유니트론텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 21,010,071주 및 10,505백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,057,503	14.55

자기주식	-	258,668	1.34

기타	-	17,693,900	84.22

합 계	21,010,071	100.00

2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2-2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	333	-

원화보통예금	11,271,772	8,071,762

외화보통예금	59,804,689	22,068,942

합 계	71,076,794	30,140,704

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,109,298	62,841,173

손실충당금	(55,541)	(54,840)

합 계	53,053,757	62,786,333

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	54,840	206,118

설정	701	20,941

제각	-	(171,545)

기말금액	55,541	55,514

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	94,954,795	(5,622,348)	89,332,447	89,605,100	(3,070,218)	86,534,882

미착품	1,616,868	-	1,616,868	6,450,166	-	6,450,166

합 계	96,571,663	(5,622,348)	90,949,315	96,055,266	(3,070,218)	92,985,048

(*) 당분기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액: 390억원)을 가입하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	2,552,130	1,319,018

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)토르드라이브(*2)	한국	제조업	12월	50.00	4,902,450	4,902,450	4,902,450

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*3)	한국	제조업	12월	45.28	19,955,436	8,085,448	8,085,448

합 계	30,487,886	18,617,898	18,617,898

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.

(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 ㈜토르드라이브에 대한 주식인수계약을 체결하고 2024년 1월 50.31%의 지분을 4,902백만원에 취득하였습니다. 2024년 6월 (주)토르드라이브는 전환상환우선주를 상환 후 소각하고 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 8월에 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 지분율은 50.00% 이지만, 자기주식 차감 반영 시의 지분율은 50.6%입니다. 한편, 주주간약정에 따라 당사의 임원이 (주)토르드라이브 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 사업 다각화를 위하여 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 동 회사에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 2021년 10월 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 당사가 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)토르드라이브	4,902,450	-	-	4,902,450

관계 및 공동기업	(주)지피아이	8,085,448	-	-	8,085,448

합 계	18,617,898	-	-	18,617,898

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)토르드라이브(*1)	-	4,902,450	-	4,902,450

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*2)	13,059,564	2,755,036	7,729,152	8,085,448

Uniserial Electronics Limited(*3)	1,248,083	-	1,248,083	-

합 계	19,937,647	7,657,486	8,977,235	18,617,898

(*1) 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당사는 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채 금액을 해당 기업 장부금액에 반영하였으며, 전기 중 손상인식으로 장부금액이 감소하였습니다.관련하여 동 평가시 독립된 외부전문가를 활용하였으며 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 대상회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 0%의 영구성장률과 13.59%의 할인율을 사용하였습니다.(*3) 당사는 해당 보유주식 전부를 매각하였습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,204,041	-	640,496	-

미수수익	243,361	-	304,624	-

대여금	21,300,000	-	10,383,392	2,500,000

주임종단기채권(*1)	394,800	-	401,200	-

장단기금융상품(*2)	293,005	263,529	247,309	113,760

파생상품자산(*3)	2,575,321	-	1,878,689	3,137,214

지분증권(*4,5)	-	9,262,554	-	7,920,034

보증금	186,937	14,255,582	992,752	14,365,561

리스채권	-	-	13,599	17,240

합 계	26,197,465	23,781,665	14,862,061	28,053,809

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 일부 단기금융상품을 통화선물 거래를 위한 증거금으로 예치하고 있습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화차입금	통화스왑(주1)	1,994,846	-	1,878,689	3,137,214

9차 전환사채	콜옵션(주2)	580,475	-	-	-

합 계	2,575,321	-	1,878,689	3,137,214

(주1)당분기말 현재 당사는 외화차입금과 관련하여 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율및통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있으며 이를 공정가치로 평가하였습니다(주석 35 참조).(주2) 당사가 발행한 전환사채에서 분리된 콜옵션으로 보고기간 종료일 현재공정가치로 측정되었습니다.(주석 17참조)

(*4) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구 분	당분기말지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주1)	2.50	1,908,056	1,722,208	2,050,024

소 계	1,908,056	1,722,208	2,050,024

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주2)	14.14	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주3)	19.42	6,998,529	6,496,551	4,826,215

JetStream Software Inc.(주4)	2.81	1,222,237	605,198	605,198

소 계	10,906,766	7,540,346	5,870,010

합 계	12,814,822	9,262,554	7,920,034

(주1) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주2) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주3) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주4) JetStream Software Inc.(미국)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(*5) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	7,920,034	-	6,977,653

취득(주1)	2,175,615	2,712,250	643,643

처분(주2)	(170,583)	-	(1,740,898)

대체(주3)	-	(2,562,250)	2,681,989

공정가치변동(주4)	(662,512)	-	(642,353)

손상(주5)	-	(150,000)	-

기말 장부금액	9,262,554	-	7,920,034

(주1) 당분기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 우선주를 취득하였습니다. 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)와 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 취득하였습니다.(주2) 당분기와 전기 중에 투자합자회사에 대한 출자금을 일부 매각하였습니다.

