유니트론텍 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	659,833	6.64

자기주식	-	196,656	1.98

기타	-	6,157,445	62.00

합 계	9,931,950	100.00

종속기업 등의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 2018년 1월1일을 최초적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 개정 기준서 도입으로 인하여 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 유의하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택을 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,976,511	11,976,511	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	16,151,342	16,151,342	-

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,598,177	4,598,177	-

기타금융자산(유동)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	285,364	285,364	-

기타금융자산(유동)	파생상품	당기손익-공정가치	56,597	56,597	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,380,725	4,380,725	-

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	8,824	8,824	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	760,045	760,045	-

금융자산 합계	38,217,585	38,217,585	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하여 제정된 기준서로 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여야 합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 모든 리스 약정에 대해리스부채와 사용권자산을 인식하며, 이때 리스부채는 리스개시일 현재 미지급된 리스료의 현재가치로 측정하고 리스사용권자산은 리스부채 최초 측정치에 선급리스료,리스개설직접원가, 기초자산 해체ㆍ제거ㆍ복구원가로 측정합니다.

동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.

4.종속기업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당반기말	전기말

지분율	지분율

Unitrontech (Hong Kong) Limited	홍콩	무역업	12월	100	100

Unitrontech China Company Limited	홍콩	무역업	12월	55	55

(주)오스코	대한민국	무역업	12월	46	-

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.② Unitrontech China Company Limited종속기업인 Unitrontech China Company Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 HKD 7,800,000입니다.③(주)오스코지배기업은 2018년 4월 (주)오스코의 주식을 취득하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 종속기업 범위에 추가하였습니다. 종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 04월 08일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 800백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech China Company Limited	(주)오스코	합 계

자 산	312,734	958,263	33,262,282	34,533,279

부 채	13,250	223,138	25,982,904	26,219,292

자 본	299,484	735,125	7,279,378	8,313,987

매 출	680,808	2,005,056	16,236,488	18,922,352

반기순손실	(11,737)	(82,576)	(279,655)	(373,968)

반기총포괄손익	554	(52,355)	(282,041)	(333,842)

5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	55,986,964	96,167,602	37,308,312	80,515,677

기타매출액	1,062,477	1,796,282	728,605	1,183,151

합 계	57,049,441	97,963,884	38,036,917	81,698,828

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사와 B사이며, 당반기 매출액은각 각 20,910 백만원(전반기 21,032 백만원) , 12,733 백만원(전반기 17,012 백만원) 입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	47,537,152	80,777,411	34,048,275	65,010,773

중국	8,952,107	16,175,831	3,130,544	15,634,922

기타	560,182	1,010,642	858,098	1,053,133

합 계	57,049,441	97,963,884	38,036,917	81,698,828

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	3,209	-

원화보통예금	8,156,507	3,444,596

외화보통예금	5,345,637	8,531,915

합 계(*)	13,505,353	11,976,511

(*) 당반기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	32,482,594	16,153,991

대손충당금	(577,766)	(2,649)

합 계	31,904,828	16,151,342

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,649	2,649

연결범위 변동	529,123	-

설정	45,994	-

반기말금액	577,766	2,649

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	33,541,077	24,497,262

평가손실충당금	(1,330,096)	(736,623)

미착품	1,056,698	521,599

합 계	33,267,679	24,282,238

(*) 당반기말 현재 흥국화재해상보험 주식회사 외 4 개사에 210억 원의 재고자산보험에 가입되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	285,682	268,227

9. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,306,025	-	20,711	-

미수수익	4,814	-	174,636	-

대여금	-	-	4,312,830	-

주임종단기채권(*1)	145,000	-	90,000	-

장단기금융상품(*2)	409,268	2,152,172	-	760,045

파생상품자산	251,085	-	56,597	-

매도가능증권(*3,4)	-	-	285,364	8,824

당기손익-공정가치금융자산(*3,4)	341,961	66,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	2,694,824	-	-

보증금	-	9,090,418	-	4,380,725

합 계	3,458,153	14,003,414	4,940,138	5,149,594

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(주석34참조)

(*3) 보고기 간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기말 매도가능증권 및 파생상품 분류) 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산 : 유동 채무증권(*a)	341,961	341,961	341,961

