모아라이프플러스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 3분기말 2020년 9월 30일 현재
제 20(전)기 3분기말 2019년 9월 30일 현재
주식회사 바이오리더스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 현황 당사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고있습 니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 19,185,525주와 9,592,763천원이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로 지분율은 8.60%입니다. 1.2 종속회사의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(*1)	대한민국	12월 31일	-	98.20

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*2)	대한민국	12월 31일	28.23	39.57

Quintrigen Ltd.	이스라엘	12월 31일	70.00	70.00

(*1) 당분기 중 청산되어 종속회사에서 제외되었습니다.(*2) 당분기중 주식회사 넥스트비티는 (주)티씨엠생명과학 지분의 22.25%를 인수 후포괄적주식교환을 통해 (주)티씨엠생명과학을 완전자회사로 편입함에 따라, (주)티씨엠생명과학은 주식회사 넥스트비티의 연결재무제표 작성 대상 종속기업에 포함되었습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	분기순손익

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	147,083,948	60,522,707	86,561,241	42,587,858	(3,230,412)

Quintrigen Ltd.	15,666,935	129,955	15,536,980	-	(1,097,500)

3) 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기순손익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	275,000	-	275,000	-	(725,140)

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	89,113,254	38,216,921	50,896,333	58,869,487	(17,453,415)

Quintrigen Ltd.	16,540,000	208,097	16,331,903	-	(211,336)

2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리가. 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,976,739	39,485,820

매출채권	14,461,867	7,032,059

기타채권	3,550,851	4,156,143

기타유동금융자산	6,825,173	5,315,792

기타비유동금융자산	3,522,000	1,500

합 계	42,336,631	55,991,313

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	14,640,105	93,249	14,546,857	9,162,317	88,023	9,074,294

6개월 이내	2,681,528	16,100	2,665,428	1,623,854	13,326	1,610,528

6개월~1년	1,090,602	512,868	577,734	1,112,438	688,132	424,307

1년 초과	6,271,131	6,048,431	222,700	5,107,435	5,028,362	79,073

합 계	24,683,366	6,670,648	18,012,718	17,006,045	5,817,843	11,188,202

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	7,563,421	7,451,369	7,451,369	-

미지급금	5,803,735	5,814,912	5,814,912	-

미지급비용	649,901	649,901	649,901	-

리스부채	1,516,563	1,670,748	780,238	890,510

차입금및사채	77,338,896	83,428,919	55,651,360	27,777,559

임대보증금	6,000	6,000	-	6,000

합 계	92,878,516	99,021,848	70,347,779	28,674,069

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	1,518,149	1,518,149	1,518,149	-

미지급금	3,721,385	3,721,574	3,721,574	-

미지급비용	508,553	508,553	508,553	-

리스부채	1,403,896	1,494,207	540,113	954,094

차입금및사채	68,242,569	82,021,464	62,690,612	19,330,852

임대보증금	6,000	6,000	-	6,000

합 계	75,400,553	89,269,947	68,979,001	20,290,945

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, GBP, HKD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD	971,153	1,173.50	1,139,649	354,261	1,157.80	410,163

GBP	-	-	-	7,617	1,518.69	11,568

EUR	-	-	-	2,500	1,297.43	3,244

HKD	178,298	151.42	26,998	130,087	148.66	19,339

매출채권및기타채권	USD	250,861	1,173.50	294,385	440	1,157.80	509

합계	USD	1,222,014	1,173.50	1,434,033	354,701	1,157.80	410,673

GBP	-	-	-	7,617	1,518.69	11,568

EUR	-	-	-	2,500	1,297.43	3,244

HKD	178,298	151.42	26,998	130,087	148.66	19,339

외화부채

장기차입금	USD	5,036,148	1,173.50	5,909,919	5,036,148	1,157.80	5,830,852

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(447,589)	447,589	136,959	(136,959)

GBP	-	-	1,125	(1,125)

HKD	2,700	2,700	1,069	(1,069)

합 계	(444,889)	450,288	139,153	(139,153)

2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	11,559,245	6,569,591

금융부채	(54,637,900)	(46,725,002)

합 계	(43,078,655)	(40,155,411)

변동이자율:

금융자산	13,976,739	39,485,820

금융부채	(24,217,559)	(22,921,464)

합 계	(10,240,820)	16,564,356

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	(102,408)	102,408	24,510	(24,510)

마. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,199,821	14,199,821	43,473,714	43,473,714