(주3) 전기 중에 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주4) 당분기 중에 Aspinity Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 전기 중에 Aspinity Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)과 JetStream Software Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.(주5) 전기 중에 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,943,473	2,943,473

상각누계액	(257,392)	(226,912)

장부금액	2,686,081	2,716,561

보고기간말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,716,561	2,757,202

상각(*)	(30,480)	(30,480)

분기말 장부금액	2,686,081	2,726,722

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,899,808	2,283,179

상각누계액	(1,201,812)	(1,488,087)

장부금액	1,696,996	795,092

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	795,092	1,146,167

취득	230,763	128,248

처분	(53,797)	(68,583)

기타(*1)	1,449,554	696,119

감가상각(*2)	(724,616)	(852,954)

분기말 장부금액	1,696,996	1,048,997

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,899,201	963,377

손상누계액	-	-

장부가액	1,899,201	963,377

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	963,377	963,377

취득	935,824	-

분기말 장부금액	1,899,201	963,377

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,162,197	14,010,368

선급비용	460,066	585,693

부가세대급금	11,603,510	499,026

합 계	36,225,773	15,095,087

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	1,940,308	1,531,290

상각누계액	(646,784)	(1,012,657)

장부가액	1,293,524	518,633

리스채권(*3)	유동	-	13,599

비유동	-	17,240

소 계	-	30,839

리스부채(*1,4)	유동	812,136	368,914

비유동	420,373	161,999

소 계	1,232,509	530,913

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 814백만원, 전기말 보증금: 1,012백만원).

(*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당분기말 건물 1,081백만원 및 차량운반구 212백만원, 전기말은 건물 221백만원 및 차량운반구 298백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스채권은 재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	-	3,874

3개월 ~ 1년 이내	-	11,623

1년 ~ 2년 이내	-	15,497

2년 ~ 5년 이내	-	2,583

합 계	-	33,577

(*4) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	221,582	229,199

3개월 ~ 1년 이내	643,265	165,042

1년 ~ 2년 이내	426,034	129,403

2년 ~ 5년 이내	2,675	43,457

합 계	1,293,556	567,101

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	518,633	910,524

취득	1,449,555	674,831

처분	(38,199)	(65,007)

감가상각	(636,465)	(1,001,715)

기말 장부가액	1,293,524	518,633

리스채권	기초 장부금액	30,839	-

발생	-	43,713

회수	(30,839)	(12,874)

기말장부금액	-	30,839

리스부채	기초 장부금액	530,913	838,624

발생	1,326,296	650,897

상환	(624,700)	(958,608)

기말 장부가액	1,232,509	530,913

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	636,465	773,566

리스부채 이자비용	50,645	51,329

합 계	687,110	824,895

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 641백만원과 772백만원입니다.

한편, 당사는 보고기간 종료일 현재 단기 건물 임차계약을 체결중입니다(당분기말 보증금 90백만원, 전기말 보증금 150백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기및 전분기 중에 각각 99백만원과 9백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.

또한, 당사는 보고기간 종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 15백만원과 13백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.그리고, 당사는 보고기간 종료일 현재 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 중에 각각 57백만원, 55백만원 보증금). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 108백만원과 102백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.당사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 종료하였습니다. 이에 따라 당분기 리스채권 이자수익 및 현금 유입액은 없으나,전분기에는 리스채권 이자수익으로 2백만원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 12백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	32,433,965	-	27,994,978	-

기타금융부채 :

- 미지급금	729,488	1,408,817	1,066,505	955,628

- 미지급비용	1,817,997	-	2,613,485	-

- 리스부채	812,136	420,373	368,914	161,998

- 임대보증금	57,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	1,452,886	-	-

통화선물	38,640	-	96,830	-

주주간 계약(풋옵션)(*)	2,759,331	-	2,801,665	-

주주간 계약(콜옵션)(*)	6,049	-	34,386	-

전환사채 파생요소(주석17)	6,487,240	-	-	-

소 계	12,707,881	3,282,076	7,036,785	1,117,627

합 계	45,141,846	3,282,076	35,031,763	1,117,627

(*) 관계기업인 (주)지피아이의 지분 취득 과정에서 주주간계약에 따라 다른 투자자는 2차 투자를 통해 취득한 (주)지피아이 보통주 전량 또는 일부를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 동 투자자는 당사가 보유중인 (주)지피아이의 보통주 수량의 50%를 한도로 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.73	-	14,700,000

