유니트론텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 11,851,631주 및 5,926백만원 이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	24.62

자기주식	-	345,839	2.92

기타	-	8,587,776	72.46

합 계	11,851,631	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산 의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	2,077	-

원화보통예금	3,235,293	5,926,018

외화보통예금	290,478	4,465,090

합 계	3,527,848	10,391,108

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	27,832,938	35,270,186

손상충당금	(195,262)	(287,358)

합 계	27,637,676	34,982,828

(2) 당반기와 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	287,358	400,000

설정	(92,096)	148,498

반기말 금액	195,262	548,498

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	40,125,858	21,847,699

평가손실충당금	(2,536,081)	(2,160,468)

미착품 등	2,136,934	3,891,241

합 계	39,726,711	23,578,472

(*) 당반기말 현재 메리츠화 재해상보험 주식회사에 재고자산보험(부보금액:210억원)이 가입되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	375,613	119,821

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	Unitronrech(Hong Kong)Limited(*1)	홍콩	무역업	12월	100.00	528,010	528,010	528,010

(주)오스코(*2)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)디엠씨시스(*3)	한국	도소매	12월	100.00	300,000	300,000	300,000

(주)지피아이(*4)	한국	제조업	12월	38.66	5,792,753	5,792,753	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*5)	홍콩	무역업	12월	49.00	584,498	658,000	90,678

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*6)	싱가폴	무역업	12월	49.00	592,724	592,724	592,724

합 계	13,427,985	13,501,487	7,141,412

(*1) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited를 인수하여 2015년 11월에 총 528백만원(지분율:100%, HKD 3,500,001)을 투자하였습니다.(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월에 46%의 지분을 3,680백만원에 취득하였습니다. 취득시점에 (주)오스코에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이었지만, 당사의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속법인의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*3) 당사는 내국법인인 (주)디엠씨시스에 대한 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2019년 7월에 자사주 14,148주(취득가액 100백만원)를 지급하여 취득하였습니다. 취득 후 해당 종속법인의 유상증자에도 참여하여 200백만원을 추가로 투자하였습니다. (*4) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국기업인 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 당반기중에 52.41%의 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 취득시점 이후 해당 종속회사의 유상증자에도 참여하여 4,535백만원을 추가로 투자하였습니다 . 당반기말 현재 연결실체의 임원이 (주)지피아이 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있으며 주주간 계약으로 인해 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 38.66%이지만 유상증자에 참여한 비지배지분 일부를 당사와의 계약 내용에 따라 당사의 지분율에 합산하여 반영할 경우, 당사 지분율은 56.51%입니다.

(*5) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그리고, 2019년 9월에 Serial Microelectronics ( HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업 투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 당반기중 해당 법인의 균등유상증자에 참여하여 매출채권을 출자전환하였습니다(지분율: 49%, HKD 3,822,000). (*6) 당사는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial system Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	528,010	-	-	528,010

(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

주식회사 디엠씨시스	300,000	-	-	300,000

㈜지피아이	-	5,792,753	-	5,792,753

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	90,678	567,322	-	658,000

Uniserial Electronics PTE Ltd.	592,724	-	-	592,724

합 계	7,141,412	6,360,075	-	13,501,487

(*)당사는 해당 종속기업에 대한 매출채권 일부를 출자금으로 전환 하였으며 지분율의 변동은 없습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	528,010	-	-	528,010

Uniserial Electronics Limited(*)	656,070	-	656,070	-

(주)오스코	3,680,000	1,950,000	-	5,630,000

자사주신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

주식회사 디엠씨시스	-	300,000	-	300,000

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	-	584,498	493,820	90,678

Uniserial Electronics PTE Ltd.	-	592,724	-	592,724

합 계	5,864,080	3,427,222	2,149,890	7,141,412

(*)당사는 지분 일부를 처분하였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계 및 공동기업으로 재분류하였습니다. 한편, 해당기업 에 대 해 493,820천원 의 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	52,986	-	74,486	-

