모아라이프플러스 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제18기(2017년 기말)	매출채권	2,256,194	581,750	26%

합계	2,256,194	581,750	26%

제17기(2016년 기말)	매출채권	1,581,868	535,292	34%

합계	1,581,868	535,292	34%

제16기(2015년 기말)	매출채권	1,247,947	550,488	44%

합계	1,247,947	550,488	44%

나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원)

구 분	제18기(2017년 기말)	제17기(2016년 기말)	제16기(2015년 기말)

기초금액	535,292	550,488	501,939

대손상각비	46,459	(15,196)	48,549

제각	-	-	-

기말금액	581,751	535,292	550,488

(단위:천원)

구 분	제18기2017년 기말	제17기2016년 기말	제16기2015년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	535,292	550,488	501,939

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	46,458	(15,196)	48,549

4. 기말 대손충당금 잔액합계	581,750	535,292	550,488

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	3월 미만	3~6월 미만	6~12월 미만	1년 이상	합계

금액	일반	9,067	508	60	14	9,649

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,067	508	60	14	9,649

구성비율	94.0%	5.3%	0.6%	0.1%	100.0%

2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원)

계정과목	2017년 (제 16 기)	2016년 (제 15 기)	2015년 (제 14 기)	비고

제품	626,384	536,852	965,325	-

원재료	13,890	6,560	6,717	-

상품	548,393	-	9,407	-

합계	1,188,667	543,412	981,449	-

나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2015년 기말 재고자산 실사 : 2016년 01월 06일 ② 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 28일 ~ 12월 29일 ③ 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 2) 재고 실사자 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 세림회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 하였습니다. 3) 실사 방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원)

구 분	제18기(2017년 기말)	제17기(2016년 기말)	제16기( 2015년 기말)

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	776,962	-150,578	626,384	688,521	-151,668	536,853	1,158,259	-192,934	965,325

원재료	13,890	-	13,890	6,560	-	6,560	6,717	-	6,717

상품	548,393	-	548,393	-	-	-	9,407	-	9,407

합계	1,339,245	-150,578	1,188,667	695,081	-151,668	543,413	1,174,383	-192,934	981,449

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	회사채	사모	2013년 04월 19일	2,000,000,000	연복리 6%	없음	2018년 04월 17일	-	-

합 계	-	-	-	2,000,000,000	-	-	-	-	-

주) 상기 신주인수권부 사채의 신주인수권은 2015년 06월 30일 행사되었으며, 주당 9,000원이에서 2013년 8월 6일 계약 조건에 따라 3,500원으로 전환가액이 조정되어 222,222주에서 571,428주로 변경되었으며 전액 사채권 대용납입 상환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 해당사항이 없습니다.