모아라이프플러스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)1분기말 2019년 03월 31일 현재
제 19(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '지배회사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 현황지배회사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지U-TOWER) 에 본점을 두고 있습 니다. 지배회사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사가 발행한보통주식수와 납입자본금은 각각 17,682,985주 와 8,841,492천원 이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학 으로 지분율은 9.33% 입니다. (2) 종속회사의 현황1) 당기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*)	대한민국	12월 31일	39.8%

(*) 당기중 지배회사는 39.8%의 지분을 취득하여 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. 2) 당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기손이익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,477,046	-	1,477,046	-	(38,374)

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*)	101,612,419	30,170,241	71,442,178	68,018,262	1,343,189

(*) 간주취득일인 4월 1일 이후의 손익만 포함되어 있습니다. 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사는 2018년 연말 재무제표 기준이며, (주)넥스트비티는 2018년말 연결재무제표 기준 금액입니다.

3) 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

4) 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기손이익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,477,046	-	1,477,046	14	(38,373)

( 3) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리방침 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재연결무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

2.3 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 다. 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "유동성장기부채"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다(4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	8년

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

연결회사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(10) 장기금융부채

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다

(11) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(12) 외화환산연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 손익항목은 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우, 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

2) 퇴직급여부채연결회사는 확정기여형을 적용해오고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 종속회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결회사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(17) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.(20) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 및 종속기업투자의 손상연결회사는 매도가능금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정연결회사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.

(4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리

① 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,817,482	35,378,100

매출채권및기타채권	12,093,492	14,859,367

기타유동금융자산	21,791,072	5,390,797

기타비유동금융자산	101,530	1,500

합 계	86,803,577	55,629,764

2) 손상차손 당분기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	14,282,299	104,289	14,178,010	13,628,027	71,505	13,556,522

6개월 이내	149,170	137,729	11,442	1,165,469	361,428	804,042

6개월~1년	3,988,510	207,533	3,780,977	4,472,830	3,984,361	488,469

1년 초과	401,741	662,674	(260,933)	2,601,848	2,591,515	10,334

합 계	18,821,720	1,112,224	17,709,496	21,868,175	7,008,808	14,859,367

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	9,019,640	9,019,640	9,008,640	11,000

유동성장기금융부채	75,472,217	75,472,217	67,361,106	8,111,111

합 계	84,491,858	84,491,858	76,369,747	8,122,111

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무및기타채무	287,091	287,091	287,091	-

유동성장기금융부채	5,762,858	5,762,858	5,751,858	11,000

합 계	6,049,949	6,049,949	6,038,949	11,000

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	1,131,827.69	1,137.800	1,287,794	1,001,282.25	1,118.10	1,119,534

GBP	7,616.00	1,485.4500	11,313	0.00	0.0000	-

HKD	283,618.66	144.95	41,111	181,675.38	142.7700	25,938

매출채권및기타채권	USD	440.00	1,137.800	501	440.00	1,118.10	492

GBP	0.00	0.00	-	0.00	0.00	-

HKD	0.00	0.00	-	0.00	0.00	-

합계	USD	1,132,267.69	2,275.60	1,288,294	1,001,722.25	2,236.20	1,120,026

GBP	7,616.00	1,485.45	11,313	0.00	0.00	-

HKD	283,618.66	144.95	41,111	181,675.38	142.77	25,938

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	-	-	-	-	-	-

합 계	USD	-	-	-	-	-	-

당분기말 과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	128,829	(128,829)	112,003	(112,003)

GBP	1,131	(1,131)	-	-

HKD	4,111	(4,111)	2,594	(2,594)

2) 이자율위험 가. 당분기말 과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	48,201,518	39,156,503

금융부채	(67,822,217)	(59,625,071)

합 계	(19,620,699)	(20,468,569)

변동이자율:

금융자산	23,155,138	1,613,894

금융부채	(7,650,000)	(10,650,000)

합 계	15,505,138	(9,036,106)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율	155,051	(155,051)	(90,361)	90,361

⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2019.03.31	2018.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	280,558	280,558	524,371	524,371

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산	52,817,482	52,817,482	38,309,511	38,309,511

- 매출채권및기타채권	12,093,492	12,093,492	14,859,367	14,859,367

- 기타금융자산	21,892,603	21,892,603	5,392,297	5,392,297

합계	87,084,135	87,084,135	59,085,546	59,085,546

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채:

- 파생금융부채	277,443	277,443	293,043	293,043

상각후원가로 인식된 금융부채:

