	52,430,875	52,430,875	45,627,768	45,627,768

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	83,632,005	83,632,005	65,863,247	65,863,247

금융자산 계	104,934,356	104,934,356	87,651,961	87,651,961

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채	-	-	-	-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	26,239,428	26,239,428	21,163,295	21,163,295

- 단기차입금	15,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000

- 기타금융부채	8,128,474	8,128,474	7,622,599	7,622,599

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	49,367,902	49,367,902	43,785,894	43,785,894

금융부채 계	49,367,902	49,367,902	43,785,894	43,785,894

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당분기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,141,347	-	2,141,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	11,641,087	-	-	11,641,087

㈜디스플레이텍	4,114,500	-	-	4,114,500

합 계	15,755,587	2,528,380	3,018,384	21,302,351

-전기 (단위: 천원)

구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	메디치 2014-2 스타트업 투자조합	-	387,033	-	387,033

메디치 2020-2 스케일업 투자조합	-	2,051,347	-	2,051,347

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜메디치인베스트먼트	-	-	1,372,798	1,372,798

㈜에이치프라이빗에쿼티	-	-	1,645,586	1,645,586

㈜토비스	13,429,700	-	-	13,429,700

㈜디스플레이텍	2,902,250	-	-	2,902,250

합 계	16,331,950	2,438,380	3,018,384	21,788,714

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	370,411	-	-	-	370,411

- 이자비용	-	-	-	(247,401)	(247,401)

- 배당수익	-	-	562,734	-	562,734

- 외화환산손익	799,256	-	-	(53,596)	745,660

- 외환차손익	192,859	-	-	63,762	256,621

- 대손상각비	196,023	-	-	-	196,023

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	3,403,825	-	3,403,825

- 전분기 (단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

당기손익

- 이자수익	122,976	-	-	-	122,976

- 이자비용	-	-	-	45,514	45,514

- 배당수익	-	-	210,264	-	210,264

- 외화환산손익	209,036	-	-	25,896	234,932

- 외환차손익	240,365	-	-	(175,219)	65,146

- 대손상각비	(7,340)	-	-	-	(7,340)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익	-	-	1,912,022	-	1,912,022

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

선급금	288,706	677,868

선급비용	657,996	344,737

계	946,702	1,022,605

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	15,029,058	(337,444)	14,691,614	17,509,989	(346,244)	17,163,745

반제품	2,420,930	(9,437)	2,411,493	2,416,044	(7,506)	2,408,538

재공품	1,681,198	-	1,681,198	1,422,555	-	1,422,555

원재료	37,433,670	(3,772,601)	33,661,069	41,120,298	(3,253,138)	37,867,160

상품	4,088,995	(1,393,030)	2,695,965	4,530,732	(1,442,736)	3,087,996

미착품	22,151	-	22,151	-	-	-

계	60,676,002	(5,512,512)	55,163,490	66,999,618	(5,049,624)	61,949,994

(*)보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 중 19,500,000천원은 한국수출입은행 차입금 15,000,000천원에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석14 참조)11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식 (1) 종속기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	03월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	03월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔(주)(*)	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	03월31일	정보통신서비스업

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	소재지	사용재무제표일	업종

IDIS Europe Limited	100%	6,757,975	-	영국	12월31일	보안장비 및 부품 도매업

IDIS America	100%	5,696,377	-	미국	12월31일	DVR 판매업

아이디스파워텔(주)	44.85%	39,349,231	39,349,231	한국	12월31일	정보통신서비스업

(*) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다

2) 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,638,959	4,528,173	(1,889,214)	1,417,087	(114,108)	(214,836)

IDIS America	5,535,329	7,374,217	(1,838,888)	3,181,388	(149,960)	(200,466)

아이디스파워텔(주)	189,885,124	29,692,652	160,192,472	12,167,713	2,184,749	2,179,602

- 전기 (단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

IDIS Europe Limited	2,232,395	3,912,114	(1,679,719)	5,453,990	(454,997)	(377,456)

