유니트론텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 "연결회사"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 19,246,092주 및 9,623백만원이며, 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	4,147,446	21.55

자기주식	-	317,135	1.65

기타	-	14,781,511	76.80

합 계	19,246,092	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)토르드라이브(*2)	대한민국	제조업	12월	50.00	-

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다.지배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*2) (주)토르드라이브종속기업인 ㈜토르드라이브는 자율주행 모빌리티 솔루션 사업등을 목적으로 2016년1월 1일에 설립되어 서울시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 4,831백만원입니다.지배기업은 2024년 1월 ㈜토르드라이브에 대한 주식을 483,000주 (취득가액 4,902백만원, 50.31%)를 취득하였습니다. 2024년 6월 (주)토르드라이브는 전환상환우선주를 상환 후 소각하고 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 8월에 자기주식을 취득하여 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 50.00% 이지만, 자기주식 차감 반영 시의 지분율은 50.6%입니다.지배기업은 주주간약정에 따라 지배기업의 임원이 (주)토르드라이브 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)토르드라이브	합 계

자 산	41,202,409	2,299,636	43,502,045

부 채	26,147,899	4,635,088	30,782,987

자 본	15,054,510	(2,335,452)	12,719,058

매 출	84,383,584	47,840	84,431,424

분기순이익(손실)	1,967,975	(3,534,956)	(1,566,981)

분기총포괄이익(손실)	1,970,047	(3,533,695)	(1,563,648)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코

자 산	34,455,874

부 채	21,172,410

자 본	13,283,464

매 출	90,701,451

당기순이익	2,497,298

당기총포괄이익	2,500,031

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정으로 인한 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	164,169,316	532,693,182	159,560,238	448,051,701

기타매출액	303,736	470,225	234,385	337,544

합 계	164,473,052	533,163,407	159,794,623	448,389,245

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	96,187,725	313,696,632	82,174,751	207,632,066

B사	21,680,835	82,108,000	33,228,241	103,698,897

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	154,690,314	498,139,267	145,455,845	413,016,478

중 국	4,657,269	14,385,649	5,965,321	13,415,993

기 타	5,125,469	20,638,491	8,373,457	21,956,774

합 계	164,473,052	533,163,407	159,794,623	448,389,245

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	884	-

원화보통예금	4,407,693	7,458,949

외화보통예금	27,791,809	15,118,930

합 계	32,200,386	22,577,879

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(*)	72,377,861	80,139,477

손 실충당금	(596,982)	(747,586)

합 계	71,780,879	79,391,891

(*) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 355백만원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하고 있습니다(주석16 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 손 실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	747,586	791,995

설정(환입)	20,941	(15,000)

제각	(171,545)	-

분기말 금액	596,982	776,995

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	112,301,592	70,268,455

평가손실충당금	(4,493,521)	(3,072,997)

미착품	5,243,852	6,727,788

합 계	113,051,923	73,923,246

(*) 당분기말 현재 연결회사의 상품은 DB손해보험 주식회사의 재고자산 보험(부보금액: 261억원)에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,420,524	(360,936)

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,189,115	-	1,815,071	-

미수수익	247,646	-	37,722	-

대여금	10,016,392	-	2,025,392	315,903

주임종단기채권(*1)	489,200	-	541,200	-

장단기금융상품(*2)	1,785,415	416,543	1,489,730	1,259,438

파생상품자산	5,130	-	180,987	-

채무증권(*3,4)	-	2,712,250	-	-

지분증권(*3,4)	-	5,925,848	-	6,977,653

보증금	1,154,432	13,054,252	615,053	12,967,388

리스채권	13,341	20,738	-	-

합 계	15,900,671	22,129,631	6,705,155	21,520,382

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 또한 당사는 일부 단기금융상품을 통화선물 거래를 위한 증거금으로 예치하고 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2024제8차유동화전문(유)(주1)	-	150,000	150,000	-

소 계	150,000	150,000	-

채무증권:당기손익-공정가치금융자산	Aspinity Inc.(주2)	-	2,562,250	2,562,250	-

소 계	2,562,250	2,562,250	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	2.50	2,095,474	2,095,474	3,147,279

소 계	2,095,474	2,095,474	3,147,279

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.68	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주5)	6.02	2,169,540	2,169,540	2,169,540

JetStream Software Inc.(주6)	2.80	1,222,237	1,222,237	1,222,237

소 계	6,077,777	3,830,374	3,830,374

합 계	10,885,501	8,638,098	6,977,653

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) 입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주6) JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	6,977,653	7,124,396

취득(주1)	2,712,250	633,852	4,492,779

처분(주2)	-	(1,685,657)	(500,000)

공정가치변동(주3)	-	-	(4,139,522)

기말 장부금액	2,712,250	5,925,848	6,977,653

(주1) 당분기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)와 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 취득하였습니다. 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여된 우선주)를 취득하였습니다. 그리고 JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주2) 당분기 중에 투자합자회사에 대한 출자금을 일부 매각하였으며, 전기 중에 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금을 전량 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.

