녹십자엠에스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 17(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
회사명 : 녹십자엠에스

1. 회사의 개요

주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2011년 1월 1일자에 (주)녹십자의 진단시약 및 혈액백 영업부문을 인수하여 사업을 영위하고 있습니다. 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 경기도 용인시 처인구 포곡읍에 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)녹십자	8,765,704	41.51

허 일 섭	2,223,520	10.53

자 기 주 식	50,000	0.24

기 타	10,078,059	47.72

합 계	21,117,283	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단 (a) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(b) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34-2 에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에도 반영될 것입니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

(1) 재무보고를 위한 개념체계

새로운 개념체계는 자산과 부채의 정의, 인식 및 제거의 원칙이 개정되었습니다. 자산은 '과거의 결과로 기업이 통제하는 현재의 경제적 자원', 부채는 '과거사건의 결과로 기업이 경제적자원을 이전해야하는 현재의무', 경제적자원은 ' 경제적효익을 창출할 잠재력을 지닌 권리'로 의무는 '기업이 회피할 수 있는 실제 능력이 없는 책무나 책임'으로 정의가 개정됨에 따라, 하나의 물리적 실체가 회계적 관점에서 여러 조각으로 분리되어 자산으로 인식될 수 있는 요건을 충족하게 되었으며, 기존의 개념체계에서 보다 부채를 조기에 인식해야 할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 제거의 정의와 자산 및 부채를 제거하는 시기를 설명하고 있습니다. 특히, 개정 개념체계에 따르면 자산은 일반적으로 자산의 전부 또는 일부에 대한 통제를 상실하였을 때 제거한다고 명시하여, 자산 제거에서 '위험과 효익의 이전'을 더 이상 강조하지 않게 되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 사업의 정의개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지를 평가할 때, 선택적 '집중 테스트(optional concentration test)'를 수행하여 그 집합이 사업이 아닌지를 간단히 평가할 수 있습니다. 취득한 총자산의 공정가치의 대부분(substantially all)이 단일의 식별된 자산이나 유사한 식별된 자산 집합에 집중되어 있다면 '자산취득'으로 회계처리할 수 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 중요성의 정의개정사항은 중요한 정보가 재무제표이용자의 경제적 의사결정에 영향을 준다는 개념은 변하지 않았으나, '정보를 불분명하게 하여 이해 가능성을 저하하지 말아야'한다는 것을 명시하고 있습니다. 또한 의사결정에 '영향을 미칠 수 있는 정보'가 아니라, 의사결정에 '영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있는 정보'를 중요한 정보로 정하여, 과도한 정보 제공을 요구하지 않음을 분명히 하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1109호 '위험회피회계' - 이자율지표 개혁LIBOR 조작 사태 등을 계기로 이자율지표의 투명하고 신뢰성 있는 관리를 위해 2013년 금융안정위원회(FSB)는 각국의 이자율지표를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리개발을 권고하였습니다. 금융시장에서는 현재 새로운 이자율지표가 사용되기 시작하였으며, 기존의 이자율지표는 2021년부터 사용이 제한될 것입니다. 따라서 IASB는 기존의 이자율지표가 새로운 이자율로 변경되기 전에도 위험회피회계를 계속 적용할수 있도록 예외규정을 추가하였습니다. 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다는 가정하에 위험회피회계를 적용하고, 위험회피회계를 계속 적용하는위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 함께 공시해야 합니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	매출액

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	14,205,367

혈당측정기	2,283,089

혈액백	317,747

투석액	4,773,939

기타	12,160

합계	21,592,302

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권에 대해 당기에 149,445천원의 손상차손 환입을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	국내	해외

진단시약	13,718,709	486,657

혈당측정기	935,103	1,347,987

혈액백	317,747	-

투석액	4,773,939	-

기타	12,160	-

합계	19,757,658	1,834,644

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3곳이 존재하며, 해당거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