IDIS America	4,988,619	6,627,040	(1,638,421)	11,707,987	(218,062)	(305,850)

아이디스파워텔(주)	132,477,295	23,896,848	108,580,447	52,158,991	4,229,959	5,381,261

(2) 관계기업에 대한 지분1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	03월31일	DVR 판매업	관계기업

(주)아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	03월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY(*)	26.09%	14,600,862	5,323,030	베트남	03월31일	산업용모니터 제조	관계기업

(*) 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명	소유지분율	취득원가	장부가액	주된사업장	사용재무제표일	업종	구분

Revo America Corporation	33.54%	1,625,829	-	미국	12월31일	DVR 판매업	관계기업

(주)아이베스트	16.67%	10,000,000	10,000,000	한국	12월31일	투자	관계기업

KORTEK VINA COMPANY	26.09%	14,600,862	5,323,030	베트남	12월31일	산업용모니터 제조	관계기업

2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,221,271	480,684	9,669,787	1,091,364	1,485,922	(218,976)	(233,649)	(224,101)	(457,751)	-

(주)아이베스트	4,971,613	53,285,677	16,500	1,581	-	(152,923)	(3,748)	163,631	159,883	-

KORTEK VINA COMPANY	29,304,488	44,133,129	28,306,685	1,089,448	4,937,550	739,945	457,550	1,424,989	1,882,540	-

- 전기 (단위:천원)

기업명	요약재무제표	관계기업등에서수령한배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익

Revo America Corporation	2,596,767	495,329	9,562,207	1,131,335	6,686,140	(316,103)	(323,033)	(444,535)	(767,568)	-

(주)아이베스트	5,066,090	53,067,897	52,495	2,165	458,289	(87,065)	(1,055,483)	(1,106,633)	(2,162,115)	-

KORTEK VINA COMPANY	26,819,377	43,287,413	26,921,065	1,026,782	21,803,725	69,430	779,080	404,829	1,183,908	-

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	5,677,633	-	-	(142,891)	-	5,534,742

