유니트론텍 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD.	주요주주	443,370	4.46

자기주식	-	359,987	3.62

기타	-	6,210,577	62.54

합 계	9,931,950	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1116호가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일 이후 최초 적용하였습니다. 이외에 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 주요한 변경 내용 당사는 리스개시 일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리 스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정 당사는 종전 에 기업회계기준서 제1017호 에 따라 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 최초 적용 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사 용권자산은 리스부채에 선급하거나 미지급한 리스료를 조정하여 측정합니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자 당사는 일부 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향 ① 최초 적용 시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점인 2019년 1월 1일에 다음과 같이 사용권자산과 리스부채를 인식하였으며, 기초이익잉여금 6백만원을 감액 조정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	금 액

사용권자산	76

리스부채(유동)	55

리스부채(비유동)	27

한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율(4.39%~5.11%)을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기초

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	341

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(8)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(251)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	82

② 최초 적용 이후 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 당반기에 최초 적용한 결과, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 6월 30일 현재 사용권자산 789백만원과 리스부채를 106백만원 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 35백만원, 이자비용 3백만원을 인식하였습니다.

(2) 기 타 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	464	-

원화보통예금	1,056,710	7,116,504

외화보통예금	791,887	200,799

합 계	1,849,061	7,317,303

당반기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	25,000,309	26,166,781

손상충당금	(548,498)	(400,000)

합 계	24,451,811	25,766,781

(2) 당반기와 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	400,000	2,649

설정	148,498	55,161

반기말 금액	548,498	57,810

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	31,048,641	25,055,148

평가손실충당금	(1,726,181)	(1,606,359)

미착품 등	2,870,651	3,343,320

합 계	32,193,111	26,792,109

(*) 당반기말 현재 흥국화 재해상보험 주식회사 외 4개사에 재고자산보험(부보금액: 210억원)이 가입되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	119,821	285,682

7. 종속기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

Unitronrech(Hong Kong)Limited(*1)	홍콩	무역업	12월	100	528,010	528,010	528,010

Uniserial Electronics Limited(*2)	홍콩	무역업	12월	55	656,070	656,070	656,070

(주)오스코(*3)	한국	무역업	12월	46	3,680,000	3,680,000	3,680,000

자사주신탁(*4)	한국	-	12월	-	-	-	1,000,000

합 계	4,864,080	4,864,080	5,864,080

(*1) 당사는 2015년 10월, 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited에 대하여 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하였으며, 2015년 11월에 528백만원(지분율:100%, HKD 3,500,001)을 투자하였습니다. (*2) 당사는 2016년 9월, 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microe-lectronics (HK) Ltd.와 합작투자계약을 체결하였으며, 2016년 11월에 656백만원(지분율:55%, HKD4,290,000)을 투자하였습니다. 한편, 해당 종속회사는 당반기 중에 Unitrontech China Company Limited에서 Uniserial Electronics Limited로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당사는 2018년 3월 전략적 사업 협력을 통한 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고, 2018년 4월 주식(지분율:46%)을 3,680백만원에 취득하였습니다. 취득시점 및 당반기말 현재, (주)오스코에 대한 당사의 지분율은 50%미만이지만, 당사의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 2018년 11월 KB증권과 체결한 '자기주식취득 신탁계약'을 2019년 5월에 만기해지하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	5,864,080	1,184,080

증가:

(주)오스코	-	3,680,000

자사주신탁	-	1,000,000

감소:

자사주신탁	(1,000,000)	-

(반)기말 장부금액	4,864,080	5,864,080

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	3,811	-	9,696	-

미수수익	15,317	-	188,309	-

대여금(*1)	1,956,000	78,392	2,300,000	312,392

주임종단기채권(*2)	385,000	-	295,000	-

장단기금융상품	6,016,464	1,012,305	-	879,655

파생상품자산	104,329	-	316,578	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	2,694,824	-	2,694,824

보증금	357,953	6,493,412	-	4,536,344

합 계	8,838,874	10,278,933	3,109,583	8,423,215

(*1) 당사는 대여금과 관련하여 채무자의 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(*2) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*3) 당반기말과 전기말 현재 '기타포괄손익-공정가치금융자산 ' 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권(주1)	2,752,529	2,694,824	2,694,824

