녹십자엠에스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "지배기업")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.2022년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결반기재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	8,765,704	41.51

허 일 섭	2,193,520	10.39

자 기 주 식	35,000	0.17

기 타	10,123,059	47.93

합 계	21,117,283	100.00

1-2 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	상위지배기업	지분율	지역

당반기말	전기말

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자엠에스	61.41%	61.41%	충남

1-3 종속기업의 요약 재무제표① 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기	전반기

매출액	반기순손익	포괄손익	매출액	반기순손익	포괄손익

㈜녹십자메디스	8,560,316	1,221,597	1,221,887	6,899,993	204,977	204,977

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자메디스	9,684,506	3,765,214	5,919,292	8,603,252	3,905,556	4,697,696

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약연결반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는새로운 회계기준들은 연결실체의 요약연결반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당반기	전반기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	42,444,372	48,809,961

혈당	5,654,223	4,723,213

수혈백	90,440	696,500

투석액	10,614,293	9,392,144

기타	2,312,438	33,573

합계	61,115,766	63,655,391

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	해외	국내	해외

진단시약	40,062,703	2,381,669	29,227,652	19,582,309

혈당측정기	2,984,027	2,670,196	2,660,285	2,062,928

수혈백	90,440	-	696,500	-

투석액	10,614,293	-	9,392,144	-

기타	2,312,438	-	33,573	-

합계	56,063,901	5,051,865	42,010,154	21,645,237

3-3 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

의료법인 녹십자의료재단	16,715,518	15,362,177

주식회사 보령	6,666,091	5,712,900

합계	23,381,609	21,075,077

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

4-1 당반기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자엠에스	진단시약 등 제조 및 판매

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

4-2 당반기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

총매출액	영업손익	반기순손익	총매출액	영업손익	반기순손익

㈜녹십자엠에스	17,255,785	(740,494)	(681,401)	58,827,052	1,615,339	(3,684,104)

㈜녹십자메디스	3,632,592	379,478	360,535	8,560,316	1,261,700	1,221,597

보고부문 합계	20,888,377	(361,016)	(320,866)	67,387,368	2,877,039	(2,462,507)

연결 조정	(3,632,592)	(88,587)	(88,587)	(6,271,602)	(209,771)	(209,771)

연결재무제표 금액	17,255,785	(449,603)	(409,453)	61,115,766	2,667,268	(2,672,278)

4-3 전반기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

총매출액	영업손익	반기순손익	총매출액	영업손익	반기순손익

㈜녹십자엠에스	40,961,082	1,789,185	1,084,477	63,644,221	3,043,136	2,308,330

㈜녹십자메디스	3,080,322	(106,889)	(116,808)	6,899,993	283,068	204,977

보고부문 합계	44,041,404	1,682,296	967,669	70,544,214	3,326,204	2,513,307

연결 조정	(3,069,223)	25,178	21,507	(6,888,823)	57,267	53,596

연결재무제표 금액	40,972,181	1,707,474	989,176	63,655,391	3,383,471	2,566,903

4-4 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	97,784,147	65,922,646	31,861,501	91,504,231	56,077,127	35,427,104

㈜녹십자메디스	9,684,506	3,765,214	5,919,292	8,603,252	3,905,557	4,697,695

보고부문 합계	107,468,653	69,687,860	37,780,793	100,107,483	59,982,684	40,124,799

연결 조정	(3,785,145)	(1,386,435)	(2,398,710)	(4,478,550)	(2,289,612)	(2,188,938)

연결재무제표 금액	103,683,508	68,301,425	35,382,083	95,628,933	57,693,072	37,935,861

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,194	1,951

요구불예금	3,048,594	1,805,268

당좌예금	105,758	35,394

합계	3,157,546	1,842,613

6. 매출채권및기타채권6-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,854,807	-	20,967,426	-

미수금	65,720	-	103,419	-

미수수익	82,470	-	6,438	-

단기대여금	545,844	-	545,844	-

보증금	-	818,559	-	665,107

합계	18,548,841	818,559	21,623,127	665,107

6-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	22,612,376	30,832,347

대손충당금:

