유니트론텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,854,715주 및 9,427백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,906,565	20.72

자기주식	-	349,596	1.85

기타	-	14,598,554	77.43

합 계	18,854,715	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 당사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회 계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해 왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2-1 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,860	-

원화보통예금	3,743,631	346,977

외화보통예금	699,458	7,340,092

합 계	4,444,949	7,687,069

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,057,903	53,162,688

손상충당금	(212,118)	(221,118)

합 계	60,845,785	52,941,570

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	221,118	72,506

설정	(9,000)	(1,850)

분기말금액	212,118	70,656

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	57,310,303	53,101,476

평가손실충당금	(764,790)	(1,829,164)

미착품	4,678,813	8,017,738

합 계	61,224,326	59,290,050

(*) 당분기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액:261억원)에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,064,375)	(80,250)

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	57.46	19,955,436	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*3)	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,248,083	1,248,083

합 계	27,327,339	6,878,083	6,878,083

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46%입니다.

당사는 사업 다각화를 위하여 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 2021년 10월 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였으며 전기 중 주주간 체결한계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 당사가 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재지분율은 57.46%이며 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(*3) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다.(지분율 : 49%, USD 980,000).

(2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이	-	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	6,878,083	-	-	6,878,083

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이(*1)	7,304,361	7,937,669	15,242,031	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	14,182,444	7,937,669	15,242,031	6,878,083

(*1) 당사는 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션 매입 및 대여금의 출자전환을 하였으며, 전기 중 손상인식 및 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	197,291	-	820,064	-

미수수익	141,614	-	53,935	-

대여금	8,438,046	-	7,145,038	-

주임종단기채권(*1)	426,000	-	433,400	-

장단기금융상품(*2)	725,000	1,057,937	725,000	988,726

파생상품자산	70,541	-	-	-

채무증권(*3,4)	-	-	-	-

지분증권(*3,4)	-	7,149,896	-	7,124,396

보증금	525,068	12,919,419	136,423	9,117,611

합 계	10,523,560	21,127,252	9,313,860	17,230,733

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	-	-

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	-	-

합 계	726,000	-	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	5.00	2,071,777	2,071,777	2,046,277

합 계	2,571,277	2,571,777	2,546,277

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.71	2,686,000	4,578,119	4,578,119

합 계	2,686,000	4,578,119	4,578,119

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	7,124,396	726,000	7,618,089

취득(주1)	-	25,500	-	1,317,890

처분(주2)	-	-	-	(838,277)

공정가치변동(주3)	-	-	(726,000)	(973,306)

기말 장부금액	-	7,149,896	-	7,124,396

(주1) 당분기와 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였습니다.(주2) 전기 중에 Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주) 전량을 매각하였습니다. (주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식 하였습니다

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,943,474	2,943,474

상각누계액	(155,791)	(145,630)

장부가액	2,787,683	2,797,844

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,797,843	2,701,750

상각(*)	(10,160)	(9,652)

분기말 장부금액	2,787,683	2,692,098

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,181,737	3,098,090

상각누계액	(1,830,567)	(1,644,223)

장부가액	1,351,170	1,453,867

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,453,867	1,870,606

취득	15,433	9,510

처분	(45,422)	(1)

기타(*1)	173,780	3,047

감가상각(*2)	(246,488)	(207,039)

분기말 장부금액	1,351,170	1,676,123

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,052,604	1,052,604

손상누계액	(10,947)	(4,792)

장부가액	1,041,657	1,047,812

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,047,812	1,049,567

손상차손환입(*1)	(6,155)	3,037

분기말 장부금액	1,041,657	1,052,604

(*1) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	22,735,988	13,713,306

선급비용	49,306	74,985

부가세대급금	2,908,449	5,626,803

합 계	25,693,743	19,415,094

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,634,085	2,533,470

상각누계액	(1,512,614)	(1,349,722)

장부가액	1,121,471	1,183,748

리스부채(*1,3)	차입액(유동)	772,831	755,765

차입액(비유동)	276,503	351,412

장부가액	1,049,334	1,107,177

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 860백만원, 전기말 보증금: 811백만원).(*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당분기말 건물 737백만원 및 차량운반구 384백만원, 전기말은 건물 922백만원 및 차량운반구 261백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	222,136	214,264