기계장치	537,503	6,500	(12,072)	(44,007)	-	487,924

차량운반구	378,473	-	-	(41,150)	-	337,323

공기구비품	2,655,879	98,873	(3,987)	(253,050)	2,000	2,499,715

사용권자산	5,205,447	3,387,102	(3,331,649)	(468,723)	-	4,792,177

보안서비스자산	3,118,576	550,387	(15,914)	(208,800)	-	3,444,249

건설중인자산	-	2,000	-	-	(2,000)	-

계	20,664,094	4,044,862	(3,363,622)	(1,158,621)	-	20,186,713

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	감가상각비	본계정대체	기말잔액

토지	3,090,583	-	-	-	-	3,090,583

건물	6,249,197	-	-	(571,564)	-	5,677,633

기계장치	372,817	199,470	(25)	(155,294)	120,535	537,503

차량운반구	484,561	61,312	(6)	(167,394)	-	378,473

공기구비품	2,133,643	1,222,072	(177)	(906,210)	206,551	2,655,879

사용권자산	1,471,514	5,418,960	-	(1,685,027)	-	5,205,447

보안서비스자산	1,510,915	2,236,027	(61,412)	(566,954)	-	3,118,576

건설중인자산	-	327,086	-	-	(327,086)	-

계	15,313,230	9,464,927	(61,620)	(4,052,443)	-	20,664,094

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	283,397	1,049,249

제조원가	347,593	1,342,388

개발비	318,831	1,093,852

매출원가	208,800	566,954

계	1,158,621	4,052,443

(3) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,792,031)	-	5,534,742

기계장치	2,515,387	(2,027,399)	(64)	487,924

차량운반구	978,184	(640,861)	-	337,323

공기구비품	12,333,898	(9,834,107)	(76)	2,499,715

사용권자산	5,353,169	(560,992)	-	4,792,177

보안서비스자산	4,358,904	(914,655)	-	3,444,249

계	39,956,898	(19,770,045)	(140)	20,186,713

- 전기 (단위:천원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

토지	3,090,583	-	-	3,090,583

건물	11,326,773	(5,649,140)	-	5,677,633

기계장치	2,522,817	(1,985,250)	(64)	537,503

차량운반구	978,184	(599,711)	-	378,473

공기구비품	12,235,155	(9,579,200)	(76)	2,655,879

사용권자산	5,349,685	(144,238)	-	5,205,447

보안서비스자산	3,830,395	(711,819)	-	3,118,576

계	39,333,592	(18,669,358)	(140)	20,664,094

(4) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

산업재산권(*1)	4,602,090	4,610,048

개발비	2,200,500	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	98,135	109,312

시설이용권(*2)	1,902,275	1,902,275

기타무형자산	199,875	215,200

계	9,002,875	8,847,373

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,610,048	3,632	-	(11,590)	-	4,602,090

개발비	2,010,538	595,513	-	(405,551)	-	2,200,500

컴퓨터소프트웨어	109,312	-	-	(11,177)	-	98,135

시설이용권	1,902,275	-	-	-	-	1,902,275

기타무형자산	215,200	-	-	(15,325)	-	199,875

계	8,847,373	599,145	-	(443,643)	-	9,002,875

- 전기 (단위:천원)

과목	기초잔액	취득 등증가액	처분 등감소액	당기 상각액	손상차손	기말잔액

산업재산권	4,639,869	22,265	-	(52,086)	-	4,610,048

개발비	3,077,967	1,672,010	-	(2,739,439)	-	2,010,538

컴퓨터소프트웨어	133,961	20,475	-	(45,124)	-	109,312

시설이용권	1,974,275	-	(72,000)	-	-	1,902,275

기타무형자산	122,799	166,500	-	(74,099)	-	215,200

건설중인자산	-	65,500	(65,500)	-	-	-

계	9,948,871	1,946,750	(137,500)	(2,910,748)	-	8,847,373

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

판매비와관리비	432,466	2,834,124

제조원가	833	34,830

개발비	10,344	41,794

계	443,643	2,910,748

(4) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,037,972	(435,882)	-	-	4,602,090

개발비	49,844,140	(47,643,640)	-	-	2,200,500

컴퓨터소프트웨어	528,140	(430,005)	-	-	98,135

시설이용권	2,036,812	-	(134,537)	-	1,902,275

기타무형자산	1,823,872	(1,623,997)	-	-	199,875

계	59,270,936	(50,133,524)	(134,537)	-	9,002,875

- 전기 (단위:천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금잔액	기말 장부금액

산업재산권	5,034,340	(424,292)	-	-	4,610,048

개발비	49,248,628	(47,238,090)	-	-	2,010,538

소프트웨어	528,140	(418,828)	-	-	109,312

시설이용권	2,659,772	-	(757,497)	-	1,902,275

기타무형자산	1,823,872	(1,608,672)	-	-	215,200

계	59,294,752	(49,689,882)	(757,497)	-	8,847,373

(5) 당분기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명	당분기	전기

IDR SERIES	-	2,242

ADR SERIES	1,243,622	5,042,259

CAMERA	1,691,347	7,700,976

기타	1,073,968	3,515,843

계	4,008,937	16,261,320

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 595,513천원(전기:1,672,010천원)은 무형자산의 개발비로 3,413,425천원(전기:14,589,310천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.(6) 당분기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	2,010,538	3,077,967

- 내부개발	595,513	1,672,010

- 상각	(405,550)	(2,739,439)