미수수익	30,987	-	58,647	-

대여금	1,056,742	2,834,661	2,503,732	1,094,121

주임종단기채권(*1)	396,000	-	415,000	-

장단기금융상품(*2)	870,000	1,164,063	670,000	1,153,289

파생상품자산	309,755	-	114,620	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	3,194,824	-	3,194,824

보증금	391,189	4,753,205	390,980	4,367,133

합 계	3,107,659	11,946,753	4,227,465	9,809,367

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(*3) 당반기말과 전기말 현재 '기타포괄손익-공정가치금융자산 ' 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권	Thor Drive, Inc.(주1)	10.69	2,686,000	2,686,000	2,686,000

㈜모비핀테크놀러지(주2)	15.00	66,529	8,824	8,824

에이비즈 신기술투자조합(주3)	1.91	500,000	500,000	500,000

합 계	3,252,529	3,194,824	3,194,824

(주1) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주)입니다.(주2) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주)으로 당기 이전에 투자금 일부를 손상처리하였습니다.(주3) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.또한, 상기 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어, 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (*4) 당반기와 전기 중 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	3,194,824	2,694,824

취득(주1)	-	500,000

(반)기말 장부금액	3,194,824	3,194,824

(주1) 전기 중 에이비즈 신기술투자조합에 출자를 하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,807,925	2,807,925

상각누계액	(48,261)	(28,957)

(반)기말 장부금액	2,759,664	2,778,968

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,778,968	-

감가상각(*)	(19,304)	-

반기말 장부금액	2,759,664	-

(*) 당반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되 었습니다. 10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	964,029	1,029,741

상각누계액	(585,953)	(651,663)

(반)기말 장부금액	378,076	378,078

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	378,077	109,326

회계정책 변경효과(*1)	-	76,282

취득	103,553	952,002

처분	(11,096)	(10,493)

감가상각(*2)	(92,458)	(69,425)

반기말 장부금액	378,076	1,057,692

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 13 참조).(*2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가 에 배부되 었습니다. 11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	917,506	917,506

손상누계액	-	(8,359)

(반)기말 장부가액	917,506	909,147

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액(*1)	909,147	837,453

손상차손환입(*2)	8,359	63,774

반기말 장부금액	917,506	901,227

(*1) 당사의 무형자산은 회원권으로만 구성되어 있으며, 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다.(*2) 당반기와 전반기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,344,385	-	1,913,655	-

선급비용	196,235	405,230	177,934	486,276

부가세대급금	2,554,045	-	1,480,287	-

합 계	8,094,665	405,230	3,571,876	486,276

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	237,117	345,842

상각누계액	(101,696)	(208,638)

장부가액	135,421	137,204

리스부채(*3)	유동	54,978	59,103

비유동	67,137	83,517

합 계	122,115	142,620

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다.(당반기말 보증금: 315백만원, 전기말 보증금: 65백만원). (*2) 상기 사용권자산은 반기재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 당반기말 건물 17백만원과 차량운반구 118백만원이며, 전기말 차량운반구 137백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 반기재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	18,046	23,078

3개월 ~ 1년 이내	41,364	41,444

1년 ~ 2년 이내	36,508	36,525

2년 ~ 5년 이내	34,040	52,286

합 계	129,958	153,333

(2) 당반기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	137,205	-

회계정책 변경효과(*)	-	76,282

취득	39,038	138,709

처분	(2)	(2)

감가상각	(40,820)	(77,785)

(반)기말 장부가액	135,421	137,204

리스부채	기초 장부금액	142,620	-

회계정책 변경효과(*)	-	82,293

차입	19,579	132,467

상환	(40,084)	(72,141)

(반)기말 장부가액	122,115	142,619

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다.

