모아라이프플러스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 2020년 3분기	매출채권	2,676,419	688,569	26%

선급금	209,175	112,406	54%

미수금	494,971	22,406	5%

장기대여금	535,700	338,700	63%

장기미수수익	61,870	61,108	99%

합계	3,978,135	1,223,189	31%

제20기2019년 기말	매출채권	2,399,025	749,969	31%

미수금	114,157	-	0%

선급금	394,216	22,406	6%

장기대여금	535,700	338,700	63%

장기미수수익	63,882	61,108	96%

합계	3,506,980	1,172,183	33%

제19기2018년 기말	매출채권	3,002,068	629,905	21%

미수금	157,437	10,000	6%

선급금	261,325	22,406	9%

합계	3,420,830	662,311	19%

나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 대손충당금 변동 내역(단위 : 천원)

구 분	제21기 2020년 3분기말	제20기2019년 기말	제19기2018년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,172,183	662,311	581,750

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(10,000)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	(10,000)	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	51,006	519,872	80,561

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,223,189	1,172,183	662,311

라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6~12월 이하	1년~3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	1,091,932	1,894	337,186	371,743	1,802,755

특수관계자	873,664	0	0	0	873,664

계	1,965,596	1,894	337,186	371,743	2,676,419

구성비율	73.44%	0.07%	12.60%	13.89%	100.00%

2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제21기 2020년 3분기말	제20기 2019년 기말	제19기 2018년 기말	비고

제품	1,220,982	1,018,693	664,708	-

원재료	6,309	6,937	4,455	-

상품	374,931	512,322	1,108,075	-

반품재고	93,828	29,649	50,615	-

합계	1,696,050	1,567,601	1,827,853	-

나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 27일, 12월 31일 ② 2019년 기말 재고자산 실사 : 2019년 12월 27일, 12월 31일 ③ 2020년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 2) 재고 실사자 2020년 반기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다 .(독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 2020년 당분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역(단위 : 천원)

구 분	제21기 2020년 3분기말	제20기 2019년 기말	제19기 2018년 기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	1,390,205	(169,223)	1,220,982	1,174,549	(155,856)	1,018,693	852,802	(188,094)	664,708

원재료	6,309	0	6,309	6,937	-	6,937	4,455	-	4,455

상품	388,026	(13,095)	374,931	524,407	(12,086)	512,321	1,108,075	-	1,108,075

반품재고	93,828	0	93,828	29,649	-	29,649	50,615	-	50,615

합계	1,878,368	(182,318)	1,696,050	1,735,542	(167,942)	1,567,600	2,015,947	(188,094)	1,827,853

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.15	10,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.15	주식인수, 조기상환청구로 상환 완료	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.15	14,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.15	일부주식인수,일부 조기상환청구	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2018.03.21	30,000,000	연복리 2%	없음	2021.03.21	일부주식인수, 일부 조기상환청구	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.03.22	15,000,000	연복리 2%	없음	2022.03.22	일부 만기전 사채취득	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.03.29	4,000,000	연복리 2%	없음	2022.03.29	일부 조기상환청구	-

(주)바이오리더스	회사채	사모	2019.04.26	7,100,000	연복리 2%	없음	2022.03.29	일부 조기상환청구분 재매각	-

합 계	-	-	-	80,100,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다.사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. 주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주3) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 3월 22일 및 3월 29일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 . 주4) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 4월 26일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 .

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,000	17,600	-	-	-	-	-	28,600

합계	11,000	17,600	-	-	-	-	-	28,600

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 해당사항이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 해당사항이 없습니다.