유니트론텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 12,077,643주 및 6,039백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	24.16

자기주식	-	345,839	2.86

기타	-	8,813,788	72.98

합 계	12,077,643	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 주요 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1039호 '금 융상품 : 인식과 측정' , 제1107호 '금융상품: 공시 ', 제1104호 '보험계약 ’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,748	-

원화보통예금	623,738	4,371,052

외화보통예금	775,744	4,286,811

합 계	1,401,230	8,657,863

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,271,988	37,241,853

손상충당금	(155,147)	(312,524)

합 계	38,116,841	36,929,329

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	312,524	287,358

설정	(157,377)	39,234

분기말금액	155,147	326,592

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	31,903,458	30,273,349

평가손실충당금	(537,727)	(2,651,862)

미착품 등	853,470	462,146

합 계	32,219,201	28,083,633

(*) 당분기말 현재 메리츠화 재해상보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액:210억원)에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(2,114,135)	95,967

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	47.58	8,448,906	8,448,906	8,448,906

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*3)	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,248,083	1,248,083

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*4)	싱가폴	무역업	12월	0.00	592,724	-	479,232

합 계	16,413,533	15,326,989	15,806,221

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월에 46%의 지분을 3,680백만원에 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 취득시점에 당사의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 전기 중에 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 52.41%의 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 8.92% 의 지분을 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 취 득 시 점에 당사의 임원이 (주)지피아이 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있고 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics ( HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업 투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 이후에 해당 법인에 매출채권의 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다(지분율: 49% , USD 980,000 ). (*4) 당사는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial System Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였 습니다. 한편 당사는 당분기 중 해당 법인의 주식 전부를 Serial System Ltd으로 전기말 장부금액($440,470)에 매각하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이	8,448,906	-	-	8,448,906

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*)	479,232	-	479,232	-

합 계	15,806,221	-	479,232	15,326,989

(*) 당사는 당분기 중 해당 법인의 주식 전부를 매각하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited(*1)	528,010	-	528,010	-

(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)디엠씨시스(*2)	300,000	-	300,000	-

(주)지피아이(*3)	-	8,448,906	-	8,448,906

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*4)	90,678	1,157,405	-	1,248,083

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*5)	592,724	-	113,492	479,232

합 계	7,141,412	9,606,311	941,502	15,806,221

(*1) 당사는 해당 종속기업에 대해 청산시점에 회수가능한 투자금 전부를 회수하였습니다. (*2) 당사는 해당 종속기업에 대한 흡수합병을 진행하여 해당 종속기업은 청산하였습니다.(*3) 당사는 해당 종속기업에 대한 신규 투자 및 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 당사는 해당 공동기업에 매출채권의 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다 .(*5) 당 사는 해당 공동기업에 대해 113백만원의 손상을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	34,678	-	105,042	-

미수수익	59,733	-	40,379	-

대여금	1,187,708	1,766,392	326,560	1,781,392

주임종단기채권(*1)	387,000	-	393,000	-

장단기금융상품(*2)	670,000	1,332,499	670,000	1,258,899

채무증권(*3,4)	-	231,000	-	231,000

지분증권(*3,4)	-	6,097,621	-	6,057,621

보증금	44,011	4,857,904	43,910	4,655,237

합 계	2,383,130	14,285,416	1,578,891	13,984,149

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말 지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	231,000	231,000

합 계	231,000	231,000	231,000

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

(주)유니트론아이에스(주3)	40.00	40,000	40,000	-

합 계	540,000	540,000	500,000

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	10.69	2,686,000	5,548,797	5,548,797

(주)모비핀테크놀러지(주5)	15.00	66,529	8,824	8,824

합 계	2,752,529	5,557,621	5,557,621

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.(주3) (주)유니트론아이에스에서 발행한 보통주입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 보통주입니다. 또한, 상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	231,000	6,057,621	-	3,194,824

