유니트론텍 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	638,564	6.43

자기주식	-	196,656	1.98

기타	-	6,178,714	62.21

합 계	9,931,950	100.00

종속기업 등의 현황은 주석4에서 설명하고 있습니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 2018년 1월1일을 최초적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 개정 기준서 도입으로 인하여 연결실체 재무제표에 미치는 영향은 유의하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택을 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,976,511	11,976,511	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	16,151,342	16,151,342	-

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,598,177	4,598,177	-

기타금융자산(유동)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	285,364	285,364	-

기타금융자산(유동)	파생상품	당기손익-공정가치	56,597	56,597	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,380,725	4,380,725	-

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	8,824	8,824	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	760,045	760,045	-

금융자산 합계	38,217,585	38,217,585	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하여 제정된 기준서로 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여야 합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 모든 리스 약정에 대해리스부채와 사용권자산을 인식하며, 이때 리스부채는 리스개시일 현재 미지급된 리스료의 현재가치로 측정하고 리스사용권자산은 리스부채 최초 측정치에 선급리스료,리스개설직접원가, 기초자산 해체ㆍ제거ㆍ복구원가로 측정합니다.

동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.

4.종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

Unitrontech (Hong Kong) Limited	홍콩	무역업	12월	100	100

Unitrontech China Company Limited	홍콩	무역업	12월	55	55

(주)오스코	대한민국	무역업	12월	46	-

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.② Unitrontech China Company Limited종속기업인 Unitrontech China Company Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 HKD 7,800,000입니다.③(주)오스코지배기업은 2018년 4월 (주)오스코의 주식을 취득하였으며, 당분기에 지배기업의 종속기업 범위에 추가하였습니다. 종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 800백만원입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech China Company Limited	(주)오스코	합 계

자 산	382,810	808,038	29,727,759	30,918,607

부 채	91,960	164,579	22,114,472	22,371,011

자 본	290,851	643,459	7,613,287	8,547,597

매 출	996,540	2,520,065	32,857,934	36,374,539

분기순손익	(19,190)	(170,449)	57,180	(132,459)

분기총포괄손익	(8,080)	(144,021)	51,868	(100,233)

5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	63,197,492	159,365,094	44,714,990	125,375,974

기타매출액	1,057,358	2,853,639	1,057,381	2,095,225

합 계	64,254,850	162,218,733	45,772,371	127,471,199

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 A사와 B사이며, 당분기 매출액은각 각 32,983백만원(전분기 31,960백만원) , 21,667 백만원(전분기 23,035 백만원) 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국내	51,378,107	132,155,518	33,043,733	98,054,507

중국	10,803,910	26,979,741	11,848,838	27,483,760

기타	2,072,833	3,083,474	879,800	1,932,932

합 계	64,254,850	162,218,733	45,772,371	127,471,199

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	7,975	-

원화보통예금	8,364,716	3,444,596

외화보통예금	3,435,082	8,531,915

합 계(*)	11,807,773	11,976,511

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,415,663	16,153,991

대손충당금	(562,242)	(2,649)

합 계	35,853,421	16,151,342

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,649	2,649

연결범위 변동	529,123	-

설정	30,470	-

분기말금액	562,242	2,649

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	31,929,686	24,497,262

평가손실충당금	(1,770,878)	(736,623)

미착품	3,432,233	521,599

합 계	33,591,041	24,282,238

(*) 당분기말 현재 흥국화재해상보험 주식회사 외 4 개사에 210억 원의 재고자산보험에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	726,463	145,278

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	359,099	-	20,711	-

미수수익	2,523	-	174,636	-

대여금	-	-	4,312,830	-

주임종단기채권(*1)	275,000	-	90,000	-

장단기금융상품(*2)	252,112	2,171,291	-	760,045

파생상품자산	243,014	-	56,597	-

매도가능증권(*3,4)	-	-	285,364	8,824

당기손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	66,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	2,694,824	-	-

보증금	-	8,986,865	-	4,380,725

합 계	1,131,748	13,918,980	4,940,138	5,149,594

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다.(주석34참조)