(3) 리스계약에 따라 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	40,820	35,410

리스부채 이자비용	3,150	2,501

합 계	43,970	37,911

그리고 당반기 중에 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당반기와 전반기 중에 각각 44백만원과 37백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입 니다(당반기말 및 전기말 보증금: 362백만원). 단기 건물 리스계약으로 당반기 및 전반기 중에 각각 206백만원과 180백만원 의 비 용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당반기 및 전반기 중에 각각 5백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당반기말 및 전기말 보증 금 : 55백 만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당반기 및 전반기 중에 각각 43백만원과 18백 만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	10,057,323	-	8,769,119	-

소 계	10,057,323	-	8,769,119	-

기타금융부채 :

- 미지급금	299,245	84,440	2,177,668	55,018

- 미지급비용	1,328,784	-	1,714,741	-

- 리스부채	54,978	67,137	59,103	83,517

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	446,744	-	167,075	-

전환사채 파생 요소 (주석 16)	2,680,061	-	6,015,455	-

종속기업투자 풋옵션	1,068,339	-	-	-

소 계	5,933,151	151,577	10,189,042	138,535

합 계	15,990,474	151,577	18,958,161	138,535

15. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	31,065,892	9,201,982	27,640,690	1,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+2.01714%	1,801,050	-

LIBOR+0.5%	3,552,672	2,396,582

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+1.15%	1,978,760	2,781,160

1M LIBOR+0.6%	3,001,750	8,487,831

우리은행	운영자금	기타정책금리+1.64%	2,000,000	2,000,000

단기외화대출금리+2.44%	720,420	-

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.42%	2,263,319	2,182,453

산업은행	운영자금	12개월 산금채(산업은행금융채권)+1.04%	3,000,000	3,000,000

12개월 산금채(산업은행금융채권)+1.04%	3,000,000	-

LIBOR+0.7%	3,102,183	3,446,376

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	1,257,784	1,382,680

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	2,266,134	1,963,608

LIBOR+2.14%	1,080,630	-

LIBOR+2.14%	1,200,700	-

LIBOR+2.054%	840,490	-

단기차입금 합 계	31,065,892	27,640,690

장기차입금 :

중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,800,582	-

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	2,401,400	-

장기차입금 합 계	9,201,982	1,000,000

(*) 당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	5,080,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	5,459원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	1,919,681주 (전환분 액면금액: 8,920,000천원)

미전환된 잔여주식수	930,573주 (미전환분 액면금액: 5,080,000천원)

(*)상기 전환사채에 대해 당반기와 전기 중에 전환 청구가 있었으며 , 당반기와 전기에 각각 당사의 신주 1,199,774주와 719,907주를 교부 하였습니다 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반사채 요소	2,903,690	5,284,155

- 전환사채 액면가액	5,080,000	10,070,000

- 전환권조정	(2,157,973)	(4,745,520)

- 할인발행차금	(18,337)	(40,325)

전환권 등 파생 요소 (파생상품부채로 분류)	2,680,061	6,015,455

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	5,284,155	6,015,455	6,191,027	4,323,368

증감내역 :

발생이자	396,935	-	1,130,027	-

전환	(2,777,400)	(1,975,985)	(2,036,899)	(1,929,556)

공정가치변동	-	(1,359,409)	-	3,621,643

(반)기말 장부금액	2,903,690	2,680,061	5,284,155	6,015,455

17. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	83,406	-

증가	14,068	83,406

(반)기말 장부금액	97,474	83,406

당사는 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무 를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사의 단기리스 계약이 종료되는 시점에 따라 2020년 중에 89백만원 , 2021년 이후에 8백만원의 현금유출이 발생할 수 있습니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	52,664	40,774

선수금(*)	29,006	11,715

합 계	81,670	52,489

(*) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,426,782	2,067,190

상여	594,881	506,356

퇴직급여	292,044	246,458

합 계	3,313,707	2,820,004

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	2,966,304	2,919,376

종업원급여 자산	2,966,304	2,919,376

확정급여채무	3,486,664	3,220,745

종업원급여 관련 미지급비용(*)	712,635	981,126

종업원급여 부채	4,199,299	4,201,871

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	3,486,664	3,220,745

사외적립자산	(2,966,304)	(2,919,376)

