모아라이프플러스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	39,502,271,114	20,898,577,246

현금및현금성자산	13,198,503,444	10,026,606,801

매출채권 및 기타유동채권	8,030,486,583	8,295,437,005

기타유동금융자산	550,498,101	398,734,753

기타유동자산	16,178,708,077	295,812,741

유동재고자산	1,338,190,129	1,761,561,666

유동파생상품자산	203,506,000

당기법인세자산	2,378,780	120,424,280

비유동자산	10,827,321,828	25,338,497,255

당기손익-공정가치측정금융자산	2,235,021,000	4,483,587,600

기타포괄-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809

종속기업및관계기업투자주식	6,103,316,800	17,079,382,720

장기매출채권 및 기타비유동채권	933,600,546	912,200,546

유형자산	1,310,594,703	2,609,306,126

무형자산	99,364,244	110,094,112

기타비유동자산	136,751,726	135,253,342

자산총계	50,329,592,942	46,237,074,501

부채

유동부채	19,250,653,000	12,451,906,210

매입채무 및 기타유동채무	2,419,667,580	2,330,284,312

유동성차입금 및 사채	15,439,873,669	5,918,879,237

유동파생상품부채	1,220,356,000	1,899,476,750

기타 유동부채	170,755,751	2,303,265,911

비유동부채	600,554,274	752,710,813

장기매입채무 및 기타비유동채무	85,561,643	97,621,262

기타 비유동 부채	514,992,631	655,089,551

부채총계	19,851,207,274	13,204,617,023

자본

자본금	16,367,405,500	16,137,520,500

자본잉여금	178,201,737,272	177,601,734,887

기타자본구성요소	1,699,967,694	1,648,402,052

이익잉여금(결손금)	(165,790,724,798)	(162,355,199,961)

자본총계	30,478,385,668	33,032,457,478

자본과부채총계	50,329,592,942	46,237,074,501

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,938,228,418	4,938,228,418	4,635,072,743	4,635,072,743

매출원가	3,712,721,047	3,712,721,047	3,073,612,548	3,073,612,548

매출총이익	1,225,507,371	1,225,507,371	1,561,460,195	1,561,460,195

판매비와관리비	2,762,096,569	2,762,096,569	2,841,304,320	2,841,304,320

영업이익(손실)	(1,536,589,198)	(1,536,589,198)	(1,279,844,125)	(1,279,844,125)

금융수익	88,733,591	88,733,591	1,062,463,671	1,062,463,671

금융비용	334,088,011	334,088,011	442,505,177	442,505,177

영업외수익	20,400,270	20,400,270	9,156,604	9,156,604

영업외비용	1,673,981,489	1,673,981,489	133,883,264	133,883,264

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,435,524,837)	(3,435,524,837)	(784,612,291)	(784,612,291)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(3,435,524,837)	(3,435,524,837)	(784,612,291)	(784,612,291)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(3,435,524,837)	(3,435,524,837)	(784,612,291)	(784,612,291)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(106)	(25)	(25)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(106)	(106)	(51)	(51)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(784,612,291)	(784,612,291)

주식매수선택권의 소멸	1,746,279,693	(1,746,279,693)

주식기준보상거래	79,763,771	79,763,771

유상증자	0

전환사채의 상환	(2,556,536,824)	(2,556,536,824)

교환사채의 상환

2023.03.31 (기말자본)	16,013,873,500	177,895,013,315	1,278,607,488	(154,599,988,515)	40,587,505,788

2024.01.01 (기초자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	(3,435,524,837)	(3,435,524,837)

주식매수선택권의 소멸	70,802,741	(70,802,741)

주식기준보상거래	122,368,383	122,368,383

유상증자	229,885,000	770,114,750	999,999,750

전환사채의 상환	(240,911,442)	(240,911,442)

교환사채의 상환	(3,664)	(3,664)

2024.03.31 (기말자본)	16,367,405,500	178,201,737,272	1,699,967,694	(165,790,724,798)	30,478,385,668

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	(18,276,475,630)	435,006,128

당기순이익(손실)	(3,435,524,837)	(784,612,291)

당기순이익조정을 위한 가감	2,370,175,171	(166,050,227)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,259,450,396)	1,261,407,411

이자수취	12,650,365	147,214,851

이자지급(영업)	(82,371,433)	(80,513,416)

법인세환급(납부)	118,045,500	57,559,800

투자활동현금흐름	12,323,385,294	2,444,659,856

기타유동금융자산의 감소	0	23,500,000,000

매출채권 및 기타채권의 감소	100,000,000	0

당기손익-공정가치금융자산의처분	2,100,000,000	0

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분	9,302,487,552	0

유형자산의 처분	1,097,775,694	8,920,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소	43,128,021	739,782,596

기타유동금융자산의 증가	(139,685,043)	(10,640,740,000)

매출채권 및 기타채권의 증가	0	(3,300,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	0	(6,600,000,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가	21,400,000	1,225,000,000

유형자산의 취득	(12,754,546)	(21,652,746)

무형자산의 취득	0	(16,649,994)

기타비유동부채의 감소	144,668,000	0

기타자산의 취득	1,498,384	0

재무활동현금흐름	9,123,163,279	(5,627,913,441)

파생상품자산의 감소	0	318,631,950

전환사채의 발행	16,398,084,520	0

유상증자	999,999,750	0

단기차입금의 상환	(3,500,000,000)	(599,999,952)

금융리스부채의 지급	(224,920,991)	(209,759,239)

전환사채의 상환	4,400,000,000	4,706,884,000

교환사채의 상환	(150,000,000)	0

파생상품부채의 감소	0	429,902,200

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,823,700	5,539,808

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,171,896,643	(2,742,707,649)

기초현금및현금성자산	10,026,606,801	3,352,393,928

기말현금및현금성자산	13,198,503,444	609,686,279