녹십자엠에스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 21 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
주식회사 녹십자엠에스와 그 종속기업

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "지배기업")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 용구대로 2469번길 15에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약연결분기재무제표는 지배기업와 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	8,765,704	40.32

허 일 섭	2,193,520	10.09

자 기 주 식	35,000	0.16

기 타	10,747,702	49.43

합 계	21,741,926	100

1-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	상위지배기업	지분율	지역

당분기말	전기말

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자엠에스	61.41%	61.41%	충남

1-3 종속기업의 요약 재무제표① 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기	전분기

총매출액	당기순손익	총포괄손익	총매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜녹십자메디스	10,052,361	62,329	62,329	9,109,454	368,605	368,605

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자메디스	10,577,872	4,152,971	6,424,901	9,174,587	2,812,014	6,362,573

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 회계정책의 변경연결실체는 다음의 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년1월1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1007호 '금융상품:공시' - 공급자 금융약정의 공시

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당분기	전분기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	43,424,558	40,518,670

진단시약(COVID-19)	572,442	2,174,921

혈당	10,561,666	9,059,993

투석액	21,235,365	18,371,606

기타	305,991	269,217

합계	76,100,022	70,394,407

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	43,385,785	38,772	40,518,670	-

진단시약(COVID-19)	572,442	-	2,149,870	25,051

혈당	4,865,398	5,696,268	4,351,613	4,708,380

투석액	21,235,366	-	18,371,606	-

기타	305,991	-	269,217	-

합계	70,364,982	5,735,040	65,660,976	4,733,431

3-3 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같으며, 해당거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

의료법인 녹십자의료재단	35,339,126	29,422,286

주식회사 보령	13,463,202	12,015,112

합계	48,802,328	41,437,398

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.4-1 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자엠에스	진단시약 등 제조 및 판매

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

4-2 당분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	당분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

㈜녹십자엠에스	27,223,105	796,326	66,423	76,468,226	1,219,537	1,148,824

㈜녹십자메디스	3,324,546	124,179	104,788	10,052,361	90,791	62,329

보고부문 합계	30,547,651	920,505	171,211	86,520,587	1,310,328	1,211,153

연결 조정	(3,624,567)	10,783	7,829	(10,420,565)	52,893	49,493

연결재무제표 금액	26,923,084	931,288	179,040	76,100,022	1,363,221	1,260,646

4-3 전분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	전분기

총매출액	영업손익	당기순손익	총매출액	영업손익	당기순손익

㈜녹십자엠에스	23,447,642	328,787	1,065,841	70,344,407	1,422,424	2,633,731

㈜녹십자메디스	3,003,070	169,190	151,229	9,109,454	403,356	368,605

보고부문 합계	26,450,712	497,977	1,217,070	79,453,861	1,825,779	3,002,336

연결 조정	(2,953,069)	16,569	4,763	(9,059,454)	22,086	7,435

연결재무제표 금액	23,497,643	514,546	1,221,833	70,394,407	1,847,865	3,009,771

4-4 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	83,498,703	46,327,104	37,171,599	85,652,259	52,801,033	32,851,226

㈜녹십자메디스	10,577,872	4,152,971	6,424,901	9,174,587	2,812,014	6,362,573

보고부문 합계	94,076,576	50,480,075	43,596,500	94,826,846	55,613,047	39,213,799

연결 조정	(4,984,850)	(2,744,022)	(2,240,828)	(4,297,503)	(2,007,181)	(2,290,322)

연결재무제표 금액	89,091,726	47,736,053	41,355,672	90,529,343	53,605,866	36,923,477

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,935	2,857

요구불예금	1,037,126	5,741,168

합계	1,048,061	5,744,025

6. 매출채권및기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,075,946	-	21,070,468	-

미수금	6,829	-	293,935	-

보증금	-	514,720	45,594	456,585

합계	22,082,775	514,720	21,409,997	456,585

6-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	24,412,834	23,959,352

손실충당금:

매출채권	(1,286,302)	(1,563,733)

미수금	(529,037)	(529,037)

손실충당금 합계	(1,815,339)	(2,092,770)

매출채권및기타채권 순장부금액	22,597,495	21,866,582

6-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,092,770	1,297,934

설정(환입)	(277,431)	794,836

기말	1,815,339	2,092,770

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,133,776	(920,829)	7,212,947	6,949,052	(670,300)	6,278,752

