모아라이프플러스 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	33,436,580,404	17,670,629,947

현금및현금성자산	19,164,901,641	5,392,737,274

현금	1,081,921	936,955

현금성자산	19,163,819,720	5,391,800,319

단기금융상품	12,009,314,118	10,008,199,275

매출채권 및 기타유동채권	1,272,682,727	1,714,384,936

매출채권	1,008,263,937	1,581,868,142

대손충당금	(489,680,845)	(535,291,792)

단기미수금	10,501,700	21,212,762

단기미수수익	162,161,340	45,401,148

단기선급비용	25,165,058	35,314,165

단기대여금	78,662,500	165,000,000

단기선급금	257,548,756	312,919,587

부가세대급금	220,060,281	87,960,924

당기법인세자산	21,230,000	11,895,810

재고자산	968,451,918	543,412,652

원재료	1,984,203	6,560,317

상품	336,721,544	0

제품	767,089,674	688,520,759

평가충당금	(137,343,503)	(151,668,424)

비유동자산	6,635,100,981	3,941,926,522

장기매출채권 및 기타비유동채권	3,035,662,184	1,659,282,638

장기금융상품	1,537,600,000	32,200,000

장기대여금	902,287,500	862,000,000

장기임차보증금	613,188,356	794,152,356

현재가치할인차금	(17,413,672)	(29,069,718)

유형자산	2,911,987,957	1,459,014,996

시설장치	1,053,417,388	1,280,559,712

감가상각누계액(시설장치)	(293,807,810)	(501,771,348)

기계장치	2,863,320,929	2,577,747,662

감가상각누계액	(1,945,013,415)	(2,039,066,591)

정부보조금	(17,348,916)	(22,181,722)

차량운반구	84,944,092	95,944,092

감가상각누계액	(72,087,435)	(76,659,606)

사무용비품	236,519,779	356,279,651

감가상각누계액	(87,501,156)	(211,836,854)

건설중인자산	1,089,544,501	0

영업권 이외의 무형자산	667,520,453	812,626,001

컴퓨터소프트웨어	23,391,000	27,775,500

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	390,348,260	437,480,088

정부보조금	(3,848,537)	(491,926)

실용신안권	2,666,667	3,266,667

개발 중인 무형자산	234,494,478	405,906,544

정부보조금	(121,253,815)	(203,033,272)

기타무형자산	141,722,400	141,722,400

기타비유동금융자산	19,930,387	11,002,887

비유동매도가능금융자산	39,239,630	30,312,130

매도가능증권손상차손누계액	(19,309,243)	(19,309,243)

자산총계	40,071,681,385	21,612,556,469

부채

유동부채	2,424,449,699	3,197,779,538

매입채무 및 기타유동채무	2,424,449,699	3,197,779,538

단기매입채무	41,412,427	13,510,750

단기미지급금	1,274,449,518	1,351,552,277

단기미지급비용	146,777,904	168,082,469

단기예수금	34,283,719	30,024,959

단기선수금	413,986,760	1,121,897,401

단기선수수익	147,125,533	166,322,811

유동성장기미지급금	419,844,591	401,049,030

현재가치할인차금	(53,430,753)	(54,660,159)

비유동부채	887,007,441	952,548,400

장기매입채무 및 기타비유동채무	788,572,361	857,655,552

장기미지급금	754,594,856	758,240,689

현재가치할인차금	(136,407,225)	(176,172,938)

장기선수수익	170,384,730	275,587,801

비유동충당부채	98,435,080	94,892,848

복구충당부채	98,435,080	94,892,848

부채총계	3,311,457,140	4,150,327,938

자본

자본금	7,925,405,000	6,177,155,000

보통주자본금	7,925,405,000	6,177,155,000

자본잉여금	75,992,913,318	53,472,451,916

주식발행초과금	75,885,831,828	53,365,370,426

전환권대가	76,646,490	76,646,490

기타자본잉여금	30,435,000	30,435,000

기타자본구성요소	283,601,715	487,684,776

주식선택권	283,601,715	487,684,776

이익잉여금(결손금)	(47,441,695,788)	(42,675,063,161)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(47,441,695,788)	(42,675,063,161)

자본총계	36,760,224,245	17,462,228,531

자본과부채총계	40,071,681,385	21,612,556,469

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	708,098,429	3,440,775,944	402,135,572	1,220,511,863