취득(주1)	-	40,000	231,000	-

공정가치변동(주2)	-	-	-	2,862,797

기말 장부금액	231,000	6,097,621	231,000	6,057,621

(주1) 당분기 중에 (주)유니트론아이에스 보통주를 취득하였습니다. 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO) 를 취득하였습니다. (주2) 지분증권(Thor Drive, Inc.)에 대한 공정가치 변동입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,807,925	2,807,925

상각누계액	(77,218)	(67,566)

장부가액	2,730,707	2,740,359

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,740,359	2,778,968

상각(*)	(9,652)	(9,652)

분기말 장부금액	2,730,707	2,769,316

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,406,822	2,190,376

상각누계액	(845,214)	(685,120)

장부가액	1,561,608	1,505,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,505,256	378,077

취득	122,346	8,311

기타(*1)	94,101	-

감가상각(*2)	(160,095)	(46,626)

분기말 장부금액	1,561,608	339,762

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다. (*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,052,604	1,052,604

손상누계액	(4,952)	(10,521)

장부가액	1,047,652	1,042,083

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,042,083	909,147

손상차손환입(*2)	5,569	8,359

분기말 장부금액	1,047,652	917,506

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,395,784	-	1,623,941	-

선급비용	172,046	324,184	196,988	324,184

부가세대급금	4,037,248	-	1,118,797	-

합 계	6,605,078	324,184	2,939,726	324,184

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	1,566,874	1,473,283

상각누계액	(311,845)	(177,906)

장부가액	1,255,029	1,295,377

리스부채(*1,3)	차입액(유동)	438,376	393,686

차입액(비유동)	666,925	736,636

장부가액	1,105,301	1,130,322

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금 : 723백만원 , 전기말 보증금: 683백만원). (*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당분기말 건물 1,123백만원 및 차량운반구 132백만원, 전기말은 건물 1,147백만원 및 차량운반구 148백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래 와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	126,795	116,533

3개월 ~ 1년 이내	372,799	341,677

1년 ~ 2년 이내	474,558	445,441

2년 ~ 5년 이내	228,033	338,117

합 계	1,202,185	1,241,768

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,295,376	137,205

취득	93,591	1,349,968

처분	-	(8,983)

감가상각	(133,939)	(182,813)

(분)기말 장부가액	1,255,028	1,295,377

리스부채	기초 장부금액	1,130,322	142,619

차입	82,132	1,149,153

상환	(107,153)	(161,450)

(분)기말 장부가액	1,105,301	1,130,322

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	133,939	21,614

리스부채 이자비용	19,828	1,667

합 계	153,767	23,281

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 127백 만원과 24백만원 입 니다. 한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약을 체결 중입 니다( 당분기말 보증금: 26백만원, 전기말 보증금: 26백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 8백만원과 103백만원 의 비 용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중 에 각각 2백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증 금 : 55백 만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 22백만원 의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	6,755,265	-	7,516,491	-

소 계	6,755,265	-	7,516,491	-

기타금융부채 :

- 미지급금	160,451	125,851	199,887	119,924

- 미지급비용	804,561	-	1,656,729	-

- 리스부채	438,376	666,925	393,686	736,636

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	838,545	-	1,416,085	-

전환사채 파생 요소(주석 16)	4,323,526	-	4,311,384	-

종속기업투자주식 풋옵션	1,500,439	-	1,500,439	-

소 계	8,120,898	792,776	9,533,210	856,560

합 계	14,876,163	792,776	17,049,701	856,560

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	26,626,398	1,000,000	25,796,192	3,176,000

유동성장기차입금	7,742,939	-	5,256,128	-

합 계	34,369,337	1,000,000	31,052,320	3,176,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	3,116,836	5,085,814

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.6%	2,833,750	2,720,000

LIBOR+1.15%	1,374,910	1,238,501

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.18 %	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.76%	2,136,648	2,050,880