매출채권	(3,244,976)	(8,544,113)

대손충당금 합계	(3,244,976)	(8,544,113)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,367,400	22,288,234

6-3 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	8,544,113	1,436,780

설정(환입)	(3,029,213)	7,209,790

채권제각	(2,269,925)	(102,457)

기말	3,244,975	8,544,113

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산7-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,320,839	(1,030,258)	6,290,581	7,160,760	(605,419)	6,555,341

제품	5,357,183	(791,800)	4,565,383	16,265,401	(8,399,611)	7,865,790

재공품	4,269,451	-	4,269,451	4,905,121	-	4,905,121

원재료	8,290,464	(2,901,922)	5,388,542	9,993,314	(2,406,230)	7,587,084

미착품	1,160,243	-	1,160,243	913,498	-	913,498

합계	26,398,180	(4,723,980)	21,674,200	39,238,094	(11,411,260)	27,826,834

7-2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(6,687,280)	1,824,867

8. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	776,503	118,640	823,726	119,687

선급비용	195,061	-	203,330	-

부가세대급금	62,631	-	31,485	-

확정급여자산	-	-	-	213,340

합계	1,034,195	118,640	1,058,541	333,027

9. 기타금융자산

9-1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산(주1)	8,000,000	4,000	-	4,000

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	5,000,000	2,162,942	-	1,690,565

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,940	-	120,440

합계	13,000,000	2,185,882	-	1,815,005

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

9-2 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

채권형 금융상품	단기특정금전신탁(MMT)	5,000,000	-

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)	399,993	399,993

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	1,762,949	1,290,572

합 계	7,162,942	1,690,565

9-3 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	녹십자웰빙	-	101,500

시장성 없는 지분증권	녹십자지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	18,940	120,440

시장성있는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정 및 처분하였습니다.

10. 유형자산

10-1 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물(주2)	구축물	기계장치(주2)	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	17,971,383	597,521	12,635,013	1,423,158	7,600	32,720,313

취득(주1)	-	-	-	158,334	363,296	17,900	539,530

대체	-	-	-	25,500	-	(25,500)	-

처분/폐기	-	-	-	-	(4,714)	-	(4,714)

감가상각	-	(185,362)	(15,230)	(842,482)	(285,557)	-	(1,328,631)

반기말금액	85,638	17,786,021	582,291	11,976,365	1,496,183	-	31,926,498

취득원가	85,638	18,536,178	1,560,500	21,165,314	7,113,697	-	48,461,327

감가상각누계액	-	(750,157)	(415,268)	(8,906,769)	(5,615,180)	-	(15,687,374)

손상차손누계액	-	-	(562,941)	(282,180)	(2,334)	-	(847,455)

(주1) 당반기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 5,650천원 입니다.(주2) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어있습니다(주석 30-5참조).

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	18,342,107	315,536	11,284,877	1,873,414	35,200	31,936,772

취득(주1)	-	-	289,000	1,081,275	120,366	2,051,200	3,541,841

대체(주2)	-	-	19,500	2,059,300	116,752	(2,078,800)	116,752

처분 등	-	-	-	(63,955)	(56,688)	-	(120,643)

감가상각	-	(370,724)	(26,515)	(1,726,484)	(630,686)	-	(2,754,409)

기말금액	85,638	17,971,383	597,521	12,635,013	1,423,158	7,600	32,720,313

취득원가	85,638	18,536,178	1,560,500	20,994,705	6,799,884	7,600	47,984,505

감가상각누계액	-	(564,795)	(400,038)	(8,077,512)	(5,374,392)	-	(14,416,737)

손상차손누계액	-	-	(562,941)	(282,180)	(2,334)	-	(847,455)

(주1) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 144,426천원입니다.(주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 116,752천원입니다.

