유니트론텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 18,854,715주 및 9,427백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	3,906,565	20.72

자기주식	-	349,596	1.85

기타	-	14,598,554	77.43

합 계	18,854,715	100.00

2. 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.2-1-2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-2-1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,223	-

원화보통예금	7,505,817	346,977

외화보통예금	8,348,370	7,340,092

합 계	15,855,410	7,687,069

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	69,644,017	53,162,688

손상충당금	(212,118)	(221,118)

합 계	69,431,899	52,941,570

(2) 당반기와 전반기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	221,118	72,506

설정	(9,000)	(10,787)

반기말금액	212,118	61,719

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품(*)	48,685,879	53,101,476

평가손실충당금	(916,313)	(1,829,164)

미착품	4,438,848	8,017,738

합 계	52,208,414	59,290,050

(*) 당반기말 현재 DB손해보험 주식회사의 재고자산보험(부보금액:261억원)에 가입되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(912,851)	12,208

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	45.74	19,955,436	13,059,564	-

Uniserial Electronics Limited(*3)	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,248,083	1,248,083

합 계	27,327,339	19,937,647	6,878,083

(*1) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 자기주식 차감 반영시 당사의 지분율은 58.46%입니다.

(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 2020년 4월 종속기업에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원에 추가로 취득하였습니다. 또한, 2021년 10월 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원에 지분을 취득하였으며 전기 중 주주간 체결한계약에 따른 풋옵션을 행사하여 지분을 2,937백만원 취득하였고 당사가 지급한 대여금의 일부 출자전환을 통해 4,999백만원을 추가로 취득하였습니다. 당반기중 지피아이 유상증자가 완료되어 전기말 지배력 상실이 예상됨에 따라 매각예정자산으로 재분류 했던 금액을 관계 및 공동기업투자주식으로 대체하였습니다.

(*3) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율: 55%, HKD 4,290,000)을 투자하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분 일부(6%, HKD 468,000)를 처분, 지배력을 상실하여 종속기업투자에서 관계 및 공동기업투자로 재분류하였습니다. 또한, 당사는 2020년 중에 해당법인의 매출채권 출자전환 등을 통해서 균등유상증자(USD 980,000)에 참여하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

관계 및 공동기업	(주)지피아이(*1)	-	13,059,564	-	13,059,564

Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	6,878,083	13,059,564	-	19,937,647

(*1) 당반기 중 (주)지피아이 유상증자가 완료되어 전기말 지배력 상실에 따라 매각예정자산으로 재분류했던 금액을 관계 및 공동기업투자로 대체하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)지피아이(*1)	7,304,361	7,937,669	15,242,031	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	1,248,083	-	-	1,248,083

합 계	14,182,444	7,937,669	15,242,031	6,878,083

(*1) 당사는 주주간 체결한 계약에 따른 풋옵션 매입 및 대여금의 출자전환을 하였으며, 전기 중 손상인식 및 매각예정자산으로 분류하였습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	506,493	-	820,064	-

미수수익	128,251	-	53,935	-

대여금	3,344,548	-	7,145,038	-

주임종단기채권(*1)	395,400	-	433,400	-

장단기금융상품(*2)	725,000	704,355	725,000	988,726

파생상품자산	223,216	-	-	-

지분증권(*3,4)	-	7,174,938	-	7,124,396

보증금	612,465	13,039,125	136,423	9,117,611

합 계	5,935,373	20,918,418	9,313,860	17,230,733

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.(*2) 당사는 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(*3) 당반기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	당반기말지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	-	-

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	-	-

소 계	726,000	-	-

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자 합자회사(주3)	5.00	2,096,819	2,096,819	2,046,277

소 계	2,596,819	2,596,819	2,546,277

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.71	2,686,000	4,578,119	4,578,119

소 계	2,686,000	4,578,119	4,578,119

합 계	6,008,819	7,174,938	7,124,396

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.(주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다.(주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당반기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	7,124,396	726,000	7,618,089

취득(주1)	-	50,542	-	1,317,890

처분(주2)	-	-	-	(838,277)

공정가치변동(주3)	-	-	(726,000)	(973,306)

기말 장부금액	-	7,174,938	-	7,124,396

(주1) 당반기와 전기 중에 투자합자회사에 출자를 하였습니다.(주2) 전기 중에 Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주) 전량을 매각하였습니다. (주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평가손익을 인식하였으며, 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위사채(P-CBO)에 대하여 전액 손상을 인식 하였습니다.

9. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	2,943,474	2,943,474

상각누계액	(165,951)	(145,630)

장부가액	2,777,523	2,797,844

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	2,797,843	2,701,750

상각(*)	(20,320)	(19,304)

반기말 장부금액	2,777,523	2,682,446

(*) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,556,763	3,098,090

상각누계액	(2,094,775)	(1,644,223)

장부가액	1,461,988	1,453,867

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,453,867	1,870,606

취득	70,050	24,150

처분	(45,508)	(1,932)

기타(*1)	503,923	40,692

감가상각(*2)	(520,344)	(414,226)

반기말 장부금액	1,461,988	1,519,290

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 사용권자산금액입니다.(*2) 당반기와 전반기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	1,052,604	1,052,604

손상누계액	(11,062)	(4,792)

장부가액	1,041,542	1,047,812

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,047,812	1,049,567

손상차손(*)	(6,270)	-

손상차손환입(*)	-	3,037

반기말 장부금액	1,041,542	1,052,604

(*) 당반기와 전반기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손(환입)으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

선급금	20,385,565	-	13,713,306

선급비용	145,412	871,096	74,985

부가세대급금	1,566,969	-	5,626,803

합 계	22,097,946	871,096	19,415,094

13. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,967,058	2,533,470

상각누계액	(1,765,345)	(1,349,722)

장부가액	1,201,713	1,183,748

리스부채(*1,3)	유동	762,297	755,765

비유동	356,499	351,412

합계	1,118,796	1,107,177

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물 리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당반기말 보증금: 987백만원, 전기말 보증금: 811백만원).(*2) 상기 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의장부금액은 당반기말 건물 675백만원 및 차량운반구 527백만원, 전기말은 건물 922백만원 및 차량운반구 261백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월 이내	253,128	214,264

3개월 ~ 1년 이내	571,769	599,868

1년 ~ 2년 이내	206,064	301,190

2년 ~ 5년 이내	192,972	66,124

합 계	1,223,933	1,181,446

(2) 당반기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,183,748	1,629,051

취득	491,174	351,004

처분	(1)	(2)

감가상각	(473,208)	(796,305)

기말 장부가액	1,201,713	1,183,748

리스부채	기초 장부금액	1,107,177	1,472,233

증가	426,229	307,705

감소	(414,610)	(672,761)

기말 장부가액	1,118,796	1,107,177

(3) 리스계약에 따라 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	473,208	367,243

리스부채 이자비용	44,352	47,831

합 계	517,560	415,074

그리고 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당반기와 전반기 중에 각각 459백만원과 356백만원입니다.한편, 당사는 보고기간말 현재 단기 건물 리스계약 건이 없습니다(당반기말 및 전기말 보증금: 0백만원). 단기 건물 리스계약으로 전반기 중에 14백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당반기 및 전반기 중에 각각 8백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.

당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입니다(당반기말 및 전기말 보증금: 55백만원). 해당 단기 건물 리스제공을 통해 당반기 및 전반기 중에 각각 45백만원과 44백만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	28,054,246	-	21,818,131	-

소 계	28,054,246	-	21,818,131	-

기타금융부채 :

미지급금	206,819	482,267	120,484	395,808

미지급비용	1,774,934	-	2,299,937	-

리스부채	762,297	356,499	755,765	351,412

임대보증금	55,000	-	55,000	-

파생상품부채 :

