유니트론텍 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 " 지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	423,367	4.26

자기주식	-	196,656	1.98

기타(*)	-	6,393,911	64.38

합 계	9,931,950	100.00

(*)종속기업으로 분류한 자사주신탁이 보유한 155,374주를 포함하고 있습니다.

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초 적용하였습니다. 이외에 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자연결실체는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 주요한 변경 내용 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리 스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1 월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사 용권자산은 리스부채에 선급하거나 미지급한 리스료를 조정하여 측정합니 다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자연 결실체는 리스를 제공한 내역이 없어 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 최초 적용 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 연결재무제표에 미치는 영향 ① 최초 적용 시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점인 2019년 1월 1일에 다음과 같이 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

사용권자산	149

리스부채	160

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율(4.39%~7.03%)을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

② 최초 적용 이후 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 당분기에 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 3월 31일 현재 사용권자산 183백만원과 리스부채를 196백만원 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 28백만원, 이자비용 2백만원을 인식하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

- 기업회계기준서 제1028 호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

Unitrontech (Hong Kong) Limited	홍콩	무역업	12월	100	100

Unitrontech China Company Limited	홍콩	무역업	12월	55	55

(주)오스코	대한민국	무역업	12월	46	-

자사주신탁	대한민국	-	12월	100	-

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.② Unitrontech China Company Limited종속기업인 Unitrontech China Company Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 7,800,000입니다.③ (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 800백만원입니다. 지배기업은 2018년 4월 (주)오스코의 주식을 취득하였습니다. 취득시점 및 보고기간말 현재, (주)오스코에 대한 지배기업의 지분율은 50%미만이지만, 지배기업의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업 분류하였습니다.④ 자사주 신탁지배기업은 2018년 11월 KB증권과 '자기주식취득 신탁계약'을 체결하였으며, 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech China Company Limited	(주)오스코	자사주신탁	합 계

자 산	270,846	603,353	26,654,927	1,001,026	28,530,152

부 채	12,499	158,808	21,145,415	1,019	21,317,741

자 본	258,347	444,545	5,509,511	1,000,008	7,212,411

매 출	128,443	356,626	14,458,740	-	14,943,809

당분기순손익	(24,243)	(50,932)	(96,463)	8	(171,630)

당분기총포괄손익	(20,253)	(44,026)	(99,970)	8	(164,241)

5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	60,634,822	40,180,638

기타매출	1,468,413	733,805

합 계	62,103,235	40,914,443

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	11,199,503	9,701,608

B사(*)	7,900,924	-

C사(*)	7,842,526	-

D사	7,182,772	6,846,464

(*)당분기와 전분기 중 매출액의 10%를 넘지 않을 경우, 해당 매출액은 제외하고 기재하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	44,986,751	33,240,259

중국	14,955,515	7,223,725

기타	2,160,969	450,459

합 계	62,103,235	40,914,443

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,764	875

원화보통예금	4,438,299	7,126,929

외화보통예금	2,260,976	1,848,381

합 계(*)	6,702,039	8,976,185

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,437,026	38,389,012

손실충당금	(2,869,652)	(2,869,411)

합 계	36,567,374	35,519,601

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,869,411	2,649

설정/제각	241	-

분기말금액	2,869,652	2,649

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	39,964,681	29,949,878

평가손실충당금	(1,986,337)	(2,006,882)

미착품 등	1,944,170	3,343,320

합 계	39,922,514	31,286,316

(*) 당분기말 현재 지배회사는 흥국화재해상보험 주식회사 외 4 개사에 재고자산보험(부보금액: 210억원)에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(20,544)	102,641

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	6,178	-	11,943	-

미수수익	1,960	-	2,203	-

대여금	156,000	117,392	-	312,392

주임종단기채권(*1)	295,000	-	295,000	-

장단기금융상품(*2)	425,037	1,912,500	488,695	2,259,875

파생상품자산	184,507	-	316,578	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	2,694,824	-	2,694,824

보증금	341,352	6,757,961	-	8,893,188

합 계	1,410,034	11,482,677	1,114,419	14,160,279

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(*3) 보고기 간말 현재 '기타포괄손익-공정가치금융자산 ' 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권(*)	2,752,529	2,694,824	2,694,824

- 주식	2,752,529	2,694,824	2,694,824

(*) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주) 2,686,000천원(지분율:12.4%)과 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주) 8,824천원(지분율:15%)로 구성되어 있습니다.