- 일반사채요소	285,364	285,364	285,364

- 전환권요소	56,597	56,597	56,597

: 비유동 채무증권(*b)	66,000	66,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권(*c)	2,752,529	2,694,824	8,824

- 보통주 주식	2,752,529	2,694,824	8,824

(*a) 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 채무증권으로 보고기간말 현재, 제1회 기명식 전환사채(일반사채 요소: 285,364천원 및 전환권 요소: 56,597천원)로 구성되어 있습니다. 전환사채의 전환가능기간은 2018년 7월 22일부터 2018년 9월 21일까지입니다. 전환권행사는 전환사채의 권면액을 한도로 하여 행사가능하며, 전환비율(전환가격:액면가액)은 3.77:1 입니다.(*b) 당반기 중 취득한 신보2017제2차에서 발행한 후순위채 66백만원입니다.(*c) 당반기 중 2018년 6월에 Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권 2,686백만원(지분율:12.4%)과 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권 9백만원(지분율:15%)으로 구성되어 있습니다.

상기 당기손익-공정가치자산 및 기타포괄손익-공정가치자산(전기말 매도가능증권 및 파생상품 분류)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기 초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 보고기간말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다.

(*4) 보고기간 중 '당기손익-공정가치금융자산' 및 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	매도가능증권	파생상품자산

유 동	비유동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	-	-	-	285,364	-	56,597

취 득(*a)	-	66,000	2,686,000	-	8,824	-	-

계정재분류	341,961	-	8,824	285,364	(285,364)	56,597	(56,597)

기말 장부금액	341,961	66,000	2,694,824	285,364	8,824	56,597	-

(*a) 연결실체는 사업확장을 위한 전략적 투자를 목적으로 Thor Drive, Inc.(미국법인)의 유상증자에 참여하여 당반기중에 2,686백만원(의결권이 부여된 우선주:12.4%, USD 2,500,000)투자를 하였습니다. 또한 당반기중에 연결실체는 신보2017제2차에서 발행한 '후순위사채'를 취득하였으며(66백만원), 해당상품은 연결실체가 발행한 사모사채와 관련해 담보로 제공되어있습니다.(주석34 참조) 10. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	582,660	-

건물	35,055	-

합 계	617,715	-

( *)상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공되어있습니다.(주석34참조 )

(2) 당반 기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	-	-

연결범위 변동	617,977	-

- 토지	582,660	-

- 건물	35,317	-

상각	(262)	-

반기말 장부금액	617,715	-

11. 유형자산 등(1) 유형자산

① 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,495,630	445,742

상각누계액	(1,107,395)	(325,255)

(반)기말장부가액	388,235	120,487

② 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	120,487	194,758

연결범위의 변동	314,605	-

취득	37,054	12,747

매각/폐기	(4,008)	(13,521)

감가상각	(79,903)	(43,064)

반기말장부금액	388,235	150,920

(2) 운용리스당반기말과 전기말 현재 연결실체는 현대캐피탈 주식회사 및 롯데캐피탈 주식회사와차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당반기와 전반기에 발생된 운용리스료는 각각 51백만원 및 42백만원이며, 이는 당기비용으로 처리되었습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	94,856	67,980

1년 초과 5년 이내	79,306	87,972

합 계	174,162	155,952

12 . 무 형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,287,279	917,506

손상누계액	(73,963)	(137,093)

상각누계액	(6,823)	-

기말장부가액	1,206,493	780,413

(2) 당반 기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	780,413	751,848

취득	369,773	-

상각	(6,823)	-

손상차손환입(*)	63,130	31,000

반기말 장부금액	1,206,493	782,848

(*) 당반기와 전반기 중 보유중인 회원권의 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,811,781	1,962,158

선급비용	33,761	15,674

부가세대급금	1,176,137	1,321,563

합 계	4,021,679	3,299,395

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기말	전기말

매입채무	11,977,973	3,731,951

기타금융부채	7,119,177	5,972,886

- 주임종 단기채무	1,000,000	-

- 미지급금	2,919,561	1,943,126

- 미지급비용	811,258	743,271

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	35,907	789,467

전환사채 전환권요소	2,277,451	2,497,022

- 임대보증금	75,000	-

합 계	19,097,150	9,704,837

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

단기차입금:

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+1%	2,424,768	2,855,793

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	2,225,382	5,330,638

운영자금	LIBOR+0.5%	8,223,182	-

우리은행	운영자금	기준금리+1.3%	2,000,000	2,000,000

운영자금	기준금리+1.80%	1,346,040	-

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.24%	1,000,000	-

국민은행	운영자금	LIBOR+2.26%	1,121,700	1,000,000

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+2.08%	1,121,700	-

신한은행	운영자금	LIBOR+2.05%	3,365,100	-

소 계	22,827,872	11,186,431

종속기업	중소기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 4.536%	300,000	-

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 2.297%	407,400	-

운영자금	3개월물KOR+ 4.216%	500,000	-

운영자금	LIBOR 기준금리+ 0.93%	469,431	-

농협은행	운영자금	MOR고정금리(보간)+ 4.93%	168,149	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 5.11%	286,000	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 5.00%	270,000	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 1.38%	933,176	-

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.36%	132,000	-

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+ 4.57%	1,377,194	-

운영자금	MOR 고정금리+ 2.34%	208,428	-

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 2.2%	2,196,651	-

KEB하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 3.64%	1,112,137	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.77%	236,000	-

운영자금	내부기준금리+ 4.06%	351,553	-

소 계	8,948,119	-

단기차입금 총 계	31,775,991	11,186,431

장기차입금:

지배기업	한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	-	5,175,933

차감: 유동성대체	-	(5,175,933)

소 계	-	-

종속기업	기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 4.34%	277,700	-

시설자금	3개월물KOR+ 1.396%	855,540	-

광주은행	운영자금	MOR 12M+ 2.82%	111,104	-

국민은행	운영자금	MOR 변동금리+ 5.31%	216,667	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 3.67%	450,000	-

시설자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.80%	1,155,000	-

운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.90%	770,000	-

대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.50%	391,510	-

운영자금	12개월 시장기준금리+ 4.40%	500,000	-

차감: 유동성대체	(2,301,388)	-

소 계	2,426,133	-

장기차입금 총 계	2,426,133	-

(*) 당반기말 현재 적용된 차입이자율을 기재하였습니다. 한편 연결실체는 상기 차입금에 대해 특수관계자로부터 지급보증 등을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다.(주석34,35 참조)

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 10월 11일

만기일	2021년 10월 11일

권면총액 및 발행가액	11,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2018년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2021년 07월 11일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 1.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2017년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2019년 10월 11일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	28,045원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	7,012원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	1,568,736주

연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반사채 요소	8,511,900	8,123,412

- 전환사채 액면가액	11,000,000	11,000,000

- 상환할증금	563,266	563,266

- 전환권조정	(3,014,899)	(3,398,744)

- 할인발행차금	(36,467)	(41,110)

전환권 요소 (파생상품부채로 분류)	2,277,451	2,497,022

지배기업이 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되었으며, 전환권요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다.(3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

일반사채 요소	전환권 요소	일반사채 요소	전환권 요소

기초 장부금액	8,123,412	2,497,022	7,398,411	2,803,130

공정가치 변동	-	(219,571)	-	(306,108)

발생이자	388,488	-	725,001	-

(반)기말 장부금액	8,511,900	2,277,451	8,123,412	2,497,022

17. 사채당반기 말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

유동화사채	2020.04.27	3.851	2,000,000	만기일시상환	무보증

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	71,390	33,607

선수금	82,344	55,603

부가세예수금	471,202	-

합 계	624,936	89,210

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,405,166	1,871,498

상여	321,763	146,658

퇴직급여	279,298	199,204

합 계	3,006,227	2,217,360

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	2,603,891	2,113,026

종업원급여자산	2,603,891	2,113,026

확정급여채무	2,823,785	2,420,297

유급휴가부채	175,621	115,685

종업원급여부채	2,999,406	2,535,982

(3) 사외적립자산 적립 연결실체는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 국민은행, 신한은행, 우리은행 등의 퇴직연금상품에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 400백만원을 납부할 것으로 예상하고 있으며, 당반기 중 300백만원을 납부하였습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	1,980,127	1,597,430

투자신탁상품(채권) 등	623,764	515,596

합 계	2,603,891	2,113,026

(4) 당반기와 전기 중 순확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

연결범위의변동	95,908	181,543	(85,635)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	272,697	-	272,697

