녹십자엠에스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 13(전) 기 반기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
주식회사 녹십자엠에스

1. 회사의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2011년 1월 1일자에 (주)녹십자의 진단시약 및 혈액백 영업부문을 인수하여 사업을 영위하고 있습니다. 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 경기도 용인시 처인구 포곡읍에 제조시설을 두고 있습니다.

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	4,024,708	42.10

허 일 섭	1,643,520	17.19

기 타	3,891,772	40.71

합 계	9,560,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 생성되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

3-1 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내매출	37,007,254	38,062,340

해외매출	6,307,495	5,119,062

합계	43,314,749	43,181,402

3-2 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대한적십자사	13,670,132	12,261,977

의료법인녹십자의료재단	9,109,182	7,216,914

합계	22,779,314	19,478,891

4 . 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	11,406	9,523

요구불예금	3,078,759	690,151

당좌예금	728	1,509

합계	3,090,893	701,183

5. 매출채권및기타채권 5-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	24,804,706	-	27,788,141	-

미수금	219,681	-	23,959	-

보증금	-	889,376	-	971,306

합계	25,024,387	889,376	27,812,100	971,306

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	26,416,020	29,310,704

대손충당금:

매출채권	(370,726)	(395,767)

미수금	(131,531)	(131,531)

대손충당금 합계	(502,257)	(527,298)

매출채권및기타채권 순장부금액	25,913,763	28,783,406

5-3 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	527,298	350,477

설정(환입)	(25,041)	176,821

기말	502,257	527,298

5-4 당반기말과 전기말 현재 연령별 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

만기일 미도래	20,920,779	23,010,056

3개월 이하	2,680,864	2,452,008

3개월 초과~6개월 이하	1,018,285	1,433,569

6개월초과	1,796,092	2,415,071

합계	26,416,020	29,310,704

6. 재고자산6-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,463,589	(132,701)	5,330,888	6,647,888	(127,113)	6,520,775

제품	3,995,606	(92,827)	3,902,779	5,479,904	(92,156)	5,387,748

재공품	1,865,936	-	1,865,936	1,779,969	-	1,779,969

원재료	2,325,404	(134,268)	2,191,136	2,253,991	(95,345)	2,158,646

미착품	188,082	-	188,082	379,838	-	379,838

합계	13,838,617	(359,796)	13,478,821	16,541,590	(314,614)	16,226,976

6-2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	45,182	98,944

7. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,450,207	1,940,859

선급비용	14,526	15,105

합계	1,464,733	1,955,964

8. 기타금융자산

8-1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장기금융상품 (주1)	4,000	4,000

매도가능금융자산	83,375	83,375

합계	87,375	87,375

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 입니다.

8-2 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 없는지분증권	지엘	83,075	83,075

한국의료기기공업협동조합	300	300

베스티드 (주1)	-	-

PBS Biotech, Inc. (주1)	-	-

합계	83,375	83,375

(주1) 전기 및 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손 인식하였습니다.

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

9. 종속기업투자

9-1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	31.88	6,579,993	31.88	6,579,993

9-2 전기 중 (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득하였으며, 취득과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다 (주석 17).

한편, 당사의 지분율이 과반수 미만으로서 취득 당시 관계기업투자주식으로 분류되었으나, 2015년 8월 13일 당사 최대주주인 (주)녹십자와의 경영권위임계약을 통해 19.12%의 경영권을 위임받아 당사가 당해 기업의 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

9-3 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜녹십자메디스	6,731,879	1,202,871	2,729,623	(511,083)

② 전기말(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜녹십자메디스	7,451,687	1,411,596	3,599,181	(151,455)

10 . 유형자산

10-1 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	1,148,448	6,674,419	1,449,525	216,350	9,488,742

취득/자본적지출(주1)	-	89,217	79,902	335,430	504,549

대체	-	2,130	16,500	(18,630)	-

처분/폐기	-	-	(41,744)	-	(41,744)

감가상각	(26,640)	(446,599)	(264,219)	-	(737,458)

