유니트론텍 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 가. 연결회사의 개요 주식회사 유니트론텍(이하 "당사")은 1996년 6월 19일 설립 되었습니다. 당사 및 종속기업(이하 "연결회사")은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있 습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 종속기업인 Unitrontech (Hong kong) Limited을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 종속기업 현황 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	기업명	업 종	지분율(%)

중 국	Unitrontech(Hong kong) Limited	무역업	100.0

다. 당분기 의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	자 산	부 채	매출액	당기순이익

Unitrontech(Hong kong) Limited	583,651	157,534	282,380	(52,560)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책 분 기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

제ㆍ개정되어 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서는 다음과 같으며 동 기준서의 적용이 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정)(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식 물(5) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법(6) 기업회계기준서 제1110호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에대한 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사 는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사 의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미합중국 달러화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등 에 대한 환산손익의 결과로 인하여 다음과 같이 변동합니다.

1) 당 분기(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	(341,248)	(341,248)

하락시	341,248	341,248

2) 전 분기(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

미합중국달러/원	상승시	197,196	197,196

하락시	(197,196)	(197,196)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자 율 변동에 따라 예ㆍ적금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 연결회사 는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

당 분기 말 및 전 분기 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후 이익 은 당 분기 7백 만원 및 전 분기 5백 만원 만큼 감 소 또는 증가하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로 부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적 인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,717,010	2,186,734

매출채권	18,355,452	11,432,822

기타금융자산(유동)	2,048,113	1,647,411

기타금융자산(비유동)	4,215,351	4,172,683

합 계	30,335,926	19,439,650

당분기말 및 전기 말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 담보 는 없습니다 .

4.1.3 유동성 위험

연 결회사 의 경영기획본부 는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

과 목	금융부채 : 잔존계약(만기)

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하

매입채무	5,247,225	-	-

차입금	92,682	4,502,388	5,963,330

사 채	4,051,980	-	-

기타금융부채(유동)	993,924	12,234	-

기타금융부채(비유동)	-	-	4,866

합 계	10,385,811	4,514,622	5,968,196

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	금융부채 : 잔존계약(만기)

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하

매입채무	2,996,508	-	-

차입금	6,161,990	1,516,302	-

사 채	51,980	4,051,980	-

기타금융부채(유동)	806,774	81,674	-

기타금융부채(비유동)	-	-	7,435

합 계	10,017,252	5,649,956	7,435

4.2 자본위험관리

연결회사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사 는 주주에게 지급되는 배당율 조정 등을 실시하고 있습니다.

연결회사 는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(A)	13,879,303	11,887,224

차감 : 현금및현금성자산(B)	(5,717,010)	(2,186,734)

순부채(C=A-B)	8,162,293	9,700,490

자본총계(D)	26,525,435	19,372,420

총자본(E=C+D)	34,687,728	29,072,910

자본조달비율(F=C/E)	23.53%	33.37%

5. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사 는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당 분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	37,047,639	18,217,180

기타매출액	282,522	366,853

합 계	37,330,161	18,584,033

(3) 당 분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	29,813,700	16,863,538

수출액	7,516,461	1,720,495

합 계	37,330,161	18,584,033

(4 ) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당분기 는 현대오트론 주식회사 외 2개사 로 이들의 매출액은 25,205 백만원 이 며 , 전분기 는 현대오트론 주식회사외 1개사로 이들의 매출액은 11,229백만원입니다 .

6. 금융상품의 종류별 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구분	과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	현금및현금성자산	5,717,010	5,717,010	2,186,734	2,186,734

매출채권	18,355,452	18,355,452	11,432,822	11,432,822

기타금융자산(유동)	2,048,113	2,048,113	1,647,411	1,647,411

기타금융자산(비유동)	4,215,351	4,215,351	4,172,683	4,172,683

합 계	30,335,926	30,335,926	19,439,650	19,439,650

금융부채	매입채무	5,247,225	5,247,225	2,996,508	2,996,508

차입금(유동)	4,307,000	4,307,000	7,888,000	7,888,000

기타금융부채(유동)	1,049,961	1,049,961	924,171	924,171

사 채	3,999,744	3,999,744	3,999,224	3,999,224

차입금(비유동)	5,572,559	5,572,559	-	-

기타금융부채(비유동)	4,866	4,866	7,435	7,435

합 계	80,853,207	80,853,207	54,694,638	54,694,638

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사 의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습 니다. 1) 당 분기말

(단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,717,010	-	-	-	-	5,717,010