제품	2,229,797	(346,127)	1,883,670	2,191,786	(354,047)	1,837,739

재공품	1,481,544	-	1,481,544	1,593,901	(19,000)	1,574,901

원재료	6,731,787	(2,377,224)	4,354,563	6,695,415	(2,675,798)	4,019,617

미착품	2,250,398	-	2,250,398	1,024,371	-	1,024,371

합계	20,827,302	(3,644,180)	17,183,122	18,454,525	(3,719,145)	14,735,380

7-2 연결실체는 당기 이전에 평가손실을 인식한 재고를 당분기 중 428,254천원(전분기 2,947,175천원) 폐기처분하였습니다. 또한 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산평가손실 금액은 353,289천원(전분기 75,947천원)입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	665,294	72,572	889,878	80,269

선급비용	184,343	-	171,985	-

합계	849,637	72,572	1,061,863	80,269

9. 기타금융자산

9-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,623,762	-	2,623,762

상각후원가측정 금융자산(주1)	-	4,000	-	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,940	-	18,940

합계	-	2,646,702	-	2,646,702

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

9-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	2,623,762	2,623,762

합계	2,623,762	2,623,762

9-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	㈜지씨지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	18,940	18,940

연결실체는 지분상품 중 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당분기 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 확인되지 않는 비상장주식을 원가로 측정하였습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에는 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 연결실체는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다.

10. 유형자산

10-1 당분기말과 전분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	198,487	18,734,073	4,511,580	20,976,475	4,869,338	5,050,600	54,340,553

감가상각누계액	-	(1,586,576)	(382,650)	(11,215,475)	(4,285,063)	-	(17,469,764)

손상차손누계액	-	-	-	(135,390)	(2,302)	-	(137,692)

분기말금액	198,487	17,147,497	4,128,930	9,625,610	581,973	5,050,600	36,733,097

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	85,638	18,536,178	3,890,750	20,762,042	4,854,716	3,879,700	52,009,024

감가상각누계액	-	(1,306,243)	(311,488)	(10,289,777)	(3,980,854)	-	(15,888,362)

손상차손누계액	-	-	-	(135,390)	(2,303)	-	(137,693)

전기말금액	85,638	17,229,935	3,579,262	10,336,875	871,559	3,879,700	35,982,969

10-2 당분기와 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	17,229,935	3,579,262	10,336,875	871,559	3,879,700	35,982,969

취득(주1)	112,849	197,895	107,330	565,583	17,489	1,960,800	2,961,946

대체(주2)	-	-	769,900	-	23,134	(789,900)	3,134

처분	-	-	(213,300)	(5,948)	(2)	-	(219,250)

감가상각	-	(280,333)	(114,262)	(1,270,900)	(330,207)	-	(1,995,702)

분기말금액(주3)	198,487	17,147,497	4,128,930	9,625,610	581,973	5,050,600	36,733,097

(주1) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 246,818천원입니다.(주2) 당분기 중 재고자산으로 대체되었습니다. (주3) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. (주29-5참조)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	17,600,659	567,061	11,344,695	1,018,392	2,278,600	32,895,045

취득(주1)	-	-	75,500	296,290	178,340	4,191,050	4,741,180

대체	-	-	2,999,000	96,500	8,000	(3,103,500)	-

처분	-	-	(41,578)	(180)	(10,243)	-	(52,001)

감가상각	-	(278,043)	(89,381)	(1,250,455)	(327,290)	-	(1,945,169)

분기말금액	85,638	17,322,616	3,510,602	10,486,850	867,199	3,366,150	35,639,055

(주1) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,295,613천원 입니다.

11. 무형자산

11-1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	4,789,751	1,493,949	266,960	6,550,660

상각누계액	-	(848,886)	(259,385)	(1,108,271)

손상차손누계액	(4,535,994)	(216,687)	-	(4,752,681)

분기말금액	253,757	428,376	7,575	689,708

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

취득원가	4,789,751	3,244,636	266,960	8,301,347

상각누계액	-	(2,597,234)	(255,872)	(2,853,106)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

전기말금액	253,755	430,715	11,088	695,558

11-2 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,757	430,715	11,088	695,560

취득/대체	-	50,592	-	50,592

상각	-	(52,931)	(3,513)	(56,444)

분기말금액	253,757	428,376	7,575	689,708

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,755	238,724	15,920	508,399

취득/대체	-	248,000	-	248,000

상각	-	(38,497)	(3,627)	(42,124)

전분기말금액	253,755	448,227	12,293	714,275

11-3 영업권

연결실체의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,772,905	-	11,443,647	-

미지급금	249,866	-	121,947	-

미지급비용	1,736,609	352,876	1,925,939	313,714

예수보증금	1,974	-	1,974	-

합 계	16,761,354	352,876	13,493,507	313,714

13. 장단기차입부채

13-1 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	15,000,000	-	-	-

전환사채	6,350,000	-	30,000,000	-

전환권조정	(2,479,701)	-	(14,293,205)	-

합계	18,870,299	-	15,706,795	-

13-2 당분기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)(주1)	당분기말	전기말

단기차입금:

(주)하나은행	일반한도대출	5.84	5,000,000	-

(주)농협은행	일반한도대출	5.94	5,000,000	-

산업은행	일반한도대출	5.77	3,000,000	-

한국수출입은행	일반한도대출	5.15	2,000,000	-

합계	15,000,000	-

(주1) 변동이자율은 당분기말 기준으로 환산하였습니다.

