녹십자엠에스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2011년 1월 1일자에 (주)녹십자의 진단시약 및 혈액백 영업부문을 인수하였습니다. 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2020년 5월 1일 혈액백사업부문을 분할 후 매각하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2469번길 15에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율

㈜녹십자	8,765,704	41.51%

허 일 섭	2,193,520	10.39%

자 기 주 식	35,000	0.17%

기 타	10,123,059	47.93%

합 계	21,117,283	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정 평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.2-2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 17-3에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당반기	전반기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	27,010,212	28,983,574

진단시약(COVID-19)	1,521,169	13,460,798

혈당측정기	6,204,878	5,654,223

혈액백	111,216	90,440

투석액	12,022,944	10,614,293

기타	26,345	23,724

합계	46,896,764	58,827,052

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	해외	국내	해외

진단시약	27,010,212	-	26,601,905	2,381,669

진단시약(COVID-19)	1,496,118	25,051	13,460,798	-

혈당측정기	2,723,015	3,481,863	2,984,027	2,670,196

혈액백	111,216	-	90,440	-

투석액	12,022,944	-	10,614,293	-

기타	26,345	-	23,724	-

합계	43,389,850	3,506,914	53,775,187	5,051,865

3-3 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같으며, 해당거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

의료법인 녹십자의료재단	19,346,596	16,715,518

주식회사 보령	7,866,525	6,666,091

합계	27,213,121	23,381,609

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	6,211	1,770

요구불예금	614,018	6,662,891

당좌예금	364,766	885

기타예금	7,500,000	-

합계	8,484,995	6,665,546

5. 매출채권및기타채권5-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,989,507	-	19,890,801	-

미수금	366,127	-	910,172	-

미수수익	38,685	-	5,699	-

보증금	106,386	395,740	200,610	560,218

합계	21,500,705	395,740	21,007,282	560,218

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당반기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	23,309,462	22,865,434

손실충당금:

매출채권	(1,413,017)	(1,297,934)

미수금	-	-

손실충당금 합계	(1,413,017)	(1,297,934)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,896,445	21,567,500

5-3 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,297,934	8,305,041

설정(환입)	115,083	(3,029,213)

채권제각	-	(2,269,925)

기말	1,413,017	3,005,903

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산6-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,000,976	(768,315)	7,232,661	7,537,068	(993,892)	6,543,176

제품	4,276,424	(1,974,658)	2,301,766	3,798,578	(2,329,782)	1,468,796

재공품	96,818	(25,124)	71,694	2,004,564	(1,826,579)	177,985

원재료	5,155,283	(3,762,349)	1,392,934	5,457,526	(3,578,244)	1,879,282

미착품	1,339,595	-	1,339,595	1,031,669	-	1,031,669

합계	18,869,096	(6,530,446)	12,338,650	19,829,405	(8,728,497)	11,100,908

6-2 회사는 당기 이전에 평가손실을 인식한 재고를 당반기 중 2,504,499천원 폐기처분하였습니다. 또한 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산평가손실 금액은 306,448천원(전반기 6,687,280천원)입니다.

7. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,171,470	71,956	519,937	78,324

선급비용	178,857	-	186,135	-

부가가치세대급금	-	-	60,725	-

합계	1,350,327	71,956	766,797	78,324

8. 기타금융자산

8-1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	3,020,313	-	3,012,693

상각후원가측정 금융자산(주1)	-	4,000	2,000,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,940	-	18,940

합계	-	3,043,253	2,000,000	3,035,633

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

8-2 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)(주1)	399,993	399,993

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	2,620,320	2,612,700

합계	3,020,313	3,012,693

(주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당반기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 확인되지 않는 비상장주식을 원가로 측정하였습니다.

8-3 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권	㈜지씨지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합계	18,940	18,940

당사는 지분상품 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당반기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 확인되지 않는 비상장주식을 원가로 측정하였으며, 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에는 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정 하였습니다.

