녹십자엠에스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 18(전) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 녹십자엠에스

1. 회사의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	8,765,704	41.51

허 일 섭	2,193,520	10.39

자 기 주 식	50,000	0.24

기 타	10,108,059	47.86

합 계	21,117,283	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당1분기	전1분기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	15,617,766	14,205,367

혈당측정기	2,351,943	2,283,089

혈액백	348,756	317,747

투석액	4,349,014	4,773,939

기타	15,660	12,160

합 계	22,683,139	21,592,302

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기에 309,931천원 손상차손 인식, 전분기에149,445천원의 손상차손 환입을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다. 3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	14,376,922	1,240,844	13,718,709	486,657

혈당측정기	1,181,061	1,170,882	935,103	1,347,987

혈액백	348,756	-	317,747	-

투석액	4,349,014	-	4,773,939	-

기타	15,660	-	12,160	-

합 계	20,271,413	2,411,726	19,757,658	1,834,644

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업 관련 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

의료법인 녹십자의료재단	7,137,995	7,155,630

대한적십자사	2,369,450	3,171,840

보령제약	2,568,328	2,905,820

합 계	12,075,773	13,233,290

4. 현금및현금성자산당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

보유현금	535	273

요구불예금	1,820,618	2,984,781

당좌예금	701	98,998

합 계	1,821,854	3,084,052

5. 매출채권및기타채권 5-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,303,473	-	28,982,399	-

미수금	698,623	-	504,184	-

보증금	-	667,417	-	643,086

합 계	25,002,096	667,417	29,486,583	643,086

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	27,177,152	31,327,377

손실충당금:

매출채권	(1,405,182)	(1,095,251)

미수금	(102,457)	(102,457)

손실충당금 합계	(1,507,639)	(1,197,708)

매출채권및기타채권 순장부금액	25,669,513	30,129,669

5-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	1,197,708	1,209,830

설정(환입)	309,931	(12,122)

기말	1,507,639	1,197,708

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,816,535	(406,557)	7,409,978	7,774,854	(303,485)	7,471,369

제품	28,974,627	(1,885,794)	27,088,833	12,593,549	(4,406,604)	8,186,945

재공품	2,356,894	-	2,356,894	1,788,788	-	1,788,788

원재료	9,726,066	(178,281)	9,547,785	4,174,377	(141,678)	4,032,699

미착품	901,450	-	901,450	813,954	-	813,954

합 계	49,775,572	(2,470,632)	47,304,940	27,145,522	(4,851,767)	22,293,755

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	(2,204,592)	(221,464)

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	952,000	82,741	728,807	72,676

선급비용	233,843	-	219,874	-

부가세대급금	2,459,669	-	1,055,736	-

확정급여자산	-	-	-	189,053

합 계	3,645,512	82,741	2,004,417	261,729

8. 기타금융자산

8-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산(주1)	-	4,000	10,000	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,371,563	-	2,371,563

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	144,440	-	158,940

합 계	-	2,520,003	10,000	2,534,503

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당1분기말	전기말

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)	399,993	399,993

진캐스트(전환상환우선주)	999,997	999,997

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	971,573	971,573

합 계	2,371,563	2,371,563

8-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당1분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	녹십자웰빙	125,500	140,000

시장성 없는 지분증권	녹십자지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	144,440	158,940

당사는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

9. 종속기업투자9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	61.41	2,266,797	61.41	2,266,797

9-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당1분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

㈜녹십자메디스	9,376,050	4,582,045	3,819,671	321,785	9,592,144	5,119,925	12,868,528	1,245,640

10 . 유형자산

10-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	18,189,140	315,535	9,895,965	1,780,677	35,200	30,216,517

취득/자본적지출(주1)	-	-	497,750	7,179	1,380,680	1,885,609

대체	-	19,500	897,500	-	(917,000)	-

처분/폐기	-	-	(27,083)	(31,610)	-	(58,693)

감가상각	(91,864)	(4,595)	(330,468)	(152,303)	-	(579,230)

물적분할로 인한 변동	-	-	-	-	-	-

기말금액	18,097,276	330,440	10,933,664	1,603,943	498,880	31,464,203

취득원가	18,372,869	1,271,500	14,806,336	5,950,532	498,880	40,900,117

감가상각누계액	(275,593)	(378,118)	(3,590,492)	(4,344,255)	-	(8,588,458)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

(주 1 ) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 190,486천원 입니다.

