모아라이프플러스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 20(당)기 3분기말 2019년 9월 30일 현재
제 19(전)기 3분기말 2018년 9월 30일 현재
주식회사 바이오리더스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 현황 당사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고있습 니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 각각 17,682,985주와 8,841,493천원이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로 지분율은 9.33%입니다. 1.2 종속회사의 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

당분기말	전기말

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	대한민국	12월 31일	39.6%	39.8%

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%	98.2%

2) 당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	분기순손익

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	88,178,545	24,985,510	63,193,035	45,610,238	(8,023,283)

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	225,000	-	225,000	-	(775,140)

3) 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기순손익

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사	101,612,419	30,170,241	71,442,178	68,018,262	1,343,189

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,477,046	-	1,477,046	-	(38,374)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 분기연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정 될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 합니다.

(2) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결회사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목인 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. 최초적용일과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	최초적용일

건물	1,423,382	1,769,092

차량운반구	179,545	228,485

합 계	1,602,927	1,997,577

① 유의적인 회계정책연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 리스부채 측정 시 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정연결회사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정). 또한, 연결회사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용

(3) 리스제공자연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 사용권자산(건물)을 전대리스로 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권 22,915천원을 인식하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 최초적용일에 미치는 영향연결회사는 최초적용일에 리스채권, 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최초적용일

리스채권	22,915

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,997,577

유형자산	(191,572)

기타유동자산	(5,736)

리스부채	(1,831,087)

매입채무및기타채무	6,775

이익잉여금	(1,128)

② 보고기간에 미치는 영향연결회사는 당분기말 현재 리스채권 19,294천원, 사용권자산 1,602,927천원 및 리스부채 1,510,543천원을 인식하였으며, 운용리스비용 대신 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 472,710천원, 이자비용 81,585천원 을 인식하였습니다. 또한 금융리스로 분류된 전대리스와 관련하여 임대수입 대신 이자수익 844천원을 인식하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자 산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,129,598	35,378,100

매출채권	7,299,223	8,079,984

기타채권	4,488,384	6,779,383

기타유동금융자산	37,817,716	5,390,797

기타비유동금융자산	62,301	1,500

합 계	60,797,222	57,248,533

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	9,423,621	43,290	9,380,330	13,628,027	71,505	13,556,522

6개월 이내	2,145,103	59,138	2,085,965	1,165,469	361,428	804,042

6개월~1년	1,210,753	911,409	299,344	4,472,830	3,984,361	488,469

1년 초과	3,924,368	3,902,400	21,968	2,601,848	2,591,515	10,334

합 계	16,703,843	4,916,236	11,787,607	21,868,175	7,008,808	14,859,367

(3) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	1,978,045	1,978,045	1,978,045	-

미지급금	4,694,101	4,694,101	4,694,101	-

미지급비용	496,520	496,520	496,520	-

리스부채	1,510,543	1,636,354	596,297	1,040,057

차입금	53,636,835	68,778,612	54,690,612	14,088,000

임대보증금	6,000	6,000	-	6,000

합 계	62,322,043	77,589,631	62,455,575	15,134,057

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	287,091	287,091	287,091	-

미지급금	5,257,562	5,257,562	5,257,562	-

미지급비용	494,296	494,296	494,296	-

차입금	71,141,682	71,141,682	71,141,682	-

임대보증금	11,000	11,000	-	11,000

합 계	77,191,631	77,191,631	77,180,631	11,000

④ 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, GBP, HKD 등 입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD	976,861	1,201.30	1,173,503	1,001,282	1,118.10	1,119,534

GBP	7,617	1,476.58	11,247	-	-	-

HKD	69,746	153.20	10,685	181,675	142.77	25,938

매출채권및기타채권	USD	163,233	1,201.30	196,091	440	1,118.10	492

합계	USD	1,140,093	1,201.30	1,369,594	1,001,722	1,118.10	1,120,026

GBP	7,617	1,476.58	11,247	-	-	-

HKD	69,746	153.20	10,685	181,675	142.77	25,938

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	136,959	(136,959)	143,918	(143,918)

JPY	-	-	13,570	(13,570)

GBP	1,125	(1,125)	-	-

HKD	1,069	(1,069)	398	(398)

합 계	139,153	(139,153)	157,886	(157,886)

2) 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	39,674,611	39,130,070

금융부채	(46,468,765)	(59,625,071)

합 계	(6,794,155)	(20,495,002)

변동이자율:

금융자산	11,129,598	1,613,894

금융부채	(8,678,612)	(10,650,000)

합 계	2,450,986	(9,036,106)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	24,510	(24,510)	(565,846)	565,846

⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,992,057	14,992,057	38,309,511	38,309,511

