녹십자엠에스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 22(전) 3분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 녹십자엠에스와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "지배기업")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2011년 1월 1일자에 (주)녹십자의 진단시약 및 혈액백 사업부문을 인수하였습니다. 2014년 12월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2020년 5월 1일 혈액백 사업부문을 분할 후 매각하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2469번길 15에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율

㈜녹십자	8,765,704	40.32%

허 일 섭	2,193,520	10.09%

기 타	10,782,702	49.59%

합 계	21,741,926	100.00%

1-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	상위지배기업	지분율	지역

당분기말	전기말

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자엠에스	61.41%	61.41%	충남

1-3 종속기업의 요약 재무제표① 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

총매출액	분기순손익	총포괄손익	총매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜녹십자메디스	11,800,392	(457,380)	(457,380)	10,052,361	62,329	62,329

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자메디스	9,367,895	4,077,806	5,290,089	9,452,164	3,704,696	5,747,468

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 회계정책의 변경연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당분기	전분기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	46,551,606	43,424,558

진단시약(COVID-19)	236,154	572,442

혈당	11,626,010	10,561,666

투석액	24,666,106	21,235,365

기타	285,683	305,991

합계	83,365,559	76,100,022

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	46,492,945	58,660	43,385,785	38,772

진단시약(COVID-19)	236,154	-	572,442	-

혈당	4,876,185	6,749,826	4,865,398	5,696,268

투석액	24,666,106	-	21,235,366	-

기타	285,683	-	305,991	-

합계	76,557,073	6,808,486	70,364,982	5,735,040

3-3 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-4 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금지급조건과 관련된 수익인식정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

일반 의약품 판매 - 도매/병의원/약국	일반 의약품은 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 판매장려금 변동금액이 포함되어 있습니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 제제별 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채를 인식하고 있으며 반품충당부채에 포함되어 있습니다(주석 14 참고). 연결실체는 보고기간말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

의료기기 판매 - 도매/병의원/약국	의료기기는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 일부 제공되는 보증은 통상적인 범위수준으로서 별도의 수행의무를 식별하지 않습니다.통상적인 수준의 반품을 허용하고 있으며, 일부 계약에는 약속한 대가에 판매장려금 변동금액이 포함되어 있습니다.	수익인식 및 반품관련 정책은 상기와 동일합니다.

의약품 판매 - 수출	Incoterms 조건에 따라 통상적으로 재화 선적시점(항공,해상)에 통제가 이전됩니다.	Incoterms 조건에 따라 통제가 이전된 시점에 수익을 인식합니다

3-5 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같으며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

의료법인 녹십자의료재단	36,411,502	35,339,126

㈜보령	15,263,159	13,463,202

밴티브코리아 주식회사 (구, ㈜박스터)(주1)	8,443,020	7,577,485

합계	60,117,681	56,379,813

(주1) 전분기에 밴티브코리아 주식회사 (구, ㈜박스터) 매출은 연결실체 매출의 10% 미만입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

4-1 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자엠에스	진단시약 등 제조 및 판매

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

4-2 당분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	당분기

총매출액	영업손익	분기순손익	총매출액	영업손익	분기순손익

㈜녹십자엠에스	26,567,866	705,095	1,223,361	83,957,359	2,870,754	3,563,017

㈜녹십자메디스	3,736,394	274,788	253,114	11,800,392	(393,607)	(457,380)

보고부문 합계	30,304,260	979,883	1,476,475	95,757,751	2,477,147	3,105,637

연결 조정	(3,858,706)	(36,276)	(33,666)	(12,392,192)	20,106	22,716

연결재무제표 금액	26,445,554	943,607	1,442,809	83,365,559	2,497,253	3,128,353

4-3 전분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	전분기

총매출액	영업손익	분기순손익	총매출액	영업손익	분기순손익

㈜녹십자엠에스	27,223,105	796,326	66,423	76,468,226	1,219,537	1,148,824

㈜녹십자메디스	3,324,546	124,179	104,788	10,052,361	90,791	62,329

보고부문 합계	30,547,651	920,505	171,211	86,520,587	1,310,328	1,211,153

연결 조정	(3,624,567)	10,783	7,829	(10,420,565)	52,893	49,493

연결재무제표 금액	26,923,084	931,288	179,040	76,100,022	1,363,221	1,260,646

4-4 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	89,879,693	46,170,461	43,709,232	80,756,719	40,855,990	39,900,729

㈜녹십자메디스	9,367,895	4,077,806	5,290,089	9,452,164	3,704,696	5,747,468

보고부문 합계	99,247,588	50,248,267	48,999,321	90,208,883	44,560,686	45,648,197

연결 조정	(2,598,533)	(401,801)	(2,196,732)	(2,234,356)	(14,910)	(2,219,446)

