유니트론텍 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 21,010,071주 및 10,505백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,057,503	14.55

자기주식	-	258,668	1.23

기타	-	17,693,900	84.22

합 계	21,010,071	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)토르드라이브(*2)	대한민국	제조업	12월	50.00	50.00

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다.지배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*2) (주)토르드라이브종속기업인 ㈜토르드라이브는 자율주행 모빌리티 솔루션 사업 등을 목적으로 2016년1월 1일에 설립되어 서울시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 4,831백만원입니다.지배기업은 2024년 1월 ㈜토르드라이브에 대한 주식을 483,000주 (취득가액 4,902백만원, 50.31%)를 취득하였습니다.2024년 6월 (주)토르드라이브는 전환상환우선주를 상환 후 소각하고 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 8월에 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 50.00% 이지만, 자기주식 차감 반영 시의 지분율은 50.6%입니다.지배기업은 주주간약정에 따라 지배기업의 임원이 (주)토르드라이브 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)토르드라이브	합 계

자 산	82,926,171	2,251,376	85,177,547

부 채	60,797,745	11,320,735	72,118,480

자 본	22,128,426	(9,069,359)	13,059,067

매 출	130,132,142	122,570	130,254,712

분기순이익(손실)	5,477,946	(4,946,698)	531,248

분기총포괄이익(손실)	5,437,773	(4,947,996)	489,777

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)토르드라이브	합 계

자 산	47,810,467	2,736,533	50,547,000

부 채	31,119,813	6,931,968	38,051,781

자 본	16,690,654	(4,195,435)	12,495,219

매 출	121,178,297	65,780	121,244,077

당기순이익(손실)	3,648,559	(5,419,428)	(1,770,869)

당기총포괄이익(손실)	3,606,190	(5,441,530)	(1,835,340)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2-2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	192,410,571	570,091,976	164,169,316	532,693,181

기타매출액	25,958	232,816	303,736	470,226

합 계	192,436,529	570,324,792	164,473,052	533,163,407

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	131,520,806	383,822,340	96,187,725	313,696,632

B사	7,624,159	29,814,778	21,680,835	82,108,000

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	184,257,502	543,966,230	154,690,314	498,139,267

중 국	5,071,731	14,210,407	4,657,269	14,385,649

기 타	3,107,296	12,148,155	5,125,469	20,638,491

합 계	192,436,529	570,324,792	164,473,052	533,163,407

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	333	-

원화보통예금	12,419,020	10,137,319

외화보통예금	72,931,470	29,185,901

합 계	85,350,823	39,323,220

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	85,944,922	86,826,107

손실충당금	(576,247)	(329,510)

합 계	85,368,675	86,496,597

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	329,510	747,586

설정	246,737	20,941

제각	-	(171,545)

분기말 금액	576,247	596,982

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	116,907,916	(7,353,453)	109,554,463	98,786,925	(4,557,529)	94,229,396

미착품	1,616,868	1,616,868	6,450,166	-	6,450,166

합 계	118,524,784	(7,353,453)	111,171,331	105,237,091	(4,557,529)	100,679,562

(*) 당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액: 390억원)을 가입하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	2,795,924	1,420,524

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	9,648,604	-	2,181,081	-

미수수익	104,682	-	297,977	-

대여금	14,000,000	-	10,383,392	-

주임종단기채권(*1)	470,800	-	507,200	-

장단기금융상품(*2)	1,150,709	568,607	1,098,218	432,140

파생상품자산(*3)	2,575,321	-	1,878,689	3,137,214

지분증권(*4,5)	-	9,262,554	-	7,920,034

보증금	283,076	15,152,440	993,052	15,388,339

리스채권	-	-	13,599	17,240

합 계	28,233,192	24,983,601	17,353,208	26,894,967

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 연결회사는 단기금융상품 중 일부을 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조). 또한 연결회사는 일부 단기금융상품을 통화선물 거래를 위한 증거금으로 예치하고 있습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	통화스왑(주1)	1,994,846	-	1,878,689	3,137,214

9차 전환사채	콜옵션(주2)	580,475	-	-	-

합 계	2,575,321	-	1,878,689	3,137,214

(주1)당분기말 현재 연결회사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율및통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며 이를 공정가치로 평가하였습니다(주석 37 참조).(주2) 연결회사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재공정가치로 측정되었습니다.(주석 18참조)

(*4) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이(주1)	2.50	1,908,056	1,722,208	2,050,024

소 계	1,908,056	1,722,208	2,050,024

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc(주2)	14.14	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주3)	19.42	6,998,529	6,496,551	4,826,215

JetStream Software Inc.(주4)	2.81	1,222,237	605,198	605,198

소 계	10,906,766	7,540,346	5,870,010

합 계	12,814,822	9,262,554	7,920,034

(주1) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주2) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주3) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주4) JetStream Software Inc.(미국)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(*5) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	7,920,034	-	6,977,653

취득(주1)	2,175,615	2,712,250	643,643

처분(주2)	(170,583)	-	(1,740,898)

대체(주3)	-	(2,562,250)	2,681,989

공정가치변동(주4)	(662,512)	-	(642,353)

손상(주5)	-	(150,000)	-

기말 장부금액	9,262,554	-	7,920,034

(주1) 당분기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 우선주를 취득하였습니다. 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)와 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 취득하였습니다.(주2) 당분기와 전기 중에 투자합자회사에 대한 출자금을 일부 매각하였습니다.

