유니트론텍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 "연결회사"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 19,246,092주 및 9,623백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,906,565	20.30

자기주식	-	349,596	1.81

기타	-	14,989,931	77.89

합 계	19,246,092	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)지피아이(*2)	대한민국	제조업	12월	-	57.46

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다.지배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 자기주식 차감 반영 시의 지배기업의 지분율은 58.46%입니다.(*2) (주)지피아이(주)지피아이는 제조 등을 목적으로 2011년 8월 3일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 있으며 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 3,581백만원입니다.지배기업은 2020년 4월 (주)지피아이에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다.이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원을 추가로 투자하였습니다.그리고 2021년 10월 유상증자에 참여하여 3,569백만원을 투자하였습니다. 전기 중 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 지배기업이 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다.당분기말 현재 지분율은 45.74%이며, 당분기중 (주)지피아이 유상증자(지배기업 미참여)가 완료되어 전기말 지분율 변동 예정에 따라 매각예정자산(부채)로 재분류 했던 금액 및 당분기 증감액을 포함하여 관계 및 공동기업투자주식으로 대체하고 종속기업에서 제외 되었습니다.

2) 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코

자 산	40,049,694

부 채	27,014,333

자 본	13,035,361

매 출	69,263,137

분기순이익	2,245,643

분기총포괄이익	2,251,928

상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래 제거 전 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	38,863,122	45,812,843	84,675,965

부 채	28,079,689	42,955,625	71,035,314

자 본	10,783,433	2,857,217	13,640,650

매 출	99,897,587	7,822,372	107,719,959

당기순이익(손실)	1,645,601	(7,435,827)	(5,790,226)

총포괄이익(손실)	1,653,910	(7,217,994)	(5,564,084)

상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을추가하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다.또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	159,560,238	448,051,701	146,096,201	388,173,998

기타매출액	234,385	337,544	109,979	974,649

합 계	159,794,623	448,389,245	146,206,180	389,148,647

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	82,174,751	207,632,066	50,069,373	109,419,159

B사	33,228,241	103,698,897	35,216,533	97,819,422

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	145,455,845	413,016,478	136,096,219	349,355,647

중 국	5,965,321	13,415,993	4,812,051	20,777,832

기 타	8,373,457	21,956,774	5,297,910	19,015,168

합 계	159,794,623	448,389,245	146,206,180	389,148,647

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	924	-

원화보통예금	732,155	871,515

외화보통예금	15,484,902	7,891,711

합 계	16,217,981	8,763,226

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	89,693,761	77,791,916

손상충당금	(776,995)	(791,995)

합 계	88,916,766	76,999,921

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	791,995	12,267,779

설정	(15,000)	439,890

제각	-	(11,094,761)

분기말 금액	776,995	1,612,908

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	59,901,996	62,134,045

평가손실충당금	(3,100,948)	(3,461,884)

미착품	9,674,998	8,017,739

합 계	66,476,046	66,689,900

(*) 당분기말 현재 연결회사의 상품은 DB손해보험 주식회사의 재고자산 보험(부보금액: 261억원)에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(360,936)	1,118,142

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,652,252	-	2,068,850	-

미수수익	160,218	-	30,553	-

대여금	3,541,712	329,476	1,507,450	-

주임종단기채권(*1)	553,800	-	433,400	-

장단기금융상품(*2)	1,650,780	1,177,744	1,724,432	1,290,691

파생상품자산	526,968	-	-	-

지분증권(*3,4)	-	8,869,736	-	7,124,396

보증금	601,281	13,475,441	136,423	9,121,891

합 계	9,687,011	23,852,397	5,901,108	17,536,978

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 연결회사는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	-	-

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	-	-

소 계	726,000	-	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	-	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이(주3)	5.00	2,122,077	2,122,077	2,046,277

소 계	2,622,077	2,122,077	2,546,277

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.71	2,686,000	4,578,119	4,578,119

Aspinity Inc.(주5)	6.30	2,169,540	2,169,540	-

소 계	4,855,540	6,747,659	4,578,119

합 계	8,203,617	8,869,736	7,124,396

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금으로 당분기중 매각완료하였습니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(주5) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	7,124,396	726,000	7,620,089

취득(주1)	-	2,245,340	31,360	1,317,890

처분(주2)	-	(500,000)	-	(838,277)

공정가치변동(주3)	-	-	(757,360)	(973,306)

기타(주4)	-	-	-	(2,000)

