유니트론텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였습니다. 한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	709,824	7.15

자기주식	-	196,656	1.98

기 타	-	6,107,454	61.49

합 계	9,931,950	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. (3) 주요 회계정책연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

3. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	주요영업활동	결산월	소재지	지분율

당 분 기말	전기말

Unitrontech (Hong Kong) Limited	무역업	12월	홍콩	100	100

Unitrontech China Company Limited	무역업	12월	홍콩	55	55

자사주신탁	-	12월	한국	-	100

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.② Unitrontech China Company Limited종속기업인 Unitrontech China Company Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 HKD 7,800,000입니다.③ 자사주신탁지배기업은 전기 중 자기주식취득신탁계약을 체결하였으며, 동 계약에 의한 자사주신탁에 대하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 지배기업이 관련 신탁계약을 해지함에 따라 당분기말 현재 자사주신탁은 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech(Hong Kong)Limited	Unitrontech China Company Limited	합 계

자 산	451,876	7,145,305	7,597,181

부 채	124,940	6,221,039	6,345,979

자 본	326,937	924,266	1,251,203

매 출	1,406,133	8,033,530	9,439,663

분기순손익	(12,788)	(98,191)	(110,979)

총포괄손익	(22,942)	(161,529)	(184,471)

4. 영업부문(1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부된 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	44,714,990	125,375,974	35,020,225	108,570,780

기타매출액	1,057,381	2,095,225	573,209	1,393,611

합 계	45,772,371	127,471,199	35,593,434	109,964,391

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로, 매출액은 각각 31,960백만원, 23,035백만원, 13,777백만원입니다. 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로, 매출액은 각각 31,348백만원, 25,271백만원 및 21,355백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	33,043,733	98,054,507	25,085,399	81,668,619

중 국	11,848,838	27,483,760	10,390,295	28,017,750

기 타	879,800	1,932,932	117,740	278,022

합 계	45,772,371	127,471,199	35,593,434	109,964,391

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	3,822	16,415

원화보통예금	3,752,812	13,604,419

외화보통예금	1,544,271	9,788,365

합 계(*)	5,300,905	23,409,199

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,967,378	17,751,682

대손충당금	(2,649)	(2,649)

합 계	17,964,729	17,749,033

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품(*)	32,498,902	15,873,176

평가손실충당금	(914,110)	(768,832)

미착품	1,547,729	4,348,711

합 계	33,132,521	19,453,055

(*) 당분기말 현재 흥국화재해상보험 주식회사 외 2개사에 6,000백만원의 재고자산보험에 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	145,278	(86,884)

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,867	-	15,797	-

미수수익	119,172	-	-	-

대여금(*1)	4,824,044	-	-	-

주임종 단기 채권	60,000	-	-	-

장단기금융상품	-	684,057	-	1,067,287

전환사채 전환권요소(*2,3)	-	56,597	-	56,597

매도가능금융자산(*2,3)	-	285,364	-	285,364

보증금	-	4,649,879	-	3,060,447

합 계	5,006,083	5,675,897	15,797	4,469,695

(*1) 상기 대여금과 관련하여 차입자 등으로 부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조). (*2) 전환사채의 전환조건은 전환비율(전환가격:액면가액), 전환대상주식 및 전환가능기간은 각각 6.54:1, 보통주 및 2017년 9월 22일 부터 2018년 9월 21일 이며 전환사채의 권면액을 한도로 하여 행사가 가능합니다.(*3) 상기 지분증권, 채무증권 및 파생상품자산에 대한 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 당분기말과 전기말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다. 9. 유형자산 등(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	194,758	174,735

취득	15,794	85,452

매각/폐기	(13,521)	(25,233)

감가상각	(60,377)	(64,239)

분기말장부금액	136,654	170,715

(2) 당분기 및 전분기의 감가상각비 발생액은 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(3) 운용리스당분기말과 전기말 현재 연결실체는 현대캐피탈 주식회사 및 롯데캐피탈 주식회사와차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생된 운용리스료는 각각 60백만원 및 42백만원이며, 이는 당기비용으로 처리되었습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	67,980	69,106

1년 초과 5년 이내	104,967	139,568

합 계	172,947	208,674

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)	당분기	전분기

기초장부금액	751,848	317,885

취득	-	124,466

손상(차손)환입(*2)	25,750	(21,670)

분기말장부금액	777,598	420,681

(*1) 연결실체의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다.