한국산업은행	운영자금	산금채(고정)12개월+1.04%	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)12개월+1.04%	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)12개월+0.91%	3,000,000	3,000,000

LIBOR+0.9%	1,253,730	-

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	2,422,922	2,821,118

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	1,354,102	879,879

LIBOR+2.14%	1,133,500	-

단기차입금 합 계	26,626,398	25,796,192

장기차입금 :

중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	7,742,939	5,256,128

1M LIBOR+0.8%	-	2,176,000

차감: 유동성대체	(7,742,939)	(5,256,128)

장기차입금 합 계	1,000,000	3,176,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	4,140,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	4,159원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	2,145,693주 (전환분 액면금액: 9,860,000천원)

미전환된 잔여주식수	995,431주 (미전환분 액면금액: 4,140,000천원)

(*) 상기 전환사채에 대해 전기까지 전환 청구가 있었으며 , 전기까지 누적으로 당사의 신주 2,145,693 주를 교부 하였습니다 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	2,690,326	2,577,852

- 전환사채 액면가액	4,140,000	4,140,000

- 전환권조정	(1,437,459)	(1,548,986)

- 할인발행차금	(12,215)	(13,162)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	4,323,526	4,311,384

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	2,577,852	4,311,384	5,284,155	6,015,455

증감내역 :

발생이자	112,474	-	626,041	-

전환	-	-	(3,332,344)	(2,912,260)

공정가치변동 등	-	12,142	-	1,208,189

기말 장부금액	2,690,326	4,323,526	2,577,852	4,311,384

17. 사채(1) 내역

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2023년 8월 20일	3.105%	7,000,000	만기일시상환	무보증

(*) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	6,987,512	-

발행	-	6,985,880

발생이자	1,144	1,632

(분)기말 장부금액	6,988,656	6,987,512

18. 충당부채 당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	4,180	115,550	83,406	-

증가	-	-	14,068	115,550

감소	-	-	(93,294)	-

(분)기말 장부금액	4,180	115,550	4,180	115,550

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	200,621	52,283

선수금(*)	227,675	308,240

미지급배당금	586,590	-

합 계	1,014,886	360,523

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,222,653	1,220,159

상여	251,955	289,221

퇴직급여	114,443	146,022

합 계	1,589,051	1,655,402

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	3,377,947	3,421,162

종업원급여 자산	3,377,947	3,421,162

확정급여채무	3,891,914	3,764,653

종업원급여 관련 미지급비용(*)	343,532	811,077

종업원급여 부채	4,235,446	4,575,730

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,891,914	3,764,653

사외적립자산	(3,377,947)	(3,421,162)

순확정급여부채	513,967	343,491

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금 으로 500백만원을 납부 할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	2,771,094	2,817,768

투자신탁상품(채권) 외	606,853	603,394

합 계	3,377,947	3,421,162

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	3,764,653	3,421,162	343,491

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	111,806	-	111,806

이자원가(수익)	28,503	25,866	2,637

소 계	140,309	25,866	114,442

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(12,570)	12,570

소 계	-	(12,570)	12,570

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(13,048)	(56,511)	43,463

소 계	(13,048)	(56,511)	43,463

기말 잔액	3,891,914	3,377,947	513,967

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	3,220,745	2,919,376	301,369

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	598,574	-	598,574

이자원가(수익)	95,286	92,248	3,038

소 계	693,860	92,248	601,611

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(19,949)	-	(19,949)

- 사외적립자산 손익	-	(53,923)	53,923

소 계	(19,949)	(53,923)	33,974

기타:

납부한 기여금	-	550,000	(550,000)

퇴직급여 지급	(130,003)	(86,539)	(43,464)

소 계	(130,003)	463,461	(593,464)

기말 잔액	3,764,653	3,421,162	343,491

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.07	3.07

미래임금상승률	4.97	4.97

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 1 00,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 12,077,643주 및 500원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	12,077,643	6,038,822	12,345,971	10,651,857	5,325,929	6,829,417