의료법인 녹십자의료재단	7,155,630	5,678,115

대한적십자사	3,171,840	2,360,114

보령제약	2,905,820	2,069,169

합계	13,233,290	10,107,398

4 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,878	1,083

요구불예금	4,272,383	1,642,407

당좌예금	1,016	911

기타예금	-	7,002,055

합계	4,275,277	8,646,456

5. 매출채권및기타채권 5-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,023,765	-	24,099,704	-

미수금	222,282	-	147,097	-

미수수익	-	-	10,504	-

보증금	-	905,360	-	878,095

합계	22,246,047	905,360	24,257,305	878,095

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	24,211,792	26,345,230

손실충당금:

매출채권	(957,928)	(1,107,373)

미수금	(102,457)	(102,457)

손실충당금 합계	(1,060,385)	(1,209,830)

매출채권및기타채권 순장부금액	23,151,407	25,135,400

5-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,209,830	1,215,081

설정(환입)	(149,445)	(5,251)

기말	1,060,385	1,209,830

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

5-4 당분기말과 전기말 현재 연령별 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	18,191,228	-	19,588,816	-

3개월 이하	3,589,026	17,857	3,554,886	27,285

3개월 초과 ~ 6개월 이하	279,780	10,775	366,951	14,843

6개월 초과	2,151,758	1,031,753	2,834,577	1,167,702

합계	24,211,792	1,060,385	26,345,230	1,209,830

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,745,086	(335,183)	5,409,903	5,583,190	(359,884)	5,223,306

제품	1,735,592	(222,579)	1,513,013	2,327,560	(334,002)	1,993,558

재공품	67,543	-	67,543	546,055	-	546,055

원재료	1,020,866	(75,351)	945,515	1,281,887	(160,690)	1,121,197

미착품	963,609	-	963,609	299,075	-	299,075

합계	9,532,696	(633,113)	8,899,583	10,037,767	(854,576)	9,183,191

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(221,464)	471,523

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,173,769	431,864

선급비용	242,267	248,221

부가가치세대급금	117,983	69,795

합계	1,534,019	749,880

8. 기타금융자산

8-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산 (주1)	-	4,000	-	4,000

당기손익인식-공정가치측정 금융자산	5,043,864	399,993	5,008,060	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	93,100	-	114,800

합계	5,043,864	497,093	5,008,060	118,800

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 입니다.

8-2 당분기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말

MMF상품	국공채 등	5,043,864

상환전환우선주	루티헬스	399,993

합계	5,443,857

8-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	(주)녹십자웰빙 (주1)	83,800	105,500

시장성 없는 지분증권	한국의료기기공업협동조합	300	300

(주)녹십자지놈	9,000	5,000

합계	93,100	114,800

(주1) 전기 중 코스닥시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류되었습니다.기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에는 비상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다.

9. 종속기업투자9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	61.41	2,266,797	61.41	2,266,797

9-2 전기 중 (주)녹십자메디스 관련 제품의 수요예측과 향후 시장전망을 고려할 때, 미래경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되었습니다. 이에 따라, 전기에 해당종속기업투자주식 905,050천원 이 손상차손으로 인식되었습니다. 해당 종속기업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 해당종속기업의 미래기대현금흐름을 16.07%의 할인율로 할인하여 결정되었습니다.

9-3 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜녹십자메디스	6,560,116	3,818,336	2,044,131	(402,614)	6,107,825	2,963,430	9,751,404	(324,662)

10 . 유형자산

10-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	333,664	1,277,616	1,021,508	25,802,636	28,435,424

취득/자본적지출 (주1)	-	4,000	703,939	697,920	1,405,859

매각예정 대체	(5)	(162)	(32)	-	(199)

처분/폐기	-	-	-	-	-

감가상각	(4,530)	(72,755)	(132,624)	-	(209,909)

당분기말금액	329,129	1,208,698	1,592,792	26,500,556	29,631,175

취득원가	1,330,200	5,845,149	5,929,885	26,500,556	39,605,790

감가상각 및 손상차손누계액	(1,001,071)	(4,636,451)	(4,337,093)	-	(9,974,615)

(주 1 ) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 753,199천원 입니다. 당사는 2017년 12월부터 신규공장의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2020년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 당분기말 현재 건설중인자산에 26,500,556천원을 계상하고 있습니다.

