녹십자엠에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 녹십자엠에스(이하 "당사")는 2003년 12월 29일 설립되어, 체외진단용의약품, 의료기기의약품 및 의약부외품 제조판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 2011년 1월 1일자에 (주)녹십자의 진단시약 및 혈액백 영업부문을 인수하였습니다. 2014년 12월 17일 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 2020년 5월 1일 혈액백사업부문을 분할 후 매각하였습니다. 당사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 본점을 두고, 충청북도 음성군 금왕읍과 충청북도 음성군 맹동면에 제조시설을 두고 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜녹십자	8,765,704	41.51

허 일 섭	2,193,520	10.39

자 기 주 식	35,000	0.17

기 타	10,123,059	47.93

합 계	21,117,283	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단(a) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(b) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33-3에 포함되어 있습니다.

2-2 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

3-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

사업부문	품목	당3분기	전3분기

진단의약품 및 의료기기 등	진단시약	57,564,972	65,119,015

혈당측정기	9,274,008	7,326,729

혈액백	142,688	996,822

투석액	16,227,076	14,595,472

기타	38,200	783,880

합계	83,246,944	88,821,918

3-2 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

국내	해외	국내	해외

진단시약	61,098,299	(3,533,327)	44,132,976	20,986,039

혈당측정기	4,701,186	4,572,822	3,857,795	3,468,934

혈액백	142,688	-	996,822	-

투석액	16,227,076	-	14,595,472	-

기타	38,200	-	783,880	-

합계	82,207,449	1,039,495	64,366,945	24,454,973

3-3 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3-4 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

의료법인 녹십자의료재단	25,700,516	24,254,510

주식회사 보령	10,217,208	8,884,147

합계	35,917,724	33,138,657

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

보유현금	3,492,509	466

요구불예금	1,160,755	1,703,287

당좌예금	-	35,394

기타예금	2,000,000	-

합계	6,653,264	1,739,147

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,697,451	-	20,967,525	-

미수금	64,096	-	99,585	-

미수수익	88,540	-	6,438	-

보증금	-	752,987	-	593,805

단기대여금	545,844	-	545,844	-

합계	20,395,931	752,987	21,619,392	593,805

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되며,당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과관련 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	24,037,606	30,518,238

손실충당금:

매출채권	(2,888,688)	(8,305,041)

손실충당금 합계	(2,888,688)	(8,305,041)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,148,918	22,213,197

5-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	8,305,041	1,197,707

설정(환입)	(3,146,429)	7,209,791

채권제각 등	(2,269,924)	(102,457)

기말	2,888,688	8,305,041

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,772,032	(966,288)	7,805,744	7,132,463	(605,419)	6,527,044

제품	4,250,057	(853,616)	3,396,441	16,207,800	(8,396,476)	7,811,324

재공품	2,061,671	-	2,061,671	3,504,447	-	3,504,447

원재료	5,681,360	(4,159,914)	1,521,446	8,466,352	(2,163,422)	6,302,930

미착품	1,065,760	-	1,065,760	913,498	-	913,498

합계	21,830,880	(5,979,818)	15,851,062	36,224,560	(11,165,317)	25,059,243

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

매출원가:

재고자산평가손실	(5,185,499)	1,758,950

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	342,319	133,012	503,769	119,687

선급비용	191,479	-	203,330	-

확정급여자산	-	-	-	213,340

합계	533,798	133,012	707,099	333,027

8. 기타금융자산

8-1 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,000,000	2,162,942	-	1,690,565

상각후원가측정 금융자산(주1)	-	4,000	-	4,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	18,940	-	120,440

합계	10,000,000	2,185,882	-	1,815,005

(주1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 4,000천원이 포함되어 있습니다.

8-2 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당3분기말	전기말

채권형 금융상품	단기집합투자기구(MMW)	10,000,000	-

시장성 없는 채무증권	루티헬스(전환상환우선주)	399,993	399,993

시장성 없는 지분증권	우선주(HEMOTUNE)	1,762,949	1,290,572

합계	12,162,942	1,690,565

8-3 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종목	당3분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	㈜녹십자웰빙	-	101,500

시장성 없는 지분증권	㈜녹십자지놈	18,640	18,640

한국의료기기공업협동조합	300	300

합계	18,940	120,440

당사는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정 및 처분하였습니다.

