녹십자엠에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	8,765,704	41.51%

허 일 섭	2,193,520	10.39%

자 기 주 식	35,000	0.17%

기 타	10,123,059	47.93%

합 계	21,117,283	100%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당1분기	전1분기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	33,382,941	15,617,766

혈당측정기	2,825,883	2,351,943

혈액백	38,080	348,756

투석액	5,311,658	4,349,014

기타	12,704	15,660

합 계	41,571,266	22,683,139

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당분기에 39,552천원 손상차손 환입 인식, 전분기에 309,931천원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매비와관리비에 표시하였습니다. 3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	29,897,330	3,485,611	14,376,922	1,240,844

혈당측정기	1,397,906	1,427,977	1,181,061	1,170,882

혈액백	38,080	-	348,756	-

투석액	5,311,658	-	4,349,014	-

기타	12,704	-	15,660	-

합 계	36,657,678	4,913,588	20,271,413	2,411,726

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-3 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업 관련 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

의료법인 녹십자의료재단	8,301,600	7,137,995

티엘시스템	4,832,740	-

합 계	13,134,340	7,137,995

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

보유현금	522	466

요구불예금	24,003,379	1,703,287

당좌예금	7,901	35,394

합 계	24,011,802	1,739,147

5. 매출채권및기타채권 5-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,611,472	-	20,967,526	-

미수금	262,812	-	99,584	-

미수수익	36,509	-	6,438	-

보증금	-	596,647	-	593,805

단기대여금	545,844	-	545,844	-

합 계	24,456,637	596,647	21,619,392	593,805

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	33,318,772	30,518,238

대손충당금:

매출채권	(8,265,488)	(8,305,041)

대손충당금 합계	(8,265,488)	(8,305,041)

매출채권및기타채권 순장부금액	25,053,284	22,213,197

5-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	8,305,041	1,197,708

설정(환입)	(39,553)	7,209,790

채권제각 등	-	(102,457)

기말	8,265,488	8,305,041

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 충당금설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적위치, 상품형태, 고객형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정(환입)액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,469,386	(546,680)	6,922,706	7,132,463	(605,419)	6,527,044

제품	8,925,156	(5,488,767)	3,436,389	16,207,800	(8,396,476)	7,811,324

재공품	2,631,343	-	2,631,343	3,504,447	-	3,504,447

원재료	7,158,155	(4,893,969)	2,264,186	8,466,352	(2,163,422)	6,302,930

미착품	586,707	-	586,707	913,498	-	913,498

합 계	26,770,747	(10,929,416)	15,841,331	36,224,560	(11,165,317)	25,059,243

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

매출원가:

재고자산평가손실(충당금환입)	(235,901)	(2,204,592)

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	702,294	116,997	503,768	119,687

선급비용	198,633	-	203,330	-

확정급여자산	-	46,664	-	213,340

합 계	900,927	163,661	707,098	333,027

8. 기타금융자산

8-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	비유동

상각후원가측정 금융자산(주1)	5,000,000	4,000	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,690,565	1,690,565

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,940	120,440

합 계	5,000,000	1,713,505	1,815,005

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당1분기말	전기말

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)	399,993	399,993

시장성 없는 지분증권	HEMOTUNE(우선주)	1,290,572	1,290,572

합 계	1,690,565	1,690,565

8-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당1분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	녹십자웰빙(주1)	-	101,500

시장성 없는 지분증권	녹십자지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합 계	18,940	120,440

(주1) 당기 중 전액 처분하였습니다.

당사는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

9. 종속기업투자9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	61.41	2,266,797	61.41	2,266,797

9-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당1분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

㈜녹십자메디스	10,325,033	4,765,985	4,927,724	861,352	8,603,252	3,905,556	12,789,338	73,035

10 . 유형자산

10-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	17,821,683	327,420	11,451,322	1,273,725	7,600	30,881,750

취득/자본적지출(주1)	-	-	2,107	334,024	11,400	347,531

대체	-	-	19,000	-	(19,000)	-

감가상각	(91,864)	(4,840)	(362,289)	(115,929)	-	(574,922)

기말금액	17,729,819	322,580	11,110,140	1,491,820	-	30,654,359

취득원가	18,372,869	1,283,000	16,410,239	6,328,334	-	42,394,442

감가상각누계액	(643,050)	(397,478)	(5,017,919)	(4,834,180)	-	(10,892,627)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

(주 1 ) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,318천원 입니다.