- 매입채무및기타채무	9,019,640	9,019,640	6,049,949	6,049,949

- 기타금융부채	75,472,217	75,472,217	70,848,639	70,848,639

합계	84,769,300	84,769,300	77,191,631	77,191,631

1) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 자산 - 당기손익-공정가치금융자산 280,558 - - 280,558 - 기타포괄-공정가치금융자산 - - 997,269 997,269 공정가치가 공시되는 자산 - - - - - 현금및현금성자산 - 52,817,482 - 52,817,482 - 매출채권및기타채권 - - 12,093,492 12,093,492 - 기타금융자산 - 21,892,603 - 21,892,603 - 투자부동산 - - 557,120 557,120 합계 280,558 74,710,085 13,647,881 88,638,524 공정가치로 측정되는 부채 - 파생금융부채 - - - - 공정가치가 공시되는 부채 - 차입금(유동) - 67,638,549 - 67,638,549 - 차입금(비유동) - 8,111,111 - 8,111,111 - 매입채무및기타채무 - 9,008,640 11,000 9,019,640 합계 - 84,758,300 11,000 84,769,300 (*) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 기타포괄-공정가치금융자산 - - 869,979 869,979 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권 - - 8,079,984 8,079,984 기타채권 - - 6,779,383 6,779,383 기타금융자산 - 5,392,297 - 5,392,297 합 계 612,878 5,392,297 54,038,856 60,044,032 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 287,091 287,091 기타채무 - - 5,762,858 5,762,858 유동성장기금융부채 - 71,141,682 - 71,141,682 합 계 - 71,141,682 6,049,949 77,191,631 (*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 52,817,482 52,817,482 매출채권및기타채권 - - 12,093,492 12,093,492 기타금융자산 - - 21,892,603 21,892,603 소 계 - - 86,803,577 86,803,577 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 280,558 - 280,558 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 기타금융자산 - - - - 소 계 - 280,558 - 280,558 합 계 - 280,558 86,803,577 87,084,135 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권및기타채권 - - 13,561,123 13,561,123 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 57,261,431 57,261,431 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 869,979 - 869,979 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 매출채권및기타채권 - - 1,298,244 1,298,244 기타금융자산 - - 1,500 1,500 소 계 612,878 869,979 1,299,744 2,782,601 합 계 612,878 869,979 58,561,175 60,044,032 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 유동성장기금융부채 - 67,638,549 67,638,549 매입채무및기타채무 - 9,008,640 9,008,640 소계 - 76,647,189 76,647,189 [비유동] 비유동성장기금융부채 - 8,111,111 8,111,111 기타금융부채 11,000 11,000 파생금융부채 - - 소계 - 8,122,111 8,122,111 합계 - 84,769,300 84,769,300 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 유동성장기금융부채 - 71,141,682 71,141,682 매입채무및기타채무 - 6,038,949 6,038,949 소계 - 77,180,631 77,180,631 [비유동] 기타채무 - 11,000 11,000 소계 - 11,000 11,000 합계 - 77,191,631 77,191,631 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 대손충당금환입 - - - - - - 대손상각비 141,495 - - - - 141,495 이자수익 182,609 - - - - 182,609 이자비용 - - - 1,172,837 - 1,172,837 외화환산손익 20,537 - - - - 20,537 외환차손익 (1,801) - - - - (1,801) 당기손익-공정가치금융부채 평가이익 - - - - - - 파생상품거래이익 - - 15,600 - - 15,600 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 - - - - - - 기타포괄손익: - - - - - - 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실(법인세 차감 후) - 1,277,361 - - - 1,277,361 (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 945,255 - - - - 945,255 외환차익 34,578 - - - - 34,578 대손충당금환입 1,700,274 - - - - 1,700,274 기타투자자산처분이익 - - 11,246 - - 11,246 파생상품평가이익 - - - - 37,636 37,636 파생상품거래이익 - - - - 92,523 92,523 이자비용 - - - (3,590,180) - (3,590,180) 외환차손 (1,765) - - - - (1,765) 외화환산손실 (9,297) - - - - (9,297) 단기투자자산손상차손 - - (138,282) - - (138,282) 단기투자자산처분손실 - - (18,195) - - (18,195) 단기투자자산평가손실 - - (180,088) - - (180,088) 파생상품평가손실 - - - (473,960) (473,960) 매도가능증권처분손실 - - (31,317) - - (31,317) 기타의대손상각비 (1,072,814) - - - - (1,072,814) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 1,566,529 - - - 1,566,529 (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 93,586,631 84,879,283 자본총계 88,014,806 68,411,333 부채비율 106.33% 124.07% 5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재와와 용역에 근거하여 당기 중 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다. 전기말> (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 생명과학기술부문 건강기능식품부문 기타부문 조정 및 제거 합계 생명과학기술부문 건강기능식품부문 합계 매출액 4,713,366 16,959,784 6,171,479 (2,049,889) 25,794,740 4,548,426 - 4,548,426 영업이익 (2,002,090) 283,662 180,061 (816,855) (2,355,222) 4,150,873 - 4,150,873 감가상각비 및 무형자산상각비 112,874 419,770 45,412 195,972 774,028 - - - 당기순이익 (2,819,811) - - 89,146 (2,730,665) (2,632,988) - (2,632,988) 부문자산(주2) 105,216,130 88,280,108 44,762,882 (20,975,337) 217,283,783 4,267,206 76,103,878 80,371,084 부문부채(주3) 51,094,204 28,794,816 14,094,407 (396,794) 93,586,631 47,155,255 40,973,681 88,128,936 주2) 부문자산의 금액은 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.주3) 부문부채의 금액은 매입채무및기타채무, 기타금융부채의 합계액 입니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 1곳이며, 해당거래처가 총매출액은 4,541,741원, 비율은 17.56%입니다.전분기말 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며, 해당거래처가 총매출은 2,239,777천원, 비율은 49.24%입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,353,429 2,931,411 요구불예금 49,469,737 35,404,533 정부보조금 (5,683) (26,433) 합계 52,817,482 38,309,511 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,227,635 8,093,913 대손충당금 (824,722) (966,217) 받을어음 1,053,649 952,288 대여금 6,017,909 9,688,822 대손충당금 (4,778,809) (4,602,022) 미수금 887,563 371,413 대손충당금 (23,100) (23,100) 미수수익 863,612 449,479 대손충당금 (795,253) (341,003) 보증금 1,465,008 1,235,794 합계 12,093,492 14,859,367 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 8,227,635 8,093,913 대손충당금 (824,722) (966,217) 매출채권 순장부금액 7,402,913 7,127,696 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 966,217 581,750 대손상각(환입) (141,495) 331,071 제각 - - 사업결합 - 53,396 기말 824,722 966,217 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,460,242 (374,628) 4,085,613 5,566,535 (370,743) 5,195,792 제품 1,083,015 (162,408) 920,607 1,203,117 (219,577) 983,539 부재료 재공품 757,998 - 757,998 425,405 - 425,405 저장품 미착품 34,857 - 34,857 2,321,111 - 2,321,111 원재료 2,058,925 (178,510) 1,880,414 1,850,360 (320,346) 1,530,014 합계 9,109,197 (839,165) 8,270,032 12,030,858 (1,034,284) 10,996,574 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 17,704,204 55,913,136 재고자산평가손실(환입) (195,119) 778,601 합계 17,509,085 56,691,737 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 21,791,072 - 5,390,797 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 선물거래예치금 - 100,030 - - 합계 21,791,072 101,530 5,390,797 1,500 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,896,668 2,091,652 469,862 2,091,652 대손충당금 (22,406) (2,091,652) - (2,091,652) 선급비용 123,151 - 94,980 - 반품제품회수권 64,175 - 64,175 - 선급법인세 - - - - 합 계 6,061,588 - 629,017 - 11. 당기손익및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당분기 지분증권> Rexahn Phamarceuticals. Inc. 483,489 1.70% 1,406,043 280,558 1,125,485 - 524,371 ㈜바이오리더스 440,000 0.00% - - - - - 소계 1,406,043 280,558 1,125,485 - 524,371 지분증권> ㈜에너텍(*1,2) 219,000 23.23% 4,380,793 - 4,380,793 - - ㈜매일방송(*2) 13,334 0.02% 100,005 24,935 75,070 - 24,935 ㈜메디코프(*2) 6,407 1.09% 118,530 - 118,530 - - 다인바이오㈜(*2,3) 64,371 1.81% 77,928 20,673 57,255 - 20,673 메가마이다스투자자문㈜ 60,000 8.82% 300,000 300,000 - - 300,000 ㈜젠트롤(*2) 800 5.70% 20,000 - 20,000 - - ㈜비앤씨바이오팜(*2) 8,000 3.74% 5,000 - 5,000 - - 소계 5,002,255 345,607 4,656,648 - 345,607 변액연금보험 827,359 651,662 175,698 - 612,878 합계 7,235,657 1,277,827 5,957,830 - 1,482,857 (*1)2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기에는 매도가능금융자산으로 구분하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요영업활동 소재지 결산월 취득원가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜태영웨이브 제조업 대한민국 12월 1,425,000 30.00% 201,925,521 30.00% 201,926 한몽에너지개발㈜(*1) 석탄광산 인수 및 운영 대한민국 12월 1,060,110 20.00% - - - 네추럴피드(*1) 동물사료 수입 및 판매 대한민국 12월 4,189,926 37.19% - - - ㈜한국환구연맹(*1) 무역정보서비스 대한민국 12월 99,996 45.00% 52,705,978 - 61,125 합계 - - - 6,775,032 - 254,631,499 - 263,051 (*) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해전기 이전에 지분법적용을 중지하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 지분법손익 손상차손 기말 (주)태영웨이브 - - - - - 한몽에너지개발(주) - - - - - 네추럴피드 - - - - - ㈜한국환구연맹 61,125 - (8,419) - 52,706 합 계 61,125 - (8,419) - 52,706 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 지분법손익 손상차손 기말 (주)태영웨이브 777,440 - 25,501 (601,015) 201,926 한몽에너지개발(주) - - - - - 네추럴피드 - - - - - ㈜한국환구연맹 - 62,436 (1,311) - 61,125 합 계 777,440 62,436 24,190 (601,015) 263,051 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄이익 (주)태영웨이브(*) 3,306,723 630,253 2,676,469 2,453,930 85,004 85,004 한몽에너지개발(주) 4,715,495 34,804,450 (30,088,955) 4,883 (2,727,875) (2,724,198) 네추럴피드 1,308,440 1,519,995 (211,555) 215,247 (104,298) (104,298) ㈜한국환구연맹 126,168 103,174 22,994 - (288) (2,345) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 8,446,965 - - 8,446,965 7,639,122 - - 7,639,122 건물 17,837,977 (5,512,261) - 12,325,716 16,827,258 (5,400,996) - 11,426,262 구축물 2,402,245 (530,463) - 1,871,782 2,318,647 (500,947) - 1,817,700 차량운반구 109,544 (91,091) - 18,453 109,544 (87,411) - 22,133 비품 746,030 (443,781) - 302,249 744,111 (429,674) - 314,437 시설장치 1,785,025 (579,335) (3,681) 1,202,009 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,553 기계장치 16,747,828 (9,198,566) (9,377) 7,539,885 16,003,446 (8,983,386) (11,047) 7,009,013 공기구 - - - - 231,529 (88,222) - 143,307 기타의유형자산 749,409 (403,242) - 346,167 445,927 (280,988) - 164,938 건설중인자산 - - - - 2,292,500 - - 2,292,500 합계 48,825,024 (16,758,739) (13,058) 32,053,227 48,397,109 (16,297,290) (14,853) 32,084,966 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 7,639,122 16,827,258 2,318,647 109,544 744,111 1,785,025 16,003,446 - 677,456 2,292,500 48,397,109 취득금액 36,599 45,794 11,300 - 1,919 - 203,341 - 91,627 1,714,000 2,104,581 처분금액 - - - - - - (146,739) - (19,673) - (166,412) 대체 771,244 964,925 72,298 - - - 687,780 - - (2,496,247) - 연결범위변동 - - - - - - - - - (1,510,253) (1,510,253) 기말 8,446,965 17,837,977 2,402,245 109,544 746,030 1,785,025 16,747,828 - 749,409 - 48,825,024 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (5,400,996) (500,947) (87,411) (429,674) (525,665) (8,983,386) - (369,210) - (16,297,290) 감가상각비 - (111,265) (29,516) (3,680) (14,107) (53,670) (232,753) - (45,157) - (490,148) 처분금액 - - - - - - 17,574 - 11,126 - 28,699 연결범위변동 - - - - - - - - - - - 기말 - (5,512,261) (530,463) (91,091) (443,781) (579,335) (9,198,566) - (403,242) - (16,758,739) 정부보조금: 기초 - - - - - (3,806) (11,047) - - - (15,738) 증가 - - - - - - - - - - - 상계금액 - - - - - 125 1,669 - - - 1,795 당기말 - - - - - (3,681) (9,377) - - - (13,058) 장부금액: 전기말 7,639,122 11,426,262 1,817,700 22,133 314,437 1,255,553 7,009,013 - 308,245 2,292,500 32,084,966 당기말 8,446,965 12,325,716 1,871,782 