9. 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics Limited(*1)	홍콩	무역업	12월	-	-	-	1,270,422

(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	45.28	19,955,436	11,777,583	11,820,650

합 계	19,955,436	11,777,583	13,091,072

(*1) 해당 기업의 주식 전부를 매각하였습니다.(*2) 전기 중에 지피아이 유상증자가 완료되어 전기말 지배력 상실에 따라 매각예정자산으로 재분류했던 금액을 관계 및 공동기업투자주식으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	처분	손상/환입	지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,270,422	-	(1,315,753)	-	25,351	19,980	-

(주)지피아이(*)	11,820,650	1,226,326	-	-	(1,269,393)	-	11,777,583

합 계	13,091,072	1,226,326	(1,315,753)	-	(1,244,042)	19,980	11,777,583

(*) 연결회사는 주주간계약에 따라 인식한 파생상품부채 금액을 해당 기업 장부금액에 반영하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	대체	손상/환입	지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,158,697	-	-	101,622	10,103	1,270,422

(주)지피아이	-	13,257,667	-	(1,437,017)	-	11,820,650

합 계	1,158,697	13,257,667	-	(1,335,395)	10,103	13,091,072

(3) 당분기말 현재 관계 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)지피아이	73,183,769	66,548,802	6,634,967	26,193,206	(1,541,603)	(1,541,603)

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(6,819)	(6,032)

장부가액	611,159	611,946

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	611,946	612,995

상각(*)	(787)	(787)

분기말 장부금액	611,159	612,208

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,110,333	6,659,752

상각누계액	(3,714,658)	(2,939,149)

장부가액	4,395,675	3,720,603

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,720,603	4,045,928

사업결합	1,104,232	-

취득	440,462	117,442

국고보조금	(159,038)	-

처분	(68,583)	(86,307)

기타(*1)	696,119	768,637

감가상각(*2)	(1,338,120)	(888,247)

분기말 장부금액	4,395,675	3,957,453

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 사용권자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,355,668	2,144,631

상각누계액	(457,187)	(222,479)

손상누계액	-	-

장부가액	7,898,481	1,922,152

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,922,152	2,016,519

사업결합	5,818,880	-

취득	384,509	-

처분	-	(78,165)

상각(*1)	(227,060)	(18,512)

손상차손(환입)(*2)	-	(6,270)

분기말 장부금액	7,898,481	1,913,572

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손(환입)으로 인식하였습니다.(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,000	899,000

(주)토르드라이브	3,663,538	-

합 계	4,562,538	899,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	19,691,408	-	17,011,674	-

선급비용	280,269	565,403	215,528	746,977

부가세대급금	5,550,482	-	4,925,627	-

합 계	25,522,159	565,403	22,152,829	746,977

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,483,396	3,095,330

상각누계액	(1,530,230)	(2,110,073)

장부가액	953,166	985,257

리스채권(*3)	유동	13,341	-

비유동	20,738	-

소계	34,079	-

리스부채(*1,4)	유동	710,526	518,308

비유동	262,900	399,243

소계	973,426	917,551

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 1,312백만원, 전기말 보증금: 1,147백만원).(*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 556백만원 및 차량운반구 397백만원, 전기말은 건물 421백만원 및 차량운반구 564백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스채권은 재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,874	-

3개월 ~ 1년 이내	11,623	-

1년 ~ 2년 이내	15,497	-

2년 ~ 5년 이내	6,457	-

합 계	37,451	-

(*4) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	286,822	270,897

3개월~1년 이내	458,843	470,006

1년~2년 이내	200,204	276,659

2년~5년 이내	82,961	185,244

합 계	1,028,830	1,202,806

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	985,257	1,209,082

사업결합	404,499	-

취득	674,831	822,568

처분	(65,006)	(2)

감가상각	(1,046,415)	(1,046,391)

기말 장부가액	953,166	985,257

리스채권	기초 장부금액	-	-

발생	43,713	-

회수	(9,634)	-

기말장부금액	34,079	-

리스부채	기초 장부금액	917,551	1,135,582

사업결합	399,841	-

발생	650,897	738,831

상환	(994,863)	(956,862)

기말 장부가액	973,426	917,551

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,046,415	762,962

리스부채 이자비용	71,296	70,519

합 계	1,117,711	833,481

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 1,047백만원과 739백만원입니다.한편, 연결회사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 보증금: 140백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 중에 9백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 17백만원과 13백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 각 12백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 체결 중입니다. 해당 차량 리스제공을 통해 당분기 리스채권 이자수익으로2백만원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 12백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	51,585,719	-	46,209,599	-

소 계	51,585,719	-	46,209,599	-

기타금융부채 :

미지급금	879,879	1,474,153	345,754	665,787

미지급비용	2,149,347	-	2,505,135	-

리스부채	710,526	262,900	518,309	399,243

임대보증금	5,000	-	5,000	-

파생상품부채 :