기말 장부금액	-	8,869,736	-	7,124,396

(주1) 당분기와 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, 당분기중 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여된 우선주)를 취득하여습니다.(주2) 전기 중에 Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주) 전량을 매각하였고, 당분기중 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금을 전량 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 전기 중 이전에 취득한 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.(주4) 전기 중에 투자조합 등에 대한 출자금은 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

9. 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	849,860	1,158,697

(주)지피아이(*1)	한국	제조업	12월	45.74	13,257,666	12,422,217	-

합 계	14,999,569	13,272,077	1,158,697

(*1)당분기중 지피아이 유상증자가 완료되어 전기말 지배력 상실에 따라 매각예정자산으로 재분류했던 금액을 관계 및 공동기업투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상/환입	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,158,697	-	-	(274,869)	(33,968)	849,860

(주)지피아이	-	13,257,666	-	(835,449)	-	12,422,217

합 계	1,158,697	13,257,666	-	(1,110,318)	(33,968)	13,272,077

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,171,269	-	-	(98,616)	86,044	1,158,697

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(5,770)	(4,983)

장부가액	612,208	612,995

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	612,995	614,044

상각(*)	(787)	(787)

분기말 장부금액	612,208	613,257

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,666,169	6,107,578

상각누계액	(2,708,716)	(2,061,650)

장부가액	3,957,453	4,045,928

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,045,928	19,001,278

취득	117,442	368,935

국고보조금	-	(1,387,833)

처분	(86,307)	(18,058)

기타(*1)	768,637	414,468

감가상각(*2)	(888,247)	(1,067,967)

분기말 장부금액	3,957,453	17,310,823

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 사용권자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,067,852	5,782,105

상각누계액	(143,218)	(1,787,062)

손상누계액	(11,062)	(1,978,524)

장부가액	1,913,572	2,016,519

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,016,519	8,662,449

취득	-	74,519

처분	(78,165)	-

상각(*1)	(18,512)	(353,003)

손상차손(*2)	(6,270)	-

손상차손환입(*2)	-	3,037

분기말 장부금액	1,913,572	8,387,002

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손(환입)으로 인식하였습니다.(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,001	899,001

합 계	899,001	899,001

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동

선급금	14,844,302	-	14,220,907

선급비용	254,427	820,442	83,324

부가세대급금	7,860,737	-	7,346,015

합 계	22,959,466	820,442	21,650,246

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	3,119,919	2,594,835

상각누계액	(1,922,000)	(1,385,753)

장부가액	1,197,919	1,209,082

리스부채(*1,3)	유동	676,110	772,335

비유동	426,726	363,247

합 계	1,102,836	1,135,582

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 1,131백만원, 전기말 보증금: 811백만원).(*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 618백만원 및 차량운반구 580백만원, 전기말은 건물 922백만원 및 차량운반구 287백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	271,272	219,197

3개월~1년 이내	470,006	613,032

1년~2년 이내	279,149	311,151

2년~5년 이내	191,613	68,607

합 계	1,212,040	1,211,987

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,209,081	1,762,972

취득	751,803	503,345

처분	(2)	(2)

감가상각	(762,962)	(813,905)

기타(*1)	-	(243,328)

기말 장부금액	1,197,920	1,209,082

리스부채	기초 장부금액	1,135,582	1,584,305

증가	635,756	417,124

감소	(668,501)	(756,430)

기타(*1)	-	(109,417)

기말 장부금액	1,102,837	1,135,582

(*1) 전기에 매각예정자산 및 부채로 재분류되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	762,962	593,818

리스부채 이자비용	70,519	72,586

합 계	833,481	666,404

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 739백만원과 569백만원입니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기 건물 리스계약이 없습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 14백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 각 11백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	47,765,692	-	39,268,930	-

소 계	47,765,692	-	39,268,930	-

기타금융부채 :

미지급금	297,681	594,215	666,711	395,808

미지급비용	2,121,295	-	2,510,229	-

리스부채	676,110	426,726	772,335	363,247

임대보증금	5,000	-	5,000	-

파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	398,792	-	-

전환사채 파생요소	-	-	365,658	-

소 계	3,100,086	1,419,733	4,319,933	759,055

합 계	50,865,778	1,419,733	43,588,863	759,055

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	48,211,300	13,448,000	46,490,861	-

유동성장기차입금	250,000	-	358,333	-

합 계	48,461,300	13,448,000	46,849,194	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	292,676	4,835,369

운영자금	여신실행일기간별시장금리+1.339	-	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	SOFR+0.5	6,496,729	6,122,326

운영자금	SOFR+0.5	3,362,000	3,168,250

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.09	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	기준금리MOR+0.89	1,000,000	-