우리은행	운영자금	CD 3개월연동금리+1.55	2,000,000	2,000,000

고정금리대출 + 1.29	3,800,000	5,000,000

USANCE	TERM SOFR + 0.7	5,756,555	103,475

국민은행	시설자금	기준금리MOR(고정)+0.7	1,000,000	1,000,000

운영자금	기준금리MOR(고정)+1	2,000,000	2,000,000

기준금리+1.73	2,400,000	2,400,000

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.4	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+1.4	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.4	2,500,000	2,500,000

USANCE	LIBOR대체금리+0.7	3,586,906	-

농협은행	운영자금	MOR 3개월 + 1.2	2,000,000	2,000,000

신한은행	운영자금	기준금리+0.78	10,000,000	10,000,000

기업은행	USANCE	LIBOR대체금리+0.5	7,959,282	-

단기차입금 합 계	53,002,743	51,703,475

장기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.3	-	14,700,000

SOFR+1.5	28,044,000	29,400,000

SOFR+0.5	21,033,000	-

SOFR+0.5	14,022,000	-

SOFR+0.5	14,022,000	-

차감 : 유동성대체	(28,044,000)	(14,700,000)

장기차입금 합 계	49,077,000	29,400,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.

한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	49,077,000	29,400,000

합 계	49,077,000	29,400,000

16. 사채(1) 당분기말 현재 당사는 보유 중인 사채가 없습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	-	4,993,950	14,996,751	-

발행	-	-	-	4,989,880

발생이자	-	6,050	3,249	4,070

상환(*)	-	(5,000,000)	(15,000,000)	-

기말 장부금액	-	-	-	4,993,950

(*) 당분기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2024제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 조기상환하였으며, 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 05월 21일

만기일	2030년 05월 21일

사채의 권면총액	12,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연0.0%

만기보장수익률	연복리 4.0%

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 60일 ~ 30일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 3년이 되는 날(2028년 05월 21일) 및
이후 매 3개월에 해당되는 날(2030년 02월 21일까지)

조기상환청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 4.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구권 행사자	콜옵션권리자 또는 그가 지정하는 제3자

매도청구권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날의 다음날(2026년 05월 21일) ~ 만기일 1개월 전에 해당하는 날까지(2030년 04월 21일)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터 (2026년 05월 21일)

종료일	만기일 1개월전까지 (2030년 04월 21일)

전환가액(원/주)	최초 전환가액	6,233원 (액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채(전환사채 및 신주인수권부사채를 포함함)를 발행3. 합병, 분할, 감자, 주식분할 또는 주식병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우5. 전환사채 발행 후 7개월이 경과한 날 및 이후 매 6개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

일반사채 요소	7,705,445

- 전환사채 액면가액	12,000,000

- 상환할증금	2,599,836

- 할인발행차금	(6,894,391)

매도청구권 (파생상품으로 분류)	580,475

전환권 등 파생요소 (파생상품으로 분류)	6,487,240

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권등 파생요소가 내재되어 있는 복합금융상품으로 당사의 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였으며(주석14 참조),발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에 대한 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(주석8 참조)(3) 당분기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일반사채 요소	파생 요소

파생상품 자산	파생상품 부채

기초 장부금액	-	-	-

증감내역 :	-	-	-

증가	7,330,906	674,861	6,883,240

발생이자	374,539	-	-

공정가치변동	-	(94,386)	(396,000)

기말 장부금액	7,705,445	580,475	6,487,240

18. 충당부채

당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기초 장부금액	185,227	-	174,070	-

증가	1,874	33,947	11,157	-

감소	-	-	-	-

대체	(187,101)	187,101	-	-

기말 장부금액	-	221,048	185,227	-

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	106,551	86,208

선수금(*)	286,579	973,181

합 계	393,130	1,059,389

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생한 계약자산은 없으며,고객에게 재화 또는 용역을 이전하기 전에 수취한 대가는 계약부채로 인식되어 선수금 계정에 포함되어 있습니다.당분기와 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 계약부채	328,732	83,148

기초 계약부채에 포함된 금액 중 수익 인식 금액	(328,732)	(80,148)

현금 수취로 인한 계약부채의 증가	87,653	11,200

기말 계약부채	87,653	14,200

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,854,874	6,495,875

상여	1,059,858	1,542,404

퇴직급여(*)	798,278	669,535

합 계	8,713,010	8,707,814

(*) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 310,670천원, 111,264천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	5,183,579	5,771,966