(주3) 전기 중에 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주4) 당분기 중에 Aspinity Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 전기 중에 Aspinity Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)과 JetStream Software Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.(주5) 전기 중에 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

9. 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

(주)지피아이	한국	제조업	12월	45.28	19,955,436	6,360,575	8,085,448

합 계	19,955,436	6,360,575	8,085,448

(2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

(주)지피아이	8,085,448	-	-	(1,718,453)	(6,420)	6,360,575

합 계	8,085,448	-	-	(1,718,453)	(6,420)	6,360,575

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,270,422	(1,315,753)	-	25,351	19,980	-

(주)지피아이(*)	11,820,650	2,755,036	(3,870,190)	(2,620,048)	-	8,085,448

합 계	13,091,072	1,439,283	(3,870,190)	(2,594,697)	19,980	8,085,448

(*) 연결회사는 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채 금액을 해당 기업 장부금액에 반영하였으며, 전기 중 손상인식으로 장부금액이 감소하였습니다.관련하여 동 평가시 독립된 외부전문가를 활용하였으며 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 대상회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 0%의 영구성장률과 13.59%의 할인율을 사용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)지피아이	49,785,547	48,959,426	826,121	34,393,923	(3,064,975)	(2,954,753)

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(7,868)	(7,081)

장부가액	610,110	610,897

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	610,897	611,946

상각(*)	(787)	(787)

분기말 장부금액	610,110	611,159

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,186,906	9,204,404

국고보조금	(531,964)	(676,358)

상각누계액	(4,177,714)	(3,637,084)

장부가액	5,477,228	4,890,962

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,890,962	3,720,603

사업결합	-	1,104,232

취득	630,892	440,462

국고보조금	(37,678)	(159,038)

처분	(53,797)	(68,583)

기타(*1)	1,449,555	696,119

감가상각(*2)	(1,402,706)	(1,338,120)

분기말 장부금액	5,477,228	4,395,675

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	9,358,014	8,397,984

국고보조금	(35,696)	(31,876)

상각누계액	(807,933)	(550,812)

기말 장부가액	8,514,385	7,815,296

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	7,815,296	1,922,152

사업결합	-	5,818,880

취득	960,030	384,509

상각(*1)	(260,941)	(227,060)

분기말 장부금액	8,514,385	7,898,481

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,000	899,000

(주)토르드라이브	3,663,538	3,663,538

합 계	4,562,538	4,562,538

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,673,790	14,454,846

선급비용	599,325	728,726

부가세대급금	14,643,565	2,609,291

선납세금	286	196

합 계	39,916,966	17,793,059

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	3,146,925	2,772,165

상각누계액	(1,358,292)	(1,356,338)

장부가액	1,788,633	1,415,827

리스채권(*3)	유동	-	13,599

비유동	-	17,240

소계	-	30,839

리스부채(*1,4)	유동	1,306,906	905,414

비유동	465,878	560,568

소계	1,772,784	1,465,982

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 1,104백만원, 전기말 보증금: 1,312백만원).(*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 1,549백만원 및 차량운반구 240백만원, 전기말은 건물 1,073백만원 및 차량운반구 342백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스채권은 재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	-	3,874

3개월 ~ 1년 이내	-	11,623

1년 ~ 2년 이내	-	15,497

2년 ~ 5년 이내	-	2,583

합 계	-	33,577

(*4) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	338,851	361,395

3개월~1년 이내	1,020,190	548,043

1년~2년 이내	474,338	549,841

2년~5년 이내	2,675	48,455

합 계	1,836,054	1,507,734

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,415,827	985,257

사업결합	-	508,334

취득	1,449,555	1,489,897

처분	(38,199)	(65,006)

감가상각	(1,038,550)	(1,502,655)

기말 장부금액	1,788,633	1,415,827

리스채권	기초 장부가액	30,839	-

발생	-	43,713

회수	(30,839)	(12,874)

기말 장부가액	-	30,839

리스부채	기초 장부금액	1,465,982	917,551

사업결합	-	503,675

발생	1,326,296	1,456,608

상환	(1,019,494)	(1,411,852)

기말 장부금액	1,772,784	1,465,982

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,038,520	1,046,415

리스부채 이자비용	89,638	71,296

합 계	1,128,158	1,117,711

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 1,075백만원과 1,047백만원입니다.한편, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 보증금: 90백만원, 전기말 보증금:150백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 99백만원과 9백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 20백만원과 17백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 스마일모닝 주식회사와의 단기 건물 리스 계약이 종료되었습니다.(전기말 보증금: 5백만원) 해당 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 11백만원과 12백만원 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 종료하였습니다. 이에 따라 당분기 리스채권 이자수익 및 현금 유입액은 없으나, 전분기에는 리스채권 이자수익으로 2백만원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 12백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	70,228,726	-	46,263,103	-

기타금융부채 :

- 미지급금	3,094,358	2,111,674	1,867,885	1,692,486

- 미지급비용	2,229,703	-	2,996,503	-

- 리스부채	1,306,906	465,878	905,414	560,568

- 임대보증금	-	-	5,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	1,452,886	-	-