18,453 302,249 1,202,009 7,539,885 - 346,167 - 32,053,227 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 - 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 - - 292,500 3,892,747 취득 - - 45,100 24,600 130,136 62,700 424,641 1,175 83,366 3,289,256 4,060,974 처분 - - - (15,235) (388) - (83,619) (167) - - (99,409) 감가상각비 - (321,508) (68,713) (16,766) (110,253) (214,081) (1,024,158) (32,332) (33,886) - (1,821,696) 대체 (2,935,275) (645,501) 525,856 - - 3,784 760,300 68,750 - (1,486,956) (3,709,042) 연결범위변동 10,570,151 12,285,253 1,315,457 18,820 144,987 - 5,007,684 105,881 115,458 197,700 29,761,391 기말순장부가액 7,639,122 11,426,262 1,817,700 22,133 314,437 1,255,553 7,009,013 143,307 164,938 2,292,500 32,084,966 (3) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 지급수수료 15,882 73,189 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1년이하 49,909 59,343 1년~3년 8,857 14,794 3년초과 - - 합계 58,765 74,137 (4) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (5) 자산재평가 연 결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,594천원 은 이익잉 여금에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 3,432,739 (3,328,858) - 103,881 3,432,738 (3,306,051) - 126,687 산업재산권 2,684,749 (1,949,888) (5,548) 729,313 2,652,389 (1,899,261) (5,680) 747,448 기타의무형자산 507,624 (331,887) - 175,737 507,624 (313,490) - 194,134 회원권 59,434 - - 59,434 59,434 - - 59,434 영업권 29,713,823 (7,125,424) - 22,588,400 28,203,570 (7,125,424) - 21,078,146 고객관계 20,739,665 (2,496,441) - 18,243,224 20,739,665 (1,920,339) - 18,819,326 건설중인자산 98,347 - - 98,347 - - - - 합계 57,236,382 (15,232,498) (5,548) 41,998,336 55,595,420 (14,564,565) (5,680) 41,025,175 *상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 원) 구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 고객관계 영업권 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 197,109 2,652,389 507,624 20,739,665 28,203,570 59,434 - 52,359,791 취득금액 - 32,360 - - 1,510,253 - 26,544 1,569,157 대체 71,803 연결범위변동 - - - - - - - - 기말 197,109 2,684,749 507,624 20,739,665 29,713,823 59,434 98,347 54,000,751 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 (70,420) (1,899,261) (313,490) (1,920,339) (7,125,424) - - (11,328,934) 무형자산상각비 (22,807) (50,627) (18,397) (576,102) - - - (667,933) 손상 - 연결범위변동 - - - - 기말 (93,227) (1,949,888) (331,887) (2,496,441) (7,125,424) - - (11,996,867) 정부보조금: 기초 - (5,680) - - - - - (5,680) 취득금액 - - - - - - - - 상계금액 - 132 - - - - - 132 기말 - (5,548) - - - - - (5,548) 장부금액: 전기말 126,688 747,448 194,134 18,819,326 21,078,146 59,434 - 41,025,176 당기말 103,881 729,313 175,737 18,243,224 22,588,400 59,434 98,347 41,998,336 (전기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 영업권 고객관계 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 - - 513,795 연결범위변동 197,109 483,218 183,176 38,734 28,203,570 20,739,665 49,845,472 취득 - 98,377 46,248 - - - 144,625 감가상각비 (179,867) (187,867) (57,219) - - (1,920,339) (2,345,293) 손상 - (8,000) - - (7,125,424) - (7,133,424) 기말순장부가액 126,688 747,448 194,134 59,434 21,078,146 18,819,326 41,025,176 (3) 연결회사는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획, 해당 산업의 시장 추세, 과거경험 등의 내외부정보에 따라 산출된 현금흐름에 근거하고 있으며, 할인율은 평가대상회사의 유사업종 베타를 적용한 가중평균자본비용을 적용하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 기 초 558,848 349,777 상 각 (1,729) (67,494) 기 말 557,120 558,848 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 임대수익 2,592 1,349 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,703,899 - 287,091 - 미지급금 4,773,574 - 5,257,562 - 미지급비용 531,167 - 494,296 - 임대보증금 - 11,000 - 11,000 합 계 9,008,640 11,000 6,038,949 11,000 17. 정부보조금 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장단기미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 32,606 149,910 사업결합 - 26,433 보조금 수령 1,082,809 1,177,814 보조금 사용 (124,413) (1,321,551) - 특허권 구입 - 3,643 - 기계장치 구입 - 8,500 - 경상연구개발비 사용 124,413 1,309,408 기말 991,001 32,606 (2) 유동성장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 323,544 419,927 증가 110,000 101,062 감소 - (197,445) 기말금액 433,544 323,544 18. 유동성장기금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 단기차입금 7,650,000 10,650,000 전환사채 48,320,406 37,753,273 신주인수권부사채 10,881,484 21,871,798 전환우선주부채 579,216 573,568 기말금액 67,431,106 70,848,639 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화일반대출 산업은행 3.76% 650,000 650,000 기업은행 3.297%~3.43% 7,000,000 10,000,000 합 계 7,650,000 10,650,000 (*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석21참조 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 1,000,000 10,000,000 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,500,000 14,000,000 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 24,000,000 30,000,000 제5회 전환사채 2019.03.22 2022.03.22 - 4,000,000 - 제6회 전환사채 2019.03.29 2022.03.29 - 15,000,000 - 제13회 전환사채 2016.09.01 2020.09.01 1.00% 541,603 541,603 제14회 전환사채 2018.03.15 2021.03.15 - 9,000,000 9,000,000 제15회 전환사채 2019.03.27 2024.03.27 - 9,000,000 - 제17회 신주인수권부사채 2015.06.09 2019.06.09 1.00% 250,000 250,000 제18회 전환사채 2017.03.31 2020.03.30 1.00% 1,000,000 1,100,000 소계 74,291,603 64,891,603 가산: 사채상환할증금 4,018,994 4,092,784 차감: 신주인수권조정 (1,679,540) (3,889,462) 차감: 전환권조정 (9,275,174) (5,466,283) 차감: 사채할인발행차금 (112,882) (3,571) 소계 (7,048,602) (5,266,531) 합계 67,243,001 59,625,071 유동항목 차감 - - 비유동 - - (*) 당사는 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (**) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. (4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. - 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 11,403원(876,962주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제2회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 2019년 3월 26일 789,264주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 87,696주입니다. - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 11,403원 (1,227,747주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 2019년 3월 26일 306,913주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 920,790주입니다. - 제3회 전환사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 10,772원(2,784,998주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 21일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 12,360원이었으나, 2018월 12월 21일에 전환가격이 10,772원으로조정되었고, 2019년 3월 26일 556,998주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 전환권은 2,227,989주입니다. - 제5회 전환사채 구분 발행내역 이자율 연 0% 상환방법 2022년 3월 22일에 원금의 100% 일시상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2020년 3월 22일 ~ 2022년 2월 22일 행사가격 13,159원 (1,139,902주)- 행사가격조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * [{기발행주식수+(신발행주식수 * 1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수) ② 합병, 자본의 감소 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채가 가질 수 있었던 효과가 날수있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날의 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2020년 3월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100%비율) 매도청구권 2020년 3월 22일 이후부터 권면의 30%이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능 - 제6회 전환사채 구분 발행내역 이자율 연 0% 상환방법 2022년 3월 29일에 원금의 100% 일시상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2020년 3월 29일 ~ 2022년 2월 28일 행사가격 15,246원 (262,361주)- 행사가격조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * [{기발행주식수+(신발행주식수 * 1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수) ② 합병, 자본의 감소 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채가 가질 수 있었던 효과가 날수있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날의 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2020년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100%비율) 매도청구권 2020년 3월 29일 이후부터 권면의 30%이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능 -제 17회 신주인수권부사채 구분 제 17회 발행자 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 조기상환청구권 (*1) 2017년 6월 9일 : 106.2143% 2017년 9월 9일 : 107.0264% 2017년 12월 9일 : 107.8467% 2018년 3월 9일 : 108.6751% 2018년 6월 9일 : 109.5119% 2018년 9월 9일 : 110.3570% 2018년 12월 9일 : 111.2106% 2019년 3월 9일 : 112.0727% 신주인수권에 관한 사항: 신주인수권 행사기간 2016년 6월 9일부터2019년 5월 9일까지 조정후 행사가격 (*2) 3,230원 미행사된 잔여주식수 (*3) 154,798주 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계 약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. (*2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 연결회사은 제 17회 신주인수권이 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다. (*3) 상기 미행사된 잔여주식수의 행사기간은 2019년 5월 9일까지였으나 전액 행사되지 않아 본 보고서 제출일 현재 신주인수권은 소멸되었습니다. - 제 13,14,18회 전환사채 및 전환권의 주요내역 구 분 제13회 제14회 제15회 제18회 발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 표면금리 0%(지급 없음) 표면금리 0%(지급 없음) 매 3개월 후급 조기상환청구권(주) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2018년 3월 1일 : 104.6140% 2018년 6월 1일 : 105.4101% 2018년 9월 1일 : 106.2142% 2018년 12월 1일 : 107.0263% 2019년 3월 1일 : 107.8466% 2019년 6월 1일 : 108.6751% 2019년 9월 1일 : 109.5118% 2019년 12월 1일 : 110.3569% 2020년 3월 1일 : 111.2105% 2020년 6월 1일 : 112.0726% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2019년 3월 15일 : 102.0150% 2019년 6월 15일 : 102.5251% 2019년 9월 15일 : 103.0377% 2019년 12월 15일 : 103.5529% 2020년 3월 15일 : 104.0707% 2020년 6월 15일 : 104.5910% 2020년 9월 15일 : 105.1140% 2020년 12월 15일 : 105.6395% 2021년 3월 15일 : 106.1677% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2020년 9월 27일 : 100.00% 2020년 12월 27일 : 100.00% 2021년 3월 27일 : 100.00% 2021년 6월 27일 : 100.00% 2021년 9월 27일 : 100.00% 2021년 12월 27일 : 100.00% 2022년 3월 27일 : 100.00% 2022년 6월 27일 : 100.00% 2022년 9월 27일 : 100.00% 2022년 12월 27일 : 100.00% 2023년 3월 27일 : 100.00% 2023년 6월 27일 : 100.00% 2023년 9월 27일 : 100.00% 2023년 12월 27일 : 100.00% 2024년 3월 27일 : 100.00% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환2018년 09월 30일 : 104.6140% 2018년 12월 30일 : 105.4101% 2019년 03월 30일 : 106.2142% 2019년 06월 30일 : 107.0263% 2019년 09월 30일 : 107.8466% 2019년 12월 30일 : 108.6751% 매도청구권(주) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 발행회사가 지정하는자에게 매도 2017년 9월 1일 : 104.0756% 2017년 10월 1일 : 104.4220% 2017년 11월 1일 : 104.7800% 2017년 12월 1일 : 105.1265% 2018년 1월 1일 : 105.4930% 2018년 2월 1일 : 105.8595% - - 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,698원 당 보통주 1주 사채액면 1,915원당 보통주 1주 사채액면 1,971원당 보통주 1주 사채액면 3,500원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2017년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 2019년 3월 15일부터 2021년 2월 15일까지 2020년 3월 27일부터 2024년 2월 27일까지 2018년 3월 30일부터 2020년 2월 29일까지 미행사된 잔여전환권 318,965주 4,699,738주 4,566,210주 285,714주 (주1) 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권의 경우 조기상환청구권과 매도청구권의 행사시 지급하는 금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가(자본요소고려전)와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.