모아라이프플러스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19기 2018년 12월 31일 현재
제 18기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오리더스와 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '지배회사')와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 현황지배회사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지U-TOWER) 에 본점을 두고 있습 니다. 지배회사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 지배회사가 발행한보통주식수와 납입자본금은 각각 15,960,310주와 7,980,155천원이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학 으로 지분율은 각각 10.34%입니다. (2) 종속회사의 현황1) 당기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*)	대한민국	12월 31일	39.8%

(*) 당기중 지배회사는 39.8%의 지분을 취득하여 연결대상 종속회사에 포함되었습니다. 2) 당기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기손이익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,477,046	-	1,477,046	-	(38,374)

주식회사 넥스트비티와 그 종속회사(*)	101,612,419	30,170,241	71,442,178	68,018,262	1,343,189

(*) 간주취득일인 4월 1일 이후의 손익만 포함되어 있습니다.

3) 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	대한민국	12월 31일	98.2%

4) 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기손이익

그린코어밸류업1호 사모투자합자회사	1,515,420	-	1,515,420	280	(12,080)

( 3) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

주식회사 넥스트비티	신규 지분취득 하였습니다.

2. 중요한 회계처리방침 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표의 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재연결무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

2.3 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 다. 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "유동성장기부채"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다(4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	8년

차량운반구	4년

비품	4년

시설장치	8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.

무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

연결회사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.6 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(10) 장기금융부채

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다

(11) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 채권과 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위하여 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다(12) 외화환산연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다.

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이
- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 손익항목은 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우, 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

2) 퇴직급여부채연결회사는 확정기여형을 적용해오고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 종속회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 퇴직급여부채는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.퇴직급여부채의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 다만, 퇴직연금제도의 변경이 일정 기간(가득기간) 동안 근무를 계속하는 것을 전제로 하는 경우에 과거근무원가는 가득기간 동안 정액법으로 비용으로 인식하고 있습니다3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 연결회사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.

(17) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.(20) 연결재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정

주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

연결회사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산 및 종속기업투자의 손상연결회사는 매도가능금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정연결회사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다.

(4) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리

① 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	35,378,100	13,787,755

매출채권	8,079,984	1,674,444

기타채권	6,779,383	3,344,548

기타유동금융자산	5,390,797	12,039,400

기타비유동금융자산	1,500	-

합 계	57,248,533	30,846,147

2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	13,628,027	71,505	13,556,522	4,923,027	127,888	4,795,139

6개월 이내	1,165,469	361,428	804,042	136,552	30,042	106,510

6개월~1년	4,472,830	3,984,361	488,469	106,566	37,448	69,118

1년 초과	2,601,848	2,591,515	10,334	434,597	386,372	48,225

합 계	21,868,175	7,008,808	14,859,367	5,600,742	581,750	5,018,992

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무	287,091	287,091	287,091	-

기타채무	5,762,858	5,762,858	5,751,858	11,000

유동성장기금융부채	71,141,682	71,141,682	71,141,682	-

합 계	77,191,631	77,191,631	77,180,631	11,000

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과5년 이하

매입채무	433,664	433,664	433,664	-

기타채무	1,137,618	1,137,618	1,103,120	34,498

합 계	1,571,282	1,571,282	1,536,784	34,498

④ 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	1,001,282	1,118.10	1,119,534	176,253	1,071.40	188,837

JPY	-	-	-	19,101,840	9.4911	181,297

HKD	181,675	142.77	25,938	-	-	-

매출채권및기타채권	USD	440	1,118.10	492	10,588	1,071.40	11,344

JPY	-	-	-	13,410	9.4911	128

합계	USD	1,001,722	1,118.10	1,120,026	186,841	1,071.40	200,181

JPY	-	-	-	19,115,250	9.4911	181,425

HKD	181,675	142.77	25,938	-	-	-

II. 외화부채

매입채무및기타채무	USD	-	-	-	6,077	1,071.40	6,511

합 계	USD	-	-	-	6,077	1,071.40	6,511

당기과 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	112,002	(112,002)	19,367	(19,367)

JPY	-	-	18,143	(18,143)

HKD	2,594	(2,594)	-	-

2) 이자율위험 가. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	39,130,070	15,105,381

금융부채	(59,625,071)	-

합 계	(20,495,002)	15,105,381

변동이자율:

금융자산	1,613,894	10,778,441

금융부채	(10,650,000)	-

합 계	(9,036,106)	10,778,441

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율	(90,361)	90,361	107,778	(107,778)

⑤ 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	38,309,511	38,309,511	13,844,876	13,844,876

