모아라이프플러스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제19기 3분기 2018년 9월 30일 현재
주식회사 바이오리더스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '지배회사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 현황 지배회사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습니다. 지배회사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 15,960,310주와 7,980,155천원 이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로 지분율은 10.34% 입니다. 1.2 종속회사의 현황

1) 당분기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*)	대한민국	12월 31일	39.8%

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

(*) 당분기중 지배회사는 39.8%의 지분을 취득하여 연결대상 종속회사에 포함되었습니다.

2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액(*)	당기손이익(*)

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	101,761,535	33,791,395	67,970,139	43,782,542	1,327,778

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,428,354	-	1,485,019	-	(30,400)

(*) 간주취득일인 4월 1일 이후의 손익만 포함되어 있습니다. 3) 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

4) 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기손이익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,515,420	-	1,515,420	280	(12,080)

1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,788,136	13,844,422

매출채권및기타채권	21,013,104	5,018,992

기타유동금융자산	11,890,796	12,039,400

기타비유동금융자산	97,311	0

합계	55,789,349	30,902,814

2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	20,230,788	91,363	20,139,426	4,923,027	127,888	4,795,139

6개월 이내	537,441	63,240	474,201	136,552	30,042	106,510

6개월~1년	3,832,927	3,704,356	128,570	106,566	37,448	69,118

1년 초과	2,303,457	2,032,550	270,907	434,597	386,372	48,225

합 계	26,904,613	5,891,508	21,013,104	5,600,742	581,750	5,018,992

③ 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	9,129,743	9,129,743	8,915,045	214,698

차입금	71,507,892	70,939,893	70,834,844	105,049

합 계	80,637,634	80,069,636	79,749,889	319,746

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	433,664	433,664	433,664	-

차입금	1,137,618	1,137,618	1,103,120	34,498

합 계	1,571,282	1,571,282	1,536,784	34,498

④ 시장위험

1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,505,943	66,762	200,181	6,511

JPY	135,701	-	181,425	-

HKD	3,983	-	-	-

합계	1,645,626	66,762	381,606	6,511

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	143,918	(143,918)	19,367	(19,367)

JPY	13,570	(13,570)	18,142	(18,142)

HKD	398	(398)	-	-

합계	157,886	(157,886)	37,509	(37,509)

2) 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	30,249,430	15,105,381

금융부채	(12,052,136)	-

변동이자율:

금융자산	2,766,143	10,778,441

금융부채	(59,350,707)	-

합계	(38,387,270)	25,883,823

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

법인세비용차감전순이익	(565,846)	565,846	107,784	(107,784)

⑤ 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	22,788,137	22,788,137	13,844,876	13,844,876