11. 무형자산

11-1 당반기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,755	191,108	6,810	451,673

취득	-	35,984	14,100	50,084

상각	-	(26,257)	(2,414)	(28,671)

반기말금액	253,755	200,835	18,496	473,086

취득원가	4,789,751	1,227,693	266,960	6,284,404

상각누계액	-	(810,171)	(248,464)	(1,058,635)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,755	225,006	9,287	488,048

취득	-	16,639	-	16,639

상각	-	(50,537)	(2,477)	(53,014)

기말금액	253,755	191,108	6,810	451,673

취득원가	4,789,751	1,191,709	252,860	6,234,320

상각누계액	-	(783,914)	(246,050)	(1,029,964)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

11-3 영업권

영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당반기 중 영업권 장부가액 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,140,169	-	12,746,585	-

미지급금	26,603	-	191,656	-

미지급비용(주1)	2,664,304	1,124,619	3,662,175	1,537,553

예수보증금	1,974	-	1,974	-

합 계	13,833,050	1,124,619	16,602,390	1,537,553

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액이 포함되어 있습니다.

13. 차입부채

13-1 당반기말과 전기말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

㈜하나은행	무역금융한도대출	3.52	-	1,200,000

일반대출	3.98	-	3,000,000

일반대출	3.98	2,000,000	2,000,000

㈜기업은행	무역금융한도대출	3.65~3.84	-	2,400,000

한국산업은행	일반한도대출	4.22	-	2,200,000

㈜한국씨티은행	일반대출	2.80	-	3,000,000

일반대출	4.05	-	5,000,000

㈜우리은행	일반대출	3.66	3,000,000	3,000,000

㈜신한은행	일반한도대출	3.27	-	3,500,000

한국수출입은행	일반한도대출	1.80	-	3,800,000

소 계	5,000,000	29,100,000

유동성장기부채:

㈜신한은행	일반대출	4.15	256,000	288,000

일반대출	2.96	180,000	180,000

일반대출	3.06	-	120,000

소 계	436,000	588,000

단기차입부채 소계	5,436,000	29,688,000

장기차입금:

사모전환사채	전환사채	-	11,420,114	-

소계	11,420,114	-

합계	16,856,114	29,688,000

13-2 당반기말 현재 연결실체가 발행한 장기차입부채(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당반기말

전환사채	2027.02.04	-	30,000,000

전환권조정	(18,579,886)

합계	11,420,114

13-3 상기 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	30,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익율(%)	-

4. 사채만기일	2027년 02월 04일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,603

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2023년 02월 04일

전환청구기간 종료일	2027년 01월 04일

8. 기타옵션	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 4일 및 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: - 발행회사는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 12개월이 되는 2023년 2월 4일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 2월 4일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 30%를 한도로 매도할 것을 청구할 수 있다.

상기의 전환사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 휴업 또는 폐업, 파산, 자산총액의 10% 이상에 대한 압류등이 발생하는 경우 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.

13-4 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당반기말	전기말

2022년(주1)	-	29,688,000

2023년	5,436,000	-

2024년(주2)	30,000,000	-

합 계	35,436,000	29,688,000

(주1) 전기말 유동성 장기차입금 588,000천원 중 152,000천원 상환 후 당 5월에 잔여 차입금에 대하여 만기를 1년 연장하였습니다.(주2) 전환사채에 부여된 조기상환권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.

14. 반품충당부채

당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	148,200	264,901

설정(환입)	37,597	(116,701)

기말	185,797	148,200

연결실체는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결실체의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	228,586	242,095

부가가치세예수금	193,480	191,891

선수금	630,121	862,250

합계	1,052,187	1,296,236

16. 확정급여부채(자산)

16-1 당반기와 전기에 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	912,903	916,098

당기근무원가	465,756	994,894

이자비용	70,133	116,514

퇴직급여 지급액	(148,046)	(58,690)

관계사전출입	14,166	(11,464)

사외적립자산 수익	(56,927)	(96,320)

순확정급여채무의 재측정요소

(재무적 가정)	-	(395,783)

(경험조정)	-	(589,310)

(사외적립자산 수익)	-	36,964

기말	1,257,985	912,903

확정급여채무의 현재가치	5,208,848	4,990,803

사외적립자산의 공정가치	(3,950,863)	(4,077,900)

확정급여자산(주1)	-	(213,340)

확정급여부채	1,257,985	1,126,243

(주1) 전기말의 확정급여자산은 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용 될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지 않았습니다.