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	1,237,907	5,209,037	749,445	6,871,930	14,068,319

취득/자본적지출 (주1)	-	195,921	176,059	19,412,406	19,784,386

대체 (주2)	-	247,000	707,882	(481,700)	473,182

처분/폐기	-	(3,636)	(1,256)	-	(4,892)

감가상각	(41,038)	(747,686)	(416,982)	-	(1,205,706)

손상차손(주3)	(863,205)	(3,623,020)	(193,640)	-	(4,679,865)

전기말금액	333,664	1,277,616	1,021,508	25,802,636	28,435,424

취득원가	1,598,900	13,223,107	5,588,576	25,802,636	46,213,219

감가상각 및 손상차손누계액	(1,265,236)	(11,945,491)	(4,567,068)	-	(17,777,795)

(주 1 ) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미 지급한 금액은 187,362천원 입니다. (주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 473,182천원 입니다. (주3) 전기 중 일부 제품의 생산중단 등 객관적인 손상징후가 발생하여 손상검토를 진행하였으며, 회수가능액이 장부가에 미치지 못하는 자산들에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 당사는 2017년 12월부터 신규공장의 건설을 시작하였습니다. 이 공사는 2020년에 종료될 것으로 예상하고 있으며 전기말 건설중인자산에 25,802,636천원을 계상하고 있습니다. 전기 중 자본화된 차입원가 금액은 325,861천원 입니다. 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.95%이며, 이는 일반차입금에 대한 자본화이자율입니다.

11 . 무형자산

11-1 당분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	100,860	6,999	304,936

취득/자본적지출	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-

상각	-	(4,511)	(3,962)	(8,473)

당분기말금액	197,077	96,349	3,037	296,463

취득원가	197,077	817,382	145,441	1,159,900

상각 및 손상차손누계액	-	(721,033)	(142,404)	(863,437)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	365,558	168,819	22,847	754,301

취득/자본적지출	-	30,643	-	-	30,643

처분/폐기	-	(174)	(168,819)	-	(168,993)

상각	-	(78,481)	-	(15,848)	(94,329)

손상차손(주1)	-	(216,686)	-	-	(216,686)

전기말금액	197,077	100,860	-	6,999	304,936

취득원가	197,077	817,382	-	145,441	1,159,900

상각 및 손상차손누계액	-	(716,522)	-	(138,442)	(854,964)

(주1) 전기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상검토를 진행하였으며, 회수가능액이 장부가에 미치지 못하는 자산들에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

11-3 영업권당사의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으 며, 인건비 및 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 이자율은 관련된 사업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다. 이러한 가정을 적용하여 추정한 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액을 초과하여 자산손상을 인식하지 아니하였습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,885,831	-	13,974,647	-

미지급금	776,680	-	238,829	-

미지급비용	7,256,537	201,566	8,195,688	201,566

합계	21,919,048	201,566	22,409,164	201,566

13. 장단기차입부채 13-1 당분기말과 전기말 현재 장단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜KEB하나은행	일반한도대출	3.48	3,000,000	3,000,000

소계	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금:

㈜국민은행	일반한도대출	-	-	3,000,000

소계	-	3,000,000

합계	3,000,000	6,000,000

13-3 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반한도대출	2020년	3,000,000	6,000,000

합 계	3,000,000	6,000,000

14 . 반품충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,183,727	1,190,554

설정(환입)	(13,035)	(6,827)

기말	1,170,692	1,183,727

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	50,072	152,991

선수금	527,891	124,026

합계	577,963	277,017

16 . 확정급여부채

당사는 당사의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

16-1 당분기와 전기에 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	67,062	702,113

당기근무원가	199,036	837,118

이자비용	25,351	109,900

퇴직급여 지급액	54,232	(11,917)

