모아라이프플러스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기말 2025년 9월 30일 현재
제 25(전)기 3분기말 2024년 9월 30일 현재
주식회사 모아라이프플러스

1. 회사의 개요 주식회사 모아라이프플러스(구.주식회사 비엘,이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 26일 주식을 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 39,053,522주와 19,526,761천원이며, 최대주주는 (주)모아데이타로 특수관계인을 포함한 지분율은 19.32%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,328,402	1,588,397

매출채권	3,213,524	4,065,411

기타채권	13,418,813	7,621,903

기타유동금융자산	3,141,849	24,385,751

합 계	21,102,589	37,661,462

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	12,418,687	-	12,418,687	9,315,666	-	9,315,666

6개월 이내	1,236,744	25,295	1,211,449	5,507,905	3,335,718	2,172,187

6개월~1년	331,377	40,010	291,366	320,089	121,841	198,248

1년 초과	7,488,962	4,778,127	2,710,835	964,399	963,186	1,213

합 계	21,475,769	4,843,432	16,632,337	16,108,059	4,420,745	11,687,314

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으 며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무	110,092	110,092	110,092	-

미지급금	609,672	609,672	609,672	-

미지급비용	442,294	442,294	442,294	-

리스부채	935,972	977,171	868,110	109,061

차입금및사채	9,856,719	11,550,000	11,550,000	-

합 계	11,954,749	13,689,230	13,580,169	109,061

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무	90,624	90,624	90,624	-

미지급금	1,768,556	1,768,556	1,768,556	-

미지급비용	307,695	307,695	307,695	-

리스부채	1,399,002	1,484,206	822,352	661,854

차입금및사채	13,942,361	18,500,000	18,500,000	-

합 계	17,508,238	22,151,081	21,489,227	661,854

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	512,722.42	1,402.20	718,939	256,472.50	1,470.00	377,015

단기금융상품	USD	-	1,402.20	-	335,776.69	1,470.00	493,592

매출채권및기타채권	USD	335,805.00	1,402.20	470,866	128,830.00	1,470.00	189,380

CNY	236,000.00	196.82	46,450	186,000.00	201.27	37,436

합 계	USD	848,527.42	1,402.20	1,189,805	721,079.19	1,470.00	1,059,986

CNY	236,000.00	196.82	46,450	186,000.00	201.27	37,436

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	118,981	(118,981)	156,685	(156,685)

CNY	4,645	(4,645)	3,511	(3,511)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	15,211,849	30,805,751

금융부채	(10,792,691)	(15,341,363)

합 계	4,419,158	15,464,388

변동이자율:

금융자산	1,328,402	1,588,397

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	13,284	(13,284)	36,243	(36,243)

마. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	1,328,402	1,328,402	1,588,397	1,588,397

당기손익-공정가치금융자산	11,765,309	11,765,309	7,022,337	7,022,337

기타포괄-공정가치 금융자산	8,673	8,673	8,673	8,673

파생상품자산	822,711	822,711	251,610	251,610

매출채권및기타채권	16,632,337	16,632,337	11,687,314	11,687,314

기타금융자산	3,141,849	3,141,849	24,385,751	24,385,751

합 계	33,699,281	33,699,281	44,944,082	44,944,082

금융부채 :

매입채무및기타채무	2,098,030	2,098,030	3,565,877	3,565,877

차입금및사채	9,856,719	9,856,719	13,942,361	13,942,361

파생상품부채	6,268,455	6,268,455	3,585,941	3,585,941

합 계	18,223,205	18,223,205	21,094,179	21,094,179

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.수준2로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준2 투입변수

분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	9,666,035	4,946,348	시장가치법이항모형	주가, 기초자산의 변동성할인율 등

파생상품자산	822,711	251,610	이항모형	기초자산의 변동성, 할인율 등

합 계	10,488,746	5,197,957

금융부채

파생상품부채	6,268,455	3,585,941	이항모형	기초자산의 변동성,할인율 등

수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수

분기말	전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,072,400	2,060,000	자산부채공정가치	공정가치 평가를 위한신뢰성있는 자료를 확보할 수없어 취득원가로 평가

기타포괄-공정가치금융자산	8,673	8,673

기타금융자산	3,141,849	24,385,751	현금흐름할인	할인율 등

합 계	5,222,922	26,454,424

금융부채

차입금및사채	9,856,719	13,942,361	현금흐름할인	할인율 등

합 계	9,856,719	13,942,361

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역

(당분기말)

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	26,874	9,666,035	2,072,400	11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	8,673	8,673

파생상품자산	-	822,711	-	822,711

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	3,141,849	3,141,849

합 계	26,874	10,488,746	5,222,922	15,738,542

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	6,268,455	-	6,268,455

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	9,856,719	9,856,719

합 계	-	6,268,455	9,856,719	16,125,174

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	15,990	4,946,348	2,060,000	7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산	-	-	8,673	8,673