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	18,189,140	315,535	9,895,965	1,780,678	35,200	30,216,518

취득/자본적지출(주1)	-	11,500	918,746	18,427	2,051,200	2,999,873

대체(주2)	-	19,500	2,059,300	116,753	(2,078,800)	116,753

처분/폐기	-	-	(27,083)	(56,630)	-	(83,713)

감가상각	(367,457)	(19,115)	(1,395,606)	(585,502)	-	(2,367,680)

기말금액	17,821,683	327,420	11,451,322	1,273,726	7,600	30,881,751

취득원가	18,372,869	1,283,000	16,389,132	5,994,310	7,600	42,046,911

감가상각누계액	(551,186)	(392,638)	(4,655,630)	(4,718,250)	-	(10,317,704)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

(주 1 ) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 140,576천원 입니다. (주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 116,753천원 입니다.

11 . 무형자산

11-1 당분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	93,787	160	291,024

취득/자본적지출	-	17,031	-	17,031

상각	-	(4,556)	(37)	(4,593)

기말금액	197,077	106,262	123	303,462

취득원가	197,077	862,521	145,441	1,205,039

상각누계액	-	(539,573)	(145,317)	(684,890)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	102,774	309	300,160

대체(주1)	-	8,001	-	8,001

상각	-	(16,988)	(148)	(17,136)

기말금액	197,077	93,787	161	291,025

취득원가	197,077	845,491	145,441	1,188,009

상각누계액	-	(535,018)	(145,280)	(680,298)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

(주1) 전기 중 비유동기타자산(선급금)에서 산업재산권으로 대체된 금액은 8,001천원 입니다. 11-3 영업권당사의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,579,817	-	14,331,093	-

미지급금	113,644	-	187,806	-

미지급비용 (주1)	3,831,423	1,041,539	3,425,048	1,462,039

합 계	22,524,884	1,041,539	17,943,947	1,462,039

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액(당기말: 유동 1,261,500천원, 비유동 841,000천원, 전기말: 유동 1,261,500천원, 비유동 1,261,500천원)이 포함되어 있습니다.

13. 장단기차입부채 13-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당1분기말	전기말

단기차입금:

㈜하나은행	무역금융한도대출	3.52	-	1,200,000

㈜하나은행	일반대출	3.98	3,000,000	3,000,000

㈜하나은행	일반한도대출	3.94	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	무역금융한도대출	3.65~3.84	-	2,400,000

한국산업은행	일반한도대출	4.22	-	2,200,000

㈜신한은행	일반한도대출	3.27	-	3,500,000

㈜우리은행	일반대출	3.46	3,000,000	3,000,000

㈜한국씨티은행	일반대출	4.05	5,000,000	8,000,000

한국수출입은행	일반한도대출	1.80	-	3,800,000

소 계	13,000,000	29,100,000

장기차입금:

대신증권 외	전환사채	-	10,808,313	-

소 계	10,808,313	-

합계	23,808,313	29,100,000

13-2 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당1분기말

전환사채	2027.02.04	-	30,000,000

전환권조정	(19,191,687)

합계	10,808,313

13-3 상기 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	30,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익율(%)	-

4. 사채만기일	2027년 02월 04일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,603

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2023년 02월 04일

전환청구기간 종료일	2027년 01월 04일

8. 기타옵션	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 4일 및 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: - 발행회사는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 12개월이 되는 2023년 2월 4일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 2월 4일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 30%를 한도로 매도할 것을 청구할 수 있다.

13-4 당1분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당1분기말	전기말

2022년	8,000,000	29,100,000

2023년	5,000,000	-

2027년	10,808,313	-

합 계	23,808,313	29,100,000

14 . 충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	148,200	264,901

설정(환입)	(113,997)	(116,701)

기말	34,203	148,200

당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

예수금	210,120	202,122

선수금	884,295	862,249

부가세예수금	759,500	191,891

합 계	1,853,915	1,256,262

16 . 확정급여부채 (자 산)당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당분기와 전기에 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

기초	(213,340)	(189,053)

당기근무원가	177,777	759,862

이자비용	26,922	92,200

퇴직급여 지급액	(532)	6,515

관계사전출입	(9,028)	9,143

납부한 기여금	-	-

이자수익	(28,463)	(96,320)

순확정급여채무의 재측정요소

(인구통계적가정)	-	-

(재무적 가정)	-	(283,207)

(경험조정)	-	(549,444)

(사외적립자산 수익)	-	36,964

기말	(46,664)	(213,340)

