모아라이프플러스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제18기(당기) 1분기 2017년 03월 31일 현재
제17기(전기) 2016년 12월 31일 현재
주식회사 바이오리더스

1. 회사의 개요 주식회사 바이오리더스(이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13에 본점을 두고 있습 니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으 며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수와 납입자본금은 각각 15,654,310주와 7,925,405천원이며, 최대주주는 성문희대표이사(1,196,818주 7.645%)에서 2017년 3월 17일 제3자배정 유상증자 납입으로 각각 (주)티씨엠생명과학(1,650,000주 10.540%)과 에이치비성장지원엠앤에이투자조합 (1,650,000주 10.540%) 으로 변경되었으며 둘 간의 특수관계는 없습니다. 또한 3자배정 유상증자를 통해 배정받은 주식은 보호예수 1년(사모증자 면제)의 대상이 됩니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단

은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추

정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 개정기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재 추정할 수 없습니다.

4. 금융상품

당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리① 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

② 신용위험 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	33,455,944	5,391,800

매출채권및기타채권	2,678,080	2,905,273

기타유동금융자산	3,000,000	10,008,199

기타비유동금융자산	34,000	32,200

합 계	39,168,024	18,337,472

2) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	2,318,339	46,455	2,271,884	2,838,396	78,376	2,760,020

6개월 이내	409,428	94,168	315,260	35,559	7,823	27,736

6개월~1년	81,424	32,756	48,668	116,391	39,168	77,223

1년 초과	441,556	399,288	42,268	450,218	409,924	40,294

합 계	3,250,747	572,667	2,678,080	3,440,564	535,291	2,905,273

③ 유동성위험 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무및기타채무	2,739,620	2,739,620	2,144,297	595,323

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무및기타채무	2,461,602	2,461,602	1,879,534	582,068

④ 시장위험

1) 환위험 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산	USD	94,661	1,116.10	105,651	USD	79,176	1,208.50	95,684.00

JPY	3,806,825	9.99	38,012	JPY	2,946,339	10.37	30,548.00

매출채권및기타채권	USD	51,684	1,116.10	57,685	USD	48,184	1,208.50	58,230.00

매입채무및기타채무	USD	4,872	1,116.10	5,437	-	-	-	-

합계	USD	151,217	-	168,773	USD	127,360	-	153,914.00

JPY	3,806,825	-	38,012	JPY	2,946,339	-	30,548.00

당분기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	16,877	(16,877)	15,391	(15,391)

JPY	3,801	(3,801)	3,055	(3,055)

2) 이자율위험 가. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	15,034,000	8,032,200

금융부채	-

합 계	15,034,000	8,032,200

변동이자율:

금융자산	33,455,944	7,400,000

합 계	33,455,944	7,400,000

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	334,559	(334,559)	74,000	(74,000)

⑤ 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식지정	상각후원가측정부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	-	33,456,587	-	-	33,456,587	-

매출채권및기타채권	-	2,678,080	-	-	2,678,080	-

기타유동금융자산	-	3,000,000	-	-	3,000,000	-

기타비유동금융자산	-	34,000	-	-	34,000	-

매도가능금융자산(*1)	11,003	-	-	-	11,003	-

소 계	11,003	39,168,667	-	-	39,179,670	-

금융자산 합계	11,003	39,168,667	-	-	39,179,670	-

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	-	-	-	2,739,620	2,739,620	-

금융부채 합계	-	-	-	2,739,620	2,739,620	-

(*1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

매도가능금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식지정	상각후원가측정부채	합 계	수준2

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	-	-	2,008,199	-	2,008,199	2,008,199

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	-	5,392,737	-	-	5,392,737	-

매출채권및기타채권	-	2,905,273	-	-	2,905,273	-

기타유동금융자산	-	8,000,000	-	-	8,000,000	-

기타비유동금융자산	-	32,200	-	-	32,200	-

매도가능금융자산(*1)	11,003	-	-	-	11,003	-

소 계	11,003	16,330,210	-	-	16,341,213	-

금융자산 합계	11,003	16,330,210	2,008,199	-	18,349,412	2,008,199

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

매입채무및기타채무	-	-	-	2,461,602	2,461,602	-

금융부채 합계	-	-	-	2,461,602	2,461,602	-

(*1) 상기 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 장부가액과 공정가치의 차이가 중요하지 않아 원가로 측정하였습니다.

