모아라이프플러스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의 사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 비엘의 이사회는 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 제24기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 경영성과(연결기준) 가. 재무상태 회사의 주요경영지표로 1) 자산총계는 전년대비 99,344백만원이 감소한 49,072백만원을 시현하였습니다. 이는 당기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여 총 자산이 감소하였습니다 2) 부채총계는 매입채무 및 사채,파생부채 등의 감소와 당기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여로 인해 81,095백만원에서 13,278백만원으로 67,817백만원 감소하였습니다. 3) 당기에는 전기대비 유동성 비율('23년: 238.2% / 22년: 110.5%)으로 감소하고, 부채비율('23년: 37.1% / 22년: 120.5%)으로 증가하였습니다.

(단위 : 원)

구분	2023년
(24기)당기	2022년
(23기)전기	증감액	증감율(%)

I. 유동자산	29,837,057,388	71,771,340,598	-41,934,283,210	-58.43%

현금및현금성자산	18,939,553,484	12,152,666,918	6,786,886,566	55.85%

매출채권및기타채권	8,319,114,373	21,297,677,810	-12,978,563,437	-60.94%

기타유동금융자산	398,734,753	20,726,217,256	-20,327,482,503	-98.08%

재고자산	1,761,561,666	15,918,303,874	-14,156,742,208	-88.93%

파생상품자산	0	122,450,412	-122,450,412	-100.00%

기타유동자산	297,668,832	1,401,990,318	-1,104,321,486	-78.77%

당기법인세자산	120,424,280	152,034,010	-31,609,730	-20.79%

II.비유동자산	19,235,400,336	76,645,320,637	-57,409,920,301	-74.90%

매출채권및기타채권	912,200,546	1,797,996,844	-885,796,298	-49.27%

당기손익-공정가치금융자산	4,483,587,600	5,074,815,700	-591,228,100	-11.65%

기타포괄-공정가치금융자산	8,672,809	116,894,605	-108,221,796	-92.58%

관계기업투자주식	10,976,065,920	8,293,744,023	2,682,321,897	32%

파생상품자산	0	16,955,800	-16,955,800	-100.00%

유형자산	2,609,526,007	45,719,232,170	-43,109,706,163	-94.29%

무형자산	110,094,112	13,884,080,202	-13,773,986,090	-99.21%

투자부동산	0	209,935,000	-209,935,000	-100.00%

기타비유동자산	135,253,342	0	135,253,342	100.00%

이연법인세자산	0	1,531,666,293	-1,531,666,293	-100.00%

자산총계	49,072,457,724	148,416,661,235	-99,344,203,511	-66.94%

I.유동부채	12,525,696,728	64,968,540,169	-52,442,843,441	-80.72%

매입채무및기타채무	2,404,074,830	10,715,400,212	-8,311,325,382	-77.56%

유동성차입금및사채	5,918,879,237	41,024,232,093	-35,105,352,856	-85.57%

유동성파생상품부채	1,899,476,750	11,616,948,174	-9,717,471,424	-83.65%

기타유동부채	2,303,265,911	1,611,959,690	691,306,221	42.89%

II.비유동부채	752,710,813	16,127,230,615	-15,374,519,802	-95.33%

매입채무및기타채무	380,813,262	919,456,082	-538,642,820	-58.58%

차입금및사채	0	10,738,670,000	-10,738,670,000	-100.00%

퇴직급여채무	0	2,087,981,223	-2,087,981,223	-100.00%

기타비유동부채	371,897,551	354,114,312	17,783,239	5.02%

이연법인세부채	0	2,027,008,998	-2,027,008,998	-100.00%

부채총계	13,278,407,541	81,095,770,784	-67,817,363,243	-83.63%

지배회사지분	21,687,091,205	21,687,091,205	0	0.00%

지배회사지분	32,989,045,532	21,687,091,205	11,301,954,327	52.11%

I.자본금	16,137,520,500	16,013,873,500	123,647,000	0.77%

II.자본잉여금	182,722,617,828	181,950,685,986	771,931,842	0.42%

III.기타자본항목	-15,866,274,808	-19,705,869,530	3,839,594,722	-19.48%

IV.기타포괄손익누계액	741,144,882	2,159,804,741	-1,418,659,859	-65.68%

V.결손금	-150,745,962,870	-158,731,403,492	7,985,440,622	-5.03%

비지배지분	2,805,004,651	45,633,799,246	-42,828,794,595	-93.85%

자본총계	35,794,050,183	67,320,890,451	-31,526,840,268	-46.83%

나. 영업실적 2 3년은 당사의 매출액이 3,759백만원 감소한 18,245백만원을 시현하였습니다.당기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여 중단영업손익으로 전기.당기 손익에서 제외되었습니다.

