유니트론텍 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 " 지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 11,851,631주 및 5,926백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	24.62

자기주식	-	345,839	2.92

기타	-	8,587,776	72.46

합 계	11,851,631	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배 기업은 (주)오스코를 포함한 총 4개 의 종속기업(주석 4 참조)을 연결대상으로 하고, 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. - 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 연 결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 종속기업 현황 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

Unitrontech (Hong Kong) Limited	홍콩	무역업	12월	100	100

(주)오스코	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)디엠씨시스	대한민국	제조업	12월	100	100

(주)지피아이	대한민국	제조업	12월	38.66	-

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본점를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.지배기업은 2015년 10월 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited에 대하여 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2015년 11월에 투자하였습니다.

② (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다. 지배기업은 2018년 4월 (주)오스코의 주식을 취득하였습니다. 취득시점에 지배기업의 지분율은 50% 미만이지만, 지배기업의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 지배기업은 2019년 9월에 (주)오스코의 유상증자에 참여하여 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 해당법인의 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46%입니다.③ (주)디엠씨시스종속기업인 (주)디엠씨시스는 제조 등을 목적으로 2006년 3월 20일에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 150백만원입니다.지배기업은 주식회사 디엠씨시스에 대한 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2019년 7월에 자사주 14,148주(취득가액 100백만원)를 지급하여 취득하였습니다. 취득 후 해당 종속법인의 유상증자에도 참여하여 200백만원을 추가로 투자하였습니다. ④ (주)지피아이 종속기업인 (주)지피아이는 제조 등을 목적으로 2011년 8월 3일에 설립되어 경상남도 양산시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 1,867백만원입니다. 지배기업은 주식회사 지피아이에 대한 주식을 인수하는 계약을 체결하고, 당반기 중에 838,500주(취득가액 1,258백만원)를 취득하였습니다. 취득시점 이후 해당 종속회사의 유상증자에도 참여하여 4,535백만원을 추가로 투자하였습니다 . 당반기말 현재 연결실체의 임원이 (주)지피아이 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있으며 주주간 계약으로 인해 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 38.66%이지만 유상증자에 참여한 비지배지분 일부를 지배기업과의 계약 내용에 따라 지배기업의 지분율에 합산하여 반영할 경우, 지배기업의 지분율은 56.51%입니다. (2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①당반기말

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	(주)오스코	(주)디엠씨시스	(주)지피아이	합 계

자 산	161,580	23,503,442	242,994	30,908,551	54,816,567

부 채	465	16,131,692	703,521	20,024,547	36,860,225

자 본	161,115	7,371,750	(460,527)	10,884,003	17,956,341

매 출	-	26,991,114	187,897	14,480,999	41,660,010

반기순이익(손실)	(58,645)	42,699	(21,272)	943,130	905,912

반기총포괄이익(손실)	(49,566)	33,129	(21,272)	957,583	919,874

(*)상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며, 지배기업이 종속기업으로 인수한 이후의 재무정보를 기재하였습니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	(주)오스코	(주)디엠씨시스	합 계

자 산	216,449	22,767,728	276,194	23,260,371

부 채	5,768	15,429,107	715,449	16,150,324

자 본	210,681	7,338,621	(439,255)	7,110,047

매 출	568,728	63,020,872	512,620	64,102,220

당기순이익(손실)	(79,471)	(197,134)	47,099	(229,506)

총포괄이익(손실)	(67,919)	(216,275)	47,099	(237,095)

(*)상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며, 지배기업이 종속기업으로 인수한 이후의 재무정보를 기재하였습니다. 5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	57,058,828	115,273,703	64,892,763	125,527,585

제품매출액	14,482,192	14,626,950	-	-

기타매출액	1,380,625	2,769,710	1,401,156	2,869,568

합 계	72,921,645	132,670,363	66,293,919	128,397,153

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	6,391,309	19,099,332	12,944,758	24,144,261

B사	8,183,366	15,415,157	5,638,443	13,539,367

C사(*)	14,410,989	14,410,989	-	-

D사	7,280,753	13,780,300	8,129,996	15,972,523

E사(*)	-	-	6,019,275	13,202,047

(*) 당반기와 전반기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	36,057,161	80,999,109	48,139,541	93,126,292

중 국	23,915,048	36,556,387	14,800,469	29,755,983

기 타	12,949,436	15,114,867	3,353,909	5,514,878

합 계	72,921,645	132,670,363	66,293,919	128,397,153

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	3,154	1,276

원화보통예금	4,457,885	5,957,980

외화보통예금	1,813,851	5,906,248

합 계	6,274,890	11,865,504

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	68,823,750	50,917,330

손상충당금	(8,058,537)	(2,981,267)

합 계	60,765,213	47,936,063

(2) 당반기와 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	2,981,267	2,869,411

사업결합	5,002,360	-

설정	74,910	177,437

반기말 금액	8,058,537	3,046,848

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	45,613,501	25,674,029

재공품	25,996	-

원재료	431,591	-

평가손실충당금	(3,348,708)	(2,794,150)

미착품	2,136,934	3,891,241

합 계	44,859,314	26,771,120

(*) 당반기말 현 재 지배 기업은 메리츠화재해상보험 주식회사 에 재고자산 보험 (부보금액: 210억원)에 가입되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	375,613	119,821

9. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	60,683	-	79,913	-

미수수익	19,918	-	11,015	-

대여금	156,392	1,134,661	503,732	1,094,121

주임종단기채권(*1)	396,000	-	416,067	-

장단기금융상품(*2)	1,152,619	2,244,699	1,544,498	1,609,959

파생상품자산	5,355	-	114,620	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	3,194,824	-	3,194,824

보증금	401,189	4,792,697	400,980	4,382,233

합 계	2,192,156	11,366,881	3,070,825	10,281,137

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).