전환사채 전환	-	-	-	1,425,786	712,893	5,516,554

(분)기말	12,077,643	6,038,822	12,345,971	12,077,643	6,038,822	12,345,971

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,406,121)	(2,406,121)

( *) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 345,839주 를 보유 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,232,982	2,232,982

순확정급여부채의 재측정요소	(148,450)	(138,645)

합 계	2,084,532	2,094,337

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	877,837	819,178

미처분이익잉여금	35,396,105	33,538,475

합 계	36,273,942	34,357,653

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	34,357,653	34,992,628

연차배당	(586,590)	(1,030,602)

당(분)기순이익	2,502,879	395,627

(분)기말금액	36,273,942	34,357,653

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,502,879,062	3,553,440,278

기말 가중평균유통보통주식수(*)	11,731,804	10,306,018

기본주당이익	213	345

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	12,077,643	10,651,857

-자기주식수	(345,839)	(345,839)

가중평균유통보통주식수	11,731,804	10,306,018

(2) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본분기순이익	2,502,879,062	3,553,440,278

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	87,730,145	179,986,259

-전환권 평가이익(세후)	9,471,243	(1,581,720,075)

보통주 희석분기순이익	2,600,080,450	2,151,706,462

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	12,727,235	12,150,678

보통주희석주당이익	204	177

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,731,804	10,306,018

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	995,431	1,844,660

가중평균유통보통주식수(희석)	12,727,235	12,150,678

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	56,836,755	45,421,423

기타매출	49,704	1,489,452

합 계	56,886,459	46,910,875

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	56,886,459	45,583,531

기간에 걸쳐 이행(*)	-	1,327,344

합 계	56,886,459	46,910,875

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	21,022,440	5,895,285

B사(*)	7,555,414	-

C사(*)	-	12,708,022

D사(*)	-	6,499,547

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	38,136,641	32,823,650

중 국	14,316,325	12,375,936

기 타	4,433,493	1,711,289

합 계	56,886,459	46,910,875

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	50,724,098	40,137,483

기타매출원가	-	1,233,137

합 계	50,724,098	41,370,620

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,276,423	1,286,376

퇴직급여	114,443	146,022

복리후생비	196,292	181,238

여비교통비	86,192	117,107

접대비	94,604	100,164

세금과공과금	55,295	54,863

감가상각비	161,150	49,238

지급임차료	11,686	107,293

차량유지비	10,192	10,691

경상연구개발비	766,604	337,623

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(53,340)	(91,423)

운반비	104,743	64,473

지급수수료	519,314	311,559

대손상각비	(157,377)	39,234

기타	78,596	63,929

합 계	3,264,817	2,778,387

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발)를 수행하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 변동	(4,135,568)	(7,310,789)

상품 매입	54,859,665	47,448,272

외주용역 등	-	1,231,794

종업원급여	1,589,051	1,655,402

감가상각비	169,747	56,279

기타영업비용	1,506,020	1,068,049

합 계(*)	53,988,915	44,149,007

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	32,307	45,900

외환차익	825,643	1,073,881

외화환산이익	467,532	593,384

금융자산처분이익	-	15,553

금융자산평가이익	28,951	-

파생상품거래이익	-	222,394

파생상품평가이익	577,540	2,038,426

금융수익 합계	1,931,973	3,989,538

이자비용	171,480	201,652

회사채이자	168,161	230,752

외환차손	684,508	760,999

외화환산손실	612,615	855,402

금융자산평가손실	-	150,357

파생상품거래손실	69,604	32,660

파생상품평가손실	12,143	-

금융비용 합계	1,718,511	2,231,822

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	21,600	21,600

수입수수료	51,500	-

무형자산손상차손환입	5,568	8,359

잡이익	30,937	32,793

기타수익 합계	109,605	62,752

기부금	11,500	14,500

잡손실	310	12,144

기타비용 합계	11,810	26,644

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실의 내역은 없습니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.00% 이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 22.00%입 니다 .