9. 종속기업투자9-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	61.41	2,266,797	61.41	2,266,797

9-2 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익	자산총액	부채총액	매출액	전반기순손익

㈜녹십자메디스	9,341,911	2,818,902	6,106,384	217,376	9,824,637	3,519,003	8,560,316	1,221,887

10. 유형자산

10-1 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,372,869	4,282,000	17,145,286	4,045,179	997,150	44,842,484

감가상각누계액	(1,102,372)	(461,165)	(6,915,664)	(3,327,399)	-	(11,806,600)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

반기말금액	17,270,497	3,257,893	9,947,442	715,446	997,150	32,188,428

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	18,372,869	1,283,000	16,902,002	5,791,453	2,278,600	44,627,924

감가상각누계액	(918,643)	(411,998)	(6,246,854)	(4,899,352)	-	(12,476,847)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

전기말금액	17,454,226	308,060	10,372,968	889,767	2,278,600	31,303,621

10-2 당반기와 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	17,454,225	308,060	10,372,968	889,767	2,278,600	31,303,620

취득(주1)	-	-	263,592	18,880	1,739,550	2,022,022

대체	-	2,999,000	22,000	-	(3,021,000)	-

처분	-	-	(11)	(2,606)	-	(2,617)

감가상각	(183,728)	(49,167)	(711,107)	(190,595)	-	(1,134,597)

반기말금액	17,270,497	3,257,893	9,947,442	715,446	997,150	32,188,428

(주1) 당반기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,037,401천원 입니다.

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	건물(주2)	구축물	기계장치(주2)	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	17,821,683	327,420	11,451,322	1,273,726	7,600	30,881,751

취득(주1)	-	-	136,034	341,954	17,900	495,888

대체	-	-	25,500	-	(25,500)	-

처분	-	-	-	(4,713)	-	(4,713)

감가상각	(183,729)	(9,680)	(722,884)	(261,075)	-	(1,177,368)

반기말금액	17,637,954	317,740	10,889,972	1,349,892	-	30,195,558

(주1) 전반기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,980천원 입니다.(주2) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다

11. 무형자산

11-1 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	197,077	963,280	277,441	1,437,798

상각누계액	-	(570,256)	(145,441)	(715,697)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

반기말금액	197,077	176,337	132,000	505,415

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	197,077	963,280	145,441	1,305,798

상각누계액	-	(555,937)	(145,428)	(701,365)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

전기말금액	197,077	190,656	13	387,746

11-2 당반기와 전반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	190,656	13	387,746

취득/대체	-	-	132,000	132,000

상각	-	(14,319)	(13)	(14,332)

반기말금액	197,077	176,337	132,000	505,415

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	93,787	161	291,025

취득/대체	-	35,984	-	35,984

상각	-	(9,682)	(74)	(9,756)

반기말금액	197,077	120,089	87	317,253

11-3 영업권당사의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	15,494,431	-	10,675,351	-

미지급금	1,046,405	-	268,737	-

미지급비용 (주1)	1,760,021	169,902	2,885,147	169,902

합계	18,300,857	169,902	13,829,235	169,902

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액(당반기말: 유동 420,500천원, 전기말: 유동 1,261,500천원)이 포함되어 있습니다.

13. 차입부채13-1 당반기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입부채:

(주)하나은행	일반한도대출	3.98	-	2,000,000

(주)신한은행	일반한도대출	7.51	400,000	-

합계	400,000	2,000,000

13-2 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

전환사채	2027-02-04	-	30,000,000	30,000,000

전환권조정	(15,800,840)	(17,258,887)

합계	14,199,160	12,741,113

유동	14,199,160	-

비유동	-	12,741,113

13-3 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	30,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익률(%)	-

4. 사채만기일	2027년 02월 04일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항(주1,2)	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,603

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2023년 02월 04일

전환청구기간 종료일	2027년 01월 04일

8. 조기상환청구에 관한 사항	권리자	사채권자

행사기간	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 4일 및 매 3개월이 되는 날

상환방법	사채권자는 본 사채의 권면금액에 연 0.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

9. 매도청구에 관한 사항(주3)	권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자

행사기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 2월 4일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 2월 4일까지 매 1개월에 해당하는 날

행사규모	사채권자가 보유하고 있는 사채의 30% 한도(최대 9,000,000,000원)

행사방법	권리자는 본 사채의 발행일로부터 매도청구권 행사일까지 행사대상 전환사채의 권면금액에 연 1%를 적용한 금액으로 사채권자에게 대상사채를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

기타 사항	발행회사는 발행회사가 지정하는 자에게 해당 권리를 무상으로 이전할 수 있습니다.