반기말금액	1,121,808	6,319,167	1,239,964	533,150	9,214,089

취득원가	1,332,000	11,658,124	4,888,529	533,150	18,411,803

감가상각누계액	(210,192)	(5,338,957)	(3,648,565)	-	(9,197,714)

(주 1 ) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 24,805 천원 입니다. 10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	943,500	5,022,592	1,505,729	597,434	8,069,255

취득/자본적지출(주1)	256,000	1,931,703	486,292	216,350	2,890,345

대체(주2)	-	480,581	-	(597,434)	(116,853)

처분/폐기	-	(357)	(1)	-	(358)

감가상각	(51,052)	(760,100)	(542,495)	-	(1,353,647)

전기말금액	1,148,448	6,674,419	1,449,525	216,350	9,488,742

취득원가	1,332,000	11,566,777	4,849,051	216,350	17,964,178

감가상각누계액	(183,552)	(4,892,358)	(3,399,526)	-	(8,475,436)

(주 1 ) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 294,030 천원 입니다. (주2) 전기 중 건설중 인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 30,800천원 및 상품으로 대체된 금액 60,301천원 등을 포함하고 있습니다.

11 . 무형자산

11-1 당반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	512,896	2,057,694	168,819	71,092	3,007,578

취득/자본적지출(주1)	-	38,151	169,720	-	-	207,871

상각	-	(35,567)	(184,405)	-	(8,550)	(228,522)

반기말금액	197,077	515,480	2,043,009	168,819	62,542	2,986,927

취득원가	197,077	745,525	3,563,783	168,819	144,700	4,819,904

상각누계액	-	(230,045)	(1,141,071)	-	(82,158)	(1,453,274)

손상차손누계액	-	-	(379,703)	-	-	(379,703)

(주 1 ) 당기 중 무형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 28,668 천원 입니다. 11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	565,345	1,990,722	168,819	12,030	2,933,993

취득/자본적지출	-	16,879	688,554	-	47,700	753,133

대체	-	-	-	-	30,800	30,800

상각	-	(69,328)	(327,971)	-	(19,438)	(416,737)

손상차손(주1)	-	-	(293,611)	-	-	(293,611)

전기말금액	197,077	512,896	2,057,694	168,819	71,092	3,007,578

취득원가	197,077	707,374	3,394,064	168,819	144,700	4,612,034

상각누계액	-	(194,478)	(956,667)	-	(73,608)	(1,224,753)

손상차손누계액	-	-	(379,703)	-	-	(379,703)

(주1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 293,611천원을 손상차손으로 인식하였습니다.영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,590,603	-	13,031,030	-

미지급금	297,432	349,389	371,326	424,752

미지급비용	1,643,926	-	1,819,807	-

합계	14,531,961	349,389	15,222,163	424,752

13. 단기차입부채

당반기말과 전기말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

농협은행	일반대출	3.19	2,000,000	2,000,000

㈜한국씨티은행	당좌대출	2.32 ~ 2.65	4,000,000	5,000,000

㈜KEB하나은행	일반대출	-	-	1,000,000

㈜국민은행	일반대출	2.73	3,000,000	3,000,000

㈜우리은행	일반대출	2.62	3,000,000	3,000,000

㈜한국산업은행	일반대출	-	-	3,000,000

㈜KEB하나은행	수출환어음 매각(주1)	-	1,192,780	185,582

합계	13,192,780	17,185,582

(주1) 당사는 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당반기말과 전기말 현재 동거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석32 참조).

14 . 반품충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	121,109	91,300

설정(환입)	(41,639)	29,809

기말	79,470	121,109

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	145,791	137,009

부가가치세예수금	152,509	120,288

선수금	255,429	221,672

합계	553,729	478,969

16 . 확정급여부채

당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영 하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당반기와 전기에 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치:

기초	1,195,556	1,069,384

당기근무원가	386,092	657,635

이자비용	47,114	95,460

퇴직급여 지급액(주1)	172,814	37,316

관계사전출입	10,720	15,892

납부한 기여금	-	(700,000)

사외적립자산 수익	(29,268)	(64,553)

순확정급여채무의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	19,410

(재무적 가정)	-	9,720

(경험조정)	-	19,790

(사외적립자산 수익)	-	35,502

기말	1,783,028	1,195,556

확정급여채무의 현재가치	4,139,503	3,817,990

사외적립자산의 공정가치	(2,356,475)	(2,622,434)

(주1) 당반기 퇴직급여 지급액 중 전기 미지급한 퇴직급여 지급분 194,023 천원이 포함되어 있습니다.

