녹십자엠에스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	41,218,486,923	33,129,996,108

현금및현금성자산 (주4,32,33)	471,677,720	429,341,657

매출채권 및 기타유동채권 (주5,31,32,33)	25,965,409,737	17,599,301,870

재고자산 (주6)	12,873,240,301	13,110,606,934

파생상품자산 (주17,33)	1,152,575,986	1,647,540,740

기타유동자산 (주7)	755,573,559	322,468,557

당기법인세자산 (주28)	9,620	20,736,350

비유동자산	48,661,206,511	47,626,723,327

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주5,31,32,33)	552,688,429	448,358,862

기타금융자산 (주8,32,33)	2,327,146,418	2,217,810,738

종속기업에 대한 투자자산 (주9)	2,266,797,351	2,266,797,351

유형자산 (주10,29)	35,944,165,703	36,454,532,957

무형자산 (주11)	687,916,165	607,431,362

사용권자산 (주34)	5,397,013,762	5,564,780,571

이연법인세자산 (주28)	1,435,225,719	0

기타비유동자산 (주7)	50,252,964	67,011,486

자산총계	89,879,693,434	80,756,719,435

부채

유동부채	40,380,214,064	35,416,707,540

매입채무 및 기타유동채무 (주12,31,32,33)	14,540,899,443	11,700,692,419

단기차입부채 (주13,29,32,33)	14,597,368,206	10,220,903,264

유동충당부채 (주14)	61,616,119	83,751,599

당기법인세부채 (주28)	17,271,040	0

파생상품부채 (주17,33)	9,406,667,384	11,841,163,486

유동 리스부채 (주31,32,33,34)	797,547,456	811,031,768

기타 유동부채 (주15)	958,844,416	759,165,004

비유동부채	5,790,247,180	5,439,281,960

비유동충당부채 (주14)	152,132,272	147,952,829

비유동 리스부채 (주31,32,33,34)	4,768,558,218	4,860,397,128

확정급여부채 (주16)	548,865,003	146,110,761

기타비유동부채 (주15)	320,691,687	284,821,242

부채총계	46,170,461,244	40,855,989,500

자본

자본금 (주18)	10,870,963,000	10,870,963,000

자본잉여금 (주19)	16,386,209,928	28,186,209,928

기타자본항목 (주20)	(277,969,360)	(414,119,360)

기타포괄손익누계액	109,335,680	0

이익잉여금(결손금) (주21)	16,620,692,942	1,257,676,367

자본총계	43,709,232,190	39,900,729,935

자본과부채총계	89,879,693,434	80,756,719,435

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,23,31)	26,567,866,372	83,957,359,160	27,223,104,421	76,468,225,519

매출원가 (주23,27,31)	23,169,358,094	72,118,808,648	24,032,188,184	66,810,807,938

매출총이익	3,398,508,278	11,838,550,512	3,190,916,237	9,657,417,581

판매비와관리비 (주24,27)	2,693,413,121	8,967,796,719	2,394,590,368	8,437,880,219

영업이익(손실)	705,095,157	2,870,753,793	796,325,869	1,219,537,362

기타수익 (주25)	9,300,021	272,551,133	82,211,860	158,601,889

기타비용 (주25)	(19,252,949)	235,567,149	244,707,434	392,725,859

금융수익 (주26)	1,512,972,367	1,835,329,283	244,353,386	3,367,658,134

금융원가 (주26)	1,023,260,182	2,583,516,214	811,760,873	3,204,247,255

법인세비용차감전순이익(손실)	1,223,360,312	2,159,550,846	66,422,808	1,148,824,271

법인세비용(수익) (주28)	0	(1,403,465,729)	0	0

분기순이익(손실)	1,223,360,312	3,563,016,575	66,422,808	1,148,824,271

기타포괄손익	(25,222,720)	109,335,680	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,222,720)	109,335,680	0	0

총포괄손익	1,198,137,592	3,672,352,255	66,422,808	1,148,824,271

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	56	164	3	53

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	56	134	3	111

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	0	(2,620,278,297)	32,851,226,199

분기순이익(손실)	0	0	0	0	1,148,824,271	1,148,824,271

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0	0

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	312,321,500	2,859,227,572	0	0	0	3,171,549,072

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (분기말자본)	10,870,963,000	28,186,209,928	(414,119,360)	0	(1,471,454,026)	37,171,599,542

2025.01.01 (기초자본)	10,870,963,000	28,186,209,928	(414,119,360)	0	1,257,676,367	39,900,729,935

분기순이익(손실)	0	0	0	0	3,563,016,575	3,563,016,575

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	0	0	0	109,335,680	0	109,335,680

자기주식 처분	0	0	136,150,000	0	0	136,150,000

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	(11,800,000,000)	0	0	11,800,000,000	0

2025.09.30 (분기말자본)	10,870,963,000	16,386,209,928	277,969,360	109,335,680	16,620,692,942	43,709,232,190

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	1,461,184,260	4,880,804,373

영업으로 발생한 현금 (주30)	1,877,378,888	6,877,343,679

이자수취	744,743	129,433,374

이자지급(영업)	(423,177,151)	(2,106,046,440)

법인세의 환급(납부)	6,237,780	(19,926,240)

투자활동현금흐름	(3,086,910,348)	(2,461,776,532)

유형자산의 취득	(3,815,988,229)	(2,630,432,468)

유형자산의 처분	953,181,410	219,248,669

무형자산의 취득	(122,976,529)	(50,592,733)

보증금의 감소	40,238,000	0

보증금의 증가	(141,365,000)	0

재무활동현금흐름	1,667,634,011	(5,762,556,609)

단기차입부채의 증가	25,400,000,000	15,000,000,000

단기차입부채의 상환	(20,800,000,000)	0

리스부채의 상환	(432,365,989)	(407,592,653)

전환사채의 상환	2,500,000,000	20,350,000,000

주식관련 발행비용	0	(4,963,956)

현금및현금성자산의순증가(감소)	41,907,923	(3,343,528,768)

기초현금및현금성자산	429,341,657	4,384,170,408

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	428,140	(11,039,796)

기말현금및현금성자산	471,677,720	1,029,601,844