(*3) 보고기 간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 (전기말 매도가능증권 및 파생상품 분류) 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산 : 유동 채무증권(*a)	-	-	341,961

- 일반사채요소	-	-	285,364

- 전환권요소	-	-	56,597

: 비유동 채무증권(*b)	66,000	66,000	-

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권(*c)	2,752,529	2,694,824	8,824

- 주식	2,752,529	2,694,824	8,824

(*a) 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 채무증권으로 전기말 현재, 제1회 기명식 전환사채(일반사채 요소: 285,364천원 및 전환권 요소: 56,597천원)로 구성되어 있습니다. 해당 채무증권은 당분기 중 만기가 도래하여 일부 상환 등의 방식으로 정리되었습니다.(*b) 신보2017제2차에서 발행한 후순위채 66백만원입니다.(*c) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권 2,686백만원(지분율:12.4%)과 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권 9백만원(지분율:15%)으로 구성되어 있습니다.

상기 당기손익-공정가치자산 및 기타포괄손익-공정가치자산(전기말 매도가능증권 및 파생상품 분류)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기 초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 보고기간말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다.

(*4) 보고기간 중 '당기손익-공정가치금융자산' 및 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	매도가능증권	파생상품자산

유 동	비유동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	-	-	-	285,364	-	56,597

계정재분류	341,961	-	8,824	285,364	(285,364)	56,597	(56,597)

증 가(*a)	-	66,000	2,686,000	-	8,824	-	-

감 소(*b)	(341,961)	-	-	-	-	-	-

(분)기말 장부금액	-	66,000	2,694,824	285,364	8,824	56,597	-

(*a) 당분기 중에 연결실체는 신보2017제2차에서 발행한 '후순위사채'를 취득하였으며(66백만원), 해당상품은 연결실체가 발행한 사모사채와 관련해 담보로 제공되어있습니다.(주석34 참조) 또한, 2018년 6월 연결실체는 사업확장을 위한 전략적 투자를 목적으로 Thor Drive, Inc.(미국법인)의 유상증자에 참여하여 2,686백만원(의결권이 부여된 우선주:12.4%, USD 2,500,000)투자를 하였습니다. (*b) 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 채무증권 342백만원은 당분기 중 만기가 도래하여 일부 상환 등의 방식으로 정리되었습니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	582,660	-

건물	34,793	-

합 계	617,453	-

( *)상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공되어있습니다.(주석34참조 )

(2) 당분 기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	-	-

연결범위 변동	617,978	-

- 토지	582,660	-

- 건물	35,318	-

상각	(525)	-

분기말 장부금액	617,453	-

11. 유형자산 등(1) 유형자산

① 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,514,290	445,742

상각누계액	(1,170,267)	(325,255)

(분)기말장부가액	344,023	120,487

② 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	120,487	194,758

연결범위의 변동	314,606	-

취득	55,712	15,794

매각/폐기	(4,008)	(13,521)

감가상각	(142,774)	(60,377)

분기말장부금액	344,023	136,654

(2) 운용리스당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대캐피탈 주식회사 및 롯데캐피탈 주식회사와차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생된 운용리스료는 각각 74백만원 및 60백만원이며, 이는 당기비용으로 처리되었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	107,847	67,980

1년 초과 5년 이내	94,292	87,972

합 계	202,139	155,952

12 . 무 형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	1,287,279	917,506

손상누계액	(60,033)	(137,093)

상각누계액	(13,646)	-

(분)기말장부가액	1,213,600	780,413

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	780,413	751,848

연결범위의 변동	312,953	-

취득	56,820	-

상각	(13,646)	-

손상차손환입(*)	77,060	25,750

분기말 장부금액	1,213,600	777,598

(*) 당분기와 전분기 중 보유중인 회원권의 회수가능가액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,564,170	1,962,158

선급비용	24,263	15,674

부가세대급금	1,941,513	1,321,563

합 계	6,529,946	3,299,395

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

매입채무	19,495,071	3,731,951

기타금융부채	5,816,496	5,972,886

- 주임종 단기채무	600,000	-

- 미지급금	1,872,576	1,943,126

- 미지급비용	991,469	743,271

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	789,467

전환사채 전환권요소	2,277,451	2,497,022

- 임대보증금	75,000	-

합 계	25,311,567	9,704,837

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금:

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	4,412,481	2,855,793

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	3,246,019	5,330,638

운영자금	LIBOR+0.5%	8,157,204	-

우리은행	운영자금	기준금리+1.53%	2,000,000	2,000,000

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.24%	1,000,000	-

국민은행	운영자금	-	-	1,000,000

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+2.444%	1,112,700	-

소 계	19,928,404	11,186,431

종속기업	중소기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 4.536%	300,000	-

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 2.297%	211,652	-

운영자금	3개월물KOR+ 4.216%	500,000	-

운영자금	LIBOR 기준금리+ 0.93%	-	-

농협은행	운영자금	MOR고정금리(보간)+ 4.93%	157,459	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 5.11%	286,000	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 5.00%	216,000	-

운영자금	MOR고정금리(보간)+ 1.38%	189,991	-

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.36%	132,000	-

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+ 4.57%	1,288,028	-

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 2.2%	2,002,538	-

KEB하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 3.64%	1,069,832	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.77%	236,000	-

운영자금	내부기준금리+ 4.06%	166,242	-

소 계	6,755,742	-

단기차입금 총 계	26,684,146	11,186,431

장기차입금:

지배기업	한국씨티은행	운영자금	-	-	5,175,933

차감: 유동성대체	-	(5,175,933)

소 계	-	-

종속기업	기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 4.34%	194,390	-

시설자금	3개월물KOR+ 1.396%	814,800	-

광주은행	운영자금	MOR 12M+ 2.82%	69,440	-

국민은행	운영자금	MOR 변동금리+ 5.31%	166,667	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 3.67%	450,000	-

시설자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.80%	1,155,000	-

운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.90%	715,000	-

대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.50%	366,520	-

운영자금	12개월 시장기준금리+ 4.40%	488,840	-

차감: 유동성대체	(1,955,704)	-

소 계	2,464,953	-

장기차입금 총 계	2,464,953	-

(*) 당분기말 현재 약정한 차입이자율을 기재하였습니다. 한편 연결실체는 상기 차입금에 대해 특수관계자로부터 지급보증 등을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다.(주석34,35 참조)

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 10월 11일

만기일	2021년 10월 11일

권면총액 및 발행가액	11,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2018년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2021년 07월 11일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 1.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2017년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2019년 10월 11일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	28,045원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	7,012원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	1,568,736주

연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다. 또한, 당분기 중 전환사채 권면총액에 대한 사채권자의 조기상환권 행사가 완료되었습니다(주석 31참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	8,713,418	8,123,412

- 전환사채 액면가액	11,000,000	11,000,000

- 상환할증금	563,266	563,266

- 전환권조정	(2,815,790)	(3,398,744)

- 할인발행차금	(34,058)	(41,110)

전환권 요소 (파생상품부채로 분류)	2,277,451	2,497,022

지배기업이 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되었으며, 전환권요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	전환권 요소	일반사채 요소	전환권 요소

기초 장부금액	8,123,412	2,497,022	7,398,411	2,803,130

공정가치 변동	-	(219,571)	-	(306,108)

발생이자	590,006	-	725,001	-

(분)기말 장부금액	8,713,418	2,277,451	8,123,412	2,497,022

17. 사채당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

유동화사채	2020.04.27	3.851	2,000,000	만기일시상환	무보증

당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	-	-

연결범위의 변동	2,000,000	-

증가/감소	-	-

(분)기말 장부금액	2,000,000	-

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	72,074	33,607

선수금	81,810	55,603

합 계	153,884	89,210

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,778,943	2,840,881

상여	482,137	222,621

퇴직급여	431,706	298,806

합 계	4,692,786	3,362,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	2,703,228	2,113,026

종업원급여자산	2,703,228	2,113,026

확정급여채무	2,986,445	2,420,297

유급휴가부채	173,435	115,685

종업원급여부채	3,159,880	2,535,982

(3) 사외적립자산 적립 연결실체는 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 국민은행, 신한은행, 우리은행 등의 퇴직연금상품에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당분기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 400백만원을 납부하였습니다 한편, 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,075,245	1,597,430