이자율및통화스왑	795,574	-	-	-

전환사채 파생 요소(주석 16)	462,556	-	365,658	-

소 계	4,057,180	838,766	3,596,844	747,220

합 계	32,111,426	838,766	25,414,975	747,220

15. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동

차입금	40,080,589	13,128,000	40,834,104

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당반기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5	7,442,074	4,835,369

시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.339	-	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	SOFR+0.5	6,342,137	6,122,326

운영자금	SOFR+0.5	3,282,000	3,168,250

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.2	2,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금	기준금리MOR+0.89	1,000,000	-

운영자금	기준금리MOR+1.14	2,000,000	-

운영자금	TERM SOFR+2.61	2,415,552	2,331,832

운영자금	SOFR 3개월+0.5	2,737,976	5,373,212

산업은행	운영자금	산금채(고정)+1.82	7,000,000	5,000,000

운영자금	산금채(고정)+1.82	-	2,000,000

운영자금	산금채(고정)+1.13	3,000,000	3,000,000

운영자금	LIBOR대체금리+1.5	873,942	3,643,847

KEB하나은행	운영자금	LIBOR대체금리+0.6	1,986,908	2,359,268

단기차입금 합계	40,080,589	40,834,104

장기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	SOFR+1.3	13,128,000	-

장기차입금 합계	13,128,000	-

차입금 합계	53,208,589	40,834,104

(*) 당반기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당반기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 신용보증기금 및 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

16. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	1,298,200천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	3,317원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	2,879,747주 (전환분 액면금액: 12,701,800천원)

미전환된 잔여주식수	391,377주 (미전환분 액면금액: 1,298,200천원)

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

일반사채 요소	1,239,831	1,138,209

- 전환사채 액면가액	1,298,200	1,298,200

- 전환권조정	(57,877)	(158,643)

- 할인발행차금	(492)	(1,348)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	462,556	365,658

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다(주석14 참조).

(3) 당반기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,138,209	365,658	1,573,797	1,608,991

증감내역 :

발생이자	101,622	-	256,196	-

전환	-	-	(691,784)	(282,788)

공정가치변동 등	-	96,899	-	(960,545)

기말 장부금액	1,239,831	462,556	1,138,209	365,658

17. 사채(1) 내역

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2023년 8월 20일	3.105	7,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2024년 4월 28일	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	6,996,896	14,986,937	-	21,969,581

발생이자	2,437	3,224	-	14,252

대체	14,990,161	(14,990,161)	6,996,896	(6,996,896)

기말 장부금액	21,989,494	-	6,996,896	14,986,937

18. 충당부채당사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	141,487	5,580	131,532

증가	23,757	2,498	-	9,955

감소	-	-	(5,580)	-

대체	143,985	(143,985)	-	-

기말 장부금액	167,742	-	-	141,487

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	73,198	77,511

선수금	192,060	131,366

합 계	265,258	208,877

20. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	3,619,037	2,934,782

상여	645,790	917,391

퇴직급여	368,138	374,487

합 계	4,632,965	4,226,660

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	4,407,811	4,357,925

종업원급여 자산	4,407,811	4,357,925

확정급여채무	5,046,948	4,654,800

종업원급여 관련 미지급비용(*)	751,872	1,544,875

종업원급여 부채	5,798,820	6,199,675

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	5,046,948	4,654,800

사외적립자산	(4,407,811)	(4,357,925)

순확정급여부채	639,137	296,875

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당기 중 총 500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 한편,확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 외	4,407,811	4,357,925

(5) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	456,168	-	456,168

이자원가(수익)	38,256	126,286	(88,030)

소 계	494,424	126,286	368,138

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 사외적립자산 손익	-	(57,236)	57,236

소 계	-	(57,236)	57,236

기타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(102,276)	(19,164)	(83,112)

소 계	(102,276)	(19,164)	(83,112)

반기말 잔액	5,046,948	4,407,811	639,137

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	4,306,123	3,880,578	425,545

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	762,736	-	762,736

이자원가(수익)	151,752	136,577	15,175

소 계	914,488	136,577	777,911

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	(367,872)	-	(367,872)