(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	4,188,575	4,150,328

자본총계	38,604,992	17,462,229

부채비율	10.85%	23.77%

5. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있습니다 . 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손실, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 영업활동은 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 자산 또한 국내에 소재하고 있으므로, 별도의 지역 정보를 기재하지 않습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳 240,878천원이며, 전분기에는 1곳이며 40,200천원 입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말 과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	643	937

요구불예금	33,455,944	5,391,800

합 계	33,456,587	5,392,737

7 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	940,430	-	1,046,576	-

대여금	247,500	779,500	165,000	862,000

미수금	32,752	-	21,213	-

미수수익	77,830	-	45,401	-

보증금	-	600,068	-	765,083

합 계	1,298,512	1,379,568	1,278,190	1,627,083

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 총장부금액	1,513,096	1,581,868

대손충당금(환입)	(572,666)	(535,291)

매출채권 순장부금액	940,430	1,046,577

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	535,292	550,488

대손상각비(환입)	37,375	(15,197)

기말금액	572,666	535,291

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	972,898	(139,921)	832,977	688,521	(151,668)	536,853

원재료	1,967	-	1,967	6,560	-	6,560

상품	23,095	-	23,095	-	-	-

합계	997,960	(139,921)	858,039	695,081	(151,668)	543,413

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	355,179	126,660

재고자산평가손실	12,680	26,433

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	991,801	-	8,000,000	-

당기손익인식금융자산	2,008,199	-

장기금융상품	-	34,000	-	32,200

합 계	3,000,000	34,000	8,000,000	32,200

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	30,808	35,314

선급금	190,447	312,920

부가세대급금	145,518	87,961

합 계	366,773	436,195

11. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

다인바이오(*)	60,000주	1.78%	57,000	11,003	45,997	-	11,003

(주)젠트롤(*)	800주	5.70%	20,000	-	20,000	-	-

비앤씨바이오팜(*)	8,000주	3.74%	5,000	-	5,000	-	-

합계	82,000	11,003	70,997	-	11,003

(*) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 전기 이전과 당기에 손상차손을 인식하였습니다.

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

전기초	2,307,608	119,581	232,780	541,431	-	3,201,400

취득금액	212,212	-	81,160	451,265	294,000	1,038,637

처분금액	-	(23,638)	-	-	-	(23,638)

기타증(감)액	57,927	-	42,339	287,864	(294,000)	94,130

전기말	2,577,747	95,943	356,279	1,280,560	-	4,310,529

취득금액	158,115	-	34,306	32,020	-	224,441

처분금액	(142,660)	(11,000)	-	(14,505)	-	(168,165)

기타증(감)액

당기말	2,564,112	84,943	390,585	1,282,165	-	4,321,805

감가상각누계액:

전기초	1,959,221	87,386	186,182	470,727	-	2,703,516

감가상각비	79,842	12,911	25,655	31,045	-	149,453

처분금액	-	(23,637)	-	-	-	(23,637)

전기말	2,039,063	76,660	211,837	501,772	-	2,829,332

감가상각비	29,033	2,142	13,071	26,526	-	70,772

처분금액

기타증(감)액	(28,105)	(15,910)	(44,015)

당기말	1,902,716	67,802	224,908	498,078	-	2,693,505

정부보조금:

전기초	28,625	-	-	-	-	28,625

감가상각비 상계	6,443	-	-	-	-	6,443

전기말

감가상각비 상계	1,611	-	-	-	-	1,611

당기말	20,571	-	-	-	-	20,571

장부금액:

전기초	319,762	32,195	46,598	70,704	-	469,259

전기말	516,502	19,283	144,442	778,788	-	1,459,015

당기말	640,825	17,141	165,677	784,087	-	1,607,731

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

전기초	3,063,144	1,381,744	45,210	3,500	4,493,598

취득금액	-	231,255	29,230	138,222	398,707

전기말	3,063,144	1,612,999	74,440	141,722	4,892,305

취득금액	-	28,535	-	-	28,535

당기말	3,063,144	1,641,534	74,440	141,722	4,920,840

상각누계액 및 손상차손누계액:

전기초	2,428,688	1,008,458	44,554	-	3,481,700

무형자산상각비	228,550	163,793	2,111	-	394,454

전기말	2,657,238	1,172,251	46,665	-	3,876,154

무형자산상각비	57,138	39,635	1,461	-	98,234

당기말	2,714,376	1,211,886	48,126	-	3,974,388

정부보조금:

전기초

취득금액 상계	500

무형자산상각비 상계	109,040	8	109,048

전기말	203,033	492	-	-	203,525

취득금액 상계	-	1,181	-	-	1,181

무형자산상각비 상계	27,260	64	-	-	27,324

당기말	175,773	1,609	-	-	177,382

장부금액:

