모아라이프플러스 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	94,442,901,303	75,439,317,522

현금및현금성자산	35,045,629,358	38,252,623,409

매출채권 및 기타유동채권	16,365,418,695	18,017,304,971

기타유동금융자산	19,590,239,798	3,561,324,090

재고자산	15,060,076,202	12,993,848,249

유동파생상품자산	6,512,609,855

기타유동자산	1,775,348,725	655,168,900

매각예정비유동자산	1,911,934,655

당기법인세자산	93,578,670	47,113,248

비유동자산	95,668,595,584	115,253,837,343

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,401,952,730	1,937,904,107

기타비유동금융자산	3,264,000,000

비유동파생상품자산	79,331,339

기타비유동자산	30,038,400

비유동당기손익인식금융자산	2,079,385,803	101,028,803

비유동기타포괄손익인식금융자산	275,250,220	362,338,033

유형자산	47,098,197,877	51,424,988,618

영업권 이외의 무형자산	41,020,989,062	56,431,364,342

투자부동산	209,935,000	209,935,000

이연법인세자산	1,503,553,553	1,492,240,040

자산총계	190,111,496,887	190,693,154,865

부채

유동부채	41,140,218,771	63,264,822,044

매입채무 및 기타유동채무	12,005,129,970	13,492,271,782

유동성차입금 및 부채	25,841,832,833	46,675,456,724

유동성파생상품부채	1,767,064,600	1,383,029,600

기타유동부채	1,526,191,368	1,714,063,938

비유동부채	36,412,569,306	34,140,542,236

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,575,104	707,124,317

장기차입금 및 부채	27,040,229,512	24,853,520,138

비유동파생상품부채	1,817,472,800	1,550,851,367

퇴직급여부채	3,025,067,901	2,377,197,168

기타비유동부채	333,580,653	314,004,207

이연법인세부채	3,918,643,336	4,337,845,039

부채총계	77,552,788,077	97,405,364,280

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,845,748,419	30,603,659,906

자본금	15,294,388,500	13,706,108,000

자본잉여금	180,175,757,298	151,737,899,087

기타자본구성요소	(19,387,172,387)	(19,702,633,302)

기타포괄손익누계액	1,612,557,577	792,890,936

이익잉여금(결손금)	(121,849,782,569)	(115,930,604,815)

비지배지분	56,712,960,391	62,684,130,679

자본총계	112,558,708,810	93,287,790,585

자본과부채총계	190,111,496,887	190,693,154,865

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	24,079,498,458	72,672,044,088	18,219,506,094	54,310,469,376

매출원가	16,805,010,026	53,438,707,760	13,466,269,801	39,225,676,024

매출총이익	7,274,488,432	19,233,336,328	4,753,236,293	15,084,793,352

판매비와관리비	10,810,125,324	27,540,400,246	8,605,525,830	24,886,581,658

영업이익(손실)	(3,535,636,892)	(8,307,063,918)	(3,852,289,537)	(9,801,788,306)

기타이익	5,330,299,698	8,333,878,061	239,995,340	4,299,866,623

기타손실	1,754,241,296	5,916,062,171	2,658,338,892	7,429,394,331

금융수익	100,706,735	3,580,171,589	329,103,550	6,538,767,965

금융원가	56,765,465	14,254,730,620	6,068,337,443	6,465,546,685

법인세비용차감전순이익(손실)	84,362,780	(16,563,807,059)	(12,009,866,982)	(12,858,094,734)

법인세비용	(118,630,116)	(454,653,002)	121,284,920	(260,134,156)

당기순이익(손실)	202,992,896	(16,109,154,057)	(11,888,582,062)	(13,118,228,890)

기타포괄손익	539,897,779	1,111,913,675	14,429,001	675,994,098

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(131,941,023)	(91,645,827)	318,706,175	356,711,026

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(130,701,435)	(85,727,813)	318,706,175	250,861,304

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	(680,000)	(125,323,171)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,239,588)	(5,238,014)

지분법자본변동	231,172,893

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	671,838,802	1,203,559,502	(304,277,174)	319,283,072

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	671,838,802	1,203,559,502	(304,277,174)	319,283,072

총포괄손익	742,890,675	(14,997,240,382)	(11,874,153,061)	(12,442,234,792)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,282,814,079	(5,919,177,754)	(6,213,335,646)	(11,369,204,330)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,079,821,183)	(10,189,976,303)	(5,675,246,416)	(1,749,024,560)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,716,542,164	(5,099,511,113)	(6,191,283,723)	(10,980,433,823)

총 포괄손익, 비지배지분	(973,651,489)	(9,897,729,269)	(5,682,869,339)	(1,461,800,970)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	45	(208)	(324)	(608)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(32)	(240)	(324)	(608)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	8,841,492,500	113,767,509,248	5,605,050,799	1,584,994,459	94,770,934,240	23,818,011,168	34,724,103,314	58,542,114,482

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,369,204,330)	(11,369,204,330)	(1,749,024,560)	(13,118,228,890)

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	64,871,528	0	64,871,528	185,989,776	250,861,304

기타포괄-공정가치금융자산 처분손익	0	0	0	(125,323,171)	0	(125,323,171)	0	(125,323,171)

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	231,172,893	0	231,172,893	0	231,172,893

해외사업환산손익	0	0	0	218,049,258	0	218,049,258	101,233,815	319,283,072

주식매수선택권의 소멸	0	9,004,185	(9,004,185)	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	539,965,316	0	0	539,965,316	189,653,344	729,618,660