- 사외적립자산 손익	-	(86,831)	86,831

소 계	(367,872)	(86,831)	(281,041)

기타:

납부한 기여금	-	550,000	(550,000)

퇴직급여 지급	(197,939)	(122,399)	(75,540)

소 계	(197,939)	427,601	(625,540)

전기말 잔액	4,654,800	4,357,925	296,875

(6) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	5.87	5.87

미래임금상승률	5.00	5.00

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당반기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 18,854,715주 및 500원입니다.(2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	18,854,715	9,427,358	26,697,722	12,560,930	6,280,466	15,403,386

유상증자	-	-	-	3,000,000	1,500,000	11,999,867

무상증자	-	-	-	3,043,018	1,521,509	(1,551,700)

전환사채 전환	-	-	-	250,767	125,383	846,169

기말	18,854,715	9,427,358	26,697,722	18,854,715	9,427,358	26,697,722

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(2,411,490)	(2,411,490)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,408,000)	(2,408,000)

(*) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 349,596주를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	1,710,349	1,710,349

순확정급여부채의 재측정요소	(68,270)	(23,053)

합 계	1,642,079	1,687,296

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	1,154,501	969,450

미처분이익잉여금	64,095,246	58,851,310

합 계	65,249,747	59,820,760

(*) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	59,820,760	41,238,465

연차배당	(1,850,512)	(916,132)

반기순이익	7,279,499	19,498,427

기말금액	65,249,747	59,820,760

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	3,983,254,147	7,279,498,556	5,291,881,434	9,605,256,810

가중평균유통보통주식수	18,505,119	18,505,119	15,541,893	15,296,596

기본주당이익	215	393	340	628

당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	18,854,715	18,854,715	12,560,930	12,560,930

-자기주식수	(349,596)	(349,596)	(345,839)	(345,839)

변동내역 :

-유상증자 효과	-	-	400,787	201,500

-무상증자 효과	-	-	2,926,469	2,880,233

-자기주식 효과	-	-	(454)	(228)

가중평균유통보통주식수	18,505,119	18,505,119	15,541,893	15,296,596

(2) 희석주당이익당반기 희석주당순이익은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 기본 주당이익과 동일합니다.전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	전반기

3개월	누적

보통주 기본반기순이익	5,291,881,434	9,605,256,810

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	56,039,741	109,599,619

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(668,708,515)	(676,799,533)

보통주 희석반기순이익	4,679,212,660	9,038,056,896

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	16,184,039	15,938,732

보통주희석주당이익	289	567

전반기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	15,541,893	15,296,586

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	642,146	642,146

가중평균유통보통주식수(희석)	16,184,039	15,938,732

25. 매출(1) 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	137,532,149	244,085,858	103,514,819	196,942,285

기타매출	1,322	9,445	111,023	794,386

합 계	137,533,471	244,095,303	103,625,842	197,736,671

(2) 당반기와 전반기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	137,533,471	244,095,303	103,570,708	197,052,032

기간에 걸쳐 이행(*)	-	-	55,134	684,639

합 계	137,533,471	244,095,303	103,625,842	197,736,671

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	73,607,198	117,331,889	34,528,498	59,349,786

B사	35,447,054	70,470,655	32,471,346	62,602,889

(*) 당반기와 전반기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	125,999,233	225,161,062	90,655,697	168,798,924

중 국	3,066,459	6,286,166	6,762,072	15,454,274

기 타	8,467,779	12,648,075	6,208,073	13,483,473

합 계	137,533,471	244,095,303	103,625,842	197,736,671

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	126,913,979	222,276,207	93,738,639	178,446,070

기타매출원가	-	-	47,509	652,254

합 계	126,913,979	222,276,207	93,786,148	179,098,324

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,579,245	3,755,095	1,771,182	3,517,828

