유니트론텍 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업") 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 18,854,715주 및 9,427백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,906,565	20.72

자기주식	-	349,596	1.85

기타	-	14,598,554	77.43

합 계	18,854,715	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)지피아이(*2)	대한민국	제조업	12월	57.46	57.46

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다. 지배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원,46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영 시의 지분율은 58.46%입니다.(*2) (주)지피아이종속기업인 (주)지피아이는 제조 등을 목적으로 2011년 8월 3일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 있으며 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 3,581백만원입니다.지배기업은 2020년 4월 (주)지피아이에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다.이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원을 추가로 투자하였습니다.그리고 2021년 10월 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였습니다. 전기 중 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 지배기업이 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다.보고기간말 현재 지분율은 57.46%이며, 2023년 4월 지분율 변동으로 인하여 연결범위에서 제외될 예정이므로 매각예정자산(부채)으로 재분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	43,578,316	50,425,268	94,003,584

부 채	32,355,151	45,821,602	78,176,753

자 본	11,223,165	4,603,666	15,826,831

매 출	21,146,985	15,465,937	36,612,922

당기순이익(손실)	437,655	1,730,606	2,168,261

당기총포괄이익(손실)	439,732	1,727,727	2,167,459

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	38,863,122	45,812,843	84,675,965

부 채	28,079,689	42,955,625	71,035,314

자 본	10,783,433	2,857,217	13,640,650

매 출	99,897,587	7,822,372	107,719,959

당기순이익(손실)	1,645,601	(7,435,827)	(5,790,226)

당기총포괄이익(손실)	1,653,910	(7,217,994)	(5,564,084)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다.

2. 연결중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대 체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반 영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인 할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회 계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해 왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	127,001,131	115,437,817

기타매출액	53,936	707,621

합 계	127,055,067	116,145,438

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	47,143,800	24,821,288

B사	35,023,601	30,131,543

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	118,567,964	99,831,750

중 국	3,675,585	8,898,669

기 타	4,811,518	7,415,019

합 계	127,055,067	116,145,438

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	1,860	-

원화보통예금	4,005,977	871,515

외화보통예금	2,418,276	7,891,711

합 계	6,426,113	8,763,226

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	83,243,577	77,791,916

손상충당금	(782,995)	(791,995)

합 계	82,460,582	76,999,921

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	791,995	12,267,779

설정	(9,000)	51,508

제각	-	(10,675,576)

기말 금액	782,995	1,643,711

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	70,674,758	62,134,045

평가손실충당금	(2,397,509)	(3,461,884)

미착품	4,678,812	8,017,739

합 계	72,956,061	66,689,900

(*) 당분기말 현재 연결회사는 메리츠화재해상보험 주식회사 등에 재고자산보험(부보금액:261억원)을 가입하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,064,375)	(80,250)

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	3,197,709	-	2,068,850	-

미수수익	60,524	-	30,553	-

대여금	1,534,243	-	1,507,450	-

주임종단기채권(*1)	532,000	-	433,400	-

장단기금융상품(*2)	1,760,912	1,361,874	1,724,432	1,290,691

파생상품자산	70,541	-	-	-

지분증권(*3,4)	-	7,149,896	-	7,124,396

보증금	525,067	12,923,699	136,423	9,121,891

합 계	7,680,996	21,435,469	5,901,108	17,536,978

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 연결회사는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	-	-

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	-	-

합 계	726,000	-	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이(주3)	5.00	2,071,777	2,071,777	2,046,277

합 계	2,571,777	2,571,777	2,546,277

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc(주4)	8.71	2,686,000	4,578,119	4,578,119

합 계	2,686,000	4,578,119	4,578,119

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 투자조합 등에 대한 출자금입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

또한, 상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	7,124,396	726,000	7,620,089

취득(주1)	25,500	31,360	1,317,890

처분(주2)	-	-	(838,277)

공정가치변동(주3)	-	(757,360)	(973,306)

기타(주4)	-	-	(2,000)