파생상품자산	-	251,610	-	251,610

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	24,385,751	24,385,751

합 계	15,990	5,197,957	26,454,424	31,668,371

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	3,585,941	-	3,585,941

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	13,942,361	13,942,361

합 계	-	3,585,941	13,942,361	17,528,302

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4) 금융자산의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	1,328,402	1,328,402

매출채권및기타채권	-	-	14,843,488	14,843,488

파생상품자산	822,711	-	-	822,711

기타금융자산	-	-	3,141,849	3,141,849

소 계	822,711	-	19,313,740	20,136,451

[비유동자산]

상각후-원가측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산	11,765,309	-	-	11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산	-	8,673	-	8,673

매출채권및기타채권	-	-	1,788,849	1,788,849

소 계	11,765,309	8,673	2,788,849	14,562,831

합 계	12,588,020	8,673	22,102,589	34,699,281

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동자산]

현금및현금성자산	-	-	1,588,397	1,588,397

매출채권및기타채권	-	-	7,803,443	7,803,443

파생상품자산	251,610	-	-	251,610

기타금융자산	-	-	24,385,751	24,385,751

소 계	251,610	-	33,777,592	34,029,201

[비유동자산]

상각후-원가측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치금융자산	7,022,337	-	-	7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산	-	8,673	-	8,673

매출채권및기타채권	-	-	3,883,871	3,883,871

소 계	7,022,337	8,673	4,883,871	11,914,881

합 계	7,273,947	8,673	38,661,462	45,944,082

5) 금융부채의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	1,990,906	1,990,906

차입금및사채	-	9,856,719	9,856,719

파생상품부채	6,268,455	-	6,268,455

소 계	6,268,455	11,847,626	18,116,081

[비유동부채]

매입채무및기타채무	-	107,124	107,124

소 계	-	107,124	107,124

합 계	6,268,455	11,954,749	18,223,205

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무	-	2,923,302	2,923,302

차입금및사채	-	13,942,361	13,942,361

파생상품부채	3,585,941	-	3,585,941

소 계	3,585,941	16,865,663	20,451,604

[비유동부채]

매입채무및기타채무	-	642,575	642,575

소 계	-	642,575	642,575

합 계	3,585,941	17,508,238	21,094,180

6) 금융상품의 범주별 순손익내역(당분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(422,687)	-	-	-	-	(422,687)

이자수익	715,308	-	-	-	-	715,308

이자비용	-	-	-	(1,583,890)	-	(1,583,890)

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	-	-	322,793	-	-	322,793

당기손익-공정가치 금융자산처분손익	-	-	97,164	-	-	97,164

파생상품평가손익	-	-	668,384	-	(6,109,821)	(5,441,437)

사채상환손익	-	-	-	332,702	-	332,702

외화환산손익	(19,005)	-	-	-	-	(19,005)

외환차손익	(41,361)	-	-	-	-	(41,361)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	합 계

당기손익:

대손상각비	(2,780)	-	-	-	-	(2,780)

기타의대손충당금 환입	-	-	-	-	-	-

이자수익	485,362	-	-	-	-	485,362

이자비용	-	-	-	(1,603,943)	-	(1,603,943)

당기손익-공정가치 금융자산평가손익	-	-	(768,660)	-	-	(768,660)

당기손익-공정가치 금융자산처분손익	-	-	(122,380)	-	-	(122,380)

파생상품평가손익	-	-	(1,425,463)	-	2,497,470	1,072,007

사채상환손익	-	-	-	105,133	-	105,133

외화환산손익	(25,308)	-	-	-	-	(25,308)

외환차손익	(2,414)	-	-	-	-	(2,414)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,284,723	21,646,344

자본총계	30,379,891	37,451,104

부채비율	63.48%	57.80%

5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 분기연결재무제표에 포함하였습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며, 당분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 3,844,259천원입니다. 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 3곳이며, 전분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 5,673,976천원 입니다

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,328,402	1,588,397

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,938,850	-	8,368,050	-

대손충당금	(4,725,326)	-	(4,302,639)	-

대여금	11,070,000	1,000,000	3,420,000	3,000,000

미수금	400,344	-	282,974	-

대손충당금	(118,106)	-	(118,106)	-

미수수익	277,726	126	153,164	-

보증금	-	788,723	-	883,871

합 계	14,843,488	1,788,849	7,803,443	3,883,871

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,302,639	766,356

대손상각비	422,687	2,780

기말금액	4,725,326	769,137

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	204,341

이자수익	-	3,904

리스해지	-	(158,035)

리스채권의 수취	-	(50,210)

기말금액	-	-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,162,556	(52,662)	2,109,894	161,281	(52,662)	108,620