이자원가(수익)	41,244	43,615	(2,371)

소 계	313,941	43,615	270,326

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	2,005	-	2,005

- 사외적립자산 손익	-	(25,927)	25,927

소 계	2,005	(25,927)	27,932

기 타:

납부한 기여금	-	300,000	(300,000)

퇴직급여 지급	(8,366)	(8,366)	-

소 계	(8,366)	291,634	(300,000)

반기말잔액	2,823,785	2,603,891	219,894

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	1,887,293	1,682,757	204,536

당기비용으로 인식:

당기근무원가	436,879	-	436,879

이자원가(수익)	55,400	61,205	(5,805)

소 계	492,279	61,205	431,074

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	78,776	-	78,776

(재무적 가정)	(31,336)	-	(31,336)

(경험적 조정)	110,112	-	110,112

- 사외적립자산 손익	-	(42,885)	42,885

소 계	78,776	(42,885)	121,661

기 타:

납부한 기여금	-	450,000	(450,000)

퇴직급여 지급	(38,051)	(38,051)	-

소 계	(38,051)	411,949	(450,000)

기말잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

(5) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.08~3.39	3.39

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.02	5.02

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.

(2) 당반기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

변동	-	-	-	-	-	-

(반)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(1,703,069)	(1,703,069)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(1,701,003)	(1,701,003)

(*) 지 배기업은 종속기업으로 편입된 자사주신탁을 통해 자기주식을 보유해왔으며, 전기 중에 자사주신탁계약을 해지함에 따라 자기주식 196,656주를 취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(258,399)	(237,854)

해외사업환산손익	(48,108)	(17,494)

합 계	(306,507)	(255,348)

22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	639,375	571,228

임의적립금(*2)	233,333	566,667

미처분이익잉여금	25,393,309	24,798,389

합 계	26,266,017	25,936,284

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하였습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 지배기업 지분의 주당이익(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

연결반기순손익	684,515,589	1,011,204,027	697,840,621	1,181,394,559

가중평균유통보통주식수(*)	9,735,294	9,735,294	9,759,333	9,789,077

기본주당이익	70	104	72	121

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	9,931,950	9,931,950	9,931,950	9,931,950

자기주식 효과	(196,656)	(196,656)	(172,617)	(142,873)

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,759,333	9,789,077

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본연결반기순이익	684,515,589	1,011,204,027	697,840,621	1,181,394,559

조정:

전환사채 이자비용(세후)	153,552,702	303,020,451	139,848,366	275,976,354

전환권 평가이익(세후)	(171,265,380)	(171,265,380)	(504,358,140)	(504,358,140)

보통주 희석연결반기순이익	666,802,911	1,142,959,098	333,330,847	953,012,773

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	11,206,397	11,249,881	11,060,797	11,090,541

보통주희석주당이익	60	102	30	86

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,759,333	9,789,077

전환사채 효과	1,471,103	1,514,587	1,301,464	1,301,464

가중평균유통보통주식수(희석)	11,206,397	11,249,881	11,060,797	11,090,541

24. 매출 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	55,986,964	96,167,602	37,308,312	80,515,677

기타매출	1,062,477	1,796,282	728,605	1,183,151

합 계	57,049,441	97,963,884	38,036,917	81,698,828

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	51,085,677	88,344,883	34,798,206	74,731,418

기타매출원가	866,568	1,393,909	557,375	800,202

합 계	51,952,245	89,738,792	35,355,581	75,531,620

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,159,202	2,160,617	812,110	1,635,308

퇴직급여	149,585	279,298	99,602	199,204

복리후생비	265,989	449,969	199,215	351,576

여비교통비	98,340	214,597	69,541	169,042

접대비	140,621	249,201	91,579	179,685

세금과공과금	57,781	103,273	39,224	80,568

감가상각비	64,064	79,665	19,278	43,064

무형자산상각비	6,823	6,823	-	-

지급임차료	155,342	267,056	127,276	255,791

차량유지비	64,669	107,271	47,042	89,537

경상연구개발비	353,805	530,641	122,071	309,536

운반비	83,044	122,477	45,221	85,491

지급수수료	419,610	737,066	279,333	543,807

대손상각비	45,994	45,994	-	-

기타	102,949	157,011	45,147	101,579

합 계	3,167,818	5,510,959	1,996,639	4,044,188

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(6,813,389)	(8,985,441)	(7,041,027)	(18,696,171)

