녹십자엠에스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1 지배기업의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "지배기업")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 17일 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	8,765,704	41.51

허 일 섭	2,193,520	10.39

자 기 주 식	50,000	0.24

기 타	10,108,059	47.86

합 계	21,117,283	100

1-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	상위지배기업	지분율	지역

당3분기말	전기말

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자엠에스	61.41%	61.41%	충남

1-3 종속기업의 요약 재무제표 ① 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당3분기	전3분기

총매출액	분기순손익	총포괄손익	총매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜녹십자메디스	10,166,582	505,625	505,625	8,894,874	(35,661)	(35,661)

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	당3분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자메디스	9,192,956	4,215,112	4,977,844	9,592,144	5,119,925	4,472,219

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단(a) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(b) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책

연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당3분기	전3분기

진단의약품 및 의료기기 등제조 및 판매	진단시약	65,119,015	50,806,839

혈당측정기	7,329,028	7,228,759

혈액백	996,822	4,440,157

투석액	14,595,472	14,304,272

기타	1,627,156	3,535,996

합 계	89,667,493	80,316,023

연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기에 4,721,123천원 의 손상차손을 인 식하고, 전분기에 111,930천원의 손상차손 환입을 인식하여 포괄손익계산 서의 판매비와관리비에 표시하였습니다.

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	44,132,976	20,986,039	43,105,388	7,701,451

혈당측정기	3,860,094	3,468,934	3,167,815	4,060,945

혈액백	996,822	-	2,947,263	1,492,893

투석액	14,595,472	-	14,304,272	-

기타	1,627,156	-	3,535,996	-

합계	65,212,520	24,454,973	67,060,734	13,255,289

3-3 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.4-1 당분기말 현재 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자엠에스	진단시약 등 제조

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

4-2 당분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

총매출액	영업손익	계속영업순손익	총매출액	영업손익	계속영업순손익

㈜녹십자엠에스	25,177,698	(3,312,420)	(3,152,679)	88,821,919	(269,284)	(844,349)

㈜녹십자메디스	3,266,589	316,372	300,648	10,166,582	599,440	505,625

보고부문 합계	28,444,287	(2,996,048)	(2,852,031)	98,988,501	330,156	(338,724)

연결 조정	(2,432,185)	(1,456)	(1,456)	(9,321,008)	55,811	52,140

연결재무제표 금액	26,012,102	(2,997,504)	(2,853,487)	89,667,493	385,967	(286,584)

4-3 전분기의 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	누적

총매출액	영업손익	계속영업순손익	총매출액	영업손익	계속영업순손익

㈜녹십자엠에스	29,100,220	557,560	446,737	77,943,453	3,800,077	3,710,737

㈜녹십자메디스	2,887,432	(26,498)	(37,762)	8,894,874	(7,543)	(35,661)

보고부문 합계	31,987,652	531,062	408,975	86,838,327	3,792,534	3,675,076

연결 조정	(2,168,978)	75,194	75,194	(6,522,304)	127,283	127,283

연결재무제표 금액	29,818,674	606,256	484,169	80,316,023	3,919,817	3,802,359

4-4 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	119,054,614	63,965,002	55,089,612	99,876,852	43,902,891	55,973,961

㈜녹십자메디스	9,192,956	4,215,112	4,977,844	9,592,144	5,119,925	4,472,219

보고부문 합계	128,247,570	68,180,114	60,067,456	109,468,996	49,022,816	60,446,180

연결 조정	(4,761,693)	(2,531,990)	(2,229,704)	(3,866,322)	(1,584,478)	(2,281,844)

연결재무제표 금액	123,485,877	65,648,124	57,837,752	105,602,674	47,438,338	58,164,336

5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

보유현금	3,246	1,411

요구불예금	2,906,193	4,392,267

당좌예금	7,901	98,998

합 계	2,917,340	4,492,676

6. 매출채권및기타채권 6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,146,049	-	28,988,261	-