당기손익-공정가치 금융자산	612,878	612,878	-	-

기타포괄-공정가치 금융자산	869,979	869,979	-	-

매도가능금융자산	-	-	8,673	8,673

매출채권및기타채권	14,859,367	14,859,367	5,018,992	5,018,992

기타금융자산	5,392,297	5,392,297	12,039,400	12,039,400

소계	60,044,032	60,044,032	30,911,941	30,911,941

금융부채

매입채무	287,091	287,091	433,664	433,664

기타채무	5,762,858	5,762,858	1,137,618	1,137,618

유동성장기금융부채	71,141,682	71,141,682	-	-

소계	77,191,631	77,191,631	1,571,282	1,571,282

1) 금융상품 공정가치 서열 체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 기타포괄-공정가치금융자산 - - 869,979 869,979 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권 - - 8,079,984 8,079,984 기타채권 - - 6,779,383 6,779,383 기타금융자산 - 5,392,297 - 5,392,297 합 계 612,878 5,392,297 54,038,856 60,044,032 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 287,091 287,091 기타채무 - - 5,762,858 5,762,858 유동성장기금융부채 - 71,141,682 - 71,141,682 합 계 - 71,141,682 6,049,949 77,191,631 (*) 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 매도가능증권 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 13,844,876 13,844,876 매출채권 - - 1,674,444 1,674,444 기타채권 - - 3,344,548 3,344,548 기타금융자산 - - 12,039,400 12,039,400 합 계 - - 30,911,941 30,911,941 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무및기타채무 - - 433,664 433,664 기타채무 - - 1,137,618 1,137,618 합 계 - - 1,571,282 1,571,282 (*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 38,309,511 38,309,511 매출채권및기타채권 - - 13,561,123 13,561,123 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 57,261,431 57,261,431 [비유동] 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 869,979 - 869,979 당기손익-공정가치금융자산 612,878 - - 612,878 매출채권및기타채권 - - 1,298,244 1,298,244 기타금융자산 - - 1,500 1,500 소 계 612,878 869,979 1,299,744 2,782,601 합 계 612,878 869,979 58,561,175 60,044,032 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 13,844,876 - 13,844,876 매출채권및기타채권 - - 3,542,838 - 3,542,838 기타금융자산 - - 12,039,400 - 12,039,400 소계 - - 29,427,114 - 29,427,114 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 8,673 8,673 매출채권및기타채권 - - 1,476,155 - 1,476,155 소계 - - 1,476,155 8,673 1,484,828 합계 - - 30,903,269 8,673 30,911,941 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 유동성장기금융부채 - 71,141,682 71,141,682 매입채무및기타채무 - 6,038,949 6,038,949 소계 - 77,180,631 77,180,631 [비유동] 기타채무 - 11,000 11,000 소계 - 11,000 11,000 합계 - 77,191,631 77,191,631 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무 - 433,664 433,664 기타채무 - 1,103,120 1,103,120 소계 - 1,536,784 1,536,784 [비유동] 기타채무 - 34,498 34,498 합계 - 1,571,282 1,571,282 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 945,255 - - - - 945,255 외환차익 34,578 - - - - 34,578 대손충당금환입 1,700,274 - - - - 1,700,274 기타투자자산처분이익 - - 11,246 - - 11,246 파생상품평가이익 - - - - 37,636 37,636 파생상품거래이익 - - - - 92,523 92,523 이자비용 - - - (3,590,180) - (3,590,180) 외환차손 (1,765) - - - - (1,765) 외화환산손실 (9,297) - - - - (9,297) 단기투자자산손상차손 - - (138,282) - - (138,282) 단기투자자산처분손실 - - (18,195) - - (18,195) 단기투자자산평가손실 - - (180,088) - - (180,088) 파생상품평가손실 - - - (473,960) (473,960) 매도가능증권처분손실 - - (31,317) - - (31,317) 기타의대손상각비 (1,072,814) - - - - (1,072,814) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 1,566,529 - - - 1,566,529 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 이자수익 355,081 - - - 355,081 외환차익 2,805 - - - 2,805 외화환산이익 1,470 - - - 1,470 당기손익인식금융자산처분이익 7,941 - - - 7,941 이자비용 - - 111,289 - 111,289 외환차손 7,939 - - - 7,939 외화환산손실 34,854 - - - 34,854 매도가능금융자산손상차손 - 11,257 - - 11,257 (2) 자본관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 84,879,283 2,383,204 자본총계 68,411,333 35,192,613 부채비율 124.07% 6.77% 5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재와와 용역에 근거하여 당기 중 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당기말> (단위: 천원) 구 분 건강기능식품 생명과학기술 기타부문 조정 및 제거 합 계 매출: 외부거래 68,499,862 18,463,498 141,690 - 86,066,821 내부거래 481,600 33,259 4,255 (519,114) - 소 계 68,018,262 18,430,239 137,435 (519,114) 86,066,821 영업손익 1,032,558 (5,969,392) (38,189) (1,209,854) (6,184,878) 감가상각비 및 무형자산상각비 1,402,363 844,287 - 1,920,339 4,166,989 자 산 101,612,419 86,546,207 1,477,046 (36,345,056) 153,290,616 부 채 30,170,242 50,865,798 - 3,843,244 84,879,283 전기말은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 당기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며, 해당거래처가 총매출액에서 차지하는 비율은 26.90%입니다. 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는거래처는 2곳이며, 해당거래처가 총매출에서 차지하는 비율은 29.72%입니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,931,411 454 요구불예금 35,378,100 13,844,422 합 계 38,309,511 13,844,876 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,079,984 - 1,674,444 - 대여금 5,024,350 62,450 1,576,325 798,625 미수금 348,313 - 173,880 - 미수수익 108,476 - 118,188 - 보증금 - 1,235,794 - 677,530 합 계 13,561,123 1,298,244 3,542,837 1,476,155 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 9,046,201 2,256,194 대손충당금 (966,217) (581,750) 매출채권 순장부금액 8,079,984 1,674,444 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 581,750 535,291 사업결합 53,397 - 대손상각비 331,071 48,336 제각 - (1,877) 기말금액 966,218 581,750 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,203,117 (219,577) 983,539 776,962 (150,579) 626,384 원재료 1,850,360 (320,346) 1,530,014 13,890 - 13,890 상품 5,566,535 (370,743) 5,195,792 548,393 - 548,393 부재료 575,942 (123,617) 452,325 - - 재공품 425,405 - 425,405 - - - 저장품 88,388 - 88,388 - - - 미착품 2,321,111 - 2,321,111 - - - 합계 12,030,858 (1,034,284) 10,996,574 1,339,246 (150,579) 1,188,667 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 55,913,136 6,711,394 - 재고자산평가손실(환입) 778,601 (1,089) 9. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,390,797 - 12,039,400 - 장기금융상품 - 1,500 - - 합 계 5,390,797 1,500 12,039,400 - 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 469,862 64,599 선급금 94,980 183,175 반품자산 64,175 - 합 계 629,017 247,774 11. 당기손익및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 기타포괄-공정가치 금융자산 Rexahn Phamarceutical Inc. 483,489주 1.70% 1,406,043 524,371 - - - (주1) (주)에너텍(*1,2) 219,000주 23.23% 4,380,793 - 4,380,793 - - (주)매일방송(*2) 13,334주 0.02% 100,005 24,935 75,070 - - ㈜씨앤에디 111,890주 48.89% 559,450 - 559450 - - (주)메디코프(*2) 6,407주 1.09% 118,530 - 118,530 - - 다인바이오(*2,3) 64,371주 1.81% 77,927 20,673 57,254 - 8,673 메가마이다스투자자문 60,000주 8.82% 300,000 300,000 - - - (주)젠트롤(*2) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*2) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 소 계 345,608 5,216,097 - 8,673 당기손익-공정가치금융자산 변액연금보험 792,966 612,878 - - - 합 계 1,482,857 5,216,097 - 8,673 (*1)2009년에 (주)에너텍에 대한 매출채권 등 4,380,793천원을 출자전환하여 동사의보통주 219,000주(지분율: 23.23%)를 취득하였으나 채권은행자율협의회의 공동 관리 중에 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하지 아니하였습니다. (*2) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기에는 매도가능금융자산으로 구분하였습니다. 12. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율 결산월 소재지 업종 (주)태영웨이브 대한민국 30.00% 12월 대한민국 제조업 한몽에너지개발(*) 대한민국 20.00% 12월 대한민국 석탄광산업 네추럴피드 대한민국 37.19% 12월 대한민국 사료판매업 ㈜한국환구연맹 대한민국 45.00% 12월 대한민국 무역정보업 (*) 2010년 12월 23일에 대한석탄공사 및 선진그룹유한회사와 몽골 석탄광산 인수를 위한 '한몽에너지개발'을 설립하였으며, 동사를 통하여 2010년 12월 29일에 몽골광산회사인 '홋고르샤나가'사의 지분 51%를 인수하였습니다. 한편, 누적손실로 인해전기 이전에 지분법적용을 중지하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 소재지 업종 (주)태영웨이브 대한민국 30 12월 대한민국 제조업 (2) 당기 및 전기중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 연결범위변동 지분법손익 손상차손 기말 (주)태영웨이브 777,440 - 25,501 (601,015) 201,926 한몽에너지개발(주) - - - - - 네추럴피드 - - - - - ㈜한국환구연맹 - 62,436 (1,311) - 61,125 합 계 777,440 62,436 24,190 (601,015) 263,051 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 손상 기말 (주)태영웨이브 - - 1,425,000 (647,560) 777,440 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기손익 총포괄이익 (주)태영웨이브(*) 1,174,668 501,583 673,085 2,453,930 85,004 72,138 한몽에너지개발(주) 4,715,495 34,804,450 (30,088,955) 4,883 (2,727,875) (2,724,198) 네추럴피드 1,308,440 1,519,995 (211,555) 215,247 (104,298) (104,298) ㈜한국환구연맹 144,878 103,174 41,704 - (2,345) (2,345) 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 7,639,122 - - 7,639,122 4,246 - - 4,246 건물 16,827,258 (5,400,996) - 11,426,262 116,776 (8,758) - 108,018 구축물 2,318,647 (500,947) - 1,817,700 - - - - 차량운반구 109,544 (87,411) - 22,133 84,944 (74,230) - 10,714 비품 744,111 (429,674) - 314,437 252,155 (102,200) - 149,955 시설장치 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,553 1,714,525 (311,375) - 1,403,150 기계장치 16,003,446 (8,983,386) (11,047) 7,009,013 3,602,497 (1,662,595) (15,738) 1,924,164 공기구 231,529 (88,222) - 143,307 - - - - 기타의유형자산 445,927 (280,988) - 164,938 - - - - 건설중인자산 2,292,500 - - 2,292,500 292,500 - - 292,500 합계 48,397,109 (16,297,290) (14,853) 32,084,966 6,067,643 (2,159,158) (15,738) 3,892,747 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 공기구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 - 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 - - 292,500 3,892,747 취득 - - 45,100 24,600 130,136 62,700 424,641 1,175 83,366 3,289,256 4,060,974 처분 - - - (15,235) (388) - (83,619) (167) - - (99,409) 감가상각비 - (321,508) (68,713) (16,766) (110,253) (214,081) (1,024,158) (32,332) (33,886) - (1,821,696) 대체 (2,935,275) (645,501) 525,856 - - 3,784 760,300 68,750 - (1,486,956) (3,709,042) 연결범위변동 10,570,151 12,285,253 1,315,457 18,820 144,987 - 5,007,684 105,881 115,458 197,700 29,761,391 기말순장부가액 7,639,122 11,426,262 1,817,700 22,133 314,437 1,255,553 7,009,013 143,307 164,938 2,292,500 32,084,966 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 19,283 144,442 778,788 516,502 - 1,459,015 취득 - - - 61,214 647,543 1,587,615 292,500 2,588,872 처분 - - (1) (83) (53,837) (31,421) - (85,342) 감가상각비 - (8,758) (8,568) (55,618) (135,182) (148,532) - (356,658) 대체등 4,246 116,776 - - 165,838 - - 286,860 기말순장부가액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,892,747 (3) 운용리스 이용 내역연결회사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 지급수수료 73,189 74,937 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1년이하 59,343 76,159 1년~3년 14,794 80,532 3년초과 - 1,301 합계 74,137 157,992 (4) 차입원가의 자본화당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다. (5) 자산재평가 연 결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(정일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 506,594천원 은 이익잉 여금에 계상되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 3,432,738 (3,306,051) - 126,688 30,063,144 (2,901,207) (52,491) 109,446 산업재산권 2,652,390 (1,899,261) (5,680) 747,448 1,693,768 (1,328,361) (3,687) 361,720 기타의무형자산 507,624 (313,489) - 194,134 74,440 (52,511) - 21,929 회원권 59,434 - - 59,434 20,700 - - 20,700 영업권 28,203,570 (7,125,424) - 21,078,146 - - - - 고객관계 20,739,665 (1,920,339) - 18,819,326 - - - - 합계 55,595,421 (14,564,565) (5,680) 41,025,176 4,852,052 (4,282,079) (56,178) 513,795 *상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 영업권 고객관계 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 - - 513,795 연결범위변동 197,109 483,218 183,176 38,734 28,203,570 20,739,665 49,845,472 취득 - 98,377 46,248 - - - 144,625 감가상각비 (179,867) (187,867) (57,219) - - (1,920,339) (2,345,293) 손상 - (8,000) - - (7,125,424) - (7,133,424) 기말순장부가액 126,688 747,448 194,134 59,434 21,078,146 18,819,326 41,025,176 (전기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 영업권 합계 기초순장부금액 202,873 440,256 27,775 141,722 - 812,626 취득 - 80,769 - - 11,858 92,627 감가상각비 (93,427) (159,305) (5,846) - - (258,578) 손상 - - - - (11,858) (11,858) 대체 - - - (121,022) - (121,022) 기말순장부가액 109,446 361,720 21,929 20,700 - 513,795 (3) 연결회사는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 이를 위하여 회수가능액을 평가하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획, 해당 산업의 시장 추세, 과거경험 등의 내외부정보에 따라 산출된 현금흐름에 근거하고 있으며, 할인율은 평가대상회사의 유사업종 베타를 적용한 가중평균자본비용을 적용하였습니다. 15. 투자부동산 (1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 취득원가 상각누계액 장부가액 토지 3,285,052 - 3,285,052 건물 1,010,384 (206,614) 803,770 합 계 4,295,436 (206,614) 4,088,822 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 기초순장부금액 - - - 연결범위변동 394,101 338,221 732,322 처분 - (163,320) (163,320) 감가상각비 - (20,855) (20,855) 대체 2,890,951 649,724 3,540,676 기말순장부가액 3,285,052 803,770 4,088,822 16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 287,090 - 433,664 - 미지급금 4,934,019 - 910,764 34,498 미지급비용 494,296 - 192,356 - 유동성장기미지급금 323,544 - - - 임대보증금 - 11,000 - - 합 계 6,038,949 11,000 1,536,784 34,498 17. 