관계사전출입	-	(17,473)

납부한 기여금	-	(1,700,000)

사외적립자산 수익	(24,989)	(92,627)

순확정급여채무의 재측정요소	-	239,948

(인구통계적가정)	-	34,041

(재무적 가정)	-	304,257

(경험조정)	-	(134,257)

(사외적립자산 수익)	-	35,907

기말	320,692	67,062

확정급여채무의 현재가치	4,958,379	4,854,093

사외적립자산의 공정가치	(4,637,687)	(4,787,031)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

DB형:

당기근무원가	199,036	209,279

이자비용	25,351	27,475

이자수익	(24,988)	(23,157)

소계	199,399	213,597

DC형:	16,763	-

합계	216,162	213,597

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수 (주1)(주2)	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

(주1) 전기 중 유상증자에 의하여 보통주 11,500,000주가 증가하였습니다. (주2) 전기 중 전환사채 일부가 행사되어(전환가액 12,220원/주), 보통주 57,283주가증가하였습니다.

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금 (주1)	39,535,401	56,494,974

기타자본잉여금	248,404	248,404

합계	39,783,805	56,743,378

(주1) 전기 중 유상증자로 인해 주식발행초과금이 45,130,490천원 증가하였습니다.또한 전환사채의 전환권 일부 행사로 인해 주식발행초과금이 682,096천원 증가하였습니다.

19. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식 50,000주로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 중 변동 내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	50,000	538,019	50,000	538,019

취득	-	-	-	-

기말	50,000	538,019	50,000	538,019

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	61,800	83,500

21. 이익잉여금21-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	-	-

임의적립금 (주2)	-	-

미처리이익잉여금	770,068	(16,959,572)

합계	770,068	(16,959,572)

(주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 전기 중 전기이월미처리결손금 보전을 위해 법정적립금 203,050천원을 전액을 이입하였습니다. (주2) 전기 중 전기이월미처리결손금 보전을 위해 임의적립금 9,500,000천원 전액을 이입하였습니다.

22. 주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

22-1 기본주당손 익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기간손익	882,019,458	(111,951,766)	(880,831,280)	(233,089,208)

보통주에 귀속되는 순이익	882,019,458	(111,951,766)	(880,831,280)	(233,089,208)

가중평균유통보통주식수	21,067,283	21,067,283	9,526,548	9,526,548

기본주당이익	42	(5)	(92)	(24)

22-2 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	21,117,283	9,560,000

자기주식 효과	(50,000)	(50,000)

전환사채 전환	-	16,548

가중평균유통보통주식수	21,067,283	9,526,548

22-3 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23 . 매출액 및 매출원가

당분기와 전 분기 중 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	15,400,697	14,066,305

제품매출액	6,179,446	4,585,146

용역매출액	12,160	3,044

합계	21,592,303	18,654,495

매출원가:

상품매출원가	12,533,020	11,911,409

제품매출원가	5,651,507	4,660,034

합계	18,184,527	16,571,443

24 . 판매비와관리비

당분기와 전 분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급료와임금	714,769	804,641

퇴직급여	77,203	83,972

복리후생비	29,062	86,125

복지증진비	84,216	90,938

여비교통비	95,605	115,376

통신비	8,849	5,083

수도광열비	51,058	50,985

세금과공과	21,445	20,122

임차료	26,433	38,333

감가상각비	136,736	97,675

소모품비	169,518	97,955

보험료	9,309	3,100

접대비	40,273	41,715

광고선전비	22,946	25,355

운반비	99,434	126,016

차량유지비	7,210	9,870

지급수수료	291,024	204,512

수출수수료	9,125	9,352

경상연구개발비	486,585	505,135

해외시장개척비	19,958	32,736

교육훈련비	2,421	5,832

회의비	4,519	6,237

대손상각비(환입)	(134,920)	(36,732)

