유니트론텍 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제24기3분기	매출채권	52,374	3,269	6.24%

미수금	60	-	0.00%

미수수익	4	-	0.00%

계	52,438	3,269	6.24%

제23기	매출채권	38,389	2,869	7.47%

미수금	12	-	0.00%

미수수익	2	-	0.00%

계	38,403	2,869	7.47%

제22기	매출채권	16,154	3	0.02%

미수금	21	-	0.00%

미수수익	175	-	0.00%

계	16,350	3	0.02%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제24기 3분기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,869	3	3

2. 사업결합	8	2,648	-

3. 순 대손처리액(①-②±③)	-	(481)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(481)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타 증감액	-	-	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	392	699	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,269	2,869	3

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 고객사의 신용위험 특성과 연령을 감안하여 구분하였으며, 국내 신용등급별 평균 누적부도율을 사용하여 기대신용손실률을 계산하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	계(*)

금액	일반	49,082	45	3,247	-	52,374

특수관계자	-	-	-	-	-

계	49,082	45	3,247	-	52,374

구성비율	93.71%	0.09%	6.20%	0.00%	100%

(*) 금액은 대손충당금 차감 전의 매출채권 총액입니다 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회수)

계정과목	제24기(2019년 9월말)	제23기(2018년 12월말)	제22기(2017년 12월말)

상 품	30,051	27,943	23,760

미착품 등	1,900	3,343	522

합 계	31,951	31,286	24,282

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	26.82%	30.15%	36.17%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.8	7.7	7.5

(2) 재고자산의 실사내용① 실사일자연결실체는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.

- 2017년 기말 재고자산 실사 : 2017년 12월 28일- 2018년 기말 재고자산 실사 : 2018년 12월 27일

② 실사방법연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 실사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2019년 9월 30일 기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(환입)	기말잔액	비고

상품 등	34,353	34,353	(395)	31,951	(*)

(*) 보고기간종료일 현재 , 재고자산평가충당금은 2,402백만 원 입니다.

다. 공정가치 평가내역최근 3사업연도의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	제24기(2019년 9월말)	제23기(2018년 12월말)	제22기(2017년 12월말)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	10,806,097	10,806,097	8,976,185	8,976,185	11,976,511	11,976,511

매출채권	49,104,295	49,104,295	35,519,601	35,519,601	16,151,342	16,151,342

기타금융자산(유동)	1,801,089	1,801,089	1,114,419	1,114,419	4,940,138	4,940,138

기타금융자산(비유동)	9,882,014	9,882,014	14,160,279	14,160,279	5,149,594	5,149,594

합 계	71,593,495	71,593,495	59,770,484	59,770,484	38,217,585	38,217,585

금융부채	매입채무	23,436,885	23,436,885	13,436,780	13,436,780	3,731,951	3,731,951

차입금(유동)	29,965,887	29,965,887	30,771,629	30,771,629	16,362,364	16,362,364

차입금(비유동)	1,388,800	1,388,800	1,559,860	1,559,860	-	-

전환사채	7,038,762	7,038,762	6,191,027	6,191,027	8,123,412	8,123,412

사 채	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-

기타금융부채(유동)	10,985,866	10,985,866	7,874,149	7,874,149	5,972,886	5,972,886

기타금융부채(비유동)	441,064	441,064	75,000	75,000	-	-

합 계	75,257,264	75,257,264	61,908,445	61,908,445	34,190,613	34,190,613

라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

유니트론텍	회사채	사모	2018년 10월 08일	14,000	0	-	2023년 10월 08일	미상환	-

오스코	회사채	사모	2017년 10월 27일	2,000	3.851	-	2020년 04월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	16,000	-	-	-	-	-

※ 공시서류 작성 기준일 이후 당사 제4회차 전환사채 140억원 중 50백만원 전환청구되었습 니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	2,000	-	-	-	14,000	-	-	16,000

합계	2,000	-	-	-	14,000	-	-	16,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-