(주2) 전환권의 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 2017년 9월 1일에 제13회차 전환권 전환가격이 1,698원으로 조정되었으며 미행사된 잔여전환권 318,965주는 2019년 4월 18일 전액 전환청구되어 본 보고서 제출일 현재 미행사된 잔여전환권은 없습니다. (주3) 전환권의 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 다만, 제 18회 전환사채의 경우 2016년의 경상이익에 따라 행사가격이 조정됩니다. 당사는 제 18회 전환사채가 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여 파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 당분기말 전기말 IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 579,216 573,568 소계 579,216 573,568 전환상환우선주 현재가치할인차금 - - 합계 579,216 573,568 유동성 대체 (579,216) (573,568) 차감후 잔액 - - - 전환상환우선주 주요내역 구 분 내 역 우선주의 종류 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2015년 6월 10일 우선주 주식수 541,795주 1주당 최초발행금액 (*) 6,000원 발행금액 1,749,996,000원 1주당 전환가격(*) 3,230원 전환청구기간 발행후 3개월이 경과한 날로부터, 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 조정에 관한 사항 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우2.주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우3. 타사와 합병시 전환가격을 하회하는 경우 본건 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율을 조정4. 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 합병의 비율에 따라 조정 상환권자 본 종류주식의 주주 상환청구기간 납일기일 다음날로부터 3년이 경과한날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 (*) 상기 전환상환우선주의 전환가액은 발행당시 1주당 6,000원이었으나 2017년 3월 21일 주당 3,230원에 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 조정되었습니다. (6) 연결회사이 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 또한, 전환권은 자본의 정의를 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 126,008 - 67,851 - 선수금 1,980,246 - 880,076 - 선수수익 103,276 - 139,615 - 반품부채 78,669 - - 291,519 복구충당부채 - 295,063 - - 합 계 2,288,200 295,063 1,166,211 291,519 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 급여 12,446,965 770,830 사회보장제도관련 비용 676,024 - 유급휴가에 대한 부채의 증가 (1,853) (16,140) 확정기여형 퇴직급여 343,152 164,825 확정급여형 퇴직급여 553,185 - 주식결제형 주식보기준보상 1,082,739 110,079 합 계 15,100,212 1,029,594 1) 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,436,015 2,304,401 사외적립자산의 공정가치 (215,456) (214,731) 합 계 2,220,559 2,089,670 2) 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 2,304,401 2,405,973 당기근무원가 212,929 665,982 과거근무원가 - (252,667) 이자비용 15,442 86,321 관계회사 확정급여채무 승계액 - - 퇴직급여지급액 (96,757) (676,982) 재측정요소 - - 재무적가정의 변동 - 88,983 사외적립자산의 수익 - - 경험조정 - (13,210) 기여금납입액 - - 합계 2,436,015 2,304,401 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신한도 약정은 없습니다. (2) 장기선급금(기타비유동자산) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (3) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. (4) 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한 치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험과관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 개발 중인 BLS-M22경구 투여 후 안정성을 평가하기 위한 제1상 임상시험과 관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 26,156백만원의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 넥스트비티 외 1명 하우동천 서울중앙지방법원 150,000 특허권침해소송 네추럴에프앤피 한미사이언스, 한미약품 특허심판원 - 상표등록무효 하우동천 넥스트비티 외 1명 특허법원 200,000 특허권 등록무효소송(2건) (7) 당분기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 유형자산 20,797,488 9,180,000 산업은행 등 차입금 담보 (8) 당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 제공처 서울보증보험(주) 납품이행보증 등 4,298,60 4,992,880 (주)NS쇼핑 등 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,682,985 15,960,310 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 (2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 15,960,310 15,905,310 유상증자 - - 전환사채의 전환 556,998 - 신주인수권부사채 전환 1,096,177 - 주식선택권의행사 69,500 55,000 기말 17,682,985 15,960,310 23. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,130,088 76,638,907 전환권대가 7,569,684 4,637,524 신주인수권대가 1,748,164 3,648,341 기타자본잉여금 2,418,218 2,332,162 합 계 107,866,154 87,256,935 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 76,638,907 76,184,947 유상증자 - - 전환사채의 전환 6,120,531 - 신주인수권부사채 전환 12,797,077 - 주식선택권의행사 573,573 453,960 기말 96,130,088 76,638,907 24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,399,652 1,193,056 자기주식 (8,030,000) (8,030,000) 합 계 (6,630,348) (6,836,944) (2) 주식기준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차및 5차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 10차 부여일 2015년 3월 2016년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 2019년 3월 부여수량(주) 286,000 25,000 115,500 235,000 200,000 196,000 행사가격(원) 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 13,200 부여일 공정가치(원) 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 3,540 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 10차 부여일 현재의 공정가치 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 3,540 행사가격 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 13,200 무위험이자율 1.79% 1.48% 1.70% 2.26% 2.26% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 39.55% 31.84% 32.24% 32.52% 32.82% ③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 509,500 13,539 254,500 6,371 기중 부여수량 1차 196,000 13,200 235,000 14,080 기중 부여수량 2차 - - 200,000 16,460 기중 취소수량 (7,000) 13,200 (125,000) 6,660 기중 행사수량 (69,500) 6,220 (55,000) 8,940 기말 629,000 14,246 509,500 13,539 ④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,193,056 242,577 주식보상비용의 인식 352,414 1,135,516 행사 - (132,260) 취소 (145,818) (52,777) 기말 1,399,652 1,193,056 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치 금융자산 1,277,361 1,566,529 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 632,337 266,756 기타(지분변동) (24,089) - 합 계 1,885,608 1,833,285 26. 판매비와관리비 당분기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 급여 1,265,953 418,072,656 상여금 - - 잡급 - - 퇴직급여 156,045 105,291,663 복리후생비 102,125 63,672,596 여비교통비 81,547 35,304,740 접대비 33,533 2,080,000 통신비 8,478 3,391,107 수도광열비 15,506 11,307,083 전력비 1,317 - 세금과공과금 68,861 감가상각비 106,227 74,672,710 지급임차료 176,294 137,889,193 수선비 73 - 보험료 38,499 12,594,540 차량유지비 7,669,879 경상연구개발비 562,383 566,754,642 경상개발비 - - 운반비 249,862 5,705,078 판매수수료 4,874,413 - 교육훈련비 3,539 434,000 도서인쇄비 1,401 557,700 소모품비 34,987 4,102,088 지급수수료 918,701 1,230,953,070 광고선전비 423,255 75,041,215 대손상각비 (141,495) 75,076,209 견본비 14,484 - 보관료 9,485 - 수출제비용 8,527 - 포장비 187,486 - 무형자산상각비 667,801 55,047,733 주식보상비용 357,418 110,079,153 합계 10,250,639 3,030,147,164 27. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 11,421,491 46,844 급여 4,208,225 754,691 퇴직급여 80,824 164,825 복리후생비 45,852 67,085 감가상각비 560,906 142,256 무형자산상각비 667,801 55,048 외주용역비 1,007,305 440,247 지급수수료 577,763 1,235,247 광고선전비 423,255 75,041 지급임차료 88,536 149,271 여비교통비 73,209 36,541 주식보상비용 349,109 110,079 포장비 1,981,028 - 판매수수료 4,871,076 - 기타 1,793,582 3,903,848 합 계 26,168,934 7,181,023 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 182,609 67,618 외환차익 1,023 223 외화환산이익 20,537 9,950 기타투자자산처분이익 372,373 - 파생상품평가이익 - - 파생상품거래이익 15,600 - 당기금융자산평가이익 - - 당기금융자산처분이익 - - 합 계 592,143 77,791 (2) 당분기와 분전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,172,837 123,256 외환차손 2,824 8 외화환산손실 - 1,062 매도가능증권손상차손 - - 단기투자자산손상차손 - - 단기투자자산처분손실 - - 단기투자자산평가손실 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 합 계 1,175,660 124,326 29. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 33,148 - 채무면제이익 - 51,008 수입임대료 4,422 - 국고보조금 5,450 - 투자자산평가이익 4,390 - 잡이익 49,020 13,093 합 계 96,429 64,101 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비(투자부동산) 4,076 - 지분법손실 8,419 - 잡손실 55,028 17,959 합 계 67,524 17,959 30. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순손실 (2,730,664,811) (2,632,987,953) 가중평균유통보통주식수 16,088,488 15,905,310 기본주당손실 (170) (166) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 15,960,310 90 1,436,427,900 주식매수선택권 행사 2019-03-26 69,500 6 417,000 신주인수권부사채 행사 2019-03-26 1,096,177 6 6,577,062 전환사채 행사 2019-03-26 756,998 6 4,541,988 합 계 17,882,985 1,447,963,950 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,447,963,950 ÷ 90일 = 16,088,488주 ② 전분기말 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 90 1,431,477,900 합 계 15,905,310 1,431,477,900 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,431,900 ÷ 90일 = 15,905,310주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결회사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25 ~ 2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2020.02.28 ~ 2023.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23 ~ 2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 전환사채 2019.03.21 ~ 2021.02.21 2,227,998 행사시 1주당 현금 10,772원 납입 2019.03.22 ~ 2022.03.22 1,139,902 행사시 1주당 현금 13,159원 납입 2019.03.29 ~ 2022.03.29 262,361 행사시 1주당 현금 15,246원 납입 신주인수권부사채 2019.03.15 ~ 2021.02.15 87,696 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 2019.03.15 ~ 2021.02.15 920,790 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 관계기업 네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)태영웨이브 - 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브주요 경영진 등 임직원 (*) 당사의 주식 9.33% 를 보유하고 있는 주주이나, 중대한 영향력을 행사할수 있을 것으로 판단되어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 ㈜네추럴피드 20,831 - - - 한국환구연맹 - - - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 25,268 - 10,000 - ㈜서경실업 515,740 666,498 - - (3) 당 기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수수익 미수금 대여금 매입채무 매출채권 미수수익 미수금 대여금 매입채무 관계기업 ㈜네추럴피드 - 233,110 22,500 1,004,473 - - 233,110 22,550 1,004,473 - 한국환구연맹 - - - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 27,905 - - - - 22,000 - - - - ㈜서경실업 1,133,218 - 671 - 8,589 953,060 - 671 - 8,589 주요경영진등 - - - 401,700 - - - - 449,400 - (5) 연결회사는 전기에 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 494,881 262,014 퇴직급여 253,451 30,176 주식보상비용 310,068 90,849 합 계 1,058,400 383,039 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 2019년 1월 23일에 청약한 제4회차 전환사채 100억중 71억이 2019년 4월 26일 총 납입 되었으며, 미납된 29억은 불발행되었습니다. 전환가액은 주당 11,980원 이며 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.