연결재무제표 금액	96,649,055	49,846,466	46,802,589	87,974,527	44,545,776	43,428,751

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,515	2,022

요구불예금	609,000	676,464

합계	617,515	678,486

6. 매출채권및기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,552,013	-	17,479,954	-

미수금	1,142,804	-	356,987	-

보증금	-	665,692	-	525,095

합계	25,694,817	665,692	17,836,941	525,095

6-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	26,677,569	18,806,025

손실충당금:

매출채권	(317,060)	(443,989)

매출채권및기타채권 순장부금액	26,360,509	18,362,036

6-3 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	443,989	2,092,770

설정(환입)	(126,929)	(277,431)

기말	317,060	1,815,339

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,420,254	(342,454)	7,077,800	8,259,971	(656,541)	7,603,430

제품	2,282,782	(398,306)	1,884,476	1,965,961	(244,745)	1,721,216

재공품	2,070,038	-	2,070,038	2,203,407	-	2,203,407

원재료	5,932,677	(200,710)	5,731,967	6,226,357	(1,369,122)	4,857,235

미착품	1,319,471	-	1,319,471	2,183,074	-	2,183,074

합계	19,025,222	(941,470)	18,083,752	20,838,770	(2,270,408)	18,568,362

7-2 연결실체가 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은

(-)1,328,938천원(전분기 (-)74,965천원)입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	929,588	50,253	669,073	67,011

선급비용	84,212	-	7,352	-

부가세대급금	71,714	-	-	-

합계	1,085,514	50,253	676,425	67,011

9. 기타금융자산

9-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,194,871	2,194,871

상각후원가측정 금융자산(주1)	4,000	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	128,275	18,940

합계	2,327,146	2,217,811

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

9-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	2,194,871	2,194,871

합 계	2,194,871	2,194,871

9-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	㈜지씨지놈	127,975	18,640

시장성 없는 지분증권	한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	128,275	18,940

연결실체는 지분상품 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당분기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 확인되지 않는 비상장주식을 원가로 측정하였으며, 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에는 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결실체는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다.

10. 유형자산

10-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	198,487	18,796,013	4,774,088	22,071,251	4,570,460	6,698,778	57,109,077

감가상각누계액	-	(1,961,686)	(556,249)	(12,487,371)	(4,026,776)	-	(19,032,082)

손상차손누계액	-	-	-	(135,390)	(2,302)	-	(137,692)

분기말금액	198,487	16,834,327	4,217,839	9,448,490	541,382	6,698,778	37,939,303

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	198,487	18,734,073	4,607,280	22,711,188	4,721,719	5,169,089	56,141,836

감가상각누계액	-	(1,680,249)	(419,746)	(11,600,807)	(4,244,464)	-	(17,945,266)

손상차손누계액	-	-	-	(135,390)	(2,302)	-	(137,692)

전기말금액	198,487	17,053,824	4,187,534	10,974,991	474,953	5,169,089	38,058,878

10-2 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물(주2)	구축물	기계장치(주2)	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	198,487	17,053,824	4,187,534	10,974,991	474,953	5,169,089	38,058,878

취득(주1)	-	61,941	74,482	451,834	313,612	1,928,571	2,830,440

대체	-	-	92,326	256,000	50,556	(398,882)	-

처분	-	-	-	(849,815)	(93,616)	-	(943,431)

감가상각	-	(281,438)	(136,503)	(1,384,520)	(204,123)	-	(2,006,584)

분기말금액	198,487	16,834,327	4,217,839	9,448,490	541,382	6,698,778	37,939,303

(주1) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 1,539,594천원 감소하였습니다.(주2) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주29-5참조).

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	17,229,935	3,579,262	10,336,875	871,559	3,879,700	35,982,969

취득(주1)	112,849	197,895	107,330	565,583	17,489	1,960,800	2,961,946

대체(주2)	-	-	769,900	-	23,134	(789,900)	3,134

처분	-	-	(213,300)	(5,948)	(2)	-	(219,250)

감가상각	-	(280,333)	(114,262)	(1,270,900)	(330,207)	-	(1,995,702)

분기말금액(주3)	198,487	17,147,497	4,128,930	9,625,610	581,973	5,050,600	36,733,097

(주1) 전분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급금이 149,793천원 증가하였습니다.(주2) 전분기 중 재고자산으로 대체되었습니다. (주3) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.