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, (i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, (ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, (iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우(앞 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함) 에는 전환가액을 조정한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우에는 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

(4) 사채 발행 후 6개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액(최초 전환가액의 80% 이상)으로 한다.

(5) 위 (4)번에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액(최초 전환가액의 상한)으로 한다.

(6) 위 (1) 혹은 (5)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 2023년 2월 4일의 전환가액 조정으로 인하여 행사가격은 5,562원으로 변경되었으며 이에 따른 행사가능한 주식 수는 5,393,743주입니다.(주3) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당반기말 : 1,452,711천원(전기말 : 2,281,105천원) 이며, 콜옵션의 공정가치 평가손익은 당반기 : 828,394천원(전반기 : (-)115,172천원) 입니다(주석 17-2 참조).상기의 전환사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 휴업 또는 폐업, 파산, 자산총액의 10% 이상에 대한 압류등이 발생하는 경우 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.

13-4 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당반기말	전기말

2023년	400,000	2,000,000

2024년(주1)	30,000,000	30,000,000

합계	30,400,000	32,000,000

(주1) 전환사채에 부여된 조기상환권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.

14. 충당부채

14-1. 반품충당부채당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유동	유동

기초	148,312	148,200

설정(환입)	(11,904)	37,597

기말	136,408	185,797

당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 14-2. 소송충당부채당사는 전기말에 대한적십자사와의 소송 결과 패소할 가능성이 패소하지 않을 가능성보다 높다고 판단하여, 법원에서 선임한 감정평가인에 의한 감정보고서의 감정가액 1,566,860천원을 소송충당부채로 계상하였습니다. 당반기 중 판결 결과(패소)에 따라 손해배상금을 지급하며 전액 차감 조정하였습니다.14-3. 복구충당부채당사는 사무실을 새로 이전하면서 해당 건물을 원상복구하는데 드는 비용에 대한 복구충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비유동	비유동

기초	137,360	-

설정(환입)	2,575	-

기말	139,935	-

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 중 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	35,931	92,521

선수금(주1),(주2)	72,113	526,057

부가세예수금	165,823	-

합계	273,867	618,578

(주1) 당사의 계약부채 잔액은 72,113천원 (전기말: 526,057천원)입니다.(주2) 당반기에 수익으로 인식된 금액은 526,057천원입니다.

16. 확정급여부채(자산)당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당반기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,630,362	3,410,175

사외적립자산의 공정가치	(4,297,956)	(4,331,662)

확정급여자산	(667,594)	(921,487)

16-2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,410,175	3,864,560

당기근무원가	278,357	355,554

이자비용	86,839	53,845

재측정요소	-	-

전출입	-	360,715

퇴직금지급액	(145,009)	(540,074)

반기말	3,630,362	4,094,600

16-3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,331,661	4,077,900

이자수익	111,304	56,927

사용자의 기여금	-	-

재측정요소	-	-

전출입	-	355,577

퇴직금지급액	(145,009)	(539,541)

반기말	4,297,956	3,950,863

16-4 당반기와 전반기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

DB형:

당기근무원가	278,357	355,554

이자비용	86,839	53,845

이자수익	(111,304)	(56,927)

합계	253,892	352,472

17. 파생상품17-1 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채 내재파생상품(주1)	17,444,735	19,565,356

(주1) 전환사채에 부여되어 있는 전환권과 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17-2 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환사채 관련 파생상품 (주1)	1,452,711	2,281,105

(주1) 전환사채에 포함되어 있는 제3자 지정가능한 매도청구권으로 별도 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17-3 당반기와 전기 중 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

제4회 무기명식 전환사채 전환권	6,118,768	8,471,858	11,186,434

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,567,890	(3,684,104)

전환권에서 발생한 평가손익	2,353,089	(2,921,843)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(785,200)	(762,261)

18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면가액(원)	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

19. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,078,578	25,078,578

기타자본잉여금	248,404	248,404

합계	25,326,982	25,326,982

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

자기주식	35,000	(414,119)	35,000	(414,119)