이자율및통화스왑	1,023,589	38,770	-	876,549

주주간 계약(풋옵션)	897,606	-	-	-

주주간 계약(콜옵션)	328,720	-	-	-

소 계	5,994,667	1,775,823	3,374,198	1,941,579

합 계	57,580,386	1,775,823	49,583,797	1,941,579

(*) 관계기업인 (주)지피아이의 지분 취득 과정에서 부여한 주주간계약에 따라, 투자자 는 2차 투자를 통해 취득한 (주)지피아이 보통주 전량 또는 일부를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 투자자는 당사가 보유중인 (주)지피아이의 보통주 수량의 50% 한도로 매수할수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	5,444,131	1,469,123

매출채권담보차입	단기원화대출금리+1.747	354,608	-

한국씨티은행	운영자금	3CD변동+1.73	13,196,000	-

SOFR+0.5	-	6,229,091

SOFR+0.5	-	3,223,500

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+1.31	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	기준금리MOR+0.7	1,000,000	1,000,000

운영자금	기준금리MOR+1	2,000,000	2,000,000

기준금리+2.01	2,400,000	2,400,000

SOFR 3개월+0.5	7,088,444	8,807,721

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.65	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+0.9	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.73	2,500,000	2,500,000

LIBOR대체금리+0.7	-	3,862,638

하나은행	운영자금	LIBOR 대체금리+0.6	1,208,971	-

농협은행	운영자금	MOR 6개월 + 1.18	2,000,000	-

신한은행	운영자금	기준금리+0.86	10,000,000	-

소 계	59,192,154	43,492,073

(주)오스코	중소기업은행	외화회전대출	3개월물 LIBOR+ 2.74	2,634,498	2,251,319

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.78	500,000	500,000

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 2.76	499,980	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.69	750,000	750,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 3.83	-	1,666,363

운영자금	COFIX기준금리+2.15	250,000	250,000

대구은행	운영자금	금융채연동기준금리6개월물 + 1.92	1,500,000	-

국민은행	포괄외화지급보증	TERM SOFR + 2.15	3,116,565	-

소 계	9,251,043	5,417,682

(주)토르드라이브	개인	운영자금	4.6(고정)	375,000	-

소 계	375,000	-

단기차입금 합 계	68,818,197	48,909,755

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	한국씨티은행	운영자금	3CD변동+2.67	13,196,000	12,894,000

운영자금	3CD변동+2.16	26,392,000	-

차감: 유동성대체	(13,196,000)	-

소 계	26,392,000	12,894,000

(주)토르드라이브	중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	2.82(변동)	122,100	-

차감: 유동성대체	(66,600)	-

소 계	55,500	-

장기차입금 합 계	26,447,500	12,894,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

(2) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	26,392,000	12,894,000

2년초과~3년이내	55,500	-

합 계	26,447,500	12,894,000

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

17. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2026년 4월 29일	5.750	5,000,000	만기일시상환	무보증

(*) 신용보증기금 유동화회사(신보2024제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	16,116,751	-	6,996,896	16,106,937

발행	-	4,989,880	-	-

발생이자	3,249	2,239	9,694	3,224

상환(*)	(16,120,000)	-	(7,000,000)	-

대체	-	-	16,110,161	(16,110,161)

기말 장부금액	-	4,992,119	16,116,751	-

(*) 당분기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였으며, 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채는 당분기 중 모두 상환하여 전액 소각하였습니다.

(단위: 천원,주)

상환일	내용	주식수	금액

2024년 6월 18일	전환상환우선주 상환	5,600주	557,200

(2) 당분기말 전환상환우선주의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	-	-

사업결합	63,643	344,312

증감내역 :

발생이자	7,472	-

상환(*)	(71,115)	(344,312)

공정가치변동	-	-

기말 장부금액	-	-

(*) 당분기 중 전환상환우선주 상환 후 임의소각으로 전환상환우선주상환손실이 141,773천원 발생하였습니다.

19. 충당부채연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	174,070	-	-	141,487

사업결합	-	86,300	-	-

증가	9,242	-	30,085	2,498

감소	-	-	-	-

대체	86,300	(86,300)	143,985	(143,985)

기말 장부금액	269,612	-	174,070	-

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	194,896	174,096

선수금	1,322,492	210,804

합 계	1,517,388	384,900

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,118,796	7,503,926

상여	1,551,204	964,211

퇴직급여	1,089,167	719,065

합 계	13,759,167	9,187,202

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 203,103천원과 79,977원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	5,433,641	4,994,447

종업원급여 자산	5,433,641	4,994,447

확정급여채무	8,306,786	6,595,252

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,596,704	1,621,194

종업원급여 부채	9,903,490	8,216,446

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	8,306,786	6,595,252

사외적립자산	(5,433,641)	(4,994,447)

순확정급여부채	2,873,145	1,600,805

(4) 사외적립자산 적립당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,433,641	4,994,447