11. 무형자산

11-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	4,789,753	1,545,096	349,375	6,684,224

상각누계액	-	(914,757)	(263,199)	(1,177,956)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

분기말금액	253,757	413,652	86,176	753,585

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가	4,789,751	1,504,536	266,960	6,561,247

상각누계액	-	(866,211)	(260,525)	(1,126,736)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

전기말금액	253,755	421,638	6,435	681,828

11-2 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,757	421,638	6,433	681,828

취득/대체	-	40,560	82,417	122,977

상각	-	(48,546)	(2,674)	(51,220)

분기말금액	253,757	413,652	86,176	753,585

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의 무형자산	합계

기초금액	253,757	430,715	11,088	695,560

취득/대체	-	50,592	-	50,592

상각	-	(52,931)	(3,513)	(56,444)

분기말금액	253,757	428,376	7,575	689,708

11-3 영업권

영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	13,634,959	9,612,804

미지급금	256,208	1,785,466

미지급비용	1,589,500	1,336,258

예수보증금	1,974	1,974

합 계	15,482,641	12,736,502

13. 차입부채13-1 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	4,600,000	-

전환사채	-	2,500,000

전환권조정	-	(873,391)

신주인수권부사채	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(13,226,312)	(14,629,386)

상환할증금	3,223,680	3,223,680

합계	14,597,368	10,220,903

13-2 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)(주1)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜기업은행	무역한도대출	5.51%	2,900,000	-

한국산업은행	일반한도대출	5.12%	900,000	-

한국산업은행	일반한도대출	5.13%	800,000	-

합계	4,600,000	-

(주1) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

13-3 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채(주1)	-	-	-	2,500,000

전환권조정	-	(873,391)

합계	-	1,626,609

(주1) 당분기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 모두 상환하였습니다.

(2) 신주인수권부사채

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신주인수권부사채	2029-10-18	-	20,000,000	20,000,000

신주인수권조정	(13,226,312)	(14,629,386)

상환할증금	3,223,680	3,223,680

합계	9,997,368	8,594,294

13-4 신주인수권부사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

2. 사채의 권면총액(원)	20,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익률(%)	3

4. 사채만기일	2029년 10월 18일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 행사에 관한 사항(주1)(주2)	행사비율(%)	100

행사가액(원/주)	3,871

행사대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

행사청구기간 시작일	2025년 10월 18일

행사청구기간 종료일	2029년 09월 18일

8. 조기상환청구에 관한 사항	권리자	사채권자

행사기간	사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 4월 18일 이후 매 3개월에 해당 되는 날

상환방법	사채권자는 본 사채의 권면금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

9. 매도청구에 관한 사항(주2)	권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자

행사기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2025년 10월 18일부터 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2027년 4월 18일까지의 특정일

행사규모	사채권자가 보유하고 있는 사채의 30% 한도 (최대 6,000,000,000원)

행사방법	권리자는 본 사채의 발행일로부터 매도청구권 행사일까지 행사규모 금액 한도내에서 사채권자가 보유하고 있는 사채 일부를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

(주1) 상기 행사조건 중 행사가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 본 사채를 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우에는 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.

(4) 사채 발행 후 6개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가액으로 한다.

(5) 위 (4)번과 는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가액의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하고, 각 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가액으로 상향조정한다.

(6) 위 (1) 혹은 (5)에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당분기말 1,152,576천원(전기말 1,647,541천원)이며, 콜옵션의 공정가치 평가손실은 당분기 494,965천원입니다(주석 17 참조).상기의 신주인수권부사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 휴업 또는 폐업, 파산, 자산총액의 20% 이상에 대한 압류 등이 발생하는 경우 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.

13-5 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

2025년(주1)	24,600,000	22,500,000

(주1) 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.

14. 충당부채14-1 반품충당부채

연결실체는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	유동

기초	83,752	285,520

설정(환입)	(22,136)	108,574

분기말	61,616	394,094

연결실체는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결실체의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.

14-2 복구충당부채연결실체는 사무실을 새로 이전하면서 해당 건물을 원상복구하는데 드는 비용에 대한 복구충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비유동	비유동

기초	147,953	142,558

설정	4,179	4,027

분기말	152,132	146,585

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	97,868	-	52,334	-

선수금(주1), (주2)	105,985	-	103,411	-

부가세예수금	344,677	-	246,782	-

기타단기종업원급여	517,146	-	457,136	-

기타장기종업원급여	-	393,424	-	407,172

합계	1,065,676	393,424	859,663	407,172

(주1) 연결실체의 계약부채 잔액은 105,985천원 (전기말 : 103,411천원)입니다.(주2) 당분기에 수익으로 인식된 금액은 103,411천원입니다(전분기 : 154,522천원).