정부보조금 연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장단기미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 149,910 960,915 사업결합 26,433 - 보조금 수령 1,177,814 246,905 보조금 사용 (1,321,551) (1,057,910) - 특허권 구입 3,643 3,666 - 기계장치 구입 8,500 - - 경상연구개발비 사용 1,309,408 1,054,244 기말 32,606 149,910 (2) 유동성장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 419,927 746,160 증가 101,062 366,321 감소 (197,445) (692,554) 기말금액 323,544 419,927 18. 유동성장기금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 10,650,000 - 전환사채 37,753,273 - 신주인수권부사채 21,871,798 - 파생상품부채 293,043 - 전환우선주부채 573,568 - 기말금액 71,141,682 - (2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화일반대출 산업은행 3.76% 650,000 - 기업은행 3.297%~3.43% 10,000,000 - 합 계 10,650,000 - (*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석21참조 (3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 14,000,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 30,000,000 - 제13회 전환사채 2016.09.01 2020.09.01 1.00% 541,603 - 제14회 전환사채 2018.03.15 2021.03.15 - 9,000,000 - 제17회 신주인수권부사채 2015.06.09 2019.06.09 1.00% 250,000 - 제18회 전환사채 2017.03.31 2020.03.30 1.00% 1,100,000 - 소계 64,891,603 - 가산: 사채상환할증금 4,092,784 - 차감: 신주인수권조정 (3,889,462) - 차감: 전환권조정 (5,466,283) - 차감: 사채할인발행차금 (3,571) - 합계 59,625,071 - 유동항목 차감 (59,625,071) - 비유동 - - (*) 당사는 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (**) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. (4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. - 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 11,403원(876,962주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제2회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 876,962주입니다. - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격 11,403원 (1,227,747주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 1,227,747주입니다. - 제3회 전환사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 10,772원(2,784,998주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합드으이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 21일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 12,360원이었으나, 2018월 12월 21일에 전환가격이 10,772원으로조정되었고, 미행사된 잔여 신수인수권은 2,784,998주입니다. -제 17회 신주인수권부사채 구분 제 17회 발행자 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 조기상환청구권 (*1) 2017년 6월 9일 : 106.2143% 2017년 9월 9일 : 107.0264% 2017년 12월 9일 : 107.8467% 2018년 3월 9일 : 108.6751% 2018년 6월 9일 : 109.5119% 2018년 9월 9일 : 110.3570% 2018년 12월 9일 : 111.2106% 2019년 3월 9일 : 112.0727% 신주인수권에 관한 사항: 신주인수권 행사기간 2016년 6월 9일부터2019년 5월 9일까지 조정후 행사가격 (*2) 3,230원 미행사된 잔여주식수 232,198주 (*1) 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계 약인 채무상품의 상각후원가와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. (*2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 연결회사은 제 17회 신주인수권이 자본의 정의를 충족하지 못한다고 판단하여파생금융부채로 분류하고 당기말 공정가치로 측정하였습니다. 2017년 3월 21일 유상증자를 실시함에 따라 1주당 행사가격이 최초 6,000원에서 3,230원으로 조정되었습니다. - 제 13,14,18회 전환사채 및 전환권의 주요내역 구 분 제13회 제14회 제18회 발행자 (주)넥스트비티 (주)넥스트비티 (주)네추럴에프앤피 이자지급방법 매 3개월 후급 표면금리 0%(지급 없음) 매 3개월 후급 조기상환청구권 (주) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2018년 3월 1일 : 104.6140% 2018년 6월 1일 : 105.4101% 2018년 9월 1일 : 106.2142% 2018년 12월 1일 : 107.0263% 2019년 3월 1일 : 107.8466% 2019년 6월 1일 : 108.6751% 2019년 9월 1일 : 109.5118% 2019년 12월 1일 : 110.3569% 2020년 3월 1일 : 111.2105% 2020년 6월 1일 : 112.0726% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2019년 3월 15일 : 102.0150% 2019년 6월 15일 : 102.5251% 2019년 9월 15일 : 103.0377% 2019년 12월 15일 : 103.5529% 2020년 3월 15일 : 104.0707% 2020년 6월 15일 : 104.5910% 2020년 9월 15일 : 105.1140% 2020년 12월 15일 : 105.6395% 2021년 3월 15일 : 106.1677% 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 일시상환 2018년 09월 30일 : 104.6140% 2018년 12월 30일 : 105.4101% 2019년 03월 30일 : 106.2142% 2019년 06월 30일 : 107.0263% 2019년 09월 30일 : 107.8466% 2019년 12월 30일 : 108.6751% 매도청구권 (*) 행사시점에 따라 다음에 해당하는 금액을 발행회사가 지정하는자에게 매도 2017년 9월 1일 : 104.0756% 2017년 10월 1일 : 104.4220% 2017년 11월 1일 : 104.7800% 2017년 12월 1일 : 105.1265% 2018년 1월 1일 : 105.4930% 2018년 2월 1일 : 105.8595% - - 전환권에 관한 사항: 전환가격 사채액면 1,720원 당 보통주 1주 사채액면 2,735원당 보통주 1주 사채액면 3,500원당 보통주 1주 전환권 행사기간 2017년 9월 1일부터 2020년 8월 1일까지 2019년 3월 15일부터 2021년 2월 15일까지 2018년 3월 30일부터 2020년 2월 29일까지 미행사된 잔여전환권 314,885주 3,290,676주 828,571주 (*) 전환사채에 내재된 조기상환청구권과 매도청구권의 경우 조기상환청구권과 매도청구권의 행사시 지급하는 금액이 주계약인 채무상품의 상각후원가(자본요소고려전)와 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 인수자 당기말 전기말 IBK 금융그룹 IP VALUE UP 투자조합 573,568 516,003 - 전환상환우선주 주요내역 구 분 내 역 우선주의 종류 참가적, 누적적 전환상환우선주 우선주의 의결권 우선주 1주당 1개의 의결권 우선주 발행일 2015년 6월 10일 우선주 주식수 541,795주 1주당 최초발행금액 (*) 6,000원 발행금액 1,749,996,000원 1주당 전환가격(*) 3,230원 전환청구기간 발행후 3개월이 경과한 날로부터, 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 전환시 발행할 주식 보통주식 전환비율 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 전환가액 조정에 관한 사항 1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행하는 경우2.주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우3. 타사와 합병시 전환가격을 하회하는 경우 본건 종류주식의 전환가격이 평가가액에 사용하도록 전환비율을 조정4. 주식을 분할 또는 합병하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 합병의 비율에 따라 조정 상환권자 본 종류주식의 주주 상환청구기간 납일기일 다음날로부터 3년이 경과한날로부터 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가짐 상환가액 발행일로부터 상환일까지 연복리 4%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산 (*) 상기 전환상환우선주의 전환가액은 발행당시 1주당 6,000원이었으나 2017년 3월 21일 주당 3,230원에 유상증자를 실시함에 따라 전환가액이 조정되었습니다. (6) 연결회사이 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 또한, 전환권은 자본의 정의를 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 58,346 - 106,793 - 선수금 880,076 - 160,220 - 선수수익 139,615 - 139,302 136,285 반품부채 78,669 - - - 부가세예수금 9,505 - - - 복구충당부채 - 291,519 - 269,322 합 계 1,166,211 291,519 406,315 405,607 20. 종업원급여 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여형제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 12,446,965 2,728,928 사회보장제도관련 비용 676,024 104,953 유급휴가에 대한 부채의 증가 (1,853) 42,040 확정기여형 퇴직급여 343,152 216,883 확정급여형 퇴직급여 559,732 - 주식결제형 주식보기준보상 1,082,739 206,902 합 계 15,106,759 3,299,706 1) 퇴직급여부채의 내역 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,304,401 - 사외적립자산의 공정가치 (214,731) - 합 계 2,089,670 - 2) 순확정급여부채의 변동내역 (단위: 원) 구 분 당기 전기 연결범위변동 2,301,685 - 당기근무원가 499,486 - 순확정급여부채의 순이자 60,246 - 지급액 (837,791) - 보험수리적손익 66,044 - 합 계 2,089,670 - 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신한도 약정은 없습니다. (2) 장기선급금(기타비유동자산) 연결회사는 2003년에 Rexahn Pharmaceuticals, Inc.와 암 치료용 합성물질 개발기술도입 및 아시아지역내 판권 계약을 체결하고 지급한 수수료 2,091,651,690원을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 동 계약은 판권의 실현가능성이 불확실하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 한편, 2018년 2월 rexahn과 체결한 신규 계약에 따라상기 판권계약이 변경되어 당사는 해당 라이센스 제품 매출액의 일정비율 또는 제 3자 라이센스(권리 매각 포함) 대가의 일정 비율을 수취할 권리를 부여받았습니다. (3) 몽골 텅스텐 광산회사에 대한 인수계약 연결회사는 2012년 3월 28일에 텅스텐-구리 복합광산의 개발을 위해 몽골 '미니터 너트(Minii toonot) 유한회사'의 지분 65%에 대한 인수계약을 체결하고, 동 계약에 따라 계약금 US$200,000을 지급하였으며, 광산 정밀탐사를 통한 확정 매장량에 대하여 국제시세에 연동해 잔금(최대 US$2,000,000)을 지급할 예정입니다. (4) 연결회사는 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한 치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험과관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. (5) 당기말 현재 유형자산 등에 대하여 메리츠화재해상보험(주)에 26,156백만원의 재산종합보험과 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (6) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피고 원고 담당법원 소송가액 소송내용 넥스트비티 외 1명 하우동천 서울중앙지방법원 150,000 특허권침해소송 네추럴에프앤피 한미사이언스, 한미약품 특허심판원 - 상표등록무효 하우동천 넥스트비티 외 1명 특허법원 200,000 특허권 등록무효소송(2건) (7) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 제공금액 제공처 제공사유 유형자산 24,055,678 12,780,000 산업은행 등 차입금 담보 (8) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 당기말 전기말 제공처 서울보증보험(주) 납품이행보증 등 5,032,330 94,450 (주)NS쇼핑 등 신용보증기금 차입금 관련보증 749,998 - 기업은행 합 계 5,782,328 94,450 22. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 15,960,310 15,905,310 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 15,905,310 12,354,310 유상증자 - 3,300,000 주식선택권의 행사 55,000 251,000 기말 15,960,310 15,905,310 23. 자 본 잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 76,638,907 76,184,947 전환권대가 4,637,524 - 신주인수권대가 3,648,341 - 기타자본잉여금 2,332,163 107,082 합 계 87,256,935 76,292,029 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,184,947 53,365,371 유상증자 - 21,441,984 주식선택권의 행사 453,960 1,377,592 기말금액 76,638,907 76,184,947 24. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 1,193,056 242,577 자기주식 (8,030,000) - 합 계 (6,836,944) 242,577 (2) 주식기준보상 연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차및 5차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 2015년 3월 2016년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 부여수량(주) 286,000 25,000 115,500 235,000 200,000 행사가격(원) 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 부여일 공정가치(원) 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 현재의 공정가치 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 행사가격 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 무위험이자율 1.79% 1.48% 1.70% 2.26% 2.26% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 39.55% 31.84% 32.24% 32.52% ③ 당기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 254,500 6,371 311,000 4,572 기중 부여수량 1차 235,000 14,080 115,500 6,660 기중 부여수량 2차 200,000 16,460 100,000 6,220 기중 취소수량 (125,000) 6,660 (21,000) 6,660 기중 행사수량 (55,000) 8,940 (251,000) 4,190 기말 509,500 13,539 254,500 6,371 ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 242,577 487,685 주식보상비용의 인식 1,135,516 206,902 행사 (132,260) (452,010) 취소 (52,777) - 기말 1,193,056 242,577 (*) 당사가 향후 주식선택권과 관련하여 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 1,550,330천원 입니다. 25. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 66,735,119 49,321,925 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 49,321,925 42,675,063 회계변경누적효과 3,921 - 당기순손실 17,228,338 6,646,862 보험수리적손실 908 - 기타 180,027 - 기말금액 66,735,119 49,321,925 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일: 2019년 3월 25일 처리예정일: 2018년 3월 23일 I. 미처리결손금 66,735,119 49,321,925 전기이월미처리결손금 49,321,925 42,675,063 당기순손실 17,228,338 6,646,862 회계변경누적효과 3,921 - 보험수리적손실 908 - 종속기업 유상증자 180,027 - II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 66,735,119 49,321,925 26. 기타포괄손익누계액 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치 금융자산 1,566,529 - 해외사업환산손익 266,756 - 합 계 1,833,285 - 27. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,286,994 1,353,799 퇴직급여 176,591 100,808 복리후생비 360,337 258,621 여비교통비 198,750 123,108 접대비 69,668 11,201 통신비 31,177 15,813 수도광열비 4,432 3,807 전력비 55,118 41,851 세금과공과금 253,735 143,258 감가상각비 396,569 287,154 지급임차료 654,459 607,688 수선비 44,346 - 보험료 151,948 67,771 차량유지비 88,133 27,175 경상연구개발비 2,552,204 2,738,875 운반비 921,610 47,469 판매수수료 18,452,512 - 교육훈련비 4,429 16,720 도서인쇄비 3,426 12,219 소모품비 59,009 34,156 지급수수료 1,465,360 867,631 광고선전비 1,004,449 449,505 대손상각비 331,071 48,336 견본비 39,722 - 보관료 58,252 - 수출제비용 50,929 - 포장비 416,702 - 무형자산상각비 2,345,293 258,578 주식보상비용 1,082,739 206,902 합계 35,559,962 7,722,445 28. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 29,657,788 645,254 급여 12,446,965 2,770,968 퇴직급여 559,732 216,883 복리후생비 886,862 267,881 감가상각비 1,821,696 356,658 무형자산상각비 2,345,293 258,577 외주용역비 6,442,078 2,615,653 지급수수료 1,449,898 913,854 판매수수료 18,446,553 - 광고선전비 1,004,451 449,506 지급임차료 699,240 629,567 포장비 8,692,483 - 여비교통비 205,682 131,806 주식보상비용 1,082,739 206,902 기타 6,510,239 4,969,239 합 계 92,251,699 14,432,749 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 이자수익 945,255 355,081 외환차익 34,578 2,805 외화환산이익 - 1,470 당기손익인식지정 기타투자자산처분이익 11,246 - 파생상품평가이익 37,636 - 파생상품거래이익 92,523 - 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,941 합 계 1,121,237 367,297 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대여금및수취채권 이자비용 3,590,180 111,289 외환차손 1,765 7,939 외화환산손실 9,297 34,854 매도가능금융자산손상차손 - 11,257 매도가능증권처분손실 31,317 - 당기손익인식지정 단기투자자산손상차손 138,282 - 단기투자자산처분손실 18,195 - 단기투자자산평가손실 180,088 - 합 계 3,969,124 165,339 30. 