13-3 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2027-02-04	-	6,350,000	30,000,000

전환권조정	(2,479,701)	(14,293,205)

합계	3,870,299	15,706,795

유동	3,870,299	15,706,795

비유동	-	-

13-4 상기 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	6,350,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익율(%)	-

4. 사채만기일	2027년 02월 04일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항(주1,2)	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	5,283

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2023년 02월 04일

전환청구기간 종료일	2027년 01월 04일

8. 조기상환청구에 관한 사항	권리자	사채권자

행사기간	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 4일 및 매 3개월이 되는 날

상환방법	사채권자는 본 사채의 권면금액에 연 0.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다.

9. 매도청구에 관한 사항(주3)	권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자

행사기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2023년 2월 4일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 2월 4일까지 매 1개월에 해당하는 날

행사규모	사채권자가 보유하고 있는 사채의 30% 한도(최대 1,905,000,000원)

행사방법	권리자는 본 사채의 발행일로부터 매도청구권 행사일까지 행사대상 전환사채의 권면금액에 연 1%를 적용한 금액으로 사채권자에게 대상사채를 매도할 것을 청구할 수 있습니다.

기타 사항	발행회사는 발행회사가 지정하는 자에게 해당 권리를 무상으로 이전할 수 있습니다.

(주1) 상기 전환조건 중 전환가액의 조정에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, (i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등)를 발행하는 경우, (ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, (iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우(앞 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함) 에는 전환가액을 조정한다.

(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다.

(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우에는 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

(4) 사채 발행 후 6개월이 경과한 날로부터 그 날을 포함하여 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액(최초 전환가액의 80% 이상)으로 한다.

(5) 위 (4)번에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액(최초 전환가액의 상한)으로 한다.

(6) 위 (1) 혹은 (5)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

(주2) 2023년 8월 4일의 전환가액 조정으로 인하여 행사가격은 5,283원으로 변경되었으며 당분기말 현재 행사가능한 주식 수는 1,201,969주입니다.(주3) 별도의 파생상품으로 인식된 발행회사 보유 콜옵션은 당기 행사기간 만료로 제거(전기말 : 394,066 천원) 하였으며, 콜옵션의 공정가치 평가손실은 당분기 : 394,066천원(전분기 : 1,270,851천원) 입니다(주석 17-2 참조).상기의 전환사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 휴업 또는 폐업, 파산, 자산총액의 10% 이상에 대한 압류등이 발생하는 경우 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.

13-5 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

2024년(주1)(주2)	11,350,000	30,000,000

2025년	10,000,000	-

합 계	21,350,000	30,000,000

(주1) 전환사채에 부여된 조기상환권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.(주2) 당분기에 전환사채 중 액면금액 20,350,000천원의 전환사채가 조기상환되었으며, 액면금액 3,300,000천원의 전환사채는 전환되었습니다.

14. 충당부채14-1. 반품충당부채

연결실체는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동	유동

기초	285,520	148,312

설정(환입)	108,574	58,269

기말	394,094	206,581

연결실체는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 연결실체의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다.

14-2. 복구충당부채연결실체는 사무실을 새로 이전하면서 해당 건물을 원상복구하는 데에 드는 비용에 대한 복구충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비유동	비유동

기초	142,558	137,360

설정(환입)	4,027	3,881

기말	146,585	141,241

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	51,233	39,228

선수금(주1),(주2)	43,489	154,522

부가가치세예수금	117,669	296,448

미지급비용	453,632	-

합계	666,023	490,198

(주1) 연결실체의 계약부채 잔액은 43,489천원(전기말 : 154,522 천원)입니다.(주2) 당분기에 수익으로 인식된 금액은 154,522천원 (전분기 526,057천원)입니다

16. 확정급여부채(자산)

연결실체는 연결실체의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.16-1 당분기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,359,247	5,648,999

사외적립자산의 공정가치	(4,355,758)	(4,747,951)

확정급여자산(주1)	(1,352)	(455,389)

확정급여부채	1,004,841	1,356,437

(주1) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시 되지 않았습니다.