투자신탁상품(채권) 등	627,983	515,596

합 계	2,703,228	2,113,026

(4) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

연결범위의변동	95,908	181,543	(85,635)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	414,894	-	414,894

이자원가(수익)	62,239	66,195	(3,956)

소 계	477,133	66,195	410,938

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	4,010	-	4,010

- 사외적립자산 손익	-	(46,633)	46,633

소 계	4,010	(46,633)	50,643

기 타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(10,903)	(10,903)	-

소 계	(10,903)	389,097	(400,000)

분기말잔액	2,986,445	2,703,228	283,217

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	1,887,293	1,682,757	204,536

당기비용으로 인식:

당기근무원가	436,879	-	436,879

이자원가(수익)	55,400	61,205	(5,805)

소 계	492,279	61,205	431,074

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	78,776	-	78,776

(재무적 가정)	(31,336)	-	(31,336)

(경험적 조정)	110,112	-	110,112

- 사외적립자산 손익	-	(42,885)	42,885

소 계	78,776	(42,885)	121,661

기 타:

납부한 기여금	-	450,000	(450,000)

퇴직급여 지급	(38,051)	(38,051)	-

소 계	(38,051)	411,949	(450,000)

기말잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.08~3.39	3.39

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.02	5.02

20. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

변동	-	-	-	-	-	-

(분)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,703,069)	(1,703,069)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(1,701,003)	(1,701,003)

(*) 지 배기업은 종속기업으로 편입된 자사주신탁을 통해 자기주식 총 196,656주를 취득하였으며, 전기 중에 해당 자사주신탁계약은 해지하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(274,590)	(237,854)

해외사업환산손익	(65,747)	(17,494)

합 계	(340,337)	(255,348)

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	639,375	571,228

임의적립금(*2)	233,333	566,667

미처분이익잉여금	27,147,833	24,798,389

합 계	28,020,541	25,936,284

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하였습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 지배기업 지분의 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

연결분기순손익	1,754,523,802	2,765,727,829	1,833,747,474	3,015,142,033

가중평균유통보통주식수(*)	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,770,952

기본주당이익	180	284	188	309

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,890,568	9,890,568

자기주식 효과	-	-	(155,274)	(119,616)

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,770,952

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본연결분기순이익	1,754,523,802	2,765,727,829	1,833,747,474	3,015,142,033

조정:

전환사채 이자비용(세후)	157,183,952	460,204,403	144,715,532	419,131,886

전환권 평가이익(세후)	-	(171,265,380)	-	(504,358,140)

보통주 희석연결분기순이익	1,911,707,754	3,054,666,852	1,978,463,006	2,929,915,779

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	11,032,916	11,176,427	11,056,602	11,075,460

보통주희석주당이익	173	273	179	265

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,770,952

전환사채 효과	1,297,622	1,441,133	1,321,308	1,304,508

가중평균유통보통주식수(희석)	11,032,916	11,176,427	11,056,602	11,075,460

24. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	63,197,492	159,365,094	44,714,990	125,375,974

기타매출	1,057,358	2,853,639	1,057,381	2,095,225

합 계	64,254,850	162,218,733	45,772,371	127,471,199

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	58,009,298	146,354,181	40,605,114	115,336,532

기타매출원가	802,144	2,196,053	677,934	1,478,136

합 계	58,811,442	148,550,234	41,283,048	116,814,668

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급상여	1,201,614	3,362,231	868,366	2,503,675

퇴직급여	152,408	431,706	99,602	298,806

복리후생비	227,261	677,230	174,022	525,598

여비교통비	97,946	312,543	64,084	233,126

접대비	138,968	388,170	111,912	291,597

세금과공과금	63,459	166,732	39,254	119,821

감가상각비	62,185	141,850	17,313	60,377

무형자산 감가상각비	6,823	13,646	-	-

지급임차료	151,334	418,389	125,194	380,985

차량유지비	73,123	180,394	45,071	134,608

경상연구개발비	342,655	873,296	177,010	486,546

운반비	140,040	262,517	43,064	128,554

지급수수료	407,613	1,144,679	352,519	896,326

대손상각비	(15,523)	30,471	-	-

기타	61,253	218,264	42,358	143,938

합 계	3,111,159	8,622,118	2,159,769	6,203,957

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(323,363)	(2,290,389)	5,016,704	(13,679,466)