순확정급여부채	520,360	301,369

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금 으로 100백만원을 납부 하였으며 총 400백만원을 납부할 것으로 예상 하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 외	2,266,374	2,224,758

투자신탁상품(채권) 외	699,930	694,618

합 계	2,966,304	2,919,376

(5) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	3,220,745	2,919,376	301,369

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	290,526	-	290,526

이자원가(수익)	47,643	46,124	1,519

소 계	338,169	46,124	292,044

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(26,946)	26,946

소 계	-	(26,946)	26,946

기타:

납부한 기여금	-	100,000	(100,000)

퇴직급여 지급	(72,250)	(72,250)	-

소 계	(72,250)	27,750	(100,000)

반기말 잔액	3,486,664	2,966,304	520,360

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초 잔액	2,588,953	2,607,698	(18,745)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	526,986	-	526,986

이자원가(수익)	73,448	78,311	(4,863)

소 계	600,434	78,311	522,123

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	78,609	-	78,609

- 사외적립자산 손익	-	(40,174)	40,174

소 계	78,609	(40,174)	118,783

기타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(47,251)	(126,459)	79,208

소 계	(47,251)	273,541	(320,792)

기말 잔액	3,220,745	2,919,376	301,369

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.00	3.00

미래임금상승률	5.18	5.18

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 1 00,000,000주이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 11,851,631주 및 500원 입니다. (2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	10,651,857	5,325,929	6,829,417	9,931,950	4,965,975	3,231,352

전환사채 전환	1,199,774	599,887	4,142,537	719,907	359,954	3,598,065

(반)기말	11,851,631	5,925,816	10,971,954	10,651,857	5,325,929	6,829,417

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,406,121)	(2,406,121)

( *) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 345,839주 를 보유 하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(133,164)	(112,146)

22. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	819,178	716,118

미처분이익잉여금	37,007,120	34,276,510

합 계	37,826,298	34,992,628

(*1) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	34,992,628	32,040,717

연차배당	(1,030,602)	(767,424)

당(반)기순이익	3,864,272	3,725,458

회계정책의 변경	-	(6,123)

(반)기말금액	37,826,298	34,992,628

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	310,831,488	3,864,271,766	(2,618,097,101)	(1,612,818,198)

가중평균유통보통주식수(*)	11,027,569	10,666,793	9,571,963	9,697,394

기본주당이익	28	362	(274)	(166)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	10,651,857	10,651,857	9,931,950	9,931,950

-자기주식수	(345,839)	(345,839)	(196,656)	(196,656)

변동내역 :

-자기주식 효과	-	-	(163,331)	(37,900)

-전환사채 효과(전환분)	721,551	360,775	-	-

가중평균유통보통주식수	11,027,569	10,666,793	9,571,963	9,697,394

(2) 희석주당이익당반기(3개월) 희석주당순이익(손실)은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본주당이익(손실)과 동일합니다.당반기(누적)의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	누 적

보통주 기본반기순이익	3,864,271,766

조정 :

- 전환사채 이자비용(세후)	309,609,609

- 전환권 평가이익(세후)	(1,060,339,558)

보통주 희석반기순이익	3,113,541,817

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	12,236,585

보통주희석주당이익	254

전반기(3개월 및 누적) 희석주당순이익(손실)은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(*) 당반기(누적)의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	누 적

가중평균유통보통주식수	10,666,793

조정:

- 전환사채 효과	1,569,792

가중평균유통보통주식수(희석)	12,236,585

24. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	43,188,597	88,610,020	52,117,632	98,237,044

기타매출	1,149,545	2,638,997	1,365,185	2,793,604

합 계	44,338,142	91,249,017	53,482,817	101,030,648

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누적

한 시점에 이행	43,135,089	88,718,620	52,169,896	98,339,522

기간에 걸쳐 이행(*)	1,203,053	2,530,397	1,312,921	2,691,126

합 계	44,338,142	91,249,017	53,482,817	101,030,648

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	6,391,309	19,099,332	12,944,758	24,144,261

