유니트론텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 19,246,092주 및 9,623백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	4,147,446	21.55

자기주식	-	317,135	1.65

기타	-	14,781,511	76.80

합 계	19,246,092	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다.2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	103	-

원화보통예금	7,091,355	6,021,538

외화보통예금	5,102,267	9,704,163

합 계	12,193,725	15,725,701

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(*)	73,237,249	64,284,916

손상충당금	(54,585)	(206,118)

합 계	73,182,664	64,078,798

(*) 당반기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 2,102백만원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보 차입금으로 인식하고 있습니다(주석15 참조).(2) 당반기와 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	206,118	221,118

설정	20,012	(9,000)

제각	(171,545)	-

반기말금액	54,585	212,118

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	91,551,126	63,634,961

평가손실충당금	(2,494,204)	(1,761,284)

미착품	4,230,963	6,727,788

합 계	93,287,885	68,601,465

(*) 당반기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액 : 261 억원)에 가입되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	732,920	(912,851)

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)토르드라이브(*2)	한국	제조업	12월	50.00	4,902,450	4,902,450	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*3)	한국	제조업	12월	45.74	19,955,436	13,059,564	13,059,564

Uniserial Electronics Limited(*4)	홍콩	무역업	12월	-	-	-	1,248,083

합 계	30,487,886	23,592,014	19,937,647

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. (*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 ㈜토르드라이브에 대한 주식인수계약을 체결하고 2024년 1월 50.31% 의 지분을 4,902백만원에 취득하였습니다. 2024년 6월 (주)토르드라이브는 전환상환우선주를 상환 후 소각하고 제3자배정 유상증자를 진행하여 당반기말 현재 지배기업의 지분율은 50.00% 입니다.한편, 주주간약정에 따라 당사의 임원이 (주)토르드라이브 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사는 사업 다각화를 위하여 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 2021년 10월 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였으며 전기 중 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 당사가 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다.

(*4) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율: 55%, HKD 4,290,000)을 투자하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분 일부(6%, HKD 468,000)를 처분, 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계 및공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한, 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자(USD 980,000)에 참여하였습니다.당반기 중 당사는 해당 법인의 주식 전부를 매각하였습니다(HKD 11,466,000).

(2) 당반기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)토르드라이브(*1)	-	4,902,450	-	4,902,450

관계 및 공동기업	(주)지피아이	13,059,564	-	-	13,059,564

Uniserial Electronics Limited(*2)	1,248,083	-	1,248,083	-

합 계	19,937,647	4,902,450	1,248,083	23,592,014

(*1) 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당사는 해당 기업의 주식 전부를 매각하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*)	-	13,059,564	-	13,059,564

Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	6,878,083	13,059,564	-	19,937,647

(*) 전기 중 (주)지피아이 유상증자 완료로 인해 지배력을 상실함에 따라 매각예정자산에서 관계 및 공동기업투자로 대체하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	530,302	-	649,339	-

미수수익	57,360	-	27,951	-

대여금	1,516,392	-	2,025,391	315,903

주임종단기채권(*1)	393,800	-	435,200	-

장단기금융상품(*2)	734,795	903,159	725,000	807,225

파생상품자산	292,163	1,353,781	180,987	-

채무증권(*3,4)	-	2,712,250	-	-

지분증권(*3,4)	-	5,404,014	-	6,977,653

보증금	658,326	13,922,999	615,053	12,963,108

리스채권	13,088	24,170	-	-

합 계	4,196,226	24,320,373	4,658,921	21,063,889

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다( 주석 35 참조). 또 한 당사는 일부 단기금융상품을 통화선물 거래를 위한 증거금으로 예치하고 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당반기말 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

채무증권 :상각후원가측정 금융자산	신보2024제8차유동화전문(유)(주1)	-	150,000	150,000	-

소 계	150,000	150,000	-

채무증권 :당기손익-공정가치금융자산	Aspinity Inc.(주2)	-	2,562,250	2,562,250	-

소 계	2,562,250	2,562,250	-

지분증권 :당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	2.50	1,573,640	1,573,640	3,147,279

소 계	1,573,640	1,573,640	3,147,279

지분증권 :기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.68	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주5)	6.02	2,169,540	2,169,540	2,169,540

JetStream Software Inc.(주6)	2.80	1,222,237	1,222,237	1,222,237

소 계	6,077,777	3,830,374	3,830,374

합 계	10,363,667	8,116,264	6,977,653

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다. (주2) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) 입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주6) JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(*4) 당반기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채무증권	지분증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	6,977,653	7,124,396