무형자산상각비	7,680	19,856

위탁용역수수료	147,126	142,581

견본비	63,673	194,100

사용권자산상각비	47,958	40,694

기타	4,291	1,444

합 계	2,543,506	2,823,008

25 . 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	87,163	11,862

외화환산이익	63,433	12,180

유형자산처분이익	-	399

무형자산처분이익	-	16,012

리스자산처분이익	-	-

잡이익	46,324	20,843

합계	196,920	61,296

기타비용:

외환차손	69,630	4,931

외화환산손실	73,644	21,659

무형자산처분손실	-	8,467

기부금	1,164	1,740

잡손실	40	10,046

합계	144,478	46,843

2 6 . 금융수익 및 금융원 가 당분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	52,945	28,132

배당금수익	800	750

외화환산이익	12,325	10,774

금융수익 소계	66,070	39,656

금융원가:

이자비용	46,741	170,051

이자비용(리스)	52,894	24,933

외화환산손실	1,128	-

금융원가 소계	100,763	194,984

순금융손익	(34,693)	(155,328)

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	283,607	350,735

원재료와 상품매입액	16,705,129	16,546,309

급여	1,898,620	2,234,078

퇴직급여	216,161	213,598

감가상각비	209,909	397,596

무형자산상각비	8,473	23,520

기타	1,406,134	(371,385)

합계	20,728,033	19,394,451

28 . 법 인 세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

당기손익과 관련된 법인세비용	-	-

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도	4,000,000	-	㈜기업은행

포괄한도	5,000,000	-	㈜KEB하나은행

일반한도대출	3,000,000	3,000,000	㈜KEB하나은행

일반한도대출	3,000,000	-	㈜산업은행

일반한도대출	1,000,000	-	㈜신한은행

합계	16,000,000	3,000,000

29-2 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은 금액

㈜KEB하나은행	외화지급보증	USD 250,000	-

수입신용장 발행	USD 500,000	-

29-3 당분기말 현 재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 3,868 백 만원 의 이행보증을 제공받고 있 습니다.

29-4 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	오상헬스케어	녹십자엠에스 외	특허권침해금지	100,000	1심 진행중

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금 등30-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	770,068	(1,113,920)

비현금항목의 조정	548,319	1,370,318

이자비용	99,635	194,984

퇴직급여	199,399	213,598

감가상각비	209,909	397,598

무형자산상각비	8,473	23,518

리스사용권자산상각비	284,200	257,938

유형자산처분손실	-	422

무형자산처분손실	-	8,467

외화환산손실	74,772	21,659

대손상각비(환입)	(149,445)	(43,704)

재고자산평가손실(환입)	(36,087)	471,523

반품충당부채전입액(환입)	(13,035)	(107,438)

이자수익	(52,945)	(28,132)

배당금수익	(800)	(750)

외화환산이익	(75,757)	(22,954)

유형자산처분이익	-	(399)

무형자산처분이익	-	(16,012)

영업활동 관련 자산부채변동	(1,110,701)	273,639

매출채권	885,841	1,113,107

미수금	(74,385)	(208,433)

선급금	(741,905)	(658,751)

선급비용	5,954	(717)

부가가치세대급금	(48,188)	(163,893)

재고자산	(901,697)	(120,788)

반환제품회수권	-	41,955

임차보증금	(7,957)	(5,000)

매입채무	331,026	(1,153,107)

미지급금	(27,987)	626,771

미지급비용	(889,415)	783,115

예수금	(97,355)	50,038

특정연구개발예수금	-	(81,546)

선수금	403,866	(1,870)

퇴직금의 지급	54,232	51,126

확정급여부채관계사 전출입	--	1,632

장기선급금	(2,731)	-

영업에서 창출된 현금	207,686	530,037

30-2 비현금거래당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	21,700	-

리스부채의 유동성 대체	380,000	-

건설중인자산 대체	-	43,000

장기차입부채의 유동성 대체	-	4,100,000

전환권대가 대체	-	(48,161)