16-2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

DB형:

당기근무원가	465,756	497,447

이자비용	70,133	58,257

이자수익	(56,927)	(48,160)

소 계	478,962	507,544

DC형 퇴직급여	-	4,934

합 계	478,962	512,478

17. 파생상품

17-1 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

전환사채 내재파생상품(주1)	23,791,785	-

(주1) 전환사채에 포함되어있는 전환권 및 조기상환권입니다. 17-2 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

전환사채 관련 파생상품 (주1)	544,169	-

(주1) 전환사채에 포함되어있는 제3자에게 매도 가능한 매도청구권입니다.18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

19. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	25,078,579	39,535,402

기타자본잉여금	(1,295,467)	(1,295,467)

합계	23,783,112	38,239,935

20. 기타자본항목지배기업의 기타자본항목은 전액 자기주식 50,000주로 구성되어 있는 바, 당반기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	50,000	538,019	50,000	538,019

처분	(15,000)	(123,900)	-	-

기말	35,000	414,119	50,000	538,019

21. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	74,100	79,500

22. 이익잉여금(결손금)당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금(결손금)	(831,093)	(12,225,180)

합계	(831,093)	(12,225,180)

23. 주당손익23-1 당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익	(514,284,557)	(3,062,735,629)	1,025,951,984	2,467,121,399

보통주에 귀속되는 손익	(514,284,557)	(3,062,735,629)	1,025,951,984	2,467,121,399

가중평균유통보통주식수	21,082,283	21,075,073	21,067,283	21,067,283

기본주당손익	(24)	(145)	49	117

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283	21,117,283	21,117,283

자기주식효과	(35,000)	(42,210)	(50,000)	(50,000)

가중평균유통보통주식수	21,082,283	21,075,073	21,067,283	21,067,283

23-3 지배기업 소유주지분의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가

당반기와 전반기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	5,520,116	35,524,197	26,155,861	34,624,381

상품매출액	11,724,649	23,279,131	14,798,407	28,997,437

용역매출액	11,020	2,312,438	17,913	33,573

매출액 합계	17,255,785	61,115,766	40,972,181	63,655,391

매출원가:

제품매출원가	8,406,458	33,995,277	22,514,627	29,408,541

상품매출원가	8,882,347	18,823,070	11,622,998	21,788,501

용역매출원가	18,881	1,582,326	-	-

매출원가 합계	17,307,686	54,400,673	34,137,625	51,197,042

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	933,382	2,075,361	960,652	1,913,688

퇴직급여	98,218	196,436	111,844	224,083

복리후생비	70,804	105,948	40,310	(27,791)

복지증진비	60,638	173,658	212,845	332,771

여비교통비	67,506	130,889	108,256	204,561

통신비	3,489	18,361	4,136	19,554

수도광열비	73,579	136,287	32,376	76,428

세금과공과	22,015	58,902	20,773	53,864

임차료	80,967	172,450	100,738	170,005

감가상각비	160,122	288,807	162,223	326,210

소모품비	11,208	25,748	115,323	343,219

보험료	5,866	16,420	8,020	18,178

접대비	43,954	84,224	38,662	93,039

광고선전비	48,433	65,959	72,441	85,940

운반비	111,786	498,778	446,780	733,663

차량유지비	13,630	25,764	10,870	20,856

지급수수료	757,850	1,384,600	1,066,100	1,615,778

수출수수료	18,948	33,397	16,812	120,584

경상연구개발비	464,249	907,081	519,782	1,059,873

해외시장개척비	16,150	27,988	-	5,748

교육훈련비	7,467	11,494	2,849	6,670

회의비	2,017	8,418	673	5,293

대손상각비(환입)	(2,989,661)	(3,029,213)	806,302	1,116,234

무형자산상각비	14,614	28,572	13,005	26,209

위탁용역수수료	93,991	174,205	92,131	188,008

견본비	56,639	184,207	84,101	169,170

사용권자산상각비	115,364	190,185	66,612	129,412

기타	34,477	52,899	12,466	43,631

합계	397,702	4,047,825	5,127,082	9,074,878

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	110,026	227,574	22,703	90,086