제품	1,833,724	(160,643)	1,673,080	1,313,079	(160,643)	1,152,436

재공품	31,368	-	31,368	95,253	-	95,253

원재료	22,430	-	22,430	19,876	-	19,876

부재료	101,173	-	101,173	26,704	-	26,704

합 계	4,151,251	(213,305)	3,937,946	1,616,193	(213,305)	1,402,888

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	5,294,036	8,976,641

재고자산평가손실(환입)	107,339	48,410

합 계	5,401,374	9,025,051

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,141,849	24,385,751

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	357,937	-	308,056	-

선급금	302,219	97,849	176,404	157,927

반환재고회수권	6,148	-	51,166	-

합 계	666,304	97,849	535,626	157,927

11. 기타비유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

보유주식(좌)수	지분율(%)	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

당기손익-공정가치금융자산

지노바 1호 투자조합(*1)	5.3좌	10.0 %	530,000	530,000	-	-	1,000,000

이크럭스넥스트지세컨더리 투자조합(*1)	1,900좌	9.5 %	1,140,000	1,140,000	-	-	760,000

Elevai Labs,Inc. 보통주(*2)	12,679주	0.92%	949,305	26,874	-	-	15,990

㈜프로디지인베스트먼트 제27호 투자조합(*3)	300좌	8.70 %	300,000	-	-	-	300,000

㈜지피에프파트너스아이엔씨 상환전환우선주	500,000	4.93 %	1,000,000	1,152,445	-	-	1,078,500

㈜모아데이타 제7회 전환사채(*4)	-	-	3,892,320	4,039,527	-	-	3,867,848

㈜모아데이타 제8회 신주인수권부사채(*4)(*5)	-	-	4,327,424	4,474,063	-	-	-

㈜야나두(*6)(*1)	201,200주	1.21%	402,400	402,400	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 계	12,541,448	11,765,309	-	-	7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산

다인바이오(*7)	63,571주	1.40 %	27,982	8,673	19,309	-	8,673

(주)젠트롤(*7)	800주	5.70 %	20,000	-	20,000	-	-

비앤씨바이오팜(*7)	8,000주	3.74 %	5,000	-	5,000	-	-

기타포괄-공정가치금융자산 계	52,982	8,673	44,309	-	8,673

상각후-원가측정금융자산

넥스트지인베스트먼트 - 일반사채	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

상각후-원가측정금융자산 계	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

(*1) 당사는 2020년 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 LO계약 upfront fee로 수취한 Elevai Labs 보통주 950,000주가 24년 5월 입고되었고, 전기 중 200대 1의 역주식분할 및 당분기 중 추가적인 7대 1 역주식분할로 해당 보유주식수는 679주가 되었으며, 당기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 동물실험관련 추가LO계약으로 인한 upfront fee 보통주 12,000주가 25년 4월 입고 후, 25년 9월 3.5대 1의 역주식분할로 당분기말 보유주식수는 총 3,623주가 되었습니다. 또한, 당사는 당분기말 보유중인 PMGC(구. Elevai Labs)의 보통주를 당분기말(25.09.30)기준 나스닥 종가로 시가평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 24년 9월 ㈜프로디지인베스트먼트에서 결성한 [프로디지 제27호 조합]에 단순 투자수익을 목적으로 투자하였으며, 해당 투자조합에서는 SK브로드밴드의 셋톱박스 메인벤더사인 [주식회사 에이엘티(비상장사)]에서 발행한 보통주식을 인수하였습니다. 또한 당분기 중 조합의 해산이 결의되어 청산 배분금으로 투자원금 3억원과 투자수익금 97,164,186원을 배분받아 당기손익-공정가치금융자산 처분이익처리하였습니다. (*4) 당기손익공정가치금융자산 중 ㈜모아데이타 7회차 전환사채 및 8회차 신주인수권부사채의 제3자 매도청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품손실에 171,534천원 인식하였으며, 당분기말 현재 177,076천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. (*5) 당사는 당기 중, ㈜모아데이타의 8회차 신주인수권부사채를 4,327,424천원에 인수하였습니다.

(*6) 당사는 당기 중, HUAYI-IDV글로벌콘텐츠 투자조합이 보유한 ㈜야나두의 보통주 40,240주를 402,400천원에 인수하였고, 당분기 중 주당 액면 500원을 주당 액면 100원으로 액면분할하여 당반기말 보유주식는 201,200주입니다. 또한 해당 투자는 단순 투자수익을 목적으로 하였기에 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (*7) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치금융자산	7,022,337	5,190,179	(770,000)	322,793	11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산	8,673	-	-	-	8,673

상각후 원가측정금융자산	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치금융자산	4,483,588	1,548,950	(3,293,588)	(768,660)	1,970,290

기타포괄-공정가치금융자산	8,673	-	-	-	8,673

상각후 원가측정금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.	이스라엘	70.00	12월	11,701,000	6,889,418	7,130,936