통화선물	38,640	-	96,830	-

주주간 계약(풋옵션)(*)	2,759,331	-	2,801,665	-

주주간 계약(콜옵션)(*)	6,049	-	34,386	-

전환사채 파생요소(주석18)	6,487,240	-	-	-

소 계	15,922,227	4,030,438	8,707,683	2,253,054

합 계	86,150,953	4,030,438	54,970,786	2,253,054

(*) 관계기업인 (주)지피아이의 지분 취득 과정에서 주주간계약에 따라 다른 투자자는 2차 투자를 통해 취득한 (주)지피아이 보통주 전량 또는 일부를 연결회사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.또한, 동 투자자는 연결회사가 보유중인 (주)지피아이의 보통주 수량의 50%를 한도로 매수할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: %, 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.73	-	14,700,000

우리은행	운영자금	CD 3개월연동금리 + 1.55	2,000,000	2,000,000

고정금리대출 + 1.29	3,800,000	5,000,000

USANCE	TERM SOFR + 0.7	5,756,555	103,475

국민은행	시설자금	기준금리MOR(고정)+0.7	1,000,000	1,000,000

운영자금	기준금리MOR(고정)+1	2,000,000	2,000,000

기준금리+1.73	2,400,000	2,400,000

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.4	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+1.4	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.4	2,500,000	2,500,000

USANCE	LIBOR대체금리+0.7	3,586,906	-

농협은행	운영자금	MOR 3개월 + 1.2	2,000,000	2,000,000

신한은행	운영자금	기준금리+0.78	10,000,000	10,000,000

기업은행	USANCE	LIBOR대체금리+0.5	7,959,282	-

소 계	53,002,743	51,703,475

(주)오스코	중소기업은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.78	500,000	500,000

KORIBOR 기준금리+2.758	-	249,990

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.69	750,000	750,000

TERM SOFR 3M + 0.5	3,862,837	3,625,952

수협은행	운영자금	외화조달연동금리 3개월물 +0.07	2,002,140	1,131,673

COFIX기준금리+2.15	250,000	250,000

대구은행	운영자금	금융채연동기준금리6개월물+1.92	1,500,000	1,500,000

국민은행	포괄외화지급보증	TERM SOFR+2.15	2,017,059	2,998,800

산업은행	운영자금	산금채12개월물+1.35	5,000,000	-

하나은행	운영자금	금융채연동기준금리12개월물+2.04	2,500,000	-

소 계	18,382,036	11,006,415

(주)토르드라이브	기타	운영자금	4.6	375,000	375,000

소 계	375,000	375,000

단기차입금 합 계	71,759,779	63,084,890

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: %, 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.3	-	14,700,000

SOFR+1.5	28,044,000	29,400,000

SOFR+0.5	21,033,000	-

SOFR+0.5	14,022,000	-

SOFR+0.5	14,022,000	-

차감: 유동성대체	(28,044,000)	(14,700,000)

소 계	49,077,000	29,400,000

(주)토르드라이브	중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	3.07(변동)	55,500	105,450

차감: 유동성대체	(55,500)	(66,600)

소 계	-	38,850

장기차입금 합 계	49,077,000	29,438,850

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	49,077,000	29,400,000

2년초과~3년이내	-	38,850

합 계	49,077,000	29,438,850

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 유형자산, 투자부동산 및 금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38, 39 참조).

17. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사는 보유 중인 사채가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	4,993,950	16,116,751	-

발행	-	-	-	4,989,880

발생이자	-	6,050	3,249	4,070

상환(*)	-	(5,000,000)	(16,120,000)	-

기말 장부금액	-	-	-	4,993,950

(*) 당분기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2024제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 조기상환하였으며, 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))와 (신보2022제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

18. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 05월 21일

만기일	2030년 05월 21일

사채의 권면총액	12,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연0.0%

만기보장수익률	연복리 4.0%

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 3년이 되는 날(2028년 05월 21일) 및이후 매 3개월에 해당되는 날(2030년 02월 21일까지)

조기상환청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 4.0%)을적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구권 행사자	콜옵션권리자 또는 그가 지정하는 제3자

매도청구권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날(2026년 05월 21일) ~ 만기일 1개월 전에 해당하는 날까지(2030년 04월 21일)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터 (2026년 05월 21일)

종료일	만기일 1개월전까지 (2030년 04월 21일)

전환가액(원/주)	최초 전환가액	6,233원 (액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채(전환사채 및 신주인수권부사채를 포함함)를 발행3. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우5. 전환사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

일반사채 요소	7,705,445

- 전환사채 액면가액	12,000,000

- 상환할증금	2,599,836

- 할인발행차금	(6,894,391)

매도청구권 (파생상품으로 분류)	580,475

전환권 등 파생요소 (파생상품으로 분류)	6,487,240

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권등 파생요소가 내재되어 있는 복합금융상품으로 연결회사의 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였으며(주석15 참조),발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석8 참조)(3) 당분기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일반사채 요소	파생 요소

파생상품자산	파생상품부채

기초 장부금액	-	-	-

증감내역 :	-	-	-

증가	7,330,906	674,861	6,883,240

발생이자	374,539	-	-

공정가치변동	-	(94,386)	(396,000)

기말 장부금액	7,705,445	580,475	6,487,240

19. 충당부채연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	185,227	88,006	174,070	-

사업결합	-	-	-	86,300

증가	1,874	35,340	11,157	88,006

감소	-	-	(86,300)	-

대체	(187,101)	187,101	86,300	(86,300)

