유니트론텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 19,246,092주 및 9,623백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	4,147,446	21.55

자기주식	-	317,135	1.65

기타	-	14,781,511	76.80

합 계	19,246,092	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다.2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	884	-

원화보통예금	3,599,470	6,021,538

외화보통예금	23,220,045	9,704,163

합 계	26,820,399	15,725,701

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	52,106,179	64,284,916

손실충당금	(55,514)	(206,118)

합 계	52,050,665	64,078,798

(*) 당분기말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 355백만원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하고 있습니다(주석15 참조).(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	206,118	221,118

설정	20,941	(15,000)

제각	(171,545)	-

분기말금액	55,514	206,118

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	102,014,510	63,634,961

평가손실충당금	(3,080,302)	(1,761,284)

미착품	5,243,852	6,727,788

합 계	104,178,060	68,601,465

(*) 당분기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액:261억원)에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,319,018	(622,108)

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)토르드라이브(*2)	한국	제조업	12월	50.00	4,902,450	4,902,450	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*3)	한국	제조업	12월	45.28	19,955,436	14,285,890	13,059,564

Uniserial Electronics Limited(*4)	홍콩	무역업	12월	-	-	-	1,248,083

합 계	30,487,886	24,818,340	19,937,647

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 ㈜토르드라이브에 대한 주식인수계약을 체결하고 2024년 1월 50.31%의 지분을 4,902백만원에 취득하였습니다 . 2024년 6월 (주)토르드라이브는 전환상환우선주를 상환 후 소각하고 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 8월에 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 지분율은 50.00% 이지만, 자기주식 차감 반영 시의 지분율은 50.6%입니다. 한편, 주주간약정에 따라 당사의 임원이 (주)토르드라이브 이사회 구성원의 과반수를겸임하고 있어 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당사는 사업 다각화를 위하여 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 2021년 10월 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였으며 전기 중 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 당사가 지급한대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다.

(*4) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율: 55%, HKD 4,290,000)을 투자하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분 일부(6%, HKD 468,000)를 처분, 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계 및공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한, 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자(USD 980,000)에 참여하였습니다.당분기 중 당사는 해당 법인의 주식 전부를 매각하였습니다(HKD 11,466,000).

(2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)토르드라이브(*1)	-	4,902,450	-	4,902,450

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*3)	13,059,564	1,226,326	-	14,285,890

Uniserial Electronics Limited(*2)	1,248,083	-	1,248,083	-

합 계	19,937,647	6,128,776	1,248,083	24,818,340

(*1) 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(*2) 당사는 해당 기업의 주식 전부를 매각하였습니다.(*3) 당사는 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채 금액을 해당 기업 장부금액에 반영하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*)	-	13,059,564	-	13,059,564

Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	6,878,083	13,059,564	-	19,937,647

(*) 전기 중 (주)지피아이 유상증자 완료로 인해 지배력을 상실함에 따라 매각예정자산에서 관계 및 공동기업투자로 대체하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	454,415	-	649,339	-

미수수익	233,427	-	27,951	-

대여금	11,316,392	-	2,025,391	315,903

주임종단기채권(*1)	383,200	-	435,200	-

장단기금융상품(*2)	828,124	99,476	725,000	807,225

파생상품자산	5,130	-	180,987	-

채무증권(*3,4)	-	2,712,250	-	-

지분증권(*3,4)	-	5,925,848	-	6,977,653

보증금	960,332	12,953,256	615,053	12,963,108

리스채권	13,341	20,738	-	-

합 계	14,194,361	21,711,568	4,658,921	21,063,889

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 또한 당사는 일부 단기금융상품을 통화선물 거래를 위한 증거금으로 예치하고 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2024제8차유동화전문(유)(주1)	-	150,000	150,000	-

소 계	150,000	150,000	-

채무증권:당기손익-공정가치금융자산	Aspinity Inc.(주2)	-	2,562,250	2,562,250	-

소 계	2,562,250	2,562,250	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	2.50	2,095,474	2,095,474	3,147,279