31. 특수관계자거래

30-1 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)녹십자홀딩스

지배기업	(주)녹십자

종속기업	(주)녹십자메디스

기타특수관계자	(주)녹십자헬스케어, (주)녹십자이엠,Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK),(주)녹십자웰빙, Green Cross America, Inc.(GCAM), 녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), (주)녹십자랩셀,농업회사법인 인백팜(주), 안휘거린커약품판매유한공사, (주)지씨웰페어,Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT), (주)녹십자지놈,Green Cross North America Inc.(GCNA), GC Labtech, Inc.(GCLT),GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd,GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA,TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.,ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., PBS Biotech, Inc., (주)메디진바이오, (주)녹십자셀,(재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, 부동산처분신탁,(주)어뮤즈웨이, (주)아진디앤엠, Lymphotec Inc., Cipherome, Inc.,Curevo, Inc., GC MOGAM, Inc., 시냅스신기술투자조합㈜VUNO, ㈜DoAI, Genoplan Inc., Feldan Bio Inc.Genoplan Japan Inc., (주)제노플랜코리아Artiva Biotherapeutics, Inc., 펫플랫폼 제1호조합 , (주)지씨씨엘, 글로벌바이오 인프라 ,㈜두잉랩(*1), (주)에이블에널리틱스(*2) 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합(*3)

(*1) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(*3) 당분기 중 최상위지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	기타수익	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	-	218,575	347,122	-

지배기업:

(주)녹십자	295,439	-	107,875	147,832	-

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	2,034,004	10,127	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	185,344	14,474	184,800

(주)녹십자웰빙	-	800	1,764	-	-

(주)녹십자랩셀	156,001	-	124,421	-	-

(주)지씨씨엘	12,742	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,155,630	-	703	1,362	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,026	1,488	-

(주)녹십자셀	12,000	-	-	-	-

(주)녹십자헬스케어	221,698	-	1,017	867	-

합계	7,853,510	800	2,674,729	523,272	184,800

② 전분기(단위: 천원)

구분	매출	기타수익	매입 및 원가	기타비용	자산취득

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	-	151,569	368,048	49,695

지배기업:

(주)녹십자	365,999	-	118,147	142,178	-

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	2,545,898	28,260	-

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	86,662	15,332	2,147,000

(주)녹십자웰빙	-	750	3,234	540	-

(주)녹십자랩셀	171,169	-	109,207	-	-

의료법인녹십자의료재단	5,678,115	-	-	80,974	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,184	2,275	-

(주)녹십자셀	12,000	-	-	-	-

(주)녹십자헬스케어	6,654	-	3,105	1,863	-

합계	6,233,937	750	3,019,006	639,470	2,196,695

31-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	372,448	-	-	328,478

지배기업:

(주)녹십자	207,593	539,818	562	-	216,689

종속기업:

(주)녹십자메디스	50,670	-	634,767	1,294	9,723

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	-	73,267

(주)녹십자랩셀	91,989	-	-	-	48,311

(주)지씨씨엘	13,579	-	-	-	-

(주)녹십자셀	13,200	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,871,193	-	-	-	1,428

(주)녹십자헬스케어	486,270	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	7

합계	8,734,494	912,266	635,329	1,294	677,903

② 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

최상위 지배기업:

(주)녹십자홀딩스	-	372,448	-	-	414,070

지배기업:

(주)녹십자	334,983	539,818	-	-	201,198

종속기업:

(주)녹십자메디스	-	-	805,630	720	74,505

기타특수관계자:

(주)녹십자이엠	-	-	-	85,800	73,267

(주)녹십자웰빙	-	-	-	-	4,950

(주)녹십자랩셀	105,531	-	-	-	48,657

(주)지씨씨엘	1,301	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	7,438,061	-	-	-	-