또한, 상기 '기타포괄손익-공정가치자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기 초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 경우에 는 보고기간말 현재 취득원가로 측정됩니다.

(*4) 보고기간 중 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	2,694,824	-

계정재분류(*a)	-	8,824

증가(*b)	-	2,686,000

(분)기말장부금액	2,694,824	2,694,824

(*a) 연결실체는 2017년 12월에 취득한 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권을 재분류하었습니다.(*b) 연결실체는 2018년 6월 사업확장을 위한 전략적 투자를 목적으로 Thor Drive, Inc.(미국법인)의 유상증자에 참여하여 지분증권을 취득하였습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	582,660	582,660

건물	34,269	34,531

합 계	616,929	617,191

( *)상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공되어있습니다(주석 35 참조 ).

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	617,191	-

상각	(262)	-

분기말장부금액	616,929	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,947,920	1,436,266

상각누계액	(1,468,182)	(1,142,032)

(분)기말 장부가액	479,738	294,234

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	294,234	120,487

재분류조정(*1)	149,051	-

취득	123,062	7,843

처분	(10,493)	-

감가상각(*2)	(76,116)	(15,601)

분기말장부금액	479,738	112,729

(*1)연결실체는 '기업회계기준서 제1116호 : 리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 14 참조).(*2)당분기와 전분기중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가에 배부되었습니다.12 . 무 형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,614,638	2,595,968

상각누계액	(111,257)	(105,682)

손상누계액	(431,749)	(455,309)

(분)기말 장부가액	2,071,632	2,034,977

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,034,977	780,413

상각(*1)	(5,575)	-

손상차손환입(*2)	42,230	19,790

분기말장부금액	2,071,632	800,203

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다. 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,732,823	5,905,362

선급비용	40,955	33,362

부가세대급금	1,933,640	2,136,576

합 계	3,707,418	8,075,300

14. 리스(1)당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)	취득원가	391,971	-

상각누계액	(208,639)	-

(분)기말 장부가액	183,332	-

리스부채(*1,2)	차입액(유동)	108,650	-

차입액(비유동)	87,652	-

합 계	196,302	-

(*1)연결실체는 현대캐피탈 주식회사 등과 차량리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 리스계약상의 보증금은 총 47백만원이며, 잔존가치보증은 총 172백만원입니다.(*2)보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	30,709	-

1년이내	86,154	-

2년이내	58,080	-

5년이내	29,357	-

합 계	204,300	-

(2)당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	기초장부금액	-	-

재분류(*)	149,051	-

취득	62,181	-

처분	(1)	-

감가상각	(27,899)	-

(분)기말장부금액	183,332	-

리스부채	기초장부금액	-	-

재분류(*)	160,100	-

차입	59,995	-

상환	(23,794)	-

(분)기말장부금액	196,301	-

(*)연결실체는 '기업회계기준서 제1116호 : 리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다.(3)당분기 및 전기중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	27,899	-

리스부채 이자비용	2,359	-

합 계	30,258	-

한편 당분기 중에 상기 리스계약으로 인해 발생한 연결실체의 총 현금유출액은 29백만원입니다. 또한, 연결실체는 삼보기업과 단기 건물임대차 계약을 체결중이며, 해당 계약으로 당분기 및 전분기중에 84백만원의 비용을 인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	14,858,813	-	13,436,780	-

기타금융부채	7,646,358	92,652	7,874,149	75,000

- 미지급금	1,970,997	-	2,179,665	-

- 미지급비용	1,175,360	-	1,351,599	-

- 리스부채	108,650	87,652	-	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	67,983	-	19,517	-

전환사채 전환권요소	4,323,368	-	4,323,368	-

- 임대보증금	-	5,000	-	75,000

합 계	22,505,171	92,652	21,310,929	75,000

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	28,922,945	948,760	29,449,866	1,559,860