전기초	322,383	373,286	656	3,500	699,825

전기말	202,873	440,256	27,775	141,722	812,626

당기말	172,995	428,039	26,314	141,722	769,070

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	12,902	-	13,511	-

미지급금	1,919,557	595,323	1,697,941	582,068

미지급비용	211,838	168,082	-

합 계	2,144,297	595,323	1,879,534	582,068

15. 정부보조금 당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(1) 상환의무가 없는 정부보조금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	960,915	1,149,932

보조금 수령	215,746	1,530,226

보조금 사용	(327,669)	(1,719,243)

- 시제품제작 비용	1,181	500

- 경상연구개발비 사용	326,488	1,718,742

기말	848,992	960,915

(2) 장기미지급금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	691,500	691,500

증가	54,250	54,660

감소	-	-

소계	745,750	746,160

유동성 대체	(54,250)	(54,660)

기말금액	691,500	691,500

현재가치 할인차금	(162,918)	(176,173)

장부금액	528,582	515,327

16. 단기차입금 해당사항이 없습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	49,346	-	30,025	-

선수금	902,573	-	1,121,897	-

선수수익	163,777	237,213	166,323	275,588

복구충당부채	-	96,046	-	94,893

합 계	1,115,696	333,259	1,318,245	370,481

18. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	682,530	682,530	344,023	344,023

유급휴가에 대한 부채의 증가	7,646	7,646	20,113	20,113

확정기여형 퇴직급여	55,741	55,741	39,976	39,976

주식결제형 주식기준보상	77,637	77,637	64,204	64,204

합 계	823,554	823,554	468,316	468,316

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 현재 당사의 금융기관에 대한 여신 한도 약정 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사 는 서울보증보험으로부터 여성과학기술인 R 경력복귀 지원사업 협약에 따른협약지원금 반환 지급보증 외 1건에 대해 총 53백만원 의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 소 송사건 당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 20. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	15,654,310	12,354,310

자본금	7,827,155,000	6,177,155,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	12,354,310	11,118,310

유상증자(*1)	3,300,000	1,236,000

주식선택권의 행사	-	-

전환우선주의 보통주전환	-	-

신주인수권의 행사(*2)	-	-

기말	15,654,310	12,354,310

21. 자 본 잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,807,354	53,365,371

기타자본잉여금	107,081	107,081

합 계	74,914,435	53,472,452

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	53,365,371	36,466,037

유상증자	21,441,983	16,899,334

주식선택권의 행사	-	-

전환우선주의 보통주전환	-	-

신주인수권의 행사	-	-

기말금액	74,807,354	53,365,371

22. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	565,322	487,685

(2) 주식기준보상

당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 6차 에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.한편, 1~3차에 부여한 주식선택권은 당기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

① 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차

부여일	2015년 3월	2016년 3월	2017년 3월

부여수량(주)	286,000	25,000	115,500

행사가격(원)	4,190	8,940	6,660

부여일 공정가치(원)	1,801	3,129	1,893

부여방법	주식결제형

가득조건	약정용역기간 2년

권리행사가능기간	가득조건 충족후 3년 이내

② 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	4차	5차	6차

부여일 현재의 공정가치	1,801	3,129	1,893

행사가격	4,190	8,940	6,660

무위험이자율	1.79%	1.48%	1.70%

기대행사기간	3.5년	3.5년	3.5년

예상주가변동성	49.72%	39.55%	31.84%

기대배당수익률	-	-	-

③ 당분기와 전기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전 기

수 량	가중평균행사가격	수 량	가중평균행사가격

기초	311,000	4,572	286,000	4,190

기중 부여수량	115,500	6,660	25,000	8,940

기중 행사수량	-	-	-	-

기말	-	-	-	-

기말 현재 행사가능 수량	426,500	5,137	311,000	4,572

④ 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	487,685	199,666

주식보상비용의 인식	77,637	288,019

행사	-	-

기말	565,322	487,685

향후 비용으로 인식될 주식선 택권은 252,988 천원입니다.