21. 이익잉여금21-1 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,251,342)	(3,819,232)

22. 주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

22-1 당반기 및 전반기 기본주당손익

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익	(431,665,013)	1,567,889,648	(681,111,014)	(3,684,103,947)

보통주에 귀속되는 순이익	(431,665,013)	1,567,889,648	(681,111,014)	(3,684,103,947)

가중평균유통보통주식수	21,082,283	21,082,283	21,082,283	21,075,073

기본주당이익	(20)	74	(32)	(175)

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283	21,117,283	21,117,283

자기주식 효과	(35,000)	(35,000)	(35,000)	(42,210)

가중평균유통보통주식수	21,082,283	21,082,283	21,082,283	21,075,073

22-3 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기

지배주주 보통주당기순이익	1,567,889,648

전환사채에 대한 이자비용	1,458,047,206

파생상품평가손실(이익)	(1,292,226,277)

희성주당이익 산정을 위한 순이익	1,733,710,577

발행된 가중평균유통보통주식수	21,082,283

조정내역

전환사채의 전환 가정	5,393,743

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	26,476,026

희석주당순이익	65

전반기는 손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	7,246,131	15,336,573	3,352,145	30,895,836

상품매출액	16,233,978	31,533,846	13,892,620	27,907,492

용역매출액	14,845	26,345	11,019	23,724

합 계	23,494,954	46,896,764	17,255,784	58,827,052

매출원가:

제품매출원가	8,005,056	15,086,173	5,505,942	29,867,290

상품매출원가	12,785,328	25,215,676	12,354,912	23,851,369

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	20,790,384	40,301,849	17,860,854	53,718,659

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	732,729	1,449,489	825,516	1,842,564

퇴직급여	60,348	120,697	86,007	172,013

복리후생비	33,517	64,450	64,270	93,106

복지증진비	97,435	174,102	44,144	135,535

여비교통비	79,835	155,505	66,612	129,631

통신비	5,231	20,273	1,397	13,750

수도광열비	45,320	107,459	55,897	104,536

세금과공과	12,463	32,130	17,738	51,152

임차료	82,792	147,050	86,899	176,421

감가상각비	138,961	261,683	157,081	282,686

소모품비	9,890	34,101	7,764	16,244

보험료	7,104	13,794	5,866	12,949

접대비	33,020	72,901	43,754	84,024

광고선전비	3,933	14,657	48,433	65,959

운반비	84,344	181,213	111,786	498,275

차량유지비	16,724	35,508	12,826	23,762

지급수수료	292,228	597,596	734,549	1,326,107

수출수수료	4,415	9,234	18,948	33,397

경상연구개발비	608,860	1,432,526	444,497	866,226

해외시장개척비	194	4,729	16,150	27,988

교육훈련비	4,899	8,180	6,572	10,103

회의비	3,810	9,717	2,017	8,418

대손상각비(환입)	232,980	115,083	(2,989,661)	(3,029,213)

무형자산상각비	7,091	14,232	5,114	9,658

위탁용역수수료	79,283	169,581	93,991	174,205

견본비	39,186	108,730	56,639	184,207

잡역비	-	-	23,260	31,598

사용권자산상각비	69,764	139,527	84,829	141,877

기타	6,485	7,131	2,529	5,874

합 계	2,792,841	5,501,278	135,424	3,493,052

25. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	24,123	39,139	110,026	227,574

외화환산이익	102,110	145,955	62,522	95,965

유형자산처분이익	-	3,470	-	-

사용권자산처분이익	798	5,392	-	-

잡이익	286,982	603,159	37,063	58,296

합계	414,013	797,115	209,611	381,835

기타비용:

외환차손	48,224	107,526	141,216	198,954

외화환산손실	(19,060)	25,141	55,687	99,077

유형자산처분손실	-	-	2,713	2,713

기부금	540	1,002	462	944

매출채권처분손실	-	-	-	2,661

잡손실	(180,337)	60,593	106,456	477,021

합계	(150,633)	194,262	306,534	781,370

26. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	130,752	164,430	105,003	168,183

