모아라이프플러스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	46,478,882,034	20,898,577,246

현금및현금성자산	3,624,330,330	10,026,606,801

매출채권 및 기타유동채권	12,209,619,293	8,295,437,005

기타유동금융자산	28,212,032,814	398,734,753

기타유동자산	554,234,206	295,812,741

유동재고자산	1,698,507,921	1,761,561,666

유동파생상품자산	160,348,000

당기법인세자산	19,809,470	120,424,280

비유동자산	12,027,252,477	25,338,497,255

당기손익-공정가치금융자산	1,970,289,600	4,483,587,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809

상각후원가측정금융자산	1,000,000,000

종속기업투자주식	6,103,316,800	17,079,382,720

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	851,590,546	912,200,546

유형자산	1,831,182,243	2,609,306,126

무형자산	118,012,797	110,094,112

기타비유동자산	144,187,682	135,253,342

자산총계	58,506,134,511	46,237,074,501

부채

유동부채	18,792,168,761	12,451,906,210

매입채무 및 기타유동채무	1,359,115,874	2,330,284,312

차입금 및 사채	10,655,464,827	5,918,879,237

유동파생상품부채	6,083,463,000	1,899,476,750

기타 유동부채	694,125,060	2,303,265,911

비유동부채	470,834,940	752,710,813

장기매입채무 및 기타비유동채무	85,452,216	97,621,262

기타 비유동 부채	385,382,724	655,089,551

부채총계	19,263,003,701	13,204,617,023

자본

자본금	18,867,405,500	16,137,520,500

자본잉여금	186,035,328,840	177,601,734,887

기타자본구성요소	901,991,343	1,648,402,052

이익잉여금(결손금)	(166,561,594,873)	(162,355,199,961)

자본총계	39,243,130,810	33,032,457,478

자본과부채총계	58,506,134,511	46,237,074,501

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,541,716,849	12,434,377,612	4,897,769,043	13,600,038,062

매출원가	2,811,023,147	9,025,050,604	3,379,848,624	9,405,132,554

매출총이익	730,693,702	3,409,327,008	1,517,920,419	4,194,905,508

판매비와관리비	1,273,970,319	5,125,698,475	2,901,659,174	7,908,412,059

영업이익(손실)	(543,276,617)	(1,716,371,467)	(1,383,738,755)	(3,713,506,551)

금융수익	326,198,648	2,181,834,930	89,016,019	2,186,502,380

금융원가	1,434,405,453	3,042,036,828	616,908,582	2,275,928,908

기타이익	1,828,837	54,974,221	(1,638,332,154)	108,135,034

기타손실	588,772	1,684,795,768	418,957	137,664,692

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)	(3,550,382,429)	(3,832,462,737)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)	(3,550,382,429)	(3,832,462,737)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,650,243,357)	(4,206,394,912)	(3,550,382,429)	(3,832,462,737)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(44)	(118)	(110)	(120)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(28)	(108)	(110)	(136)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

당기순이익(손실)	(3,832,462,737)	(3,832,462,737)

주식매수선택권의 소멸	1,746,279,693	(1,746,279,693)

주식기준보상거래	325,845,245	325,845,245

유상증자

전환사채의 상환	(2,556,536,824)	(2,556,536,824)

교환사채의 상환

전환우선주의 전환	123,647,000	(123,652,277)	(5,277)

2023.09.30 (기말자본)	16,137,520,500	177,771,361,038	1,524,688,962	(157,647,838,961)	37,785,731,539

2024.01.01 (기초자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

당기순이익(손실)	(4,206,394,912)	(4,206,394,912)

주식매수선택권의 소멸	495,669,667	(495,669,667)

주식기준보상거래	(250,741,042)	(250,741,042)

유상증자	2,729,885,000	8,270,114,750	10,999,999,750

전환사채의 상환	(332,186,800)	(332,186,800)

교환사채의 상환	(3,664)	(3,664)

전환우선주의 전환

2024.09.30 (기말자본)	18,867,405,500	186,035,328,840	901,991,343	(166,561,594,873)	39,243,130,810

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,323,046)	(481,025,243)

당기순이익(손실)	(4,206,394,912)	(3,832,462,737)

당기순이익조정을 위한 가감	3,317,559,453	1,198,197,433

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	960,048,751	2,115,110,025

이자수취	119,720,285	345,093,703

이자지급(영업)	(299,871,433)	(319,828,057)

법인세환급(납부)	100,614,810	12,864,390

투자활동현금흐름	(23,056,477,076)	4,193,815,148

기타유동금융자산의 처분	5,426,894,406	35,124,845,329

매출채권 및 기타채권의 감소	100,000,000	5,000,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	3,171,208,000

관계기업투자주식의 처분	9,302,487,552

유형자산의 처분	1,112,371,191	8,920,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소	132,220,166	1,748,027,788

기타유동금융자산의 취득	(33,257,518,054)	(20,110,729,276)

매출채권 및 기타채권의 증가	(5,150,000,000)	(7,300,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,548,949,800)	(9,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(1,000,000,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가	(21,400,000)	(1,225,000,000)

유형자산의 취득	(1,042,788,037)	(26,952,746)

무형자산의 취득	(25,295,947)

기타비유동부채의 증가(감소)	(283,192,000)

기타자산의 증가	2,189,500

재무활동현금흐름	16,672,263,919	(5,855,766,731)

단기차입금의 차입	12,000,000,048

파생상품자산의 감소	318,631,950

전환사채의 발행	14,398,084,520

유상증자	10,999,999,750

단기차입금의 상환	(3,500,000,000)	(11,700,000,062)

금융리스부채의 지급	(675,820,351)	(657,231,190)

전환사채의 상환	(4,400,000,000)	(5,381,884,000)

교환사채의 상환	(150,000,000)

파생상품부채의 감소	(429,902,200)

정부보조금의 상환	(5,376,000)

전환우선주 전환	(5,277)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,392,536,203)	(2,142,976,826)

기초현금및현금성자산	10,026,606,801	3,352,393,928

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(9,740,268)	6,772,193

기말현금및현금성자산	3,624,330,330	1,216,189,295