기말	2,200,500	2,010,538

14. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부가액	담보설정금액	담보제공자산

기업은행	임직원생활안정 자금대출	800,000	198,000	정기예금

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000	19,500,000	재고자산

합 계	20,300,000	19,698,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	비고

서울보증보험	매출에 대한 이행보증	4,501,913	이행보증보험

기업은행	수입신용장 지급보증	USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	단기매입채무	14,383,887	14,578,221

단기미지급금	4,580,230	3,488,891

단기미지급비용	1,641,929	1,035,955

단기예수금	1,321,773	1,365,406

미지급배당금	3,616,787	-

소계	25,544,606	20,468,473

비유동부채	장기미지급비용	694,822	694,822

소계	694,822	694,822

매입채무 및 기타채무 합계	26,239,428	21,163,295

16. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기	전기

한국수출입은행(*)	수출성장자금	4.10% [고정금리]	-	15,000,000

3.98% [3개월 변동금리]	15,000,000	-

계	15,000,000	15,000,000

(*)재고자산 19,500,000천원이 담보로 설정되어 있습니다.(2) 당분기 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2023.04.01 ~ 2023.12.31	15,000,000

계	15,000,000

17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	과목	당분기	전기

유동부채	유동리스부채	2,742,505	2,788,401

소계	2,742,505	2,788,401

비유동부채	비유동리스부채	5,035,413	4,485,982

장기임대보증금	350,556	348,216

소계	5,385,969	4,834,198

기타금융부채 합계	8,128,474	7,622,599

18. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기선수금	216,921	212,266

19. 판매보증충당부채당분기 및 전기말 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	903,135	300,194

전입액	141,384	1,403,838

사용액	(287,756)	(800,897)

기말	756,763	903,135

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 리스(1)당분기 및 전기말 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

자산

사용권자산	토지 및 건물	4,790,343	5,200,963

차량	1,834	4,484

기타수취채권	금융리스채권	3,229,302	2,343,529

계	8,021,479	7,548,976

부채

유동기타금융부채	유동리스부채	2,742,505	2,788,401

비유동기타금융부채	비유동리스부채	5,035,413	4,485,982

계	7,777,918	7,274,383

(2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1개월 이하	268,845

1개월 초과~3개월 이하	532,861

3개월 초과~1년 이하	2,308,350

1년 초과~5년 이하	5,338,042

계	8,448,098

당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

최소리스료	1년 이하	1,304,615	1,276,268

1년 초과~2년 이하	1,074,095	823,061

2년 초과~3년 이하	684,407	315,799

3년 초과~4년 이하	355,351	4,484

4년 초과~5년 이하	94,327	-

최소리스료의 합계	3,512,795	2,419,612

조정	현재가치할인(-)	283,493	76,083

무보증잔존가치의 현재가치(+)	-	-

조정 합계	283,493	76,083

리스순투자	3,229,302	2,343,529

(4) 당분기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기	전기

수 익	임대보증금 이자수익	20,811	36,697

리스채권에 대한 이자수익	25,960	91,171

계	46,771	127,868

비 용	사용권자산의 감가상각비	468,723	1,685,027

리스부채에 대한 이자비용	96,300	111,229

계	565,023	1,796,256

21. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 발생한 퇴직급여는 607,975천원(전기:2,075,496천원)이며, 당분기말 현재 미지급된 퇴직급여 기여금은 602,724천원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당분기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 차입약정당분기 및 전기말 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처	내역	한도금액

기업은행	일람불L/C발행	USD 500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	19,500,000

(3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사를 피고로 하여 다음과 같은 소송을 진행하고 있습니다. 1) 사건명 : 정산금 청구의 소 - 피고 등 답변서 제출 하였고, 판결선고 기일 미정입니다. - 정산금 청구의 소의 원고소가는 2,887백만원 입니다. 23. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,716,390주	10,716,390주