B사	7,280,753	13,780,300	8,129,996	15,972,523

C사(*)	9,328,580	12,154,235	-	-

D사(*)	-	-	6,019,275	13,202,047

(*) 당반기와 전반기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	21,977,248	54,800,898	35,505,686	66,756,425

중 국	21,491,357	33,867,293	15,442,797	29,578,920

기 타	869,537	2,580,826	2,534,334	4,695,303

합 계	44,338,142	91,249,017	53,482,817	101,030,648

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	38,989,046	79,126,529	47,282,473	89,533,198

기타매출원가	939,697	2,172,835	1,075,795	2,157,589

합 계	39,928,743	81,299,364	48,358,268	91,690,787

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	1,290,119	2,576,495	1,116,701	2,271,103

퇴직급여	146,022	292,044	123,229	246,458

복리후생비	217,499	398,737	220,151	399,703

여비교통비	57,157	174,264	72,771	188,431

접대비	102,217	202,381	92,296	171,324

세금과공과금	114,648	169,511	43,654	91,468

감가상각비	48,231	97,469	35,155	64,363

지급임차료	107,588	214,882	99,579	187,604

차량유지비	10,454	21,146	40,690	79,821

경상연구개발비	297,654	635,277	213,282	368,662

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(173,372)	(264,795)	-	-

운반비	128,015	192,488	85,917	145,954

지급수수료	322,706	634,265	446,682	762,042

대손상각비	(131,329)	(92,096)	148,498	148,498

기타	55,637	119,565	51,222	110,619

합 계	2,593,246	5,371,633	2,789,827	5,236,050

(*) 당기 중 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발(총사업기간: 2019년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지))를 수행하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(8,837,450)	(16,148,239)	1,543,585	(5,401,002)

상품 매입	47,826,496	95,274,768	45,738,887	94,934,200

외주용역 등	941,041	2,172,835	1,048,259	2,128,415

종업원급여	1,658,306	3,313,707	1,404,105	2,820,004

감가상각비	55,484	111,763	36,499	69,425

기타영업비용	878,112	1,946,163	1,376,760	2,375,795

합 계(*)	42,521,989	86,670,997	51,148,095	96,926,837

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	30,253	76,154	64,764	111,133

외환차익	864,242	1,938,122	1,042,410	1,347,014

외화환산이익	(218,521)	374,863	(61,989)	157,445

금융상품평가이익	-	-	(5,734)	15,965

금융자산처분이익	-	15,553	-	-

파생상품평가이익	(298,113)	1,740,314	(44,478)	-

파생상품거래이익	303,252	525,645	195,893	260,715

채무면제이익	-	-	-	72,600

금융수익 합계	681,113	4,670,651	1,190,866	1,964,872

이자비용	164,084	365,736	258,497	474,474

회사채이자	166,184	396,935	282,628	552,750

외환차손	840,442	1,601,440	1,311,500	1,532,822

외화환산손실	(655,278)	200,124	(238,484)	132,088

금융자산평가손실	(57,481)	92,876	-	-

파생상품평가손실	1,515,083	1,515,083	5,414,621	5,414,621

파생상품거래손실	169,987	202,648	17,032	21,676

금융비용 합계	2,143,021	4,374,842	7,045,794	8,128,431

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	21,600	43,200	18,240	18,240

수입수수료	6,710	6,710	7,073	11,307

유형자산처분이익	-	-	-	14

무형자산손상차손환입	-	8,359	40,214	63,774

잡이익	17,817	50,610	96,861	114,696

기타수익 합계	46,127	108,879	162,388	208,031

기부금	4,500	19,000	4,500	9,000

유형자산처분손실	11,096	11,096	-	1,279

잡손실	(12,095)	49	(27,039)	225,079

기타비용 합계	3,501	30,145	(22,539)	235,358

30. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당반기와 전반기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실의 내역은 없습니다.