기말 장부금액	7,149,896	-	7,124,396

(주1) 당분기 중에 투자합자회사에 출자를 하였습니다. (주2) 전기 중에 Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주) 전량을 매각하였습니다. (주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 전기 중 이전에 취득한 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.(주4) 전기 중에 투자조합 등에 대한 출자금은 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

9. 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	935,950	1,158,697

(2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics Limited	1,158,697	-	-	(149,189)	(73,558)	935,950

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics Limited	1,171,269	-	-	(98,616)	86,044	1,158,697

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(5,246)	(4,983)

장부가액	612,732	612,995

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가치는 연결재무상태표상 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	612,995	614,044

상각(*)	(263)	(263)

분기말 장부금액	612,732	613,781

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,193,427	6,107,578

국고보조금	-	-

상각누계액	(2,272,222)	(2,061,650)

장부가액	3,921,205	4,045,928

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,045,928	19,001,278

취득	17,635	150,031

국고보조금	-	(1,387,833)

처분	(45,422)	(1)

기타(*1)	173,779	3,047

감가상각(*2)	(270,715)	(340,554)

분기말 장부금액	3,921,205	17,425,968

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다.(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.보고기간말 현재 매각예정자산으로 재분류된 유형자산 중 건물 등은 화재보험에 가입되어 있습니다.(부보금액: 103억원)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,709,265	5,782,105

상각누계액	(1,720,392)	(1,787,062)

손상누계액	(1,984,679)	(1,978,524)

기말 장부가액	2,004,194	2,016,519

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,016,519	8,662,449

취득	-	46,226

상각(*1)	(6,170)	(115,164)

손상(차손)환입(*2)	(6,155)	3,037

분기말 장부금액	2,004,194	8,596,548

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상(차손)환입으로 인식하였습니다.

(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간말 현재 각 현금창출단위에 배분된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,001	899,001

합 계	899,001	899,001

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

선급금	23,113,430	14,220,907

선급비용	60,211	83,324

부가세대급금	4,645,806	7,346,015

합 계	27,819,447	21,650,246

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,695,449	2,594,835

상각누계액	(1,553,045)	(1,385,753)

장부가액	1,142,404	1,209,082

리스부채(*1,3)	유동	787,253	772,335

비유동	286,059	363,247

합 계	1,073,312	1,135,582

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다.(당분기말 보증금: 860백만원, 전기말 보증금: 811백만원).(*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 737백만원 및 차량운반구 405백만원, 전기말은 건물 922백만원 및 차량운반구 287백만원으로 구성되어 있습니다.(*3) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	227,069	219,197

3개월~1년 이내	618,303	613,032

1년~2년 이내	187,928	311,151

2년~5년 이내	125,957	68,607

합 계	1,159,257	1,211,987

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,209,082	1,762,972

취득	158,201	503,345

처분	(1)	(2)

감가상각	(224,878)	(813,905)

기타(*1)	-	(243,328)

기말 장부금액	1,142,404	1,209,082

리스부채	기초 장부금액	1,135,582	1,584,305

차입	137,766	417,124

상환	(200,036)	(756,430)

기타(*1)	-	(109,417)

기말 장부금액	1,073,312	1,135,582

(*1) 전기에 매각예정자산 및 부채로 재분류되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	224,877	188,022

리스부채 이자비용	21,146	25,948

합 계	246,023	213,970

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 221백만원과 183백만원입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 단기 건물 리스계약이 없습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 4백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 각 4백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	45,009,111	-	39,268,930	-

기타금융부채 :

- 미지급금	364,317	395,808	666,711	395,808

- 미지급비용	1,720,022	-	2,510,229	-

- 리스부채	787,253	286,059	772,335	363,247

- 파생상품부채 :

전환사채 파생요소	477,261	-	365,658	-

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

소 계	3,353,853	681,867	4,319,933	759,055

합 계	48,362,964	681,867	43,588,863	759,055

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	유 동

차입금	62,076,346	46,490,861

유동성장기차입금	304,167	358,333

합 계	62,380,513	46,849,194

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	10,298,563	4,835,369

시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.399%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	SOFR(1일)+0.5%	6,298,658	6,122,326