배당금수익	-	-	-	800

외화환산이익	8,714	17,890	(12,711)	2,914

외환차익	616	616	-	-

파생상품평가이익	74,413	2,120,621	(18,887)	115,173

금융수익 소계	214,495	2,303,557	73,405	287,070

금융원가:

이자비용	762,828	1,483,192	753,881	1,279,363

이자비용(리스)	60,189	120,570	57,809	106,341

외화환산손실	-	-	(100)	(59)

외환차손	-	-	-	-

파생상품평가손실	299,516	828,395	(894,491)	3,801,332

금융원가 소계	1,122,533	2,432,157	(82,901)	5,186,977

순금융손익	(908,038)	(128,600)	156,305	(4,899,907)

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(1,237,741)	7,195,375

원재료와 상품매입액	36,207,704	39,421,000

급여	3,561,195	3,917,588

퇴직급여	253,892	352,472

감가상각비	1,134,597	1,177,368

사용권자산상각비	309,439	369,372

무형자산상각비	14,331	9,757

지급수수료	1,290,574	3,545,757

위탁용역수수료	693,907	624,070

기타	3,575,230	598,954

합계	45,803,128	57,211,713

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항29-1 당반기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	3,000,000	-	(주)하나은행

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	-	(주)하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	-	(주)기업은행

일반한도대출	3,000,000	-	한국산업은행

일반대출	2,000,000	400,000	(주)신한은행

일반대출	2,000,000	-	한국수출입은행

합계	19,000,000	400,000

29-2 당사는 당반기 중 ㈜하나은행과의 3,000백만원 한도의 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이 거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.29-3 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,970백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.29-4 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

29-5 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

(주)하나은행	단기차입금	-	유형자산	건물	17,270,496	3,600,000

기계장치	5,439,000

합계	22,709,496	3,600,000

29-6 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당반기순손익	1,567,890	(3,684,104)

현금유출없는 비용등의 가산	4,591,089	(2,517,869)

이자비용	1,483,192	1,279,363

이자비용(리스)	120,570	106,341

퇴직급여	253,892	352,472

감가상각비	1,134,597	1,177,368

무형자산상각비	14,331	9,757

리스사용권자산상각비	309,439	369,372

대손상각비(환입)	115,083	(3,029,213)

외화환산손실	25,141	99,906

재고자산평가손실(환입)	306,449	(6,687,280)

유형자산처분손실	-	2,713

파생상품평가손실	828,395	3,801,332

현금유입 없는 수익등의 차감	(2,457,758)	(383,035)

이자수익	(164,430)	(168,183)

배당금수익	-	(800)

외화환산이익	(163,845)	(98,879)

유형자산처분이익	(3,470)	-

리스자산처분이익	(5,392)	-

파생상품평가이익	(2,120,621)	(115,173)

영업활동 관련 자산부채변동	(896,810)	15,710,564

매출채권	(1,097,508)	6,224,049

미수금	544,044	33,864

기타유동자산	(583,530)	(53,710)

재고자산	(1,544,189)	13,882,655

매입채무	4,823,614	(2,532,798)

미지급금	2,991	(22,608)

기타비유동자산	6,368	1,048

미지급비용	(1,125,126)	(1,621,542)

기타충당부채	(1,578,764)	37,597

기타유동부채	(344,710)	(242,595)

퇴직금의 지급	-	(533)

확정급여부채의 승계(이관)	-	5,137

영업에서 창출된 현금	2,804,410	9,125,556

30-2 당반기와 전반기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	3,021,000	25,500

