유니트론텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,804,562주 및 9,402백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,906,565	20.77

자기주식	-	349,596	1.86

기타	-	14,548,401	77.37

합 계	18,804,562	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 내용이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인하여 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	430	-

원화보통예금	1,268,013	1,756,711

외화보통예금	3,040,723	38,713

합 계(*)	4,309,166	1,795,424

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	59,993,809	57,966,420

손상충당금	(55,573)	(72,506)

합 계	59,938,236	57,893,914

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	72,506	312,524

환입	(16,933)	(161,615)

분기말금액	55,573	150,909

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	63,541,309	48,296,118

평가손실충당금	(1,091,887)	(623,103)

미착품	3,639,417	3,245,089

합 계	66,088,839	50,918,104

(*) 당분기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액:261억원)에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	468,784	(1,894,561)

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	51.08	12,017,766	7,304,361	7,304,361

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*3)	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,248,083	1,248,083

합 계	19,389,669	14,182,444	14,182,444

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46%입니다.(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 전기 중에 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한 당사는 2021년 10월에 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 추가로 지분을 취득하여 보고기간말 현재 지분율은 51.08%입니다.(*3) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics(HK)Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다(지분율 : 49%, USD 980,000).

(2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이	7,304,361	-	-	7,304,361

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	14,182,444	-	-	14,182,444

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이(*1)	8,448,906	3,568,860	4,713,405	7,304,361

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*2)	479,232	-	479,232	-

합 계	15,806,221	3,568,860	5,192,637	14,182,444

(*1) 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였으며, 손상인식으로 장부금액이 감소하였습니다.(*2) 당사는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial System Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였습니다.

한편 당사는 2021년 2월에 해당 법인의 주식 전부를 Serial System Ltd.으로 매각하였습니다(USD 440,470).

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,116,534	-	749,393	-

미수수익	64,035	-	36,274	-

대여금	6,648,398	-	3,541,197	290,448

주임종단기채권(*1)	401,400	-	387,600	-

장단기금융상품(*2)	725,000	936,881	670,000	931,034

파생상품자산	-	-	282,516	-

채무증권(*3,4)	-	726,000	-	726,000

지분증권(*3,4)	-	8,084,773	-	7,618,089

보증금	140,638	10,182,662	285,106	5,009,661

합 계	9,096,005	19,930,316	5,952,086	14,575,232

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	231,000	231,000

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	495,000	495,000

합 계	726,000	726,000	726,000

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	5.00	2,033,348	2,033,348	728,386

합 계	2,533,348	2,533,348	1,228,386

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.84	2,686,000	5,551,425	5,551,425

Vesper Technologies Inc.(주5)	0.57	838,277	-	838,277

합 계	3,524,277	5,551,425	6,389,702

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여되지 않는 우선주입니다.

상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	726,000	7,618,089	231,000	6,057,621

취득(주1)	-	1,304,961	495,000	1,606,664

처분(주2)	-	(838,277)	-	(48,824)

공정가치변동(주3)	-	-	-	2,628

기말 장부금액	726,000	8,084,773	726,000	7,618,089

(주1) 당분기 중에 투자합자회사에 출자를 하였습니다. 또한 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였으며, (주)유니트론아이에스 보통주 취득 및 투자합자회사에 출자를 하였으며, Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note 를 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주)으로 전환하였습니다.(주2) 당분기 중에 Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주) 전량을 매각하였습니다. 또한 전기 중에 지분증권 (주)유니트론아이에스와 모비핀테크놀로지 보통주 전량을 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가이익을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,943,474	2,807,925

상각누계액	(135,876)	(106,175)

장부가액	2,807,598	2,701,750

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,701,750	2,740,359

취득(*1)	135,549	-

상각(*2)	(29,702)	(28,956)

분기말 장부금액	2,807,597	2,711,403

(*1) 당사는 (주)오스코가 분양전환조건부로 취득한 판교 소재에 업무시설을 매입하여 임대를 제공하고 있으며, 당분기에 해당 업무시설을 분양전환함에 따라 취득시 발생한 금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,978,814	2,709,970

상각누계액	(1,459,746)	(839,364)

장부가액	1,519,068	1,870,606

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,870,606	1,505,256

취득	55,240	227,258

처분	(18,058)	(75,468)

기타(*1)	262,127	1,008,689

감가상각(*2)	(650,847)	(566,551)