(*3) 보고기간말 현재 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	지분율(%)	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권	Thor Drive, Inc.(주1)	10.69	2,686,000	2,686,000	2,686,000

(주)모비핀테크놀러지(주2)	15.00	66,529	8,824	8,824

에이비즈 신기술투자조합(주3)	1.91	500,000	500,000	500,000

합 계	3,252,529	3,194,824	3,194,824

(주1) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주)입니다.(주2) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주)으로 당기 이전에 투자금 일부를 손상처리하였습니다.(주3) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.또한, 상기 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어, 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당반기와 전기 중 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	3,194,824	2,694,824

취득(주1)	-	500,000

(반)기말 장부금액	3,194,824	3,194,824

(주1) 전기 중 에이비즈 신기술투자조합에 출자를 하였습니다.

10. 관계 및 공동기업 투 자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

Uniserial Electronics PTE Ltd.	싱가폴	무역업	12월	49.00	592,724	533,536	557,821

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,151,820	410,637	48,030

합 계	1,744,544	944,173	605,851

① Uniserial Electronics PTE Ltd.관계 및 공동기업인 Uniserial Electronics PTE Ltd.는 상품매매 및 무역업을 목적으로 1982년 4월 12일에 설립되어 싱가폴에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 USD 1,000,000입니다연결실체는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial system Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였습니다.② Uniserial Electronics Limited관계 및 공동기업인 Uniserial Electronics Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 15,600,000입니다. 연결실체는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 해당 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그리고, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업 투자로 재분류하였습니다. 또한 연결실체는 당반기중 해당 법인의 균등유상증자에 참여하여 매출채권을 출자전환하였습니다(지분율: 49%, HKD 3,822,000).(2) 당반기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상	지분법평가	반기말

지분법손실	기타포괄이익

Uniserial Electronics PTE Ltd.	557,821	-	-	(44,607)	20,322	533,536

Uniserial Electronics Limited	48,030	567,322	-	(202,283)	(2,432)	410,637

합 계	605,851	567,322	-	(246,890)	17,890	944,173

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상	지분법평가	기 말

지분법손실	기타포괄손실

Uniserial Electronics PTE Ltd.	-	592,724	-	(23,656)	(11,247)	557,821

Uniserial Electronics Limited	-	584,498	(493,820)	(20,592)	(22,056)	48,030

합 계	-	1,177,222	(493,820)	(44,248)	(33,303)	605,851

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	582,660	582,660

건물	32,957	33,482

합 계	615,617	616,142

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조 ).

(2) 당 반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	616,142	617,191

상각	(562)	(525)

반기말 장부금액	615,617	616,666

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	9,911,908	4,768,108

상각누계액	(2,416,884)	(1,819,795)

장부가액	7,495,024	2,948,313

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,948,313	294,234

회계정책 변경효과(*1)	-	149,051

사업결합(*2)	4,515,225	-

취득	220,737	961,910

처분	(11,096)	(38,655)

감가상각(*3)	(178,155)	(133,027)

반기말 장부금액	7,495,024	1,233,513

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 15 참조).(*2) 사업결합으로 취득한 유형자산은 화재보험에 가입 되어 있습니다(부보금액: 토지 및 건물 등: 35억원) . (*3) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가에 배부되었습니다.13 . 무 형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	9,624,171	3,384,859

상각누계액	(988,782)	(124,057)

손상누계액	(788,889)	(1,178,130)

장부가액	7,846,500	2,082,672

(2) 당반 기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	2,082,672	2,034,977

사업결합	6,424,278	-

취득/처분	98,364	-

상각(*1)	(767,173)	(10,350)

손상차손환입(*2)	8,359	58,149

반기말 장부금액	7,846,500	2,082,776

(*1) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다. 14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,645,788	-	2,274,279	-

선급비용	212,341	405,230	193,161	486,276

부가세대급금	4,003,727	-	2,669,824	-

합 계	9,861,856	405,230	5,137,264	486,276

15. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	418,278	456,977

상각누계액	(226,121)	(284,048)

장부가액	192,157	172,929

리스부채(*1,3)	유동	93,124	89,533

비유동	89,950	94,065

합 계	183,074	183,598

(*1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다.(당반기말 보증금: 337백만원, 전기말 보증금: 76백만원). (* 2) 상기 사용권자산은 반기연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 당반기말 건물 17백만원과 차량운반구 175백만원이며, 전기말 차량운반구 173백만원으로 구성되어 있습니다. (*3) 상기 리스부채는 반기연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	31,142	33,558