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	665,582,927	3,102,366,013	360,958,636	1,096,116,299

제품매출액	404,804,931	1,784,693,184	360,958,636	1,076,033,389

상품매출액	260,777,996	1,317,672,829	0	20,082,910

기술이전료수입	42,515,502	338,409,931	41,176,936	124,395,564

매출원가	553,371,395	2,605,014,275	275,562,488	908,890,130

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	553,371,395	2,605,014,275	275,562,488	908,890,130

제품매출원가	304,923,115	1,405,362,715	275,562,488	899,676,937

상품매출원가	248,448,280	1,199,651,560	0	9,213,193

매출총이익	154,727,034	835,761,669	126,573,084	311,621,733

판매비와관리비	1,659,983,544	5,743,334,372	2,005,233,856	5,102,564,879

직원급여	315,325,888	993,388,315	428,631,625	850,934,297

퇴직급여	12,141,503	51,536,182	25,219,248	97,029,395

복리후생비	70,764,583	208,162,954	67,018,415	170,029,263

여비교통비	32,387,172	81,510,417	30,415,758	99,754,935

접대비	1,155,403	8,699,264	3,867,033	19,724,130

통신비	3,643,911	12,628,374	4,382,738	13,720,685

수도광열비	11,878,219	36,850,762	11,452,487	26,563,928

세금과공과	21,789,113	118,749,498	37,708,742	83,675,640

감가상각비	70,861,520	199,145,806	21,875,005	67,865,134

지급임차료	146,683,259	463,168,561	65,024,808	191,055,104

보험료	13,474,926	55,421,540	7,330,675	23,360,743

차량유지비	5,879,449	20,444,043	7,489,755	19,708,333

경상연구개발비	701,031,229	1,959,216,285	897,173,413	2,270,163,224

운반비	7,653,437	36,233,414	10,648,493	19,746,058

교육훈련비	1,051,000	16,640,412	6,020,000	7,548,000

도서인쇄비	7,374,081	11,533,189	3,705,800	8,681,914

소모품비	382,624	27,118,760	28,054,891	41,992,854

지급수수료	129,551,199	777,212,550	149,132,269	397,058,884

광고선전비	133,758,621	345,337,752	75,075,092	293,577,006

대손상각비(대손충당금환입)	(137,900,915)	(44,000,243)	(22,168,184)	(23,858,351)

무형자산상각비	69,616,457	214,555,116	72,406,970	210,983,707

주식보상비용(환입)	41,480,865	149,781,421	74,768,823	213,249,996

영업이익(손실)	(1,505,256,510)	(4,907,572,703)	(1,878,660,772)	(4,790,943,146)

기타이익	3,899,728	11,348,814	4,000,142	92,070,578

유형자산처분이익	0	1,499,480	0	7,453,545

채무면제이익	0	0	0	77,858,953

잡이익	3,899,728	9,849,334	4,000,142	6,758,080

기타손실	1,096,587	78,578,298	233,974	981,491

매출채권처분손실	266,296	266,296	0	0

기부금	0	1,315,604	0	0

유형자산폐기손실	0	75,745,876	0	0

잡손실	830,291	1,250,522	233,974	981,491

금융수익	106,252,989	266,994,958	28,396,148	71,060,198

이자수익	104,559,150	244,171,964	27,852,341	48,135,572

외환차익(금융수익)	1,132,587	1,137,987	543,807	19,671,273

외화환산이익(금융수익)	356,211	2,955,267	0	3,253,353

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	(7,735,658)	10,789,041	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	7,940,699	7,940,699	0	0

금융원가	14,363,668	58,825,398	21,465,120	63,915,221

이자비용	14,873,211	44,537,351	14,582,837	54,810,167

외환차손(금융원가)	1,685,031	7,938,502	18,910	18,910

외화환산손실(금융원가)	(2,194,574)	6,349,545	6,863,373	2,086,144

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0	0	7,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,410,564,048)	(4,766,632,627)	(1,867,963,576)	(4,692,709,082)

법인세비용	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(1,410,564,048)	(4,766,632,627)	(1,867,963,576)	(4,692,709,082)

총포괄손익	(1,410,564,048)	(4,766,632,627)	(1,867,963,576)	(4,692,709,082)