16-2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	386,092	328,818

이자비용	47,114	47,730

이자수익	(29,268)	(32,277)

합계	403,938	344,271

17. 파생상품부채 17-1 주요계약 내용당사는 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.해당 풋옵션 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 2018년 03월 31일부터 2018년 06월 30일까지2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

17-2 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다.

18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,560,000주	9,560,000주

보통주자본금	4,780,000천원	4,780,000천원

19. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,145,912	12,145,912

기타자본잉여금(주1)	(314,000)	(314,000)

합계	11,831,912	11,831,912

(주1) 당사는 2011년 1월 1일자에 ㈜녹십자의 진단시약 및 혈액백 영업부문에 대한 인수대가를 기타자본잉여금으로 처리하였습니다.

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	203,050	203,050

임의적립금	12,000,000	11,000,000

미처분이익잉여금	2,949,358	3,839,665

합계	15,152,408	15,042,715

(주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

21. 주당손익 21-1 당반기와 전반기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기간손익	(109,011,904)	109,693,412	978,202,541	1,900,488,149

보통주에 귀속되는 순손익	(109,011,904)	109,693,412	978,202,541	1,900,488,149

가중평균유통보통주식수	9,560,000	9,560,000	9,560,000	9,560,000

기본주당손익	(11)	11	102	199

21-2 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22 . 매출액 및 매출원가

당반기와 전 반기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

매출액:

상품매출액	15,739,552	26,658,360	14,437,879	25,649,943

제품매출액	7,491,959	16,453,499	8,419,274	17,137,440

용역매출액	104,259	202,890	74,561	394,019

매출액 합계	23,335,770	43,314,749	22,931,714	43,181,402

매출원가:

상품매출원가	13,578,674	22,770,026	12,536,417	22,240,597

제품매출원가	6,385,232	13,652,565	6,616,948	13,546,540

용역매출원가	23,244	47,359	32,071	53,451

매출원가 합계	19,987,150	36,469,950	19,185,436	35,840,588

23 . 판매비와관리비

당반기와 전 반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	859,624	1,742,595	806,015	1,607,301

퇴직급여	93,461	186,922	67,185	134,369

복리후생비	28,308	71,731	43,161	90,860

복지증진비	107,420	192,332	96,540	175,320

여비교통비	118,002	244,041	124,741	241,700

통신비	7,644	17,177	5,609	10,600

수도광열비	52,045	111,844	55,673	124,472

세금과공과	4,437	22,535	5,456	28,700

임차료	75,973	153,989	68,670	144,972

감가상각비	102,943	221,624	114,643	220,706

소모품비	268,096	503,284	150,984	371,787

보험료	1,998	16,565	1,467	15,165

접대비	40,899	83,453	56,149	130,478

광고선전비	27,570	44,238	68,412	84,163

운반비	172,544	340,944	156,632	329,806

차량유지비	10,053	18,157	11,140	21,299

지급수수료	276,825	596,488	221,374	525,710

수출수수료	21,709	160,620	7,278	38,730

경상연구개발비	373,490	615,718	174,357	354,006

해외시장개척비	47,922	100,897	52,679	82,627

교육훈련비	21,952	33,861	16,401	19,369

회의비	4,651	21,783	7,652	27,111

대손상각비(환입)	(25,041)	(25,041)	110,712	127,131

무형자산상각비	114,381	228,440	100,783	200,172

위탁용역수수료	63,456	125,234	26,989	52,914

견본비	77,920	128,176	52,064	83,454

기타	2,127	3,393	4,167	10,999

합계	2,950,409	5,961,000	2,606,933	5,253,921

24 . 기타수익 및 기타비용 당반기와 전 반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

기타수익:

외환차익	166,749	192,730	24,012	44,445

외화환산이익	(5,713)	14,720	18,583	99,429

잡이익	202,848	221,394	42,157	67,322

기타수익 합계	363,884	428,844	84,752	211,196

기타비용:

외환차손	111,822	159,205	10,220	10,220

외화환산손실	18,355	80,630	(2,128)	17,118

유형자산처분손실	-	5,744	-	-

기부금	1,975	3,883	2,048	3,796

잡손실	764,160	792,431	16,481	65,626

기타비용 합계	896,312	1,041,893	26,621	96,760

2 5 . 금융수익 및 금융원 가 당반기와 전 반기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융수익:

이자수익	355	497	102	284

금융수익 합계	355	497	102	284

금융원가:

이자비용	115,557	239,814	127,997	201,226

외화환산손실	(3,719)	29,749	-	-

금융원가 합계	111,838	269,563	127,997	201,226

순금융수익(원가)	(111,483)	(269,066)	(127,895)	(200,942)

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	2,748,155	(316,955)

원재료와 상품매입액	27,236,936	30,118,970

급여	3,748,693	3,503,831

퇴직급여	403,938	344,271

감가상각비	737,458	639,262

무형자산상각비	228,522	200,172

기타	7,327,248	6,604,958

합계	42,430,950	41,094,509

27 . 법 인 세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용

당기법인세부담액	32,793	641,833

과거기간의 법인세 당기 조정	40,064	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(180,866)	(503,138)

당기손익과 관련된 법인세비용(수익)	(108,009)	138,695

28. 우발상황 및 약정사항

당반기말 현재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 930 백 만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금 등29-1 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

반기순이익	109,693	1,900,488

현금유출 없는 비용등의 가산	1,771,037	1,772,035

법인세비용	-	138,695

이자비용	239,814	201,226

퇴직급여	403,938	344,271

감가상각비	737,458	639,262

무형자산상각비	228,522	200,172

외화환산손실	110,379	17,118

유형자산처분손실	5,744	-

대손상각비	-	127,131

재고자산평가손실	45,182	98,944

반품충당부채 전입액	-	5,216

현금유입 없는 수익등의 차감	(189,906)	(138,511)

법인세수익	(108,009)	-

이자수익	(497)	(284)

외화환산이익	(14,720)	(99,429)

관계기업투자평가이익	-	(38,798)

대손상각비환입	(25,041)	-

반품충당부채 환입액	(41,639)	-

영업활동 관련 자산부채변동	5,676,200	(6,440,370)

매출채권	2,947,831	(3,403,768)

선급금	490,652	(948,753)

선급비용	579	53,052

미수금	(195,722)	30,183

부가가치세대급금	-	171,779

재고자산	2,702,973	(415,899)

매입채무	(445,696)	(1,717,988)

미지급금	91,302	15,773

미지급비용	20,009	(365,358)

예수금	8,782	3,744

특정연구개발예수금	-	(17,302)

선수금	33,757	(122,360)

부가가치세예수금	32,222	29,297

퇴직금의 지급	(439,489)	(43,739)

확정급여부채의 승계	10,720	15,891

사외적립자산 순지급액(납부액)	418,280	275,078

영업에서 창출된 현금	7,367,024	(2,906,358)

29-2 비현금거래당반기와 전반기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	18,630	949,400

30. 특수관계자거래

30-1 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자

종속기업	(주)녹십자메디스

기타특수관계자	(주)녹십자헬스케어, (주)녹십자이엠,Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK),(주)녹십자웰빙(주1), Green Cross America, Inc.(GCAM),녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), (주)녹십자랩셀,농업회사법인 인백팜(주), 안휘거린커약품판매유한공사, (주)지씨웰페어,Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT),Green Cross North America(GCNA), (주)녹십자지놈, PBS Biotech Inc.,(주)메디진바이오, (주)녹십자셀,(재)목암생명공학연구소, 의료법인 녹십자의료재단,(주)코리아하이테크, (주)어뮤즈웨이, (주)아진디앤엠