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,401,230	-	-	1,401,230

매출채권	38,116,841	-	-	38,116,841

기타금융자산(유동)	2,383,130	-	-	2,383,130

기타금융자산(비유동)	6,855,295	5,557,621	1,872,500	14,285,416

합 계	48,756,496	5,557,621	1,872,500	56,186,617

금융부채:

매입채무	-	6,755,265	6,755,265

차입금	-	35,369,337	35,369,337

전환사채	-	2,690,326	2,690,326

사채	-	6,988,656	6,988,656

기타금융부채(유동)	6,662,510	1,458,388	8,120,898

기타금융부채(비유동)	-	792,776	792,776

합 계	6,662,510	54,054,748	60,717,258

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	8,657,863	-	-	8,657,863

매출채권	36,929,329	-	-	36,929,329

기타금융자산(유동)	1,578,891	-	-	1,578,891

기타금융자산(비유동)	6,667,629	5,557,621	1,758,899	13,984,149

합 계	53,833,712	5,557,621	1,758,899	61,150,232

금융부채:

매입채무	-	7,516,491	7,516,491

차입금	-	34,228,320	34,228,320

전환사채	-	2,577,852	2,577,852

사채	-	6,987,512	6,987,512

기타금융부채(유동)	7,227,908	2,305,302	9,533,210

기타금융부채(비유동)	-	856,560	856,560

합 계	7,227,908	54,472,037	61,699,945

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,548,797	-	-	5,548,797	5,548,797

장기금융상품	1,332,500	-	1,332,500	-	1,332,500

기타 지분상품	548,824	-	-	548,824	548,824

합 계	7,430,121	-	1,332,500	6,097,621	7,430,121

부 채:

전환사채 파생 요소	4,323,526	-	-	4,323,526	4,323,526

비상장주식에 대한 풋옵션	1,500,439	-	-	1,500,439	1,500,439

기타 파생상품	838,545	-	838,545	-	838,545

합 계	6,662,510	-	838,545	5,823,965	6,662,510

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,548,797	-	-	5,548,797	5,548,797

장기금융상품	1,258,899	-	1,258,899	-	1,258,899

기타 지분상품	508,824	-	-	508,824	508,824

합 계	7,316,520	-	1,258,899	6,057,621	7,316,520

부 채:

전환사채 파생 요소	4,311,384	-	-	4,311,384	4,311,384

비상장주식에 대한 풋옵션	1,500,439	-	-	1,500,439	1,500,439

기타 파생상품	1,416,085	-	1,416,085	-	1,416,085

합 계	7,227,908	-	1,416,085	5,811,823	7,227,908

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	3	Binomial Model 시뮬레이션	주가변동성 ( 44.10% )

기타 파생상품	2	시장접근법	-

장기금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	32,307	-	-	(339,641)	(307,334)

외화환산이익(손실)	467,532	-	-	(612,615)	(145,083)

외환차익(차손)	578,710	-	-	(437,575)	141,135

금융상품평가이익	-	28,951	-	-	28,951

파생상품평가이익	-	-	565,397	-	565,397

파생상품거래손실	-	-	(69,604)	-	(69,604)

합 계	1,078,549	28,951	495,793	(1,389,831)	213,462

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	45,900	-	-	(432,404)	(386,504)

외화환산이익(손실)	593,384	-	-	(855,402)	(262,018)

외환차익(차손)	599,984	-	-	(287,102)	312,882

금융상품평가손실	-	(150,356)	-	-	(150,356)

