녹십자엠에스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 2023.12.31 현재
제 20 기 2022.12.31 현재
제 19 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	38,110,972,157	43,821,638,144	49,124,880,235

현금및현금성자산 (주4,32,33)	4,384,170,408	6,665,546,027	1,739,146,635

매출채권 및 기타유동채권 (주5,32,33)	21,449,919,393	21,007,281,870	21,619,392,202

재고자산 (주6)	11,116,877,599	11,100,908,333	25,059,243,017

파생상품자산 (주17,33)	394,066,218	2,281,105,112	0

기타유동자산 (주7)	765,938,539	766,796,802	707,098,381

기타유동금융자산 (주8,32,33)	0	2,000,000,000	0

비유동자산	47,541,287,032	46,013,801,474	42,379,351,219

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,32,33)	385,096,629	560,217,743	593,805,003

기타비유동금융자산 (주8,32,33)	2,646,701,844	3,035,633,449	1,815,004,533

종속기업에 대한 투자자산 (주9)	2,266,797,351	2,266,797,351	2,266,797,351

유형자산 (주10,29)	34,692,241,529	31,303,621,006	30,881,750,744

무형자산 (주11)	601,007,730	387,746,069	291,024,972

사용권자산 (주34)	6,413,783,423	7,459,974,891	6,197,941,692

순확정급여자산 (주16)	455,389,258	921,486,749	213,339,902

기타비유동자산 (주7)	80,269,268	78,324,216	119,687,022

자산총계	85,652,259,189	89,835,439,618	91,504,231,454

부채

유동부채	47,276,126,173	38,470,725,447	49,220,665,249

매입채무 및 기타유동채무 (주12,32,33)	14,639,232,373	13,829,234,696	17,943,946,696

단기차입부채	15,706,794,744	2,000,000,000	29,100,000,000

유동충당부채 (주14)	285,519,537	1,715,172,393	148,200,404

파생상품부채 (주17,33)	14,943,904,019	19,565,355,922	0

유동 리스부채 (주32,33,34)	1,226,011,514	742,384,639	772,255,805

기타 유동부채 (주15)	474,663,986	618,577,797	1,256,262,344

비유동부채	5,524,906,817	19,712,441,453	6,856,461,709

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주12)	213,478,155	169,901,993	1,462,039,193

장기차입부채 (주13,32,33)	0	12,741,112,702	0

비유동충당부채 (주14)	142,558,301	137,360,464	0

비유동 리스부채 (주32,33,34)	5,168,870,361	6,664,066,294	5,394,422,516

부채총계	52,801,032,990	58,183,166,900	56,077,126,958

자본

자본금 (주18)	10,558,641,500	10,558,641,500	10,558,641,500

자본잉여금 (주19)	25,326,982,356	25,326,982,356	39,783,805,282

기타자본조정 (주20)	(414,119,360)	(414,119,360)	(538,019,360)

기타포괄손익누계액	0	0	79,500,000

이익잉여금(결손금) (주21)	(2,620,278,297)	(3,819,231,778)	(14,456,822,926)

자본총계	32,851,226,199	31,652,272,718	35,427,104,496

자본과부채총계	85,652,259,189	89,835,439,618	91,504,231,454

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

매출액 (주3,23)	94,065,714,963	110,820,404,787	100,829,206,481

매출원가 (주23,27)	81,380,375,202	100,568,168,689	100,527,664,739

매출총이익	12,685,339,761	10,252,236,098	301,541,742

판매비와관리비 (주24,27)	11,152,500,630	12,911,671,331	20,739,536,425

영업이익(손실)	1,532,839,131	(2,659,435,233)	(20,437,994,683)

기타수익 (주25)	1,661,749,800	803,400,885	552,310,187

기타손실 (주25)	872,359,691	2,886,202,358	398,980,105

금융수익 (주26)	4,906,416,692	4,448,740,834	76,331,148

금융원가 (주26)	5,575,240,131	4,117,532,281	1,099,082,281

법인세비용차감전순이익(손실)	1,653,405,801	(4,411,028,153)	(21,307,415,734)

