모아라이프플러스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	21,175,016,792	26,209,058,844

현금및현금성자산	3,299,304,064	7,822,979,630

매출채권 및 기타유동채권	13,749,265,576	13,904,189,428

기타유동금융자산	206,039,524	206,039,524

기타유동자산	1,094,726,384	1,232,378,403

유동재고자산	2,709,764,114	2,397,031,129

유동파생상품자산	481,455,900

당기법인세자산	115,917,130	164,984,830

비유동자산	31,810,527,741	25,989,857,822

당기손익-공정가치금융자산	14,974,409,365	10,340,685,066

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

종속기업및관계기업투자주식	9,903,964,500	9,903,964,500

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,772,326,311	1,737,400,276

유형자산	1,798,691,242	1,619,402,833

무형자산	1,257,042,926	1,278,218,212

기타비유동자산	95,420,588	101,514,126

자산총계	52,985,544,533	52,198,916,666

부채

유동부채	20,436,890,185	21,063,956,321

매입채무 및 기타유동채무	1,812,257,754	1,979,463,300

차입금 및 사채	7,367,138,274	5,850,939,500

유동파생상품부채	1,504,505,632	3,319,885,100

기타 유동부채	9,752,988,525	9,913,668,421

비유동부채	576,504,556	582,747,946

장기매입채무 및 기타비유동채무	72,404,357	84,702,075

기타 비유동 부채	504,100,199	498,045,871

부채총계	21,013,394,741	21,646,704,267

자본

자본금	21,083,490,000	19,949,204,000

자본잉여금	190,468,471,525	188,841,748,745

기타자본구성요소	159,801,287	392,933,394

이익잉여금(결손금)	(179,739,613,020)	(178,631,673,740)

자본총계	31,972,149,792	30,552,212,399

자본과부채총계	52,985,544,533	52,198,916,666

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,330,781,338	2,330,781,338	3,095,235,568	3,095,235,568

매출원가	1,861,988,770	1,861,988,770	2,741,970,023	2,741,970,023

매출총이익	468,792,568	468,792,568	353,265,545	353,265,545

판매비와관리비	1,826,162,539	1,826,162,539	1,372,563,732	1,372,563,732

영업이익(손실)	(1,357,369,971)	(1,357,369,971)	(1,019,298,187)	(1,019,298,187)

금융수익	994,214,601	994,214,601	259,293,596	259,293,596

금융비용	743,679,884	743,679,884	652,903,419	652,903,419

영업외수익	52,943	52,943	3,008,099	3,008,099

영업외비용	1,156,969	1,156,969	6,967,490	6,967,490

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,107,939,280)	(1,107,939,280)	(1,416,867,401)	(1,416,867,401)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,107,939,280)	(1,107,939,280)	(1,416,867,401)	(1,416,867,401)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,107,939,280)	(1,107,939,280)	(1,416,867,401)	(1,416,867,401)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(27)	(27)	(38)	(38)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(40)	(40)	(31)	(31)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	18,867,405,500	186,583,789,846	373,669,677	(168,373,761,365)	37,451,103,658

당기순이익(손실)	(1,416,867,401)	(1,416,867,401)

주식매수선택권의 소멸

주식기준보상거래	19,263,717	19,263,717

유상증자

전환사채의 전환

2025.03.31 (기말자본)	18,867,405,500	186,583,789,846	392,933,394	(169,790,628,766)	36,053,499,974

2026.01.01 (기초자본)	19,949,204,000	188,841,748,745	392,933,394	(178,631,673,740)	30,552,212,399

당기순이익(손실)	(1,107,939,280)	(1,107,939,280)

주식매수선택권의 소멸	233,132,107	(233,132,107)

주식기준보상거래

유상증자	679,347,500	320,652,020	999,999,520

전환사채의 전환	454,938,500	1,072,938,653	1,527,877,153

2026.03.31 (기말자본)	21,083,490,000	190,468,471,525	159,801,287	(179,739,613,020)	31,972,149,792

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,191,991,019)	(2,852,903,521)

당기순이익(손실)	(1,107,939,280)	(1,416,867,401)

당기순이익조정을 위한 가감	202,086,611	874,580,511

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(660,894,602)	(2,415,076,177)

이자수취(영업)	404,522,977	154,328,632

이자지급(영업)	(78,834,425)	(138,921,516)

법인세환급(납부)	49,067,700	89,052,430

투자활동현금흐름	(2,194,890,830)	2,098,637,093

기타유동금융자산의 처분	39,039,691,775

단기매출채권 및 기타채권의 감소	1,100,000,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소	75,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	470,000,000

종속기업 잔여재산분배 선수금	15,441,170

유형자산의 처분	(750,000)	2,000,000

기타유동금융자산의 취득	(27,079,454,973)

단기매출채권 및 기타채권의 증가	(5,600,000,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가	(2,011,616,000)	(35,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(4,729,823,800)

유형자산의 취득	(241,266,000)	(3,775,909)

무형자산의 취득	(56,700,000)

기타자산의 취득	(40,000,000)

재무활동현금흐름	(1,158,344,304)	(220,479,004)

유상증자	999,999,520

전환사채 발행선수금	(40,000,000)

행사가 지정대가 입금	80,987,800

금융리스부채의 지급	(235,954,052)	(220,479,004)

전환사채의 상환	(1,963,377,572)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	21,550,587	116,728

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,545,226,153)	(974,745,432)

기초현금및현금성자산	7,822,979,630	1,588,397,361

기말현금및현금성자산	3,299,304,064	613,768,657