16. 확정급여부채

연결실체는 연결실체의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,921,382	5,360,451

사외적립자산의 공정가치	(2,317,719)	(4,244,208)

확정급여부채	1,603,664	1,116,243

16-2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,360,452	5,648,999

당기근무원가	636,670	620,384

이자비용	152,612	181,483

전출입	12,384	-

퇴직금지급액	(2,240,735)	(1,091,619)

분기말	3,921,383	5,359,247

16-3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,244,209	4,747,912

이자수익	117,766	152,005

전출입	12,384	-

퇴직금지급액	(2,056,640)	(544,160)

분기말	2,317,719	4,355,757

16-4 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

DB형:

당기근무원가	636,669	620,385

이자비용	152,612	181,483

이자수익	(117,765)	(152,005)

소계	671,517	649,862

퇴직위로금	226,143	-

DC형 납입	15,197	10,961

합계	912,857	660,823

17. 파생상품

17-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 내재파생상품(주1)	-	636,340

신주인수권부사채 내재파생상품(주1)	9,406,667	11,204,823

합계	9,406,667	11,841,163

(주1) 전환사채 및 신주인수권부사채에 부여되어 있는 전환권, 신주인수권 및 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

신주인수권부사채 관련 파생상품(주1)	1,152,576	1,647,541

(주1) 신주인수권부사채에 포함되어 있는 제3자 지정가능한 매도청구권으로 별도 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17-3 당분기와 전분기 중 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제4회 무기명식 전환사채 전환권	-	38,058	13,870,240

제5회 무기명식 신주인수권부사채신주인수권	4,087,558	6,402,872	9,399,769

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	1,724,887	1,260,950

전환권에서 발생한 평가손익	-	2,194,892

전환사채 상환	38,058	-

신주인수권에서 발생한 평가손익	2,315,314	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(628,484)	(933,942)

18. 자본금

18-1 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당 액면가액(원)	500원	500원

발행주식수	21,741,926주	21,741,926주

보통주자본금	10,870,963천원	10,870,963천원

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,137,806	27,937,806

기타자본잉여금	(1,295,466)	(1,295,466)

합계	14,842,340	26,642,340

20. 기타자본항목당분기와 전분기의 기타자본 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	35,000	(414,119)	35,000	(414,119)

처분	(35,000)	136,150	-	-

분기말	-	(277,969)	35,000	(414,119)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	19,212,013	4,115,256

22. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

22-1 당분기 및 전분기 기본주당손익

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순손익	1,358,796,320	3,296,757,918	135,581,598	1,217,494,676

보통주에 귀속되는 순손익	1,358,796,320	3,296,757,918	135,581,598	1,217,494,676

가중평균유통보통주식수	21,715,593	21,724,875	21,706,926	21,706,926

기본주당손익	63	152	6	56

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,706,926	21,706,926	21,117,283	21,117,283

자기주식효과	8,667	17,949	(35,000)	(35,000)

전환사채 전환	-	-	624,643	624,643

가중평균유통보통주식수	21,715,593	21,724,875	21,706,926	21,706,926

22-3 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 신주인수권부사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보아 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용과 관련 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 또한 신주인수권부사채는 보통주가 신주발행된 것으로 보아 당기순이익에 신주인수권부사채에 대한 이자비용과 관련 파생상품 평가손익에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. 당분기의 희석주당이익은 아래와 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기

지배주주 보통주당기순이익	3,563,016,575

전환사채에 대한 이자비용	89,383,440

신주인수권부사채에 대한 이자비용	1,403,073,810

신주인수권부사채에 대한 파생상품평가손익	(1,303,191,609)

사채상환손익	(147,667,952)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,338,355,607

발행된 가중평균유통보통주식수	21,724,875

조정내역

신주인수권부사채의 행사 가정	5,166,624

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	26,891,499

희석주당순이익	124

23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	13,479,510	38,066,470	11,354,816	33,456,592

상품매출액	12,824,896	45,013,406	15,453,121	42,337,439

용역매출액	56,313	79,451	13,777	57,649

기타매출액	84,835	206,232	101,369	248342

합 계	26,445,554	83,365,559	26,923,083	76,100,022

매출원가:

제품매출원가	11,699,880	34,001,511	11,483,952	33,037,862

상품매출원가	10,783,225	37,048,093	11,866,303	32,540,815

용역매출원가	37,977	37,977	-	-

기타매출원가	69,420	165,557	83,034	204,285

합 계	22,590,502	71,253,138	23,433,289	65,782,962

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	852,326	2,630,750	746,026	2,333,020