상품 매입	57,899,065	97,330,324	41,839,233	93,427,589

외주용역 등	823,103	1,350,444	557,375	720,648

종업원급여	1,698,476	3,006,227	1,215,005	2,217,360

감가상각비	64,564	80,164	19,278	43,064

기타영업비용	1,448,242	2,468,032	762,355	1,863,318

합 계(*)	55,120,062	95,249,750	37,352,219	79,575,808

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	12,393	65,490	43,004	72,048

외환차익	362,458	540,514	687,148	1,092,771

외화환산이익	406,519	611,934	(967,315)	118,623

파생상품평가이익	470,656	470,656	646,613	646,613

파생상품거래이익	53,306	53,306	5,400	5,400

금융상품처분이익	1,226	1,226	-	3,611

금융상품평가이익	2,712	2,712	31,191	42,016

금융수익 합계	1,309,270	1,745,838	446,041	1,981,082

이자비용	646,695	942,031	328,367	591,366

외환차손	554,114	928,924	81,174	1,327,965

외화환산손실	1,363,688	1,418,327	(147,836)	180,166

금융자산평가손실	45,004	60,843	-	-

파생상품평가손실	(67,226)	35,907	(227,293)	297,575

파생상품거래손실	47,196	64,534	118,191	146,438

금융비용 합계	2,589,471	3,450,566	152,603	2,543,510

연결실체는 기타손익에 포함하여 분류해오던 일부 금융손익을 당반기 중에 금융손익에 포함하여 재분류하였으며, 이는 비교목적 재무제표에도 동일하게 소급적용해서재분류하였습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전 반기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	5,992	5,992	-	-

무형자산손상차손환입	43,340	63,130	3,000	31,000

수입수수료	22,073	38,207	-	-

잡이익	113,068	118,374	(7,089)	5,902

기타수익 합계	184,473	225,703	(4,089)	36,902

유형자산처분손실	-	-	80	8,656

기부금	5,500	10,000	7,500	18,500

잡손실	289	289	57	1,489

기타비용 합계	5,789	10,289	7,637	28,645

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 32.27%이나, 당반기 중 수정신고 등으로 납부한 법인세추납액을 고려시 실질적인 유효세율은 19.02% (전반기: 25.69%) 입니다.31. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.( 1) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로 부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	13,502,144	11,976,511

매출채권	31,904,828	16,151,342

기타금융자산	17,461,567	10,089,732

·대여금및수취채권	11,546,257	9,738,948

·파생상품자산	251,085	56,597

·매도가능증권	-	294,187

·당기손익-공정가치금융자산	2,969,401	-

·기타포괄손익-공정가치금융자산	2,694,824	-

합 계	62,868,539	38,217,585

② 손상차손당반기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액(*)	채권잔액	손상된 금액(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	43,071,370	(143,776)	25,889,373	-

3~6개월 이하	578,511	(55,161)	917	-

6~12개월 이하	140	-	-	-

1년 초과	378,829	(378,829)	2,649	(2,649)

합 계	44,028,850	(577,766)	25,892,939	(2,649)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3~6개월 이하	523,350	917

6~12개월 이하	140	-

1년 초과	-	-

합 계	523,490	917

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반 기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~12개월	1년 이상

매입채무	11,977,973	11,977,973	11,977,973	-	-

차입금	36,503,512	36,734,066	14,679,734	19,628,199	2,426,133

사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

전환사채(*)	8,511,900	11,278,114	-	11,278,114	-

기타금융부채	7,119,177	7,119,177	3,673,615	3,370,562	75,000

합 계	66,112,562	69,109,330	30,331,322	34,276,875	4,501,133

(*)상기 전환사채는 채권자가 2021년 10월 11일 만기일 이전에 조기상환을 청구할 수 있는 권리를 포함하고 있습니다. 채권자가 조기상환권을 행사할 경우에는 2018년 10월 11일부터 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환이 발생될 수 있습니다. 향후 1년 이내에 전액 조기상환이 발생될 것을 간주하여 최대 상환금을 기재하였습니다(주석 16 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 이상