(주1) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주) 2,686,00 0천원(지분율:12.4%)과 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주) 8,824천원(지분율:15%)으로 구성되어 있습니다. 또한, 상기 '기타포괄손익-공정가치자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기 초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 보고기간말 현재 취득원가로 측정됩니다. (*4) 당반기와 전기 중 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 장부금액	2,694,824	-

계정재분류	-	8,824

증가(주1)	-	2,686,000

(반)기말 장부금액	2,694,824	2,694,824

(주1) 당사는 2018년 6월 사업확장을 위한 전략적 투자를 목적으로 Thor Drive, Inc.(미국법인)의 유상증자에 참여하여 지분증권을 취득하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,636,958	488,735

상각누계액	(579,266)	(379,409)

장부가액	1,057,692	109,326

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	109,326	120,487

회계정책 변경효과(*1)	76,282	-

취득	952,002	26,594

처분	(10,493)	-

감가상각(*2)	(69,425)	(29,285)

반기말 장부금액	1,057,692	117,796

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 3, 12 참조).(*2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가에 배부되 었습니다. 10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	917,506	917,506

손상누계액	(16,279)	(80,053)

장부가액	901,227	837,453

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액(*1)	837,453	780,413

손상차손환입(*2)	63,774	58,445

반기말 장부금액	901,227	838,858

1) 당사의 무형자산은 회원권으로만 구성되어 있으며, 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다. (*2) 당반기와 전반기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

11. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,110,106	4,994,385

선급비용	22,595	17,552

부가세대급금	1,328,230	1,129,380

합 계	2,460,931	6,141,317

12. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	966,512	-

상각누계액	(177,786)	-

장부가액	788,726	-

리스부채(*3)	유동	62,203	-

비유동	43,914	-

합 계	106,117	-

(*1) 당사는 당반기말 현재 삼환컨소시엄 주식회사와 분양전환조건부 부동산임차계약을 체결하고 있으며(당반기말 보증금: 2,442백만원), 당반기말과 전기말 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당반기말 보증금: 47백만원, 전기말 보증금: 52백만원). (*2) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되었으며, 부동산 690백만원과 차량운반구 99백만원으 로 구성되어있습니다. (*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되었으며, 당반기말 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약상 현금흐름

3개월 이내	18,264

3개월 ~ 1년 이내	47,679

1년 ~ 2년 이내	21,113

2년 ~ 5년 이내	25,521

합 계	112,577

(2) 당반기와 전반기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산	기초 장부금액	-	-

회계정책 변경효과(*)	76,282	-

취득	747,855	-

처분	(1)	-

감가상각	(35,410)	-

반기말 장부가액	788,726	-

리스부채	기초 장부금액	-	-

회계정책 변경효과(*)	82,293	-

차입	55,523	-

상환	(31,699)	-

반기말 장부가액	106,117	-

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 3 참조).

(3) 리스계약에 따라 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	35,410	-

리스부채 이자비용	2,501	-

합 계	37,911	-

또한, 당반기 중에 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 37백만원입니다. 한편, 당사는 당반기말과 전기말 현재 삼보기업 등과 단기 부동산 임차계약을 체결 중입니다(당반기말 보증금: 336백만원, 전기말 보증금: 286백만원). 단기 부동산 임차 계약으로 당반기 및 전반기 중에 각각 180백만원과 167백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 당반기말과 전기말 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당반기 및 전반기 중에 각각 5백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고, 당사는 당반기말 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 부동산 임대 계약을 체결 중입니다(보증금: 55백만원). 해당 단기 부동산 리스 제공을 통해 당반기 중에 18백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

13. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,556,721	-	9,227,618	-

기타금융부채	12,550,520	43,914	7,538,644	-

- 미지급금	1,378,843	-	1,916,778	-

- 미지급비용	1,192,638	-	1,278,982	-

- 리스부채	62,203	43,914	-	-

- 임대보증금	55,000	-	-	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	137,534	-	19,516	-

전환사채 파생 요소 (주석 15)	9,724,302	-	4,323,368	-

합 계	21,107,241	43,914	16,766,262	-

14. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	22,683,480	1,000,000	21,868,788	-

합 계	22,683,480	1,000,000	21,868,788	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+2.32174%	2,760,254	2,561,455