퇴직급여	85,593	314,316	73,969	221,908

복리후생비	57,131	202,623	52,131	138,202

복지증진비	108,037	336,591	105,343	306,127

여비교통비	44,581	169,015	152,265	332,409

통신비	11,418	31,899	7,033	32,480

수도광열비	20,999	55,698	39,586	144,206

세금과공과	20,611	55,278	20,723	59,011

임차료	16,355	30,873	6,247	26,509

감가상각비	108,821	400,042	132,975	407,644

소모품비	21,012	69,518	25,151	55,796

보험료	10,989	21,530	2,993	13,265

접대비	58,656	164,517	29,424	104,301

광고선전비	68,672	153,156	65,567	159,990

운반비	134,319	391,422	89,022	270,238

차량유지비	35,186	98,697	23,144	61,125

지급수수료	353,032	1,137,361	288,457	873,304

수출수수료	824	24,111	5,639	17,584

경상연구개발비	674,748	2,413,703	832,425	2,514,427

교육훈련비	3,330	9,554	948	7,887

회의비	5,772	20,249	1,591	7,473

대손상각비(환입)	(6,352)	(126,929)	(512,793)	(277,431)

무형자산상각비	9,455	32,363	12,118	37,588

위탁용역수수료	91,667	331,619	126,967	401,189

견본비	31,243	261,539	87,626	248,885

사용권자산상각비	82,772	350,531	138,346	430,813

기타	10,247	35,141	5,583	25,889

합계	2,911,444	9,615,167	2,558,506	8,953,839

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	51,892	214,025	66,194	126,481

외화환산이익	(56,649)	15,784	14,654	21,070

유형자산처분이익	-	20,677	-	-

사용권자산처분이익	6,409	7,151	-	21,211

잡이익	9,171	26,413	3,576	14,814

합계	10,823	284,050	84,424	183,576

기타비용:

외환차손	42,677	200,301	39,336	116,406

외화환산손실	(65,369)	8,760	(12,124)	32,306

유형자산처분손실	-	26,962	219,249	219,251

기부금	244	1,072	462	1,386

잡손실	936	3,513	317	29,601

합계	(21,512)	240,608	247,240	398,950

26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	6,594	18,895	48,686	147,399

외화환산이익	(8,455)	1,950	-	-

외환차익	13,993	16,559	1,411	1,612

사채상환이익	-	-	-	122,549

파생상품평가이익	1,500,920	1,798,156	195,687	3,098,236

금융수익 소계	1,513,052	1,835,560	245,784	3,369,796

금융원가:

이자비용	554,742	1,698,673	154,125	1,865,727

이자비용(리스)	96,824	291,206	294,812	294,812

외환차손	17,143	18,857	1,260	3,407

외화환산손실	(16,860)	-	10,015	11,040

사채상환손실	-	147,668	375,005	687,642

파생상품평가손실	394,337	494,965	-	394,066

금융원가 소계	1,046,186	2,651,369	835,217	3,256,694

순금융손익	466,866	(815,808)	(589,433)	113,102

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	484,610	(2,447,741)

원재료와 상품매입액	59,907,837	54,888,888

급여	7,562,951	7,179,273

퇴직급여	912,857	660,823

감가상각비	2,006,584	1,995,701

사용권자산상각비	802,262	768,583

무형자산상각비	51,220	56,442

지급수수료	2,632,850	2,028,831

위탁용역수수료	1,057,218	1,024,275

기타	5,449,916	8,581,726

합계	80,868,305	74,736,801

28. 법인세수익

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항29-1 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	3,000,000	-	㈜하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	2,900,000	㈜기업은행

일반한도대출	3,000,000	1,700,000	한국산업은행

일반한도대출	2,000,000	-	㈜신한은행

일반한도대출	2,000,000	-	한국수출입은행

전자방식외상매출채권담보대출	3,000,000	-	㈜하나은행

합계	19,000,000	4,600,000

29-2 연결실체는 전기 중 ㈜하나은행과의 3,000백만원 한도의 전자방식 외상매출채권담보대출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.29-3 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여45백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

29-4 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

29-5 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜하나은행	단기차입금	-	유형자산	건물	16,505,241	3,600,000

기계장치	3,690,750

합계	20,195,991	3,600,000

29-6 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,128,353	1,260,646

현금유출 없는 비용 등의 가산:	3,490,514	6,623,341

법인세비용(수익)	(1,403,466)	304

이자비용	1,698,673	1,865,727

이자비용(리스)	291,206	294,812

상여	136,150	-

퇴직급여	671,517	649,862

감가상각비	2,006,584	1,995,701

무형자산상각비	51,220	56,442

사용권자산상각비	816,143	768,583

대손상각비(환입)	(126,930)	(277,431)

외화환산손실	8,760	43,346

재고자산평가손실(환입)	(1,328,938)	(74,964)

유형자산처분손실	26,962	219,251

파생상품평가손실	494,965	394,066

사채상환손실	147,668	687,642

현금유입 없는 수익 등의 차감:	(1,866,648)	(3,165,369)

