유니트론텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 19,246,092주 및 9,623백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	4,135,269	21.49

자기주식	-	349,596	1.81

기타	-	14,761,227	76.70

합 계	19,246,092	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)토르드라이브(*2)	대한민국	제조업	12월	50.31	-

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다.지배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*2) (주)토르드라이브종속기업인 ㈜토르드라이브는 자율주행 모빌리티 솔루션 사업등을 목적으로 2015년 12월 18일에 설립되어 서울시 영등포구에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 4,772백만원입니다.지배기업은 2024년 1월 ㈜토르드라이브에 대한 주식을 483,000주 (취득가액 4,902백만원, 50.31%)를 취득하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)토르드라이브	합 계

자 산	35,227,101	3,761,949	38,989,050

부 채	21,561,415	3,881,160	25,442,575

자 본	13,665,686	(119,211)	13,546,475

매 출	24,444,638	11,960	24,456,598

당기순이익(손실)	381,532	(875,877)	(494,345)

당기총포괄이익(손실)	382,223	(875,877)	(493,654)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코

자 산	34,455,874

부 채	21,172,410

자 본	13,283,464

매 출	90,701,451

당기순이익	2,497,298

당기총포괄이익	2,500,031

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.3) 종속기업 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)토르드라이브	당분기 중 종속기업의 지분을 신규로 취득하였으며 지배력이 있다고 판단하였습니다.

2. 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행리이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	176,692,052	127,001,131

기타매출액	58,638	53,936

합 계	176,750,690	127,055,067

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	102,783,847	47,143,800

B사	28,881,919	35,023,601

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	163,947,527	118,567,964

중 국	4,405,929	3,675,585

기 타	8,397,234	4,811,518

합 계	176,750,690	127,055,067

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,983	-

원화보통예금	3,780,355	7,458,949

외화보통예금	9,962,927	15,118,930

합 계	13,745,265	22,577,879

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	94,587,154	80,139,477

손실충당금	(596,060)	(747,586)

합 계	93,991,094	79,391,891

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	747,586	791,995

설정(환입)	20,019	(9,000)

제각	(171,545)	-

기말 금액	596,060	782,995

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	79,863,880	70,268,455

평가손실충당금	(3,241,499)	(3,072,997)

미착품	1,480,975	6,727,788

합 계	78,103,356	73,923,246

(*) 당분기말 현재 연결회사는 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액: 261억원)을 가입하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	168,502	(1,064,375)

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	1,441,197	-	1,815,071	-

미수수익	58,813	-	37,722	-

대여금	463,836	329,966	2,025,392	315,903

주임종단기채권(*1)	525,800	-	541,200	-

장단기금융상품(*2)	1,657,744	1,169,505	1,489,730	1,259,438

파생상품자산	-	417,000	180,987	-

지분증권(*3,4)	-	6,977,653	-	6,977,653

보증금	870,432	13,618,704	615,053	12,967,388

리스채권	12,839	27,536	-	-

합 계	5,030,661	22,540,364	6,705,155	21,520,382

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 연결회사는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	-	-

소 계	495,000	-	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	케이디비씨에이비즈엠엔에이(주2)	5.00	3,147,279	3,147,279	3,147,279

소 계	3,147,279	3,147,279	3,147,279

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc(주3)	8.68	2,686,000	438,597	438,597

Aspinity Inc.(주4)	6.02	2,169,540	2,169,540	2,169,540

JetStream Software Inc.(주5)	2.80	1,222,237	1,222,237	1,222,237

소 계	6,077,777	3,830,374	3,830,374

합 계	9,720,056	6,977,653	6,977,653

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주3) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(주4) Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(*4) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

비유동	비유동

기초 장부금액	6,977,653	7,124,396

취득(주1)	-	4,492,779

처분(주2)	-	(500,000)

공정가치변동(주3)	-	(4,139,522)

기말 장부금액	6,977,653	6,977,653

(주1) 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였으며, 전기중 Aspinity Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여된 우선주)를 취득하였습니다. 그리고 JetStream Software Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note를 주식(의결권이 부여된 우선주)으로 전환하였습니다.(주2) 전기 중에 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금을 전량 매각하였습니다.(주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였습니다.