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	6,595,252	4,994,447	1,600,805

사업결합	858,957	-	858,957

당기비용으로 인식:

당기근무원가	806,749	-	806,749

이자원가(수익)	256,043	164,009	92,034

소 계	1,062,792	164,009	898,783

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(11,191)	-	(11,191)

(재무적 가정)	25,239	-	25,239

(경험적 조정)	(36,430)	-	(36,430)

- 사외적립자산 손익	-	(53,602)	53,602

소 계	(11,191)	(53,602)	42,411

기 타:

납부한 기여금	-	360,000	(360,000)

퇴직급여 지급	(199,024)	(31,213)	(167,811)

소 계	(199,024)	328,787	(527,811)

기말잔액	8,306,786	5,433,641	2,873,145

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,032,920	-	1,032,920

이자원가(수익)	100,022	280,825	(180,803)

소 계	1,132,942	280,825	852,117

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	606,494	-	606,494

(재무적 가정)	224,699	-	224,699

(경험적 조정)	382,649	-	382,649

(인구통계적 가정)	(854)	-	(854)

- 사외적립자산 손익	-	(123,805)	123,805

소 계	606,494	(123,805)	730,299

기 타:

납부한 기여금	-	60,000	(60,000)

퇴직급여 지급	(264,661)	(78,480)	(186,180)

소 계	(264,661)	(18,480)	(246,180)

기말잔액	6,595,252	4,994,447	1,600,805

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40 ~ 5.68	4.40 ~ 4.77

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00 ~ 5.00	3.00 ~ 5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 19,246,092주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	18,854,715	9,427,358	26,697,722

전환사채 전환	-	-	-	391,377	195,688	1,543,043

기말	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,187,576)	(2,411,490)

자기주식처분이익	(20,788)	3,490

기타자본	687,860	470,157

합 계	(1,520,504)	(1,937,843)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	317,135	349,596

취득가액	(2,187,576)	(2,411,490)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,564,012)	(1,564,012)

순확정급여부채의 재측정요소	(509,760)	(474,672)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	-	(19,980)

합 계	(2,073,772)	(2,058,664)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,343,466	1,154,501

미처분이익잉여금	84,500,192	72,628,346

합 계	85,843,658	73,782,847

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	73,782,847	56,973,932

연차배당	(1,889,650)	(1,850,512)

순이익	13,950,461	18,659,427

기말 금액	85,843,658	73,782,847

25. 지배기업 지분의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	216,836,560	13,950,461,253	5,513,472,971	16,908,481,046

계속영업이익	216,836,560	13,950,461,253	5,513,472,971	13,294,517,676

중단영업이익(손실)	-	-	-	3,613,963,370

가중평균유통보통주식수(*)	18,928,957	18,917,939	18,615,726	18,542,393

계속영업기본주당이익	11	737	296	717

중단영업기본주당손익	-	-	-	195

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	19,246,092	18,854,715	18,854,715

-자기주식수	(349,596)	(349,596)	(349,596)	(349,596)

변동내역 :

-전환사채 효과(전환분)	-	-	110,607	37,274

-자기주식처분	32,461	21,443	-	-

가중평균유통보통주식수	18,928,957	18,917,939	18,615,726	18,542,393

(2) 희석주당순이익당분기 희석주당순이익은 잠재적보통주식이 없으므로 기본 주당이익과 동일합니다.전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전분기

3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,513,472,971	16,908,481,046

계속영업이익	5,513,472,971	13,294,517,676

중단영업이익	-	3,613,963,370

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	31,484,073	113,797,928

-전환권 평가손실(이익)(세후)	-	78,488,146

계속영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	5,544,957,044	13,486,803,750

중단영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	-	3,613,963,370

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	18,969,829	18,896,496

계속영업희석주당이익	292	714

중단영업희석주당이익(손실)	-	191

(*) 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	18,615,726	18,542,393

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	354,103	354,103

가중평균유통보통주식수(희석)	18,969,829	18,896,496

26. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	164,169,316	532,693,182	159,560,238	448,051,701

기타매출	303,736	470,225	234,385	337,544

합 계	164,473,052	533,163,407	159,794,623	448,389,245

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	164,473,052	533,163,407	159,794,624	448,389,245

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결기업이 수행하는 대로 연결기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결기업의 의무는 계약부채로 계상합니다.