분기말 장부금액	1,519,068	2,099,184

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,052,604	1,052,604

손상누계액	-	(3,037)

장부가액	1,052,604	1,049,567

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,049,567	1,042,083

손상차손환입(*1)	3,037	5,839

분기말 장부금액	1,052,604	1,047,922

(*1) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동	비유동

선급금	15,861,702	4,446,356	-

선급비용	106,343	203,221	162,092

부가세대급금	2,116,516	2,392,395	-

합 계	18,084,561	7,041,972	162,092

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,468,550	2,210,395

상각누계액	(1,142,945)	(581,343)

장부가액	1,325,605	1,629,052

리스부채(*1,3)	차입액(유동)	741,502	625,827

차입액(비유동)	488,152	846,406

장부가액	1,229,654	1,472,233

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 798백만원, 전기말 보증금: 938백만원).(*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당분기말 건물 1,083백만원 및 차량운반구 242백만원, 전기말은 건물 1,325백만원 및 차량운반구 304백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	208,089	177,809

3개월 ~ 1년 이내	599,783	532,255

1년 ~ 2년 이내	441,201	654,611

2년 ~ 5년 이내	67,433	239,282

합 계	1,316,506	1,603,957

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,629,051	1,295,376

취득	277,172	995,762

처분	(1)	(177,953)

감가상각	(580,618)	(484,134)

기말 장부가액	1,325,604	1,629,051

리스부채	기초 장부금액	1,472,233	1,130,322

차입	248,271	1,031,803

상환	(490,850)	(689,892)

기말 장부가액	1,229,654	1,472,233

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	580,618	298,657

리스부채 이자비용	71,020	74,962

합 계	651,638	373,619

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 555백만원과 456백만원입니다.한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약은 종료되었습니다.(전기말 보증금: 26백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 14백만원과 23백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 13백만원과 13백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 55백만원). 해당 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 67백만원과 65백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	17,556,985	-	16,158,131	-

소 계	17,556,985	-	16,158,131	-

기타금융부채 :

- 미지급금	119,399	357,339	139,980	242,891

- 미지급비용	2,297,931	-	2,517,933	-

- 리스부채	741,502	488,152	625,827	846,406

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	-	48,106	-

전환사채 파생 요소(주석 16)	239,057	-	1,608,991	-

종속기업투자주식 풋옵션	1,859,337	-	1,859,337	-

소 계	5,312,226	845,491	6,855,174	1,089,297

합 계	22,869,211	845,491	23,013,305	1,089,297

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

차입금	52,829,864	42,601,788

유동성장기차입금	-	3,371,000

합 계	52,829,864	45,972,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+1.96%	-	-

운영자금	LIBOR+0.5%	3,136,534	6,888,779

운영자금	여신실행일기간별시장금리+1.399%	1,000,000	-

한국씨티은행	운영자금	SOFR 3개월+3%	6,931,519	5,727,151

운영자금	SOFR 3개월+3%	3,587,000	2,963,750

운영자금	SOFR 3개월+2.15%	198,008	1,094,345

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.2 %	2,000,000	2,000,000

운영자금	단기외화대출+1.92%	-	930,800

운영자금	단기외화대출+2.17%	-	711,300

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.76%	2,640,032	2,181,320

운영자금	SOFR 3개월+0.7%	14,323,385	4,474,159

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.98%	5,000,000	5,000,000

운영자금	산금채(고정)+0.98%	3,000,000	3,000,000

운영자금	CD3개월물+1.98%	2,000,000	-

운영자금	LIBOR+0.9%	3,570,647	573,708

신한은행	운영자금	LIBOR+3.03%	-	2,975,605

운영자금	LIBOR+1%	-	1,048,007

KEB하나은행	운영자금	LIBOR대체금리(BSBY)+1.55%	430,440	1,066,950

운영자금	LIBOR대체금리(BSBY)+1.55%	1,147,840	948,400

운영자금	LIBOR대체금리(BSBY)+1.1908%	1,004,360	-

운영자금	LIBOR 대체금리+0.6%	2,860,099	1,017,514

단기차입금 합 계	52,829,864	42,601,788

장기차입금 :

중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	-	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	-	2,371,000

차감: 유동성대체	-	(3,371,000)

장기차입금 합 계	-	-

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	1,464,560천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	3,317원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	2,829,594주 (전환분 액면금액: 12,535,440천원)

미전환된 잔여주식수	441,531주 (미전환분 액면금액: 1,464,560천원)