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	315,475	315,475	163,676	163,676

퇴직급여	26,546	26,546	19,707	19,707

복리후생비	64,963	64,963	52,485	52,485

여비교통비	29,107	29,107	32,854	32,854

접대비	6,469	6,469	9,711	9,711

통신비	4,824	4,824	6,277	6,277

수도광열비	16,499	16,499	7,619	7,619

세금과공과금	37,409	37,409	19,423	19,423

감가상각비	62,698	62,698	23,423	23,423

지급임차료	166,377	166,377	62,381	62,381

보험료	11,382	11,382	6,689	6,689

차량유지비	8,382	8,382	7,044	7,044

경상연구개발비	591,955	591,955	691,089	691,089

운반비	22,818	22,818	4,036	4,036

교육훈련비	11,510	11,510	333	333

도서인쇄비	2,030	2,030	4,314	4,314

소모품비	21,909	21,909	7,416	7,416

지급수수료	534,121	534,121	119,676	119,676

광고선전비	174,931	174,931	44,776	44,776

대손상각비(환입)	37,375	37,375	(32,274)	(32,274)

무형자산상각비	72,541	72,541	68,517	68,517

주식보상비용	77,637	77,637	64,203	64,203

합 계	2,296,958	2,296,958	1,383,375	1,383,375

24. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(174,919)	(174,919)	73,898	73,898

급여	690,176	690,176	364,136	364,136

퇴직급여	55,741	55,741	39,976	39,976

복리후생비	67,234	67,234	53,360	53,360

감가상각비	69,161	69,161	30,785	30,785

무형자산상각비	72,541	72,541	68,517	68,517

외주용역비	567,323	567,323	322,630	322,630

지급수수료	566,592	566,592	124,403	124,403

광고선전비	174,931	174,931	44,776	44,776

지급임차료	166,377	166,377	62,381	62,381

여비교통비	29,390	29,390	32,854	32,854

주식보상비용	77,637	77,637	64,204	64,204

기타	302,633	302,633	254,548	254,548

합 계	2,664,817	2,664,817	1,536,468	1,536,468

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	35,080	35,080	17,517	17,517

외환차익	-	-	17,213	17,213

외화환산이익	142	142	1,494	1,494

당기손익인식지정

당기손익인식금융자산평가이익	7,941	7,941	-	-

합 계	43,163	43,163	36,224	36,224

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자비용	14,818	14,818	20,144	20,144

외환차손	969	969

외화환산손실	13,785	13,785	2,071	2,071

사채상환손실	-	-	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

당기손익인식지정

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	7,000	7,000

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	-	-

합 계	29,572	29,572	29,215	29,215

26. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,499	1,499	7,454	7,454

정부보조금상환이익	-	-	77,859	77,859

제품평가충당금환입	24,428	24,428	-	-

잡이익	7,077	7,077	1,880	1,880

합 계	33,004	33,004	87,193	87,193

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5,384	5,384	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

기부금	1,316	1,316	-	-

재고자산평가손실	12,680	12,680	-	-

재고자산처분손실	47,904	47,904

잡손실	304	304	93	93

합 계	67,588	67,588	93	93

27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당사는 당분기와 전기말 중 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(2,026,857,420)	(2,026,857,420)	(1,204,985,453)	(1,204,985,453)

가중평균유통보통주식수	12,794,310	12,794,310	11,118,310	11,118,310

기본주당손실	(158)	(158)	(108)	(108)

(2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2017-01-01	12,354,310	90	1,111,887,900

유상증자	2017-03-20	3,300,000	12	39,600,000

합 계	15,654,310	1,151,487,900

(*) 가중평균유통보통주식수 : 12,794,310 ÷ 90일 = 12,794,310주

② 전분기

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초	2016-01-01	11,118,310	91	1,011,766,210

합 계	11,118,310	1,011,766,210

(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,011,766,210 ÷ 91일 = 11,118,310주

(3) 희석주당손익

당분기 및 전분기 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 당사는 희석주당순이익을 계산하지 않았습니다.

(4) 잠재적보통주 당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	청구기간	발행될 보통주식수	비 고

주식선택권	2017.03.25~2020.03.24	286,000주	행사시 1주당 현금 4,190원 납입

2018.03.29~2021.03.28	25,000주	행사시 1주당 현금 8,940원 납입

2019.03.17~2022.03.16	115,500주	행사시 1주당 현금 6,660원 납입

29. 특수관계자 (1) 당분기와 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타의 특수관계자	주요 임직원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	매출

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

대여금	대여금

기타의 특수관계자	주요 임직원 등	1,027,000	1,027,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	233,544	233,544	114,126	114,126

퇴직급여	14,558	14,558	22,000	22,000

주식보상비용	46,086	46,086	44,336	44,336

합 계	294,188	294,188	180,462	180,462

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

30. 보고기간 후 사건 당사는 2015년 3월 23일에 부여한 주식매수선택권 286,000주 중 196,500주가 2017년 4월 14일 주식매수선택권 행사신청되어 2017년 4월 24일 주금납입이 되었으며 2017년 5월 11일 교부 및 2017년 5월 12일 상장이 진행될 예정입니다.본 유상증자의 일정(주금납입일 등) 및 내용은 변경될 수 있습니다.