매입채무	3,731,951	3,731,951	3,731,951	-	-

차입금	16,362,364	16,476,785	10,729,434	5,747,351	-

전환사채(*)	8,123,412	11,221,925	-	11,221,925	-

기타금융부채	5,972,886	5,972,886	3,280,571	2,692,315	-

합 계	34,190,613	37,403,547	17,741,956	19,661,591	-

한편, 연결실체는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	3,770,293	6,932,819

매출채권	9,564,309	4,440,726

기타금융자산	4,004,408	3,500,000

외화자산 소계(I)	17,339,010	14,873,545

외화부채:

차입금	22,062,669	12,471,872

매입채무	11,356,473	5,293,607

기타금융부채	2,826,621	1,668,734

외화부채 소계(II)	36,245,763	19,434,213

순 노출(I-II)	(18,906,753)	(4,560,668)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,075.37	1,130.84	1,121.70	1,071.40

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당반기와 전기 중 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

손 익	자 본	손 익	자 본

USD 5% 상승	(1,060,385)	(1,060,385)	(244,315)	(244,315)

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다당반기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 36,503,512천원 으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당반기의 법인세비용차감전순이익은 365,053천원 감소 (증가)합니다. 전기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은15,362,364천원으로, 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 전기의 법인세비용차감전순이익은 153,624천원 감소(증가)합니다.

③ 기타 시장가격 위험 연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

부채총계	67,411,776	34,588,928

현금및현금성자산 차감	(13,505,353)	(11,976,511)

조정 부채	53,906,423	22,612,417

자본총계	36,572,857	32,537,864

조정 부채 비율(%)	147.39	69.50

32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	13,505,353	-	-	-	-	13,505,353

매출채권	31,904,828	-	-	-	-	31,904,828

기타금융자산(유동)	2,455,839	-	1,002,314	-	-	3,458,153

기타금융자산(비유동)	9,090,417	2,694,824	2,218,172	-	-	14,003,413

합 계	56,956,437	2,694,824	3,220,486	-	-	62,871,747

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	11,977,973	11,977,973

차입금	-	-	-	-	36,503,512	36,503,512

사채	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	-	-	-	8,511,900	8,511,900

기타금융부채	-	-	-	2,313,358	4,805,820	7,119,178

합 계	-	-	-	2,313,358	63,799,205	66,112,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,976,511	-	-	-	11,976,511

매출채권	16,151,342	-	-	-	16,151,342

기타금융자산(유동)	4,598,177	285,364	56,597	-	4,940,138

기타금융자산(비유동)	5,140,770	8,824	-	-	5,149,594

금융자산 합계	37,866,800	294,188	56,597	-	38,217,585

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	3,286,489	-	3,286,489

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	3,731,951	3,731,951

차입금	-	-	-	16,362,364	16,362,364

전환사채	-	-	-	8,123,412	8,123,412

기타금융부채	-	-	-	2,686,397	2,686,397

금융부채 합계	-	-	3,286,489	30,904,124	34,190,613

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,561,440	-	-	2,561,440	2,561,440

파생상품	251,085	-	251,085	-	251,085

합 계	2,812,525	-	251,085	2,561,440	2,812,525

부 채:

파생상품	2,313,358	-	2,313,358	-	2,313,358

합 계	2,313,358	-	2,313,358	-	2,313,358

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부 채:

파생상품	3,286,489	-	3,286,489	-	3,286,489

합 계	3,286,489	-	3,286,489	-	3,286,489

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성: 24.38%	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에 따라 증가(감소)함.

이자율및통화스왑	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	65,490	-	-	(942,031)	(876,541)

외화환산이익(손실)	611,934	-	-	(1,418,327)	(806,393)

외환차손	(18,193)	-	-	(370,218)	(388,411)

금융상품평가손실	-	(58,131)	-	-	(58,131)

금융상품처분이익	-	1,226	-	-	1,226

파생상품평가이익	-	251,086	183,663	-	434,749

파생상품거래손실	-	-	(11,227)	-	(11,227)

합 계	659,231	194,181	172,436	(2,730,576)	(1,704,728)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	대여금및수취채권	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	72,048	-	(591,366)	(519,318)

와화환산이익(손실)	-	(141,649)	-	80,106	(61,543)

외환차익(차손)	-	(447,312)	-	212,118	(235,194)

