모아라이프플러스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	24,870,932,931	36,086,303,071

현금및현금성자산	1,328,402,140	1,588,397,361

매출채권 및 기타유동채권	14,843,488,319	7,803,443,282

기타유동금융자산	3,141,849,417	24,385,750,961

기타유동자산	666,304,186	535,626,042

유동재고자산	3,937,946,279	1,402,888,345

유동파생상품자산	822,711,000	251,609,500

당기법인세자산	130,231,590	118,587,580

비유동자산	24,793,681,247	23,011,144,889

당기손익-공정가치금융자산	11,765,309,027	7,022,337,425

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

종속기업투자주식	7,130,935,827	7,130,935,827

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,788,848,763	3,883,870,546

유형자산	1,751,881,304	2,408,141,634

무형자산	1,250,184,346	1,399,259,670

기타비유동자산	97,849,171	157,926,978

자산총계	49,664,614,178	59,097,447,960

부채

유동부채	18,685,666,114	20,532,128,628

매입채무 및 기타유동채무	1,990,906,475	2,923,302,146

차입금 및 사채	9,856,719,268	13,942,360,916

유동파생상품부채	6,268,455,049	3,585,941,350

기타 유동부채	569,585,322	80,524,216

비유동부채	599,056,676	1,114,215,674

장기매입채무 및 기타비유동채무	107,123,713	642,575,152

기타 비유동 부채	491,932,963	471,640,522

부채총계	19,284,722,790	21,646,344,302

자본

자본금	19,526,761,000	18,867,405,500

자본잉여금	188,025,040,617	186,583,789,846

기타자본구성요소	392,933,394	373,669,677

이익잉여금(결손금)	(177,564,843,623)	(168,373,761,365)

자본총계	30,379,891,388	37,451,103,658

자본과부채총계	49,664,614,178	59,097,447,960

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,181,548,946	6,604,617,615	3,541,716,849	12,434,377,612

매출원가	777,451,517	5,401,374,159	2,811,023,147	9,025,050,604

매출총이익	404,097,429	1,203,243,456	730,693,702	3,409,327,008

판매비와관리비	1,821,525,601	4,770,668,940	1,273,970,319	5,125,698,475

영업이익(손실)	(1,417,428,172)	(3,567,425,484)	(543,276,617)	(1,716,371,467)

금융수익	242,510,711	2,226,068,510	326,198,648	2,181,834,930

금융비용	(464,525,240)	7,843,793,994	1,434,405,453	3,042,036,828

영업외수익	1,463,856	4,748,473	1,828,837	54,974,221

영업외비용	855,793	10,679,763	588,772	1,684,795,768

법인세비용차감전순이익(손실)	(709,784,158)	(9,191,082,258)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(709,784,158)	(9,191,082,258)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)

기타포괄손익

총포괄손익	(709,784,158)	(9,191,082,258)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(241)	(44)	(118)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(35)	(241)	(28)	(108)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

당기순이익(손실)	(4,206,394,912)	(4,206,394,912)

주식매수선택권의 소멸	495,669,667	(495,669,667)

주식기준보상거래	(250,741,042)	(250,741,042)

유상증자	2,729,885,000	8,270,114,750	10,999,999,750

전환사채의 상환	(332,186,800)	(332,186,800)

교환사채의 상환	(3,664)	(3,664)

전환사채의 전환

2024.09.30 (기말자본)	18,867,405,500	186,035,328,840	901,991,343	(166,561,594,873)	39,243,130,810

2025.01.01 (기초자본)	18,867,405,500	186,583,789,846	373,669,677	(168,373,761,365)	37,451,103,658

당기순이익(손실)	(9,191,082,258)	(9,191,082,258)

주식매수선택권의 소멸

주식기준보상거래	19,263,717	19,263,717

유상증자

전환사채의 상환

교환사채의 상환

전환사채의 전환	659,355,500	1,441,250,771	2,119,869,988

2025.09.30 (기말자본)	19,526,761,000	188,025,040,617	392,933,394	(177,564,843,623)	30,379,891,388

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,880,329,480)	(8,323,046)

당기순이익(손실)	(9,191,082,258)	(4,206,394,912)

당기순이익조정을 위한 가감	7,354,806,765	3,317,559,453

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,108,024,443)	960,048,751

이자수취(영업)	541,189,700	119,720,285

이자지급(영업)	(465,575,234)	(299,871,433)

법인세환급(납부)	(11,644,010)	100,614,810

투자활동현금흐름	11,207,470,179	(23,056,477,076)

기타유동금융자산의 감소	97,778,357,067	5,426,894,406

단기매출채권 및 기타채권의 감소	100,000,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소	75,000,000	132,220,166

당기손익인식금융자산의 처분	867,164,186	3,171,208,000

관계기업투자주식의 처분	9,302,487,552

유형자산의 처분	2,000,000	1,112,371,191

기타유동금융자산의 증가	(76,534,201,011)	(33,257,518,054)

단기매출채권 및 기타채권의 증가	(850,000,000)	(5,150,000,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가	(4,844,746,000)	(21,400,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,190,178,620)	(1,548,949,800)

상각후원가측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(63,425,443)	(1,042,788,037)

기타비유동부채의 감소	(283,192,000)

기타비유동자산의 증가	(32,500,000)	2,189,500

재무활동현금흐름	(6,556,371,452)	16,672,263,919

전환사채의 발행	2,100,000,000	14,398,084,520

유상증자	10,999,999,750

전환사채 발행선수금	100,000,000

단기차입금의 상환	(3,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(658,153,598)	(675,820,351)

전환사채의 상환	(8,098,217,854)	(4,400,000,000)

교환사채의 상환	(150,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(229,230,753)	(6,392,536,203)

기초현금및현금성자산	1,588,397,361	10,026,606,801

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(30,764,468)	(9,740,268)

기말현금및현금성자산	1,328,402,140	3,624,330,330