이자수익	(18,895)	(147,399)

외화환산이익	(17,734)	(21,070)

유형자산처분이익	(20,677)	-

사용권자산처분이익	(7,151)	(21,211)

파생상품평가이익	(1,798,156)	(3,098,237)

사채상환이익	-	122,548

잡이익	(4,035)	-

영업활동 관련 자산부채변동:	(2,087,195)	(373,324)

매출채권	(6,929,346)	(739,282)

미수금	152,604	286,829

기타유동자산	(361,463)	192,225

재고자산	775,126	(2,375,911)

기타비유동자산	16,759	7,547

매입채무	4,015,223	3,329,258

미지급금	10,336	267,889

미지급비용	247,533	(954,280)

기타유동부채	206,013	(277,807)

기타충당부채	(22,135)	108,574

퇴직금의 지급	(184,096)	(711,161)

확정급여부채의 승계	12,384	-

사외적립자산의 승계	(12,384)	-

기타비유동부채	(13,747)	492,795

영업활동에서 창출된 현금	2,665,024	4,345,294

30-2 당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

전환사채의 조기상환	636,340	4,883,733

전환사채의 전환	-	4,728,019

폐기로 인한 재고자산 감소	-	428,254

상품에서 고정자산으로 대체	-	3,134

유형자산 취득 관련 미지급금	1,539,594	246,818

31. 특수관계자거래

31-1 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜녹십자

기타특수관계자	㈜녹십자웰빙, ㈜지씨셀, 농업회사법인 인백팜㈜, ㈜지씨지놈, Lymphotec, Inc., ㈜지씨씨엘, Green Cross North America Inc., GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA. , GC BIOPHARMA USA, Inc.,㈜녹십자이엠, ㈜GC케어, ㈜지씨웰페어, GC Labtech, Inc., 부동산처분신탁, ㈜유비케어, ㈜헥톤프로젝트, ㈜헥톤씨앤씨, ㈜케이컨셉, ㈜그린벳, ㈜진스랩, COERA, INC., MADE SCIENTIFIC, INC. , GENECE HEALTH, INC., ㈜이원, ㈜크레템, CRETEM USA INC., ㈜크레너헬스컴 ㈜조아, ㈜또하나의가족서울센터, ㈜또하나의가족대전센터, ㈜또하나의가족광주센터, ㈜또하나의가족부산센터, ㈜어니스트리, GC DH VIETNAM CO. LTD, ABO Holdings, Inc.(주2), ABO Plasma Calexico LLC(주2), ABO Plasma Otay Mesa West LLC(주2), ABO Plasma Redding LLC(주2), ABO Plasma Yuba City LLC(주2), ABO Plasma Cherry Hill LLC(주2), ABO Plasma Glassboro LLC(주2), ABO Plasma Orem LLC(주2), ABO Plasma West Valley City LLC(주2), ABO Holdings Laredo LLC(주2) ABO Plasma Laredo LLC(주2), ABO Plasma Eagle Pass LLC(주2), GCV, Inc.(주1), Cipherome, Inc., Genoplan Inc., ㈜제노플랜코리아, Genoplan Japan Inc., 펫플랫폼제1호조합, ㈜두잉랩, 진캐스트㈜, ㈜디엑솜, 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합, 주식회사 커브컴퍼니(구, ㈜펌킨컴퍼니), ㈜비브로스, 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합, 펫플랫폼제2호사모투자합자회사, 키튼플래닛㈜, 아이쿱㈜ RMG-KB BioAccess Fund L.P., ㈜레드블루, ㈜사이러스테라퓨틱스, Curevo, Inc., ㈜에스앤피코스메틱, ㈜유림텍, 원스글로벌, ㈜카나프테라퓨틱스, KAL-MZ 신기술조합 인슈어테크1호, 주식회사 하이웹넷, 모하비-하랑신기술투자조합1호, ㈜이니바이오(주4), ㈜유팜몰, ㈜더블유비앤피, GC PHENIKAA JOINT STOCK COMPANY(주3), (재)목암생명과학연구소, 의료법인녹십자의료재단, ㈜아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단

(주1) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(주3) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 공동기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주4) 당분기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	기타비용	자산취득	자산매각

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	208,668	453,458	-	-

지배기업:

㈜녹십자	1,249,788	108,497	305,602	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	374,222	127,212	-	-

㈜녹십자웰빙	166,382	83,206	4,805	-	-

㈜지씨셀	1,219,306	175,470	15,860	90,300	-

㈜지씨씨엘	322,502	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	36,411,502	-	36,170	-	-