소 계	2,095,474	2,095,474	3,147,279

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.68	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주5)	6.02	2,169,540	2,169,540	2,169,540

JetStream Software Inc.(주6)	2.80	1,222,237	1,222,237	1,222,237

소 계	6,077,777	3,830,374	3,830,374

합 계	10,885,501	8,638,098	6,977,653

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) 입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주6) JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	6,977,653	7,124,396

취득(주1)	2,712,250	633,852	4,492,779

처분(주2)	-	(1,685,657)	(500,000)

공정가치변동(주3)	-	-	(4,139,522)

기말 장부금액	2,712,250	5,925,848	6,977,653

(주1) 당분기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)와 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 취득하였습니다. 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여된 우선주)를 취득하였습니다. 그리고 JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주2) 당분기 중에 투자합자회사에 대한 출자금을 일부 매각하였으며, 전기 중에 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금을 전량 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,943,473	2,943,473

상각누계액	(216,751)	(186,271)

장부가액	2,726,722	2,757,202

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,757,202	2,797,843

상각(*)	(30,480)	(30,480)

분기말 장부금액	2,726,722	2,767,363

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,309,472	3,595,025

상각누계액	(1,260,475)	(2,448,858)

장부가액	1,048,997	1,146,167

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,146,167	1,453,867

취득	128,248	106,884

처분	(68,583)	(72,717)

기타(*1)	696,119	692,925

감가상각(*2)	(852,954)	(815,065)

분기말 장부금액	1,048,997	1,365,894

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 사용권자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	963,377	963,377

손상누계액	-	-

장부가액	963,377	963,377

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	963,377	1,047,812

처분	-	(78,165)

손상차손(*)	-	(6,270)

분기말 장부금액	963,377	963,377

(*) 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	18,660,580	-	16,939,172	-

선급비용	124,553	565,403	70,822	746,977

부가세대급금	3,448,801	-	2,125,257	-

합 계	22,233,934	565,403	19,135,251	746,977

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	1,562,063	2,985,358

상각누계액	(815,280)	(2,074,834)

장부가액	746,783	910,524

리스채권(*3)	유동	13,341	-

비유동	20,738	-

소 계	34,079	-

리스부채(*1,4)	유동	552,835	489,400

비유동	196,302	349,224

소 계	749,137	838,624

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 1,022백만원, 전기말 보증금: 1,147백만원).(*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당분기말 건물 402백만원 및 차량운반구 345백만원, 전기말은 건물 421백만원 및 차량운반구 489백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 리스채권은 재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,874	-

3개월 ~ 1년 이내	11,623	-

1년 ~ 2년 이내	15,497	-

2년 ~ 5년 이내	6,457	-

합 계	37,451	-

(*4) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	230,499	267,209

3개월 ~ 1년 이내	355,675	272,194

1년 ~ 2년 이내	136,984	232,071

2년 ~ 5년 이내	74,442	149,857

합 계	797,600	921,331

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	910,524	1,183,748

취득	674,831	746,856

처분	(65,006)	(2)

감가상각	(773,566)	(1,020,078)

기말 장부가액	746,783	910,524

리스채권	기초 장부금액	-	-

발생	43,713	-

회수	(9,634)	-

기말장부금액	34,079	-

리스부채	기초 장부금액	838,624	1,107,177

발생	650,897	625,589

상환	(740,384)	(894,142)

기말 장부가액	749,137	838,624

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	773,566	744,140

리스부채 이자비용	51,329	67,362

합 계	824,895	811,502

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 772백만원과 718백만원입니다.한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 임차계약을 체결중입니다(당분기말 보증금 140백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 중에 9백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 13백만원과 13백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 55백만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 102백만원과 72백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.당사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 체결 중입니다. 해당 차량 리스제공을 통해 당분기 리스채권 이자수익으로 2백만원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 12백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	35,699,689	-	32,567,056	-

기타금융부채 :