운영자금	기준금리MOR+1.14	2,000,000	-

운영자금	TERM SOFR+2.61	2,474,432	2,331,832

운영자금	SOFR 3개월+0.5	12,537,241	5,373,212

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.82	7,000,000	5,000,000

운영자금	CD3개월물+1.98	-	2,000,000

운영자금	산금채(고정)+1.13	3,000,000	3,000,000

운영자금	산금채(고정)+1.73	2,500,000

운영자금	LIBOR대체금리+1.5	-	3,643,847

KEB하나은행	운영자금	LIBOR대체금리+0.6	447,622	2,359,268

소 계	43,110,700	40,834,104

(주)오스코	중소기업은행	외화회전대출	3개월물 LIBOR+ 2.74	2,465,605	515,411

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.757	500,000	500,000

국민은행	포괄외화지급보증대출	TERM SOFR+2.15	1,384,995	1,100,016

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.72	750,000	800,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.49	80,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 1.330	2,027,680

KEB하나은행	운영자금	BSBY+3.25	633,650

소 계	5,100,600	5,656,757

단기차입금 합 계	48,211,300	46,490,861

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.3	13,448,000	-

소 계	13,448,000	-

(주)오스코	수협은행	운영자금	COFIX기준금리+3.09	-	108,333

운영자금	COFIX기준금리+2.72	250,000	250,000

차감: 유동성대체	(250,000)	(358,333)

소 계	-	-

장기차입금 합 계	13,448,000	-

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	13,448,000	-

합 계	13,448,000	-

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37, 38 참조).

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	0원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	3,317원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	3,271,124주 (전환분 액면금액: 14,000,000천원)

미전환된 잔여주식수	"없음"

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	-	1,138,209

- 전환사채 액면가액	-	1,298,200

- 전환권조정	-	(158,643)

- 할인발행차금	-	(1,348)

전환권 등 파생 요소(파생상품부채로 분류)	-	365,658

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결회사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 15 참조).연결회사는 당분기에 미전환된 잔여주식수(391,377주)가 모두 전환청구되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,138,209	365,658	1,573,797	1,608,991

증감내역 :

발생이자	140,491	-	256,197	-

전환	(1,278,701)	(462,556)	(691,784)	(282,788)

공정가치변동 등	-	96,899	-	(960,546)

기말 장부금액	-	-	1,138,209	365,658

18. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2024.04.28	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024.04.28	4.803	1,120,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2022제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	6,996,896	16,106,937	1,400,000	21,969,581

발행	-	-	-	1,120,000

발생이자	6,181	3,224	-	14,252

상환(*1)	(7,000,000)	-	(1,400,000)	-

대체	16,110,161	(16,110,161)	6,996,896	(6,996,896)

기말 장부금액	16,113,238	-	6,996,896	16,106,937

(*1) 당분기중 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

19. 충당부채연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	141,487	5,580	131,532

증가	26,921	2,498	-	9,955

감소	-	-	(5,580)	-

대체	143,985	(143,985)	-	-

기말 장부금액	170,906	-	-	141,487

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	132,277	232,462

선수금(*)	281,308	131,366

합 계	413,585	363,828

(*)보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,503,926	5,967,620

상여	964,211	1,831,084

퇴직급여	719,065	720,939

합 계	9,187,202	8,519,643

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하고 납부한 기여금은 각각 79,977천원과 77,123천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	4,992,466	4,855,908

종업원급여 자산	4,992,466	4,855,908

확정급여채무	5,805,830	5,120,477

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,076,119	1,645,432

종업원급여 부채	6,881,949	6,765,909

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,805,830	5,120,477

사외적립자산	(4,992,466)	(4,855,908)

순확정급여자산	(13,415)	(32,305)

순확정급여부채	826,779	296,874

(4) 사외적립자산 적립 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,992,466	4,855,908

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

당기비용으로 인식:

당기근무원가	774,690	-	774,690

이자원가(수익)	75,017	210,619	(135,602)

소 계	849,707	210,619	639,088

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(9,381)	-	(9,381)

- 사외적립자산 손익	-	(85,748)	85,748

소 계	(9,381)	(85,748)	76,367

기 타:

납부한 기여금	-	60,000	(60,000)

퇴직급여 지급	(154,973)	(48,313)	(106,660)

소 계	(154,973)	11,687	(166,660)

기말잔액	5,805,830	4,992,466	813,364

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,629,710	4,843,577	786,132

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,212,246	-	1,212,246

이자원가(수익)	188,745	162,835	25,910

소 계	1,400,991	162,835	1,238,156

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(667,847)	-	(667,847)