매출채권및기타채권	21,013,104	21,013,104	5,018,992	5,018,992

기타금융자산	11,988,108	11,988,108	12,039,400	12,039,400

소계	55,789,349	55,789,349	30,903,268	30,903,268

금융부채

매입채무및기타채무	9,129,743	9,129,743	1,571,281	1,571,281

파생금융부채	105,049	105,049	-	-

기타금융부채	71,402,843	71,402,843	-	-

소계	80,637,634	80,637,634	1,571,282	1,571,282

1) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 - - - - 파생금융부채 - 105,048 - 105,048 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 - - - - 파생금융부채 - - - - 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 22,788,137 22,788,137 매출채권및기타채권 - - 21,013,104 21,013,104 기타금융자산 - - 11,988,108 11,988,108 소 계 - - 55,789,349 55,789,349 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 957,601 0 957,601 당기손익-공정가치금융자산 - - 0 0 기타금융자산 - - 0 0 소 계 - 957,601 0 957,601 합 계 - 957,601 55,789,349 56,746,951 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 13,844,876 - 13,844,876 매출채권및기타채권 - - 5,018,992 - 5,018,992 기타금융자산 - - 12,039,400 - 12,039,400 소계 - - 30,903,268 - 30,903,268 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 8,673 8,673 소계 - - - 8,673 8,673 합계 - - 30,903,268 8,673 30,911,941 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 유동성장기금융부채 - 71,402,843 71,402,843 매입채무및기타채무 - 8,915,045 8,915,045 소계 - 80,317,888 80,317,888 [비유동] 기타금융부채 - 214,698 214,698 파생금융부채(파생상품부채) - 105,049 105,049 소계 - 319,746 319,746 합계 - 80,637,634 80,637,634 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무 - 433,664 433,664 기타채무 - 1,103,120 1,103,120 소계 - 1,536,784 1,536,784 [비유동] 기타채무 - 34,498 34,498 합계 - 1,571,282 1,571,282 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당분기손익: 대손충당금환입 164,736 0 0 0 0 164,736 대손상각비 (44,561) 0 0 0 0 (44,561) 이자수익 557,185 0 0 0 0 557,185 이자비용 0 0 0 2,494,373 0 2,494,373 외화환산손익 0 0 0 0 0 0 외환차손익 16,562 0 0 0 0 16,562 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 0 0 0 0 67,886 67,886 파생상품거래이익 0 0 92,523 0 0 92,523 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 0 0 74,748 0 0 74,748 기타포괄손익: 0 0 0 0 0 0 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실(법인세 차감 후) 0 (270,085) 0 0 0 (270,085) (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 전분기손익: 대손상각비 (93,901) - - - (93,901) 이자수익 139,613 - - - 139,613 이자비용 - - (29,664) - - 외화환산손익 (5,945) - - - (5,945) 외환차손익 (6,249) - - - (6,249) 당기손익인식금융자산평가이익 10,584 - - - 10,584 당기손익인식금융자산처분이익 7,941 - - - 7,941 (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 88,912,485 2,383,204 자본총계 73,140,299 35,192,613 부채비율 121.56% 6.77% 5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재와와 용역에 근거하여 당분기중 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.당분기말> (단위: 천원) 구 분 건강기능식품 생명과학기술 기타부문 조정 및 제거 합 계 매출액 14,545,052 44,071,621 289,079 (867,238) 58,038,515 영업이익 (5,211,207) 979,978 (5,353,453) (1,122,224) (5,353,453) 당기순이익 (6,745,274) 1,327,779 (6,264,676) (847,180) (6,264,676) 부문자산(주1) 88,561,473 117,054,237 163,086,783 (50,525,598) 163,086,783 부문부채(주2) 50,801,885 33,791,395 88,912,485 (517,780) 88,912,485 (주1)부문자산의 금액은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.(주2)부문부채의 금액은 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채의 합계액 입니다.전기말은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 없습니다. 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳이 있으며, 해당거래처가 총 매출에서 차지하는 비율은 31.07%입니다 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,760,672 454 요구불예금 21,190,635 13,844,423 정부보조금 (163,171) - 합계 22,788,136 13,844,876 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,163,033 - 1,674,444 - 받을어음 414,464 - 대여금 10,508,814 97,986 1,576,325 798,625 미수금 285,983 - 173,880 - 미수수익 333,054 - 118,188 - 보증금 - 1,209,769 - 677,530 합계 19,705,349 1,307,756 3,542,838 1,476,155 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,766,375 2,256,194 대손충당금 (603,342) (581,750) 받을어음 414,464 - 대여금 15,530,889 2,374,950 대손충당금 (4,924,089) - 미수금 301,603 173,880 대손충당금 (15,620) - 미수수익 674,057 118,188 대손충당금 (341,003) - 보증금 1,217,223 677,530 대손충당금 (7,454) - 합계 21,013,104 5,018,992 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 581,750 535,291 대손상각(환입) 15,152 48,336 제각 - (1,877) 연결범위 변동 6,439 - 기말 603,342 581,750 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,318,195 (417,369) 6,900,826 548,393 - 548,393 제품 1,065,207 (182,470) 882,737 776,962 (150,579) 626,384 부재료 재공품 578,925 - 578,925 - - - 저장품 미착품 4,763,657 - 4,763,657 - - - 원재료 1,883,504 - 1,883,504 13,890 - 13,890 합계 16,330,210 (599,839) 15,730,371 1,339,246 (150,579) 1,188,667 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 37,953,359 6,711,394 재고자산평가손실(환입) 31,891 (1,089) 합 계 37,985,250 6,710,305 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 11,890,797 - 12,039,400 - 장기금융상품 - 1,500 - - 선물거래예치금 - 95,811 - - 합 계 11,890,797 97,311 12,039,400 - (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 - 3,000 당좌개설보증금 1,500 1,500 합계 1,500 4,500 10. 기타유동자산 (1)당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,204,398 2,091,652 183,174 - 대손충당금 - (2,091,652) - - 선급비용 149,025 - 64,600 - 반품제품회수권 54,732 - - - 합계 1,408,155 - 247,774 - 11. 당기손익및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익및 기타포괄 - 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당분기 기타포괄-공정가치 금융자산 Rexahn Phamarceutical Inc. 483,489 주 1.70% 1,406,043 957,601 448,442 - - (주)바이오리더스(*1) 440,000주 1.70% - - - - (주1) (주)에너텍(*2,4) 219,000주 23.23% 4,380,793 - 4,380,793 - - (주)매일방송(*3,4) 13,334주 0.02% 100,005 8,934 91,071 - - (주)메디코프(*3,4) 6,407주 1.09% 118,530 - 118,530 - - 다인바이오(*3,4,5) 64,371주 1.81% 77,927 20,673 57,254 - 8,673 메가마이다스투자자문(*3) 60,000주 8.82% 300,000 300,000 - - - (주)젠트롤(*3,4) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*3,4) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 소 계 1,094,291 5,314,006 - 8,673 당기손익-공정가치금융자산 변액연금보험 758,573 597,426 161,147 - - 합 계 7,166,871 1,818,422 5,282,237 - 8,673 (*1) 내부거래로 인하여 장부가액에 반영하지 않았습니다. (*2) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의 보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*4) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 전기에는 매도가능증권으로 구분하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 구분 주요영업활동 소재지 결산월 취득원가 2018.09.30 2017.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜태영웨이브 제조업 대한민국 12월 1,425,000 30.00% 1,334,273 30.00% 777,439 한몽에너지개발㈜(*1,3) 석탄광산 인수 및 운영 대한민국 12월 1,060,110 20.00% - - - 네추럴피드(*2,3) 동물사료 수입 및 판매 대한민국 12월 4,189,925 37.19% - - - ㈜한국환구연맹(*3) 무역정보서비스 대한민국 12월 99,996 45.00% 61,255 - - 합계 - - - 6,775,031 - 1,395,528 - 777,439 (*1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해전기 이전에 지분법적용을 중지하였습니다. (*2) 누적손실로 인해 전기 이전에 지분법적용을 중지하였습니다. (*3) 전분기에 취득한 종속기업이 보유한 관계기업투자주식입니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄이익 (주)태영웨이브 3,604,690 753,238 2,851,452 1,887,806 259,987 259,987 한몽에너지개발(주) 9,582,725 30,395,960 (20,813,235) 369 (2,124,374) (2,460,146) 네추럴피드 1,308,440 1,519,995 (211,555) 215,247 (104,298) (104,298) ㈜한국환구연맹 145,166 103,174 41,992 0 (2,000) (2,000) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 전기초 - - - 95,944 356,280 1,280,560 2,577,748 - - 4,310,531 취득금액 4,246 116,776 - - 61,214 813,377 1,587,615 - 292,500 2,875,728 처분금액 - - - (11,000) (165,340) (379,411) (562,865) - - (1,118,616) 기타증(감)액 - - - - - - - - - - 전기말 4,246 116,776 - 84,944 252,155 1,714,525 3,602,497 - 292,500 6,067,644 취득금액 - - - 24,600 24,266 70,499 68,349 - - 187,714 처분금액 - - - - - - (1,542) - - (1,542) 연결범위변동 7,634,875 16,710,482 1,786,891 - - - 13,968,973 2,987,558 849,816 43,938,595 당기말 7,639,122 16,827,258 1,786,891 109,544 276,420 1,785,025 17,638,277 2,987,558 1,142,316 50,192,411 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 - - - (76,660) (211,837) (501,771) (2,039,067) - - (2,829,334) 감가상각비 - (8,758) - (8,569) (55,619) (132,067) (154,976) - - (359,989) 처분금액 - - - 10,999 165,255 322,464 531,447 - - 1,030,165 전기말 - (8,758) - (74,230) (102,200) (311,375) (1,662,595) - - (2,159,158) 감가상각비 - (4,379) - (7,964) (48,048) (160,369) (216,285) - - (437,045) 처분금액 - - - - - - - - - - 연결범위변동 - (5,280,805) (469,396) - - - (9,068,844) (2,464,363) - (17,283,407) 당기말 - (5,293,942) (469,396) (82,194) (150,248) (471,744) (10,947,724) (2,464,363) - (19,879,610) 정부보조금: 전기초 - - - - - - (22,182) - - (22,182) 취득금액 - - - - - - - - - - 상계금액 - - - - - - 6,444 - - 6,444 전기말 - - - - - - (15,738) - - (15,738) 취득금액 - - - - - (4,015) 4,917 - - 902 상계금액 - - - - - 121 (1,869) - - (1,748) 당기말 - - - - - (3,895) (12,690) - - (16,585) 장부금액: 전기초 - - - 19,284 144,443 778,788 516,499 - - 1,459,015 전기말 4,246 108,018 - 10,714 149,954 1,403,151 1,924,164 - 292,500 3,892,748 당기말 7,639,122 11,533,316 1,317,495 27,350 126,173 1,309,387 6,677,862 523,195 1,142,316 30,296,216 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 소프트웨어 고객관계 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 취득원가: 전기초 3,063,145 1,611,367 74,440 - - 3,500 - 4,752,451 취득금액 - 84,435 - - 11,858 17,200 - 113,493 처분금액 - - - - - - - - 전기말 3,063,145 1,695,801 74,440 - 11,858 20,700 - 4,865,944 취득금액 - 57,801 13,580 - - - - 71,381 연결범위변동 3,440,739 861,077 - 21,350,228 26,413,156 235,840 386,936 52,687,977 당기말 6,503,884 2,614,680 88,020 21,350,228 26,425,014 256,540 386,936 57,625,301 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 전기초 (2,657,238) (1,170,620) (46,664) - - - - (3,874,522) 무형자산상각비 (243,970) (159,774) (5,846) - (11,858) - - (421,448) 처분금액 - - - - - - - - 전기말 (2,901,208) (1,330,394) (52,510) - (11,858) - - (4,295,970) 무형자산상각비 (121,453) (113,744) (5,709) (1,186,124) - - - (1,427,030) 연결범위변동 (3,291,244) - (110,201) 당기말 (6,313,904) (1,846,353) (58,219) (1,186,124) (248,704) (110,201) - (5,723,000) 정부보조금: 전기초 (203,033) (492) - - - - - (203,525) 취득금액 - (3,666) - - - - - (3,666) 상계금액 150,542 470 - - - - - 151,012 전기말 (52,491) (3,687) - - - - - (56,179) 취득금액 - (3,153) - - - - - (3,153) 상계금액 39,368 857 - - - - - 40,226 당기말 (13,123) (5,984) - - - - - (19,106) 장부금액: 전기초 202,873 440,255 27,776 - - 3,500 - 674,404 전기말 109,446 361,720 21,930 - - 20,700 - 513,795 당기말 176,856 762,343 29,800 20,164,104 26,176,311 146,339 386,936 47,842,690 (2) 손상평가 연결회사는 손상징후가 발견된 개발비등에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사 용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획, 해당 산업의 시장 추세, 과거경험 등의 내외부정보에 따라 산출된 현금흐름에 근거하고 있으며, 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결회사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 전기말 - - - 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기타증(감)액 3,329,376 1,176,593 4,505,969 당기말 3,329,376 1,176,593 4,505,969 감가상각누계액: 전기말 - - - 감가상각비 - - - 처분금액 - - - 기타(증)감액 - (244,621) (244,621) 당기말 - (244,621) (244,621) 장부금액: 전기말 - - - 당기말 3,329,376 931,971 4,261,348 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,159,145 - 433,664 - 미지급금 6,450,496 34,498 910,764 34,498 미지급비용 305,405 - 192,356 - 임대보증금 - 180,200 - - 합 계 8,915,045 214,698 1,536,784 34,498 17. 