9. 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,355,777	1,270,422

(주)지피아이	한국	제조업	12월	45.28	19,955,436	10,902,456	11,820,650

합 계	21,697,339	12,258,233	13,091,072

(2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	분기말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,270,422	-	-	25,351	60,004	1,355,777

(주)지피아이	11,820,650	-	-	(918,194)	-	10,902,456

합 계	13,091,072	-	-	(892,843)	60,004	12,258,233

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

Uniserial Electronics Limited	1,158,697	-	-	101,622	10,103	1,270,422

(주)지피아이	-	13,257,667	-	(1,437,017)	-	11,820,650

합 계	1,158,697	13,257,667	-	(1,335,395)	10,103	13,091,072

(3) 당분기말 현재 관계 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Uniserial Electronics Limited	6,794,486	3,764,583	3,029,902	3,447,928	51,736	51,736

(주)지피아이	64,744,715	57,950,194	6,794,521	1,812,570	(1,385,691)	(1,385,691)

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(6,295)	(6,032)

기말 장부가액	611,683	611,946

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	611,946	612,995

상각(*)	(263)	(263)

분기말 장부금액	611,683	612,732

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	9,111,441	6,659,752

상각누계액	(4,712,752)	(2,939,149)

기말 장부가액	4,398,689	3,720,603

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,720,603	4,045,928

사업결합	1,104,232	-

취득	61,397	17,635

국고보조금	(22,448)	-

처분	(44,602)	(45,422)

기타(*1)	4,466	173,779

감가상각(*2)	(424,959)	(270,715)

분기말 장부금액	4,398,689	3,921,205

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,690,191	5,718,940

상각누계액	(1,753,019)	(1,811,994)

손상누계액	(1,984,794)	(1,984,794)

기말 장부가액	1,952,378	1,922,152

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,922,152	2,016,519

사업결합	17,177	-

취득	21,266	-

상각(*1)	(8,217)	(6,170)

손상차손(*2)	-	(6,155)

분기말 장부금액	1,952,378	2,004,194

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,000	899,000

합 계	899,000	899,000

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	22,804,389	-	17,011,674	-

선급비용	203,919	701,470	215,528	746,977

부가세대급금	10,108,747	-	4,925,627	-

합 계	33,117,055	701,470	22,152,829	746,977

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	3,848,829	3,095,330

상각누계액	(2,848,158)	(2,110,073)

장부가액	1,000,671	985,257

리스채권(*3)	유동	12,839	-

비유동	27,536	-

소 계	40,375	-

리스부채(*1,4)	유동	592,988	518,308

비유동	409,933	399,243

소 계	1,002,921	917,551

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 1,487백만원, 전기말 보증금: 1,147백만원).

(*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 536백만원 및 차량운반구 465백만원, 전기말은 건물 421백만원 및 차량운반구 564백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 상기 리스채권은 연결재무상태표의 기타금융자산에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스자산의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	3,874	-

3개월~1년 이내	11,623	-

1년~2년 이내	15,497	-

2년~5년 이내	14,206	-

합 계	45,200	-

(*4) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	214,048	270,897

3개월~1년 이내	433,810	470,006

1년~2년 이내	306,771	276,659

2년~5년 이내	142,299	185,244

합 계	1,096,928	1,202,806

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	985,257	1,209,081

사업결합	404,499	-

취득	-	822,569

처분	(44,602)	(2)

감가상각	(344,483)	(1,046,391)

기말 장부금액	1,000,671	985,257

리스채권	기초 장부금액	-	-

발생	43,712	-

회수	(3,337)	-

기말 장부금액	40,375	-

리스부채	기초 장부금액	917,551	1,135,582

사업결합	399,841	-

발생	-	701,302

상환	(314,471)	(919,333)

기말 장부금액	1,002,921	917,551

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	344,483	224,877

리스부채 이자비용	23,565	21,146

합 계	368,048	246,023

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 338백만원과 221백만원입니다. 한편, 연결회사는 보고기간말 현재 단기 건물 임차계약을 체결중입니다.(당분기말 보증금 50백만원) 연결회사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 6백만원, 전분기 4백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 각 4백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 관계기업 ㈜지피아이와 일부 차량에 대한 전대리스 계약을 체결 중입니다. 해당 차량 리스제공을 통해 당분기 리스채권 이자수익으로 537천원을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액은 4백만원입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	26,457,246	-	46,209,599	-

기타금융부채 :