외화환산이익	62,523	95,965	(137,780)	18,999

유형자산처분이익	-	-	2,487	59,648

잡이익	37,665	59,277	32,967	48,626

합계	210,214	382,816	(79,623)	217,359

기타비용:

외환차손	141,216	198,954	27,887	115,005

외화환산손실	55,687	99,077	63,952	89,348

유형자산처분손실	2,714	2,714	11,196	51,221

매출채권처분손실	-	2,661	10,929	13,311

기부금	462	944	566	1,152

잡손실	106,456	477,022	12,849	16,601

합계	306,535	781,372	127,379	286,638

27. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	105,242	168,606	4,867	9,326

배당금수익	-	800	-	500

외화환산이익	(12,713)	2,914	9,798	9,798

파생상품평가이익	(18,887)	115,173	-	-

금융수익 합계	73,642	287,493	14,665	19,624

금융원가:

이자비용	757,360	1,285,927	264,631	419,479

이자비용(리스)	65,140	123,010	-	64,015

외환차손	151	290	-	-

외화환산손실	(100)	(59)	(2,540)	-

파생상품평가손실	(894,491)	3,801,332	-	-

금융원가 합계	(71,940)	5,210,500	262,091	483,494

순금융수익(원가)	145,582	(4,923,007)	(247,426)	(463,870)

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	6,152,635	(11,902,372)

원재료와 상품매입액	36,404,119	55,591,940

급여	5,068,856	4,814,741

퇴직급여	478,962	512,478

감가상각비	1,328,631	1,403,202

사용권자산상각비	544,049	512,914

무형자산상각비	28,671	26,308

지급수수료	3,722,268	3,972,828

위탁용역수수료	619,470	529,211

기타	4,100,837	4,810,670

합계	58,448,498	60,271,920

29. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	9,112	264,851

과거기간의 법인세 당기 조정	8,871	18,568

당기손익과 관련된 법인세비용(수익)	17,983	283,419

법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 30. 우발상황 및 약정사항30-1 당반기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	4,100,000	-	㈜하나은행

일반대출	2,000,000	2,000,000	㈜하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	-	㈜기업은행

일반한도대출	3,000,000	-	㈜산업은행

일반한도대출	5,000,000	-	㈜신한은행

일반대출	3,000,000	3,000,000	㈜우리은행

일반대출	436,000	436,000	㈜신한은행

합계	23,536,000	5,436,000

30-2 연결실체는 당반기 중 ㈜하나은행과의 3,000백만원 한도의 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이 거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.30-3 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여3,251백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

30-4 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행 중

당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-5 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜신한은행	유동성장기차입금	180,000	유형자산	토지	85,638	390,684

유형자산	건물	148,068

유형자산	기계장치	131,764

256,000	유형자산	기계장치	225,000	307,200

㈜하나은행	단기차입금	2,000,000	유형자산	건물	17,637,954	2,400,000

유형자산	기계장치	6,216,000

합 계	2,436,000	24,444,424	3,097,884

31. 영업활동에서 창출된 현금 등31-1 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당반기	전반기

반기순이익	(2,672,279)	2,566,903

현금유출 없는 비용 등의 가산:	(2,006,196)	6,293,563

법인세비용	17,983	283,419

이자비용	1,285,927	356,373

이자비용(리스)	123,010	127,121

퇴직급여	478,962	507,544

감가상각비	1,328,631	1,403,201

무형자산상각비	28,671	26,307

사용권자산상각비	544,049	503,320

유형자산처분손실	2,714	51,221

유형자산폐기손실	-	4,608

외화환산손실	99,018	89,348

대손상각비(환입)	(3,029,213)	1,116,234

파생상품평가손실	3,801,332	-

재고자산평가손실(환입)	(6,687,280)	1,824,867

현금유입 없는 수익 등의 차감:	(383,503)	(98,271)