기말 장부금액	-	310,447	185,227	88,006

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	250,266	232,710

선수금(*)	1,133,339	1,773,848

합 계	1,383,605	2,006,558

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약자산은 없으며, 고객에게 재화 또는 용역을 이전하기 전에 수취한 대가는 계약부채로 인식되어 선수금 계정에 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	1,128,732	84,975

사업결합	-	800,000

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(328,732)	(81,975)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	110,658	33,645

기말 계약부채	910,658	836,645

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,417,496	11,118,796

상여	1,172,409	1,551,204

퇴직급여	1,277,180	1,089,167

합 계	14,867,085	13,759,167

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 471,745천원과 203,103천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	6,336,740	6,730,828

종업원급여 자산	6,336,740	6,730,828

확정급여채무	8,077,688	9,120,631

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,493,587	2,643,715

종업원급여 부채	9,571,275	11,764,346

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 및 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,077,688	9,120,631

사외적립자산	(6,336,740)	(6,730,828)

합계	1,740,948	2,389,803

순확정급여자산	129,858	-

순확정급여부채	1,870,806	2,389,803

(4) 사외적립자산 적립연결회사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 300백만원을 납부하였습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,336,740	6,730,828

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초잔액	9,120,631	6,730,828	2,389,803

당기비용으로 인식:

당기근무원가	783,863	-	783,863

이자원가(수익)	250,403	174,832	75,571

소 계	1,034,266	174,832	859,434

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	27,971	-	27,971

(재무적 가정)	21,891	-	21,891

(경험적 조정)	5,762	-	5,762

(인구통계쩍 가정)	318	-	318

- 사외적립자산 손익	-	(56,933)	56,933

소 계	27,971	(56,933)	84,904

기 타:

납부한 기여금	-	300,000	(300,000)

퇴직급여 지급(*)	(2,105,180)	(811,987)	(1,293,193)

소 계	(2,105,180)	(511,987)	(1,593,193)

기말잔액	8,077,688	6,336,740	1,740,948

(*) 확정기여형으로 전환함에 따라 감소된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	6,595,252	4,994,447	1,600,805

사업결합	858,957	-	858,957

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,125,731	-	1,125,731

이자원가(수익)	342,930	218,679	124,251

소 계	1,468,661	218,679	1,249,982

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	584,715	-	584,715

(재무적 가정)	232,474	-	232,474

(경험적 조정)	352,241	-	352,241

- 사외적립자산 손익	-	(73,871)	73,871

소 계	584,715	(73,871)	658,586

기 타:

납부한 기여금	-	1,680,000	(1,680,000)

퇴직급여 지급	(386,954)	(88,427)	(298,527)

소 계	(386,954)	1,591,573	(1,978,527)

기말잔액	9,120,631	6,730,828	2,389,803

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.79 ~ 5.21	3.79 ~ 5.21

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00 ~ 5.00	3.00 ~ 5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 21,010,071주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

유상증자	1,763,979	881,990	9,107,282	-	-	-

기말	21,010,071	10,505,036	37,348,047	19,246,092	9,623,046	28,240,765

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,784,274)	(2,187,576)

자기주식처분손실	(100,183)	(20,788)

기타자본	687,860	687,860

합 계	(1,196,597)	(1,520,504)

(*) 보고기간말 현재 지배기업은 자기주식 258,668주를 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,449,155)	(2,072,113)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,023,439)	(965,987)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(6,420)	-

합 계	(3,479,014)	(3,038,100)

24. 주식기준보상연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치를 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(1) 당분기말 현재 잔여주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.1) 종속기업 : 토르드라이브

차수	부여일	당분기말 잔여수량	가득조건	행사가격	행사가능기간

1차	2024년 7월 17일	50,314주	용역제공조건 : 2년 재직후 3년간 단계적 권리행사	10,150원	2026.07.17 ~ 2033.07.17

2차	2025년 3월 31일	20,824주	용역제공조건 : 2년 재직후 3년간 단계적 권리행사	10,150원	2027.03.31 ~ 2034.03.31

(2) 연결회사가 부여한 주식선택권의 당분기 중 변동내역과 당분기말 현재 행사가능수량은 다음과 같습니다.1) 종속기업 : 토르드라이브

구분	2024.07.17 부여	2025.03.31 부여

당기초	61,456	-

당분기 부여수량	-	20,824

당분기 소멸수량	(11,142)	-

당분기말	50,314	20,824

당분기말 행사가능수량	-	-

(3) 연결회사가 주식선택권의 부여로 인하여 당분기 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.1) 종속기업 : 토르드라이브

(단위:천원)

구분	2024.07.17 부여	2025.03.31 부여	합 계

당분기 인식된 보상원가	54,320	19,753	74,073

당분기말 누적 보상원가	102,172	19,753	121,925

당분기말 잔여 보상원가	105,471	64,429	169,900

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,647,300	1,343,466

미처분이익잉여금	94,973,715	91,451,762

합 계	96,621,015	92,795,228

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	92,795,228	73,782,847

연차배당	(2,839,344)	(1,889,650)

분기순이익	6,665,131	20,902,031

기말 금액	96,621,015	92,795,228

26. 지배기업 지분의 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,840,491,116	6,665,130,490	216,836,560	13,950,461,253