퇴직급여	184,069	368,138	187,244	374,487

복리후생비	283,193	524,387	276,424	487,460

여비교통비	111,554	250,187	108,858	185,401

접대비	163,634	314,295	133,095	251,370

세금과공과금	75,121	144,900	64,988	136,285

감가상각비	245,391	469,556	181,672	363,171

지급임차료	3,860	7,840	11,202	22,704

차량유지비	18,925	31,623	14,410	30,510

경상연구개발비	692,807	1,066,477	312,607	604,670

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(345,836)	(345,836)	(182,620)	(310,352)

운반비	54,972	112,121	79,254	199,489

지급수수료	562,290	1,126,296	514,730	1,039,034

대손상각비	-	(9,000)	(8,937)	(10,787)

기타	132,428	255,201	110,421	243,914

합 계	3,761,653	8,071,280	3,574,530	7,135,184

(*) 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

엣지기반 위험환경 데이터 분석 기술 개발 및 자율주행 협업 플랫폼 실증상용화 기술개발

확장형 AI 가속기 프로세서를 적용한 자율주행 모빌리티 응용기술개발

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품 변동	9,015,912	7,081,636	(14,981,609)	(15,489,155)

상품 매입	117,898,067	215,194,571	108,720,248	193,935,225

외주용역 등	-	-	-	545,120

종업원급여	2,032,366	4,632,965	2,067,648	4,226,660

감가상각비	284,016	540,664	216,840	433,531

기타영업비용	1,445,271	2,897,651	1,337,549	2,582,128

합 계(*)	130,675,632	230,347,487	97,360,676	186,233,509

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	128,870	270,405	71,470	120,511

배당금수익	36,088	53,115	3,684	3,684

외환차익	1,998,543	3,815,882	3,487,544	4,907,095

외화환산이익	329,516	925,394	567,841	840,032

금융자산평가이익	(5,304)	18,785	-	-

금융자산처분이익	3,478	3,478	-	-

파생상품거래이익	36,937	36,937	-	48,106

파생상품평가이익	(70,541)	-	1,199,483	1,428,956

금융수익 합계	2,457,587	5,123,996	5,330,022	7,348,384

이자비용	931,566	1,641,136	410,145	671,545

회사채이자	232,940	461,397	252,707	500,053

외환차손	2,782,707	6,557,015	2,102,490	2,969,851

외화환산손실	(111,437)	594,148	1,388,901	1,695,797

금융자산평가손실	-	-	54,961	90,220

파생상품평가손실	557,653	669,256	-	-

파생상품거래손실	1,278	34,042	184,967	241,836

금융비용 합계	4,394,707	9,956,994	4,394,171	6,169,302

30. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	22,680	45,360	22,320	43,920

수입수수료	194,802	354,317	46,334	97,925

유형자산처분이익	505	938	3,070	3,114

무형자산손상차손환입	-	-	-	3,037

잡이익	10,604	35,906	97,493	111,420

기타수익 합계	228,591	436,521	169,217	259,416

기부금	4,500	12,000	4,500	9,000

무형자산손상차손	115	6,270	-	-

유형자산처분손실	-	7,673	1	1

잡손실	21,064	29,304	15,402	52,030

기타비용 합계	25,679	55,247	19,903	61,031

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실당반기와 전반기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 손실의 내역은 없습니다.

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 법인세비용의 유효세율은 21.69%이며, 전반기 계상한 법인세비용의 유효세율은 25.43%입니다.

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	15,855,410	-	-	-	-	15,855,410

매출채권	69,431,899	-	-	-	-	69,431,899

기타금융자산(유동)	5,712,157	-	223,216	-	-	5,935,373

기타금융자산(비유동)	13,039,125	4,578,119	3,301,174	-	-	20,918,418

합 계	104,038,591	4,578,119	3,524,390	-	-	112,141,100

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	28,054,246	28,054,246

차입금	-	-	-	-	53,208,589	53,208,589

사채	-	-	-	-	21,989,494	21,989,494

전환사채	-	-	-	-	1,239,831	1,239,831

기타금융부채(유동)	-	-	-	1,258,130	2,799,050	4,057,180

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	838,766	838,766

합 계	-	-	-	1,258,130	108,129,976	109,388,106

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	7,687,069	-	-	-	-	7,687,069