16-2 당분기와 전분기에 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,648,999	4,498,481

당기근무원가	620,384	558,403

이자비용	181,483	171,895

전출입	-	19,726

퇴직금지급액	(1,091,619)	(278,917)

분기말	5,359,247	4,969,588

16-3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,747,912	4,331,662

이자수익	152,005	166,956

전출입	-	15,865

퇴직금지급액	(544,160)	(195,907)

분기말	4,355,757	4,318,576

16-4 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

DB형:

당기근무원가	620,384	558,403

이자비용	181,483	171,895

이자수익	(152,005)	(166,956)

소계	649,862	563,341

DC형:

DC형납입	10,961	-

합계	660,823	563,341

17. 파생상품

17-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 내재파생상품(주1)	2,193,662	14,943,904

(주1) 전환사채에 부여되어 있는 전환권과 조기상환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

17-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채 관련 파생상품 (주1)	-	394,066

(주1) 전환사채에 포함되어 있는 제3자 지정가능한 매도청구권으로 별도 파생상품자산으로 분리하여 인식하고 있으며, 당기에 권리행사기간의 만료로 제거하였습니다.

17-3 당분기와 전기 중 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

제4회 무기명식 전환사채 전환권	497,029	2,411,907	13,870,240

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전손익	1,260,950	3,015,165

전환권에서 발생한 평가손익	2,194,892	4,833,513

평가손익 제외 법인세비용차감전분기순손익	(933,942)	(1,818,348)

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,741,926주	21,117,283주

보통주자본금	10,870,963천원	10,558,642천원

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,937,806	25,078,579

기타자본잉여금	(1,295,466)	(1,295,467)

합계	26,642,340	23,783,112

20. 기타자본항목 당분기와 전기말 현재 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

자기주식	35,000	(414,119)	35,000	(414,119)

21. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	1,789,011	571,516

22. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.22-1 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	135,093,213	1,217,494,676	1,161,637,032	2,864,659,472

보통주에 귀속되는 순이익	135,093,213	1,217,494,676	1,161,637,032	2,864,659,472

가중평균유통보통주식수	21,706,926	21,706,926	21,082,283	21,082,283

기본주당손익	6	56	55	136

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283	21,117,283	21,117,283

자기주식효과	(35,000)	(35,000)	(35,000)	(35,000)

전환사채 전환	624,643	624,643	-	-

가중평균유통보통주식수	21,706,926	21,706,926	21,082,283	21,082,283

22-3 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 감안한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	1,217,494,676	2,864,659,472

전환사채에 대한 이자비용	1,472,918,620	2,211,864,624

사채상환손익	(2,704,170,665)	(2,912,616,535)

파생상품평가손실(이익)	565,093,640	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	551,336,271	2,163,907,561

발행된 가중평균유통보통주식수	21,706,926	21,082,283

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,201,969	5,678,591

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통주식수	22,908,895	26,760,874

희석주당순이익(*)	24	81

(*) 당분기와 전분기 3개월의 희석주당순이익은 반희석 효과가 발생하여 산정하지 않았습니다.

23. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	11,354,816	33,456,592	10,289,536	30,979,693

상품매출액	15,453,121	42,337,439	13,142,150	39,322,412

용역매출액	13,777	57,649	65,957	92,302

기타매출액	101,369	248,342	-	-

매출액 합계	26,923,083	76,100,022	23,497,643	70,394,407

매출원가:

제품매출원가	11,483,952	33,037,862	9,859,610	30,153,208

상품매출원가	11,866,303	32,540,815	10,450,619	29,654,694

기타매출원가	83,034	204,285	-	-

매출원가 합계	23,433,289	65,782,962	20,310,229	59,807,902

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	746,026	2,333,020	846,716	2,507,998

퇴직급여	73,969	221,908	72,490	217,469

복리후생비	52,131	138,202	37,246	114,572

복지증진비	105,343	306,127	112,553	320,935

여비교통비	152,265	332,409	101,549	258,088

통신비	7,033	32,480	6,978	31,658

수도광열비	39,586	144,206	82,422	225,275

세금과공과	20,723	59,011	20,918	61,150

임차료	6,247	26,509	(111,270)	41,550

감가상각비	132,975	407,644	145,239	415,666

소모품비	25,151	55,796	15,845	57,235

보험료	2,993	13,265	6,956	24,849

접대비	29,424	104,301	34,740	107,641

광고선전비	65,567	159,990	43,711	58,368

운반비	89,022	270,238	83,227	264,519

차량유지비	23,144	61,125	17,533	54,645

지급수수료	288,458	873,304	264,858	915,479

수출수수료	5,639	17,584	5,067	14,301

경상연구개발비	832,425	2,514,427	577,243	2,089,593

해외시장개척비	-	-	-	4,729

교육훈련비	948	7,887	3,873	12,851

회의비	1,591	7,473	6,989	16,706

대손상각비(환입)	(512,793)	(277,431)	(206,578)	(91,495)