정부보조금 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다 (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 149,910 960,915 보조금 수령 1,079,024 246,905 보조금 사용 (458,762) (1,057,910) - 특허권 구입 (3,643) (3,666) - 기장비 구입 (8,500) - - 경상연구개발비 사용 (446,619) (1,054,245) 기말 770,171 149,910 (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 419,927 746,160 증가 101,062 365,716 감소 (197,445) (692,554) 소계 323,544 419,321 유동성 대체 (323,544) (419,321) 기말금액 - - 현재가치 할인차금 - - 장부금액 - - 18. 유동성장기금융부채 (1) 당분기말및 전기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 14,000,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 30,000,000 - 제13회 전환사채 2016.09.01 2020.09.01 1.00% 541,603 - 제14회 전환사채 2018.03.15 2021.03.15 - 9,000,000 - 제17회 신주인수권부사채 2015.06.09 2019.06.09 1.00% 250,000 - 제18회 전환사채 2017.03.31 2020.03.30 1.00% 2,600,000 - 전환상환우선주부채 2015.06.09 2019.06.09 1.00% 567,999 소계 66,959,602 - 가산: 사채상환할증금 4,246,132 - 차감: 신주인수권조정 (4,302,673) - 차감: 전환권조정 (6,212,870) - 차감: 사채할인발행차금 (4,110) - 합계 60,686,081 - 유동항목 차감 (60,686,081) - 비유동 - - (2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.- 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 발행자 (주)바이오리더스 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 16,290원(613,873주)- 행사가격 조정① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 주) 제2회 신주인수권부 사채는 최초 행사가격이 16,290원(613,872주)에서 2018년 9월 17일 시가하락에 따라 15,050원(664,451주)으로 조정되었습니다. - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 발행자 (주)바이오리더스 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 16,290원(859,422주)- 행사가격 조정① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. 주) 제3회 신주인수권부 사채는 최초 행사가격이 16,290원(859,422주)에서 2018년 9월 17일 시가하락에 따라 15,050원(930,231주)으로 조정되었습니다. - 제3회 전환사채 이자율 연 0% 발행자 (주)바이오리더스 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 12,360원(2,427,184주)- 행사가격 조정① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)]② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) -제 17회 신주인수권부사채 구분 제 17회 발행자 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 조기상환청구권 (*1) 2017년 6월 9일 : 106.2143% 2017년 9월 9일 : 107.0264% 2017년 12월 9일 : 107.8467% 2018년 3월 9일 : 108.6751% 2018년 6월 9일 : 109.5119% 2018년 9월 9일 : 110.3570% 2018년 12월 9일 : 111.2106% 2019년 3월 9일 : 112.0727% 신주인수권에 관한 사항: 신주인수권 행사기간 2016년 6월 9일부터2019년 5월 9일까지 조정후 행사가격 (*2) 3,230원 미행사된 잔여주식수 232,198주 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. (*2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 연결기업은 제 17회 신주인수권이 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여 파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다. 2017년 3월 21일 유상증자를 실시함에 따라 1주당 행사가격이 최초 6,000원에서 3,230원으로 조정되었습니다. - 제 13,14,18회 전환사채 및 전환권의 주요내역 구 분 제13회 제14회 제18회 발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 표면금리 0%(지급 없음) 매 3개월 후급 조기상환청구권 (주) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2018년 3월 1일 : 104.6140%2018년 6월 1일 : 105.4101%2018년 9월 1일 : 106.2142%2018년 12월 1일 : 107.0263%2019년 3월 1일 : 107.8466%2019년 6월 1일 : 108.6751%2019년 9월 1일 : 109.5118%2019년 12월 1일 : 110.3569%2020년 3월 1일 : 111.2105%2020년 6월 1일 : 112.0726% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2019년 3월 15일 : 102.0150%2019년 6월 15일 : 102.5251%2019년 9월 15일 : 103.0377%2019년 12월 15일 : 103.5529%2020년 3월 15일 : 104.0707%2020년 6월 15일 : 104.5910%2020년 9월 15일 : 105.1140%2020년 12월 15일 : 105.6395%2021년 3월 15일 : 106.1677% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환2018년 09월 30일 : 104.6140% 2018년 12월 30일 : 105.4101% 2019년 03월 30일 : 106.2142% 2019년 06월 30일 : 107.0263% 2019년 09월 30일 : 107.8466% 2019년 12월 30일 : 108.6751% 매도청구권 (*) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 발행회사가 지정하는자에게 매도 2017년 9월 1일 : 104.0756%2017년 10월 1일 : 104.4220%2017년 11월 1일 : 104.7800%2017년 12월 1일 : 105.1265%2018년 1월 1일 : 105.4930%2018년 2월 1일 : 105.8595% - - 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,720원당 보통주 1주 사채액면 2,735원당 보통주 1주 사채액면 3,500원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2017년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 2019년 3월 15일부터 2021년 2월 15일까지 2018년 3월 30일부터 2020년 2월 29일까지 미행사된 잔여전환권 314,885주 3,290,676주 828,571주 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권의 경우 조기상환청구권과 매도청구권의 행사시 지급하는 금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가(자본요소고려전)와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 등 3.99%~8.5% 650,000 - 일반대출 KEB하나은행 3.147%~3.28% 10,000,000 - 유산스 KEB하나은행 - 66,762 - 합 계 10,716,762 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 당분기말 전기말 IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 567,999 - 전환상환우선주 현재가치할인차금 - - 합 계 567,999 - - 전환상환우선주 주요내역 구 분 내 역 발행자 (주)네추럴에프앤피 우선주의 종류 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2015년 6월 10일 우선주 주식수 541,795주 1주당 최초발행금액(*) 6,000원 발행금액 1,749,996,000원 1주당 전환가격(*) 3,230원 전환청구기간 발행후 3개월이 경과한 날로부터, 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 조정에 관한 사항 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우2.주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우3. 타사와 합병시 전환가격을 하회하는 경우 본건 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율을 조정4. 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 합병의 비율에 따라 조정 상환권자 본 종류주식의 주주 상환청구기간 납일기일 다음날로부터 3년이 경과한날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 (*) 상기 전환상환우선주의 전환가액은 발행당시 1주당 6,000원이었으나 2017년 3월 21일 주당 3,230원에 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 조정되었습니다.연결기업이 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 또한, 전환권은 자본의 정의를 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 83,396 - 106,793 - 선수금 1,355,761 - 160,220 - 선수수익 141,599 34,099 139,302 136,285 반품부채 69,864 - - 269,322 복구충당부채 - 287,941 합 계 1,650,620 322,040 406,315 405,607 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 누적 누적 급여 8,447,639 682,530 사회보장제도관련 비용 - - 유급휴가에 대한 부채의 증가 (24,071) 7,646 확정기여형 퇴직급여 335,529 55,741 확정급여형 퇴직급여 382,926 - 주식결제형 주식보기준보상 776,849 77,637 합계 9,918,871 823,554 1) 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,082,643 - 사외적립자산의 공정가치 (216,556) - 합 계 1,866,087 - 2) 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 기초 2,405,973,125 - 당기근무원가 285,472,297 - 이자비용 42,261,192 - 관계회사 확정급여채무 승계액 25,492,430 - 퇴직급여지급액 (629,142,027) - 재측정요소 - 재무적가정의 변동 (586,319) - 사외적립자산의 수익 - - 경험조정 (46,827,839) - 기여금납입액 - 합계 2,082,642,859 - 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 표준거래기본계약에 따른 홈쇼핑 손해배상금 지급보증외 1건에 대해 총 32백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 장기선급금(기타비유동자산) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. (3) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 넥스트비티 외 1명 하우동천 서울중앙지방법원 150,000,000 특허권침해소송 네추럴에프앤피 한미사이언스, 한미약품 특허심판원 - 상표등록무효 하우동천 넥스트비티 외 1명 특허법원 200,000,000 특허권 등록무효소송(2건) (5) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역 (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 유형자산 및 투자부동산 22,254,719,745 12,784,000,000 기업은행 외 차입금 담보 (6) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 (단위: 원) 제공자 보증내역 당분기말 전기말 제공처 서울보증보험(주) 납품이행보증 등 5,766,488 5,714,811,000 (주)NS쇼핑 등 신용보증기금 차입금 관련보증 - 99,392,000 기업은행 합 계 5,766,488 5,814,203,000 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 15,960,310 15,905,310 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 15,905,310 12,354,310 유상증자 - 3,300,000 주식선택권의 행사 55,000 251,000 기말 15,960,310 15,905,310 23. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 76,638,907 76,184,947 전환권대가 4,565,721 76,646 신주인수권대가 3,648,341 - 기타자본잉여금 1,485,087 30,435 합 계 86,338,056 76,292,029 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 76,184,947 53,365,371 유상증자 - 21,441,984 주식선택권의 행사 453,960 1,377,592 기말금액 76,638,907 76,184,947 24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 853,289 242,577 자기주식 (7,172,000) - 합 계 (6,318,711) 242,577 (2) 주식기준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차 및 5차 그리고 7차 에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 6차 8차 9차 부여일 2015년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 부여수량(주) 286,000 115,500 235,000 200,000 행사가격(원) 4,190 6,660 14,080 16,460 부여일 공정가치(원) 1,801 2,098 5,913 5,611 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 6차 8차 9차 부여일 현재의 공정가치 1,801 2,098 5,913 5,611 행사가격 4,190 6,660 14,080 16,460 무위험이자율 1.79% 1.70% 2.26% 2.26% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 36.27% 32.24% 32.52% 기대배당수익률 - - - - ③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 254,500 6,371 311,000 4,572 기중 부여수량 1차 235,000 14,080 115,500 6,660 기중 부여수량 2차 200,000 16,460 100,000 6,220 기중 취소수량 1차 (25,000) 6,660 (21,000) 6,660 기중 취소수량 2차 (100,000) 6,220 - - 기중 행사수량 (55,000) 8,940 (251,000) 4,190 기말 509,500 13,625 254,500 6,371 ④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 242,577 487,685 주식보상비용의 인식 793,249 206,902 취소 (50,277) - 행사 (132,260) (452,010) 기말 853,289 242,577 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 1,896,370천원 입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,240,922 2,969,552 315,325,888 993,388,315 퇴직급여 106,240 350,989 12,141,503 51,536,182 복리후생비 100,918 268,241 70,764,583 208,162,954 여비교통비 44,146 154,693 32,387,172 81,510,417 접대비 25,829 47,727 1,155,403 8,699,264 통신비 7,793 22,427 37,417,378 46,401,841 수도광열비 21,134 45,290 (21,895,248) 3,077,295 세금과공과금 75,590 198,491 21,789,113 118,749,498 감가상각비 118,399 301,571 70,861,520 199,145,806 지급임차료 171,191 480,326 146,683,259 463,168,561 수선비 1,804 24,273 보험료 44,095 108,743 13,474,926 55,421,540 차량유지비 30,531 61,391 5,879,449 20,444,043 경상연구개발비 535,007 1,723,862 701,031,229 1,959,216,285 운반비 323,788 545,295 7,653,437 36,233,414 판매수수료 - - 교육훈련비 1,244 2,126 1,051,000 16,640,412 도서인쇄비 824 2,842 7,374,081 11,533,189 소모품비 13,549 46,526 382,624 27,118,760 지급수수료 489,756 2,092,366 129,551,199 777,212,550 광고선전비 290,185 722,726 133,758,621 345,337,752 대손상각비 13,452 44,561 (137,900,915) (44,000,243) 견본비 13,389 27,380 - - 보관료 19,569 31,432 - - 수출제비용 18,279 33,108 - - 포장비 140,810 202,377 - - 무형자산상각비 714,949 1,500,502 69,616 214,555 주식보상비용 291,764 742,972 41,481 149,781 합계 11,994,421 25,438,609 1,659,983,544 5,743,334,372 26. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,719,223 10,561,903 425,039,266 425,039,266 급여 3,449,906 8,423,568 2,020,236,077 2,020,236,077 퇴직급여 210,926 718,455 127,427,103 127,427,103 복리후생비 224,210 616,964 215,176,875 215,176,875 감가상각비 473,579 1,255,687 222,691,057 222,691,057 무형자산상각비 55,984 314,378 214,555,116 214,555,116 외주용역비 2,936,739 5,492,558 1,965,606,179 1,965,606,179 지급수수료 208,288 2,108,334 812,669,297 812,669,297 광고선전비 197,748 722,726 345,337,752 345,337,752 지급임차료 97,347 577,131 474,233,943 474,233,943 여비교통비 14,524 159,701 87,359,117 87,359,117 주식보상비용 18,337 742,972 149,781,421 149,781,421 기타 12,601,149 31,697,590 2,138,313,976 2,138,313,976 합계 25,207,961 63,391,968 9,198,427,179 9,198,427,179 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 200,479 557,185 104,559 244,172 외환차익 5,324 17,570 1,133 1,138 외화환산이익 (27,190) - 356 2,955 파생상품평가이익 - 67,886 - - 파생상품거래이익 - 92,523 - - 당기금융자산평가이익 - - 205 10,789 당기금융자산처분이익 - - - 7,941 합계 178,613 735,163 106,253 266,995 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,179,222 2,494,373 14,873 44,537 외환차손 (32) 1,008 1,685 7,939 외화환산손실 (7,709) - (2,195) 6,350 단기투자자산손상차손 43,431 43,431 - - 단기투자자산처분손실 - 18,195 - - 단기투자자산평가손실 161,147 161,147 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 31,317 - - 합계 1,376,059 2,749,471 14,364 58,825 28. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 12,992 12,992 - 1,499 대손충당금환입 27,758 164,736 - - 채무면제이익 - 51,008 - - 제품평가충당금환입 - - - - 수입임대료 4,526 12,969 - - 지분법평가이익 56,355 77,996 - - 국고보조금 - - - - 퇴직급여충당금환입 - 252,667 - - 잡이익 38,008 156,804 3,900 9,849 합계 139,639 729,172 3,900 11,349 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 - - 266 266 기부금 - - - 1,316 유형자산폐기손실 - 1,542 - 75,746 무형자산손상차손 8,000 8,000 - - 지분법손실 207 1,182 - - 잡손실 5,527 8,900 830 1,251 합계 13,734 19,625 1,097 78,578 29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (2,372,942,075) (6,264,675,604) (1,410,564,048) (4,766,632,627) 가중평균유통보통주식수 15,960,310 15,930,841 14,826,617 14,826,617 기본주당손실 (149) (393) (95) (321) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 (단위:주) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 273 4,342,149,630 주식매수선택권 행사 2018-04-19 25,000 165 4,125,000 주식매수선택권 행사 2018-07-09 30,000 84 2,520,000 합 계 - 15,960,310 4,348,794,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,348,794,630 ÷ 273일 = 15,929,651주 ② 전분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 12,354,310 273 3,372,726,630 유상증자 2017-03-20 3,300,000 195 643,500,000 주식매수선택권 행사 2017-04-24 196,500 160 31,440,000 합 계 - 15,850,810 4,047,666,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,047,666,630 ÷ 273일 = 14,826,618주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결회사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25~2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2019.03.17~2022.03.16 69,500 행사시 1주당 현금 6,660원 납입 2020.02.28~2022.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23~2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 신주인수권부사채주1), 주2) 2019.03.15~2021.02.15 1,594,682 행사가 : 15,050원 전환사채 2019.03.21~2021.02.21 2,427,184 행사가 : 12,360원 31. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 (11,128,113) (5,375,307) (1) 당기순이익 (6,264,676) (4,766,633) (2) 조정 5,886,611 382,695 감가상각비 1,256,242 222,691 무형자산상각비 1,500,502 187,300 무형자산손상차손 8,000 - 퇴직급여 365,205 - 대손상각비 44,561 (45,611) 기타의 대손상각비 (33,538) - 주식보상비용(환입) 610,712 149,781 이자비용 2,494,373 44,537 외화환산손실 (31) 6,350 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 1,545 75,746 기부금 - 1,316 투자자산평가손실 161,147 - 투자자산손상차손 43,431 - 대손충당금환입 (131,198) - 재고자산평가손실 137,130 - 재고자산폐기손실 (54,648) - 지분법손실 (76,814) - 매도가능금융자산처분손실 31,317 - 파생금융자산평가손실 (13,860) - 이자수익 (249,266) (244,172) 당기손익인식금융자산평가이익 - (10,789) 외화환산이익 6,059 (2,955) 유형자산처분이익 (12,992) (1,499) 파생금융자산평가이익 (54,026) - 파생금융자산거래이익 (92,523) - 정부보조금상환이익 (51,008) - 기타현금의 유입이 없는 수익등 8,478 - 기타현금의 유출이 없는 비용등 (12,189) - (3) 자산부채의 증감 (10,740,387) (1,109,446) 재고자산의 감소(증가) (7,662,584) (425,039) 매출채권의 감소(증가) (1,721,105) 574,802 기타채권의 감소(증가) 675,238 (209,349) 기타유동자산의 감소(증가) (192,408) 141,825 매입채무의 증가(감소) (680,056) 27,902 기타채무의 증가(감소) (939,064) (1,219,586) 기타부채의 증가 (224,480) - 사외적립자산의 증가 4,073 - (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보증금 현재가치 상각 13,277 11,656 32. 회계정책의 변경 33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 8,637 8,637 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 8,637 (8,367) - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 8,637 8,637 8,637 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 투자액 8,637천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 18,548,485 18,548,485 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 19,099,193 19,099,193 - 기타유동금융자산 상각후원가 상각후원가 17,926,641 17,926,641 - 비유동금융자산 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 1,576,913 1,576,913 - 변액증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 724,181, 724,181 - 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치(*2) 1,094,291 1,094,291 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 97,300 97,300 - (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기타포괄-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31 수정전 조정 2018.01.01 수정후 기타유동 247,774 28,189 275,963 자산총계 37,575,817 28,189 37,604,006 유동부채 1,943,099 32,110 1,975,209 부채총계 2,383,204 32,110 2,415,314 이월결손금 49,321,925 3,921 49,325,846 자본 총계 35,192,613 (3,921) 35,188,692 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 32백만원이 인식되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 기타유동자산 1,408,155 (54,732) 1,353,422 자산총계 162,052,783 (54,732) 161,998,051 유동부채 81,968,508 (69,864) 81,898,644 부채총계 88,912,485 (69,864) 88,842,621 이월결손금 (56,573,731) 15,131 (56,558,600) 자본 총계 73,140,299 15,131 73,155,430 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 58,038,515 37,753 58,076,268 매출원가 17,533,726 26,543 17,560,270 매출총이익 20,085,156 11,210 20,096,366 판매비와관리비 25,438,609 0 25,438,609 영업손실 (5,353,453) 11,210 (5,342,243) 금융수익 735,163 0 735,163 금융비용 2,749,471 0 2,749,471 영업외수익 729,172 0 729,172 영업외비용 19,625 0 19,625 법인세차감전순손실 (6,658,214) 11,210 (6,647,004) 법인세비용 (393,538) 0 (393,538) 당기순이익 (6,264,676) 11,210 (6,253,465) 기타포괄손익 0 0 0 당기총포괄손실 (6,264,676) 11,210 (6,253,465) 주당손익 0 0 0 기본주당손실 0 0 0 - 현금흐름표 (단위: 백만원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (6,264,676) 11,210 (6,253,465) 자산 부채의 변동 0 0 0 반품제품회수권 (54,732) 54,732 0 반품부채 69,684 (69,684) 0 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,486,204) 0 (11,486,204) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 재고자산 42,543천원 감소, 반품부채 20,731천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 34. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 전 기 관계기업 (주)태영웨이브(주)네추럴피드한국환구연맹한몽에너지개발 (주)태영웨이브 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*)주요 경영진 등 임직원 (*)연결회사의 주식 10.36%를 보유하고 있는 주주이나, 대표이사를 겸직하고 있으므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 분 기 전 분 기 매출 매입 매출 매입 관계기업 (주)네추럴피드 20,831 - - - 한국환구연맹 - - - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 34,136 - - - ㈜서경실업 423,827 745,852 - - 합계 478,794 745,852 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수수익 미수금 대여금 매입채무 대여금 관계기업 ㈜네추럴피드 - 233,110 22,550 1,004,473 - - 한국환구연맹 - - - - - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 19,950 - - - - - ㈜서경실업 85,327 - 660 - 68,439 - 주요경영진등 - - - 469,400 - 980,950 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 425,703 1,163,385 233,544 233,544 퇴직급여 (367,891) (740,007) 14,558 14,558 주식보상비용 290,297 707,841 46,086 46,086 합 계 348,109 1,131,220 294,188 294,188 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 3분기말 제 18 기말 자산 유동자산 19,917,678,295 30,816,586,889 현금및현금성자산 10,557,094,872 13,788,209,119 매출채권 및 기타유동채권 3,469,742,943 3,542,837,553 기타유동금융자산 3,390,796,923 12,039,400,000 기타유동자산 463,716,224 214,021,256 재고자산 2,010,462,443 1,188,666,841 당기법인세자산 25,864,890 43,452,120 비유동자산 68,644,376,952 6,743,608,616 장기매출채권 및 기타비유동채권 761,096,289 852,237,951 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 63,852,237,736 1,476,154,573 기타비유동금융자산 8,672,809 8,672,809 유형자산 3,641,027,452 3,892,747,855 무형자산 381,342,666 513,795,428 자산총계 88,562,055,247 37,560,195,505 부채 유동부채 50,279,706,758 1,943,098,684 매입채무 및 기타유동채무 1,547,440,498 1,536,783,794 단기차입금 47,650,707,072 기타유동부채 1,081,559,188 406,314,890 비유동부채 522,287,892 440,104,913 장기매입채무 및 기타비유동채무 34,497,639 34,497,639 기타비유동부채 487,790,253 405,607,274 부채총계 50,801,994,650 2,383,203,597 자본 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 자본잉여금 84,955,207,868 76,292,028,839 기타자본구성요소 853,288,775 242,576,833 이익잉여금(결손금) (56,028,591,046) (49,310,268,764) 자본총계 37,760,060,597 35,176,991,908 자본과부채총계 88,562,055,247 37,560,195,505 포괄손익계산서 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,399,488,753 14,545,051,698 708,098,429 3,440,775,944 매출원가 4,542,253,115 12,516,130,176 553,371,395 2,605,014,275 매출총이익 857,235,638 2,028,921,522 154,727,034 835,761,669 판매비와관리비 2,044,834,177 7,209,913,649 1,659,983,544 5,743,334,372 영업이익(손실) (1,187,598,539) (5,180,992,127) (1,505,256,510) (4,907,572,703) 기타이익 61,904,742 223,116,301 106,252,989 266,994,958 기타손실 890,776,585 1,875,524,159 14,363,668 58,825,398 금융수익 56,487,802 138,500,594 3,899,728 11,348,814 금융원가 5 19,501,597 1,096,587 78,578,298 법인세비용차감전순이익(손실) (1,959,982,585) (6,714,400,988) (1,410,564,048) (4,766,632,627) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,959,982,585) (6,714,400,988) (1,410,564,048) (4,766,632,627) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,959,982,585) (6,714,400,988) (1,410,564,048) (4,766,632,627) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (123) (421) (89) (301) 