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	-	333,664	1,277,616	1,021,508	25,802,636	28,435,424

취득/자본적지출(주1)	51,851	-	744,658	673,271	1,583,778	3,053,558

대체(주2)	18,321,018	-	8,611,337	655,970	(27,351,214)	237,111

처분/폐기	-	(4)	(5,433)	(1,829)	-	(7,266)

감가상각	(183,729)	(18,120)	(732,059)	(568,216)	-	(1,502,124)

물적분할로 인한 변동	-	(5)	(154)	(26)	-	(185)

기말금액	18,189,140	315,535	9,895,965	1,780,678	35,200	30,216,518

취득원가	18,372,869	1,252,000	13,461,086	6,463,138	35,200	39,584,293

감가상각누계액	(183,729)	(373,523)	(3,282,941)	(4,674,079)	-	(8,514,272)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(8,381)	-	(853,503)

(주 1 ) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 838,926천원 입니다. (주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 237,111천원 입니다.

11 . 무형자산

11-1 당분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	102,773	309	300,159

취득/자본적지출	-	-	-	-

상각	-	(4,352)	(37)	(4,389)

기말금액	197,077	98,421	272	295,770

취득원가	197,077	837,490	145,441	1,180,008

상각누계액	-	(522,382)	(145,169)	(667,551)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	100,860	6,999	304,936

취득/자본적지출	-	20,108	-	20,108

상각	-	(18,194)	(6,690)	(24,884)

기말금액	197,077	102,774	309	300,160

취득원가	197,077	837,490	145,441	1,180,008

상각누계액	-	(518,030)	(145,132)	(663,162)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

11-3 영업권당사의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,959,754	-	21,335,718	-

미지급금	232,684	-	127,913	-

미지급비용 (주1)	3,371,362	211,996	5,266,465	211,996

합 계	31,563,800	211,996	26,730,096	211,996

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액(당1분기말: 1,122,000천원, 전기말: 1,122,000천원)이 포함되어 있습니다. 13. 단기차입부채 13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당1분기말	전기말

단기차입금:

㈜KEB하나은행	무역금융한도대출	3.46%	4,100,000	1,800,000

㈜KEB하나은행	수출입중견기업온렌딩운전대출	3.25%	3,000,000	3,000,000

기업은행	무역금융한도대출	3.27%	4,000,000	2,000,000

(주)KDB산업은행	일반한도대출	3.71%	2,000,000	2,000,000

씨티은행	일반자금대출(운전)	2.90%	5,000,000	-

㈜KEB하나은행	기업운전일반자금대출	3.93%	3,000,000	-

우리은행	기업운전기타대출	2.67%	3,000,000	-

신한은행	일반자금대출(한도)	4.50%	1,000,000	-

합 계	25,100,000	8,800,000

13-2 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당1분기말	전기말

2021년	14,100,000	8,800,000

2022년	11,000,000	-

합 계	25,100,000	8,800,000

14 . 반품충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	264,901	1,183,727

설정(환입)	(232,531)	(918,826)

기말	32,370	264,901

당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	247,249	186,550

선수금	752,804	945,943

합 계	1,000,053	1,132,493

16 . 확정급여부채 (자 산)당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당분기와 전기에 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	(189,053)	67,062

당기근무원가	189,965	796,145

이자비용	23,050	101,403

퇴직급여 지급액	(12,779)	49,946

관계사전출입	-	(16,029)

납부한 기여금	-	(1,000,000)

이자수익	(24,080)	(99,953)

순확정급여채무의 재측정요소

(인구통계적가정)	-	-

(재무적 가정)	-	(80,007)

(경험조정)	-	(49,784)

(사외적립자산 수익)	-	42,164

기말	12,661	(189,053)

확정급여채무의 현재가치	4,547,835	4,369,095

사외적립자산의 공정가치	(4,535,174)	(4,558,148)

16-2 당 분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

DB형:

당기근무원가	189,966	199,036

이자비용	23,050	25,351

이자수익	(24,080)	(24,988)

소 계	188,935	199,399

DC형	4,934	-

퇴직위로금	-	16,763

합 계	193,869	216,162

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	39,535,401	39,535,401

기타자본잉여금	248,404	248,404

합 계	39,783,805	39,783,805

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식 50,000주로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기중 변동 내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	103,500	118,000