무형자산상각비	12,118	37,588	13,094	39,909

위탁용역수수료	126,967	401,189	86,343	255,924

견본비	87,626	248,885	126,752	235,482

사용권자산상각비	138,346	430,813	270,886	460,214

기타	5,582	25,889	7,487	23,328

합계	2,558,506	8,953,839	2,672,867	8,738,639

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	66,194	126,481	40,653	79,948

외화환산이익	14,654	21,070	(101,460)	44,495

유형자산처분이익	-	-	3,011	6,481

사용권자산처분이익	-	21,211	73	5,465

잡이익	3,576	14,814	37,141	637,645

합계	84,424	183,576	(20,582)	774,034

기타비용:

외환차손	39,336	116,406	40,814	150,823

외화환산손실	(12,124)	32,306	18,089	43,230

유형자산처분손실	219,249	219,251	7,600	7,600

기부금	462	1,386	540	1,542

잡손실	317	29,601	42,042	102,872

합계	247,240	398,950	109,085	306,067

26. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	48,686	147,399	59,995	225,177

외화환산이익	-	-	5,112	23,002

외환차익	1,411	1,612	1,287	1,903

사채상환이익	-	122,549	-	-

파생상품평가이익	195,687	3,098,236	2,062,847	4,183,468

금융수익 합계	245,784	3,369,796	2,129,241	4,433,550

금융원가:

이자비용	347,978	1,865,727	755,288	2,243,352

이자비용(리스)	100,959	294,812	86,297	217,163

외환차손	1,260	3,407	2,141	2,141

외화환산손실	10,015	11,040	711	711

사채상환손실	-	687,642	-	-

파생상품평가손실	-	394,066	442,457	1,270,851

금융원가 합계	460,212	3,256,694	1,286,894	3,734,218

순금융수익(원가)	(214,428)	113,102	842,347	699,332

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,447,741)	(850,123)

원재료와 상품매입액	54,888,888	49,302,132

급여	7,179,273	7,075,545

퇴직급여	660,823	563,341

감가상각비	1,995,702	1,945,169

사용권자산상각비	768,583	901,698

무형자산상각비	56,442	42,124

지급수수료	2,028,831	1,985,823

위탁용역수수료	1,024,275	983,397

기타	8,581,725	6,597,436

합계	74,736,801	68,546,542

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

29. 우발상황 및 약정사항29-1 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	3,000,000	-	(주)하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	-	(주)기업은행

기업운전일반자금대출	5,000,000	5,000,000	(주)하나은행

기업운전일반자금대출	5,000,000	5,000,000	(주)농협은행

일반한도대출	3,000,000	3,000,000	한국산업은행

일반한도대출	2,000,000	-	(주)신한은행

일반한도대출	2,000,000	2,000,000	한국수출입은행

합계	26,000,000	15,000,000

29-2 연결실체는 당분기 중 ㈜하나은행과의 3,000백만원 한도의 전자방식 외상매출채권 담보대출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이 거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.29-3 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여170백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

29-4 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

29-5 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

(주)하나은행	단기차입금	-	유형자산	건물	16,811,175	3,600,000

기계장치	4,667,750

합 계	21,278,925	3,600,000

29-6 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당분기	전분기

당기순이익	1,260,646	3,009,771

현금유출 없는 비용 등의 가산:	3,457,972	(218,571)

법인세비용	304	5,394

이자비용	1,865,727	2,243,351

이자비용(리스)	294,812	217,163

퇴직급여	649,862	563,341

감가상각비	1,995,701	1,945,171

무형자산상각비	56,442	42,124

사용권자산상각비	768,583	901,698

유형자산처분손실	219,251	7,600

외화환산손실	43,346	43,939

재고자산평가손실(환입)	264,153	(2,871,228)

대손상각비	(277,431)	(91,495)

파생상품평가손실	394,066	1,270,851

사채상환손실	687,642	-

현금유입 없는 수익 등의 차감:	(3,504,486)	(4,496,480)

이자수익	(147,399)	(224,388)

외화환산이익	(21,070)	(67,497)

사채상환이익	122,548	-

유형자산처분이익	-	(6,481)

파생상품평가이익	(3,098,237)	(4,183,468)

재고자산폐기손실	(339,117)	-

사용권자산처분이익	-	(5,465)

리스자산처분이익	(21,211)	-

대손충당금(환입)	-	(9,181)

영업활동 관련 자산부채변동:	(373,325)	591,975

매출채권	(739,282)	(1,086,458)

미수금	286,829	908,438

기타유동자산	192,225	(401,476)

재고자산	(2,375,911)	2,021,105

기타비유동자산	7,697	3,911

보증금	(150)	-

매입채무	3,329,258	3,169,749

미지급금	267,889	(1,040,402)