매출채권	52,941,570	-	-	-	-	52,941,570

기타금융자산(유동)	9,313,860	-	-	-	-	9,313,860

기타금융자산(비유동)	9,117,611	4,578,119	3,535,003	-	-	17,230,733

합 계	79,060,110	4,578,119	3,535,003	-	-	87,173,232

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	21,818,131	21,818,131

차입금	-	-	-	-	40,834,104	40,834,104

전환사채	-	-	-	-	1,138,209	1,138,209

사채	-	-	-	-	21,983,833	21,983,833

기타금융부채(유동)	-	-	-	365,658	3,231,186	3,596,844

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	747,220	747,220

합 계	-	-	-	365,658	89,752,683	90,118,341

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장기금융상품	704,355	-	704,355	-	704,355

기타 지분상품	2,596,819	-	-	2,596,819	2,596,819

기타 파생상품	223,216	-	223,216	-	223,216

합 계	8,102,509	-	927,571	7,174,938	8,102,509

부 채:

전환사채 파생 요소	462,556	-	-	462,556	462,556

기타 파생상품	795,574	-	795,574	-	795,574

합 계	1,258,130	-	795,574	462,556	1,258,130

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	4,578,119	-	-	4,578,119	4,578,119

장기금융상품	988,726	-	988,726	-	988,726

기타 지분상품	2,546,277	-	-	2,546,277	2,546,277

합 계	8,113,122	-	988,726	7,124,396	8,113,122

부 채:

전환사채 파생 요소	365,658	-	-	365,658	365,658

합 계	365,658	-	-	365,658	365,658

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

비상장주식	3	수익가치평가방법-현금흐름할인모형	할인율(21.94%),영구성장률(0%)

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	3	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(38.60%)

기타 파생상품	2	시장접근법	-

기타 금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	270,405	-	-	(2,102,532)	(1,832,127)

대손상각비환입	9,000	-	-	-	9,000

배당금수익	-	53,115	-	-	53,115

외화환산이익(손실)	556,400	-	-	(225,154)	331,246

외환차익(차손)	(599,115)	-	-	(2,142,020)	(2,741,135)

금융상품평가이익	-	18,785	-	-	18,785

금융자산처분이익	-	3,478	-	-	3,478

파생상품평가이익(손실)	-	223,216	(892,473)	-	(669,257)

파생상품거래이익	-	36,937	-	-	36,937

파생상품거래손실	-	-	(34,042)	-	(34,042)

합 계	236,690	335,531	(926,515)	(4,469,706)	(4,824,000)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	120,511	-	-	(1,171,598)	(1,051,087)

배당금수익	-	3,684	-	-	3,684

외화환산이익(손실)	836,408	-	-	(1,692,173)	(855,765)

외환차익(차손)	3,281,286	-	-	(1,344,042)	1,937,244

금융상품평가손실	-	(90,220)	-	-	(90,220)

파생상품평가이익	-	561,264	867,692	-	1,428,956

파생상품거래손실	-	(152,026)	(89,810)	-	(241,836)

파생상품거래이익	-	-	48,106	-	48,106

합 계	4,238,205	322,702	825,988	(4,207,813)	1,179,082

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금성자산	15,854,187	7,687,069

매출채권	69,431,900	52,941,570

기타금융자산	18,751,282	18,431,471

합 계	104,037,369	79,060,110

② 손상충당금당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다.당반기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	87,566,234	-	71,153,219	(10,560)

3개월~6개월 이하	616,947	-	391,367	(160,985)

6개월~12개월 이하	171,545	(171,545)	-	-

1년 초과	40,573	(40,573)	49,573	(49,573)

합 계	88,395,299	(212,118)	71,594,159	(221,118)

(*) 당반기 및 전기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월~6개월 이하	616,947	230,382

6개월~12개월 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	616,947	230,382

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	28,054,246	28,054,246	28,054,246	-	-	-