- 미지급금	1,028,776	1,323,070	345,753	665,787

- 미지급비용	1,455,181	-	2,505,136	-

- 리스부채	592,988	409,933	518,309	399,243

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	201,005	-	876,549

전환상환우선주파생요소	-	344,312	-	-

소 계	3,081,945	2,278,320	3,374,198	1,941,579

합 계	29,539,191	2,278,320	49,583,797	1,941,579

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	55,634,566	40,492,800	48,909,755	12,894,000

유동성장기차입금	66,600	-	-	-

합 계	55,701,166	40,492,800	48,909,755	12,894,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	4,446,935	1,469,123

TERM SOFR + 1.44187	2,018,681	-

한국씨티은행	운영자금	SOFR+0.5	-	6,229,091

SOFR+0.5	-	3,223,500

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.09	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	기준금리MOR+0.89	1,000,000	1,000,000

기준금리MOR+1.14	2,000,000	2,000,000

기준금리+2.01	2,400,000	2,400,000

SOFR 3개월+0.5	6,530,075	8,807,721

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.82	7,000,000	7,000,000

산금채(고정)+1.13	3,000,000	3,000,000

산금채(고정)+1.73	2,500,000	2,500,000

LIBOR대체금리+0.7	6,505,545	3,862,638

KEB하나은행	운영자금	LIBOR대체금리(BSBY)+1.24	1,212,120	-

LIBOR대체금리(BSBY)+1.24	1,077,440	-

LIBOR대체금리(BSBY)+1.62	942,760	-

LIBOR 대체금리+0.6	2,628,026	-

농협은행	운영자금	MOR 6개월 + 1.18	2,000,000	-

소 계	47,261,582	43,492,073

(주)오스코	중소기업은행	외화회전대출	3개월물 LIBOR+ 2.74	3,476,542	2,251,319

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.78	500,000	500,000

KORIBOR 기준금리+ 2.758	1,000,000	-

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.69	750,000	750,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 3.83	2,021,442	1,666,363

COFIX기준금리+2.72	250,000	250,000

소 계	7,997,984	5,417,682

(주)토르드라이브	기타	운영자금	4.6	375,000	-

소 계	375,000	-

단기차입금 합 계	55,634,566	48,909,755

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.② 장기차입금

(단위: 천원, %)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.3	13,468,000	12,894,000

SOFR+1.5	26,936,000	-

소 계	40,404,000	12,894,000

(주)토르드라이브	중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	2.82 (변동)	155,400	-

차감 : 유동성대체	(66,600)	-

소 계	88,800	-

장기차입금 합 계	40,492,800	12,894,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	40,470,600	12,894,000

2년초과~3년이내	22,200	-

합 계	40,492,800	12,894,000

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36, 37 참조).

17. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2024.04.28	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024.04.28	4.803	1,120,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2022제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	16,116,751	-	6,996,896	16,106,937

발행	-	-	-	-

사채할인발행차금 상각	2,579	-	9,694	3,224

상환(*1)	-	-	(7,000,000)	-

대체	-	-	16,110,161	(16,110,161)

기말 장부금액	16,119,330	-	16,116,751	-

(*1) 전기 중 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)를 만기상환하였습니다.

18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

주식의 내용	전환상환우선주

대상자	엠포드인문고전개인투자조합제1호

발행일	2023년 04월 22일

만기일	2033년 04월 22일

사채의 권면총액	557,200,000원

표면이자율	0%

만기이자율	3%

전환청구기간	발행일로부터 10년이 되는 날까지

미상환사채원금	557,200,000원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수(*)	11,823주

누적행사주식수	-

당기말 미행사주식수(*)	11,823주

전환가격(*)	47,128

상환에 관한 사항	발행일로부터 3년이 경과한 날 이후부터 10년이 경과되기 전까지 상환청구 가능 발행금액 + (발행금액 x 연 3%) - 기지급배당금 * 상장기한 미준수의 경우에는 연12% 적용

전환가격 조정	1. 전환가격을 하회하는 유상증자, CB, BW, 주식연계 채권 발행 2. 주식배당, 무상증자, 주식분할, 주식병합 3. IPO 공모가격의 70%가 전환가격을 하회 4. 합병, 주식교환 등을 위한 주식평가금액의 85%가 전환가격을 하회 5. 경영권 변경을 야기하는 합병, 분할, 교환, 영업 양수도 시 그 거래를 위한 주식평가액의 85%가 전환가격을 하회 6. 합병, 분할 전 보통주식로 전환시 받을 대가가우선주식으로 받을 대가보다 큰 경우