LIBOR+0.5%	-	1,118,100

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	82,191	336,471

LIBOR+0.5%	8,480,501	8,196,791

우리은행	운영자금	기타정책금리+1.53%	2,000,000	2,000,000

단기외화대출금리+2.04%	-	1,341,720

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.24%	2,313,600	2,236,200

산업은행	운영자금	12개월산금채(산업은행금융채권)+1.39%	3,000,000	1,000,000

LIBOR+0.7%	1,146,308	-

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	-	2,612,776

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+1.946%	1,041,120	-

LIBOR+2.08%	809,760	-

LIBOR+2.44%	1,049,746	465,275

단기차입금 합 계	22,683,480	21,868,788

장기차입금 :

중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	-

장기차입금 합 계	1,000,000	-

(*) 당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율을 우선적으로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

15. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	14,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	5,459원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	2,564,572주

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반사채 요소	6,743,776	6,191,027

- 전환사채 액면가액	14,000,000	14,000,000

- 전환권조정	(7,195,084)	(7,743,177)

- 할인발행차금	(61,140)	(65,796)

전환권 요소 (파생상품부채로 분류)	9,724,302	4,323,368

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석13 참조).

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 전환권 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	6,191,027	4,323,368	8,123,412	2,497,022

증감내역 :

발행	-	-	5,950,737	7,981,442

발생이자	552,749	-	852,230	-

공정가치변동	-	5,400,934	-	(3,877,645)

상환	-	-	(8,735,352)	(2,277,451)

(반)기말 장부금액	6,743,776	9,724,302	6,191,027	4,323,368

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	33,752	31,680

선수금(*)	24,405	45,485

합 계	58,157	77,165

(*) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다. 17. 충당부채

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초 장부금액	-	-

증가	60,408	-

(반)기말 장부금액	60,408	-

당사는 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 단기충당부채는 단기리스계약이 종료되는 시점에 따라 2019년 10월 중 80백만원, 2020년 3월 중 8백만원 발생할 수 있습니다.

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,067,190	1,980,839

상여	506,356	321,763

퇴직급여	246,458	259,427

합 계	2,820,004	2,562,029

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	2,620,384	2,607,698

종업원급여 자산	2,620,384	2,607,698

확정급여채무	2,845,927	2,588,953

종업원급여 관련 미지급비용(*)	428,672	490,110

종업원급여 부채	3,274,599	3,079,063

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,845,927	2,588,953

사외적립자산	(2,620,384)	(2,607,698)

순확정급여부채(자산)	225,543	(18,745)

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 300백만원을 납부할 것으로 예상하고 있으며, 당반기 중 100백만원을 납부하였습니다.한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 외	1,980,146	1,975,846

투자신탁상품(채권) 외	640,238	631,852

합 계	2,620,384	2,607,698

(5) 당반기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	2,588,953	2,607,698	(18,745)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	248,890	-	248,890

이자원가(수익)	36,724	39,155	(2,431)

소 계	285,614	39,155	246,459

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(18,622)	18,622

소 계	-	(18,622)	18,622

기타:

납부한 기여금	-	100,000	(100,000)

퇴직급여 지급	(28,640)	(107,847)	79,207

소 계	(28,640)	(7,847)	(20,793)

반기말 잔액	2,845,927	2,620,384	225,543

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여자산

기초 잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	536,284	-	536,284

이자원가(수익)	80,995	84,138	(3,143)

소 계	617,279	84,138	533,141

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(335,182)	-	(335,182)

- 사외적립자산 손익	-	(55,234)	55,234

소 계	(335,182)	(55,234)	(279,948)

기타:

납부한 기여금	-	500,000	(500,000)

퇴직급여 지급	(113,441)	(34,232)	(79,209)

소 계	(113,441)	465,768	(579,209)

기말 잔액	2,588,953	2,607,698	(18,745)

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.88	2.88

미래임금상승률	4.90	4.90

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

변동	-	-	-	-	-	-

(반)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,508,187)	(1,703,069)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(2,506,121)	(1,701,003)

(*) 당사는 자기주식 359,987주 를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(34,020)	(19,495)

21. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	716,117	639,375

임의적립금(*2)	-	233,333

미처분이익잉여금	28,938,235	31,168,009

합 계	29,654,352	32,040,717

(*1) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금 적립액을 당반기에 이입하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초 금액	32,040,717	26,379,190

연차배당	(767,425)	(681,471)

당(반)기순이익(손실)	(1,612,818)	6,342,998

회계정책의 변경	(6,123)	-

(반)기말 금액	29,654,352	32,040,717

22. 주당이익

(1) 기본주당이익(손실)당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(2,618,097,101)	(1,612,818,198)	857,531,780	1,140,518,388

가중평균유통보통주식수(*)	9,571,963	9,697,394	9,735,294	9,735,294

기본주당이익(손실)	(274)	(166)	88	117

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	9,931,950	9,931,950	9,931,950	9,931,950

-자기주식수	(196,656)	(196,656)	(196,656)	(196,656)

변동내역 :

-자기주식	(163,331)	(37,900)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,571,963	9,697,394	9,735,294	9,735,294

(2) 희석주당이익(손실)당반기 희석주당순이익(손실)은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본주당이익(손실)과 동일합니다.전반기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	3개월	누 적

보통주 기본반기순이익	857,531,780	1,140,518,388

조정 :

- 전환사채 이자비용(세후)	153,552,702	303,020,451

- 전환권 평가이익(세후)	(171,265,380)	(171,265,380)

보통주 희석반기순이익	839,819,102	1,272,273,459

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	11,249,881	11,249,881

보통주희석주당이익	75	113

(*) 전반기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294

조정:

- 전환사채 효과	1,514,587	1,514,587

가중평균유통보통주식수(희석)	11,249,881	11,249,881

23. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	52,117,632	98,237,044	39,732,750	79,821,937

기타매출	1,365,185	2,793,604	1,035,777	1,769,582

합 계	53,482,817	101,030,648	40,768,527	81,591,519

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	52,169,896	98,339,522	39,905,204	80,044,424

기간에 걸쳐 이행(*)	1,312,921	2,691,126	863,323	1,547,095

합 계	53,482,817	101,030,648	40,768,527	81,591,519

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	12,944,758	24,144,261	11,208,125	20,909,733

B사(*)	8,129,996	15,972,523	-	-

C사	6,019,275	13,202,047	5,886,848	12,733,312

(*) 당반기와 전반기 중 매출액의 10%를 넘지 않을 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	35,505,686	66,756,425	32,754,238	65,985,092

중 국	15,442,797	29,578,920	7,461,190	14,593,463

기 타	2,534,334	4,695,303	553,099	1,012,964

합 계	53,482,817	101,030,648	40,768,527	81,591,519

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

24. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	47,282,473	89,533,198	35,951,133	73,270,773

기타매출원가	1,075,795	2,157,589	866,568	1,393,909

합 계	48,358,268	91,690,787	36,817,701	74,664,682

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	1,116,701	2,271,103	930,912	1,900,272

퇴직급여	123,229	246,458	129,713	259,427

복리후생비	220,151	399,703	216,620	394,868

여비교통비	72,771	188,431	69,009	184,169

접대비	92,296	171,324	96,541	183,524

세금과공과금	43,654	91,468	41,178	85,436

감가상각비	35,155	64,363	13,184	28,785

지급임차료	99,579	187,604	113,904	218,526

차량유지비	40,690	79,821	46,041	88,644

경상연구개발비	213,282	368,662	184,172	361,008

운반비	85,917	145,954	44,652	81,315

지급수수료	446,682	762,042	286,955	566,329

대손상각비	148,498	148,498	55,161	55,161

기타	51,222	110,619	51,199	104,088

합 계	2,789,827	5,236,050	2,279,241	4,511,552

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	1,543,585	(5,401,002)	284,603	(1,891,862)

상품 매입	45,738,887	94,934,200	35,666,530	75,162,635

외주용역 등	1,048,259	2,128,415	823,103	1,350,444

종업원급여	1,404,105	2,820,004	1,286,334	2,562,029

감가상각비	36,499	69,425	13,685	29,285

기타영업비용	1,376,760	2,375,795	1,022,687	1,963,703

합 계(*)	51,148,095	96,926,837	39,096,942	79,176,234

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	64,764	111,133	42,838	95,934