합 계	11,701,000	6,889,418	7,130,936

(*) 당분기 중 당사의 종속기업 Quintrigen Ltd.의 주주총회에서 해산을 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거하여 청산 절차가 진행중에 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회 사 명	설립지	지분율(%)	결산월	취득원가	순자산지분액	장부금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.	이스라엘	70.00	12월	11,701,000	7,130,936	7,130,936

합 계	11,701,000	7,130,936	7,130,936

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	손상차손	기말금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.	7,130,936	-	-	7,130,936

합 계	7,130,936	-	-	7,130,936

(전분기)

(단위:천원)

구 분	기초	처분	손상차손	대체	기말

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.	6,103,317	-	-	-	6,103,317

관계기업투자주식

(주)비엘팜텍	10,976,066	(10,519,635)	(456,430)	-	-

합 계	17,079,383	(10,519,635)	(456,430)	-	6,103,317

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,246	-	-	4,246	4,246	-	-	4,246

건물	116,776	(54,009)	-	62,767	116,776	(49,629)	-	67,147

기계장치	4,493,294	(3,946,944)	(175)	546,175	4,467,868	(3,758,406)	(350)	709,112

차량운반구	9,911	(2,271)	-	7,640	34,511	(25,012)	-	9,499

비품	294,542	(223,253)	-	71,289	319,129	(283,355)	-	35,774

시설장치	1,595,861	(1,548,518)	(418)	46,925	1,997,921	(1,800,117)	(795)	197,009

사용권자산	2,147,576	(1,134,738)	-	1,012,838	1,690,935	(305,581)	-	1,385,353

합계	8,662,207	(6,909,732)	(594)	1,751,881	8,631,387	(6,222,100)	(1,145)	2,408,142

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품(*1)	시설장치	기계장치	사용권자산(*2)	합계

기초순장부금액	4,246	67,147	9,499	35,774	197,009	709,112	1,385,353	2,408,142

취득	-	-	-	49,000	-	45,926	255,387	235,893

처분	-	-	(1)	(8)	(6,423)	(1)	-	(6,433)

감가상각비	-	(4,379)	(1,858)	(13,477)	(68,425)	(208,862)	(703,138)	(1,000,139)

대체 등	-	-	-	-	(75,236)	-	75,236	114,419

기말순장부금액	4,246	62,767	7,640	71,289	46,925	546,175	1,012,838	1,751,881

(*1) 비품의 취득금액 중 31,500천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	비품	시설장치	기계장치	건설중인자산	사용권자산	합계

기초순장부금액	698,346	474,928	16,242	3,998	290,391	554,456	-	570,944	2,609,306

취득	-	-	-	40,288	4,000	-	998,500	88,456	1,131,244

처분	(694,100)	(400,001)	(14,435)	(1,736)	-	-	-	-	(1,110,272)

감가상각비	-	(6,321)	(1,804)	(5,038)	(138,812)	(216,972)	-	(578,621)	(947,568)

기말순장부금액	4,246	68,606	2	37,513	155,579	337,484	998,500	229,252	1,831,182

(3) 당사는 상기 유형자산 및 재고자산 등에 대하여 (주)KB손해보험 등에 화재보험계약을 체결하였으며, 부보금액은 6,393,500천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	건물(*)	차량운반구	합계

기초	1,290,494	94,860	1,385,353

취득	220,644	34,743	255,387

대체	75,236	-	75,236

감가상각비	(649,691)	(53,447)	(703,138)

기말순장부금액	936,683	76,155	1,012,838

(*) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다. (전분기)

(단위:천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	462,528	108,416	570,944

취득	27,600	60,856	88,456

전대리스 해지	148,472	-	148,472

감가상각비	(528,582)	(50,039)	(578,621)

기말순장부금액	110,018	119,234	229,252

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

개발비	3,063,144	(3,063,144)	-	3,063,144	(3,063,144)	-

산업재산권	401,346	(269,196)	132,150	318,298	(231,366)	86,932

기타의무형자산	1,396,976	(299,641)	1,097,334	1,396,976	(105,348)	1,291,628

회원권	20,700	-	20,700	20,700	-	20,700

합 계	4,882,166	(3,631,982)	1,250,184	4,799,118	(3,399,858)	1,399,260

(*) 상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초순장부금액	86,932	1,291,628	20,700	1,399,260

취득	83,048	-	-	83,048

무형자산상각비	(37,830)	(194,293)	-	(232,123)

기말순장부금액	132,150	1,097,334	20,700	1,250,184

(*) 산업재산권의 취득금액 중 83,048천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합계

기초순장부금액	86,709	2,685	20,700	110,094

취득	38,927	-	-	38,927

무형자산상각비	(30,215)	(793)	-	(31,008)