운영자금	SOFR(1일)+0.5%	3,259,500	3,168,250

운영자금	SOFR 3개월+2.15%	1,418,765	-

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.2 %	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	TERM SOFR+2.61%	2,398,992	2,331,832

운영자금	SOFR 3개월+0.7%	13,020,784	5,373,212

산업은행	운영자금	CD3개월물+1.98%	5,000,000	5,000,000

운영자금	산금채(고정)+0.98%	3,000,000	3,000,000

운영자금	CD3개월물+1.98%	2,000,000	2,000,000

운영자금	LIBOR대체금리+1.5%	2,680,271	3,643,847

KEB하나은행	운영자금	LIBOR 대체금리+0.6%	1,721,217	2,359,268

소 계	54,096,750	40,834,104

(주)오스코	기업은행	외화회전대출	3개월물 LIBOR+ 2.74%	3,861,616	515,411

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.757%	500,000	500,000

국민은행	포괄외화지급보증대출	TERM SOFR+2.15%	-	1,100,016

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.72%	800,000	800,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.49%	80,000	80,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 1.330%	2,086,080	2,027,680

하나은행	운영자금	BSBY+3.25%	651,900	633,650

소 계	7,979,596	5,656,757

단기차입금 합 계	62,076,346	46,490,861

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*1)	당분기말	전기말

(주)오스코	수협은행	운영자금	COFIX기준금리+3.09%	54,167	108,333

운영자금	COFIX기준금리+2.72%	250,000	250,000

차감: 유동성대체	(304,167)	(358,333)

소 계	-	-

장기차입금 합 계	-	-

(*1) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37, 38 참조).

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	1,298,200천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	3,317원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	2,879,747주 (전환분 액면금액: 12,701,800천원)

미전환된 잔여주식수	391,377주 (미전환분 액면금액: 1,298,200천원)

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	1,187,871	1,138,209

- 전환사채 액면가액	1,298,200	1,298,200

- 전환권조정	(109,400)	(158,643)

- 할인발행차금	(929)	(1,348)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	477,261	365,658

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,138,209	365,658	1,573,797	1,608,991

증감내역 :

발생이자	49,662	-	256,196	-

전환	-	-	(691,784)	(282,788)

공정가치변동 등	-	111,603	-	(960,545)

기말 장부금액	1,187,871	477,261	1,138,209	365,658

18. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2023.08.20	3.105	7,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024.04.28	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*3)	2024.04.28	4.803	1,120,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*3) 신용보증기금 유동화회사(신보2022제8차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	6,996,896	16,106,937	1,400,000	21,969,581

발행	-	-	-	1,120,000

발생이자	1,205	1,544	-	14,252

상환	-	-	(1,400,000)	-

대체	-	-	6,996,896	(6,996,896)

기말 장부금액	6,998,101	16,108,481	6,996,896	16,106,937

19. 충당부채연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	141,487	5,580	131,532

증가	-	2,498	-	9,955

감소	-	-	(5,580)	-

대체	143,985	(143,985)	-	-

기말 장부금액	143,985	-	-	141,487

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	652,448	232,462

선수금(*)	292,359	131,366

미지급배당금	1,850,512	-

합 계	2,795,319	363,828

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,624,356	2,062,556

상여	542,631	420,106

퇴직급여	239,688	240,313

합 계	3,406,675	2,722,975

당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식하고 납부한 기여금은 각각 26,659천원과 25,708천원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	4,901,376	4,855,908

종업원급여 자산	4,901,376	4,855,908

확정급여채무	5,368,913	5,120,477

종업원급여 관련 미지급비용(*)	804,172	1,645,432

종업원급여 부채	6,173,085	6,765,909

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,368,913	5,120,477

사외적립자산	(4,907,384)	(4,855,908)

순확정급여자산	(6,008)	(32,305)

순확정급여부채	467,537	296,874

(4) 사외적립자산 적립

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,901,376	4,855,908

투자신탁상품(채권) 등	-	-

합 계	4,901,376	4,855,908

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

당기비용으로 인식:

당기근무원가	258,230	-	258,230

이자원가(수익)	25,006	70,206	(45,200)

소 계	283,236	70,206	213,030

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(3,127)	-	(3,127)

- 사외적립자산 손익	-	(24,738)	24,738

소 계	(3,127)	(24,738)	21,611

기 타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(31,673)	-	(31,673)

소 계	(31,673)	-	(31,673)

기말잔액	5,368,913	4,901,376	467,537

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,629,709	4,843,577	786,132

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,212,246	-	1,212,246

이자원가(수익)	188,745	162,835	25,910

소 계	1,400,991	162,835	1,238,156

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(667,847)	-	(667,847)

(재무적 가정)	(595,461)	-	(595,461)

(경험적 조정)	(72,386)	-	(72,386)

- 사외적립자산 손익	-	(96,880)	96,880

소 계	(667,847)	(96,880)	(570,967)

기 타:

납부한 기여금	-	950,000	(950,000)

퇴직급여 지급	(383,399)	(192,268)	(191,131)

매각예정부채 대체	(858,977)	(811,356)	(47,621)

소 계	(1,242,376)	(53,624)	(1,188,752)

기말잔액	5,120,477	4,855,908	264,569

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.29~5.87	5.29~5.87

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.00	3.00~5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 18,854,715주 및 500원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	18,854,715	9,427,358	26,697,722	12,560,930	6,280,465	15,403,386

유상증자	-	-	-	3,000,000	1,500,000	11,999,867

무상증자	-	-	-	3,043,018	1,521,509	(1,551,700)

전환사채 전환발행	-	-	-	250,767	125,384	846,169

기말	18,854,715	9,427,358	26,697,722	18,854,715	9,427,358	26,697,722

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,411,490)	(2,411,490)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	93,304	93,304

합 계	(2,314,698)	(2,314,698)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	349,596	349,596

취득가액	(2,411,490)	(2,411,490)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,710,350	1,710,350

순확정급여부채의 재측정요소	85,834	105,476

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(103,641)	(30,083)

합 계	1,692,543	1,785,743

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	1,154,501	969,450

미처분이익잉여금	58,329,275	56,004,482

합 계	59,483,776	56,973,932

(*) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	56,973,932	41,527,485

연차배당	(1,850,512)	(916,132)

당기순이익	4,360,356	16,362,579

기말 금액	59,483,776	56,973,932

25. 지배기업 지분의 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	4,360,355,677	3,883,557,062

계속영업이익	3,300,609,757	4,533,695,162

중단영업이익	1,059,745,920	(650,138,100)

가중평균유통보통주식수(주1)	18,505,119	15,048,573

계속영업기본주당이익 (단위 : 원)	178	301

중단영업기본주당손실 (단위 : 원)	57	(43)

(주1) 당사는 전기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성하였습니다.

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	18,854,715	12,560,930

-자기주식수	(349,596)	(345,839)

변동내역 :

-무상증자 효과	-	2,833,482

기말 가중평균유통보통주식수	18,505,119	15,048,573

(2) 희석주당이익당분기 희석주당순이익은 잠재적보통주식의 반희석효과로 인해 기본주당이익과동일합니다.전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	3,883,557,062

계속영업이익	4,533,695,162

중단영업이익	(650,138,100)

조정 :

-전환사채 이자비용(세후)	53,559,878

-전환권 평가이익(세후)	(8,091,018)

계속영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	4,579,164,022

중단영업 희석주당순손익 계산에 사용된 순이익(손실)	(650,138,100)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주1)	15,560,715

계속영업희석주당이익 (단위 : 원)	294

중단영업희석주당손실 (단위 : 원)	(42)

(주1) 당사는 전기의 무상증자로 인한 주식수 변동 효과 등을 기간별 비교가능성을 제고하기 위하여 비교표시되는 재무제표의 주당이익을 소급 재작성하였습니다.(*)전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