매출채권	18,355,452	-	-	-	-	18,355,452

기타금융자산(유동)	2,048,113	-	-	-	-	2,048,113

기타금융자산(비유동)	3,815,684	399,667	-	-	-	4,215,351

금융자산 합계	29,936,259	399,667	-	-	-	30,335,926

매입채무	-	-	-	5,247,225	-	5,247,225

차입금(유동)	-	-	-	4,307,000	-	4,307,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	1,049,961	-	1,049,961

사 채	-	-	-	3,999,744	-	3,999,744

차입금(비유동)	-	-	-	5,572,559	-	5,572,559

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	4,866	4,866

금융부채 합계	-	-	-	20,176,489	4,866	20,181,355

2) 전기말(단위 : 천원)

과 목	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,186,734	-	-	-	-	2,186,734

매출채권	11,432,822	-	-	-	-	11,432,822

기타금융자산(유동)	1,647,411	-	-	-	-	1,647,411

기타금융자산(비유동)	3,773,016	399,667	-	-	-	4,172,683

금융자산 합계	19,039,983	399,667	-	-	-	19,439,650

매입채무	-	-	-	2,996,508	-	2,996,508

차입금(유동)	-	-	-	7,888,000	-	7,888,000

기타금융부채(유동)	-	-	-	924,171	-	924,171

사 채	-	-	-	3,999,224	-	3,999,224

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	7,435	7,435

금융부채 합계	-	-	-	15,807,903	7,435	15,815,338

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	9,215	-	-	-	9,215

외환차익	137,959	-	-	102,481	240,440

외화환산이익	3,083	-	-	477,975	481,058

파생상품거래이익	18,045	-	-	-	18,045

이자비용	-	-	-	(129,319)	(129,319)

외환차손	(110,645)	-	-	(51,223)	(161,868)

외화환산손실	(270,832)	-	-	(9,925)	(280,757)

파생상품평가손실	-	-	-	(400,259)	(400,259)

합 계	(213,175)	-	-	(10,270)	(223,445)

2) 전 분기(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	10,681	-	-	-	10,681

외환차익	154,542	-	-	124,885	279,427

외화환산이익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(126,791)	(126,791)

외환차손	(56,203)	-	-	(67,628)	(123,831)

외화환산손실	(67,437)	-	-	(16,472)	(83,909)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

합 계	(41,583)	-	-	(86,006)	(44,423)

8. 금융자산의 양도

당분기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 2016년 3월 31일 현재 만기가 미도래한 내역은 없습니다.

9. 현금및현금성자산 보고 기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금 및 보통예금 (*1)	5,717,010	2,186,734

(*1) 보고기간 종료일 현재 사용제한이 있는 현금성자산은 없습니다.

10. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 (*1)	18,415,759	11,493,129

대손충당금	(60,307)	(60,307)

합 계	18,355,452	11,432,822

(*1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 매출채권은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,352,803	11,228,08 3

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	2,649	204,739

3개월 초과 6개월 이하	1,002	203,092

6개월 초과	1,647	1,647

손상채권(*2)	60,307	60,307

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과	60,307	60,307

합 계	18,415,759	11,493,12 9

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.

(*2 ) 2 016년 3월 31일 현재 손상채권 은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	60,307	8,440

손상된 채권에 대한 대손상각비(*1)	-	51,867

기 말	60,307	60,307

(*1) 손상된 채권에 대한 대손상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장ㆍ단기금융상품	-	975,900	269,955	896,130

매도가능금융자산	-	399,667	-	399,667

만기보유증권	-	-	-	-

보증금	-	2,839,784	-	2,876,886

미수금	2,048,113	-	1,377,456	-

합 계	2,048,113	4,215,351	1,647,411	4,172,683

12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	769,870	-	1,556,713	-

선급비용	32,796	-	16,674	-

합 계	802,666	-	1,573,387	-

13. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품(*1)	18,605,529	15,019,222

상품평가충당금	(1,153,939)	(1,143,396)

소 계	17,451,590	13,875,826

미착품	225,895	863,625

합 계	17,677,485	14,739,451

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 의 재고자산은 동부화재해상보험 주식회사 외 4개사에 18,000백만원의 보험에 가 입하였습니다.