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 21.97%이며, 전반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 22.72%입니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,527,848	-	-	3,527,848

매출채권	27,637,676	-	-	27,637,676

기타금융자산(유동)	2,797,904	-	309,755	3,107,659

기타금융자산(비유동)	7,587,866	3,194,824	1,164,063	11,946,753

합 계	41,551,294	3,194,824	1,473,818	46,219,936

금융부채:

매입채무	-	10,057,323	10,057,323

차입금	-	40,267,873	40,267,873

전환사채	-	2,903,690	2,903,690

기타금융부채(유동)	4,195,144	1,738,007	5,933,151

기타금융부채(비유동)	-	151,577	151,577

합 계	4,195,144	55,118,470	59,313,614

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,391,108	-	-	10,391,108

매출채권	34,982,828	-	-	34,982,828

기타금융자산(유동)	4,112,845	-	114,620	4,227,465

기타금융자산(비유동)	5,461,254	3,194,824	1,153,289	9,809,367

합 계	54,948,035	3,194,824	1,267,909	59,410,768

금융부채:

매입채무	-	8,769,119	8,769,119

차입금	-	28,640,690	28,640,690

전환사채	-	5,284,155	5,284,155

기타금융부채(유동)	6,182,530	4,006,512	10,189,042

기타금융부채(비유동)	-	138,535	138,535

합 계	6,182,530	46,839,011	53,021,541

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	1,164,063	-	1,164,063	-	1,164,063

기타 파생상품	309,755	-	309,755	-	309,755

합 계	1,473,818	-	1,473,818	-	1,473,818

부 채:

전환사채 파생 요소	2,680,061	-	2,680,061	-	2,680,061

기타 파생상품	1,515,083	-	1,515,083	-	1,515,083

합 계	4,195,144	-	4,195,144	-	4,195,144

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	1,153,289	-	1,153,289	-	1,153,289

기타 파생상품	114,620	-	114,620	-	114,620

합 계	1,267,909	-	1,267,909	-	1,267,909

부 채:

전환사채 파생 요소	6,015,455	-	6,015,455	-	6,015,455

기타 파생상품	167,075	-	167,075	-	167,075

합 계	6,182,530	-	6,182,530	-	6,182,530

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(23.80%)	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함

기타 파생상품	2	시장접근법	-	-

장기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	76,154	-	-	(762,671)	(686,517)

외화환산이익(손실)	(9,273)	-	-	184,012	174,739

외환차익(차손)	950,495	-	-	(613,813)	336,682

금융상품평가손실	-	(92,876)	-	-	(92,876)

금융상품처분이익	-	15,553	-	-	15,553

파생상품거래이익	-	-	322,997	-	322,997

파생상품평가이익(손실)	-	(763,939)	989,170	-	225,231

합 계	1,017,376	(841,262)	1,312,167	(1,192,472)	295,809

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	111,133	-	-	(1,027,224)	(916,091)

외화환산이익	3,362	-	-	21,995	25,357

외환차익(차손)	907,453	-	-	(1,093,261)	(185,808)

금융상품평가이익	-	15,965	-	-	15,965

파생상품평가손실	-	-	(5,414,621)	-	(5,414,621)

파생상품거래이익	-	-	239,039	-	239,039

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	1,021,948	15,965	(5,175,582)	(2,025,890)	(6,163,559)

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,525,770	10,391,108

매출채권	27,637,676	34,982,828

기타금융자산	11,859,589	10,842,009

합 계	43,023,035	56,215,945

② 손상충당금 당사 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다. 당반기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	37,510,378	(2,705)	43,445,535	(131,906)

3개월~6개월 이하	-	-	585,401	(2,791)

6개월~9개월 이하	334,839	(4,319)	612,592	(56,971)

9개월~12개월 이하	-	-	-	-

1년 초과	373,493	(188,238)	200,758	(95,690)