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	1,230,297	1,573,797

- 전환사채 액면가액	1,464,560	2,130,000

- 전환권조정	(232,290)	(551,517)

- 할인발행차금	(1,973)	(4,686)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	239,057	1,608,991

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,573,797	1,608,991	2,577,852	4,311,384

증감내역 :

발생이자	203,292	-	379,903	-

전환	(546,792)	(255,633)	(1,383,958)	(1,918,531)

공정가치변동 등	-	(1,114,301)	-	(783,862)

기말 장부금액	1,230,297	239,057	1,573,797	1,608,991

17. 사채(1) 내역

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2023년 8월 20일	3.105	7,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024년 4월 28일	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	21,969,581	6,987,512

발행	-	14,969,830

발생이자	9,616	12,239

기말 장부금액	21,979,197	21,969,581

18. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	5,580	131,532	4,180	115,550

증가	-	7,402	1,400	26,595

감소	(5,580)	-	-	(10,613)

기말 장부금액	-	138,934	5,580	131,532

당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	62,766	66,377

선수금(*)	276,649	81,237

합 계	339,415	147,614

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,398,825	4,310,364

상여	1,671,584	720,336

퇴직급여	561,731	343,328

합 계	6,632,140	5,374,028

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	3,793,769	3,880,578

종업원급여 자산	3,793,769	3,880,578

확정급여채무	4,784,816	4,306,123

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,662,758	1,146,708

종업원급여 부채	6,447,574	5,452,831

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,784,816	4,306,123

사외적립자산	(3,793,769)	(3,880,578)

순확정급여부채	991,047	425,545

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	3,793,769	3,590,566

투자신탁상품(채권) 외	-	290,012

합 계	3,793,769	3,880,578

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	4,306,123	3,880,578	425,545

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	550,350	-	550,350

이자원가(수익)	113,814	102,434	11,380

소 계	664,164	102,434	561,730

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 손익	-	(71,052)	71,052

소 계	-	(71,052)	71,052

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(185,471)	(118,191)	(67,280)

소 계	(185,471)	(118,191)	(67,280)

분기말 잔액	4,784,816	3,793,769	991,047

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	3,764,653	3,421,162	343,491

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	500,250	-	500,250

이자원가(수익)	114,010	103,466	10,544

소 계	614,260	103,466	510,793

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	61,435	-	61,435

- 사외적립자산 손익	-	(71,413)	71,413

소 계	61,435	(71,413)	132,848

기타:

납부한 기여금	-	600,000	(600,000)

퇴직급여 지급	(134,225)	(172,637)	38,412

소 계	(134,225)	427,363	(561,588)

전기말 잔액	4,306,123	3,880,578	425,545

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.57	3.57

미래임금상승률	5.00	5.00

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 18,804,562주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	12,560,930	6,280,466	15,403,386	12,077,643	6,038,822	12,345,971

유상증자	3,000,000	1,500,000	11,999,867	-	-	-

무상증자	3,043,018	1,521,509	(1,551,700)	-	-	-

전환사채 전환	200,614	100,306	699,996	483,287	241,644	3,057,415

기말	18,804,562	9,402,281	26,551,549	12,560,930	6,280,466	15,403,386

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,411,490)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,408,000)	(2,406,121)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 349,596주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,235,032	2,235,031

순확정급여부채의 재측정요소	(297,686)	(242,265)

합 계	1,937,346	1,992,766

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	969,450	877,837

미처분이익잉여금	56,411,160	40,360,628

합 계	57,380,610	41,238,465

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	41,238,465	34,357,653

연차배당	(916,132)	(586,590)

당(분)기순이익	17,058,277	7,467,402

기말금액	57,380,610	41,238,465

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	7,453,019,456	17,058,276,266	3,971,525,551	7,673,862,785

가중평균유통보통주식수(*)	18,358,638	16,328,493	14,768,367	14,559,397

기본주당이익	406	1,045	269	527

(*) 당사는 당분기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성 하였습니다.(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	12,560,930	12,560,930	12,077,643	12,077,643

-자기주식수	(345,839)	(345,839)	(345,839)	(345,839)

변동내역 :

-유상증자 효과	2,605,113	1,011,509	-	-

-무상증자 효과	3,437,904	3,068,166	2,721,376	2,721,376

-자기주식 효과	(3,757)	(1,417)	-	-

-전환사채 효과(전환분)	104,287	35,144	315,187	106,217

가중평균유통보통주식수	18,358,638	16,328,493	14,768,367	14,559,397

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본분기순이익	7,453,019,456	17,058,276,266	3,971,525,551	7,673,862,785