미지급비용	(954,280)	(1,115,479)

기타유동부채	(277,807)	(291,417)

장기미지급금	39,162	11,744

기타충당부채	108,574	(1,508,591)

기타비유동부채	453,632	-

퇴직금의 지급	(711,161)	(83,010)

확정급여부채의 승계 및 이관	-	3,861

영업에서 창출된 현금	4,345,294	3,383,175

30-2 비현금거래당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	789,900	3,103,500

리스 신규계약	1,677,050	-

리스부채 상환 관련 부채의 변동	(1,080,072)	(62,846)

리스자산 만료처분	-	61,558

장기보증금의 유동성 대체	(45,594)	94,224

상품에서 고정자산으로 대체	3,134	-

전환사채의 유동성 대체	-	14,952,977

전환권조정계정의 변동	3,176,513	-

유형자산 취득 관련 미지급금	246,818	1,295,613

폐기로 인한 재고자산 감소	(428,254)	(2,947,175)

31. 특수관계자거래

31-1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜녹십자

기타특수관계자	(주)지씨케어(구.(주)녹십자헬스케어), (주)녹십자이엠,Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), (주)녹십자웰빙,녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), (주)지씨셀(구.(주)녹십자랩셀)농업회사법인 인백팜(주), 안휘거린커약품판매유한공사, (주)지씨웰페어,(주)지씨지놈(구.(주)녹십자지놈), GC BIOPHARMA USA, Inc.(구.GC MOGAM, Inc.),Green Cross North America Inc.(GCNA), Feldan Bio Inc.TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA., GC Labtech, Inc., 부동산 처분신탁ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., (주)지씨씨엘, (주)에이블애널리틱스, (주)유비케어, (주)헥톤씨앤씨,(주)헥톤프로젝트, (주)케이컨셉, (주)그린벳, (주)진스랩, Lymphotec Inc., Novacel Inc.,(주)어뮤즈웨이, Cipherome, Inc., (주)어니스트리(주2)Genoplan Inc., 제노플랜코리아(주), Genoplan Japan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc, 펫플랫폼 제1호조합, (주)두잉랩, 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합, 메디베이트_디에이밸류신기술투자조합, (주)비브로스, (주)유팜몰, 펫플랫폼제2호 사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사, ABO Holdings, Inc.RMG-KB BioAccess Fund L.P., (주)아이쿱, (주)레드블루, (주)더블유비엔피, (재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, 진캐스트(주), (주)디엑솜, 키튼플래닛(주), (주)에스엔피코스메틱, Curevo, INC.(주)아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단, 주식회사 사이러스테라퓨틱스COERA, INC., BIOCENTRIQ, INC., GENECE HEALTH, INC., (주)펌킨컴퍼니(주)건강한친구들, (주)이원, GC DH VIETNAM CO., LTD (주1)㈜크레템, 유림텍, 크레템 USA INC., 원스글로벌, 모하비-하랑신기술투자조합 1호 (주3)KAI-MZ 신기술조합 인슈어테크1호, (주)카나프테라퓨틱스, ㈜크레너헬스컴주식회사 조아(주1), ㈜또하나의가족서울센터(주1), ㈜또하나의가족대전센터(주1)㈜또하나의가족광주센터(주1), ㈜또하나의가족부산센터(주1), 주식회사 하이웹넷(주3)

(주1) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	166,432	542,423

차상위 지배기업:

(주)녹십자	1,325,630	140,972	154,090

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	354,212	99,879

(주)녹십자웰빙	233,416	82,065	2,898

(주)지씨셀	1,384,979	210,360	4,640

(주)지씨씨엘	357,303	-	125

의료법인 녹십자의료재단	35,339,126	33,841	259

(주)지씨웰페어	-	1,043	13,129

(주)지씨케어	1,486,262	740	880

(주)지씨지놈	211,496	-	-

(주)그린벳	338,193	-	988

(주)진스랩	-	-	1,030

(주)어니스트리	1,229	23,857	-

합계	40,677,634	1,013,522	820,341

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	100	99,390	376,834	-

차상위 지배기업:

(주)녹십자	1,614,011	120,776	144,384	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	299,762	57,274	1,399,400

(주)녹십자웰빙	674,000	58,598	2,307	-

(주)지씨셀	1,033,694	78,345	20,547	-

(주)지씨씨엘	295,186	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	29,422,286	-	495	-

(주)지씨웰페어	-	574	4,377	-

(주)지씨케어	1,510,097	-	1,066	-

(주)지씨지놈	212,098	-	-	-

(주)그린벳	274,290	-	-	-

합 계	35,035,762	657,445	607,284	1,399,400

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	17	184,924	148,005	3,543,943