미수금	77,071	-	504,184	-

보증금	-	668,836	-	714,506

합 계	39,223,120	668,836	29,492,445	714,506

6-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	46,049,859	31,643,731

손실충당금:

매출채권	(6,055,446)	(1,334,323)

미수금	(102,457)	(102,457)

손실충당금 합계	(6,157,903)	(1,436,780)

매출채권및기타채권 순장부금액	39,891,956	30,206,951

6-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	1,436,780	1,448,902

설정(환입)	4,721,123	(12,122)

기말	6,157,903	1,436,780

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다 . 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,336,975	(426,849)	6,910,126	7,707,820	(303,485)	7,404,335

제품	18,672,705	(5,952,950)	12,719,755	12,652,079	(4,438,560)	8,213,519

재공품	3,574,554	-	3,574,554	3,368,062	-	3,368,062

원재료	11,719,304	(416,780)	11,302,524	5,559,080	(295,583)	5,263,497

미착품	633,480	-	633,480	813,954	-	813,954

합 계	41,937,018	(6,796,579)	35,140,439	30,100,995	(5,037,628)	25,063,367

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,758,951	1,221,441

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,207,081	103,650	1,154,563	72,676

선급비용	208,407	-	219,874	-

부가세대급금	70,390	-	1,055,736	-

확정급여자산	-	-	-	189,053

합 계	1,485,878	103,650	2,430,173	261,729

9. 기타금융자산

9-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산(주1)	4,000	10,000	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,690,562	-	2,371,563

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	118,940	-	158,940

합 계	2,813,502	10,000	2,534,503

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

9-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당3분기말	전기말

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)	399,993	399,993

진캐스트(전환상환우선주)	999,997	999,997

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	1,290,572	971,573

합 계	2,690,562	2,371,563

9-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	㈜녹십자웰빙	100,000	140,000

시장성 없는 지분증권	㈜녹십자지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	118,940	158,940

연결실체는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

10 . 유형자산

10-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	18,342,107	315,536	11,284,877	1,873,414	35,200	31,936,772

취득/자본적지출(주1)	-	-	289,000	955,650	112,366	1,869,600	3,226,616

대체(주2)	-	-	19,500	1,189,300	116,752	(1,208,800)	116,752

처분 등	-	-	-	(63,940)	(56,630)	-	(120,570)

감가상각	-	(278,043)	(18,900)	(1,305,605)	(483,125)	-	(2,085,673)

당분기말금액	85,638	18,064,064	605,136	12,060,282	1,562,777	696,000	33,073,897

취득원가	85,638	18,536,178	1,560,500	20,196,910	6,935,861	696,000	48,011,087

감가상각누계액	-	(472,114)	(392,423)	(7,854,448)	(5,370,750)	-	(14,089,735)

손상차손누계액	-	-	(562,941)	(282,180)	(2,334)	-	(847,455)

(주1) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 52,800천원입니다.(주2) 당분기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 116,752천원입니다.

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	85,638	156,233	333,664	3,044,310	1,114,803	25,802,636	30,537,284

취득/자본적지출(주1)	-	51,851	-	852,470	717,721	1,583,778	3,205,820

대체(주2)	-	18,321,018	-	8,611,337	655,970	(27,351,214)	237,111

처분 등	-	-	(4)	(5,432)	(1,830)	-	(7,266)

감가상각	-	(186,995)	(18,119)	(1,217,654)	(613,224)	-	(2,035,992)

손상차손	-	-	(5)	(154)	(26)	-	(185)

전기말금액	85,638	18,342,107	315,536	11,284,877	1,873,414	35,200	31,936,772

취득원가	85,638	18,536,178	1,252,000	18,404,422	7,310,750	35,200	45,624,188

감가상각누계액	-	(194,071)	(373,523)	(6,837,365)	(5,428,955)	-	(12,833,914)

손상차손누계액	-	-	(562,941)	(282,180)	(8,381)	-	(853,502)

(주1) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액 은 200,926 천원입니다. (주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 237,111천원입니다.