3개월 ~ 1년 이내	607,583	599,868

1년 ~ 2년 이내	177,974	301,190

2년 ~ 5년 이내	125,957	66,124

합 계	1,133,650	1,181,446

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,183,748	1,629,051

취득	158,201	351,004

처분	(1)	(2)

감가상각	(220,477)	(796,305)

기말 장부가액	1,121,471	1,183,748

리스부채	기초 장부금액	1,107,177	1,472,233

차입	137,766	307,705

상환	(195,608)	(672,761)

기말 장부가액	1,049,334	1,107,177

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	220,477	183,622

리스부채 이자비용	20,640	25,127

합 계	241,117	208,749

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 216백만원과 178백만원입니다.한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약 건이 없습니다.(당분기말 및 전기말 보증금: 0백만원). 단기 건물 리스계약으로 전분기 중에 8백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 4백만원과 4백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다.(당분기말 및 전기말 보증금: 55백만원) 해당 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 23백만원과 22백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	24,548,687	-	21,818,131	-

소 계	24,548,687	-	21,818,131	-

기타금융부채 :

- 미지급금	189,444	395,808	120,484	395,808

- 미지급비용	1,520,339	-	2,299,937	-

- 리스부채	772,831	276,503	755,765	351,412

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	-	-	-

전환사채 파생 요소(주석 16)	477,261	-	365,658	-

종속기업투자주식 풋옵션	-	-	-	-

소 계	3,014,875	672,311	3,596,844	747,220

합 계	27,563,562	672,311	25,414,975	747,220

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

차입금	54,096,751	40,834,104

유동성장기차입금	-	-

합 계	54,096,751	40,834,104

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	10,298,564	4,835,369

시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.399%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	SOFR(1일)+0.5%	6,298,658	6,122,326

운영자금	SOFR(1일)+0.5%	3,259,500	3,168,250

운영자금	SOFR 3개월+2.15%	1,418,765	-

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.2 %	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	TERM SOFR+2.61%	2,398,992	2,331,832

운영자금	SOFR 3개월+0.7%	13,020,784	5,373,212

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.98%	5,000,000	5,000,000

운영자금	산금채(고정)+0.98%	3,000,000	3,000,000

운영자금	CD3개월물+1.98%	2,000,000	2,000,000

운영자금	LIBOR대체금리+1.5%	2,680,271	3,643,847

KEB하나은행	운영자금	LIBOR 대체금리+0.6%	1,721,217	2,359,268

단기차입금 합 계	54,096,751	40,834,104

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	1,298,200천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	3,317원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	2,879,747주 (전환분 액면금액: 12,701,800천원)

미전환된 잔여주식수	391,377주 (미전환분 액면금액: 1,298,200천원)

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	1,187,871	1,138,209

- 전환사채 액면가액	1,298,200	1,298,200

- 전환권조정	(109,400)	(158,643)

- 할인발행차금	(929)	(1,348)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	477,261	365,658

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,138,209	365,658	1,573,797	1,608,991

증감내역 :

발생이자	49,662	-	256,196	-

전환	-	-	(691,784)	(282,788)

공정가치변동 등	-	111,603	-	(960,545)

기말 장부금액	1,187,871	477,261	1,138,209	365,658

17. 사채(1) 내역

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2023년 8월 20일	3.105	7,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024년 4월 28일	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	6,996,896	14,986,937	-	21,969,581

발행	-	-	-	-

발생이자	1,205	1,544	-	14,252

대체	-	-	6,996,896	(6,996,896)

기말 장부금액	6,998,101	14,988,481	6,996,896	14,986,937

18. 충당부채당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	141,487	5,580	131,532

증가	-	2,498	-	9,955

감소	-	-	(5,580)	-

대체	143,985	(143,985)	-	-

기말 장부금액	143,985	-	-	141,487

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	609,364	77,511

선수금(*)	254,308	131,366

미지급배당금	1,850,512	-

합 계	2,714,184	208,877

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,873,899	1,551,663

상여	542,631	420,106

퇴직급여	184,069	187,244

합 계	2,600,599	2,159,013

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	4,396,794	4,357,925

종업원급여 자산	4,396,794	4,357,925

확정급여채무	4,870,339	4,654,800

종업원급여 관련 미지급비용(*)	705,525	1,544,875

종업원급여 부채	5,575,864	6,199,675

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,870,339	4,654,800

사외적립자산	(4,396,794)	(4,357,925)