차상위 지배기업:

(주)녹십자	325,750	-	170,165	59,383	203,429

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	(21,835)	-

(주)녹십자웰빙	111,492	-	-	9,360	-

(주)지씨셀	380,548	-	-	484	-

(주)지씨씨엘	106,401	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	8,872,289	-	-	-	-

(주)지씨케어	677,413	-	-	63,429	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	1,462	-

(주)지씨지놈	82,587	-	-	-	-

(주)그린벳	68,814	-	-	-	-

합계	10,625,294	17	355,089	260,288	3,747,372

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	-	184,924	144,578	3,552,910

차상위 지배기업:

(주)녹십자	257,297	-	170,165	167,084	487,223

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	56,835	-

(주)녹십자웰빙	113,718	1,434	-	8,613	-

(주)지씨셀	423,480	-	-	484	-

(주)지씨씨엘	150,311	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	7,319,978	-	-	-	-

(주)지씨케어	604,420	390	-	10,657	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	1,449	-

(주)지씨지놈	42,181	-	-	-	-

(주)그린벳	107,332	-	-	-	-

합계	9,018,717	1,824	355,089	389,700	4,040,133

31-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	481,956	455,103

퇴직급여	76,316	81,461

합계	558,272	536,564

32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당분기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	USD	EUR	JPY	GBP	환산금액

외화자산	1,064,101	136,521	-	-	1,605,428

외화부채	797,931	128,019	3,298,080	468	1,272,975

㉯ 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	USD	EUR	JPY	환산금액

외화자산	423,699	90,532	5,600,000	726,579

외화부채	435,469	69,330	8,349,730	736,604

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산(A)	1,444,885	1,765,971	653,921	799,237

외화부채(B)	1,145,678	1,400,273	662,944	810,264

(A)-(B)	299,207	365,698	(9,023)	(11,027)

분석전 금액(장부금액)	332,453	332,453	(10,025)	(10,025)

순효과	(33,246)	33,245	1,002	(1,002)

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채	15,000,000	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(150,000)	150,000	-	-

32-3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 6 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	1,037,126	5,741,168

매출채권및기타채권	22,597,495	21,866,582

기타금융자산(주1)	4,000	4,000

합계	23,638,621	27,611,750

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 12개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	18,870,299	-	-	18,870,299	18,870,299

매입채무및기타채무(주1)	16,511,923	-	-	16,511,923	16,511,922

리스부채	1,383,737	5,962,583	10,591,210	17,937,530	7,346,319

합계	36,765,959	5,962,583	10,591,210	53,319,752	42,728,540

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 249,432천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	30,000,000	-	-	30,000,000	15,706,795

매입채무및기타채무(주1)	13,593,744	-	-	13,593,744	13,493,507

리스부채	1,629,179	2,294,090	10,863,328	14,786,597	6,872,738

합 계	45,222,923	2,294,090	10,863,328	58,380,341	36,073,040

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 313,714천원은 포함되지 않았습니다.

32-5 자본관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	47,736,053	53,605,866

자본총계(B)	41,355,672	36,923,477

현금및예금(C)	1,048,061	5,744,025

차입금(D)	18,870,299	15,706,795

부채비율(A/B)	115.43%	145.18%

순차입금비율((D-C)/B)	43.10%	26.98%

32-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동 현금흐름	유동성 대체	기타(주1)	당분기말

단기차입부채(주1)	15,706,795	(5,350,000)	(3,300,000)	11,813,504	18,870,299

단기리스부채(주2)	1,607,299	(652,137)	-	428,575	1,383,737

장기리스부채(주2)	5,265,439	-	-	697,144	5,962,582

합 계	22,579,533	(6,002,137)	(3,300,000)	12,939,223	26,216,618

(주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타	당분기말

단기차입부채	2,416,000	(2,416,000)	14,952,977	-	14,952,977

장기차입부채(주1)	12,741,113	-	(14,952,977)	2,211,865	1

단기리스부채(주2)	1,121,715	(806,550)	1,275,652	(70,889)	1,519,928

장기리스부채(주2)	7,121,865	-	(1,275,652)	849,834	6,696,046

합계	23,400,693	(3,222,550)	-	2,990,810	23,168,952

(주1) '기타'는 전환권조정의 인식 및 상각에 따른 변동입니다.(주2) '기타'는 리스 부채의 변동 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,048,061	-	-	-	-	-	1,048,061	(주2)

매출채권및기타채권	22,597,495	-	-	-	-	-	22,597,495	(주2)

기타금융자산	4,000	18,940	2,623,762	-	-	-	2,646,702	2,646,702

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(16,761,354)	-	(352,876)	(17,114,230)	(주2)