자세한 사항은 2019년4월 26일 "증권발행결과(자율공시)" 및 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 공시 내용을 참고하시기 바랍니다 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 36,415,831,470 17,585,780,971 현금및현금성자산 10,717,493,988 6,560,659,628 매출채권 및 기타유동채권 4,111,726,803 3,512,526,463 기타유동금융자산 19,791,072,466 5,390,796,923 기타유동자산 383,254,189 254,353,324 재고자산 1,360,761,827 1,827,853,878 당기법인세자산 51,522,197 39,590,755 비유동자산 68,800,298,889 68,960,426,519 장기매출채권 및 기타비유동채권 875,755,873 904,473,553 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 64,187,803,747 64,187,803,747 기타비유동금융자산 8,672,809 8,672,809 유형자산 3,378,103,442 3,494,423,607 영업권 이외의 무형자산 349,963,018 365,052,803 자산총계 105,216,130,359 86,546,207,490 부채 유동부채 50,633,390,862 50,408,529,160 매입채무 및 기타유동채무 1,337,047,684 1,573,780,247 기타유동금융부채 48,025,894,057 48,563,383,900 기타유동부채 1,270,449,121 271,365,013 비유동부채 460,812,713 457,268,961 장기매입채무 및 기타비유동채무 기타비유동금융부채 기타비유동부채 460,812,713 457,268,961 부채총계 51,094,203,575 50,865,798,121 자본 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 자본잉여금 105,151,907,611 84,955,207,868 기타자본구성요소 1,396,346,856 1,193,055,736 이익잉여금(결손금) (61,267,820,183) (58,448,009,235) 자본총계 54,121,926,784 35,680,409,369 자본과부채총계 105,216,130,359 86,546,207,490 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,713,366,040 4,713,366,040 4,548,425,974 4,548,425,974 매출원가 4,230,356,878 4,230,356,878 4,150,873,317 4,150,873,317 매출총이익 483,009,162 483,009,162 397,552,657 397,552,657 판매비와관리비 2,485,099,269 2,485,099,269 3,015,542,665 3,015,542,665 영업이익(손실) (2,002,090,107) (2,002,090,107) (2,617,990,008) (2,617,990,008) 기타이익 54,540,086 54,540,086 64,100,795 64,100,795 기타손실 381,290 381,290 17,959,134 17,959,134 금융수익 54,319,599 54,319,599 77,779,045 77,779,045 금융원가 926,199,236 926,199,236 124,126,762 124,126,762 법인세비용차감전순이익(손실) (2,819,810,948) (2,819,810,948) (2,618,196,064) (2,618,196,064) 법인세비용 당기순이익(손실) (2,819,810,948) (2,819,810,948) (2,618,196,064) (2,618,196,064) 총포괄손익 (2,819,810,948) (2,819,810,948) (2,618,196,064) (2,618,196,064) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (159) (158) (158) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (159) (158) (158) 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,952,655,000 76,292,028,839 242,576,833 (49,310,268,763) 35,176,991,909 당기순이익(손실) (2,618,196,064) (2,618,196,064) 주식매수선택권의 행사 주식기준보상거래 110,079,153 110,079,153 전환사채의 발행 4,560,877,715 4,560,877,715 신주인수권부사채의 발행 3,648,341,247 3,648,341,247 전환사채의 행사 신주인수권부사채의 행사 2018.03.31 (기말자본) 7,952,655,000 84,501,247,801 352,655,986 (51,928,464,827) 40,878,093,960 2019.01.01 (기초자본) 7,980,155,000 84,955,207,868 1,193,055,736 (58,448,009,235) 35,680,409,369 당기순이익(손실) (2,819,810,948) (2,819,810,948) 주식매수선택권의 행사 34,750,000 573,573,127 (145,817,927) 462,505,200 주식기준보상거래 349,109,047 349,109,047 전환사채의 발행 3,517,872,164 3,517,872,164 신주인수권부사채의 발행 전환사채의 행사 279,499,000 5,208,355,123 5,208,355,123 신주인수권부사채의 행사 548,088,500 10,896,899,329 11,444,987,829 2019.03.31 (기말자본) 8,841,492,500 105,151,907,611 1,396,346,856 (61,267,820,183) 54,121,926,784 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,027,565,640) (3,260,359,214) 당기순이익(손실) (2,819,810,948) (2,618,196,064) 당기순이익조정을 위한 가감 951,851,680 360,381,991 감가상각비 150,738,905 142,255,900 무형자산상각비 37,433,047 55,047,733 대손상각비 (139,949,839) 75,076,209 주식보상비용(환입) 203,291,120 110,079,153 이자비용 923,726,070 123,057,336 외화환산손실 1,061,727 이자수익 (181,872,652) (67,606,320) 외화환산이익 (15,829,328) (9,949,740) 재고자산평가손실환입 (25,685,643) (17,632,441) 채무조정이익 (51,007,566) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (367,165,433) (1,089,532,164) 재고자산의 감소(증가) 492,777,694 (29,211,070) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) (525,435,352) (648,285,602) 기타유동자산의 감소(증가) (129,283,189) (1,070,351) 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (236,732,563) (271,415,196) 기타유동부채의 증가(감소) 31,507,977 (139,549,945) 이자수취(영업) 219,490,503 100,187,513 이자지급(영업) 법인세납부(환급) (11,931,442) (13,200,490) 투자활동현금흐름 (13,431,761,414) (55,527,401,957) 단기금융상품의 처분 7,639,626,744 25,342,634,322 단기대여금및수취채권의 처분 33,849,996 139,295,000 장기대여금및수취채권의 처분 13,850,004 401,475,000 임차보증금의 감소 10,000,000 40,000,000 정부보조금의 수취 1,203,120,928 단기금융상품의 취득 (22,039,902,287) (18,372,486,131) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (62,999,999,785) 유형자산의 취득 (34,418,740) (21,747,680) 무형자산의 취득 (22,343,262) (31,572,683) 임차보증금의 증가 (25,000,000) 정부보조금의 사용 (235,544,797) 재무활동현금흐름 19,600,365,082 53,996,390,756 주식의 발행 601,635,562 전환사채의 증가 18,998,729,520 29,998,195,378 신주인수권부사채의 증가 23,998,195,378 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,141,038,028 (4,782,289,366) 기초현금및현금성자산 6,560,659,628 13,788,209,119 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,081,049 기말현금및현금성자산 10,717,493,988 9,005,919,753 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당)1분기말 2019년 03월 31일 현재 제 19(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오리더스 1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지U-TOWER) 에 본점을 두고 있습 니다 . 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스 닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 17,682,985주와 8,841,492천원 이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학 으로 지분율은 9.33% 입니다 2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 2.3 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 다. 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "유동성장기금융부채"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다 (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3 (2) 금융자산의 내용을 적 용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 장기금융부채 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다 (12) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다. 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 손익항목은 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우, 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도당사는 확정기여제도를 적용해오고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. (17) 주당이익당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (19) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. (20) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상당사는 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. (4) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 금융상품 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 7,364,065 3,629,249 매출채권 2,647,494 2,372,163 기타채권 2,339,989 2,044,837 기타유동금융자산 19,791,072 5,390,797 합 계 32,142,620 13,437,046 2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 채권 장부금액 채권잔액 손상된 채권 장부금액 연체되지 않은 채권 4,913,449 91,189 4,822,260 4,106,098 71,505 4,034,593 6개월 이내 149,170 35,050 114,120 452,326 90,465 361,861 6개월~1년 23,078 8,065 15,013 90,269 69,723 20,546 1년 초과 401,741 365,651 36,090 408,212 408,212 - 합 계 5,487,438 499,955 4,987,483 5,056,905 639,905 4,417,000 ③ 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무 313,617 313,617 313,617 - 기타채무 1,023,431 1,023,431 1,023,431 - 유동성장기금융부채 48,025,894 48,025,894 48,025,894 - 합 계 49,362,942 49,362,942 49,362,942 - 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무 800,794 800,794 800,794 - 기타채무 772,986 772,986 772,986 - 유동성장기금융부채 48,563,384 48,563,384 48,563,384 - 합 계 50,137,164 50,137,164 50,137,164 - ④ 시장위험 1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 I. 외화자산 현금및현금성자산 USD 791,652.54 1,137.80 900,742 743,760.65 1,118.10 831,599 GBP 7,616 1,485.4500 11,313 매출채권및기타채권 USD 440 1,137.80 501 440.00 1,118.10 492 GBP - - - - - - II. 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - - - - - 합 계 USD 792,093 901,243 744,201 1,118.10 832,091 GBP 7,616 11,313 - - 당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 90,124 (90,124) 83,209 (83,209) GBP 1,131 (1,131) - - 2) 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 7,353,429 7,974,817 금융부채 48,025,894 48,563,384 변동이자율: 금융자산 23,155,138 1,613,894 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 231,551 (231,551) 16,139 (16,139) ⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,717,494 10,717,494 6,560,660 6,560,660 기타포괄-공정가치 금융자산 8,673 8,673 8,673 8,673 매도가능금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 4,987,482 4,987,482 4,417,000 4,417,000 기타금융자산 19,791,072 19,791,072 5,390,797 5,390,797 소계 35,504,721 35,504,721 16,377,130 16,377,130 금융부채 매입채무및기타채무 1,337,048 1,337,048 1,573,780 1,573,780 유동성장기금융부채 48,025,894 48,025,894 48,563,384 48,563,384 소계 49,362,942 49,362,942 50,137,164 50,137,164 1) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - 10,717,494 - 10,717,494 매출채권및기타채권 - - 4,987,482 4,987,482 기타금융자산 - - 19,791,072 19,791,072 합 계 - 10,717,494 24,787,227 35,504,721 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 313,617 313,617 기타금융부채 - - 1,023,430 1,023,430 유동성장기금융부채 - - 48,025,894 48,025,894 합 계 - - 49,362,942 49,362,942 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 매도가능증권 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 합 계 - - 16,377,129 16,377,129 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 800,794 800,794 기타금융부채 - - 772,986 772,986 유동성장기금융부채 48,563,384 48,563,384 합 계 - - 50,137,164 50,137,164 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 10,717,494 10,717,494 매출채권및기타채권 - - 4,987,482 4,987,482 기타금융자산 - - 19,791,072 19,791,072 소 계 - - 35,496,048 35,496,048 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 8,673 - - 8,673 소 계 8,673 - - 8,673 합 계 8,673 - 35,496,048 35,504,721 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 16,368,456 16,368,456 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 8,673 - - 8,673 소 계 8,673 - - 8,673 합 계 8,673 - 16,368,456 16,377,129 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 - 313,617 313,617 기타채무 1,023,430 1,023,430 유동성장기금융부채 - 48,025,894 48,025,894 소계 - 49,362,942 49,362,942 [비유동] 기타채무 - - - 합계 - 49,362,942 49,362,942 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무및기타채무 - 800,794 800,794 기타채무 772,986 772,986 유동성장기금융부채 - 48,563,384 48,563,384 소계 - 50,137,164 50,137,164 [비유동] 기타채무 - - - 합계 - 50,137,164 50,137,164 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 대손상각비 (139,949,839) - - - - (139,949,839) 이자수익 38,110 - - - - 38,110 이자비용 - - - (923,726) - (923,726) 외화환산손익 15,829 - - - - 15,829 외환차손익 (2,093) - - - - (2,093) (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 전기손익: 대손상각비 48,155 0 48,155 이자수익 248,706 0 248,706 이자비용 0 0 (2,790,610) (2,790,610) 외화환산손익 12,116 0 12,116 당기손익인식금융자산처분이익 13,213 0 13,213 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 51,094,204 50,865,798 자본총계 54,121,927 35,680,409 부채비율 94.41% 142.56% 5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다 . 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. ( 2) 주요 고객에 대한 정보 당분기말 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 당기 중 총매출에서 차지하는 매출액은 1,286,463천원, 비율은 27.29%입니다. 