자본변동표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,177,155,000 53,472,451,916 487,684,776 (42,675,063,161) 17,462,228,531 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,766,632,627) (4,766,632,627) 지분의 발행 1,650,000,000 21,441,983,520 0 0 23,091,983,520 주식매수선택권 행사 98,250,000 1,078,477,882 (353,864,482) 0 822,863,400 주식기준보상거래 0 0 149,781,421 0 149,781,421 전환사채 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채 발행 0 0 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 7,925,405,000 75,992,913,318 283,601,715 (47,441,695,788) 36,760,224,245 2018.01.01 (기초자본) 7,952,655,000 76,292,028,839 242,576,833 (49,310,268,764) 35,176,991,908 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (3,921,294) (3,921,294) 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,714,400,988) (6,714,400,988) 지분의 발행 0 0 0 0 0 주식매수선택권 행사 27,500,000 453,960,067 (132,260,067) 0 349,200,000 주식기준보상거래 0 0 742,972,009 0 742,972,009 전환사채 발행 0 4,560,877,715 0 0 4,560,877,715 신주인수권부사채 발행 0 3,648,341,247 0 0 3,648,341,247 2018.09.30 (기말자본) 7,980,155,000 84,955,207,868 853,288,775 56,028,591,046 37,760,060,597 현금흐름표 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 3분기 제 18 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,300,286,278) (5,356,511,204) 당기순이익(손실) (6,714,873,556) (4,766,632,627) 당기순이익조정을 위한 가감 2,879,351,071 382,694,541 감가상각비 432,007,402 222,691,057 무형자산상각비 200,680,246 187,300,386 대손상각비 0 (45,610,947) 주식보상비용(환입) 610,711,942 149,781,421 이자비용 1,874,355,019 44,537,351 외화환산손실 660,941 6,349,545 유형자산폐기손실 1,542,458 75,745,876 기부금 0 1,315,604 대손충당금환입 (29,408,244) 0 재고자산평가손실환입 31,891,277 0 당기손익인식금융자산평가이익 0 (10,789,041) 이자수익 (181,872,652) (244,171,964) 외화환산이익 (10,209,752) (2,955,267) 유형자산처분이익 0 (1,499,480) 정부보조금상환이익 (51,007,566) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,657,665,021) (1,090,650,700) 재고자산의 감소(증가) (804,766,942) (425,039,266) 매출채권의 감소(증가) (117,016,068) 574,801,850 기타채권의 감소(증가) 15,304,151 (209,349,219) 기타유동자산의 감소(증가) (262,971,828) 141,824,816 매입채무의 증가(감소) 125,759,547 27,901,677 기타채무의 증가(감소) (246,222,120) (1,219,586,119) 정부보조금의 사용 (367,751,761) 18,795,561 이자수취(영업) 175,313,998 127,411,772 이자지급(영업) 0 0 법인세납부(환급) 17,587,230 (9,334,190) 투자활동현금흐름 (52,417,811,376) (4,781,579,426) 단기금융상품의 처분 38,168,261,543 4,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 230,538,756 165,000,000 장기대여금및수취채권의 처분 675,011,274 0 유형자산의 처분 0 1,363,636 임차보증금의 감소 83,704,640 346,633,620 임대보증금의 증가 165,750,000 0 정부보조금의 수취 1,079,023,613 289,480,732 단기금융상품의 취득 (29,519,658,466) (5,990,325,802) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (8,927,500) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (62,999,999,785) 0 유형자산의 취득 (179,914,770) (1,752,589,654) 무형자산의 취득 (71,380,941) (42,194,838) 임차보증금의 증가 (49,147,240) (120,669,620) 장기금융상품의 취득 0 (1,505,400,000) 장기대여금및수취채권의 취득 0 (163,950,000) 재무활동현금흐름 54,477,850,823 23,914,846,920 주식의 발행 0 23,091,983,520 전환사채의 증가 29,998,195,381 0 신주인수권부사채의 증가 23,998,195,375 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 481,460,067 822,863,400 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,240,246,831) 13,776,756,290 기초현금및현금성자산 13,788,209,119 5,392,737,274 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 기말현금및현금성자산 10,557,094,872 19,164,901,641 5. 재무제표 주석 주석 2018년 9월 30일 현재 주식회사 바이오리더스 1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습 니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 15,960,310주 와 7,980,155천원 이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로 지분율은 10.34% 입니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (4) 반품 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 8,796,422 13,787,755 매출채권 및 기타채권 4,230,256 5,018,993 기타유동금융자산 3,390,797 12,039,400 기타비유동금융자산 - - 합 계 16,417,475 30,846,148 2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된채권 장부금액 채권잔액 손상된채권 장부금액 연체되지 않은 채권 4,022,133 83,909 3,938,224 4,923,026 127,889 4,795,137 6개월 이내 226,760 47,619 179,141 136,552 30,041 106,511 6개월~1년 84,069 30,487 53,582 106,566 37,448 69,118 1년 초과 449,636 390,327 59,309 434,598 386,372 48,226 합 계 4,782,598 552,342 4,230,256 5,600,742 581,750 5,018,992 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ③ 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 1,581,938 1,581,938 1,547,440 34,498 단기차입금 47,650,707 47,650,707 47,650,707 - 합 계 49,232,645 49,232,645 49,198,147 34,498 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무및기타채무 1,571,282 1,571,282 1,536,784 34,498 단기차입금 - - - - 합 계 1,571,282 1,571,282 1,536,784 34,498 ④ 시장위험 1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 I. 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,118,578.25 1,112.70 1,244,642 USD 176,253 1,071.40 188,837 JPY 13,830,508 9.8117 135,701 JPY 19,101,840 9.4911 181,297 매출채권및기타채권 USD 52,940 1,112.70 58,906 USD 10,588 1,071.40 11,344 JPY - - - JPY 13,410 9.4911 128 매입채무및기타채무 USD - - - - 6,077 1,071.40 6,511 JPY - - - - - - - 합 계 USD - - - - - - JPY 1,171,518 1,303,548 USD 192,918 206,692 13,830,508 135,701 JPY 19,115,250 181,425 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 130,355 (130,355) 15,391 (15,391) JPY 13,570 (13,570) 3,055 (3,055) 2) 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 9,421,441 15,048,714 변동이자율: 금융자산 2,766,142 10,778,441 합계 12,187,583 25,827,155 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 27,661 (27,661) 107,784 (107,784) ⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 10,557,095 10,557,095 13,787,755 13,787,755 당기손익-공정가치 금융자산 8,673 8,673 - - 매도가능금융자산 - - 8,673 8,673 매출채권및기타채권 4,230,256 4,230,256 5,018,992 5,018,992 기타금융자산 3,390,797 3,390,797 12,039,400 12,039,400 소계 18,186,821 18,186,821 30,854,820 30,854,820 금융부채 매입채무 559,423 559,423 433,664 433,664 기타금융부채 1,022,515 1,022,515 1,137,618 1,137,618 유동성장기금융부채 47,650,707 47,650,707 - - 소계 49,232,645 49,232,645 1,571,282 1,571,282 1) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] - - - - 당기손익-공정가치금융자산 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] - - - - 현금 및 현금성 자산 - 10,557,095 - 10,557,095 매출채권 및 기타채권 - 4,230,256 - 4,230,256 기타금융자산 - 3,390,797 - 3,390,797 합계 - 18,178,148 8,673 18,186,821 [공정가치가 공시되는 부채] - - - - 매입채무 - - 559,423 559,423 기타금융부채 - - 1,022,515 1,022,515 유동성장기금융부채 - - 47,650,707 47,650,707 합계 - - 49,232,645 49,232,645 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] - - - - 매도가능증권 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] - - - - 현금 및 현금성 자산 - 13,787,755 - 13,787,755 매출채권 및 기타채권 - 0 5,018,992 5,018,992 기타금융자산 - 0 12,039,400 12,039,400 합계 - 13,787,755 17,067,065 30,854,820 [공정가치가 공시되는 부채] - - - - 매입채무 - - 433,664 433,664 기타금융부채 - - 1,137,618 1,137,618 유동성장기금융부채 - - - - 합계 - - 1,571,282 1,571,282 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 10,557,095 10,557,095 매출채권및기타채권 - - 4,230,256 4,230,256 기타금융자산 - - 3,390,797 3,390,797 소 계 - - 18,178,148 18,178,148 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 8,673 - - 8,673 소 계 8,673 - - 8,673 합 계 8,673 - 18,609,559 18,618,232 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 13,787,755 - 13,787,755 매출채권및기타채권 - - 5,018,992 - 5,018,992 기타금융자산 - - 12,039,400 - 12,039,400 소계 - - 30,846,147 - 30,846,147 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 8,673 8,673 소계 - - - 8,673 8,673 합계 - - 30,846,147 8,673 30,854,820 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무 - 559,423 559,423 기타채무 - 988,017 988,017 유동성장기금융부채 - 47,650,707 47,650,707 소계 49,198,147 49,198,147 [비유동] 기타채무 - 34,498 34,498 합계 - 49,232,645 49,232,645 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무 - 433,664 433,664 기타채무 - 1,103,120 1,103,120 소계 - 1,536,784 1,536,784 [비유동] 기타채무 - 34,498 34,498 합계 - 1,571,282 1,571,282 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당분기손익: 대손상각비 (29,408) - - - (29,408) 이자수익 181,873 - - - 181,873 이자비용 - - - (1,874,355) - (1,874,355) 외화환산손익 9,549 - - - 9,549 외환차손익 645 - - - 645 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 전분기손익: 대손상각비 (44,000) - (44,000) 이자수익 244,172 - 244,172 이자비용 - - (44,537) (44,537) 외화환산손익 (3,394) - (3,394) 외환차손익 (6,801) (6,801) 당기손익인식금융자산평가이익 10,789 10,789 당기손익인식금융자산처분이익 7,941 - 7,941 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 50,801,885 2,383,204 자본총계 37,759,588 35,176,992 부채비율 134.54% 6.77% 5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다 . (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳이 있으며, 해당거래처가 총 매출에서 차지하는 비율은 33.19%입니다. 전분기에 당사 수익의 10% 이상 차지하는 거래처는 1곳이며 매 출에서 차지하는 비율은 31.07%입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,760,673 454 요구불예금 8,796,786 13,787,755 합 계 10,557,459 13,788,209 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,406,820 - 1,674,444 - 받을어음 414,464 - - - 대여금 1,371,414 97,986 1,576,325 798,625 미수금 158,576 - 173,880 - 미수수익 124,747 - 118,188 - 보증금 - 656,249 - 677,530 합 계 3,476,021 754,235 3,542,837 1,476,155 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 1,959,162 2,256,194 대손충당금 (552,342) (581,750) 매출채권 순장부금액 1,406,820 1,674,444 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 581,750 535,291 대손상각비 (29,408) 93,519 기말금액 552,342 628,810 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 771,059 (182,470) 588,590 776,962 (150,578) 626,384 반품재고 42,543 - 42,544 원재료 9,059 - 9,059 13,890 - 13,890 상품 1,370,269 - 1,370,269 548,393 - 548,393 합계 2,192,930 (182,470) 2,010,462 1,339,245 (150,578) 1,188,667 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 12,562,629 2,619,339 재고자산평가손실(환입) (46,499) (14,324) 합 계 12,516,130 2,605,015 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 3,390,797 - 12,039,400 - 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 13,209 30,847 선급금 450,507 183,174 합 계 463,716 214,021 11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당분기 다인바이오(*1) 63,571주 1.79% 65,927 8,673 57,254 - 8,673 (주)젠트롤(*1,2) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*1,2) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 합계 90,927 8,673 82,254 - 8,673 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. 