영업외손익 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 49,240 1,169 채무면제이익 51,008 707,132 잡이익 264,120 14,715 대손충당금환입 1,700,274 - 수입임대료 16,773 - 지분법이익 25,501 - 국고보조금 94,383 - 합 계 2,201,299 723,016 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산상각비 20,855 - 기부금 6,638 985 관계기업투자주식손상차손 601,015 647,560 영업권손상차손 7,125,424 11,858 유형자산처분손실 554 - 유형자산폐기손실 1,542 - 무형자산손상차손 8,000 - 파생상품평가손실 473,960 - 지분법손실 1,312 - 기타의대손상각비 1,072,814 - 유형자산폐기손실 - 84,158 잡손실 398,243 1,592 합 계 9,710,357 746,153 31. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 이연법인세 변동액 (326,780) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 53,377 - 기타 19,953 - 법인세비용(수익) (253,450) - (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (16,541,822) (6,646,862) 적용세율 19.88% 19.70% 적용세율에 따른 세부담액 (3,288,364) (1,309,372) 조정사항: 비공제비용 1,384,714 (90,392) 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 (946,004) (17,341) 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 2,596,204 1,417,105 법인세비용 (253,450) - 평균유효세율 - - (3) 당기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산 및 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 매도가능증권 251,255 8,910,569 9,161,824 55,276 2,015,601 유형자산 재평가 - (948,816) (948,816) - (208,740) 국고보조금 183,615 205,868 389,483 40,395 85,686 관계기업주식 - 18,228,447 18,228,447 - 4,010,258 전환사채 - (2,888,330) (2,888,330) - (635,433) 신주인수권부사채 - (2,378,202) (2,378,202) - (523,204) 대손금 및 대손충당금 785,594 11,585,442 12,371,036 172,831 2,721,628 퇴직급여충당금 - 2,145,386 2,145,386 - 471,985 퇴직연금운용자산 - (156,070) (156,070) - (34,335) 미수수익 (118,188) 9,713 (108,476) (26,001) (23,865) 재고자산평가충당금 150,579 879,001 1,029,580 33,127 226,508 감가상각비 98,807 46,497 145,305 21,738 31,967 종속회사및관계기업손상차손 647,762 739,434 1,387,196 142,508 305,183 파생평가손익 - - - - - 전환우선주부채 - 573,570 573,570 - 126,185 전환권대가 - 171,604 171,604 - 37,753 일시상각충당금 (183,615) 18,447 (165,167) (40,395) (36,337) 미지급비용 155,949 278,224 434,173 34,309 95,518 환불부채 및 반환제품회수권 - 21,655 21,655 - 4,764 고객관계 - (18,819,326) (18,819,326) - (4,140,252) 이월결손금 28,706,565 4,662,405 33,368,970 6,315,444 7,341,173 기타 747,729 601,773 1,349,501 164,500 296,890 합계 31,426,051 23,887,291 55,313,342 6,913,731 12,168,935 미인식이연법인세 - - - (6,913,731) 12,495,715 이연법인세 - - - - (326,780) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 (2,062,894) 2,692,426 이월결손금 33,368,970 30,274,993 이월세액공제 302,188 80,893 32. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 당기순손실 17,228,338,249 6,646,861,692 가중평균유통보통주식수 15,938,269 15,088,652 기본주당손실 1,081 441 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 365 5,805,438,150 주식매수선택권 행사 2018-04-12 25,000 264 6,600,000 2018-07-04 30,000 181 5,430,000 합 계 15,960,310 5,817,468,150 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,817,468,150 ÷ 365일 = 15,938,268주 ② 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 12,354,310 365 4,509,323,150 유상증자 2017-03-20 3,300,000 287 947,100,000 주식매수선택권 행사 2017-04-24 196,500 252 49,518,000 2017-12-06 54,500 26 1,417,000 합 계 15,905,310 5,507,358,150 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,507,358,150 ÷ 365일 = 15,088,652주 (3) 희석주당손익 당기 및 전기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 연결회사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25~2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2019.03.17~2022.03.16 69,500 행사시 1주당 현금 6,660원 납입 2020.02.28~2023.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23~2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 전환사채 2019.3.21 ~ 2021.2.21 2,784,998 행사시 1주당 현금 10,772원 납입 신주인수권부사채 2019.3.15 ~ 2021.2.15 876,962 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 2019.3.15 ~ 2021.2.15 1,227,747 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 33. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 영업에서 창출된 현금 (9,196,349) (8,776,010) (1) 당기순손실 (16,288,373) (6,646,862) (2) 조정 16,876,804 699,642 (3) 자산 및 부채의 증감 (9,784,780) (2,828,790) (2) 당기 및 전기 중 비용의 가산 및 수익의 차감항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 감가상각비 1,821,696 356,658 무형자산상각비 2,345,293 258,577 대손상각비 331,071 48,336 매도가능증권손상차손 - 11,258 관계기업투자주식손상차손 601,015 647,560 영업권손상차손 7,125,424 11,858 무형자산손상차손 8,000 - 투자부동산상각비 20,855 - 퇴직급여 559,732 - 주식보상비용 1,082,739 206,902 이자비용 3,590,180 111,289 매도가능금융자산처분손실 31,317 - 기타의대손상각비 1,072,814 - 외화환산손실 9,297 34,854 투자자산평가손실 180,088 - 투자자산손상차손 138,282 - 파생상품평가손실 473,960 - 단기투자자산처분손실 18,195 - 국고보조금 (94,382) - 유형자산처분손실 554 - 유형자산폐기손실 1,542 84,158 지분법손실 1,312 - 기부금 - 985 재고자산평가손실 778,601 - 이자수익 (945,255) (355,081) 법인세비용 (253,450) - 기타투자자산처분이익 (11,246) - 대손충당금환입 (1,700,274) - 재고자산폐기손실 (54,648) - 당기금융자산처분이익 - (7,941) 지분법이익 (25,501) - 외화환산이익 - (1,470) 유형자산처분이익 (49,240) (1,169) 채무면제이익 (51,008) (707,132) 파생상품평가이익 (37,636) - 파생상품거래이익 (92,523) - 합 계 16,876,804 699,642 (3) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 재고자산의 감소(증가) (2,860,008) (645,254) 매출채권의 감소(증가) (1,725,929) (676,706) 미수금의 감소(증가) 622,312 (152,668) 선급금의 감소(증가) 149,977 129,745 선급비용의 감소(증가) (14,858) (3,871) 부가세대급금의 감소(증가) - 87,961 매입채무의 증가(감소) (2,714,916) 420,153 미지급금의 증가(감소) (1,145,567) (860,110) 예수금의 증가(감소) (84,385) 76,768 선수금의 증가(감소) (73,775) 27,141 미지급비용의 증가(감소) 146,223 24,273 선수수익의 증가(감소) 84,436 (27,020) 반품부채의 증가(감소) 26,599 - 국고보조금의의 사용 (1,004,879) (1,057,657) 장기미지급금의 증가(감소) (34,498) (32,243) 장기선수수익의 증가(감소) (238,471) (139,302) 임대보증금의 증가(감소) (79,250) - 퇴직급의 지급 (837,791) - 합 계 (9,784,780) (2,828,790) 34. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 관계기업 네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)태영웨이브 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브주요 경영진 등 임직원 (*) 당사의 주식 10.34%를 보유하고 있는 주주이나, 중대한 영향력을 행사할수 있을 것으로 판단되어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)네추럴피드 20,831 - - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 55,636 - 10,000 - ㈜서경실업 893,966 1,336,538 - - (3) 당 기와 전기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 임직원 등 1,374,950 - 925,550 449,400 (전기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 임직원 등 1,027,000 400,000 52,050 1,374,950 (4) 당 기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 미수수익 미수금 대여금 매입채무 매출채권 관계기업 ㈜네추럴피드 - 233,110 22,550 1,004,473 - - 기타의특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 22,000 - - - - 11,000 ㈜서경실업 953,060 - 671 - 63,111 - (5) 연결회사는 당기 중 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,352,667 1,030,484 퇴직급여 (720,787) 59,518 주식보상비용 1,021,761 101,626 합 계 1,653,641 1,191,628 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 35. 보고기간 후 사건 연결회사는 2019년 1월 21일 및 2월 27일 이사회를 통해 제 4회 및 제 5회 전환사채 발행결의를 하였습니다. 발행금액은 제 4회차 100억, 제 5회차 150억원이며, 전환사채의발행일은 제 4회차 2019년 3월 29일 및 제 5회차 3월 22일입니다. 본 발행 일정 및 내용은 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 제 17 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 자산 유동자산 17,585,780,971 30,816,586,889 17,670,629,947 현금및현금성자산 6,560,659,628 13,788,209,119 5,392,737,274 매출채권 및 기타유동채권 3,512,526,463 3,542,837,553 1,278,190,260 기타유동금융자산 5,390,796,923 12,039,400,000 10,008,199,275 기타유동자산 254,353,324 214,021,256 436,194,676 재고자산 1,827,853,878 1,188,666,841 543,412,652 당기법인세자산 39,590,755 43,452,120 11,895,810 비유동자산 68,960,426,519 6,743,608,616 3,941,926,522 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 64,187,803,747 852,237,951 장기매출채권 및 기타비유동채권 904,473,553 1,476,154,573 1,627,082,638 비유동매도가능금융자산 8,672,809 32,200,000 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,672,809 11,002,887 유형자산 3,494,423,607 3,892,747,855 1,459,014,996 영업권 이외의 무형자산 365,052,803 513,795,428 812,626,001 자산총계 86,546,207,490 37,560,195,505 21,612,556,469 부채 유동부채 50,408,529,160 1,943,098,684 3,197,779,538 매입채무 및 기타유동채무 1,573,780,247 1,536,783,794 1,879,534,367 유동성장기차입금 48,563,383,900 기타유동부채 271,365,013 406,314,890 1,318,245,171 비유동부채 457,268,961 440,104,913 952,548,400 장기매입채무 및 기타비유동채무 34,497,639 582,067,751 기타비유동부채 457,268,961 405,607,274 370,480,649 부채총계 50,865,798,121 2,383,203,597 4,150,327,938 자본 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 6,177,155,000 자본잉여금 84,955,207,868 76,292,028,839 53,472,451,916 기타자본구성요소 1,193,055,736 242,576,833 487,684,776 이익잉여금(결손금) (58,448,009,235) (49,310,268,764) (42,675,063,161) 자본총계 35,680,409,369 35,176,991,908 17,462,228,531 자본과부채총계 86,546,207,490 37,560,195,505 21,612,556,469 포괄손익계산서 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 수익(매출액) 18,567,673,663 7,607,066,758 2,500,747,043 매출원가 16,179,315,171 6,710,304,714 1,725,597,281 매출총이익 2,388,358,492 896,762,044 775,149,762 판매비와관리비 8,357,750,600 7,722,444,634 6,776,902,807 영업이익(손실) (5,969,392,108) (6,825,682,590) (6,001,753,045) 금융수익 193,842,646 367,296,620 111,722,977 금융원가 841,695,018 165,338,899 100,729,460 기타이익 281,056,806 723,016,454 99,650,246 기타손실 2,797,631,503 734,497,188 4,582,978 법인세비용차감전순이익(손실) (9,133,819,177) (6,635,205,603) (5,895,692,260) 법인세비용 당기순이익(손실) (9,133,819,177) (6,635,205,603) (5,895,692,260) 기타포괄손익 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (573) (440) (501) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (573) (440) (501) 자본변동표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 5,559,155,000 36,573,118,316 199,665,958 (36,779,370,901) 5,552,568,373 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (5,895,692,260) (5,895,692,260) 지분의 발행 618,000,000 16,899,333,600 17,517,333,600 주식선택권의 행사 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 주식기준보상거래 288,018,818 288,018,818 2016.12.31 (기말자본) 6,177,155,000 53,472,451,916 487,684,776 (42,675,063,161) 17,462,228,531 2017.01.01 (기초자본) 6,177,155,000 53,472,451,916 487,684,776 (42,675,063,161) 17,462,228,531 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (6,635,205,603) (6,635,205,603) 지분의 발행 1,650,000,000 21,441,983,520 23,091,983,520 주식선택권의 행사 125,500,000 1,377,593,403 (452,010,003) 1,051,083,400 전환사채의 발행 신주인수권부사채의 발행 주식기준보상거래 206,902,060 206,902,060 2017.12.31 (기말자본) 7,952,655,000 76,292,028,839 242,576,833 (49,310,268,764) 35,176,991,908 2018.01.01 (기초자본) 7,952,655,000 76,292,028,839 242,576,833 (49,310,268,764) (35,176,991,908) 회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,921,294) (3,921,294) 당기순이익(손실) (9,133,819,177) (9,133,819,177) 지분의 발행 주식선택권의 행사 27,500,000 453,960,067 (132,260,067) 349,200,000 전환사채의 발행 4,560,877,715 4,560,877,715 신주인수권부사채의 발행 3,648,341,247 3,648,341,247 주식기준보상거래 1,082,738,970 1,082,738,970 2018.12.31 (기말자본) 7,980,155,000 84,955,207,868 1,193,055,736 (58,448,009,235) 35,680,409,369 현금흐름표 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 제 18 기 제 17 기 영업활동현금흐름 (6,198,316,240) (8,525,272,561) (7,696,534,150) 당기순이익(손실) (9,133,819,177) (6,635,205,603) (5,895,692,260) 당기순이익조정을 위한 가감 5,331,692,335 687,986,422 699,079,586 감가상각비 578,611,247 356,657,729 143,009,686 무형자산상각비 265,675,493 258,577,359 285,405,691 대손상각비 48,155,011 48,335,681 (15,196,620) 매도가능금융자산손상차손 11,257,578 19,309,243 종속기업투자주식손상차손 739,433,989 647,762,049 주식보상비용(환입) 1,082,738,970 206,902,060 288,018,818 기타의 대손상각비 32,406,312 이자비용 2,790,609,888 111,288,635 66,943,815 외화환산손실 6,332,204 34,854,184 7,457,492 유형자산폐기손실 1,542,458 84,157,980 기부금 984,749 재고자산평가손실 37,515,431 74,326,895 이자수익 (181,872,652) (355,080,733) (71,954,070) 당기손익인식금융자산처분이익 (7,940,699) 당기손익인식금융자산평가손실 7,000,000 외화환산이익 (18,448,450) (1,470,002) (11,729,591) 유형자산처분이익 (1,168,625) (7,453,545) 채무면제이익 (51,007,566) (707,131,523) (77,858,953) 당기손익인식금융자산평가이익 (8,199,275) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,594,134,769) (2,828,790,569) (2,549,448,733) 재고자산의 감소(증가) (648,513,322) (645,254,189) 363,709,091 당기손익인식금융자산의 감소 (1,490,000,000) 매출채권의 감소(증가) (745,849,676) (676,705,630) (330,241,577) 미수금의 감소(증가) 36,443,723 (152,667,702) 10,560,841 선급금의 감소(증가) (78,150,824) 129,745,483 (237,661,632) 선급비용의 감소(증가) 417,470 (3,872,000) (30,278,061) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 87,961,000 22,194,634 매입채무의 증가(감소) 367,130,370 420,153,158 6,501,000 미지급금의 증가(감소) (217,614,579) 391,455,506 예수금의 증가(감소) (84,385,429) 11,351,576 선수금의 증가(감소) (80,388,142) (71,017,331) 미지급비용의 증가(감소) (61,511,772) 33,275,842 선수수익의 증가(감소) 98,169,057 166,322,811 국보고조금의 사용 (1,099,261,761) (1,719,242,761) 반품부채의 증가 26,599,216 장기미지급금의 증가(감소) (34,497,639) 48,033,527 장기선수수익의 증가(감소) (238,471,461) (1,988,150,689) 275,587,801 임대보증금의 증가(감소) 165,750,000 이자지급(영업) 194,084,006 282,293,499 77,384,708 이자수취(영업) (17,200,841) 법인세납부(환급) 3,861,365 (31,556,310) (10,656,610) 투자활동현금흐름 (55,386,915,925) (7,187,970,924) (6,179,933,821) 단기금융상품의 처분 41,891,480,449 77,217,979,341 6,068,545,962 단기대여금및수취채권의 처분 788,553,752 165,500,000 차량운반구의 처분 863,636 7,454,545 시설장치의 처분 500,003 장기대여금및수취채권의 처분 636,996,248 216,912,500 임차보증금의 감소 112,758,670 452,742,430 정부보조금의 수취 1,083,430,878 232,352,000 1,699,446,482 단기금융상품의 취득 (35,242,877,372) (79,209,039,367) (11,063,545,963) 장기금융상품의 취득 (7,200,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,083,912,500) 장기대여금및수취채권의 취득 (646,450,000) (990,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (8,927,500) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (64,074,999,785) (1,500,000,000) 기계장치의 취득 (68,349,000) (1,587,614,621) (212,212,398) 시설장치의 취득 (62,700,000) (647,542,800) (451,264,888) 차량운반구의 취득 (24,600,000) 사무용비품의 취득 (24,265,770) (61,214,430) (81,159,328) 건설중인자산의 취득 (292,500,000) (294,000,000) 영업권 이외의 무형자산의 취득 (120,086,325) (80,769,186) (398,206,310) 임차보증금의 증가 (282,257,670) (356,850,430) (418,062,032) 유동성장기미지급금의 상환 (39,729,891) 재무활동현금흐름 54,345,590,756 24,143,066,920 16,812,333,600 주식의 발행 23,091,983,520 17,517,333,600 주식선택권행사로 인한 현금유입 349,200,000 1,051,083,400 전환사채의 증가 29,998,195,381 신주인수권부사채의 증가 23,998,195,375 단기차입금의 상환 (705,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,239,641,409) 8,429,823,435 2,935,865,629 기초현금및현금성자산 13,788,209,119 5,392,737,274 2,456,278,428 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 6,560,659,628 13,788,209,119 5,392,737,274 5. 