9. 종속기업투자9-1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	주요 영업활동	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자메디스	한국	혈당계 제조	61.41	2,266,797	61.41	2,266,797

9-2 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당3분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜녹십자메디스	9,868,668	3,627,746	12,066,523	1,543,226	9,592,144	5,119,925	12,868,528	1,245,640

10. 유형자산

10-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	17,821,683	327,420	11,451,322	1,273,726	7,600	30,881,751

취득/자본적지출	-	-	532,034	386,474	35,421	953,929

대체	-	-	25,500	1,469	(25,500)	1,469

처분/폐기	-	-	-	(15,665)	-	(15,665)

감가상각	(275,593)	(14,520)	(1,088,576)	(384,809)	-	(1,763,498)

당분기말금액	17,546,090	312,900	10,920,280	1,261,195	17,521	30,057,986

취득원가	18,372,869	1,283,000	16,946,666	6,273,028	17,521	42,893,084

감가상각누계액	(826,779)	(407,158)	(5,744,206)	(5,009,501)	-	(11,987,644)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

(주1) 당분기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 373,921천원 입니다.(주2) 유형자산 일부가 차입금의 담보로 제공되어있습니다(주석 30-5참조).

10-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초금액	18,189,140	315,535	9,895,965	1,780,678	35,200	30,216,518

취득/자본적지출(주1)	-	11,500	918,746	18,427	2,051,200	2,999,873

대체(주2)	-	19,500	2,059,300	116,753	(2,078,800)	116,753

처분/폐기	-	-	(27,083)	(56,630)	-	(83,713)

감가상각	(367,457)	(19,115)	(1,395,606)	(585,502)	-	(2,367,680)

기말금액	17,821,683	327,420	11,451,322	1,273,726	7,600	30,881,751

취득원가	18,372,869	1,283,000	16,389,132	5,994,310	7,600	42,046,911

감가상각누계액	(551,186)	(392,638)	(4,655,630)	(4,718,250)	-	(10,317,704)

손상차손누계액	-	(562,942)	(282,180)	(2,334)	-	(847,456)

(주1) 전기말 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 140,576천원 입니다.(주2) 전기 중 사용목적의 변경으로 재고자산에서 기타의 유형자산으로 대체된 금액은 116,753천원 입니다.

11. 무형자산

11-1 당분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위; 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	93,787	161	291,025

취득/자본적지출	-	35,984	-	35,984

상각	-	(14,827)	(111)	(14,938)

당분기말금액	197,077	114,944	50	312,071

취득원가	197,077	881,474	145,441	1,223,992

상각누계액	-	(549,844)	(145,392)	(695,236)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

11-2 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업권	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초금액	197,077	102,774	309	300,160

대체(주1)	-	8,001	-	8,001

상각	-	(16,988)	(148)	(17,136)

기말금액	197,077	93,787	161	291,025

취득원가	197,077	845,491	145,441	1,188,009

상각누계액	-	(535,018)	(145,280)	(680,298)

손상차손누계액	-	(216,686)	-	(216,686)

(주1) 전기 중 비유동기타자산(선급금)에서 산업재산권으로 대체된 금액은 8,001천원 입니다.

11-3 영업권당사의 영업권은 혈액투석액 제품 관련 영업권이며, 영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,567,545	-	14,331,092	-

미지급금	449,370	-	187,806	-

미지급비용	2,357,343	1,041,539	3,425,049	1,462,039

합계	16,374,258	1,041,539	17,943,947	1,462,039

(주1) 혈액백 공동구매 단가 입찰 관련한 공정거래위원회 과징금 금액이 포함되어 있습니다.