㈜지씨웰페어	-	1,561	14,703	-	-

㈜지씨케어	1,648,426	6,157	5,863	-	-

㈜지씨지놈	127,757	-	-	-	-

㈜그린벳	358,873	-	-	-	-

㈜진스랩	47,740	139,873	-	-	2,383,532

주식회사 어니스트리	-	-	4,700	-	-

합계	41,552,276	1,097,654	968,373	90,300	2,383,532

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	166,432	542,423

차상위 지배기업:

㈜녹십자	1,325,630	140,972	154,090

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	354,212	99,879

㈜녹십자웰빙	233,416	82,065	2,898

㈜지씨셀	1,384,979	210,360	4,640

㈜지씨씨엘	357,303	-	125

의료법인녹십자의료재단	35,339,126	33,841	259

㈜지씨웰페어	-	1,043	13,129

㈜지씨케어	1,486,262	740	880

㈜지씨지놈	211,496	-	-

㈜그린벳	338,193	-	988

㈜진스랩	-	-	1,030

주식회사 어니스트리	1,229	23,857	-

합계	40,677,634	1,013,522	820,341

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	184,924	170,403	3,531,354

차상위 지배기업:

㈜녹십자	366,412	2,016	170,165	48,150	205,791

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	-	60,907	-

㈜녹십자웰빙	405	-	10,000	11,271	14,356

㈜지씨셀	346,843	-	-	1,133	-

지씨씨엘	69,742	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	10,252,920	-	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	1,737	-

㈜지씨케어	748,294	-	-	18,852	-

㈜지씨지놈	-	-	-	-	-

㈜그린벳	88,504	-	-	-	-

㈜진스랩	17,101	1,142,263	-	-	-

㈜어니스트리	-	-	-	1,056	-

합계	11,890,221	1,144,279	365,089	313,509	3,751,501

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	184,924	715	3,540,865

차상위 지배기업:

㈜녹십자	38,773	-	170,165	13,954	192,278

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	95,377	-	57,318	-

㈜녹십자웰빙	930	-	-	11,388	-

㈜지씨셀	473,816	-	-	484	-

㈜지씨씨엘	71,363	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	4,849,237	-	-	-	-

㈜지씨케어	146,226	261	-	10,175	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	1,487	-

㈜지씨지놈	-	-	-	-	-

㈜그린벳	79,417	-	-	-	-

합 계	5,659,762	95,638	355,089	95,521	3,733,143

31-4 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	156,525	792,318	135,700	481,956

퇴직급여	29,475	86,145	30,369	76,316

합계	186,000	878,463	166,069	558,272

31-5 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당분기말

(단위: USD, EUR, GBP, 천원)

구분	USD	EUR	GBP	환산금액

외화자산	1,061,164	462,331	-	2,248,268

외화부채	1,060,271	44,642	468	1,561,007

㉯ 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	환산금액

외화자산	894,589	176,186	-	-	1,584,385

외화부채	656,676	56,990	15,039,400	468	1,194,140

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	2,023,441	2,473,095	1,425,947	1,742,824

외화부채(B)	1,404,906	1,717,108	1,074,726	1,313,554

(A)-(B)	618,535	755,987	351,221	429,270

분석전 금액(장부금액)	687,261	687,261	390,245	390,245

순효과	(68,726)	68,726	(39,024)	39,025

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	4,600,000	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(46,000)	46,000	-	-

32-3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 6 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	609,000	676,464

매출채권및기타채권	26,360,509	18,362,036

기타금융자산(주1)	4,000	4,000

합계	26,973,509	19,042,500

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	24,600,000	-	-	24,600,000	14,597,368

매입채무및기타채무	15,482,641	-	-	15,482,641	15,482,641

리스부채	1,307,252	3,265,098	9,997,132	14,569,482	7,066,006

합계	41,389,893	3,265,098	9,997,132	54,652,123	37,146,015

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	22,500,000	-	-	22,500,000	10,220,903

매입채무및기타채무	12,736,502	-	-	12,736,502	12,736,502

리스부채	1,421,728	2,919,414	10,354,367	14,695,509	7,132,426

합계	36,658,230	2,919,414	10,354,367	49,932,011	30,089,831

32-5 자본관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	49,846,466	44,545,776

자본총계(B)	46,802,589	43,428,751

현금및예금(C)	617,515	678,486

차입부채(D)	14,597,368	10,220,903

부채비율(A/B)	106.50%	102.57%

순차입금비율((D-C)/B)	29.87%	21,97%

32-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기말

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	분기말

단기차입부채(주1)	10,220,903	2,100,000	-	2,276,465	14,597,368

단기리스부채(주2)	1,380,906	(708,584)	722,557	(109,923)	1,284,956

장기리스부채(주2)	5,751,520	-	(722,557)	752,086	5,781,049

합 계	17,353,329	1,391,416	-	2,918,628	21,663,373

(주1) '기타'는 전환권조정 및 신주인수권조정의 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	기말