(재무적 가정)	(595,461)	-	(595,461)

(경험적 조정)	(72,386)	-	(72,386)

- 사외적립자산 손익	-	(96,880)	96,880

소 계	(667,847)	(96,880)	(570,967)

기 타:

납부한 기여금	-	950,000	(950,000)

퇴직급여 지급	(383,399)	(192,268)	(191,131)

매각예정부채 대체	(858,977)	(811,356)	(47,621)

소 계	(1,242,376)	(53,624)	(1,188,752)

기말잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.29 ~ 5.87	5.29 ~ 5.87

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00 ~ 5.00	3.00 ~ 5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 19,246,092주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	18,854,715	9,427,358	26,697,722	12,560,930	6,280,465	15,403,386

유상증자	-	-	-	3,000,000	1,500,000	11,999,867

무상증자	-	-	-	3,043,018	1,521,509	(1,551,700)

전환사채 전환	391,377	195,689	1,543,043	250,767	125,384	846,169

기말	19,246,092	9,623,047	28,240,765	18,854,715	9,427,358	26,697,722

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,411,490)	(2,411,490)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	470,157	93,304

합 계	(1,937,843)	(2,314,696)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	349,596	349,596

취득가액	(2,411,490)	(2,411,490)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,710,350	1,710,350

순확정급여부채의 재측정요소	39,504	105,476

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(64,051)	(30,083)

합 계	1,685,803	1,785,743

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,154,501	969,450

미처분이익잉여금	70,877,400	56,004,482

합 계	72,031,901	56,973,932

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	56,973,932	41,527,485

연차배당	(1,850,512)	(916,132)

당기순이익	16,908,481	16,362,579

기말 금액	72,031,901	56,973,932

25. 지배기업 지분의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,513,472,971	16,908,481,046	7,244,550,223	15,057,720,833

계속영업이익	5,513,472,971	13,294,517,676	7,713,626,375	17,636,879,903

중단영업이익(손실)	-	3,613,963,370	(469,076,152)	(2,579,159,070)

가중평균유통보통주식수(*)	18,615,726	18,542,393	18,358,638	16,328,493

계속영업기본주당이익	296	717	420	1,080

중단영업기본주당이익(손실)	-	195	(26)	(158)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	18,854,715	18,854,715	12,560,930	12,560,930

-자기주식수	(349,596)	(349,596)	(345,839)	(345,839)

변동내역 :

-유상증자 효과	-	-	2,605,113	1,011,509

-무상증자 효과	-	-	3,437,904	3,068,166

-자기주식 효과	-	-	(3,757)	(1,417)

-전환사채 효과(전환분)	110,607	37,274	104,287	35,144

가중평균유통보통주식수	18,615,726	18,542,393	18,358,638	16,328,493

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,513,472,971	16,908,481,046	7,244,550,223	15,057,720,833

계속영업이익	5,513,472,971	13,294,517,676	7,713,626,375	17,636,879,903

중단영업이익	-	3,613,963,370	(469,076,152)	(2,579,159,070)

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	31,484,073	113,797,928	48,968,275	158,567,895

-전환권 평가손실(이익)(세후)	-	78,488,146	(192,355,024)	(869,154,558)

계속영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,544,957,044	13,486,803,750	7,570,239,626	16,926,293,240

중단영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	-	3,613,963,370	(469,076,152)	(2,579,159,070)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	18,969,829	18,896,496	18,965,640	16,935,495

계속영업희석주당이익	292	714	399	999

중단영업희석주당이익(손실)	-	191	(25)	(152)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	18,615,726	18,542,393	18,358,638	16,328,493

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	354,103	354,103	607,002	607,002

가중평균유통보통주식수(희석)	18,969,829	18,896,496	18,965,640	16,935,495

26. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	159,560,238	448,051,701	146,096,200	388,173,998

기타매출	234,385	337,544	109,979	974,649

합 계	159,794,623	448,389,245	146,206,179	389,148,647

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	159,794,624	448,389,245	146,149,922	388,407,751

기간에 걸쳐 이행(*)	-	-	56,258	740,896

합 계	159,794,624	448,389,245	146,206,180	389,148,647

(*) 연결회사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결기업이 수행하는 대로 연결기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결기업의 의무는 계약부채로 계상합니다.