종업원급여 자산	5,183,579	5,771,966

확정급여채무	6,096,563	7,203,367

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,187,465	2,200,770

종업원급여 부채	7,284,028	9,404,137

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,096,563	7,203,367

사외적립자산	(5,183,579)	(5,771,966)

순확정급여부채	912,984	1,431,401

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	5,183,579	5,771,966

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 잔액	7,203,367	5,771,966	1,431,401

당기비용으로 인식:

당기근무원가	447,213	-	447,213

이자원가(수익)	187,395	147,000	40,395

소 계	634,608	147,000	487,608

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 사외적립자산 손익	-	(43,065)	43,065

소 계	-	(43,065)	43,065

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급(*)	(1,741,412)	(692,322)	(1,049,090)

소 계	(1,741,412)	(692,322)	(1,049,090)

기말 잔액	6,096,563	5,183,579	912,984

(*) 확정기여형으로 전환함에 따라 감소된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 잔액	6,004,231	4,423,469	1,580,762

당기비용으로 인식:

당기근무원가	668,958	-	668,958

이자원가(수익)	267,348	191,946	75,402

소 계	936,306	191,946	744,360

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	515,931	-	515,931

(재무적 가정)	154,855	-	154,855

(경험적 조정)	361,076	-	361,076

- 사외적립자산 손익	-	(60,755)	60,755

소 계	515,931	(60,755)	576,686

기타:

납부한 기여금	-	1,300,000	(1,300,000)

퇴직급여 지급	(253,101)	(82,694)	(170,407)

소 계	(253,101)	1,217,306	(1,470,407)

기말 잔액	7,203,367	5,771,966	1,431,401

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.30	4.30

미래임금상승률	5.00	5.00

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 21,010,071주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

유상증자	1,763,979	881,990	9,107,282	-	-	-

기말	21,010,071	10,505,036	37,348,047	19,246,092	9,623,046	28,240,765

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,784,275)	(2,187,576)

자기주식처분손실	(100,183)	(20,788)

합 계	(1,884,458)	(2,208,364)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 258,668주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,449,155)	(2,072,113)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,093,705)	(1,059,640)

합 계	(3,542,860)	(3,131,753)

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,627,400	1,343,466

미처분이익잉여금	95,134,398	90,394,942

합 계	96,761,798	91,738,408

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	91,738,408	73,027,971

연차배당	(2,839,344)	(1,889,650)

분기순이익	7,862,734	20,600,087

기말금액	96,761,798	91,738,408

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	6,108,798,326	7,862,733,570	1,831,194,390	16,128,998,401

가중평균유통보통주식수	20,295,936	19,556,749	18,928,957	18,917,939

기본주당이익	301	402	97	853

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	19,246,092	19,246,092	19,246,092

-자기주식수	(317,135)	(317,135)	(349,596)	(349,596)

변동내역 :

-자기주식 처분	58,467	46,260	32,461	21,443

-유상증자 효과	1,308,512	581,532	-	-

가중평균유통보통주식수	20,295,936	19,556,749	18,928,957	18,917,939

(2) 희석주당이익당분기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 기본분기순이익	6,108,798,326	7,862,733,570

조정 :

-전환사채 이자비용(세후)	208,038,153	296,260,258

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(498,228,023)	(238,576,826)

보통주 희석분기순이익	5,818,608,456	7,920,417,002

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	22,221,172	20,494,685

보통주 희석주당이익(단위: 원)	262	386

(*)당분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	20,295,936	19,556,749

조정 :

-전환사채 효과(미전환분)	1,925,236	937,936

가중평균유통보통주식수(희석)	22,221,172	20,494,685

전분기 희석주당이익은 잠재적 보통주식이 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	152,659,182	446,975,847	133,747,349	453,113,912

기타매출	573	61,363	29,788	78,553

합 계	152,659,755	447,037,210	133,777,137	453,192,465

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	152,659,755	447,037,210	133,777,137	453,192,465

(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	114,148,774	328,578,455	81,779,284	277,011,462

B사	7,624,159	29,814,778	21,680,835	82,108,000

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	145,107,891	422,313,997	124,256,549	419,924,924

중 국	4,531,072	12,816,931	4,435,706	13,030,613

기 타	3,020,792	11,906,282	5,084,882	20,236,928

합 계	152,659,755	447,037,210	133,777,137	453,192,465

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	141,445,198	413,238,055	124,140,303	415,168,152

기타매출원가	-	48,422	18,324	41,949

합 계	141,445,198	413,286,477	124,158,627	415,210,101

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,272,478	6,766,070	2,101,174	6,699,954