3개월~1년 이내	58,730	76,821

1년~2년 이내	46,117	45,593

2년~5년 이내	61,550	61,417

합 계	197,539	217,389

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산	기초 장부금액	172,929	-

회계정책 변경효과(*)	-	149,052

사업결합	6,901	-

취득	71,837	138,709

처분	(2)	(2)

감가상각	(59,508)	(114,830)

(반)기말 장부금액	192,157	172,929

리스부채	기초 장부금액	183,598	-

회계정책 변경효과(*)	-	160,100

사업결합	7,249	-

차입	52,377	136,940

상환	(60,150)	(113,442)

(반)기말 장부금액	183,074	183,598

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	59,508	56,372

리스부채 이자비용	4,644	5,000

합 계	64,152	61,372

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출 액은 당반기 및 전반기 중에 각각 66백만원 과 60백만원 입니다 . 한편, 연 결실체는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 단기 건물 리스계약을 체결중입니다 (당반기말 및 전기말 보증금: 384백만원) . 단기 건물 리스계약 으로 당반기 및 전반기 중에 각 각 209백만원 과 180백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한 연결실체는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당반기 7백만원, 전반기 5백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 연결실체는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결중입니다(당반기말 및 전기말 보증금: 5백만원 ). 단기 건물 리스제공을 통해 당반기 7백만원, 전반기 3백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	30,508,255	-	15,954,423	-

소 계	30,508,255	-	15,954,423	-

기타금융부채 :

- 주임종 채무	4,020	-	-	-

- 미지급금	613,528	90,499	2,441,014	61,077

- 미지급비용	1,674,249	65,205	1,894,845	-

- 리스부채	93,124	89,950	89,533	94,065

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	446,744	-	167,075	-

전환사채 파생 요소 (주석18)	2,680,061	-	6,015,455	-

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

소 계	5,516,726	245,654	10,612,922	155,142

합 계	36,024,981	245,654	26,567,345	155,142

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	37,300,718	18,118,870	31,195,897	1,330,480

유동성장기차입금	517,627	-	233,280	-

합 계	37,818,345	18,118,870	31,429,177	1,330,480

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+2.01714%	1,801,050	-

운영자금	LIBOR+0.5%	3,552,671	2,396,582

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+1.15%	1,978,760	2,781,160

운영자금	1M LIBOR+0.6%	3,001,750	8,487,831

우리은행	운영자금	기타정책금리+1.64%	2,000,000	2,000,000

운영자금	단기외화대출금리+2.44%	720,420	-

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.42%	2,263,320	2,182,453

산업은행	운영자금	12개월 산금채(산업은행금융채권)+1.04%	3,000,000	3,000,000

운영자금	12개월 산금채(산업은행금융채권)+1.04%	3,000,000	-

운영자금	LIBOR+0.7%	3,102,183	3,446,376

운영자금	LIBOR+1%	1,257,784	1,382,680

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	2,266,134	1,963,608

운영자금	LIBOR+2.14%	1,080,630	-

운영자금	LIBOR+2.14%	1,200,700	-

운영자금	LIBOR+2.054%	840,490	-

소 계	31,065,892	27,640,690

(주)오스코	기업은행	운영자금	MOR고정금리(보간)+ 1.38%	461,496	134,062

기업은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.613%	-	55,485

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.28%	808,000	808,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.88%	84,000	84,000

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+ 4.16%	-	321,180

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 0.83%	1,921,120	1,852,480

하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 5.37%	360,210	-

소 계	3,634,826	3,255,207

(주)디엠씨시스	신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+3.02%	200,000	200,000

KEB하나은행	운영자금	6개월 변동 기준금리+2.38%	-	100,000

소 계	200,000	300,000

(주)지피아이	중소기업은행	시설자금	내부금리+3.16%	400,000	-

중소기업은행	운영자금	내부금리+1.33%	1,000,000	-

(주)에스케이리빙텍	운영자금	내부금리 +0%	1,000,000	-

소 계	2,400,000	-

단기차입금 합 계	37,300,718	31,195,897

(*)당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*2)	당반기말	전기말

지배기업	중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,800,582	-

운영자금	1M LIBOR+0.8%	2,401,400	-

기타(*1)	종속기업투자	7.00%	4,999,995	-

차감: 유동성대체	-	-

소 계	14,201,977	1,000,000

(주)오스코	대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 2.63%	191,590	241,570

운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.49%	255,530	322,190

수협은행	운영자금	COFIX기준금리+3.59%	650,000	-

운영자금	COFIX기준금리+3.49%	250,000	-

차감: 유동성대체	(333,307)	(233,280)

소 계	1,013,813	330,480

(주)지피아이	중소기업은행	운영자금	해외온렌딩정책금리+3.6%	370,000	-

중소기업은행	시설자금	내부금리+0.8%	2,487,000	-

중소벤처기업진흥공단	운영자금	내부정책기준금리+1.92%	230,400	-

차감: 유동성대체	(184,320)	-

소 계	2,903,080	-

장기차입금 합 계	18,118,870	1,330,480

(*1)종속기업 지피아이 유상증자에 참여한 비지배지분 일부를 지배기업과의 계약 내용에 따라 차입금으로 분류하였습니다.(*2)당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율을 기재하였습니다.(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당반기말	전기말

1년초과~2년이내	17,555,003	233,280

2년초과~3년이내	563,867	1,097,200

합 계	18,118,870	1,330,480

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조).