당기손익-공정가치금융자산	77,845	77,845	612,878	612,878

기타포괄-공정가치금융자산	557,868	557,868	869,979	869,979

매출채권및기타채권	11,787,607	11,787,607	14,859,367	14,859,367

기타금융자산	37,880,018	37,880,018	5,392,297	5,392,297

소계	65,295,394	65,295,394	60,044,032	60,044,032

금융부채

매입채무및기타채무	8,685,209	8,685,209	6,049,949	6,049,949

차입금	53,636,835	53,636,835	70,848,639	70,848,639

파생상품부채	6,394,889	6,394,889	293,043	293,043

소계	68,716,932	68,716,932	77,191,631	77,191,631

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 77,845 - - 77,845 기타포괄-공정가치금융자산 240,495 - 317,373 557,868 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 14,992,057 14,992,057 매출채권및기타채권 - - 11,787,607 11,787,607 기타금융자산 - - 37,880,018 37,880,018 합 계 318,340 - 64,977,054 65,295,394 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - - 6,394,889 6,394,889 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무및기타채무 - - 8,685,209 8,685,209 차입금 - - 53,636,835 53,636,835 합 계 - - 68,716,932 68,716,932 (*) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 기타포괄-공정가치금융자산 - - 869,979 869,979 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권및기타채권 - - 14,859,367 14,859,367 기타금융자산 - 5,392,297 - 5,392,297 합 계 612,878 5,392,297 54,038,856 60,044,032 [공정가치로 측정되는 부채] 파생금융부채 - 293,043 - 293,043 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무및기타채무 - - 6,049,949 6,049,949 차입금 - - 70,848,639 70,848,639 합 계 - 293,043 76,898,588 77,191,631 (*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 14,992,057 14,992,057 매출채권및기타채권 - - 9,208,418 9,208,418 기타금융자산 - - 37,817,716 37,817,716 소 계 - - 62,018,191 62,018,191 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 77,845 - - 77,845 기타포괄-공정가치금융자산 - 557,868 - 557,868 매출채권및기타채권 - - 2,579,189 2,579,189 기타금융자산 - - 62,301 62,301 소 계 77,845 557,868 2,641,490 3,277,203 합 계 77,845 557,868 64,659,681 65,295,394 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권및기타채권 - - 13,561,123 13,561,123 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 57,261,431 57,261,431 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 기타포괄-공정가치금융자산 - 869,979 - 869,979 매출채권및기타채권 - - 1,298,244 1,298,244 기타금융자산 - - 1,500 1,500 소 계 612,878 869,979 1,299,744 2,782,601 합 계 612,878 869,979 58,561,175 60,044,032 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 - 7,697,693 7,697,693 유동성장기금융부채 - 43,625,477 43,625,477 파생상품부채 3,932,175 - 3,932,175 소 계 3,932,175 51,323,170 55,255,345 [비유동] 매입채무및기타채무 - 987,516 987,516 차입금 - 10,011,357 10,011,357 파생상품부채 2,462,715 - 2,462,715 소 계 2,462,715 10,998,873 13,461,588 합 계 6,394,889 62,322,043 68,716,932 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 - 6,038,949 6,038,949 유동성장기금융부채 - 70,848,639 70,848,639 파생상품부채 293,043 - 293,043 소계 293,043 76,887,588 77,180,631 [비유동] 기타채무 - 11,000 11,000 합계 293,043 76,898,588 77,191,631 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당분기손익: 대손충당금환입 10,000 - - - - 10,000 대손상각비 (57,392) - - - - (57,392) 이자수익 635,847 - - - - 635,847 이자비용 - - - (4,523,634) - (4,523,634) 외화환산손익 74,236 - - - - 74,236 외환차손익 11,932 - - - - 11,932 파생상품평가손익 - - - - (2,857,413) (2,857,413) 파생상품거래손익 - - - - 143,791 143,791 사채상환손익 - - - (294,848) - (294,848) 당기손익공정가치금융자산평가이익 - - 83,381 - - 83,381 당기손익공정가치금융자산처분손익 - - (1,509) - - (1,509) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 - (1,082,076) - - (1,082,076) (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당분기손익: 대손충당금환입 164,736 - - - - 164,736 대손상각비 (44,561) - - - - (44,561) 이자수익 557,185 - - - - 557,185 이자비용 - - - (2,494,373) - (2,494,373) 외환차손익 16,562 - - - - 16,562 당기손익-공정가치금융부채평가이익 - - - - 67,886 67,886 파생상품거래이익 - - 92,523 - - 92,523 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - 74,748 - - 74,748 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 - (270,085) - - - (270,085) (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 76,465,384 84,879,283 자본총계 76,842,199 68,411,333 부채비율 99.51% 124.07% 5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당분기말> (단위:천원) 구 분 건강기능식품 생명과학기술 기타부문 조정 및 제거 합 계 매출: 외부거래 37,090,069 14,082,106 8,254,285 - 59,426,460 내부거리 5,496,982 31,123 55,416 (5,583,521) - 소 계 42,587,050 14,113,229 8,309,702 (5,583,521) 59,426,460 영업손익 (937,996) (5,502,229) 80,890 (1,814,121) (8,173,457) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,084,409 847,060 129,738 1,694,607 3,755,814 자 산 84,956,190 99,943,322 23,724,337 (55,316,266) 153,307,583 부 채 22,496,867 47,699,786 7,023,143 (754,412) 76,465,384 전분기말> (단위:천원) 구 분 건강기능식품 생명과학기술 기타부문 조정 및 제거 합 계 매출: 외부거래 41,483,266 14,507,371 2,047,879 - 58,038,515 내부거리 7,476,558 37,681 50,039 (7,564,279) - 소 계 48,959,824 14,545,052 2,097,918 (7,564,279) 58,038,515 영업손익 1,948,860 (5,180,992) (379,541) (1,741,779) (5,353,453) 감가상각비 및 무형자산상각비 862,847 632,688 62,139 1,199,071 2,756,744 자 산 117,054,237 88,562,055 7,996,672 (50,526,181) 163,086,783 부 채 34,530,796 50,801,995 4,836,985 (1,257,290) 88,912,485 (2) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 단일 고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전분기는 없음)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 14.68 %입니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,862,459 2,931,411 요구불예금 11,129,598 35,378,100 합 계 14,992,057 38,309,511 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 7,299,223 - 8,079,984 - 대여금 1,206,250 629,850 5,024,350 62,450 미수금 570,115 - 348,313 - 미수수익 127,122 - 108,476 - 리스채권 5,707 13,587 - - 보증금 - 1,935,752 - 1,235,794 합 계 9,208,418 2,579,189 13,561,123 1,298,244 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 8,255,833 9,046,201 대손충당금 (956,610) (966,217) 매출채권 순장부금액 7,299,223 8,079,984 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 966,217 581,750 대손상각비 57,392 15,152 제각 (67,000) - 연결범위변동 - 6,439 기말금액 956,610 603,342 (4) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 22,915 이자수익 844 리스채권의 수취 (4,466) 기말금액 19,294 (5) 당분기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 1년 이하 6,698 2년 이하 6,698 3년 이하 6,698 4년 이하 1,116 할인전 리스채권 21,211 할인후 리스채권 19,294 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,443,327 (149,651) 1,293,676 1,203,117 (219,577) 983,539 원재료 1,283,577 - 1,283,577 1,850,360 (320,346) 1,530,014 상품 4,251,392 (196,302) 4,055,091 5,566,535 (370,743) 5,195,792 부재료 566,072 (123,617) 442,455 575,942 (123,617) 452,325 재공품 148,256 - 148,256 425,405 - 425,405 저장품 88,388 - 88,388 88,388 - 88,388 미착품 3,372,179 - 3,372,179 2,321,111 - 2,321,111 반품재고 31,106 - 31,106 - - - 합계 11,184,297 (469,570) 10,714,727 12,030,858 (1,034,284) 10,996,574 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 41,316,955 37,953,359 재고자산평가손실(환입) (564,714) 31,891 합 계 40,752,241 37,985,250 9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 37,817,716 - 5,390,797 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 예치금 - 60,801 - - 합 계 37,817,716 62,301 5,390,797 1,500 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 국민은행 등 362,416 221,668 영업보증금 단기금융상품 우리은행 314,792 362,745 영업보증금 장기금융상품 씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 보증금 롯데렌탈(주) 등 30,453 21,019 차량렌트보증금 국민카드 등 15,000 15,000 수기특약보증금 한국전력공사 3,285 - 임시전력보증금 합 계 727,446 621,932 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 67,965 469,862 선급금 6,078,454 94,980 반환제품회수권 - 64,175 합 계 6,146,420 629,017 11. 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 기타포괄-공정가치금융자산 Rexahn Phamarceutical Inc. 40,290주 1.00% 1,406,043 99,221 - - 524,371 지분증권> (주1) (주)에너텍(*1,2) 219,000주 23.23% 4,380,793 - 4,380,793 - - (주)매일방송(*2) 13,334주 0.02% 100,005 24,935 75,070 - 24,935 (주)씨앤에디(*2) 15,984주 43.89% 559,450 - 559,450 - - (주)메디코프(*2) 6,407주 1.09% 118,530 - 118,530 - - 다인바이오(*2) 64,371주 1.81% 77,927 20,673 57,254 - 20,673 메가마이다스투자자문 60,000주 5.61% 300,000 300,000 - - 300,000 (주)젠트롤(*2) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*2) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - (주)태영웨이브(*3) 106,867주 10.69% 113,039 113,039 - - - 시장성 없는 지분증권 계 5,674,744 458,647 5,216,097 - 345,608 기타포괄-공정가치금융자산 계 7,080,787 557,868 5,216,097 - 869,979 당기손익-공정가치금융자산 변액연금보험 - - 77,845 77,845 - - 612,878 합 계 7,158,632 635,713 5,216,097 - 1,482,857 (*1) 2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 관계기업투자에서 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체되었습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 소재지 업종 한몽에너지개발(*1,2) 대한민국 20.00 12월 대한민국 석탄광산업 네추럴피드(*2) 대한민국 37.19 12월 대한민국 사료판매업 (주)한국환구연맹 대한민국 45.00 12월 대한민국 무역정보업 (*1) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다.(*2) 누적손실로 인해 전기 이전에 지분법 적용을 중지하였으며, 미반영 누적손실금액은 한몽에너지개발 4,163백만원, 네추럴피드 79백만원입니다.(전기말) (단위:천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 소재지 업종 (주)태영웨이브 대한민국 30.00 12월 대한민국 제조업 한몽에너지개발 대한민국 20.00 12월 대한민국 석탄광산업 네추럴피드 대한민국 37.19 12월 대한민국 사료판매업 ㈜한국환구연맹 대한민국 45.00 12월 대한민국 무역정보업 (2) 당분기 및 전분기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 처분 지분법손익 대체 분기말 (주)태영웨이브(*) 201,926 (204,288) 115,402 (113,039) - ㈜한국환구연맹 61,125 - (8,681) - 52,445 합 계 263,051 (204,288) 106,721 (113,039) 52,445 (*) 당분기 중 (주)태영웨이브의 지분 19.31%를 매각함에 따라 지분율이 10.69%로 감소하여 투자주식을 기타포괄-공정가치금융자산으로 대체하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 기초 연결범위변동 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주)태영웨이브 777,440 - 77,995 478,838 1,334,273 ㈜한국환구연맹 - 62,436 (1,181) - 61,255 합 계 777,440 62,436 76,814 478,838 1,395,528 (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 한몽에너지개발(주) 4,576,648 39,083,966 (34,507,318) - (2,022,574) 네추럴피드 2,608,297 1,515,376 1,092,921 216,773 (204,333) ㈜한국환구연맹 125,588 103,174 22,414 - (869) 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 9,370,323 - - 9,370,323 7,639,122 - - 7,639,122 건물 5,386,561 (1,156,233) - 4,230,328 16,827,258 (5,400,996) - 11,426,262 구축물 175,112 (13,252) - 161,860 2,318,647 (500,947) - 1,817,700 차량운반구 101,752 (65,445) - 36,307 109,544 (87,411) - 22,133 비품 713,699 (445,983) - 267,717 744,111 (429,674) - 314,437 시설장치 1,517,261 (576,525) (3,430) 937,306 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,553 기계장치 7,227,411 (2,906,088) (6,039) 4,315,284 16,003,446 (8,983,386) (11,047) 7,009,013 공기구 42,106 (2,684) - 39,422 231,529 (88,222) - 143,307 기타의유형자산 498,241 (303,238) - 195,002 445,927 (280,988) - 164,938 사용권자산 2,075,637 (472,710) - 1,602,927 - - - - 건설중인자산 4,768,206 - - 4,768,206 2,292,500 - - 2,292,500 합계 31,876,309 (5,942,159) (9,468) 25,924,682 48,397,109 (16,297,290) (14,853) 32,084,966 (*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(*) 화재손실 분기말 토지 7,639,122 36,599 - - 1,694,602 - 9,370,323 건물 11,426,262 45,794 - (231,107) 2,471,266 (9,481,888) 4,230,328 구축물 1,817,700 88,030 - (53,002) 113,498 (1,804,366) 161,860 차량운반구 22,133 22,031 (1) (7,856) - - 36,307 비품 314,437 193,711 (8,548) (94,195) - (137,689) 267,717 시설장치 1,255,554 - - (126,676) (191,572) - 937,306 기계장치 7,009,012 707,216 (70,260) (711,867) 2,145,535 (4,764,352) 4,315,284 공기구 143,307 50,256 - (22,364) - (131,777) 39,422 기타의유형자산 164,938 7,700 (1) (44,415) 66,780 - 195,002 사용권자산 - 78,060 - (472,710) 1,997,577 - 1,602,927 건설중인자산 2,364,303 10,419,939 - - (8,016,037) - 4,768,206 합 계 32,156,769 11,649,337 (78,810) (1,764,191) 281,649 (16,320,071) 25,924,682 (*) 기업회계기준서 제 1116호의 최초적용 효과가 포함되어 있습니다.