금융상품처분이익	-	15,553	-	-	15,553

파생상품평가이익	-	-	2,038,427	-	2,038,427

파생상품거래이익	-	-	189,733	-	189,733

합 계	1,239,268	(134,803)	2,228,160	(1,574,908)	1,757,717

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,399,482	8,657,863

매출채권	38,116,841	36,929,329

기타금융자산	10,570,925	9,505,419

합 계	50,087,248	55,092,611

② 손상충당금 당사 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	46,397,284	(3,716)	45,033,731	(3,679)

3개월~6개월 이하	944,472	(5,667)	6,823	(51)

6개월~12개월 이하	-	-	-	-

1년 초과	168,658	(145,764)	447,820	(308,794)

합 계	47,510,414	(155,147)	45,488,374	(312,524)

(*) 당분기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 (주석 5)에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	938,806	6,772

6개월~12개월 이하	-	-

1년 초과	22,893	139,025

합 계	961,699	145,797

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	6,755,265	6,755,265	6,755,265	-	-	-

차입금	35,369,337	35,543,985	19,564,941	14,976,009	1,003,035	-

전환사채(*)	2,690,326	4,140,000	-	4,140,000	-	-

사채	6,988,656	7,543,376	54,338	163,013	217,350	7,108,675

기타금융부채	8,913,674	10,621,506	7,867,420	1,931,571	594,482	228,033

합 계	60,717,258	64,604,132	34,241,964	21,210,593	1,814,867	7,336,708

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	7,516,491	7,516,491	7,516,491	-	-	-

차입금	34,228,320	34,521,126	10,171,602	21,156,312	3,193,212	-

전환사채(*)	2,577,852	4,140,000	-	4,140,000	-	-

사채	6,987,512	7,597,714	54,338	163,013	217,350	7,163,013

기타금융부채	10,389,770	10,457,805	6,831,906	2,497,016	790,766	338,117

합 계	61,699,945	64,233,136	24,574,337	27,956,341	4,201,328	7,501,130

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,113.62	1,180.05	1,133.50	1,088.00

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	684,379	3,940,084

매출채권	15,825,863	19,500,585

기타금융자산	3,800,366	3,748,403

외화자산 합계	20,310,608	27,189,072

외화부채:

차입금	21,006,577	20,430,442

이자율 및 통화스왑	(11,216,000)	(11,216,000)

매입채무	6,857,751	1,458,429

기타금융부채	22,853	26,623

외화부채 합계	16,671,181	10,699,494

순 노출	3,639,427	16,489,578

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	206,265	206,265	897,033	897,033

USD 5% 하락	(206,265)	(206,265)	(897,033)	(897,033)

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 12,656,001 천원 및 전기말 현재 12,025,312천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(126,560)	(126,560)	(120,253)	(120,253)

이자율 1% 하락	126,560	126,560	120,253	120,253

③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	63,210,690	62,706,833

현금및현금성자산 차감	(1,401,230)	(8,657,863)

조정 부채	61,809,460	54,048,970

자본총계	54,337,146	52,430,663

조정 부채 비율(%)	113.75	103.09

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,749,745

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	1,212,978

KEB하나은행	운전자금	USD	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	900,000	-

운전자금	USD	700,000	-

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,194,621

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	1,106,070

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	4,000,000	2,137,558

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

합 계	KRW	12,000,000	12,000,000

USD	34,416,000	20,616,972

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액 )은 USD 7,154,588입 니다. 한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (2) 당분기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보 제공한 내역 당사는 '중소기업은행'에 서 차입한 시설자금 대출액(10억원)에 대해서 부동산 투자신탁수익권증서( 12억원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채 231백만원을 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(6.7억원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (2) 지급보증 제공한 내역 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 지 급보증(1억원 ) 하고 있습니다. 한편 , 당사는 수협은 행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지 급보증 (18.84억원) 을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 종속회사 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지 급보증(222억원 )을 제공 하고 있습니다(주석 3 7 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 주식회사 디바이스앤드써키트와의 거래를 위한 담보로 부동산에 근저당권(2억원)을 설정 하였으며, 고객사들과의 계약을 위해 서울 보증보험에서 794백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편 당사는 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 2,550백만원의 지급보증 을 제공받고 있으 며, 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자(당사 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 37 참조). 37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업(*2)	-	Unitrontech (Hong Kong) Limited(*1)