리스부채 상환 관련 부채의 변동	4,331	-

매출채권의 제각	-	2,269,925

장기미지급비용의 유동성 대체	-	420,500

장기보증금의 유동성대체	94,224	-

전환사채의 유동성 대체	14,199,160	-

유형자산 취득 관련 미지급금	973,743	1,980

폐기로 인한 재고자산 감소	(2,504,499)	-

31. 특수관계자거래

31-1 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜녹십자

종속기업	㈜녹십자메디스

기타특수관계자	㈜지씨케어(구.㈜녹십자헬스케어), ㈜녹십자이엠, Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙, 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀)농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사, ㈜지씨웰페어, ㈜지씨지놈(구.(주)녹십자지놈), GC BIOPHARMA USA, Inc.(구. GC MOGAM, Inc.)Green Cross North America Inc.(GCNA), Feldan Bio Inc., TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA., GC Labtech, Inc., 부동산 처분신탁ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., ㈜지씨씨엘, ㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜헥톤씨앤씨,㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜그린벳, ㈜진스랩, Lymphotec Inc., Novacel Inc.,ABLE2CARE, ㈜어뮤즈웨이, Cipherome, Inc., 두에이아이㈜, Genoplan Inc., 제노플랜코리아㈜, Genoplan Japan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc, 펫플랫폼 제1호조합, ㈜두잉랩, 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합, 메디베이트_디에이밸류신기술투자조합, ㈜비브로스, ㈜유팜몰, 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사, ABO Holdings, Inc.RMG-KB BioAccess Fund L.P., ㈜아이쿱, ㈜레드블루, 원스글로벌, ㈜더블유비엔피, (재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, 진캐스트㈜, ㈜디엑솜, 키튼플래닛㈜, ㈜에스엔피코스메틱, Curevo, INC.㈜아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단, 주식회사 사이러스테라퓨틱스,COERA, INC., BIOCENTRIQ, INC., GENECE HEALTH, INC. , ㈜펌킨컴퍼니㈜건강한친구들, 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사, ㈜이원㈜크레템, 에이치엠에이치㈜, 유림텍, 크레템 USA INC.,KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호(주1), (주)카나프테라퓨틱스(주2), (주)크레너헬스컴(주3), 크레너채널즈(주3)

(주1) 당반기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 당반기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

31-2 당반기와 전반기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	100	99,390	369,685	-

차상위 지배기업:

㈜녹십자	1,196,636	120,776	123,881	-

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	6,100,521	8,708	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	299,762	57,274	1,399,400

㈜녹십자웰빙	476,560	58,598	2,305	-

㈜지씨셀(구.㈜녹십자랩셀)	429,745	78,345	20,547	-

㈜지씨씨엘	206,242	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	19,346,596	-	495	-

㈜지씨웰페어	-	574	4,377	-

㈜지씨케어 (구.㈜녹십자헬스케어)	856,055	-	982	-

㈜지씨지놈 (구.㈜녹십자지놈)	101,014	-	-	-

㈜그린벳	184,128	-	-	-

합계	22,797,076	6,757,966	588,254	1,399,400

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	기타수익	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	-	99,390	512,691

차상위 지배기업:

㈜녹십자	2,430,999	-	-	120,746	217,473

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	9,072	6,271,012	590

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	284,040	20,706

㈜녹십자웰빙	1,718,809	800	-	47,614	57

㈜지씨셀	265,709	-	205,583	102,088

㈜지씨씨엘	127,240	-	9,063

의료법인녹십자의료재단	16,715,518	-	-	524

㈜지씨웰페어	-	-	679	3,581

㈜GC케어	830,381	-	-	483

㈜녹십자지놈	93,962	-	-	-

㈜그린벳	151,816	-	-	-

합계	22,334,434	800	9,072	7,029,064	867,256

31-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	908	165,656	-	122,306	-	4,860,869

차상위 지배기업:

㈜녹십자	415,769	-	170,165	-	90,327	-	368,400

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	-	2,287,165	586	-	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	-	55,870	739,200	-

(주)녹십자웰빙	33,000	616	-	-	10,432	-	-

㈜지씨셀 (구.㈜녹십자랩셀)	210,506	-	-	-	704	-	-

지씨씨엘	72,959	-	-	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,867,798	-	-	-	19	-	-

㈜지씨케어 (구.㈜녹십자헬스케어)	600,261	-	-	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	1,463	-	-

㈜지씨지놈 (구.㈜녹십자지놈)	65,142	-	-	-	-	-	-

㈜그린벳	68,366	-	-	-	-	-	-

합계	9,333,801	1,524	335,821	2,287,165	281,707	739,200	5,229,269

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	19	296,422	-	119,446	4,883,880

차상위 지배기업:

㈜녹십자	731,279	8,058	309,983	116	112,579	555,134

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	-	882,036	-	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	-	42,439	-