상품 매입	58,332,661	148,644,570	35,588,410	129,015,998

외주용역 등	800,896	2,151,340	677,934	1,398,582

종업원급여	1,686,559	4,692,786	841,656	3,362,308

감가상각비	63,133	143,298	17,313	60,377

기타영업비용	1,362,715	3,830,746	1,300,800	2,860,826

합 계(*)	61,922,601	157,172,351	43,442,817	123,018,625

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	34,649	100,139	73,521	145,568

외환차익	890,480	1,529,521	312,646	1,405,417

외화환산이익	(31,996)	335,648	148,059	266,683

파생상품거래이익	-	53,306	-	5,400

파생상품평가이익	(8,071)	462,585	-	646,613

금융자산처분이익	-	-	11	3,623

금융자산평가이익	5,018	6,287	(14,909)	27,107

금융수익 합계	890,080	2,487,486	519,328	2,500,411

이자비용	385,358	938,901	155,216	392,766

회사채이자	201,518	590,006	183,533	537,349

외환차손	939,805	2,017,041	311,587	1,639,552

외화환산손실	(843,366)	280,887	22,643	202,809

파생상품거래손실	52,890	117,423	31,970	178,409

파생상품평가손실	(35,907)	-	(99,811)	197,764

금융자산평가손실	12,827	72,227	-	-

금융자산처분손실	765	2,216	-	-

금융비용 합계	713,890	4,018,701	605,138	3,148,649

(*) 연결실체는 기타손익에 포함하여 분류해오던 일부 금융손익을 당분기 중에 금융손익에 포함하여 재분류하였으며, 이는 비교목적 재무제표에도 동일하게 소급적용해서 재분류하였습니다.

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	5,992	-	-

무형자산손상차손환입	13,930	77,060	(5,250)	25,750

수입수수료	30,144	68,351	-	-

잡이익	(86,349)	32,026	3,187	9,087

기타수익 합계	(42,275)	183,429	(2,063)	34,837

유형자산처분손실	-	-	-	8,656

기부금	5,500	15,500	4,500	23,000

잡손실	39,490	39,779	52	1,539

기타비용 합계	44,990	55,279	4,552	33,195

(*) 연결실체는 기타손익에 포함하여 분류해오던 일부 금융손익을 당분기 중에 금융손익에 포함하여 재분류하였으며, 이는 비교목적 재무제표에도 동일하게 소급적용해서 재분류하였습니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 25.34%이나, 당분기 중 수정신고 등으로 납부한 법인세추납액을 고려시 실질적인 유효세율은 20.89% (전분기: 21.94%) 입니다.31. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.( 1) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로 부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,799,798	11,976,511

매출채권	35,853,421	16,151,342

기타금융자산	15,050,728	10,089,732

·대여금및수취채권	10,029,487	9,738,948

·파생상품자산	243,014	56,597

·매도가능증권	-	294,187

·당기손익-공정가치금융자산	2,083,403	-

·기타포괄손익-공정가치금융자산	2,694,824	-

합 계	62,703,947	38,217,585

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액(*)	채권잔액	손상된 금액(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	45,406,758	(135,796)	25,889,373	-

3~6개월 이하	-	-	917	-

6~12개월 이하	668,778	(56,833)	-	-

1년 초과	369,613	(369,613)	2,649	(2,649)

합 계	46,445,149	(562,242)	25,892,939	(2,649)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	-	917

6~12개월 이하	611,945	-

1년 초과	-	-

합 계	611,945	917

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분 기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~12개월	1년 이상

매입채무	19,495,071	19,495,071	19,495,071	-	-

차입금	31,104,802	31,323,279	9,177,664	19,680,662	2,464,953

사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

전환사채(*)	8,713,418	11,221,925	11,221,925	-	-

기타금융부채	5,816,496	5,816,496	3,301,085	2,440,411	75,000

합 계	67,129,787	69,856,771	43,195,745	22,121,073	4,539,953

(*) 당분기 중 전환사채 권면총액에 대한 사채권자의 조기상환권 행사가 완료되었으며, 확정된 조기상환 금액을 기재하였습니다 (주석 16 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 이상