외환차익	1,042,410	1,347,014	362,458	540,514

외화환산이익	(61,989)	157,445	189,463	394,878

파생상품평가이익	(44,478)	-	470,656	470,656

파생상품거래이익	195,893	260,715	53,306	53,306

금융상품평가이익	(5,734)	15,965	-	-

채무면제이익	-	72,600	-	-

금융수익 합계	1,190,866	1,964,872	1,118,721	1,555,288

이자비용	258,497	474,474	146,252	249,963

회사채이자	282,628	552,750	196,862	388,488

외환차손	1,311,500	1,532,822	218,727	590,442

외화환산손실	(238,484)	132,088	1,096,848	1,151,486

파생상품평가손실	5,414,621	5,414,621	(67,226)	35,907

파생상품거래손실	17,032	21,676	47,196	64,534

금융자산평가손실	-	-	28,424	44,263

금융비용 합계	7,045,794	8,128,431	1,667,083	2,525,083

28. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입수수료	7,073	11,307	22,073	38,207

수입임대료	18,240	18,240	-	-

무형자산손상차손환입	40,214	63,774	38,655	58,445

유형자산처분이익	-	14	-	-

잡이익	96,861	114,696	112,453	117,759

기타수익 합계	162,388	208,031	173,181	214,411

기부금	4,500	9,000	5,500	10,000

유형자산처분손실	-	1,279	-	-

잡손실	(27,039)	225,079	-	-

기타비용 합계	(22,539)	235,358	5,500	10,000

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 22.72%이며, 전반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 30.87%(수정신고 법인세추납액 제외시 21.04%)입니다.

30. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금및현금성자산	1,848,597	7,317,303

매출채권	24,451,811	25,766,781

기타금융자산	19,117,807	11,532,798

- 상각후원가 측정 금융자산	9,289,885	7,641,741

- 당기손익-공정가치금융자산	7,133,098	1,196,233

- 기타포괄손익-공정가치금융자산	2,694,824	2,694,824

합 계	45,418,215	44,616,882

② 손상충당금 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 고객사의 신용위험 특성과 연령을 감안하여 구분하였으며, 국내 신용등급별 평균 누적부도율을 사용하여 기대신용손실률을 계산하였습니다. 당반기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된 금액(*)	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	33,668,079	(58,686)	32,908,209	-

3개월 ~ 6개월 이하	16,358	(761)	793,461	(400,000)

6개월 ~ 12개월 이하	541,193	(424,487)	106,853	-

1년 초과	64,564	(64,564)	-	-

합 계	34,290,194	(548,498)	33,808,523	(400,000)

(*) 당반기 및 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 ~ 6개월 이하	15,597	393,461

6개월 ~ 12개월 이하	116,706	106,853

합 계	132,303	500,314

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당 반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	8,556,721	8,556,721	8,556,721	-	-	-

차입금	23,683,480	24,336,163	8,985,083	14,141,900	104,590	1,104,590

전환사채(*)	6,743,776	14,000,000	-	-	14,000,000	-

기타금융부채	12,594,434	12,555,001	2,652,190	9,856,177	21,113	25,521

합 계	51,578,411	59,447,885	20,193,994	23,998,077	14,125,703	1,130,111

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 15 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내

매입채무	9,227,617	9,227,617	9,227,617	-	-

차입금	21,868,788	22,092,696	13,920,467	8,172,229	-

전환사채	6,191,027	14,000,000	-	-	14,000,000

기타금융부채	7,538,644	7,518,172	3,180,470	4,337,702	-

합 계	44,826,076	52,838,485	26,328,554	12,509,931	14,000,000

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 33에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,145.78	1,100.30	1,156.80	1,118.10

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	684,550	179,590

매출채권	9,922,722	10,749,921

기타금융자산	3,500,000	3,500,000

외화자산 합계	14,107,272	14,429,511

외화부채:

차입금	15,286,549	16,875,760

이자율 및 통화스왑	(9,331,000)	(9,331,000)

매입채무	8,235,468	8,709,962

기타금융부채	2,247,629	3,399,210

외화부채 합계	16,438,646	19,653,932

순 노출	(2,331,374)	(5,224,421)

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(134,847)	(134,847)	(292,071)	(292,071)