취득(주1)	2,712,250	-	4,492,779

처분(주2)	-	(1,573,639)	(500,000)

공정가치변동(주3)	-	-	(4,139,522)

기말 장부금액	2,712,250	5,404,014	6,977,653

(주1) 당반기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)와 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 취득하였습니다. 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여된 우선주)를 취득하였습니다. 그리고 JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주2) 당반기 중에 투자합자회사에 대한 출자금을 일부 매각하였으며, 전기 중에 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금을 전량 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,943,473	2,943,473

상각누계액	(206,591)	(186,271)

장부가액	2,736,882	2,757,202

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,757,202	2,797,843

상각(*)	(20,320)	(20,320)

반기말 장부금액	2,736,882	2,777,523

(*) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,535,458	3,595,025

상각누계액	(1,275,212)	(2,448,858)

장부가액	1,260,246	1,146,167

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,146,167	1,453,867

취득	80,487	70,050

처분	(60,107)	(45,508)

기타(*1)	683,811	503,923

감가상각(*2)	(590,112)	(520,344)

반기말 장부금액	1,260,246	1,461,988

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 사용권자산금액입니다.(*2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	963,377	963,377

손상누계액	-	-

장부가액	963,377	963,377

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	963,377	1,047,812

손상차손(*)	-	(6,270)

반기말 장부금액	963,377	1,041,542

(*) 전반기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,469,704	-	16,939,172	-

선급비용	165,230	635,123	70,822	746,977

부가세대급금	11,206,924	-	2,125,257	-

합 계	35,841,858	635,123	19,135,251	746,977

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	1,845,698	2,985,358

상각누계액	(857,904)	(2,074,834)

장부가액	987,794	910,524

리스채권(*3)	유동	13,087	-

비유동	24,170	-

소 계	37,257	-

리스부채(*1,4)	유동	733,255	489,400

비유동	245,284	349,224

소 계	978,539	838,624

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당반기말 보증금: 1,184백만원, 전기말 보증금: 1,147백만원). (*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당반기말 건물 593백만원 및 차량운반구 395백만원, 전기말은 건물 421백만원 및 차량운반구 489백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 리스채권은 재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	3,874	-

3개월 ~ 1년 이내	11,623	-

1년 ~ 2년 이내	15,497	-

2년 ~ 5년 이내	10,331	-

합 계	41,325	-

(*4) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	238,589	267,209

3개월 ~ 1년 이내	538,567	272,194

1년 ~ 2년 이내	158,840	232,071

2년 ~ 5년 이내	106,793	149,857

합 계	1,042,789	921,331

(2) 당반기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	910,524	1,183,748

취득	674,831	746,856

처분	(58,364)	(2)

감가상각	(539,197)	(1,020,078)

기말 장부가액	987,794	910,524

리스채권	기초 장부금액	-	-

발생	43,713	-

회수	(6,455)	-

기말장부금액	37,258	-

리스부채	기초 장부금액	838,624	1,107,177

발생	650,897	625,589

상환	(510,982)	(894,142)

기말 장부가액	978,539	838,624

(3) 리스계약에 따라 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	539,197	473,208

리스부채 이자비용	35,811	44,352

합 계	575,008	517,560

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당반기와 전반 기 중에 각각 534백만원과 459백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 임차계약을 체결중입니다(당반기말 보증금 50백만원). 단기 건물 리스계약으로 당반기 중에 4백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액리스계약으로 당반기 및 전 반기 중에 각각 9백만 원과 8백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당반기말 및 전기말 보증금: 55백만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당반기 및 전반기 중에 각각 68백 만원과 45백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 체결 중입니다. 해당 차량 리스제공을 통해 당반기 리스채권 이자수익으로 1,293천원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 8백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	29,547,607	-	32,567,056	-

기타금융부채 :

- 미지급금	873,172	727,509	149,183	661,281

- 미지급비용	1,595,562	-	2,361,521	-

- 리스부채	733,255	245,284	489,400	349,224

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

파생상품부채 :