순확정급여부채	473,545	296,875

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당분기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편,확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	4,396,794	4,357,925

투자신탁상품(채권) 외	-	-

합 계	4,396,794	4,357,925

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	228,084	-	228,084

이자원가(수익)	19,128	63,143	(44,015)

소 계	247,213	63,143	184,069

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 손익	-	(24,274)	24,274

소 계	-	(24,274)	24,274

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(31,673)	-	(31,673)

소 계	(31,673)	-	(31,673)

분기말 잔액	4,870,339	4,396,794	473,545

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	4,306,123	3,880,578	425,545

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	762,736	-	762,736

이자원가(수익)	151,752	136,577	15,175

소 계	914,488	136,577	777,911

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(367,872)	-	(367,872)

- 사외적립자산 손익	-	(86,831)	86,831

소 계	(367,872)	(86,831)	(281,041)

기타:

납부한 기여금	-	550,000	(550,000)

퇴직급여 지급	(197,939)	(122,399)	(75,540)

소 계	(197,939)	427,601	(625,540)

전기말 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.87	5.87

미래임금상승률	5.00	5.00

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 18,854,715주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	18,854,715	9,427,358	26,697,722	12,560,930	6,280,466	15,403,386

유상증자	-	-	-	3,000,000	1,500,000	11,999,867

무상증자	-	-	-	3,043,018	1,521,509	(1,551,700)

전환사채 전환	-	-	-	250,767	125,383	846,169

기말	18,854,715	9,427,358	26,697,722	18,854,715	9,427,358	26,697,722

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,411,490)	(2,411,490)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,408,000)	(2,408,000)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 349,596주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,710,349	1,710,349

순확정급여부채의 재측정요소	(42,254)	(23,053)

합 계	1,668,095	1,687,296

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,154,501	969,450

미처분이익잉여금	60,111,992	58,851,310

합 계	61,266,493	59,820,760

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	59,820,760	41,238,465

연차배당	(1,850,512)	(916,132)

당(분)기순이익	3,296,245	19,498,427

기말금액	61,266,493	59,820,760

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,296,244,409	4,313,375,376

가중평균유통보통주식수(*)	18,505,119	15,048,573

기본주당이익	178	287

(*) 당사는 전기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성하였습니다. 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	18,854,715	12,560,930

-자기주식수	(349,596)	(345,839)

변동내역 :

-무상증자 효과	-	2,833,482

-전환사채 효과(전환분)	-	-

가중평균유통보통주식수	18,505,119	15,048,573

(2) 희석주당이익당분기 희석주당순이익은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본 주당이익과 동일합니다.전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전분기

보통주 기본분기순이익	4,313,375,376

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	53,559,877

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(8,091,018)

보통주 희석분기순이익	4,358,844,235

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	15,560,715

보통주희석주당이익	280

(*) 당사는 전기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성하였습니다.전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	15,048,573

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	512,142

가중평균유통보통주식수(희석)	15,560,715

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	106,553,709	93,427,466

기타매출	8,123	683,364

합 계	106,561,832	94,110,830

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	106,561,832	93,481,326

기간에 걸쳐 이행(*)	-	629,504

합 계	106,561,832	94,110,830

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

A사	43,724,691	24,821,288

B사	35,023,601	30,131,543

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	99,161,830	78,143,227

중 국	3,219,707	8,692,202

기 타	4,180,295	7,275,401

합 계	106,561,832	94,110,830

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	95,362,228	84,707,431

기타매출원가	-	604,745

합 계	95,362,228	85,312,176

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,175,850	1,746,646

퇴직급여	184,069	187,244

복리후생비	241,195	211,036

여비교통비	138,634	76,544

접대비	150,660	118,276

세금과공과금	69,778	71,298

감가상각비	224,165	181,499

지급임차료	3,980	11,502

차량유지비	12,698	16,100

경상연구개발비	373,670	292,063

경상연구개발비(정부지원금)(*)	-	(127,732)