13. 차입부채13-1 당분기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당3분기말	전기말

단기차입금:

하나은행 수지지점	무역금융한도대출	3.52%	-	1,200,000

하나은행 수지지점	수출입중견기업온렌딩운전대출	3.87%	-	3,000,000

하나은행 수지지점	기업운전일반자금대출	3.98%	2,000,000	2,000,000

기업은행 반월중견기업센터	무역금융한도대출	3.84%	-	1,000,000

기업은행 반월중견기업센터	무역금융한도대출	3.65%	-	1,400,000

산업은행 금천지점	일반한도대출	4.22%	-	2,200,000

신한은행 동탄금융센터	일반자금대출(한도)	3.27%	-	3,500,000

우리은행 분당중앙금융센터	기업운전기타대출	4.64%	3,000,000	3,000,000

씨티은행 강남기업영업센터	일반자금대출(운전)	2.80%	-	3,000,000

씨티은행 강남기업영업센터	일반자금대출(운전)	2.90%	-	5,000,000

한국수출입은행 수원지점	수입자금한도대출	1.80%	-	3,800,000

소계	5,000,000	29,100,000

장기차입금:

사모전환사채	전환사채	-	12,031,915	-

소계	12,031,915	-

합계	17,031,915	29,100,000

13-2 당분기말 현재 당사가 발행한 장기차입부채(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	이자율(%)	당3분기말

전환사채	2027.02.04	-	30,000,000

전환권조정	(17,968,085)

합계	12,031,915

13-3 상기 전환사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 사채의 종류	무기명식 무보증사모전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	30,000,000,000원

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-

만기보장수익율(%)	-

4. 사채만기일	2027년 02월 04일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	6,603

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간 시작일	2023년 02월 04일

전환청구기간 종료일	2027년 01월 04일

8. 기타옵션	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 24개월이 되는 2024년 2월 4일 및 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: - 발행회사는 본 사채의 발행일인 2022년 2월 4일로부터 12개월이 되는 2023년 2월 4일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2024년 2월 4일까지, 매 1개월에 해당하는 날에 사채의 30%를 한도로 매도할 것을 청구할 수 있다.

상기의 전환사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 휴업 또는 폐업, 파산, 자산총액의 10% 이상에 대한 압류등이 발생하는 경우 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실합니다.

13-4 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

2022년	-	29,100,000

2023년	5,000,000	-

2024년(주1)	30,000,000	-

합 계	35,000,000	29,100,000

(주1) 전환사채에 부여된 조기상환권이 행사가능한 가장 이른 기간에 관련 현금흐름을 표시하였습니다.

14. 충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기초	148,200	264,901

설정(환입)	322,647	(116,701)

기말	470,847	148,200

당사는 반품 예상에 대해 통계적 방법을 사용하였습니다. 이 방법은 각 제품의 과거 반품 데이터에서 예상 반품률을 산출합니다. 이 비율은 변동대가의 예상 금액을 산정하는데 적용됩니다. 과거 반품 패턴과 같은 유의적인 경험의 변동은 당사의 예상 반품률 추정에 영향을 미칠 것입니다. 15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 중 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

예수금	184,787	202,121

선수금	608,338	862,250

부가세예수금	196,776	191,891

합계	989,901	1,256,262

16. 확정급여부채(자산)

16-1 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전기

기초	(213,340)	(189,053)

당기근무원가	533,332	759,862

이자비용	80,767	92,200

퇴직급여 지급액	(533)	6,515

관계사전출입	5,138	9,143

이자수익	(85,390)	(96,320)

순확정급여채무의 재측정요소

(재무적 가정)	-	(283,207)

(경험조정)	-	(549,444)

(사외적립자산 수익)	-	36,964

기말	319,974	(213,340)

확정급여채무의 현재가치	3,920,521	3,864,560

사외적립자산의 공정가치	(3,600,547)	(4,077,900)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

DB형:

당기근무원가	533,331	569,896

이자비용	80,767	69,150

이자수익	(85,390)	(72,240)

소계	528,708	566,806

DC형 퇴직급여	-	4,934

합계	528,708	571,740

17. 파생상품17-1 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

전환사채 내재파생상품(주1)	18,845,657	-

(주1) 전환사채에 포함되어있는 전환권 및 조기상환권입니다. 17-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

전환사채 관련 파생상품 (주1)	1,455,421	-

(주1) 전환사채에 포함되어있는 제3자에게 매도 가능한 매도청구권입니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말	전기말

발행할 주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	21,117,283주	21,117,283주

보통주자본금	10,558,642천원	10,558,642천원

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

주식발행초과금	25,078,579	39,535,401

기타자본잉여금	248,404	248,404

합계	25,326,983	39,783,805

20. 기타자본항목

당사의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	50,000	538,019	50,000	538,019