18. 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	5,080,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	5,459원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	1,919,681주 (전환분 액면금액: 8,920,000천원)

미전환된 잔여주식수	930,573주 (미전환분 액면금액: 5,080,000천원)

(*) 상기 전환사채에 대해 당반기와 전기 중에 전환 청구가 있었으며 , 당반기와 전기에 각각 지배기업의 신주 1,199,774주와 719,907주를 교부 하였습니다 연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반사채 요소	2,903,690	5,284,155

- 전환사채 액면가액	5,080,000	10,070,000

- 전환권조정	(2,157,973)	(4,745,520)

- 할인발행차금	(18,337)	(40,325)

전환권 등 파생 요소(파생상품부채로 분류)	2,680,061	6,015,455

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결실체는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다 (주석 16 참조).

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	5,284,155	6,015,455	6,191,027	4,323,368

증감내역 :

발생이자	396,935	-	1,130,027	-

전환	(2,777,400)	(1,975,985)	(2,036,899)	(1,929,556)

공정가치변동	-	(1,359,409)	-	3,621,643

(반)기말 장부금액	2,903,690	2,680,061	5,284,155	6,015,455

19. 사채(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

유동화사채	2022.04.23.	4.641	1,400,000	만기일시상환	무보증

(2) 당반기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	2,000,000	2,000,000

증가	1,400,000	-

감소	(2,000,000)	-

(반)기말 장부금액	1,400,000	2,000,000

20. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	83,406	-

증가	14,068	83,406

(반)기말 장부금액	97,474	83,406

연결실체는 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 단기충당부채는 단기리스계약이 종료되는 시점에 따라 2020년 중에 89백만원, 2021년 이후에 8백만원의 현금유출이 발생할 수 있습니다.

21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	109,558	82,997

선수금(*)	154,901	94,455

합 계	264,459	177,452

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,973,646	3,308,553

상여	594,881	511,105

퇴직급여	434,244	315,698

합 계	5,002,771	4,135,356

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	3,186,301	3,105,216

종업원급여 자산	3,186,301	3,105,216

확정급여채무	4,510,441	3,545,097

종업원급여 관련 미지급비용(*)	908,082	1,058,806

종업원급여 부채	5,418,523	4,603,903

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	4,510,441	3,545,097

사외적립자산	3,186,301	3,105,216

순확정급여부채	1,324,140	439,881

(4) 사외적립자산 적립 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리 은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 100백만원을 납부 하였으며 총 400백만원을 납부할 것으로 예상 하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

또한, 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	2,486,371	2,410,598

투자신탁상품(채권) 등	699,930	694,618

합 계	3,186,301	3,105,216

(5) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	3,545,097	3,105,216	439,881

사업결합	603,882	45,884	557,998

당기비용으로 인식:

당기근무원가	404,640	-	404,640

이자원가(수익)	53,702	48,744	4,958

소 계	1,062,224	94,628	967,596

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(3,703)	81	(3,784)

- 사외적립자산 손익	-	(28,547)	28,547

소 계	(3,703)	(28,466)	24,763

기 타:

납부한 기여금	-	100,000	(100,000)

퇴직급여 지급	(93,177)	(85,077)	(8,100)

소 계	(93,177)	14,923	(108,100)

반기말잔액	4,510,441	3,186,301	1,324,140

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초잔액	2,734,973	2,791,353	(56,380)

사업결합	54,549	-	54,549

당기비용으로 인식:

당기근무원가	625,998	-	625,998

이자원가(수익)	76,879	83,697	(6,818)

소 계	757,426	83,697	673,729

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	99,948	-	99,948

- 사외적립자산 손익	-	(43,375)	43,375

소 계	99,948	(43,375)	143,323

기 타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(47,250)	(126,459)	79,209

소 계	(47,250)	273,541	(320,791)

기말잔액	3,545,097	3,105,216	439,881

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.20~3.00	2.20~3.00

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.18	3.00~5.18

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총 수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 11,851,631주 및 500원 입니다.

(2) 당반기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	10,651,857	5,325,929	6,829,417	9,931,950	4,965,975	3,231,352

전환사채 전환	1,199,774	599,887	4,142,537	719,907	359,954	3,598,065

(반)기말	11,851,631	5,925,816	10,971,955	10,651,857	5,325,929	6,829,417

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	(913,516)	(271,682)

합 계	(3,319,637)	(2,677,803)

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유 주식수	345,839	345,839

취득가액	(2,409,611)	(2,409,611)

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(146,041)	(127,595)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(15,414)	(33,304)

해외사업환산손익	19,194	10,115

합 계	(142,261)	(150,784)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	819,178	716,117

미처분이익잉여금	36,019,302	32,807,305

합 계	36,838,480	33,523,422

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 금액	33,523,422	31,397,272

연차배당	(1,030,601)	(767,425)

당(반)기순이익	4,345,659	2,381,366

종속기업 처분	-	520,745

회계정책의 변경	-	(8,537)

(반)기말 금액	36,838,480	33,523,422

26. 지배기업 지분의 주당이익 (1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

연결반기순이익	1,137,592,670	4,345,659,420	(2,852,110,931)	(1,939,700,567)