당기손익-공정가치금융자산	99,120	99,120	88,383	88,383

기타포괄-공정가치금융자산	603,176	603,176	546,344	546,344

파생상품자산	21,919	21,919	-	-

매출채권및기타채권	18,012,718	18,012,718	11,188,202	11,188,202

기타금융자산	10,347,173	10,347,173	5,317,292	5,317,292

합 계	43,283,928	43,283,928	60,613,935	60,613,935

금융부채

매입채무및기타채무	15,539,619	15,539,619	7,157,983	7,157,983

차입금및사채	77,338,896	77,338,896	68,242,569	68,242,569

파생상품부채	3,253,307	3,253,307	6,771,266	6,771,266

합 계	96,131,822	96,131,822	82,171,818	82,171,818

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	99,120	-	-	99,120

기타포괄-공정가치금융자산	98,343	-	504,833	603,176

파생상품자산	-	21,919	-	21,919

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	10,347,173	10,347,173

합 계	197,463	21,919	10,852,006	11,071,389

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	3,253,307	3,253,307

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	77,338,896	77,338,896

합 계	-	3,253,307	77,338,896	80,592,203

(*) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	88,383	-	-	88,383

기타포괄-공정가치금융자산	89,097	-	457,247	546,344

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	5,317,292	5,317,292

합 계	177,480	-	5,774,539	5,952,019

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	6,771,266	-	6,771,266

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	68,242,569	68,242,569

합 계	-	6,771,266	68,242,569	75,013,835

(*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.4) 금융자산의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	-	14,199,821	14,199,821

매출채권및기타채권	-	-	15,718,748	15,718,748

파생상품자산	21,919	-	-	21,919

기타금융자산	-	-	6,825,173	6,825,173

소 계	21,919	-	36,743,742	36,765,662

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	99,120	-	-	99,120

기타포괄-공정가치금융자산	-	603,176	-	603,176

매출채권및기타채권	-	-	2,293,971	2,293,971

기타금융자산	-	-	3,522,000	3,522,000

소 계	99,120	603,176	5,815,971	6,518,267

합 계	121,040	603,176	42,559,713	43,283,928

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	-	43,473,714	43,473,714

매출채권및기타채권	-	-	8,713,558	8,713,558

기타금융자산	-	-	5,315,792	5,315,792

소 계	-	-	57,503,064	57,503,064

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	88,383	-	-	88,383

기타포괄-공정가치금융자산	-	546,344	-	546,344

매출채권및기타채권	-	-	2,474,643	2,474,643

기타금융자산	-	-	1,500	1,500

소 계	88,383	546,344	2,476,143	3,110,871

합 계	88,383	546,344	59,979,208	60,613,935

5) 금융부채의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	14,594,291	14,594,291

차입금및사채	-	51,874,319	51,874,319

파생상품부채	2,498,162	-	2,498,162

소 계	2,498,162	66,468,610	68,966,772

[비유동]

매입채무및기타채무	-	945,329	945,329

차입금및사채	-	25,464,577	25,464,577

파생상품부채	755,145	-	755,145

소 계	755,145	26,409,906	27,165,051

합 계	3,253,307	92,878,516	96,131,822

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	6,272,776	6,272,776

차입금및사채	-	48,911,718	48,911,718

파생상품부채	6,714,117	-	6,714,117

소계	6,714,117	55,184,494	61,898,611

[비유동]

매입채무및기타채무	-	885,207	885,207

차입금및사채	-	19,330,852	19,330,852

파생상품부채	57,148	-	57,148

소 계	57,148	20,216,059	20,273,207

합 계	6,771,266	75,400,553	82,171,818

6) 금융상품의 범주별 순손익내역(당분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

당분기손익:

대손충당금환입	1,325	-	-	-	-	1,325

대손상각비	193,834	-	-	-	-	193,834

기타의대손상각비	(112,406)	(112,406)

이자수익	220,754	-	-	-	-	220,754

이자비용	-	-	-	(5,032,088)	-	(5,032,088)

외화환산손익	213,802	-	-	(218,037)	-	(4,235)

외환차손익	888	-	-	(39)	-	849

파생상품평가손익	-	-	-	-	3,077,910	3,077,910

파생상품거래손익	-	-	-	-	(29,842)	(29,842)

사채상환손익	-	-	-	(1,071,286)	-	(1,071,286)

당기손익공정가치금융자산평가이익

당기손익공정가치금융자산처분손익	-	-	(291,589)	-	-	(291,589)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	-	250,861	-	-	-	250,861

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	-	(125,323)	-	-	-	(125,323)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

당분기손익:

대손충당금환입	10,000	-	-	-	-	10,000

대손상각비	(57,392)	-	-	-	-	(57,392)