법인세비용(수익) (주28)	(17,457,729)	0	(3,372,183)

당기순이익(손실)	1,670,863,530	(4,411,028,153)	(21,304,043,551)

기타포괄손익	(471,910,049)	512,296,375	757,187,435

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	(5,400,000)	(38,500,000)

확정급여제도의재측정요소 (주16)	(471,910,049)	517,696,375	795,687,435

총포괄손익	1,198,953,481	(3,898,731,778)	(20,546,856,116)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	79	(209)	(1,011)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	71	(209)	(1,011)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	39,783,805,282	(538,019,360)	118,000,000	6,051,533,190	55,973,960,612

당기순이익(손실)	(21,304,043,551)	(21,304,043,551)

기타포괄손익	(38,500,000)	(38,500,000)

확정급여제도의재측정요소	795,687,435	795,687,435

자기주식의 처분

주식발행초과금의결손금보전

2021.12.31 (기말자본)	10,558,641,500	39,783,805,282	(538,019,360)	79,500,000	(14,456,822,926)	35,427,104,496

2022.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	39,783,805,282	(538,019,360)	79,500,000	(14,456,822,926)	35,427,104,496

당기순이익(손실)	(4,411,028,153)	(4,411,028,153)

기타포괄손익	(79,500,000)	74,100,000	(5,400,000)

확정급여제도의재측정요소	517,696,375	517,696,375

자기주식의 처분	123,900,000	123,900,000

주식발행초과금의결손금보전	(14,456,822,926)	14,456,822,926

2022.12.31 (기말자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	(3,819,231,778)	31,652,272,718

2023.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	(3,819,231,778)	31,652,272,718

당기순이익(손실)	1,670,863,530	1,670,863,530

기타포괄손익

확정급여제도의재측정요소	(471,910,049)	(471,910,049)

자기주식의 처분

주식발행초과금의결손금보전

2023.12.31 (기말자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	(2,620,278,297)	32,851,226,199

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 20 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 19 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	4,160,920,849	8,308,134,864	(18,334,345,787)

영업으로 발생한 현금 (주30)	4,259,205,995	8,606,645,841	(17,202,381,687)

이자수취	255,621,015	373,564,684	18,623,114

배당금수취(영업)	0	800,000	500,000

이자지급(영업)	(314,555,041)	(622,337,601)	(1,059,929,253)

법인세환급(납부)	(39,351,120)	(50,538,060)	(91,157,961)

투자활동현금흐름	(3,801,794,027)	(5,609,069,672)	(2,740,699,317)

단기금융상품의 처분	12,000,000,000	6,000,000,000	10,000,000

단기금융상품의 취득	(10,000,000,000)	(8,000,000,000)	0

유형자산의 처분	8,810,200	300,147,243	124,387,945

유형자산의 취득	(5,610,964,491)	(3,374,989,897)	(3,060,223,463)

무형자산의 취득	(250,000,000)	(61,849,510)	0

임차보증금의 증가	(19,268,000)	0	0

보증금의 감소	276,314,130	0	0

당기손익인식금융자산의 취득	(206,685,866)	(472,377,508)	(318,998,548)

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	1,049,978,466

대여금의 증가	0	0	(545,843,717)

재무활동현금흐름	(2,650,093,801)	2,290,120,777	19,729,434,072

단기차입금의 증가	13,800,000,000	29,940,000,000	129,900,000,000

단기차입금의 상환	(15,800,000,000)	(57,040,000,000)	(109,600,000,000)

금융리스부채의 지급	(650,093,801)	(609,879,223)	(570,565,928)

전환사채의 증가	0	30,000,000,000	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,290,966,979)	4,989,185,969	(1,345,611,032)

기초현금및현금성자산	6,665,546,027	1,739,146,635	3,084,051,973

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,591,360	(62,786,577)	705,694

기말현금및현금성자산	4,384,170,408	6,665,546,027	1,739,146,635