모아라이프플러스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2024.12.31 현재
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	36,086,303,071	20,898,577,246	30,690,315,541

현금및현금성자산	1,588,397,361	10,026,606,801	3,352,393,928

매출채권 및 기타유동채권	7,803,443,282	8,295,437,005	10,571,092,998

기타유동금융자산	24,385,750,961	398,734,753	15,157,017,256

기타유동자산	535,626,042	295,812,741	256,916,328

유동재고자산	1,402,888,345	1,761,561,666	1,149,556,929

유동파생상품자산	251,609,500	0	122,450,412

당기법인세자산	118,587,580	120,424,280	80,887,690

비유동자산	23,011,144,889	25,338,497,255	35,941,881,983

당기손익-공정가치금융자산	7,022,337,425	4,483,587,600	10,076,497,900

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809	8,672,809

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

종속및관계기업투자주식	7,130,935,827	17,079,382,720	20,624,956,169

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	3,883,870,546	912,200,546	1,453,521,719

유형자산	2,408,141,634	2,609,306,126	3,525,172,539

무형자산	1,399,259,670	110,094,112	253,060,847

기타비유동자산	157,926,978	135,253,342	0

자산총계	59,097,447,960	46,237,074,501	66,632,197,524

부채

유동부채	20,532,128,628	12,451,906,210	21,442,573,202

매입채무 및 기타유동채무	2,923,302,146	2,330,284,312	2,680,781,840

차입금 및 사채	13,942,360,916	5,918,879,237	13,419,027,246

유동파생상품부채	3,585,941,350	1,899,476,750	5,180,878,425

기타 유동부채	80,524,216	2,303,265,911	161,885,691

비유동부채	1,114,215,674	752,710,813	1,340,733,190

장기매입채무 및 기타비유동채무	642,575,152	97,621,262	703,426,878

기타 비유동 부채	471,640,522	655,089,551	637,306,312

부채총계	21,646,344,302	13,204,617,023	22,783,306,392

자본

자본금	18,867,405,500	16,137,520,500	16,013,873,500

자본잉여금	186,583,789,846	177,601,734,887	178,705,270,446

기타자본구성요소	373,669,677	1,648,402,052	2,945,123,410

이익잉여금(결손금)	(168,373,761,365)	(162,355,199,961)	(153,815,376,224)

자본총계	37,451,103,658	33,032,457,478	43,848,891,132

자본과부채총계	59,097,447,960	46,237,074,501	66,632,197,524

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액	15,629,688,138	18,245,316,126	22,004,336,370

매출원가	11,040,762,309	12,664,211,522	15,103,306,799

매출총이익	4,588,925,829	5,581,104,604	6,901,029,571

판매비와관리비	9,900,300,846	10,318,616,400	15,713,039,110

영업이익(손실)	(5,311,375,017)	(4,737,511,796)	(8,812,009,539)

금융수익	4,476,648,757	3,603,491,597	4,106,585,329

금융비용	4,600,004,865	4,527,133,262	6,795,233,142

영업외수익	1,108,215,844	47,864,164	419,835,296

영업외비용	1,692,046,123	2,926,534,440	17,196,455,168

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,018,561,404)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)

법인세비용(수익)	0

당기순이익(손실)	(6,018,561,404)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)

기타포괄손익

당기 총포괄손익	(6,018,561,404)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(166)	(266)	(915)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(178)	(288)	(915)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	15,294,388,500	179,172,667,684	3,401,787,671	(125,538,099,000)	72,330,744,855

당기순이익(손실)	(28,277,277,224)	(28,277,277,224)

주식선택권의 행사	42,696,000	799,382,904	(268,840,594)	573,238,310

주식선택권의 소멸	504,543,057	(504,543,057)

주식기준보상거래	316,719,390	316,719,390

유상증자

전환사채의 전환	676,789,000	(68,048,330)	608,740,670

전환우선주의 전환	(1,703,274,869)	(1,703,274,869)

전환사채의 상환

교환사채의 상환

2022.12.31 (기말자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

2023.01.01 (기초자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

당기순이익(손실)	(8,539,823,737)	(8,539,823,737)