차입금	53,208,589	55,720,660	15,525,324	26,302,582	13,892,755	-

전환사채(*)	1,239,831	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	21,989,494	22,546,038	7,177,263	15,368,775	-	-

기타금융부채	4,895,946	4,441,613	2,098,858	1,258,372	891,411	192,972

합 계	109,388,106	112,060,757	54,153,891	42,929,729	14,784,166	192,972

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	~3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	21,818,131	21,818,131	21,818,131	-	-	-

차입금	40,834,104	41,328,726	25,721,083	15,607,643	-	-

전환사채	1,138,209	1,298,200	1,298,200	-	-	-

사채	21,983,833	22,900,563	177,263	7,477,450	15,245,850	-

기타금융부채	4,344,064	4,418,333	2,564,570	1,090,641	696,998	66,124

합 계	90,118,341	91,763,953	51,579,247	24,175,734	15,942,848	66,124

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당반기	전 기	당반기말	전기말

USD	1,294.97	1,291.95	1,312.80	1,267.30

당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	6,359,209	5,791,913

매출채권	5,354,074	5,187,644

기타금융자산	10,645,000	9,095,000

외화자산 합계	22,358,283	20,074,557

외화부채:

차입금	29,104,653	21,963,311

이자율 및 통화스왑	(17,331,000)	-

매입채무	20,258,404	16,144,602

기타금융부채	144,343	107,436

외화부채 합계	32,176,400	38,215,349

순 노출	(9,818,117)	(18,140,792)

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(644,461)	(644,461)	(1,149,491)	(1,149,491)

USD 5% 하락	644,461	644,461	1,149,491	1,149,491

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.

당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당반기말 현재 17,456,452천원 및 전기말 현재 36,834,104천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당반기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(174,565)	(174,565)	(368,341)	(368,341)

이자율 1% 하락	174,565	174,565	368,341	368,341

③ 기타 시장가격 위험당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	112,285,788	96,312,940

현금및현금성자산 차감	(15,855,410)	(7,687,069)

조정 부채	96,430,378	88,625,871

자본총계	100,608,907	95,225,136

조정 부채 비율(%)	95.85	93.07

35. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

연지급수입(*)	USD	8,000,000	5,668,856

한국씨티은행	운전자금	USD	17,331,000	17,331,000

연지급수입(*)	USD	1,100,000	-

KEB하나은행	운전자금	USD	2,400,000	-

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,513,489

산업은행	운전자금	KRW	7,000,000	7,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	665,708

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	5,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	10,000,000	2,085,600

합 계	KRW	15,000,000	15,000,000

USD	53,771,000	29,104,653

(*) 당반기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 2,666,189입니다.한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(2) 당반기말 현재 당사는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 승소하였으나 피고의 항소로 소송이 다시 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 당사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역당사가 보유한 부동산(삼환하이펙스 B동)을 국민은행 시설자금대출액(1,000백만원)과 운전자금대출(2,000백만원)에 대해 담보(3,600백만원)로 제공하고 있습니다. 그리고 당사는 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채(726백만원)를 유동화회사의 CBO발행 거래의 일부로써 담보제공하였습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(725백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 지급보증 제공한 내역당사는 한국산업은행 등에 관계기업 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지급보증(19,308백만원)을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 9백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업(*)	(주)오스코

관계 및 공동기업(*)	(주)지피아이

Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사

(*) 종속, 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	1,371,587	68,991	83,289	22,080

관계 및 공동기업	(주)지피아이	2,450	193,617	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	7,075	-	-

주요경영진	등기이사	-	839	-	-

합 계	1,374,037	270,522	83,289	22,080

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기타수익	매 입	기타비용

종속기업	(주)오스코	171,799	104,591	68,263	(4,733)

(주)지피아이	-	62,515	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	6,736	-	-

주요경영진	등기이사	-	572	-	36,259

합 계	171,799	174,414	68,263	31,526

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	210,467	-	-	66,578

관계 및 공동기업	(주)지피아이	-	1,853,260	-	-

Uniserial Electronics Limited	-	345,616	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	210,467	2,248,876	-	66,578