(*) 연결회사 유상증자로 인해 조정된 사항으로 향후 전환가격 조정에 해당하는 절차가 추가로 진행될 예정이어서 변동될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

비유동

일반사채요소	66,532

- 전환상환우선주 액면가액	557,200

- 상환할증금	191,812

- 전환권조정	(682,480)

전환권 등 파생요소 (파생상품부채로 분류)	344,312

상기 전환상환우선주는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석15 참조).(3) 당분기말 전환상환우선주의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

일반사채 요소	파생 요소

기초장부금액	-	-

사업결합	63,642	344,312

증감내역 :

발생이자	2,890	-

공정가치변동	-	-

기말 장부금액	66,532	344,312

19. 충당부채연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	174,070	-	-	141,487

사업결합	-	86,300	-	-

증가	3,130	-	30,085	2,498

감소	-	-	-	-

대체	-	-	143,985	(143,985)

기말 장부금액	177,200	86,300	174,070	-

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	701,916	174,096

선수금(*)	1,183,723	210,804

미지급배당금	1,889,650	-

합 계	3,775,289	384,900

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,362,535	2,624,356

상여	879,106	542,631

퇴직급여	323,157	239,688

합 계	4,564,798	3,406,675

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 43,656천원과 28,960천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	5,095,430	4,994,447

종업원급여 자산	5,095,430	4,994,447

확정급여채무	7,686,409	6,595,252

종업원급여 관련 미지급비용(*)	1,765,257	1,621,194

종업원급여 부채	9,451,666	8,216,446

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	7,686,409	6,595,252

사외적립자산	(5,080,032)	(4,994,447)

순확정급여자산	(7,699)	-

순확정급여부채	2,598,678	1,600,805

(4) 사외적립자산 적립 연결회사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당분기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 60백만원을 납부하였습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	5,095,430	4,994,447

합 계	5,095,430	4,994,447

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	6,595,252	4,994,447	1,600,805

사업결합	858,957	-	858,957

당기손익:

당기근무원가	251,902	-	251,902

이자원가(수익)	82,269	54,670	27,599

소 계	334,171	54,670	279,501

기타포괄손익:

재측정손익

- 보험수리적손익	(3,730)	-	(3,730)

(재무적 가정)	8,413	-	8,413

(경험적 조정)	(12,143)	-	(12,143)

- 사외적립자산 손익	-	(13,687)	13,687

소 계	(3,730)	(13,687)	9,957

기 타:

납부한 기여금	-	60,000	(60,000)

퇴직급여 지급	(98,241)	-	(98,241)

소 계	(98,241)	60,000	(158,241)

기말잔액	7,686,409	5,095,430	2,590,979

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

당기손익:

당기근무원가	1,032,920	-	1,032,920

이자원가(수익)	100,022	280,825	(180,803)

소 계	1,132,942	280,825	852,117

기타포괄손익:

재측정손익

- 보험수리적손익	606,494	-	606,494

(재무적 가정)	224,699	-	224,699

(경험적 조정)	382,649	-	382,649

(인구통계적 가정)	(854)	-	(854)

- 사외적립자산 손익	-	(123,805)	123,805

소 계	606,494	(123,805)	730,299

기 타:

납부한 기여금	-	60,000	(60,000)

퇴직급여 지급	(264,661)	(78,481)	(186,180)

소 계	(264,661)	(18,481)	(246,180)

기말잔액	6,595,252	4,994,447	1,600,805

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40 ~ 5.68	4.40 ~ 4.77

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00 ~ 5.00	3.00 ~ 5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 19,246,092주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	19,246,092	9,623,046	28,240,765	18,854,715	9,427,358	26,697,722

전환사채 전환	-	-	-	391,377	195,688	1,543,043

기말	19,246,092	9,623,046	28,240,765	19,246,092	9,623,046	28,240,765

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,411,490)	(2,411,490)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	470,157	470,157

합 계	(1,937,843)	(1,937,843)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	349,596	349,596

취득가액	(2,411,490)	(2,411,490)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,564,012)	(1,564,012)

순확정급여부채의 재측정요소	(482,835)	(474,672)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	40,025	(19,980)