가중평균유통보통주식수(*)	11,027,569	10,666,793	9,575,576	9,578,079

기본주당이익	103	407	(298)	(203)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	10,651,857	10,651,857	9,931,950	9,931,950

-자기주식수	(345,839)	(345,839)	(352,030)	(339,143)

변동내역 :

-자기주식 효과	-	-	(4,344)	(14,728)

-전화사채 효과(전환분)	721,551	360,775	-	-

반기말 가중평균유통보통주식수	11,027,569	10,666,793	9,575,576	9,578,079

(2) 희석주당순이익당반기(3개월) 희석주당순이익(손실)은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본주당이익(손실)과 동일합니다.당반기(누적)의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기

보통주 기본연결반기순이익	4,345,659,420

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	309,609,610

-전환권 평가이익(세후)	(1,060,339,558)

보통주 희석연결반기순이익	3,594,929,471

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	12,236,585

보통주희석주당이익	294

전반기(3개월 및 누적) 희석주당순이익(손실)은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(*) 당반기(누적)의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기

반기말 가중평균유통보통주식수	10,666,793

조정:

- 전환사채 효과	1,569,792

반기말 가중평균유통보통주식수(희석)	12,236,585

27. 매출 (1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	57,058,828	115,273,703	64,892,763	125,527,585

제품매출	14,573,592	14,626,950	-	-

기타매출	1,289,225	2,769,710	1,401,156	2,869,568

합 계	72,921,645	132,670,363	66,293,919	128,397,153

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	71,718,592	130,139,966	64,980,998	125,706,027

기간에 걸쳐 이행(*)	1,203,053	2,530,397	1,312,921	2,691,126

합 계	72,921,645	132,670,363	66,293,919	128,397,153

(*) 연결실체는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결실체는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무는 계약부채로 계상합니다.

28. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	51,974,517	104,098,412	59,190,975	115,012,241

제품매출원가	12,196,430	12,264,709	-	-

기타매출원가	939,759	2,172,835	1,075,795	2,157,589

합 계	65,110,706	118,535,956	60,266,770	117,169,830

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	1,835,490	3,506,450	1,437,045	2,863,716

퇴직급여	212,014	399,343	156,503	313,006

복리후생비	289,410	528,908	261,274	485,939

여비교통비	156,281	306,582	129,927	272,791

접대비	138,159	282,894	132,773	276,887

세금과공과금	136,486	211,747	58,928	123,097

감가상각비	71,723	140,575	80,486	155,520

무형자산상각비	763,511	767,172	4,775	10,350

지급임차료	130,061	263,491	136,841	248,304

차량유지비	22,073	44,355	53,128	102,871

경상연구개발비	515,196	1,037,615	365,175	732,600

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(173,372)	(264,795)	-	-

운반비	148,962	233,043	110,270	204,316

지급수수료	758,577	1,170,414	591,906	1,018,113

대손상각비	(79,868)	74,713	177,183	177,407

기타	142,869	230,441	89,358	165,098

합 계	5,067,572	8,932,948	3,785,572	7,150,015

(*) 연결실체는 한국산업기술평가관리원 등에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발외)를 수행하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당반기와 전 반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(9,542,980)	(17,564,127)	1,430,469	(7,067,861)

상품 매입	61,517,497	121,662,540	57,760,506	122,080,102

외주용역 등	2,077,835	2,172,835	1,048,259	2,128,415

종업원급여	2,520,228	5,002,771	2,207,964	4,135,356

감가상각비	98,995	174,888	81,829	158,207

기타영업비용	13,506,703	16,019,997	1,523,315	2,885,625

합 계(*)	70,178,278	127,468,904	64,052,342	124,319,844

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	17,663	45,618	45,394	63,404

외환차익	1,317,269	2,588,237	1,303,069	1,634,952

외화환산이익	(129,480)	696,505	86,214	400,291

파생상품거래이익	303,252	525,645	195,893	260,715

파생상품평가이익	(602,512)	1,435,914	(44,478)	-

금융자산처분이익	1,753	17,306	-	249

금융자산평가이익	3,175	8,789	(371)	26,610

채무면제이익	-	-	-	72,600

금융수익 합계	911,120	5,318,014	1,585,721	2,458,821

이자비용	358,065	630,211	371,179	745,540

회사채이자	166,184	396,935	282,628	552,750

외환차손	1,168,946	2,350,052	1,918,580	2,245,539

외화환산손실	(72,371)	869,338	(327,822)	147,890

파생상품거래손실	169,987	202,648	17,032	21,676

파생상품평가손실	446,744	446,744	5,414,621	5,414,621

금융자산처분손실	-	-	5,325	5,914

금융자산평가손실	(24,119)	126,238	-	-

매출채권처분손실	365	2,784	-	-

금융비용 합계	2,213,801	5,024,950	7,681,543	9,133,930

32. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전 반기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	5,368	5,381

무형자산손상차손환입	-	8,359	21,544	63,774

수입임대료	3,600	7,200	3,040	3,040

수입수수료	13,419	13,419	7,073	11,307

잡이익	81,876	115,868	97,191	116,035

기타수익 합계	98,895	144,846	134,216	199,537

유형자산처분손실	11,096	11,096	-	1,279

무형자산손상차손	-	-	5,625	5,625

기부금	4,500	19,000	4,500	9,000

잡손실	(9,361)	3,391	(26,802)	234,368

기타비용 합계	6,235	33,487	(16,677)	250,272

33. 관계 및 공동기업 투자관련 손실당반기와 전반기 중 관계 및 공동기업투자 관련 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법손실	178,133	246,890	-	-

합 계	178,133	246,890	-	-

34. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당반기 법인세비용의 유효세율은 17.24%이며, 전반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 20.44%입니다.