유형자산처분이익	-	(59,648)

이자수익	(168,651)	(9,326)

배당금수익	(800)	(500)

외화환산이익	(98,879)	(28,797)

파생상품평가이익	(115,173)	-

영업활동 관련 자산부채변동:	15,637,125	(29,401,785)

매출채권	6,224,937	(14,456,179)

미수금	33,864	419,657

기타유동자산	24,346	1,303,912

재고자산	12,839,915	(13,727,240)

매입채무	(1,692,633)	(1,825,948)

미지급금	(26,278)	107,080

장기미지급비용	7,566	6,964

미지급비용	(1,435,306)	(955,136)

기타유동부채	(244,049)	(107,413)

퇴직금의 지급	(148,046)	(20,039)

반품충당부채	37,597	(153,664)

확정급여부채의 승계(이관)	14,166	(11,464)

기타비유동자산	1,046	17,685

영업에서 창출된 현금	10,575,147	(20,639,590)

31-2 비현금거래당반기와 전반기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 본계정 대체	25,500	1,208,800

리스부채 상환 관련 부채의 변동	-	259,220

매출채권의 제각	2,269,925	-

장기미지급비용의 유동성 대체	420,500	-

32. 특수관계자거래

32-1 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜녹십자

기타특수관계자	㈜지씨케어(구.㈜녹십자헬스케어), ㈜녹십자이엠,

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙,

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜지씨셀(구,㈜녹십자랩셀)

농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사, ㈜지씨웰페어,

㈜지씨지놈, GC BIOPHARMA USA, INC., Green Cross North America Inc.(GCNA),

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., Curevo, Inc.,

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA., GC Labtech, Inc., 부동산 처분신탁

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., ㈜지씨씨엘,

글로벌바이오인프라제이호사모투자, ㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜헥톤씨앤씨,

㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜그린벳, ㈜진스랩, Lymphotec Inc(주2)., Novacel Inc.,(주2)

ABLE2CARE, PBS Biotech, Inc., ㈜어뮤즈웨이, Cipherome, Inc., 두에이아이㈜,

Genoplan Inc., 제노플랜코리아㈜, Genoplan Japan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc,

펫플랫폼 제1호조합, ㈜두잉랩, 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합,

메디베이트_디에이밸류신기술투자조합, ㈜비브로스, ㈜유팜몰,

펫플랫폼제2호 사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사,

RMG-KB BioAccess Fund L.P., ㈜아이쿱, ㈜레드블루,

㈜더블유비엔피, (재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단,

진캐스트㈜, ㈜디엑솜, 키튼플래닛㈜, Felden Therapeutics

㈜아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단, 주식회사 사이러스테라퓨틱스(주1)

COERA, INC.(주1), BIOCENTRIQ, INC.(주1), ㈜펌킨컴퍼니(주2)

㈜건강한친구들(주2), 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사(주3), ㈜이원(주3)

(주1) 당반기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 당반기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

32-2 당반기와 전반기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	99,390	520,359

지배기업:

㈜녹십자	2,430,999	-	120,746	227,613

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	284,040	20,706

㈜녹십자웰빙	1,718,809	800	47,614	57

㈜지씨셀	265,709	-	205,583	102,089

의료법인녹십자의료재단	16,715,518	-	-	47,041

㈜지씨웰페어	-	-	679	4,337

㈜지씨케어	830,381	-	-	483

㈜지씨씨엘	127,240	-	-	9,063

㈜지씨지놈	93,962	-	-	-

그린벳	151,816	-	-	-

합계	22,334,434	800	758,052	931,748

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출	기타수익	매입 및 원가	기타비용	자산매각

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	114,344	593,760	-

지배기업:

㈜녹십자	1,499,271	-	108,209	255,983	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	249,844	19,796	-