합 계	(2,006,822)	(2,058,664)

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,343,466	1,154,501

미처분이익잉여금	76,153,193	72,628,346

합 계	77,496,659	73,782,847

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	73,782,847	56,973,932

연차배당	(1,889,650)	(1,850,512)

당기순이익	5,603,462	18,659,427

기말 금액	77,496,659	73,782,847

25. 지배기업 지분의 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	5,603,461,303	4,360,355,677

계속영업이익	5,603,461,303	3,300,609,757

중단영업손익	-	1,059,745,920

가중평균유통보통주식수(*)	18,896,496	18,505,119

계속영업기본주당이익	297	178

중단영업기본주당이익(손실)	-	57

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	19,246,092	18,854,715

-자기주식수	(349,596)	(349,596)

기말 가중평균유통보통주식수	18,896,496	18,505,119

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	176,692,052	127,001,131

기타매출	58,638	53,937

합 계	176,750,690	127,055,068

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	176,750,690	127,055,068

기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	176,750,690	127,055,068

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	161,162,508	113,745,429

기타매출원가	23,625	-

합 계	161,186,133	113,745,429

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,977,574	2,724,124

퇴직급여	250,636	239,688

복리후생비	352,046	347,416

여비교통비	227,502	179,584

접대비	276,199	242,090

세금과공과금	127,392	98,874

감가상각비	349,737	238,494

무형자산상각비	8,217	6,171

지급임차료	54,729	24,879

차량유지비	30,391	20,064

경상연구개발비	1,614,340	582,355

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(314,352)	-

운반비	117,409	81,664

지급수수료	949,956	631,634

대손상각비	4,424	(9,000)

기타	173,987	143,477

합 계	7,200,187	5,551,514

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모 빌리티 응용기술개발

도로교통 인프라 모니터링 및 긴급복구 지원 서비스 기술 개발

언택트 서비스를 위한 공용 자율주행 셔틀 플랫폼 기술 개발

자율주행 비대면 헬스케어 서비스 플랫폼 및 핵심기술 개발

표준아키텍처기반 자율주행 AI SW 플랫폼 및 툴 체인 상용화 기술 개발

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품 등의 변동	2,550,851	(6,266,162)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	158,635,282	120,011,590

종업원급여	4,564,798	3,406,676

감가상각비 및 무형자산상각비	433,438	277,148

기타영업비용	2,201,951	1,867,691

합 계(*)	168,386,320	119,296,943

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	115,549	52,232

배당금수익	-	17,027

외환차익	2,568,762	2,379,091

외화환산이익	1,106,619	1,042,010

파생상품거래이익	292,372	-

파생상품평가이익	1,092,544	70,541

금융자산처분이익	1,244	-

금융자산평가이익	2,115	38,540

금융수익 합계	5,179,205	3,599,441

이자비용	1,488,905	822,948

회사채이자	125,093	228,457

외환차손	2,141,461	4,508,120

외화환산손실	2,252,801	1,117,647

파생상품거래손실	2,689	32,763

파생상품평가손실	-	111,604

금융자산처분손실	9,771	-

금융자산평가손실	3,770	-

금융비용 합계	6,024,490	6,821,539

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	433

수입임대료	3,870	3,780

수입수수료	143,487	134,015

잡이익	251,296	25,307

기타수익 합계	398,653	163,535

유형자산처분손실	889	7,673

무형자산손상차손	-	6,155

기부금	5,894	7,500

잡손실	94,424	8,304

기타비용 합계	101,207	29,632

32. 관계 및 공동기업투자 관련 이익(손실)당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업투자 관련 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익(손실)	(892,842)	(149,189)

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 23.06%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 22.96%입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,743,282	22,577,879

매출채권	93,991,094	79,391,891

기타금융자산	18,935,429	19,807,458

합 계	126,669,805	121,777,228

② 손실충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손실충당금을 인식하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손실충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금(*)	채권잔액	손실충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	109,862,666	(182,240)	96,276,574	(182,240)

3~6개월 이하	1,641,376	(66,764)	2,379,399	(66,711)

6~12개월 이하	1,084,564	(213,758)	1,006,086	(213,758)

1년 초과	133,298	(133,298)	284,877	(284,877)

합 계	112,721,904	(596,060)	99,946,936	(747,586)