기말순장부금액	95,421	1,892	20,700	118,013

15. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	110,092	-	90,624	-

미지급금	609,672	-	1,768,556	-

미지급비용	442,294	-	307,695	-

리스부채	828,848	107,124	756,427	642,575

합 계	1,990,906	107,124	2,923,302	642,575

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,399,002	802,458

사용권자산의 취득	138,281	88,456

이자비용	58,165	31,997

사용권자산의 처분	(4)	(296)

리스부채의 지급	(659,472)	(675,820)

기말금액	935,972	246,795

16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유동성장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	419,076	419,076

기말금액	419,076	419,076

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	비고/상세	이자율(%)	당분기말	전기말

당사 전환사채(11CB) 담보대출	(주)상상인저축은행	담보금액 : 11CB 31.5억	6.00	2,205,000	2,205,000

신용대출	(주)상상인저축은행	-	6.00	945,000	945,000

당사 전환사채(11CB) 담보대출	주식회사 상상인플러스저축은행	담보금액 : 11CB 31.5억	6.00	2,200,000	2,200,000

신용대출	주식회사 상상인플러스저축은행	-	6.00	950,000	950,000

합계	6,300,000	6,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

제10회 전환사채 (*1)	2024.01.02	2027.01.02	-	-	500,000

제11회 전환사채(*2)	2024.03.29	2027.03.29	2.00%	2,250,000	8,700,000

제12회 전환사채	2024.12.13	2028.12.13	0.00%	3,000,000	3,000,000

제10회 전환사채 재매각 1차(*3)	2025.06.17	2027.01.02	0.00%	-	-

제10회 전환사채 재매각 2차(*4)	2025.06.30	2027.01.02	0.00%	-	-

제10회 전환사채 재매각 3차(*5)	2025.06.30	2027.01.02	0.00%	-	-

제10회 전환사채 재매각 4차(*6)	2025.07.21	2027.01.02	0.00%	-	-

소 계	5,250,000	12,200,000

가산: 사채상환할증금	889,692	1,955,966

가산: 사채할증발행차금	-	-

차감: 전환권조정	(2,433,325)	(6,118,357)

차감: 사채할인발행차금	(149,648)	(395,248)

합 계	3,556,719	7,642,361

유동성차입금및사채(*7)	(3,556,719)	(7,642,361)

비유동차입금및사채	-	-

(*1) 당기 중 제10회차 전환사채의 잔액 5억원을 모두 상환하였습니다. (*2) 당기 중 제 11회차 전환사채 중 64.5억원을 상환하여, 당분기말 잔액은 22.5억원입니다. (*3) 제10회 전환사채 재매각 1차는 (25.06.17)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.06.19) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 6월 19일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*4) 제10회 전환사채 재매각 2차는 (25.06.30)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*5) 제10회 전환사채 재매각 3차는 (25.06.30)권면 7억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 479,780주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*6) 제10회 전환사채 재매각 4차는 (25.07.21)권면 3억원을 재발행하였으며, (25.07.22) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 22일 전환청구금액은 권면 3억원, 발행주식수 153,531주, 주당전환가격은 1,954원입니다.(*7) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권(Put option) 및 전환권이 부여되어 있는 사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	11회차 CB (*3)(*4)	12회차 CB	10회차 CB 재발행 1차 재발행일 25-06-17(*2)	10회차 CB 재발행 2차 재발행일 25-06-30(*2)	10회차 CB 재발행 3차 재발행일 25-06-30(*2)	10회차 CB 재발행 4차 재발행일 25-07-21(*2)

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채

상환방법	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 7%에 해당하는 금액을 가산하여 상환	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 4%에 해당하는 금액을 가산하여 상환	만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 0%에 해당하는 금액을 가산하여 상환

발행시 액면금액	15,000,000	3,000,000	500,000	500,000	700,000	300,000

잔여 액면금액	2,700,000	3,000,000	-	-	-	-

전환 및 교환대상 주식	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주	당사 기명식 보통주

전환 및 교환권 행사기간	2025.03.29~2027.02.28	2025.12.13~2028.11.13	2025.06.17~2026.12.02	2025.06.30~2026.12.02	2025.07.21~2026.12.02