(*2) 당분기와 전분기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능가액과 장부금액의 차이를손상(차손)환입으로 인식하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,593,132	2,352,590

선급비용	9,016	18,167

부가세대급금	845,713	1,514,704

합 계	4,447,861	3,885,461

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,098,721	11,550,598

파생상품부채(*)	2,435,007	2,871,114

미지급금	708,976	1,084,825

미지급비용	592,233	1,080,922

금융리스부채	-	7,435

합 계	11,834,937	16,594,894

(*) 당분기말 현재 파생상품부채는 이자율 및 통화스왑 278백만원 및 전환사채 전환권 요소 2,157백만원으로 구성되어 있으며, 전기말 현재 파생상품부채는 이자율 및 통화스왑 68백만원, 전환사채 전환권요소 2,803백만원으로 구성되어 있습니다.

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*2)	당 분기 말	전기말

단기차입금:

기업기업은행(*1)	운영자금	KORIBOR+2.721%	1,000,000	1,000,000

-	-	1,673,968

KEB하나은행(*1)	LIBOR+1.856%	745,355	-

한국씨티은행(*1)	LIBOR+0.4%	6,867,712	-

LIBOR+2%	1,146,700	-

-	-	1,412,737

우리은행(*1)	고정기준금리+1.96%	1,000,000	1,000,000

국민은행	내부기준금리(MOR)+1.59%	1,000,000	1,000,000

LIBOR+2.2%	573,350	-

신한은행(*1)	LIBOR+2.05%	1,683,035	-

단기차입금 소계	14,016,152	6,086,705

장기차입금:

한국씨티은행(*1)	운영자금	LIBOR+0.4%	5,539,708	5,838,263

차감: 유동성대체	(5,539,708)	-

장기차입금 소계	-	5,838,263

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조).(*2) 당분기말 현재 적용된 차입이자율입니다.

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 10월 11일

만기일	2021년 10월 11일

권면총액 및 발행가액	11,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2018년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2021년 07월 11일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 1.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2017년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2019년 10월 11일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	28,045원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	7,717원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행 2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우 4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우 5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	1,425,424주

지배기업은 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

지배기업이 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 전환권요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되었으며, 전환권요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

전환권 요소	일반사채 요소	전환권 요소	일반사채 요소

기초 장부금액	2,803,130	7,398,411	-	-

증 가	-	-	3,702,702	7,245,698

공정가치 변동	(646,613)	-	(899,572)	-

발생이자	-	537,348	-	152,713

기말 장부금액	2,156,517	7,935,759	2,803,130	7,398,411

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	36,360	59,172

선수금	5,302	8,058

합 계	41,662	67,230

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,840,881	2,109,982

상 여	222,621	372,260

퇴직급여	298,806	309,755

합 계	3,362,308	2,791,997

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	1,860,720	1,682,757

종업원급여자산	1,860,720	1,682,757

확정급여채무	2,193,952	1,887,293

유급휴가부채	109,133	85,678

종업원급여부채	2,303,085	1,972,971

(3) 기금적립 지배기업은 중소기업은행, KEB하나은행, 국민은행, 신한은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 지배기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 지배기업은 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 지배기업은 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 400백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	1,887,293	1,682,757	204,536

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	303,160	-	303,160

이자원가(수익)	41,550	45,904	(4,354)

소 계	344,710	45,904	298,806

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-

(경험적 조정)	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(29,890)	29,890

소 계	-	(29,890)	29,890

기 타:

납부한 기여금	-	200,000	(200,000)

퇴직급여 지급	(38,051)	(38,051)	-

소 계	(38,051)	161,949	(200,000)

분기말잔액	2,193,952	1,860,720	333,232

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	1,650,365	1,393,338	257,027

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	458,891	-	458,891

이자원가(수익)	47,987	52,190	(4,203)

소 계	506,878	52,190	454,688

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(216,282)	-	(216,282)