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	146,195,192	408,167,030	130,257,988	348,983,681

기타매출원가	108,415	108,415	47,509	699,763

합 계	146,303,607	408,275,445	130,305,497	349,683,444

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	2,345,252	7,120,963	2,458,219	6,839,049

퇴직급여	239,688	719,065	240,313	720,939

복리후생비	314,260	1,067,657	304,819	924,200

여비교통비	202,534	527,527	193,360	437,278

접대비	305,925	832,595	256,076	653,548

세금과공과금	110,300	309,213	85,794	260,525

감가상각비	269,748	768,645	228,250	624,610

무형자산상각비	6,171	18,512	5,121	15,362

지급임차료	26,279	74,376	25,635	92,747

차량유지비	24,134	69,054	19,863	63,095

경상연구개발비	1,181,384	2,615,445	491,261	1,418,010

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(447,790)	(793,626)	(147,441)	(457,793)

운반비	74,984	234,156	122,629	372,788

지급수수료	726,886	1,943,593	503,692	1,969,125

대손상각비	(6,000)	(15,000)	154,817	231,475

기타	141,240	461,380	146,087	431,409

합 계	5,514,995	15,953,555	5,088,495	14,596,367

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모빌리티 응용기술개발

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품,제품 및 재공품 등의 변동	(7,459,062)	213,853	(1,134,401)	(23,776,701)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	153,762,669	408,061,592	131,439,899	373,460,145

외주용역비	-	-	-	545,120

종업원급여	3,036,903	9,187,202	3,014,891	8,519,643

감가상각비 및 무형자산상각비	327,916	910,264	268,691	745,652

기타영업비용	2,150,177	5,856,090	1,804,912	4,785,952

합 계(*)	151,818,603	424,229,001	135,393,992	364,279,811

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	192,721	349,799	28,036	73,058

배당금수익	2	53,117	-	3,684

외환차익	3,831,366	8,844,559	6,681,016	12,494,986

외화환산이익	752,675	1,869,600	2,394,174	3,394,987

파생상품거래이익	5,017	41,954	-	48,106

파생상품평가이익	526,968	526,968	(314,656)	1,114,301

금융자산처분이익	49,611	53,089	300,637	300,637

금융자산평가이익	(21,294)	16,918	4,286	11,272

금융수익 합계	5,337,066	11,756,004	9,093,493	17,441,031

이자비용	948,546	2,830,791	701,243	1,518,263

회사채이자	195,481	656,877	244,643	744,696

외환차손	2,603,054	10,740,689	4,757,404	9,022,192

외화환산손실	1,166,701	1,910,667	4,235,287	6,475,979

파생상품거래손실	15,891	49,932	134,039	375,875

파생상품평가손실	(173,565)	495,691	-	-

금융자산처분손실	4,200	11,303	-	1,217

금융자산평가손실	4,261	7,051	41,618	136,281

금융자산손상차손	-	-	-	31,360

매출채권처분손실	-	-	488	488

금융비용 합계	4,764,569	16,703,001	10,114,722	18,306,351

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	137	1,203	-	3,114

무형자산손상차손환입	-	-	-	3,037

수입임대료	3,810	11,370	3,780	11,100

수입수수료	150,602	469,919	82,401	129,327

잡이익	17,048	55,381	(23,339)	93,270

기타수익 합계	171,597	537,873	62,842	239,848

유형자산처분손실	27	7,701	1,108	1,109

무형자산처분손실	3,619	3,619	-	-

무형자산손상차손	-	6,270	-	-

기부금	4,500	16,500	4,500	13,500

기타의대손상각비	-	-	-	272,599

잡손실	10,256	39,623	11,115	257,476

기타비용 합계	18,402	73,713	16,723	544,684

32. 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)

당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법 이익(손실)	(939,354)	(1,110,319)	(100,933)	(35,743)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 23.37%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 23.34%입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	16,217,057	8,763,226

매출채권	88,916,767	76,999,921

기타금융자산	22,428,485	14,405,104

합 계	127,562,309	100,168,251

② 손상충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	108,681,506	(492,118)	89,983,771	(473,278)

3~6개월 이하	3,135,897	-	2,055,517	(160,985)

6~12개월 이하	30,526	(10,560)	80,000	(80,000)

1년 초과	274,317	(274,317)	77,732	(77,732)

합 계	112,122,246	(776,995)	92,197,020	(791,995)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	3,135,897	1,894,531

6~12개월 이하	19,966	-

1년 초과	-	-

합 계	3,155,863	1,894,531

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	47,765,692	47,765,692	47,765,692	-	-	-