이자율및통화스왑	35,960	-	-	876,549

통화선물	555	-	-	-

소 계	3,293,504	972,793	3,055,104	1,887,054

합 계	32,841,111	972,793	35,622,160	1,887,054

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	4,984,801	1,469,123

매출채권담보차입	5.308 ~ 5.3403	2,102,399	-

한국씨티은행	운영자금	3CD변동+1.73	13,892,000	-

SOFR+0.5	-	6,229,091

SOFR+0.5	-	3,223,500

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.09	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	기준금리MOR+0.7	1,000,000	1,000,000

운영자금	기준금리MOR+1	2,000,000	2,000,000

기준금리+2.01	2,400,000	2,400,000

SOFR 3개월+0.5	9,822,771	8,807,721

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.65	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+0.9	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.73	2,500,000	2,500,000

LIBOR대체금리+0.7	2,725,328	3,862,638

하나은행	운영자금	LIBOR 대체금리+0.6	2,347,123	-

농협은행	운영자금	MOR 6개월 + 1.18	2,000,000	-

신한은행	운영자금	기준금리+0.86	10,000,000	-

단기차입금 합 계	67,774,422	43,492,073

장기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	3CD변동+2.67	13,892,000	12,894,000

3CD변동+2.16	27,784,000	-

차감 : 유동성대체	(13,892,000)	-

장기차입금 합 계	27,784,000	12,894,000

(*) 당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율로 기재하였습니다.

한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다( 주석 35, 36 참조). 또한 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당반기말	전기말

1년초과~2년이내	27,784,000	12,894,000

합 계	27,784,000	12,894,000

16. 사채(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2026년 4월 29일	5.750	5,000,000	만기일시상환	무보증

(*) 신용보증기금 유동화회사(신보2024제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당반기 및 전기중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	14,996,751	-	6,996,896	14,986,937

발행	-	4,989,880	-	-

사채할인발행차금 상각	3,249	679	9,694	3,224

대체	-	-	14,990,161	(14,990,161)

상환(*)	(15,000,000)	-	(7,000,000)	-

기말 장부금액	-	4,990,559	14,996,751	-

(*) 당반기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였으며, 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

17. 충당부채당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	174,070	-	-	141,487

증가	7,326	-	30,085	2,498

감소	-	-	-	-

대체	-	-	143,985	(143,985)

기말 장부금액	181,396	-	174,070	-

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	104,020	74,409

선수금(*)	393,648	208,976

합 계	497,668	283,385

(*) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,278,925	3,619,037

상여	1,234,390	645,790

퇴직급여	425,555	368,138

합 계	5,938,870	4,632,965

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	4,587,381	4,423,469

종업원급여 자산	4,587,381	4,423,469

확정급여채무	6,401,859	6,004,231

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,070,929	1,500,808

종업원급여 부채	7,472,788	7,505,039

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	6,401,859	6,004,231

사외적립자산	(4,587,381)	(4,423,469)

순확정급여부채	1,814,478	1,580,762

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 외	4,587,381	4,423,469

(5) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	6,004,231	4,423,469	1,580,762

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	334,479	-	334,479

이자원가(수익)	133,674	95,972	37,702

소 계	468,153	95,972	372,181

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 손익	-	(32,060)	32,060

소 계	-	(32,060)	32,060

기타:

납부한 기여금	-	100,000	(100,000)

퇴직급여 지급	(70,525)	-	(70,525)

소 계	(70,525)	100,000	(170,525)

반기말 잔액	6,401,859	4,587,381	1,814,478

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

당기손익 :

당기근무원가	912,338	-	912,338

이자원가(수익)	76,511	252,572	(176,061)

소 계	988,849	252,572	736,277

기타포괄손익 :

재측정요소

- 보험수리적손익	621,415	-	621,415

(재무적 가정)	191,047	-	191,047

(경험적 조정)	431,222	-	431,222

(인구통계적가정)	(854)	-	(854)

- 사외적립자산 손익	-	(112,375)	112,375

소 계	621,415	(112,375)	733,790

기타 :

퇴직급여 지급	(260,833)	(74,653)	(186,180)

소 계	(260,833)	(74,653)	(186,180)

기말 잔액	6,004,231	4,423,469	1,580,762

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.77	4.77

미래임금상승률	5.00	5.00

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 19,246,092주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	18,854,715	9,427,358	26,697,722

전환사채 전환	-	-	-	391,377	195,688	1,543,043

기말	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,187,576)	(2,411,490)

자기주식처분이익(손실)	(20,788)	3,490

합 계	(2,208,364)	(2,408,000)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 317,135주를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,564,012)	(1,564,012)