(전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 연결범위변동 분기말 토지 4,246 - - - - 7,634,875 7,639,121 건물 108,018 - - (4,379) - 11,429,677 11,533,316 구축물 - - - - - 1,317,495 1,317,495 차량운반구 10,714 24,600 - (7,964) - - 27,350 비품 149,954 24,266 - (48,048) - - 126,172 시설장치 1,403,151 66,484 - (160,248) - - 1,309,387 기계장치 1,924,164 73,266 (1,541) (218,154) - 4,900,129 6,677,864 기타의유형자산 - - - - - 523,195 523,195 건설중인자산 292,500 - - - - 849,816 1,142,316 합 계 3,892,747 188,616 (1,541) (438,793) - 26,655,187 30,296,216 (3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 1,769,092 228,485 1,997,577 취득 30,730 47,330 78,060 감가상각비 (376,440) (96,270) (472,710) 기말순장부금액 1,423,382 179,545 1,602,927 (4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (5) 당분기말 현재 유형자산 및 재고자산에 대하여 메리츠화재해상보험과 한화손해보험 (주) 에 9,628백만원 의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 기업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. (6) 자산재평가 연 결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평 가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,593,895원 은 이익잉 여금에 계상되어 있으며, 연결회사가 사용한 유형자산가치평가기법은 "비교표준지 공시지가기준평가"입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 3,432,739 (3,374,471) - 58,268 3,432,738 (3,306,051) - 126,688 산업재산권 2,732,850 (2,034,573) (5,145) 693,132 2,652,390 (1,899,261) (5,680) 747,448 기타의무형자산 590,708 (369,405) - 221,304 507,624 (313,489) - 194,134 회원권 59,434 - - 59,434 59,434 - - 59,434 영업권 29,729,522 (7,125,424) - 22,604,098 28,203,570 (7,125,424) - 21,078,146 고객관계 20,739,665 (3,648,645) - 17,091,020 20,739,665 (1,920,339) - 18,819,326 합 계 57,284,918 (16,552,518) (5,145) 40,727,255 55,595,421 (14,564,565) (5,680) 41,025,176 (*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체 분기말 개발비 126,688 - (68,420) - 58,268 산업재산권 747,447 71,382 (134,776) 9,079 693,132 기타의무형자산 194,135 - (55,916) 83,084 221,304 회원권 59,434 - - - 59,434 영업권 21,078,146 - - 1,525,952 22,604,098 고객관계 18,819,326 - (1,728,305) - 17,091,020 합 계 41,025,176 71,382 (1,987,418) 1,618,115 40,727,255 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 감가상각비 연결범위변동 분기말 개발비 109,446 - (82,085) 149,495 176,856 산업재산권 361,720 54,648 (112,887) 458,862 762,343 기타의무형자산 21,930 13,580 (5,709) 386,936 416,737 회원권 20,700 - - 125,639 146,339 영업권 - - - 26,176,311 26,176,311 고객관계 - - (1,186,124) 21,350,228 20,164,104 합 계 513,796 68,228 (1,386,805) 48,647,471 47,842,690 (*) 전분기중 종속회사의 취득으로 인한 영업권과 고객관계가 인식되었습니다. (3) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 건강기능식품 22,604,098 21,078,146 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 305,452 - 305,452 3,285,052 - 3,285,052 건물 119,743 (26,940) 92,803 1,010,384 (206,614) 803,770 합 계 425,194 (26,940) 398,254 4,295,436 (206,614) 4,088,822 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 처분 감가상각비 대체 분기말 토지 3,285,052 (2,979,601) - - 305,452 건물 803,770 (706,762) (4,205) - 92,803 합 계 4,088,822 (3,686,363) (4,205) - 398,254 (전분기) (단위:천원) 구분 기초 연결범위변동 감가상각비 대체 분기말 토지 - 394,101 - 2,935,275 3,329,376 건물 - 337,465 (10,884) 605,391 931,971 합 계 - 731,566 (10,884) 3,540,666 4,261,348 16. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,978,045 - 287,090 - 미지급금 4,260,557 - 4,934,019 - 미지급비용 496,520 - 494,296 - 유동성장기미지급금 433,544 - 323,544 - 임대보증금 - 6,000 - 11,000 리스부채 529,027 981,516 - - 합 계 7,697,693 987,516 6,038,949 11,000 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 1,831,087 사용권자산의 취득 78,060 이자비용 81,585 리스부채의 지급 (480,189) 기말금액 1,510,543 17. 정부보조금 (1) 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,173 149,910 보조금 수령 1,082,809 1,079,024 보조금 사용 (778,331) (458,762) - 특허권 구입 - (3,643) - 기계장치 구입 - (8,500) - 경상연구개발비 사용 778,331 (446,619) 기말 310,651 770,171 (2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 323,544 419,927 증가 110,000 101,062 감소 - (197,445) 소계 433,544 323,544 유동성대체 (433,544) (323,544) 기말금액 - - 18. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 3,590,612 10,650,000 유동성전환사채 33,372,611 37,753,273 유동성신주인수권부사채 6,662,255 21,871,798 전환우선주부채 - 573,568 소 계 43,625,477 70,848,639 비유동부채: 장기차입금 5,088,000 - 전환사채 4,923,357 - 소 계 10,011,357 - 기말금액 53,636,835 70,848,639 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 원화일반대출 기업은행 등 2.44~3.35% 3,590,612 10,650,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - - 10,000,000 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 7,000,000 14,000,000 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 18,000,000 30,000,000 제4회 전환사채 2019.04.26 2022.04.26 - 7,100,000 - 제5회 전환사채 2019.03.22 2022.03.22 - 15,000,000 - 제6회 전환사채 2019.03.29 2022.03.29 - 4,000,000 - 제13회 전환사채 2016.09.01 2020.09.01 1.00% - 541,603 제14회 전환사채 2018.03.15 2021.03.15 - - 9,000,000 제15회 전환사채 2019.03.27 2024.03.27 - 9,000,000 - 제17회 신주인수권부사채 2015.06.09 2019.06.09 1.00% - 250,000 제18회 전환사채 2017.03.31 2020.03.30 1.00% - 1,100,000 소계 60,100,000 64,891,603 가산: 사채상환할증금 3,151,736 4,092,784 차감: 신주인수권조정 (769,219) (3,889,462) 차감: 전환권조정 (17,454,605) (5,466,283) 차감: 사채할인발행차금 (69,689) (3,571) 합계 44,958,223 59,625,071 유동항목 차감 (40,034,865) (59,625,071) 비유동 4,923,357 - (4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*1) 3회차 BW 3회차 CB 4회차 CB 5회차 CB 6회차 CB 15회차 CB 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채 보장수익률 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% - 상환방법 사채 원금 및 만기까지 연복리 보장수익률에 해당하는 금액을 가산하여 상환 발행시 액면금액 14,000,000 30,000,000 7,100,000 15,000,000 4,000,000 9,000,000 잔여 액면금액 7,000,000 18,000,000 7,100,000 15,000,000 4,000,000 9,000,000 신주인수권 및 전환권행사기간 2019.3.15~2021.2.15 2019.3.21~2021.3.21 2020.4.26~2022.4.25 2019.3.22~2021.2.22 2019.3.29~2021.2.28 2020.3.27~2024.2.27 발행시 행사가격(단위:원) 16,290 12,360 11,980 13,159 15,246 1,971 현재 행사가격(단위:원)(*2) 11,403 8,652 8,910 9,212 10,673 1,583 미행사 신주인수권 및 전환권 613,874 2,080,444 796,857 1,628,311 374,777 5,685,407 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 12개월(15, 18회 CB는 18개월) 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액과 보장수익률을 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권 O X X O O X 발행일로부터 12개월 이후~만기(4회차 CB : 발행 후 24개월)까지 사채 총 권면금액의 30%의 범위 내에서 당사 및 당사가지정하는 제3자에게 권면금액과 발행일부터 청구일까지 연복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*1) 3회차 BW, 3~6회차 CB는 당사가 발행하였으며, 15회차 CB는 (주)넥스트비티가 발행하였습니다. (*2) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 당분기말 전기말 IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 - 573,568 (6) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 운전자금 기업은행 2022.04.29 3.40% 1,500,000 - 2022.05.31 0.63% 500,000 - 중소벤처기업진흥공단 2024.05.16 2.55% 1,000,000 신한은행 2020.07.02 2.78 2,088,000 소 계 5,088,000 - 유동성 대체 - - 차감후 잔액 5,088,000 - (7) 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권 - - 121,439 - 전환사채 3,932,175 2,462,715 171,604 - 합 계 3,932,175 2,462,715 293,043 - 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 81,423 - 58,346 - 선수금 810,768 - 880,076 - 선수수익 34,099 - 139,615 - 반품부채 43,862 - 78,669 - 부가세예수금 9,689 - 9,505 - 복구충당부채 - 302,401 - 291,519 합 계 979,841 302,401 1,166,211 291,519 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,540,022 9,367,524 3,891,211 8,423,568 확정기여형 퇴직급여 65,488 213,898 48,105 335,529 확정급여형 퇴직급여 214,316 656,848 182,725 382,926 주식결제형 주식기준보상 388,340 1,095,398 325,641 776,849 합 계 3,208,166 11,333,669 4,447,682 9,918,872 1) 퇴직급여부채의 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,065,178 2,304,401 사외적립자산의 공정가치 (158,561) (214,731) 합 계 1,906,617 2,089,670 2) 순확정급여부채의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 2,089,670 - 연결범위변동 - 2,431,465 당기근무원가 613,330 285,472 순확정급여부채의 순이자 43,519 42,261 지급액 (838,759) (629,142) 보험수리적손익 (1,142) (47,414) 기말금액 1,906,617 2,082,643 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결회사는 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험및 BLS-M22경구 투여 후 안정성을 평가하기 위한 제1상 임상시험과 관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다.(2) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.('Rexahn')와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,092백만원을 장기선급금으로 계상하고 있으며, 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 Rexahn과 체결한 신규 계약에 따라 상기 판권 계약이 변경되어 연결회사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. (3) 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. (4) 당 분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 네추럴에프앤피 한미사이언스(주)외 1사 특허법원 100,000,000 상표등록무효소송 (*) 당분기말 현재 당사는 소송이 진행중에 있으며, 이와 관련된 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 분기제무제표에 반영되지 아니하였습니다. (5) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 현금및현금성자산 362,416 221,668 대한약품공업(주) 등 영업보증금 단기금융상품 314,792 362,745 종근당 등 유형자산 및 투자부동산 7,746,411 13,485,600 기업은 행 등 차입금 담보 합 계 8,423,619 14,070,013 (6) 당분기말 현재 연결회사는 SGI서울보증으로부터 납품이행 및 도시가스 공급에 따른 가스사용료 납부보증 등에 대해 총 5,177,247천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,682,985 15,960,310 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 15,960,310 15,905,310 주식선택권의 행사 69,500 55,000 전환사채의 행사 556,998 - 신주인수권부사채의 행사 1,096,177 - 기말 17,682,985 15,960,310 23. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,130,088 76,638,907 전환권대가 12,840,765 4,637,524 신주인수권대가 1,064,100 3,648,341 기타자본잉여금 4,940,005 2,332,163 합 계 114,974,957 87,256,935 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 76,638,907 76,184,946 주식선택권의 행사 573,573 453,961 전환사채의 보통주 전환 6,120,531 - 신주인수권부사채의 보통주 전환 12,797,077 - 기말금액 96,130,088 76,638,907 24. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 2,133,631 1,193,056 자기주식 (8,030,000) (8,030,000) 합 계 (5,896,369) (6,836,944) (2) 주식기준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 10차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차 및 5차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 6차 8차 9차 10차 부여일 2015년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 2019년 2월 부여수량(주) 286,000 115,500 235,000 200,000 196,000 잔여수량(주) - - 220,000 200,000 179,000 행사가격(원) 4,190 6,660 14,080 16,460 13,200 부여일 공정가치(원) 1,801 2,098 6,239 5,611 3,540 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 6차 8차 9차 10차 부여일 현재의 공정가치 1,801 2,098 6,239 5,611 3,540 행사가격 4,190 6,660 14,080 16,460 13,200 무위험이자율 1.79% 1.70% 2.26% 2.26% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 31.84% 32.24% 32.52% 32.82% ③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 509,500 13,539 254,500 6,371 기중 부여수량 1차 196,000 13,200 235,000 14,080 기중 부여수량 2차 - - 200,000 16,460 기중 취소수량 (32,000) 13,613 (122,000) 6,660 기중 소멸수량 (5,000) 4,190 - - 기중 행사수량 (69,500) 6,660 (55,000) 8,940 기말 599,000 14,612 512,500 13,499 ④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,193,056 242,577 주식보상비용의 인식 1,134,759 793,249 행사 (145,818) (132,260) 취소 (39,361) (50,277) 소멸 (9,004) - 기말 2,133,631 853,289 25. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄-공정가치 금융자산 871,584 1,566,529 해외사업환산손익 691,277 266,756 합 계 1,562,860 1,833,285 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,149,584 3,911,811 1,240,922 2,969,552 퇴직급여 121,039 397,138 106,240 350,989 복리후생비 99,154 297,699 100,918 268,241 여비교통비 65,961 207,946 44,146 154,693 접대비 21,902 73,920 25,829 47,727 통신비 6,648 21,765 7,793 22,427 수도광열비 7,279 17,676 21,134 45,290 세금과공과금 68,648 195,846 75,590 198,491 감가상각비 240,350 722,297 118,399 301,571 지급임차료 30,981 109,780 171,191 480,326 수선비 1,212 1,800 1,804 24,273 보험료 32,478 115,310 44,095 108,743 차량유지비 25,569 74,294 30,531 61,391 경상연구개발비 888,343 1,988,672 535,007 1,723,862 운반비 217,297 669,107 323,788 545,295 교육훈련비 176 1,967 1,244 2,126 도서인쇄비 576 3,052 824 2,842 소모품비 5,301 47,598 13,549 46,526 지급수수료 291,649 1,666,992 489,756 2,092,366 광고선전비 327,265 1,036,840 290,185 722,726 대손상각비 86,966 57,392 13,452 44,561 무형자산상각비 654,809 1,987,418 714,949 1,500,502 주식보상비용 411,740 1,095,398 291,764 742,972 판매수수료 3,499,177 11,678,690 7,068,301 12,686,820 견본비 9,892 32,999 13,389 27,380 수출제비용 7,912 24,385 18,279 33,108 보관료 36 11,464 19,569 31,432 포장비 123,198 342,501 140,810 202,377 기타판관비 - 55,918 - - 합 계 8,395,145 26,847,676 11,923,458 25,438,609 27. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,755,065 24,924,695 7,912,560 23,188,031 급여 2,540,022 9,367,524 3,449,906 8,423,568 퇴직급여 279,804 870,747 210,926 718,455 복리후생비 207,581 732,448 224,210 616,964 감가상각비 434,617 1,768,397 473,579 1,255,687 무형자산상각비 654,810 1,987,418 55,984 314,378 외주용역비 2,731,614 5,357,193 2,936,739 5,492,558 지급수수료 324,871 1,633,297 208,288 2,108,334 광고선전비 327,265 1,036,840 197,748 722,726 지급임차료 82,181 113,180 97,347 577,131 여비교통비 29,771 173,470 14,524 159,701 판매수수료 3,499,177 11,678,690 7,068,301 12,686,820 주식보상비용 388,340 1,095,398 18,337 742,972 기타 4,247,096 6,860,621 6,588,735 6,384,642 합 계 19,502,213 67,599,917 29,457,184 63,391,968 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 201,423 635,847 200,479 557,185 외환차익 14,179 15,262 5,324 17,570 외화환산이익 34,011 74,258 (27,190) - 사채상환이익 - 39,849 - - 파생상품평가이익 - 163,727 - 67,886 파생상품거래이익 112,590 143,791 - 92,523 당기손익-공정가치금융자산평가이익 32,736 83,381 - - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 76 76 - - 합 계 395,016 1,156,192 178,613 735,164 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,653,900 4,523,634 1,179,222 2,494,373 외환차손 491 3,330 (32) 1,008 외화환산손실 22 22 (7,709) - 투자자산손상차손 - - 43,431 43,431 투자자산처분손실 1,584 1,584 - 18,195 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - 161,147 161,147 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - - - 31,317 파생상품평가손실 691,652 3,021,140 - - 사채상환손실 197,669 334,698 - - 합 계 2,545,319 7,884,408 1,376,059 2,749,471 29. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 3,940 4,526 12,969 대손충당금환입 - 10,000 27,758 164,736 관계기업투자처분이익 - 245,712 - - 유형자산처분이익 - 41,704 12,992 12,992 퇴직급여충당부채환입 - - - 252,667 투자자산처분이익 15,514 15,514 - - 국고보조금 - 5,450 - - 채무면제이익 - - - 51,008 지분법이익 - 115,402 56,355 77,996 매각예정자산처분이익 - 370,026 - - 보험차익 4,292,100 12,292,100 - - 잡이익 33,543 1,025,737 38,008 156,804 합 계 4,341,158 14,125,586 139,639 729,172 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 29,464 36,738 - - 유형자산처분손실 260 261 - - 유형자산폐기손실 - - - 1,542 유형자산손상차손 - - 8,000 8,000 투자부동산처분손실 4,660 4,660 - - 지분법손실 5,157 13,708 207 1,182 화재손실 444,915 20,209,112 - - 잡손실 61,346 173,209 5,527 8,900 합 계 545,802 20,437,688 13,734 19,624 (3) 당분기 중 종속회사인 (주)네추럴에프앤피의 오창공장에사 화재가 발생하였으며,이로 인하여 유형자산 및 재고자산이 유실되어 20,209백만원을 화재손실로 인식하였습니다. 연결회사는 한화손해보험(주)와 공장시설 등에 대하여 재산종합보험을 가입하였고, 당분기말 현재 동 화재와 관련하여 보험보상액을 보험회사와 협의 중에 있으며 보험보상액이 최종 확정될 경우 동 금액을 수익으로 계상할 예정입니다.한편, 당분기말 현재 보상분 12,292백만원이 회수되었으며, 연결회사는 동 금액을 당분기의 보험차익으로 인식하였습니다. 30. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순손실 (3,675,164,246) (14,553,012,884) (2,372,942,075) (6,264,675,604) 가중평균유통보통주식수 17,682,985 17,152,931 15,960,310 15,930,841 기본주당손실 (208) (848) (149) (393) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 15,960,310 273 4,357,164,630 주식매수선택권 행사 2019-03-26 69,500 189 13,135,500 전환사채 행사 2019-03-26 556,998 189 105,272,622 신주인수권부사채 행사 2019-03-26 1,096,177 189 207,177,453 합 계 17,682,985 4,682,750,205 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,682,750,205 ÷ 273일 = 17,152,931주 ② 전분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 273 4,342,149,630 주식매수선택권 행사 2018-04-12 25,000 172 4,300,000 주식매수선택권 행사 2018-07-04 30,000 89 2,670,000 합 계 15,960,310 4,349,119,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,349,119,630 ÷ 273일 = 15,930,841주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결회사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 2020.02.28~2022.02.27 220,000 14,080 2020.03.23~2023.03.22 200,000 16,460 2021.02.28~2023.02.27 179,000 13,200 전환사채 2019.03.21~2021.02.21 2,080,444 8,652 2020.04.26~2022.04.25 796,857 8,910 2019.03.22~2021.02.22 1,628,311 9,212 2019.03.29~2021.02.28 374,777 10,673 신주인수권부사채 2019.03.15~2021.02.15 613,874 11,403 32. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 354,111 (11,118,452) (1) 당기순이익 (21,232,260) (6,264,676) (2) 조정 31,493,121 5,886,611 외화환산손실 22 (31) 대손상각비 57,392 44,561 재고자산평가손실(환입) (564,714) 137,130 재고자산폐기손실 204,268 (54,648) 감가상각비 1,768,397 1,256,242 유형자산처분손실 261 - 유형자산폐기손실 - 1,545 무형자산상각비 1,987,418 1,500,502 무형자산손상차손 - 8,000 이자비용 4,523,634 2,494,373 주식보상비용 1,095,398 610,712 이자수익 (635,846) (249,266) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (83,381) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (76) - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 1,584 31,317 외화환산이익 (74,258) 6,059 지분법이익 (115,402) - 지분법손실 13,708 (76,814) 퇴직급여 656,848 365,205 투자자산평가손실 - 161,147 투자자산손상차손 - 43,431 법인세비용 18,485 - 파생상품평가이익 (163,727) (54,026) 파생상품평가손실 3,021,140 (13,860) 관계기업투자주식처분이익 (245,712) - 유형자산처분이익 (41,704) (12,992) 매각예정자산처분이익 (370,026) - 사채상환손실 334,698 - 사채상환이익 (39,849) - 파생상품거래이익 (143,791) (92,523) 대손충당금환입 (10,000) (164,736) 채무면제이익 - (51,008) 화재손실 20,209,112 - 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (15,514) 8,478 기타 현금의 유출이 없는 비용 등 104,758 (12,189) (3) 자산부채의 증감 (9,906,750) (10,740,387) 매출채권의 감소(증가) 2,516,459 (1,721,105,493) 기타채권의 감소(증가) (314,856) 675,238,251 기타자산의 감소(증가) (5,669,669) (192,408,375) 재고자산의 감소(증가) (3,177,282) (7,662,583,814) 매입채무의 증가(감소) (572,122) (680,056,074) 기타채무의 증가(감소) (478,611) (939,064,009) 기타부채의 증가(감소) (592,436) (224,480,295) 정부보조금의 사용 (778,331) - 사외적립자산의 감소(증가) (1,142) 4,072,673 퇴직금의 지급 (838,759) - (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보증금 현재가치 상각 1,147 13,277 사용권자산의 취득 78,060 - 33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기말 관계기업 (주) 태영웨이브(주)네추럴피드한국환구연맹한몽에너지개발 (주) 태영웨이브(주)네추럴피드한국환구연맹한몽에너지개발 기타 (주)티씨엠생명과학 (주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학 (주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)네추럴피드 20,831 - 기타 (주)티씨엠생명과학 75,890 57 34,136 - ㈜서경실업 1,951,797 1,993,207 423,827 745,852 합 계 2,027,687 1,993,264 478,794 745,852 (3) 당분 기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)네추럴피드 1,004,473 - - 1,004,473 기타 서경실업 - 400,000 - 400,000 임직원 등 449,400 368,350 (219,050) 598,700 합 계 1,453,873 768,350 (219,050) 2,003,173 (전분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 관계기업 (주)네추럴피드 1,004,473 - - 1,004,473 기타 임직원 등 1,374,950 83,638 (989,188) 469,400 합 계 2,379,423 83,638 (989,188) 1,473,873 (4) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 선수금 관계기업 (주)네추럴피드 - 233,110 22,550 1,004,473 - - - - 기타 (주)티씨엠생명과학 54,034 - - - - - 63 - (주)서경실업 1,647,913 655 671 400,000 19,294 6,000 14,247 6,045 임직원 등 - 55,532 - 598,700 - - - - 합 계 1,701,947 289,298 23,221 2,003,173 19,294 6,000 14,309 (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 관계기업 (주)네추럴피드 - 233,110 22,550 1,004,473 - - - 기타 (주)티씨엠생명과학 22,000 - - - - - - (주)서경실업 953,060 - 671 - - - 63,111 임직원 등 - 41,099 - 449,400 - - - 합 계 975,060 274,209 23,221 1,453,873 - - 63,111 (5) 연결회사는 전기 중 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당분기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 315,373 939,419 425,703 1,163,385 퇴직급여 33,914 309,881 (367,891) (740,007) 주식보상비용 163,750 482,625 290,297 707,841 합 계 513,037 1,731,925 348,109 1,131,220 (*) 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 29,836,677,022 17,585,780,971 현금및현금성자산 5,670,229,023 6,560,659,628 매출채권 및 기타유동채권 4,324,421,174 3,512,526,463 기타유동금융자산 17,734,544,534 5,390,796,923 기타유동자산 357,677,986 254,353,324 재고자산 1,708,916,835 1,827,853,878 당기법인세자산 40,887,470 39,590,755 비유동자산 70,106,644,742 68,960,426,519 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,672,809 8,672,809 종속기업투자주식 64,047,585,850 64,187,803,747 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,710,663,209 904,473,553 유형자산 4,012,564,409 3,494,423,607 영업권 이외의 무형자산 327,158,465 365,052,803 자산총계 99,943,321,764 86,546,207,490 부채 유동부채 46,325,684,519 50,408,529,160 매입채무 및 기타유동채무 1,937,075,606 1,573,780,247 유동성장기금융부채 40,034,865,395 48,563,383,900 유동파생상품부채 3,932,174,700 0 기타유동부채 421,568,818 271,365,013 비유동부채 1,374,101,383 457,268,961 장기매입채무 및 기타비유동채무 905,950,381 0 기타비유동부채 468,151,002 457,268,961 부채총계 47,699,785,902 50,865,798,121 자본 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 자본잉여금 111,589,961,362 84,955,207,868 기타자본구성요소 2,133,631,193 1,193,055,736 이익잉여금(결손금) (70,321,549,193) (58,448,009,235) 자본총계 52,243,535,862 35,680,409,369 자본과부채총계 99,943,321,764 86,546,207,490 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,346,667,556 14,113,228,842 5,399,488,753 14,545,051,698 매출원가 3,848,176,403 12,625,136,318 4,542,253,115 12,516,130,176 매출총이익 498,491,153 1,488,092,524 857,235,638 2,028,921,522 판매비와관리비 2,372,673,049 6,990,321,991 2,044,834,177 7,209,913,649 영업이익(손실) (1,874,181,896) (5,502,229,467) (1,187,598,539) (5,180,992,127) 기타이익 156,818,477 369,068,319 32,023,930 193,235,489 기타손실 2,292,505,118 7,066,670,072 890,776,585 1,875,524,159 금융수익 341,504,040 389,111,038 85,896,046 167,908,838 금융원가 32,845,765 40,505,649 5 19,501,597 법인세비용차감전순이익(손실) (3,701,210,262) (11,851,225,831) (1,960,455,153) (6,714,873,556) 법인세비용 당기순이익(손실) (3,701,210,262) (11,851,225,831) (1,960,455,153) (6,714,873,556) 총포괄손익 (3,701,210,262) (11,851,225,831) (1,960,455,153) (6,714,873,556) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (691) (123) (421) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (209) (691) (123) (421) 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 7,952,405,000 75,992,913,318 283,601,715 (47,441,695,788) 36,760,224,245 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (3,921,294) (3,921,294) 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,714,873,556) (6,714,873,556) 주식매수선택권 행사 27,500,000 453,960,067 (132,260,067) 0 349,200,000 주식매수선택권 소멸 0 0 0 0 0 주식보상비용 0 0 742,972,009 0 742,972,009 전환사채 행사 0 0 0 0 0 전환사채 발행 0 4,560,877,715 0 0 4,560,877,715 신주인수권부사채 행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채 상환 0 0 0 0 0 신주인수권부사채발행 0 3,648,341,247 0 0 3,648,341,247 전환사채 상환 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 7,980,155,000 84,955,207,868 853,288,775 (56,028,591,046) 37,760,060,597 2019.01.01 (기초자본) 7,980,155,000 84,955,207,868 1,193,055,736 (58,448,009,235) 35,680,409,369 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (22,314,127) (22,314,127) 당기순이익(손실) 0 0 0 (11,851,225,831) (11,851,225,831) 주식매수선택권 행사 34,750,000 573,733,127 (145,817,927) 0 462,665,200 주식매수선택권 소멸 0 9,004,185 (9,004,185) 0 0 주식보상비용 0 0 1,095,397,569 0 1,095,397,569 전환사채 행사 278,499,000 5,208,355,123 0 0 5,486,854,123 전환사채 발행 0 10,530,865,757 0 0 10,530,865,757 신주인수권부사채 행사 548,088,500 10,896,739,329 0 0 11,444,827,829 신주인수권부사채 상환 0 (292,322,178) 0 0 (292,322,178) 신주인수권부사채발행 0 0 0 0 0 전환사채 상환 0 (291,621,849) 0 0 (291,621,849) 2019.09.30 (기말자본) 8,841,492,500 111,589,961,362 2,133,631,193 (70,362,495,697) 52,243,535,862 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,981,276,068) (5,300,286,278) 당기순이익(손실) (11,851,225,831) (6,714,873,556) 당기순이익조정을 위한 가감 8,294,695,064 2,879,351,071 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,686,094,921) (1,657,665,021) 이자수취(영업) 262,646,335 175,313,998 법인세납부(환급) (1,296,715) 17,587,230 투자활동현금흐름 (11,329,287,573) (52,417,811,376) 기타유동금융자산의 취득 (60,374,569,055) (29,519,658,466) 매출채권및기타채권의 취득 (171,350,000) (49,147,240) 종속기업투자주식의 취득 0 (62,999,999,785) 장기매출채권및기타채권의 취득 (577,000,000) 0 유형자산의 취득 (37,419,930) (179,914,770) 무형자산의 취득 (69,301,088) (71,380,941) 기타유동금융자산의 처분 48,030,821,444 38,168,261,543 정부보조금의 수취 194,699,996 989,254,670 매출채권및기타채권의 처분 1,082,808,835 1,079,023,613 종속기업투자주식의 처분 468,321,947 0 유형자산의 처분 10,000 0 장기매출채권및기타채권의 처분 123,690,278 0 기타비유동부채의 증가 0 165,750,000 재무활동현금흐름 15,355,795,643 54,477,850,823 파생상품의 증가 926,422,674 0 전환사채의 증가 25,171,463,366 29,998,195,381 신주인수권부사채의 증가 0 23,998,195,375 주식매수선택권의 행사 462,870,000 481,460,067 금융리스부채의 지급 (409,068,897) 0 신주인수권부사채의 감소 (4,613,629,500) 0 전환사채의 감소 (6,182,262,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (954,767,998) (3,240,246,831) 기초현금및현금성자산 6,560,659,628 13,788,209,119 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 기말현금및현금성자산 5,670,229,023 10,557,094,872 5. 