차입금	61,909,300	64,377,688	20,298,895	30,040,674	14,038,119	-

사채	16,113,238	16,529,304	145,916	16,383,388	-	-

기타금융부채	4,519,818	4,088,352	1,322,747	1,437,974	1,136,018	191,613

합 계	130,308,048	132,761,036	69,533,250	47,862,036	15,174,137	191,613

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	39,268,930	39,268,930	39,268,930	-	-	-

차입금	46,849,194	47,491,139	28,361,004	19,130,135	-	-

전환사채	1,138,209	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	23,103,833	24,091,673	181,131	7,517,795	16,392,747	-

기타금융부채	5,078,988	5,594,630	4,309,388	509,676	706,959	68,607

합 계	115,439,154	117,744,572	73,418,653	27,157,606	17,099,706	68,607

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 37에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	11,514,651	6,227,184

매출채권	35,464,963	20,963,659

기타금융자산	10,645,000	7,645,000

외화자산 소계	57,624,614	34,835,843

외화부채:

차입금	31,907,570	25,338,011

이자율및통화스왑	(17,331,000)	-

매입채무	34,184,119	29,896,350

기타금융부채	122,968	107,936

외화부채 소계	48,883,657	55,342,297

순 노출	8,740,957	(20,506,454)

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	587,742	587,742	(1,299,391)	(1,299,391)

USD 5% 하락	(587,742)	(587,742)	1,299,391	1,299,391

② 이자율위험연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결기업의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 23,102,571천원 및 전기말 현재 42,849,195천원입니다.

연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(231,026)	(231,026)	(428,492)	(428,492)

이자율 1% 하락	231,026	231,026	428,492	428,492

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	134,476,416	161,692,922

현금및현금성자산 차감	(16,217,981)	(8,763,226)

조정 부채	118,258,435	152,929,696

자본총계	115,204,776	96,270,886

조정 부채 비율(%)	102.65	158.85

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	16,217,981	-	-	-	-	16,217,981

매출채권	88,916,766	-	-	-	-	88,916,766

기타금융자산(유동)	8,623,568	-	1,063,443	-	-	9,687,011

기타금융자산(비유동)	13,804,917	6,747,659	3,299,821	-	-	23,852,397

합 계	127,563,232	6,747,659	4,363,264	-	-	138,674,155

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	47,765,692	47,765,692

차입금(유동)	-	-	-	-	48,461,300	48,461,300

차입금(비유동)	-	-	-	-	13,448,000	13,448,000

사채	-	-	-	-	16,113,238	16,113,238

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,100,085	3,100,085

기타금융부채(비유동)	-	-	-	398,792	1,020,941	1,419,733

합 계	-	-	-	398,792	129,909,256	130,308,048

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	8,763,226	-	-	-	-	8,763,226

매출채권	76,999,921	-	-	-	-	76,999,921

기타금융자산(유동)	5,283,213	-	617,895	-	-	5,901,108

기타금융자산(비유동)	9,121,891	4,578,119	3,836,968	-	-	17,536,978

합 계	100,168,251	4,578,119	4,454,863	-	-	109,201,233

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	39,268,930	39,268,930

차입금	-	-	-	-	46,849,195	46,849,195

사채	-	-	-	-	23,103,833	23,103,833

전환사채	-	-	-	-	1,138,209	1,138,209

기타금융부채(유동)	-	-	-	365,658	3,954,275	4,319,933

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	759,055	759,055

합 계	-	-	-	365,658	115,073,497	115,439,155

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	6,747,659	-	-	6,747,659	6,747,659

장단기금융상품	1,714,219	-	1,714,218	-	1,714,218

기타 지분상품	2,122,077	-	-	2,122,077	2,122,077

기타 파생상품	526,968	-	526,968	-	526,968

합 계	11,110,923	-	2,241,186	8,869,736	11,110,922

부 채:

기타 파생상품	398,792	-	398,792	-	398,792

합 계	398,792	-	398,792	-	398,792

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장기금융상품	1,908,586	-	1,290,691	617,895	1,908,586

기타 지분상품	2,546,277	-	-	2,546,277	2,546,277

합 계	9,032,982	-	1,290,691	7,742,291	9,032,982

부 채:

전환사채 파생 요소	365,658	-	-	365,658	365,658

합 계	365,658	-	-	365,658	365,658

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	수익가치평가방법-현금흐름할인모형	할인율(21.94%),영구성장률(0%)

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	3	Binomial Model 시뮬레이션	주가변동성(38.60%)

기타 파생상품	2	시장접근법	-

기타 금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	349,799	-	-	(3,487,667)	(3,137,868)

대손상각비	15,000	-	-	-	15,000

배당금수익	-	53,117	-	-	53,117

외화환산이익(손실)	1,869,600	-	-	(1,910,667)	(41,067)