기말 가중평균유통보통주식수	15,048,573

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	512,142

기말 가중평균유통보통주식수(희석)	15,560,715

26. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	127,001,131	115,437,817

기타매출	53,937	707,621

합 계	127,055,068	116,145,438

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	127,055,068	115,515,934

기간에 걸쳐 이행(*)	-	629,504

합 계	127,055,068	116,145,438

(*) 연결회사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	113,745,429	104,414,479

기타매출원가	-	604,745

합 계	113,745,429	105,019,224

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,724,124	2,097,872

퇴직급여	239,688	240,313

복리후생비	347,416	277,996

여비교통비	179,584	101,605

접대비	242,090	186,477

세금과공과금	98,874	86,476

감가상각비	238,494	198,063

무형자산상각비	6,171	5,121

지급임차료	24,879	35,553

차량유지비	20,064	22,771

경상연구개발비	582,355	459,426

경상연구개발비(정부지원금)(*)	-	(127,732)

운반비	81,664	143,387

지급수수료	631,634	913,009

대손상각비	(9,000)	30,358

기타	143,477	147,661

합 계	5,551,514	4,818,356

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술 개발

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품 등의 변동	(6,266,162)	(4,463,168)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	120,011,590	108,877,647

외주용역 등	-	545,120

종업원급여	3,406,676	2,722,975

감가상각비 및 무형자산상각비	277,148	226,109

기타영업비용	1,867,691	1,928,896

합 계(*)	119,296,943	109,837,579

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,232	23,493

배당금수익	17,027	-

외환차익	2,379,091	1,608,374

외화환산이익	1,042,010	342,292

파생상품거래이익	-	48,106

파생상품평가이익	70,541	229,474

금융자산평가이익	38,540	3,279

금융수익 합 계	3,599,441	2,255,018

이자비용	822,948	325,090

회사채이자	228,457	247,346

외환차손	4,508,120	1,117,209

외화환산손실	1,117,647	415,622

파생상품거래손실	32,763	56,870

파생상품평가손실	111,604	-

금융자산처분손실	-	1,217

금융자산평가손실	-	36,181

금융비용 합 계	6,821,539	2,199,535

31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	433	45

무형자산손상차손환입	-	3,037

수입임대료	3,780	3,600

수입수수료	134,015	26,091

잡이익	25,307	15,006

기타수익 합계	163,535	47,779

유형자산처분손실	7,673	-

무형자산손상차손	6,155	-

기부금	7,500	4,500

기타의대손상각비	-	64,515

잡손실	8,304	230,208

기타비용 합계	29,632	299,223

32. 관계 및 공동기업투자 관련 이익(손실)당분기와 전기 중 관계 및 공동기업투자 관련 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익(손실)	(149,189)	123,297

합 계	(149,189)	123,297

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.96%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 25.91%입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,426,113	8,763,226

매출채권	82,460,582	76,999,921

기타금융자산	19,879,780	14,405,104

합 계	108,766,475	100,168,251

② 손상충당금연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	100,677,400	(465,833)	89,983,771	(473,278)

3~6개월 이하	2,139,355	(10,560)	2,055,517	(160,985)

6~12개월 이하	160,985	(160,985)	80,000	(80,000)

1년 초과	145,617	(145,617)	77,732	(77,732)

합 계	103,123,357	(782,995)	92,197,020	(791,995)

(*) 당분기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	2,128,795	1,894,531

6~12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	2,128,795	1,894,531

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약 상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	45,009,111	45,009,111	45,009,111	-	-	-

차입금	62,380,513	63,724,504	38,333,388	25,391,116	-	-

전환사채(*)	1,187,871	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	23,106,582	23,900,925	190,526	7,463,495	16,246,904	-

기타금융부채	4,035,720	4,225,175	1,760,333	1,755,149	583,736	125,957

합 계	135,719,797	138,157,915	86,591,558	34,609,760	16,830,640	125,957

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 17 참조).② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	39,268,930	39,268,930	39,268,930	-	-	-