재무제표 주석 주석 제 20(당)기 3분기말 2019년 9월 30일 현재 제 19(전)기 3분기말 2018년 9월 30일 현재 주식회사 바이오리더스 1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습 니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 17,682,985주와 8,841,493천원이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학으로 지분율은 9.33%입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대하여 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정 될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스 기업회계기준서 제1116호 '리스'에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적 효과를 최초적용일(2019년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였습니다. 따라서 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. (1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다.(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목인 유형자산에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다. 최초적용일과 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 최초적용일 건물 1,035,531 1,307,676 차량운반구 58,498 85,705 합 계 1,094,029 1,393,382 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 리스부채 측정 시 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과규정당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였고, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다(선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정). 또한, 당사는 종전 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용하였습니다. - 리스기간이 12개월 이내인 경우 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외 - 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용 (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 사용권자산(건물)을 전대리스로 제공하고 있으며, 기업회계기준서 제1116호의 최초적용일에 해당 전대리스를 금융리스로 분류하고 금융리스채권 453,135천원을 인식하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 최초적용일에 미치는 영향당사는 최초적용일에 리스채권, 사용권자산 및 리스부채를 인식하였으며, 최초적용일의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 최초적용일 리스채권 453,135 유형자산으로 표시한 사용권자산 1,393,382 유형자산(*) (191,572) 기타유동자산(*) (5,736) 리스부채 1,675,966 매입채무및기타채무(*) (4,444) 이익잉여금(**) (22,314) (*) 복구충당부채와 관련된 시설장치의 장부금액, 임차보증금의 현재가치할인차금과 관련된 선급비용 및 미지급리스료를 조정하여 사용권자산을 측정하였습니다. (**) 전대리스와 관련된 리스채권을 인식하고 상위리스에서 생긴 사용권자산을 제거하면서 발생한 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 4.62~5.95%입니다. ② 보고기간에 미치는 영향당사는 당분기말 현재 사용권자산 1,094,029천원, 리스부채 1,351,854천원을 인식하였으며, 운용리스비용 대신 2019년 9월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 318,130천원, 이자비용 66,179천원을 인식하였습니다. 또한 금융리스로 분류된 전대리스와 관련하여 임대수입 대신 이자수익 16,698천원을 인식하였습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,807,770 3,629,249 매출채권 3,102,097 2,372,163 기타채권 2,932,987 2,044,837 기타유동금융자산 17,734,545 5,390,797 합 계 25,577,399 13,437,046 2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된채권 장부금액 채권잔액 손상된채권 장부금액 연체되지 않은 채권 4,256,387 43,290 4,213,097 4,106,098 71,505 4,034,593 6개월 이내 1,640,132 59,138 1,580,994 452,326 90,465 361,861 6개월~1년 398,510 163,530 234,980 90,269 69,723 20,546 1년 초과 374,826 368,812 6,014 408,212 408,212 - 합 계 6,669,854 634,770 6,035,084 5,056,905 639,905 4,417,000 3) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으 며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 매입채무 453,229 453,229 453,229 - 미지급금 905,013 905,013 905,013 - 미지급비용 132,930 132,930 132,930 - 리스부채 1,351,854 1,477,665 513,173 964,491 유동성장기금융부채 40,034,865 51,100,000 51,100,000 - 임대보증금 165,750 165,750 - 165,750 합 계 43,043,641 54,234,587 53,104,346 1,130,241 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과~5년 이하 매입채무 800,794 800,794 800,794 - 미지급금 642,142 642,142 642,142 - 미지급비용 130,844 130,844 130,844 - 유동성장기금융부채 48,563,384 54,000,000 54,000,000 - 임대보증금 165,750 165,750 - 165,750 합 계 50,302,914 55,739,530 55,573,780 165,750 ④ 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 842,657.32 1,201.30 1,012,284 743,760.65 1,118.10 831,599 GBP 7,616.83 1,476.58 11,247 - - - 매출채권및기타채권 USD 40,820.00 1,201.30 49,037 440.00 1,118.10 492 합 계 USD 883,477.32 1,061,321 744,201 1,118.10 832,091 GBP 7,616.83 11,247 - - 당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 106,132 (106,132) 130,355 (130,355) GBP 1,125 (1,125) - - JPY - - 13,570 (13,570) 합 계 107,257 (107,257) 143,925 (143,925) 2) 이자율위험가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 금융자산 19,214,774 7,974,817 금융부채 (41,386,719) (48,563,384) 합 계 (22,171,945) (40,588,567) 변동이자율: 금융자산 1,807,770 1,613,894 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 18,078 (18,078) 27,661 (27,661) ⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,670,229 5,670,229 6,560,660 6,560,660 기타포괄-공정가치 금융자산 8,673 8,673 8,673 8,673 매출채권및기타채권 6,035,084 6,035,084 4,417,000 4,417,000 기타금융자산 17,734,545 17,734,545 5,390,797 5,390,797 소 계 29,448,531 29,448,531 16,377,130 16,377,130 금융부채 : 매입채무 및 기타채무 2,843,026 2,843,026 1,573,780 1,573,780 유동성장기금융부채 40,034,865 40,034,865 48,563,384 48,563,384 파생상품부채 3,932,175 3,932,175 - - 기타부채 165,750 165,750 165,750 165,750 소 계 46,975,816 46,975,816 50,302,914 50,302,914 1) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 5,670,229 5,670,229 매출채권및기타채권 - - 6,035,084 6,035,084 기타금융자산 - - 17,734,545 17,734,545 합 계 - - 29,448,531 29,448,531 [공정가치로 측정되는 부채] 파생상품부채 - - 3,932,175 3,932,175 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무및기타채무 - - 2,843,026 2,843,026 유동성장기금융부채 - - 40,034,865 40,034,865 기타부채 - - 165,750 165,750 합 계 - - 46,975,816 46,975,816 (*) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 합 계 - - 16,377,129 16,377,129 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무및기타채무 - - 1,573,780 1,573,780 유동성장기금융부채 - - 48,563,384 48,563,384 기타부채 - - 165,750 165,750 합 계 - - 50,302,914 50,302,914 (*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - - 5,670,229 5,670,229 매출채권및기타채권 - - 6,035,084 6,035,084 기타금융자산 - - 17,734,545 17,734,545 소 계 - - 29,439,858 29,439,858 [비유동자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - 8,673 - 8,673 합 계 - 8,673 29,439,858 29,448,531 (단위:천원) 구 분 당기손익공정가치 기타포괄손익공정가치 상각후원가 합 계 [유동자산] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 16,368,456 16,368,456 [비유동자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - 8,673 - 8,673 합 계 - 8,673 16,368,456 16,377,129 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 2,843,026 2,843,026 유동성장기금융부채 - 40,034,865 40,034,865 파생상품부채 3,932,175 - 3,932,175 소계 3,932,175 42,877,891 46,810,066 [비유동부채] 기타채무 - 165,750 165,750 합계 3,932,175 43,043,641 46,975,816 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동부채] 매입채무및기타채무 - 1,573,780 1,573,780 유동성장기금융부채 - 48,563,384 48,563,384 소계 - 50,137,164 50,137,164 [비유동부채] 기타채무 - 165,750 165,750 합계 - 50,302,914 50,302,914 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합 계 당분기손익: 대손상각비 4,864 - - - - 4,864 대손충당금환입 10,000 - - - - 10,000 이자수익 299,834 - - - - 299,834 이자비용 - - - (3,734,031) - (3,734,031) 파생상품평가손실 - - - - (3,005,752) (3,005,752) 사채상환손실 - - - - (324,391) (324,391) 외화환산손익 66,289 - - - - 66,289 외환차손익 450 - - - - 450 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합 계 전분기손익: 대손충당금환입 29,408 - - - - 29,408 이자수익 181,873 - - - - 181,873 이자비용 - - - (1,874,355) - (1,874,355) 외화환산손익 9,549 - - - - 9,549 외환차손익 645 - - - - 645 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 47,699,786 50,865,798 자본총계 52,243,536 35,680,409 부채비율 91.30% 142.56% 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 3,862,459 2,931,411 요구불예금 1,807,770 3,629,249 합 계 5,670,229 6,560,660 6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,102,097 - 2,372,163 - 대여금 868,850 229,850 886,950 62,450 미수금 114,157 - 147,437 - 미수수익 126,467 - 105,977 - 리스채권 112,850 268,679 - - 보증금 - 1,212,134 - 842,024 합 계 4,324,421 1,710,663 3,512,527 904,474 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 총장부금액 3,736,867 3,002,068 대손충당금 (634,770) (629,905) 매출채권 순장부금액 3,102,097 2,372,163 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 629,905 581,750 대손상각비 4,864 (29,408) 기말금액 634,770 552,342 (4) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 453,135 이자수익 16,698 리스채권의 수취 (88,303) 기말금액 381,529 (5) 당분기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 1년 이하 132,455 2년 이하 132,455 3년 이하 132,455 4년 이하 22,076 할인전 리스채권 419,441 할인후 리스채권 381,529 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,393,236 (149,651) 1,243,585 852,802 (188,094) 664,708 반품재고 23,080 - 23,080 50,615 - 50,616 원재료 9,373 - 9,373 4,455 - 4,455 상품 458,757 (25,878) 432,879 1,108,075 - 1,108,075 합계 1,884,446 (175,529) 1,708,917 2,015,947 (188,094) 1,827,854 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 12,637,702 12,562,629 재고자산평가손실(환입) (12,565) (46,499) 합 계 12,625,136 12,516,130 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 17,734,545 - 5,390,797 - (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 국민은행 등 362,416 221,668 영업보증금 단기금융상품 우리은행 314,792 362,745 합 계 677,208 584,413 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 6,881 15,435 선급금 350,797 238,918 합 계 357,678 254,353 10. 기타포괄-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 다인바이오(*) 63,571주 1.79% 65,927 8,673 57,254 - 8,673 (주)젠트롤(*) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 합계 90,927 8,673 82,254 - 8,673 (*) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. 11. 