주식선택권의 행사

주식선택권의 소멸	1,746,279,693	(1,746,279,693)

주식기준보상거래	449,558,335	449,558,335

유상증자

전환사채의 전환

전환우선주의 전환	123,647,000	(123,652,277)	(5,277)

전환사채의 상환	(2,726,162,975)	(2,726,162,975)

교환사채의 상환

2023.12.31 (기말자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

2024.01.01 (기초자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

당기순이익(손실)	(6,018,561,404)	(6,018,561,404)

주식선택권의 행사

주식선택권의 소멸	1,044,130,673	(1,044,130,673)

주식기준보상거래	(230,601,702)	(230,601,702)

유상증자	2,729,885,000	8,270,114,750	10,999,999,750

전환사채의 전환

전환우선주의 전환

전환사채의 상환	(332,186,800)	(332,186,800)

교환사채의 상환	(3,664)	(3,664)

2024.12.31 (기말자본)	18,867,405,500	186,583,789,846	373,669,677	(168,373,761,365)	37,451,103,658

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(517,790,428)	(1,634,068,327)	(8,570,807,664)

당기순이익(손실)	(6,018,561,404)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)

영업활동으로 창출된 현금흐름	5,311,296,102	6,728,169,421	19,635,562,504

이자수취(영업)	662,239,662	680,641,045	482,038,872

이자지급(영업)	(474,601,488)	(463,518,466)	(351,726,686)

법인세환급(납부)	1,836,700	(39,536,590)	(59,405,130)

투자활동현금흐름	(25,625,327,001)	21,955,365,800	(18,272,324,393)

기타유동금융자산의 감소	37,277,923,254	35,466,764,707	64,159,033,211

단기매출채권 및 기타채권의 감소	4,100,000,000	8,700,000,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소	132,220,166	1,816,710,384	1,867,928,640

당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,171,208,000	14,892,500,000	112,491,640

종속기업투자주식의 처분	760,850,541

관계기업투자주식의 처분	9,302,487,552

유형자산의 처분	1,114,743,918	8,920,000	3,636,364

기타비유동부채의 증가	92,541,000

기타유동금융자산의 취득	(61,279,881,034)	(20,697,539,879)	(77,939,874,519)

단기매출채권 및 기타채권의 증가	(7,420,000,000)	(8,700,000,000)	0

장기매출채권 및 기타채권의 증가	(3,053,680,000)	(1,225,000,000)	(1,342,645,000)

당기손인식금융자산의 취득	(6,631,269,800)	(9,000,000,000)	(5,147,098,100)

상각후원가측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(1,053,697,557)	(26,952,746)	(8,700,940)

무형자산의 취득	(38,288,847)	(69,636,689)

기타비유동부채의 감소	(283,192,000)

기타비유동자산의 증가	(2,189,500)	(2,598,360)

재무활동현금흐름	17,657,154,110	(13,647,179,366)	(2,035,031,842)

단기차입금의 차입	6,300,000,000	19,500,000,048	0

전환사채의 발행	17,287,245,280	0

유상증자	10,999,999,750	0

주식선택권의 행사	573,238,310

정부보조금의 수취	336,859,874

차입금의 상환	(3,500,000,000)	(21,700,000,062)	(2,299,999,986)

금융리스부채의 지급	(891,664,228)	(883,556,525)	(636,785,080)

전환권/신주인수권 행사	(8,344,960)

전환사채의 상환	(12,388,426,692)	(6,093,154,250)	0

교환사채의 상환	(150,000,000)	(6,427,102,500)

정부보조금의 상환	(43,360,800)	0

전환사채 청약증거금의 입금	2,000,000,000

전환우선주의 전환	5,277

현금및현금성자산의순증가(감소)	(8,485,963,319)	6,674,118,107	(28,878,163,899)

기초현금및현금성자산	10,026,606,801	3,352,393,928	32,157,337,345

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	47,753,879	94,766	73,220,482

기말현금및현금성자산	1,588,397,361	10,026,606,801	3,352,393,928