유동성장기차입금	939,397	-	1,321,763	-

합 계	29,862,342	948,760	30,771,629	1,559,860

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	2,586,630	2,561,455

운영자금	LIBOR+2.32174%	341,340	1,118,100

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	2,164,050	336,471

운영자금	LIBOR+0.5%	2,844,500	8,196,791

운영자금	LIBOR+0.6%	5,496,712	-

우리은행	운영자금	기타정책금리+1.53%	2,000,000	2,000,000

운영자금	기준금리+1.80%	1,820,480	1,341,720

국민은행	운영자금	LIBOR+2.24%	2,275,600	2,236,200

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.24%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	628,797	-

운영자금	-	-	2,612,776

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	356,138	-

운영자금	LIBOR+1.946%	455,120	-

운영자금	LIBOR+2.08%	341,340	-

운영자금	LIBOR+2.444%	796,460	465,275

소 계	23,107,167	21,868,788

종속기업	중소기업은행	운영자금	-	-	300,000

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 2.297%	434,255	293,879

운영자금	MOR고정금리(보간)+1.38%	194,336	-

농협은행	운영자금	MOR고정금리(보간)+ 4.93%	143,163	158,886

운영자금	-	-	286,000

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 5.11%	216,000	216,000

운영자금	-	-	1,486,716

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.36%	132,000	132,000

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+ 4.57%	845,074	895,645

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 2.2%	2,047,252	1,920,605

KEB하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 3.64%	559,898	559,050

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.77%	88,800	88,800

시설자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.80%	1,155,000	1,155,000

운영자금	-	-	88,497

소 계	5,815,778	7,581,078

단기차입금 총 계	28,922,945	29,449,866

(*) 당분기말 현재 차입한 금액에 대해 약정 이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	-	-	-	-	-

차감: 유동성대체	-	-

소 계	-	-

종속기업	중소기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 4.34%	27,770	111,080

시설자금	-	-	774,060

광주은행	운영자금	-	-	27,776

국민은행	운영자금	MOR 변동금리+ 5.31%	66,667	116,667

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 3.67%	450,000	450,000

운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.90%	605,000	605,000

대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.50%	316,540	341,530

운영자금	12개월 시장기준금리+ 4.40%	422,180	455,510

차감: 유동성대체	(939,397)	(1,321,763)

소 계	948,760	1,559,860

장기차입금 총 계	948,760	1,559,860

(*) 당분기말 현재 차입한 금액에 대해 약정 이자율을 기재하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도	당분기말	전기말

2020년	453,280	616,240

2021년	398,280	561,240

2022년	97,200	260,160

2023년	-	122,220

합 계	948,760	1,559,860

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36참조).

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	14,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	5,459원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	2,564,572주

연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	6,461,148	6,191,027

- 전환사채 액면가액	14,000,000	14,000,000

- 전환권조정	(7,475,331)	(7,743,177)

- 할인발행차금	(63,521)	(65,796)

전환권 요소 (파생상품부채로 분류)	4,323,368	4,323,368

상기 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로, 연결실체는 사채요 소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측 정하였으며 , 전환권요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	전환권 요소	일반사채 요소	전환권 요소

기초 장부금액	6,191,027	4,323,368	8,123,412	2,497,022

증감내역 :

발행	-	-	5,950,737	7,981,442

발생이자	270,121	-	852,229	-

공정가치변동	-	-	-	(3,877,645)

상환	-	-	(8,735,351)	(2,277,451)

(분)기말 장부금액	6,461,148	4,323,368	6,191,027	4,323,368

18. 사채당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

유동화사채	2020.04.27	3.851	2,000,000	만기일시상환	무보증

당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	2,000,000	-

사업결합	-	2,000,000

(분)기말 장부금액	2,000,000	2,000,000

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	199,830	64,511

선수금(*)	171,924	603,768

미지급배당금	767,425	-

합 계	1,139,179	668,279

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,511,018	1,017,804

상여	258,526	160,234

퇴직급여	157,849	129,713

합 계	1,927,393	1,307,751

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	2,713,361	2,791,353

종업원급여자산	2,713,361	2,791,353

확정급여채무	2,893,833	2,734,973

종업원급여관련 미지급비용(*)	206,748	542,448

종업원급여부채	3,100,581	3,277,421

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 사외적립자산 적립 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행 등의 퇴직연금상품에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당기 중에 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 300백만원을 납부할 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 연결실체는 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