운반비	57,149	120,235

지급수수료	564,006	524,304

대손상각비	(9,000)	(1,850)

기타	122,773	133,493

합 계	4,309,627	3,560,658

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술 개발

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 변동	(1,934,276)	(507,545)

상품 매입	97,296,504	85,214,976

외주용역 등	-	545,120

종업원급여	2,600,599	2,159,013

감가상각비	256,648	204,424

기타영업비용	1,452,380	1,256,846

합 계(*)	99,671,855	88,872,834

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	141,535	49,041

배당금수익	17,027	-

외환차익	1,817,339	1,419,550

외화환산이익	595,878	272,191

금융상품평가이익	24,089	-

파생상품거래이익	-	48,106

파생상품평가이익	70,541	229,474

금융수익 합계	2,666,409	2,018,362

이자비용	709,570	261,401

회사채이자	228,457	247,346

외환차손	3,774,309	867,359

외화환산손실	705,584	306,896

금융자산평가손실	-	35,259

파생상품평가손실	111,604	-

파생상품거래손실	32,763	56,870

금융비용 합계	5,562,287	1,775,131

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	22,680	21,600

수입수수료	159,515	51,591

유형자산처분이익	433	44

무형자산손상차손환입	-	3,037

잡이익	25,302	13,927

기타수익 합계	207,930	90,199

기부금	7,500	4,500

무형자산손상차손	6,155	-

유형자산처분손실	7,673	-

잡손실	8,240	36,628

기타비용 합계	29,568	41,128

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실의 내역은 없습니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 21.00%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 22.00%입니다.

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	4,444,949	-	-	-	-	4,444,949

매출채권	60,845,785	-	-	-	-	60,845,785

기타금융자산(유동)	10,453,019	-	70,541	-	-	10,523,560

기타금융자산(비유동)	12,919,419	4,578,119	3,629,714	-	-	21,127,252

합 계	88,663,172	4,578,119	3,700,255	-	-	96,941,546

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	24,548,687	24,548,687

차입금	-	-	-	-	54,096,751	54,096,751

사채	-	-	-	-	21,986,582	21,986,582

전환사채	-	-	-	-	1,187,871	1,187,871

기타금융부채(유동)	-	-	-	477,261	2,537,614	3,014,875

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	672,311	672,311

합 계	-	-	-	477,261	105,029,816	105,507,077

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	7,687,069	-	-	-	-	7,687,069

매출채권	52,941,570	-	-	-	-	52,941,570

기타금융자산(유동)	9,313,860	-	-	-	-	9,313,860

기타금융자산(비유동)	9,117,611	4,578,119	3,535,003	-	-	17,230,733

합 계	79,060,110	4,578,119	3,535,003	-	-	87,173,232

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	21,818,131	21,818,131

차입금	-	-	-	-	40,834,104	40,834,104

전환사채	-	-	-	-	1,138,209	1,138,209

사채	-	-	-	-	21,983,833	21,983,833

기타금융부채(유동)	-	-	-	365,658	3,231,186	3,596,844

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	747,220	747,220

합 계	-	-	-	365,658	89,752,683	90,118,341

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장기금융상품	1,057,937	-	1,057,937	-	1,057,937

기타 지분상품	2,571,777	-	-	2,571,777	2,571,777

기타 파생상품	70,541	-	70,541	-	70,541

합 계	8,278,374	-	1,128,478	7,149,896	8,278,374

부 채:

전환사채 파생 요소	477,261	-	-	477,261	477,261

합 계	477,261	-	-	477,261	477,261

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장기금융상품	988,726	-	988,726	-	988,726

기타 지분상품	2,546,277	-	-	2,546,277	2,546,277

기타 파생상품	-	-	-	-	-

합 계	8,113,122	-	988,726	7,124,396	8,113,122

부 채:

전환사채 파생 요소	365,658	-	-	365,658	365,658

합 계	365,658	-	-	365,658	365,658

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	3	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(39.50%)

기타 파생상품	2	시장접근법	-

기타 금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	141,535	-	-	(938,027)	(796,492)

대손상각비환입	9,000	-	-	-	9,000

배당금수익	-	17,027	-	-	17,027

외화환산이익(손실)	595,759	-	-	(705,465)	(109,706)