합 계	38,218,710	(195,262)	44,844,286	(287,358)

(*) 당반기 및 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 (주석 5)에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월~6개월 이하	-	582,610

6개월~9개월 이하	330,520	555,621

9개월~12개월 이하	-	-

1년 초과	185,254	105,068

합 계	515,774	1,243,299

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당 반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	10,057,323	10,057,323	10,057,323	-	-	-

차입금	40,267,873	40,670,536	19,188,553	12,228,672	9,253,311	-

전환사채(*)	2,903,690	5,080,000	-	5,080,000	-	-

기타금융부채	6,084,728	6,037,753	5,469,288	336,556	113,429	118,480

합 계	59,313,614	61,845,612	34,715,164	17,645,228	9,366,740	118,480

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	8,769,119	8,769,119	8,769,119	-	-	-

차입금	28,640,690	28,954,269	17,634,291	10,270,920	36,920	1,012,138

전환사채	5,284,155	10,070,000	-	10,070,000	-	-

기타금융부채	10,327,578	10,294,859	9,579,891	571,139	91,543	52,286

합 계	53,021,542	58,088,247	35,983,301	20,912,059	128,463	1,064,424

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 35에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,206.70	1,165.65	1,200.70	1,157.80

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	241,924	3,856,530

매출채권	13,203,841	19,147,769

기타금융자산	4,948,403	4,745,000

외화자산 합계	18,394,168	27,749,299

외화부채:

차입금	26,041,370	19,554,923

이자율 및 통화스왑	(11,216,000)	(9,216,000)

매입채무	10,284,949	8,078,563

기타금융부채	20,825	2,313,110

외화부채 합계	25,131,144	20,730,596

순 노출	(6,736,976)	7,018,703

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(404,454)	(404,454)	406,313	406,313

USD 5% 하락	404,454	404,454	(406,313)	(406,313)

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당반기말 현재 19,800,822천원 및 전기말 현재 16,970,406천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(198,008)	(198,008)	(169,704)	(169,704)

이자율 1% 하락	198,008	198,008	169,704	169,704

③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	61,039,588	54,846,386

현금및현금성자산 차감	(3,527,848)	(10,391,108)

조정 부채	57,511,740	44,455,278

자본총계	52,184,783	44,629,707

조정 부채 비율(%)	110.21	99.61

34. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,958,834

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	1,648,005

KEB하나은행	운전자금	USD	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	900,000	900,000

운전자금	USD	700,000	700,000

연지급수입	USD	2,000,000	1,887,344

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입	USD	3,000,000	2,583,645

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	600,000

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	1,047,543

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

합 계	KRW	9,000,000	9,000,000

USD	33,416,000	26,041,371

(*) 당반기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액 )은 USD 3,922,026입 니다. 한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보 제공한 내역 당사는 '중소기업은행'에 서 차입한 시설자금 대출액(10억원)에 대해서, 부동산 투자신탁수익권증서( 12억원) 를 담보로 제공하고 있으며, 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(6.7억원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (2) 지급보증 제공한 내역 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 지급보증하고 있습니다(지급보증금액: 1.7억원). 또한 , 당사는 수협에 종속기업인 (주)오스코의 차입금을 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증 (금액: 10.8억원) 을 제공하고 있습니다(주석 3 6 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 주식회사 디바이스앤드써키트와의 거래를 위한 담보로 부동산에 근저당권(2억원)을 설정 하였으며, 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 886백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사의 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 1,800백만원 및 USD 500,000의 지급보증을 제공받고 있으 며, 당사의 차입금와 관련하여 특수관계자(당사 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 36참조). 36. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

종속기업(*)	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech (Hong Kong) Limited

(주)오스코	(주)오스코

주식회사 디엠씨시스	주식회사 디엠씨시스

(주)지피아이	-

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

Uniserial Electronics PTE Ltd.	Uniserial Electronics PTE Ltd.