또한, 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,076,785	2,159,501

투자신탁상품(채권) 등	636,576	631,852

합 계	2,713,361	2,791,353

(4) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초잔액	2,734,973	2,791,353	(56,380)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	146,032	-	146,032

이자원가(수익)	19,220	20,924	(1,704)

소 계	165,252	20,924	144,328

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	3,463	-	3,463

- 사외적립자산 손익	-	(9,852)	9,852

소 계	3,463	(9,852)	13,315

기 타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(9,855)	(89,064)	79,209

소 계	(9,855)	(89,064)	79,209

분기말잔액	2,893,833	2,713,361	180,472

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

사업결합	95,908	181,543	(85,635)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	572,435	-	572,435

이자원가(수익)	83,110	89,180	(6,070)

소 계	655,545	89,180	566,365

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(323,336)	-	(323,336)

- 사외적립자산 손익	-	(58,164)	58,164

소 계	(323,336)	(58,164)	(265,172)

기 타:

납부한 기여금	-	500,000	(500,000)

퇴직급여 지급	(113,441)	(34,232)	(79,209)

소 계	(113,441)	465,768	(579,209)

기말잔액	2,734,973	2,791,353	(56,380)

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.47~2.88	2.47~2.88

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~4.90	3.00~4.90

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

변동	-	-	-	-	-	-

(분)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,454,053)	(2,395,068)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(2,451,987)	(2,393,002)

(*) 연결실체는 종속기업으로 분류한 자사주신탁계약을 통해 취득한 자기주식을 보유하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	352,030	339,143

취득가액	(2,454,053)	(2,395,068)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(33,578)	(25,018)

해외사업환산손익	(76,303)	(85,673)

합 계	(109,881)	(110,691)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	716,117	639,375

임의적립금(*2)	-	233,333

미처분이익잉여금	30,817,604	30,524,564

합 계	31,533,721	31,397,272

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금 적립액을 당분기에 이입하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	31,397,272	25,936,284

연차배당	(767,425)	(681,471)

당(분)기순이익	912,410	6,142,459

회계정책의 변경	(8,537)	-

(분)기말금액	31,533,721	31,397,272

24. 지배기업 지분의 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	912,410,364	326,688,438

분기말 가중평균유통보통주식수(*)	9,580,609	9,735,294

기본주당이익	95	34

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	9,931,950	9,931,950

-자기주식수	(339,143)	(196,656)

증감 :

-자기주식 효과	(12,198)	-

분기말 가중평균유통보통주식수	9,580,609	9,735,294

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본순이익	912,410,364	326,688,438

조정 :

- 전환사채 이자비용(세후)	210,694,693	149,467,749

보통주 희석순이익	1,123,105,057	476,156,187

희석주당이익 산정을 위한 분기말 가중평균유통보통주식수(*)	12,105,406	11,293,849

보통주희석주당이익	93	42

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 가중평균유통보통주식수	9,580,609	9,735,294

조정:

- 전환사채 효과	2,524,797	1,558,555

분기말 가중평균유통보통주식수(희석)	12,105,406	11,293,849

25. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	60,634,822	40,180,638

기타매출	1,468,413	733,805

합 계	62,103,235	40,914,443

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	60,725,029	40,230,672

기간에 걸쳐 이행(*)	1,378,206	683,771

합 계	62,103,235	40,914,443

(*)연결실체는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결실체는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	55,821,267	37,259,206

용역매출원가	1,081,793	527,341

합 계	56,903,060	37,786,547

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,426,671	1,001,415

퇴직급여	156,503	129,713

복리후생비	224,665	183,980

여비교통비	142,864	116,257

접대비	144,115	108,581

세금과공과금	64,169	45,491

감가상각비	75,034	15,600

무형자산상각비	5,575	-

지급임차료	111,463	111,714

차량유지비	49,743	42,602

경상연구개발비	367,424	176,837

운반비	94,046	39,434

지급수수료	426,206	317,456

대손상각비	224	-

기타	75,741	54,061

합 계	3,364,443	2,343,141

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 변동	(8,498,330)	(2,232,855)