(재무적 가정)	(131,734)	-	(131,734)

(경험적 조정)	(84,548)	-	(84,548)

- 사외적립자산 손익	-	(31,205)	31,205

소 계	(216,282)	(31,205)	(185,077)

기 타:

납부한 기여금	-	350,000	(350,000)

퇴직급여 지급	(53,668)	(81,566)	27,898

소 계	(53,668)	268,434	(322,102)

기말잔액	1,887,293	1,682,757	204,536

(5) 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.97	2.97

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.00	5.00

(6) 사외적립자산당분기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,860,720	1,682,757

17. 자본금과 주식발행초과금(1) 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당 분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	2,800,000	1,400,000	-

유상증자(*1)	-	-	-	510,650	255,325	6,565,604

무상증자(*2)	-	-	-	6,621,300	3,310,650	(3,334,252)

(분)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

(*1) 전기 중 개최된 지배기업 이사회결의에 따라 코스닥시장 상장 과정에서 유상증자를 하였으며, 신주발행으로 보통주 510,650주(주당 발행금액: 14,000원)를 발행하였습니다. (*2) 전기 중 개최된 지배기업 이사회결의에 따라 무상증자를 하였으며, 신주발행으로 보통주 6,621,300주를 발행하여 주식발행초과금을 자본금으로 대체하였습니다.

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,703,069)	(333,212)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(1,701,003)	(331,146)

(2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

주식수	196,656	41,382

취득가액	1,703,069	333,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(166,273)	(142,959)

해외사업장환산외환차이	(86,053)	25,038

합 계	(252,326)	(117,921)

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

법정적립금(*1)	571,228	422,870

임의적립금(*2)	566,667	900,000

미처분이익잉여금	24,716,354	22,999,822

합 계	25,854,249	24,322,692

(*1) 지배기업은 상법상 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하였습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익	1,833,747,474	3,015,142,033	315,704,618	3,208,767,423

가중평균유통보통주식수(*)	9,735,294	9,770,952	9,931,950	9,786,582

주당이익	188	309	32	328

(*) 당분기와 전분기 의 가 중 평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	9,890,568	9,890,568	2,800,000	2,800,000

유상증자 효과	-	-	510,650	462,194

무상증자 효과	-	-	6,621,300	6,524,388

자기주식 효과	(155,274)	(119,616)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,770,952	9,931,950	9,786,582

한편, 전분기 가중평균유통보통주식수는 작년 하반기 무상증자 효과를 소급 적용하여 재산정 되었습니다.

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익	1,833,747,474	3,015,142,033	315,704,618	3,208,767,423

조정:

전환사채 이자비용(세후)	144,715,532	419,131,886	-	-

전환권 평가이익(세후)	-	(504,358,140)	-	-

보통주 희석분기순손익	1,978,463,006	2,929,915,779	315,704,618	3,208,767,423

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	11,056,602	11,075,460	9,931,950	9,786,582

희석주당순이익	179	265	32	328

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,770,952	9,931,950	9,786,582

전환사채 효과	1,321,308	1,304,508	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	11,056,602	11,075,460	9,931,950	9,786,582

21. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	44,714,990	125,375,974	35,020,225	108,570,780

기타매출	1,057,381	2,095,225	573,209	1,393,611

합 계	45,772,371	127,471,199	35,593,434	109,964,391

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	40,605,114	115,336,532	32,091,891	98,219,335

기타매출원가	677,934	1,478,136	392,410	752,906

합 계	41,283,048	116,814,668	32,484,301	98,972,241

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급상여	868,366	2,503,675	736,427	2,009,294

퇴직급여	99,602	298,806	103,252	309,755

복리후생비	174,022	525,598	141,082	406,917

여비교통비	64,084	233,126	82,952	212,472

접대비	111,912	291,597	85,935	273,405

세금과공과금	39,254	119,821	32,379	102,342

감가상각비	17,313	60,377	22,185	64,239

지급임차료	125,194	380,985	95,564	292,052

차량유지비	45,071	134,608	40,670	103,807

경상연구개발비	177,010	486,546	192,567	486,607

운반비	43,064	128,554	46,457	186,234

지급수수료	352,519	896,326	204,833	602,394

대손상각비	-	-	1,647	2,649

기 타	42,358	143,938	45,699	216,175

합 계	2,159,769	6,203,957	1,831,649	5,268,342

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	5,134,153	(16,480,449)	3,549,448	1,321,795