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	전기말

채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	(주)오스코	117	1,870,760	99,082	50,000

(주)지피아이	-	3,803,127	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	327,393	-	-

주요경영진	등기이사	-	50,000	-	-

합 계	117	6,051,280	99,082	50,000

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수

종속기업	(주)오스코	2,014,090	3,851,675

관계 및 공동기업	(주)지피아이	1,800,000	3,800,003

주요경영진	등기이사	-	-

합 계	3,814,090	7,651,678

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

대 여	회 수	차 입	상환

종속기업	(주)오스코	1,852,610	1,553,005	600,000	600,000

(주)지피아이	2,600,000	2,600,000	-	-

주요경영진	등기이사	-	-	1,800,000	1,800,000

합 계	4,452,610	4,153,005	2,400,000	2,400,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 10,800백만원 및 USD 62,317,200의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당반기말 현재 당사는 특수관계자들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : USD, 천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	채무자

우리은행	KRW	870,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	-

중소기업은행	USD	3,600,000	3,000,000	-	(주)오스코(*1)

중소기업은행	KRW	3,444,000	2,870,000	2,870,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	15,864,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*1,3)

합 계	KRW	20,178,000	18,870,000	18,870,000

USD	3,600,000	3,500,000	-

(*1) 해당 특수관계회사 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 725백만원)을 함께 제공하고 있습니다.(*3) 해당 특수관계회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	249,961	824,721	216,015	636,216

퇴직급여	130,308	257,166	69,233	156,011

합 계	380,269	1,081,887	285,248	792,227

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	540,664	433,531

퇴직급여	368,138	374,487

대손상각비(환입)	(9,000)	(10,787)

복구충당부채전입액	5,305	4,848

이자비용	2,102,532	1,171,598

외화환산손실	594,148	1,695,797

파생상품거래손실	34,042	241,836

파생상품평가손실	669,256	-

금융자산평가손실	-	90,220

재고자산평가손실	-	12,208

유형자산처분손실	7,673	1

무형자산손상차손	6,270	-

법인세비용	2,016,594	3,275,372

이자수익	(270,405)	(120,511)

배당금수익	(53,115)	(3,684)

외화환산이익	(925,394)	(840,032)

파생상품거래이익	(36,937)	(48,106)

파생상품평가이익	-	(1,428,956)

금융자산처분이익	(3,478)	-

금융상품평가이익	(18,785)	-

재고자산평가손실환입	(912,851)	-

유형자산처분이익	(938)	(3,114)

잡이익	-	(5,795)

무형자산손상차손환입	-	(3,037)

합 계	4,113,719	4,835,876

(2) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(16,519,437)	2,769,251

재고자산의 감소(증가)	6,872,026	(15,501,363)

기타유동자산의 증가	(1,248,660)	(8,422,666)

기타비유동자산의 증가	(871,096)	-

기타보증금의 증가	(3,686,400)	-

매입채무의 증가(감소)	6,033,848	(5,468,924)

미지급금의 증가(감소)	123,312	(46,077)

미지급비용의 감소	(598,065)	(871,400)

기타유동부채의 증가(감소)	56,380	(27,269)

기타비유동부채의 증가	86,459	77,588

퇴직금의 지급	(63,707)	(130,118)

사외적립자산의 감소	19,163	98,104

합 계	(9,796,177)	(27,522,874)

(3) 당반기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	40,834,104	12,276,053	-	-	98,432	53,208,589

전환사채 및 사채	23,122,042	-	-	107,283	-	23,229,325

합 계	63,956,146	12,276,053	-	107,283	98,432	76,437,914

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	45,972,788	(4,598,467)	-	-	(540,217)	40,834,104

전환사채 및 사채	23,543,378	-	(691,784)	270,448	-	23,122,042

합 계	69,516,166	(4,598,467)	(691,784)	270,448	(540,217)	63,956,146

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

무상주식의 발행	-	1,521,509

사채의 유동성 대체	14,990,161	-

상품의 선급금 대체	1,122,461	-