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	48,968,275	158,567,895	65,397,635	244,919,899

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(192,355,024)	(869,154,558)	(492,699,799)	(773,330,196)

보통주 희석분기순이익	7,309,632,707	16,347,689,603	3,544,223,387	7,145,452,488

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	18,965,640	16,935,495	15,657,581	15,448,611

보통주희석주당이익	385	965	226	463

(*) 당사는 당분기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성 하였습니다.(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	18,358,638	16,328,493	14,768,367	14,559,397

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	607,002	607,002	889,214	889,214

가중평균유통보통주식수(희석)	18,965,640	16,935,495	15,657,581	15,448,611

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	119,656,597	316,598,882	74,093,223	205,876,282

기타매출	56,257	850,643	66,193	854,369

합 계	119,712,854	317,449,525	74,159,416	206,730,651

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	119,656,597	316,708,629	74,144,818	206,027,884

기간에 걸쳐 이행(*)	56,257	740,896	14,598	702,767

합 계	119,712,854	317,449,525	74,159,416	206,730,651

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	50,069,373	109,419,159	28,498,846	71,378,696

B사	35,216,533	97,819,422	15,007,503	22,498,848

C사(*)	-	-	2,971,715	25,114,388

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	110,116,380	278,915,304	60,853,840	148,706,862

중 국	4,443,637	19,897,912	6,941,252	42,011,206

기 타	5,152,837	18,636,309	6,364,324	16,012,583

합 계	119,712,854	317,449,525	74,159,416	206,730,651

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	106,419,869	284,865,939	66,867,617	186,875,744

기타매출원가	47,509	699,763	11,229	621,549

합 계	106,467,378	285,565,702	66,878,846	187,497,293

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	2,042,318	5,560,146	1,432,007	4,161,281

퇴직급여	187,244	561,731	114,443	343,328

복리후생비	249,414	736,873	220,703	670,448

여비교통비	160,130	345,531	68,840	235,525

접대비	146,063	397,433	101,683	300,622

세금과공과금	67,527	203,813	59,431	172,153

감가상각비	211,698	574,869	215,256	572,582

지급임차료	4,176	26,880	11,714	35,298

차량유지비	14,027	44,537	14,063	39,774

경상연구개발비	344,774	949,444	306,102	1,341,199

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(147,441)	(457,793)	(197,479)	(366,915)

운반비	96,215	295,703	186,414	388,123

지급수수료	470,935	1,509,969	404,723	1,287,713

대손상각비(환입)	(6,146)	(16,933)	(6,975)	(165,749)

기타	131,420	375,336	113,950	275,487

합 계	3,972,354	11,107,539	3,044,875	9,290,869

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있으며, 전기말 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발 연구과제는 종료되었습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	318,420	(15,170,734)	(18,557,229)	(24,893,785)

상품 매입	106,101,449	300,036,673	85,424,845	211,769,529

외주용역 등	-	545,120	-	382,311

종업원급여	2,405,480	6,632,140	1,994,854	5,374,028

감가상각비	247,018	680,549	220,987	595,507

기타영업비용	1,367,365	3,949,493	840,264	3,560,573

합 계(*)	110,439,732	296,673,241	69,923,721	196,788,163

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	62,738	183,249	52,104	130,286

배당금수익	-	3,684	77,813	88,750

외환차익	5,612,708	10,519,802	1,565,502	3,175,297

외화환산이익	1,162,927	2,002,959	705,558	1,008,961

금융상품평가이익	-	-	(38,889)	-

금융자산처분이익	300,637	300,637	38,196	38,196

파생상품평가이익	(314,656)	1,114,301	842,159	1,652,692

파생상품거래이익	-	48,106	363,487	733,435

금융수익 합계	6,824,354	14,172,738	3,605,930	6,827,617

이자비용	606,951	1,278,496	226,108	587,687

회사채이자	244,643	744,696	265,591	693,761

외환차손	3,536,993	6,506,844	1,468,996	2,639,502

외화환산손실	2,634,678	4,330,475	717,174	1,328,403

금융자산평가손실	39,326	129,546	33,203	33,203

파생상품평가손실	-	-	-	167,897

파생상품거래손실	134,039	375,875	51,330	454,773

매출채권처분손실	488	488	1,187	1,187

금융비용 합계	7,197,118	13,366,420	2,763,589	5,906,413

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	22,680	66,600	21,600	64,800