- 미지급금	649,731	780,453	149,183	661,281

- 미지급비용	1,777,645	-	2,361,521	-

- 리스부채	552,835	196,302	489,400	349,224

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	1,023,589	38,770	-	876,549

주주간 계약(풋옵션)	897,606	-	-	-

주주간 계약(콜옵션)	328,720	-	-	-

소 계	5,285,126	1,015,524	3,055,104	1,887,054

합 계	40,984,815	1,015,524	35,622,160	1,887,054

(*) 관계기업인 (주)지피아이의 지분 취득 과정에서 부여한 주주간계약에 따라 투자자 는 2차 투자를 통해 취득한 (주)지피아이 보통주 전량 또는 일부를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 당사가 보유중인 (주)지피아이의 보통주 수량의 50% 한도로 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	5,444,131	1,469,123

매출채권담보차입	단기원화대출금리+1.747	354,608	-

한국씨티은행	운영자금	3CD변동+1.73	13,196,000	-

SOFR+0.5	-	6,229,091

SOFR+0.5	-	3,223,500

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+1.31	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	기준금리MOR+0.7	1,000,000	1,000,000

운영자금	기준금리MOR+1	2,000,000	2,000,000

기준금리+2.01	2,400,000	2,400,000

SOFR 3개월+0.5	7,088,444	8,807,721

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.65	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+0.9	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.73	2,500,000	2,500,000

LIBOR대체금리+0.7	-	3,862,638

하나은행	운영자금	LIBOR 대체금리+0.6	1,208,971	-

농협은행	운영자금	MOR 6개월 + 1.18	2,000,000	-

신한은행	운영자금	기준금리+0.86	10,000,000	-

단기차입금 합 계	59,192,154	43,492,073

장기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	3CD변동+2.67	13,196,000	12,894,000

3CD변동+2.16	26,392,000	-

차감 : 유동성대체	(13,196,000)	-

장기차입금 합 계	26,392,000	12,894,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.

한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조). 또한 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	26,392,000	12,894,000

합 계	26,392,000	12,894,000

16. 사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2026년 4월 29일	5.750	5,000,000	만기일시상환	무보증

(*) 신용보증기금 유동화회사(신보2024제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초 장부금액	14,996,751	-	6,996,896	14,986,937

발행	-	4,989,880	-	-

사채할인발행차금 상각	3,249	2,239	9,694	3,224

대체	-	-	14,990,161	(14,990,161)

상환(*)	(15,000,000)	-	(7,000,000)	-

기말 장부금액	-	4,992,119	14,996,751	-

(*) 당분기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였으며, 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

17. 충당부채당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	174,070	-	-	141,487

증가	9,242	-	30,085	2,498

감소	-	-	-	-

대체	-	-	143,985	(143,985)

기말 장부금액	183,312	-	174,070	-

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	105,648	74,409

선수금(*)	502,616	208,976

합 계	608,264	283,385

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,495,875	5,469,121

상여	1,542,404	964,211

퇴직급여	669,535	552,208

합 계	8,707,814	6,985,540

(*)당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 111,264천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	4,589,568	4,423,469

종업원급여 자산	4,589,568	4,423,469

확정급여채무	6,605,676	6,004,231

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,316,305	1,500,808

종업원급여 부채	7,921,981	7,505,039

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	6,605,676	6,004,231

사외적립자산	(4,589,568)	(4,423,469)

순확정급여부채	2,016,108	1,580,762

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	4,589,568	4,423,469

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	6,004,231	4,423,469	1,580,762

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	501,718	-	501,718

이자원가(수익)	200,511	143,959	56,552

소 계	702,229	143,959	558,270

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 손익	-	(46,647)	46,647

소 계	-	(46,647)	46,647

기타:

납부한 기여금	-	100,000	(100,000)

퇴직급여 지급	(100,784)	(31,213)	(69,571)

소 계	(100,784)	68,787	(169,571)

분기말 잔액	6,605,676	4,589,568	2,016,108

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

당기손익 :