금융상품평가이익	11	42,005	-	-	42,016

금융상품처분이익	-	3,611	-	-	3,611

파생상품평가이익	-	-	349,038	-	349,038

파생상품거래이익(손실)	5,400	-	(146,438)	-	(141,038)

합 계	5,411	(471,297)	202,600	(299,142)	(562,428)

33. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	금융기관명	내 용	통화	약정한도	통화	실행금액

지배기업	중소기업은행	운전자금	KRW	1,500,000	KRW	-

연지급수입(*1)	USD	5,000,000	USD	2,161,690

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	USD	7,331,000

연지급수입(*1)	USD	3,500,000	USD	1,983,937

KEB하나은행	운전자금(*2)	KRW	2,000,000	KRW	-

운전자금	KRW	1,000,000	KRW	-

운전자금	USD	1,000,000	USD	1,000,000

국민은행	운전자금	USD	1,000,000	USD	1,000,000

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	USD	1,200,000

신한은행	운전자금	KRW	100,000	KRW	-

운전자금 및 연지급수입	USD	3,000,000	USD	3,000,000

산업은행	운전자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운전자금	USD	3,000,000	USD	-

소 계	KRW	7,600,000	KRW	3,000,000

USD	25,431,000	USD	17,676,627

㈜오스코	중소기업은행	운전자금	KRW	1,000,000	KRW	277,700

운전자금	KRW	500,000	KRW	407,400

운전자금	KRW	800,000	KRW	800,000

시설자금	KRW	855,540	KRW	855,540

연지급수입	USD	500,000	USD	418,500

농협은행	일반자금	KRW	170,000	KRW	168,149

일반자금	KRW	556,000	KRW	556,000

연지급수입(*1)	USD	1,900,000	USD	831,930

KEB하나은행	외담대	KRW	600,000	KRW	-

운전자금	USD	1,000,000	USD	991,475

국민은행	운전자금	KRW	1,500,000	KRW	1,377,194

운전자금	KRW	216,667	KRW	216,667

연지급수입	USD	185,814	USD	185,814

우리은행	운전자금	KRW	132,000	KRW	132,000

신한은행	시설자금	KRW	1,155,000	KRW	1,155,000

운전자금	KRW	1,456,000	KRW	1,456,000

일반자금	KRW	400,000	KRW	351,553

연지급수입(*1)	USD	700,000	USD	-

대구은행	운전자금	KRW	891,510	KRW	891,510

수협은행	구매카드	USD	2,000,000	USD	1,958,323

광주은행	운전자금	KRW	500,000	KRW	111,104

소 계	KRW	10,732,717	KRW	8,755,817

USD	6,285,814	USD	4,386,042

총 계	KRW	18,332,717	KRW	11,755,817

USD	31,716,814	USD	22,062,669

( *1) 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액은 USD 3,911,018입니다. (*2) 포괄약정한도액인 2,000백만원을 한도로 하여 원화대출 및 외화대출의 실행가능액은 각각 800백만원 및 USD 1,000,000입니다.한편 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 등을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다.(주석34,35 참조) (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산 당반기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산(*1)	400	556	농협은행-운전자금

900	1,377	국민은행-일반자금

회원권(*2)	600

당기손익-공정가치자산(*3)	66	2,000	신보2017제2차-사채

합 계	1,966	3,933

(*1) 경기도 평택시에 소재해있는 토지 및 건물로 장부가액은 618백만원입니다.(*2) 골프회원권으로 반기말 현재 장부가액은 260백만원입니다.(*3) 사모사채 발행과 관련해 매입한 후순위채로 사채권자에게 담보로 제공되어있습니다. 또한, 연결실체는 차입금에 대한 담보로써 '신한은행','중소기업은행'에 약 35억원의부동산 투자신탁수익권증서를 담보로 제공하고 있으며, 각 금융기관에 약 10.6억원의 장·단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 상기 이외에 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증내역지배기업은 20 1 6년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 제공한 지 급보증잔액은 288백만원 입니다.

