모아라이프플러스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 모아라이프플러스의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과(연결기준) 가. 재무상태 회사의 주요경영지표로 1) 자산총계는 전년대비 13,177백만원이 증가한 62,250백만원을 시현하였습니다. 이는 연결회사와 그 종속회사의 기타유동금융자산과 투자자산 등이 증가에 따라 총 자산이 증가하였습니다. 2) 부채총계는 연결회사의 사채 및 파생부채 등의 증가로 인해 13,278백만원에서 21,742백만원으로 8,464백만원 증가하였습니다. 3) 당기에는 전기대비 유동성 비율(24년: 224.8% / 23년: 238.2%)으로 감소하고, 부채비율(24년: 53.7% / 23년: 37.1%)으로 증가하였습니다.

(단위 : 원)

구분	2024년(25기)당기	2023년(24기)당기	증감액	증감율(%)

I. 유동자산	46,369,579,673	29,837,057,388	16,532,522,285	55.41%

현금및현금성자산	2,212,022,149	18,939,553,484	-16,727,531,335	-88.32%

매출채권및기타채권	7,905,962,567	8,319,114,373	-413,151,806	-4.97%

기타유동금융자산	33,940,750,961	398,734,753	33,542,016,208	8412.11%

재고자산	1,402,888,345	1,761,561,666	-358,673,321	-20.36%

파생상품자산	251,609,500	0	251,609,500	100%

기타유동자산	537,758,571	297,668,832	240,089,739	80.66%

당기법인세자산	118,587,580	120,424,280	-1,836,700	-1.53%

II.비유동자산	15,880,209,062	19,235,400,336	-3,355,191,274	-17.44%

매출채권및기타채권	3,883,870,546	912,200,546	2,971,670,000	325.77%

당기손익-공정가치금융자산	7,022,337,425	4,483,587,600	2,538,749,825	56.62%

기타포괄-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809	0	0.00%

상각후-원가측정금융자산	1,000,000,000	0	1,000,000,000	100%

관계기업투자주식	0	10,976,065,920	-10,976,065,920	-100%

유형자산	2,408,141,634	2,609,526,007	-201,384,373	-7.72%

무형자산	1,399,259,670	110,094,112	1,289,165,558	1170.97%

기타비유동자산	157,926,978	135,253,342	22,673,636	16.76%

자산총계	62,249,788,735	49,072,457,724	13,177,331,011	26.85%

I.유동부채	20,628,354,048	12,525,696,728	8,102,657,320	64.69%

매입채무및기타채무	3,019,527,566	2,404,074,830	615,452,736	25.60%

유동성차입금및사채	13,942,360,916	5,918,879,237	8,023,481,679	135.56%

유동성파생상품부채	3,585,941,350	1,899,476,750	1,686,464,600	88.79%

기타유동부채	80,524,216	2,303,265,911	-2,222,741,695	-96.50%

II.비유동부채	1,114,215,674	752,710,813	361,504,861	48.03%

매입채무및기타채무	642,575,152	380,813,262	261,761,890	68.74%

기타비유동부채	471,640,522	371,897,551	99,742,971	26.82%

부채총계	21,742,569,722	13,278,407,541	8,464,162,181	63.74%

지배회사지분	37,305,571,859	32,989,045,532	4,316,526,327	13.08%

I.자본금	18,867,405,500	16,137,520,500	2,729,885,000	16.92%

II.자본잉여금	191,704,672,787	182,722,617,828	8,982,054,959	4.92%

III.기타자본항목	-17,141,007,183	-15,866,274,808	-1,274,732,375	8.03%

IV.기타포괄손익누계액	1,614,373,209	741,144,882	873,228,327	117.82%

V.결손금	-157,739,872,454	-150,745,962,870	-6,993,909,584	4.64%

비지배지분	3,201,647,154	2,805,004,651	396,642,503	14.14%

자본총계	40,507,219,013	35,794,050,183	4,713,168,830	13.17%

자본및부채총계	62,249,788,735	49,072,457,724	13,177,331,011	26.85%

나. 영업실적 24년은 당사의 매출액이 2,615백만원 감소한 15,630백만원을 시현하였습니다. 당기 중 의약품 사업의 매출감소 및 매출채권 회수지연에 따른 대손충당금 설정으로 인해 당기순손실이 증가하였습니다.