이자수익	635,847	-	-	-	-	635,847

이자비용	-	-	-	(4,523,634)	-	(4,523,634)

외화환산손익	74,236	-	-	-	-	74,236

외환차손익	11,932	-	-	-	-	11,932

파생상품평가손익	-	-	-	-	(2,857,413)	(2,857,413)

파생상품거래손익	-	-	-	-	143,791	143,791

사채상환손익	-	-	-	(294,848)	-	(294,848)

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	-	83,381	-	-	83,381

당기손익공정가치금융자산처분손익	-	-	(1,509)	-	-	(1,509)

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실	-	(1,082,076)	-	-	(1,082,076)

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	104,256,894	89,571,458

자본총계	86,935,781	58,542,114

부채비율	119.92%	153.00%

5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다. (당분기 및 당분기말)

(단위:천원)

구 분	건강기능식품	생명과학기술	기타부문	조정 및 제거	합 계

매출:

외부거래	36,038,707	11,129,089	7,142,674	-	54,310,469

내부거리	5,301,300	11,568	80,342	(5,393,210)	-

소 계	41,340,007	11,140,657	7,223,016	(5,393,210)	54,310,469

영업손익	(1,717,722)	(5,568,941)	(776,441)	(1,738,684)	(9,801,788)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,401,429	837,480	202,853	1,686,841	4,128,604

자 산	129,469,998	96,797,160	53,821,888	(88,896,371)	191,192,675

부 채	46,721,515	40,362,808	23,953,233	(6,780,662)	104,256,894

(전분기 및 전분기말)

(단위:천원)

구 분	건강기능식품	생명과학기술	기타부문	조정 및 제거	합 계

매출:

외부거래	37,090,069	14,082,106	8,254,285	-	59,426,460

내부거리	5,496,982	31,123	55,416	(5,583,521)	-

소 계	42,587,050	14,113,229	8,309,702	(5,583,521)	59,426,460

영업손익	(937,996)	(5,502,229)	80,890	(1,814,121)	(8,173,457)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,084,409	847,060	129,738	1,694,607	3,755,814

자 산	84,956,190	99,943,322	23,724,337	(55,316,266)	153,307,583

부 채	22,496,867	47,699,786	7,023,143	(754,412)	76,465,384

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 2개사(전분기 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 24.48 %(전분기 14.68%)입니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	223,082	3,987,895

요구불예금	13,976,739	39,485,820

합 계	14,199,821	43,473,714

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,270,914	-	8,161,880	-

대손충당금	(1,809,047)	-	(1,129,821)	-

대여금	1,203,378	3,593,627	1,178,121	3,593,627

대손충당금	(465,978)	(3,132,543)	(440,721)	(3,096,627)

미수금	593,670	1,187,810	908,397	1,144,765

대손충당금	(112,406)	(1,089,566)	-	(1,089,566)

미수수익	473	61,870	29,910	63,882

대손충당금	-	(61,108)	-	(61,108)

리스채권	37,744	(24,157)	5,792	12,107

보증금	-	1,758,037	-	1,907,562

합 계	15,718,748	2,293,971	8,713,558	2,474,643

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,129,821	966,217

연결범위의 변동	895,695	-

대손상각비	(193,834)	57,392

제각	(22,635)	(67,000)

기말금액	1,809,047	956,610

(3) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,899	-

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	-	22,915

이자수익	712	844

리스채권의 수취	(5,024)	(4,466)

기말금액	13,587	19,294

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,531,364	(169,224)	2,362,140	1,319,160	(155,856)	1,163,304

원재료	5,464,494	(16,693)	5,447,801	1,132,659	-	1,132,659

상품	3,060,868	(196,661)	2,864,208	4,426,397	(297,891)	4,128,506

부재료	566,112	-	566,112	269,235	-	269,235

재공품	1,105,677	-	1,105,677	426,813	-	426,813

저장품	-	-	-	88,388	-	88,388

미착품	3,830,517	-	3,830,517	825,847	-	825,847

반품재고	153,287	-	153,287	44,341	-	44,341

합계	16,712,320	(382,577)	16,329,743	8,532,841	(453,748)	8,079,093

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	39,285,434	41,316,955

재고자산평가손실(환입)	(204,393)	(564,714)

합 계	39,081,041	40,752,241

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	6,825,173	-	5,315,792	-

장기금융상품	-	3,522,000	-	1,500

합 계	6,825,173	3,522,000	5,315,792	1,500

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	268,329	93,739

선급금	1,081,071	731,126

합 계	1,349,400	824,865

11. 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

기타포괄-공정가치금융자산