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	152,467,511	488,533,558	146,195,192	408,167,030

기타매출원가	18,324	41,949	108,415	108,415

합 계	152,485,835	488,575,507	146,303,607	408,275,445

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	2,907,986	8,882,988	2,345,252	7,120,963

퇴직급여	284,619	796,805	239,688	719,065

복리후생비	347,017	1,129,534	314,260	1,067,657

여비교통비	224,037	670,235	202,534	527,527

접대비	316,408	868,545	305,925	832,595

세금과공과금	156,525	429,994	110,300	309,213

감가상각비	352,572	1,084,201	269,748	768,645

무형자산상각비	91,398	227,060	6,171	18,512

지급임차료	76,323	200,614	26,279	74,376

차량유지비	37,649	102,694	24,134	69,054

경상연구개발비	1,836,309	5,408,803	1,181,384	2,615,445

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(333,256)	(1,124,145)	(447,790)	(793,626)

운반비	94,151	336,877	74,984	234,156

지급수수료	707,054	2,405,711	726,886	1,943,593

대손상각비	929	5,346	(6,000)	(15,000)

기타	210,432	569,227	141,240	461,380

합 계	7,310,153	21,994,489	5,514,995	15,953,555

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모 빌리티 응용기술개발

도로교통 인프라 모니터링 및 긴급복구 지원 서비스 기술 개발

언택트 서비스를 위한 공용 자율주행 셔틀 플랫폼 기술 개발

자율주행 비대면 헬스케어 서비스 플랫폼 및 핵심기술 개발

표준아키텍처기반 자율주행 AI SW 플랫폼 및 툴 체인 상용화 기술 개발

건설기계 디지털 솔루션 대응을 위한 SDM 전장플랫폼 아키텍쳐 개발

SDM플랫폼의 중앙제어 인프라 소프트웨어 및 서비스 지향 클라우드 플랫폼 개발

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품,제품 및 재공품 등의 변동	1,027,959	(25,776,489)	(7,459,062)	213,853

상품 매입 및 원재료 등의 사용	151,457,877	514,351,995	153,762,669	408,061,592

종업원급여	4,663,591	13,759,167	3,036,903	9,187,202

감가상각비 및 무형자산상각비	483,440	1,513,751	327,916	910,264

기타영업비용	2,163,121	6,721,572	2,150,177	5,856,090

합 계(*)	159,795,988	510,569,996	151,818,603	424,229,001

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	238,643	462,192	192,721	349,799

배당금수익	8,500	80,328	2	53,117

외환차익	1,253,712	7,610,359	3,831,366	8,844,559

외화환산이익	1,088,289	2,535,659	752,675	1,869,600

파생상품거래이익	183,616	589,059	5,017	41,954

파생상품평가이익	(2,017,861)	504,632	526,968	526,968

금융자산처분이익	17,061	18,305	49,611	53,089

금융자산평가이익	(3,988)	728	(21,294)	16,918

금융수익 합계	767,972	11,801,262	5,337,066	11,756,004

이자비용	1,904,850	5,146,089	948,546	2,830,791

회사채이자	73,683	287,816	195,481	656,877

외환차손	3,267,906	8,312,552	2,603,054	10,740,689

외화환산손실	(2,102,847)	1,847,541	1,166,701	1,910,667

파생상품거래손실	720	39,544	15,891	49,932

파생상품평가손실	648,797	685,312	(173,565)	495,691

금융자산처분손실	-	9,772	4,200	11,303

금융자산평가손실	88,884	91,137	4,261	7,051

전환상환우선주상환손실	-	141,773	-	-

금융비용 합계	3,881,993	16,561,536	4,764,569	16,703,001

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	137	1,203

수입임대료	3,930	11,670	3,810	11,370

수입수수료	100,712	411,124	150,602	469,919

채무면제이익	-	11,000	-	-

잡이익	318,287	571,504	17,048	55,381

기타수익 합계	422,929	1,005,298	171,597	537,873

유형자산처분손실	2,070	5,098	27	7,701

투자자산처분손실	-	64,538	-	-

무형자산처분손실	-	-	3,619	3,619

무형자산손상차손	-	-	-	6,270

기부금	4,500	17,894	4,500	16,500

잡손실	(133,540)	114,338	10,256	39,623

기타비용 합계	(126,970)	201,868	18,402	73,713

32. 관계 및 공동기업 투자 관련 손익

당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업 투자 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계및공동기업 처분이익	-	71,929	-	-

지분법손실	(1,415,105)	(1,244,042)	(939,354)	(1,110,319)

합 계	(1,415,105)	(1,172,113)	(939,354)	(1,110,319)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 25.64%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 23.37%입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사의 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	32,199,503	22,577,879

매출채권	71,780,879	79,391,891

기타금융자산	29,032,149	19,807,458

합 계	133,012,531	121,777,228

② 손 실충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손 실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손 실충당금을 인식하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 기타금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손 실충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손 실충당금(*)	채권잔액	손 실충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	100,698,401	(479,309)	96,276,574	(182,240)

3~6개월 이하	55,397	(17)	2,379,399	(66,711)

6~12개월 이하	61,415	(958)	1,006,086	(213,758)

1년 초과	116,698	(116,698)	284,877	(284,877)

합 계	100,931,911	(596,982)	99,946,936	(747,586)

(*) 당분기 및 전분기 중 손 실충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	55,380	2,312,687

6~12개월 이하	60,457	792,328

합 계	115,837	3,105,015

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	51,585,719	51,585,719	51,585,719	-	-	-

