유니트론텍 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 가. 연결회사의 개요 주식회사 유니트론텍(이하 "당사")은 1996년 6월 19일 설립 되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 "연결회사")은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있 습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 종속기업인 Unitrontech (Hong kong) Limited을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	기업명	업 종	지분율(%)

중 국	Unitrontech(Hong kong) Limited	무역업	100.0

다. 당기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	자 산	부 채	매출액	당기순이익

Unitrontech(Hong kong) Limited	493,323	11,681	20,879	(51,231)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사 의 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2 .2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의정의를 명확히 함. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 영업부문 연결회사 는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사 는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사 의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외환차이는 포괄손익계산서 상 "기타수익" 및 "기타비용" 으로 표 시 되 고있 습니 다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사 는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 결제 일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사 는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사 는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사 가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사 는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사 가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류 됩니다.

2.7 재고자산재 고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 (미 착품은 개별법) 에 따라 결정됩 니다. 2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 연결회사 의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 경제적 내용연수

시설장치	4년

차량운반구	5년

비 품	4년

컴퓨터	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.10 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사 가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사 는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사 가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여 연결회사 의 퇴직급여제도는 확정급여제도입니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 연결회사 의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

연결회사 는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사 의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사 의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 연결회사 는 전자제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 용역의 제공 연결회사 는 시스템 관련 구축 및 운영인력 파견 등의 용역을 제공하고 있으며 실질적 내용에 따라 용역을 제공하는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.16 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사 에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사 에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.17 재무제표 승인 연결회사 의 재무제표는 2 016년 3월 10일자 로 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 21 참조 ). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사 는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험 연결회사 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사 의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미합중국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등 에 대한 환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

1) 당기말(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	(129,860)	(129,860)

하락시	129,860	129,860

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	(240,494)	(240,494)

하락시	240,494	240,494

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자 율 변동에 따라 예ㆍ적금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사 는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금 리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후 이익 은 당기 62 백 만원 및 전기 38백 만원만큼 감 소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로 부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적 인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,186,734	4,975,159

매출채권	11,432,822	8,771,442

기타금융자산(유동)	1,647,411	1,698,291

기타금융자산(비유동)	4,172,683	630,000

합 계	19,439,650	16,074,892

당기말 및 전기말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 담보 는 없습니다 .

4.1.3 유동성 위험

연 결회사 의 경영기획본부 는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

과 목	금융부채 : 잔존계약(만기)

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하

매입채무	2,996,508	-	-

차입금	6,161,990	1,516,302	-

사 채	51,980	4,051,980	-

기타금융부채(유동)	806,774	81,674	-

기타금융부채(비유동)	-	-	7,435

합 계	10,017,252	5,649,956	7,435

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	금융부채 : 잔존계약(만기)

3개월 미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하

매입채무	5,349,256	-	-

차입금	2,367,918	4,633,104	-

사 채	51,980	155,940	4,103,960

기타금융부채(유동)	420,024	6,953	-

기타금융부채(비유동)	-	-	17,282

합 계	8,189,178	4,795,997	4,121,242

4.2 자본위험관리

연결회사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결회사 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(A)	11,887,224	10,896,412

차감 : 현금및현금성자산(B)	(2,186,734)	(4,975,159)

순부채(C=A-B)	9,700,490	5,921,253

자본총계(D)	19,372,420	14,506,702

총자본(E=C+D)	29,072,910	20,427,955

자본조달비율(F=C/E)	33.37%	28.99%

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사 는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상품매출액	91,695,561	85,178,463

기타매출액	1,015,479	1,200,915

합 계	92,711,040	86,379,378

(3) 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

국내매출액	77,268,626	69,053,454

수출액	15,442,414	17,325,924

합 계	92,711,040	86,379,378

(4 ) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당기는 현대오트론 주식회사 외 1개사 로 이들의 매출액은 47,405 백만원 이 며 , 전기는 현대오트론 주식회사외 2개사로 이들의 매출액은 50,178백만원입니다.