21. 이익잉여금(결손금)21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

미처리이익잉여금(결손금)	7,275,386	6,051,533

합 계	7,275,386	6,051,533

22. 주당손익

22-1 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구분	계속영업	중단영업	합계

기간손익	1,223,853,068	-	1,223,853,068

보통주에 귀속되는 순손익	1,223,853,068	-	1,223,853,068

가중평균유통보통주식수	21,067,283	-	21,067,283

기본주당손익	58	-	58

② 전분기 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구분	계속영업	중단영업	합계

기간손익	882,019,458	(111,951,766)	770,067,692

보통주에 귀속되는 순손익	882,019,458	(111,951,766)	770,067,692

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283	21,067,283

기본주당손익	42	(5)	37

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당1분기	전1분기

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283

자기주식 효과	(50,000)	(50,000)

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283

22-3 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 매출액 및 매출원가

당분기와 전 분기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

매출액:

제품매출액	6,323,525	6,179,446

상품매출액	16,343,955	15,400,697

용역매출액	15,660	12,160

합 계	22,683,140	21,592,303

매출원가:

제품매출원가	4,489,436	5,651,507

상품매출원가	13,282,141	12,533,020

용역매출원가	-	-

합 계	17,771,577	18,184,527

24 . 판매비와관리비 당분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

급여	853,320	714,769

퇴직급여	99,462	77,203

복리후생비	23,935	113,278

여비교통비	95,373	95,605

통신비	12,976	8,849

수도광열비	33,390	51,058

세금과공과	28,012	21,445

임차료	67,864	26,433

감가상각비	159,138	136,736

소모품비	223,820	169,518

보험료	6,662	9,309

접대비	54,077	40,273

광고선전비	13,499	22,946

운반비	286,768	99,434

차량유지비	8,215	7,210

지급수수료	520,586	291,024

수출수수료	103,772	9,125

경상연구개발비	512,998	486,585

해외시장개척비	5,748	19,958

교육훈련비	2,221	2,421

회의비	4,620	4,519

대손상각비(환입)	309,932	(134,920)

무형자산상각비	4,340	7,680

위탁용역수수료	95,877	147,126

견본비	85,069	63,673

사용권자산상각비	45,027	47,958

기타	911	4,291

합 계	3,657,612	2,543,506

25 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기타수익:

외환차익	67,383	87,163

외화환산이익	156,779	63,433

유형자산처분이익	57,161	-

잡이익	4,641	46,324

합 계	345,795	196,920

기타비용:

외환차손	87,118	69,630

외화환산손실	25,396	73,644

유형자산처분손실	3,169	-

매출채권처분손실	2,382	-

기부금	586	1,164

잡손실	3,752	40

합 계	122,403	144,478

2 6 . 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익:

이자수익	4,458	52,945

배당금수익	500	800

외화환산이익	-	12,325

금융수익 소계	4,958	66,070

금융원가:

이자비용	146,337	46,741

이자비용(리스)	52,129	52,894

외화환산손실	2,541	1,128

금융원가 소계	201,007	100,763

순금융손익	(196,049)	(34,693)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	(25,011,185)	283,607

원재료와 상품매입액	40,709,568	16,705,129

급여	1,862,813	1,898,620

퇴직급여	193,869	216,161

감가상각비	579,230	209,909

무형자산상각비	4,389	8,473

지급수수료	2,386,950	1,252,759

위탁용역수수료	282,825	330,753

기타	420,729	2,251,094

합 계	21,429,188	23,156,505

28 . 법 인 세비용 28-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기법인세비용:

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(2,391)	-

당기손익과 관련된 법인세비용(수익)	(2,391)	-

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	4,100,000	4,100,000	㈜KEB하나은행

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,000,000	3,000,000	㈜KEB하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	4,000,000	㈜기업은행

일반한도대출	3,000,000	2,000,000	㈜산업은행

일반자금대출(운전)	5,000,000	5,000,000	㈜한국씨티은행

기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000	㈜KEB하나은행

기업운전기타대출	3,000,000	3,000,000	㈜우리은행

일반자금대출(한도)	1,000,000	1,000,000	㈜신한은행

일반자금대출(한도)	4,000,000	-	㈜신한은행

합 계	32,100,000	25,100,000

29-2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 3,449백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 29-3 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-4 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	장부금액	담보설정금액

