녹십자엠에스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2025.12.31 현재
제 22 기 2024.12.31 현재
제 21 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	35,427,864,063	33,129,996,108	38,110,972,157

현금및현금성자산 (주4,33,34)	222,262,895	429,341,657	4,384,170,408

매출채권및기타채권 (주5,32,33,34)	21,089,269,570	17,599,301,870	21,449,919,393

재고자산 (주6)	12,437,272,470	13,110,606,934	11,116,877,599

파생상품자산 (주17,34)	943,828,223	1,647,540,740	394,066,218

기타유동자산 (주7)	735,230,905	322,468,557	765,938,539

당기법인세자산 (주29)	0	20,736,350	0

비유동자산	48,605,141,270	47,626,723,327	47,541,287,032

장기매출채권및기타채권 (주5,32,33,34)	525,525,543	448,358,862	385,096,629

기타금융자산 (주8,33,34)	2,578,175,227	2,217,810,738	2,646,701,844

종속기업투자 (주9)	2,266,797,351	2,266,797,351	2,266,797,351

유형자산 (주10,30)	35,621,287,880	36,454,532,957	34,692,241,529

무형자산 (주11)	673,140,915	607,431,362	601,007,730

사용권자산 (주35)	5,255,426,648	5,564,780,571	6,413,783,423

확정급여자산 (주16)	0	0	455,389,258

이연법인세자산 (주29)	1,628,474,859	0	0

기타비유동자산 (주7)	56,312,847	67,011,486	80,269,268

자산총계	84,033,005,333	80,756,719,435	85,652,259,189

부채

유동부채	33,919,697,242	35,416,707,540	47,276,126,173

매입채무및기타채무 (주12,32,33,34)	12,853,882,408	11,700,692,419	14,639,232,373

단기차입부채 (주13,30,33,34)	10,579,886,356	10,220,903,264	15,706,794,744

유동충당부채 (주14)	66,515,678	83,751,599	285,519,537

당기법인세부채 (주29)	8,487,976	0	0

파생상품부채 (주17,34)	8,799,887,820	11,841,163,486	14,943,904,019

유동리스부채 (주32,33,34,35)	739,366,719	811,031,768	1,226,011,514

기타유동부채 (주15)	871,670,285	759,165,004	474,663,986

비유동부채	6,738,476,814	5,439,281,960	5,524,906,817

비유동충당부채 (주14)	153,551,493	147,952,829	142,558,301

비유동리스부채 (주32,33,34,35)	4,738,719,730	4,860,397,128	5,168,870,361

확정급여부채 (주16)	1,630,498,005	146,110,761	0

기타비유동부채 (주15)	215,707,586	284,821,242	213,478,155

부채총계	40,658,174,056	40,855,989,500	52,801,032,990

자본

자본금 (주18)	10,870,963,000	10,870,963,000	10,558,641,500

자본잉여금 (주19)	16,386,209,928	28,186,209,928	25,326,982,356

기타자본항목 (주20)	(277,969,360)	(414,119,360)	(414,119,360)

기타포괄손익누계액 (주21)	75,510,989	0	0

이익잉여금 (주22)	16,320,116,720	1,257,676,367	(2,620,278,297)

자본총계	43,374,831,277	39,900,729,935	32,851,226,199

자본과부채총계	84,033,005,333	80,756,719,435	85,652,259,189

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액 (주3,24,32)	109,121,700,337	104,599,646,034	94,065,714,963

매출원가 (주24,28,32)	94,361,822,402	90,021,590,034	81,380,375,202

매출총이익	14,759,877,935	14,578,056,000	12,685,339,761

판매비와관리비 (주25,28)	11,427,453,752	11,819,376,949	11,152,500,630

영업이익(손실)	3,332,424,183	2,758,679,051	1,532,839,131

기타수익 (주26)	369,445,805	346,161,443	1,661,749,800

기타비용 (주26)	331,197,773	644,547,556	872,359,691

금융수익 (주27)	2,747,516,775	7,026,951,954	4,906,416,692

금융원가 (주27)	3,532,338,136	5,613,160,748	5,575,240,131

법인세비용차감전순이익(손실)	2,585,850,854	3,874,084,144	1,653,405,801

법인세비용(수익) (주29)	(1,406,511,148)	(808,939)	(17,457,729)