6. 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	과 목	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	2,186,734	2,186,734	4,975,159	4,975,159

매출채권	11,432,822	11,432,822	8,771,442	8,771,442

기타금융자산(유동)	1,647,411	1,647,411	1,698,291	1,698,291

기타금융자산(비유동)	4,172,683	4,172,683	630,000	630,000

합 계	19,439,650	19,439,650	16,074,892	16,074,892

금융부채	매입채무	2,996,508	2,996,508	5,349,256	5,349,256

차입금	7,888,000	7,888,000	6,899,200	6,899,200

기타금융부채(유동)	924,171	924,171	547,675	547,675

사 채	3,999,224	3,999,224	3,997,212	3,997,212

기타금융부채(비유동)	7,435	7,435	17,282	17,282

합 계	15,815,338	15,815,338	16,810,625	16,810,625

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사 의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습 니다. 1) 당 기말

(단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,186,734	-	-	-	-	2,186,734

매출채권	11,432,822	-	-	-	-	11,432,822

기타금융자산(유동)	1,647,411	-	-	-	-	1,647,411

기타금융자산(비유동)	3,773,016	399,667	-	-	-	4,172,683

금융자산 합계	19,039,983	399,667	-	-	-	19,439,650

매입채무	-	-	-	2,996,508	-	2,996,508

차입금	-	-	-	7,888,000	-	7,888,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	924,171	-	924,171

사 채	-	-	-	3,999,224	-	3,999,224

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	7,435	7,435

금융부채 합계	-	-	-	15,807,903	7,435	15,815,338

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,975,159	-	-	-	-	4,975,159

매출채권	8,771,442	-	-	-	-	8,771,442

기타금융자산(유동)	1,609,736	88,555	-	-	-	1,698,291

기타금융자산(비유동)	630,000	-	-	-	-	630,000

금융자산 합계	15,986,337	88,555	-	-	-	16,074,892

매입채무	-	-	-	5,349,256	-	5,349,256

차입금	-	-	-	6,899,200	-	6,899,200

기타금융부채(유동)	-	-	-	547,675	-	547,675

사 채	-	-	-	3,997,212	-	3,997,212

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	17,282	17,282

금융부채 합계	-	-	-	16,793,343	17,282	16,810,625

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	28,038	-	-	-	28,038

외환차익	370,944	-	-	109,011	479,955

외화환산이익	292,005	-	-	-	292,005

매도가능금융자산처분이익	-	12,684	-	-	12,684

파생상품거래이익	10,200	-	-	-	10,200

파생상품평가이익	269,955	-	-	-	269,955

이자비용	-	-	-	(527,890)	(527,890)

외환차손	(14,155)	-	-	(363,740)	(377,895)

외화환산손실	(6,145)	-	-	(318,724)	(324,869)

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-

만기보유금융자산손상차손	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	(19,100)	-	-	-	(19,100)

합 계	931,742	12,684	-	(1,101,343)	(156,917)

2) 전 기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산(*1)	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	23,622	-	-	-	23,622

외환차익	264,609	-	-	39,250	303,859

외화환산이익	11,261	-	-	-	11,261

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(608,287)	(608,287)

외환차손	(214,966)	-	-	(110,037)	(325,003)

외화환산손실	(2,349)	-	-	(76,339)	(78,688)

매도가능금융자산평가손실	-	(2,282)	-	-	(2,282)

만기보유금융자산손상차손	-	-	(112,000)	-	(112,000)

파생상품거래손실	-	-	-	-	-

합 계	82,177	(2,282)	(112,000)	(755,413)	(787,518)

(*1) 후순위 유동화사채(신보2014제3차유동화전문유한회사 제1-2회 무보증 후순위공모사채 112백만원는 근질권이 설정되어 있으며, 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높다는 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전기 중 112백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

8. 금융자산의 양도

당기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 2015년 12월 31일 현재 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금 및 보통예금 (*1)	2,186,734	4,975,159

(*1) 보고기간 종료일 현재 사용제한이 있는 현금성자산은 없습니다.

10. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 (*1)	11,493,129	8,779,882

대손충당금	(60,307)	(8,440)

합 계	11,432,822	8,771,442

(*1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 매출채권은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	11,228,08 3	8,169,715

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	204,739	601,727

3개월 초과 6개월 이하	203,092	549,735

6개월 초과	1,647	51,992

손상채권(*2)	60,307	8,440

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	2,766

6개월 초과	60,307	5,674

합 계	11,493,12 9	8,779,882

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2 ) 2015년 12월 31일 현재 손상채권 은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당 기말 및 전기말 현재 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기 초	8,440	5,674

손상된 채권에 대한 대손상각비(*1)	51,867	2,766

기 말	60,307	8,440

(*1) 손상된 채권에 대한 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	269,955	896,130	298,995	630,000

매도가능금융자산	-	399,667	88,555	-

만기보유증권	-	-	-	-

보증금(*1)	-	2,876,886	-	-

미수금	1,377,456	-	1,236,332	-

미수수익	-	-	14,409	-

장ㆍ단기대여금	-	-	60,000	-

합 계	1,647,411	4,172,683	1,698,291	630,000

(*1) 전기말에 '기타자산'으로 분류하였으나, 당기말에 '금융자산'으로 재분류하였습니다.

12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,556,713	-	61,011	2,062,940

선급비용	16,674	-	22,113	-

보증금(*1)	-	-	-	522,162

합 계	1,573,387	-	83,124	2,585,102

(*1) 전기말에 '기타자산'으로 분류하였으나, 당기말에 '금융자산'으로 재분류하였습니다.

13. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상 품(*1)	15,019,222	14,592,968

상품평가충당금	(1,143,396)	(1,509,607)

소 계	13,875,826	13,083,361

미착품	863,625	-

합 계	14,739,451	13,083,361

(*1) 당기말 현재 연결회사 의 재고자산은 동부화재해상보험 주식회사 외 4개사에 18,000백만원의 보험에 가입하 였으며 , 전기말 현재 동부화재해상보험 주식회사 외 3개사에 12,000백만원 의 보험에 가입하였습니다.

14. 유형자산 등 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	설비자산	기타자산	합 계

기초 장부금액	62,345	176,103	238,448

취득 및 자본적지출	-	23,357	23,357

감가상각비	(24,798)	(60,384)	(85,182)

처 분	-	(1,888)	(1,888)

기타증(감)액	-	-	-

기말 장부금액	37,547	137,188	174,735

기말 취득원가	99,192	278,189	377,381

기말 감가상각누계액	(61,645)	(141,001)	(202,646)

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	설비자산	기타자산	합 계

기초 장부금액	65,542	59,285	124,827

취득 및 자본적지출	20,542	98,160	118,702

감가상각비	(23,739)	(49,702)	(73,441)

처 분	-	(7,817)	(7,817)

기타증(감)액(*1)	-	76,177	76,177

기말 장부금액	62,345	176,103	238,448

기말 취득원가	99,192	266,663	365,855

기말 감가상각누계액	(36,847)	(90,560)	(127,407)

(*1) 기타증(감)액은 금융리스자산 32백만원 및 보증금 대체 44백만원입니다.

(2) 당기 및 전기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	85,182	73,441

( 3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 의 유형자산은 동부화재해상보험 주식회사에 100백만원의 보험에 가입하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 장부금액	348,690	282,875

취득 및 자본적지출	-	312,424

처 분	-	(164,500)

손상차손	(30,805)	(82,109)

기말 장부금액	317,885	348,690

기말 취득원가	446,658	446,658

기말 손상차손누계액	(128,773)	(97,968)

(* ) 연결회사 의 무형자산은 회원권으로 구성되어있으며 , 회 원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

(5) 금융리스 이용내역 당기말 및 전기말 현 재 연결회사 는 하나캐피탈 주식회사와 자동차 1대에 대해 금융리스계약(리스기간 : 3년)을 체결하여 당해 자산과 부채를 계상하고 있습니다. 상기 계약에 따라 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	32,260	32,260

감가상각누계액	(11,291)	(4,839)

장부금액	20,969	27,421

당 기 말 및 전기말 현재 연결회사 가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료 총액	18,309	29,040

1년 이내	10,732	10,731

1년 초과 5년 이내	7,577	18,309

미실현이자수익	1,027	2,566

최소리스료 순액	17,282	26,474

1년 이내	9,847	9,192

1년 초과 5년 이내	7,435	17,282

(6) 운용리스 이용 내역 당기 말 및 전기말 현재 연결회사 는 롯데캐피탈 주식 회사, 현대캐피탈 주식회사 및 신한카드주식회사와 자동차 각 1대(보증금 : 41백만원)에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사 는 상기 계약에 따른 리스료를 비용( 당기리스료 : 45백만원, 전기리스료 : 62백만원) 으로 처리하고 있으며, 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	39,048	44,830