㈜하나은행	단기차입금	3,000,000	유형자산(건물)	18,097,276	3,600,000

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이익	1,223,853	770,068

현금유출 없는 비용등의 가산:	(1,212,500)	827,266

법인세비용	(2,391)	-

이자비용	146,337	46,741

이자비용(리스)	52,129	52,894

퇴직급여	188,935	199,399

감가상각비	579,231	209,909

무형자산상각비	4,389	8,473

사용권자산상각비	167,213	284,200

외화환산손실	27,937	74,772

재고자산평가손실	(2,381,134)	(36,087)

유형자산처분손실	3,169	-

유형자산폐기손실	1,685	-

반품충당부채전입액(환입)	-	(13,035)

현급유입 없는 수익등의 차감:	91,035	(278,947)

이자수익	(4,458)	(52,945)

배당금수익	(500)	(800)

외화환산이익	(156,779)	(75,757)

유형자산처분이익	(57,161)	-

대손충당금환입	309,933	(149,445)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(14,887,096)	(1,110,701)

매출채권의 감소(증가)	4,509,882	885,841

미수금의 감소(증가)	(193,939)	(74,385)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,641,095)	(784,139)

재고자산의 감소(증가)	(22,630,051)	(901,697)

매입채무의 증가(감소)	6,614,531	331,026

미지급금의 증가(감소)	753,211	(27,987)

기타비유동자산의 증가(감소)	(10,065)	(2,731)

미지급비용의 증가(감소)	(1,917,378)	(889,415)

보증금의 증가(감소)	(20,000)	(2,392)

반품충당부채의 증가(감소)	(232,531)	-

기타유동부채의 증가(감소)	(132,440)	300,946

퇴직금의 지급	12,779	54,232

영업에서 창출된 현금	(14,784,208)	207,686

30-2 비현금거래당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

건설중인자산 대체	917,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	21,700

장기리스부채의 유동성 대체	-	380,000

31. 특수관계자거래

31-1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자	(주)녹십자

종속기업	(주)녹십자메디스	(주)녹십자메디스

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어, ㈜녹십자이엠,	㈜녹십자헬스케어, ㈜녹십자이엠,

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙	Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜녹십자랩셀,	녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜녹십자랩셀,

농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사	농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사

㈜녹십자지놈, GC Labtech, Inc.(GCLT), ㈜지씨웰페어	㈜녹십자지놈, GC Labtech, Inc.(GCLT), ㈜지씨웰페어

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA	GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA

TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.,	TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.,

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,	ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,	NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,	DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

PBS Biotech, Inc., ㈜녹십자셀, ㈜목암생명과학연구소,	PBS Biotech, Inc., ㈜녹십자셀, ㈜목암생명과학연구소,

의료법인 녹십자의료재단, 부동산처분신탁	의료법인 녹십자의료재단, 부동산처분신탁

㈜어뮤즈웨이, ㈜아진디앤엠	㈜어뮤즈웨이, ㈜아진디앤엠

Lymphotec Inc., Cipherome, Inc., Curevo, Inc., GC MOGAM, Inc.	Lymphotec Inc., Cipherome, Inc., Curevo, Inc., GC MOGAM, Inc.

㈜두에이아이, Genoplan Inc.	㈜두에이아이, Genoplan Inc.

Feldan Bio Inc., Genoplan Japan Inc.	Feldan Bio Inc., Genoplan Japan Inc.

㈜제노플랜코리아, Artiva Biotherapeutics, Inc.	㈜제노플랜코리아, Artiva Biotherapeutics, Inc.

펫플랫폼 제1호조합, ㈜지씨씨엘	펫플랫폼 제1호조합, ㈜지씨씨엘, ㈜뷰노(주2)

글로벌바이오인프라 제이호사모투자합자회사	글로벌바이오인프라 제이호사모투자합자회사

㈜비브로스, ㈜유팜몰	㈜비브로스, ㈜유팜몰

㈜두잉랩, ㈜헥톤프로젝트(구,㈜브레인헬스케어)	㈜두잉랩, ㈜헥톤프로젝트(구,㈜브레인헬스케어)

㈜헥톤씨앤씨(구,㈜브레인씨앤씨)	㈜헥톤씨앤씨(구,㈜브레인씨앤씨)

㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜케이컨셉	㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜케이컨셉

비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합,	비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합,

메디베이트 디에이밸류신기술투자조합 제3호,	메디베이트 디에이밸류신기술투자조합 제3호,

펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, ㈜그린벳, Novacel Inc.	펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, ㈜그린벳, Novacel Inc.