처분	(15,000)	(123,900)	-	-

기말	35,000	414,119	50,000	538,019

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	74,100	79,500

22. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	-	-

임의적립금	-	-

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(94,850)	(14,456,823)

합 계	(94,850)	(14,456,823)

23. 주당손익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

23-1 기본주당손익

(단위: 주, 원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	계속영업	합계

기간손익	3,589,253,738	(94,850,209)	(3,152,678,700)	(844,348,829)

보통주에 귀속되는 순손익	3,589,253,738	(94,850,209)	(3,152,678,700)	(844,348,829)

가중평균유통보통주식수	21,081,898	21,077,503	21,067,283	21,067,283

기본주당손익	170	(5)	(150)	(40)

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	21,117,283	21,117,283	21,117,283	21,117,283

자기주식 효과	(35,000)	(39,780)	(50,000)	(50,000)

가중평균유통보통주식수	21,082,283	21,077,503	21,067,283	21,067,283

23-3 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출액	9,792,141	40,687,977	7,119,523	37,601,950

상품매출액	14,613,275	42,520,766	17,298,668	50,436,089

용역매출액	7,054	30,778	759,507	783,880

기타매출액	7,423	7,423	-	-

합계	24,419,893	83,246,944	25,177,698	88,821,919

매출원가:

제품매출원가	10,804,959	40,672,249	6,961,434	31,816,789

상품매출원가	12,166,542	36,017,911	14,281,822	41,487,005

용역매출원가	-	-	724,170	724,170

합계	22,971,501	76,690,160	21,967,426	74,027,964

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급료와임금	785,322	2,627,886	847,221	2,566,312

퇴직급여	86,007	258,020	98,279	296,808

복리후생비	23,468	116,574	30,747	(16,211)

복지증진비	90,354	225,889	105,562	397,909

여비교통비	78,066	207,697	74,670	277,197

통신비	1,541	15,291	2,425	17,304

수도광열비	79,955	184,491	51,248	106,962

세금과공과	14,454	65,605	17,208	62,029

임차료	84,226	260,647	73,524	240,565

감가상각비	141,958	424,645	152,007	468,923

소모품비	9,121	25,365	40,948	375,474

보험료	5,968	18,917	11,280	25,961

접대비	36,604	120,628	35,946	128,085

광고선전비	22,343	88,302	12,821	98,760

운반비	143,568	641,843	148,506	882,045

차량유지비	13,971	37,734	8,818	25,210

지급수수료	443,329	1,769,437	369,201	1,931,676

수출수수료	7,666	41,062	24,865	145,449

경상연구개발비	549,780	1,416,006	512,046	1,533,881

해외시장개척비	5,713	33,701	20,619	26,367

교육훈련비	6,751	16,854	2,040	6,957

회의비	3,418	11,836	-	5,293

대손상각비(환입)	(117,216)	(3,146,429)	3,604,889	4,721,123

무형자산상각비	5,131	14,789	4,213	12,693

위탁용역수수료	104,173	278,377	91,988	279,995

견본비	120,942	305,149	124,638	293,808

잡역비	-	31,598	-	-

사용권자산상각비	141,724	283,602	56,482	150,348

기타	2,849	8,721	502	2,317

합 계	2,891,186	6,384,237	6,522,693	15,063,240

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	50,209	277,783	53,473	143,559

외화환산이익	184,568	280,533	275,821	294,820

유형자산처분이익	17,229	17,229	-	59,648

잡이익	2,441	60,737	124,924	140,968

합계	254,447	636,282	454,218	638,995

기타비용:

외환차손	144,572	343,527	42,184	157,189

외화환산손실	348,456	447,533	(74,894)	14,453

유형자산처분손실	-	2,713	-	14,365

매출채권처분손실	-	2,661	15,977	29,288

기부금	308	1,252	556	1,708

잡손실	(46,269)	430,752	13,725	30,327

합계	447,067	1,228,438	(2,452)	247,330

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	101,999	270,181	4,459	13,478

배당금수익	-	800	-	500

외화환산이익	12,651	15,566	16,045	25,843

외환차익	(115,173)	-	-	-

파생상품평가이익	3,957,992	3,957,992	-	-

금융수익 소계	3,957,469	4,244,539	20,504	39,821

금융원가:

이자비용	669,551	1,948,913	253,225	592,321

이자비용(리스)	77,838	184,179	50,701	154,637

외화환산손실	(24)	(83)	-	-

파생상품평가손실	(2,014,562)	1,786,770	-	-

금융원가 소계	(1,267,197)	3,919,780	303,926	746,957

순금융손익	5,224,666	324,759	(283,422)	(707,136)

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

재고자산의 변동	9,208,181	(9,834,251)

원재료와 상품매입액	57,560,406	76,587,015

급여	5,690,955	5,659,742

퇴직급여	528,708	571,740

감가상각비	1,763,498	1,775,419

사용권자산상각비	625,006	-

무형자산상각비	14,937	12,842

지급수수료	4,500,053	4,577,916

위탁용역수수료	941,620	819,642

기타	2,241,032	8,921,137

합계	83,074,396	89,091,202

29. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

당기법인세부담액	-	262,966

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(3,372)

법인세비용	-	259,594

당분기 법인세비용은 법인세비용차감전순손실의 발생으로 인하여 납부할 법인세 및 유효세율은 존재하지 않습니다.

30. 우발상황 및 약정사항30-1 당분기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	설정금액	실행금액	금융기관

무역금융한도대출	4,100,000	-	㈜하나은행

일반대출	2,000,000	2,000,000	㈜하나은행

무역금융한도대출	6,000,000	-	㈜기업은행

일반한도대출	3,000,000	-	㈜산업은행

일반자금대출(한도)	3,000,000	-	㈜신한은행

일반대출	3,000,000	3,000,000	㈜우리은행

합계	21,100,000	5,000,000

30-2 당사는 당분기 중 (주)하나은행과의 3,000백만원 한도의 전자방식 외상매출채권 담보 매출계약을 체결하여 특정거래처에 제한된 매출채권 할인약정이 있습니다. 이 거래는 소구권이 없는 거래에 해당하여, 매출채권을 제거하고 처분손익을 인식하고 있습니다.30-3 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여3,238백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

30-4 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	녹십자엠에스 외	손해배상	201,000	1심 진행 중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.30-5 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜KEB하나은행	단기차입금	2,000,000	유형자산	건물	17,546,089	2,400,000

기계장치	6,021,750

합계	2,000,000	23,567,839	2,400,000

31. 영업활동에서 창출된 현금 등31-1 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

분기순손익	(94,850)	(844,349)

현금유출없는 비용등의 가산	2,132,935	10,409,181

법인세비용	-	259,594

이자비용	1,948,914	589,800

이자비용(리스)	184,179	157,158

퇴직급여	528,708	566,806

감가상각비	1,763,497	1,775,419

무형자산상각비	14,937	12,842

리스사용권자산상각비	625,006	516,159

유형자산처분손실	14,365	14,365

유형자산폐기손실	4,608	4,608

외화환산손실	447,450	32,357

대손상각비(환입)	-	4,721,123

재고자산평가손실	(5,185,499)	1,758,950

파생상품평가손실	1,786,770	-

현금유입 없는 수익등의 차감	(7,746,398)	(432,512)

이자수익	(285,430)	(13,479)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익

배당금수익	(800)	(500)

외화환산이익	(296,099)	(358,885)

유형자산처분이익	(59,648)	(59,648)

리스자산처분이익

대손충당금환입	(3,146,429)	-

종속기업투자처분이익	-

파생상품평가이익	(3,957,992)	-

영업활동 관련 자산부채변동	18,472,411	(30,679,908)

매출채권의 감소(증가)	4,663,217	(14,559,441)

미수금의 감소(증가)	35,489	427,113

기타유동자산의 감소(증가)	173,300	601,236

재고자산의 감소(증가)	14,392,211	(11,709,954)

매입채무의 증가(감소)	(1,177,261)	(5,032,282)

미지급금의 증가(감소)	261,564	90,921

기타비유동자산의 증가(감소)	(13,325)	(30,974)

미지급비용의 증가(감소)	76,325	(1,012,376)

보증금의 증가(감소)	-	-

반품충당부채의 증가(감소)	322,647	(172,711)

기타유동부채의 증가(감소)	(266,361)	696,637

퇴직금의 지급	(533)	12,779

확정급여부채의 승계(이관)	5,138	9,144

영업에서 창출된 현금	12,764,098	(21,547,587)