매입채무	3,731,951	3,731,951	3,731,951	-	-

차입금	16,362,364	16,476,785	10,729,434	5,747,351	-

전환사채(*)	8,123,412	11,221,925	-	11,221,925	-

기타금융부채	5,972,886	5,972,886	3,280,571	2,692,315	-

합 계	34,190,613	37,403,547	17,741,956	19,661,591	-

한편, 연결실체는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	2,318,190	6,932,819

매출채권	11,221,790	4,440,726

기타금융자산	3,500,000	3,500,000

외화자산 소계(I)	17,039,980	14,873,545

외화부채:

차입금	18,145,740	12,471,872

매입채무	18,210,594	5,293,607

기타금융부채	3,006,274	1,668,734

외화부채 소계(II)	39,362,608	19,434,213

순 노출(I-II)	(22,322,628)	(4,560,668)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,090.78	1,130.84	1,112.70	1,071.40

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당분기와 전기 중 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

손 익	자 본	손 익	자 본

USD 5% 상승	(1,241,919)	(1,241,919)	(244,315)	(244,315)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.② 이자율위험연결실체의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다당분기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 30,104,802천원 으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당분기의 법인세비용차감전순이익은 301,048천원 감소 (증가)합니다. 전기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은15,362,364천원으로, 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 전기의 법인세비용차감전순이익은 153,624천원 감소(증가)합니다.

③ 기타 시장가격 위험 연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채총계	69,099,195	34,588,928

현금및현금성자산 차감	(11,807,773)	(11,976,511)

조정 부채	57,291,422	22,612,417

자본총계	38,426,201	32,537,864

조정 부채 비율(%)	149.09	69.50

32. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	11,807,773	-	-	11,807,773

매출채권	35,853,421	-	-	35,853,421

기타금융자산(유동)	796,622	-	335,126	1,131,748

기타금융자산(비유동)	9,232,865	2,694,824	1,991,292	13,918,981

합 계	57,690,681	2,694,824	2,326,418	62,711,923

금융부채:

매입채무	-	19,495,071	19,495,071

차입금	-	31,104,802	31,104,802

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	8,713,418	8,713,418

기타금융부채	2,277,451	3,539,045	5,816,496

합 계	2,277,451	64,852,336	67,129,787

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,976,511	-	-	11,976,511

매출채권	16,151,342	-	-	16,151,342

기타금융자산(유동)	4,598,177	285,364	56,597	4,940,138

기타금융자산(비유동)	5,140,770	8,824	-	5,149,594

금융자산 합계	37,866,800	294,188	56,597	38,217,585

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	3,286,489	-	3,286,489

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	3,731,951	3,731,951

차입금	-	16,362,364	16,362,364

전환사채	-	8,123,412	8,123,412

기타금융부채	-	2,686,397	2,686,397

금융부채 합계	3,286,489	30,904,124	34,190,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,017,404	-	2,017,404	-	2,017,404

파생상품	243,014	-	243,014	-	243,014

합 계	2,260,418	-	2,260,418	-	2,260,418

부 채:

파생상품	2,277,451	-	2,277,451	-	2,277,451

합 계	2,277,451	-	2,277,451	-	2,277,451

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부 채:

파생상품	3,286,489	-	3,286,489	-	3,286,489

합 계	3,286,489	-	3,286,489	-	3,286,489

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성: 24.38%	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에 따라 증가(감소)함.