순확정급여부채의 재측정요소	(628,841)	(603,482)

합 계	(2,192,853)	(2,167,494)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,343,466	1,154,501

미처분이익잉여금	84,092,659	71,873,470

합 계	85,436,125	73,027,971

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	73,027,971	59,820,760

연차배당	(1,889,650)	(1,850,512)

순이익	14,297,804	15,057,723

기말금액	85,436,125	73,027,971

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	7,584,312,962	14,297,804,012	3,983,254,147	7,279,498,556

가중평균유통보통주식수	18,928,244	18,912,370	18,505,119	18,505,119

기본주당이익	401	756	215	393

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	19,246,092	18,854,715	18,854,715

-자기주식수	(349,596)	(349,596)	(349,596)	(349,596)

변동내역 :

-자기주식 처분	31,748	15,874	-	-

가중평균유통보통주식수	18,928,244	18,912,370	18,505,119	18,505,119

(2) 희석주당이익 당반기 희석주당순이익은 잠재적보통주식이 없으므로 기본 주당이익과 동일합니다.

24. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	165,627,519	319,366,563	137,532,149	244,085,858

기타매출	10,500	48,765	1,322	9,445

합 계	165,638,019	319,415,328	137,533,471	244,095,303

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	165,638,019	319,415,328	137,533,471	244,095,303

(3) 당반기와 전반기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	102,907,266	195,232,178	73,607,198	117,331,889

B사	31,545,247	60,427,165	35,447,054	70,470,655

(*) 당반기와 전반기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	153,910,760	295,668,375	125,999,233	225,161,062

중 국	4,697,519	8,594,907	3,066,459	6,286,166

기 타	7,029,740	15,152,046	8,467,779	12,648,075

합 계	165,638,019	319,415,328	137,533,471	244,095,303

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	150,825,292	291,027,849	126,913,979	222,276,207

기타매출원가	-	23,625	-	-

합 계	150,825,292	291,051,474	126,913,979	222,276,207

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,261,028	4,598,779	1,579,245	3,755,095

퇴직급여	185,086	363,499	184,069	368,138

복리후생비	323,005	577,920	283,193	524,387

여비교통비	147,312	318,332	111,554	250,187

접대비	166,335	326,291	163,634	314,295

세금과공과금	89,720	167,631	75,121	144,900

감가상각비	249,878	505,126	245,391	469,556

지급임차료	8,537	12,957	3,860	7,840

차량유지비	25,107	48,405	18,925	31,623

경상연구개발비	915,070	1,668,896	692,807	1,066,477

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(177,808)	(264,912)	(345,836)	(345,836)

운반비	102,579	199,749	54,972	112,121

지급수수료	640,789	1,438,587	562,290	1,126,296

대손상각비	(7)	4,417	-	(9,000)

기타	112,100	225,996	132,428	255,201

합 계	5,048,731	10,191,673	3,761,653	8,071,280

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모빌리티 응용기술개발

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품 변동	(19,363,592)	(24,686,420)	9,015,912	7,081,636

상품 매입	170,188,884	315,737,894	117,898,067	215,194,571

종업원급여	2,904,487	5,938,870	2,032,366	4,632,965

감가상각비	302,353	610,433	284,016	540,664

기타영업비용	1,841,891	3,642,370	1,445,271	2,897,651

합 계(*)	155,874,023	301,243,147	130,675,632	230,347,487

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	92,704	186,487	128,870	270,405

배당금수익	184,427	184,427	36,088	53,115

외환차익	3,058,641	5,196,241	1,998,543	3,815,882

외화환산이익	368,909	1,257,820	329,516	925,394

금융자산평가이익	2,198	4,313	(5,304)	18,785

금융자산처분이익	-	-	3,478	3,478

파생상품거래이익	113,071	405,443	36,937	36,937

파생상품평가이익	1,429,950	2,522,494	(70,541)	-

금융수익 합계	5,249,900	9,757,225	2,457,587	5,123,996

이자비용	1,562,552	2,913,495	931,566	1,641,136

회사채이자	89,040	214,133	232,940	461,397

외환차손	2,274,324	3,826,197	2,782,707	6,557,015

외화환산손실	1,601,230	3,689,837	(111,437)	594,148

파생상품평가손실	36,515	36,515	557,653	669,256

파생상품거래손실	36,135	38,824	1,278	34,042

금융비용 합계	5,599,796	10,719,001	4,394,707	9,956,994

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	33,870	67,740	22,680	45,360