재무제표 주석 주석 제 19(당)기말 2018년 12월 31일 현재 제 18(전)기말 2017년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 바이오리더스 1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지U-TOWER) 에 본점을 두고 있습 니다 . 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스 닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 15,960,310주와 7,980,155천원이며, 최대주주는 (주)티씨엠생명과학 으로 지분율은 10.34%입니다 2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표의 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 2.3 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (2) 금융자산가. 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.나. 측정딩사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '영업외비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '영업외수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시합니다. 다. 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.라. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "유동성장기금융부채"으로 분류하고 있습니다.마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다 (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 40년 기계장치 8년 차량운반구 4년 비품 4년 시설장치 8년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다고 판단되는 경우에는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산 1) 개별 취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수(개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산: 5년) 에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산 손상영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.3 (2) 금융자산의 내용을 적용 하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (10) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 장기금융부채 차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다 (12) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화입니다. 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 손익항목은 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우, 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 2) 퇴직급여: 확정기여제도당사는 확정기여제도를 적용해오고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식수익은 주로 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별당사는 고객에게 생명과학 기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 제품이 인도되는 여부로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (3) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (4) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 당사는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. (17) 주당이익당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 계속영업순손익 및 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당순이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (19) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. (20) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 회계정책에 대한 중요한 판단과 회계적 추정 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 결정된 중요한 판단과 회계적 추정에 관한 사항은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금 설정매출채권 및 기타금융자산에 대한 대손충당금을 산정하기 위하여 매 보고기간말 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (2) 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상당사는 기타포괄-공정가치금융자산 및 종속기업투자의 손상여부 판단 시 자산의 공정가치가 장부금액을 하회하는 기간 및 정도와 영업성과, 기술의 변화 및 현금흐름 등을 포함한 피투자자의 사업전망과 건전성 등을 평가하고 있습니다.(3) 재고자산에 대한 평가충당금 설정당사는 매 보고기말 현재 재고자산의 연령, 판매가능성, 순실현가능가액 등을 고려하여 재고자산에 대한 평가충당금을 산정하고 있습니다. (4) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 금융상품 당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 금융위험관리 ① 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. ② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,629,249 13,787,755 매출채권 2,372,163 1,674,444 기타채권 2,044,837 3,344,548 기타유동금융자산 5,390,797 12,039,400 합 계 13,437,046 30,846,147 2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된채권 장부금액 채권잔액 손상된채권 장부금액 연체되지 않은 채권 4,106,098 71,505 4,034,593 4,923,027 127,888 4,795,139 6개월 이내 452,326 90,465 361,861 136,552 30,042 106,510 6개월~1년 90,269 69,723 20,546 106,566 37,448 69,118 1년 초과 408,212 408,212 - 434,597 386,372 48,225 합 계 5,056,905 639,905 4,417,000 5,600,742 581,750 5,018,992 ③ 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무 800,794 800,794 800,794 - 기타채무 772,986 772,986 772,986 - 유동성장기금융부채 48,563,384 48,563,384 48,563,384 - 합 계 50,137,164 50,137,164 50,137,164 - 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이하 1년 초과5년 이하 매입채무 433,664 433,664 433,664 - 기타채무 1,137,618 1,137,618 1,103,120 34,498 합 계 1,571,282 1,571,282 1,536,784 34,498 ④ 시장위험 1) 환위험 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 I. 외화자산 현금및현금성자산 USD 743,760.65 1,118.10 831,599 176,253.00 1,071.40 188,837 JPY - - - 19,101,840.00 9.4911 181,297 매출채권및기타채권 USD 440.00 1,118.10 492 10,588.00 1,071.40 11,344 JPY - - - 13,410.00 9.4911 128I II. 외화부채 매입채무및기타채무 USD - - - 6,077 1,071.40 6,511 합 계 USD 744,201 1,118.10 832,091 192,918 1,071.40 206,692 JPY - - 19,115,250 181,425 당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 83,209 (83,209) 20,669 (20,669) JPY - - 18,143 (18,143) 2) 이자율위험 가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 7,974,817 15,048,714 금융부채 48,563,384 - 변동이자율: 금융자산 1,613,894 10,778,441 나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융자산 16,139 (16,139) 107,778 (107,778) ⑤ 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 6,560,660 6,560,660 13,787,755 13,787,755 기타포괄-공정가치 금융자산 8,673 8,673 - - 매도가능금융자산 - - 8,673 8,673 매출채권및기타채권 4,417,000 4,417,000 5,018,992 5,018,992 기타금융자산 5,390,797 5,390,797 12,039,400 12,039,400 소계 16,377,130 16,377,130 30,854,820 30,854,820 금융부채 매입채무및기타채무 1,573,780 1,573,780 1,571,282 1,571,282 유동성장기금융부채 48,563,384 48,563,384 - - 소계 50,137,164 50,137,164 1,571,282 1,571,282 1) 금융상품 공정가치 서열 체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 기타포괄-공정가치금융자산 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 합 계 - - 16,377,129 16,377,129 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 800,794 800,794 기타금융부채 - - 772,986 772,986 유동성장기금융부채 - - 48,563,384 48,563,384 합 계 - - 50,137,164 50,137,164 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 [공정가치로 측정되는 자산] 매도가능증권 - - 8,673 8,673 [공정가치가 공시되는 자산] 현금및현금성자산 - - 13,787,755 13,787,755 매출채권및기타채권 - - 5,018,992 5,018,992 기타금융자산 - - 12,039,400 12,039,400 합 계 - - 30,854,820 30,854,820 [공정가치가 공시되는 부채] 매입채무 - - 433,664 433,664 기타금융부채 - - 1,137,618 1,137,618 합 계 - - 1,571,282 1,571,282 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다. 4) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 현금및현금성자산 - - 6,560,660 6,560,660 매출채권및기타채권 - - 4,416,999 4,416,999 기타금융자산 - - 5,390,797 5,390,797 소 계 - - 16,368,456 16,368,456 [비유동] 기타포괄-공정가치금융자산 8,673 - - 8,673 소 계 8,673 - - 8,673 합 계 8,673 - 16,368,456 16,377,129 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 13,787,755 - 13,787,755 매출채권및기타채권 - - 5,018,992 - 5,018,992 기타금융자산 - - 12,039,400 - 12,039,400 소계 - - 30,846,147 - 30,846,147 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 8,673 8,673 소계 - - - 8,673 8,673 합계 - - 30,846,147 8,673 30,854,820 5) 금융부채의 범주별 분류내역 (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합 계 [유동] 매입채무및기타채무 - 800,794 800,794 유동성장기금융부채 - 48,563,384 48,563,384 소계 - 50,137,164 50,137,164 [비유동] 기타채무 - - - 합계 - 50,137,164 50,137,164 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 [유동] 매입채무및기타채무 - 433,664 433,664 소계 - 1,536,784 1,536,784 [비유동] 기타채무 - 34,498 34,498 합계 - 1,571,282 1,571,282 6) 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위:천원) 구 분 상각후원가-금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가-금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합 계 당기손익: 대손상각비 48,155 - - - - 48,155 이자수익 248,706 - - - - 248,706 이자비용 - - - (2,790,610) - (2,790,610) 외화환산손익 12,116 - - - - 12,116 외환차손익 13,213 - - - - 13,213 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 전기손익: 대손상각비 48,336 - - 48,336 이자수익 355,081 - - 355,081 이자비용 - - (111,289) - (111,289) 외화환산손익 (33,384) - - - (33,384) 외환차손익 (5,133) - - - (5,133) 당기손익인식금융자산처분이익 7,941 - - 7,941 (2) 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 50,865,798 2,383,204 자본총계 35,680,409 35,176,992 부채비율 142.56% 6.77% 5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다 . 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다. ( 2) 주요 고객에 대한 정보당기말 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 당기 중 총매출에서 차지하는 매출액은 4,994,372천원입니다. 전기말 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며 전기 중 총매출에서 차지하는 매출액은 1,913,805천원입니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,931,411 454 요구불예금 3,629,249 13,787,755 합 계 6,560,660 13,788,209 7. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,372,163 - 1,674,444 - 대여금 886,950 62,450 1,576,325 798,625 미수금 147,437 - 173,880 - 미수수익 105,976 - 118,188 - 보증금 - 842,024 - 677,530 합 계 3,512,526 904,474 3,542,837 1,476,155 (2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 총장부금액 3,002,068 2,256,194 대손충당금 (629,905) (581,750) 매출채권 순장부금액 2,372,163 1,674,444 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 581,750 535,291 대손상각비 48,155 48,336 제각 - (1,877) 기말금액 629,905 581,750 8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 852,802 (188,094) 664,708 776,962 (150,579) 626,383 반품재고 50,615 - 50,616 - - - 원재료 4,455 - 4,455 13,890 - 13,890 상품 1,108,075 - 1,108,075 548,394 - 548,394 합계 2,015,947 (188,094) 1,827,854 1,339,246 (150,579) 1,188,667 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 16,141,800 6,711,394 - 재고자산평가손실(환입) 37,515 (1,089) 9. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,390,797 - 12,039,400 - 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 15,435 30,847 선급금 238,918 183,175 합 계 254,353 214,022 11. 기타포괄-공정가치금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 다인바이오(*1,2) 63,571주 1.79% 65,927 8,673 57,254 - 8,673 (주)젠트롤(*1) 800주 5.70% 20,000 - 20,000 - - 비앤씨바이오팜(*1) 8,000주 3.74% 5,000 - 5,000 - - 합계 90,927 8,673 82,254 - 8,673 (*1) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 계상하였습니다. 12. 