녹십자엠에스 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 22 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	46,634,207,861	39,428,573,941

현금및현금성자산 (주5,32,33)	617,514,834	678,486,108

매출채권 및 기타유동채권 (주6,31,32,33)	25,694,817,489	17,836,941,205

재고자산 (주7)	18,083,752,303	18,568,361,873

파생상품자산 (주17,33)	1,152,575,986	1,647,540,740

기타유동자산 (주8)	1,085,514,049	676,424,985

당기법인세자산 (주28)	33,200	20,819,030

비유동자산	50,014,847,070	48,545,952,932

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,31,32,33)	665,691,571	525,094,768

기타비유동금융자산 (주9,32,33)	2,327,146,418	2,217,810,738

유형자산 (주10,29)	37,939,303,199	38,058,878,336

무형자산 (주11)	753,585,150	681,828,328

사용권자산 (주34)	6,843,642,049	6,995,329,276

이연법인세자산 (주28)	1,435,225,719	0

기타비유동자산 (주8)	50,252,964	67,011,486

자산총계	96,649,054,931	87,974,526,873

부채

유동부채	41,916,195,955	37,122,888,853

매입채무 및 기타유동채무 (주12,31,32,33)	15,482,641,232	12,736,501,600

단기차입부채 (주13,29,32,33)	14,597,368,206	10,220,903,264

유동충당부채 (주14)	17,271,040	83,751,599

미지급법인세 (주28)	61,616,119	0

파생상품부채 (주17,33)	9,406,667,384	11,841,163,486

유동 리스부채 (주31,32,33,34)	1,284,956,070	1,380,905,792

기타 유동부채 (주15)	1,065,675,904	859,663,112

비유동부채	7,930,269,919	7,422,887,500

확정급여부채 (주16)	1,603,663,973	1,116,242,699

비유동충당부채 (주14)	152,132,272	147,952,829

비유동 리스부채 (주31,32,33,34)	5,781,049,971	5,751,519,918

기타비유동부채 (주15)	393,423,703	407,172,054

부채총계	49,846,465,874	44,545,776,353

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,756,682,426	41,214,438,828

자본금 (주18)	10,870,963,000	10,870,963,000

자본잉여금 (주19)	14,842,339,622	26,642,339,622

기타자본항목 (주20)	(277,969,360)	(414,119,360)

기타포괄손익누계액	109,335,680	0

이익잉여금(결손금) (주21)	19,212,013,484	4,115,255,566

비지배지분	2,045,906,631	2,214,311,692

자본총계	46,802,589,057	43,428,750,520

자본과부채총계	96,649,054,931	87,974,526,873

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,4,23,31)	26,445,553,419	83,365,558,682	26,923,082,721	76,100,022,001

매출원가 (주23,27,31)	22,590,502,046	71,253,138,379	23,433,288,626	65,782,962,017

매출총이익	3,855,051,373	12,112,420,303	3,489,794,095	10,317,059,984

판매비와관리비 (주24,27)	2,911,443,612	9,615,166,997	2,558,506,500	8,953,839,099

영업이익(손실)	943,607,761	2,497,253,306	931,287,595	1,363,220,885

기타수익 (주25)	10,823,507	284,050,162	84,424,480	183,576,095

기타비용 (주25)	(21,511,911)	240,607,966	247,239,566	398,949,526

금융수익 (주26)	1,513,051,921	1,835,560,313	245,783,786	3,369,795,887

금융원가 (주26)	1,046,185,894	2,651,368,687	835,216,515	3,256,693,572

법인세비용차감전순이익(손실)	1,442,809,206	1,724,887,128	179,039,780	1,260,949,769

법인세비용(수익) (주28)	(1,403,465,729)	303,804

분기순이익(손실)	1,442,809,206	3,128,352,857	179,039,780	1,260,645,965

기타포괄손익	(25,222,720)	109,335,680	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,222,720)	109,335,680	0	0

총포괄손익	1,417,586,486	3,237,688,537	179,039,780	1,260,645,965

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,358,796,320	3,296,757,918	135,581,598	1,217,494,676

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	84,012,886	(168,405,061)	43,458,182	43,151,289

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	1,333,573,600	3,406,093,598	135,581,598	1,217,494,676

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	84,012,886	(168,405,061)	43,458,182	43,151,289

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	63	152	6	56

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	27	124	6	24

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	23,783,112,050	(414,119,360)	0	571,516,328	34,499,150,518	2,424,326,859	36,923,477,377

분기순이익(손실)	0	0	0	0	1,217,494,676	1,217,494,676	43,151,289	1,260,645,965

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	312,321,500	2,859,227,572	0	0	0	3,171,549,072	0	3,171,549,072

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (분기말자본)	10,870,963,000	26,642,339,622	(414,119,360)	0	1,789,011,004	38,888,194,266	2,467,478,148	41,355,672,414

2025.01.01 (기초자본)	10,870,963,000	26,642,339,622	(414,119,360)	0	4,115,255,566	41,214,438,828	2,214,311,692	43,428,750,520

분기순이익(손실)	0	0	0	0	3,296,757,918	3,296,757,918	(168,405,061)	3,128,352,857

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익	0	0	0	109,335,680	0	109,335,680	0	109,335,680

자기주식 처분	0	0	136,150,000	0	0	136,150,000	0	136,150,000

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0	0	0

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	(11,800,000,000)	0	0	11,800,000,000	0	0	0

2025.09.30 (분기말자본)	10,870,963,000	14,842,339,622	(277,969,360)	109,335,680	19,212,013,484	44,756,682,426	2,045,906,631	46,802,589,057

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 22 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	2,182,343,866	4,474,684,401

영업으로 발생한 현금 (주30)	2,665,024,128	4,345,293,893

이자수취	850,222	129,912,438

이자지급(영업)	(489,827,364)

법인세의 환급(납부)	6,296,880	(521,930)

투자활동현금흐름	(3,635,159,319)	(3,152,508,815)

유형자산의 처분	941,181,410	0

유형자산의 취득	(4,315,671,200)	(3,101,916,082)

무형자산의 취득	(122,976,529)	(50,592,733)

보증금의 증가	(177,931,000)	0

보증금의 감소	40,238,000	0

재무활동현금흐름	1,391,416,039	(6,007,100,556)

단기차입금의 증가	25,400,000,000	15,000,000,000

단기차입부채의 상환	(20,800,000,000)	0

전환사채의 상환	(2,500,000,000)	(20,350,000,000)

리스부채의 상환	(708,583,961)	(652,136,600)

주식관련 발행비용	0	(4,963,956)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(61,399,414)	(4,684,924,970)

기초현금및현금성자산	678,486,108	5,744,025,288

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	428,140	(11,039,796)

기말현금및현금성자산	617,514,834	1,048,060,522