1년 초과 5년 이내	13,321	52,369

합 계	52,369	97,199

15. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	88,555	-	54,837	-

취 득( *1 )	15,000	399,667	36,000	-

자본으로 재분류된 순이익	-	-	(2,282)	-

자본에서 재분류된 순이익	1,127	-	-	-

처 분	(104,682)	-	-	-

기말 장부금액	-	399,667	88,555	-

(*1) 당기 중 연결회사 는 2015년 9월 18일 이사회 결의에 따라 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 제1회 기명식 전환사채 341,961천원 및 주식 57,706천원(지분율 15%)을 취득하였습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 측정하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 매 도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)(*1)	미실현손익

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

채무증권	341,961	341,961	-	-	-	-

지분증권	57,705	57,705	-	-	-	-

(*1) 당기말 현재 채무증권(제1회 기명식 전환사채) 및 지분증권(주식 : 지분율 15%) 은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 인식하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)(*1)	미실현손익

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

수익증권	90,000	88,555	837	(2,282)	-	(1,445)

(*1) 전기말 현재 수익증권의 경우 시장성이 없는 수익증권으로 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 측정 하였습니다.16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	67,554	-	66,422	-

미지급비용	846,770	-	472,061	-

금융리스부채	9,847	7,435	9,192	17,282

합 계	924,171	7,435	547,675	17,282

17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

차입처	내 용	연이자율(*1)(%)	금 액

당기말	전기말

중소기업은행	운영자금	4.33 ~ 4.491	1,700,000	2,200,000

KEB하나은행	4.45	500,000	900,000

KEB하나은행(구외환은행)	3.78	1,000,000	1,799,200 (USD 1,000)

한국씨티은행	0.8335	4,688,000 (USD 4,000)	2,000,000

합 계	7,888,000	6,899,200

(*1) 2015년 12월 31일 현재 이자율

18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	23,744	-	90,335	-

선수금	48,514	-	12,029	-

합 계	72,258	-	102,364	-

19. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

종 류	만기일	연이자율(*1)(%)	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

무기명식 이권부무보증 사모사채	2016년 5월 15일	5.20	4,000,000	-	-	4,000,000

사채할인발행차금	(776)	-	-	(2,788)

합 계	3,999,224	-	-	3,997,212

(*1) 2015년 12월 31일 현재 이자율 20. 순확정급여부채 연결회사 가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종 임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근 무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사(중소기업은행, KEB하나은행 및 국민은행)에 의하여 운영됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,650,364	1,170,927

사외적립자산의 공정가치	(1,393,337)	(941,627)

재무상태표상 순확정급여부채	257,027	229,300

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초가액	1,170,927	857,122

당기근무원가	345,991	264,632

이자비용	34,74 8	35,194

재측정요소(법인세효과 차감 전) :	160,464	23,246

- 인구통계적 가정의 변동에 의한 보 험수리적손익	4,553	-

- 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익	42,717	36,778

- 경험적조정에 의한 보험수리적손익	113,194	(13,532)

제도에서의 지급액:	(61,766)	(9,267)

- 급여의 지급	(61,766)	(9,267)

기말잔액	1,650,36 4	1,170,927

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초가액	941,627	599,597

이자수익	36,8 69	17,787

재측정요소 :	(16,291)	(1,490)

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(16,291)	(1,490)

기여금 :	465,000	335,000

- 사용자 및 종업원	465,000	335,000

제도에서의 지급 :	(33,868)	(9,267)

- 급여의 지급	(33,868)	(9,267)

기말잔액	1,393,337	941,627

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.94%	3.00%

임금상승률	7.2%	승급률

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험수리적 가정	가정의 증가:(+)1%	가정의 감소:(-)1%

할인율	확정급여채무의현재가치	1,650,365	1,596,886	1,712,606

100.0%	96.8%	103.8%

임금상승률	확정급여채무의현재가치	1,650,365	1,713,979	1,594,858

100.0%	103.9%	96.6%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사 는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2016년 12월 31일로 종 료하는 회계연도의 예상기여금은 1,809백만원입 니다. 당기말 일반직확정급여채무 의 가중평균만기는 9.32년입 니다. 개인별 기대잔존근무 년수를 확정급여채무로 가중평균하였을때, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만 (*1)	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	1,167,685	29,916	82,556	617,469	1,897,626

(*1) 임원은 차년도에 발생할 퇴직급여지급액만을 예상하였습니다. 임원의 예상퇴직급여지급액은 예상추계액에 할인율효과를 반영하였습니다.

21. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	1,495,480	1,569,134

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	124,478	(176,780)

= 총 법인세효과	1,619,958	1,392,354

± 자본에 직접 반영된 법인세비용	38,079	5,944

= 법인세비용	1,658,037	1,398,298

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	7,797,047	7,055,306

법인세율로 계산된 법인세비용	1,693,350	1,530,167

법인세효과 :	(35,313)	(131,869)

- 세무상 차감되지 않는 비용	55,252	55,984

- 세액공제	(141,494)	(163,958)

- 기타(세율차이 등)	50,929	(23,895)

법인세비용	1,658,037	1,398,298

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

보험수리적손익	(176,756)	38,886	(137,870)

해외사업장환산외환차이	3,666	(807)	2,859

합 계	(173,090)	38,079	(135,011)

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(2,282)	502	(1,780)

보험수리적손익	(24,736)	5,442	(19,294)

합 계	(27,018)	5,944	(21,074)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이 연 법 인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	150,261	133,181

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	266,437	344,853

소 계	416,698	478,034

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(299,269)	(291,684)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(78,908)	(23,351)

소 계	(378,177)	(315,035)

이연법인세자산과 부채 순액	38,521	162,999

(5) 당기 및 전기 중 동일한 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

구 분	기초가액	손익계산서	기타포괄손익	기말잔액

이연법인세자산

대손금	1,478	-	-	1,478

재고자산	332,114	(80,567)	-	251,547

장기투자증권	57,640	-	-	57,640

감가상각누계액	-	736	-	736

무형자산	21,553	6,777	-	28,330

미지급비용	12,421	2,469	-	14,890

퇴직연금운용자산	2,064	4,274	-	6,338

확정급여부채	50,446	6,100	-	56,546

매도가능금융자산평가이익	318	(318)	-	-

해외사업장환산외환차이	-	-	(807)	(807)

소 계	478,034	(60,529)	(807)	416,698

이연법인세부채

단기투자자산	-	(59,390)	-	(59,390)

대손충당금	(20,328)	810	-	(19,518)

미수수익	(3,023)	3,023	-	-

감가상각누계액	(3,163)	3,163	-	-

퇴직급여충당부채	(26,369)	6,138	-	(20,231)

보험수리적손실	(42,152)	-	(38,886)	(81,038)

연구및인력개발준비금	(220,000)	22,000	-	(198,000)

소 계	(315,035)	(24,256)	(38,886)	(378,177)

이연법인세자산 미인식효과	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)계상액	162,999	(84,785)	(39,693)	38,521

당기말 현재 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기초가액	손익계산서	기타포괄손익	기말잔액

이연법인세자산

대손금	1,478	-	-	1,478

재고자산	191,487	140,627	-	332,114

장기투자증권	33,000	24,640	-	57,640

무형자산	6,922	14,631	-	21,553

미지급비용	8,465	3,956	-	12,421

퇴직연금운용자산	-	2,064	-	2,064

확정급여부채	56,655	(6,209)	-	50,446

매도가능금융자산평가이익	(184)	-	502	318

소 계	297,823	179,709	502	478,034

이연법인세부채

대손충당금	(19,039)	(1,289)	-	(20,328)

미수수익	(1,194)	(1,829)	-	(3,023)

감가상각누계액	(8,292)	5,129	-	(3,163)

퇴직급여충당부채	(26,369)	-	-	(26,369)

보험수리적손실	(36,710)	-	(5,442)	(42,152)

연구및인력개발준비금	(220,000)	-	-	(220,000)

소 계	(311,604)	2,011	(5,442)	(315,035)

이연법인세자산 미인식효과	-	-	-	-

이연법인세자산(부채)계상액	(13,781)	181,720	(4,940)	162,999

22. 우발부채와 약정사항 등(1) 당기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당기말	전기말