(주1) 전기 중 (주)녹십자제이비피는 (주)녹십자에이치에스를 합병하였으며, (주)녹십자웰빙으로 사명을 변경하였습니다30-2 당반기와 전반기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	유형자산 취득	기타비용

최상위지배기업:

(주)녹십자홀딩스	36,222	225,684	-	530,708

지배기업:

(주)녹십자	340,867	383,120	-	368,523

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	2,727,019	-	2,604

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	180,903	-	31,651

(주)녹십자웰빙	2,245	23,611	-	-

(주)녹십자랩셀	79,618	-	-	97

의료법인녹십자의료재단	9,109,182	33,273	-	3,477

(재)목암생명공학연구소	9,893	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	1,014	-	2,851

합계	9,578,027	3,574,624	-	939,911

② 전반기(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	유형자산 취득	기타비용

최상위지배기업:

(주)녹십자홀딩스	42,190	228,710	-	471,822

지배기업:

(주)녹십자	202,412	378,159	-	373,788

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	4,375	182,337	23,000	29,487

(주)지씨제이비피	900	28,941	-	-

(주)녹십자랩셀	232,991	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,216,914	-	-	20,422

(재)목암생명공학연구소	3,204	-	-	-

(주)녹십자에이치에스	450	6,300	-	6,888

(주)지씨웰페어	-	1,110	-	2,463

(주)녹십자셀	8,655	-	-	-

(주)녹십자지놈	36,773	-	-	-

(주)녹십자메디스	-	1,427,617	-	650

농업회사법인 인백팜(주)	1,500	-	-	-

합계	7,750,364	2,253,174	23,000	905,520

30-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	205,248	-	-	-	273,387

지배기업:

(주)녹십자	43,881	539,818	-	-	-	234,547

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	-	590,407	-	149

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	-	-	46,814

(주)녹십자웰빙	1,300	-	-	-	-	2,296

(주)녹십자랩셀	65,789	-	-	-	-	107

의료법인녹십자의료재단	4,814,863	-	-	-	-	479

(재)목암생명공학연구소	1,084	-	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	-	305

합계	4,926,917	745,066	-	590,407	-	558,084

② 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미수금	매입채무	미지급금	미지급비용

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	205,248	12,608	-	-	294,381

지배기업:

(주)녹십자	64,149	539,818	-	4,402	-	241,676

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	-	718,319	-	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	-	77,000	34,874

(주)녹십자웰빙	-	-	-	-	-	3,192

(주)녹십자랩셀	28,308	-	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	4,733,305	-	-	-	-	5,530

(재)목암생명공학연구소	13,295	-	-	-	-	-

(주)녹십자셀	7,788	-	-	-	-	-

(주)녹십자지놈	860	-	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	-	396

합계	4,847,705	745,066	12,608	722,721	77,000	580,049

30-4 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	384,779	247,040

퇴직급여	35,442	12,679

합계	420,221	259,719

31. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

31-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

31-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	원화	USD	EUR	원화

외화자산	3,913,206	68,484	-	-	4,646,433	2,479,299	112,461	3,049,749

외화부채	1,457,699	56,446	14,700,000	20,047	1,968,747	520,801	208,302	877,116

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	4,181,790	5,111,076	2,744,774	3,354,724

외화부채(B)	1,771,872	2,165,622	789,404	964,828

(A)-(B)	2,409,918	2,945,454	1,955,370	2,389,896

분석전 금액(장부금액)	2,677,686	2,677,686	2,172,633	2,172,633

순효과	(267,768)	267,768	(217,263)	217,263

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채	12,000,000	17,000,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	120,000	(120,000)	170,000	(170,000)

31-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및수취채권	현금및현금성자산(주1)	3,079,487	691,660

매출채권및기타채권	25,913,763	28,783,406

기타금융자산(주1)	4,000	4,000

합계	28,997,250	29,479,066

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

31-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년초과3년이하	3년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	13,272,459	-	-	13,272,459	13,192,780

