유니트론텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기 분기	매출채권	36,416	562	1.54%

미수금	359	-	0.00%

미수수익	3	-	0.00%

계	36,778	562	1.54%

제22기	매출채권	16,154	3	0.02%

미수금	21	-	0.00%

미수수익	175	-	0.00%

계	16,350	3	0.02%

제21기	매출채권	17,752	3	0.02%

미수금	16	-	0.00%

미수수익	-	-	0.00%

계	17,768	3	0.02%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원 )

구 분	제23기 분 기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3	3	60

2. 연결?위 변동	529	-	-

3. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	60

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	60

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	30	-	3

5. (분)기말 대손충당금 잔액합계	562	3	3

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 연결실체 는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 , %)

구 분	6월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	계(*)

금액	일반	35,377	669	370	-	36,416

특수관계자	-	-	-	-	-

계	35,377	669	370	-	36,416

구성비율	97.15%	1.84%	1.02%	0.00%	100%

(*) 금액은 대손충당금 차감 전의 매출채권 총액입니다 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만 원, %, 회 수 )

계정과목	제23기 분 기(2018년 9 월말)	제22기(2017년 12월말)	제21기(2016년 12월말)

상 품	30,159	23,760	15,104

미착품	3,432	522	4,349

합 계	33,591	24,282	19,453

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	31.53%	36.17%	27.80%

재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.8	7.5	7.6

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 연결실체 는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

- 2016년 기말 재고자산 실사 : 2016년 12월 29일- 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일

② 실사방법 연결실체 는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2018년 9월 30일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실(환입)	분기 말잔액	비고

상품 등	35,361	35,361	726	33,591	(*)

(*) 보고기간종료일 현재 , 재고자산평가충당금은 1,770백만 원 입니다. 다. 공정가치 평가내역 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제23기 분 기(2018년 9월말)	제22기(2017년 12월말)	제21기(2016년 12월말)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	11,807,773	11,807,773	11,976,511	11,976,511	23,409,199	23,409,199

매출채권	35,853,421	35,853,421	16,151,342	16,151,342	17,749,033	17,749,033

기타금융자산(유동)	1,131,748	1,131,748	4,940,138	4,940,138	15,797	15,797

기타금융자산(비유동)	13,918,981	13,918,981	5,149,594	5,149,594	4,469,695	4,469,695

합 계	62,711,923	62,711,923	38,217,585	38,217,585	45,643,724	45,643,724

금융부채	매입채무	19,495,071	19,495,071	3,731,951	3,731,951	11,550,598	11,550,598

차입금(유동)	28,639,850	28,639,850	16,362,364	16,362,364	6,086,705	6,086,705

차입금(비유동)	2,464,952	2,464,952	-	-	5,838,264	5,838,264

전환사채	8,713,418	8,713,418	8,123,412	8,123,412	7,398,411	7,398,411

사 채	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

기타금융부채(유동)	5,741,496	5,741,496	5,972,886	5,972,886	5,044,296	5,044,296

기타금융부채(비유동)	75,000	75,000	-	-	-	-

합 계	67,129,787	67,129,787	34,190,613	34,190,613	35,918,274	35,918,274

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니트론텍	회사채	사모	2016년 10월 11일	11,000	0	-	2021년 10월 11일	미상환	-

오스코	회사채	사모	2017년 10월 27일	2,000	3.851%	-	2020년 04월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	13,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	11,000	2,000	-	-	-	-	-	13,000

합계	11,000	2,000	-	-	-	-	-	13,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-