확정급여채무의 현재가치	3,806,296	3,864,560

사외적립자산의 공정가치	(3,852,960)	(4,077,900)

16-2 당 분기와 전분기에 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

DB형:

당기근무원가	177,777	189,966

이자비용	26,922	23,050

이자수익	(28,463)	(24,080)

소 계	176,236	188,935

DC형	-	4,934

합 계	176,236	193,869

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

주식발행초과금	25,078,578	39,535,401

기타자본잉여금	248,404	248,404

합 계	25,326,982	39,783,805

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당1분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	50,000	538,019	50,000	538,019

처분	(15,000)	(123,900)	-	-

1분기말	35,000	414,119	50,000	538,019

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	74,100	79,500

21. 이익잉여금(결손금) 21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(3,002,993)	(14,456,823)

합 계	(3,002,993)	(14,456,823)

22. 주당손익

22-1 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당1분기	전1분기

기간손익	(3,002,992,933)	1,223,853,068

보통주에 귀속되는 순이익	(3,002,992,933)	1,223,853,068

가중평균유통보통주식수	21,067,783	21,067,283

기본주당이익	(143)	58

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당1분기	전1분기

기초 발행보통주식수	21,117,283	21,117,283

자기주식 효과	(49,500)	(50,000)

가중평균유통보통주식수	21,067,783	21,067,283

22-3 희석주당순이익의 경우 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당손이익과 동일합니다.

23 . 매출액 및 매출원가

당분기와 전 분기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

매출액:

상품매출액	14,014,872	16,343,955

제품매출액	27,543,691	6,323,525

용역매출액	12,704	15,660

합 계	41,571,267	22,683,140

매출원가:

상품매출원가	11,496,457	13,282,141

제품매출원가	24,361,348	4,489,436

용역매출원가	-	-

합 계	35,857,805	17,771,577

24 . 판매비와관리비 당분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

급여	1,017,048	853,320

퇴직급여	86,007	99,462

복리후생비	28,836	(77,373)

복지증진비	91,391	101,308

여비교통비	63,019	95,373

통신비	12,353	12,976

수도광열비	48,640	33,390

세금과공과	33,414	28,012

임차료	89,522	67,864

감가상각비	125,605	159,138

소모품비	8,480	223,820

보험료	7,083	6,662

접대비	40,270	54,077

광고선전비	17,526	13,499

운반비	386,489	286,768

차량유지비	10,936	8,215

지급수수료	591,558	520,586

수출수수료	14,449	103,772

경상연구개발비	421,729	512,998

해외시장개척비	11,838	5,748

교육훈련비	3,532	2,221

회의비	6,401	4,620

대손상각비(환입)	(39,552)	309,932

무형자산상각비	4,543	4,340

위탁용역수수료	80,214	95,877

견본비	127,568	85,069

사용권자산상각비	57,048	45,027

기타	11,682	911

합 계	3,357,629	3,657,612

25 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

기타수익:

외환차익	117,548	67,383

외화환산이익	33,442	156,779

유형자산처분이익	-	57,161

잡이익	21,233	4,641

합 계	172,223	285,964

기타비용:

외환차손	57,739	87,118

외화환산손실	43,390	25,396

유형자산처분손실	-	3,169

매출채권처분손실	2,661	2,382

기부금	482	586

잡손실	370,565	3,752

합 계	474,837	122,403

2 6 . 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

금융수익:

이자수익	63,180	4,458

배당금수익	800	500

외화환산이익	15,626	-

외환차익	134,060	-

금융수익 소계	213,666	4,958

금융원가:

이자비용	525,481	146,337

이자비용(리스)	48,533	52,129

외화환산손실	41	2,541

파생상품평가손실	4,695,823	-

금융원가 소계	5,269,878	201,007

순금융손익	(5,056,212)	(196,049)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

재고자산의 변동	9,217,912	(25,011,185)

원재료와 상품매입액	22,951,168	40,709,568

급여	2,080,150	1,862,813

퇴직급여	176,236	193,869

감가상각비	574,922	579,230

사용권자산상각비	171,165	167,213

무형자산상각비	4,593	4,389

지급수수료	2,272,398	2,386,950

위탁용역수수료	295,570	282,825

기타	1,471,319	253,516

합 계	39,215,433	21,429,188

28 . 법 인 세비용 28-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기법인세비용:

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(2,391)

당기손익과 관련된 법인세비용(수익)	-	(2,391)