(주)녹십자웰빙	517,616	-	-	-	10,878	-

㈜지씨셀 (구.㈜녹십자랩셀)	152,147	312,487	-	-	2,769	-

지씨씨엘	47,864	-	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	6,898,217	-	-	-	17	-

(재)목암생명과학연구소	-	-	-	-	-	-

㈜지씨케어 (구.㈜녹십자헬스케어)	762,075	-	-	-	3,062	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	480	-

㈜지씨지놈 (구.㈜녹십자지놈)	119,084	-	-	-	-	-

㈜그린벳	53,249	-	-	-	-	-

합계	9,281,531	320,564	606,405	882,152	291,670	5,229,269

31-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당반기와 전반기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	269,108	191,240

퇴직급여	47,111	46,946

합계	316,219	238,186

31-5 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당반기말

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

구분	USD	EUR	JPY	환산금액

외화자산	471,218	37,176	-	671,648

외화부채	1,020,694	154,217	5,891,380	1,613,398

㉯ 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	환산금액

외화자산	610,729	10,614	9,530	-	788,410

외화부채	826,604	106,299	6,639,170	5,104	1,262,265

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	604,483	738,813	709,569	867,251

외화부채(B)	1,452,058	1,774,738	1,136,038	1,388,492

(A)-(B)	(847,575)	(1,035,925)	(426,469)	(521,241)

분석전 금액(장부금액)	(941,750)	(941,750)	(473,855)	(473,855)

순효과	94,175	(94,175)	47,386	(47,386)

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채	-	2,000,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	-	-	(20,000)	20,000

32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	8,478,784	6,663,776

매출채권및기타채권	21,896,445	21,567,500

기타금융자산(주1)	403,993	2,403,993

합계	30,779,222	30,635,269

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	30,400,329	-	-	30,400,329	14,599,160

매입채무및기타채무(주1)	18,300,857	-	-	18,300,857	18,300,857

리스부채	659,425	2,021,395	9,382,955	12,063,775	7,203,513

합계	49,360,611	2,021,395	9,382,955	60,764,961	40,103,530

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 169,902천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	2,012,431	-	-	2,012,431	2,000,000

매입채무및기타채무(주1)	13,829,235	-	-	13,829,235	13,829,235

장기차입부채	-	30,000,000	-	30,000,000	12,741,113

리스부채	755,634	2,031,473	9,564,665	12,351,772	7,406,451

합계	16,597,300	32,031,473	9,564,665	58,193,438	35,976,799

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 169,902천원은 포함되지 않았습니다.

32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 현금 및 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	58,268,378	58,183,167

자본총계(B)	33,220,162	31,652,273

현금및예금(C)	8,484,995	6,665,546

차입금(D)	14,599,160	14,741,113

부채비율(A/B)	175.40%	183.82%

순차입금비율((D-C)/B)	18.40%	25.51%

32-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	기타	당반기말

단기차입부채	2,000,000	(1,600,000)	14,199,160	-	14,599,160

장기차입부채(주1)	12,741,113	-	(14,199,160)	1,458,047	-

단기리스부채(주2)	742,385	(248,028)	329,423	(68,531)	755,249

장기리스부채(주2)	6,664,066	-	(329,423)	113,621	6,448,264

합계	22,147,564	(1,848,028)	-	1,503,137	21,802,673

(주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타	전반기말

단기차입부채(주1)	29,100,000	(24,100,000)	-	5,000,000

장기차입부채(주1)	-	30,000,000	(18,579,886)	11,420,114

리스부채(주2)	6,166,678	(296,736)	3,303,263	9,173,205

합계	35,266,678	5,603,264	(15,276,623)	25,593,319

(주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	8,484,995	-	-	-	-	-	8,484,995	(주2)

매출채권및기타채권	21,896,445	-	-	-	-	-	21,896,445	(주2)

기타금융자산	4,000	18,940	3,020,313	-	-	-	3,043,253	3,043,253

파생상품자산	-	-	1,452,711	-	-	-	1,452,711	1,452,711

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(18,300,857)	-	-	(18,300,857)	(주2)

단기차입부채	-	-	-	(14,599,160)	-	-	(14,599,160)	(주2)