12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.2 12월 1,500,000 852,238 852,238 종속기업 (주)넥스트비티 대한민국 39.78% 12월 63,000,000 25,061,400 63,000,000 합 계 63,852,238 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.2 12월 1,500,000 852,238 852,238 (2) 당분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 기말 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 852,238 - 852,238 (주)넥스트비티 - 63,000,000 63,000,000 합 계 852,238 63,000,000 63,852,238 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 4,246 - - 4,246 4,246 - - 4,246 건물 116,776 (13,137) - 103,639 116,776 (8,758) - 108,018 차량운반구 109,544 (82,194) - 27,350 84,944 (74,230) - 10,714 비품 276,420 (150,247) - 126,173 252,155 (102,200) - 149,955 시설장치 1,785,025 (471,744) (3,895) 1,309,386 1,714,525 (311,375) - 1,403,150 기계장치 3,663,446 (1,873,023) (12,690) 1,777,733 3,602,497 (1,662,595) (15,738) 1,924,164 건설중인자산 292,500 - - 292,500 292,500 - - 292,500 합계 6,247,957 (2,590,345) (16,585) 3,641,027 6,067,643 (2,159,158) (15,738) 3,892,747 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,892,747 취득 - - 24,600 24,265 62,700 68,349 - 179,914 처분 - - - - - (1,542) - (1,542) 감가상각비 - (4,379) (7,964) (48,047) (164,264) (213,238) - (437,892) 대체 - - - - 7,800 - 7,800 기말순장부가액 4,246 103,639 27,350 126,173 1,309,386 1,777,733 292,500 3,641,027 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 19,283 144,442 778,788 516,502 - 1,459,015 취득 - - - 61,214 647,543 1,587,615 292,500 2,588,872 처분 - - (1) (83) (53,837) (31,421) - (85,342) 감가상각비 - (8,758) (8,568) (55,618) (135,182) (148,532) - (356,658) 대체등 4,246 116,776 - - 165,838 - - 286,860 기말순장부가액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,892,747 (4) 운용리스 이용 내역당사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 지급수수료 60,926 74,937 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년이하 59,794 76,159 1년~3년 31,447 80,532 3년초과 - 1,301 합계 91,241 157,992 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 3,063,144 (3,022,660) (13,123) 27,361 3,063,144 (2,657,238) (203,033) 202,873 산업재산권 1,755,234 (1,445,770) (5,983) 303,481 1,612,999 (1,172,251) (492) 440,256 기타의무형자산 88,020 (58,219) - 29,801 74,440 (46,665) - 27,775 회원권 20,700 - - 20,700 141,722 - - 141,722 합계 4,927,098 (4,526,649) (19,106) 381,343 4,892,305 (3,876,154) (203,525) 812,626 *상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 513,795 취득 - 57,801 13,580 - 71,381 감가상각비 (82,085) (116,040) (5,708) - (203,833) 기말순장부가액 27,361 303,481 29,801 20,700 381,343 (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 322,383 373,286 656 3,500 699,825 취득 - 230,755 29,230 138,222 398,207 감가상각비 (119,510) (163,785) (2,111) - (285,406) 기말순장부가액 202,873 440,256 27,775 141,722 812,626 (3) 손상평가 당사는 손상징후가 발견된 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획, 해당 산업의 시장 추세, 과거경험 등의 내외부정보에 따라 산출된 현금흐름에 근거하고 있으며, 할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 당사의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 559,423 - 433,664 - 미지급금 891,293 34,498 910,764 34,498 미지급비용 96,724 - 192,356 - 합 계 1,547,440 34,498 1,536,784 34,498 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 149,910 960,915 보조금 수령 1,079,024 246,905 보조금 사용 (458,763) (1,057,910) - 특허권 구입 3,642 3,666 - 경상연구개발비 사용 446,619 1,054,244 기말 770,171 149,910 (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 419,927 746,160 증가 101,062 366,321 감소 (197,445) (692,554) 소계 323,544 419,927 유동성 대체 - (419,927) 기말금액 323,544 - 현재가치 할인차금 - - 장부금액 323,544 - 17. 신주인수권부사채 및 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 14,000,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 30,000,000 - 소계 54,000,000 - 가산: 사채상환할증금 3,330,602 - 차감: 신주인수권조정 (4,286,031) - 차감: 전환권조정 (5,390,838) - 차감: 사채할인발행차금 (3,026) 합계 47,650,707 - 유동항목 차감 (47,650,707) - 비유동 - - (2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. - 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 16,290원(613,873주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 16,290원(859,422주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. - 제2회 전환사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 12,360원(2,427,184주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 수입임대료 165,750 예수금 30,869 - 30,025 - 선수금 862,453 - 1,121,897 - 선수수익 135,286 34,099 166,323 275,588 반품부채 52,841 복구충당부채 - 287,941 - 94,893 합 계 1,081,449 487,790 1,151,922 370,481 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 719,685 2,294,111 993,388 2,042,443 유급휴가에 대한 부채의 증가 (6,365) (24,071) (4,948) (22,207) 확정기여형 퇴직급여 48,105 335,529 32,879 127,427 주식결제형 주식기준보상 325,641 776,849 41,480 149,781 합 계 1,087,066 3,382,418 1,062,799 2,297,444 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 표준거래기본계약에 따른 홈쇼핑 손해배상금 지급보증외 1건에 대해 총 32백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당 분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 15,960,310 15,905,310 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 분 기 전 기 기초 15,905,310 12,354,310 유상증자 - 3,300,000 주식선택권의 행사 55,000 251,000 기말 15,960,310 15,905,310 22. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 76,638,908 76,184,947 기타자본잉여금 8,316,300 107,082 합 계 84,955,208 76,292,029 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 76,184,947 53,365,371 유상증자 - 21,441,984 주식선택권의 행사 453,961 1,377,592 기말금액 76,638,908 76,184,947 23. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 853,289 242,577 (2) 주식기준보상 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차및 5차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 2015년 3월 2016년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 부여수량(주) 286,000 25,000 115,500 235,000 200,000 행사가격(원) 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 부여일 공정가치(원) 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 현재의 공정가치 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 행사가격 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 무위험이자율 1.79% 1.48% 1.70% 2.26% 2.26% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 39.55% 31.84% 32.24% 32.52% 기대배당수익률 - - ③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 분 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 254,500 6,371 311,000 4,572 기중 부여수량 1차 235,000 14,080 115,500 6,660 기중 부여수량 2차 200,000 16,460 100,000 6,220 기중 취소수량 (122,000) 6,660 (21,000) 6,660 기중 행사수량 (55,000) 8,940 (251,000) 4,190 기말 512,500 13,499 254,500 6,371 ④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 242,577 487,685 주식보상비용의 인식 793,249 206,902 행사 (132,260) (452,010) 취소 (50,277) - 기말 853,289 242,577 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 1,896,370천원 입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 423,600 1,339,392 315,325 993,388 퇴직급여 19,903 160,839 12,142 51,536 복리후생비 45,533 162,589 70,765 208,163 여비교통비 31,556 108,401 32,387 81,510 접대비 967 4,065 1,155 8,699 통신비 2,027 8,511 3,644 12,628 수도광열비 18,800 39,350 11,878 36,851 세금과공과금 27,989 89,998 21,789 118,749 감가상각비 76,231 228,449 70,862 199,146 지급임차료 132,444 406,711 146,683 463,169 수선비 900 20,730 - - 보험료 11,851 51,704 13,475 55,422 차량유지비 11,372 25,657 5,879 20,444 경상연구개발비 514,601 1,664,162 701,031 1,959,216 운반비 5,976 19,411 7,653 36,233 교육훈련비 1,110 1,719 1,051 16,640 도서인쇄비 539 2,381 7,374 11,533 소모품비 5,614 30,040 383 27,119 지급수수료 267,613 1,583,757 129,551 777,213 광고선전비 91,687 318,396 133,759 345,338 대손상각비 (3,146) - (137,901) (44,000) 무형자산상각비 65,903 200,680 69,616 214,555 주식보상비용 291,764 742,972 41,481 149,781 합 계 2,044,834 7,209,914 1,659,982 5,743,333 25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (388,772) 821,796 303,579 465,619 급여 271,920 2,270,040 1,330,060 2,020,236 퇴직급여 28,202 335,529 71,686 127,427 복리후생비 3,208 173,024 147,943 215,177 감가상각비 68,635 432,007 153,530 222,691 무형자산상각비 - 200,680 142,014 214,555 외주용역비 1,195,279 1,967,318 1,381,983 1,965,606 지급수수료 1,755 1,599,725 246,077 812,669 광고선전비 - 318,396 170,407 345,338 지급임차료 10,341 439,616 307,857 474,234 여비교통비 1,934 113,410 57,969 87,359 주식보상비용 18,337 742,972 72,144 149,781 기타 815,657 10,293,195 1,136,242 1,247,656 합 계 2,026,496 19,707,708 5,521,491 8,348,348 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 이자수익 47,631 181,872 104,559 244,172 외환차익 42 1,153 1,133 1,138 외화환산이익 16,149 10,210 356 2,955 당기손익인식지정 당기손익인식금융자산평가이익 - - 10,584 10,789 당기손익인식금융자산처분이익 - - 205 7,941 합 계 63,822 193,235 116,837 266,995 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 이자비용 890,115 1,874,355 14,845 29,664 외환차손 500 508 5,285 6,254 외화환산손실 661 661 (5,241) 8,544 합 계 124,127 1,875,524 14,889 44,462 27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 7,454 채무면제이익 - 51,008 - 77,859 제품평가충당금환입 - - - - 잡이익 6,763 20,593 878 2,757 합 계 6,763 71,601 878 88,070 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출채권처분손실 - - 266 266 유형자산폐기손실 - 1,543 - 75,746 기부금 - - - 1,316 잡손실 - 17,959 830 1,250 합 계 - 19,502 830 78,578 28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다. (2) 당사는 당분기와 전기말 중 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (4,096,677,492) (6,714,873,556) (1,867,963,576) (4,692,709,082) 가중평균유통보통주식수 15,960,310 15,960,310 11,533,317 11,533,317 기본주당손실 (257) (421) (162) (407) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 273 4,342,149,630 주식매수선택권 행사 2018-04-12 25,000 172 4,300,000 주식매수선택권 행사 2018-07-04 30,000 89 2,670,000 합 계 15,960,310 4,349,119,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,349,119,630 ÷ 273일 = 15,930,841주 ② 전분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 12,354,310 273 3,372,726,630 유상증자 2017-03-20 3,300,000 195 643,500,000 주식매수선택권 행사 2017-04-24 196,500 160 31,440,000 합 계 15,850,810 4,047,666,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,047,666,630 ÷ 273일 = 14,826,617주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전분기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25~2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2019.03.17~2022.03.16 69,500 행사시 1주당 현금 6,660원 납입 2020.02.28~2022.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23~2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 신주인수권부사채주1), 주2) 2019.03.15~2021.02.15 1,594,682 행사가 : 15,050원 전환사채 2019.03.21~2021.02.21 2,427,184 행사가 : 12,360원 주1) 제2회 신주인수권부 사채는 최초 행사가격이 16,290원(613,872주)에서 2018년 9월 17일 시가하락에 따라 15,050원(664,451주)으로 조정되었습니다.주2) 제3회 신주인수권부 사채는 최초 행사가격이 16,290원(859,422주)에서 2018년 9월 17일 시가하락에 따라 15,050원(930,231주)으로 조정되었습니다. 자세한 사항은 2018.09.17. 신주인수권행사가액의조정 공시를 참고하시기 바랍니다 . 30. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 1. 영업에서 창출된 현금 (5,493,188) (5,474,588) (1) 당기순이익 (6,714,874) (4,766,633) (2) 조정 2,879,351 382,695 감가상각비 432,004 222,691 무형자산상각비 200,680 187,300 대손상각비 - (45,611) 주식보상비용 610,712 149,781 이자비용 1,874,355 44,537 외화환산손실 661 6,350 유형자산폐기손실 1,545 75,746 기부금 - 1,316 대손충당금환입 (29,408) - 재고자산평가손실(환입) 31,891 - 당기손익인식금융자산평가손실 - (10,789) 매도가능금융자산손상차손 - - 이자수익 (181,872) (244,172) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 외화환산이익 (10,210) (2,955) 유형자산처분이익 - (1,499) 정부보조금상환이익 (51,007) - (3) 자산부채의 증감 (1,657,665) (1,090,650) 재고자산의 감소(증가) (804,767) (425,039) 당기손익인식금융자산의 감소(증가) - - 매출채권의 감소(증가) (117,016) 574,802 기타채권의 감소(증가) 15,304 (209,349) 기타유동자산의 감소(증가) (262,972) 141,825 매입채무의 증가(감소) 125,760 27,902 기타채무의 증가(감소) (64,095) (1,219,586) 기타부채의 증가(감소) (182,127) - 정부보조금의 사용 (367,752) 18,795 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보증금 현재가치 상각 13,277 11,656 31. 회계정책의 변경 31.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호(*1) - 8,637 8,637 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 8,637 (8,367) - 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) 8,637 8,637 8,637 (*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시합니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 투자액 8,637천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다 ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 10,557,095 10,557,095 - 매출채권및기타채권 상각후원가 상각후원가 4,230,256 4,230,256 - 비유동금융자산 지분상품: 다인바이오 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 8,673 8,673 - 기타금융자산 상각후원가 상각후원가 3,390,797 3,390,797 - (*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 31.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주 석2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 기타유동자산 214,021 28,189 242,210 자산총계 37,560,196 28,189 37,588,385 유동부채 1,943,099 32,110 1,975,209 부채총계 2,383,204 32,110 2,415,314 이 월결손금 49,310,269 3,921 49,314,190 자본 총계 35,176,992 (3,921) 35,173,071 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 32백만원이 인식되었습니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 기타유동자산 273,943 (42,544) 2,320,844 자산총계 89,249,367 (42,544) 89,206,823 유동부채 49,394,821 (52,841) 49,341,980 부채총계 49,946,788 (52,841) 49,893,947 이월결손금 54,068,608 10,297 54,058,311 자본 총계 39,302,579 10,297 39,312,879 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 14,545,051 20,731 14,524,320 매출원가 12,516,130 14,355 12,501,775 매출총이익 2,028,921 6,376 2,035,297 판매비와관리비 7,209,913 0 7,209,913 영업손실 (5,180,992) 6,376 (5,174,616) 금융수익 222,644 0 222,644 금융비용 1,875,524 0 1,875,524 영업외수익 138,500 0 138,500 영업외비용 19,502 0 19,502 법인세비용차감전순손실 (6,714,874) 6,376 (6,708,498) 법인세비용 0 0 0 당기순손실 (6,714,874) (6,376) (6,708,498) 기타포괄손익 0 0 0 당기총포괄손실 (6,714,874) (6,376) (6,708,498) 주당손익 기본주당손실 (421) (420) - 현금흐름표 (단위: 백만원) 구 분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (6,714,874) 6,376 (6,708,498) 자산 부채의 변동 반품청구권 (42,543) 42,543 - 반품부채 52,841 (52,841) - 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,300,286) - (5,300,286) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 기타유동자산 42,543천원 감소, 반품부채 52,841천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 분 기 전 기 종속회사 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주)넥스트비티 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 기타 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브(주)네추럴에프엔피(주)서경실업(주)바이오프로젠(주)나노바이오텍주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브주요 경영진 등 임직원 (*)당사의 주식 10.36%를 보유하고 있는 주주이나, 대표이사를 겸직하고 있으므로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 분 기 전 분 기 매출 매입 매출 매입 종속회사 (주)넥스트비티 29,984 1,463 - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 34,136 - - - ㈜서경실업 423,826 745,851 - - ㈜네추럴에프앤피 7,697 247,755 - - (3) 당분 기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매입채무 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 10,936 6,517 - 700 - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 19,949 - - - - ㈜서경실업 85,327 660 - 68,439 - ㈜네추럴에프앤피 8,467 11,055 - 90,158 - 주요경영진등 - - 381,210 - 980,950 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 246,703 805,218 471,167 864,856 퇴직급여 20,100 151,050 30,643 115,951 주식보상비용 290,297 707,841 44,823 133,496 합 계 557,100 1,664,109 546,633 1,114,303 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 2018년 3분기말 매출채권 1,952,411 551,869 28% 합계 1,952,411 551,869 28% 제18기 2017년 기말 매출채권 2,256,194 581,750 26% 합계 2,256,194 581,750 26% 제17기 2016년 기말 매출채권 1,581,868 535,292 34% 합계 1,581,868 535,292 34% 나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원) 구 분 제19기 2018년 3분기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 581,750 535,292 550,488 2. 순대손처리액(①-②±③) (156) - - ① 대손처리액(상각채권액) (156) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (30,037) 46,458 (15,196) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 551,869 581,750 535,292 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6~12월 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,294,027 84,069 184,549 265,087 1,827,732 특수관계자 124,679 - - - 124,679 계 1,418,706 84,069 184,549 265,087 1,952,411 구성비율 72.66% 4.31% 9.45% 13.58% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제19기 2018년 분기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 비고 제품 588,589 626,384 536,852 - 원재료 9,059 13,890 6,560 - 상품 1,370,270 548,393 - - 반품재고 42,544 - - - 합계 2,010,462 1,188,667 543,412 - 나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 28일 ~ 12월 29일 ② 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 ③ 2018년 분기 말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 2) 재고 실사자 2018년 분기 재고자산의 실사를 실시하지 않았습니다.(독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원) 구 분 제19기 2018년 3분기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 771,059 (182,470) 588,589 776,962 (150,578) 626,384 688,521 (151,668) 536,853 원재료 9,059 - 9,059 13,890 - 13,890 6,560 - 6,560 상품 1,370,270 - 1,370,270 548,393 - 548,393 - - - 반품재고 42,544 - 42,544 - - - - - - 합계 2,192,932 (182,470) 2,010,462 1,339,245 (150,578) 1,188,667 695,081 (151,668) 543,413 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 21일 30,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 21일 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 15일 10,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 15일 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 15일 14,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 15일 - - 합 계 - - - 54,000,000 - - - - - 주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 54,000,000 - - - - 54,000,000 합계 - - 54,000,000 - - - - 54,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년(제19기) 당반기 세림회계법인 - - 2017년(제18기) 전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2016년(제17기) 전전기 삼정회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2017년(제19기) 당반기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 - - 2017년(제18기) 전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 44,000 740 2016년(제17기) 전전기 삼정회계법인 정기회계검토내부회계검토 79,000 740 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년(제19기) 당반기 - - - - - 2017년(제18기) 전기 2017.08.21. 세무조정 2017.08.21 ~2018.03.31 8,000 - 2016년(제17기) 전전기 - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기 보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. (기말 사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명의 등기임원과 , 기타비상무이사 4명으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 기타비상무이사 정태수 권태훈 우동경 정향미 출석률(11%) 출석률( 0%) 출석률( 89%) 출석률( 22%) 01 2018년02월01일 1.(주)넥스트BT의 최대주주 지분 및 경영권 양수의 건2.(주)넥스트BT의 유상증자 신규 투자의 건 가결 - - 참석 참석 02 2018년02월02일 제3회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - - 참석 참석 03 2018년02월08일 1.제18기 재무제표 승인의 건2.(주)바이오리더스 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 - - 참석 - 04 2018년02월28일 1.(주)바이오리더스 제18기 정기주추총회 개최의 건2. 내부회계 관리자의운영실태 평가보고3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 - - - 05 2018년03월12일 제2회 신주인수권부사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - - 참석 - 06 2018년03월13일 주식매수선책권 부여 철회의 건 가결 - - 참석 - 07 2018년03월23일 1.사업확장을 위한 본점 소재지 변경의 건2.사업확장을 위한 지점 소재지 변경의 건3.지점 폐지의 건 가결 - - 참석 - 08 2018년04월18일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - - 참석 - 09 2018년07월09일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - - 참석 - 다. 이사회내 위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 바이오신약 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2018년 9월 30일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박영철 이사회 경영총괄 - 대표이사 사내이사 김창균 이사회 영업총괄 - - 사내이사 이주현 이사회 재무총괄 - - 기타비상무이사 정태수 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 권태훈 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 우동경 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 정향미 이사회 관리전반 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 류성곤 미시간주립대학교 국제전문가과정 수료KAIST 최고경영자과정(AIM)수료한국증권거래소(주식시장총괄부장, 시장감시총괄부장)한국증권거래소(유가증권시장본부 본부장보/상무) 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 01 2018년02월01일 1.(주)넥스트BT의 최대주주 지분 및 경영권 양수의 건2.(주)넥스트BT의 유상증자 신규 투자의 건 가결 - 02 2018년02월02일 제3회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 03 2018년02월08일 1.제18기 재무제표 승인의 건2.(주)바이오리더스 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 04 2018년02월28일 1.(주)바이오리더스 제18기 정기주추총회 개최의 건2. 내부회계 관리자의운영실태 평가보고3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 05 2018년03월12일 제2회 신주인수권부사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 06 2018년03월13일 주식매수선책권 부여 철회의 건 가결 - 07 2018년03월23일 1.사업확장을 위한 본점 소재지 변경의 건2.사업확장을 위한 지점 소재지 변경의 건3.지점 폐지의 건 가결 - 08 2018년04월18일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - 09 2018년07월09일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 티씨엠생명과학 최대주주 보통주 1,650,000 10.37 1,650,000 10.34 3자배정유상증자 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 최대주주 보통주 1,650,000 10.37 0 0.00 장내 매도 성문희 본인 보통주 1,196,818 7.52 0 0.00 임원 퇴임 함경수 이사 보통주 54,401 0.34 54,401 0.34 - 임동석 상무 보통주 0 0.00 0 0.00 임원 퇴임 이주현 전무 보통주 5,500 0.04 5,500 0.03 - 유소현 이사 보통주 13,480 0.08 13,480 0.08 - 안옥희 배우자 보통주 9,730 0.08 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 성종훈 자 보통주 334 0.00 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 성원경 자 보통주 334 0.00 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 김효섭 동서 보통주 10,290 0.06 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 황석영 동서 보통주 12,090 0.10 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 계 보통주 4,602,977 28.93 1,723,381 10.79 - 우선주 - - - - - 주1) 2018년 1월 1일 발행주식 총수가 15,905,310주에서 2018년 4월 19일 주식매수선택권 25,000주의 행사 및 2018년 7월 9일 주식매수선택권 30,000주 행사에 따라 15,960,310주로 변경되어 지분율에 변동이 발생되었습니다. 