유니트론텍 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있으며, 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자 를 거쳐 당분기 말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 3,310,650 주 및 1,655백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	972,672	29.38

김동수	주요주주	287,750	8.69

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	263,608	7.96

기타	-	1,786,620	53.97

합 계	3,310,650	100.00

(*)지배기업은 2016년 10월 7일, 보통주식 1주당 신주 배정주식 2주를 배정하는 무상증자를 결정하였으며, 2016년 10월 26일에 무상증자를 완료하였습니다. 분기보고서 제출일 현재, 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원입니다. 종속기업 등의 현황은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분 기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분 기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사 용된 것과동일합니다. (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석모델을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.3. 종속기업(1) 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	주요영업활동	결산월	소재지	지분율

당 분 기말	전기말

Unitrontech (Hong Kong) Limited(*)	무역업	12월	홍콩	100.00	100.00

(*) 종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 당 분 기말 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.(2) 당 분 기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 편입된 종속기업은 없으며,전기 중(2015년 10월 31일) Unitrontech (Hong Kong) Limited를 인수하여 연결재무제표의 작성 대상에 편입되었습니다.(3) 당 분기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기 순손익	총포괄손익

Unitrontech (Hong Kong)Limited	372,530	90,296	282,233	1,297,567	(177,820)	(199,409)

4. 영업부문(1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	35,020,225	108,570,780	26,507,440	65,908,901

기타매출액	573,209	1,393,611	238,942	795,802

합 계	35,593,434	109,964,391	26,746,382	66,704,703

(3) 주요 고객에 대한 정보당 분 기 중 총 매출의 10% 이 상을 차지하는 고객은 3 개사로, 매출액은 각각 31,348백만원, 25,271 백만원 및 21,355백만원 입니다. 전 분 기 중 총 매출의 10% 이 상을 차지하는 고객은 3 개사로, 매출액은 각각 26.886백만원, 7.302 백만원 및 6,801백만원입니다. (4) 당 분 기와 전 분 기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	25,085,399	81,668,619	24,367,081	60,994,038

중국	10,390,295	28,017,750	2,260,362	5,269,314

기타	117,740	278,022	118,939	441,351

합 계	35,593,434	109,964,391	26,746,382	66,704,703

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.5. 현금및현금성자산

당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

현금시재	13,001	-

원화보통예금	1,701,385	798,694

외화보통예금	8,376,956	1,388,040

합 계(*)	10,091,342	2,186,734

(*) 당 분 기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 당 분기 말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

매출채권	13,965,599	11,493,129

대손충당금	(54,641)	(60,307)

합 계	13,910,958	11,432,822

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분 기

기초금액	60,307	8,440

설정	2,649	51,992

제각	(8,315)	-

기말금액	54,641	60,432

7. 재고자산

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

상품(*)	13,610,542	15,019,222

평가손실충당금	(1,056,511)	(1,143,396)

미착품	2,626,734	863,625

합 계	15,180,765	14,739,451

(*) 당 분기 말 현재 흥국화재해상보험 주식회사 외 3개사에 12,000백만원의 재고자산보험에 가입되어 있습니다. (2) 당 분 기와 전 분 기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(환입)	(86,884)	(163,447)

8. 기타금융자산

당 분 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	-	269,955	-

장기금융상품	-	989,860	-	896,130

매도가능금융자산	-	399,667	-	399,667

만기보유금융자산(*1)	-	-	-	-

보증금	-	2,730,821	-	2,876,886

미수금(*2)	49,582	-	2,182	-

합 계	49,582	4,120,348	272,137	4,172,683

(*1) 후순위 유동화사채(신보2014제3차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 112백만원에 대하여 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높다는 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전기 중 112백만원 전액을 손상차손으로 인식하 였습니다. ( *2) 전기말 부 가세환급 신고금액을 기타금융자산에서 기타자산으로 재분류하였습니다. 9. 기타자산당 분기 말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

선급금	1,088,317	1,556,713

선급비용	17,781	16,674

부가세대급금 ( *)	1,132,356	1,375,274

합 계	2,238,454	2,948,661

( *) 전기말 부 가세환급 신고금액을 기타금융자산에서 기타자산으로 재분류하였습니다.