이행계약 관련 지급보증(*1)	서울보증보험(주)	7,680	6,390

(*1) 연결회사 는 당기 중 임대차계약과 관련해 3,390천원 및 용역매출과 관련해 4,290천원 지급보증을 받고 있습니다.(2) 2015년 12월 31일 현재 연결회사 의 채무를 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . ( 3 ) 2015년 12월 31일 현재 연결회사 의 채무를 위하여 만기보유금융자산 112백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 만기보유금융자산은 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높다는 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전기 중 112백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 2015년 12월 31일 현재 연결회사 가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

구 분	금융기관	약정 한도액

당기말	전기말

중소기업자금대출(*1)	중소기업은행	4,000,000	4,000,000

일반운전자금대출(*2)	KEB하나은행	2,672,000($1,000)	2,400,000

일반자금대출(*2)	KEB하나은행(구 외환은행)	2,000,000	3,099,000 ($1,000)

한국씨티은행	7,032,000 ($6,000)	3,099,000 ($1,000)

합 계	15,704,000	12,598,000

(*1 ) 차입약정 한도액은 40억이나, 당기 중 개별대출 일부를 상환완료하여 당기말 현재 차입이 가능한 한도액 은 33억입니다 . (*2) 외화대출은 당기말 및 전기말 현재 매매기준율로 환산하여 약정한도액에 포함하였습니다.

23. 자 본금 (1 ) 당사의 발행할 주식의 총수는 10,000,000주 이며, 2015년 12월 31일 현재 당사가발행한 주식은 보통주식 2,800,000주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초가액	2,800,000 주	1,400,000	80,000 주	400,000

주식분할	-	-	720,000 주	-

유상증자	-	-	40,000 주	20,000

무상증자	-	-	1,960,000 주	980,000

기말잔액	2,800,000 주	1,400,000	2,800,000 주	1,400,000

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타자본항목	자기주식처분이익	2,066	2,066

주식할인발행차금	-	(6,079)

소 계	2,066	(4,013)

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가손익	-	(1,127)

보험수리적손익	(287,319)	(149,450)

해외사업장환산외환차이	2,859	-

소 계	(284,460)	(150,577)

합 계	(282,394)	(154,590)

2 5. 연결 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	303,870	189,929

임의적립금(*2)	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	16,950,944	12,071,363

합 계	18,254,814	13,261,292

(*1) 상법상 당사 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비 당기 및 전기 의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	2,428,647	1,990,367

퇴직급여	343,870	282,039

복리후생비	458,728	397,664

여비교통비	224,657	172,131

접대비	340,426	333,488

통신비	49,190	41,016

전력비	15,526	13,742

세금과공과금	80,589	71,324

감가상각비	85,182	73,441

지급임차료	352,742	340,797

보험료	40,612	43,687

차량유지비	105,679	108,153

경상연구개발비	592,732	652,942

운반비	57,861	53,758

교육훈련비	9,246	15,264

도서인쇄비	9,550	9,118

소모품비	23,513	19,664

지급수수료	580,096	515,814

대손상각비	51,867	2,766

광고선전비	27,150	-

합 계	5,877,863	5,137,175

27. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 의 비용분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상품 변동	(426,254)	(5,382,703)

상품 매입	78,863,895	78,096,638

기타매출원가	388,501	735,653

종업원급여	2,975,063	2,820,345

감가상각비	85,182	73,441

기타비용	2,817,618	2,243,389

합 계(*1)	84,704,005	78,586,763

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 의 기타수익 및 기타비용은 아래내역과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	479,955	303,859

외화환산이익	292,005	11,261

유형자산처분이익	66	179

매도가능 금융자산 처분이익	12,684	-

파생상품거래이익	10,200	-

파생상품평가이익	269,955	-

염가매수차익	704	-

잡이익	26,246	161,162

기타수익 합계	1,091,815	476,461

외환차손	377,895	325,003

외화환산손실	324,869	78,688

기부금	48,900	18,200

유형자산처분손실	-	256

무형자산처분손실	-	6,318

무형자산손상차손	30,805	82,109

만기보유금융자산손 상차손	-	112,000

파생상품거래손실	19,100	-

잡손실	38 1	6,530

기타비용 합계	801,95 0	629,104

29. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	28,038	23,622

금융수익 합계	28,038	23,622

이자비용	527,890	608,287

금융비용 합계	527,890	608,287

30. 주당손익 (1) 당기 및 전기 의 주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

당기순이익	6,139,010 천원	5,657,009 천원

가중평균유통보통주식수	2,800,000 주	2,743,744 주

주당순이익	2,193 원	2,062 원

연결회사 는 당기와 전기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주(보통주 청구가능증권)가없으므로 기본주당순 이익 과 희석주당순 이익 이 일치합니다.