차입금	108,528,298	112,766,151	21,674,550	64,407,021	26,684,580	-

사채	4,992,119	5,503,125	71,875	215,625	5,215,625	-

기타금융부채	7,770,490	6,095,419	1,950,264	2,680,534	687,959	776,662

합 계	172,876,626	175,950,414	75,282,408	67,303,180	32,588,164	776,662

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	46,209,599	46,209,599	46,209,599	-	-	-

차입금	61,803,755	64,251,523	26,414,076	24,375,410	13,462,037	-

사채	16,116,751	16,383,314	126,941	16,256,373	-	-

기타금융부채	5,315,777	4,693,531	1,972,869	553,398	1,985,277	181,987

합 계	129,445,882	131,537,967	74,723,485	41,185,181	15,447,314	181,987

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 37에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	21,051,089	11,725,555

매출채권	27,325,045	34,684,835

기타금융자산	9,500,000	9,746,590

외화자산 소계	57,876,134	56,156,980

외화부채:

차입금	54,771,605	31,335,315

이자율및통화스왑	(40,000,000)	(17,331,000)

매입채무	40,346,318	35,226,220

기타금융부채	227,919	126,770

외화부채 소계	55,345,842	49,357,305

순 노출	2,530,292	6,799,675

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	166,949	166,949	438,375	438,375

USD 5% 하락	(166,949)	(166,949)	(438,375)	(438,375)

② 이자율위험연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결기업의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 25,335,385천원 및 전기말 현재 21,490,084천원입니다.

연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(253,354)	(253,354)	(214,901)	(214,901)

이자율 1% 하락	253,354	253,354	214,901	214,901

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	182,505,391	135,194,327

현금및현금성자산 차감	(32,200,386)	(22,577,879)

조정 부채	150,305,005	112,616,448

자본총계	126,161,431	113,314,505

조정 부채 비율(%)	119.14	99.38

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	32,200,386	-	-	-	-	32,200,386

매출채권	71,780,879	-	-	-	-	71,780,879

기타금융자산(유동)	15,789,158	-	111,512	-	-	15,900,670

기타금융자산(비유동)	13,242,991	3,830,374	5,056,267	-	-	22,129,632

합 계	133,013,414	3,830,374	5,167,779	-	-	142,011,567

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	51,585,719	51,585,719

차입금(유동)	-	-	-	-	82,080,798	82,080,798

차입금(비유동)	-	-	-	26,447,500	26,447,500

사채(비유동)	-	-	-	-	4,992,119	4,992,119

기타금융부채(유동)	-	-	-	2,249,914	3,744,752	5,994,666

기타금융부채(비유동)	-	-	-	38,770	1,737,053	1,775,823

합 계	-	-	-	2,288,684	170,587,941	172,876,625

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	22,577,879	-	-	22,577,879

매출채권	79,391,891	-	-	79,391,891

기타금융자산(유동)	6,524,168	-	180,987	6,705,155

기타금융자산(비유동)	13,283,291	3,830,374	4,406,717	21,520,382

합 계	121,777,229	3,830,374	4,587,704	-	-	130,195,307

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	46,209,599	46,209,599

차입금(유동)	-	-	-	-	48,909,755	48,909,755

차입금(비유동)	-	-	-	-	12,894,000	12,894,000

사채	-	-	-	-	16,116,751	16,116,751

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,374,198	3,374,198

기타금융부채(비유동)	-	-	-	876,549	1,065,030	1,941,579

합 계	-	-	-	876,549	128,569,333	129,445,882

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장단기금융상품	504,925	-	99,476	405,449	504,925

기타 지분상품	2,095,474	-	-	2,095,474	2,095,474

기타 채무상품	2,562,250	-	-	2,562,250	2,562,250

기타 파생상품	5,130	-	5,130	-	5,130

합 계	8,998,153	-	104,606	8,893,547	8,998,153

부 채:

기타 파생상품	2,288,684	-	1,062,358	1,226,326	2,288,684

합 계	2,288,684	-	1,062,358	1,226,326	2,288,684

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장기금융상품	1,634,863	-	1,259,438	375,425	1,634,863

기타 지분상품	3,147,279	-	-	3,147,279	3,147,279

기타 파생상품	180,987	-	180,987	-	180,987

합 계	8,793,503	-	1,440,425	7,353,078	8,793,503

부 채:

기타 파생상품	876,549	-	876,549	-	876,549

합 계	876,549	-	876,549	-	876,549

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	현금흐름할인모형	할인율(16.19%), 영구성장률(0%)

주주간계약(풋옵션)	3	이항모형	주가변동성(36.00%), 할인율(15.77%)

주주간계약(콜옵션)	3	이항모형	주가변동성(36.00%), 할인율(3.31%)

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	471,350	-	-	(5,443,063)	(4,971,713)

대손상각비	(5,346)	-	-	-	(5,346)

배당금수익	-	80,328	-	-	80,328

외화환산이익(손실)	1,515,664	-	-	(827,545)	688,119

외환차익(차손)	3,577,887	-	-	(4,280,081)	(702,194)