전분기말 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 당기 중 총매출에서 차지하는 매출액은 2,239,777천원, 비율은 49.24%입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,353,429 2,931,411 요구불예금 7,364,065 3,629,249 합 계 10,717,494 6,560,660 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 1,593,845 - 2,372,163 - 받을어음 1,053,649 0 952,288 대여금 858,350 43,350 886,950 62,450 미수금 537,524 - 157,437 - 미수수익 68,359 - 95,976 - 보증금 - 832,406 - 842,024 합 계 4,111,727 875,756 4,464,814 904,474 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 2,083,801 3,002,068 대손충당금 (489,956) (629,905) 매출채권 순장부금액 1,593,845 2,372,163 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 629,905 581,750 대손상각비 (139,949) 48,155 제각 - - 기말금액 489,956 629,905 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 875,063 (162,408) 712,655 852,802 (188,094) 664,708 반품재고 50,615 - 50,615 50,615 - 50,616 원재료 6,052 - 6,052 4,455 - 4,455 상품 595,325 (3,885) 591,440 1,108,075 - 1,108,075 합계 1,527,055 (166,293) 1,360,762 2,015,947 (188,094) 1,827,854 (2) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 4,256,043 16,141,800 - 재고자산평가손실(환입) (25,686) 37,515 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 19,791,072 - 5,390,797 - 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 15,576 15,435 선급금 367,678 238,918 합 계 383,254 254,353 11. 기타포괄-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당분기 다인바이오(*1,2) 63,571주 1.79% 65,927 8,673 57,254 - 8,673 (주)젠트롤(*1) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*1) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 합계 90,927 8,673 82,254 - 8,673 (*1) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.20 12월 1,500,000 251,223 251,223 (주)넥스트비티 대한민국 39.78 12월 64,075,000 63,936,581 63,936,581 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.20 12월 1,500,000 251,223 251,223 (주)넥스트비티 대한민국 39.78 12월 64,075,000 63,936,581 63,936,581 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 4,246 - - 4,246 4,246 - - 4,246 건물 116,776 (16,057) - 100,719 116,776 (14,597) - 102,179 차량운반구 109,544 (91,091) - 18,453 109,544 (87,411) - 22,133 비품 278,339 (179,171) - 99,168 276,420 (165,064) - 111,356 시설장치 1,785,025 (579,335) (3,681) 1,202,009 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,554 기계장치 3,988,447 (2,025,562) (9,377) 1,953,508 3,663,446 (1,945,944) (11,047) 1,706,455 건설중인자산 - - - - 292,500 - - 292,500 합계 6,282,377 (2,891,216) (13,058) 3,378,103 6,247,957 (2,738,681) (14,853) 3,494,423 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 102,179 22,133 111,356 1,255,554 1,706,455 292,500 3,494,423 취득 - - - 1,919 - 325,000 326,919 처분 - - - - - - - - 감가상각비 - (1,460) (3,680) (14,107) (53,545) (77,947) - (150,739) 대체등 - - - - - (292,500) (292,500) 기말순장부가액 4,246 100,719 18,453 99,168 1,202,009 1,953,508 - 3,378,103 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,780,483 취득 - - 24,600 24,265 62,700 68,349 - 179,914 처분 - - - - - (1,542) - (1,542) 감가상각비 - (5,839) (13,181) (62,864) (218,096) (284,516) - (578,657) 대체등 - - - - 7,800 - 7,800 기말순장부가액 4,246 102,179 22,133 111,356 1,255,554 1,706,455 292,500 3,387,998 (3) 당사는 상기 유형자산과 관련하여 메리츠화재해상보험(주)와 화재보험계약 등을 체결하였으며, 부보금액 2,900백만원입니다. (4) 운용리스 이용 내역당사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 지급수수료 15,882 73,189 (5) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1년이하 49,909 59,343 1년~3년 8,856 14,794 3년초과 - 합계 58,765 74,137 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 - - - - 3,063,144 (3,063,144) - - 산업재산권 1,812,615 (1,515,905) (5,548) 291,162 1,790,271 (1,481,164) (5,680) 303,427 기타의무형자산 101,688 (63,587) - 38,101 101,688 (60,762) - 40,926 회원권 20,700 - - 20,700 20,700 - - 20,700 합계 1,935,003 (1,579,492) (5,548) 349,963 4,975,803 (4,605,070) (5,680) 365,053 *상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 - 303,427 40,926 20,700 365,053 취득 - 22,343 - - 22,343 감가상각비 - (34,608) (2,825) - (37,433) 대체 - - - - - 기말순장부가액 - 291,162 38,101 20,700 349,963 (전기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 513,795 취득 - 92,838 27,248 - 120,086 감가상각비 (109,446) (147,978) (8,251) - (265,675) 대체 - (3,153) - - (3,153) 기말순장부가액 - 303,427 40,926 20,700 365,053 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 313,617 - 800,794 - 미지급금 857,757 - 642,142 - 미지급비용 165,674 - 130,844 - 합 계 1,337,048 - 1,573,780 - 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장ㆍ단기미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 6,174 149,910 보조금 수령 1,082,809 1,083,431 보조금 사용 (103,665) (1,227,167) - 특허권 구입 - 3,642 - 기계장치구입 - 8,500 - 경상연구개발비 사용 103,664 1,215,025 기말 985,318 6,174 (2) 유동성장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 323,544 419,927 증가 110,000 101,062 감소 (197,445) 소계 433,544 323,544 유동성 대체 - - 기말금액 433,544 323,544 현재가치 할인차금 - - 장부금액 433,544 323,544 17. 유동성장기금융부채 가. 차입금 구성내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동성장기금융부채 전환사채 37,487,775 26,964,579 신주인수권부사채 10,538,119 21,598,805 합계 48,025,894 48,563,384 나. 신주인수권부사채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 1,000,000 10,000,000 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,500,000 14,000,000 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 24,000,000 30,000,000 제5회 전환사채 2019.03.22 2022.03.22 - 4,000,000 - 제6회 전환사채 2019.03.29 2022.03.29 - 15,000,000 - 소계 54,500,000 54,000,000 가산: 사채상환할증금 3,361,441 3,330,602 차감: 신주인수권조정 (1,670,547) (3,880,098) 차감: 전환권조정 (8,162,121) (4,884,380) 차감: 사채할인발행차금 (2,879) (2,740) 합계 48,025,894 48,563,384 유동항목 차감 - - 비유동 - - (*) 당사는 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (**) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. - 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격(주1) 11,403원(876,962주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제2회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 2019년 3월 26일 789,264주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 87,696주입니다. - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격(주1) 11,403원 (1,227,747주) - 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 2019년 3월 26일 306,913주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 920,790주입니다. - 제3회 전환사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 10,772원(2,784,998주) - 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 21일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 12,360원이었으나, 2018월 12월 21일에 전환가격이 10,772원으로조정되었고, 2019년 3월 26일 556,998주가 행사되었으며, 미행사된 잔여 전환권은 2,227,989주입니다. - 제5회 전환사채 구분 발행내역 이자율 연 0% 상환방법 2022년 3월 22일에 원금의 100% 일시상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2020년 3월 22일 ~ 2022년 2월 22일 행사가격 13,159원 (1,139,902주)- 행사가격조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * [{기발행주식수+(신발행주식수 * 1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수) ② 합병, 자본의 감소 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채가 가질 수 있었던 효과가 날수있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날의 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2020년 3월 22일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100%비율) 매도청구권 2020년 3월 22일 이후부터 권면의 30%이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능 - 제6회 전환사채 구분 발행내역 이자율 연 0% 상환방법 2022년 3월 29일에 원금의 100% 일시상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2020년 3월 29일 ~ 2022년 2월 28일 행사가격 15,246원 (262,361주)- 행사가격조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * [{기발행주식수+(신발행주식수 * 1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수) ② 합병, 자본의 감소 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채가 가질 수 있었던 효과가 날수있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날의 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2020년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100%비율) 매도청구권 2020년 3월 29일 이후부터 권면의 30%이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 수입임대료 - 165,750 - 165,750 예수금 87,273 - 22,407 - 선수금 1,022,539 - 54,962 - 선수수익 101,927 - 135,286 - 반품부채 58,710 - 58,710 - 복구충당부채 - 295,063 - 291,519 합 계 1,270,449 460,813 271,365 457,269 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 796,481 770,830 유급휴가에 대한 부채의 증가(감소) (4,323) (16,140) 확정기여형 퇴직급여 80,824 164,825 주식결제형 주식기준보상 334,128 110,079 합 계 1,207,110 1,029,594 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신한도 약정은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료등 납부보증 외 1건에 대해 총 39,450천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한 치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험과관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. 또한 당사는 개발 중인 BLS-M22경구 투여 후 안정성을 평가하기 위한 제1상 임상시험과 관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 소 송 사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 21. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,682,985 15,960,310 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 15,960,310 15,905,310 유상증자 - - 주식선택권의 행사 69,500 55,000 전환사채의 보통주전환 556,998 - 신주인수권사채의 보통주 전환 1,096,177 - 기말 17,682,985 15,960,310 22. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,130,088 76,638,907 기타자본잉여금 9,021,819 8,316,301 합 계 105,151,907 84,955,208 (2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 76,638,907 76,184,947 유상증자 18,917,608 - 주식선택권의 행사 573,573 453,960 기말금액 96,130,088 76,638,907 23. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,396,347 1,193,056 (2) 주식기준보상 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 10차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.한편, 1~6차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. 또한 4차에 부여한 주식선택권은 286,000주 중 281,000주는 행사되고, 5,000주는 미행사 금액으로 남아있습니다. ① 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 10차 부여일 2015년 3월 2016년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 2019년 3월 부여수량(주) 286,000 25,000 115,500 235,000 200,000 196,000 행사가격(원) 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 13,200 부여일 공정가치(원) 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 3,540 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 주) 당사가 발행한 주식매수선택권중 7차는 전량 취소되었습니다. ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 10차 부여일 현재의 공정가치 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 3,540 행사가격 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 13,200 무위험이자율 1.79% 1.48% 1.70% 2.26% 2.26% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 39.55% 31.84% 32.24% 32.52% 32.82% ③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 509,500 13,539 254,500 6,371 기중 부여수량 1차 196,000 13,200 235,000 14,080 기중 부여수량 2차 - - 200,000 16,460 기중 취소수량 (7,000) 13,200 (125,000) 6,660 기중 행사수량 (69,500) 6,220 (55,000) 8,940 기말 629,000 14,246 509,500 13,539 ④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,193,056 242,577 주식보상비용의 인식 349,109 1,135,516 행사 (145,818) (132,260) 취소 (52,777) 기말 1,396,347 1,193,056 (*) 당사가 향후 주식선택권과 관련하여 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 1,880,718천원 입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 457,479 418,073 퇴직급여 56,470 105,292 복리후생비 42,451 63,673 여비교통비 72,334 35,305 접대비 9,799 2,080 통신비 2,190 3,391 수도광열비 14,955 11,307 세금과공과금 35,663 34,450 감가상각비 75,441 74,673 지급임차료 127,532 137,889 수선비 - - 보험료 15,038 12,594 차량유지비 7,778 7,670 경상연구개발비 528,602 566,755 운반비 5,364 5,705 교육훈련비 3,192 434 도서인쇄비 1,080 558 소모품비 20,940 4,102 지급수수료 576,621 1,216,348 광고선전비 185,579 75,041 대손상각비 - 139,950 75,076 무형자산상각비 37,433 55,048 주식보상비용 349,109 110,079 합 계 2,485,100 3,015,543 25. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,784,803 46,844 급여 792,158 754,691 퇴직급여 80,824 164,825 복리후생비 45,852 67,085 감가상각비 150,739 142,256 무형자산상각비 37,433 55,048 외주용역비 377,207 440,247 지급수수료 577,763 1,220,642 광고선전비 185,579 75,041 지급임차료 137,256 149,271 여비교통비 73,209 36,541 주식보상비용 349,109 110,079 기타 123,525 3,903,848 합 계 6,715,457 7,166,418 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 38,110 67,606 외환차익 380 223 외화환산이익 15,830 9,950 합 계 54,320 77,779 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 923,726 123,057 외환차손 2,473 8 외화환산손실 - 1,062 합 계 926,199 124,127 27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 채무면제이익 - 51,008 제품평가충당금환입 - - 잡이익 3,990 13,093 합 계 3,990 64,101 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 381 17,959 합 계 381 17,959 28. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 당기순손실 (2,819,810,948) (2,618,196,064) 가중평균유통보통주식수 16,088,488 15,905,310 기본주당손실 (175) (165) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 15,960,310 90 1,436,427,900 주식매수선택권 행사 2019-03-26 69,500 6 417,000 신주인수권부사채 행사 2019-03-26 1,096,177 6 6,577,062 전환사채 행사 2019-03-26 756,998 6 4,541,988 합 계 - 17,882,985 - 1,447,963,950 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,447,963,950 ÷ 90일 = 16,088,488주 ② 전분기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 90 1,431,477,900 유상증자 - - - - 합 계 - 15,905,310 - 1,431,477,900 (*) 가중평균유통보통주식수 : 1,431,477,900 ÷ 90일 = 15,905,310주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25 ~ 2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2020.02.28 ~ 2023.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23 ~ 2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 전환사채 2019.03.21 ~ 2021.02.21 2,227,998 행사시 1주당 현금 10,772원 납입 2019.03.22 ~ 2022.03.22 1,139,902 행사시 1주당 현금 13,159원 납입 2019.03.29 ~ 2022.03.29 262,361 행사시 1주당 현금 15,246원 납입 신주인수권부사채 2019.03.15 ~ 2021.02.15 87,696 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 2019.03.15 ~ 2021.02.15 920,790 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 31. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 종속회사 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주)넥스트비티 그린코어밸루업1호 사모투자합자회사 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)네추럴에프엔피(주)바이오프로젠NRD MGL Co.,Ltd.(주)나노바이오텍NEXT BT(HK) Ltd.네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)태영웨이브(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브주요 경영진 등 임직원 (*) 당사의 주식 9.33 %를 보유하고 있는 주주이나, 중대한 영향력을 행사할수 있을 것으로 판단되어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 ㈜넥스트비티 17,329,810 3,954,545 - - 기타의특수관계자 ㈜네추럴피드 - - - - ㈜티씨엠생명과학 23,187,999 - 10,000 - ㈜서경실업 514,098,943 666,497,528 - - ㈜네추럴에프앤피 - 54,923,560 - - 합 계 554,616,752 725,375,633 10,000 - (3) 당 분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 매출채권 미수금 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 5,627 6,625 - - 59,250 - - - ㈜티씨엠생명과학 25,617 - - - - - - - 기타의 ㈜서경실업 1,131,413 671 - 8,589 6,000 - - - 특수관계자 ㈜네추럴에프앤피 - 11,239 - - 100,500 - - - 주요경영진등 - - 884,700 - - - - 834,180 (4) 당사는 전기에 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 312,881 262,014 퇴직급여 43,771 30,176 주식보상비용 310,068 90,849 합 계 666,720 383,039 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 32. 보고기간 후 사건 2019년 1월 23일에 청약한 제4회차 전환사채 100억중 71억이 2019년 4월 26일 총 납입 되었으며, 미납된 29억은 불발행되었습니다. 전환가액은 주당 11,980원 이며 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.자세한 사항은 2019년4월 26일 "증권발행결과(자율공시)" 및 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 공시 내용을 참고하시기 바랍니다 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 2019년 1분기 매출채권 3,137,449 489,955 16% 미수금 547,523 10,000 2% 선급금 390,085 22,406 6% 합계 4,075,057 522,361 13% 제19기 2018년 기말 매출채권 3,002,068 629,905 21% 미수금 157,437 10,000 6% 선급금 261,325 22,406 9% 합계 3,420,830 662,311 19% 제18기 2017년 기말 매출채권 2,256,194 581,750 26% 합계 2,256,194 581,750 26% 나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원) 구 분 제20기 2019년 1분기말 제19기 2018년 기말 제18기 2017년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 662,311 581,750 535,292 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (139,950) 80,561 46,458 4. 기말 대손충당금 잔액합계 522,361 662,311 581,750 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6~12월 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,549,974 23,077 105,415 296,326 1,974,792 특수관계자 1,162,657 - - - 1,162,657 계 2,712,631 23,077 105,415 296,326 3,137,449 구성비율 86.46% 0.74% 3.36% 9.44% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제20기 2019년 1분기말 제19기 2018년 기말 제18기 2017년 기말 비고 제품 712,655 664,708 626,384 - 원재료 6,052 4,455 13,890 - 상품 591,440 1,108,075 548,393 - 반품재고 50,615 50,615 - - 합계 1,360,762 1,827,853 1,188,667 - 나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 28일 ~ 12월 29일 ② 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 ③ 2018년 기 말 재고자산 실사 : 2018년 12월 27일, 12월 31일 2) 재고 실사자 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 세림회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 하였습니다..(독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원) 구 분 제20기 2019년 1분기말 제19기 2018년 기말 제18기 2017년 기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 875,063 (162,408) 712,655 852,802 (188,094) 664,708 776,962 (150,578) 626,384 원재료 6,052 - 6,052 4,455 - 4,455 13,890 - 13,890 상품 595,325 (3,885) 591,440 1,108,075 - 1,108,075 548,393 - 548,393 반품재고 50,615 - 50,615 50,615 - 50,615 - - - 합계 1,527,055 (166,293) 1,360,762 2,015,947 (188,094) 1,827,853 1,339,245 (150,578) 1,188,667 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.21 30,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.21 일부주식전환 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.15 10,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.15 일부주식인수 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.15 14,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.15 일부주식인수 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2019.03.22 15,000,000 연복리 2% 없음 2022.03.22 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2019.03.29 4,000,000 연복리 2% 없음 2022.03.29 - - 합 계 - - - 73,000,000 - - - - - 주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. 주3) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 3월 22일 및 3월 29일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 35,500,000 19,000,000 - - - - 54,500,000 합계 - 35,500,000 19,000,000 - - - - 54,500,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기 보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. (기말 사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다 . 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년(제20기) 당분기 세림회계법인 - - 2018년(제19기) 전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2017년(제18기) 전전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년(제20기) 당기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 70,000 - 2018년(제19기) 전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 60,000 947 2017년(제18기) 전전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 44,000 939 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년(제20기) 당분기 - - - - - 2018년(제19기) 전기 2018.08.24 세무조정 2018.08.24 ~2019.03.31 8,000 - 2017년(제18기) 전전기 2017.08.21. 세무조정 2017.08.21 ~2018.03.31 8,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명의 등기임원과 , 기타비상무이사 4명으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 박영철 김창균 이주현 강인선 정태수 권태훈 우동경 정향미 박준우 출석률(100%) 출석률( 87%) 출석률( 75%) 출석율(100%) 출석률(12%) 출석률( 25%) 출석률( 62%) 출석률( 50%) 출석률( 0%) 1 2019년01월16일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 참석 취임전 2 2019년02월08일 1.제19기 재무제표 승인의 건2.전자투표제 도입의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 - 취임전 3 2019년02월22일 제19기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - 참석 - - 취임전 4 2019년02월27일 제5회 전환사채(3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 - 취임전 5 2019년02월28일 1.(주)바이오리더스 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건2.주식매수 선택권 부여의 건 가결 참석 - 참석 취임전 참석 참석 - - 취임전 6 2019년03월15일 제6회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - - 참석 취임전 7 2019년03월26일 1.주식매수선택권(스톡옵션)행사에 따른 신주식 발행 결정의 건2.제3회 신주인수권부사채의 각 신주인수권부사채의 금액 변경의 건 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 8 2019년03월29일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 변경 (납입기일변경의 건) 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 주1)사내이사 성문희는 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2)기타비상무이사 이귀진은 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3)사내이사 이주현은 2019년 3월 31일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3)강인선은 2019년 3월 25일 정기 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.주4)박준우는 2019년 3월 25일 정기 주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 바이오신약 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2019년 03월 31일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박영철 이사회 경영총괄 - 대표이사 사내이사 김창균 이사회 영업총괄 - - 사내이사 강인선 이사회 재무총괄 - - 기타비상무이사 정태수 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 권태훈 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 우동경 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 정향미 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 박준우 이사회 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 류성곤 미시간주립대학교 국제전문가과정 수료KAIST 최고경영자과정(AIM)수료한국증권거래소(주식시장총괄부장, 시장감시총괄부장)한국증권거래소(유가증권시장본부 본부장보/상무) 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019년01월16일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 2 2019년02월08일 1.제19기 재무제표 승인의 건2.전자투표제 도입의 건 가결 참석 3 2019년02월22일 제19기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2019년02월27일 제5회 전환사채(3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 - 5 2019년02월28일 1.(주)바이오리더스 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건2.주식매수 선택권 부여의 건 가결 참석 6 2019년03월15일 제6회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 7 2019년03월26일 1.주식매수선택권(스톡옵션)행사에 따른 신주식 발행 결정의 건2.제3회 신주인수권부사채의 각 신주인수권부사채의 금액 변경의 건 가결 - 8 2019년03월29일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 변경 (납입기일변경의 건) 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 라.