퇴직급여	246,124	686,735	208,156	571,655

복리후생비	251,085	894,475	259,848	837,768

여비교통비	141,809	473,021	170,587	488,919

접대비	133,604	408,259	169,000	495,291

세금과공과금	101,825	293,957	92,757	260,388

감가상각비	197,443	601,796	220,496	725,622

지급임차료	35,955	113,804	9,022	21,979

차량유지비	29,292	84,307	28,474	76,879

경상연구개발비	917,994	2,720,625	807,024	2,475,919

경상연구개발비(정부지원금)	(461,584)	(1,035,622)	(211,774)	(476,686)

운반비	69,642	188,240	71,175	270,924

지급수수료	1,011,971	2,576,130	640,675	2,079,262

대손상각비	(48,610)	701	929	5,346

기타	169,650	464,407	129,123	355,119

합 계	5,068,678	15,236,905	4,696,666	14,888,339

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 변동	1,805,535	2,035,734	(10,890,174)	(35,576,594)

상품 매입	139,639,664	411,250,743	135,048,801	450,786,696

종업원급여	2,939,608	8,713,010	2,768,944	8,707,813

감가상각비	248,300	755,097	273,002	883,435

기타영업비용	1,880,769	5,768,798	1,654,720	5,297,090

합 계(*)	146,513,876	428,523,382	128,855,293	430,098,440

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	529,346	1,392,868	234,486	420,973

배당금수익	-	41,322	8,500	192,928

외환차익	1,699,635	5,068,853	678,843	5,875,084

외화환산이익	(2,415,850)	2,104,828	698,918	1,956,738

금융자산평가이익	-	-	(4,313)	-

금융자산처분이익	-	-	17,061	17,061

파생상품거래이익	217,247	1,535,488	183,616	589,059

파생상품평가이익	677,131	909,746	(2,017,861)	504,632

금융수익 합계	707,509	11,053,105	(200,750)	9,556,475

이자비용	1,584,396	4,478,001	1,759,794	4,673,290

회사채이자	263,006	477,929	73,683	287,816

외환차손	595,738	6,646,371	2,678,854	6,505,051

외화환산손실	(499,986)	901,669	(2,269,318)	1,420,519

금융자산평가손실	66,082	192,885	90,204	90,204

사채상환손실	-	78,013	-	-

파생상품평가손실	(2,859,814)	3,074,525	648,798	685,312

파생상품거래손실	70,840	2,161,939	720	39,544

전환사채발행손실	-	1,541,548	-	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	185,847	-	-

금융비용 합계	(779,738)	19,738,727	2,982,735	13,701,736

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	36,700	107,800	34,430	102,170

수입수수료	60,534	182,709	109,592	423,004

유형자산처분이익	139	910	-	-

리스변경이익	-	11,402	-	-

채무면제이익	-	-	-	11,000

잡이익	1,741	3,806	318,248	571,302

기타수익 합계	99,114	306,627	462,270	1,107,476

기부금	4,500	19,000	4,500	17,894

유형자산처분손실	6	8	2,070	5,098

투자자산처분손실	-	-	-	64,538

리스변경손실	-	703	-	-

잡손실	1,584	22,188	(124,833)	40,450

기타비용 합계	6,090	41,899	(118,263)	127,980

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계및공동기업 투자 처분이익	-	139,598

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.10%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 19.63%입니다.

33. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	71,076,794	-	-	71,076,794

매출채권	53,053,757	-	-	53,053,757

기타금융자산(유동)	23,622,144	-	2,575,321	26,197,465

기타금융자산(비유동)	14,255,582	7,540,346	1,985,737	23,781,665

합 계	162,008,277	7,540,346	4,561,058	174,109,681

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	30,140,704	-	-	30,140,704

매출채권	62,786,333	-	-	62,786,333

기타금융자산(유동)	12,983,372	-	1,878,689	14,862,061

기타금융자산(비유동)	16,882,801	5,870,010	5,300,998	28,053,809

합 계	122,793,210	5,870,010	7,179,687	135,842,907

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	32,433,965	32,433,965

차입금(유동)	-	81,046,743	81,046,743

차입금(비유동)	-	49,077,000	49,077,000

전환사채	-	7,705,445	7,705,445

기타금융부채(유동)	9,291,261	3,416,620	12,707,881

기타금융부채(비유동)	1,452,886	1,829,190	3,282,076

합 계	10,744,147	175,508,963	186,253,110

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	-	27,994,978	27,994,978

차입금(유동)	-	66,403,475	66,403,475

차입금(비유동)	-	29,400,000	29,400,000

사채	-	4,993,950	4,993,950

기타금융부채(유동)	2,932,881	4,103,904	7,036,785

기타금융부채(비유동)	-	1,117,627	1,117,627

합 계	2,932,881	134,013,934	136,946,815

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	7,540,346	-	-	7,540,346	7,540,346