자본금	5,358,195천원	5,358,195천원

(2) 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	73,714,009	73,714,009

자기주식처분이익	372,837	372,837

계	74,086,846	74,086,846

24. 자본조정(1) 자기주식

당분기 및 전기말 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

자기주식수	382,713주	382,713주

취득금액	(2,876,878)	(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식은 당분기 및 전기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정당분기 및 전기말 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타자본조정	(170,732)	(170,732)

25. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	6,996,723	5,152,966

26. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금	2,679,097	2,679,097

이익준비금	2,679,097	2,679,097

임의적립금	40,000,000	40,000,000

기술개발적립금	40,000,000	40,000,000

미처분이익잉여금	65,262,052	62,519,332

계	107,941,149	105,198,429

(2) 이익준비금상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,337,086	2,057,788

퇴직급여	210,325	176,211

복리후생비	280,282	211,629

여비교통비	281,727	75,211

임차료	2,188	937

접대비	33,285	21,141

통신비	27,858	24,792

감가상각비	283,396	253,226

무형자산상각비	432,465	1,015,589

세금과공과	137,137	126,027

경상개발비	3,413,425	3,921,324

대손상각비	(196,023)	7,340

판매보증비	141,384	68,789

보험료	30,855	35,574

차량유지비	11,539	18,430

운반비	317,132	233,821

교육훈련비	527	1,180

도서인쇄비	4,457	2,611

소모품비	84,670	55,584

지급수수료	2,059,953	974,970

견본비	40,385	28,512

광고선전비	1,765,859	170,897

수도광열비	7,995	6,292

총 계	11,707,907	9,487,875

28. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	370,411	122,976

배당금수익	562,734	210,264

외환차익	446,287	257,228

외화환산이익	925,033	344,847

금융수익 합계	2,304,465	935,315

금융원가:

이자비용	247,401	45,514

외환차손	189,665	192,083

외화환산손실	179,372	109,915

금융원가 합계	616,438	347,512

순금융수익(원가)	1,688,027	587,803

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	14,235

수입임대료	32,618	17,499

잡이익	403,621	182,853

기타수익 계	436,239	214,587

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	6,271	531

기타비용 계	6,271	531

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담세액	1,592,589	2,014,282

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	460,000	492,599

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액	(487,162)	(404,645)

기타포괄손익 이익잉여금 대체	(412,205)	(134,643)

전기법인세 변동액	17	(26,188)

법인세비용	1,153,239	1,941,405

(2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,952,678	8,703,000

적용세율에 따른 법인세	1,259,569	1,990,626

조정사항	(106,330)	(49,221)

- 비과세수익	(72,305)	(14,424)

- 비공제비용	19,749	19,039

- 이연법인세 미인식 효과	103,082	-

- 세율변동효과	-	(27,647)

- 기타	(156,873)	-

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액	17	(26,189)

법인세비용	1,153,239	1,941,405

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	19.37%	22.31%

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 계산하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

31. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(382,713)	90	(34,444,170)

분기말	10,333,677	930,030,930

가중평균유통보통주식수	10,333,677

- 전분기 (단위: 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	10,716,390	90	964,475,100

자기주식	(382,713)	90	(34,444,170)

분기말	10,333,677	930,030,930

가중평균유통보통주식수	10,333,677

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역	당분기	전분기

당기순이익	4,799,438,860원	6,761,594,656원

가중평균유통보통주식수	10,333,677주	10,333,677주

기본주당순이익	464원	654원

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의변동	6,786,504	(3,593,642)