31-2 당분기와 전분기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

건설중인자산 본계정 대체	25,500	1,208,800

장기리스부채의 유동성 대체	-	259,220

32. 특수관계자거래

32-1 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당3분기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스

차상위 지배기업	㈜녹십자

기타특수관계자	㈜지씨케어(구.㈜녹십자헬스케어), ㈜녹십자이엠,

Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK), ㈜녹십자웰빙,

녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China), ㈜지씨셀(구,㈜녹십자랩셀)

농업회사법인 인백팜㈜, 안휘거린커약품판매유한공사, ㈜지씨웰페어,

㈜GC지놈, GC BIOPHARMA USA, INC., Green Cross North America Inc.(GCNA),

TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., Curevo, Inc.,

GC DO BRASIL PARTICIPACOES LTDA., GC Labtech, Inc., 부동산 처분신탁

ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.,

DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd., ㈜지씨씨엘,

글로벌바이오인프라제이호사모투자, ㈜에이블애널리틱스, ㈜유비케어, ㈜헥톤씨앤씨,

㈜헥톤프로젝트, ㈜케이컨셉, ㈜그린벳, ㈜진스랩, Lymphotec Inc(주2)., Novacel Inc.,(주2)

ABLE2CARE, PBS Biotech, Inc., ㈜어뮤즈웨이, Cipherome, Inc., 두에이아이㈜,

Genoplan Inc., 제노플랜코리아㈜, Genoplan Japan Inc., Artiva Biotherapeutics, Inc,

펫플랫폼 제1호조합, ㈜두잉랩, 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합,

메디베이트_디에이밸류신기술투자조합, ㈜비브로스, ㈜유팜몰,

펫플랫폼제2호 사모투자합자회사, 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사,

RMG-KB BioAccess Fund L.P., ㈜아이쿱, ㈜레드블루,

㈜더블유비엔피, (재)목암생명과학연구소, 의료법인 녹십자의료재단,

진캐스트㈜, ㈜디엑솜, 키튼플래닛㈜,

㈜아진디앤엠, (재)미래나눔, (재)목암과학장학재단, 주식회사 사이러스테라퓨틱스(주1),

COERA, INC.(주1), BIOCENTRIQ, INC.(주1), ㈜펌킨컴퍼니(주2),

㈜건강한친구들(주2), 스마트헬스케어제3호사모투자합자회사(주3), ㈜이원(주3),

㈜크레템(주3), 에이치엠에이치㈜(주3), 유림텍(주2)

(주1) 당분기 중 차상위 지배기업인 ㈜녹십자의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 관계기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.(주3) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

32-2 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	126	-	149,085	906,068

차상위 지배기업:

㈜녹십자	3,225,364	-	180,452	498,742

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	9,776,932	12,960

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	426,060	457,118

㈜녹십자웰빙	2,586,809	800	75,228	75,927

㈜지씨셀	464,173	-	270,995	156,350

㈜지씨씨엘	198,276	-	2,719

의료법인녹십자의료재단	25,700,516	-	-	669

㈜지씨웰페어	-	-	-	5,980

㈜GC케어	1,439,091	-	991	1,474

㈜녹십자지놈	198,667	-	-	-

㈜그린벳	227,217	-	-	-

합계	34,040,239	800	10,879,743	2,118,007

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매출	배당금수익	매입 및 원가	기타비용	유형자산취득	자산매각

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	-	164,039	845,545	-	-

차상위 지배기업:

㈜녹십자	2,103,406	-	161,059	366,656	-	-

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	9,304,085	20,594	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	391,864	30,148	48,000	-

㈜녹십자웰빙	-	500	14,486	2,706	-	-

㈜녹십자랩셀	400,590	-	399,666	88,499	-	-

㈜지씨씨엘	119,691	-	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	24,254,510	-	91	45	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	-	-	25,000	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	660	4,027	-	-

㈜녹십자헬스케어	1,464,464	-	5,252	5,072	-	-

㈜녹십자지놈	143,711	-	-	-	-	-

그린벳	279,167	-	-	-	-	77,000

합계	28,765,539	500	10,441,202	1,388,292	48,000	77,000

32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 관련 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	139	296,422	-	171,933	5,052,053

차상위 지배기업:

㈜녹십자	457,468	309,983	-	115,192	635,916

종속기업:

㈜녹십자메디스	8,165	-	2,285,827	717	-

기타특수관계자:

㈜녹십자웰빙	588,290	-	-	9,705

㈜지씨씨엘	65,577	-	-	-	-

의료법인녹십자의료재단	6,808,267	-	-	17	-

㈜지씨케어	669,581	-	-	-	-

㈜녹십자지놈	89,159	-	-	-	-

㈜그린벳	56,139	-	-	-	-

합계	8,742,785	606,405	2,285,827	297,564	5,687,969

② 전기말

(단위: 천원)

구분	매출채권	임차보증금	매입채무	미지급비용	리스부채

최상위 지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	310,952	-	365,509	5,210,648

차상위 지배기업:

㈜녹십자	468,704	309,983	-	315,995	866,987

종속기업:

㈜녹십자메디스	-	-	2,256,689	32,922	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	-	-	-	55,870	-

㈜녹십자웰빙	-	-	-	8,631	-

㈜지씨셀 (구.㈜녹십자랩셀)	158,411	-	-	22,057	-

지씨씨엘	39,049	-	-	1,870	-

의료법인녹십자의료재단	7,320,028	-	-	133	-

㈜지씨케어 (구.㈜녹십자헬스케어)	819,095	-	-	505	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	553	-

㈜녹십자지놈	82,752	-	-	-	-

㈜그린벳	67,108	-	-	-	-

합계	8,955,147	620,935	2,256,689	804,045	6,077,635

32-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	285,240	399,199

퇴직급여	333,333	85,298

합계	618,573	484,497

32-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

㈜녹십자메디스	시설한도대출	499,200	416,000	㈜신한은행

합 계	499,200	416,000

33. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

33-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	환산금액	USD	EUR	JPY	GBP	환산금액

외화자산	1,516,120	7,636,582	-	-	12,933,974	2,690,836	1,826,415	-	-	5,641,656

외화부채	1,072,424	119,091	135,660	5,104	1,715,998	1,184,015	88,688	10,219,850	5,104	1,636,151

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준10% 절상(하) 시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	11,640,577	14,227,371	5,077,490	6,205,822

외화부채(B)	1,544,398	1,887,598	1,472,536	1,799,766

(A)-(B)	10,096,179	12,339,773	3,604,954	4,406,056

분석전 금액(장부금액)	11,217,976	11,217,976	4,005,505	4,005,505

순효과	(1,121,797)	1,121,797	(400,551)	400,551

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

금융부채	5,000,000	21,100,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp 변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(50,000)	50,000	(211,000)	211,000

33-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	3,160,755	1,738,681

매출채권및기타채권	21,148,918	22,213,197

기타금융자산(주1)	10,403,993	403,993

합계	34,713,666	24,355,871

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	5,085,123	-	-	5,085,123	5,000,000

매입채무및기타채무	13,029,481	2,392,601	-	15,422,082	16,374,258

장기차입부채	-	30,000,000	-	30,000,000	12,031,915

리스부채	1,084,912	2,726,405	10,523,411	14,334,728	9,047,906

합계	19,199,516	35,119,006	10,523,411	64,841,933	42,454,079

(주) 기타장기종업원급여 200,539천원이 제외된 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름	장부금액

단기차입부채	29,462,504	-	-	29,462,504	29,100,000

매입채무및기타채무	17,943,947	1,261,500	-	19,205,447	19,205,447

리스부채	785,451	1,502,411	8,646,930	10,934,792	6,166,678

합계	48,191,902	2,763,911	8,646,930	59,602,743	54,472,125

(주) 기타장기종업원급여 200,539천원이 제외된 금액입니다.

33-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

부채총계(A)	64,121,997	56,077,127

자본총계(B)	35,450,754	35,427,104

현금및예금(C)	4,653,264	1,739,147

차입금(D)	17,031,915	29,100,000

부채비율(A/B)	180.88%	158.29%

순차입금비율((D-C)/B)	34.92%	77.23%

33-6 재무활동으로 인한 부채의 변동① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	당3분기말

단기차입부채	29,100,000	(24,100,000)	-	5,000,000

장기차입부채	-	-	12,031,915	12,031,915

리스부채	6,166,678	(422,035)	3,303,262	9,047,906

합계	35,266,678	(24,522,035)	15,335,177	26,079,821

(주1) '기타'는 전환권조정의 상각 및 전환권대가에 의한 변동, 리스 부채의 증가 및 변동에 따른 변동입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타(주1)	기말

단기차입부채	8,800,000	20,300,000	-	29,100,000

리스부채	6,668,875	(570,566)	68,369	6,166,678

합계	15,468,875	19,729,434	68,369	35,266,678

(주1) '기타'는 리스 부채의 증가 및 변동에 따른 변동입니다.