파생상품부채	-	-	-	-	(17,444,735)	-	(17,444,735)	(17,444,735)

리스부채	-	-	-	-	-	(7,203,513)	(7,203,513)	(주3)

합계	30,385,440	18,940	4,473,024	(32,900,017)	(17,444,735)	(7,203,513)	(22,670,861)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 169,902천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	6,665,546	-	-	-	-	-	6,665,546	(주2)

매출채권및기타채권	21,567,500	-	-	-	-	-	21,567,500	(주2)

기타금융자산	2,004,000	18,940	3,012,693	-	-	-	5,035,633	5,035,633

파생상품자산	-	-	2,281,105	-	-	-	2,281,105	2,281,105

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(13,829,235)	-	-	(13,829,235)	(주2)

단기차입부채	-	-	-	(2,000,000)	-	-	(2,000,000)	(주2)

파생상품부채	-	-	-	-	(19,565,356)	-	(19,565,356)	(19,565,356)

리스부채	-	-	-	-	-	(7,406,451)	(7,406,451)	(주3)

장기차입부채	-	-	-	(12,741,113)	-	-	(12,741,113)	(주2)

합계	30,237,046	18,940	5,293,798	(28,570,348)	(19,565,356)	(7,406,451)	(19,992,371)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 169,902천원은 포함되지 않았습니다.

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

33-2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	1,452,711	1,452,711

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,620,320	2,620,320

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	17,444,735	17,444,735

③ 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	2,281,105	2,281,105

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,612,700	2,612,700

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	19,565,356	19,565,356

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당반기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 418,933천원(전기말 418,933천원)은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 수준3으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 합리적인 방식에 따라 공정가치 평가를 수행하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.당반기 말 현재 수준 3으로 분류되는 지분증권의 공정가치는 거래가격으로 산정하였으며 다음을 고려하여 거래가격을 공정가치로 판단하였습니다.- 당기 거래조건과 보유하고 있던 지분의 조건이 유사함.- 거래가격의 산정은 특수관계자가 아닌 제 3자와의 조건과 동일함.

④ 파생상품자산ㆍ부채전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였으며, 수준 3으로 분류하였습니다.수준 3으로 분류된 파생상품자산ㆍ부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수 등

파생상품자산	1,452,711	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

파생상품부채	17,444,735	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

34. 리스34-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 10년이며, 토지의 리스기간은 50년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.34-2 사용권자산 및 리스부채당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	7,398,294	61,681	7,459,975	7,406,451

증가/해지	(52,372)	105,086	52,714	45,091

감가상각	(287,601)	(21,838)	(309,439)	-

이자비용	-	-	-	120,570

지급	-	-	-	(368,599)

반기말	7,058,321	144,929	7,203,250	7,203,513

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,128,290	69,651	6,197,941	6,166,678

증가/해지	3,322,033	55,057	3,377,090	3,303,263

감가상각	(337,633)	(31,739)	(369,372)	-

이자비용	-	-	-	106,341

지급	-	-	-	(403,077)

반기말	9,112,690	92,969	9,205,659	9,173,205

34-3 당반기 및 전반기에 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	309,439	369,372

리스부채의 이자비용	120,570	106,341

리스료 - 단기 리스	133,386	53,644

리스료 - 소액 기초자산 리스	80,298	51,162

리스자산처분이익	(5,392)	-

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	638,301	580,519

34-4 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 582,283천원, 507,883천원입니다34-5 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

35. 보고기간 후 중요한 사건35-1. 신규시설투자회사는 보고기간종료일 이후 2023년 7월 24일자 이사회 결의에 의거, 파우더형 혈액투석제품 생산공장 신규시설 증축을 진행하고 있습니다. 본 투자관련 최초 의사결정일은 2022년 7월 28일 이사회에서 이루어졌으며 총 투자규모는 43.9억으로, 자기자본 대비 12.31%에 해당합니다.35-2. 전환가액의 조정회사는 보고기간 종료일 이후 전환사채의 주요 발행 조건(주석 13-3 참고)에 의거, 2023년 8월 4일자로 시가 하락에 따라 전환가액을 조정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	조정 전	조정 후

전환가액	5,562	5,283

전환가능 주식 수	5,393,743	5,678,591