유니트론텍 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기 3 분기	매출채권	13,966	55	0.4%

미수금	50	-	0.0%

미수수익	-	-	0.0%

계	14,016	55	0.4%

제20기	매출채권	11,493	60	0.5%

미수금	1,377	-	0.0%

미수수익	-	-	0.0%

계	12,870	60	0.5%

제19기	매출채권	8,780	8	0.1%

미수금	1,236	-	0.0%

미수수익	14	-	0.0%

계	10,030	8	0.1%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원 )

구 분	제21기 3 분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	60	8	6

2. 순 대손처리액(①-②±③)	8	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	8	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3	52	3

4. 기말 대손충당금 잔액합계	55	60	8

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 연결실체 는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 약정회수기간을 고려하여 회수기간내의 채권은 정상채권으로 간주하며, 연체된 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 대손충당금을 조정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 , %)

구 분	6월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	계(*1)

금액	일반	13,911	-	55	-	13,966

특수관계자	-	-	-	-	-

계	13,911	-	55	-	13,966

구성비율	99.6%	0.0%	0.4%	0.0%	100%

(*1) 금액은 대손충당금 차감 전의 채권 총액입니다 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만 원, %, 회 수 )

계정과목	제21기 3 분기(2016년 9 월말)	제20기(2015년 12월말)	제19기(2014년 12월말)

상 품	12,554	13,876	13,083

미착품	2,627	864	-

합 계	15,181	14,740	13,083

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.8%	40.6%	40.2%

재고자산회전율(회수)[ 연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	8.8	5.6	7.0

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 연결실체 는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

- 2014년 기말 재고자산 실사 : 2014년 12월 29일

- 2015년 기말 재고자산 실사 : 2015년 12월 30일

② 실사방법 연결실체 는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2014년, 2015년 기말 재고자산의 경우 외부감사인인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습 니다. 따라서 당분기말 재고자산에 대해서는 외부감사인이 입회한 재고자산 실사를 실시하지 않습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 9월 30일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실(환입)	분기 말잔액	비고

상 품	13,611	13,611	(87)	12,554	(*1)

(*1) 보고기간종료일 현재 , 재고자산평가충당금은 1,057백만 원 입니다. 다. 공정가치 평가내역 최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제21기 3분 기(2016년 9 월말)	제20기(2015년 12월말)	제19기(2014년 12월말)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	10,091,342	10,091,342	2,186,734	2,186,734	4,975,159	4,975,159

매출채권	13,910,958	13,910,958	11,432,822	11,432,822	8,771,442	8,771,442

기타금융자산(유동)	49,582	49,582	272,137	272,137	1,698,291	1,698,291

기타금융자산(비유동)	4,120,348	4,120,348	4,172,683	4,172,683	630,000	630,000

합 계	28,172,230	28,172,230	18,064,376	18,064,376	16,074,892	16,074,892

금융부채	파생상품부채	769,289	769,289	-	-	-	-

매입채무	4,826,132	4,826,132	2,996,508	2,996,508	5,349,256	5,349,256

차입금(유동)	4,441,733	4,441,733	7,888,000	7,888,000	6,899,200	6,899,200

기타금융부채(유동)	2,376,596	2,376,596	924,171	924,171	547,675	547,675

사 채	-	-	3,999,224	3,999,224	3,997,212	3,997,212

차입금(비유동)	5,296,225	5,296,225	-	-	-	-

기타금융부채(비유동)	-	-	7,435	7,435	17,282	17,282

합 계	17,709,975	17,709,975	15,815,338	15,815,338	16,810,625	16,810,625

라. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니트론텍	회사채	사모	2014년 05월 15일	4,000	5.198	-	2016년 05월 15일	상환	하이투자증권

합 계	-	-	-	4,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

무기명식 이권부 무보증 사모사채	2014년 05월 15일	2016년 05월 15일	4,000	2016년 05월 15일	하이투자증권

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

주1) 사채계약서 내용 중 상기 '재무비율 유지현황', '담보권설정 제한현황','자산처분 제한현황'에 대한 내용 및 이행현황 사항은 없습니다.주2) 이행상황보고서는 사채계약서 제6-7조(발행회사의약정사항)에 따라 매 사업연도 종료 후 90일 이내 기준으로 제출합니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당분기 이후, 제3회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 110억원을 발행하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없습니다.