모아라이프플러스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기2019년 기말	매출채권	2,399,025	749,969	31%

미수금	114,157	-	0%

선급금	394,216	22,406	6%

장기대여금	535,700	338,700	63%

장기미수수익	63,882	61,108	96%

합계	3,506,980	1,172,183	33%

제19기2018년 기말	매출채권	3,002,068	629,905	21%

미수금	157,437	10,000	6%

선급금	261,325	22,406	9%

합계	3,420,830	662,311	19%

제18기2017년 기말	매출채권	2,256,194	581,750	26%

합계	2,256,194	581,750	26%

나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원)

구 분	제20기2019년 기말	제19기2018년 기말	제18기2017년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	662,311	581,750	535,292

2. 순대손처리액(①-②±③)	(10,000)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	(10,000)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	519,872	80,561	46,458

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,172,183	662,311	581,750

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원)

구분	6월 이하	6~12월 이하	1년~3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	4,078,373	1,106,205	86,563	292,025	5,563,166

특수관계자	655,554	-	-	-	655,554

계	4,733,927	1,106,205	86,563	292,025	6,218,720

구성비율	76.12%	17.79%	1.39%	4.70%	100.00%

2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원)

계정과목	제20기 2019년 기말	제19기 2018년 기말	제18기2017년 기말	비고

제품	1,018,693	664,708	626,384	-

원재료	6,937	4,455	13,890	-

상품	512,322	1,108,075	548,393	-

반품재고	29,649	50,615	-	-

합계	1,567,601	1,827,853	1,188,667	-

나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 ② 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 27일, 12월 31일 ③ 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 27일, 12월 31일 2) 재고 실사자 회 사 의 동 재고 실사일에 외부감사인인 정진세림회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고자사를 하였습니다. (독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지 재고 수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생하지 않았습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원)

구 분	제20기2019년 기말	제19기2018년 기말	제18기2017년 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,174,549	(155,856)	1,018,693	852,802	(188,094)	664,708	776,962	(150,578)	626,384

원재료	6,937	-	6,937	4,455	-	4,455	13,890	-	13,890

상품	524,407	(12,086)	512,321	1,108,075	-	1,108,075	548,393	-	548,393

반품재고	29,649	-	29,649	50,615	-	50,615	-	-	-

합계	1,735,542	(167,942)	1,567,600	2,015,947	(188,094)	1,827,853	1,339,245	(150,578)	1,188,667

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.15	10,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.15	주식인수, 조기상환청구로 상환 완료	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.15	14,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.15	일부주식인수,일부 조기상환청구	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.21	30,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.21	일부주식인수, 일부 조기상환청구	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.03.22	15,000,000	연복리 2%	없음	2022.03.22	-	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.03.29	4,000,000	연복리 2%	없음	2022.03.29	-	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.04.26	7,100,000	연복리 2%	없음	2022.03.29	-	-

합 계	-	-	-	80,100,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다.사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. 주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주3) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 3월 22일 및 3월 29일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 . 주4) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 4월 26일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 .

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-