14. 유형자산 등 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	설비자산	기타자산	합 계

기초 장부금액	37,547	137,188	174,735

취득 및 자본적지출	-	3,184	3,184

감가상각비	(6,200)	(14,165)	(20,365)

처 분	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-

기말 장부금액	31,347	126,207	157,554

기말 취득원가	99,192	281,374	380,566

기말 감가상각누계액	(67,845)	(155,167)	(223,012)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	설비자산	기타자산	합 계

기초 장부금액	62,345	176,103	238,448

취득 및 자본적지출	-	1,238	1,238

감가상각비	(6,200)	(15,747)	(21,947)

처 분	-	-	-

기타증(감)액	-	-	-

기말 장부금액	56,145	161,594	217,739

기말 취득원가	99,192	267,901	367,093

기말 감가상각누계액	(43,047)	(106,307)	(149,354)

(2) 당분기 및 전분기 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	20,365	21,947

( 3) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사 의 유형자산은 동부화재해상보험 주식회사에 100백만원의 보험에 가입하였습니다.

(4) 당 분기 및 전분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	317,885	348,690

취득 및 자본적지출	-	-

처 분	-	-

손상차손	(4,785)	-

기말 장부금액	313,100	348,690

기말 취득원가	446,658	446,658

기말 손상차손누계액	(133,558)	(97,968)

(* ) 연결회사 의 무형자산은 회원권으로 구성되어있으며 , 회 원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

(5) 금융리스 이용내역 당분기말 및 전기말 현 재 연결회사 는 하나캐피탈 주식회사와 자동차 1대에 대해 금융리스계약(리스기간 : 3년)을 체결하여 당해 자산과 부채를 계상하고 있습니다. 상기 계약에 따라 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	32,260	32,260

감가상각누계액	(12,904)	(11,291)

장부금액	19,356	20,969

당 분 기 말 및 전기말 현재 연결회사 가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액	15,626	18,309

1년 이내	10,732	10,732

1년 초과 5년 이내	4,894	7,577

미실현이자수익	743	1,027

최소리스료 순액	14,883	17,282

1년 이내	10,018	9,847

1년 초과 5년 이내	4,865	7,435

(6) 운용리스 이용 내역 당분기 말 및 전기말 현재 연결회사 는 롯데캐피탈 주식 회사, 현대캐피탈 주식회사 및 신한카드주식회사와 자동차 각 1대(보증금 : 41백만원)에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사 는 상기 계약에 따른 리스료를 비용( 당분기 리스료 : 12백만원, 전기리스료 : 45백만원) 으로 처리하고 있으며, 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	35,033	39,048

1년 초과 5년 이내	6,128	13,321

합 계	41,161	52,369

15. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매 도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)(*1)	미실현손익	장부금액(공정가치)(*1)

기초가액	당기평가액	처분으로인한 실현금액	기말잔액

채무증권	341,961	341,961	-	-	-	-	341,961

지분증권	57,706	57,706	-	-	-	-	57,706

(*1) 연결회사는 2015년 9월 18일 이사회 결의에 따라 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 제1회 기명식 전환사채 341,961천원 및 주식 57,706천원(지분율 15%)을 취득하였습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	399,667	88,555	-

취 득	-	-	15,000	399,667

자본으로 재분류된 순이익	-	-	-	-

자본에서 재분류된 순이익	-	-	1,127	-

처 분	-	-	(104,682)	-

기말 장부금액	-	399,667	-	399,667

16. 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품	400,259	-	-	-

미지급금	46,222	-	67,554	-

미지급비용	593,462	-	846,770	-

금융리스부채	10,018	-	9,847	7,435

합 계	1,049,961	-	924,171	7,435

17. 차입금

보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

차입처	내용	연이자율(*1)(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

중소기업은행	운영자금	4.33	1,000,000	-	1,700,000	-

KEB하나은행	-	-	-	500,000	-

KEB하나은행(구외환은행)	-	-	-	1,000,000	-

한국씨티은행	0.6356~2.6201	2,307,000 (USD 2,000)	5,572,559 (USD 4,831)	4,688,000 (USD 4,000)	-

우리은행	3.2	1,000,000	-	-	-

합 계	4,307,000	5,572,559	7,888,000	-

(*1) 2016년 3월 31일 현재 차입금 이자율 18. 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급배당금	1,190,000	-	-	-

예수금	125,987	-	23,744	-

선수금	21,129	-	48,514	-

합 계	1,337,116	-	72,258	-

19. 사채 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

종 류	만기일	연이자율(*1)(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

무기명식 이권부무보증 사모사채	2016년 5월 15일	5.198%	4,000,000	-	4,000,000	-

사채할인발행차금	(256)	-	(776)	-

합 계	3,999,744	-	3,999,224	-

(*1) 2016년 3월 31일 현재 액면이자율

20. 순확정급여부채 연결회사 가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종 임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근 무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사(중소기업은행, KEB하나은행 및 국민은행)에 의하여 운영됩니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,753,804	1,650,364

사외적립자산의 공정가치	(1,359,018)	(1,393,337)