(3) 타 인으로부터 제공받은 지급보증내역 당반기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은 내용	관련 부채

제공자	내용	금 액	차입금액 등	담보권자

신용보증기금	차입금	189	236	신한은행-일반자금

1,040	1,155	신한은행-일반자금

106	132	우리은행-마스터론

400	407	기업은행-중소기업자금

서울보증보험	이행계약	185	185	현대엠엔소프트 등

공탁금	112	112	-

합 계	2,032	2,227

또 한, 연결실체는 은행차입 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고있습니 다. (주석35 참조)

35. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 (주)오스코 대표이사와의 자본거래 및 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

기초잔액	차입(*)	상환	기말잔액

-	1,000,000	-	1,000,000

(*) 당기말 현재 대표이사에 대한 차입금이 10억원으로 계상되어 있습니다. (4) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배회사의 대표이사	9,320 백만원	USD 30,400,300

(주)오스코의 대표이사	12,879 백만원	USD 7,542,977

(5) 특수관계자를 위한 지급보증내역 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	166,926	429,999	327,461	466,285

퇴직급여	65,847	131,694	40,558	81,117

합 계	232,773	561,693	368,019	547,402

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

36. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	80,164	43,064

무형자산상각비	6,823	-

대손상각비	45,994	-

퇴직급여	270,999	199,204

법인세비용	395,254	403,045

이자비용	942,031	591,366

외화환산손실	1,418,327	180,166

파생상품거래손실	64,534	146,438

파생상품평가손실	35,907	297,575

금융자산평가손실	60,843	-

재고자산평가손실	285,682	268,227

유형자산처분손실	-	8,656

이자수익	(65,490)	(72,048)

외화환산이익	(611,934)	(118,623)

금융상품평가이익	(2,712)	(42,016)

금융자산처분이익	(1,226)	(3,611)

파생상품평가이익	(470,656)	(646,613)

파생상품거래이익	(53,306)	(5,400)

유형자산처분이익	(5,992)	-

무형자산손상차손환입	(63,130)	(31,000)

합 계	2,332,112	1,218,430

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(380,809)	4,316,570

재고자산의 증가	(2,252,708)	(18,964,398)

기타유동자산의 감소(증가)	129,411	(595,857)

기타비유동자산의 감소(증가)	334,931	-

매입채무의 증가(감소)	1,811,017	(7,424,715)

미지급금의 증가(감소)	654,132	(418,776)

미지급비용의 증가(감소)	28,524	(507,497)

기타유동부채의 증가(감소)	496,010	(34,539)

퇴직금의 지급	(8,366)	(26,169)

사외적립자산의 증가	(291,634)	(23,831)

합 계	520,509	(23,679,212)

(3) 당반기 중 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반기말

상 각	기 타(*)

장단기차입금	16,362,364	1,522,039	-	18,619,109	36,503,512

전환사채 및 사채	8,123,412	-	388,488	2,000,000	10,511,900

재무활동 총부채	24,485,776	1,522,039	388,488	20,619,109	47,015,412

(*) 연결범위의 변동으로 인한 효과와 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

37. 사업결합 2018년 4월에 지배기업은 전략적 사업 협력을 통한 사업다각화를 목적으로 (주)오스코에 대한 지분 46%를 취득하였습니다. 지배기업은 50%미만 지분율이지만, 이사회구성원의 과반수를 지배기업의 임원이 겸임하고 있어 실질지배력이 있다고 판단해 종속기업으로 분류하여 종속기업 범위에 추가하였습니다. 지배기업은 3,680백만원에 취득을 하였으며, 취득일 이후 3개월 동안 (주)오스코는 16,236백만원의 수익과 280백만원의 손실을 인식하였습니다.지배기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였으며그 이전대가는 모두 현금으로 지급하였습니다. 또한 사업결합과 관련하여 법률 및 가치평가 수수료 등을 포함하는 취득관련원가 17백만원은 당기비용으로 회계처리 하였습니다. 지배기업의 (주 )오스코에 대한 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

I. 이전대가	3,680,000

II. 비지배지분	3,938,239

III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 :

현금및현금성자산	893,482

기타유동자산	25,914,634

기타비유동자산	7,937,252

유동부채	(23,243,462)

비유동부채	(3,940,487)

식 별가능한 순자산 공정가치	7,561,419

IV. 영업권 (I+II-III)	56,820

반기말 현재, 연결재무제표 상 (주)오스코의 순자산 장부금액은 7,279백만원입니다. 취득일 이후 연결실체의 비지배지분은 3,791백만원으로 감소하였습니다.