모아라이프플러스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제 23(전)기 3분기말 2022년 9월 30일 현재
주식회사 비엘과 그 종속회사

1. 회사의 개요 주식회사 비엘(이하 "당사" 또는 "지배회사")과 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 현황 당사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고있습니다. 당사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 32,275,041주와 16,137,521천원이며, 최대주주는 박영철로 지분율은 6.95%입니다. 1.2 종속회사의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

주식회사 비엘팜텍과 그 종속회사	대한민국	12월 31일	26.11%	26.11%

Quintrigen Ltd.	이스라엘	12월 31일	70.00%	70.00%

(2) 당분기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	분기순손익

주식회사 비엘팜텍과 그 종속회사	92,372,016	60,732,482	31,639,534	78,592,754	(6,720,272)

Quintrigen Ltd.	9,673,541	118,821	9,554,720	-	(82,883)

(3) 전기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총자산	총부채	자기자본	매출액	당기순손익

주식회사 비엘팜텍과 그 종속회사	103,686,509	62,604,396	41,082,112	80,592,913	(13,649,416)

Quintrigen Ltd.	9,187,815	102,963	9,084,852	-	(1,961,026)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자 산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품 연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리가. 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,867,584	12,152,667

매출채권	19,492,710	19,001,535

기타채권	3,597,218	4,094,140

기타유동금융자산	9,069,761	20,726,217

합 계	39,027,273	55,974,559

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된채권	장부금액	채권잔액	손상된채권	장부금액

연체되지 않은 채권	20,584,448	13,192	20,571,256	17,187,754	29,044	17,158,710

6개월 이내	2,379,236	1,641	2,377,595	5,728,634	84,973	5,643,661

6개월~1년	310,640	170,892	139,749	434,475	151,373	283,102

1년 초과	6,896,197	6,894,869	1,328	7,081,057	7,070,855	10,202

합 계	30,170,522	7,080,594	23,089,928	30,431,919	7,336,245	23,095,675

3) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	7,191,631	7,191,631	7,191,631	-

미지급금	7,444,746	7,444,746	7,341,559	103,187

미지급비용	968,285	968,285	968,285	-

리스부채	1,583,369	1,716,109	1,217,023	499,086

차입금및사채	44,133,564	51,868,020	38,372,320	13,495,700

임대보증금	10,800	10,800	-	10,800

합 계	61,332,394	69,199,591	55,090,818	14,108,773

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년 초과 5년 이하

매입채무	3,085,436	3,085,436	3,085,436	-

미지급금	6,123,434	6,123,434	6,039,148	84,286

미지급비용	659,888	659,888	659,888	-

리스부채	1,755,298	1,946,148	1,042,904	903,244

차입금및사채	51,762,902	66,359,090	55,620,420	10,738,670

임대보증금	10,800	10,800	-	10,800

합 계	63,397,758	78,184,796	66,447,796	11,737,000

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

외화자산

현금및현금성자산	USD	43,334	1,344.80	58,276	596,650	1,267.30	756,134

HKD	-	-	-	194,548	162.55	31,624

EUR	835	1,421.72	1,187	835	1,351.20	1,128

매출채권및기타채권	USD	104,873	1,344.80	141,033	208,251	1,267.30	263,916

CNY	186,000	184.27	34,274	186,000	181.44	33,748

합계	USD	148,207	1,344.80	199,309	804,901	1,267.30	1,020,051

CNY	186,000	184.27	34,274	186,000	181.44	33,748

HKD	-	-	-	194,548	162.55	31,624

EUR	835	1,421.72	1,187	835	1,351.20	1,128

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	19,931	(19,931)	(115,771)	115,771

CNY	3,427	(3,427)	12,435	(12,435)

HKD	-	-	3,130	(3,130)

EUR	119	(119)	887	(887)

2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	9,179,793	20,842,682

금융부채	(24,631,332)	(29,156,200)

합 계	(15,451,539)	(8,313,518)

변동이자율:

금융자산	6,867,584	12,152,667

금융부채	(21,085,600)	(24,362,000)

합 계	(14,218,016)	(12,209,333)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

변동이자율 금융자산	(142,180)	142,180	5,947	(5,947)

마. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,867,584	6,867,584	12,152,667	12,152,667

당기손익-공정가치금융자산	14,551,843	14,551,843	5,074,816	5,074,816

기타포괄-공정가치금융자산	101,791	101,791	116,895	116,895

파생상품자산	332,198	332,198	139,406	139,406

매출채권및기타채권	23,089,928	23,089,928	23,095,675	23,095,675

기타금융자산	9,069,761	9,069,761	20,726,217	20,726,217

합 계	54,013,104	54,013,104	61,305,675	61,305,675

금융부채

매입채무및기타채무	17,198,831	17,198,831	11,634,856	11,634,856

차입금및사채	44,133,564	44,133,564	51,762,902	51,762,902

파생상품부채	6,858,897	6,858,897	11,616,948	11,616,948

합 계	68,191,292	68,191,292	75,014,707	75,014,707

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	-	13,351,843	1,200,000	14,551,843