(*) 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	1,574,612	2,312,687

6~12개월 이하	870,806	792,328

1년 초과	-	-

합 계	2,445,418	3,105,015

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약 상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	26,457,246	26,457,246	26,457,246	-	-	-

차입금	96,193,966	101,075,788	43,620,861	15,447,189	42,007,738	-

사채	16,119,330	16,256,373	16,256,373	-	-	-

전환상환주우선주부채	66,532	749,012	-	-	-	749,012

기타금융부채	5,360,265	5,036,013	1,620,540	1,104,743	1,184,107	1,126,623

합 계	144,197,339	149,574,432	87,955,020	16,551,932	43,191,845	1,875,635

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	46,209,599	46,209,599	46,209,599	-	-	-

차입금	61,803,755	64,251,523	26,414,076	24,375,410	13,462,037	-

사채	16,116,751	16,383,314	126,941	16,256,373	-	-

기타금융부채	5,315,777	4,693,531	1,972,869	553,398	1,985,277	181,987

합 계	129,445,882	131,537,967	74,723,485	41,185,181	15,447,314	181,987

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 37에 기재되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당 기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,328.45	1,305.41	1,346.80	1,289.40

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	7,397,481	11,725,555

매출채권	32,419,074	34,684,835

기타금융자산	9,746,590	9,746,590

외화자산 소계	49,563,145	56,156,980

외화부채:

차입금	52,913,251	31,335,315

이자율및통화스왑	(30,000,000)	(17,331,000)

매입채무	17,089,783	35,226,220

기타금융부채	206,206	126,770

외화부채 소계	40,209,240	49,357,305

순 노출	9,353,905	6,799,675

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	629,892	629,892	438,375	438,375

USD 5% 하락	(629,892)	(629,892)	(438,375)	(438,375)

② 이자율위험연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 37,514,966천원 및 전기말 21,490,084천원입니다.연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(375,150)	(375,150)	(214,901)	(214,901)

이자율 1% 하락	375,150	375,150	214,901	214,901

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	155,824,851	135,194,327

현금및현금성자산 차감	(13,745,265)	(22,577,879)

조정 부채	142,079,586	112,616,448

자본총계	112,658,227	113,314,505

조정 부채 비율(%)	126.12	99.38

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	13,745,265	-	-	-	-	13,745,265

매출채권	93,991,094	-	-	-	-	93,991,094

기타금융자산(유동)	4,941,223	-	89,439	-	-	5,030,662

기타금융자산(비유동)	13,994,207	3,830,374	4,715,784	-	-	22,540,365

합 계	126,671,789	3,830,374	4,805,223	-	-	135,307,386

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	26,457,246	26,457,246

차입금(유동)	-	-	-	-	55,701,166	55,701,166

차입금(비유동)	-	-	-	40,492,800	40,492,800

사채	-	-	-	-	16,119,330	16,119,330

전환상환우선주부채	-	-	-	-	66,532	66,532

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,081,945	3,081,945

기타금융부채(비유동)	-	-	-	545,317	1,733,003	2,278,320

합 계	-	-	-	545,317	143,652,022	144,197,339

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	22,577,879	-	-	-	-	22,577,879

매출채권	79,391,891	-	-	-	-	79,391,891

기타금융자산(유동)	6,524,168	-	180,987	-	-	6,705,155

기타금융자산(비유동)	13,283,291	3,830,374	4,406,717	-	-	21,520,382

합 계	121,777,229	3,830,374	4,587,704	-	-	130,195,307

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	46,209,599	46,209,599

차입금(유동)	-	-	-	-	48,909,755	48,909,755

차입금(비유동)	-	-	-	-	12,894,000	12,894,000

사채	-	-	-	-	16,116,751	16,116,751

기타금융부채(유동)	-	-	-	-	3,374,198	3,374,198

기타금융부채(비유동)	-	-	-	876,549	1,065,030	1,941,579

합 계	-	-	-	876,549	128,569,333	129,445,882

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장단기금융상품	1,240,944	-	944,499	296,445	1,240,944

기타 지분상품	3,147,279	-	-	3,147,279	3,147,279

기타 파생상품	417,000	-	417,000	-	417,000

합 계	8,635,597	-	1,361,499	7,274,098	8,635,597

부 채:

기타 파생상품	201,005	-	201,005	-	201,005

전환상환우선주파생요소	344,312	-	-	344,312	344,312

합 계	545,317	-	201,005	344,312	545,317

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	3,830,374	-	-	3,830,374	3,830,374