11 . 무형자산

11-1 당분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,755	225,006	9,287	488,048

취득/자본적지출	-	16,639	-	16,639

상각	-	(37,791)	(1,859)	(39,650)

당분기말금액	253,755	203,854	7,428	465,037

취득원가	4,789,751	1,191,709	252,860	6,234,320

상각누계액	-	(771,168)	(245,432)	(1,016,600)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	253,755	256,454	15,648	525,857

취득/자본적지출	-	20,107	8,750	28,857

상각	-	(51,555)	(15,111)	(66,666)

전기말금액	253,755	225,006	9,287	488,048

취득원가	4,789,751	1,175,070	252,860	6,217,681

상각누계액	-	(733,377)	(243,573)	(976,950)

손상차손누계액	(4,535,996)	(216,687)	-	(4,752,683)

11-3 영업권

영업권 은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부가액 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,596,053	-	20,223,832	-

미지급금	70,708	-	127,913	-

미지급비용(주1)	4,708,058	287,971	5,838,511	277,525

예수보증금	1,974	-	1,974	-

합 계	19,376,793	287,971	26,192,230	277,525

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액이 포함되어 있습니다.

13. 단기차입부채

13-1 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당3분기말	전기말

단기차입금:

㈜하나은행	무역금융한도대출	3.67	3,100,000	1,800,000

수출입중견기업온렌딩운전대출	3.41	3,000,000	3,000,000

기업운전일반자금대출	3.93	2,000,000	-

㈜기업은행	무역금융한도대출	3.27	5,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반한도대출	3.76	3,000,000	2,000,000

㈜신한은행	일반자금대출(한도)	4.79	3,000,000	-

㈜우리은행	기업운전기타대출	2.73	3,000,000	-

㈜한국씨티은행	일반자금대출(운전)	2.80 ~ 2.90	8,000,000	-

한국수출입은행	수입자금한도대출	1.55	3,800,000	-

소 계	33,900,000	8,800,000

유동성장기차입금:

㈜신한은행	시설자금대출	2.58 ~ 2.96	468,000	575,000

일반자금대출	3.06	240,000	600,000

소 계	708,000	1,175,000

단기차입부채 소계	34,608,000	9,975,000

13-2 당분기말 현재 단기차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당3분기말

~ 2021년 12월 31일	6,220,000

~ 2022년 9월 30일	28,388,000

합 계	34,608,000

14 . 반품충당부채

연결실체는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	264,901	1,183,727

설정(환입)	(172,712)	(918,826)

기말	92,189	264,901

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

예수금	320,711	221,965

부가가치세예수금	526,917	165,965

선수금	1,020,632	945,943

합 계	1,868,260	1,333,873

16 . 확정급여부채(자산)

16-1 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	916,098	1,075,314

당기근무원가	746,171	1,044,498

이자비용	87,385	123,002

퇴직급여 지급액	(52,427)	(1,998)

관계사전출입	(11,464)	(54,953)

납부한 기여금	-	(1,000,000)

사외적립자산 수익	(72,240)	(99,953)

순확정급여채무의 재측정요소

(인구통계적 가정)	-	-

(재무적 가정)	-	(110,433)

(경험조정)	-	(101,543)

(사외적립자산 수익)	-	42,164

기말	1,613,523	916,098

확정급여채무의 현재가치	5,738,963	5,474,246

사외적립자산의 공정가치	(4,125,440)	(4,558,148)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

DB형:

당기근무원가	746,171	783,373

이자비용	87,385	92,251

이자수익	(72,240)	(74,965)

소 계	761,316	800,659

DC형 퇴직급여	4,933	-

퇴직위로금	-	16,763

합 계	766,249	817,422

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	39,535,402	39,535,402

기타자본잉여금	(1,295,467)	(1,295,467)

합 계	38,239,935	38,239,935

19. 기타자본항목지배기업의 기타자본항목은 전액 자기주식 50,000주로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 중 변동 내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	78,000	118,000

