모아라이프플러스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2023.12.31 현재
제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	20,898,577,246	30,690,315,541	46,260,051,452

현금및현금성자산	10,026,606,801	3,352,393,928	32,157,337,345

매출채권 및 기타유동채권	8,295,437,005	10,571,092,998	7,794,763,029

기타유동금융자산	398,734,753	15,157,017,256	1,376,175,948

기타유동자산	295,812,741	256,916,328	684,014,218

유동재고자산	1,761,561,666	1,149,556,929	1,758,706,861

유동파생상품자산	0	122,450,412	2,467,571,491

당기법인세자산	120,424,280	80,887,690	21,482,560

비유동자산	25,338,497,255	35,941,881,983	51,047,206,297

당기손익-공정가치금융자산	4,483,587,600	10,076,497,900	5,155,898,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,672,809	8,672,809	8,672,809

종속기업투자주식	17,079,382,720	20,624,956,169	39,300,573,844

장기매출채권 및 기타비유동채권	912,200,546	1,453,521,719	1,266,561,617

파생상품자산	0	0	1,660,061,000

유형자산	2,609,306,126	3,525,172,539	3,372,477,336

무형자산	110,094,112	253,060,847	282,961,691

기타비유동자산	135,253,342	0	0

자산총계	46,237,074,501	66,632,197,524	97,307,257,749

부채

유동부채	12,451,906,210	21,442,573,202	10,104,705,090

매입채무 및 기타유동채무	2,330,284,312	2,680,781,840	1,861,646,391

차입금 및 사채	5,918,879,237	13,419,027,246	8,000,000,000

유동파생상품부채	1,899,476,750	5,180,878,425	0

기타 유동부채	2,303,265,911	161,885,691	243,058,699

비유동부채	752,710,813	1,340,733,190	14,871,807,804

장기매입채무 및 기타비유동채무	97,621,262	703,426,878	1,285,037

차입금 및 사채	0	0	10,021,719,941

비유동파생상품부채	0	0	4,320,426,000

기타 비유동 부채	655,089,551	637,306,312	528,376,826

부채총계	13,204,617,023	22,783,306,392	24,976,512,894

자본

자본금	16,137,520,500	16,013,873,500	15,294,388,500

자본잉여금	177,601,734,887	178,705,270,446	179,172,667,684

기타자본구성요소	1,648,402,052	2,945,123,410	3,401,787,671

이익잉여금(결손금)	(162,355,199,961)	(153,815,376,224)	(125,538,099,000)

자본총계	33,032,457,478	43,848,891,132	72,330,744,855

자본과부채총계	46,237,074,501	66,632,197,524	97,307,257,749

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

매출액	18,245,316,126	22,004,336,370	18,338,637,206

매출원가	12,664,211,522	15,103,306,799	13,682,341,143

매출총이익	5,581,104,604	6,901,029,571	4,656,296,063

판매비와관리비	10,318,616,400	15,713,039,110	12,027,679,163

영업이익(손실)	(4,737,511,796)	(8,812,009,539)	(7,371,383,100)

금융수익	3,603,491,597	4,106,585,329	5,874,782,979

금융비용	4,527,133,262	6,795,233,142	3,150,234,233

영업외수익	47,864,164	419,835,296	130,515,737

영업외비용	2,926,534,440	17,196,455,168	13,442,016,697

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)	(17,958,335,314)

법인세비용(수익)	0	0

당기순이익(손실)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)	(17,958,335,314)

기타포괄손익

당기 총포괄손익	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)	(17,958,335,314)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(266)	(915)	(621)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(288)	(915)	(664)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,706,108,000	148,601,679,408	2,948,359,638	(107,579,763,686)	57,676,383,360

당기순이익(손실)	(17,958,335,314)	(17,958,335,314)

주식선택권의 행사

주식선택권의 소멸

유상증자	965,252,500	9,809,955,775	10,775,208,275

전환사채의 발행	11,383,031,902	11,383,031,902

전환사채의 전환	623,028,000	9,378,000,599	10,001,028,599

전환우선주의 전환

전환사채의 상환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	453,428,033	453,428,033

2021.12.31 (기말자본)	15,294,388,500	179,172,667,684	3,401,787,671	(125,538,099,000)	72,330,744,855