포휴먼라이프제1호사모투자합자회사(주1), (주)진스랩(주4)	㈜씨알에스큐브세일즈(주3)

(주1) 당분기 중 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 유의적인 영향력을 상실하여 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.(주3) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어가 보유중인 지분의 전부를 매각함에 따라 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.(주4) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용	지분취득

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	-	63,245	225,490	-

지배기업:

㈜ 녹십자	1,052,710	-	53,933	124,992	-

종속기업:

㈜ 녹십자메디스	-	-	3,818,545	1,056	-

기타특수관계자:

㈜ 녹십자이엠	-	-	142,357	10,289	-

㈜ 녹십자웰빙	-	500	533	2,706	-

㈜ 녹십자랩셀	119,039	-	143,767	33,224	-

㈜ 지씨씨엘	38,103	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,137,995	-	91	45	-

㈜ 녹십자헬스케어	286,738	-	2,602	1,534	-

㈜ 녹십자지놈	27,824	-	-	-	-

합 계	8,662,409	500	4,225,073	399,336	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	-	218,575	347,122	-

지배기업:

(주)녹십자	295,439	-	107,875	147,832	-

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	2,034,004	10,127	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	185,344	14,474	184,800

(주)녹십자웰빙	-	800	1,764	-	-

(주)녹십자랩셀	156,001	-	124,421	-	-

(주)지씨씨엘	12,742	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,155,630	-	703	1,362	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,026	1,488	-

(주)녹십자셀	12,000	-	-	-	-

(주)녹십자헬스케어	221,698	-	1,017	867	-

합 계	7,853,510	800	2,674,729	523,272	184,800

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	372,448	-	239,500	5,257,204

지배기업:

㈜ 녹십자	857,515	309,983	-	241,436	1,185,575

종속기업:

㈜ 녹십자메디스	-	-	2,488,243	-	-

기타특수관계자:

㈜ 녹십자이엠	-	-	-	55,970	-

㈜ 녹십자랩셀	103,689	-	-	33,142	-

㈜ 지씨씨엘	23,731	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	5,368,860	-	-	133	-

㈜ 녹십자헬스케어	315,412	-	-	-	-

㈜ 녹십자지놈	22,504	-	-	-	-

합 계	6,691,711	682,431	2,488,243	570,181	6,442,779

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	372,448	-	186,998	5,297,864

지배기업:

㈜ 녹십자	359,348	309,983	-	131,584	1,272,113

종속기업:

㈜ 녹십자메디스	-	-	1,578,163	6,314	-

기타특수관계자:

㈜ 녹십자이엠	-	-	-	55,970	-

㈜ 녹십자랩셀	145,320	-	-	31,177	-

㈜ 지씨씨엘	32,894	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	8,521,548	-	-	15,270	-

㈜ 녹십자헬스케어	644,031	-	-	510	-

㈜ 지씨웰페어	-	-	-	8	-

㈜ 녹십자지놈	38,068	-	-	-	-

합 계	9,741,209	682,431	1,578,163	427,831	6,569,977

31-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	115,500	102,000

퇴직급여	24,339	24,380

합 계	139,839	126,380

31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

㈜녹십자메디스	시설한도대출	690,000	575,000	㈜신한은행

일반한도대출	576,000	480,000

합 계	1,266,000	1,055,000

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당1분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	원화	USD	EUR	JPY	GBP	원화

외화자산	949,214	256,916	-	-	1,417,193	2,455,531	172,123	-	-	2,901,959

외화부채	430,887	125,608	12,067,310	5,104	787,172	793,476	103,540	6,106,480	21,075	1,097,483

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

원화기준	원화기준	원화기준	원화기준

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산(A)	1,275,474	1,558,912	2,611,763	3,192,155

외화부채(B)	708,455	865,889	987,735	1,207,231

(A)-(B)	567,019	693,023	1,624,028	1,984,924

분석전 금액 (장부금액)	630,021	630,021	1,804,476	1,804,476

순효과	(63,002)	63,002	(180,448)	180,448

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	25,100,000	8,800,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(251,000)	251,000	(88,000)	88,000