발행시 전환 및 교환가격	2,398원	1,154원	1,459원	1,459원	1,459원	1,954원

현재 전환 및 교환가격(*1)	1,657원	1,154원	1,459원	1,459원	1,459원	1,954원

미행사 전환 및 교환권	1,629,450주	2,599,653주	-	-	-	-

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 15개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능	사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월이후~16개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 45%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능	발행일로부터 12개월이후~24개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능	발행일로부터 12개월 이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능발행일로부터 12개월 이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 당사는 당기 중 제10회차 전환사채 자기보유분 20억원을 각 25년 6월에 5억원, 5억원, 7억원, 25년 7월에 3억원씩(사채권면기준) 분할 재발행 하였으며, (25.06.17) 재발행한 5억원은 25.06.19 보통주로 전환되었고, (25.06.30) 재발행한 5억원과 7억원은 25.07.01 보통주로 전환되었으며, (25.07.21) 재발행한 3억원은 25.07.22 보통주로 전환되어 당분기말 10회차 전환사채 잔액은 0원입니다. (*3) 당사는 전기 중 발행한 제11회차 전환사채의 매도청구권(사채권면액의 45%)을 ㈜넥스트지인베스트먼트가 채권권면액의 130%로 매수할 수 있는 권리에 대한 계약을 체결하였습니다. 또한 당기 중 전기에 발행한 제11회차 전환사채에 대하여 당사 최대주주인 (주)모아데이타로부터 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 당사는 전기 중 제11회차 전환사채 63억원을 채권자와 합의에 의한 매도청구권 조기행사에 따른 취득으로 진행하였으며, 당기 중 추가 64.5억원을 상환하여 당분기말 기준 잔액은(사채권면기준) 22.5억원입니다. 또한 전기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하였고, 해당 대출시 11회사차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (4) 사채별 자기사채 보유현황 및 향후 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	7회차 전환사채	10회차 전환사채	11회차 전환사채	12회차 전환사채

발행시 액면금액(*1)	4,550,000	-	15,000,000	3,000,000

잔여 액면금액	-	-	2,250,000	3,000,000

자기사채보유 액면금액	4,550,000	-	12,750,000	-

향후 계획	소각 또는 재발행	재발행	소각 또는 재발행	-

(*1) 최초 발행금액에서 전환 및 소각한 금액을 차감한 당분기말 현재 액면금액입니다. (5) 사채에 부여된 조기상환청구권과 매도청구권 및 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채는 11회차 및 12회차 전환사채에 대한 공정가치입니다. 또한, 당분기 중 매도청구권 및 전환권 관련하여 파생상품평가이익 668,384천원과 파생상품평가손실 5,938,286천원을 추가 인식하였으며, 당분기말 현재 사채관련 6,091,378천원의 파생상품부채 및 822,711천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제10회 전환사채 전환권(파생상품부채)	-	90,356

제11회 전환사채 전환권(파생상품부채)	52,686	62,405

제12회 전환사채 전환권(파생상품부채)	2,350,608	777,777

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전손익	(9,191,082)	(4,206,395)

평가손익	(4,387,722)	2,422,233

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	(4,803,361)	(6,628,628)

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	26,266	-	19,230	-

선수금	537,280	-	6,424	-

반품부채	6,039	-	54,871	-

복구충당부채	-	491,933	-	471,641

합 계	569,585	491,933	80,524	471,641

19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	710,313	1,965,048	654,494	2,153,332

확정기여형 퇴직급여	57,566	167,295	56,592	196,577

주식결제형 주식기준보상	-	19,264	20,139	(250,741)

합 계	767,879	2,151,606	731,225	2,099,168

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 납부보증 외 5건에 대해 총 157,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 당사가 고소인인 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 4건이 진행중입니다. 이러한 형사고소 사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 형사고소 사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 사건과 관련하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	제공금액	제공처	제공사유

정기예금	200,000	200,000	KB국민은행	KB법인카드 사용한도설정(*1)

전환사채(당사발행 11회차)	-	3,150,000	상상인플러스저축은행	대출 담보설정(*2)

전환사채(당사발행 11회차)	-	3,150,000	상상인저축은행	대출 담보설정(*2)

합 계	200,000	6,500,000	-	-

(*1) 당분기말 KB국민은행 정기예금 200,000천원은 KB법인카드 사용한도 증가를 위한 근질권이 설정되었습니다. (*2) 당분기말 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'의 대출잔금이 각 31.5억원씩 잔존하며, 제11회차 전환사채 각 31.5억씩이 차입금 관련 담보로 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 진행중인 자본적 지출 약정사항은 없습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	39,053,522	37,734,811

보통주발행주식수	39,053,522	37,734,811

우선주발행주식수	-	-

자본금	19,526,761,000	18,867,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,734,811	32,275,041

전환우선주의 보통주 전환	1,318,711	-

유상증자	-	5,459,770

기말금액	39,053,522	37,734,811

22. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	173,711,031	172,269,781

기타자본잉여금	14,314,009	14,314,009

합 계	188,025,041	186,583,790

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	172,269,781	163,999,670

교환사채의 상환	-	(4)

전환사채의 보통주 전환	1,441,251	-

유상증자	-	8,270,115

기말	173,711,031	172,269,781

23. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	392,933	373,670

(2) 주식기준보상

당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 13차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~11차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

가. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	12차	13차

부여일	2021년 3월	2023년 3월

부여수량(주)	342,000	430,000

부여취소수량(주)	(40,000)	(360,000)