수입수수료	168,425	313,412	194,802	354,317

유형자산처분이익	-	-	505	938

채무면제이익	11,000	11,000	-	-

잡이익	1,896	253,054	10,604	35,906

기타수익 합계	215,191	645,206	228,591	436,521

기부금	7,500	13,394	4,500	12,000

무형자산손상차손	-	-	115	6,270

유형자산처분손실	2,139	3,028	-	7,673

투자자산처분손실	64,538	64,538	-	-

잡손실	134,697	165,283	21,064	29,304

기타비용 합계	208,874	246,243	25,679	55,247

30. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익

당반기와 전반기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

관계및공동기업 투자 처분이익	139,598	-

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 19.44%이며, 전반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 21.69%입니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	12,193,725	-	-	-	-	12,193,725

매출채권	73,182,665	-	-	-	-	73,182,665

기타금융자산(유동)	3,894,267	-	301,958	-	-	4,196,225

기타금융자산(비유동)	14,097,168	3,830,374	6,392,830	-	-	24,320,372

합 계	103,367,825	3,830,374	6,694,788	-	-	113,892,987

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	29,547,607	29,547,607

차입금(유동)	-	-	-	-	81,666,422	81,666,422

차입금(비유동)	-	-	-	-	27,784,000	27,784,000

사채(비유동)	-	-	-	-	4,990,559	4,990,559

기타금융부채(유동)	-	-	-	36,515	3,256,989	3,293,504

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	972,793	972,793

합 계	-	-	-	36,515	148,218,370	148,254,885

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	15,725,701	-	-	-	-	15,725,701

매출채권	64,078,798	-	-	-	-	64,078,798

기타금융자산(유동)	4,477,934	-	180,987	-	-	4,658,921

기타금융자산(비유동)	13,279,011	3,830,374	3,954,504	-	-	21,063,889

합 계	97,561,444	3,830,374	4,135,491	-	-	105,527,309

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	32,567,056	32,567,056

차입금(유동)	-	-	-	-	43,492,074	43,492,074

차입금(비유동)	-	-	-	-	12,894,000	12,894,000

사채	-	-	-	-	14,996,751	14,996,751

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,055,104	3,055,104

기타금융부채(비유동)	-	-	-	876,549	1,010,505	1,887,054

합 계	-	-	-	876,549	108,015,490	108,892,039

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장기금융상품	903,159	-	903,159	-	903,159

기타 지분상품	1,573,639	-	-	1,573,639	1,573,639

기타 채무상품	2,562,250	-	-	2,562,250	2,562,250

기타 파생상품	1,645,944	-	1,645,944	-	1,645,944

합 계	10,515,366	-	2,549,103	7,966,263	10,515,366

부 채:

기타 파생상품	36,515	-	36,515	-	36,515

합 계	36,515	-	36,515	-	36,515

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장기금융상품	807,225	-	807,225	-	807,225

기타 지분상품	3,147,279	-	-	3,147,279	3,147,279

기타 파생상품	180,987	-	180,987	-	180,987

합 계	7,965,865	-	988,212	6,977,653	7,965,865

부 채:

기타 파생상품	876,549	-	876,549	-	876,549

합 계	876,549	-	876,549	-	876,549

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율(16.19%), 영구성장률(0%)

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	186,487	-	-	(3,127,629)	(2,941,142)

대손상각비	(4,417)	-	-	-	(4,417)

배당금수익	-	184,427	-	-	184,427

외화환산이익(손실)	1,257,820	-	-	(3,689,837)	(2,432,017)

외환차익(차손)	3,514,824	-	-	(2,144,779)	1,370,045

금융자산평가이익	-	4,313	-	-	4,313

파생상품평가이익	-	2,522,494	-	-	2,522,494

파생상품평가손실	-	-	(36,515)	-	(36,515)

파생상품거래이익	-	405,443	-	-	405,443

파생상품거래손실	-	-	(38,824)	-	(38,824)

합 계	4,954,714	3,116,677	(75,339)	(8,962,245)	(966,193)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	270,405	-	-	(2,102,532)	(1,832,127)

대손상각비환입	9,000	-	-	-	9,000

배당금수익	-	53,115	-	-	53,115

외화환산이익(손실)	556,400	-	-	(225,154)	331,246

외환차익(차손)	(599,115)	-	-	(2,142,020)	(2,741,135)