㈜녹십자웰빙	-	500	533	3,198	-

㈜녹십자랩셀	250,344	-	262,777	50,110	-

㈜지씨씨엘	73,882	-	-	100	-

의료법인녹십자의료재단	15,362,177	-	91	136	-

㈜지씨웰페어	-	-	660	2,699	-

㈜녹십자헬스케어	882,740	-	4,758	8,489	-

㈜녹십자지놈	69,396	-	-	-	-

그린벳	207,815	-	-	-	77,000

합 계	18,345,625	500	741,216	934,271	77,000

32-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	296,422	118,016	5,104,876

차상위 지배기업:

㈜녹십자	519,582	309,983	121,148	716,017

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	55,870	-

㈜녹십자웰빙	51,490	-	8,206	-

㈜지씨셀	152,535	-	4,539	-

의료법인녹십자의료재단	6,235,591	-	52	-

㈜지씨케어	586,382	-	-	-

㈜지씨씨엘	24,853	-	9,240	-

㈜지씨웰페어	-	-	584	-

㈜지씨지놈	60,382	-	-	-

그린벳	75,439	-	-	-

합계	7,706,254	606,405	317,655	5,820,893

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	310,952	366,103	5,210,648

차상위 지배기업:

㈜녹십자	468,704	309,983	315,899	866,987

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	55,870	-

㈜녹십자웰빙	-	-	8,631	-

㈜지씨셀	158,411	-	22,057	-

의료법인녹십자의료재단	7,320,028	-	133	-

㈜지씨케어	819,095	-	505	-

㈜지씨씨엘	39,049	-	1,870	-

㈜지씨웰페어	-	-	553	-

㈜녹십자지놈	82,752	-	-	-

㈜그린벳	67,108	-	-	-

합 계	8,955,147	620,935	771,621	6,077,635

32-4 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	251,856	269,949

퇴직급여	54,899	56,866

합계	306,755	326,815

33. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

33-2 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	환산	USD	EUR	JPY	GBP	원화

외화자산	1,179,689	1,147,083	-	-	3,073,839	2,690,836	1,826,415	-	-	5,641,656

외화부채	1,117,492	119,091	135,660	5,104	1,614,868	1,184,015	88,688	10,219,850	5,104	1,636,151

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

원화기준	원화기준	원화기준	원화기준

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산(A)	2,766,455	3,381,223	5,077,490	6,205,822

외화부채(B)	1,453,381	1,776,355	1,472,536	1,799,766

(A)-(B)	1,313,074	1,604,868	3,604,954	4,406,056

분석전 금액(장부금액)	1,458,971	1,458,971	4,005,505	4,005,505

순효과	(145,897)	145,897	(400,551)	400,551

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채	5,000,000	21,220,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(50,000)	50,000	(212,200)	212,200

33-3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 6 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	3,154,352	1,840,662

매출채권및기타채권	19,367,400	22,288,234

기타금융자산(주1)	13,403,993	403,993

합계	35,925,745	24,532,889

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	5,458,981	-	-	5,458,981	5,436,000

매입채무및기타채무(주1)	13,833,051	841,000	-	14,674,051	14,674,051

장기차입부채	-	30,000,000	-	30,000,000	11,420,114

리스부채	1,421,692	3,498,778	10,674,877	15,595,347	10,190,834

합계	20,713,724	34,339,778	10,674,877	65,728,379	41,720,999

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 283,618천원은 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	30,056,847	-	-	30,056,847	29,688,000

매입채무및기타채무(주1)	16,602,390	1,261,500	-	17,863,890	17,863,890

리스부채	1,154,397	2,325,920	8,646,930	12,127,247	7,293,433

합 계	47,813,634	3,587,420	8,646,930	60,047,984	54,845,323

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 276,053천원은 포함되어 있지 않습니다.