34. 범주별 금융상품 등

34-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	6,653,264	-	-	-	6,653,264	6,653,264

매출채권및기타채권	21,148,918	-	-	-	21,148,918	21,148,918

기타금융자산	10,004,000	2,162,942	18,940	-	12,185,882	12,185,882

매입채무및기타채무	-	-	-	(16,374,258)	(16,374,258)	(16,374,258)

단기차입부채	-	-	-	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000,000)

리스부채	-	-	-	(9,047,906)	(9,047,906)	(9,047,906)

장기금융부채	-	-	-	(12,031,915)	(12,031,915)	(12,031,915)

합계	37,806,182	2,162,942	18,940	(42,454,079)	(2,466,015)	(2,466,015)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다.② 전기말

(단위: 천원)

금융상품	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	장부가액합계	공정가치

현금및현금성자산	1,739,147	-	-	-	1,739,147	1,739,147

매출채권및기타채권	22,213,197	-	-	-	22,213,197	22,213,197

기타금융자산	4,000	1,690,565	120,440	-	1,815,005	1,815,005

매입채무및기타채무(주1)	-	-	-	(19,205,447)	(19,205,447)	(19,205,447)

단기차입부채	-	-	-	(29,100,000)	(29,100,000)	(29,100,000)

리스부채	-	-	-	(6,166,678)	(6,166,678)	(6,166,678)

합계	23,956,344	1,690,565	120,440	(54,472,125)	(28,704,776)	(28,704,776)

(주1) 금융부채가 아닌 장기미지급비용 200,539천원은 포함되지 않았습니다.

34-2 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

파생상품자산	-	-	1,455,421	1,455,421

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,000,000	-	10,000,000

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채	-	-	18,845,657	18,845,657

③ 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치가 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	101,500	-	-	101,500

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없습니다.한편, 당분기말 현재 공정가치측정 금융상품으로 분류된 기타금융자산 중 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 2,181,882천원(전기말 1,709,505천원)은 상기 서열체계에서 제외되어 있습니다.

34-3 공정가치

당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었습니다.④ 파생상품전환사채 관련 파생상품 및 내재파생상품으로 인한 패상상품자산, 파생상품부채는 외부 평가기관의 공정가액 평가결과에 의해 산정하였습니다.⑤ 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기보유 및 매도 목적으로 취득하였으며, 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

35. 리스35-1 일반사항당사는 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물, 차량운반구, 기타장비 등의 리스기간은 2년~10년이며, 토지의 리스기간은 50년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.35-2 사용권자산 및 리스부채당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

당기초	6,128,290	69,651	6,197,941	6,166,677

증가/변경	3,322,034	55,057	3,377,091	3,303,263

감가상각	(574,530)	(50,476)	(625,006)	-

이자비용	-	-	-	184,179

지급	-	-	-	(606,213)

당분기말	8,875,794	74,232	8,950,026	9,047,906

② 전기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	기타	합계

기초	6,699,858	75,393	6,775,251	6,668,875

증가/변경	59,836	52,717	112,553	106,413

감가상각	(631,403)	(58,459)	(689,862)	-

이자비용	-	-	-	207,758

지급	-	-	-	(816,368)

기말	6,128,291	69,651	6,197,942	6,166,678

35-3 당분기 및 전분기에 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

사용권자산의 감가상각비	625,006	516,159

리스부채의 이자비용	184,179	157,158

리스료 - 단기 리스	156,243	263,735

리스료 - 소액 기초자산 리스	80,372	101,172

손익계산서에 인식된 총 금액	1,045,800	1,038,224

35-4 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 지급	606,214	612,219

리스료-단기 리스	156,243	263,735

리스료- 소액 기초자산 리스	80,372	101,172

총현금유출액	842,829	977,126

35-5 당사는 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 사용권자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.