32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,821,319	3,083,779

매출채권및기타채권	25,669,513	30,129,669

기타금융자산(주1)	1,403,990	1,413,990

합 계	28,894,822	34,627,438

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과	5년초과	계약상	장부금액

5년이하	현금흐름

단기차입부채	25,643,784	-	-	25,643,784	25,100,000

매입채무및기타채무(주1)	31,563,801	-	-	31,563,801	31,563,801

리스부채	12,211,263	1,873,866	8,796,015	22,881,144	6,521,441

합 계	69,418,848	1,873,866	8,796,015	80,088,729	63,185,242

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 211,996천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과	5년초과	계약상	장부금액

5년이하	현금흐름

단기차입부채	8,998,595	-	-	8,998,595	8,800,000

매입채무및기타채무(주1)	26,730,096	-	-	26,730,096	26,730,096

리스부채	781,490	2,012,936	8,845,710	11,640,136	6,668,875

합 계	36,510,181	2,012,936	8,845,710	47,368,827	42,198,971

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 211,996천원은 포함되지 않았습니다.

32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

부채총계(A)	64,496,075	43,902,891

자본총계(B)	57,183,314	55,973,961

현금및예금(C)	1,821,854	3,084,052

차입금(D)	25,100,000	8,800,000

부채비율(A/B)	112.79%	78.43%

순차입금비율((D-C)/B)	40.71%	10.21%

32-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입부채	8,800,000	16,300,000	-	25,100,000

리스부채 (주1)	6,668,875	(199,564)	52,128	6,521,441

합 계	15,468,875	16,100,436	52,128	31,621,441

(주1) 리스부채의 증가 및 변경, 이자비용 등에 따른 변동입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입부채	6,000,000	2,800,000	-	8,800,000

리스부채 (주1)	5,874,899	(932,400)	1,726,376	6,668,875

합 계	11,874,899	1,867,600	1,726,376	15,468,875

(주1) '기타'는 리스 부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,821,854	-	-	-	1,821,854	1,821,854

매출채권및기타채권	25,669,513	-	-	-	25,669,513	25,669,513

기타금융자산	4,000	2,371,563	144,440	-	2,520,003	2,520,003

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(31,563,801)	(31,563,801)	(31,563,800)

단기차입부채	-	-	-	(25,100,000)	(25,100,000)	(25,100,000)

리스부채	-	-	-	(6,521,441)	(6,521,441)	(6,521,441)

합 계	27,495,367	2,371,563	144,440	(63,185,242)	(33,173,872)	(33,173,871)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 211,996천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	3,084,052	-	-	-	3,084,052	3,084,052

매출채권및기타채권	30,129,669	-	-	-	30,129,669	30,129,669

기타금융자산	14,000	2,371,563	158,940	-	2,544,503	2,544,503

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(26,730,096)	(26,730,096)	(26,730,096)

단기차입부채	-	-	-	(8,800,000)	(8,800,000)	(8,800,000)

리스부채	-	-	-	(6,668,875)	(6,668,875)	(6,668,875)

합 계	33,227,721	2,371,563	158,940	(42,198,971)	(6,440,747)	(6,440,747)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 211,996천원은 포함되지 않았습니다.상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	125,500	-	-	125,500

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	140,000	-	-	140,000

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,390,503천원은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었습니다.

34. 리스34-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년 또는 5년이며, 토지의 리스기간은 50 년, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 34-2 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,699,858	75,393	6,775,251	6,668,875

증가/변경	-	-	-	-

감가상각	(153,274)	(13,939)	(167,213)	-

이자비용	-	-	-	52,129

지급	-	-	-	(199,563)

기말	6,546,584	61,454	6,608,038	6,521,441

② 전기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	5,888,693	89,030	5,977,723	5,874,899

증가/변경	1,574,731	34,807	1,609,538	1,512,454

감가상각	(763,566)	(48,444)	(812,010)	-

이자비용	-	-	-	213,922

지급	-	-	-	(932,400)

기말	6,699,858	75,393	6,775,251	6,668,875

34-3 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익은 없으며, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비	167,213	284,201

리스부채의 이자비용	52,129	52,894

리스료 - 단기 리스	138,230	9,991

리스료 - 소액 기초자산 리스	32,034	23,709

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	389,606	370,795

34-4 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

리스부채의 지급	199,564	932,400

리스료 - 단기 리스	138,230	208,313

리스료 - 소액 기초자산 리스	32,034	105,335

총현금유출액	369,828	1,246,048

34-5 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.