종속기업 투자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부금액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.2 12월 1,031,678 113,039 111,005 (주)넥스트비티 대한민국 39.57 12월 64,075,000 59,415,260 63,936,581 합 계 64,047,586 (전기말) (단위:천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부금액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.20 12월 1,500,000 251,223 251,223 (주)넥스트비티 대한민국 39.78 12월 64,075,000 28,484,981 63,936,581 합 계 64,187,804 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구분 기초 손상차손환입(*) 기타(*) 기말 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 251,223 328,104 (468,322) 111,005 (주)넥스트비티 63,936,581 - - 63,936,581 합 계 64,187,804 328,104 (468,322) 64,047,586 (*) 당분기 중 출자금이 회수됨에 따라 손상차손을 환입하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 기타 기말 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 852,238 - - 852,238 (주)넥스트비티 - 63,000,000 - 63,000,000 합 계 852,238 63,000,000 - 63,852,238 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부금액 시장가치 장부금액 종속기업 (주)넥스트비티 36,990,221 63,936,581 37,847,610 63,936,581 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 토지 4,246 - - 4,246 4,246 - - 4,246 건물 116,776 (18,976) - 97,800 116,776 (14,597) - 102,179 차량운반구 79,721 (64,344) - 15,377 109,544 (87,411) - 22,133 비품 281,340 (206,269) - 75,071 276,420 (165,064) - 111,356 시설장치 1,517,261 (576,525) (3,430) 937,306 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,554 기계장치 3,988,446 (2,193,673) (6,039) 1,788,734 3,663,446 (1,945,944) (11,047) 1,706,455 건설중인자산 - - - - 292,500 - - 292,500 사용권자산 1,412,159 (318,130) - 1,094,029 - - - - 합 계 7,399,950 (3,377,918) (9,468) 4,012,564 6,247,957 (2,738,681) (14,853) 3,494,423 (*) 상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초순장부금액 4,246 102,179 22,133 111,356 1,255,554 1,706,455 292,500 - 3,494,423 회계정책 변경(*) - - - - (191,572) - - 1,393,382 1,201,809 취득 - - - 4,920 - 32,500 - 18,777 56,197 처분 - - (1) - - - - - (1) 감가상각비 - (4,379) (6,755) (41,205) (126,676) (242,720) - (318,130) (739,865) 대체등 - - - - - 292,500 (292,500) - - 기말순장부금액 4,246 97,800 15,377 75,071 937,306 1,788,734 - 1,094,029 4,012,564 (*) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른변동 내역입니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 - 3,892,747 취득 - - 24,600 24,265 62,700 68,349 - - 179,914 처분 - - - - - (1,542) - - (1,542) 감가상각비 - (4,379) (7,964) (48,047) (164,264) (213,238) - - (437,892) 대체등 - - - - 7,800 - - 7,800 기말순장부금액 4,246 103,639 27,350 126,173 1,309,386 1,777,733 292,500 - 3,641,027 (3) 당사는 상기 유형자산과 관련하여 메리츠화재해상보험(주)와 화재보험계약 등을 체결하였으며, 부보금액 5,030,000천원 입니다. (4) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초 - - - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 1,307,676 85,705 1,393,382 취득 - 18,777 18,777 감가상각비 (272,145) (45,985) (318,130) 기말순장부금액 1,035,531 58,498 1,094,029 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부금액 개발비 3,063,144 (3,063,144) - - 3,063,144 (3,063,144) - - 산업재산권 1,859,573 (1,580,423) (5,145) 274,005 1,790,271 (1,481,164) (5,680) 303,427 기타의무형자산 101,688 (69,234) - 32,454 101,688 (60,762) - 40,926 회원권 20,700 - - 20,700 20,700 - - 20,700 합 계 5,045,105 (4,712,801) (5,145) 327,158 4,975,803 (4,605,070) (5,680) 365,053 (*) 상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 303,427 40,926 20,700 365,053 취득 69,301 - - 69,301 감가상각비 (98,723) (8,473) - (107,195) 기말순장부금액 274,005 32,454 20,700 327,158 (전분기) (단위:천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 513,795 취득 - 57,801 13,580 - 71,381 감가상각비 (82,085) (116,040) (5,708) - (203,833) 기말순장부금액 27,361 303,481 29,801 20,700 381,343 14. 매입채무및기타채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 453,229 - 800,794 - 미지급금 905,013 - 642,142 - 미지급비용 132,930 - 130,844 - 리스부채 445,903 905,950 - - 합 계 1,937,076 905,950 1,573,780 - (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 기초 - 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 1,675,966 사용권자산의 취득 18,777 이자비용 66,179 리스부채의 지급 (409,069) 기말금액 1,351,854 15. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다. (1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,173 149,910 보조금 수령 1,082,809 1,079,024 보조금 사용 (778,331) (458,763) - 특허권 구입 - 3,642 - 경상연구개발비 사용 778,331 446,619 기말 310,651 770,171 (2) 장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 323,544 419,927 증가 110,000 101,062 감소 - (197,445) 소 계 433,544 323,544 유동성대체 (433,544) - 기말금액 - 323,544 16. 신주인수권부사채 및 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당분기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - - 10,000,000 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 7,000,000 14,000,000 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 18,000,000 30,000,000 제4회 전환사채 2019.04.26 2022.04.26 - 7,100,000 - 제5회 전환사채 2019.03.22 2022.03.22 - 15,000,000 - 제6회 전환사채 2019.03.29 2022.03.29 - 4,000,000 - 소계 51,100,000 54,000,000 가산: 사채상환할증금 3,151,736 3,330,602 차감: 신주인수권조정 (769,219) (3,880,098) 차감: 전환권조정 (13,446,818) (4,884,380) 차감: 사채할인발행차금 (833) (2,740) 합계 40,034,865 48,563,384 유동성장기금융부채 (40,034,865) (48,563,384) (*) 당사는 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRSIC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.(**) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 3회차 BW 3회차 CB 4회차 CB 5회차 CB 6회차 CB 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채 상환방법 사채 원금 및 만기까지 연복리 2%에 해당하는 금액을 가산하여 상환 발행시 액면금액 14,000,000 30,000,000 7,100,000 15,000,000 4,000,000 잔여 액면금액(*) 7,000,000 18,000,000 7,100,000 15,000,000 4,000,000 신주인수권 및 전환권행사기간 2019.03.15~2021.02.15 2019.03.21~2021.03.21 2020.04.26~2022.04.25 2019.03.22~2021.02.22 2019.03.29~2021.02.28 발행시 행사가격(단위:원) 16,290 12,360 11,980 13,159 15,246 현재 행사가격(단위:원)(**) 11,403 10,772 11,980 11,073 10,673 미행사 신주인수권 및 전환권 613,874 2,227,999 592,654 1,354,646 374,777 조기상환청구권 사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 3개월 단위 연복리 2%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능 매도청구권 O X X O O 당사는 발행일로부터 12개월 이후~만기(4회차 CB는 발행 후 24개월)까지 사채권자가인수한 총 금액의 30%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 연복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능 (*) 전기말 계상된 액면가액 10,000,000천원의 2회차 BW는 당분기 중 신주인수권의행사로 9,000,000천원이 대용납입되었으며, 1,000,000천원은 조기상환되었습니다. 당분기 중 3회차 BW는 신주인수권의 행사로 3,500,000천원이 대용납입되었으며, 3,500,000천원은 조기상환되었고, 3회차 CB는 6,000,000천원이 보통주로 전환되었으며, 6,000,000천원은 조기상환되었습니다.(**) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(3) 사채에 부여된 조기상환청구권 및 매도청구권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기 중 조기상환청구권 및 매도청구권과 관련해 인식한 파생상품평가손실은 3,005,752천원이며, 분기말 현재 3,932,175천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 40,704 - 22,407 - 선수금 313,949 - 54,962 - 선수수익 34,099 - 135,286 - 반품부채 32,816 58,710 - 임대보증금 - 165,750 - 165,750 복구충당부채 - 302,401 - 291,519 합 계 421,569 468,151 271,365 457,269 18. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 801,175 2,389,540 719,685 2,294,111 유급휴가에 대한 부채의 증가 (7,340) (18,359) (6,365) (24,071) 확정기여형 퇴직급여 65,488 213,898 48,105 335,529 주식결제형 주식기준보상 388,340 1,095,398 325,641 776,849 합 계 1,247,663 3,680,477 1,087,066 3,382,418 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 납부보증 외 1건에 대해 총 9,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한 치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험 및 BLS-M22경구 투여 후 안정성을 평가하기 위한 제1상 임상시험과 관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 당 분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. (5) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 현금및현금성자산 362,416 362,416 대한약품공업(주) 등 영업보증금 단기금융상품 314,792 314,792 종근당 등 합 계 677,208 677,208 20. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 17,682,985 15,960,310 자본금 8,841,492,500 7,980,155,000 (2) 당분기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 15,960,310 15,905,310 주식선택권의 행사 69,500 55,000 전환사채의 행사 556,998 - 신주인수권부사채의 행사 1,096,177 - 기말 17,682,985 15,960,310 21. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 96,130,088 76,638,907 전환권대가 13,267,392 4,637,524 신주인수권대가 1,064,100 3,648,341 기타자본잉여금 1,128,381 30,435 합 계 111,589,961 84,955,207 (2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 76,638,907 76,184,946 주식선택권의 행사 573,573 453,961 전환사채의 보통주 전환 6,120,531 - 신주인수권부사채의 보통주 전환 12,797,077 - 기말금액 96,130,088 76,638,907 22. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 2,133,631 1,193,056 (2) 주식기준보상 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 10차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차 및 5차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니 다. ① 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 6차 8차 9차 10차 부여일 2015년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 2019년 2월 부여수량(주) 286,000 115,500 235,000 200,000 196,000 잔여수량(주) - - 220,000 200,000 179,000 행사가격(원) 4,190 6,660 14,080 16,460 13,200 부여일 공정가치(원) 1,801 2,098 6,239 5,611 3,540 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 6차 8차 9차 10차 부여일 현재의 공정가치 1,801 2,098 6,239 5,611 3,540 행사가격 4,190 6,660 14,080 16,460 13,200 무위험이자율 1.79% 1.70% 2.26% 2.26% 1.81% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 31.84% 32.24% 32.52% 32.82% ③ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 509,500 13,539 254,500 6,371 기중 부여수량 1차 196,000 13,200 235,000 14,080 기중 부여수량 2차 - - 200,000 16,460 기중 취소수량 (32,000) 13,613 (122,000) 6,660 기중 소멸수량 (5,000) 4,190 - - 기중 행사수량 (69,500) 6,660 (55,000) 8,940 기말 599,000 14,612 512,500 13,499 ④ 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,193,056 242,577 주식보상비용의 인식 1,134,759 793,249 행사 (145,818) (132,260) 취소 (39,361) (50,277) 소멸 (9,004) - 기말 2,133,631 853,289 (*) 당사가 향후 주식선택권과 관련하여 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 995,091천원입니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 401,669 1,431,977 423,600 1,339,392 퇴직급여 39,306 133,295 19,903 160,839 복리후생비 55,818 146,587 45,533 162,589 여비교통비 51,873 170,837 31,556 108,401 접대비 867 14,435 967 4,065 통신비 641 3,388 2,027 8,511 수도광열비 6,929 16,398 18,801 39,350 전력비 - - - - 세금과공과금 26,743 91,729 27,989 89,998 감가상각비 158,290 479,910 76,231 228,449 지급임차료 12,893 41,150 132,444 406,711 수선비 - - 900 20,729 보험료 14,047 51,669 11,851 51,704 차량유지비 10,281 27,098 11,372 25,657 경상연구개발비 834,118 1,873,491 514,601 1,664,162 운반비 8,212 18,040 5,976 19,411 교육훈련비 9 620 1,110 1,719 도서인쇄비 546 2,701 539 2,381 소모품비 746 24,345 5,614 30,040 지급수수료 156,675 895,186 267,613 1,583,757 광고선전비 102,216 360,010 91,687 318,396 대손상각비 67,052 4,864 (3,146) - 무형자산상각비 35,401 107,195 65,903 200,680 주식보상비용 388,340 1,095,398 291,764 742,972 합 계 2,372,673 6,990,322 2,044,834 7,209,914 24. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 3,237,392 11,034,103 2,804,565 9,795,649 급여 798,035 2,384,713 695,520 2,270,040 퇴직급여 65,488 213,898 48,105 335,529 복리후생비 59,564 158,352 48,741 173,024 감가상각비 248,327 739,865 144,866 432,007 무형자산상각비 35,400 107,195 65,903 200,680 외주용역비 529,609 1,498,408 1,011,643 1,967,318 지급수수료 207,178 957,519 264,568 1,599,725 광고선전비 102,216 360,010 91,687 318,396 지급임차료 13,551 44,550 142,785 439,616 여비교통비 52,792 173,470 33,491 113,410 주식보상비용 388,340 1,095,398 291,764 742,972 기타 482,957 847,977 943,449 1,337,678 합 계 6,220,849 19,615,458 6,587,087 19,726,044 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 118,199 299,834 48,131 181,873 외환차익 1,934 2,946 42 1,153 외화환산이익 36,685 66,289 (16,149) 10,210 합 계 156,818 369,068 32,024 193,235 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,406,596 3,734,031 890,116 1,874,355 외환차손 8 2,496 - 508 외화환산손실 - - 661 661 사채상환손실 195,298 324,391 - - 파생상품평가손실 690,602 3,005,752 - - 합 계 2,292,505 7,066,670 890,777 1,875,524 26. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - - 50,198 67,373 유형자산처분이익 - 9 - - 채무면제이익 - - - 51,008 대손충당금환입 - 10,000 29,408 29,408 종속기업투자주식손상차손환입 328,104 328,104 - - 잡이익 13,400 50,998 6,763 20,593 합 계 341,504 389,111 86,369 168,381 (2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 29,464 36,738 - - 유형자산폐기손실 - - - 1,542 잡손실 3,382 3,767 - 17,959 합 계 32,846 40,506 - 19,502 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다. (2) 당사는 당분기와 전기말 현재 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손실 (3,701,210,262) (11,851,225,831) (1,959,982,585) (6,714,400,988) 가중평균유통보통주식수 17,682,985 17,152,931 15,960,310 15,960,310 기본주당손실 (209) (691) (123) (421) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2019-01-01 15,960,310 273 4,357,164,630 주식매수선택권 행사 2019-03-26 69,500 189 13,135,500 전환사채 행사 2019-03-26 556,998 189 105,272,622 신주인수권부사채 행사 2019-03-26 1,096,177 189 207,177,453 합 계 17,682,985 4,682,750,205 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,682,750,205 ÷ 273일 = 17,152,931주 ② 전분기 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 273 4,342,149,630 주식매수선택권 행사 2018-04-12 25,000 172 4,300,000 주식매수선택권 행사 2018-07-04 30,000 89 2,670,000 합 계 15,960,310 4,349,119,630 (*) 가중평균유통보통주식수 : 4,349,119,630 ÷ 273일 = 15,930,841주 (3) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 행사가격 주식선택권 2020.02.28~2022.02.27 220,000 14,080 2020.03.23~2023.03.22 200,000 16,460 2021.02.28~2023.02.27 179,000 13,200 전환사채 2019.03.21~2021.02.21 2,080,444 8,652 2020.04.26~2022.04.25 796,857 8,910 2019.03.22~2021.02.22 1,628,311 9,212 2019.03.29~2021.02.28 374,777 10,673 신주인수권부사채 2019.03.15~2021.02.15 613,874 11,403 29. 영업에서 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업에서 창출된 현금 (5,242,626) (5,493,188) (1) 당기순이익 (11,851,226) (6,714,401) (2) 조정 8,294,695 2,879,351 대손상각비 4,864 - 외화환산손실 - 661 재고자산평가손실 25,878 31,891 감가상각비 739,865 432,007 유형자산폐기손실 - 1,542 무형자산상각비 107,195 200,680 이자비용 3,734,031 1,874,355 주식보상비용 1,095,398 610,712 파생상품평가손실 3,005,752 - 사채상환손실 324,391 - 이자수익 (299,834) (181,873) 외화환산이익 (66,289) (10,210) 채무면제이익 (51,008) 재고자산평가충당금환입 (38,443) - 대손충당금환입 (10,000) (29,408) 종속기업투자주식손상차손환입 (328,104) - 유형자산처분이익 (9) - (3) 자산부채의 증감 (1,686,095) (1,658,138) 매출채권의 감소(증가) (732,848) (117,016) 기타채권의 감소(증가) 43,280 15,304 기타자산의 감소(증가) (110,207) (262,972) 재고자산의 감소(증가) 131,502 (804,767) 매입채무의 증가(감소) (347,565) 125,760 기타채무의 증가(감소) 262,349 (246,222) 기타부채의 증가(감소) (154,274) (473) 정부보조금의 사용 (778,331) (367,752) (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보증금 현재가치 상각 1,147 13,277 사용권자산의 취득 18,777 - 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속회사 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주)넥스트비티 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주)넥스트비티 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)네추럴에프엔피(주)바이오프로젠NRD MGL Co.,Ltd.(주)나노바이오텍NEXT BT(HK) Ltd.네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*)(주)네추럴에프엔피(주)바이오프로젠NRD MGL Co.,Ltd.(주)나노바이오텍NEXT BT(HK) Ltd.네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)태영웨이브(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (*) 당사의 주식 9.33%를 보유하고 있는 주주이나, 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 (주)넥스트비티 30,673 5,990 29,984 1,463 기타 (주)티씨엠생명과학 73,537 - 34,136 - (주)서경실업 1,943,498 1,993,346 423,826 745,851 (주)네추럴에프앤피 450 259,894 7,697 247,755 (3) 당 분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 등 449,400 368,350 (219,050) 598,700 (전분기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타 임직원 등 1,374,950 83,638 (989,188) 469,400 (4) 당 분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 미지급금 종속회사 ㈜넥스트비티 5,045 - 6,625 - 134,492 59,250 2,339 - 기타 ㈜티씨엠생명과학 53,734 - - - - - - - ㈜서경실업 1,641,868 - 671 - 19,294 6,000 14,247 - ㈜네추럴에프앤피 - - 11,239 - 227,743 100,500 33,166 - 임직원 등 - 55,532 - 598,700 - - - - 합 계 1,700,647 55,532 18,535 598,700 381,529 165,750 49,752 - (전기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 대여금 임대보증금 매입채무 미지급금 종속회사 ㈜넥스트비티 7,385 - 6,625 - 59,250 - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 22,000 - - - - - - ㈜서경실업 953,060 - 671 - 6,000 63,111 - ㈜네추럴에프앤피 - - 11,239 - 100,500 112,010 968 임직원 등 - 41,099 - 449,400 - - - 합 계 982,445 41,099 18,535 449,400 165,750 175,121 968 (5) 당사는 전기 중 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당분기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 151,374 431,586 246,703 805,218 퇴직급여 13,569 44,431 20,100 151,050 주식보상비용 163,750 482,625 290,297 707,841 합 계 328,693 958,641 557,100 1,664,109 (*) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기2019년 3분기 매출채권 2,646,950 641,774 24% 미수금 114,157 - 0% 선급금 373,203 22,406 6% 합계 3,134,310 664,180 21% 제19기2018년 기말 매출채권 3,002,068 629,905 21% 미수금 157,437 10,000 6% 선급금 261,325 22,406 9% 합계 3,420,830 662,311 19% 제18기2017년 기말 매출채권 2,256,194 581,750 26% 합계 2,256,194 581,750 26% 나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원) 구 분 제20기2019년 3분기말 제19기2018년 기말 제18기2017년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 662,311 581,750 535,292 2. 순대손처리액(①-②±③) (10,000) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 (10,000) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,869 80,561 46,458 4. 기말 대손충당금 잔액합계 664,180 662,311 581,750 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6~12월 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,262,885 398,510 84,010 290,816 2,036,221 특수관계자 377,247 - - - 377,247 계 1,640,132 398,510 84,010 290,816 2,413,468 구성비율 67.96% 16.51% 3.48% 12.05% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제20기 2019년 3분기말 제19기 2018년 기말 제18기2017년 기말 비고 제품 1,243,585 664,708 626,384 - 원재료 9,373 4,455 13,890 - 상품 432,879 1,108,075 548,393 - 반품재고 23,080 50,615 - - 합계 1,708,917 1,827,853 1,188,667 - 나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 ② 2018년 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 27일, 12월 31일 ③ 2019년 반기말재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 2) 재고 실사자 2019년 반기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.(독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 2019년 반기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. 4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원) 구 분 제20기2019년 3분기말 제19기2018년 기말 제18기2017년 기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,393,236 (149,651) 1,243,585 852,802 (188,094) 664,708 776,962 (150,578) 626,384 원재료 9,373 - 9,373 4,455 - 4,455 13,890 - 13,890 상품 458,756 (25,877) 432,879 1,108,075 - 1,108,075 548,393 - 548,393 반품재고 23,080 - 23,080 50,615 - 50,615 - - - 합계 1,884,445 (175,528) 1,708,917 2,015,947 (188,094) 1,827,853 1,339,245 (150,578) 1,188,667 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.15 10,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.15 주식인수, 조기상환청구로 상환 완료 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.15 14,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.15 일부주식인수,일부 조기상환청구 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018.03.21 30,000,000 연복리 2% 없음 2021.03.21 일부주식인수, 일부 조기상환청구 - (주)바이오리더스 회사채 사모 2019.03.22 15,000,000 연복리 2% 없음 2022.03.22 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2019.03.29 4,000,000 연복리 2% 없음 2022.03.29 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2019.04.26 7,100,000 연복리 2% 없음 2022.03.29 - - 합 계 - - - 80,100,000 - - - - - 주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다.사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. 주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주3) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 3월 22일 및 3월 29일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 . 주4) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2019년 4월 26일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다 . ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 분/반기 보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. (기말 사업보고서에 기재 예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년(제20기) 3분기 세림회계법인 - - 2018년(제19기) 전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2017년(제18기) 전전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년(제20기) 당기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 70,000 - 2018년(제19기) 전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 60,000 947 2017년(제18기) 전전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 44,000 939 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년(제20기) 당분기 - - - - - 2018년(제19기) 전기 2018.08.24 세무조정 2018.08.24 ~2019.03.31 8,000 - 2017년(제18기) 전전기 2017.08.21. 세무조정 2017.08.21 ~2018.03.31 8,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명의 등기임원과 , 기타비상무이사 3명으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 박영철 김창균 이주현 강인선 정태수 권태훈 우동경 정향미 박준우 출석률(100%) 출석률(90%) 출석률(75%) 출석율(100%) 출석률(11%) 출석률(20%) 출석률(62%) 출석률(50%) 출석률(0%) 1 2019년01월16일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 참석 취임전 2 2019년02월08일 1.제19기 재무제표 승인의 건2.전자투표제 도입의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 - 취임전 3 2019년02월22일 제19기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - 참석 - - 취임전 4 2019년02월27일 제5회 전환사채(3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - 참석 - 취임전 5 2019년02월28일 1.(주)바이오리더스 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건2.주식매수 선택권 부여의 건 가결 참석 - 참석 취임전 참석 참석 - - 취임전 6 2019년03월15일 제6회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 취임전 - - - 참석 취임전 7 2019년03월26일 1.주식매수선택권(스톡옵션)행사에 따른 신주식 발행 결정의 건2.제3회 신주인수권부사채의 각 신주인수권부사채의 금액 변경의 건 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 8 2019년03월29일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 변경 (납입기일변경의 건) 가결 참석 참석 - 참석 - - 참석 참석 - 9 2019년05월03일 이스라엘 JV합작법인 설립의 건 가결 참석 참석 퇴임 참석 - - 참석 참석 - 10 2019년08월08일 합작법인의 기술이전 계약 추인의 건 가결 참석 참석 퇴임 참석 퇴임 - 퇴임 퇴임 - 주1) 사내이사 성문희는 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 기타비상무이사 이귀진은 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 사내이사 이주현은 2019년 3월 25일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주3) 강인선은 2019년 3월 25일 정기 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다.주4) 박준우는 2019년 3월 25일 정기 주주총회에서 기타비상무이사로 선임되었습니다. 주5) 기타비상무이사 우동경은 2019년 6월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주6) 기타비상무이사 정향미 는 2019년 6월 28일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주7) 기타비상무이사 정태수는 2019년 7월 20일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 바이오신약 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 3인의 사내이사, 3인의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2019년 09월 30일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박영철 이사회 경영총괄 - 대표이사 사내이사 김창균 이사회 영업총괄 - - 사내이사 강인선 이사회 재무총괄 - - 기타비상무이사 권태훈 이사회 - - - 기타비상무이사 박준우 이사회 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획이 수립되어 있지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 류성곤 미시간주립대학교 국제전문가과정 수료KAIST 최고경영자과정(AIM)수료한국증권거래소(주식시장총괄부장, 시장감시총괄부장)한국증권거래소(유가증권시장본부 본부장보/상무) 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2019년01월16일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 2 2019년02월08일 1.제19기 재무제표 승인의 건2.전자투표제 도입의 건 가결 참석 3 2019년02월22일 제19기 연결재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2019년02월27일 제5회 전환사채(3자배정 사모)발행 결정의 건 가결 - 5 2019년02월28일 1.(주)바이오리더스 제19기 정기주주총회 소집 결의의 건2.