행사권한 소멸수량(주)	(195,000)	-

잔여수량(주)	107,000	70,000

행사가격(원)	5,510	4,510

부여일 공정가치(원)	2,179	2,283

부여방법	주식결제형

가득조건	약정용역기간 2년

권리행사가능기간	가득조건 충족후 3년

나. 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	12차	13차

부여일 현재의 공정가치	2,179	2,283

행사가격	5,510	4,510

무위험이자율	1.12%	3.24%

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	64.51%	71.02%

다. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	177,000	5,115	926,208	5,439

기중 취소수량	-	-	(360,000)	4,510

기중 소멸수량	-	-	(215,000)	6,225

기말	177,000	5,115	351,208	5,911

라. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	373,670	1,648,402

주식보상비용의 인식	19,264	162,428

취소	-	(413,169)

소멸	-	(495,670)

주식선택권의 행사	-	-

분기말	392,933	901,991

(*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	445,143	1,232,193	458,943	1,419,987

퇴직급여	35,205	107,482	43,351	126,065

복리후생비	43,400	127,741	38,892	172,304

여비교통비	23,726	62,579	16,180	75,978

접대비	28,739	60,375	18,882	43,792

통신비	536	1,590	590	2,055

수도광열비	14,435	41,780	17,325	42,984

세금과공과금	31,459	79,921	23,238	138,977

감가상각비	282,059	757,650	249,141	705,097

지급임차료	2,728	8,483	3,178	9,098

보험료	3,636	12,273	5,144	19,279

차량유지비	9,078	21,884	8,666	23,759

경상연구개발비	333,805	558,232	61,231	445,478

운반비	14,464	36,153	8,538	35,776

교육훈련비	180	799	810	810

도서인쇄비	-	287	-	121

포장비	920	920	-	-

소모품비	3,224	7,253	3,016	11,946

지급수수료	203,746	652,106	229,005	1,501,837

광고선전비	111,251	256,267	59,706	567,306

대손상각비	134,187	422,687	(2,358)	2,780

견본비	22,761	70,627	-	-

무형자산상각비	76,844	232,123	10,354	31,008

주식보상비용	-	19,264	20,139	(250,741)

합 계	1,821,526	4,770,669	1,273,970	5,125,698

25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(91,532)	3,100,638	2,331,919	7,460,206

급여	710,313	1,965,048	654,494	2,153,332

퇴직급여	57,566	167,295	56,592	196,577

복리후생비	49,165	146,007	44,594	182,169

감가상각비	362,550	1,000,139	330,108	947,568

무형자산상각비	76,844	232,123	10,354	31,008

외주용역비	755,958	1,606,874	206,737	769,287

지급수수료	208,599	671,504	203,362	1,521,304

광고선전비	111,251	256,267	59,707	567,307

여비교통비	24,654	64,834	16,656	78,436

주식보상비용	-	19,264	20,139	(250,741)

기타	333,610	942,050	150,331	494,296

합 계	2,598,978	10,172,043	4,084,993	14,150,749

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	235,393	715,308	323,318	485,362

외환차익	11,748	20,246	888	12,842

외화환산이익	-	-	(28,628)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	392,264	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	97,164	97,164	-	26,187

파생상품평가이익	-	668,384	30,621	1,552,310

사채상환이익	(101,794)	332,702	-	105,133

합 계	242,511	2,226,069	326,199	2,181,835

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	348,889	1,583,890	733,425	1,603,943

외환차손	758	61,607	10,513	15,257

외화환산손실	(43,592)	19,005	25,308	25,308

사채상환손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	10,273	69,471	665,160	768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	-	148,567

파생상품평가손실	(780,854)	6,109,821	-	480,303

합 계	(464,525)	7,843,794	1,434,405	3,042,037

27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,999	-	2,398

잡이익	1,464	2,749	1,829	52,576

합 계	1,464	4,748	1,829	54,974

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	6,432	3	9,566

매출채권처분손실	107	107	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	456,430

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	1,217,148

잡손실	748	4,141	586	1,651

합 계	856	10,680	589	1,684,796

28. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당사는 당분기와 전기말 현재 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(709,784,158)	(9,191,082,258)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)

가중평균유통보통주식수	38,402,623	38,182,465	37,734,811	35,671,089

기본주당이익(손실)	(18)	(241)	(44)	(118)

(2) 희석주당손익희석주당이손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적(*1)	3개월	누적(*2)

분기순이익(손실)	(709,784,158)	(9,191,082,258)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)

전환사채 관련 손익	(655,807,794)	-	403,956,330	(97,250,173)

조정순손실	(1,365,591,952)	(9,191,082,258)	(1,246,287,027)	(4,303,645,085)