33-5 자본관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	68,301,425	57,693,072

자본총계(B)	35,382,082	37,935,861

현금및예금(C)	3,157,546	1,842,613

차입금(D)	16,856,114	29,688,000

부채비율(A/B)	193.04%	152.08%

순차입금비율((D-C)/B)	38.72%	73.40%

33-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	당반기말

단기차입부채	29,688,000	(24,252,000)	-	5,436,000

장기차입부채	-	30,000,000	(18,579,886)	11,420,114

리스부채	7,293,433	(469,041)	3,366,441	10,190,833

합 계	36,981,433	5,278,959	(15,213,445)	27,046,947

(주1) '기타'는 전환권조정의 상각 및 전환권대가에 의한 변동, 리스 부채의 증가, 변동에 따른 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	전기말

단기차입금	9,975,000	19,713,000	-	29,688,000

리스부채	8,090,024	(889,902)	93,311	7,293,433

합 계	18,065,024	18,823,098	93,311	36,981,433

(주1) '기타'는 리스부채의 증가, 변동에 따른 변동입니다.

34. 범주별 금융상품 등

34-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	3,157,546	-	-	-	-	3,157,546	3,157,546

매출채권및기타채권	19,367,400	-	-	-	-	19,367,400	19,367,400

기타금융자산	8,004,000	7,162,942	18,940	-	-	15,185,882	15,185,882

파생상품자산	-	544,169	-	-	-	544,169	544,169

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	-	(14,674,051)	(14,674,051)	(14,674,051)

단기차입부채	-	-	-	-	(5,436,000)	(5,436,000)	(5,436,000)

장기차입부채	-	-	-	-	(11,420,114)	(11,420,114)	(11,420,114)

파생상품부채	-	-	-	(23,791,785)	-	(23,791,785)	(23,791,785)

리스부채	-	-	-	-	(10,190,834)	(10,190,834)	(10,190,834)

합계	22,528,946	15,707,111	18,940	(23,791,785)	(41,720,999)	(27,257,787)	(27,257,787)

(주1) 기타장기종업원급여 283,618천원은 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,842,613	-	-	-	1,842,613	1,842,613

매출채권및기타채권	22,288,234	-	-	-	22,288,234	22,288,234

기타금융자산	4,000	1,690,565	120,440	-	1,815,005	1,815,005

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(17,863,890)	(17,863,890)	(17,863,890)

단기차입부채	-	-	-	(29,688,000)	(29,688,000)	(29,688,000)

리스부채	-	-	-	(7,293,433)	(7,293,433)	(7,293,433)

합 계	24,134,847	1,690,565	120,440	(54,845,323)	(28,899,471)	(28,899,471)

(주1) 기타장기종업원급여 276,053천원이 제외된 금액입니다.

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

34-2 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	544,169	544,169

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	23,791,785	23,791,785

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,500	-	-	101,500

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당반기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,181,882천원(전기말 1,709,505천원)은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

34-3 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었습니다.④ 파생상품전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였습니다.⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

35. 리스35-1 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년~10년이며, 토지의 리스기간은 50년, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 35-2 당반기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	7,201,328	91,365	7,292,693	7,293,433

증가/변경	3,385,212	55,057	3,440,269	3,366,442

감가상각	(507,981)	(36,068)	(544,049)	-

이자비용	-	-	-	123,009

지급	-	-	-	(592,050)

기말	10,078,559	110,354	10,188,913	10,190,834

② 전기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	8,103,061	75,393	8,178,454	8,090,024

증가/변경	59,836	78,039	137,875	131,355

감가상각	(961,569)	(62,067)	(1,023,636)	-

이자비용	-	-	-	252,149

지급	-	-	-	(1,180,095)

기말	7,201,328	91,365	7,292,693	7,293,433

35-3 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익은 없으며, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	544,049	503,320

리스부채의 이자비용	123,009	127,121

리스료 - 단기 리스	53,644	158,773

리스료 - 소액 기초자산 리스	55,742	68,041

연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액	776,444	857,255

35-4 당반기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채의 지급	592,050	582,978

리스료 - 단기 리스	53,644	158,773

리스료 - 소액 기초자산 리스	55,742	68,041

총현금유출액	701,436	809,792

35-5 연결실체는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결실체의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.