주2) 임동석상무는 일신상의 형편에 의하여 2018년 03월 26일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다주3) 에이치비성장지원엠앤에이투자조합은 2018년 4월 4일 장내 매도를 통해 주식을 매도하여 특수관계인에서 제외되었습니다.주4) 성문희대표이사는 일신상의 형편에 의하여 2018년 4월 23일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다.주5) 안옥희, 성종훈, 성원경, 김효섭, 황석영은 성문희대표이사 친인척으로 특수관계인에 등재되어 있었으나 주4)의 성문희대표이사 사임으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티씨엠생명과학 1 박영철 11.97 - - 박영철 11.97 - 11.97 - - - 11.97 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 27,617 부채총계 28,980 자본총계 -1,363 매출액 2,513 영업이익 -2,828 당기순이익 -6,274 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 주1) 2017년 12월 31일 기준 별도 재무제표, K-IFRS 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.03.18 (주)티씨엠생명과학 1,650,000 10.34 변경 후 최대주주 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 티씨엠생명과학 1,650,000 10.34 변경 후 최대주주 - - - - 우리사주조합 9,450 0.06 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,364 99.94 10,676,108 67.12 - 주1) 2017년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황이며 보유주식 비율은 2017년 12월 31일 발행주식 총 수 인 15,905,310주로 계산하였습니다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 주) 구 분 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 주가 최고주가 13,550 17,700 23,100 27,850 19,750 18,700 14,500 15,800 16,300 최저주가 10,200 10,400 15,750 19,800 16,300 13,950 11,000 12,300 14,200 월간평균 11,800 14,573 18,236 24,401 18,214 16,774 13,314 14,127 15,500 일별 월 최고거래량 1,328,932 7,288,796 5,520,336 7,618,859 2,374,507 682,854 690,138 572,088 721,712 거래량 월 최저거래량 232,905 147,644 394,596 541,409 234,467 174,155 85,218 77,824 119,113 월간거래량 13,928,003 29,114,360 23,903,145 52,722,119 11,150,051 5,877,706 4,897,097 4,717,116 4,334,703 주1) 한국거래소 코스닥시장, - 보통주(A142760)주2) 주가는 일일 종가 기준이며, 주가 '월간평균'은 일일 종가의 일일거래량 가중평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영철 남 1968.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)티씨엠생명과학 대표 - - 2년 2020.03.17 김창균 남 1956.03 부회장 등기임원 상근 영업총괄 신풍제약 대표(전) - - 1년 2020.08.30 이주현 남 1963.09 전무 등기임원 상근 재무총괄 지디케이화장품 경영지원본부장(전) 5,500 - 3년 2020.03.17 정태수 남 1955.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 옴부즈만컨설팅 대표컨설턴트 - - 2년 2020.03.17 권태훈 남 1969.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 김 법률사무소(공인회계사) - - 2년 2020.03.17 우동경 여 1979.06 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 자금팀장 - - 2년 2020.03.17 정향미 여 1982.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 경영지원팀장 - - 2년 2020.03.17 류성곤 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 감사 유가증권시장본부 본부장보/상무(전) - - 2년 2020.03.17 노웅래 남 1959.10 전무 미등기임원 상근 영업관리 서경실업/전무(전) - - 0년 - 함경수 남 1946.03 이사 미등기임원 상근 연구개발 조선대학교 석좌교수(전) 54,401 - 9년 - 유소현 여 1971.04 이사 미등기임원 상근 영업관리 헬스밸런스 부장(전) 13,480 - 6년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 32 - - - 32 2.78 1,093,865 34,183 - 전사 여 24 - - - 24 2.01 505,172 21,049 - 합 계 56 - - - 56 - 1,599,037 28,554 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 258,880 43,147 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 7 240,923 48,185 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,957 17,957 - 주1) 상기 사외이사(기타비상무이사) 보수지급내역에 포함된 기타비상무이사 2인은 보수가 없습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,216,850 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,216,850 - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김창균 등기임원 2018.03.23 신주발행 보통주 200,000 0 0 200,000 2020.03.23.~2023.03.24 16,460 이주현 등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 50,000 0 0 50,000 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 유소현 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 유소현 미등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 7,500 0 0 7,500 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 함경수 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 5,000 5,000 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 회사명 법인등록번호 주요사업 지분율 소재지 상장여부 비고 (주)넥스트비티 154511-0007397 건강기능식품등 39.78% 충북 코스닥 - 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 110113-0021351 금융업 98.20% 서울 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스트비티 주1) 2018.03.19 경영권 인수 63,000,000 - - - 24,496,835 63,000,000 - 24,496,835 39.78 63,000,000 102,302,659 -2,650,366 다인바이오(주) 주2) 2002.06.01 단순투자 57,000 63,571 1.79 8,673 - - - 63,571 1.79 8,673 3,212,429 -45,653 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 주3) 2017.08.08 단순투자 1,500,000 - - - - 1,500,000 - - 98.20 1,500,000 1,492,656 -22,763 합 계 63,571 1.79 8,673 - - - 24,560,406 1.79 64,508,673 - - 주1) 수량, 지분율및 장부가액은 당기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 (주)넥스트비티는 당기말 연결재무제표 기준금액입니다.(사업자등록번호:215-85-30758) 주2) 사업보고서 제출일 현재 2017년 연말 재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 2017년 6월 15일 1주당 2,500원으로 3,571주의 유상증자에 참여하여 발행주식 총수는 3,560,000주가 되어 당사의 지분율은 1.79%가 되었습니다. (사업자등록번호 : 135-81-33747)주3) 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사는 별도재무제표 기준 입니다.(사업자등록번호:646-81-00902) 3. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 성명 당사 직위 겸직회사 회사명 직위 박영철 대표이사 (주)티씨엠생명과학(코넥스) 대표이사 박영철 대표이사 (주)넥스트비티(코스닥) 대표이사 이주현 등기이사 (주)나노바이오텍 (비상장) 대표이사 이주현 등기이사 (주)바이오프로젠 (비상장) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 영업거래 나. 당분기말과 전분기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전분기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 최대주주 ㈜티씨엠생명과학 19,949 - - - - - 합계 19,949 - - - - - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전분기말 매출 매입 매출 매입 최대주주 ㈜티씨엠생명과학 34,136 - - - 합계 34,136 - - - (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전분기말 매출 매입 매출 매입 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 34,136 - - - ㈜서경실업 423,827 745,852 - - ㈜네추럴에프앤피 7,698 247,755 - - ㈜넥스트비티 29,984 1,464 - - 주요경영진등 - - - - 합계 495,645 995,071 - - (2) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전분기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 10,936 6,517 - 700 - - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 19,949 - - - - - ㈜서경실업 85,327 660 - 68,439 - - ㈜네추럴에프엔피 8,467 11,055 - 90,158 - - 주요 임직원 등 - - 381,210 - - - 합계 124,679 18,232 381,210 159,297 - - (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증외 1건에 대해 총 32,000천원의 지급보증 을 받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 누적 전분기말 누적 단기급여 805,218 864,856 퇴직급여 151,050 115,951 주식보상비용 707,841 133,496 합 계 1,664,109 1,114,303 주1) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017.05.16 단일판매.공급계약 - 계약금액 : 1,131,825천원- 계약상대방 : (주)이롬- 계약기간 : 17/05/16~18/05/15- 계약일자 : 17/05/16 계약 내용 으로 거래가 완료 되었습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.24(15기 정기주총) 제1호 의안 : 제15기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2016 2016.03.29(16기 정기주총) 제1호 의안 : 제16기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.03.17(17기 정기주총) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.08.30(17기 임시주총) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018 2018.03.23.(18기 정기주총) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 2 158,239,966 대한약품공업(주) 경기남부지점명문제약(주) 유통팀 기타(개인) 다. 채무보증현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항. 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 발행제비용 1,059,646 발행제비용 1,059,646 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 연구개발자금 5,240,000 연구개발자금 1,680,146 은행예금예치 : 3,559,854 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 시설증축/설비운영자금 등 3,471,980 은행예금예치 : 528,020 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 기타운영자금 8,240,354 기타운영자금 7,328,228 은행예금예치 : 912,126 합계 - - 18,540,000 - 13,540,000 은행예금예치 : 5,000,000 주1) 신고서상 자금 사용계획 은 2016년부터 2019년까지 3년간입니다. 주2) 공모자금중 기업은행 20억, 국민은행 10억, 우리은행 20억을 단기금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2014.08.21 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,500 연구개발비 및 운영자금 1,500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.09.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.12.23 연구개발비 및 운영자금 930 연구개발비 및 운영자금 930 - 유상증자 (주식매수선택권) 2015.03.23 운영자금 345 운영자금 345 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.14 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.15 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2017.03.20 연구개발비 및 운영자금 23,100 연구개발비 및 운영자금 17,600 은행예금예치 : 5,500 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 823 은행예금예치 823 - 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 228 은행예금예치 228 - 제2회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.04.12 운영자금 223 운영자금 223 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.07.04 운영자금 125 운영자금 125 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 결산일 이후에 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 5. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표01.jpg 중소기업기준검토표01 중소기업기준검토표02.jpg 중소기업기준검토표02 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 특례상장기업의 사후정보 (단위:백만원) 계정과목 예측 실적 비고 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 4,710 13,860 2,500 47% 7,607 -62% 영업이익 -1,135 7,176 -6,001 -429% -6,825 -501% 당기순이익 -1,165 7,146 -5,895 -406% -6,635 -470% 주1) 1차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 5억, 자궁경부전암치료백신 10억, 근디스트로피치료백신 4억, 백신아쥬반트 3억, 기타 1.8억 및 건기식 7.6억, 메디컬 코스메틱 12억, 기타 2.7억을 예상하여 총 47억입니다.주2) 2차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 98.8억, 백신아쥬반트 7억 및 건기식 11억, 메디컬 코스메틱 17억, 기타 3억을 예상하여 총 138억입니다. 주3) 1차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 48억원 증가 하였습니다. 이 는 매출 실적 약 22억 감소와 매출원가 약 5억원(재료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 21억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주4) 2차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 137억원 증가 하였습니다. 이는 매출 실적 약 62억 감소와 매출원가 약49억(대료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 24억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주5) 자궁경부전암치료백신은 현재 임상 2b상을 수행하고 있으며, 자궁경부상피이형증 치료제는 2b상종료 후 임상3상 준비에 진입하였습니다. 다만 임상 진행중인 단계로 아직 가시적인 영업이 발생되지 않아 매출에 직접적으로 영향을 주지 못하고 있습니다. 또한 듀센형 근이영양증 치료제 역시 아직 임상 전 단계로 향후 임상 1상에 진입할 계획 입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.