당기근무원가	912,338	-	912,338

이자원가(수익)	76,511	252,572	(176,061)

소 계	988,849	252,572	736,277

기타포괄손익 :

재측정요소

- 보험수리적손익	621,415	-	621,415

(재무적 가정)	191,047	-	191,047

(경험적 조정)	431,222	-	431,222

(인구통계적가정)	(854)	-	(854)

- 사외적립자산 손익	-	(112,375)	112,375

소 계	621,415	(112,375)	733,790

기타 :

퇴직급여 지급	(260,833)	(74,653)	(186,180)

소 계	(260,833)	(74,653)	(186,180)

기말 잔액	6,004,231	4,423,469	1,580,762

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.77	4.77

미래임금상승률	5.00	5.00

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 19,246,092주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	18,854,715	9,427,358	26,697,722

전환사채 전환	-	-	-	391,377	195,688	1,543,043

기말	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,187,576)	(2,411,490)

자기주식처분이익(손실)	(20,789)	3,490

합 계	(2,208,365)	(2,408,000)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 317,135주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,564,012)	(1,564,012)

순확정급여부채의 재측정요소	(640,380)	(603,482)

합 계	(2,204,392)	(2,167,494)

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,343,466	1,154,501

미처분이익잉여금	85,923,854	71,873,470

합 계	87,267,320	73,027,971

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	73,027,971	59,820,760

연차배당	(1,889,650)	(1,850,512)

순이익	16,128,999	15,057,723

기말금액	87,267,320	73,027,971

23. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,831,194,390	16,128,998,401	5,949,585,689	13,229,084,245

가중평균유통보통주식수	18,928,957	18,917,939	18,615,726	18,542,393

기본주당이익	97	853	320	713

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	19,246,092	18,854,715	18,854,715

-자기주식수	(349,596)	(349,596)	(349,596)	(349,596)

변동내역 :

-전환사채 효과(전환분)	-	-	110,607	37,274

-자기주식 처분	32,461	21,443	-	-

가중평균유통보통주식수	18,928,957	18,917,939	18,615,726	18,542,393

(2) 희석주당이익당분기 희석주당순이익은 잠재적보통주식이 없으므로 기본 주당이익과 동일합니다.전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주 기본분기순이익	5,949,585,689	13,229,084,245

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	31,484,073	113,797,928

-전환권 평가손실(이익)(세후)	-	78,488,146

보통주 희석분기순이익	5,981,069,762	13,421,370,319

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	18,969,829	18,896,496

보통주희석주당이익	315	710

(*)전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	18,615,726	18,542,393

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	354,103	354,103

가중평균유통보통주식수(희석)	18,969,829	18,896,496

24. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	133,747,349	453,113,912	137,213,372	381,299,230

기타매출	29,788	78,553	215,876	225,321

합 계	133,777,137	453,192,465	137,429,248	381,524,551

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	133,777,137	453,192,465	137,429,248	381,524,551

(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	81,779,284	277,011,462	76,475,600	193,807,489

B사	21,680,835	82,108,000	33,228,241	103,698,897

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	124,256,549	419,924,924	124,475,999	349,637,060

중 국	4,435,706	13,030,613	4,876,794	11,162,961

기 타	5,084,882	20,236,928	8,076,455	20,724,530

합 계	133,777,137	453,192,465	137,429,248	381,524,551

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	124,140,303	415,168,152	126,146,338	348,422,545

기타매출원가	18,324	41,949	108,416	108,416

합 계	124,158,627	415,210,101	126,254,754	348,530,961

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	2,101,174	6,699,954	1,884,850	5,639,945

퇴직급여	208,156	571,655	184,069	552,208

복리후생비	259,848	837,768	216,456	740,843

여비교통비	170,587	488,919	171,380	421,567

접대비	169,000	495,291	153,489	467,783

세금과공과금	92,757	260,388	84,286	229,185

감가상각비	220,496	725,622	252,883	722,439

지급임차료	9,022	21,979	5,070	12,910

차량유지비	28,474	76,879	16,586	48,209

경상연구개발비	807,024	2,475,919	1,028,773	2,095,250

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(211,774)	(476,686)	(447,790)	(793,626)