상품 매입	64,319,597	39,492,062

외주용역 등	1,080,156	527,341

종업원급여	1,927,393	1,307,751

감가상각비	76,378	15,600

기타영업비용	1,362,309	1,019,789

합 계(*)	60,267,503	40,129,688

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	18,010	53,096

외환차익	331,884	178,056

외화환산이익	314,076	205,415

파생상품거래이익	64,822	-

파생상품평가이익	44,478	-

금융자산처분이익	249	-

금융자산평가이익	26,981	-

채무면제이익	72,600	-

금융수익 합계	873,100	436,567

이자비용	374,360	103,710

회사채이자	270,122	191,625

외환차손	326,960	374,811

외화환산손실	475,712	54,639

파생상품거래손실	4,644	17,338

파생상품평가손실	-	103,133

금융자산처분손실	589	-

금융자산평가손실	-	15,839

금융비용 합계	1,452,387	861,095

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	14	-

무형자산손상차손환입	42,230	19,790

수입수수료	4,235	16,134

잡이익	18,842	5,307

기타수익 합계	65,321	41,231

유형자산처분손실	1,279	-

기부금	4,500	4,500

잡손실	261,169	-

기타비용 합계	266,948	4,500

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 20.44%(전분기: 19.15%)입니다. 32. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,699,275	8,975,310

매출채권	36,567,374	35,519,601

기타금융자산	12,892,711	15,274,698

·상각후원가 측정 금융자산	7,847,842	10,069,421

·당기손익-공정가치금융자산	2,350,045	2,510,453

·기타포괄손익-공정가치금융자산	2,694,824	2,694,824

합 계	56,159,360	59,769,609

② 손상충당금 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액(*)	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	44,125,905	-	44,286,918	-

3~6개월 이하	78,108	(35,143)	1,184,305	(400,000)

6~12개월 이하	812,516	(566,170)	591,424	(73,624)

1년 초과	2,268,339	(2,268,339)	2,395,787	(2,395,787)

합 계	47,284,868	(2,869,652)	48,458,434	(2,869,411)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 7에 기재되어있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	42,965	784,305

6~12개월 이하	246,347	517,799

1년 초과	-	-

합 계	289,312	1,302,104

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	1년 이내	2년 이내	5년 이내

매입채무	14,858,813	14,858,813	14,858,813	-	-	-

차입금	30,811,102	31,241,105	13,604,545	15,782,112	856,844	997,604

전환사채(*)	6,461,148	14,000,000	-	-	14,000,000	-

사채	2,000,000	2,082,797	5,777	57,765	2,019,255	-

기타금융부채	7,739,010	7,764,885	3,177,066	4,408,382	150,080	29,357

합 계	61,870,073	69,947,600	31,646,201	20,248,259	17,026,179	1,026,961

(*)상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 가장 이른 조기상환지급일을 기준으로 기재하였습니다(주석 17 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	1년 이내	2년 이내	5년 이내

매입채무	13,436,780	13,436,780	13,436,780	-	-	-

차입금	32,331,489	32,810,319	6,446,397	24,707,653	673,027	983,242

전환사채	6,191,027	14,000,000	-	-	14,000,000	-

사채	2,000,000	2,101,100	18,680	57,720	2,024,700	-

기타금융부채	7,949,149	7,928,677	3,590,975	4,337,702	-	-

합 계	61,908,445	70,276,876	23,492,832	29,103,075	16,697,727	983,242

한편, 연결실체가 제공한 지급보증에 대해서는 주석35에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결실체의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,124.97	1,100.30	1,137.80	1,118.10

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,524,851	959,303

매출채권	14,443,059	14,247,482

기타금융자산	3,500,000	3,500,000

외화자산 소계(I)	19,467,910	18,706,785

외화부채:

차입금	20,134,165	20,423,183

이자율및통화스왑	(9,331,000)	(9,331,000)

매입채무	16,949,928	12,417,425

기타금융부채	2,790,284	3,402,295

외화부채 소계(II)	30,543,377	26,911,903

순 노출(I-II)	(11,075,467)	(8,205,118)

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(630,083)	(630,083)	(458,707)	(458,707)

USD 5% 하락	630,083	630,083	458,707	458,707

② 이자율위험 연결실체는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 19,194,290천원 및 전기말 현재 32,331,489천원입니다.연결실체가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1%상승	(191,943)	(191,943)	(323,315)	(323,315)

이자율 1%하락	191,943	191,943	323,315	323,315

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 9번 참조).