USD 5% 하락	134,847	134,847	292,071	292,071

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당반기말 현재 11,889,379천원 및 전기말 현재 21,868,788천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(118,894)	(118,894)	(218,688)	(218,688)

이자율 1% 하락	118,894	118,894	218,688	218,688

③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	52,746,189	45,862,367

현금및현금성자산 차감	(1,849,061)	(7,317,303)

조정 부채	50,897,128	38,545,064

자본총계	35,311,538	38,517,546

조정 부채 비율(%)	144.14	100.07

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,849,061	-	-	1,849,061

매출채권	24,451,811	-	-	24,451,811

기타금융자산(유동)	2,718,081	-	6,120,793	8,838,874

기타금융자산(비유동)	6,571,804	2,694,824	1,012,305	10,278,933

합 계	35,590,757	2,694,824	7,133,098	45,418,679

금융부채:

매입채무	-	8,556,721	8,556,721

차입금	-	23,683,480	23,683,480

전환사채	-	6,743,776	6,743,776

기타금융부채(유동)	9,861,836	2,688,684	12,550,520

기타금융부채(비유동)	-	43,914	43,914

합 계	9,861,836	41,716,575	51,578,411

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	7,317,303	-	-	7,317,303

매출채권	25,766,781	-	-	25,766,781

기타금융자산(유동)	2,793,006	-	316,578	3,109,584

기타금융자산(비유동)	4,848,736	2,694,824	879,655	8,423,215

합 계	40,725,826	2,694,824	1,196,233	44,616,883

금융부채:

매입채무	-	9,227,618	9,227,618

차입금	-	21,868,788	21,868,788

전환사채	-	6,191,027	6,191,027

기타금융부채(유동)	4,342,885	3,195,758	7,538,643

합 계	4,342,885	40,483,191	44,826,076

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	7,028,769	-	7,028,769	-	7,028,769

위험회피수단 미지정 파생상품	104,329	-	104,329	-	104,329

합 계	7,133,098	-	7,133,098	-	7,133,098

부 채:

전환사채 전환권요소	9,724,302	-	9,724,302	-	9,724,302

위험회피수단 미지정 파생상품	137,534	-	137,534	-	137,534

9,861,836	-	9,861,836	-	9,861,836

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	879,655	-	879,655	-	879,655

위험회피수단 미지정 파생상품	316,578	-	316,578	-	316,578

합 계	1,196,233	-	1,196,233	-	1,196,233

부 채:

전환사채 전환권요소	4,342,885	-	4,342,885	-	4,342,885

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(13.60%)	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함

위험회피수단 미지정 파생상품	2	시장접근법	-	-

장단기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	111,133	-	-	(1,027,224)	(916,091)

외화환산이익	3,362	-	-	21,995	25,357

외환차익(차손)	907,453	-	-	(1,093,261)	(185,808)

금융상품평가이익	-	15,965	-	-	15,965

파생상품평가손실	-	-	(5,414,621)	-	(5,414,621)

파생상품거래이익	-	-	239,039	-	239,039

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	1,021,948	15,965	(5,175,582)	(2,025,890)	(6,163,559)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	95,934	-	-	(638,450)	(542,516)

외화환산이익(손실)	394,878	-	-	(1,151,486)	(756,608)

외환차익(차손)	106,393	-	-	(156,322)	(49,929)

금융상품평가손실	-	(44,263)	-	-	(44,263)

파생상품평가이익	-	251,085	183,664	-	434,749

파생상품거래손실	-	-	(11,227)	-	(11,227)

합 계	597,205	206,822	172,437	(1,946,258)	(969,794)

32. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,386,112

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	7,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	71,050

KEB하나은행	운전자금	USD	2,900,000	1,600,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	907,457

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	990,930

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금	KRW	100,000	-

운전자금 및 연지급수입	USD	3,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	6,100,000	6,000,000