이자율및통화스왑	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	100,139	-	-	(1,528,907)	(1,428,768)

외화환산이익(손실)	58,293	-	-	(3,532)	54,761

외환차익(차손)	790,376	-	-	(1,277,897)	(487,521)

금융상품평가이익(손실)	-	(65,940)	-	-	(65,940)

금융상품처분이익(손실)	-	(2,216)	-	-	(2,216)

파생상품평가이익(손실)	-	-	462,585	-	462,585

파생상품거래이익(손실)	-	-	(64,117)	-	(64,117)

합 계	948,808	(68,156)	398,468	(2,810,336)	(1,531,216)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	파생상품자산	대여금및수취채권	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	145,568	-	(930,115)	(784,547)

와화환산이익(손실)	-	2,394	-	61,480	63,874

외환차익(차손)	-	(313,527)	-	79,392	(234,135)

금융상품평가이익	-	27,107	-	-	27,107

금융상품처분이익	-	3,623	-	-	3,623

파생상품평가이익(손실)	-	-	448,849	-	448,849

파생상품거래이익(손실)	5,400	-	(178,409)	-	(173,009)

합 계	5,400	(134,835)	270,440	(789,243)	(648,238)

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

구 분	금융기관명	내 용	통화	약정한도	통화	실행금액

지배기업	중소기업은행	연지급수입(*)	USD	5,000,000	USD	3,965,562

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	USD	7,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	USD	2,917,245

KEB하나은행	운전자금	KRW	1,000,000	KRW	-

운전자금	USD	2,000,000	USD	1,000,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	USD	-

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	USD	-

신한은행	운전자금	KRW	100,000	KRW	-

운전자금 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	USD	-

산업은행	운전자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

운전자금	USD	3,000,000	USD	-

소 계	KRW	4,100,000	KRW	3,000,000

USD	27,431,000	USD	15,213,807

종속기업	중소기업은행	운전자금	KRW	1,000,000	KRW	194,390

운전자금	KRW	500,000	KRW	500,000

운전자금	KRW	300,000	KRW	300,000

운전자금	KRW	500,000	KRW	211,652

시설자금	KRW	814,800	KRW	814,800

연지급수입	USD	500,000	USD	-

농협은행	일반자금	KRW	502,000	KRW	502,000

일반자금	KRW	160,000	KRW	157,459

연지급수입(*)	USD	1,900,000	USD	170,748

KEB하나은행	외담대	KRW	600,000	KRW	-

운전자금	USD	1,000,000	USD	961,474

국민은행	운전자금	KRW	1,500,000	KRW	1,288,028

운전자금	KRW	166,667	KRW	166,667

우리은행	운전자금	KRW	132,000	KRW	132,000

신한은행	시설자금	KRW	1,165,000	KRW	1,165,000

운전자금	KRW	1,391,000	KRW	1,391,000

일반자금	KRW	200,000	KRW	166,242

연지급수입	USD	700,000	USD	-

대구은행	운전자금	KRW	855,360	KRW	855,360

수협은행	구매카드	USD	2,000,000	USD	1,799,711

광주은행	운전자금	KRW	500,000	KRW	69,440

소 계	KRW	10,286,827	KRW	7,914,038

USD	6,100,000	USD	2,931,933

총 계	KRW	14,386,827	KRW	10,914,038

USD	33,531,000	USD	18,145,740

( *) 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액은 USD 6,636,716입니다. 한편 연결실체는 금융기관 차입과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 등을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다.(주석34,35 참조) (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산(*1)	400	502	농협은행-운전자금

900	1,288	국민은행-일반자금

회원권(*2)	600

당기손익-공정가치자산(*3)	66	2,000	신보2017제2차-사채

합 계	1,966	3,790

(*1) 경기도 평택시에 소재해있는 토지 및 건물로 장부가액은 617백만원입니다.(*2) 골프회원권으로 분기말 현재 장부가액은 266백만원입니다.(*3) 사모사채 발행과 관련해 매입한 후순위채로 사채권자에게 담보로 제공되어있습니다. 또한, 연결실체는 차입금에 대한 담보로써 '신한은행','중소기업은행'에 약 35억원의부동산 투자신탁수익권증서를 담보로 제공하고 있으며, 각 금융기관에 약 10.7억원의 장·단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 이외에 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증내역지배기업은 20 1 6년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지 급보증잔액은 285백만원 입니다.