당기순이익	3,992,362,002	3,874,893,083	1,670,863,530

기타포괄손익	(654,410,660)	3,061,581	(471,910,049)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(654,410,660)	3,061,581	(471,910,049)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	75,510,989	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(729,921,649)	3,061,581	(471,910,049)

총포괄손익	3,337,951,342	3,877,954,664	1,198,953,481

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	184	182	79

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주23)	158	52	71

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	0	(3,819,231,778)	31,652,272,718

당기순이익	0	0	0	0	1,670,863,530	1,670,863,530

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0	(471,910,049)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(471,910,049)	(471,910,049)

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	0	(2,620,278,297)	32,851,226,199

2024.01.01 (기초자본)	10,558,641,500	25,326,982,356	(414,119,360)	0	(2,620,278,297)	32,851,226,199

당기순이익	0	0	0	0	3,874,893,083	3,874,893,083

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	0	0	3,061,581

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	3,061,581	3,061,581

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0

전환사채 주식전환	312,321,500	2,859,227,572	0	0	0	3,171,549,072

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	10,870,963,000	28,186,209,928	(414,119,360)	0	1,257,676,367	39,900,729,935

2025.01.01 (기초자본)	10,870,963,000	28,186,209,928	(414,119,360)	0	1,257,676,367	39,900,729,935

당기순이익	0	0	0	0	3,992,362,002	3,992,362,002

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	0	0	75,510,989	0	(654,410,660)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(729,921,649)	(729,921,649)

자기주식 처분	0	0	136,150,000	0	0	136,150,000

전환사채 주식전환	0	0	0	0	0	0

자본잉여금의 이익잉여금전입	0	(11,800,000,000)	0	0	11,800,000,000	0

2025.12.31 (기말자본)	10,870,963,000	16,386,209,928	(277,969,360)	75,510,989	16,320,116,720	43,374,831,277

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	6,283,452,915	3,783,831,252	4,160,920,849

영업으로 발생한 현금 (주31)	6,847,797,332	4,135,096,330	4,259,205,995

이자수취	15,366,823	134,728,291	255,621,015

이자지급(영업)	(571,549,221)	(465,257,019)	(314,555,041)

법인세의 환급(납부)	(8,162,019)	(20,736,350)	(39,351,120)

투자활동현금흐름	(3,399,606,221)	(2,663,566,739)	(3,801,794,027)

단기금융상품의 처분	0	0	12,000,000,000

단기금융상품의 취득	0	0	(10,000,000,000)

유형자산의 취득	(4,178,228,255)	(2,602,386,924)	(5,610,964,491)

유형자산의 처분	1,053,181,410	0	8,810,200

무형자산의 취득	(179,289,376)	(61,179,815)	(250,000,000)

보증금의 감소	46,095,000	0	276,314,130

보증금의 증가	(141,365,000)	0	(19,268,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	0	(206,685,866)

재무활동현금흐름	(3,090,925,456)	(5,070,112,480)	(2,650,093,801)

단기차입부채의 증가	32,500,000,000	12,000,000,000	13,800,000,000

단기차입부채의 상환	(32,500,000,000)	(12,000,000,000)	(15,800,000,000)

리스부채의 상환	(590,925,456)	(865,148,524)	(650,093,801)

전환사채의 상환	2,500,000,000	24,200,000,000	0

신주인수권부사채의 발행	0	20,000,000,000	0

주식관련 발행비용	0	(4,963,956)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(207,078,762)	(3,949,847,967)	(2,290,966,979)

기초현금및현금성자산	429,341,657	4,384,170,408	6,665,546,027

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	(4,980,784)	9,591,360

기말현금및현금성자산	222,262,895	429,341,657	4,384,170,408