장기금융상품	263,529	-	263,529	-	263,529

기타 지분상품	1,722,208	-	-	1,722,208	1,722,208

기타 파생상품	2,575,321	-	1,994,846	580,475	2,575,321

합 계	12,101,404	-	2,258,375	9,843,029	12,101,404

부 채:

기타 파생상품	10,744,147	-	1,491,526	9,252,621	10,744,147

합 계	10,744,147	-	1,491,526	9,252,621	10,744,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,870,010	-	-	5,870,010	5,870,010

장기금융상품	113,760	-	113,760	-	113,760

기타 지분상품	2,050,024	-	-	2,050,024	2,050,024

기타 파생상품	5,015,903	-	5,015,903	-	5,015,903

합 계	13,049,697	-	5,129,663	7,920,034	13,049,697

부 채:

기타 파생상품	2,932,881	-	96,830	2,836,051	2,932,881

합 계	2,932,881	-	96,830	2,836,051	2,932,881

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 사용된평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	시장접근법	수익배수(11.05X), 최근거래가격

기타지분상품	3	순자산접근법	-

전환사채의 파생요소	3	Tsiveriotis-Fernandes 모형	주가변동성(42.789%)무위험이자율(2.721%)위험이자율(13.624%)

주주간계약(풋옵션)	3	이항모형	주가변동성(57.21%), 할인율(10.90%)

주주간계약(콜옵션)	3	이항모형	주가변동성(57.21%), 할인율(2.29%)

(4) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	1,392,868	-	-	-	(4,955,930)	(3,563,062)

대손상각비	(701)	-	-	-	-	(701)

배당금수익	-	41,322	-	-	-	41,322

외화환산이익(손실)	(387,838)	-	-	-	1,590,998	1,203,160

외환차익(차손)	(1,942,310)	-	1,200	-	363,593	(1,577,517)

금융자산평가손실	-	(192,885)	-	-	-	(192,885)

파생상품평가이익	-	909,746	-	-	-	909,746

파생상품평가손실	-	-	-	(3,074,525)	-	(3,074,525)

파생상품거래이익	-	1,535,487	-	-	-	1,535,487

파생상품거래손실	-	-	-	(2,161,939)	-	(2,161,939)

사채상환손실	-	-	-	-	(78,013)	(78,013)

전환사채발행손실	-	-	-	-	(1,541,548)	(1,541,548)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	(185,847)	-	-	-	(185,847)

소 계	(937,981)	2,107,823	1,200	(5,236,464)	(4,620,900)	(8,686,322)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(476,665)	-	-	(476,665)

합 계	(937,981)	2,107,823	(475,465)	(5,236,464)	(4,620,900)	(9,162,987)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	420,973	-	-	(4,961,106)	(4,540,133)

대손상각비	(5,346)	-	-	-	(5,346)

배당금수익	-	192,928	-	-	192,928

외화환산이익(손실)	1,956,738	-	-	(1,420,519)	536,219

외환차익(차손)	1,857,261	-	-	(2,487,227)	(629,966)

금융자산평가손실	-	(90,204)	-	-	(90,204)

금융상품처분이익	-	17,060	-	-	17,060

파생상품평가이익	-	504,632	-	-	504,632

파생상품평가손실	-	-	(685,312)	-	(685,312)

파생상품거래이익	-	589,059	-	-	589,059

파생상품거래손실	-	-	(39,544)	-	(39,544)

합 계	4,229,626	1,213,475	(724,856)	(8,868,852)	(4,150,607)

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	71,076,461	30,140,704

매출채권	53,053,757	62,786,333

기타금융자산	37,877,726	29,866,173

합 계	162,007,944	122,793,210

② 손실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손실충당금을 인식하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손실충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금(*)	채권잔액	손실충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	90,876,517	-	92,488,083	-

3개월~6개월 이하	55,968	(1,002)	162,708	(49)

6개월~12개월 이하	-	-	2,015	(252)

1년 초과	54,539	(54,539)	54,539	(54,539)

합 계	90,987,024	(55,541)	92,707,345	(54,840)

(*) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	54,966	162,659

6개월~12개월 이하	-	1,763

합 계	54,966	164,422

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	32,433,965	32,433,965	32,433,965	-	-	-