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	4,100,000	-	㈜KEB하나은행

일반대출	3,000,000	3,000,000	㈜KEB하나은행

일반한도대출	3,000,000	2,000,000	㈜KEB하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	-	㈜기업은행

일반한도대출	3,000,000	-	㈜산업은행

일반한도대출	5,000,000	-	㈜신한은행

일반대출	3,000,000	3,000,000	㈜우리은행

일반대출	5,000,000	5,000,000	㈜한국씨티은행

일반한도대출	5,000,000	-	한국수출입은행

합 계	37,100,000	13,000,000

29-2 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 3,238백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 29-3 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-4 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보금액

㈜KEB하나은행	단기차입금	3,000,000	유형자산	건물	17,729,818	3,600,000

기계장치	6,410,250

합계	3,000,000	24,140,068	3,600,000

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

당기순이익	(3,002,993)	1,223,853

현금유출 없는 비용등의 가산:	6,004,284	(1,212,500)

법인세비용	-	(2,391)

이자비용	525,481	146,337

이자비용(리스)	48,533	52,129

퇴직급여	176,236	188,935

감가상각비	574,923	579,231

무형자산상각비	4,593	4,389

사용권자산상각비	171,165	167,213

외화환산손실	43,431	27,937

재고자산평가손실	(235,901)	(2,381,134)

유형자산처분손실	-	3,169

유형자산폐기손실	-	1,685

파생상품평가손실	4,695,823	-

현금유입 없는 수익등의 차감:	(286,661)	91,035

이자수익	(63,180)	(4,458)

배당금수익	(800)	(500)

외화환산이익	(49,068)	(156,779)

유형자산처분이익	-	(57,161)

대손충당금환입	(39,552)	309,933

잡이익	(134,061)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	11,274,028	(14,887,096)

매출채권의 감소(증가)	(2,596,766)	4,509,882

미수금의 감소(증가)	(163,228)	(193,939)

기타유동자산의 감소(증가)	(193,828)	(1,641,095)

재고자산의 감소(증가)	9,453,813	(22,630,051)

매입채무의 증가(감소)	4,231,150	6,614,531

미지급금의 증가(감소)	64,096	753,211

기타비유동자산의 증가(감소)	2,691	(10,065)

미지급비용의 증가(감소)	6,607	(1,917,378)

보증금의 증가(감소)	(4,602)	(20,000)

반품충당부채의 증가(감소)	(113,997)	(232,531)

기타유동부채의 증가(감소)	597,653	(132,440)

퇴직금의 지급	(533)	12,779

확정급여부채의 승계(이관)	(9,028)	-

영업에서 창출된 현금	13,988,658	(14,784,708)

30-2 비현금거래당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

건설중인자산 본계정 대체	19,000	917,000

31. 특수관계자거래

31-1 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당1분기말

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스

차상위 지배기업	(주)녹십자

종속기업	(주)녹십자메디스

기타특수관계자	㈜지씨케어(구.㈜녹십자헬스케어), ㈜녹십자이엠,

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙,

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜지씨셀(구,㈜녹십자랩셀)

농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사, ㈜지씨웰페어,

㈜녹십자지놈, GC MOGAM, Inc., Green Cross North America Inc.(GCNA),

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., Curevo, Inc.,

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA., GC Labtech, Inc., 부동산 처분신탁

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., ㈜지씨씨엘,

글로벌바이오인프라제이호사모투자, ㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜헥톤씨앤씨,

㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜그린벳, ㈜진스랩, Lymphotec Inc(주2)., Novacel Inc.,(주2)

ABLE2CARE, PBS Biotech, Inc., ㈜어뮤즈웨이, Cipherome, Inc., 두에이아이㈜,

Genoplan Inc., 제노플랜코리아㈜, Genoplan Japan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc,

펫플랫폼 제1호조합, ㈜두잉랩, 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합,

메디베이트_디에이밸류신기술투자조합, ㈜비브로스, ㈜유팜몰,

펫플랫폼제2호 사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사,

RMG-KB BioAccess Fund L.P., ㈜아이쿱, ㈜레드블루,

㈜더블유비엔피, (재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단,

㈜아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단, 주식회사 사이러스테라퓨틱스(주1)

(주1) 당기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	기타수익	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	49,695	324,778

지배기업:

㈜녹십자	1,452,162	-	60,479	108,932

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	2,638,566	444

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	142,020	10,353

㈜녹십자웰빙	1,668,736	800	23,943	-

㈜지씨셀	122,808	-	115,440	77,332

㈜지씨씨엘	54,644	-	-	663

의료법인녹십자의료재단	8,301,600	-	-	420

㈜지씨웰페어	-	-	679	2,083

㈜GC케어	297,307	-	-	483

㈜녹십자지놈	27,723	-	-	-

㈜그린벳	60,235	-	-	-

합계	11,985,215	800	3,030,822	525,488

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜ 녹십자홀딩스	-	-	63,245	225,490

지배기업:

㈜ 녹십자	1,052,710	-	53,933	124,992

종속기업:

㈜ 녹십자메디스	-	-	3,818,545	1,056

기타특수관계자:

㈜ 녹십자이엠	-	-	142,357	10,289

㈜ 녹십자웰빙	-	500	533	2,706

㈜ 녹십자랩셀	119,039	-	143,767	33,224

㈜ 지씨씨엘	38,103	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,137,995	-	91	45

㈜ 녹십자헬스케어	286,738	-	2,602	1,534

㈜ 녹십자지놈	27,824	-	-	-

합 계	8,662,409	500	4,225,073	399,336

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	15,534	310,952	-	264,659	5,157,739

차상위 지배기업:

㈜녹십자	1,235,254	-	309,983	-	155,734	795,517

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	-	2,104,786	488	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	-	-	55,870	-

㈜녹십자웰빙	1,835,609	-	-	-	8,188	-

㈜지씨셀	128,635	-	-	-	5,032	-

㈜지씨씨엘	43,909	-	-	-	729	-

의료법인녹십자의료재단	6,160,996	-	-	-	420	-

㈜지씨케어	327,038	-	-	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	-	488	-

㈜녹십자지놈	25,425	-	-	-	-	-

㈜그린벳	66,259	-	-	-	-	-

합계	9,823,125	15,534	620,935	2,104,786	491,608	5,953,256

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	310,952	-	365,509	5,210,648

차상위 지배기업:

㈜녹십자	468,704	309,983	-	315,995	866,987

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	2,256,689	32,922	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	-	55,870	-

㈜녹십자웰빙	-	-	-	8,631	-

㈜지씨셀	158,411	-	-	22,057	-

㈜지씨씨엘	39,049	-	-	1,870	-

의료법인녹십자의료재단	7,320,028	-	-	133	-

㈜지씨케어	819,095	-	-	505	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	553	-

㈜녹십자지놈	82,752	-	-	-	-

㈜그린벳	67,108	-	-	-	-

합계	8,955,147	620,935	2,256,689	804,045	6,077,635

31-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

단기종업원급여	94,606	115,500

퇴직급여	23,473	24,339

합 계	118,079	139,839

31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

㈜녹십자메디스	시설한도대출	561,600	468,000	㈜신한은행

합 계	561,600	468,000

32. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당1분기말

USD	EUR	JPY	GBP	원화

외화자산	2,918,935	7,626,699	-	-	13,838,908

외화부채	1,619,088	51,436	26,910,090	5,104	2,305,143

나. 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	원화

외화자산	2,690,836	1,826,415	-	-	5,641,656

외화부채	1,184,015	88,688	10,219,850	5,104	1,636,151

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

원화기준	원화기준	원화기준	원화기준

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산(A)	12,455,017	15,222,799	5,077,490	6,205,822

외화부채(B)	2,074,629	2,535,657	1,472,536	1,799,766

(A)-(B)	10,380,388	12,687,142	3,604,954	4,406,056

분석전 금액 (장부금액)	11,533,765	11,533,765	4,005,505	4,005,505

순효과	(1,153,377)	1,153,377	(400,551)	400,551

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

금융부채	13,000,000	21,100,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(130,000)	130,000	(211,000)	211,000

32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산(주1)	24,011,280	1,738,681

매출채권및기타채권	25,053,284	22,213,197

기타금융자산(주1)	5,403,993	403,993

합계	54,468,557	24,355,871

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과	5년초과	계약상	장부금액

5년이하	현금흐름

단기차입부채	13,233,324	-	-	13,233,324	13,000,000

매입채무및기타채무(주1)	22,524,884	1,041,539	-	23,566,423	23,566,423

장기차입부채	-	30,000,000	-	30,000,000	30,000,000

리스부채	781,923	1,397,994	8,597,235	10,777,152	6,057,571

합 계	36,540,131	32,439,533	8,597,235	77,576,899	72,623,994

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과	5년초과	계약상	장부금액

5년이하	현금흐름

단기차입부채	29,462,504	-	-	29,462,504	29,100,000

매입채무및기타채무(주1)	17,943,947	1,261,500	-	19,205,447	19,205,447

리스부채	785,451	1,502,411	8,646,930	10,934,792	6,166,678

합 계	48,191,902	2,763,911	8,646,930	59,602,743	54,472,125

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다. (주2) 당사가 제공하고 있는 지급보증 관련 의무는 당기말 현재 실행되지 않았으므로 포함하지 않았습니다.