10. 유형자산(1) 당 분기 와 전 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	174,735	238,448

취득	85,452	8,290

매각/폐기	(25,233)	(922)

감가상각	(64,239)	(64,956)

기말장부금액	170,715	180,860

(2) 금융리스 당 분 기 말 과 전기말 현 재 연결실체는 하나캐피탈 주식회사와 차량운반구 1대에 대해 금융리스계약(리스기간 : 3년)을 체결하여 당해 자산과 부채를 계상하고 있습니다.

① 당 분기 말과 전 분 기말 현재 리스계약에 따라 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전 분기 말

취득원가	32,260	32,260

감가상각누계액	(16,130)	(9,678)

장부금액	16,130	22,582

② 당 분 기 말 과 전기말 현재 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

최소리스료 총액	10,260	18,309

1년 이내	10,260	10,732

1년 초과 5년 이내	-	7,577

미실현이자수익	299	1,027

최소리스료 순액	9,961	17,282

1년 이내	9,961	9,847

1년 초과 5년 이내	-	7,435

11. 무형자산

당 분 기와 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부금액	317,885	348,690

취득	124,466	-

손상차손(*)	(21,670)	(8,910)

분기말 장부금액	420,681	339,780

분기말 취득원가	571,124	446,657

분기말 손상차손누계액	(150,443)	(106,877)

(*) 당 분 기와 전 분 기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

12. 운용리스 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체 는 현대캐피탈 주식회사 및 롯데캐피탈 주식회사와 차량 운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당 분 기와 전 분 기에 발생된 운용리스료는 각각 42백만원 및 35백만원 이며, 이는 당기 비용으로 처리되었습니다.

한편, 당 분 기말과 전기말 현재 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

1년 이내	61,600	39,048

1년 초과 5년 이내	104,273	13,321

합 계	165,873	52,369

13. 매도가능금융자산 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 매 도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당 분기 말	전기말

장부금액(*1)	장부금액(*1)

채무증권(*2)	285,364	285,364	341,961

지분증권(*2)	114,303	114,303	57,706

합 계	399,667	399,667	399,667

(*1) 전기 중 지배기업의 이사회 결의에 따라 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 제1회 기명식 전환사채 342백만원 및 주식 58백만원(지분율 15%)을 취득하였으며, 당 분 기 중 전환사채의 경우 일반사채의 가치와 전환권의 가치를 분리하여 각각 지분증권과 채무증권으로 재분류하였습니다.(*2) 전환사채의 전환조건은 전환비율(전환가격:액면가액), 전환대상주식 및 전환가능기간은 각각 6.54:1, 보통주 및 2017년 9월 22일부터 2018년 9월21일이며 전환사채의 권면액을 한도로 하여 행사가 가능합니다.

한편, 상기 지분증권에 대한 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당 분 기말과 전기말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당 분 기 와 전 분 기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	-	399,667	88,555	-

취 득	-	-	15,000	399,667

자본에서 재분류된 순이익	-	-	1,127	-

처 분	-	-	(104,682)	-

분기 말 장부금액	-	399,667	-	399,667

14. 차입금 당분 기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내용	이자율 (*2)	당 분 기 말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

중소기업은행(*1)	운영자금	1.54633~2.928	1,160,158	-	1,700,000	-

KEB하나은행(*1)	-	-	-	1,500,000	-

한국씨티은행(*1)	1.07544~1.23344	1,281,575	5,296,225	4,688,000	-

우리은행(*1)	3.18	1,000,000	-	-	-

국민은행	3.19	1,000,000	-	-	-

합 계	4,441,733	5,296,225	7,888,000	-

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조). (*2) 당분기말 현재 차입이자율을 기재하였습니다.