35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,271,736	11,864,228

매출채권	60,765,213	47,936,063

기타금융자산	10,364,214	10,157,139

합 계	77,401,163	69,957,430

② 손상충당금 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다. 당반기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상충당금 (*)	채권잔액	손상충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	65,283,846	(452,365)	54,278,678	(133,868)

3~6개월 이하	80,085	(409)	742,886	(10,071)

6~12개월 이하	5,244,190	(1,379,847)	1,112,524	(252,313)

1년 초과	6,411,169	(6,225,916)	2,693,303	(2,585,015)

합 계	77,019,290	(8,058,537)	58,827,391	(2,981,267)

(*) 당반기 및 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 7에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3~6개월 이하	79,676	732,815

6~12개월 이하	3,864,343	860,211

1년 초과	185,254	108,288

합 계	4,129,273	1,701,314

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당 반기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	30,508,255	30,508,256	19,441,504	11,066,752	-	-

차입금	55,937,215	56,849,282	22,019,052	16,541,151	15,246,757	3,042,322

전환사채(*)	2,903,690	5,080,000	-	5,080,000	-	-

사채	1,400,000	1,519,120	16,244	48,731	1,454,145	-

기타금융부채	5,762,380	5,685,220	5,077,983	312,586	157,780	136,871

합 계	96,511,540	99,641,878	46,554,783	33,049,220	16,858,682	3,179,193

(*)상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 18 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	15,954,423	15,954,423	15,954,423	-	-	-

차입금	32,759,657	33,146,823	2,580,456	29,164,578	290,279	1,111,510

전환사채	5,284,155	10,070,000	-	10,070,000	-	-

사채	2,000,000	2,021,146	1,891	2,019,255	-	-

기타금융부채	10,768,064	10,780,331	9,947,914	649,944	114,409	68,064

합 계	66,766,299	71,972,723	28,484,684	41,903,777	404,688	1,179,574

한편, 연결실체가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 38에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결실체의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,206.70	1,165.65	1,200.70	1,157.80

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,376,051	4,917,685

매출채권	38,900,539	21,690,037

기타금융자산	4,448,403	4,200,000

외화자산 소계	44,724,993	30,807,722

외화부채:

차입금	28,325,726	21,270,713

이자율및통화스왑	(11,216,000)	(9,216,000)

매입채무	16,014,538	14,254,678

기타금융부채	20,825	2,316,195

외화부채 소계	33,145,089	28,625,586

순 노출	11,579,904	2,182,136

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	695,199	695,199	131,070	131,070

USD 5% 하락	(695,199)	(695,199)	(131,070)	(131,070)

② 이자율위험 연결실체는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자 산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당반기말 현재 25,383,168천원 및 전기말 현재 21,089,372천원입니다. 연결실체가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(253,832)	(253,832)	(210,894)	(210,894)

이자율 1% 하락	253,832	253,832	210,894	210,894

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 9 참조).

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

부채총계	99,792,917	68,854,618

현금및현금성자산 차감	(6,274,890)	(11,865,504)

조정 부채	93,518,027	56,989,114

자본총계	58,722,350	45,753,373

조정 부채 비율(%)	159.25	124.56

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	6,274,890	-	-	6,274,890

매출채권	60,765,213	-	-	60,765,213

기타금융자산(유동)	2,138,182	-	53,974	2,192,156

기타금융자산(비유동)	6,057,359	3,194,824	2,114,699	11,366,882

합 계	75,235,644	3,194,824	2,168,673	80,599,141

금융부채:

매입채무	-	30,508,255	30,508,255

차입금	-	55,937,215	55,937,215

사채	-	1,400,000	1,400,000

전환사채	-	2,903,690	2,903,690

기타금융부채(유동)	3,126,805	2,389,921	5,516,726

기타금융부채(비유동)	-	245,654	245,654

합 계	3,126,805	93,384,735	96,511,540

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	11,865,504	-	-	11,865,504

매출채권	47,936,063	-	-	47,936,063

기타금융자산(유동)	2,433,707	-	637,118	3,070,825

기타금융자산(비유동)	5,476,354	3,194,824	1,609,959	10,281,137

합 계	67,711,628	3,194,824	2,247,077	73,153,529

금융부채:

매입채무	-	15,954,423	15,954,423

차입금	-	32,759,657	32,759,657

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	5,284,155	5,284,155

기타금융부채(유동)	6,182,530	4,430,392	10,612,922

기타금융부채(비유동)	-	155,142	155,142

합 계	6,182,530	60,583,769	66,766,299

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,163,318	-	2,163,318	-	2,163,318

기타 파생상품	5,355	-	5,355	-	5,355

합 계	2,168,673	-	2,168,673	-	2,168,673

부 채:

전환사채 파생 요소	2,680,061	-	2,680,061	-	2,680,061

기타 파생상품	446,744	-	446,744	-	446,744

합 계	3,126,805	-	3,126,805	-	3,126,805

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,132,457	-	2,132,457	-	2,132,457

위험회피수단 미지정 파생상품	114,620	-	114,620	-	114,620

합 계	2,247,077	-	2,247,077	-	2,247,077

부 채:

전환사채 파생 요소	6,015,455	-	6,015,455	-	6,015,455

위험회피수단 미지정 파생상품	167,075	-	167,075	-	167,075

합 계	6,182,530	-	6,182,530	-	6,182,530

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(23.80%)	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함

위험회피수단 미지정 파생상품	2	시장접근법	-	-

장단기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	45,618	-	-	(1,027,147)	(981,529)

외화환산이익(손실)	312,368	-	-	(485,202)	(172,834)

외환차익(차손)	1,557,616	-	-	(1,319,430)	238,186

금융상품평가이익(손실)	-	(117,449)	-	-	(117,449)

금융상품처분이익	1,753	15,553	-	-	17,306

파생상품평가이익(손실)	-	(1,068,339)	2,057,509	-	989,170

파생상품거래이익	-	-	322,998	-	322,998

매출채권처분손실	(2,784)	-	-	-	(2,784)

합 계	1,914,571	(1,170,235)	2,380,507	(2,831,779)	293,064

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	63,404	-	-	(1,298,289)	(1,234,885)

외화환산이익(손실)	88,040	-	-	164,360	252,400

외환차익(차손)	602,144	-	-	(1,212,731)	(610,587)

금융상품평가이익	-	26,610	-	-	26,610

금융상품처분손실	-	(5,665)	-	-	(5,665)

파생상품평가손실	-	-	(5,414,621)	-	(5,414,621)

파생상품거래이익	-	-	239,039	-	239,039

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	753,588	20,945	(5,175,582)	(2,274,060)	(6,675,109)

37. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,958,834

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	1,648,005

KEB하나은행	운전자금	USD	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	900,000	900,000

운전자금	USD	700,000	700,000

연지급수입	USD	2,000,000	1,887,344

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	USD	3,000,000	3,000,000

연지급수입	USD	3,000,000	2,583,645

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	600,000

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	1,047,543

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

합 계	KRW	9,000,000	9,000,000

USD	33,416,000	26,041,371

(*)보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금 액)은 USD 3,922,026 입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	450,000	-

연지급수입	USD	400,000	384,356

KEB하나은행	운전자금	USD	300,000	300,000

우리은행	운전자금	KRW	84,000	84,000

신한은행	운전자금	KRW	808,000	808,000

대구은행	운전자금	KRW	447,120	447,120

수협은행	운전자금	KRW	650,000	650,000

운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,600,000

소 계	KRW	2,689,120	2,239,120

USD	2,300,000	2,284,356

(주)디엠씨시스:

신한은행	운전자금	KRW	200,000	200,000

소 계	KRW	200,000	200,000

USD	-	-

(주)지피아이

중소기업은행	운전자금	KRW	370,000	370,000

시설자금	KRW	2,487,000	2,487,000

운전자금	KRW	400,000	400,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

(주)에스케이리빙텍	운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	KRW	230,400	230,400

소 계	KRW	5,487,400	5,487,400

USD	-	-

총 계	KRW	8,376,520	7,926,520

USD	2,300,000	2,284,356

③ 연결실체는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 39 참조). (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

38. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역 당반기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산(*1)	1,080	900	수협은행-일반대

유형자산(*2)	3,464	2,887	기업은행-시설,운영자금

합 계	4,544	3,787

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).(*2) 경상남도 양산시에 소재한 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(장부가액 : 3,611백만원) 또한 , 연결실체는 '중소기업 은행'에서 차입한 시설자금(10억원)에 대해, 부동산 투자신탁수익권증서(12억원)를 담보 로 제공하고 있으며, 'KEB하나은행' 및 '수협은행'에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약19억)을 담보로 제공하고 있습니다. 그리고, 사모사채 발행시에 매입한 후순위채 94백만원 을 사채권자에게 담보로 제공하였으나, 연결실체는 해당 후순위채를 취득시점에 전액 손상처리하였 습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역 지배기업은 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 지급보증하고 있습니다( 지급보증금액: 1.7억원 ). 또한, 지배기업은 수 협 에 종속기업인 (주)오스코의 차입금을 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (지급보증금액: 10.8억원) .

(3) 타 인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 당반기말 현재 연결실체는 주식회사 디바이스앤드써키트와의 거래를 위한 담보로 부동산에 근저당권(2억원)을 설정하였으며, 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금	신용보증기금	897	1,008	신한은행-일반자금

400	450	중소기업은행-중소기업자금

67	84	우리은행-마스터론

기술보증기금	445	370	중소기업은행-일반

2,984	2,487	중소기업은행-시설

480	400	중소기업은행-일반

1,200	1,000	중소기업은행-일반

이행계약	서울보증보험	1,842	1,842	현대엠엔소프트 등

합 계	8,315	7,641

또 한, 연결실체는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 39 참조).

39. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

Uniserial Electronics PTE Ltd.	Uniserial Electronics PTE Ltd.