외환차익(차손)	(577,903)	-	-	(1,379,068)	(1,956,971)

금융상품평가이익	-	24,089	-	-	24,089

파생상품평가이익(손실)	-	70,541	(111,604)	-	(41,063)

파생상품거래손실	-	-	(32,763)	-	(32,763)

합 계	168,391	111,657	(144,367)	(3,022,560)	(2,886,879)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	49,041	-	-	(508,747)	(459,706)

대손상각비	1,850	-	-	-	1,850

외화환산이익(손실)	191,219	-	-	(225,924)	(34,705)

외환차익(차손)	1,178,986	-	-	(626,795)	552,191

금융상품평가손실	-	(35,259)	-	-	(35,259)

파생상품평가이익	-	-	229,474	-	229,474

파생상품거래손실	-	-	(8,764)	-	(8,764)

합 계	1,421,096	(35,259)	220,710	(1,361,466)	245,081

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,444,949	7,687,069

매출채권	60,845,786	52,941,570

기타금융자산	23,372,438	18,431,471

합 계	88,663,173	79,060,110

② 손상충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다.당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	83,693,502	-	71,153,219	(10,560)

3개월~6개월 이하	535,281	(10,560)	391,367	(160,985)

6개월~12개월 이하	160,985	(160,985)	-	-

1년 초과	40,573	(40,573)	49,573	(49,573)

합 계	84,430,341	(212,118)	71,594,159	(221,118)

(*) 당분기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 (주석 5)에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	524,721	230,382

6개월~12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	524,721	230,382

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	24,548,687	24,548,687	24,548,687	-	-	-

차입금	54,096,751	55,010,014	37,448,730	17,561,284	-	-

전환사채(*)	1,187,871	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	21,986,582	22,723,301	177,263	7,423,113	15,122,925	-

기타금융부채	3,687,186	3,771,503	1,406,867	1,664,897	573,782	125,957

합 계	105,507,077	107,351,705	64,879,747	26,649,294	15,696,707	125,957

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	21,818,131	21,818,131	21,818,131	-	-	-

차입금	40,834,104	41,328,726	25,721,083	15,607,643	-	-

전환사채	1,138,209	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	21,983,833	22,900,563	177,263	7,477,450	15,245,850	-

기타금융부채	4,344,064	4,418,333	2,564,570	1,090,641	696,998	66,124

합 계	90,118,341	91,763,953	51,579,247	24,175,734	15,942,848	66,124

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,275.45	1,291.95	1,303.80	1,267.30

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	536,476	5,791,913

매출채권	2,956,966	5,187,644

기타금융자산	11,645,000	9,095,000

외화자산 합계	15,138,442	20,074,557

외화부채:

차입금	31,520,748	21,963,311

이자율 및 통화스왑	(7,331,000)	-

매입채무	17,057,876	16,144,602

기타금융부채	153,170	107,436

외화부채 합계	41,400,794	38,215,349

순 노출	(26,262,352)	(18,140,792)

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(1,712,043)	(1,712,043)	(1,149,491)	(1,149,491)

USD 5% 하락	1,712,043	1,712,043	1,149,491	1,149,491

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 40,538,593천원 및 전기말 현재 36,834,104천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(405,386)	(405,386)	(368,341)	(368,341)

이자율 1% 하락	405,386	405,386	368,341	368,341

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	112,748,634	96,312,940

현금및현금성자산 차감	(4,444,949)	(7,687,069)

조정 부채	108,303,685	88,625,871

자본총계	96,651,668	95,225,136

조정 부채 비율(%)	112.06	93.07

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	8,000,000	7,898,883

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	7,331,000

연지급수입(*)	USD	1,100,000	1,088,177

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,320,154

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	2,055,738

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	9,986,795

합 계	KRW	13,000,000	13,000,000

USD	43,771,000	31,520,747

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 1,287,232입니다.한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당분기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로판단하고 있습니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당사는 '중소기업은행'에서 차입한 시설자금 대출액(1,000백만원)에 대해서 부동산 투자신탁수익권증서(1,200백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(726백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다.또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(725백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 지급보증 제공한 내역당사는 수협은행 등에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 지급보증(1,950백만원, USD 3,600,000)을 제공하고 있으며, 한국산업은행 등에 종속회사 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지급보증(19,308백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 9백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편 당사는 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 약 1,304백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업(*)	(주)오스코	(주)오스코