가중평균유통보통주식수(*)	20,295,936	19,556,749	18,928,957	18,917,939

기본주당이익	288	341	11	737

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	19,246,092	19,246,092	19,246,092

-자기주식수	(317,135)	(317,135)	(349,596)	(349,596)

변동내역 :

-자기주식처분	58,467	40,055	32,461	21,443

-유상증자효과	1,308,512	581,532	-	-

가중평균유통보통주식수	20,295,936	19,556,749	18,928,957	18,917,939

(2) 희석주당이익

당분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	5,840,491,116	6,665,130,490

조정 :

-전환사채 이자비용(세후)	208,038,153	296,260,258

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(498,228,023)	(238,576,826)

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,550,301,246	6,722,813,922

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	22,221,172	20,494,685

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)	250	328

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	20,295,936	19,556,749

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	1,925,236	937,936

가중평균유통보통주식수(희석)	22,221,172	20,494,685

전분기 희석주당이익은 잠재적 보통주식이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

27. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	192,410,571	570,091,976	164,169,316	532,693,182

기타매출	25,958	232,816	303,736	470,225

합 계	192,436,529	570,324,792	164,473,052	533,163,407

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	192,436,529	570,324,792	164,473,052	533,163,407

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

28. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	177,603,947	525,486,729	152,467,511	488,533,558

기타매출원가	-	48,422	18,324	41,949

합 계	177,603,947	525,535,151	152,485,835	488,575,507

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	3,210,318	9,645,041	2,907,986	8,882,988

퇴직급여	345,086	980,614	284,619	796,805

복리후생비	368,855	1,216,979	347,017	1,129,534

여비교통비	195,898	675,526	224,037	670,235

접대비	260,469	755,753	316,408	868,545

세금과공과금	164,777	485,782	156,525	429,994

감가상각비	368,632	1,115,609	352,572	1,084,201

무형자산상각비	82,566	254,805	91,398	227,060

지급임차료	76,810	221,191	76,323	200,614

차량유지비	41,004	116,187	37,649	102,694

경상연구개발비	1,928,001	5,812,729	1,836,309	5,408,803

경상연구개발비(정부지원금)	(563,507)	(1,280,693)	(333,256)	(1,124,145)

운반비	88,500	247,491	94,151	336,877

지급수수료	1,129,040	2,978,642	707,054	2,405,711

대손상각비	(48,609)	246,737	929	5,346

기타	302,239	859,630	210,432	569,227

합 계	7,950,079	24,332,023	7,310,153	21,994,489

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품,제품 및 재공품 등의 변동	(4,825,279)	(22,292,146)	1,027,959	(25,776,488)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	182,429,226	547,827,297	151,457,877	514,351,995

종업원급여	4,907,817	14,867,085	4,663,591	13,759,167

감가상각비 및 무형자산상각비	504,664	1,566,038	483,440	1,513,750

기타영업비용	2,537,598	7,898,900	2,163,121	6,721,572

합 계(*)	185,554,026	549,867,174	159,795,988	510,569,996

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	407,948	1,151,924	238,643	462,192

배당금수익	-	41,322	8,500	80,328

외환차익	2,976,288	8,692,327	1,253,712	7,610,359

외화환산이익	(3,732,373)	2,482,253	1,088,289	2,535,659

파생상품거래이익	217,247	1,535,488	183,616	589,059

파생상품평가이익	677,131	909,746	(2,017,861)	504,632

금융자산처분이익	-	-	17,061	18,305

금융자산평가이익	1,787	4,698	(3,988)	728

금융수익 합계	548,028	14,817,758	767,972	11,801,262

이자비용	1,785,945	5,055,857	1,904,850	5,146,089

회사채이자	263,006	477,929	73,683	287,816

외환차손	1,444,500	9,295,633	3,267,906	8,312,552

외화환산손실	(1,095,447)	1,482,477	(2,102,847)	1,847,541

파생상품거래손실	70,840	2,161,939	720	39,544

파생상품평가손실	(2,859,814)	3,074,525	648,797	685,312

금융자산처분손실	-	-	-	9,772

금융자산평가손실	66,082	192,885	88,884	91,137

전환상환우선주상환손실	-	-	-	141,773

사채상환손실	-	78,013	-	-

전환사채발행손실	-	1,541,548	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	185,847	-	-

금융비용 합계	(324,888)	23,546,653	3,881,993	16,561,536

32. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	2,700	10,800	3,930	11,670

수입수수료	67,991	190,166	100,712	411,124

리스변경이익	-	11,402	-	-

유형자산처분이익	139	910	-	-

채무면제이익	-	-	-	11,000

잡이익	8,074	14,236	318,287	571,504

기타수익 합계	78,904	227,514	422,929	1,005,298

유형자산처분손실	6	8	2,070	5,098

투자자산처분손실	-	-	-	64,538

기부금	4,500	19,000	4,500	17,894

리스변경손실	-	703	-	-

잡손실	4,802	61,068	(133,540)	114,338

기타비용 합계	9,308	80,779	(126,970)	201,868

33. 관계 및 공동기업투자 관련 손익당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계및공동기업 처분이익	-	-	-	71,929

지분법손실	(216,347)	(1,718,453)	(1,415,105)	(1,244,042)

합 계	(216,347)	(1,718,453)	(1,415,105)	(1,172,113)

34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 35.78%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 25.64%입니다.

35. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	85,350,823	-	-	85,350,823

매출채권	85,368,675	-	-	85,368,675

기타금융자산(유동)	25,657,871	-	2,575,321	28,233,192

기타금융자산(비유동)	15,152,441	7,540,346	2,290,815	24,983,602

합 계	211,529,810	7,540,346	4,866,136	223,936,292

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	39,323,221	-	-	39,323,221

매출채권	86,496,597	-	-	86,496,597

기타금융자산(유동)	15,474,519	-	1,878,689	17,353,208

기타금융자산(비유동)	15,423,580	5,870,010	5,601,378	26,894,968

합 계	156,717,917	5,870,010	7,480,067	170,067,994

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	70,228,726	70,228,726

차입금(유동)	-	99,859,279	99,859,279

차입금(비유동)	-	49,077,000	49,077,000

전환사채	-	7,705,445	7,705,445

기타금융부채(유동)	9,291,261	6,630,966	15,922,227

기타금융부채(비유동)	1,452,886	2,577,552	4,030,438

합 계	10,744,147	236,078,968	246,823,115

② 전기말

단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	46,263,103	46,263,103

차입금(유동)	-	77,851,491	77,851,491

차입금(비유동)	-	29,438,850	29,438,850

사채	-	4,993,950	4,993,950

기타금융부채(유동)	2,932,881	5,774,802	8,707,683

기타금융부채(비유동)	-	2,253,054	2,253,054

합 계	2,932,881	166,575,250	169,508,131

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	7,540,346	-	-	7,540,346	7,540,346

장단기금융상품	568,607	-	568,607	-	568,607

기타 지분상품	1,722,208	-	-	1,722,208	1,722,208

기타 파생상품	2,575,321	-	1,994,846	580,475	2,575,321

합 계	12,406,482	-	2,563,453	9,843,029	12,406,482

부 채:

기타 파생상품	10,744,147	-	1,491,526	9,252,621	10,744,147

합 계	10,744,147	-	1,491,526	9,252,621	10,744,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,870,010	-	-	5,870,010	5,870,010

장단기금융상품	414,140	-	113,760	300,380	414,140

기타 지분상품	2,050,024	-	-	2,050,024	2,050,024

기타 파생상품	5,015,903	-	5,015,903	-	5,015,903

합 계	13,350,077	-	5,129,663	8,220,414	13,350,077

부 채:

기타 파생상품	2,932,881	-	96,830	2,836,051	2,932,881

합 계	2,932,881	-	96,830	2,836,051	2,932,881

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 사용된평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	시장접근법	수익배수(11.05X), 최근거래가격

기타지분상품	3	순자산접근법	-

전환사채의 파생요소	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	주가변동성(42.789%)무위험이자율(2.721%)위험이자율(13.624%)

주주간계약(풋옵션)	3	이항모형	주가변동성(57.21%), 할인율(10.90%)

주주간계약(콜옵션)	3	이항모형	주가변동성(57.21%), 할인율(2.29%)

(4) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	1,416,320	-	-	-	(5,798,182)	(4,381,862)

대손상각비	(246,737)	-	-	-	-	(246,737)

배당금수익	-	41,322	-	-	-	41,322

외화환산이익(손실)	(48,346)	-	-	-	1,048,122	999,776

외환차익(차손)	(3,413,001)	-	1,200	-	2,808,495	(603,306)

금융자산평가손실	-	(188,188)	-	-	-	(188,188)

파생상품평가이익	-	909,746	-	-	-	909,746

파생상품평가손실	-	-	-	(3,074,525)	-	(3,074,525)

파생상품거래이익	-	1,535,488	-	-	-	1,535,488

파생상품거래손실	-	-	-	(2,161,939)	-	(2,161,939)

사채상환손실	-	-	-	-	(78,013)	(78,013)

전환사채발행손실	-	-	-	-	(1,541,548)	(1,541,548)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(185,847)	-	-	-	(185,847)

소 계	(2,291,764)	2,112,521	1,200	(5,236,464)	(3,561,126)	(8,975,633)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(476,665)	-	-	(476,665)

합 계	(2,291,764)	2,112,521	(475,465)	(5,236,464)	(3,561,126)	(9,452,298)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	471,350	-	-	(5,443,063)	(4,971,713)

대손상각비	(5,346)	-	-	-	(5,346)

배당금수익	-	80,328	-	-	80,328

외화환산이익(손실)	1,515,664	-	-	(827,545)	688,119

외환차익(차손)	3,577,887	-	-	(4,280,081)	(702,194)

금융자산평가손실	-	(90,408)	-	-	(90,408)

금융자산처분이익	-	8,534	-	-	8,534

파생상품평가이익	-	504,632	-	-	504,632

파생상품평가손실	-	(685,312)	-	(685,312)

파생상품거래이익	589,059	-	-	589,059

파생상품거래손실	-	-	(39,544)	-	(39,544)

전환상환우선주상환손실	-	-	-	(141,773)	(141,773)

합 계	5,559,555	1,092,145	(724,856)	(10,692,462)	(4,765,618)

36. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	85,350,489	39,323,221

매출채권	85,368,675	86,496,597

기타금융자산	40,810,312	30,898,098

합 계	211,529,476	156,717,916

② 손실충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손실충당금을 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손실충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금(*)	채권잔액	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	118,007,900	(217,701)	117,442,784	(212,511)