2022.01.01 (기초자본)	15,294,388,500	179,172,667,684	3,401,787,671	(125,538,099,000)	72,330,744,855

당기순이익(손실)	(28,277,277,224)	(28,277,277,224)

주식선택권의 행사	42,696,000	799,382,904	(268,840,594)	573,238,310

주식선택권의 소멸	504,543,057	(504,543,057)

유상증자

전환사채의 발행

전환사채의 전환	676,789,000	(68,048,330)	608,740,670

전환우선주의 전환	(1,703,274,869)	(1,703,274,869)

전환사채의 상환

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	316,719,390	316,719,390

2022.12.31 (기말자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

2023.01.01 (기초자본)	16,013,873,500	178,705,270,446	2,945,123,410	(153,815,376,224)	43,848,891,132

당기순이익(손실)	(8,539,823,737)	(8,539,823,737)

주식선택권의 행사

주식선택권의 소멸	1,746,279,693	(1,746,279,693)

유상증자

전환사채의 발행

전환사채의 전환

전환우선주의 전환	123,647,000	(123,652,277)	(5,277)

전환사채의 상환	(2,726,162,975)	(2,726,162,975)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	449,558,335	449,558,335

2023.12.31 (기말자본)	16,137,520,500	177,601,734,887	1,648,402,052	(162,355,199,961)	33,032,457,478

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(1,634,068,327)	(8,570,807,664)	(6,991,626,644)

당기순이익(손실)	(8,539,823,737)	(28,277,277,224)	(17,958,335,314)

영업활동으로 창출된 현금흐름	6,728,169,421	19,635,562,504	11,313,094,510

이자수취	680,641,045	482,038,872	144,832,939

이자지급(영업)	(463,518,466)	(351,726,686)	(479,219,689)

법인세환급(납부)	(39,536,590)	(59,405,130)	(11,999,090)

투자활동현금흐름	21,955,365,800	(18,272,324,393)	(7,526,067,799)

기타유동금융자산의 감소	35,466,764,707	64,159,033,211	146,553,401,854

당기손익-공정가치금융자산의 처분	14,892,500,000	112,491,640	79,470,100

종속기업에 대한 투자자산의 처분	760,850,541	0

유형자산의 처분	8,920,000	3,636,364	2,727,273

단기매출채권 및 기타채권의 감소	8,700,000,000	0

장기매출채권 및 기타채권의 감소	1,816,710,384	1,867,928,640	522,889,618

기타비유동부채의 증가	92,541,000	24,901,000

기타유동금융자산의 취득	(20,697,539,879)	(77,939,874,519)	(147,626,345,175)

단기매출채권 및 기타채권의 증가	(8,700,000,000)	0	(100,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(9,000,000,000)	(5,147,098,100)	(5,042,208,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가	1,225,000,000	1,342,645,000	625,790,000

유형자산의 취득	(26,952,746)	(8,700,940)	(1,179,179,228)

무형자산의 취득	(38,288,847)	(69,636,689)	(135,935,241)

기타비유동자산의 증가	2,598,360

재무활동현금흐름	(13,647,179,366)	(2,035,031,842)	23,626,716,828

파생상품부채의 증가	0	5,369,351,197

단기차입금의 증가	19,500,000,048	0	0

교환사채의 발행	0	2,832,638,803

전환사채의 발행	0	17,576,380,558

유상증자	0	10,775,208,275

주식선택권의 행사	573,238,310	0

정부보조금의 수취	336,859,874	683,156,218

단기차입금의 상환	(21,700,000,062)	(2,299,999,986)	(2,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(883,556,525)	(636,785,080)	(585,872,947)

신주인수권부사채의 감소	0	(5,301,412,279)

전환권/신주인수권 행사	(8,344,960)	(7,510,858)

전환사채의 상환	(6,093,154,250)	0	(4,246,711,247)

교환사채의 상환	(6,427,102,500)

파생상품자산의 증가	0	(886,738,862)

정부보조금의 상환	(43,360,800)	0	(81,772,030)

전환사채 청약증거금의 입금	2,000,000,000

전환우선주의 전환	5,277

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,674,118,107	(28,878,163,899)	9,109,022,385

기초현금및현금성자산	3,352,393,928	32,157,337,345	22,961,181,641

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	94,766	73,220,482	87,133,319

기말현금및현금성자산	10,026,606,801	3,352,393,928	32,157,337,345