15. 사채당 분기 말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

종 류	만기일	이자율	당 분기 말	전기말

무기명식 이권부무보증 사모사채(*)	2016년 5월 15일	5.20	-	4,000,000

사채할인발행차금	-	(776)

합 계	-	3,999,224

(*) 당 분 기 중 사채 원리금 전액을 만기상환하였습니다.

16. 기타금융부채당 분 기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	769,289	-	-	-

미지급금	786,746	-	67,554	-

미지급비용	810,600	-	846,770	-

금융리스부채	9,961	-	9,847	7,435

합 계	2,376,596	-	924,171	7,435

17. 기타부채당 분기 말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

예수금	30,440	23,744

선수금	45,008	48,514

합 계	75,448	72,258

18. 종업원급여(1) 당 분 기와 전 분 기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,109,982	1,788,160

상여	372,260	435,054

잡급	-	1,280

퇴직급여	309,755	254,146

합 계	2,791,997	2,478,640

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

사외적립자산	1,427,762	1,393,337

종업원급여자산	1,427,762	1,393,337

확정급여채무	1,945,594	1,650,364

유급휴가부채	77,100	67,683

종업원급여부채	2,022,694	1,718,047

(3) 기금적립 연결실체가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종 임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사(중소기업은행, KEB하나은행 및 국민은행)에 의하여 운영됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 연결실체는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 400백만원이 납부될 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

기초금액	1,650,364	1,170,927

당기근무원가	312,908	255,737

이자비용	35,990	26,061

재측정요소(법인세효과 차감 전)	-	87,095

제도에서의 지급액	53,668	33,868

- 급여의 지급	53,668	33,868

분기말 금액	1,945,594	1,505,952

(5) 당 분 기와 전 분 기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

기초금액	1,393,337	941,627

이자수익	39,143	27,652

재측정요소	(23,152)	(12,076)

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(23,152)	(12,076)

기여금	100,000	165,000

- 사용자 및 종업원	100,000	165,000

제도에서의 지급액	81,566	21,944

- 급여의 지급	81,566	21,944

분기말 금액	1,427,762	1,100,259

(6) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

정기예금	1,427,762	1,393,337

(7) 보험수리적 가정당 분기 말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 분 기 말	전기말

할인율	2.94	2.94

미래임금상승률(물가상승률 포함)	7.20	7.20

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당 분기 말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 3,310,650주 및 500원입니다.

(2) 당 분 기 와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	2,800,000	1,400,000	-	2,800,000	1,400,000	-

유상증자	510,650	255,325	6,565,604	-	-	-

기말	3,310,650	1,655,325	6,565,604	2,800,000	1,400,000	-

(*)지배기업은 2016년 10월 7일, 주식발행초과금을 재원으로 보통주식 1주당 신주 배정주식 2주를 배정하는 무상증자를 결정하였으며, 2016년 10월 26일에 무상증자를 완료하였습니다. 분기보고서 제출일 현재, 지배기업의 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원입니다.

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 분 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

자기주식처분이익	2,066	2,066

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(305,378)	(287,319)

해외사업장환산외환차이	(18,056)	2,859

합 계	(323,434)	(284,460)

21. 이익잉여금 당 분 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

법정적립금(*1)	422,869	303,870

임의적립금(*2)	900,000	1,000,000

미처분이익잉여금	18,950,712	16,950,944

합 계	20,273,581	18,254,814

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하였습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익당 분기 와 전 분 기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 보통주 분기 순이익	315,704,618	3,208,767,423	2,223,231,288	4,921,245,133

가중평균유통보통주식수	3,310,650	3,262,194	2,800,000	2,800,000

주당이익	95	984	794	1,758

( 2) 당 분기 와 전 분 기 의 가 중 평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기

(단위: 주, 일)

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2016년 1월 1일	기 초	2,800,000	274	767,200,000

2016년 1월 27일	유상증자	510,650	248	126,641,200

합 계	893,841,200

당분 기(누적)의 가중평균유통보통주식수 : 893,841,200 ÷ 274일 = 3,262,194주 당분 기(3개월)의 가중평균유통보통주식수 : 304,579,800 ÷ 92일 = 3,310,650주