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금	7,585,834	8,087,656

합 계	7,585,834	8,087,656

22. 주당손익22-1 당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 주, 원)

구분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

기간손익	(2,968,943,438)	-	(2,968,943,438)	(501,822,039)	-	(501,822,039)

보통주에 귀속되는 순손익	(2,968,943,438)	-	(2,968,943,438)	(501,822,039)	-	(501,822,039)

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283

기본주당손익	(141)	-	(141)	(24)	-	(24)

② 전분기

(단위: 주, 원)

구분	3개월	누적

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

기간손익	469,724,436	-	469,724,436	3,767,002,363	162,964,388	3,929,966,751

보통주에 귀속되는 순손익	469,724,436	-	469,724,436	3,767,002,363	162,964,388	3,929,966,751

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283

기본주당손익	22	-	22	179	8	187

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283	21,117,283	21,117,283

자기주식 효과	(50,000)	(50,000)	(50,000)	(50,000)

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283	21,067,283	21,067,283

22-3 지배기업 소유주지분의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 매출액 및 매출원가

당분기와 전 분기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	9,574,335	44,198,716	12,432,436	33,518,084

상품매출액	14,844,184	43,841,621	16,654,365	43,261,943

용역매출액	1,593,583	1,627,156	731,872	3,535,996

합계	26,012,102	89,667,493	29,818,673	80,316,023

매출원가:

제품매출원가	9,244,051	38,652,592	12,057,778	29,883,525

상품매출원가	11,922,823	33,711,324	12,924,845	34,456,029

용역매출원가	1,047,252	1,047,252	219,531	1,775,770

합계	22,214,126	73,411,168	25,202,154	66,115,324

24 . 판매비와관리비

당분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	947,517	2,861,205	971,829	2,645,486

퇴직급여	111,056	335,139	98,862	285,939

복리후생비	42,889	15,098	391,053	513,315

복지증진비	125,563	458,334	105,786	325,630

여비교통비	75,500	280,061	93,365	281,323

통신비	4,698	24,252	9,006	27,980

수도광열비	70,001	146,429	56,248	182,136

세금과공과	23,672	77,536	20,999	59,904

임차료	75,189	245,194	56,421	147,993

감가상각비	156,131	482,341	148,607	438,336

소모품비	44,359	387,578	213,203	545,692

보험료	11,382	29,560	9,003	32,041

접대비	36,046	129,085	70,884	157,905

광고선전비	12,820	98,760	10,674	35,891

운반비	148,506	882,169	154,111	416,935

차량유지비	10,576	31,432	10,491	30,930

지급수수료	388,297	2,004,075	457,289	1,282,839

수출수수료	24,865	145,449	17,324	38,665

경상연구개발비	535,904	1,595,777	636,646	1,842,519

해외시장개척비	20,619	26,367	1,087	21,917

교육훈련비	2,479	9,149	552	4,154

회의비	-	5,293	6,248	12,039

대손상각비(환입)	3,604,889	4,721,123	39,284	(97,405)

무형자산상각비	13,293	39,502	13,658	51,833

위탁용역수수료	91,987	279,995	164,175	468,061

견본비	124,638	293,808	189,939	345,189

사용권자산상각비	74,255	203,667	45,620	142,385

기타	18,348	61,979	17,900	41,250

합 계	6,795,479	15,870,357	4,010,264	10,280,882

25 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	54,029	144,115	28,908	205,735

외화환산이익	275,821	294,820	-	26,382

유형자산처분이익	-	59,648	-	-

사용권자산자산처분이익	-	-	-	37,743

잡이익	125,636	174,262	7,284	81,180

합계	455,486	672,845	36,192	351,040

기타비용:

외환차손	42,413	157,418	44,999	213,026

외화환산손실	(74,895)	14,453	16,125	24,087

유형자산처분손실	-	51,221	-	-

기부금	556	1,708	624	2,500

매출채권처분손실	15,977	29,288	-	-

잡손실	13,726	30,327	2,290	5,754

합계	(2,223)	284,415	64,038	245,367

2 6 . 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,654	13,980	38,541	40,397