운반비	71,175	270,924	47,055	159,176

지급수수료	640,675	2,079,262	703,354	1,829,650

대손상각비	929	5,346	(6,000)	(15,000)

기타	129,123	355,119	120,370	375,571

합 계	4,696,666	14,888,339	4,414,831	12,486,110

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모빌리티 응용기술개발

건설기계 디지털 솔루션 대응을 위한 SDM 전장플랫폼 아키텍쳐 개발

SDM플랫폼의 중앙제어 인프라 소프트웨어 및 서비스 지향 클라우드 플랫폼 개발

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품 변동	(10,890,174)	(35,576,594)	(6,964,508)	117,128

상품 매입	135,048,801	450,786,696	133,110,846	348,305,417

종업원급여	2,768,944	8,707,813	2,352,575	6,985,540

감가상각비	273,002	883,435	304,881	845,546

기타영업비용	1,654,720	5,297,090	1,865,789	4,763,440

합 계(*)	128,855,293	430,098,440	130,669,583	361,017,071

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	234,486	420,973	180,466	450,871

배당금수익	8,500	192,928	2	53,117

외환차익	678,843	5,875,084	3,356,720	7,172,602

외화환산이익	698,918	1,956,738	565,707	1,491,101

금융자산평가이익	(4,313)	-	(18,785)	-

금융자산처분이익	17,061	17,061	49,611	53,089

파생상품거래이익	183,616	589,059	5,017	41,954

파생상품평가이익	(2,017,861)	504,632	526,968	526,968

금융수익 합계	(200,750)	9,556,475	4,665,706	9,789,702

이자비용	1,759,794	4,673,290	846,741	2,487,877

회사채이자	73,683	287,816	195,481	656,877

외환차손	2,678,854	6,505,051	2,261,064	8,818,080

외화환산손실	(2,269,318)	1,420,519	843,648	1,437,795

금융자산평가손실	90,204	90,204	3,363	3,363

파생상품평가손실	648,798	685,312	(173,565)	495,691

파생상품거래손실	720	39,544	15,891	49,932

금융비용 합계	2,982,735	13,701,736	3,992,623	13,949,615

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	34,430	102,170	26,410	71,770

수입수수료	109,592	423,004	152,102	506,419

유형자산처분이익	-	-	137	1,075

채무면제이익	-	11,000	-	-

잡이익	318,248	571,302	16,231	52,137

기타수익 합계	462,270	1,107,476	194,880	631,401

기부금	4,500	17,894	4,500	16,500

무형자산손상차손	-	-	-	6,270

무형자산처분손실	-	-	3,619	3,619

유형자산처분손실	2,070	5,098	27	7,701

투자자산처분손실	-	64,538	-	-

잡손실	(124,833)	40,450	10,224	39,527

기타비용 합계	(118,263)	127,980	18,370	73,617

30. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익

당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계및공동기업 투자 처분이익	139,593	-

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 19.63%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 21.75%입니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	26,820,399	-	-	-	-	26,820,399

매출채권	52,050,665	-	-	-	-	52,050,665

기타금융자산(유동)	14,189,231	-	5,130	-	-	14,194,361

기타금융자산(비유동)	13,123,994	3,830,374	4,757,200	-	-	21,711,568

합 계	106,184,289	3,830,374	4,762,330	-	-	114,776,993

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	35,699,689	35,699,689

차입금(유동)	-	-	-	-	72,388,154	72,388,154

차입금(비유동)	-	-	-	-	26,392,000	26,392,000

사채(비유동)	-	-	-	-	4,992,119	4,992,119

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,249,914	3,035,211	5,285,125

기타금융부채(비유동)	-	-	-	38,770	976,754	1,015,524

합 계	-	-	-	2,288,684	143,483,927	145,772,611

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	15,725,701	-	-	-	-	15,725,701