수입수수료	107,901	205,827	55,307	614,039

유형자산처분이익	-	3,114	726	726

리스변경이익	-	-	-	35,370

무형자산손상차손환입	-	3,037	(2,240)	5,838

잡이익	(29,703)	81,716	3,629	36,361

기타수익 합계	100,878	360,294	79,022	757,134

기부금	4,500	13,500	5,500	21,500

유형자산처분손실	1,108	1,109	69,418	72,959

잡손실	(16,188)	35,843	478	1,555

기타비용 합계	(10,580)	50,452	75,396	96,014

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업투자손상차손	-	-	-	1,686,527

합계	-	-	-	1,686,527

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.08%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 22.00%입니다.

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	4,309,166	-	-	-	-	4,309,166

매출채권	59,938,236	-	-	-	-	59,938,236

기타금융자산(유동)	9,096,005	-	-	-	-	9,096,005

기타금융자산(비유동)	10,908,662	5,551,425	3,470,229	-	-	19,930,316

합 계	84,252,069	5,551,425	3,470,229	-	-	93,273,723

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	17,556,985	17,556,985

차입금	-	-	-	-	52,829,864	52,829,864

사채	-	-	-	-	21,979,197	21,979,197

전환사채	-	-	-	-	1,230,297	1,230,297

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,098,394	3,213,832	5,312,226

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	845,491	845,491

합 계	-	-	-	2,098,394	97,655,666	99,754,060

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,795,424	-	-	-	-	1,795,424

매출채권	57,893,914	-	-	-	-	57,893,914

기타금융자산(유동)	5,669,570	-	282,516	-	-	5,952,086

기타금융자산(비유동)	6,026,109	6,389,703	2,159,420	-	-	14,575,232

합 계	71,385,017	6,389,703	2,441,936	-	-	80,216,656

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	16,158,131	16,158,131

차입금	-	-	-	-	45,972,788	45,972,788

전환사채	-	-	-	-	1,573,797	1,573,797

사채	-	-	-	-	21,969,581	21,969,581

기타금융부채(유동)	-	-	-	3,516,434	3,338,740	6,855,174

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	1,089,297	1,089,297

합 계	-	-	-	3,516,434	90,102,334	93,618,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,551,425	-	-	5,551,425	5,551,425

장기금융상품	936,881	-	936,881	-	936,881

기타 지분상품	2,533,348	-	-	2,533,348	2,533,348

합 계	9,021,654	-	936,881	8,084,773	9,021,654

부 채:

전환사채 파생 요소	239,057	-	-	239,057	239,057

비상장주식에 대한 풋옵션	1,859,337	-	-	1,859,337	1,859,337

합 계	2,098,394	-	-	2,098,394	2,098,394

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	6,389,702	-	-	6,389,702	6,389,702

장기금융상품	931,034	-	931,034	-	931,034

기타 파생상품	282,516	-	282,516	-	282,516

기타 지분상품	1,228,386	-	-	1,228,386	1,228,386

합 계	8,831,638	-	1,213,550	7,618,088	8,831,638

부 채:

전환사채 파생 요소	1,608,991	-	-	1,608,991	1,608,991

비상장주식에 대한 풋옵션	1,859,337	-	-	1,859,337	1,859,337

기타 파생상품	48,106	-	48,106	-	48,106

합 계	3,516,434	-	48,106	3,468,328	3,516,434

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수

당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	수익가치평가방법-현금흐름할인모형	할인율(19.68%), 영구성장률(0%)

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	3	Binomial Model 시뮬레이션	주가변동성(39.40%)

비상장주식에 대한 풋옵션	3	Binominal Option Pricing Model	주가변동성(32.55%)무위험이자율(1.31%)

기타 파생상품	2	시장접근법	-

기타 금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	183,250	-	-	-	(2,023,193)	(1,839,943)

배당금수익	-	3,684	-	-	-	3,684

외화환산이익(손실)	2,002,959	-	-	-	(4,330,475)	(2,327,516)

외환차익(차손)	6,775,078	-	-	-	(2,762,120)	4,012,958

금융상품평가손실	-	(129,546)	-	-	-	(129,546)