차입금	46,849,194	47,491,139	28,361,004	19,130,135	-	-

전환사채(*)	1,138,209	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	23,103,833	24,091,673	181,131	7,517,795	16,392,747	-

기타금융부채	5,078,988	5,594,630	4,309,388	509,676	706,959	68,607

합 계	115,439,154	117,744,572	73,418,653	27,157,606	17,099,706	68,607

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 37에 기재되어 있습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,275.45	1,291.95	1,303.80	1,267.30

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,854,791	6,227,184

매출채권	16,836,857	20,963,659

기타금융자산	10,645,000	7,645,000

외화자산 소계	29,336,648	34,835,843

외화부채:

차입금	36,582,564	25,338,011

이자율및통화스왑	(7,331,000)	-

매입채무	32,727,806	29,896,350

기타금융부채	(845,840)	107,936

외화부채 소계	61,133,530	55,342,297

순 노출	(31,796,882)	(20,506,454)

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(2,072,839)	(2,072,839)	(1,299,391)	(1,299,391)

USD 5% 하락	2,072,839	2,072,839	1,299,391	1,299,391

② 이자율위험연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결회사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 48,822,355천원 및 전기말 42,849,195천원입니다.연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(488,224)	(488,224)	(428,492)	(428,492)

이자율 1% 하락	488,224	488,224	428,492	428,492

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 8 참조).

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	183,709,648	161,692,922

현금및현금성자산 차감	(6,426,113)	(8,763,226)

조정 부채	177,283,535	152,929,696

자본총계	99,596,517	96,270,886

조정 부채 비율(%)	178.00	158.85

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	6,426,113	-	-	-	-	6,426,113

매출채권	82,460,582	-	-	-	-	82,460,582

기타금융자산(유동)	6,956,081	-	724,915	-	-	7,680,996

기타금융자산(비유동)	12,923,699	4,578,119	3,933,651	-	-	21,435,469

합 계	108,766,475	4,578,119	4,658,566	-	-	118,003,160

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	45,009,111	45,009,111

차입금	-	-	-	-	62,380,513	62,380,513

사채	-	-	-	-	23,106,582	23,106,582

전환사채	-	-	-	-	1,187,871	1,187,871

기타금융부채(유동)	-	-	-	477,261	2,876,592	3,353,853

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	681,867	681,867

합 계	-	-	-	477,261	135,242,536	135,719,797

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	8,763,226	-	-	-	-	8,763,226

매출채권	76,999,921	-	-	-	-	76,999,921

기타금융자산(유동)	5,283,213	-	617,895	-	-	5,901,108

기타금융자산(비유동)	9,121,891	4,578,119	3,836,968	-	-	17,536,978

합 계	100,168,251	4,578,119	4,454,863	-	-	109,201,233

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	39,268,930	39,268,930

차입금	-	-	-	-	46,849,195	46,849,195

사채	-	-	-	-	23,103,833	23,103,833

전환사채	-	-	-	-	1,138,209	1,138,209

기타금융부채(유동)	-	-	-	365,658	3,954,275	4,319,933

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	759,055	759,055

합 계	-	-	-	365,658	115,073,497	115,439,155

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장단기금융상품	2,016,248	-	1,244,998	771,250	2,016,248

기타 지분상품	2,571,777	-	-	2,571,777	2,571,777

기타 파생상품	70,541	70,541	-	70,541

합 계	9,236,685	-	1,315,539	7,921,146	9,236,685

부 채:

전환사채 파생 요소	477,261	-	-	477,261	477,261

합 계	477,261	-	-	477,261	477,261

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장단기금융상품	1,908,586	-	1,290,691	617,895	1,908,586

기타 지분상품	2,546,277	-	-	2,546,277	2,546,277

합 계	9,032,982	-	1,290,691	7,742,291	9,032,982

부 채:

전환사채 파생 요소	365,658	-	-	365,658	365,658

합 계	365,658	-	-	365,658	365,658

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	3	Binomial Model 시뮬레이션	주가변동성(39.50%)

기타 파생상품	2	시장접근법	시장접근법

장기금융상품	2	시장접근법	시장접근법

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	52,232	-	-	-	(1,051,404)	(999,172)