기타포괄-공정가치금융자산	77,650	-	24,140	101,791

파생상품자산	-	332,198	-	332,198

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	9,069,761	9,069,761

합 계	77,650	13,684,041	10,293,901	24,055,592

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	6,858,897	-	6,858,897

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	44,133,564	44,133,564

합 계	-	6,858,897	44,133,564	50,992,461

(*) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산	-	4,074,816	1,000,000	5,074,816

기타포괄-공정가치금융자산	92,754	-	24,140	116,895

파생상품자산	-	139,406	-	139,406

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산	-	-	20,726,217	20,726,217

합 계	92,754	4,214,222	21,750,358	26,057,334

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채	-	11,616,948	-	11,616,948

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채	-	-	51,762,902	51,762,902

합 계	-	11,616,948	51,762,902	63,379,850

(*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4) 금융자산의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	-	6,867,584	6,867,584

매출채권및기타채권	-	-	21,657,321	21,657,321

파생상품자산	61,693	-	-	61,693

기타금융자산	-	-	9,069,761	9,069,761

소 계	61,693	-	37,594,666	37,656,359

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	14,551,843	-	-	14,551,843

기타포괄-공정가치금융자산	-	101,791	-	101,791

매출채권및기타채권	-	-	1,432,607	1,432,607

파생상품자산	270,505	-	-	270,505

소 계	14,822,348	101,791	1,432,607	16,356,745

합 계	14,884,041	101,791	39,027,273	54,013,104

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치	기타포괄손익공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

현금및현금성자산	-	-	12,152,667	12,152,667

매출채권및기타채권	-	-	21,297,678	21,297,678

파생상품자산	122,450	-	-	122,450

기타금융자산	-	-	20,726,217	20,726,217

소 계	122,450	-	54,176,562	54,299,012

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	5,074,816	-	-	5,074,816

기타포괄-공정가치금융자산	-	116,895	-	116,895

매출채권및기타채권	-	-	1,797,997	1,797,997

파생상품자산	16,956	-	-	16,956

소 계	5,091,772	116,895	1,797,997	7,006,663

합 계	5,214,222	116,895	55,974,559	61,305,675

5) 금융부채의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	16,619,791	16,619,791

차입금및사채	-	31,781,738	31,781,738

파생상품부채	6,101,450	-	6,101,450

소 계	6,101,450	48,401,529	54,502,979

[비유동]

매입채무및기타채무	-	579,040	579,040

차입금및사채	-	12,351,826	12,351,826

파생상품부채	757,448	-	757,448

소 계	757,448	12,930,865	13,688,313

합 계	6,858,897	61,332,394	68,191,292

(전기말)

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치	상각후원가	합 계

[유동]

매입채무및기타채무	-	10,715,400	10,715,400

차입금및사채	-	41,024,232	41,024,232

파생상품부채	11,616,948	-	11,616,948

소 계	11,616,948	51,739,632	63,356,580

[비유동]

매입채무및기타채무	-	919,456	919,456

차입금및사채	-	10,738,670	10,738,670

소 계	-	11,658,126	11,658,126

합 계	11,616,948	63,397,758	75,014,707

6) 금융상품의 범주별 순손익내역(당분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

분기손익:

대손상각비	259,605	-	-	-	-	259,605

기타의대손상각비	(3,954)	-	-	-	-	(3,954)

이자수익	445,331	-	-	-	-	445,331

이자비용	-	-	-	(2,988,647)	-	(2,988,647)

외화환산손익	30,807	-	-	-	-	30,807

외환차손익	18,231	-	-	-	-	18,231

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	889,498	-	-	889,498

파생상품평가손익	-	-	279,841	-	(782,443)	(502,603)

사채상환손익	-	-	-	724,657	-	724,657

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	(3,296)	-	-	-	(3,296)

(전분기)

(단위:천원)

구 분	상각후원가-금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가-금융부채	당기손익-공정가치금융부채	합 계

분기손익:

대손상각비	(201,656)	-	-	-	-	(201,656)

기타의대손상각비	(3,991)	-	-	-	-	(3,991)

기타의대손충당금환입	367,855	-	-	-	-	367,855

이자수익	507,430	-	-	-	-	507,430

이자비용	-	-	-	(3,390,392)	-	(3,390,392)

외화환산손익	327,586	-	-	(809,463)	-	(481,877)

외환차손익	308,022	-	-	-	-	308,022

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	326,344	-	-	326,344

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	-	35,689	-	-	35,689

파생상품평가손익	-	-	1,016,350	-	158,100	1,174,449

파생상품거래손익	-	-	4,138	-	-	4,138

사채상환손익	-	-	-	136,057	-	136,057

기타포괄손익:

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	214,744	-	-	-	214,744

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	75,390,013	81,095,771

자본총계	58,739,413	67,320,890

부채비율	128.35%	120.46%

5. 영업부문 (1) 연결회사는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 3개의 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(당분기 및 당분기말)

(단위:천원)

구 분	건강기능식품	생명과학기술	기타부문	조정 및 제거	합 계

매출:

외부거래	69,867,144	13,429,369	7,733,116	-	91,029,629

내부거래	992,494	170,669	61,237	(1,224,400)	-

소 계	70,859,638	13,600,038	7,794,353	(1,224,400)	91,029,629

영업손익	(1,000,595)	(4,049,071)	(2,028,184)	(863,958)	(7,941,809)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,496,934	907,991	339,132	802,563	4,546,621

자 산	92,097,690	69,734,484	25,076,923	(52,779,671)	134,129,426

부 채	53,351,739	20,744,375	20,613,597	(19,319,698)	75,390,013

(전분기 및 전분기말)

(단위:천원)

구 분	건강기능식품	생명과학기술	기타부문	조정 및 제거	합 계

매출:

외부거래	55,525,252	16,245,916	4,469,401	-	76,240,569

내부거래	1,824,117	168,767	154,078	(2,146,962)	-

소 계	57,349,369	16,414,682	4,623,479	(2,146,962)	76,240,569

영업손익	521,118	(7,895,248)	(822,459)	(1,633,604)	(9,830,193)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,315,371	801,450	362,057	1,577,705	5,056,584

자 산	121,232,033	89,838,287	46,136,298	(84,857,152)	172,349,467

부 채	63,212,844	21,754,927	34,362,198	(32,704,212)	86,625,757

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 단일 고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상인 주요 고객은 1개사(전분기 1개사)로 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 24.88%(전분기 16.18%)입니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	6,867,584	12,152,667

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,599,544	-	21,367,973	-

대손충당금	(2,106,834)	-	(2,366,439)	-

대여금	597,400	3,253,111	597,400	3,249,157

대손충당금	(497,400)	(3,253,111)	(497,400)	(3,249,157)

미수금	2,162,063	1,089,566	2,089,400	1,089,566

대손충당금	(118,106)	(1,089,566)	(118,106)	(1,089,566)

미수수익	12,051	14,952	216,807	14,952

대손충당금	(625)	(14,952)	(625)	(14,952)

리스채권	9,228	804	8,668	7,797

보증금	-	1,431,803	-	1,790,200

합 계	21,657,321	1,432,607	21,297,678	1,797,997

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,366,439	2,251,363

대손상각비	(259,605)	201,656

제각	-	(14,279)

기말금액	2,106,834	2,438,740

(3) 당분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	16,465

이자수익	858

리스채권의 수취	(7,290)

기말금액	10,033

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	9,720	9,720

2년 이하	810	8,100

할인전 리스채권	10,530	17,820

할인후 리스채권	10,033	16,465

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,385,264	(266,403)	2,118,861	2,237,889	(520,950)	1,716,939

원재료	4,293,466	(1,475,222)	2,818,244	5,117,467	(1,488,383)	3,629,084

상품	3,176,246	(1,383,527)	1,792,719	5,905,577	(773,202)	5,132,375

부재료	680,119	(29,851)	650,268	510,977	(60,347)	450,630

재공품	3,258,434	(685,885)	2,572,549	1,504,572	(685,885)	818,687

미착품	166,217	-	166,217	4,060,032	-	4,060,032

반품재고	96,978	-	96,978	110,558	-	110,558

합계	14,056,724	(3,840,888)	10,215,836	19,447,072	(3,528,768)	15,918,304

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	71,509,732	56,219,653

재고자산평가손실(환입)	312,120	(749,149)

합 계	71,821,853	55,470,504

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	9,069,761	20,726,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

보증금	대웅제약 등	50,000	60,000	영업보증금

유안타증권(주)	-	255,000	차입금 담보

NH투자증권(주)	-	130,000

서울중앙지방법원	-	41,450	소송공탁금

강원인삼협동조합	30,000	30,000	거래약정보증금

롯데렌탈(주) 등	220,242	183,419	차량렌트보증금

국민카드 등	15,000	15,000	수기특약보증금

합 계	315,242	714,869

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	961,231	385,823

선급금	395,259	1,016,167

합 계	1,356,489	1,401,990

11. 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익 및 기타포괄 - 공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당기

당기손익-공정가치금융자산

비엘멜라니스 제2회 전환사채	1,000,000	1,029,560	-	-	1,018,971

애니원에프앤씨 상환전환우선주	9,700,000	10,075,635	3,055,845

이로지스아시아 전환사채	2,100,000	2,246,647	-	-	-

지노바 1호 투자조합	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

이크럭스넥스트지세컨더리 투자조합	200,000	200,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산 계	14,000,000	14,551,843	-	-	5,074,816

기타포괄-공정가치금융자산