금융상품처분이익	-	-	300,637	-	-	300,637

매출채권처분손실	(488)	-	-	-	-	(488)

파생상품평가이익	-	-	-	1,114,301	-	1,114,301

파생상품거래손실	-	(282,516)	-	(45,253)	-	(327,769)

합 계	8,960,799	(408,378)	300,637	1,069,048	(9,115,788)	806,318

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	130,286	-	-	(1,281,448)	(1,151,162)

배당금수익	88,750	-	-	-	88,750

외화환산이익(손실)	1,008,961	-	-	(1,328,403)	(319,442)

외환차익(차손)	2,068,018	-	-	(1,532,223)	535,795

금융상품평가손실	-	-	(33,203)	-	(33,203)

금융상품처분이익	-	38,196	-	-	38,196

매출채권처분손실	(1,187)	-	-	-	(1,187)

파생상품평가이익	-	-	1,484,795	-	1,484,795

파생상품거래이익	-	-	278,662	-	278,662

합 계	3,294,828	38,196	1,730,254	(4,142,074)	921,204

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,309,166	1,795,424

매출채권	59,938,237	57,893,915

기타금융자산	20,941,548	12,909,229

합 계	85,188,951	72,598,568

② 손상충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다.당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	79,351,364	-	69,496,297	-

3개월~6개월 이하	591,539	-	-	-

6개월~12개월 이하	-	-	95,230	(1,933)

1년 초과	55,573	(55,573)	70,573	(70,573)

합 계	79,998,476	(55,573)	69,662,100	(72,506)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 (주석 5)에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	591,539	-

6개월~12개월 이하	-	93,297

합 계	591,539	93,297

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	17,556,985	17,556,985	17,556,985	-	-	-

차입금	52,829,864	53,467,974	40,147,359	13,320,615	-	-

전환사채(*)	1,230,297	1,464,560	-	1,464,560	-	-

사채	21,979,197	23,077,826	177,263	7,531,788	15,368,775	-

기타금융부채	6,157,717	6,244,568	1,034,035	4,344,560	798,540	67,433

합 계	99,754,060	101,811,913	58,915,642	26,661,523	16,167,315	67,433

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	16,158,131	16,158,131	16,158,131	-	-	-

차입금	45,972,788	46,210,397	24,202,717	22,007,680	-	-

전환사채	1,573,797	2,130,000	-	2,130,000	-	-

사채	21,969,581	23,609,614	177,263	531,788	7,654,713	15,245,850

기타금융부채	7,944,471	8,067,022	2,804,170	4,126,068	897,502	239,282

합 계	93,618,768	96,175,164	43,342,281	28,795,536	8,552,215	15,485,132

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,268.45	1,144.42	1,434.80	1,185.50

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	2,119,266	32,655

매출채권	3,170,170	13,524,833

기타금융자산	9,345,000	6,655,000

외화자산 합계	14,634,436	20,212,488

외화부채:

차입금	27,759,872	29,500,454

이자율 및 통화스왑	-	(9,331,000)

매입채무	12,307,988	13,322,690

기타금융부채	104,741	29,632

외화부채 합계	40,172,601	33,521,776

순 노출	(25,538,165)	(13,309,288)

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(1,832,108)	(1,832,108)	(788,908)	(788,908)

USD 5% 하락	1,832,108	1,832,108	788,908	788,908

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 48,829,864천원 및 전기말 현재 25,910,888천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(488,299)	(488,299)	(259,109)	(259,109)

이자율 1% 하락	488,299	488,299	259,109	259,109

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	104,314,300	95,988,292

현금및현금성자산 차감	(4,309,166)	(1,795,424)

조정 부채	100,005,134	94,192,868

자본총계	92,863,786	62,508,962

조정 부채 비율(%)	107.69	150.69

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	8,000,000	2,186,043

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	7,331,000

연지급수입(*)	USD	2,100,000	138,004

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	1,800,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,993,379

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	2,488,602

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	9,982,845

합 계	KRW	13,000,000	13,000,000

USD	44,771,000	27,759,873

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 4,391,448입니다.한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로판단하고 있습니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당사는 '중소기업은행'에서 차입한 시설자금 대출액(1,000백만원)에 대해서 부동산 투자신탁수익권증서(1,200백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(726백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당사는 수협은행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지급보증(4,284백만원)을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 종속회사 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지급보증(19,722백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 9백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편 당사는 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 약 2,726백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업(*)	(주)오스코	(주)오스코