상품 매입	35,470,961	131,816,981	28,542,442	96,897,541

외주용역비	677,934	1,398,582	392,410	752,906

종업원급여	841,656	3,362,308	747,152	2,791,997

감가상각비	17,313	60,377	22,185	64,239

기타영업비용	1,300,800	2,860,826	1,062,312	2,412,105

합 계(*)	43,442,817	123,018,625	34,315,949	104,240,583

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용으로 분류된 금융상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	73,521	145,568	3,242	19,202

금융비용:

이자비용	338,749	930,115	50,329	242,657

(2) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용으로 분류된 금융상품관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	312,646	1,405,417	290,234	1,470,260

외화환산이익	148,059	266,683	386,030	693,956

파생상품거래이익	-	5,400	-	228,447

파생상품평가이익	-	646,613	-	-

금융상품처분이익	11	3,623	-	-

금융상품평가이익	(14,909)	27,107	-	-

기타수익 합계	445,807	2,354,843	676,264	2,392,663

외환차손	311,587	1,639,552	901,737	2,344,264

외화환산손실	22,643	202,809	284,823	328,819

파생상품거래손실	31,970	178,409	34,282	104,764

파생상품평가손실	(99,811)	197,764	366,367	769,289

금융자산손상차손	-	-	(7,147)	146,922

기타비용 합계	266,389	2,218,534	1,580,062	3,694,058

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	312,646	1,405,417	290,234	1,470,260

외화환산이익	148,059	266,683	386,030	693,956

파생상품거래이익	-	5,400	-	228,447

파생상품평가이익	-	646,613	-	-

금융상품처분이익	11	3,623	-	-

금융상품평가이익	(14,909)	27,107	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	2,131

무형자산손상차손환입	(5,250)	25,750	-	-

잡이익	3,187	9,087	2,065	7,251

기타수익 합계	443,744	2,389,680	678,329	2,402,045

외환차손	311,587	1,639,552	901,737	2,344,264

외화환산손실	22,643	202,809	284,823	328,819

파생상품거래손실	31,970	178,409	34,282	104,764

파생상품평가손실	(99,811)	197,764	366,367	769,289

금융자산손상차손	-	-	(7,147)	146,922

유형자산처분손실	-	8,656	-	-

무형자산손상차손	-	-	12,850	21,670

기부금	4,500	23,000	4,500	68,900

잡손실	52	1,539	(76,208)	23,470

기타비용 합계	270,941	2,251,729	1,521,204	3,808,098

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 21.94%(전분기: 21.63%)입니다.

28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2016년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결실체의 위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.( 1) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 분기 말	전기말

현금및현금성자산	5,297,082	23,392,784

매출채권	17,964,729	17,749,033

기타금융자산

대여금및수취채권	10,340,019	4,143,531

파생상품자산	56,597	56,597

매도가능금융자산	285,364	285,364

합 계	33,943,791	45,627,309

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	28,208,979	-	21,874,383	-

3~6개월 이하	95,769	-	18,181	-

6~12개월 이하	-	-	-	-

1년 초과	2,649	(2,649)	2,649	(2,649)

합 계	28,307,397	(2,649)	21,895,213	(2,649)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	95,769	18,181

6~12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	95,769	18,181

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

지배기업의 경영기획본부 는 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분 기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 이상

매입채무	8,098,721	8,098,721	8,098,721	-	-

차입금	19,555,860	19,711,583	8,235,079	11,476,504	-

전환사채(*)	7,935,759	11,221,925	-	-	11,221,925

기타금융부채	3,736,215	3,718,307	1,117,530	2,600,777	-

합 계	39,326,555	42,750,536	17,451,330	14,077,281	11,221,925

(*) 전환사채의 경우, 조기상환이 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월	1년 이상

매입채무	11,550,598	11,550,598	11,550,598	-	-

차입금	11,924,968	12,214,872	1,756,987	4,578,182	5,879,703

전환사채(*)	7,398,411	11,221,925	-	-	11,221,925

기타금융부채	5,028,617	5,029,644	4,925,144	104,500	-

합 계	35,902,594	40,017,039	18,232,729	4,682,682	17,101,628

(*) 전환사채의 경우, 조기상환이 가능한 가장 이른 기간에 배분하였습니다.한편, 지배기업은 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금에 대하여 지급보증을 제공하고 있 습니다(주석 31 참조).