배당금수익	-	500	-	800

외화환산이익	16,046	25,844	3,444	2,953

당기손익금융자산처분이익	-	-	-	34,559

금융수익 소계	20,700	40,324	41,985	78,709

금융원가:

이자비용	256,715	613,088	50,964	144,787

이자비용(리스)	64,169	191,290	50,701	154,637

외환차손	-	-	-	2,415

금융원가 소계	320,884	804,378	101,665	301,839

순금융손익	(300,184)	(764,054)	(59,680)	(223,130)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

재고자산의 변동	(10,077,072)	(5,719,349)

원재료와 상품매입액	71,904,727	59,530,463

급여	7,293,134	7,214,588

퇴직급여	766,249	817,422

감가상각비	2,085,673	1,353,384

무형자산상각비	39,650	52,851

지급수수료	4,813,965	4,993,704

위탁용역수수료	819,642	995,701

기타	11,635,557	10,040,392

합 계	89,281,525	79,279,156

28 . 법 인 세비용당 분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

당기법인세부담액	278,359	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	18,568	-

법인세비용	296,927	-

법인세비용은 당기법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 연결실체의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	6,000,000	5,000,000	㈜기업은행

4,100,000	3,100,000	㈜하나은행

수출입중견기업온렌딩운전대출	3,000,000	3,000,000	㈜하나은행

기업운전일반자금대출	3,000,000	2,000,000	㈜하나은행

8,000,000	8,000,000	㈜한국씨티은행

288,000	240,000	㈜신한은행

기업운전기타대출	3,000,000	3,000,000	㈜우리은행

수입자금한도대출	5,000,000	3,800,000	한국수출입은행

일반한도대출	3,000,000	3,000,000	한국산업은행

5,000,000	3,000,000	㈜신한은행

시설자금대출	561,600	468,000	㈜신한은행

합 계	40,949,600	34,608,000

29-2 당분기말 현 재 연결실체는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 2,909백만원 의 이행보증을 제공받고 있 습니다.

29-3 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-4 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜신한은행	유동성장기차입금	180,000	유형자산	토지	85,638	390,684

건물	150,517

기계장치	148,467

288,000	유형자산	기계장치	252,000	345,600

㈜하나은행	단기차입금	3,000,000	유형자산	건물	17,913,547	3,600,000

합 계	3,468,000	18,550,169	4,336,284

30. 영업활동에서 창출된 현금 등 30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용	당3분기	전3분기

분기순손익	(286,584)	3,965,323

현금유출 없는 비용 등의 가산:	11,321,429	4,290,416

법인세비용	296,927	-

이자비용	613,088	144,788

이자비용(리스)	191,290	154,637

퇴직급여	761,315	800,660

감가상각비	2,085,674	1,353,384

무형자산상각비	39,650	52,851

사용권자산상각비	765,226	648,873

외화환산손실	32,357	24,087

유형자산처분손실	51,221	-

유형자산폐기손실	4,608	1,626

재고자산평가손실	1,758,950	1,221,440

대손상각비(환입)	4,721,123	(111,930)

현금유입 없는 수익 등의 차감:	(433,043)	(884,765)

이자수익	(14,010)	(40,397)

배당금수익	(500)	(800)

외화환산이익	(358,885)	(29,335)

유형자산처분이익	(59,648)	-

사용권자산처분이익	-	(37,743)

종속기업투자처분이익	-	(741,931)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(34,559)

영업활동 관련 자산부채변동:	(31,836,257)	(17,977,656)

매출채권	(14,553,840)	(7,779,155)

미수금	427,113	(464,044)

기타유동자산	944,296	(572,937)

재고자산	(11,952,775)	(8,404,962)

보증금	-	49,741

확정급여부채의 승계(이관)	(11,464)	(46,375)

매입채무	(5,652,166)	(32,553)

미지급금	90,921	(29,324)

미지급비용	(1,417,062)	(669,615)