지분의 발행	751,270,000	12,076,140,740	0	0	0	12,827,410,740	0	12,827,410,740

전환사채의 발행	0	726,303,288	0	0	0	726,303,288	0	726,303,288

전환사채의 행사	0	(1,721,908,043)	0	0	0	(1,721,908,043)	0	(1,721,908,043)

전환사채의 상환	0	568,583,143	0	0	0	568,583,143	868,263,419	1,436,846,562

종속기업의 전환사채발행	0	802,536,549	0	0	0	802,536,549	4,571,271,707	5,373,808,256

종속기업의 전환사채행사	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 전환사채상환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	5,056,260,213	(13,398,000,000)	(231,172,893)	0	(8,572,912,680)	30,087,701,360	21,514,788,680

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	(50,966,572)	(50,966,572)

2020.09.30 (기말자본)	9,592,762,500	131,284,429,323	(18,472,089,668)	1,742,592,074	(106,140,138,570)	18,007,555,658	68,928,225,603	86,935,781,261

2021.01.01 (기초자본)	13,706,108,000	151,737,899,087	19,702,633,302	792,890,936	115,930,604,815	30,603,659,906	62,684,130,679	93,287,790,585

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(5,919,177,754)	(5,919,177,754)	(10,189,976,303)	(16,109,154,057)

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익	0	0	0	(23,799,529)	0	(23,799,529)	(61,928,284)	(85,727,813)

기타포괄-공정가치금융자산 처분손익	0	0	0	(190,659)	0	(190,659)	(489,341)	(680,000)

보험수리적손익	0	0	0	0	0	0	(5,238,014)	(5,238,014)

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	0	843,656,829	843,656,829	359,902,673	1,203,559,502

주식매수선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	(3,991,382)	315,460,915	0	0	311,469,533	87,377,763	398,847,296

지분의 발행	965,252,500	9,809,955,775	0	0	0	10,775,208,275	10,775,208,275

전환사채의 발행	0	8,094,258,646	0	0	0	8,094,258,646	8,094,258,646

전환사채의 행사	623,028,000	9,380,950,599	0	0	0	10,003,978,599	10,003,978,599

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 전환사채발행	0	1,015,309,322	0	0	0	1,015,309,322	2,589,993,879	3,605,303,201

종속기업의 전환사채행사	0	141,375,251	0	0	0	141,375,251	1,248,802,696	1,390,177,947

종속기업의 전환사채상환	0	0	0	0	0	0	0	0

종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	384,643	384,643

종속기업의 청산	0	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	14,671,360,500	170,683,888,347	(19,548,023,660)	1,178,829,492	(123,132,596,648)	43,853,458,031	56,753,963,851	112,558,708,810

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,367,371,710)	(6,383,618,073)

당기순이익(손실)	(16,109,154,057)	(13,118,228,890)

당기순이익조정을 위한 가감	15,074,858,338	14,659,422,325

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,638,371,741)	(7,581,630,990)

이자수취(영업)	194,369,345	185,208,445

이자지급(영업)	(841,116,148)	(634,000,616)

법인세납부(환급)	(47,957,447)	105,611,653

투자활동현금흐름	(8,022,224,403)	(36,579,481,011)

단기금융상품의 처분	115,420,653,316	31,676,897,596

기타포괄-공정가치금융자산의 처분	8,411,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	381,952,528

유형자산의 처분	6,304,090,909	305,563,525

매각예정자산의 처분	1,870,000,000

투자부동산의 처분	3,621,216,400

무형자산의 처분	18,408,440

장기대여금의 감소	100,000,000

임차보증금의 감소	593,933,000	387,593,340

선물거래예치금의 감소	50,000,000

금융리스자산의 처분	33,026,301	5,023,755

단기금융상품의 취득	(130,967,023,488)	(33,260,649,957)

단기대여금의 증가	(160,000,000)	(4,100,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 감소	116,389,982

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(2,042,208,000)	(10,737,288)

종속기업의 청산	(186,539,896)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(15,914,074,220)

유형자산의 취득	(1,622,904,820)	(15,753,920,090)

무형자산의 취득	(412,053,261)	(129,545,144)

장기금융상품의 취득	(26,861,000)

임차보증금의 증가	(670,155,000)	(3,602,220,000)

임대보증금의 증가	24,901,000

장기대여금의 증가	(3,904,342)

선물거래예치금의 증가	(50,000,000)

장기금융상품의 감소	3,393,030,000

재무활동현금흐름	11,807,567,141	13,262,465,675

차입금	16,645,831,560

전환사채의 증가	22,975,719,037	9,428,392,322

단기차입금의 증가

유상증자	10,775,208,275

주식선택권행사로 인한 현금유입

파생상품부채의 증가	253,175,000	180,202,678

정부보조금의 수취	392,401,669	275,187,534

차입금의 상환	(3,111,360,000)	(817,443,560)

신주인수권부사채의 감소	(5,301,412,279)

전환사채의 감소	(12,560,272,454)	(10,987,320,134)

금융리스부채의 지급	(670,145,043)	(544,727,421)

파생상품부채의 감소	(896,802,816)

파생상품자산의 증가	(886,738,862)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(10,771,178)

자기주식의 취득	(384,643)

정부보조금의 상환	(47,852,381)	(20,854,488)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	375,034,921	426,740,305

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,206,994,051)	(29,273,893,104)

기초현금및현금성자산	38,252,623,409	43,473,714,442

기말현금및현금성자산	35,045,629,358	14,199,821,338