차입금	130,123,743	133,834,781	24,828,981	59,686,691	49,319,109	-

전환사채	7,705,445	14,599,836	-	-	-	14,599,836

기타금융부채	15,989,957	14,784,280	8,160,645	4,196,524	2,424,436	2,675

합 계	186,253,110	195,652,862	65,423,591	63,883,215	51,743,545	14,602,511

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	27,994,978	27,994,978	27,994,978	-	-	-

차입금	95,803,475	99,083,780	3,061,040	66,430,451	29,592,289	-

사채	4,993,950	5,431,250	71,875	215,625	5,143,750	-

기타금융부채	8,154,413	8,190,602	1,763,420	5,298,694	1,085,031	43,457

합 계	136,946,816	140,700,610	32,891,313	71,944,770	35,821,070	43,457

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,363.98	1,402.20	1,470.00

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	42,650,613	15,012,886

매출채권	6,304,898	10,064,025

기타금융자산	9,500,000	9,500,338

외화자산 합계	58,455,511	34,577,249

외화부채:

차입금	67,339,711	40,070,391

이자율 및 통화스왑	(55,000,000)	(40,000,000)

매입채무	22,031,963	15,336,192

기타금융부채	149,765	154,700

외화부채 합계	34,521,439	15,561,283

순 노출	23,934,072	19,015,966

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	1,678,018	1,678,018	1,397,674	1,397,674

USD 5% 하락	(1,678,018)	(1,678,018)	(1,397,674)	(1,397,674)

② 이자율위험

당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 31,302,743천원 및 전기말 현재 4,403,475천원입니다.

당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(313,027)	(313,027)	(44,035)	(44,035)

이자율 1% 하락	313,027	313,027	44,035	44,035

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	190,660,286	144,132,636

현금및현금성자산 차감	(71,076,794)	(30,140,704)

조정 부채	119,583,492	113,991,932

자본총계	139,187,563	124,262,101

조정 부채 비율(%)	85.92	91.74

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

Banker's Usance(*)	USD	10,000,000	5,676,281

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

운전자금	USD	15,000,000	15,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

Banker's Usance(*)	USD	3,000,000	-

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

Banker's Usance(*)	USD	5,000,000	2,558,056

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	4,200,000	3,800,000

Banker's Usance(*)	USD	5,000,000	4,105,374

상생파트너론	KRW	1,900,000	-

신한은행	운전자금 및 Banker's Usance(*)	USD	3,000,000	-

운전자금	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,400,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

Banker's Usance(*)	USD	10,000,000	-

농협	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	37,600,000	35,700,000

USD	94,900,000	67,339,711

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 83,186.94입니다.

(2) 당분기말 현재 미결제 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.1) 이자율및통화스왑

(단위: USD, 천원)

계약처	수취금액	지급금액	계약환율	수취이자율	지급이자율	계약기간	당분기말평가액

씨티은행	USD 20,000,000	KRW 26,020,000	1,301.00	USD-SOFR+1.5%	3CD변동+2.16%	2024.01.02~2026.01.02	1,994,846

USD 15,000,000	KRW 21,450,000	1,430.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.04.30~2026.10.30	(702,232)

USD 10,000,000	KRW 13,990,000	1,399.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.05.16~2026.11.16	(167,629)

USD 10,000,000	KRW 13,990,000	1,399.00	USD-SOFR+0.5%	3.89%	2025.05.16~2026.11.16	(167,629)

2) 통화옵션

(단위: USD, 천원)

계약처	포지션	계약금액	행사가격(환율)	만기	당분기말평가액

씨티은행	매도	USD 15,000,000	1,530.00	2026년 10월 28일	(141,848)

매도	USD 10,000,000	1,499.00	2026년 11월 12일	(136,774)

매도	USD 10,000,000	1,499.00	2026년 11월 12일	(136,774)

(3) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 60일

당분기말 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표상 계정과목	장부금액

Banker's Usance (*)	차입금	17,302,743

(*) Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보 제공한 내역당사가 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)로 제공하고 있습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당사는 중소기업은행에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지급보증(USD3,600,000)을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 관계기업 (주)지피아이의 차입금 약정과 계약 및 선금 이행보증 관련해 지급보증(18,194백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 13백만원의 계약보증을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요거래내역

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업(*)	(주)오스코,(주)토르드라이브	(주)오스코,(주)토르드라이브

관계 및 공동기업(*)	(주)지피아이 및 그 종속기업	(주)지피아이 및 그 종속기업

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	6,664,978	163,542	234,592	864

(주)토르드라이브	-	197,854	-	67,200

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	474,699	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,945	-	-

합 계	6,664,978	838,040	234,592	68,064

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	4,260,413	207,600	149,947	41,597