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	227,712	6,210,578

매출채권	5,969,985	4,170,803

기타금융자산	3,500,000	2,000,000

외화자산 소계	9,697,697	12,381,381

외화부채:

차입금	14,437,830	7,385,162

매입채무	7,068,424	8,882,252

기타금융부채	585,723	778,600

외화부채 소계	22,091,977	17,046,014

순 노출	(12,394,280)	(4,664,633)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,139.05	1,160.50	1,146.70	1,208.50

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당분기와 전기 중 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

손 익	자 본	손 익	자 본

USD 5% 상승	(710,626)	(710,626)	(219,851)	(219,851)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.② 이자율위험연결실체의 이자부 금융상품은 금융기관 차입금 등으로 비용 및 재무현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 당분기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 17,555,860천원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우,변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당분기의 법인세비용차감전순이익은 175,559천원 감소(증가)합니다.

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분증권은 없습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채총계	39,920,679	37,374,423

현금및현금성자산 차감	(5,300,905)	(23,409,199)

조정 부채	34,619,774	13,965,224

자본총계	32,521,570	32,554,423

조정 부채 비율(%)	106.45	42.90

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	파생상품	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,300,905	-	-	-	5,300,905

매출채권	17,964,729	-	-	-	17,964,729

기타금융자산	10,340,019	56,597	285,364	-	10,681,980

금융자산 합계	33,605,653	56,597	285,364	-	33,947,614

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	2,435,007	-	-	2,435,007

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	8,098,721	8,098,721

차입금	-	-	-	19,555,860	19,555,860

전환사채	-	-	-	7,935,759	7,935,759

기타금융부채	-	-	-	1,301,208	1,301,208

금융부채 합계	-	2,435,007	-	36,891,548	39,326,555

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	파생상품	매도가능금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	23,392,784	-	-	-	23,392,784

매출채권	17,749,033	-	-	-	17,749,033

기타금융자산	4,143,531	56,597	285,364	-	4,485,492

금융자산 합계	45,285,348	56,597	285,364	-	45,627,309

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	2,871,114	-	-	2,871,114

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	11,550,598	11,550,598

차입금	-	-	-	11,924,968	11,924,968

전환사채	-	-	-	7,398,411	7,398,411

기타금융부채	-	-	-	2,173,182	2,173,182

금융부채 합계	-	2,871,114	-	33,047,159	35,918,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부 채:

위험회피수단 미지정 파생상품	278,490	-	278,490	-	278,490

전환사채 전환권 요소	2,156,517	-	2,156,517	-	2,156,517

합 계	2,435,007	-	2,435,007	-	2,435,007

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부 채:

위험회피수단 미지정 파생상품	67,984	-	67,984	-	67,984

전환사채 전환권 요소	2,803,130	-	2,803,130	-	2,803,130

합 계	2,871,114	-	2,871,114	-	2,871,114

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말 현재 수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성: 10.73%	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에 따라 증가(감소)함.

이자율및통화스왑	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기매매금융자산	대여금및수취채권	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	145,568	-	(930,115)	(784,547)

외화환산이익(손실)	-	2,394	-	61,480	63,874

외환차익(차손)	-	(313,527)	-	79,392	(234,135)

금융상품평가이익	-	27,107	-	-	27,107

금융상품처분이익	-	3,623	-	-	3,623

파생상품평가이익(손실)	-	-	448,849	-	448,849

파생상품거래이익(손실)	5,400	-	(178,409)	-	(173,009)

합 계	5,400	(134,835)	270,440	(789,243)	(648,238)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기매매금융자산	대여금및수취채권	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	19,202	-	(242,657)	(223,455)

외화환산이익(손실)	-	(328,819)	-	693,956	365,137

외환차익(차손)	-	(909,921)	-	35,917	(874,004)