32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기말	전기말

부채총계(A)	80,006,701	56,077,127

자본총계(B)	32,542,612	35,427,104

현금및예금(C)	24,011,802	1,739,147

차입금(D)	23,808,313	29,100,000

부채비율(A/B)	245.85%	158.29%

순차입금비율((D-C)/B)	-0.63%	77.23%

32-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입부채	29,100,000	(16,100,000)	-	13,000,000

장기차입부채	-	-	10,808,313	10,808,313

리스부채	6,166,678	(201,851)	92,743	6,057,571

합 계	35,266,678	(16,301,851)	10,901,056	29,865,884

(주1) '기타'는 사채할인발행차금과 전환권조정의 상각 및 전환사채 전환에 따른 변동입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입부채	8,800,000	20,300,000	-	29,100,000

리스부채	6,668,875	(570,566)	68,369	6,166,678

합 계	15,468,875	19,729,434	68,369	35,266,678

(주1) '기타'는 리스 부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	24,011,802	-	-	-	24,011,802	24,011,802

매출채권및기타채권	25,053,284	-	-	-	25,053,284	25,053,284

기타금융자산	5,004,000	1,690,565	18,940	-	6,713,505	6,713,505

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(22,524,884)	(22,524,884)	(22,524,884)

단기차입부채	-	-	-	(13,000,000)	(13,000,000)	(13,000,000)

리스부채	-	-	-	(6,057,571)	(6,057,571)	(6,057,571)

장기금융부채	-	-	-	(10,808,313)	(10,808,313)	(10,808,313)

합계	54,069,086	1,690,565	18,940	(52,390,768)	3,387,823	3,387,823

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,739,147	-	-	-	1,739,147	1,739,147

매출채권및기타채권	22,213,197	-	-	-	22,213,197	22,213,197

기타금융자산	4,000	1,690,565	120,440	-	1,815,005	1,815,005

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(19,205,447)	(19,205,447)	(19,205,447)

단기차입부채	-	-	-	(29,100,000)	(29,100,000)	(29,100,000)

리스부채	-	-	-	(6,166,678)	(6,166,678)	(6,166,678)

합계	23,956,344	1,690,565	120,440	(54,472,125)	(28,704,776)	(28,704,776)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다.상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

당분기 말 현재 공정가치로 측정되는 자산은 없습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,500	-	-	101,500

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 1,709,505천원은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

33-3 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었습니다.

34. 리스34-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 2년 또는 5년이며, 토지의 리스기간은 50 년, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 34-2 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

증감구분	건물및토지	기타	사용권자산합계	리스부채

기초	6,128,290	69,651	6,197,941	6,166,678

증가/변동	45,971	-	45,971	44,211

감가상각	(155,869)	(15,296)	(171,165)	-

이자비용	-	-	-	48,533

지급	-	-	-	(201,850)

기말	6,018,392	54,355	6,072,747	6,057,572

② 전기

(단위:천원)

증감구분	건물및토지	기타	사용권자산합계	리스부채

기초	6,699,858	75,393	6,775,251	6,668,875

증가/변동	59,836	52,717	112,553	106,413

감가상각	(631,403)	(58,459)	(689,862)	-

이자비용	-	-	-	207,758

지급	-	-	-	(816,368)

기말	6,128,291	69,651	6,197,942	6,166,678

34-3 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익은 없으며, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전1분기

사용권자산의 감가상각비	171,165	167,213

리스부채의 이자비용	48,533	52,129

리스료 - 단기 리스	43,287	138,230

리스료 - 소액 기초자산 리스	41,377	32,034

손익계산서에 인식된 총 금액	304,362	389,606

34-4 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당1분기	전기

리스부채의 지급	201,851	816,368

리스료 - 단기 리스	43,287	306,778

리스료 - 소액 기초자산 리스	41,377	142,518

총현금유출액	286,515	1,265,664

34-5 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.