외환차익(차손)	1,470,001	-	-	(3,366,131)	(1,896,130)

금융상품평가이익	-	9,866	-	-	9,866

금융상품처분이익	-	41,787	-	-	41,787

파생상품평가이익(손실)	-	526,968	(495,691)	-	31,277

파생상품거래이익	-	41,954	-	-	41,954

파생상품거래손실	-	-	(49,932)	-	(49,932)

합 계	3,704,400	673,692	(545,623)	(8,764,465)	(4,931,996)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	73,058	-	-	-	(2,262,959)	(2,189,901)

대손상각비	(231,475)	-	-	-	-	(231,475)

배당금수익	-	3,684	-	-	-	3,684

외화환산이익(손실)	3,394,987	-	-	-	(6,475,978)	(3,080,991)

외환차익(차손)	8,750,263	-	-	-	(5,277,468)	3,472,795

금융상품평가손실	-	(125,009)	-	-	-	(125,009)

금융상품처분이익(손실)	-	(1,217)	300,637	-	-	299,420

금융상품손상차손	(31,360)	-	-	-	-	(31,360)

파생상품평가이익	-	-	-	1,114,301	-	1,114,301

파생상품거래손실	-	(282,516)	-	(93,359)	-	(375,875)

파생상품거래이익	-	-	-	48,106	-	48,106

매출채권처분손실	(488)	-	-	-	-	(488)

합 계	11,954,985	(405,058)	300,637	1,069,048	(14,016,405)	(1,096,793)

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

연지급수입(*1)	USD	8,000,000	217,635

한국씨티은행	운전자금	USD	17,331,000	17,331,000

연지급수입(*1)	USD	1,100,000	-

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*1)	USD	2,000,000	332,854

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

연지급수입(*1)	USD	3,000,000	-

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*1)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	9,322,755

합 계	KRW	17,500,000	17,500,000

USD	53,771,000	29,044,244

(*1) 보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액은 없습니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

운전자금	KRW	500,000	500,000

외화회전대출	USD	3,000,000	1,833,436

KEB하나은행	운전자금	USD	500,000	-

신한은행	운전자금	KRW	750,000	750,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	1,500,000	1,029,889

수협은행	운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	-

소 계	KRW	2,000,000	1,500,000

USD	6,600,000	2,863,325

③ 연결회사는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(2) 당분기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 승소하였으나 피고의 항소로 소송이 다시 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당분기말 현재 연결회사의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	300	250	수협은행-일반대(*1)

합 계	300	250

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).또한, 지배기업이 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)를 제공하고 있으며, 하나은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약 1,147백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.그리고, 연결회사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채 (495백만원)를 유동화회사의 CBO거래 일부로 담보 제공하였습니다.한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD,천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	1,833,436	(주)오스코(*1)

합 계	KRW	870,000	-	-

USD	3,600,000	3,500,000	1,833,436

(*1)해당 종속기업의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2)해당 종속기업 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 정기예금(725백만원)을 함께 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	675	750	신한은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	한국산업은행

이행계약	서울보증보험	13	13	에이디티캡스

합 계	4,088	4,263

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

38. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

(주)지피아이	-

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 9번에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	수익	비용

매출	기타수익	기타수익	기타비용

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	10,614	15,194	-

(주)지피아이	2,450	220,838	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,406	875	38,318

합 계	2,450	232,858	16,069	38,318

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 권

기타채권	기타채권

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	330,631	327,530

(주)지피아이	1,880,482	-

주요경영진	등기이사	50,000	50,000

합 계	2,261,113	377,530

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

차 입	상 환

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	3,800,003

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	차 입	상 환

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,004,360	-	-

주요경영진	등기이사	-	2,300,000	2,300,000

합 계	1,004,360	2,300,000	2,300,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역

연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	14,244,000	62,317,200

(주)오스코의 대표이사	1,110,000	4,170,000

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관(채권자)	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

중소기업은행	444,000	370,000	370,000	㈜지피아이

한국산업은행	15,864,000	16,000,000	16,000,000	㈜지피아이(*1)

서울보증보험	6,673,425	-	-	㈜지피아이(*2)

합 계	22,981,425	16,370,000	16,370,000

(*1) 특수관계회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다. (*2) 해당 특수관계회사 계약 및 선급금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	339,282	1,318,503	291,944	1,078,160