원재료 및 상품 등 매입액	19,349,126	29,079,604

종업원급여	7,306,174	6,805,956

감가상각비	1,158,620	948,175

무형자산상각비	443,641	1,040,516

기타	12,206,372	6,955,229

합계(*)	47,250,437	41,235,838

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	1,970,624	3,960,615

제품매출액	42,046,838	41,761,360

반제품매출액	19,069	76,375

용역매출액	4,529,515	1,923,636

기타매출액	2,519,075	1,414,991

계	51,085,121	49,136,977

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출	수출매출(*)	계	국내매출	수출매출(*)	계

상품매출액	1,588,244	382,380	1,970,624	3,093,002	867,613	3,960,615

제품매출액	21,629,760	20,417,078	42,046,838	18,533,461	23,227,899	41,761,360

반제품매출액	12,573	6,496	19,069	16,779	59,596	76,375

용역매출액	4,526,541	2,974	4,529,515	1,916,011	7,625	1,923,636

기타매출액	1,597,604	921,471	2,519,075	686,201	728,790	1,414,991

계	29,354,722	21,730,399	51,085,121	24,245,454	24,891,523	49,136,977

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.(3) 당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당분기 매출금액은 17,774,262천원(전분기 : 14,725,295천원) 입니다.

34. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	1,153,238	1,941,405

이자비용	247,401	45,514

퇴직급여	571,920	510,116

감가상각비	1,158,620	948,175

무형자산상각비	443,641	1,040,516

대손상각비	(196,023)	7,340

판매보증비	141,384	68,789

견본비	40,385	28,512

외화환산손실	179,372	109,915

유형자산처분이익	-	(14,235)

이자수익	(370,411)	(122,976)

배당수익	(562,734)	(210,264)

외화환산이익	(925,032)	(344,847)

합계	1,881,761	4,007,960

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기매출채권의 감소(증가)	(5,405,365)	(8,120,097)

장기매출채권의 감소(증가)	530,331	157,319

금융리스채권의 감소(증가)	331,828	347,956

단기미수금의 감소(증가)	415,651	148,209

단기선급금의 감소(증가)	389,163	422,235

단기선급비용의 감소(증가)	(313,259)	(537,793)

재고자산의 감소(증가)	6,729,603	(3,624,735)

단기매입채무의 증가(감소)	(242,246)	(1,481,948)

단기미지급금의 증가(감소)	1,067,446	(548,060)

단기예수금의 증가(감소)	(43,633)	34,280

단기선수금의 증가(감소)	4,655	(1,958,266)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(287,756)	(111,724)

합계	3,176,418	(15,272,624)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	2,000	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 이연법인세자산(부채)대체	(404,645)	(404,645)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당분기 (단위:천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	15,000,000	-	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	2,788,401	(719,673)	1,831,733	96	(1,158,052)	2,742,505

비유동리스부채	4,485,982	-	(1,831,733)	-	2,381,164	5,035,413

합계	22,274,383	(719,673)	-	96	1,223,113	22,777,918

-전분기 (단위:천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금거래	전분기말

유동성대체	환율변동	공정가치변동

단기차입금	-	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동리스부채	2,883,137	(744,783)	340,252	13	106,869	2,585,488

비유동리스부채	2,343,529	-	(340,252)	-	-	2,003,277

합계	5,226,666	14,255,217	-	13	106,869	19,588,764

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기	지분율/관계(*1)	업종

지배기업	㈜아이디스홀딩스	㈜아이디스홀딩스	45.81%	지주회사

종속기업	IDIS Europe Limited	IDIS Europe Limited	100%	CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd	IDIS America Co.,Ltd	100%	CCTV 판매

아이디스파워텔㈜(*2)	아이디스파워텔㈜(*2)	44.85%	정보통신서비스업

관계기업	Revo America Corporation	Revo America Corporation	33.54%	CCTV 판매

KORTEK VINA COMPANY(*3)	KORTEK VINA COMPANY(*3)	26.09%	산업용모니터 제조

㈜아이베스트(*4)	㈜아이베스트(*4)	16.67%	투자

기타의특수관계자	㈜코텍	㈜코텍	지배기업의 종속기업	산업용모니터 제조

㈜빅솔론	㈜빅솔론	지배기업의 종속기업	POS용 프린터 제조

아이디피㈜	아이디피㈜	지배기업의 종속기업	카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA	KORTEK CORPORATION USA	㈜코텍 종속기업	산업용모니터 판매