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

부채총계	64,387,896	63,537,683

현금및현금성자산 차감	(6,702,039)	(8,976,185)

조정 부채	57,685,857	54,561,498

자본총계	40,233,637	40,229,863

조정 부채 비율(%)	143.38	135.62

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	6,702,039	-	-	6,702,039

매출채권	36,567,374	-	-	36,567,374

기타금융자산(유동)	972,489	-	437,545	1,410,034

기타금융자산(비유동)	6,875,353	2,694,824	1,912,500	11,482,677

합 계	51,117,255	2,694,824	2,350,045	56,162,124

금융부채:

매입채무	-	14,858,813	14,858,813

차입금	-	30,811,102	30,811,102

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	6,461,148	6,461,148

기타금융부채(유동)	4,391,351	3,255,007	7,646,358

기타금융부채(비유동)	-	92,652	92,652

합 계	4,391,351	57,478,722	61,870,073

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	8,976,185	-	-	8,976,185

매출채권	35,519,601	-	-	35,519,601

기타금융자산(유동)	797,841	-	316,578	1,114,419

기타금융자산(비유동)	9,271,580	2,694,824	2,193,875	14,160,279

합 계	54,565,207	2,694,824	2,510,453	59,770,484

금융부채:

매입채무	-	13,436,780	13,436,780

차입금	-	32,331,489	32,331,489

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	6,191,027	6,191,027

기타금융부채(유동)	4,342,885	3,531,264	7,874,149

기타금융부채(비유동)	-	75,000	75,000

합 계	4,342,885	57,565,560	61,908,445

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,165,537	-	2,165,537	-	2,165,537

위험회피수단 미지정 파생상품	184,508	-	184,508	-	184,508

합 계	2,350,045	-	2,350,045	-	2,350,045

부 채:

전환사채 전환권요소	4,323,368	-	4,323,368	-	4,323,368

위험회피수단 미지정 파생상품	67,983	-	67,983	-	67,983

합 계	4,391,351	-	4,391,351	-	4,391,351

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	2,193,875	-	2,193,875	-	2,193,875

위험회피수단 미지정 파생상품	316,578	-	316,578	-	316,578

합 계	2,510,453	-	2,510,453	-	2,510,453

부 채:

전환사채 전환권요소등	4,342,885	-	4,342,885	-	4,342,885

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(12.80%)	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함.

위험회피수단 미지정 파생상품	2	시장접근법	-	-

장단기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	(169,587)	-	-	(456,885)	(626,472)

외화환산이익(손실)	208,935	-	-	(370,571)	(161,636)

외환차익(차손)	83,844	-	-	(78,919)	4,925

금융상품평가이익(손실)	-	26,981	-	-	26,981

금융상품처분이익(손실)	-	(340)	-	-	(340)

파생상품평가이익(손실)	-	-	44,478	-	44,478

파생상품거래이익(손실)	-	-	60,177	-	60,177

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	123,192	26,641	104,655	(833,775)	(579,287)

② 전분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	53,096	-	-	(295,336)	(242,240)

외화환산이익(손실)	(54,639)	-	-	205,415	150,776

외환차익(차손)	(23,324)	-	-	(173,431)	(196,755)

금융상품평가이익(손실)	-	(15,839)	-	-	(15,839)

파생상품평가이익(손실)	-	-	(103,133)	-	(103,133)

파생상품거래이익(손실)	-	-	(17,337)	-	(17,337)

합 계	(24,867)	(15,839)	(120,470)	(263,352)	(424,528)

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	300,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,273,361

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	7,331,000

연지급수입	USD	3,500,000	1,901,960

KEB하나은행	운전자금	USD	2,900,000	1,400,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	313,006

산업은행	운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	-

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	1,600,000

신한은행	운전자금	KRW	100,000	-

운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	552,643

국민은행	운전자금	USD	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	3,100,000	3,000,000

USD	31,831,000	17,671,970

(*)보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 7,033,276입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	KRW	1,000,000	27,770