(3) 타 인으로부터 제공받은 지급보증내역 당분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받은 내용	관련 부채

제공자	내용	금 액	차입금액 등	담보권자

신용보증기금	차입금	189	236	신한은행-일반자금

1,040	1,155	신한은행-일반자금

106	132	우리은행-마스터론

400	212	기업은행-중소기업자금

서울보증보험	이행계약	456	456	현대엠엔소프트 등

공탁금	112	112	-

합 계	2,303	2,303

또 한, 연결실체는 은행차입 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고있습니 다. (주석35 참조)

35. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

주요경영진	-	19,358	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권	기타채무

주요경영진	-	601,966	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차 입	상 환	차 입	상 환

주요경영진	1,600,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배회사의 대표이사	4,920 백만원	USD 31,600,300

(주)오스코의 대표이사	12,344 백만원	USD 7,320,000

(6) 특수관계자를 위한 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	202,582	670,231	156,385	622,670

퇴직급여	65,847	197,541	40,558	121,675

합 계	268,429	867,772	196,943	744,345

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	143,298	60,377

무형자산상각비	13,646	-

대손상각비	30,471	-

퇴직급여	412,537	298,806

법인세비용	923,346	835,023

이자비용	1,528,907	930,115

외화환산손실	280,887	202,809

파생상품거래손실	117,423	178,409

파생상품평가손실	-	197,764

금융자산처분손실	2,216	-

금융자산평가손실	72,227	-

재고자산평가손실	726,463	145,278

유형자산처분손실	-	8,655

이자수익	(100,139)	(145,568)

외화환산이익	(335,648)	(266,683)

금융자산처분이익	-	(3,623)

금융자산평가이익	(6,287)	(27,107)

파생상품거래이익	(53,306)	(5,400)

파생상품평가이익	(462,585)	(646,613)

유형자산처분이익	(5,992)	-

무형자산손상차손환입	(77,060)	(25,750)

합 계	3,210,404	1,736,492

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(4,769,702)	(112,854)

재고자산의 증가	(3,016,852)	(13,824,744)

기타유동자산의 증가	(17,515)	(549,471)

매입채무의 증가(감소)	9,789,417	(3,540,600)

미지급금의 감소	(247,908)	(387,726)

미지급비용의 감소	(1,939)	(508,458)

기타유동부채의 감소	(121,376)	(25,566)

퇴직금의 지급	(10,903)	(38,051)

사외적립자산의 증가	(389,097)	(161,949)

합 계	1,214,125	(19,149,419)

(3) 당분기 중 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

상 각	기 타(*)

장단기차입금	16,362,364	(3,468,124)	-	18,810,563	31,704,803

전환사채 및 사채	8,123,412	-	590,006	2,000,000	10,713,418

재무활동 총부채	24,485,776	(3,468,124)	590,006	20,810,563	42,418,221

(*) 연결범위의 변동으로 인한 증감액과 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.

37. 사업결합 2018년 4월에 지배기업은 전략적 사업 협력을 통한 사업다각화를 목적으로 (주)오스코에 대한 지분 46%를 취득하였습니다. 지배기업은 50%미만 지분율이지만, 이사회구성원의 과반수를 지배기업의 임원이 겸임하고 있어 실질지배력이 있다고 판단해 종속기업으로 분류하여 종속기업 범위에 추가하였습니다. 지배기업은 3,680백만원에 취득을 하였으며, 취득일 이후 6개월 동안 (주)오스코는 32,858백만원의 수익과 57백만원의 이익을 인식하였습니다.지배기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하였으며그 이전대가는 모두 현금으로 지급하였습니다. 또한 사업결합과 관련하여 법률 및 가치평가 수수료 등을 포함하는 취득관련원가 17백만원은 당기비용으로 회계처리 하였습니다. 지배기업의 (주 )오스코에 대한 사업결합과 관련한 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

I. 이전대가	3,680,000

II. 비지배지분	3,938,239

III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 :

현금및현금성자산	893,482

기타유동자산	25,914,634

기타비유동자산	7,937,252

유동부채	(23,243,462)

비유동부채	(3,940,487)

식 별가능한 순자산 공정가치	7,561,419

IV. 영업권 (I+II-III)	56,820

보고기간말 현재, 연결재무제표 상 (주)오스코의 순자산 장부금액은 7,613백만원입니다. 취득일 이후 연결실체의 비지배지분은 3,965백만원으로 증가하였습니다.