에버린트㈜	에버린트㈜	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.	Bixolon America Inc.	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH	Bixolon Europe GmbH	㈜빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc	IDP Americas,Inc	아이디피㈜의 종속기업	카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*5)	IDP Japan Co., Ltd.(*5)	아이디피㈜의 관계기업	카드프린터 판매

메디치 2022-1 그로쓰투자조합	메디치 2022-1 그로쓰투자조합	㈜아이베스트의 종속기업	투자

㈜링크제니시스(*6)	-	아이디스파워텔㈜의 종속기업	SW제품 개발 판매

㈜링크인베스트먼트(*6)	-	링크제니시스의 종속기업	투자,경영컨설팅

㈜큐렉스 (*6)	-	링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

주식회사비케이랩(*6)	-	링크제니시스의 종속기업	소프트웨어자문/개발및공급

㈜링크플렉스(*6)	-	링크제니시스의 공동기업	그 외 기타 전자 부품 제조업

링크로시스㈜(*6)	-	링크제니시스의 공동기업	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

엘디(LD)-LI Pre-IPO 신기술투자조합 제1호(*6)	-	링크인제스트먼트의 공동기업	투자조합

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식 제외) 입니다.(*2) 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*3) 전기중 출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%이상으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 지분율이 20%미만이지만 경영진의 상호교류가 존재하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 아이디스파워텔㈜의 종속기업으로 당기에 지분 21.05% 취득을 통해 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급배당금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	330	1,490,410	-	97,352	1,657,003	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,580,367	(1,758,423)	251	-	-	106,137	-	-

IDIS America	6,891,198	(2,166,552)	-	-	-	40,740	-	-

아이디스파워텔㈜	-	-	487,758	-	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	아이디피㈜	-	-	17,820	-	-	-	-	-

㈜코텍	70,485	-	-	-	104,874	34,367	-	-

㈜빅솔론	-	-	1,376	-	-	-	-	-

합 계	10,542,050	(3,924,975)	507,535	1,490,410	104,874	278,596	1,657,003	327,157

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대손충당금	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	-	272	1,490,410	-	104,207	180,000

종속기업	IDIS Europe Limited	3,149,905	(1,709,196)	-	-	-	66,899	-

IDIS America	6,109,742	(2,105,899)	-	-	-	60,167	-

아이디스파워텔㈜	-	-	80,702	-	-	-	58,157

관계기업	㈜아이베스트	-	-	-	-	-	-	89,000

지배기업의 종속기업	㈜코텍	273,742	-	-	-	91,924	36,850	-

㈜빅솔론	-	-	709	-	-	-	-

합 계	9,533,389	(3,815,095)	81,683	1,490,410	91,924	268,123	327,157

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

- 전기 (단위: 천원)

특수관계구분	회사명	현금출자

관계기업	KORTEK VINACOMPANY LIMITED	14,600,862

합 계	14,600,862

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	492	-	998,005	1,657,002

종속기업	IDIS Europe Limited	1,195,298	-	-	110,241	-

IDIS America	2,089,572	-	-	41,188	-

아이디스파워텔㈜	-	40,680	-	-	388,571

관계기업	㈜아이베스트	-	600	-	-	-

지배기업의
종속기업	㈜코텍	179,925	-	129,151	59,007	-

합 계	3,464,795	41,772	129,151	1,208,441	2,045,573

- 전분기 (단위:천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	원재료등매입	기타비용	배당금 지급 및 자본거래