3~6개월 이하	8,630,637	(241,848)	162,708	(49)

6~12개월 이하	-	-	2,015	(252)

1년 초과	116,698	(116,698)	116,698	(116,698)

합 계	126,755,235	(576,247)	117,724,205	(329,510)

(*) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	8,388,788	162,659

6~12개월 이하	-	1,763

합 계	8,388,788	164,422

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약 상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	70,228,726	70,228,726	70,228,726	-	-	-

차입금	148,936,279	153,192,342	28,828,866	75,044,367	49,319,109	-

전환사채	7,705,445	14,599,836	-	-	-	14,599,836

기타금융부채	19,952,665	18,747,835	10,844,664	4,724,683	2,472,957	705,531

합 계	246,823,115	256,768,739	109,902,256	79,769,050	51,792,066	15,305,367

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	46,263,103	46,263,103	46,263,103	-	-	-

차입금	107,290,341	110,887,449	3,909,869	77,346,441	29,631,139	-

사채	4,993,950	5,431,250	71,875	215,625	5,143,750	-

기타금융부채	10,960,738	11,057,939	2,719,753	6,035,614	1,517,259	785,313

합 계	169,508,132	173,639,741	52,964,600	83,597,680	36,292,148	785,313

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 38에 기재되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,363.98	1,402.20	1,470.00

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	52,012,173	18,467,699

매출채권	26,579,601	22,486,342

기타금융자산	10,087,455	9,540,586

외화자산 소계	88,679,229	50,494,627

외화부채:

차입금	72,960,903	44,428,578

이자율및통화스왑	(55,000,000)	(40,000,000)

매입채무	48,993,953	26,697,611

기타금융부채	1,615,836	156,231

외화부채 소계	68,570,692	31,282,420

순 노출	20,108,537	19,212,207

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	1,409,810	1,409,810	1,412,097	1,412,097

USD 5% 하락	(1,409,810)	(1,409,810)	(1,412,097)	(1,412,097)

② 이자율위험연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 49,740,279천원 및 전기말 14,838,706천원입니다.연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(497,403)	(497,403)	(148,387)	(148,387)

이자율 1% 하락	497,403	497,403	148,387	148,387

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	254,597,716	179,752,222

현금및현금성자산 차감	(85,350,823)	(39,323,221)

조정 부채	169,246,893	140,429,001

자본총계	145,551,040	131,938,870

조정 부채 비율(%)	116.28	106.43

37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

① 지배기업

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

Banker's Usance(*)	USD	10,000,000	5,676,281

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

운전자금	USD	15,000,000	15,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

Banker's Usance(*)	USD	3,000,000	-

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

Banker's Usance(*)	USD	5,000,000	2,558,056

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	3,800,000	3,800,000

Banker's Usance(*)	USD	5,000,000	4,105,374

상생파트너론	KRW	1,900,000	-

신한은행	운전자금 및 Banker's Usance(*)	USD	3,000,000	-

운전자금	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,400,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	10,000,000	-

농협은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	37,600,000	35,700,000

USD	94,900,000	67,339,711

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 83,186.94입니다.

② 종속기업

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

운전자금	KRW	500,000	500,000

외화회전대출	USD	3,000,000	-

KEB하나은행	운전자금	USD	2,500,000	2,500,000

대구은행	운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

신한은행	운전자금	KRW	750,000	750,000

지급보증	USD	3,000,000	2,754,840

국민은행	포괄외화지급보증	USD	3,500,000	1,438,496

수협은행	운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,427,856

소 계	KRW	11,000,000	10,500,000

USD	11,100,000	5,621,192

(주)토르드라이브:

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	KRW	55,500	55,500

소 계	KRW	55,500	55,500

합 계	KRW	11,055,500	10,555,500

USD	11,100,000	5,621,192

(2) 당분기말 현재 미결제 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.1) 이자율및통화스왑

(단위: USD, 천원)

계약처	수취금액	지급금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약기간	당분기말평가액

씨티은행	USD 20,000,000	KRW 26,020,000	1,301.00	USD-SOFR+1.5%	3CD변동+2.16%	2024.01.02 ~ 2026.01.02	1,994,846

USD 15,000,000	KRW 21,450,000	1,430.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.04.30 ~ 2026.10.30	(702,232)

USD 10,000,000	KRW 13,990,000	1,399.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.05.16 ~ 2026.11.16	(167,629)

USD 10,000,000	KRW 13,990,000	1,399.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.05.16 ~ 2026.11.16	(167,629)

2) 통화옵션

(단위: USD, 천원)

계약처	포지션	계약금액	행사가격(환율)	만기	당분기말평가액

씨티은행	매도	USD 15,000,000	1,530.00	2026년 10월 28일	(141,848)

씨티은행	매도	USD 10,000,000	1,499.00	2026년 11월 12일	(136,774)

씨티은행	매도	USD 10,000,000	1,499.00	2026년 11월 12일	(136,774)

(3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일

당분기말 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표상 계정과목	장부금액

Banker's Usance (*)	차입금	17,302,743

(*) Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

38. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 국민은행 차입금에 대해 부동산(삼환하이펙스 B동, 3,600백만원)을, 종속기업은 하나은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약 995백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.또한 종속기업은 다음의 자산을 담보제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	300	250	수협은행-일반대(*)

합 계	300	250	-

(*) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	-	(주)오스코

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	675	750	신한은행

400	500	중소기업은행

이행계약	서울보증보험	362	362	한국전력공사외

합 계	1,437	1,612

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 39 참조).

39. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업	(주)지피아이	(주)지피아이

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

기타수익	기타비용

관계 및 공동기업	(주)지피아이	474,699	-

주요경영진	등기이사	1,945	2,580

합 계	476,644	2,580

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

기타수익	기타비용

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	9,879	-

(주)지피아이	144,723	-

주요경영진	등기이사	1,949	2,297

합 계	156,551	2,297

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

관계 및 공동기업	(주)지피아이	14,088,345	-	10,670,301	-

주요경영진	등기이사	50,000	83,734	50,000	81,446

합 계	14,138,345	83,734	10,720,301	81,446

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

관계및공동기업	(주)지피아이	11,000,000	7,370,000

합 계	11,000,000	7,370,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

관계및공동기업	(주)지피아이	10,000,000	-	8,000,000	8,000,000

관계및공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	315,903	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	75,000	-

합 계	10,000,000	315,903	8,075,000	8,000,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	30,360,000	95,880,000

(주)오스코의 대표이사	11,910,000	9,370,000

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 금융기관 차입금 약정, 계약 및 선급금 이행보증을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관(채권자)	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

중소기업은행	444,000	370,000	370,000	㈜지피아이

한국산업은행	15,438,000	15,750,000	12,999,640	㈜지피아이

서울보증보험	2,312,298	-	-	㈜지피아이

합 계	18,194,298	16,120,000	13,369,640

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	506,380	1,979,215	402,544	1,526,040

퇴직급여	100,419	297,907	87,873	262,118

주식보상비용	15,558	37,052	-	-

합 계	622,357	2,314,174	490,417	1,788,158

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계 없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

40. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,403,493	1,338,907

무형자산상각비	260,940	227,060

퇴직급여	1,170,105	997,090

대손상각비	246,737	5,346

복구충당부채전입액	5,905	6,940

이자비용	5,533,786	5,433,906

외화환산손실	1,482,477	1,847,541

파생상품거래손실	2,161,939	39,544

파생상품평가손실	3,074,525	685,312

금융자산평가손실	192,885	91,137

금융자산처분손실	-	9,771

유형자산처분손실	8	5,099

투자자산처분손실	-	64,538

재고자산평가손실	2,795,924	1,420,524

리스변경손실	703	-

전환상환우선주상환손실	-	141,773

사채상환손실	78,013	-

전환사채발행손실	1,541,548	-

당기손익공정가치자산평가손실	185,847	-

지분법손실	1,718,453	1,244,042

주식보상비용	74,072	-

법인세비용	3,633,743	4,478,147

이자수익	(1,151,924)	(462,192)

배당금수익	(41,322)	(80,328)

외화환산이익	(2,482,253)	(2,535,659)

파생상품거래이익	(1,535,488)	(589,059)

파생상품평가이익	(909,746)	(504,632)

금융자산처분이익	-	(18,305)

금융자산평가이익	(4,697)	(728)

유형자산처분이익	(910)	-

관계기업투자처분이익	-	(71,929)

채무면제이익	-	(11,000)

리스변경이익	(11,402)	-

합 계	19,423,361	13,762,845

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	1,281,795	6,947,040

재고자산의 증감	(19,011,647)	(45,167,325)

기타유동자산의 증감	(23,892,274)	1,399,673

기타비유동자산의 증감	-	181,575

매입채무의 증감	23,572,536	6,117,194

미지급금의 증감	1,069,300	1,234,606

미지급비용의 증감	(612,957)	(650,385)

기타유동부채의 증감	(622,953)	283,670

기타비유동부채의 증감	419,187	199,869

퇴직금의 지급	(2,051,659)	(199,025)

사외적립자산의 증감	458,466	(328,787)

합 계	(19,390,206)	(29,981,895)

(3) 당분기와 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

거래손실	상 각	기타(*)

차입금	107,186,865	26,162,718	-	-	(1,716,048)	131,633,535

공급자금융약정부채	103,475	17,081,601	-	-	117,668	17,302,744

사채	4,993,950	(5,078,013)	78,013	6,050	-	-

전환사채	11,997,738	1,541,548	374,539	(6,208,380)	7,705,445

합 계	112,284,290	50,164,044	1,619,561	380,589	(7,806,760)	156,641,724

(*) 환율변동에 의한 증감 및 공정가치평가등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	현금흐름	비현금거래	기 말

거래손실	상 각	기타(*1)

차입금	56,471,993	541,500	43,422,475	-	-	6,750,897	107,186,865

공급자금융약정부채	5,331,762	-	(5,233,017)	-	-	4,730	103,475

전환상환우선주부채(*2)	-	407,955	(557,200)	141,773	7,472	-	-

사채	16,116,751	-	(11,130,120)	-	7,319	-	4,993,950

합 계	77,920,506	949,455	26,502,138	141,773	14,791	6,755,627	112,284,290

(*1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(*2) 파생요소로 분리된 금액을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	-	171,545

상품의 선급금대체	5,723,954	4,618,123

장기차입금 유동성 대체	29,438,850	12,894,000

대여금 유동성 대체	2,500,000	-

기타포괄손익-공정가치자산 평가손실	476,665	-