② 전 분 기

(단위: 주, 일)

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2015년 1월 1일	기 초	2,800,000	273	764,400,000

전분 기(누 적)의 가중평균유통보통주식수 : 764,400,000 ÷ 273일 = 2,800,000 주 전분 기( 3개월)의 가중평균유통보통주식수 : 257,600,000 ÷ 92일 = 2,800,000주

(3) 희석주당순이익 보고기간말 현재, 연결실체는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아 당 분 기와 전 분 기에는 잠재적 보통주 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 매출

당 분기 와 전분 기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	35,020,225	108,570,780	26,507,440	65,908,901

기타매출	573,209	1,393,611	238,942	795,802

합 계	35,593,434	109,964,391	26,746,382	66,704,703

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	32,091,891	98,219,335	22,832,470	56,137,935

기타매출원가	392,410	752,906	113,878	209,832

합 계	32,484,301	98,972,241	22,946,348	56,347,767

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	736,427	2,009,294	620,063	1,811,600

퇴직급여	103,252	309,755	86,048	254,146

복리후생비	141,082	406,917	126,580	354,432

여비교통비	82,952	212,472	39,064	171,086

접대비	85,935	273,405	74,713	223,966

세금과공과금	32,379	102,342	21,152	59,657

감가상각비	22,185	64,239	21,044	64,956

지급임차료	95,564	292,052	87,549	257,024

차량유지비	40,670	103,807	39,906	105,882

경상연구개발비	192,567	486,607	122,686	416,736

운반비	46,457	186,234	12,316	37,277

지급수수료	204,833	602,394	99,507	303,187

대손상각비	1,647	2,649	-	51,992

기타	45,699	216,175	30,018	102,531

합 계	1,831,649	5,268,342	1,380,646	4,214,472

26. 비용의 성격별 분류 당 분 기와 전 분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	3,549,448	1,321,795	980,772	(1,445,233)

상품 매입	28,542,442	96,897,541	21,851,699	57,583,167

기타매출원가	392,410	752,906	113,878	209,832

종업원급여	1,029,889	2,791,997	827,935	2,478,640

감가상각비	22,185	64,239	21,044	64,956

기타영업비용	779,575	2,412,105	531,666	1,670,876

합 계(*)	34,315,949	104,240,583	24,326,994	60,562,238

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당 분 기와 전 분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	3,242	19,202	5,300	24,421

금융비용:

이자비용	50,329	242,657	141,243	392,746

28. 기타수익 및 기타비용 당 분 기와 전 분 기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	290,234	1,470,260	366,142	553,567

외화환산이익	386,030	693,956	397,783	425,683

금융자산처분이익	-	-	12,685	12,685

유형자산처분이익	-	2,131	-	-

파생상품평가이익	-	-	337,756	371,435

파생상품거래이익	-	228,447	-	-

잡이익	2,065	7,251	(23,466)	6,982

기타수익 합계	678,329	2,402,045	1,090,900	1,370,352

외환차손	901,737	2,344,264	169,270	191,864

외화환산손실	284,823	328,819	339,951	629,430

기부금	4,500	68,900	3,300	42,400

무형자산손상차손	12,850	21,670	(5,335)	8,910

금융자산손상차손	(7,147)	146,922	-	-

파생상품평가손실	366,367	769,289	-	-

파생상품거래손실	34,282	104,764	19,100	19,100

잡손실	(76,208)	23,470	29,014	29,194

기타비용 합계	1,521,204	3,808,098	555,300	920,898

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 당 분기 법인세비용의 유효세율은 21.63 % (전 분 기 : 20.93 %)입니다.

30. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.( 1) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분 기 말	전기말

현금및현금성자산	10,091,342	2,186,734

매출채권	13,910,958	11,432,822

기타금융자산(유동)	49,582	272,137

기타금융자산(비유동)	4,120,348	4,172,683

합 계	28,172,230	18,064,376

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

지배기업의 경영기획본부 는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

당 분 기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름

3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 2년 이하

매입채무	4,826,132	4,826,130	-	-

차입금	9,737,958	235,549	4,464,997	5,379,566

기타금융부채	2,376,596	1,247,948	350,525	-

합 계	16,940,686	6,309,627	4,815,522	5,379,566

(3) 시장위험① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당 분 기 말과 전 분 기 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미합중국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로표시된 금 융자산과 금융부채 등 에 대한 환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다. - 당 분기

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	339,102	339,102

하락시	(339,102)	(339,102)

- 전 분기

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	(393,448)	(393,448)

하락시	393,448	393,448

② 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 금융자산 및 금융부채 등에서 발생하발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결실체는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

당 분기 말과 전 분기 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승(하락)할 경우, 증가(감소)한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인해 당 회계기간에 대한 세후 이익은 당 분기 와 전 분기 에 각각 61백만원 및 85백만원 만큼 감소(증가)하였을 것입니다.

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기 말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

당 분기 말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

금융리스부채(A)	9,961	17,282

장단기차입금(B)	9,737,958	11,887,224

차감 : 현금및현금성자산(C)	10,091,342	2,186,734

순차입금(D=A+B-C)	(343,423)	9,717,772

자기자본(E)	28,173,142	19,372,420

총자본(*)(F=D+E)	27,829,719	29,090,192

자본조달비율(G=D/F)	-1.23%	33.41%

(*) 자기자본(자본총계)과 타인자본(순차입금)의 합계입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당 분 기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	10,091,342	-	-	10,091,342

매출채권	-	13,910,958	-	-	13,910,958

기타금융자산(유동)	-	49,582	-	-	49,582

기타금융자산(비유동)	-	3,720,681	399,667	-	4,120,348

금융자산 합계	-	27,772,563	399,667	-	28,172,230

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	769,289	-	769,289

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	4,826,132	4,826,132

차입금(유동)	-	4,441,733	4,441,733

기타금융부채(유동)	-	1,607,307	1,607,307

차입금(비유동)	-	5,296,225	5,296,225

소 계	-	16,171,397	16,171,397

금융부채 합계	769,289	16,171,397	16,940,686

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	269,955	-	-	-	-	-	269,955

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	2,186,734	-	-	-	-	2,186,734

매출채권	-	11,432,822	-	-	-	-	11,432,822

기타금융자산(유동)	-	2,182	-	-	-	-	2,182

기타금융자산(비유동)	-	3,773,016	399,667	-	-	-	4,172,683

소 계	-	17,394,754	399,667	-	-	-	17,794,421

금융자산 합계	269,955	17,394,754	399,667	-	-	-	18,064,376

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	-	-	2,996,508	2,996,508

차입금(유동)	-	-	-	-	-	7,888,000	7,888,000

사채(유동)	-	-	-	-	-	3,999,224	3,999,224

기타부채(유동)	-	-	-	-	-	924,171	924,171

기타부채(비유동)	-	-	-	-	-	7,435	7,435

금융부채 합계	-	-	-	-	-	15,815,338	15,815,338

(2) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당 분 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,091,342	-	-	-	-

매출채권	13,910,958	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	49,582	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	4,120,348	-	-	-	-

금융자산 합계	28,172,230	-	-	-	-

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	769,289	-	769,289	-	769,289

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	4,826,132	-	-	-	-

차입금(유동)	4,441,733	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	1,607,307	-	-	-	-

차입금(비유동)	5,296,225	-	-	-	-

소 계	16,171,397	-	-	-	-

금융부채 합계	16,940,686	-	769,289	-	769,289

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	269,955	-	269,955	-	269,955