(단위 : 원)

구분	2024년(25기)당기	2023년(24기)당기	증감액	증감율(%)

매 출 액	15,629,688,138	18,245,316,126	-2,615,627,988	-14.34%

매 출 원 가	11,040,762,309	12,664,211,522	-1623449213	-12.82%

매출총이익	4,588,925,829	5,581,104,604	-992,178,775	-17.78%

판 관 비	10,128,164,373	10,744,955,761	-616,791,388	-5.74%

영업이익	-5,539,238,544	-5,163,851,157	-375,387,387	7.27%

영업외수익	4,863,786,071	4,002,928,456	860,857,615	21.51%

영업외비용	6,296,055,319	4,977,727,104	1,318,328,215	26.48%

법인세차감전이익	-6,971,507,792	-6,138,649,805	-832857987	13.57%

법 인 세 등	0	0	0	0.00%

당기순이익	-6,971,507,792	-6,138,649,805	-832857987	13.57%

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성 영업으로부터 창출된 현금흐름 감소로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소했습니다.재무활동의 경우, 당기 유상증자 및 전환사채 발행으로 전기대비 현금흐름이 증가하였습니다. 투자활동은 단기금융상품 및 투자금융상품 등의 증가로 전기대비 현금흐름이 감소하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	제25기 (24년=당기)	제24기 (23년=전기)	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	(501,752,138)	6,175,177,982	(6,676,930,120)

투자활동으로 인한 현금흐름	(34,491,197,001)	30,547,767,559	(65,038,964,560)

재무활동으로 인한 현금흐름	17,657,154,110	(29,938,588,663)	47,595,742,773

기초의 현금	18,939,553,484	12,152,666,918	6,786,886,566

기말의 현금	2,212,022,149	18,939,553,484	(16,727,531,335)

나. 자금조달 1) 단기차입금 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	(주)상상인플러스저축은행	15.00	-	3,500,000

당사 전환사채(11CB) 담보대출	(주)상상인저축은행	6.00	2,205,000	-

신용대출	(주)상상인저축은행	6.00	945,000	-

당사 전환사채(11CB) 담보대출	주식회사 상상인플러스저축은행	6.00	2,200,000	-

신용대출	주식회사 상상인플러스저축은행	6.00	950,000	-

합 계	6,300,000,000	3,500,000,000

2) 장기차입금 - 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.

3) 전환우선주의 내역 - 보고기간종료일 현재 전환우선주는 없습니다.4) 신주인수권부사채의 내역 - 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 없습니다. 5) 전환사채 및 교환사채의 내역 - 보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말

제8회 전환사채	2021.11.30	2026.11.30	-	-	4,400,000

제9회 교환사채	2021.12.01	2026.12.01	-	-	150,000

제10회 전환사채	2024.01.02	2027.01.02	-	500,000	-

제11회 전환사채	2024.03.29	2027.03.29	2.00%	8,700,000	-

제12회 전환사채	2024.12.13	2028.12.13	0.00%	3,000,000	-

소계	12,200,000	4,550,000

가산: 사채상환할증금	1,955,966	7,681

차감: 전환권조정	(6,118,357)	(2,051,866)

차감: 교환권조정	-	(73,346)

차감: 사채할인발행차금	(395,248)	(13,589)

합계	7,642,361	2,418,879

유동항목 차감	(7,642,361)	(2,418,879)

비유동	-	-

- 상기의 전환사채 및 교환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	10회차 CB	11회차 CB	12회차 CB

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채

보장수익률	7.00%	4.00%

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 0%에 해당하는 금액을 가산하여 상환	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 7%에 해당하는 금액을 가산하여 상환	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 4%에 해당하는 금액을 가산하여 상환

발행시 액면금액	2,000,000	15,000,000	3,000,000

잔여 액면금액	500,000	8,700,000	3,000,000

전환 및 교환대상 주식	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주

전환 및 교환기간	2025.01.02~2026.12.02	2025.03.29~2027.02.28	2025.03.29~2027.02.28

발행시 전환 및 교환가격	2,112	2,398	11,547

현재 전환 및 교환가격	1,631	1,657	1,154

미행사 전환 및 교환권	306,560	5,250,452	2,599,653

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 15개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능	발행일로부터 12개월이후~16개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 45%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 2%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능	발행일로부터 12개월이후~24개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다. 3. 기타 참고사항 - 해당사항이 없습니다