장단기금융상품	1,634,863	-	1,259,438	375,425	1,634,863

기타 지분상품	3,147,279	-	-	3,147,279	3,147,279

기타 파생상품	180,987	-	180,987	-	180,987

합 계	8,793,503	-	1,440,425	7,353,078	8,793,503

부 채:

기타 파생상품	876,549	-	876,549	-	876,549

합 계	876,549	-	876,549	-	876,549

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 사용된평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	현금흐름할인법	할인율(16.19%), 영구성장률(0%)

전환상환우선주의 파생요소	3	DCF모형	할인율,이자율등

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	115,550	-	-	-	(1,613,998)	(1,498,448)

대손상각비	(4,424)	-	-	-	-	(4,424)

외화환산이익(손실)	1,106,618	-	-	-	(2,252,801)	(1,146,183)

외환차익(차손)	1,962,270	-	-	-	(1,534,969)	427,301

금융자산평가이익(손실)	-	(1,655)	-	-	-	(1,655)

금융자산처분이익(손실)	-	(8,527)	-	-	-	(8,527)

파생상품평가이익	-	1,092,544	-	-	-	1,092,544

파생상품거래이익	-	292,372	-	-	-	292,372

파생상품거래손실	-	-	-	(2,689)	-	(2,689)

합 계	3,180,014	1,374,734	-	(2,689)	(5,401,768)	(849,709)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	52,232	-	-	-	(1,051,404)	(999,172)

대손상각비 환입	9,000	-	-	-	-	9,000

배당금수익	-	17,027	-	-	-	17,027

외화환산이익(손실)	921,099	-	-	-	(996,736)	(75,637)

외환차익(차손)	(16,150)	-	-	-	(2,112,880)	(2,129,030)

금융자산평가이익(손실)	-	38,540	-	-	-	38,540

파생상품평가이익(손실)	-	70,541	-	(111,604)	-	(41,063)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(32,763)	-	(32,763)

합 계	966,181	126,108	-	(144,367)	(4,161,020)	(3,213,098)

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	1,498,872

연지급수입(*1)	USD	10,000,000	3,301,853

한국씨티은행	운전자금	USD	10,000,000	10,000,000

연지급수입(*1)	USD	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	2,400,000

연지급수입(*1)	USD	3,000,000	1,951,311

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	2,500,000	2,500,000

연지급수입(*1)	USD	5,000,000	4,830,372

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*1)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	2,430,000	2,400,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*1)	USD	10,000,000	4,848,585

농협은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

합 계	KRW	21,930,000	21,900,000

USD	68,500,000	48,830,993

(*1) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 640,260 입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원, USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

운전자금	KRW	500,000	500,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

외화회전대출	USD	3,000,000	2,581,335

KEB하나은행	운전자금	USD	500,000	-

신한은행	운전자금	KRW	750,000	750,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	1,500,000	-

수협은행	운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,500,922

소 계	KRW	3,000,000	2,500,000

USD	6,600,000	4,082,257

(주)토르드라이브:

중소벤처기업진흥공단	개발기술사업화자금	KRW	155,400	155,400

소 계	KRW	155,400	155,400

합 계	KRW	3,155,400	2,655,400

USD	6,600,000	4,082,257

③ 연결회사는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역지배기업이 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)를 제공하고 있으며, 하나은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약 1,158백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.그리고, 연결회사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채 (495백만원)를 유동화회사의 CBO거래 일부로 담보 제공하였습니다.또한, 당분기말 현재 종속기업의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	300	250	수협은행-일반대(*1)

합 계	300	250

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 종속기업의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	2,581,335	(주)오스코(*1)

합 계	KRW	870,000	-	-

USD	3,600,000	3,500,000	2,581,335

(*1)해당 종속회사의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2)해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 정기예금(725백만원)을 함께 담보로 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	675	750	신한은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	한국산업은행

이행계약	서울보증보험	1,446	1,446	국토교통과학기술진흥원외

합 계	5,521	5,696

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

38. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업(*1)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

(주)지피아이	(주)지피아이

주요경영진	등기이사	등기이사

(*1) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 9번에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익