(주)지피아이	(주)지피아이

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	453,819	154,170	69,693	(4,240)

(주)지피아이	-	93,600	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	15,194	-	-

주요경영진	등기이사	-	875	-	38,318

합 계	453,819	263,839	69,693	34,078

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	161,867	109,964	167,927	639,040

(주)지피아이	-	79,795	-	500

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	261,632	8,685	249,561	80,372

합 계	423,499	198,444	417,488	719,912

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

종속기업	(주)오스코	21,815	2,764,596	50,000	3,480,152	215,000

(주)지피아이	-	2,506,107	-	8,800	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	1,375,114	-	294,481	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-	-

합 계	21,815	6,695,817	50,000	3,783,433	215,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)오스코	2,548,295	3,271,980	1,600,000	1,600,000

(주)지피아이	5,450,000	2,950,000	-	-

관계및공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	1,004,360	-	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	2,300,000	2,300,000

합 계	9,002,655	6,221,980	3,900,000	3,900,000

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래	자본거래

대 여	회 수	회 수

종속기업	(주)오스코	2,982,820	850,000	-

(주)지피아이	3,800,000	3,000,000	-

관계및공동기업	Uniserial Electronics Limited	286,185	266,560	-

Uniserial Electronics PTE Ltd(*)	-	-	479,232

합 계	7,069,005	4,116,560	479,232

(*) 전기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 10,800백만원 및 USD 51,517,200의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080,000	900,000	900,000	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	804,000	-	-	(주)오스코

USD	-	500,000	500,000

중소기업은행	KRW	2,400,000	2,000,000	2,000,000	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	3,000,000	2,500,000	2,500,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	16,722,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*1,2)

합 계	KRW	24,006,000	21,400,000	21,400,000

USD	-	500,000	500,000

(*1) 해당 종속회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	216,944	853,160	200,647	699,854

퇴직급여	95,377	251,388	22,826	68,477

합 계	312,321	1,104,548	223,473	768,331

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	680,549	595,507

퇴직급여	561,731	343,328

대손상각비(환입)	(16,933)	(165,749)

복구충당부채전입액	7,402	4,722

이자비용	2,023,192	1,281,448

외화환산손실	4,330,475	1,328,403

파생상품거래손실	375,875	454,773

파생상품평가손실	-	167,897

금융자산평가손실	129,546	33,203

매출채권처분손실	488	1,187

재고자산평가손실	468,784	-

유형자산처분손실	1,109	72,959

종속기업투자손상차손	-	1,686,527

법인세비용	4,834,168	2,164,423

이자수익	(183,249)	(130,286)

배당금수익	(3,684)	(88,750)

외화환산이익	(2,002,959)	(1,008,961)

파생상품거래이익	(48,106)	(733,435)

파생상품평가이익	(1,114,301)	(1,652,692)

금융자산처분이익	(300,637)	(38,196)

재고자산평가손실환입	-	(1,894,561)

유형자산처분이익	(3,114)	(726)

리스변경이익	-	(35,370)

잡이익	(5,795)	-

무형자산손상차손환입	(3,037)	(5,838)

합 계	9,731,504	2,379,813

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(1,766,272)	(10,471,889)

재고자산의 증가	(15,639,519)	(22,999,224)

기타유동자산의 증가	(11,328,685)	(9,055,733)

기타비유동자산의 감소	81,046	-

매입채무의 증가	438,763	6,124,635

미지급금의 감소	(254,916)	(51,605)

미지급비용의 증가(감소)	(421,028)	64,419

기타유동부채의 증가	192,015	208,291

기타비유동부채의 증가	114,448	54,930

퇴직금의 지급	(190,522)	(100,000)

사외적립자산의 감소	118,191	-

합 계	(28,656,479)	(36,226,176)

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	45,972,788	3,726,079	-	-	3,130,997	52,829,864

전환사채 및 사채	23,543,378	-	(546,792)	212,908	-	23,209,494

합 계	69,516,166	3,726,079	(546,792)	212,908	3,130,997	76,039,358

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	34,228,320	16,320,713	-	-	1,167,778	51,716,811

전환사채 및 사채	9,565,364	14,969,820	(1,383,948)	321,720	-	23,472,956

합 계	43,793,684	31,290,533	(1,383,948)	321,720	1,167,778	75,189,767

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상주식의 발행	1,521,509	-

전환사채의 전환	802,422	3,302,479