감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 교육계획이 수립되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마.감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장외(16년) 화사 경영활동에 대한 감사업무 지원 인사총무팀 1 팀장외(19년) 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 바.준법 지원인 조직현황 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2019년 2월 08일 제19기 재무제표 승인 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2019년 3월 25일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 해당사항없음. (4) 경영권 경쟁 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 티씨엠생명과학 최대주주 보통주 1,650,000 10.34 1,650,000 9.33 3자배정유상증자 함경수 이사 보통주 54,401 0.34 54,401 0.31 - 이주현 전무 보통주 5,500 0.03 0 0.00 임원 퇴임 유소현 이사 보통주 13,480 0.08 13,480 0.08 - 계 보통주 1,723,381 10.79 1,717,881 9.71 - 우선주 - - - - - 주1) 이주현 전무는 일신상의 형편에 의하여 2019년 3월 31일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다 . 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티씨엠생명과학 1 박영철 11.64 - - 박영철 11.64 - 11.64 - - - 11.64 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티씨엠생명과학 자산총계 21,350 부채총계 37,429 자본총계 -16,078 매출액 3,597 영업이익 -4,094 당기순이익 -16,960 주) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가.주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 티씨엠생명과학 1,650,000 9.33 - - - - - 우리사주조합 9,450 0.05 - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,406 99.96 12,614,424 79.03 - 주1) 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황이며 보유주식 비율은 2018년 12월 31일 발행주식 총 수 인 15,905,310주로 계산하였습니다. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 주) 구 분 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 01월 2019년 02월 2019년 03월 주가 최고주가 16,250 12,750 12,450 13,650 14,000 16,150 최저주가 9,910 10,450 10,000 11,450 12,700 13,150 월간평균 13,182 11,868 11,067 12,975 13,313 15,241 일별 월 최고거래량 515,267 222,490 719,711 1,522,758 537,628 4,117,419 거래량 월 최저거래량 71,531 65,980 49,680 72,279 108,608 132,784 월간거래량 3,782,204 2,761,100 2,784,593 5,877,324 3,729,425 10,739,794 주1) 한국거래소 코스닥시장, - 보통주(A142760)주2) 주가는 일일 종가 기준이며, 주가 '월간평균'은 일일 종가의 일일거래량 가중평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영철 남 1968.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)티씨엠생명과학 대표 - - - 3년 2020.03.17 김창균 남 1956.03 부회장 등기임원 상근 영업총괄 신풍제약 대표(전) - - - 3년 2020.08.30 정태수 남 1955.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 옴부즈만컨설팅 대표컨설턴트 - - - 3년 2020.03.17 권태훈 남 1969.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 김 법률사무소(공인회계사) - - - 3년 2020.03.17 우동경 여 1979.06 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 자금팀장 - - - 3년 2020.03.17 정향미 여 1982.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 경영지원팀장 - - - 3년 2020.03.17 류성곤 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 감사 유가증권시장본부 본부장보/상무(전) - - - 3년 2020.03.17 박현선 여 1963.02 전무 미등기임원 상근 신약개발 나손사이언스 대표이사(전) - - - 2년 - 노웅래 남 1959.10 전무 미등기임원 상근 영업관리 서경실업/전무(전) - - - 2년 - 함경수 남 1946.03 이사 미등기임원 상근 연구개발 조선대학교 석좌교수(전) 54,401 - - 9년 - 유소현 여 1971.04 이사 미등기임원 상근 영업관리 헬스밸런스 부장(전) 13,480 - - 6년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 41 - - - 41 2.31 461,876 11,265 - 전사 여 23 - - - 23 1.81 207,480 9,021 - 합 계 64 - - - 64 - 669,356 10,459 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 80,191 20,047 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 121,392 20,232 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 115,392 23,078 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,122,200 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,122,200 - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김창균 등기임원 2018.03.23 신주발행 보통주 200,000 0 0 200,000 2020.03.23.~2023.03.24 16,460 유소현 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 유소현 미등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 함경수 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 5,000 5,000 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 회사명 법인등록번호 주요사업 지분율 소재지 상장여부 비고 (주)넥스트비티 154511-0007397 건강기능식품등 39.78% 충북 코스닥 - 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 110113-0021351 금융업 98.20% 서울 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)넥스트비티 2018.03.19 경영권인수 64,075,000 - - - 24,496,835 64,075,000 138,419 24,496,835 39.78 63,936,581 103,882,690 1,196,122 다인바이오(주) 2002.06.01 단순투자 57,000 63,571 1.79 8,673 - - - 63,571 1.79 8,673 6,245,073 -244,547 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 2017.08.08 단순투자 1,500,000 - - 852,238 - - 601,015 - 98.2 251,223 1,477,046 -38,384 합 계 63,571 1.79 860,911 24,496,835 64,075,000 739,434 24,560,406 1.79 64,196,477 - - 주1) 수량, 지분율및 장부가액은 당기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 (주)넥스트비티는 2018년말 연결재무제표 기준 금액입니다.(사업자등록번호:215-85-30758) 주2) 다인바이오(주)는 사업보고서 제출일 현재 2018년 연말 재무제표 기준 으로 작성하였습니다. - 2017년 6월 15일 1주당 2,500원으로 3,571주의 유상증자에 참여하여 발행주식 총수는 3,560,000주가 되어 당사의 지분율은 1.79%가 되었습니다. (사업자등록번호 : 135-81-33747)주3) 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사는 2018년 연말 재무제표 기준 입니다.(사업자등록번호:646-81-00902) 3. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) 성명 당사 직위 겸직회사 회사명 직위 박영철 대표이사 (주)넥스트비티(코스닥) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당분기말과 전분기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 ㈜넥스트비티 23,187,999 - - - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 514,098,943 666,497,528 10,000 - ㈜서경실업 - 54,923,560 - - ㈜네추럴에프앤피 17,329,810 3,954,545 - - 주요경영진등 - - - - 합계 554,616,752 725,375,633 10,000 - (2) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전분기말 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 미지급금 매출채권 미수금 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 5,627 6,625 - - 59,250 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 25,617 - - - - - 11,000 - - ㈜서경실업 1,131,413 671 - 8,589 6,000 - - - - ㈜네추럴에프엔피 - 11,239 - - 100,500 - - - - 주요 임직원 등 - - 884,700 - - - - - 834,180 합계 1,162,657 18,535 884,700 8,589 165,750 - 11,000 - 834,180 (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증외 1건에 대해 총 39,450천원 의 지급보증 을 받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 누적 전분기말 누적 단기급여 312,881 262,014 퇴직급여 43,771 30,176 주식보상비용 310,068 90,849 합 계 666,720 383,039 주1) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.24(15기 정기주총) 제1호 의안 : 제15기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2016 2016.03.29(16기 정기주총) 제1호 의안 : 제16기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.03.17(17기 정기주총) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.08.30(17기 임시주총) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018 2018.03.23.(18기 정기주총) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2019 2019.03.25.(19기 정기주총) 제 1 호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제 4 호 의안 : 사내이사 선임의 건 (강인선) 제 5 호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (박준우) 제 6 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제 7 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 2 221,668,030 대한약품공업(주) 경기남부지점명문제약(주) 유통1팀 기타(개인) 다. 채무보증현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항. 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 발행제비용 1,059,646 발행제비용 1,059,646 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 연구개발자금 5,240,000 연구개발자금 2,240,000 은행예금예치 : 1,860,205 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 기타운영자금 8,240,354 기타운영자금 8,240,354 - 합계 - - 18,540,000 - 15,540,000 은행예금예치 : 1,860,205 주1) 신고서상 자금 사용계획 은 2016년부터 2019년까지 3년간입니다. 주2) 공모자금중 잔액은 기업은행, 국민은행, 우리은행의 단기금융상품에 예치하여 운용 하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2014.08.21 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,500 연구개발비 및 운영자금 1,500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.09.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.12.23 연구개발비 및 운영자금 930 연구개발비 및 운영자금 930 - 유상증자 (주식매수선택권) 2015.03.23 운영자금 345 운영자금 345 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.14 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.15 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2017.03.20 연구개발비 및 운영자금 23,100 연구개발비 및 운영자금 20,100 은행예금예치 : 3,000 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 823 은행예금예치 823 - 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 228 은행예금예치 228 - 제2회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.04.12 운영자금 223 운영자금 223 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.07.04 운영자금 125 운영자금 125 - 제5회차 전환사채 2019.03.22 운영자금 15,000 운영자금 1,572 은행예금예치 : 13,428 유상증자 (주식매수선택권) 2019.03.26 운영자금 463 운영자금 - 은행예금예치 : 463 제6회차 전환사채 2019.03.26 운영자금 4,000 운영자금 - 은행예금예치 : 4,000 바. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 결산일 이후에 발생한 주요사항 2019년 1월 23일에 청약한 제4회차 전환사채 100억중 71억이 2019년 4월 26일 총 납입 되었으며, 미납된 29억은 불발행되었습니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.자세한 사항은 2019년4월 26일 "증권발행결과(자율공시)" 및 "주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 공시 내용을 참고하시기 바랍니다. 5. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표01(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표01(2018.12.31) 중소기업기준검토표02(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표02(2018.12.31) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 특례상장기업의 사후정보 (단위:백만원) 계정과목 예측 실적 비고 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 실적 괴리율 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 4,710 13,860 25,507 2,500 47% 7,607 -62% 7,607 70% 영업이익 -1,135 7,176 16,938 -6,001 -429% -6,825 -501% -6825 140% 당기순이익 -1,165 7,146 16,908 -5,895 -406% -6,635 -470% -6635 139% 주1) 1차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 5억, 자궁경부전암치료백신 10억, 근디스트로피치료백신 4억, 백신아쥬반트 3억, 기타 1.8억 및 건기식 7.6억, 메디컬 코스메틱 12억, 기타 2.7억을 예상하여 총 47억입니다.주2) 2차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 98.8억, 백신아쥬반트 7억 및 건기식 11억, 메디컬 코스메틱 17억, 기타 3억을 예상하여 총 138억입니다. 주3) 1차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 48억원 증가 하였습니다. 이 는 매출 실적 약 22억 감소와 매출원가 약 5억원(재료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 21억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주4) 2차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 137억원 증가 하였습니다. 이는 매출 실적 약 62억 감소와 매출원가 약49억(대료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 24억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주5) 자궁경부전암 치료제는 현재 임상 2b상을 수행하고 있으며, 자궁경부상피이형증 치료제는 2b상종료 후 임상3상 준비에 진입하였습니다. 다만 임상 진행중인 단계로 아직 가시적인 영업이 발생되지 않아 매출에 직접적으로 영향을 주지 못하고 있습니다. 또한 듀쉔 근디스트로피 치료제 역시 아직 임상 전 단계로 향후 임상 1상에 진입할 계획 입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.