USD	31,831,000	15,286,549

(*)보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 5,140,904입니다.한편, 당사는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 32, 33 참조). (2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보 제공한 내역 당사는 '중소기업은행'에 서 차입한 시설자금 대출액(10억원)에 대해서, 부동산 투자신탁수익권증서( 12억원) 를 담보로 제공하고 있으며, 당반기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. (2) 지급보증 제공한 내역 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 2020년 1월 21일까지 지급보증하고 있습니다(지급보증금액: 1.8억원). 또한, 당사는 국민은행에 종속기업인 (주)오스코의 차입금을 2020년 3월 9일까지 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(지급보증금액: 11억원). (3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다. 그리고, 당 사는 당반기말 현재 차입금와 관련하여 특수관계자(당사 대표이사)로부터 6,120백만원 및 USD 39,280,300의 지급보증을 제공 받고 있으며, 고객사와의 계약을 위해 서울보증보험에서 716백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당반기말	전기말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech (Hong Kong) Limited

Uniserial Electronics Limited(*1)	Uniserial Electronics Limited(*1)

(주)오스코	(주)오스코

- (*2)	자사주신탁(*2)

주요경영진	등기이사	등기이사

(*1) 당반기중에 해당 종속기업은 법인명을 변경하였습니다(구 법인명: Unitrontech China Company Limited).(*2) 당반기중에 2018년 11월 KB증권과 체결한 '자기주식취득 신탁계약'이 만기도래함에 따라 2019년 5월 계약해지하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

수 익	수 익

매 출	기타수익	매 출	기타수익

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	293,777	-	655,617	-

Uniserial Electronics Limited	1,207,782	-	1,894,370	-

(주)오스코	-	65,141	-	33,740

합 계	1,501,559	65,141	2,549,987	33,740

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	136,269	-	-	32,304	-

Uniserial Electronics Limited	860,504	-	-	284,077	-

(주)오스코	-	1,815,189	50,000	-	2,488,121

합 계	996,773	1,815,189	50,000	316,381	2,488,121

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

자금거래	자본거래	자금거래	자본거래

대 여	회 수	회 수	대 여	회 수	출 자

종속기업	(주)오스코	4,266,924	4,766,924	-	1,533,720	3,000,000	3,680,000

자사주신탁	-	-	1,000,000	-	-	-

합 계	4,266,924	4,766,924	1,000,000	1,533,720	3,000,000	3,680,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 각각 6,120백만원 및 USD 39,280,300의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위한 지급보증내역당반기말 현재 당사는 종속회사인 (주)오스코의 국민은행 차입금에 대하여 (주)오스코의 대표이사와 연대보증을 제공하고 있으며 지급보증금액은 1,100백만원입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	166,977	458,417	166,926	429,999

퇴직급여	51,930	103,860	65,847	131,694

합 계	218,907	562,277	232,773	561,693

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	69,425	29,285

퇴직급여	246,458	259,427

이자비용	1,027,223	638,450

외화환산손실	132,088	1,151,486

파생상품거래손실	21,676	64,534

파생상품평가손실	5,414,621	35,907

금융자산평가손실	-	44,263

재고자산평가손실	119,821	285,682

유형자산처분손실	1,279	-

대손상각비	148,498	55,161

지급수수료	60,408	-

법인세비용	(474,258)	509,383

이자수익	(111,133)	(95,934)

외화환산이익	(157,445)	(394,878)

금융상품평가이익	(15,965)	-

파생상품평가이익	-	(470,656)

파생상품거래이익	(260,715)	(53,306)

유형자산처분이익	(14)	-

무형자산손상차손환입	(63,774)	(58,445)

합 계	6,158,193	2,000,359

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 (증가)감소	1,038,565	(1,513,703)

재고자산의 증가	(5,520,823)	(2,177,544)

기타유동자산의 (증가)감소	3,686,271	(1,160,759)

매입채무의 증가(감소)	(652,667)	2,059,069

미지급금의 증가(감소)	(458,600)	733,815

미지급비용의 감소	(81,972)	(34,321)

기타유동부채의 증가(감소)	(19,009)	431,319

퇴직금의 지급	(28,639)	(8,366)

사외적립자산의 증가	(71,361)	(291,634)

합 계	(2,108,235)	(1,962,124)

(3) 당반기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	기 타(*)

단기차입금	21,868,788	815,375	-	(683)	22,683,480

장기차입금	-	10,000,000	-	-	10,000,000

전환사채	6,191,027	-	552,750	-	6,743,777

합 계	28,059,815	10,815,375	552,750	(683)	3`9,427,257

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.