(재)목암생명과학연구소	66	-	-	-	-

(주)녹십자헬스케어	427,474	-	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	-	-	7

합계	8,307,416	912,266	805,630	86,520	816,654

31-4 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	102,000	139,600

퇴직급여	24,380	28,607

합계	126,380	168,207

31-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

(주)녹십자메디스	일반한도대출	1,650,000	1,375,000	㈜신한은행

32. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

32-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

32-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	원화	USD	EUR	JPY	GBP	원화

외화자산	1,434,575	88,814	-	-	1,873,691	1,774,116	88,260	-	-	2,168,582

외화부채	1,158,825	294,953	14,043,700	26,934	2,014,119	621,930	373,551	1,281,510	66,089	1,318,724

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	1,686,322	2,061,060	1,951,724	2,385,440

외화부채(B)	1,812,707	2,215,531	1,186,852	1,450,596

(A)-(B)	(126,385)	(154,471)	764,872	934,844

분석전 금액(장부금액)	(140,428)	(140,428)	849,858	849,858

순효과	14,043	(14,043)	(84,986)	84,986

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	5,043,864	5,008,060

금융부채	3,000,000	6,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	50,439	(50,439)	50,081	(50,081)

이자비용	(30,000)	30,000	(60,000)	60,000

32-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	4,273,399	8,645,373

매출채권및기타채권	23,151,407	25,135,400

기타금융자산 (주1)	5,447,857	5,012,060

합계	32,872,663	38,792,833

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 제외하였습니다.

32-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	3,021,738	-	-	3,021,738	3,000,000

매입채무및기타채무	21,919,048	201,566	-	22,120,614	22,120,614

리스부채	992,486	2,312,649	4,870,110	8,175,245	5,605,205

합계	25,933,272	2,514,215	4,870,110	33,317,597	30,725,819

② 전기말(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	6,070,789	-	-	6,070,789	6,000,000

매입채무및기타채무	22,409,164	201,566	-	22,610,730	22,610,730

리스부채	1,067,132	2,510,895	4,919,805	8,497,832	5,874,899

합계	29,547,085	2,712,461	4,919,805	37,179,351	34,485,629

32-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	33,280,233	36,013,435

자본총계(B)	50,636,295	49,887,927

현금및예금(C)	4,275,277	8,646,456

차입금(D)	3,000,000	6,000,000

부채비율(A/B)	65.72%	72.19%

순차입금비율((D-C)/B)	-2.52%	(-)5.30%

32-6 재무활동으로 인한 부채의 변동 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	당분기말

단기차입부채	6,000,000	(3,000,000)	-	-	3,000,000

리스부채	5,874,899	(322,588)	-	52,894	5,605,205

합계	11,874,899	(3,322,588)	-	52,894	8,605,205

(주1) 리스 부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(주1)	전기말

단기차입부채	618,112	1,281,888	4,100,000	-	6,000,000

장기차입부채	22,943,716	(19,300,000)	(4,100,000)	456,284	-

리스부채	3,447,213	(1,133,544)	-	3,561,230	5,874,899

합계	27,009,041	(19,151,656)	-	4,017,514	11,874,899

(주1) '기타'는 사채할인발행차금과 전환권조정의 상각 및 전환권대가에 따른 변동과

리스 부채의 증가 및 이자비용 등에 따른 변동입니다.

33. 범주별 금융상품 등

33-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	4,275,277	-	-	-	4,275,277	4,275,277

매출채권및기타채권	23,151,407	-	-	-	23,151,407	23,151,407

기타금융자산	4,000	5,443,857	93,100	-	5,540,957	5,540,957

매입채무및기타채무	-	-	-	(22,120,615)	(22,120,615)	(22,120,615)

단기차입부채	-	-	-	(3,000,000)	(3,000,000)	(3,000,000)

합계	27,430,684	5,443,857	93,100	(25,120,615)	7,847,026	7,847,026

② 전기말(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	8,646,456	-	-	-	8,646,456	8,646,456

매출채권및기타채권	25,135,400	-	-	-	25,135,400	25,135,400

기타금융자산	4,000	5,008,060	114,800	-	5,126,860	5,126,860

매입채무및기타채무	-	-	-	(22,610,730)	(22,610,730)	(22,610,730)

단기차입부채	-	-	-	(6,000,000)	(6,000,000)	(6,000,000)

합계	33,785,856	5,008,060	114,800	(28,610,730)	10,297,986	10,297,986

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였습니다.