단기차입부채	-	-	-	(18,870,299)	-	-	(18,870,299)	(주2)

파생상품부채	-	-	-	-	(2,193,662)	-	(2,193,662)	(2,193,662)

리스부채	-	-	-	-	-	(7,346,319)	(7,346,319)	(주3)

합계	23,649,556	18,940	2,623,762	(35,631,653)	(2,193,662)	(7,699,195)	(19,232,252)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 249,432천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다. (주3) 리스부채는 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	5,744,025	-	-	-	-	-	5,744,025	(주2)

매출채권및기타채권	21,866,582	-	-	-	-	-	21,866,582	(주2)

기타금융자산	4,000	18,940	2,623,762	-	-	-	2,646,702	2,646,702

파생상품자산	-	-	394,066	-	-	-	394,066	394,066

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(13,493,507)	-	-	(13,493,507)	(주2)

단기차입부채	-	-	-	(15,706,795)	-	-	(15,706,795)	(주2)

파생상품부채	-	-	-	-	(14,943,904)	-	(14,943,904)	(14,943,904)

리스부채	-	-	-	-	-	(6,872,738)	(6,872,738)	(주3)

합 계	27,614,607	18,940	3,017,828	(29,200,302)	(14,943,904)	(6,872,738)	(20,365,569)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 313,714천원은 포함되지 않았습니다.(주2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.(주3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에 포함하지 않았습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,623,762	2,623,762

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	2,193,662	2,193,662

③ 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	394,066	394,066

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,623,762	2,623,762

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	14,943,904	14,943,904

당 분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당 분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 18,940천원(전기말 18,940천원)은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 수준3으로 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 합리적인 방식에 따라 공정가치 평가를 수행하였으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다.당분기 말 현재 수준 3으로 분류되는 지분증권의 공정가치는 거래가격으로 산정하였으며 다음을 고려하여 거래가격을 공정가치로 판단하였습니다.- 당기 거래조건과 보유하고 있던 지분의 조건이 유사함.- 거래가격의 산정은 특수관계자가 아닌 제 3자와의 조건과 동일함.

④ 파생상품자산ㆍ부채전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 파생상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였으며, 수준 3으로 분류하였습니다.수준 3으로 분류된 파생상품자산ㆍ부채의 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수 등

파생상품부채	2,193,662	이항모형 (Binominal Tree Model)	위험중립확률, 변동성 등

⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

34. 리스 34-1 일반사항 연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년~10년이며, 토지의 리스기간은 50년, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 34-2 당 분기 및 전 분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,536,384	330,155	6,866,539	6,872,738

증가/변경	1,115,036	36,989	1,152,025	1,125,718

감가상각	(647,156)	(121,427)	(768,583)	-

이자비용	-	-	-	294,812

지급	-	-	-	(946,949)

당분기말	7,004,264	245,717	7,249,981	7,346,319

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	8,188,550	74,736	8,263,286	8,243,580

증가/변경	371,463	418,891	790,354	778,945

감가상각	(783,982)	(117,716)	(901,698)	-

이자비용	-	-	-	217,163

지급	-	-	-	(1,023,713)

전분기말	7,776,031	375,911	8,151,942	8,215,975

34-3 당 분기와 전 분기 중 리스계약에서 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	768,583	901,698

리스부채의 이자비용	294,812	217,163

리스료 - 단기 리스	49,470	17,682

리스료 - 소액 기초자산 리스	65,187	127,773

리스자산처분이익	(21,211)	(5,465)

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	1,156,841	1,258,851

34-4 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 지급	946,949	1,023,713

리스료 - 단기 리스	49,470	17,682

리스료 - 소액 기초자산 리스	65,187	127,773

총현금유출액	1,061,606	1,169,168

34-5 연결실체는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결실체의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

35. 보고기간 후 중요한 사건35-1 신주인수권부사채의 발행

보고기간 종료일 이후 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모신주인수권부사채의 발행이 있었습니다. 사채의 총 발행규모는 권면총액 기준 20,000,000천원이며 행사가액 4,043원, 100% 행사 가정 시, 발행할 주식 총수는 4,946,821주 입니다. 또한, 본 신주인수권사채는 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가액 조정일로 하여, 평균주가가 행사가격보다 낮은 경우 행사가격이 조정됩니다. 또한 신주인수권부사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2027년 04월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날로부터 발행일 이후 30개월이 경과한 날 까지의 기간 사이의 특정일에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있습니다. 35-2 전환사채의 전환보고기간 종료일 이후 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환사채 조기상환 청구가 있었습니다. 본 전환사채의 발행금액 6,350,000천원 중 3,850,000천원에 해당하는 금액을 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 상환하였습니다.