(주)지피아이	(주)지피아이

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	593,320	37,445	58,120	-

(주)지피아이	2,310	100,411	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	3,681	-	-

주요경영진	등기이사	-	345	-	-

합 계	595,630	141,882	58,120	-

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	90,667	47,347	4,523	-

(주)지피아이	-	24,411	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	3,052	-	-

주요경영진	등기이사	-	279	-	19,307

합 계	90,667	75,090	4,523	19,307

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	251,013	1,313,578	-	50,000

(주)지피아이	-	5,679,538	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	340,017	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	251,013	7,383,133	-	50,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	117	1,870,760	99,082	50,000

(주)지피아이	-	3,803,127	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	327,393	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	117	6,051,280	99,082	50,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입

종속기업	(주)오스코	2,048,280	2,582,065	-

(주)지피아이	1,800,000	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	-

합 계	3,848,280	2,582,065	-

(*1) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입

종속기업	(주)오스코	1,670,720	398,405	-

(주)지피아이	2,000,000	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	1,800,000

합 계	3,670,720	398,405	1,800,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 10,800백만원 및 USD 50,317,200.00의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080,000	900,000	304,167	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	406,700	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	3,444,000	2,870,000	2,870,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,864,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*1,3)

합 계	KRW	21,258,000	19,770,000	19,174,167

USD	3,600,000	3,500,000	406,700

(*1) 해당 종속회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 725백만원)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	574,760	420,202

퇴직급여	126,857	86,777

합 계	701,617	506,979

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	256,648	216,690

퇴직급여	184,069	187,244

대손상각비(환입)	(9,000)	(1,850)

복구충당부채전입액	2,498	2,322

이자비용	938,027	508,747

외화환산손실	705,584	306,896

파생상품거래손실	32,763	56,870

파생상품평가손실	111,604	-

금융자산평가손실	-	35,259

유형자산처분손실	7,673	-

무형자산손상차손	6,155	-

법인세비용	876,217	1,216,922

이자수익	(141,535)	(49,041)

배당금수익	(17,027)	-

외화환산이익	(595,878)	(272,191)

파생상품거래이익	-	(48,106)

파생상품평가이익	(70,541)	(229,474)

금융자산처분이익	-	-

금융상품평가이익	(24,089)	-

재고자산평가손실환입	(1,064,375)	(80,250)

유형자산처분이익	(433)	(44)

무형자산손상차손환입	-	(3,037)

합 계	1,198,360	1,846,957

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,837,569)	12,989,057

재고자산의 증가	(869,901)	(427,295)

기타유동자산의 증가	(5,655,877)	(270,779)

매입채무의 증가(감소)	2,499,943	(8,498,675)

미지급금의 증가	29,454	13,993

미지급비용의 감소	(320,726)	(48,223)

기타유동부채의 증가	654,795	421,936

기타비유동부채의 증가	-	31,933

퇴직금의 지급	-	(25,881)

사외적립자산의 감소	-	25,881

합 계	(11,499,881)	4,211,947

(3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	40,834,104	12,795,628	-	-	467,019	54,096,751

전환사채 및 사채	23,122,042	-	-	52,411	-	23,174,453

합 계	63,956,146	12,795,628	-	52,411	467,019	77,271,204

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	45,972,788	(4,598,467)	-	-	(540,217)	40,834,104

전환사채 및 사채	23,543,378	-	(691,784)	270,448	-	23,122,042

합 계	69,516,166	(4,598,467)	(691,784)	270,448	(540,217)	63,956,146

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.

39. 매각예정자산 2022년 12월 26일 회사는 사업의 개선 및 필요 자금 조달을 위해 종속회사인 지피아이의 제3자 배정 유상증자 거래를 진행하였으며, 이로 인한 보유지분 감소로 지배력 상실이 예상되는 바 지피아이와 관련된 자산을 매각예정으로 표시하였습니다. 동거래는 2023년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다.매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 13,060백만원으로 측정되었습니다. 이는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 사용하였으며 공정가치 서열 체계의 수준 3 공정가치입니다.