(주)토르드라이브	9,940	15,122	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	144,723	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	9,879	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,949	-	-

합 계	4,270,353	379,273	149,947	41,597

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	1,011,470	-	11,341	57,000

(주)토르드라이브	-	7,455,016	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	14,088,345	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	1,011,470	21,593,361	11,341	57,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	242,676	-	30	50,000

(주)토르드라이브	-	2,535,162	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	10,670,301	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	242,676	13,255,463	30	50,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

종속기업	(주)오스코	4,000,000	4,000,000

(주)토르드라이브	6,100,000	1,300,000

관계 및 공동기업	(주)지피아이	11,000,000	7,370,000

합 계	21,100,000	12,670,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)오스코	-	-	2,461,420	2,461,420

(주)토르드라이브	1,300,000	-	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	10,000,000	-	8,000,000	8,000,000

Uniserial Electronics Limited	-	315,903	-	-

합 계	11,300,000	315,903	10,461,420	10,461,420

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 30,360백만원 및 USD 95,880,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 특수관계자들의 금융기관 차입금 약정과 계약 및 선급금 이행보증을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	-	(주)오스코

중소기업은행	KRW	444,000	370,000	370,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,438,000	15,750,000	12,999,640	(주)지피아이

서울보증보험	KRW	2,312,298	-	-	(주)지피아이(*)

합 계	KRW	18,194,298	16,120,000	13,369,640

USD	3,600,000	3,000,000	-

(*) 해당 특수관계회사 계약 및 선금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	298,197	1,399,666	279,794	1,172,516

퇴직급여	67,502	202,506	63,482	190,446

합 계	365,699	1,602,172	343,276	1,362,962

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계 없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	755,097	883,435

퇴직급여	798,278	656,577

대손상각비	701	5,346

복구충당부채전입액	4,512	6,940

이자비용	4,955,930	4,961,106

외화환산손실	901,669	1,420,519

파생상품거래손실	2,161,939	39,544

파생상품평가손실	3,074,525	685,312

금융자산평가손실	192,885	90,204

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	185,847	-

사채상환손실	78,013	-

전환사채발행손실	1,541,548	-

재고자산평가손실	2,552,130	1,319,018

투자자산처분손실	-	64,538

유형자산처분손실	8	5,099

리스변경손실	703	-

법인세비용	2,230,202	3,938,859

이자수익	(1,392,868)	(420,973)

배당금수익	(41,322)	(192,928)

외화환산이익	(2,104,829)	(1,956,738)

파생상품거래이익	(1,535,488)	(589,059)

파생상품평가이익	(909,746)	(504,632)

금융상품처분이익	-	(17,061)

유형자산처분이익	(910)	-

리스변경이익	(11,402)	-

채무면제이익	-	(11,000)

관계기업투자처분이익	-	(139,598)

합 계	13,437,422	10,244,508

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	9,804,988	11,642,886

재고자산의 증감	(6,240,350)	(41,513,735)

기타유동자산의 증감	(15,970,277)	1,729,883

기타비유동자산의 증감	-	181,575

매입채무의 증감	4,439,054	3,481,365

미지급금의 증감	(476,918)	893,960

미지급비용의 증감	(625,529)	(668,723)

기타유동부채의 증감	(666,260)	324,879

기타비유동부채의 증감	453,189	119,171

퇴직금의 지급	(1,741,412)	(100,784)

사외적립자산의 증감	692,322	(68,787)

합 계	(10,331,193)	(23,978,310)

(3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

거래손실	상 각	기 타(*)

차입금	95,700,000	18,969,500	-	-	(1,848,500)	112,821,000

공급자금융약정	103,475	17,081,600	-	-	117,668	17,302,743

사채	4,993,950	(5,078,013)	78,013	6,050	-	-

전환사채	-	11,997,738	1,541,548	374,539	(6,208,380)	7,705,445

합 계	100,797,425	42,970,825	1,619,561	380,589	(7,939,212)	137,829,188

(*) 환율변동에 의한 증감 및 공정가치평가등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	기 타(*)

차입금	51,054,312	38,305,688	-	6,340,000	95,700,000

공급자금융약정	5,331,762	(5,233,017)	-	4,730	103,475

사채	14,996,751	(10,010,120)	7,319	-	4,993,950

합 계	71,382,825	23,062,551	7,319	6,344,730	100,797,425

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	-	171,545

상품의 선급금 대체	5,723,954	4,618,123

장기차입금 유동성 대체	29,400,000	12,894,000

대여금 유동성 대체	2,500,000	-

기타포괄손익-공정가치자산 평가손실	476,665	-