파생상품평가이익(손실)	-	-	(769,289)	-	(769,289)

파생상품거래이익(손실)	228,447	-	(104,764)	-	123,683

금융자산손상차손	-	(146,922)	-	-	(146,922)

합 계	228,447	(1,366,460)	(874,053)	487,216	(1,524,850)

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	통화	실행금액

중소기업은행	기업운전자금대출(*1)	KRW	2,500,000	KRW	1,000,000

연지급수입(*2)	USD	5,000,000	USD	-

한국씨티은행	기업운전자금대출	USD	8,331,000	USD	8,331,000

연지급수입	USD	5,000,000	USD	3,489,110

KEB하나은행	기업운전자금대출(*3)	KRW	2,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	USD	1,000,000	USD	650,000

국민은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업운전자금대출	USD	1,000,000	USD	500,000

우리은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업운전자금대출	USD	600,000	USD	-

연지급수입	USD	1,850,000	USD	-

신한은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

기업운전자금대출 및연지급수입	USD	3,000,000	USD	1,467,720

합 계	KRW	7,600,000	KRW	3,000,000

USD	26,781,000	USD	14,437,830

(*1) 최초 약정한도 금액에서 2015년 중 분할상환이 완료된 개별대 700백만원을 제외하였습니다. (*2) 수입신용장 개설을 하였으나 대출실행이 되지 않은 금액은 USD 2,191,400입 니다 . (*3) 포괄약정한도액인 2,000백만원을 한도로 하여 원화대출 및 외화대출의 실행가능액은 각각 800백만원 및 USD 1,000,000입니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증내역지배기업 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다. 당분기말 현재 지급보증잔액은 320백만원입니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역① 당분기말 현재 연결실체의 차입금와 관련하여 특수관계자(지배기업의 대표이사)로부터 8,120백만원 및 USD 31,070,300의 지급보증을 제공받고 있으며, 이행계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 144백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. ② 당분기말 현재 연결실체의 대여금과 관련하여 다음의 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채무자	제공받은담보내역	제공받은지급보증내역

단기대여금	4,800,000	㈜오스코	㈜오스코의 자기주식 22,400주,㈜오스코의 대표이사 보유주식 137,600주	㈜오스코의 대표이사 연대보증

32. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 및 자본거래 내역은 없습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결실체는 차입금 및 금융기관과의 약정과 관련하여 특수관계자(지배기업의 대표이사)로부터 각각 8,120백만원 및 USD 31,070,300의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위한 지급보증내역당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	156,385	622,670	142,824	555,621

퇴직급여	40,559	121,675	50,223	150,667

합 계	196,944	744,345	193,047	706,288

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	60,377	64,239

퇴직급여	298,806	309,755

대손상각비	-	2,649

지급수수료	-	-

이자비용	930,115	242,657

외화환산손실	202,809	328,819

파생상품평가손실	197,764	769,289

파생상품거래손실	178,409	104,764

금융자산손상차손	-	146,922

재고자산평가손실	145,278	-

유형자산처분손실	8,655	-

무형자산손상차손	-	21,670

법인세비용	835,023	885,532

이자수익	(145,568)	(19,202)

외화환산이익	(266,683)	(693,956)

파생상품평가이익	(646,613)	-

파생상품거래이익	(5,400)	(228,447)

금융상품평가이익	(27,107)	-

금융자산처분이익	(3,623)	-

재고자산평가손실환입	-	(86,884)

유형자산처분이익	-	(2,131)

무형자산손상차손환입	(25,750)	-

합 계	1,736,492	1,845,676

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(112,854)	(2,571,141)

재고자산의 증가	(13,824,744)	(354,429)

기타유동자산의 증가	(549,471)	666,368

매입채무의 증가(감소)	(3,540,600)	1,862,119

미지급금의 증가(감소)	(387,726)	734,150

미지급비용의 감소	(508,458)	(9,282)

기타유동부채의 감소	(25,566)	3,189

퇴직금의 지급	(38,051)	(53,668)

사외적립자산의 증가	(161,949)	(18,434)

합 계	(19,149,419)	258,872

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.