지배기업	㈜아이디스홀딩스	-	491	-	883,155	1,420,288

종속기업	IDIS Europe Limited	318,277	-	-	108,209	-

IDIS America	1,752,682	-	-	11,579	-

아이디스파워텔㈜	-	27,437	-	-	-

관계기업	㈜아이베스트	-	600	-	-	-

KORTEK VINACOMPANY LIMITED	-	-	-	-	14,600,862

지배기업의
종속기업	㈜코텍	60,480	-	121,854	92,110	-

㈜빅솔론	-	-	-	5,530	-

합 계	2,131,439	28,528	121,854	1,100,583	16,021,150

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	695,985	592,908

퇴직급여	85,469	74,327

계	781,454	667,235

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	금융기관	내역	담보금액및지급보증액

임직원	기업은행	임직원생활안정 자금대출	198,000

합 계	198,000

36. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전기

부채총계	54,622,693	49,571,059

자본총계	191,335,303	186,748,826

부채비율	28.55%	26.54%

(2) 시장위험① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당분기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당분기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	31,499,505.94	5,336,080.71	41,069,056	6,957,182

JPY	54,961.00	138,000.00	539	1,354

GBP	-	84,707.82	-	136,799

AED	127,268.94	22,147.01	45,178	7,862

EUR	537,537.73	8,921.56	764,126	12,682

계	41,878,899	7,115,879

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화	외화자산(*)	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	26,131,096.02	5,768,289.28	33,115,938	7,310,153

JPY	5,315,283.00	-	50,664	-

GBP	-	66,841.78	-	102,112

AED	278,000.92	7,829.98	95,927	2,702

EUR	494,772.11	15,192.10	668,536	20,528

계	33,931,065	7,435,495

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,411,187	(3,411,187)	2,580,579	(2,580,579)

JPY	(81)	81	5,066	(5,066)

GBP	(13,680)	13,680	(10,211)	10,211

AED	3,732	(3,732)	9,323	(9,323)

EUR	75,144	(75,144)	64,801	(64,801)

계	3,476,302	(3,476,302)	2,649,558	(2,649,558)

상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기차입금	15,000,000	15,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(150,000)	150,000	(150,000)	150,000

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 당분기 및 전기말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄-공정가치금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전포괄손익	787,779	(787,779)	816,598	(816,598)

법인세효과	(164,646)	164,646	(170,669)	170,669

법인세차감후포괄손익	623,133	(623,133)	645,929	(645,929)

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	30,401,130	19,235,479

단기금융상품	800,000	1,000,000

단기매출채권	44,056,719	38,480,195

유동금융리스채권	1,161,555	1,224,890

장기매출채권	2,225,463	2,113,974

비유동금융리스채권	2,067,747	1,118,639

단기미수금	1,165,423	1,007,050

단기미수수익	80,308	35,642

장기임차보증금	1,673,660	1,647,378

당기손익-공정가치측정금융자산	2,528,380	2,438,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,773,971	19,350,334

계	104,934,356	87,651,961

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당분기 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	14,383,887	-	-	-	14,383,887

미지급금	4,580,230	-	-	-	4,580,230

미지급비용	1,641,929	-	-	694,822	2,336,751

예수금	1,321,773	-	-	-	1,321,773

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

미지급배당금	3,616,787	-	-	-	3,616,787

리스부채	2,742,505	2,647,528	1,953,621	434,264	7,777,918

임대보증금	-	350,556	-	-	350,556

금융보증계약	19,698,000	-	-	-	19,698,000

금융부채 계	62,985,111	2,998,084	1,953,621	1,129,086	69,065,902

- 전기 (단위:천원)

구 분	1년 이내	1년 ~ 2년 이내	2년~ 3년 이내	3년 초과	합 계

매입채무	14,578,221	-	-	-	14,578,221

미지급금	3,488,891	-	-	-	3,488,891

미지급비용	1,035,955	-	-	694,822	1,730,777

예수금	1,365,406	-	-	-	1,365,406

리스부채	2,788,401	2,436,606	2,044,905	4,471	7,274,383

임대보증금	-	348,216	-	-	348,216

금융보증계약	19,841,000	-	-	-	19,841,000

금융부채 계	58,097,874	2,784,822	2,044,905	699,293	63,626,894