퇴직급여	153,072	448,863	114,127	307,638

합 계	492,354	1,767,366	406,071	1,385,798

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	891,752	1,068,754

무형자산상각비	18,512	353,003

퇴직급여	639,087	885,690

대손상각비(환입)	(15,000)	712,488

복구충당부채전입액	8,469	7,402

이자비용	3,487,668	2,967,689

외화환산손실	1,910,667	6,475,978

파생상품거래손실	49,932	375,875

파생상품평가손실	495,691	-

금융자산처분손실	11,303	1,217

금융자산평가손실	7,051	136,281

금융자산손상차손	-	31,360

매출채권처분손실	-	7,700

재고자산평가손실	-	1,118,142

유형자산처분손실	7,701	1,109

무형자산처분손실	3,619	-

무형자산손상차손	6,270	-

지분법손실	1,110,319	35,743

주식보상비용	-	56,166

법인세비용	4,338,717	5,470,115

이자수익	(349,799)	(103,556)

배당금수익	(53,117)	(3,684)

외화환산이익	(1,869,600)	(3,945,929)

파생상품거래이익	(41,954)	(48,106)

파생상품평가이익	(526,968)	(1,114,301)

금융자산처분이익	(53,089)	(300,637)

금융자산평가이익	(16,918)	(11,272)

재고자산평가손실환입	(360,936)	-

유형자산처분이익	(1,203)	(3,114)

무형자산손상차손환입	-	(3,037)

잡이익	-	(5,794)

중단영업이익	(3,954,313)	-

합 계	5,743,861	14,165,282

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(11,069,136)	(11,485,464)

재고자산의 증가	(10,266,376)	(31,113,796)

기타유동자산의 감소(증가)	8,948,543	(12,029,051)

기타비유동자산의 감소(증가)	(820,442)	81,046

기타보증금의 증가	(3,686,400)	-

매입채무의 증가(감소)	7,820,856	23,138,839

미지급금의 감소	(536,447)	(419,298)

미지급비용의 감소	(265,449)	(466,569)

기타유동부채의 증가	49,756	2,502,241

기타비유동부채의 증가	198,407	114,448

퇴직금의 지급	(151,986)	(288,435)

사외적립자산의 증가	(11,688)	(201,809)

합 계	(9,790,362)	(30,167,848)

(3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	46,849,194	13,997,466	-	-	1,062,641	61,909,301

전환사채 및 사채	24,242,042	(7,002,525)	(1,276,175)	149,896	-	16,113,238

합 계	71,091,236	6,994,941	(1,276,175)	149,896	1,062,641	78,022,539

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	매각예정부채	연결범위변동	현금흐름	비현금거래	기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	74,069,746	(19,870,000)	(2,500,005)	(4,053,058)	-	-	(797,489)	46,849,194

전환사채 및 사채	24,943,377	-	-	(280,006)	(691,778)	270,449	-	24,242,042

합 계	99,013,123	(19,870,000)	(2,500,005)	(4,333,064)	(691,778)	270,449	(797,489)	71,091,236

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상주식의 발행	-	1,521,509

전환사채의 전환	1,741,255	802,422

사채의 유동성 대체	16,110,161	-

상품의 선급금 대체	10,841,165	-

40. 매각예정 자산ㆍ부채의 처분당분기중 지배기업은 사업의 개선 및 필요 자금 조달을 위해 종속기업인 ㈜지피아이의 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며 이로 인해 지배기업의 지분율 감소로 지배력을 상실함에 따라 관련 자산, 부채 및 비지배지분을 제거하고 관계 및 공동기업투자주식으로 재분류하였으며 관련하여 처분손익을 인식하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

관계 및 공동기업투자주식으로 인식한 금액	13,257,667

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

제거한 자산:

현금 및 현금성자산	103,508

매출채권	17,162,497

재고자산	19,417,796

기타금융자산	692,159

유무형자산	19,458,969

기타자산	292,578

합 계	57,127,507

제거한 부채:

매입채무	10,987,094

차입금	25,470,003

전환사채	4,492,391

기타금융부채	1,124,247

순확정급여부채	17,183

기타부채	5,076,597

합 계	47,167,515

처분한 순자산 장부금액	9,959,993

비지배지분	(306,026)

지배기업 지분해당액	10,266,019

(3) 당분기에 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	13,257,667

차감: 처분한 순자산의 지배지분 상당액	10,266,019

처분이익	2,991,648

(4) 중단 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	21,456,971	6,488,549

영업손익	874,942	(5,073,278)

종속기업처분이익	2,991,648	-

법인세차감전 순손익	3,955,125	(5,039,632)

법인세비용	812	52,896

중단영업손익	3,954,313	(4,986,737)