재무상태표상 순확정급여부채	394,786	257,027

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	1,650,365	1,170,927

당기근무원가	104,302	345,991

이자비용	11,997	34,748

재측정요소(법인세효과 차감 전)	-	160,464

제도에서의 지급액:	(12,860)	(61,766)

- 급여의 지급	(12,860)	(61,766)

기말잔액	1,753,804	1,650,364

(3) 당 분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초가액	1,393,337	941,627

이자수익	13,048	36,869

재측정요소 :	(6,609)	(16,291)

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)	(6,609)	(16,291)

기여금 :	-	465,000

- 사용자 및 종업원	-	465,000

제도에서의 지급 :	(40,758)	(33,868)

- 급여의 지급	(40,758)	(33,868)

기말잔액(*1)	1,359,018	1,393,337

(*1) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다. 21. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

22. 우발부채와 약정사항 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보증처	제공받은 보증

당분기말	전기말

이행계약 관련 지급보증(*1)	서울보증보험(주)	4,290	7,680

(*1) 당분기말 용역매출과 관련해 4,290천원 지급보증을 받고 있습니다. (2) 2016년 3월 31일 현재 연결회사 의 채무를 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 . ( 3 ) 2016년 3월 31일 현재 연결회사 의 채무를 위하여 만기보유금융자산 112백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 만기보유금융자산은 원리금을 계약상의 조건대로 회수하지 못할 가능성이 매우 높다는 객관적인 증거가 있다고 판단하여 전기 이전에 112백만원 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 2016년 3월 31일 현재 연결회사 가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천달러)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

중소기업자금대출(*1)	중소기업은행	4,000,000	-	4,000,000	-

일반운전자금대출(*2)	KEB하나은행	2,153,500($1,000)	-	2,672,000($1,000)	-

일반자금대출(*2)	KEB하나은행(구 외환은행)	2,000,000	-	2,000,000	-

한국씨티은행	2,307,000 (USD 2,000)	5,572,559 (USD 4,831)	7,032,000 (USD 6,000)	-

기업운전일반대출	우리은행	1,000,000	-	-	-

합 계	11,460,500	5,572,559	15,704,000	-

(*1 ) 차입약정 한도액은 40억이나, 전기 중 개별대출 일부를 상환완료하여 당분기말 현재 차입을 했거나 차입이 가능한 총한도액 은 33억입니다 . (*2) 외화대출은 당분기말 및 전기말 현재 매매기준율로 환산하여 약정한도액에 포함하였습니다.

23. 자 본금 (1 ) 당사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며 , 2016년 3월 31일 현재 당사가 발 행한 주식은 보통주식 3,310,650주 이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

기초가액	2,800,000 주	1,400,000	2,800,000 주	1,400,000

유상증자	510,650 주	255,325	-	-

기말잔액	3,310,650 주	1,655,325	2,800,000 주	1,400,000

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기 말	전기말

기타자본항목	주식발행초과금	6,565,603	-

자기주식처분이익	2,066	2,066

소 계	6,567,669	2,066

기타포괄손익누계액	매도가능증권평가손익	-	-

보험수리적손익	(292,474)	(287,319)

해외사업장환산외환차이	2,217	2,859

소 계	(290,257)	(284,460)

합 계	6,277,412	(282,394)

2 5. 연결 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기 말	전기말

법정적립금(*1)	422,869	303,870

임의적립금(*2)	900,000	1,000,000

미처분이익잉여금	17,269,829	16,950,944

합 계	18,592,698	18,254,814

(*1) 상법상 당사 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하고 있습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 의 판매비와 관리비내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	601,236	533,552

퇴직급여	103,251	93,266

복리후생비	123,764	105,107

여비교통비	72,390	63,562

접대비	104,608	80,298

통신비	12,508	13,876

전력비	5,016	4,767

세금과공과금	39,106	18,848

감가상각비	20,365	21,947

지급임차료	98,343	83,804

보험료	13,340	12,421

차량유지비	28,527	29,759

경상연구개발비	122,489	137,229

운반비	54,404	11,528

교육훈련비	3,742	5,988

도서인쇄비	8,425	479

소모품비	9,995	2,239

지급수수료	167,972	101,655

대손상각비	-	51,992

광고선전비	67,148	100

합 계	1,656,629	1,372,417

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 의 비용분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전분기

상품 변동	3,575,765	860,136

상품 매입	29,814,889	14,401,647

기타매출원가	157,800	61,755

종업원급여	723,061	669,026

감가상각비	20,365	21,947

기타비용	913,203	681,444

합 계(*1)	35,205,083	16,695,955

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합입니다. 28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 의 기타수익 및 기타비용은 아래내역과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	240,440	279,427