기타유동부채	534,386	872,852

반품충당부채	(172,711)	(963,953)

퇴직금의 지급	(52,427)	54,232

장기미지급금	-	8,304

장기미지급비용	10,446	-

기타비유동자산	(30,974)	133

영업에서 창출된 현금	(21,234,455)	(10,606,682)

30-2 당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

건설중인자산 대체	1,208,800	26,998,414

리스부채의 상환 관련 부채의 변동	259,220	-

장기차입부채의 유동성 대체	-	1,335,000

31. 특수관계자거래

31-1 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜ 녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜ 녹십자

기타특수관계자	㈜ 녹십자헬스케어, ㈜ 녹십자이엠,Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜ 녹십자웰빙, 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜ 녹십자랩셀,농업회사법인 인백팜 ㈜ , 안휘거린커약품판매유한공사, ㈜ 지씨웰페어, ㈜ 녹십자지놈, GC Labtech, Inc.(GCLT), GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA,TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.,ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., PBS Biotech, Inc., ㈜ 녹십자셀, ㈜ 목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, 부동산처분신탁, ㈜ 어뮤즈웨이, ㈜ 아진디앤엠, Lymphotec Inc., Cipherome, Inc., Curevo, Inc., GC MOGAM, Inc., ㈜두에이아이, Genoplan Inc., Feldan Bio Inc., Genoplan Japan Inc., ㈜ 제노플랜코리아, Artiva Biotherapeutics, Inc., 펫플랫폼 제1호조합, ㈜ 지씨씨엘, 글로벌바이오인프라 제이호사모투자합자회사, ㈜ 비브로스, ㈜ 유팜몰, ㈜ 두잉랩, ㈜ 헥톤프로젝트, ㈜ 헥톤씨앤씨, ㈜ 에이블애널리틱스, ㈜ 유비케어, ㈜ 케이컨셉, 비엔에이치-포스코바이오헬스케어투자조합 , 메디베이트 디에이밸류신기술투자조합 제3호, 펫플랫폼 제2호 사모투자 합자회사, ㈜그린벳, Novacel Inc, 포휴먼라이프 제1호사모투자합자회사(주1), ㈜진스랩(주2), 퓨처플레이혁신솔루션펀드(주3), 키튼플래닛㈜(주3)RMG-KB BioAccess Fund L.P.(주1), 아이쿱(주1)

(주1) 당분기 중 차상위 지배기업 인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습 니다.(주2) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. (주3) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹 십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류 되었습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득	유형자산매각

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	-	164,039	850,406	-	-

차상위 지배기업:

㈜ 녹십자	2,103,406	-	161,059	382,388	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	391,864	30,148	48,000	-

㈜녹십자웰빙	-	500	14,486	3,198	-	-

㈜녹십자랩셀	400,590	-	399,666	88,499	-	-

의료법인녹십자의료재단	24,254,510	-	91	136	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	-	-	25,000	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	660	4,699	-	-

㈜녹십자헬스케어	1,464,464	-	5,252	8,894	-	-

㈜지씨씨엘	119,691	-	-	100	-	-

㈜녹십자지놈	143,711	-	-	-	-	-

㈜그린벳	279,167	-	-	-	-	77,000

합 계	28,765,539	500	1,137,117	1,393,468	48,000	77,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	593,644	1,120,369	-

차상위 지배기업:

㈜녹십자	1,285,464	-	237,591	453,930	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	507,805	41,089	232,800

㈜녹십자웰빙	-	800	3,528	889	-

㈜녹십자랩셀	488,694	-	402,921	-	-

의료법인녹십자의료재단	22,669,233	-	13,817	35,236	-

㈜지씨웰페어	-	-	1,722	3,240	-

㈜녹십자셀	24,000	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	1,044,950	-	6,334	7,032	-

㈜지씨씨엘	76,555	-	-	2,041	-

㈜녹십자지놈	79,385	-	-	-	-

합계	25,668,281	800	1,767,362	1,663,826	232,800

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	310,952	340,513	5,262,259

차상위 지배기업:

㈜ 녹십자	439,698	309,983	354,570	1,010,705

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	108,670	-

㈜녹십자랩셀	155,119	-	35,019	-

의료법인녹십자의료재단	6,755,066	-	133	-

㈜녹십자헬스케어	639,467	-	989	-

㈜지씨씨엘	35,545	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	507	-

㈜녹십자지놈	52,487	-	-	-

㈜그린벳	78,488	-	-	-

합 계	8,155,870	620,935	840,401	6,272,964

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	372,448	187,957	5,297,864

차상위 지배기업:

㈜ 녹십자	359,348	309,983	128,618	1,272,113

기타특수관계자:

㈜ 녹십자이엠	-	-	55,970	-

㈜ 녹십자랩셀	145,320	-	31,177	-

㈜ 지씨씨엘	32,894	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	8,521,548	-	17,495	-

㈜ 녹십자헬스케어	644,031	-	510	-

㈜ 지씨웰페어	-	-	8	-

㈜ 녹십자지놈	38,068	-	-	-

합 계	9,741,209	682,431	421,735	6,569,977

31-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

단기종업원급여	399,199	348,000

퇴직급여	85,298	85,142

합 계	484,497	433,142

32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당3분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	환산금액	USD	EUR	JPY	GBP	환산금액

외화자산	2,105,312	12,726,867	-	-	19,985,244	2,455,531	172,123	-	-	2,901,959

외화부채	812,438	49,126	114,640	5,104	1,039,505	793,476	103,540	6,106,480	21,075	1,097,483

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원화기준	원화기준	원화기준	원화기준

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산(A)	17,986,720	21,983,769	2,611,763	3,192,155

외화부채(B)	935,555	1,143,456	987,735	1,207,231

(A)-(B)	17,051,165	20,840,313	1,624,028	1,984,924

분석전 금액 (장부금액)	18,945,739	18,945,739	1,804,476	1,804,476

순효과	(1,894,574)	1,894,574	(180,448)	180,448

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금융부채	34,140,000	9,400,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(341,400)	341,400	(94,000)	94,000

32-3 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결실체는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다(주석 6 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결실체의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	2,914,094	4,491,265

매출채권및기타채권	39,891,956	30,206,951

기타금융자산(주1)	1,403,990	1,413,990

합 계	44,210,040	36,112,206

(주1) 연결실체가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험 유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다. 연결실체는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	35,137,768	-	-	35,137,768	34,608,000

매입채무및기타채무(주1)	19,376,793	-	-	19,376,793	19,376,793

리스부채	1,191,422	2,583,243	8,696,625	12,471,290	7,575,648

합 계	55,705,983	2,583,243	8,696,625	66,985,851	61,560,441

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 287,971천원은 포함되어 있지 않습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	10,192,957	-	-	10,192,957	9,975,000

매입채무및기타채무(주1)	26,192,230	-	-	26,192,230	26,192,230

리스부채	1,141,490	3,182,936	8,845,710	13,170,136	8,090,024

합 계	37,526,677	3,182,936	8,845,710	49,555,323	44,257,254

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 277,525천원은 포함되어 있지 않습니다.

32-5 자본관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

부채총계(A)	65,648,124	47,438,338

자본총계(B)	57,837,752	58,164,336

현금및예금(C)	2,917,340	4,492,676

차입금(D)	34,608,000	9,975,000

부채비율(A/B)	113.50%	81.56%

순차입금비율[(D-C)/B]	54.79%	9.43%

32-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	당3분기말

단기차입부채	9,975,000	24,633,000	-	34,608,000

리스부채	8,090,024	(433,199)	(81,177)	7,575,648

합 계	18,065,024	24,199,801	(81,177)	42,183,648

(주1) '기타'는 리스부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	전기말

단기차입부채	6,210,000	2,390,000	1,375,000	-	9,975,000

장기차입부채	575,000	800,000	(1,375,000)	-	-

리스부채	5,874,899	(1,202,400)	-	3,417,525	8,090,024

합 계	12,659,899	1,987,600	-	3,417,525	18,065,024

(주1) '기타'는 리스부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

3 3-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	2,917,340	-	-	-	2,917,340	2,917,340