매출채권	64,078,798	-	-	-	-	64,078,798

기타금융자산(유동)	4,477,934	-	180,987	-	-	4,658,921

기타금융자산(비유동)	13,279,011	3,830,374	3,954,504	-	-	21,063,889

합 계	97,561,444	3,830,374	4,135,491	-	-	105,527,309

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	32,567,056	32,567,056

차입금(유동)	-	-	-	-	43,492,074	43,492,074

차입금(비유동)	-	-	-	-	12,894,000	12,894,000

사채	-	-	-	-	14,996,751	14,996,751

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,055,104	3,055,104

기타금융부채(비유동)	-	-	-	876,549	1,010,505	1,887,054

합 계	-	-	-	876,549	108,015,490	108,892,039

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장기금융상품	99,476	-	99,476	-	99,476

기타 지분상품	2,095,474	-	-	2,095,474	2,095,474

기타 채무상품	2,562,250	-	-	2,562,250	2,562,250

기타 파생상품	5,130	-	5,130	-	5,130

합 계	8,592,704	-	104,606	8,488,098	8,592,704

부 채:

기타 파생상품	2,288,684	-	1,062,358	1,226,326	2,288,684

합 계	2,288,684	-	1,062,358	1,226,326	2,288,684

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장기금융상품	807,225	-	807,225	-	807,225

기타 지분상품	3,147,279	-	-	3,147,279	3,147,279

기타 파생상품	180,987	-	180,987	-	180,987

합 계	7,965,865	-	988,212	6,977,653	7,965,865

부 채:

기타 파생상품	876,549	-	876,549	-	876,549

합 계	876,549	-	876,549	-	876,549

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율(16.19%), 영구성장률(0%)

주주간계약(풋옵션)	3	이항모형	주가변동성(36.00%), 할인율(15.77%)

주주간계약(콜옵션)	3	이항모형	주가변동성(36.00%), 할인율(3.31%)

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	420,973	-	-	(4,961,106)	(4,540,133)

대손상각비	(5,346)	-	-	-	(5,346)

배당금수익	-	192,928	-	-	192,928

외화환산이익(손실)	1,956,738	-	-	(1,420,519)	536,219

외환차익(차손)	1,857,261	-	-	(2,487,227)	(629,966)

금융자산평가손실	-	(90,204)	-	-	(90,204)

금융자산처분이익	-	17,060	-	-	17,060

파생상품평가이익	-	504,632	-	-	504,632

파생상품평가손실	-	-	(685,312)	-	(685,312)

파생상품거래이익	-	589,059	-	-	589,059

파생상품거래손실	-	-	(39,544)	-	(39,544)

합 계	4,229,626	1,213,475	(724,856)	(8,868,852)	(4,150,607)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	450,871	-	-	(3,144,754)	(2,693,883)

대손상각비환입	15,000	-	-	-	15,000

배당금수익	-	53,117	-	-	53,117

외화환산이익(손실)	1,491,101	-	-	(1,437,795)	53,306

외환차익(차손)	(201,956)	-	-	(1,443,522)	(1,645,478)

금융상품평가이익(손실)	-	(3,363)	-	-	(3,363)

금융자산처분이익	-	53,089	-	-	53,089

파생상품평가이익(손실)	-	526,968	(495,691)	-	31,277

파생상품거래이익	-	41,954	-	-	41,954

파생상품거래손실	-	-	(49,932)	-	(49,932)

합 계	1,755,016	671,765	(545,623)	(6,026,071)	(4,144,913)

33. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	26,819,516	15,725,701

매출채권	52,050,665	64,078,798

기타금융자산	27,313,225	17,756,945

합 계	106,183,406	97,561,444

② 손 실충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손 실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손 실충당금을 인식하였습니다.당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손 실충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손 실충당금(*)	채권잔액	손 실충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	79,248,053	-	80,379,806	-