매입채무및기타채무	14,531,961	296,423	52,966	14,881,350	14,881,350

합계	27,804,420	296,423	52,966	28,153,809	28,074,130

② 전기말(단위: 천원)

구분	1년미만	1년초과3년이하	3년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	17,544,415	-	-	17,544,415	17,185,582

매입채무및기타채무	15,222,163	402,752	22,000	15,646,915	15,646,915

합계	32,766,578	402,752	22,000	33,191,330	32,832,497

31-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	32,135,368	36,240,401

자본총계(B)	31,764,320	31,654,627

현금및예금(C)	3,090,893	701,183

차입금(D)	13,192,780	17,185,582

부채비율(A/B)	101.17%	114.49%

순차입금비율((D-C)/B)	31.80%	52.08%

32. 범주별 금융상품 등

32-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	3,090,893	-	-	-	3,090,893	3,090,893

매출채권및기타채권	25,913,763	-	-	-	25,913,763	25,913,763

기타금융자산	4,000	83,375	-	-	87,375	87,375

매입채무및기타채무	-	-	-	(14,881,350)	(14,881,350)	(14,881,350)

단기차입부채	-	-	-	(13,192,780)	(13,192,780)	(13,192,780)

파생상품부채	-	-	(1,612,270)	-	(1,612,270)	(1,612,270)

합계	29,008,656	83,375	(1,612,270)	(28,074,130)	(594,369)	(594,369)

② 전기말(단위: 천원)

금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	701,183	-	-	-	701,183	701,183

매출채권및기타채권	28,783,406	-	-	-	28,783,406	28,783,406

기타금융자산	4,000	83,375	-	-	87,375	87,375

매입채무및기타채무	-	-	-	(15,646,915)	(15,646,915)	(15,646,915)

단기차입부채	-	-	-	(17,185,582)	(17,185,582)	(17,185,582)

파생상품부채	-	-	(1,612,270)	-	(1,612,270)	(1,612,270)

합계	29,488,589	83,375	(1,612,270)	(32,832,497)	(4,872,803)	(4,872,803)

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

32-2 당반기와 전반기 중 인식한 보유중인 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	손익합계

기타수익:

외환차익	121,480	71,250	192,730

외화환산이익	10,841	3,879	14,720

금융수익:

이자수익	497	-	497

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	25,041	-	25,041

기타비용:

외환차손	(88,197)	(71,008)	(159,205)

외화환산손실	(70,771)	(9,859)	(80,630)

금융원가:

이자비용	-	(239,814)	(239,814)

외화환산손실	(29,749)	-	(29,749)

② 전반기(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	기타금융부채	손익합계

기타수익:

외환차익	16,784	27,661	44,445

외화환산이익	98,836	593	99,429

금융수익:

이자수익	284	-	284

판매비와관리비:

대손상각비	(127,131)	-	(127,131)

기타비용:

외환차손	-	(10,220)	(10,220)

외화환산손실	(9,951)	(7,167)	(17,118)

금융원가:

이자비용	-	(201,226)	(201,226)

32-3 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산	-	-	83,375	83,375

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	11,406	3,079,487	-	3,090,893

매출채권및기타채권	-	-	25,913,763	25,913,763

기타금융자산	-	4,000	-	4,000

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,612,270	-	1,612,270

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	14,881,350	14,881,350

단기차입부채	-	13,192,780	-	13,192,780

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

③ 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산	-	-	83,375	83,375

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	9,523	691,660	-	701,183

매출채권및기타채권	-	-	28,783,406	28,783,406

기타금융자산	-	4,000	-	4,000

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,612,270	-	1,612,270

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	15,646,915	15,646,915

단기차입부채	-	17,185,582	-	17,185,582

32-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

32-5 당반기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산의 장부금액	1,192,780	185,582

관련 부채의 장부금액	1,192,780	185,582

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	1,192,780	185,582

관련 부채의 공정가치	1,192,780	185,582

순포지션	-	-

당사는 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래를 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.