33-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	83,800	-	9,300	93,100

공정가치가 공시되는 자산:

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,878	4,273,399	-	4,275,277

매출채권및기타채권	-	-	23,151,407	23,151,407

기타금융자산	-	4,000	-	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,043,864	399,993	5,443,857

공정가치가 공시되는 부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	-	-	22,120,615	22,120,615

단기차입부채	-	3,000,000	-	3,000,000

③ 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	105,500	-	9,300	114,800

공정가치가 공시되는 자산:

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	1,083	8,645,373	-	8,646,456

매출채권및기타채권	-	-	25,135,400	25,135,400

기타금융자산	-	4,000	-	4,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	5,008,060	-	5,008,060

공정가치가 공시되는 부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	-	-	22,610,730	22,610,730

단기차입부채	-	6,000,000	-	6,000,000

33-3 공정가치 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

34. 리스34-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며,차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.34-2 사용권자산 및 리스부채 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

당분기초	5,888,693	89,030	5,977,723	5,874,899

증가	(24,874)	-	(24,874)	-

감가상각	(274,184)	(10,016)	(284,200)	-

이자비용	-	-	-	52,894

지급	-	-	-	(322,588)

변경	-	-	-	-

당분기말	5,589,635	79,014	5,668,649	5,605,205

② 전기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

전기초	3,282,049	120,056	3,402,105	3,447,213

증가	3,621,434	932	3,622,366	3,438,565

감가상각	(1,012,454)	(31,958)	(1,044,412)	-

이자비용	-	-	-	125,071

지급	-	-	-	(1,133,544)

변경	(2,336)	-	(2,336)	(2,406)

전기말	5,888,693	89,030	5,977,723	5,874,899

34-3. 당분기 및 전분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	284,201	257,938

리스부채의 이자비용	52,894	24,933

리스료 - 단기 리스	9,991	8,700

리스료 - 소액 기초자산 리스	23,709	18,836

손익계산서에 인식된 총 금액	370,795	310,407

35. 매각예정자산(부채) 및 중단영업(1) 개요당사는 2020년 5월1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라서 단순ㆍ물적분할의 방법에 의한 새로운 회사(이하 '분할신설회사'라 함)를 설립하기로 2020년 2월 10일 이사회에서 결의 하였으며, 이는 3월 24일 주주총회에서 승인되었습니다..

구분	회사명	사업부문

분할회사	주식회사 녹십자엠에스	진단시약,혈액투석액 및 당뇨 사업부문

분할신설회사	주식회사 녹십자혈액백(가칭)	혈액백 사업 부문

당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교 표시되는기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	2,324,132	3,519,819

매출원가	2,158,962	3,316,481

매출총이익	165,170	203,338

판매비와관리비	269,510	420,210

영업이익	(104,340)	(216,872)

기타수익	-	-

기타비용	7,611	16,217

금융수익	-	-

금융원가	-	-

법인세비용차감전이익	(111,951)	(233,089)

법인세비용	-	-

중단영업순손익	(111,951)	(233,089)

중단영업처분이익	-	-

중단영업이익	(111,951)	(233,089)

(3) 당분기말 현재 매각예정자산(부채)로 대체 예정인 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동자산	2,570,301

현금및현금성자산	-

매출채권및기타채권	1,348,911

재고자산	1,221,390

비유동자산	199

유형자산	199

매각예정비유동자산 총계	2,570,500

유동부채	485,066

매입채무및기타채무	485,066

매각예정부채 총계	485,066

순자산 장부금액	2,085,434

매각예정자산(부채)의 매각 대가는 순자산 장부금액을 초과할 것으로 예상되며, 이에 따른 매각예정자산집단의 손상차손은 인식하지 아니하였습니다.