종속기업 투자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.20 12월 1,500,000 251,223 251,223 (주)넥스트비티 대한민국 39.78 12월 64,075,000 63,936,581 63,936,581 (전기말) (단위: 천원) 구 분 회 사 명 설립지 지분율(%) 결산월 취득원가 순자산지분액 장부가액 종속기업 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 대한민국 98.20 12월 1,500,000 852,238 852,238 (2) 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 손상 기말 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 852,238 - (601,015) 251,223 (주)넥스트비티 - 64,075,000 (138,419) 63,936,581 합 계 852,238 64,075,000 (739,434) 64,326,223 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 손상 기말 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사 - 1,500,000 (647,762) 852,238 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 종속기업 (주)넥스트비티 37,847,610 63,936,581 - - 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 토지 4,246 - - 4,246 4,246 - - 4,246 건물 116,776 (14,597) - 102,179 116,776 (8,758) - 108,018 차량운반구 109,544 (87,411) - 22,133 84,944 (74,230) - 10,714 비품 276,420 (165,064) - 111,356 252,155 (102,200) - 149,955 시설장치 1,785,025 (525,665) (3,806) 1,255,554 1,714,525 (311,375) - 1,403,150 기계장치 3,663,446 (1,945,944) (11,047) 1,706,455 3,602,497 (1,662,595) (15,738) 1,924,164 건설중인자산 292,500 - - 292,500 292,500 - - 292,500 합계 6,247,957 (2,738,681) (14,853) 3,494,423 6,067,643 (2,159,158) (15,738) 3,892,747 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,892,747 취득 - - 24,600 24,265 62,700 68,349 - 179,914 처분 - - - - - (1,542) - (1,542) 감가상각비 - (5,839) (13,181) (62,864) (214,081) (282,646) - (578,611) 대체등 - - - - 3,785 (1,870) - 1,915 기말순장부가액 4,246 102,179 22,133 111,356 1,255,554 1,706,455 292,500 3,494,423 (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 합계 기초순장부금액 - - 19,283 144,442 778,788 516,502 - 1,459,015 취득 - - - 61,214 647,543 1,587,615 292,500 2,588,872 처분 - - (1) (83) (53,837) (31,421) - (85,342) 감가상각비 - (8,758) (8,568) (55,618) (135,182) (148,532) - (356,658) 대체등 4,246 116,776 - - 165,838 - - 286,860 기말순장부가액 4,246 108,018 10,714 149,955 1,403,150 1,924,164 292,500 3,892,747 (3) 당사는 상기 유형자산과 관련하여 메리츠화재해상보험(주)와 화재보험계약 등을 체결하였으며, 부보금액 2,900백만원입니다. (4) 운용리스 이용 내역당사는 일부 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 지급수수료 73,189 74,937 (5) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 1년이하 59,343 76,159 1년~3년 14,794 80,532 3년초과 - 1,301 합계 74,137 157,992 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 취득원가 상각누계액(*) 국고보조금 장부가액 개발비 3,063,144 (3,063,144) - - 3,063,144 (2,901,207) (52,491) 109,446 산업재산권 1,790,271 (1,481,164) (5,680) 303,427 1,693,768 (1,328,361) (3,687) 361,720 기타의무형자산 101,688 (60,762) - 40,926 74,440 (52,511) - 21,929 회원권 20,700 - - 20,700 20,700 - - 20,700 합계 4,975,803 (4,605,070) (5,680) 365,053 4,852,052 (4,282,079) (56,178) 513,795 *상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 109,446 361,720 21,929 20,700 513,795 취득 - 92,838 27,248 - 120,086 감가상각비 (109,446) (147,978) (8,251) - (265,675) 대체 - (3,153) - - (3,153) 기말순장부가액 - 303,427 40,926 20,700 365,053 (전기) (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 회원권 합계 기초순장부금액 202,873 440,256 27,775 141,722 812,626 취득 - 80,769 - - 80,769 감가상각비 (93,427) (159,305) (5,846) - (258,578) 대체 - - - (121,022) (121,022) 기말순장부가액 109,446 361,720 21,929 20,700 513,795 15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 800,794 - 433,664 - 미지급금 642,142 - 910,764 34,498 미지급비용 130,844 - 192,356 - 합 계 1,573,780 - 1,536,784 34,498 16. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장ㆍ단기미지급금에 계상하고있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 149,910 960,915 보조금 수령 1,083,431 246,905 보조금 사용 (1,227,169) (1,057,910) - 특허권 구입 3,642 3,666 - 기계장치구입 8,500 - - 경상연구개발비 사용 1,215,025 1,054,244 기말 6,172 149,910 (2) 유동성장기미지급금의 변동내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 419,927 746,160 증가 101,062 366,321 감소 (197,445) (692,554) 기말잔액 323,544 419,927 17. 유동성장기금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 신주인수권부사채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율 당기말 전기말 제2회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 10,000,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.15 2021.03.15 - 14,000,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 2021.03.21 - 30,000,000 - 소계 54,000,000 - 가산: 사채상환할증금 3,330,602 - 차감: 신주인수권조정 (3,880,098) - 차감: 전환권조정 (4,884,380) - 차감: 사채할인발행차금 (2,740) 합계 48,563,384 - 유동성장기금융부채 (48,563,384) - (*) 당사는 전환권 및 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건(Refixing)의 전환권대가와 신주인수권대가에 대하여 금융감독원 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 의거하여 자본으로 분류하였습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC) 의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (**) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내에 행사가능한 조기상환청구권(Put option)이 부여되어 있어 유동부채로 분류하였습니다. (4) 사채별 발행내역은 다음과 같습니다. - 제2회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격(주1) 11,403원(876,962주)- 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제2회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 876,962주입니다. - 제3회 신주인수권부사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 15일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 3개월단위 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채 행사기간 2019년 3월 15일 ~ 2021년 2월 15일 행사가격(주1) 11,403원 (1,227,747주) - 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 신주인수권부사채권가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 신주인수권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 15일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) 매도청구권 2019년 3월 15일 이후부터 권면의 30% 이하를 발행회사 및 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구가능. (주1) 2018년 3월 15일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 당시 16,290원이었으나, 2018월 9월 17일에 전환가격이 15,050원으로, 2018년 12월 17일에 전환가격이 11,403원으로 조정되었으며, 미행사된 잔여 신수인수권은 1,227,747주입니다. - 제2회 전환사채 이자율 연 0% 상환방법 2021년 3월 21일에 원금의 100% 일시 상환 만기보장수익율 연복리 2% 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 행사기간 2019년 3월 21일 ~ 2021년 2월 21일 행사가격 10,772원(2,784,998주) - 행사가격 조정 ① 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등의 경우 : 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 ＊[{기발행주식수+(신발행주식수 ＊1주당 발행가/시가)} / (기발행주식수+신발행주식수)] ② 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등이 경우 : 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 효과가 날 수 있도록 조정 ③ 감자, 주식분할 및 병합 등의 경우 : 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 조정 ④ 발행 후 매 3개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 행사가격 및 직전 행사가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 새로운 행사가격으로 조정. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 전환권 행사가격의 70%이상. 조기상환청구권 2019년 3월 21일 이후 매 3개월에 해당되는 날(100% 비율) (주1) 2018년 3월 21일 발행된 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 당시 12,360원이었으나, 2018월 12월 21일에 전환가격이 10,772원으로조정되었고, 미행사된 잔여 신수인수권은 2,784,998주입니다. 18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 22,407 - 106,793 - 선수금 54,962 - 160,220 - 선수수익 135,286 - 139,302 136,285 반품부채 58,710 - - - 임대보증금 - 165,750 - - 복구충당부채 - 291,519 - 269,322 합 계 271,365 457,269 406,315 405,607 19. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업권급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,989,070 2,728,928 사회보장제도 관련 비용 100,866 104,953 유급휴가에 대한 부채의 증가 33,522 42,040 확정기여형 퇴직급여 343,152 216,883 주식결제형 주식기준보상 1,082,739 206,902 합 계 4,549,349 3,299,706 20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 여신한도 약정은 없습니다. (2) 당기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료등 납부보증 외 1건에 대해 총 39,450천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 개발 중인 자궁경부전암(자궁경부상부내종양 2/3기, CIN2/3)에 대한 치료제 BLS-ILB-E710c의 투여 안전성과 유효성을 평가하기 위한 제2b상 임상시험과관련하여 피험자의 보호를 위해 에이스아메리칸화재해상보험에 보험을 가입하고 있습니다. (4) 소 송 사건당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 21. 자본금 (1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 15,960,310 15,905,310 자본금 7,980,155,000 7,952,655,000 (2) 당기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당 기 전 기 기초 15,905,310 12,354,310 유상증자 - 3,300,000 주식선택권의 행사 55,000 251,000 기말 15,960,310 15,905,310 22. 자 본 잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 76,638,907 76,184,947 전환권대가 4,637,524 - 신주인수권대가 3,648,341 - 기타자본잉여금 30,435 107,082 합 계 84,955,207 76,292,029 (2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,184,947 53,365,371 유상증자 - 21,441,984 주식선택권의 행사 453,960 1,377,592 기말금액 76,638,907 76,184,947 23. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식선택권 1,193,056 242,577 (2) 주식기준보상 당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 9차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~3차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다. ① 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 2015년 3월 2016년 3월 2017년 3월 2018년 2월 2018년 3월 부여수량(주) 286,000 25,000 115,500 235,000 200,000 행사가격(원) 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 부여일 공정가치(원) 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 부여방법 주식결제형 가득조건 약정용역기간 2년 권리행사가능기간 가득조건 충족후 3년 이내 ② 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 4차 5차 6차 8차 9차 부여일 현재의 공정가치 1,801 3,129 2,098 5,913 5,611 행사가격 4,190 8,940 6,660 14,080 16,460 무위험이자율 1.79% 1.48% 1.70% 2.26% 2.26% 기대행사기간 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 3.5년 예상주가변동성 49.72% 39.55% 31.84% 32.24% 32.52% ③ 당기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 수 량 가중평균행사가격 수 량 가중평균행사가격 기초 254,500 6,371 311,000 4,572 기중 부여수량 1차 235,000 14,080 115,500 6,660 기중 부여수량 2차 200,000 16,460 100,000 6,220 기중 취소수량 (125,000) 6,660 (21,000) 6,660 기중 행사수량 (55,000) 8,940 (251,000) 4,190 기말 509,500 13,539 254,500 6,371 ④ 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 242,577 487,685 주식보상비용의 인식 1,135,516 206,902 행사 (132,260) (452,010) 취소 (52,777) - 기말 1,193,056 242,577 (*) 당사가 향후 주식선택권과 관련하여 향후 비용으로 인식될 주식매입선택권은 1,550,330천원 입니다. 24. 결손금 (1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 58,448,009 49,310,269 (2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 49,310,269 42,675,063 회계변경 3,921 - 당기순손실 9,133,819 6,635,206 기말금액 58,448,009 49,310,269 (3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일 : 2019년 3월 25일 처리확정일 : 2018년 3월 17일 I. 미처리결손금 58,448,009 49,310,269 전기이월미처리결손금 49,310,269 42,675,063 회계변경 3,921 - 당기순손실 9,133,819 6,635,206 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 58,448,009 49,310,269 25. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,781,211 1,353,799 퇴직급여 165,236 100,808 복리후생비 206,278 258,621 여비교통비 138,143 123,108 접대비 5,647 11,201 통신비 10,832 15,813 수도광열비 51,357 3,807 전력비 110,238 41,851 세금과공과금 306,344 143,258 감가상각비 535,578 287,154 지급임차료 38,011 607,688 보험료 66,342 67,771 차량유지비 31,860 27,175 경상연구개발비 2,418,598 2,738,875 운반비 23,755 47,469 교육훈련비 2,489 16,720 도서인쇄비 2,694 12,219 소모품비 37,207 34,156 지급수수료 641,394 867,631 광고선전비 387,967 449,505 대손상각비 48,155 48,336 무형자산상각비 265,676 258,578 주식보상비용 1,082,739 206,902 합계 8,357,751 7,722,445 26. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 13,694,156 645,254 급여 2,989,070 2,770,968 퇴직급여 343,152 216,883 복리후생비 220,966 267,881 감가상각비 578,611 356,658 무형자산상각비 265,675 258,577 외주용역비 2,473,697 2,615,653 지급수수료 664,121 913,854 광고선전비 387,967 449,506 지급임차료 580,360 629,567 여비교통비 145,075 131,806 주식보상비용 1,082,739 206,902 기타 1,111,477 4,969,239 합 계 24,537,066 14,432,749 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 248,706 355,081 외환차익 13,903 2,805 외화환산이익 18,448 1,470 당기손익인식금융자산처분이익 - 7,941 합 계 281,057 367,297 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,790,611 111,289 외환차손 690 7,939 외화환산손실 6,332 34,854 매도가능금융자산손상차손 - 11,257 합 계 2,797,632 165,339 28. 영업외손익 (1) 당기와 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,169 수입임대료 117,175 - 채무면제이익 51,008 707,132 잡이익 25,660 14,715 합 계 193,843 723,016 (2) 당기와 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 6,638 985 기타의대손상각비 32,406 - 종속기업투자주식손상차손 739,434 647,762 유형자산폐기손실 1,542 84,158 잡손실 61,675 1,592 합 계 841,695 734,497 29. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다. (2) 당사는 당기말과 전기말 중 향후 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (9,133,819) (6,635,206) 적용세율 19.78% 19.70% 적용세율에 따른 세부담액 (1,806,764) (1,307,041) 조정사항: 비공제비용 1,830,496 (90,390) 일시적차이 중 이연법인세 미인식액 (946,004) (17,341) 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 922,272 1,414,772 법인세비용 - - 평균유효세율 - - (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 (2,062,894) 2,692,426 이월결손금 33,368,970 30,274,993 이월세액공제 302,188 80,893 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 내 역 당 기 전 기 당기순손실 (9,133,819,177) (6,635,205,603) 가중평균유통보통주식수 15,938,269 15,088,652 기본주당손실 (573) (440) (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2018-01-01 15,905,310 365 5,805,438,150 주식매수선택권 행사 2018-04-12 25,000 264 6,600,000 주식매수선택권 행사 2018-07-04 30,000 181 5,430,000 합 계 15,960,310 5,817,468,150 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,817,468,150 ÷ 365일= 15,938,269주 ② 전기 (단위:주,일) 구 분 일자 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 2017-01-01 12,354,310 365 4,509,323,150 유상증자 2017-03-20 3,300,000 287 947,100,000 주식매수선택권 행사 2017-04-24 196,500 252 49,518,000 주식매수선택권 행사 2017-12-06 54,500 26 1,417,000 합 계 15,905,310 5,507,358,150 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,507,358,150 ÷ 365일 = 15,088,652주 (3) 희석주당손익 당기 및 전기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다. (4) 잠재적보통주 당기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 비 고 주식선택권 2017.03.25~2020.03.24 5,000 행사시 1주당 현금 4,190원 납입 2019.03.17~2022.03.16 69,500 행사시 1주당 현금 6,660원 납입 2020.02.28~2023.02.27 235,000 행사시 1주당 현금 14,080원 납입 2020.03.23~2023.03.22 200,000 행사시 1주당 현금 16,460원 납입 전환사채 2019.3.21 ~ 2021.2.21 2,784,998 행사시 1주당 현금 10,772원 납입 신주인수권부사채 2019.3.15 ~ 2021.2.15 876,962 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 2019.3.15 ~ 2021.2.15 1,227,747 행사시 1주당 현금 11,403원 납입 31. 영업에서 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 1. 영업에서 창출된 현금 (6,396,262) (8,776,010) (1) 당기순손실 (9,133,819) (6,635,205) (2) 조정 5,331,690 687,986 (3) 자산 및 부채의 증감 (2,594,135) (2,828,791) (2) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 감가상각비 578,611 356,658 무형자산상각비 265,675 258,577 대손상각비 48,155 48,336 매도가능증권손상차손 - 11,258 종속기업투자주식손상차손 739,434 647,762 주식보상비용 1,082,739 206,902 이자비용 2,790,610 111,289 외화환산손실 6,332 34,854 기타의 대손상각비 32,406 - 유형자산폐기손실 1,542 84,158 기부금 - 985 재고자산평가손실 37,515 - 이자수익 (181,873) (355,081) 당기금융자산처분이익 - (7,941) 외화환산이익 (18,448) (1,470) 유형자산처분이익 - (1,169) 정부보조금상환이익 (51,008) (707,132) 합 계 5,331,690 687,986 (3) 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역 중 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 재고자산의 감소(증가) (648,513) (645,254) 매출채권의 감소(증가) (745,850) (676,706) 미수금의 감소(증가) 36,444 (152,668) 선급금의 감소(증가) (78,151) 129,745 선급비용의 감소(증가) 417 (3,872) 부가세대급금의 감소(증가) - 87,961 매입채무의 증가(감소) 367,130 420,153 미지급금의 증가(감소) (217,615) (860,110) 예수금의 증가(감소) (84,385) 76,768 선수금의 증가(감소) (80,388) 27,141 미지급비용의 증가(감소) (61,512) 24,273 선수수익의 증가(감소) 98,169 (27,020) 국고보조금의의 사용 (1,099,262) (1,057,657) 반품부채의 증가(감소) 26,599 - 장기미지급금의 증가(감소) (34,498) (32,243) 장기선수수익의 증가(감소) (238,471) (139,302) 임대보증금의 증가(감소) 165,750 - 합 계 (2,594,136) (2,828,791) 32. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당 기 전 기 종속회사 그린코어밸류업1호 사모투자합자회사(주)넥스트비티 그린코어밸루업1호 사모투자합자회사 기타 (주)티씨엠생명과학(*)(주)네추럴에프엔피(주)바이오프로젠NRD MGL Co.,Ltd.(주)나노바이오텍NEXT BT(HK) Ltd.네추럴피드한몽에너지개발(주)(주)한국환구연맹(주)태영웨이브(주)서경실업주요 경영진 등 임직원 (주)티씨엠생명과학(*) (주) 태영웨이브주요 경영진 등 임직원 (*) 당사의 주식 10.34%를 보유하고 있는 주주이나, 중대한 영향력을 행사할수 있을 것으로 판단되어 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 ㈜넥스트비티 72,367 4,119 - - 기타의특수관계자 (주)네추럴피드 20,831 - - - ㈜티씨엠생명과학 55,636 - 10,000 - ㈜서경실업 893,966 1,336,538 - - ㈜네추럴에프앤피 77,502 363,781 - - 합 계 1,099,471 1,704,438 10,000 - (3) 당 기와 전기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 임직원 등 1,374,950 - 925,550 449,400 (전기) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 대여금 기초 증가 감소 기말 기타의특수관계자 임직원 등 1,027,000 400,000 52,050 1,374,950 (4) 당 기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출채권 미수수익 미수금 대여금 임대보증금 매입채무 미지급금 종속회사 ㈜넥스트비티 7,385 - 6,625 - 59,250 - - 기타의특수관계자 ㈜네추럴피드 - 233,110 22,550 1,004,473 - - - ㈜티씨엠생명과학 22,000 - - - - - - ㈜서경실업 953,060 - 671 - 6,000 63,111 - ㈜네추럴에프앤피 - - 11,239 - 100,500 112,010 968 합 계 982,445 233,110 41,085 1,004,473 165,750 175,121 968 (5) 당사는 당기 중 제3회 전환사채 300억을 발행하였으며, 이중 130억을 대표이사가 인수하였습니다. 동 전환사채는 당기말 현재 유동성장기금융부채로 계상되어 있습니다. (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,047,570 1,030,484 퇴직급여 172,039 59,518 주식보상비용 1,021,761 101,626 합 계 2,241,370 1,191,628 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 33. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 1월 21일 및 2월 27일 이사회를 통해 제 4회 및 제 5회 전환사채 발행결의를 하였습니다. 발행금액은 제 4회차 100억, 제 5회차 150억원이며, 전환사채의발행일은 제 4회차 2019년 3월 29일 및 제 5회차 3월 22일입니다. 본 발행 일정 및 내용은 변경될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제19기 2018년 기말 매출채권 3,002,068 629,905 21% 미수금 157,437 10,000 6% 선급금 261,325 22,406 9% 합계 3,420,830 662,311 19% 제18기 2017년 기말 매출채권 2,256,194 581,750 26% 합계 2,256,194 581,750 26% 제17기 2016년 기말 매출채권 1,581,868 535,292 34% 합계 1,581,868 535,292 34% 나. 대손충당금 설정 기준 당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 대손충당금 변동 내역 (단위:천원) 구 분 제19기 2018년 기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 581,750 535,292 550,488 2. 순대손처리액(①-②±③) 80,561 - - ① 대손처리액(상각채권액) 80,561 - - ② 상각채권회수액 0 - - ③ 기타증감액 0 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 46,458 - 15,196 4. 기말 대손충당금 잔액합계 662,311 581,750 535,292 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구분 6월 이하 6~12월 이하 1년~3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,468,179 77,508 84,125 419,196 2,049,008 특수관계자 953,060 - - - 953,060 계 2,421,239 77,508 84,125 419,196 3,002,068 구성비율 80.65% 2.58% 2.80% 13.96% 100.00% 2) 재고자산 현황 가. 재고자산 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제19기 2018년 분기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 비고 제품 664,708 626,384 536,852 - 원재료 4,455 13,890 6,560 - 상품 1,108,075 548,393 - - 반품재고 50,615 - - - 합계 1,827,853 1,188,667 543,412 - 나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자 ① 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 28일 ~ 12월 29일 ② 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일 ~ 12월 29일 ③ 2018년 기 말 재고자산 실사 : 2018년 12월 27일, 12월 31일 2) 재고 실사자 회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 세림회계법인의 공인회계사 입회 하에 재고조사를 하였습니다..(독립적인 외부감사인의 입회에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함) 3) 실사 방법 동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다. 4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역 (단위:천원) 구 분 제19기 2018년 3분기말 제18기 2017년 기말 제17기 2016년 기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 852,802 (188,094) 664,708 776,962 (150,578) 626,384 688,521 (151,668) 536,853 원재료 4,455 - 4,455 13,890 - 13,890 6,560 - 6,560 상품 1,108,075 - 1,108,075 548,393 - 548,393 - - - 반품재고 50,615 - 50,615 - - - - - - 합계 2,015,947 (188,094) 1,827,853 1,339,245 (150,578) 1,188,667 695,081 (151,668) 543,413 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 21일 30,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 21일 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 15일 10,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 15일 - - (주)바이오리더스 회사채 사모 2018년 03월 15일 14,000,000 연복리 2% 없음 2021년 03월 15일 - - 합 계 - - - 54,000,000 - - - - - 주1) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 21일에 발행한 회사채는 전환사채 입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다.주2) 상기 회사채 중 (주)바이오리더스가 2018년 3월 15일에 발행한 회사채 2건은 신주인수권부사채입니다. 사채의 이자율은 표면이자율 0%이며, 만기이자율이 2%입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주1) 당사는 해당사항이 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 54,000,000 - - - - 54,000,000 합계 - - 54,000,000 - - - - 54,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 01일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요가. 경영성과 (단위:천원) 구분 영업실적 증감율(%) 비고 2018년(19기)당기 2017년(18기)전기 매 출 액 18,567,673 7,607,066 144.08% - 매 출 원 가 16,179,315 6,710,304 141.11% 상품매출 증가로 인한 원가 상승 판 관 비 8,357,750 7,722,444 8.23% 공장확대이전으로 인한 비용 증가 영업외수익 193,842 723,016 -73.19% 전기의 채무면제이익 증가 영업외비용 841,695 734,497 14.59% 종속기업투자주식손상차손 증가 법인세차감전이익 (9,133,819) (6,635,205) - 법 인 세 등 - - - 당기순이익 (9,133,819) (6,635,205) - 신약개발 파이프라인과 건강 기능식품 및 화장품의 매출증대에 지속적인 노력을 하고 있어 매년 매출액은 증가할 것으로 기대됩니다. 나. 재무상태 회사의 주요경영지표로 1) 부채비율은 당기 142.56%, 전기 6.77%%에 비해 증가 이유는 신주인수권부 사채와 전환사채의 발행에 따른 유동성장기금융부채의 증가가 주요원인입니다. 2) 유동비율은 당기 34.89%로 전기의 1,585.95% 크게 감소하였습니다. 이는 전기에 투자유치로 인한 유동자산의 증가가 주요 원인 이였으며 당기에는 종속기업 손상 평가로 인한 감소분이 주요원인입니다.3) 계정과목관련사항 (단위 : 천원) 계정과목 영업실적 증감율(%) 원 인 2017년(18)당기 2016년(17기)전기 매출채권 2,372,163 1,046,576 -41.67% 상품판매 증가로 인한 채권 증가 재고자산 1,827,854 536,852 -53.77% 상품재고 증가 유형자산 3,494,424 1,459,015 10.23% 익산공장 확장 이전으로 인한 장비 구입 무형자산 365,053 812,626 28.95% 개발비 상각 (누적) 3. 기타 참고사항 해당사항이 없습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2018년(제19기) 당기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2017년(제18기) 전기 세림회계법인 적정 특이사항 없음 2016년(제17기) 전전기 삼정회계법인 적정 특이사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2018년(제19기) 당기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 60,000 947 2017년(제18기) 전기 세림회계법인 정기회계검토내부회계검토 44,000 939 2016년(제17기) 전전기 삼정회계법인 정기회계검토내부회계검토 79,000 740 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2018년(제19기) 당기 2018.08.24 세무조정 2018.08.24 ~2019.03.31 8,000 - 2017년(제18기) 전기 2017.08.21. 세무조정 2017.08.21 ~2018.03.31 8,000 - 2016년(제17기) 전전기 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명의 등기임원과 , 기타비상무이사 4명으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 기타비상무이사 박영철 김창균 이주현 성문희 정태수 권태훈 우동경 정향미 이귀진 출석률(100%) 출석률( 91%) 출석률( 100%) 출석률( 73%) 출석률(9%) 출석률( 9%) 출석률( 91%) 출석률( 18%) 출석률( 0%) 01 2018년02월01일 1.(주)넥스트BT의 최대주주 지분 및 경영권 양수의 건2.(주)넥스트BT의 유상증자 신규 투자의 건 가결 참석 - 참석 참석 - - 참석 참석 - 02 2018년02월02일 제3회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - 참석 참석 참석 - 03 2018년02월08일 1.제18기 재무제표 승인의 건2.(주)바이오리더스 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 - - 04 2018년02월28일 1.(주)바이오리더스 제18기 정기주추총회 개최의 건2. 내부회계 관리자의운영실태 평가보고3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 - - - - 05 2018년03월12일 제2회 신주인수권부사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 - - 06 2018년03월13일 주식매수선책권 부여 철회의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 - 07 2018년03월23일 1.사업확장을 위한 본점 소재지 변경의 건2.사업확장을 위한 지점 소재지 변경의 건3.지점 폐지의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 - - 08 2018년04월18일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - - 참석 - - 09 2018년07월09일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 참석 참석 참석 사임 - - 참석 - 사임 10 2018년10월04일 주식매수선택권 부여자의 퇴사로 인한 주식매수선택권 취소의 건 가결 참석 참석 참석 사임 - - 참석 - 사임 11 2018년10월04일 지점 폐지의 건 가결 참석 참석 참석 사임 - - 참석 - 사임 주1)사내이사 성문희는 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2)기타비상무이사 이귀진은 2018년 4월 23일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 사업보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 바이오신약 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 3인의 사내이사, 4인의 기타비상무이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2018년 12월 31일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 박영철 이사회 경영총괄 - 대표이사 사내이사 김창균 이사회 영업총괄 - - 사내이사 이주현 이사회 재무총괄 - - 기타비상무이사 정태수 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 권태훈 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 우동경 이사회 관리전반 - - 기타비상무이사 정향미 이사회 관리전반 - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사가 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적 사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 류성곤 미시간주립대학교 국제전문가과정 수료KAIST 최고경영자과정(AIM)수료한국증권거래소(주식시장총괄부장, 시장감시총괄부장)한국증권거래소(유가증권시장본부 본부장보/상무) 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 01 2018년02월01일 1.(주)넥스트BT의 최대주주 지분 및 경영권 양수의 건2.(주)넥스트BT의 유상증자 신규 투자의 건 가결 - 02 2018년02월02일 제3회 전환사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 03 2018년02월08일 1.제18기 재무제표 승인의 건2.(주)바이오리더스 제18기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석 04 2018년02월28일 1.(주)바이오리더스 제18기 정기주추총회 개최의 건2. 내부회계 관리자의운영실태 평가보고3. 주식매수선택권 부여의 건 가결 참석 05 2018년03월12일 제2회 신주인수권부사채(3자배정 사모) 발행 결정의 건 가결 - 06 2018년03월13일 주식매수선책권 부여 철회의 건 가결 - 07 2018년03월23일 1.사업확장을 위한 본점 소재지 변경의 건2.사업확장을 위한 지점 소재지 변경의 건3.지점 폐지의 건 가결 - 08 2018년04월18일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - 09 2018년07월09일 1.주식매수선택권 행사로 인한 신주발행의 건 가결 - 10 2018년10월04일 주식매수선택권 부여자의 퇴사로 인한 주식매수선택권 취소의 건 가결 - 11 2018년10월04일 지점 폐지의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 3 팀장외(15년) 화사 경영활동에 대한 감사업무 지원 인사총무팀 1 팀장외(18년) 주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 해당사항없음. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2019년 2월 08일 제19기 재무제표 승인 이사회에서 전자투표제 도입을 승인 후 2019년 3월 25일 개최된 제19기 정기주주총회에서 전자투표제가 도입되었습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 보고서 제출일 현재 해당사항없음. (4) 경영권 경쟁 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 티씨엠생명과학 최대주주 보통주 1,650,000 10.37 1,650,000 10.34 3자배정유상증자 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 최대주주 보통주 1,650,000 10.37 0 0.00 장내 매도 성문희 본인 보통주 1,196,818 7.52 0 0.00 임원 퇴임 함경수 이사 보통주 54,401 0.34 54,401 0.34 - 임동석 상무 보통주 0 0.00 0 0.00 임원 퇴임 이주현 전무 보통주 5,500 0.04 5,500 0.03 - 유소현 이사 보통주 13,480 0.08 13,480 0.08 - 안옥희 배우자 보통주 9,730 0.08 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 성종훈 자 보통주 334 0.00 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 성원경 자 보통주 334 0.00 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 김효섭 동서 보통주 10,290 0.06 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 황석영 동서 보통주 12,090 0.10 0 0.00 임원 퇴임에 따른 해소 계 보통주 4,602,977 28.93 1,723,381 10.79 - 우선주 - - - - - 주1) 2018년 1월 1일 발행주식 총수가 15,905,310주에서 2018년 4월 19일 주식매수선택권 25,000주의 행사 및 2018년 7월 9일 주식매수선택권 30,000주 행사에 따라 15,960,310주로 변경되어 지분율에 변동이 발생되었습니다. 주2) 임동석상무는 일신상의 형편에 의하여 2018년 03월 26일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다주3) 에이치비성장지원엠앤에이투자조합은 2018년 4월 4일 장내 매도를 통해 주식을 매도하여 특수관계인에서 제외되었습니다.주4) 성문희대표이사는 일신상의 형편에 의하여 2018년 4월 23일자로 사임하여 특수관계인에서 제외되었습니다.주5) 안옥희, 성종훈, 성원경, 김효섭, 황석영은 성문희대표이사 친인척으로 특수관계인에 등재되어 있었으나 주4)의 성문희대표이사 사임으로 인하여 특수관계자에서 해소 되었습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)티씨엠생명과학 1 박영철 10.63 - - 박영철 10.63 - 10.63 - - - 10.63 * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)티씨엠생명과학 자산총계 21,351 부채총계 37,429 자본총계 -16,079 매출액 3,598 영업이익 -4,094 당기순이익 -16,700 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 티씨엠생명과학 1,650,000 10.34 - - - - - 우리사주조합 9,450 0.06 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 16,406 99.96 12,614,424 79.03 - 주1) 2018년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황이며 보유주식 비율은 2017년 12월 31일 발행주식 총 수 인 15,905,310주로 계산하였습니다. 2. 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 주) 구 분 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 주가 최고주가 14,500 15,800 16,300 16,250 12,750 12,450 최저주가 11,000 12,300 14,200 9,910 10,450 10,000 월간평균 13,314 14,127 15,500 13,182 11,868 11,067 일별 월 최고거래량 690,138 572,088 721,712 515,267 222,490 719,711 거래량 월 최저거래량 85,218 77,824 119,113 71,531 65,980 49,680 월간거래량 4,897,097 4,717,116 4,334,703 3,782,204 2,761,100 2,784,593 주1) 한국거래소 코스닥시장, - 보통주(A142760)주2) 주가는 일일 종가 기준이며, 주가 '월간평균'은 일일 종가의 일일거래량 가중평균 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영철 남 1968.04 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)티씨엠생명과학 대표 - - - 2년 2020.03.17 김창균 남 1956.03 부회장 등기임원 상근 영업총괄 신풍제약 대표(전) - - - 2년 2020.08.30 이주현 남 1963.09 전무 등기임원 상근 재무총괄 지디케이화장품 경영지원본부장(전) 5,500 - - 3년 2020.03.17 정태수 남 1955.12 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 옴부즈만컨설팅 대표컨설턴트 - - - 2년 2020.03.17 권태훈 남 1969.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 김 법률사무소(공인회계사) - - - 2년 2020.03.17 우동경 여 1979.06 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 자금팀장 - - - 2년 2020.03.17 정향미 여 1982.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 (주)티씨엠생명과학 경영지원팀장 - - - 2년 2020.03.17 류성곤 남 1961.12 감사 등기임원 비상근 감사 유가증권시장본부 본부장보/상무(전) - - - 2년 2020.03.17 박현선 여 1963.02 전무 미등기임원 상근 신약개발 나손사이언스 대표이사(전) - - - 1년 - 노웅래 남 1959.10 전무 미등기임원 상근 영업관리 서경실업/전무(전) - - - 1년 - 함경수 남 1946.03 이사 미등기임원 상근 연구개발 조선대학교 석좌교수(전) 54,401 - - 8년 - 유소현 여 1971.04 이사 미등기임원 상근 영업관리 헬스밸런스 부장(전) 13,480 - - 5년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 34 - - - 34 2.65 1,431,108 42,091 - 전사 여 18 - - - 18 2.04 468,339 26,019 - 합 계 52 - - - 52 - 1,899,447 36,528 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 423,186 52,898 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 346,000 57,667 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 322,000 64,400 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,000 24,000 - 주1) 상기 사외이사(기타비상무이사) 보수지급내역에 포함된 기타비상무이사 2인은 보수가 없습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 주1) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주1) 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 사항은 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,216,850 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 1,216,850 - (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김창균 등기임원 2018.03.23 신주발행 보통주 200,000 0 0 200,000 2020.03.23.~2023.03.24 16,460 이주현 등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 50,000 0 0 50,000 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 유소현 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 7,500 7,500 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 유소현 미등기임원 2017.03.17 신주발행 보통주 7,500 0 0 7,500 2019.03.17.~2022.03.16 6,660 함경수 미등기임원 2015.03.24 신주발행 보통주 5,000 5,000 0 0 2017.03.24.~2020.03.23 4,190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사에 관한 사항 회사명 법인등록번호 주요사업 지분율 소재지 상장여부 비고 (주)넥스트비티 154511-0007397 건강기능식품등 39.78% 충북 코스닥 - 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 110113-0021351 금융업 98.20% 서울 비상장 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜넥스트비티 2018.03.19 경영권인수 64,075,000 - - - 24,496,835 64,075,000 138,419 24,496,835 39.78 63,936,581 101,612,419 2,119,484 다인바이오(주) 2002.06.01 단순투자 57,000 63,571 1.79 8,673 - - - 63,571 1.79 8,673 6,245,073 -244,547 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사 2017.08.08 단순투자 1,500,000 - 852,238 - - 601,015 - 98.2 251,223 1,477,046 -38,384 합 계 63,571 1.79 860,911 24,496,835 64,075,000 739,434 24,560,406 1.79 64,196,477 109,334,538 1,836,553 주1) 수량, 지분율및 장부가액은 당기말 현재 당사가 직접 보유하고 있는 주식수 및 장부가액 기준이며, 재무현황은 (주)넥스트비티는 당기말 연결재무제표 기준금액입니다.(사업자등록번호:215-85-30758) 주2) 다인바이오(주)는 사업보고서 제출일 현재 2017년 연말 재무제표 기준으로 작성하였습니다. - 2017년 6월 15일 1주당 2,500원으로 3,571주의 유상증자에 참여하여 발행주식 총수는 3,560,000주가 되어 당사의 지분율은 1.79%가 되었습니다. (사업자등록번호 : 135-81-33747)주3) 그린코어밸류업1호 사모투자 합자회사는 별도재무제표 기준 입니다.(사업자등록번호:646-81-00902) 3. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) 성명 당사 직위 겸직회사 회사명 직위 박영철 대표이사 (주)넥스트비티(코스닥) 대표이사 이주현 등기이사 (주)나노바이오텍 (비상장) 대표이사 이주현 등기이사 (주)바이오프로젠 (비상장) 대표이사 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 가. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 당분기말과 전분기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 미지급금 매출채권 미수금 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 7,385 6,625 - - 59,250 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 22,000 - - - - - 11,000 - - ㈜서경실업 953,060 671 - 63,111 6,000 - - - - ㈜네추럴에프엔피 - 11,239 - 112,010 100,500 968 - - - 주요 임직원 등 - - 449,400 - - - - - 980,950 합계 982,445 18,535 449,400 175,121 165,750 968 11,000 - 980,950 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속회사 ㈜넥스트비티 72,367 4,119 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 55,636 - 10,000 - ㈜서경실업 893,966 1,336,538 - - ㈜네추럴에프앤피 77,502 363,781 - - 주요경영진등 - - - - 합계 1,099,471 1,704,438 10,000 - (2) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매입채무 임대보증금 미지급금 매출채권 미수금 대여금 종속회사 ㈜넥스트비티 7,385 6,625 0 0 59,250 0 0 0 0 기타의 특수관계자 ㈜티씨엠생명과학 22,000 0 0 0 0 0 11,000 0 0 ㈜서경실업 953,060 671 0 63,111 6,000 0 0 0 0 ㈜네추럴에프엔피 0 11,239 0 112,010 100,500 968 0 0 0 주요 임직원 등 0 0 449,400 0 0 0 0 980,950 합계 982,445 18,535 449,400 175,121 165,750 968 11,000 0 980,950 (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑계약에 따른 손해배상금 지급보증외 1건에 대해 총 39,450천원의 지급보증 을 받고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 누적 전분기말 누적 단기급여 1,047,570 1,030,484 퇴직급여 172,039 59,518 주식보상비용 1,021,761 101,626 합 계 2,241,370 1,191,628 주1) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 연 도 개최일자 의 안 승인여부 비고 2015 2015.03.24(15기 정기주총) 제1호 의안 : 제15기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 정관변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2016 2016.03.29(16기 정기주총) 제1호 의안 : 제16기 대차대조표, 손익계산서, 결손금처리계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.03.17(17기 정기주총) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2017 2017.08.30(17기 임시주총) 제1호 의안 : 이사 선임의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2018 2018.03.23.(18기 정기주총) 제1호 의안 : 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여승인의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2019 2019.03.25.(19기 정기주총) 제 1 호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제 4 호 의안 : 사내이사 선임의 건 (강인선) 제 5 호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (박준우) 제 6 호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제 7 호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 2 221,668,030 대한약품공업(주) 경기남부지점명문제약(주) 유통1팀 기타(개인) 다. 채무보증현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그밖의 우발채무 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회로부터 통보받은 바 없습니다. 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항. 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 발행제비용 1,059,646 발행제비용 1,059,646 - 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 연구개발자금 5,240,000 연구개발자금 1,860,205 은행예금예치 : 3,379,795 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 시설증축/설비운영자금 등 4,000,000 시설증축/설비운영자금 등 3,771,980 은행예금예치 : 228,020 기업공개(코스닥시장 상장) 2016.06.30 기타운영자금 8,240,354 기타운영자금 8,240,354 - 합계 - - 18,540,000 - 14,932,185 은행예금예치 : 3,607,815 주1) 신고서상 자금 사용계획 은 2016년부터 2019년까지 3년간입니다. 주2) 공모자금중 잔액은 기업은행, 국민은행, 우리은행의 단기금융상품에 예치하여 운용 하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 (제3자배정) 2014.08.21 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,500 연구개발비 및 운영자금 1,500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.08.27 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2014.09.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.10.24 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2014.12.23 연구개발비 및 운영자금 930 연구개발비 및 운영자금 930 - 유상증자 (주식매수선택권) 2015.03.23 운영자금 345 운영자금 345 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 1,000 연구개발비 및 운영자금 1,000 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.06.30 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.14 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2015.07.15 연구개발비 및 운영자금 500 연구개발비 및 운영자금 500 - 유상증자 (제3자배정) 2017.03.20 연구개발비 및 운영자금 23,100 연구개발비 및 운영자금 19,100 은행예금예치 : 4,000 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 823 은행예금예치 823 - 유상증자 (주식매수선택권) 2017.04.28 운영자금 228 은행예금예치 228 - 제2회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 운영자금 및 인수자금 조달 10,000 - 제3회 신주인수권부사채 2018.03.16 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 운영자금 및 인수자금 조달 14,000 - 제3회 전환사채 2018.03.21 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 운영자금 및 인수자금 조달 30,000 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.04.12 운영자금 223 운영자금 223 - 유상증자 (주식매수선택권) 2018.07.04 운영자금 125 운영자금 125 - 바. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 4. 결산일 이후에 발생한 주요사항 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다 5. 중소기업기준 검토표 등 중소기업기준검토표01(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표01(2018.12.31) 중소기업기준검토표02(2018.12.31).jpg 중소기업기준검토표02(2018.12.31) ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 특례상장기업의 사후정보 (단위:백만원) 계정과목 예측 실적 비고 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 2016년(1차년도) 2017년(2차년도) 2018년(3차년도) 실적 괴리율 실적 괴리율 실적 괴리율 매출액 4,710 13,860 25,507 2,500 47% 7,607 -62% 7,607 70% 영업이익 -1,135 7,176 16,938 -6,001 -429% -6,825 -501% -6825 140% 당기순이익 -1,165 7,146 16,908 -5,895 -406% -6,635 -470% -6635 139% 주1) 1차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 5억, 자궁경부전암치료백신 10억, 근디스트로피치료백신 4억, 백신아쥬반트 3억, 기타 1.8억 및 건기식 7.6억, 메디컬 코스메틱 12억, 기타 2.7억을 예상하여 총 47억입니다.주2) 2차년도 예측치는 자궁경부상피이형증 치료제 98.8억, 백신아쥬반트 7억 및 건기식 11억, 메디컬 코스메틱 17억, 기타 3억을 예상하여 총 138억입니다. 주3) 1차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 48억원 증가 하였습니다. 이 는 매출 실적 약 22억 감소와 매출원가 약 5억원(재료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 21억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주4) 2차년도 영업손실은 예측치보다 실적이 약 137억원 증가 하였습니다. 이는 매출 실적 약 62억 감소와 매출원가 약49억(대료비등)증가, 판매비와일반관리비 약 24억원(연구개발비증가) 증가로 인해 영업손실이 증가하였습니다. 주5) 자궁경부전암치료백신은 현재 임상 2b상을 수행하고 있으며, 자궁경부상피이형증 치료제는 2b상종료 후 임상3상 준비에 진입하였습니다. 다만 임상 진행중인 단계로 아직 가시적인 영업이 발생되지 않아 매출에 직접적으로 영향을 주지 못하고 있습니다. 또한 듀센형 근이영양증 치료제 역시 아직 임상 전 단계로 향후 임상 1상에 진입할 계획 입니다 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.