대손상각비	9,000	-	-	-	-	9,000

배당금수익	-	17,027	-	-	-	17,027

외화환산이익(손실)	921,099	-	-	-	(996,736)	(75,637)

외환차익(차손)	(16,150)	-	-	-	(2,112,880)	(2,129,030)

금융상품평가이익(손실)	-	38,540	-	-	-	38,540

파생상품평가이익(손실)	-	70,541	-	(111,604)	-	(41,063)

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(32,763)	-	(32,763)

합 계	966,181	126,108	-	(144,367)	(4,161,020)	(3,213,098)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

당기손익 :

이자수익(비용)	23,493	-	-	-	(572,436)	(548,943)

대손상각비	(30,357)	-	-	-	-	(30,357)

외화환산이익(손실)	261,320	-	-	-	(334,650)	(73,330)

외환차익(차손)	1,367,810	-	-	-	(876,646)	491,164

금융상품평가이익(손실)	-	(32,902)	-	-	(32,902)

금융상품처분이익(손실)	-	(1,217)	-	-	-	(1,217)

파생상품평가이익(손실)	-	-	-	229,474	-	229,474

파생상품거래이익(손실)	-	-	-	(8,764)	-	(8,764)

합 계	1,622,266	(34,119)	-	220,710	(1,783,732)	25,125

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	8,000,000	7,898,883

한국씨티은행	운전자금	USD	7,331,000	7,331,000

연지급수입(*)	USD	1,100,000	1,088,177

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,320,154

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	2,055,738

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	9,986,795

합 계	KRW	13,000,000	13,000,000

USD	43,771,000	31,520,747

(*1) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 1,287,232입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

외화회전대출	USD	3,000,000	2,961,816

운전자금	KRW	500,000	500,000

하나은행	운전자금	USD	500,000	500,000

우리은행	운전자금	KRW	80,000	80,000

신한은행	운전자금	KRW	800,000	800,000

국민은행	포괄외화지급보증	USD	1,500,000	-

수협은행	운전자금	KRW	650,000	54,167

운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,600,000

소 계	KRW	2,780,000	1,684,167

USD	6,600,000	5,061,816

③ 연결회사는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 37 참조).(2) 당분기말 현재 연결회사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 연결회사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당분기말 현재 연결회사의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	1,080	900	수협은행-일반대(*1)

유형자산	16,000	11,000	산업은행-시설,운영자금(*2)

합 계	17,080	11,900

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).(*2) 울산광역시에 소재한 토지 등을 담보로 제공하고 있습니다(장부가액: 12,132백만원). 연결회사는 중소기업은행에서 차입한 시설자금(1,000백만원)에 대해 부동산 투자신탁수익권증서(1,200백만원)를 담보로 제공하고 있으며, 우리은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(약 1,153백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(726백만원)를 유동화회사의 CBO거래 일부로써 담보제공하였습니다.한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지배기업은 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080,000	900,000	304,167	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	406,700	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	3,444,000	2,870,000	2,870,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,864,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*1,3)

합 계	KRW	21,258,000	19,770,000	19,174,167

USD	3,600,000	3,500,000	406,700

(*1)해당 종속회사의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2)해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 정기예금(725백만원)을 함께 담보로 제공하고 있습니다.(*3)해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	720	800	신한은행

64	80	우리은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	한국산업은행

기술보증기금	950	1,000	중소기업은행

이행계약	서울보증보험	7,013	7,013	엘지에너지솔루션(폴란드) 등

합 계	12,147	12,393

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

38. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업(*1)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(*1) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 9번에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	수 익	비 용

기 타	기 타	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	3,681	3,052	-

주요경영진	등기이사	345	279	19,307

합 계	4,026	3,052	19,307

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 권

기 타	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	340,017	327,393

주요경영진	등기이사	50,000	50,000

합 계	390,017	377,393

(4) 당분기 중 특수관계자와 자금거래 및 자본거래는 없으며 전분기 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	전분기