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	2,186,734	-	-	-	-

매출채권	11,432,822	-	-	-	-

기타금융자산(유동)	2,182	-	-	-	-

기타금융자산(비유동)	4,172,683	-	-	-	-

소 계	17,794,421	-	-	-	-

금융자산 합계	18,064,376	-	269,955	-	269,955

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	2,996,508	-	-	-	-

차입금(유동)	7,888,000	-	-	-	-

사채(유동)	3,999,224	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	924,171	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	7,435	-	-	-	-

금융부채 합계	15,815,338	-	-	-	-

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준2	자산이나 부채에 대한 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

32. 우발부채와 약정사항(1) 당 분기 말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	통화	실행금액

중소기업은행	기업운전자금대출(*2)	KRW	3,300,000	KRW	1,000,000

연지급수입(*2)	USD	5,000,000	USD	146.090

한국씨티은행	기업운전자금대출(*2)	USD	8,000,000	USD	6,000,000

KEB하나은행	기업운전자금대출(*1,2)	KRW	2,000,000	KRW	-

기업운전자금대출(*2)	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출(*2)	USD	1,000,000	USD	-

국민은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업운전자금대출	USD	1,000,000	USD	-

우리은행	기업운전자금대출(*2)	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

연지급수입(*2)	USD	2,000,000	USD	-

합 계	KRW	8,300,000	KRW	3,000,000

USD	17,000,000	USD	6,146,090

(*1) 원화대출 및 외화대출에 대한 포괄약정한도액인 2,000백만원을 한도로 하여 원화(KRW) 및 외화(USD)대출의 실행가능액은 각각 800백만원 및 USD 1,000,000입니다. (*2) 상기 차입금과 관련하여 특수관계자(지배기업의 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조). (2) 당 분 기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산 당 분 기 말 현재 연결실체 가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증내역 지배기업은 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다. 당 분 기말 현재 지급보증잔액은 426 백만원 입 니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역당 분 기말 현재 연결실체 의 차입금와 관련하여 특수관계자(대표이사)로부터 8,960백만원 및 USD 20 ,000,000의 지급보증을 제공받고 있으며, 이행계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 26,840천 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당 분 기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.① 지배ㆍ종속관계당 분 기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 유니트론텍이며, 연결실체내 종속기업은 Unitrontech (Hong Kong) Limited입니다.② 기타의 특수관계자연결실체의 기타의 특수관계자는 지배기업의 주요경영진인 등기이사입니다.

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익

기타수익

주요경영진	등기이사	6,836

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	등기이사	350,000	410,000

(5) 당 분 기와 전 분 기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	142,824	555,621	154,754	517,250

퇴직급여	50,223	150,667	33,065	99,194

합 계	193,047	706,288	187,819	616,444

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당 분 기와 전 분 기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

감가상각비	64,239	64,956

퇴직급여	309,755	254,146

대손상각비	2,649	51,992

이자비용	242,657	392,746

외화환산손실	328,819	629,430

무형자산손상차손	21,670	8,910

법인세비용	885,532	1,302,348

금융자산손상차손	146,922	-

파생상품평가손실	769,289	-

파생상품거래손실	104,764	19,100

재고자산평가손실환입	(86,884)	(163,447)

이자수익	(19,202)	(24,421)

외화환산이익	(693,956)	(425,683)

파생상품평가이익	-	(371,435)

파생상품거래이익	(228,447)	-

금융자산처분이익	-	(12,685)

유형자산처분이익	(2,131)	-

합 계	1,845,676	1,725,957

(2) 당 분 기와 전 분 기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권의 증가	(2,571,141)	(2,993,514)

미수금의 감소	(47,399)	-

재고자산의 증가	(354,429)	(1,281,787)

기타유동자산의 감소(증가)	713,767	(1,944,258)

매입채무의 증가(감소)	1,862,119	(1,690,803)

미지급금의 증가	734,150	-

미지급비용의 증가(감소)	(9,282)	185,713

기타유동부채의 증가(감소)	3,189	(84,701)

퇴직금의 지급	(53,668)	(33,868)

사외적립자산의 증가	(18,434)	(143,056)

합 계	258,872	(7,986,274)

(3) 당 분 기와 전 분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.