기타수익	기타비용	기타수익

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	7,551	-	3,681

(주)지피아이	972	12,099	-

주요경영진	등기이사	598	567	345

합 계	9,121	12,666	4,026

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채무	채 권

기타채권	기타채무	기타채권

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	341,845	-	320,231

(주)지피아이	40,375	-	-

주요경영진	등기이사	50,000	78,554	84,828

합 계	432,220	78,554	405,059

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

차입	상환

관계 및 공동기업	(주)지피아이	8,000,000	8,000,000

주요경영진	등기이사	75,000	-

합 계	8,075,000	8,000,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대여	회수

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	5,600,003

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	13,800,000	82,200,000

(주)오스코의 대표이사	2,310,000	4,170,000

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 금융기관 차입금 약정, 계약 및 선급금 이행보증을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관(채권자)	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

중소기업은행	444,000	370,000	370,000	㈜지피아이

한국산업은행	15,438,000	16,000,000	16,000,000	㈜지피아이(*1)

서울보증보험	26,712,884	-	-	㈜지피아이(*2)

합 계	42,594,884	16,370,000	16,370,000

(*1) 해당 특수관계회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.(*2) 해당 특수관계회사 계약 및 선급금 이행보증 관련하여 서울보증보험에 지급보증을 제공하고 있습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	627,552	652,010

퇴직급여	86,373	95,942

합 계	713,925	747,952

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계 없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	425,221	270,977

무형자산상각비	8,217	6,171

퇴직급여	292,544	213,029

대손상각비(환입)	4,424	(9,000)

복구충당부채전입액	3,130	2,498

이자비용	1,613,998	1,051,405

외화환산손실	2,252,801	1,117,648

파생상품거래손실	2,689	32,763

파생상품평가손실	-	111,604

금융자산평가손실	3,770	-

금융자산처분손실	9,771	-

유형자산처분손실	889	7,673

재고자산평가손실	168,502	-

무형자산손상차손	-	6,155

지분법손실	918,193	149,189

주식보상비용	-	18,722

법인세비용	1,596,662	1,038,029

이자수익	(115,550)	(52,232)

배당금수익	-	(17,027)

외화환산이익	(1,106,619)	(1,042,010)

파생상품거래이익	(292,372)	-

파생상품평가이익	(1,092,544)	(70,541)

금융자산처분이익	(1,244)	-

금융상품평가이익	(2,115)	(38,540)

재고자산평가손실환입	-	(1,064,375)

유형자산처분이익	-	(433)

지분법이익	(25,351)	-

합 계	4,665,016	1,731,705

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(14,062,703)	(5,062,237)

재고자산의 감소(증가)	(15,973,972)	(5,201,787)

기타유동자산의 감소(증가)	1,560,514	(7,298,061)

기타비유동자산의 감소(증가)	45,508	-

기타보증금의 감소(증가)	-	(3,686,400)

매입채무의 증가 (감소)	(19,927,282)	5,230,527

미지급금의 증가(감소)	440,107	(341,897)

미지급비용의 증가(감소)	(777,559)	(322,636)

기타유동부채의 증가(감소)	651,482	580,979

기타비유동부채의 증가(감소)	48,785	26,297

퇴직금의 지급	(77,904)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(60,000)	(26,297)

합 계	(48,133,024)	(16,101,512)

(3) 당분기와 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	현금흐름	비현금거래	기 말

상 각	기 타(*)

차입금	61,803,755	541,500	31,855,798	-	1,992,913	96,193,966

전환상환우선주부채	-	63,642	-	2,890	-	66,532

사채	16,116,751	-	-	2,579	-	16,119,330

합 계	77,920,506	605,142	31,855,798	5,469	1,992,913	112,379,828

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	46,849,194	15,445,702	-	-	(491,141)	61,803,755

전환사채 및 사채	24,242,042	(7,002,525)	(1,276,175)	153,409	-	16,116,751

합 계	71,091,236	8,443,177	(1,276,175)	153,409	(491,141)	77,920,506

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	171,545	-

상품의 선급금대체	11,625,359	-

40. 사업결합지배기업은 2024년 1월 사업다각화를 목적으로 (주)토르드라이브에 대한 지분율 50.31%(취득가액 4,902백만원)를 취득하였습니다. 취득일 이후 (주)토르드라이브는 12백만원의 수익과 875백만원의 손실을 인식하였습니다.당기중 지배기업의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정 후 반영할 예정입니다.