금융상품평가이익	-	18,785	-	-	18,785

금융자산처분이익	-	3,478	-	-	3,478

파생상품평가이익(손실)	-	223,216	(892,473)	-	(669,257)

파생상품거래이익	-	36,937	-	-	36,937

파생상품거래손실	-	-	(34,042)	-	(34,042)

합 계	236,690	335,531	(926,515)	(4,469,706)	(4,824,000)

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금성자산	12,193,622	15,725,701

매출채권	73,182,665	64,078,798

기타금융자산	17,991,436	17,756,945

합 계	103,367,723	97,561,444

② 손상충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다.당반기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	90,716,738	-	80,379,806	-

3개월~6개월 이하	457,408	(46)	1,435,971	-

6개월~12개월 이하	-	-	19,966	-

1년 초과	54,539	(54,539)	206,118	(206,118)

합 계	91,228,685	(54,585)	82,041,861	(206,118)

(*) 당반기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월~6개월 이하	457,362	1,435,971

6개월~12개월 이하	-	19,966

합 계	457,362	1,455,937

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	29,547,607	29,547,607	29,547,607	-	-	-

차입금	109,450,422	113,125,814	25,414,122	59,627,225	28,084,467	-

사채	4,990,559	5,575,000	71,875	215,625	5,287,500	-

기타금융부채	4,266,297	4,330,546	1,771,676	1,565,728	886,349	106,793

합 계	148,254,885	152,578,967	56,805,280	61,408,578	34,258,316	106,793

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	32,567,056	32,567,056	32,567,056	-	-	-

차입금	56,386,074	58,624,502	24,177,994	20,984,471	13,462,037	-

사채	14,996,751	15,245,850	122,925	15,122,925	-	-

기타금융부채	4,942,158	4,307,818	1,794,210	406,434	1,957,318	149,857

합 계	108,892,039	110,745,226	58,662,185	36,513,830	15,419,355	149,857

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 35에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,349.50	1,305.41	1,389.20	1,289.40

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	3,672,810	7,526,108

매출채권	21,194,327	23,978,465

기타금융자산	9,500,000	9,746,590

외화자산 합계	34,367,137	41,251,163

외화부채:

차입금	54,310,411	28,296,940

이자율 및 통화스왑	(40,000,000)	(17,331,000)

매입채무	24,618,860	24,635,256

기타금융부채	260,745	126,270

외화부채 합계	39,190,016	35,727,466

순 노출	(4,822,879)	5,523,697

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(334,997)	(334,997)	356,113	356,113

USD 5% 하락	334,997	334,997	(356,113)	(356,113)

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당반기말 현재 22,090,422천원 및 전기말 현재 16,139,483천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(220,904)	(220,904)	(161,395)	(161,395)

이자율 1% 하락	220,904	220,904	161,395	161,395

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	154,639,647	114,137,431

현금및현금성자산 차감	(12,193,725)	(15,725,701)

조정 부채	142,445,922	98,411,730

자본총계	118,898,719	106,316,289

조정 부채 비율(%)	119.80	92.57

34. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

연지급수입(*)	USD	10,000,000	3,588,253

외상매출채권담보대출	KRW	2,500,000	2,102,399

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	3,000,000	1,689,550

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	1,961,796

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

상생파트너론	KRW	1,900,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	-

운전자금	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,400,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	7,070,811

농협은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	36,300,000	34,002,399

USD	76,500,000	54,310,410

(*) 당반기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 9,681,136입니다.

(2) 통화선물

당사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자하는 것으로 선물 상품을 이용하고 있습니다.당반기말 현재 통화선물거래 미결제 약정금액은 USD 150,000이며 당반기 중 통화선물과 관련하여 발생한 135천원의 거래손실이 금융비용으로 당기손익에 반영되어 있습니다.