자금거래

차 입

주요경영진	등기이사	1,800,000

합 계	1,800,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금(백만원)	외화차입금(USD)

지배기업의 대표이사	10,800	51,517,200

(주)오스코의 대표이사	1,915	5,580,000

(주)지피아이의 대표이사	444	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	652,010	542,702

퇴직급여	146,169	110,281

합 계	798,179	652,983

상기의 주요 경영진은 등기 여부에 관계 없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	270,977	340,816

무형자산상각비	6,171	115,164

퇴직급여	213,029	295,230

대손상각비	(9,000)	116,023

복구충당부채전입액	2,498	2,322

이자비용	1,051,405	789,301

외화환산손실	1,117,648	415,624

파생상품거래손실	32,763	56,870

파생상품평가손실	111,604	-

금융자산처분손실	-	1,217

금융자산평가손실	-	36,181

매출채권처분손실	-	728

유형자산처분손실	7,673	-

무형자산손상차손	6,155	-

지분법손실	149,189	-

주식보상비용	18,722	18,722

법인세비용	1,038,029	1,597,938

이자수익	(52,232)	(31,378)

배당금수익	(17,027)	-

외화환산이익	(1,042,010)	(455,790)

파생상품거래이익	-	(48,106)

파생상품평가이익	(70,541)	(229,474)

금융자산평가이익	(38,540)	(3,279)

재고자산평가손실환입	(1,064,375)	(80,250)

유형자산처분이익	(433)	(44)

무형자산손상차손환입	-	(3,037)

지분법이익	-	(123,297)

합 계	1,731,705	2,811,481

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	(5,062,237)	6,790,034

재고자산의 증가	(5,201,787)	(2,712,998)

기타유동자산의 증가	(7,298,061)	(1,111,181)

매입채무의 증가(감소)	5,230,527	(3,650,307)

미지급금의 증가(감소)	(341,897)	64,841

미지급비용의 감소	(322,636)	(89,249)

기타유동부채의 증가	580,979	178,100

기타비유동부채의 증가	26,297	31,933

퇴직금의 지급	-	(93,660)

사외적립자산의 감소(증가)	(26,297)	25,881

합 계	(12,415,112)	(566,606)

(3) 당분기와 전분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	46,849,194	15,086,257	-	-	445,062	62,380,513

전환사채 및 사채	24,242,042	-	-	52,411	-	24,294,453

합 계	71,091,236	15,086,257	-	52,411	445,062	86,674,966

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	74,069,748	1,202,108	-	42,306	309,389	75,623,551

전환사채 및 사채	24,943,377	-	-	71,300	-	25,014,677

합 계	99,013,125	1,202,108	-	113,606	309,389	100,638,228

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.

40. 매각예정 자산 ㆍ부채 및 중단영업2022년 12월 26일 지배기업은 사업의 개선 및 필요 자금 조달을 위해 종속회사인 (주)지피아이의 제3자 배정 유상증자 거래를 진행하였으며 이로 인한 보유지분 감소로 지배력 상실이 예상되는 바, 지피아이와 관련된 자산 및 부채를 매각예정으로 재분류하고 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 매각예정 자산 ㆍ부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

매각예정자산:

현금 및 현금성자산	994,696

매출채권	12,281,233

재고자산	23,031,126

유무형자산	19,190,718

기타금융자산	566,444

합 계	56,064,217

매각예정부채:

매입채무	13,468,267

차입금	19,870,000

기타금융부채	1,072,446

기타부채	5,734,579

합 계	40,145,292

(2) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	15,898,697	4,041,749

비용	(14,147,964)	(5,306,799)

세전 중단영업손익	1,750,733	(1,265,050)

법인세비용(수익)	17,537	17,857

세후 중단영업손익	1,768,270	(1,247,193)

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,674,219)	(4,783,157)

투자활동으로 인한 현금흐름	292,294	1,227,367

재무활동으로 인한 현금흐름	(19,605)	1,385,428

중단영업으로 인한 순현금흐름	(3,401,530)	(2,170,362)