녹십자엠에스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 23 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 1분기말	제 23 기말

자산

유동자산	36,497,717,450	35,427,864,063

현금및현금성자산 (주4,33,34)	884,484,648	222,262,895

매출채권 및 기타유동채권 (주5,32,33,34)	21,613,502,860	21,089,269,570

재고자산 (주6)	12,518,919,616	12,437,272,470

파생상품 금융자산 (주17,34)	536,804,332	943,828,223

기타유동자산 (주7)	943,990,894	735,230,905

당기법인세자산 (주29)	15,100	0

비유동자산	48,401,127,139	48,605,141,270

장기매출채권및기타채권 (주5,32,33,34)	533,404,550	525,525,543

기타금융자산 (주8,33,34)	2,592,225,467	2,578,175,227

종속기업투자 (주9)	2,266,797,351	2,266,797,351

유형자산 (주10,30)	35,392,280,408	35,621,287,880

무형자산 (주11)	806,287,468	673,140,915

사용권자산 (주35)	5,125,344,189	5,255,426,648

이연법인세자산 (주29)	1,628,474,859	1,628,474,859

기타비유동자산 (주7)	56,312,847	56,312,847

자산총계	84,898,844,589	84,033,005,333

부채

유동부채	34,686,547,961	33,919,697,242

매입채무및기타채무 (주12,32,33,34)	12,578,728,805	12,853,882,408

단기차입부채 (주13,30,33,34)	12,755,631,177	10,579,886,356

유동충당부채 (주14)	90,519,060	66,515,678

당기법인세부채 (주29)	3,327,240	8,487,976

파생상품부채 (주17,34)	7,714,430,127	8,799,887,820

유동리스부채 (주32,33,34,35)	749,935,643	739,366,719

기타유동부채 (주15)	793,975,909	871,670,285

비유동부채	6,798,755,540	6,738,476,814

비유동충당부채 (주14)	154,983,953	153,551,493

비유동리스부채 (주32,33,34,35)	4,627,065,840	4,738,719,730

확정급여부채 (주16)	1,790,547,706	1,630,498,005

기타비유동부채 (주15)	226,158,041	215,707,586

부채총계	41,485,303,501	40,658,174,056

자본

자본금 (주18)	10,870,963,000	10,870,963,000

자본잉여금 (주19)	16,386,209,928	16,386,209,928

기타자본항목 (주20)	(277,969,360)	(277,969,360)

기타포괄손익누계액 (주21)	89,561,229	75,510,989

이익잉여금 (주22)	16,344,776,291	16,320,116,720

자본총계	43,413,541,088	43,374,831,277

부채와자본총계	84,898,844,589	84,033,005,333

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,24,32)	23,554,974,290	23,554,974,290	26,791,378,995	26,791,378,995

매출원가 (주24,28,32)	20,670,626,227	20,670,626,227	23,053,340,832	23,053,340,832

매출총이익	2,884,348,063	2,884,348,063	3,738,038,163	3,738,038,163

판매비와관리비 (주25,28)	2,804,682,642	2,804,682,642	3,094,196,617	3,094,196,617

영업손익	79,665,421	79,665,421	643,841,546	643,841,546

기타수익 (주26)	96,704,053	96,704,053	90,265,066	90,265,066

기타비용 (주26)	185,421,963	185,421,963	90,379,687	90,379,687

금융수익 (주27)	1,113,578,191	1,113,578,191	151,939,943	151,939,943

금융원가 (주27)	1,085,822,984	1,085,822,984	1,354,282,319	1,354,282,319

법인세차감전순손익	18,702,718	18,702,718	(558,615,451)	(558,615,451)

법인세비용 (주29)	(5,956,853)	(5,956,853)	0	0

분기순이익(손실)	24,659,571	24,659,571	(558,615,451)	(558,615,451)

기타포괄손익	14,050,240	14,050,240	0	0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주21)	14,050,240	14,050,240	0	0

총포괄손익	38,709,811	38,709,811	(558,615,451)	(558,615,451)

주당이익

기본주당손익 (단위 : 원) (주23)	1	1	(26)	(26)

희석주당손익 (단위 : 원) (주23)	1	1	(136)	(136)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	10,870,963,000	28,186,209,928	(414,119,360)	0	1,257,676,367	39,900,729,935

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(558,615,451)	(558,615,451)

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	(11,800,000,000)	0	0	11,800,000,000	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0

2025.03.31 (기말자본)	10,870,963,000	16,386,209,928	(414,119,360)	0	12,499,060,916	39,342,114,484

2026.01.01 (기초자본)	10,870,963,000	16,386,209,928	(277,969,360)	75,510,989	16,320,116,720	43,374,831,277

당기순이익(손실)	0	0	0	0	24,659,571	24,659,571

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	0	0	0	14,050,240	0	14,050,240

2026.03.31 (기말자본)	10,870,963,000	16,386,209,928	(277,969,360)	89,561,229	16,344,776,291	43,413,541,088

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 23 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기 1분기	제 23 기 1분기

영업활동현금흐름	(209,972,158)	(750,538,124)

영업활동에서 창출된 현금 (주31)	(119,891,549)	(727,237,047)

이자의 수취	122,813	512,115

이자의 지급	(90,984,439)	(23,737,102)

법인세의 환급(납부)	781,017	(76,090)

투자활동현금흐름	(611,828,422)	(984,281,491)

유형자산의 처분	16,363,636	0

유형자산의 취득	(474,345,080)	(901,864,861)

무형자산의 취득	(152,936,978)	(82,416,630)

보증금의 증가	(910,000)	0

재무활동현금흐름	1,475,661,734	2,473,757,119

단기차입부채의 증가	13,800,000,000	5,200,000,000

단기차입부채의 상환	(12,200,000,000)	0

리스부채의 상환	(124,338,266)	(226,242,881)

전환사채의 상환	0	(2,500,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	653,861,154	738,937,504

기초현금및현금성자산	222,262,895	429,341,657

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	8,360,599	0

기말현금및현금성자산	884,484,648	1,168,279,161