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당사가 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(150백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(725백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 지급보증 제공한 내역당사는 우리은행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지급보증(870백만원, USD3,600,000)을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 관계기업 (주)지피아이의 차입금 약정과 계약 및 선금 이행보증 관련해 지급보증(40,344백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 13백만원의 계약보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	(주)오스코, (주)토르드라이브	(주)오스코

관계 및 공동기업	(주)지피아이	(주)지피아이,Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	2,506,848	175,600	137,582	32,366

(주)토르드라이브	-	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	9,879	-	-

(주)지피아이	-	17,269	-	12,099

주요경영진	등기이사	-	1,256	-	-

합 계	2,506,848	204,004	137,582	44,465

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	1,371,587	68,991	83,289	22,080

관계 및 공동기업	(주)지피아이	2,450	193,617	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	7,075	-	-

주요경영진	등기이사	-	839	-	-

합 계	1,374,037	270,522	83,289	22,080

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	66,385	-	20,232	65,922

(주)토르드라이브	-	-	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	1,540,298	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	66,385	1,590,298	20,232	65,922

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	28,701	9,981	13,444	63,388

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	-	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	320,230	-	-

주요경영진	등기이사	-	84,828	-	-

합 계	28,701	415,039	13,444	63,388

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)오스코	-	-	-	-

(주)토르드라이브	-	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	315,903	-	-

(주)지피아이	1,500,000	-	8,000,000	8,000,000

주요경영진	등기이사	-	-	-	-

합 계	1,500,000	315,903	8,000,000	8,000,000

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

종속기업	(주)오스코	2,014,090	3,851,675

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	3,800,003

주요경영진	등기이사	-	-

합 계	3,814,090	7,651,678

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부 터 28,800백만원 및 USD 91,800,000의 지 급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 특수관계자들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	2,246,701	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	444,000	370,000	370,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,438,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*3)

서울보증보험	KRW	24,461,771	-	-	(주)지피아이(*4)

합 계	KRW	41,213,771	16,370,000	16,370,000

USD	3,600,000	3,500,000	2,246,701

(*1) 해당 종속 및 특수관계회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 725백만원)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 특수관계회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.(*4) 해당 특수관계회사 계약 및 선금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	373,394	892,723	249,961	824,721

퇴직급여	63,482	126,964	76,629	153,259

합 계	436,876	1,019,687	326,590	977,980

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	610,433	540,664

퇴직급여	372,180	368,138

대손상각비(환입)	4,417	(9,000)

복구충당부채전입액	5,024	5,305

이자비용	3,127,629	2,102,532

외화환산손실	3,689,837	594,148

파생상품거래손실	38,824	34,042

파생상품평가손실	36,515	669,256

투자자산처분손실	64,538	-

재고자산평가손실	732,920	-

유형자산처분손실	3,028	7,673

무형자산손상차손	-	6,270

법인세비용	3,451,162	2,016,594

이자수익	(186,487)	(270,405)

배당금수익	(184,427)	(53,115)

외화환산이익	(1,257,820)	(925,394)

파생상품거래이익	(405,443)	(36,937)

파생상품평가이익	(2,522,494)	-

금융자산처분이익	-	(3,478)

금융상품평가이익	(4,313)	(18,785)

재고자산평가손실환입	-	(912,851)

유형자산처분이익	-	(938)

관계기업투자처분이익	(139,598)	-

채무면제이익	(11,000)	-

합 계	7,424,925	4,113,719

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(8,814,484)	(16,519,437)

재고자산의 감소(증가)	(34,825,559)	6,872,026

기타유동자산의 감소(증가)	(7,152,756)	(1,248,660)

기타비유동자산의 감소(증가)	111,854	(871,096)

기타보증금의 감소(증가)	-	(3,686,400)

매입채무의 증가(감소)	(3,186,712)	6,033,848

미지급금의 증가(감소)	528,449	123,312

미지급비용의 증가(감소)	(815,791)	(598,065)

기타유동부채의 증가(감소)	214,283	56,380

기타비유동부채의 증가(감소)	66,228	86,459

퇴직금의 지급	-	(63,707)

사외적립자산의 감소(증가)	(100,000)	19,163

합 계	(53,974,488)	(9,796,177)

3) 당반기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	56,386,074	49,668,930	-	-	3,395,418	109,450,422

사채	14,996,751	(10,010,120)	-	3,928	-	4,990,559

합 계	71,382,825	39,658,810	-	3,928	3,395,418	114,440,981

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	40,834,104	15,942,111	-	-	(390,141)	56,386,074

사채	23,122,042	(7,002,525)	(1,276,175)	153,409	-	14,996,751

합 계	63,956,146	8,939,586	(1,276,175)	153,409	(390,141)	71,382,825

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사채의 유동성 대체	-	14,990,161

장기차입금 유동성 대체	12,894,000	-

상품의 선급금 대체	9,406,220	1,122,461

매출채권 제각	171,545	-