가중평균유통보통주식수	38,402,623	38,182,465	37,734,811	35,671,089

전환사채 전환가정	271,575	-	6,337,135	4,310,099

조정유통보통주식수	38,674,198	38,182,465	44,071,946	39,981,188

희석주당이익(손실)	(35)	(241)	(28)	(108)

(*1) 당사의 희석성 잠재적보통주 중 당분기 희석효과가 있는 11회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 10회차 재발행분과 12회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다. (*2) 당사의 희석성 잠재적보통주 중 전분기 희석효과가 있는 8회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 8회차 전환사채는 전기 중 모두 상환 되었습니다. 10회차 전환사채와 11회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

(3) 잠재적보통주당분기 중에는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	행사가격

주식선택권	2023.03.29~2026.03.28	107,000	5,510

2025.03.31~2028.03.30	70,000	4,510

11회차 전환사채	2025.03.29~2027.02.28	1,357,875	1,657

12회차 전환사채	2025.12.13~2028.11.13	2,599,653	1,154

30. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업에서 창출된 현금	(4,944,300)	71,213

(1) 당기순이익	(9,191,082)	(4,206,395)

(2) 조정	7,354,807	3,317,559

대손상각비(환입)	422,687	2,780

재고자산평가손실	107,339	48,410

감가상각비	1,000,139	947,568

무형자산상각비	232,123	31,008

이자비용	1,658,343	1,603,943

외화환산손실	38,808	25,308

주식보상비용	19,264	(250,741)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	69,471	768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	148,567

파생상품평가손실	6,109,821	480,303

유형자산처분손실	6,432	9,566

종속기업투자주식손상차손	-	456,430

종속기업투자주식처분손실	-	1,217,148

이자수익	(715,308)	(485,362)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(392,264)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(97,164)	(26,187)

파생상품평가이익	(668,384)	(1,552,310)

유형자산처분이익	(1,999)	(2,398)

사채상환이익	(434,497)	(105,133)

잡이익	(4)	-

(3) 자산부채의 증감	(3,108,024)	960,049

매출채권의 감소(증가)	418,817	1,192,745

기타채권의 감소(증가)	(117,370)	99,447

기타자산의 감소(증가)	(197,666)	(274,237)

재고자산의 감소(증가)	(2,597,378)	(47,595)

매입채무의 증가(감소)	19,468	(459,603)

기타채무의 증가(감소)	(1,023,003)	58,434

기타부채의 증가(감소)	389,109	390,859

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	140,967	88,456

전환사채의 보통주 전환	2,100,606	-

장기대여금 유동성대체	6,800,000	-

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	기초	현금흐름	비현금변동	기말

유동성대체	기타

선수금	-	100,000	-	-	100,000

리스부채(단기)	756,427	(658,154)	535,451	195,123	828,848

전환사채	10,976,693	(5,998,218)	-	4,023,988	9,002,463

합 계	11,733,120	(6,556,371)	535,451	4,219,112	9,931,311

(*1) 선수금 중 재무활동과 관련 금액의 변동입니다.(*2) 전환사채 및 관련 파생상품자산, 부채의 합계금액입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

모기업	(주)모아데이타	(주)모아데이타

종속기업	Quintrigen Inc.	Quintrigen Inc.

기타의특수관계자	(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원	(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

모기업	(주)모아데이타	305,298	-	1,170	-

관계기업	(주)비엘팜텍(*1)	-	-	175	17,443

기타의 특수관계자(*2)	56,304	-	33,895	572

합 계	361,603	-	35,240	18,015

(*1) 전기 중, 당사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 매출 및 매입은 (주)비엘팜텍 주식 처분일까지의 거래내역입니다.(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자와의 거래에는 당사 임직원 및 모기업 모아데이타의 종속기업과의 거래내역을 표기하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명	대여금

기초	증가	감소	기말

자금대여거래

(주)모아데이타	5,000,000	4,800,000	(2,000,000)	7,800,000

기타의 특수관계자	1,420,000	-	-	1,420,000

합 계	6,420,000	4,800,000	(2,000,000)	9,220,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명	대여금

기초	증가	감소	기말

자금대여거래

기타의 특수관계자	100,000	5,150,000	(100,000)	5,150,000

합 계	100,000	5,150,000	(100,000)	5,150,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계구분	미수수익	대여금

(주)모아데이타	247,417	7,800,000

기타의 특수관계자	8,192	1,420,000

합 계	255,609	9,220,000

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분	미수수익	대여금

(주)모아데이타	16,888	5,000,000

기타의 특수관계자	3,448	1,420,000

합 계	20,336	6,420,000

(5) 당분기말 현재 회사는 당사 최대주주인 (주)모아데이타로 부터 제11회차 전환사채와 관련하여 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	443,298	430,418

퇴직급여	35,748	35,869

주식보상비용	-	19,264

합 계	479,047	485,550

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.