외화환산이익	481,058	-

파생상품거래이익	18,045	-

잡이익	131,717	503

기타수익 합계	871,260	279,930

외환차손	161,868	123,830

외화환산손실	280,757	83,908

기부금	54,900	6,200

무형자산손상차손	4,785	-

파생상품평가손실	400,259	-

잡손실	2,390	176

기타비용 합계	2,647,479	773,974

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분 기 의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	9,215	10,681

금융수익 합계	9,215	10,681

이자비용	129,319	126,791

금융비용 합계	129,319	126,791

30. 주당손익 (1) 당 분기 및 전분 기 의 주당손익은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,527,884 천원	1,402,438 천원

가중평균유통보통주식수	3,164,750 주	2,800,000 주

주당순이익	483 원	501 원

연결회사 는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주(보통주 청구가능증권)가없으므로 기본주당순 이익 과 희석주당순 이익 이 일치합니다. ( 2) 당분기 및 전분기 의 가 중 평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2016년 1월 1일	기 초	2,800,000주	91일	254,800,000

2016년 1월 27일	유상증자	510,650주	65일	33,192,250

합 계	287,992,250

당분기의 가중평균유통보통주식수 : 287,992,250 ÷ 91일 = 3,164,750주

2) 전분기

일 자	변동내용	유통보통주식수	유통일수	적 수

2015년 1월 1일	기 초	2,800,000주	90일	252,000,000

합 계	252,000,000

전분기 의 가중평균유통보통주식수 : 252,000,000 ÷ 90일 = 2,800,000주

31. 특수관계자 거래 (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 당사의 최상위 지배자는 대표이사입니다. ( 2) 당 분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계	구 분	당분기	전분기

주요 경영진(등기이사)	이자수익	-	3,660

합 계	-	3,660

(3) 보고기간 종료일 현재 특수 관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계	구 분	당분기말	전기말

주요 경영진(등기이사)	단기대여금	-	-

합 계	-	-

(*) 연결회사 는 특수관계자에 대한 채권 및 채무와 관련하여 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. (4) 당 분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음 과 같습니다. 1) 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계	기초가액	자금거래내용	기말잔액

대 여	회 수

주요 경영진(등기이사)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

2) 전 분기(단위 : 천원)

특수관계구분	기초가액	자금거래내용	기말잔액

대 여	회 수

주요 경영진(등기이사)	60,000	350,000	210,000	200,000

합 계	60,000	350,000	210,000	200,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	275,085	205,863

퇴직급여	50,222	98,129

합 계	325,307	303,992

32. 영업으로부터 창출된 현금 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,527,884	1,402,438

비용등의 가산	1,382,126	813,250

감가상각비	20,365	21,947

퇴직급여	103,251	93,266

대손상각비	-	51,992

이자비용	129,319	126,791

외화환산손실	280,757	83,908

무형자산손상차손	4,785	-

파생상품평가손실	400,259	-

법인세비용	443,390	435,346

수익등의 차감	(508,318)	(10,681)

이자수익	(9,215)	(10,681)

외화환산이익	(481,058)	-

파생상품거래이익	(18,045)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(7,764,619)	(2,996,162)

매출채권의 감소(증가)	(7,156,461)	(828,476)

기타금융자산(유동)의 감소(증가)	(680,581)	(737,991)

재고자산의 감소(증가)	(2,938,035)	(860,136)

미수법인세환급액 감소(증가)	1,220	-

기타자산(유동)의 감소(증가)	770,721	(623,266)

매입채무의 증가(감소)	2,418,483	235,678

기타금융부채(유동)의 증가(감소)	(282,721)	(120,653)

기타부채(유동)의 증가(감소)	74,857	(61,318)

퇴직급의 지급	27,898	-

영업으로부터 창출된 현금	(5,362,927)	(791,155)

33. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요 거래 당 분기 및 전분기 중 현금 유출입이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성 대체	-	88,555

금융리스부채의 유동성 대체	2,569	9,192

주식할인발행차금상각	-	6,079

미지급배당금	1,190,000	-

순확정급여부채의 재측정요소	5,155	43,434

해외사업장환산차이조정	102	-

34. 기 타 주석사항 연결회사는 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금(475백만원)을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다.

구 분	발행주식수(*주1)	발행총액(*주1)

기업공개	655,000주	9,170백만원

(*주1) 발행주식수(발행총액)는 신주모집 491,000주(6,874백만원)와 구주매출 164,000주(2,296백만원)를 포함하였으며, 상장주관사 의무인수 19,650주(275백만원)를 제외하였습니다.