주당이익

기본주당이익(손실)	(95)	(321)	(162)	(407)

희석주당이익(손실)	(95)	(321)	(162)	(407)

자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	5,559,155,000	36,573,118,316	199,665,958	(36,799,370,901)	5,552,568,373

분기순이익(손실)	0	0	0	(4,692,709,082)	(4,692,709,082)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	유상증자	618,000,000	16,899,333,600	0	0	17,517,333,600

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	213,249,996	0	213,249,996

2016.09.30 (기말자본)	6,177,155,000	53,472,451,916	412,915,954	(41,472,079,983)	18,590,442,887

2017.01.01 (기초자본)	6,177,155,000	53,472,451,916	487,684,776	(42,675,063,161)	18,590,442,887

분기순이익(손실)	0	0	0	(4,766,632,627)	(4,766,632,627)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:	유상증자	1,650,000,000	21,441,983,520	0	0	23,091,983,520

주식선택권의 행사	98,250,000	1,078,477,882	(353,864,482)	0	822,863,400

주식보상비용	149,781,421	0	149,781,421

2017.09.30 (기말자본)	7,925,405,000	75,992,913,318	283,601,715	(47,441,695,788)	36,760,224,245

현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,356,511,204)	(4,554,548,239)

당기순이익(손실)	(4,766,632,627)	(4,692,709,082)

당기순이익조정을 위한 가감	382,694,541	572,334,383

감가상각비	222,691,057	87,761,872

무형자산상각비	187,300,386	210,983,707

대손상각비	(45,610,947)	(23,858,351)

주식보상비용(환입)	149,781,421	213,249,996

이자비용	44,537,351	54,810,167

외화환산손실	6,349,545	2,086,144

당기손익인식금융자산평가손실	0	7,000,000

유형자산폐기손실	75,745,876	0

기부금	1,315,604	0

재고자산평가손실	157,002,271

이자수익	(244,171,964)	(48,135,572)

당기손익인식금융자산평가이익	(10,789,041)	0

외화환산이익	(2,955,267)	(3,253,353)

유형자산처분이익	(1,499,480)	(7,453,545)

정부보조금상환이익	0	(77,858,953)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(1,090,650,700)	(472,802,642)

재고자산의 감소(증가)	(425,039,266)	122,270,678

매출채권의 감소(증가)	574,801,850	385,886,711

기타채권의 감소(증가)	(209,349,219)	27,029,603

기타유동자산의 감소(증가)	141,824,816	(219,998,171)

매입채무의 증가(감소)	27,901,677	11,896,500

기타채무의 증가(감소)	(1,219,586,119)	783,499,033

정부보조금의 사용	18,795,561	(1,583,386,996)

이자수취(영업)	127,411,772	64,807,186

이자지급(영업)	0	(17,450,584)

법인세납부(환급)	(9,334,190)	(8,727,500)

투자활동현금흐름	(4,781,579,426)	(424,935,214)

단기금융상품의 감소	4,000,000,000	4,772,000,000

단기대여금의 감소	165,000,000	0

차량운반구의 처분	863,636	7,454,545

시설장치의 처분	500,000	0

보증금의 감소	346,633,620	0

장기미지급금의 증가	101,638,530

정부보조금의 증가	289,480,732	926,251,737

매도가능자산의 증가	(8,927,500)

기계장치의 취득	(503,842,723)	(9,010,000)

단기금융상품의 취득	(5,990,325,802)	(4,157,000,000)

장기금융상품의 취득	(1,505,400,000)	(5,400,000)

건설중인자산의 취득	(1,089,544,501)	(294,000,000)

시설장치의 취득	(113,622,800)	0

사무용비품의 취득	(45,579,630)	(7,386,227)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(42,194,838)	(196,277,472)

회원권의 취득	0	(121,022,400)

유동성장기미지급금의 상환	0	(39,729,891)

보증금의 증가	(120,669,620)	(412,454,036)

장기대여금 취득	(163,950,000)	(990,000,000)

재무활동현금흐름	23,914,846,920	16,812,333,600

유상증자	23,091,983,520	17,517,333,600

주식선택권행사	822,863,400	0

단기차입금의 상환	0	(705,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,776,756,290	11,832,850,147

기초현금및현금성자산	5,392,737,274	2,456,278,428

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

기말현금및현금성자산	19,164,901,641	14,290,295,784