(단위 : 원)

구분	2023년(24기)당기	2022년(23기)전기	증감액	증감율(%)

매 출 액	18,245,316,126	22,004,336,370	-3,759,020,244	-17.08%

매 출 원 가	12,664,211,522	15,103,306,799	-2439095277	-16.15%

매출총이익	5,581,104,604	6,901,029,571	-1,319,924,967	-19.13%

판 관 비	10,744,955,761	16,633,869,418	-5,888,913,657	-35.40%

영업이익	-5,163,851,157	-9,732,839,847	4,568,988,690	-46.94%

영업외수익	4,002,928,456	4,601,521,976	-598,593,520	-13.01%

영업외비용	4,977,727,104	7,938,397,747	-2,960,670,643	-37.30%

법인세차감전이익	-6,138,649,805	-13,069,715,618	6931065813	-53.03%

법 인 세 등	0	0	0	0.00%

당기순이익	-6,138,649,805	-13,069,715,618	6931065813	-53.03%

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준)가. 유동성 영 업으로부터 창출된 현금흐름 감소로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소했습니다. 재무활동의 경우, 당기 전환사채 상환으로 전기대비 현금흐름이 감소하였습니다. 투자활동으로 단기금융상품등의 감소로 전기대비 현금흐름이 증가하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	제24기 (23년=당기)	제23기 (22년=전기)	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	6,175,177,982	(20,602,394,138)	26,777,572,120

투자활동으로 인한 현금흐름	30,547,767,559	(20,664,314,896)	51,212,082,455

재무활동으로 인한 현금흐름	(29,938,588,663)	(6,142,422,898)	(23,796,165,765)

기초의 현금	12,152,666,918	59,128,460,308	(46,975,793,390)

기말의 현금	18,939,553,484	12,152,666,918	6,786,886,566

나. 자금조달 1) 단기차입금 - 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.당기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여 단기차입금이 제외되었습니다

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반대출	(주)상상인플러스저축은행	15.00 %	3,500,000	2,440,000

기업은행	2,440,000

기업은행	1,500,000

신한은행	500,000

신한은행	2,088,000

신한은행	2,000,000

신한은행	1,800,000

우리은행	4,000,000

주식담보대출	유안타증권(주)	1,500,000

케이비증권(주)	1,200,000

신한금융투자(주)	2,500,000

현대차증권(주)	-

NH투자증권(주)	500,000

합 계	3,500,000	20,028,000

2) 장기차입금 - 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.당기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여 장기차입금이 제외되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율 (%)	당기말	전기말

운전	기업은행	2025.09.06	500,000

중소벤처기업진흥공단	2024.05.16	472,090

우리은행	2022.09.15	-

시설	기업은행	2022.11.04	-

2028.03.15	3,134,000

2028.05.29	2,300,000

2028.07.31	232,000

2028.08.24	1,568,000

2031.11.04	4,500,000

신한은행	2022.07.02	-

2022.10.31	-

2022.11.29	-

합계	12,706,090

차감: 유동성 대체	(1,967,420)

합계(차감후 잔액)	10,738,670

3) 전환우선주의 내 역 - 보고기간종료일 현재 전환우선주는 없습니다.4) 신주인수권부사채의 내역 - 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채는 없습니다. 5) 전환사채 및 교환사채의 내역 - 보고기간종료일 현재 전환사채 및 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율(%)	당기말	전기말

제7회 전환사채	2021.02.18	2026.02.18	-	0	5,225,000

제8회 전환사채	2021.11.30	2026.11.30	-	4,400,000,000	5,000,000

제9회 교환사채	2021.12.01	2026.12.01	-	150,000,000	6,450,000

제15회 전환사채	2019.03.27	2024.03.27	-	0	-

제16회 전환사채	2020.01.07	2025.01.07	-	0	3,550,000

제17회 전환사채	2021.03.31	2026.03.31	-	0	10,400,000

제18회 전환사채	2021.12.01	2026.12.01	1.00	4,550,000,000	3,000,000

소계	-	-	-	33,625,000	33,625,000

가산: 사채상환할증금	-	-	-	7,680,825	1,592,360

차감: 전환권조정	-	-	-	-2,051,866,292	-12,205,239

차감: 교환권조정	-	-	-	-73,345,806	-3,849,232

차감: 사채할인발행차금	-	-	-	-13,589,490	-134,077

합계	-	-	-	2,418,879,237	19,028,812

유동항목 차감	-	-	-	-2,418,879,237	-19,028,812

비유동	-	-	-	-	-

- 상기의 전환사채 및 교환사채의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	8회차 CB	9회차 EB

종류	무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채

보장수익률	-	1.00%

상환방법	사채 원금 및 만기까지 연복리 보장수익률에 해당하는 금액을 가산하여 상환

발행시 액면금액	5,000,000,000	8,000,000,000

잔여 액면금액	4,400,000,000	150,000,000

전환 및 교환대상 주식	당사 기명식 보통주	(주)비엘팜텍 기명식 보통주

전환 및 교환기간	2022.11.30~2026.10.30	2022.01.01~2026.11.01

발행시 전환 및 교환가격	8,344	1,506

현재 전환 및 교환가격	5,841	1,055

미행사 전환 및 교환권	753,295	142,180

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 24개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액과 보장수익률을 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권	발행일로부터 12개월(9회차 EB 6개월) 이후~24개월(7회차 CB 23개월)까지 사채권자가 인수한 총 금액의 30%(7회차 CB 35%)의 범위 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 3%(8회차 CB 2%)를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

5. 부외거래 - 당사는 사업보고서 제출일 현재 부외거래와 관련된 사실이 없습니다. 3. 기타 참고사항 - 해당사항이 없습니다