(주)오스코	(주)오스코

-	(주)디엠씨시스(*1)

(주)지피아이	(주)지피아이

관계 및 공동기업(*2)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

-	Uniserial Electronics PTE Ltd.(*1)

주요경영진	등기이사	등기이사

(*1) Uniserial Electronics PTE Ltd.는 당분기중에 보유지분 전량을 매각하였습니다. 또한 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 전기 중에 실질적인 청산절차가 완료되었으며. (주)디엠씨시스는 전기 중에 당사로 흡수합병되었습니다. (*2) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익

매 출	기타수익	기타비용	매 출	기타수익

종속기업	(주)오스코	90,667	33,892	539,040	1,683	35,951

(주)디엠씨시스	-	-	-	272	997

(주)지피아이	-	20,000	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	261,632	2,777	80,324	320,654	3,067

합 계	352,299	56,669	619,364	322,609	40,015

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	(주)오스코	33,553	2,588,611	50,000	44,534	1,724,219	50,000

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	295,635	-	630,399	281,103	-

합 계	33,553	2,884,246	50,000	674,933	2,005,322	50,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자본거래	자금거래	자금거래

회 수	대 여	회 수

종속기업	(주)오스코	-	850,000	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics PTE Ltd.	479,232	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	-	347,340

합 계	479,232	850,000	347,340

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 9,600백만원 및 USD 39,037,200의 지급 보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080,000	900,000	900,000	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	804,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	500,000

중소기업은행	KRW	3,000,000	2,500,000	2,500,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	19,200,000	16,000,000	10,100,000	(주)지피아이(*1,3)

합 계	KRW	24,084,000	19,400,000	13,500,000

USD	-	500,000	500,000

(*1) 해당 종속회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 6.7억)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증(13,200백만원)은 준공이 완료되면 담보제공과 함께 지급보증을 해제할 예정이며, 당분기말 현재 건설이 진행된 부분에 대해서는 담보(51억)을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	287,809	298,920

퇴직급여	22,826	55,061

합 계	310,635	353,981

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	169,747	56,279

퇴직급여	114,443	146,022

이자비용	339,641	432,404

외화환산손실	612,615	855,402

파생상품거래손실	69,604	32,660

파생상품평가손실	12,143	-

금융자산평가손실	-	150,357

재고자산평가손실	-	95,967

대손상각비	(157,377)	39,234

지급수수료	-	1,225

법인세비용	705,922	1,002,252

재고자산평가손실환입	(2,114,135)	-

이자수익	(32,307)	(45,900)

외화환산이익	(467,532)	(593,384)

금융자산처분이익	-	(15,553)

금융상품평가이익	(28,951)	-

파생상품거래이익	-	(222,394)

파생상품평가이익	(577,540)	(2,038,426)

무형자산손상차손환입	(5,568)	(8,359)

합 계	(1,359,295)	(112,214)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(738,152)	5,402,717

재고자산의 증가	(2,021,432)	(7,406,756)

기타유동자산의 감소	(3,594,879)	(5,097,081)

매입채무의 증가(감소)	(783,889)	5,379,240

미지급금의 감소	(10,975)	(1,758,840)

미지급비용의 감소	(858,020)	(551,022)

기타유동부채의 증가	67,773	603,765

기타비유동부채의 증가	5,927	10,158

합 계	(7,933,647)	(3,417,819)

(3) 당분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

상 각	기 타(*)

차입금	34,228,320	566,066	-	574,950	35,369,336

전환사채 및 사채	9,565,364	-	113,618	-	9,678,982

합 계	43,793,684	566,066	113,618	574,950	45,048,318

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.