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 10번 참조. (2) 당반기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당반기

수 익	비 용

매 출	기 타	매 입

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	994,419	5,987	20,259

합 계	994,419	5,987	20,259

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권

매 출	기 타	기 타	매 출	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	995,354	304,206	-	1,416,371	635,713

주요경영진	등기이사	-	-	4,020	-	-

합 계	995,354	304,206	4,020	1,416,371	635,713

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기

자금거래	자본거래

대여	회수	차 입	상 환	출 자

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*1)	10,511	347,340	-	-	567,322

주요경영진	등기이사(*2)	-	-	1,165,293	1,161,273	-

합 계	10,511	347,340	1,165,293	1,161,273	567,322

(*1) 당반기 중 환율변동에 인한 대여금 증가액(10,511천원)과 매출채권을 출자로 전환한 금액(567,322천원)을 포함하였습니다.

(*2) 당반기 중 사업결합으로 인수한 금액(차입:1,165,293천원)을 포함하였습니다. (5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	9,600 백만원	USD 37,837,200

디엠씨시스 대표이사	170 백만원	-

(주)오스코의 대표이사	3,227 백만원	USD 2,760,000

(주)지피아이의 대표이사	4,487 백만원	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	263,170	599,591	204,477	533,417

퇴직급여	63,523	118,583	51,930	103,860

합 계	326,693	718,174	256,407	637,277

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

40. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	178,680	160,581

무형자산상각비	767,172	10,350

퇴직급여	409,599	288,656

대손상각비	74,713	177,407

지급수수료	12,668	60,408

이자비용	1,027,147	1,298,289

외화환산손실	869,338	147,890

파생상품거래손실	202,648	21,676

파생상품평가손실	446,744	5,414,621

금융자산처분손실	-	5,914

금융자산평가손실	126,238	-

재고자산평가손실	375,613	119,821

유형자산처분손실	11,096	1,279

무형자산손상차손	-	5,625

매출채권처분손실	2,784	-

지분법손실	246,890	-

법인세비용	923,747	(443,994)

이자수익	(45,618)	(63,404)

외화환산이익	(696,505)	(400,291)

파생상품거래이익	(525,645)	(260,715)

파생상품평가이익	(1,435,914)	-

금융자산처분이익	(17,306)	(249)

금융자산평가이익	(8,789)	(26,610)

유형자산처분이익	-	(5,381)

무형자산손상차손환입	(8,359)	(63,774)

합 계	2,936,941	6,448,099

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,698,694)	1,190,068

재고자산의 증가	(9,320,497)	(7,311,476)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,880,108)	4,348,399

기타비유동자산의 감소	81,046	-

매입채무의 증가(감소)	(12,398,915)	1,104,911

미지급금의 감소	(2,090,182)	(495,654)

미지급비용의 감소	(601,112)	(69,283)

기타유동부채의 증가(감소)	61,932	(538,822)

기타비유동부채의 증가	29,422	-

퇴직금의 지급	(80,351)	(28,639)

사외적립자산의 증가	(27,750)	(71,361)

합 계	(29,925,209)	(1,871,857)

(3) 당반기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	현금흐름	비현금거래	기말

전 환	상 각	기타(*)

장단기차입금	32,759,657	7,038,429	16,197,633	-	-	(58,504)	55,937,215

전환사채 및 사채	7,284,155	-	(600,000)	(2,777,400)	396,935	-	4,303,690

합 계	40,043,812	7,038,429	15,597,633	(2,777,400)	396,935	(58,504)	60,240,905

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	4,753,246	-

41. 사업결합 지배기업은 2020년 4월 사업다각화를 목적으로 (주)지피아이에 대한 지분율 52.41%(취득가액 1,258백만원)를 취득하였습니다. 취득일 이후 3개월 동안 (주)지피아이는 14,481백만원의 수익과 943백만원의 이익을 인식하였습니다. 지배기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였습니다. 또한 사업결합과 관련하 여 법률 및 가치평가 수수료 등을 포함하는 취득관련원가 44백만원 은 당기비용으로 회계 처리하였습니다.(1) 지배기업의 (주)지피아이에 대한 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

I. 이전대가	1,257,750

II. 비지배지분	(1,647,081)

III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 :

현금및현금성자산	243,741

기타유동자산	22,488,755

기타비유동자산	11,138,952

유동부채	(35,576,967)

비유동부채	(1,755,190)

식별가능한 순자산 공정가치	(3,460,709)

IV. 영업권 (I+II-III)	3,071,378

한편 지배기업은 취득시점 이후 유상증자에 참여하여 4,535 백만원을 추가로 투자하였으며, 반기말 현재 지분율은 38.66%입니다. 그렇지만 유상증자에 참여한 비지배지분 일부를 지배기업과의 계약 내용에 따라 지배기업의 지분율에 합산하여 반영할 경우, 지배기업의 지분율은 56.51%입니다.보고기간말 현재 (주)지피아이의 순자산 장부금액은 10,884 백만원입니다. (2) 취득일 이후 (주)지피아이에 대한 지배기업 지분변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

취득시점 지배기업지분	1,257,750

유상증자시점 지배기업지분	4,535,002

지배기업보유지분 증감효과	199,979

포괄손익 중 지배기업지분	8,167

반기말 지배기업 지분	6,000,898