모아라이프플러스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기 2023년 3분기말	매출채권	21,599,544	(2,106,834)	-10%

단기대여금	597,400	(497,400)	-83%

미수금	2,162,063	(118,106)	-5%

미수수익	12,051	(625)	-5%

선급금	5,695,259	(5,300,000)	-93%

장기대여금	3,253,111	(3,253,111)	-100%

장기미수금	1,089,566	(1,089,566)	-100%

장기미수수익	14,952	(14,952)	-100%

장기선급금	2,091,652	(2,091,652)	-100%

합계	36,515,597	(14,472,246)	-40%

제23기 2022년 기말	매출채권	16,327,311	2,366,439	14%

단기대여금	597,400	497,400	83%

미수금	2,089,400	118,106	6%

미수수익	216,807	625	0.30%

선급금	6,316,167	5,300,000	84%

장기대여금	3,249,157	3,249,157	100%

장기미수금	1,089,566	1,089,566	100%

장기미수수익	14,952	14,952	100%

장기선급금	2,091,652	2,091,652	100%

합계	31,992,412	14,727,897	46%

제22기 2021년 기말	매출채권	13,906,540	2,251,363	16%

단기대여금	872,400	160,000	18%

미수금	437,194	118,106	27%

미수수익	84,910	625	0.70%

선급금	6,427,362	5,300,000	82%

장기대여금	3,566,699	3,566,699	100%

장기미수금	1,089,566	1,089,566	100%

장기미수수익	61,677	61,107	99%

장기선급금	2,091,652	2,091,652	100%

합계	28,538,000	14,639,118	51%

주1) 22기, 23기, 24기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 대손충당금 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	제24기 2023년 3분기말	제23기 2022년 기말	제22기 2021년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	14,727,897	14,639,118	14,230,320

2. 순대손처리액(①-②±③)	0	(386,977)	(26,895)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	0	(367,855)	-

③ 기타증감액	(19,122)	(26,895)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(255,651)	475,756	435,693

4. 기말 대손충당금 잔액합계	14,472,246	14,727,897	14,639,118

주1) 22기, 23기, 24기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월이하	6개월이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	14,724,072	4,156,581	645,770	2,073,121	21,599,544

특수관계자

계	14,724,072	4,156,581	645,770	2,073,121	21,599,544

구성비율	68%	19%	3%	10%	100%

주1) 당분기말은 연결기준으로 작성하였습니다. 2) 재고자산(연결기준) 현황 가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제24기 2023년 3분기말	제23기 2022년 기말	제22기 2021년 기말	비고

제품	2,118,861	1,716,939	2,200,683	-

원재료	2,818,244	3,629,084	2,259,534	-

상품	1,792,719	5,132,375	2,381,768	-

부재료	650,268	450,630	594,250	-

재공품	2,572,549	818,687	1,957,504	-

미착품	166,217	4,060,031	18,971	-

반품재고	96,978	110,558	129,172	-

합계	10,215,836	15,918,304	9,541,882	-

주1) 22기, 23기, 24기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 2023년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다 2) 재고 실사자 2023년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. (독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 2023년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역(단위 : 천원)

구 분	제24기 2023년 3분기말	제23기 2022년 기말	제22기 2021년 기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	2,385,264	(266,403)	2,118,861	2,237,889	(520,950)	1,716,939	2,571,458	(370,775)	2,200,683

원재료	4,293,466	(1,475,222)	2,818,244	5,117,467	(1,488,383)	3,629,084	3,695,997	(1,436,463)	2,259,534

상품	3,176,246	(1,383,527)	1,792,719	5,905,577	(773,202)	5,132,375	3,579,640	(1,197,872)	2,381,768

부재료	680,119	(29,851)	650,268	510,977	(60,347)	450,630	629,904	(35,654)	594,250

재공품	3,258,434	(685,885)	2,572,549	1,504,572	(685,885)	818,687	2,213,840	(256,336)	1,957,504

미착품	166,217	166,217	4,060,031	0	4,060,031	18,971	0	18,971

반품재고	96,978	96,978	110,558	0	110,558	129,172	0	129,172

합계	14,056,724	(3,840,888)	10,215,836	19,447,071	(3,528,767)	15,918,304	12,838,982	(3,297,100)	9,541,882

주1) 22기, 23기,24기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다