운전자금	KRW	500,000	434,255

연지급수입(*)	USD	500,000	170,800

농협은행	일반자금	KRW	216,000	216,000

일반자금	KRW	160,000	143,163

KEB하나은행	운전자금	USD	500,000	492,088

국민은행	운전자금	KRW	1,000,000	845,074

운전자금	KRW	66,667	66,667

우리은행	운전자금	KRW	132,000	132,000

신한은행	시설자금	KRW	1,055,000	1,055,000

운전자금	KRW	1,155,000	1,155,000

일반자금	KRW	200,000	-

일반자금	KRW	88,800	88,800

대구은행	운전자금	KRW	738,720	738,720

수협은행	구매카드	USD	1,800,000	1,799,306

광주은행	운전자금	KRW	500,000	-

합 계	KRW	6,812,187	4,902,449

USD	2,800,000	2,462,194

(*)보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 44,836입니다.③ 연결실체는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 35, 36 참조). (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역 당분기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산(*1)	400	216	농협은행-운전자금

900	1,067	국민은행-일반자금

회원권(*2)	600

합 계	1,900	1,283

(*1) 경기도 평택시에 소재해있는 토지 및 건물로 장부가액은 616백만원입니다.(*2) 골프회원권으로 장부가액은 279백만원입니다. 또한, 연결실체는 차입금에 대한 담보로써 '신한은행','중소기업은행'에 약 35억원의부동산 투자신탁수익권증서를 담보로 제공하고 있으며, 'KEB하나은행' 및 '수협은행'에 약 10.9억원의 장단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 그리고, 사모사채 발행을 위해 매입한 후순위채 66백만원을 사채권자에게 담보로 제공하였으나, 연결실체는 해당 후순위채를 취득시점에 전액 손상처리하였습니다.한편 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역지배기업은 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2020년 1월 21일까지 지급보증하고 있습니다(지급보증금액: 2.1억원). 또한, 지배기업은 국민은행에 종속기업인 (주)오스코의 차입금을 2020년 3월 9일까지 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(지급보증금액: 11억원).

(3) 타 인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 당분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보물은 없으며, 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금	신용보증기금	71	89	신한은행-일반자금

1,040	1,155	신한은행-일반자금

106	132	우리은행-마스터론

400	500	기업은행-중소기업자금

이행계약	서울보증보험	474	474	현대엠엔소프트 등 고객사

합 계	2,091	2,350

또 한, 연결실체는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 36 참조).

36. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	3,720 백만원	USD 39,280,300

(주)오스코의 대표이사(*)	8,175 백만원	USD 3,360,000

(*) 지배기업이 종속기업인 (주)오스코에 대한 대여금 2,300백만원과 관련하여 (주)오스코의 대표이사가 보유주식 64,000주를 담보로 제공하였고, 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	328,939	263,072

퇴직급여	51,930	65,847

합 계	380,869	328,919

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	76,378	15,601

무형자산상각비	5,575	-

퇴직급여	144,328	129,713

대손상각비	224	-

이자비용	644,482	295,336

외화환산손실	475,712	54,639

파생상품거래손실	4,644	17,338

파생상품평가손실	-	103,133

금융자산처분손실	589	-

금융자산평가손실	-	15,839

재고자산평가손실	-	102,641

유형자산처분손실	1,279	-

법인세비용	215,565	76,011

이자수익	(18,010)	(53,096)

외화환산이익	(314,076)	(205,416)

파생상품거래이익	(64,822)	-

파생상품평가이익	(44,478)	-

금융자산처분이익	(249)	-

금융자산평가이익	(26,981)	-

재고자산평가손실환입	(20,544)	-

유형자산처분이익	(14)	-

무형자산손상차손환입	(42,230)	(19,790)

합 계	1,037,372	531,949

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(808,269)	(727,842)

재고자산의 증가	(8,615,654)	(2,274,693)

기타유동자산의 감소(증가)	4,376,175	(6,762,240)

매입채무의 증가	1,282,065	7,209,588

미지급금의 증가(감소)	(188,636)	605,521

미지급비용의 감소	(181,464)	(130,715)

기타유동부채의 증가(감소)	(296,526)	81,638

합 계	(4,432,309)	(1,998,743)

(3) 당분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	기 타(*)

차입금	32,331,489	(1,799,904)	-	279,517	30,811,102

전환사채 및 사채	8,191,026	-	270,122	-	8,461,148

합 계	40,522,515	(1,799,904)	270,122	279,517	39,272,250

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.