매출채권및기타채권	39,891,956	-	-	-	39,891,956	39,891,956

기타금융자산	4,000	2,690,562	118,940	-	2,813,502	2,813,502

매입채무및기타채무(주1)	-	(19,376,793)	(19,376,793)	(19,376,793)

단기차입부채	-	(34,608,000)	(34,608,000)	(34,608,000)

리스부채	-	-	(7,575,648)	(7,575,648)	(7,575,648)

합 계	42,813,296	2,690,562	118,940	(61,560,441)	(15,937,643)	(15,937,643)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 287,971천원은 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	4,492,676	-	-	-	4,492,676	4,492,676

매출채권및기타채권	30,206,951	-	-	-	30,206,951	30,206,951

기타금융자산	14,000	2,371,563	158,940	-	2,544,503	2,544,503

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(26,192,230)	(26,192,230)	(26,192,230)

단기차입부채	-	-	-	(9,975,000)	(9,975,000)	(9,975,000)

리스부채	-	-	-	(8,090,024)	(8,090,024)	(8,090,024)

합 계	34,713,627	2,371,563	158,940	(44,257,254)	(7,013,124)	(7,013,124)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 277,525천원은 포함되어 있지 않습니다.

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	100,000	-	-	100,000

③ 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	140,000	-	-	140,000

한편, 당분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,709,502천원은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치 연결실체는 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정하며, 시장성 없는 지분증권, 채무증권은 외부평가기관 등의공정가액 평가 결과에 의해 산정하고 있습니다.

34. 리스34-1 일반사항연결실체는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년 또는 5년이며, 토지의 리스기간은 50 년입니다. 리스계약에 따른 연결실체의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 34-2 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	8,103,061	75,393	8,178,454	8,090,024

증가/변경	102,910	78,039	180,949	178,043

감가상각	(720,619)	(44,606)	(765,225)	-

이자비용	-	-	-	191,290

지급	-	-	-	(883,710)

당분기말	7,485,352	108,826	7,594,178	7,575,647

② 전기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	5,888,693	89,030	5,977,723	5,874,899

증가/변경	3,225,558	34,807	3,260,365	3,163,281

감가상각	(1,011,190)	(48,444)	(1,059,634)	-

이자비용	-	-	-	254,244

지급	-	-	-	(1,202,400)

전기말	8,103,061	75,393	8,178,454	8,090,024

34-3 당분기 및 전분기에 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비	765,226	648,873

리스부채의 이자비용	191,290	154,637

리스료 - 단기 리스	158,773	447,043

리스료 - 소액 기초자산 리스	68,041	77,063

리스자산처분이익	-	(37,743)

연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액	1,183,330	1,289,873

35. 중단영업35-1 개요 연결실체는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라서 ㈜녹십자혈액백을 단순,물적분할 설립하였으며, 분할신설회사는 ㈜창영메디칼에 매각되었습니다. 공정거래위원회 관련 채무에 대하여 분할, 매각하지 아니하였으며 이와 관련하여 상법 제530조 9 제2항의 규정에 의거 분할회사가 변제할 책임이 있습니다.

구분	회사명	사업부문

분할회사	주식회사 녹십자엠에스	진단시약,혈액투석액 및 당뇨 사업부문

분할신설회사	주식회사 녹십자혈액백	혈액백 사업 부문

연결실체의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.

35-2 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전3분기

3개월	누적

매출액	-	2,673,040

매출원가	-	2,534,443

매출총이익	-	138,597

판매비와관리비	-	348,507

영업손익	-	(209,910)

기타비용	-	369,056

법인세비용차감전손익	-	(578,966)

중단영업순손익	-	(578,966)

중단영업처분이익	-	741,931

중단영업손익	-	162,965