( 2) 당기 및 전기 의 가 중 평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같으 며, 전기 중 주식분할과 무상증자로 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.1) 당기

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2015년 1월 1일	기 초	2,800,000주	365일	1,022,000,000

합 계	365일	1,022,000,000

당기의 가중평균유통보통주식수 : 1,022,000,000 ÷ 365일 = 2,800,000주

2) 전기

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2014년 1월 1일	기 초	2,666,667주	154일	410,666,718

2014년 6월 4일	유상증자	2,800,000주	211일	590,800,000

합 계	365일	1,001,466,718

전기의 가중평균유통보통주식수 : 1,001,466,718 ÷ 365일 = 2,743,744주

31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사입니다. ( 2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계	구 분	당 기	전 기

주요 경영진(등기이사)	이자수익	6,836	9,743

합 계	6,836	9,743

(3) 보고기간 종료일 현재 특수 관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계	구 분	당기말	전기말

주요 경영진(등기이사)	단기대여금	-	60,000

합 계	-	60,000

(*) 연결회사 는 특수관계자에 대한 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음 과 같습니다. 1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계	기초가액	자금거래내용	기말잔액

대 여	회 수

주요 경영진(등기이사)	60,000	350,000	410,000	-

합 계	60,000	350,000	410,000	-

2) 전기(단위 : 천원)

특수관계구분	기초가액	자금거래내용	기말잔액

대 여	회 수

주요 경영진(등기이사)	449,000	60,000	449,000	60,000

합 계	449,000	60,000	449,000	60,000

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급 여	606,620	633,629

퇴직급여	280,375	130,399

합 계	886,995	764,028

32. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	6,139,010	5,657,009

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	3,041,620	2,644,204

감가상각비	85,182	73,44 1

퇴직급여	343,870	282,039

대손상각비	51,867	2,766

이자비용	527,890	608,287

외화환산손실	324,869	78,688

만기보유금융자산 손상차손	-	112,000

파생상품거래손실	19,100	-

유형자산처분손실	-	256

무형자산처분손실	-	6,318

무형자산손상차손	30,805	82,109

잡손실	-	2

법인세비용	1,658,037	1,398,298

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(612,946)	(35,062)

이자수익	(28,036)	(23,622)

외화환산이익	(292,005)	(11,261)

유형자산처분이익	(66)	(179)

매도가능금융자산처분이익	(12,684)	-

파생상품평가이익	(269,955)	-

파생상품거래이 익	(10,200)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,559,090)	(1,843,102)

매출채권의 증감	(2,687,824)	(108,988)

선급비용의 증감	5,438	(17,006)

기타유동자산의 증감	(1,632,394)	410,753

재고자산의 증감	(1,656,090)	(5,345,916)

매입채무의 증감	(2,438,156)	3,534,425

미지급비용의 증감	371,807	(74,481)

기타유동부채의 증감	(28,973)	109,407

퇴직금의 지급	(61,766)	(9,267)

퇴직연금운용자산의 증감	(431,132)	(342,029)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,594	6,423,049

33. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요 거래 당기 및 전기 중 현금 유출입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타금융자산(비유동)의 유동성 대체	-	387,550

기타자산의 유형자산 대체	-	43,920

금융리스자산과 금융리스부채	9,847	32,260

사채의 유동성대체	3,998,205	-

주식할인발행차금상각	6,079	-

매도가능증권평가손익	1,127	2,282

기타자산의 금융자산 계정재분류	2,585,102	-

34. 보고기간 후 사건 연결회사는 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금(475백만원)을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다.

구 분	발행주식수(*주1)	발행총액(*주1)

기업공개	655,000주	9,170백만원

(*주1) 발행주식수(발행총액)는 신주모집 491,000주(6,874백만원)와 구주매출 164,000주(2,296백만원)를 포함하였으며, 상장주관사 의무인수 19,650주(275백만원)를 제외하였습니다.