금융자산평가이익(손실)	-	(90,408)	-	-	(90,408)

금융자산처분이익(손실)	-	8,534	-	-	8,534

파생상품평가이익	-	504,632	-	-	504,632

파생상품평가손실	-	-	(685,312)	-	(685,312)

파생상품거래이익	-	589,059	-	589,059

파생상품거래손실	-	-	(39,544)	-	(39,544)

전환상환우선주상환손실	-	-	-	(141,773)	(141,773)

합 계	5,559,555	1,092,145	(724,856)	(10,692,462)	(4,765,618)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	349,799	-	-	(3,487,667)	(3,137,868)

대손상각비	15,000	-	-	-	15,000

배당금수익	-	53,117	-	-	53,117

외화환산이익(손실)	1,869,600	-	-	(1,910,667)	(41,067)

외환차익(차손)	1,470,001	-	-	(3,366,131)	(1,896,130)

금융상품평가이익	-	9,866	-	-	9,866

금융상품처분이익	-	41,787	-	-	41,787

파생상품평가이익(손실)	-	526,968	(495,691)	-	31,277

파생상품거래이익	-	41,954	-	-	41,954

파생상품거래손실	-	-	(49,932)	-	(49,932)

합 계	3,704,400	673,692	(545,623)	(8,764,465)	(4,931,996)

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

연지급수입(*)	USD	10,000,000	4,125,592

외상매출채권담보대출	KRW	2,500,000	354,608

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

운전자금	USD	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	3,000,000	916,164

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

상생파트너론	KRW	1,900,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	-

운전자금	KRW	10,000,000	10,000,000

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,400,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	5,371,661

농협은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	36,300,000	32,254,608

USD	76,500,000	50,413,418

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 2,026,334입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

운전자금	KRW	500,000	500,000

운전자금	KRW	1,000,000	499,980

외화회전대출	USD	3,000,000	1,996,437

KEB하나은행	운전자금	USD	500,000	-

대구은행	운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000

신한은행	운전자금	KRW	750,000	750,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	2,500,000	2,361,750

수협은행	운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	-

소 계	KRW	4,500,000	3,499,980

USD	7,600,000	4,358,187

(주)토르드라이브:

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	KRW	122,100	122,100

소 계	KRW	122,100	122,100

합 계	KRW	4,622,100	3,622,080

USD	7,600,000	4,358,187

(2) 통화선물연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 매매목적의 거래는 환율 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자하는 것으로 선물 상품을 이용하고 있습니다. 당분기말 현재 통화선물거래 미결제 약정금액은 USD 150,000 이며 당분기 중통화선물과 관련하여 발생한 3백만원의 거래이익이 금융수익으로 당기손익에 반영되어 있습니다.

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 국민은행 차입금에 대해 부동산(삼환하이펙스 B동, 3,600백만원)을, 하나은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약 1,168백만원)을 담보로 제공하고 있으며, 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(150백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하고 있습니다.또한 종속기업은 다음의 자산을 담보제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	300	250	수협은행-일반대(*1)

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD,천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	1,996,437	(주)오스코(*1)

합 계	KRW	870,000	-	-

USD	3,600,000	3,500,000	1,996,437

(*1) 해당 종속기업의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속기업 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 정기예금(725백만원)을 함께 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연결기업이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	675	750	신한은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	한국산업은행

이행계약	서울보증보험	1,442	1,442	국토교통과학기술진흥회

합 계	5,517	5,692

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

38. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업	(주)지피아이	Uniserial Electronics Limited,(주)지피아이

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	9,879	-	-

(주)지피아이	-	144,723	-	-

주요경영진	등기이사	-	1,949	-	2,297

합 계	-	156,551	-	2,297

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	10,614	-	-

(주)지피아이	2,450	220,838

주요경영진	등기이사	-	1,406	-	-

합 계	2,450	232,858	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	10,152,682	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	80,284

합 계	-	10,202,682	-	80,284

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	320,231	-	-

주요경영진	등기이사	-	84,828	-	-

합 계	-	405,059	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상 환

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	315,903	-	-

(주)지피아이	10,000,000	-	8,000,000	8,000,000

주요경영진	등기이사	-	-	75,000	-

합 계	10,000,000	315,903	8,075,000	8,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	3,800,003

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역

연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	28,800,000	91,800,000

(주)오스코의 대표이사	4,110,000	5,270,000

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결기업이 특수관계자의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관(채권자)	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

중소기업은행	444,000	370,000	370,000	㈜지피아이

한국산업은행	15,438,000	16,000,000	14,821,000	㈜지피아이

서울보증보험	11,356,518	-	-	㈜지피아이(*1)

합 계	27,238,518	16,370,000	15,191,000

(*1) 해당 특수관계회사 계약 및 선금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	402,544	1,526,040	339,282	1,318,503