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 종속,관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번 참조.( 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

수 익	비 용	수 익

매 출	기타수익	매 입	매 출	기타수익

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	-	-	-	293,777	-

Uniserial Electronics Limited(*)	-	-	-	1,207,782	-

(주)오스코	38,392	66,609	200,000	-	65,141

주식회사 디엠씨시스	272	2,460	-	-	-

(주)지피아이	-	6,710	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	994,419	5,987	20,259	-	-

합 계	1,033,083	81,766	220,259	1,501,559	65,141

(*) 전기 중에 종속기업에서 관계 및 공동기업으로 재분류하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	-	-	-	3,770	-	-

(주)오스코	5,182	2,309,781	50,000	11,969	1,851,485	69,700

주식회사 디엠씨시스	-	302,668	-	-	200,208	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	995,354	304,206	-	1,416,371	635,713	-

합 계	1,000,536	2,916,655	50,000	1,432,110	2,687,406	69,700

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

자금거래	자본거래	자금거래	자본거래

대 여	회 수	출 자	대 여	회 수	회 수

종속기업	(주)오스코	2,413,730	1,913,380	-	4,266,924	4,766,924	-

주식회사 디엠씨시스	100,000	-	-	-	-	-

(주)지피아이	-	-	5,792,753	-	-	-

자사주신탁	-	-	-	-	-	1,000,000

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	10,510	347,340	567,322	-	-	-

합 계	2,524,240	2,260,720	6,360,075	4,266,924	4,766,924	1,000,000

(*) 당반기 환율변동에 인한 증가액(10,511천원)과 매출채권을 출자로 전환한 금액(567,322천원)을 포함하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 9,600백만원 및 USD 37,837,200의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위한 지급보증내역당반기말 현재 당사는 종속회사인 (주)오스코의 수협 차입금에 대하여 (주)오스코의 대표이사와 연대보증을 제공하고 있으며 지급보증금액은 1,080백만원 입니다. 또한 당사는 (주)오스코의 우리은행 차입금에 대하여, 동일 은행 정기예금(6.7억원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	178,788	477,709	166,977	458,417

퇴직급여	55,060	110,120	51,930	103,860

합 계	233,848	587,829	218,907	562,277

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	111,763	69,425

퇴직급여	292,044	246,458

이자비용	762,671	1,027,223

외화환산손실	200,124	132,088

파생상품거래손실	202,648	21,676

파생상품평가손실	1,515,083	5,414,621

금융자산평가손실	92,876	-

재고자산평가손실	375,613	119,821

유형자산처분손실	11,096	1,279

대손상각비	(92,096)	148,498

지급수수료	12,669	60,408

법인세비용	1,088,291	(474,258)

이자수익	(76,154)	(111,133)

외화환산이익	(374,863)	(157,445)

금융상품평가이익	-	(15,965)

금융자산처분이익	(15,553)	-

파생상품평가이익	(1,740,314)	-

파생상품거래이익	(525,645)	(260,715)

유형자산처분이익	-	(14)

무형자산손상차손환입	(8,359)	(63,774)

합 계	1,831,894	6,158,193

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	6,683,182	1,038,565

재고자산의 증가	(16,523,853)	(5,520,823)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,501,290)	3,686,271

기타비유동자산의 감소	81,046	-

매입채무의 증가(감소)	1,419,577	(652,667)

미지급금의 감소	(2,054,996)	(458,600)

미지급비용의 감소	(345,388)	(81,972)

기타유동부채의 증가(감소)	29,181	(19,009)

기타비유동부채의 증가	29,422	-

퇴직금의 지급	(72,250)	(28,639)

사외적립자산의 증가	(27,750)	(71,361)

합 계	(15,283,119)	(2,108,235)

(3) 당반기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	28,640,690	11,656,395	-	-	(29,212)	40,267,873

전환사채	5,284,156	-	(2,777,400)	396,934	-	2,903,690

합 계	33,924,846	11,656,395	(2,777,400)	396,934	(29,212)	43,171,563

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환	4,753,246	-