3개월~6개월 이하	55,397	(17)	1,435,971	-

6개월~12개월 이하	61,415	(958)	19,966	-

1년 초과	54,539	(54,539)	206,118	(206,118)

합 계	79,419,404	(55,514)	82,041,861	(206,118)

(*) 당분기 및 전기 중 손 실충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	55,380	1,435,971

6개월~12개월 이하	60,457	19,966

합 계	115,837	1,455,937

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	35,699,689	35,699,689	35,699,689	-	-	-

차입금	98,780,154	102,742,808	17,110,602	59,003,841	26,628,365	-

사채	4,992,119	5,503,125	71,875	215,625	5,215,625	-

기타금융부채	6,300,650	4,610,682	1,373,565	2,538,527	624,148	74,442

합 계	145,772,612	148,556,304	54,255,731	61,757,993	32,468,138	74,442

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	32,567,056	32,567,056	32,567,056	-	-	-

차입금	56,386,074	58,624,502	24,177,994	20,984,471	13,462,037	-

사채	14,996,751	15,245,850	122,925	15,122,925	-	-

기타금융부채	4,942,158	4,307,818	1,794,210	406,434	1,957,318	149,857

합 계	108,892,039	110,745,226	58,662,185	36,513,830	15,419,355	149,857

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 35에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	17,596,276	7,526,108

매출채권	14,902,728	23,978,465

기타금융자산	9,500,000	9,746,590

외화자산 합계	41,999,004	41,251,163

외화부채:

차입금	50,413,418	28,296,940

이자율 및 통화스왑	(40,000,000)	(17,331,000)

매입채무	28,307,526	24,635,256

기타금융부채	226,388	126,270

외화부채 합계	38,947,331	35,727,466

순 노출	3,051,673	5,523,697

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	201,349	201,349	356,113	356,113

USD 5% 하락	(201,349)	(201,349)	(356,113)	(356,113)

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 14,900,154천원 및 전기말 현재 16,139,483천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(149,002)	(149,002)	(161,395)	(161,395)

이자율 1% 하락	149,002	149,002	161,395	161,395

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	152,905,132	114,137,431

현금및현금성자산 차감	(26,820,399)	(15,725,701)

조정 부채	126,084,733	98,411,730

자본총계	120,718,375	106,316,289

조정 부채 비율(%)	104.45	92.57

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

연지급수입(*)	USD	10,000,000	4,125,592

외상매출채권담보대출	KRW	2,500,000	354,608

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	3,000,000	916,164

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

상생파트너론	KRW	1,900,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	-

운전자금	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,400,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	5,371,661

농협은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	36,300,000	32,254,608

USD	76,500,000	50,413,418

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 2,026,334입니다.

(2) 통화선물

당사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자하는 것으로 선물 상품을 이용하고 있습니다.당분기말 현재 통화선물거래 미결제 약정금액은 USD 150,000이며 당분기 중 통화선물과 관련하여 발생한 3백만원의 거래이익이 금융수익으로 당기손익에 반영되어 있습니다.

35. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당사가 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(150백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(725백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당사는 우리은행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지급보증(870백만원, USD3,600,000)을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 관계기업 (주)지피아이의 차입금 약정과 계약 및 선금 이행보증 관련해 지급보증(27,238백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 9백만원의 계약보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코, (주)토르드라이브	(주)오스코

관계 및 공동기업	(주)지피아이	(주)지피아이,Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	4,260,413	207,600	149,947	41,597

(주)토르드라이브	9,940	15,122	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	144,723	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	9,879	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,949	-	-

합 계	4,270,353	379,273	149,947	41,597

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	2,255,876	93,091	94,883	39,372

관계 및 공동기업	(주)지피아이	2,450	220,838	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	10,614	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,406	-	-

합 계	2,258,326	325,949	94,883	39,372

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	234,264	-	358	50,000

(주)토르드라이브	-	1,307,742	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	10,152,682	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	234,264	11,510,424	358	50,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	28,701	9,981	13,444	63,388