퇴직급여	82,873	262,118	95,942	287,825

합 계	490,417	1,788,158	435,224	1,606,328

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,338,907	891,752

무형자산상각비	227,060	18,512

퇴직급여	997,090	639,087

대손상각비 (환입)	5,346	(15,000)

복구충당부채전입액	6,940	8,469

이자비용	5,433,906	3,487,668

외화환산손실	1,847,541	1,910,667

파생상품거래손실	39,544	49,932

파생상품평가손실	685,312	495,691

금융자산평가손실	91,137	7,051

금융자산처분손실	9,771	11,303

유형자산처분손실	5,099	7,701

투자자산처분손실	64,538	-

재고자산평가손실	1,420,524	-

무형자산처분손실	-	3,619

전환상환우선주상환손실	141,773	-

무형자산손상차손	-	6,270

지분법손실	1,244,042	1,110,319

법인세비용	4,478,147	4,338,717

이자수익	(462,192)	(349,799)

배당금수익	(80,328)	(53,117)

외화환산이익	(2,535,659)	(1,869,600)

파생상품거래이익	(589,059)	(41,954)

파생상품평가이익	(504,632)	(526,968)

금융자산처분이익	(18,305)	(53,089)

금융자산평가이익	(728)	(16,918)

재고자산평가환입	-	(360,936)

유형자산처분이익	-	(1,203)

중단영업이익	-	(3,954,313)

관계기업투자처분이익	(71,929)	-

채무면제이익	(11,000)	-

합 계	13,762,845	5,743,861

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	6,947,040	(11,069,136)

재고자산의 감소(증가)	(45,167,325)	(10,266,376)

기타유동자산의 감소(증가)	1,399,673	8,948,543

기타비유동자산의 감소(증가)	181,575	(820,442)

기타보증금의 감소(증가)	-	(3,686,400)

매입채무의 증가(감소)	6,117,194	7,820,856

미지급금의 증가(감소)	1,234,606	(536,447)

미지급비용의 증가(감소)	(650,385)	(265,449)

기타유동부채의 증가(감소)	283,670	49,756

기타비유동부채의 증가(감소)	199,869	198,407

퇴직금의 지급	(199,025)	(151,986)

사외적립자산의 감소(증가)	(328,787)	(11,688)

합 계	(29,981,895)	(9,790,362)

(3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	현금흐름	비현금거래	분기말

거래손실	상 각	기타(*1)

차입금	61,803,755	541,500	46,412,538	-	-	(229,495)	108,528,298

전환상환우선주부채(*2)	-	407,955	(557,200)	141,773	7,472	-	-

사채	16,116,751	-	(11,130,120)	-	5,488	-	4,992,119

합 계	77,920,506	949,455	34,725,218	141,773	12,960	(229,495)	113,520,417

(*1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(*2) 파생요소로 분리된 금액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	전기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	46,849,194	15,445,702	-	-	(491,141)	61,803,755

전환사채 및 사채	24,242,042	(7,002,525)	(1,276,175)	153,409	-	16,116,751

합 계	71,091,236	8,443,177	(1,276,175)	153,409	(491,141)	77,920,506

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	-	16,110,161

전환사채의 전환	-	1,741,255

상품의 선급금 대체	4,618,123	10,841,165

장기차입금의 유동성 대체	12,894,000	-

매출채권 제각	171,545	-

40. 사업결합(1) 개요연결회사는 2024년 1월 사업다각화를 목적으로 (주)토르드라이브에 대한 지분율 50.31%(취득가액 4,902백만원)를 취득하였습니다.당분기 중 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였으며 그 이전대가를 모두 현금으로 지급하였습니다.(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

식별 가능한 자산의 공정가치

유동자산	3,573,102

현금및현금성자산	2,406,795

매출채권및기타채권	5,980

기타금융자산	663,543

기타유동자산	496,784

비유동자산	3,373,715

유형자산	1,104,232

무형자산	2,155,343

기타금융자산	114,140

소 계	6,946,817

식별 가능한 부채의 공정가치

유동부채	1,887,825

차입금	441,600

기타부채	1,446,225

비유동부채	2,611,037

차입금	99,900

전환상환우선주부채	63,643

기타부채	1,141,659

순확정급여채무	858,958

이연법인세부채	446,877

소 계	4,498,862

식별가능한 순자산 공정가치 합계	2,447,955

(3) 당기 중 사업결합을 통해 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	4,902,450

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	2,447,955

Ⅲ. 비지배지분	1,209,042

Ⅳ. 영업권(Ⅰ-Ⅱ+Ⅲ)	3,663,537

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	4,902,450

차감: 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(2,406,795)

순현금유출	2,495,655

(5) 취득일 이후 (주)토르드라이브는 48백만원의 수익과 3,535백만원의 손실을 인식하였습니다. (6) 지배기업의 취득시점 이후 ㈜토르드라이브는 제3자배정 유상증자를 진행하였으며, 추가로 자기주식을 취득하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 지분율은 50.00%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 50.60%입니다.