단기차입부채	15,706,795	(4,200,000)	-	(1,285,892)	10,220,903

단기리스부채(주1)	1,607,298	(1,259,294)	639,638	393,265	1,380,907

장기리스부채(주1)	5,265,438	-	(639,638)	1,125,718	5,751,518

합 계	22,579,531	(5,459,294)	-	233,091	17,353,328

(주1) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	기타	합계	공정가치

현금및현금성자산	617,515	-	-	-	-	-	617,515	(주1)

매출채권및기타채권	23,360,509	3,000,000	-	-	-	-	26,360,509	(주1)

기타금융자산	4,000	128,275	2,194,871	-	-	-	2,327,146	2,327,146

파생상품자산	-	-	1,152,576	-	-	-	1,152,576	1,152,576

매입채무및기타채무	-	-	-	(15,482,641)	-	-	(15,482,641)	(주1)

단기차입부채	-	-	-	(14,597,368)	-	-	(14,597,368)	(주1)

파생상품부채	-	-	-	-	(9,406,667)	-	(9,406,667)	(9,406,667)

리스부채	-	-	-	-	-	(7,066,006)	(7,066,006)	(주2)

합계	23,982,024	3,128,275	3,347,447	(30,080,009)	(9,406,667)	(7,066,006)	(16,094,936)

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

(주2) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	기타	합계	공정가치

현금및현금성자산	678,486	-	-	-	-	-	678,486	(주2)

매출채권및기타채권	15,362,036	3,000,000	-	-	-	-	18,362,036	(주2)

기타금융자산	4,000	18,940	2,194,871	-	-	-	2,217,811	2,217,811

파생상품자산	-	-	1,647,541	-	-	-	1,647,541	1,647,541

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(12,736,502)	-	-	(12,736,502)	(주2)

단기차입부채	-	-	-	(10,220,903)	-	-	(10,220,903)	(주2)

파생상품부채	-	-	-	-	(11,841,163)	-	(11,841,163)	(11,841,163)

리스부채	-	-	-	-	-	(7,132,426)	(7,132,426)	(주3)

합 계	16,044,522	3,018,940	3,842,412	(22,957,405)	(11,841,163)	(7,132,426)	(19,025,120)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 407,172천원은 포함되지 않았습니다.

(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	1,152,576	1,152,576

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	127,975	-	-	127,975

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,194,871	2,194,871

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	9,406,667	9,406,667

③ 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	1,647,541	1,647,541

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,194,871	2,194,871

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	11,841,163	11,841,163

한편, 당분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 300천원(전기말 18,940천원)은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 수준3으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 합리적인 방식에 따라 공정가치 평가를 수행하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.당분기말 현재 수준 3으로 분류되는 지분증권의 공정가치는 거래가격으로 산정하였으며 다음을 고려하여 거래가격을 공정가치로 판단하였습니다.- 당기 거래조건과 보유하고 있던 지분의 조건이 유사함.- 거래가격의 산정은 특수관계자가 아닌 제 3자와의 조건과 동일함.

④ 파생상품자산ㆍ부채전환사채 및 신주인수권부사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였으며, 수준 3으로 분류하였습니다.수준 3으로 분류된 파생상품자산ㆍ부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수 등

파생상품자산	1,152,576	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

파생상품부채	9,406,667	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

34. 리스34-1 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 10년이며, 토지의 리스기간은 50년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.34-2 사용권자산 및 리스부채 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,795,808	199,520	6,995,328	7,132,426

증가/변경	200,915	463,541	664,456	642,164

감가상각	(608,242)	(207,901)	(816,143)	-

이자비용	-	-	-	291,206

지급	-	-	-	(999,790)

분기말	6,388,481	455,160	6,843,641	7,066,006

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,536,384	330,155	6,866,539	6,872,738

증가/변경	1,115,036	36,989	1,152,025	1,125,718

감가상각	(647,156)	(121,427)	(768,583)	-

이자비용	-	-	-	294,812

지급	-	-	-	(946,949)

분기말	7,004,264	245,717	7,249,981	7,346,319

34-3 당분기 및 전분기에 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	816,143	768,583

리스부채의 이자비용	291,206	294,812

리스료 - 단기 리스	49,865	49,470

리스료 - 소액 기초자산 리스	67,140	65,187

리스자산처분이익	(7,151)	(21,211)

연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액	1,217,203	1,156,841

34-4 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,116,795천원, 1,061,606천원입니다 34-5 연결실체는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결실체의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.