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	-	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	320,230	-	-

주요경영진	등기이사	-	84,828	-	-

합 계	28,701	415,039	13,444	63,388

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

종속기업	(주)오스코	-	-	2,461,420	2,461,420

(주)토르드라이브	1,300,000	-	-	-

관계 및 공동기업	(주)지피아이	10,000,000	-	8,000,000	8,000,000

Uniserial Electronics Limited	-	315,903	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	-	-

합 계	11,300,000	315,903	10,461,420	10,461,420

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

종속기업	(주)오스코	2,014,090	3,851,675

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	3,800,003

주요경영진	등기이사	-	-

합 계	3,814,090	7,651,678

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 28,800백만원 및 USD 91,800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 특수관계자들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	1,996,437	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	444,000	370,000	370,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,438,000	16,000,000	14,821,000	(주)지피아이

서울보증보험	KRW	11,356,518	-	-	(주)지피아이(*3)

합 계	KRW	28,108,518	16,370,000	15,191,000

USD	3,600,000	3,500,000	1,996,437

(*1) 해당 종속 및 특수관계회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 725백만원)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 특수관계회사 계약 및 선금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	279,794	1,172,516	262,032	1,086,753

퇴직급여	63,482	190,446	76,629	229,888

합 계	343,276	1,362,962	338,661	1,316,641

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	883,435	845,546

퇴직급여	656,577	552,208

대손상각비(환입)	5,346	(15,000)

복구충당부채전입액	6,940	8,469

이자비용	4,961,106	3,144,754

외화환산손실	1,420,519	1,437,795

파생상품거래손실	39,544	49,932

파생상품평가손실	685,312	495,691

금융자산평가손실	90,204	3,363

투자자산처분손실	64,538	-

재고자산평가손실	1,319,018	-

유형자산처분손실	5,099	7,701

무형자산손상차손	-	6,270

무형자산처분손실	-	3,619

법인세비용	3,938,859	3,676,266

이자수익	(420,973)	(450,871)

배당금수익	(192,928)	(53,117)

외화환산이익	(1,956,738)	(1,491,101)

파생상품거래이익	(589,059)	(41,954)

파생상품평가이익	(504,632)	(526,968)

금융자산처분이익	(17,061)	(53,089)

재고자산평가손실환입	-	(622,108)

유형자산처분이익	-	(1,075)

관계기업투자처분이익	(139,598)	-

채무면제이익	(11,000)	-

합 계	10,244,508	6,976,331

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	11,642,886	(13,589,627)

재고자산의 감소(증가)	(41,513,735)	(10,101,930)

기타유동자산의 감소(증가)	1,729,883	9,453,261

기타비유동자산의 감소(증가)	181,575	(820,442)

기타보증금의 감소(증가)	-	(3,686,400)

매입채무의 증가(감소)	3,481,365	6,057,473

미지급금의 증가(감소)	893,960	(132,497)

미지급비용의 증가(감소)	(668,723)	(259,593)

기타유동부채의 증가(감소)	324,879	42,024

기타비유동부채의 증가(감소)	119,171	198,407

퇴직금의 지급	(100,784)	(148,158)

사외적립자산의 감소(증가)	(68,787)	44,484

합 계	(23,978,310)	(12,942,998)

3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	56,386,074	42,422,980	-	-	(28,900)	98,780,154

사채	14,996,751	(10,010,120)	-	5,488	-	4,992,119

합 계	71,382,825	32,412,860	-	5,488	(28,900)	103,772,273

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	40,834,104	15,942,111	-	-	(390,141)	56,386,074

전환사채 및 사채	23,122,042	(7,002,525)	(1,276,175)	153,409	-	14,996,751

합 계	63,956,146	8,939,586	(1,276,175)	153,409	(390,141)	71,382,825

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	-	14,990,161

전환사채의 전환	-	1,741,255

상품의 선급금 대체	4,618,123	10,841,165

장기차입금 유동성 대체	12,894,000	-

매출채권 제각	171,545	-