주식매수 선택권 부여의 건 가결 참석 6 2019년03월15일 제6회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 7 2019년03월26일 1.주식매수선택권(스톡옵션)행사에 따른 신주식 발행 결정의 건2.제3회 신주인수권부사채의 각 신주인수권부사채의 금액 변경의 건 가결 - 8 2019년03월29일 제4회 전환사채(3자배정 사모) 발행 변경 (납입기일변경의 건) 가결 - 9 2019년05월03일 이스라엘 JV합작법인 설립의 건 가결 - 10 2019년08월08일 합작법인의 기술이전 계약 추인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획이 수립되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장외(16년) 화사 경영활동에 대한 감사업무 지원 인사총무팀 1 팀장외(19년) 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 사업보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직이 설치되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 해당사항없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2019년 2월 08일 제19기 재무제표 승인 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2019년 3월 25일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 대하여 경쟁사실이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 티씨엠생명과학 최대주주 보통주 1,650,000 10.34 1,650,000 9.33 3자배정유상증자 함경수 이사 보통주 54,401 0.34 54,401 0.31 - 이주현 전무 보통주 5,500 0.03 0 0.00 임원 퇴임 유소현 이사 보통주 13,480 0.08 13,480 0.08 - 계 보통주 1,723,381 10.79 1,717,881 9.71 - 우선주 - - - - - 주1) 이주현 전무는 일신상의 형편에 의하여 2019년 3월 25일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다.주2) 기초 발행주식 총 수는 15,960,310주 이며 당반기 발행주식 총 수는 17,682,985주 입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티씨엠생명과학 1 신동진 4.23 - - 박영철 21.91 - 4.23 - - - 21.91 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) 박영철 대표이사는 일신상의 사유로 2018년 12월 28일 사임하였으며 신동진 대표이사가 취임하였습니다.주2) (주)티씨엠생명과학의 발행주식 총수는 2019년 06월 30일 현재 3,180,990주 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티씨엠생명과학 자산총계 21,350 부채총계 37,429 자본총계 -16,078 매출액 3,597 영업이익 -4,094 당기순이익 -16,960 주) 상기 재무현황은 2018년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 1)최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)티씨엠생명과학 1,650,000 9.33 - - - - - 우리사주조합 4,200 0.02 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,406 99.96 12,614,424 79.03 - 1) 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황이며 보유주식 비율은 2018년 12월 31일 발행주식 총 수 인 15,905,310주로 계산하였습니다. 2) 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 주,원) 구 분 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 2019년 4월 2019년 5월 2019년 6월 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 주가 최고주가 13,650 14,000 16,150 13,700 12,350 11,300 10,100 8,330 8,360 최저주가 11,450 12,700 13,150 11,350 10,450 9,990 7,840 6,830 7,190 월간평균 12,975 13,313 15,241 12,119 11,370 11,281 8,922 7,356 7,870 일별 월 최고거래량 1,522,758 537,628 4,117,419 973,802 591,672 1,485,505 872,734 629,530 1,120,764 거래량 월 최저거래량 72,279 108,608 132,784 110,516 82,989 100,649 57,162 57,961 51,071 월간거래량 5,877,324 3,729,425 10,739,794 6,237,226 3,525,373 4,970,251 3,030,306 3,823,456 4,535,494 주1) 한국거래소 코스닥시장, - 보통주(A142760)주2) 주가는 일일 종가 기준이며, 주가 '월간평균'은 일일 종가의 일일거래량 가중평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영철 남 1968.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)티씨엠생명과학 대표(전) - - - 3년 2020.03.17 김창균 남 1956.03 부회장 등기임원 상근 영업총괄 신풍제약 대표(전) - - - 3년 2020.08.30 강인선 남 1967.12 전무 등기임원 상근 경영지원 (주)티씨엠생명과학 / 전무(전) - - - 3년 2022.03.25 권태훈 남 1969.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 김 법률사무소(공인회계사) - - - 3년 2020.03.17 박준우 남 1976.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티에스인베스트먼트/이사 - - - 3년 2022.03.25 류성곤 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 감사 유가증권시장본부 본부장보/상무(전) - - - 3년 2020.03.17 노웅래 남 1959.10 전무 미등기임원 상근 영업관리 서경실업/전무(전) - - - 2년 - 함경수 남 1946.03 이사 미등기임원 상근 연구개발 조선대학교 석좌교수(전) 54,401 - - 9년 - 유소현 여 1971.04 이사 미등기임원 상근 영업관리 헬스밸런스 부장(전) 13,480 - - 6년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 40 - - - 40 2.70 1,421,967 35,549 - 전사 여 21 - - - 21 1.84 587,374 27,970 - 합 계 61 - - - 61 - 2,009,341 32,940 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 156,212 52,070 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 380,198 54,314 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 362,242 60,374 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 17,957 17,957 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주) 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 1,122,200 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 1,122,200 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김창균 등기임원 2018.03.23 신주발행 보통주 200,000 0 0 200,000 2020.03.23.~2023.03.24 16,460 유소현 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 유소현 미등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 함경수 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 5,000 5,000 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 회사명 법인등록번호 주요사업 지분율 소재지 상장여부 비고 (주)넥스트비티 154511-0007397 건강기능식품등 39.78% 충북 코스닥 - 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 110113-0021351 금융업 98.20% 서울 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜넥스트비티 2018.03.19 경영권인수 64,075,000 24,496,835 39.78 63,936,581 - - - 24,496,835 39.7 63,936,581 88,178,545 -8,023,283 다인바이오(주) 2002.06.01 단순투자 57,000 63,571 1.79 8,673 - - - 63,571 1.79 8,673 6,245,073 -244,547 그린코어밸류업1호사모투자 합자회사 2017.08.08 단순투자 1,500,000 - 98.2 251,223 - 140,218 - - 98.2 111,005 225,000 -775,139 합 계 63,571 1.79 64,196,477 - 140,218 - 24,560,406 - 64,056,259 - - 주1) 수량, 지분율및 장부가액은 당기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 (주)넥스트비티는2019년 9월 30일 연결재무제표 기준금액입니다.(사업자등록번호:215-85-30758)주2) 다인바이오(주)는 사업보고서 제출일 현재 2018년 연말 재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 2017년 6월 15일 1주당 2,500원으로 3,571주의 유상증자에 참여하여 발행주식 총수는 3,560,000주가 되어 당사의 지분율은 1.79%가 되었습니다. (사업자등록번호 : 135-81-33747)주3) 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사는 2019년 06월 30일 재무제표 기준입니다.(사업자등록번호:646-81-00902) 3. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) 성명 당사 직위 겸직회사 회사명 직위 박영철 대표이사 (주)넥스트비티(코스닥) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나.당분기말과 전분기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 ㈜넥스트비티 30,673 5,990 29,984 1,463 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 73,537 - 34,136 - ㈜서경실업 1,943,499 1,993,346 423,826 745,851 ㈜네추럴에프앤피 450 259,894 7,697 247,755 합계 2,048,159 2,259,230 495,643 995,069 나. 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당반기말 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 미지급금 종속회사 ㈜넥스트비티 5,045 - 6,625 - 134,492 59,250 2,339 - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 53,734 - 0 - - - - - ㈜서경실업 1,641,868 - 671 - 19,294 6,000 14,247 - ㈜네추럴에프엔피 - - 11,239 - 227,743 100,500 33,166 - 주요 임직원 등 - 55,532 - 598,700 - - - - 합계 1,700,647 55,532 18,535 598,700 381,529 165,750 49,752 - (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 전기말 매출채권 미수수익 미수금 대여금 리스채권 임대보증금 매입채무 미지급금 종속회사 ㈜넥스트비티 7,385 - 6,625 - - 59,250 - - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 22,000 - - - - - - - ㈜서경실업 953,060 - 671 - - 6,000 63,111 - ㈜네추럴에프엔피 - - 11,239 - - 100,500 112,010 968 주요 임직원 등 - 41,099 - 449,400 - - - - 합계 982,445 41,099 18,535 449,400 - 165,750 175,121 968 다. 당반기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 납부보증 외 1건에 대해 총 9,800천원의 지급보증 을 제공받고 있습니다. 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기 누적 전3분기 누적 단기급여 151,374 805,218 퇴직급여 13,569 151,050 주식보상비용 163,750 707,841 합 계 328,693 1,664,109 주1) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.24(15기 정기주총) 제1호 의안 : 제15기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2016 2016.03.29(16기 정기주총) 제1호 의안 : 제16기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.03.17(17기 정기주총) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.08.30(17기 임시주총) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018 2018.03.23.(18기 정기주총) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2019 2019.03.25.(19기 정기주총) 제 1 호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제 4 호 의안 : 사내이사 선임의 건 (강인선) 제 5 호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (박준우) 제 6 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제 7 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 2 362,416 당좌수표 : 대한약품공업(주)등 12 314,791 양도성예금증서 : 종금당(주)등 기타(개인) 다. 채무보증현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 발행제비용 1,059,646 발행제비용 1,059,646 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 연구개발자금 5,240,000 연구개발자금 2,576,372 은행예금예치 : 2,663,628 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 기타운영자금 8,240,354 기타운영자금 8,240,354 - 합계 - - 18,540,000 - 15,876,372 은행예금예치 : 2,663,628 주1) 신고서상 자금 사용계획은 2016년부터 2019년까지 3년간입니다.주2) 공모자금중 기업은행에 정기예금 26.6억을 예치하여 운용하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2014.08.21 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,500 연구개발비 및 운영자금 1,500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.09.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.12.23 연구개발비 및 운영자금 930 연구개발비 및 운영자금 930 - 유상증자 (주식매수선택권) 2015.03.23 운영자금 345 운영자금 345 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.14 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.15 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2017.03.20 연구개발비 및 운영자금 23,100 연구개발비 및 운영자금 23,100 - 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 823 은행예금예치 823 - 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 228 은행예금예치 228 - 제2회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.04.12 운영자금 223 운영자금 223 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.07.04 운영자금 125 운영자금 125 - 제4회차 전환사채 2019.04.26 합작법인 설립 7,100 - - 은행예금예치 : 7,100 제5회차 전환사채 2019.03.22 운영자금 15,000 운영자금 10,000 은행예금예치 : 5,000 유상증자 (주식매수선택권) 2019.03.26 운영자금 463 운영자금 463 - 제6회차 전환사채 2019.03.26 운영자금 4,000 운영자금 1,000 은행예금예치 : 3,000 바. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 결산일 이후에 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표01(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표01(2018.12.31) 중소기업기준검토표02(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표02(2018.12.31) 6. 특례상장기업의 사후정보 (단위:백만원) 계정과목 예측 실적 비고 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 실적 괴리율 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 4,710 13,860 25,507 2,500 47% 7,607 -62% 7,607 70% 영업이익 -1,135 7,176 16,938 -6,001 -429% -6,825 -501% -6825 140% 당기순이익 -1,165 7,146 16,908 -5,895 -406% -6,635 -470% -6635 139% 주1) 1차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 5억, 자궁경부전암치료백신 10억, 근디스트로피치료백신 4억, 백신아쥬반트 3억, 기타 1.8억 및 건기식 7.6억, 메디컬 코스메틱 12억, 기타 2.7억을 예상하여 총 47억입니다.주2) 2차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 98.8억, 백신아쥬반트 7억 및 건기식 11억, 메디컬 코스메틱 17억, 기타 3억을 예상하여 총 138억입니다.주3) 1차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 48억원 증가 하였습니다. 이는 매출 실적 약 22억 감소와 매출원가 약 5억원(재료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 21억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다.주4) 2차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 137억원 증가 하였습니다. 이는 매출 실적 약 62억 감소와 매출원가 약49억(대료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 24억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주5) 자궁경부전암 치료제는 현재 임상 2b상을 수행하고 있으며, 자궁경부상피이형증 치료제는 2b상종료 후 임상3상 준비에 진입하였습니다. 다만 임상 진행중인 단계로 아직 가시적인 영업이 발생되지 않아 매출에 직접적으로 영향을 주지 못하고 있습니다. 주6) 듀쉔 근디스트로피 치료제가 임상 승인을 받아 보고일 현재 임상1상을 진행하고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.