유니트론텍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 유니트론텍(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 칭함) 및 연결대상 종속기업(이하 주식회사 유니트론텍 및 연결대상 종속기업을 "연결회사"이라 칭함)의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요

1-1-1 주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.1-1-2 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 12,560,930주 및 6,280백만원 이며 , 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다 .

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	23.23

자기주식	-	345,839	2.75

기타	-	9,297,075	74.02

합 계	12,560,930	100.00

1-2 종속기업의 개요1-2-1 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

(주)오스코(*1)	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)지피아이(*2)	대한민국	제조업	12월	51.08	51.08

(*1) (주)오스코 종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다. 지 배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원,46%)를 취득하였습니다. 또한, 지배기업은 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보 고 기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46% 입니다. (*2) (주)지피아이 종속기업인 (주)지피아이는 제조 등을 목적으로 2011년 8월 3일에 설립되어 경상남도 울산시 에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 2,205백만원입니다.지배기업은 2020년 4월 (주)지피아이에 대한 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 이후 해당 종속기업의 유상증자에 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 2,656백만원을 추가로 투자하였습니다.지배기업은 전기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 3,569백만원을 투자하였으며 보고기간말 현재 지분율은 51.08%입니다.

1-2-2 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	33,315,410	24,889,536	58,204,946

부 채	24,368,562	25,019,335	49,387,897

자 본	8,946,848	(129,798)	8,817,050

매 출	22,135,391	3,903,711	26,039,102

분기순이익(손실)	207,547	(1,155,414)	(947,867)

분기총포괄이익(손실)	207,985	(1,157,158)	(949,173)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며 내부거래가 제거되기 전의 금액입니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	26,842,097	24,976,316	51,818,413

부 채	18,103,234	23,967,679	42,070,913

자 본	8,738,863	1,008,638	9,747,501

매 출	76,070,603	13,641,496	89,712,099

당기순이익(손실)	903,329	(6,781,217)	(5,877,888)

총포괄이익(손실)	905,083	(6,755,132)	(5,850,049)

(*)상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며, 지배기업이 종속기업으로 인수한 이후의 재무정보를 기재하였습니다.

2. 연결중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석 사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-1-1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

2-1-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ( 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1-1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2-2-1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 일반정보연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	115,447,357	77,009,098

제품매출액	3,894,171	8,688,292

기타매출액	707,621	71,051

합 계	120,049,149	85,768,441

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사(*)	30,131,543	-

B사	24,821,291	21,022,440

C사(*)	-	13,529,209

D사(*)	-	9,021,743

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	99,950,240	57,094,692

중 국	8,898,669	23,843,184

기 타	11,200,240	4,830,565

합 계	120,049,149	85,768,441

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	468	-

원화보통예금	691,100	2,583,615

외화보통예금	9,204,660	1,593,615

합 계	9,896,228	4,177,230

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	70,334,534	87,550,287

손상충당금	(1,643,711)	(12,267,779)

합 계	68,690,823	75,282,508

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	12,267,779	10,129,360

설정	51,508	407,151

제각	(10,675,576)	(164,170)

분기말 금액	1,643,711	10,372,341

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	58,888,771	54,034,604

재공품	2,505,836	4,166,980

원재료	615,181	623,958

평가손실충당금	(2,023,764)	(2,104,014)

미착품	2,779,400	3,250,649

합 계	62,765,424	59,972,177

(*) 당분기말 현 재 연결회사의 상품은 DB손해보험 주식회사 에 재고자산 보험 (부보금액: 60억원)에 가입되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(80,250)	(2,114,135)

8 . 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	2,180,739	-	2,224,065	-

미수수익	13,925	-	7,620	-

대여금	91,392	296,646	91,392	290,448

주임종단기채권(*1)	379,200	-	387,600	-

장단기금융상품(*2)	1,135,809	1,694,368	1,125,886	1,683,075

파생상품자산	501,616	-	282,516	-

채무증권(*3,4)	-	726,000	-	726,000

지분증권(*3,4)	-	7,645,407	-	7,620,089

보증금	298,914	5,481,442	285,106	5,396,039

합 계	4,601,595	15,843,863	4,404,185	15,715,651

(*1) 연결회사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결회사는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	231,000	231,000

신보2021제5차유동화전문(유)(주1)	-	495,000	495,000	495,000

합 계	726,000	726,000	726,000

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	한국신재생에너지산업협동조합(주2)	6.60	2,000	2,000	2,000

에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이(주3)	5.00	753,703	753,703	728,386

합 계	1,255,703	1,255,703	1,230,386

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	8.84	2,686,000	5,551,425	5,551,425

Vesper Technologies Inc. (주5)	0.57	838,277	838,277	838,277

합 계	3,524,277	6,389,702	6,389,702

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 투자조합 등에 대한 출자금입니다. (주3) 투자합자회사에 대한 출자금입니다. (주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.

(주5) Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여되지 않은 우선주입니다.

또한, 상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	726,000	7,620,089	231,000	6,059,621

취득(주1)	-	25,316	495,000	1,606,664

처분	-	-	-	(48,824)

공정가치변동(주2)	-	-	-	2,628

기말 장부금액	726,000	7,645,405	726,000	7,620,089

(주1) 당분기 중에 투자합자회사에 출자를 하였습니다. 또한 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였으며, (주)유니트론아이에스 보통주 취득 및 투자합자회사에 출자를 하였으며, Vesper Technologies Inc.(미국소재)에서 발행한 Convertible Promissory Note 를 주식(의결권이 부여되지 않은 우선주)으로 전환하였습니다. (주2) 전기 중에 지분증권 (주)유니트론아이에스와 모비핀테크놀로지 보통주 전량을 매각하였습 니 다. (주3) 전기 중에 지분증권 Thor Drive, Inc.의 주식(의결권이 부여된 우선주)에 대한 평 가이익을 인식하였습니다 .

9. 관계 및 공동기업 투 자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*)	싱가폴	무역업	12월	-	592,724	-	-

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,312,557	1,171,269

합 계	2,334,627	1,312,557	1,171,269

(*) 연결회사는 전기 중 해당 법인의 주식 전부를 Serial System Ltd.으로 매각하였습니다($440,470). (2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	분기말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics Limited	1,171,269	-	-	123,297	17,991	1,312,557

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics PTE Ltd.	479,232	(545,237)	-	-	66,005	-

Uniserial Electronics Limited	775,581	-	-	390,501	5,187	1,171,269

합 계	1,254,813	(545,237)	-	390,501	71,192	1,171,269

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	624,621	617,978

상각누계액	(10,840)	(3,934)

장부가액	613,781	614,044

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조 ).

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	614,044	615,093

상각(*)	(263)	(262)

분기말 장부금액	613,781	614,830

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	21,304,870	21,152,671

국고보조금	(2,111,710)	(734,220)

상각누계액	(1,767,192)	(1,417,173)

장부가액	17,425,968	19,001,278

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	19,001,278	13,376,873

취득	150,031	3,103,756

국고보조금	(1,387,833)	-

처분	(1)	199

기타(*1)	3,047	128,360

감가상각(*2)	(340,554)	(224,334)

분기말 장부금액	17,425,968	16,384,854

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다. (*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.보고기간말 현재 상기 유형자산 중 건물 등은 화재보험에 가입 되어 있습니다( 부보금액: 18억원) .

12 . 무 형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	12,327,821	12,291,510

국고보조금	(7,500)	(8,750)

상각누계액	(1,750,041)	(1,643,542)

손상누계액	(1,973,732)	(1,976,769)

장부가액	8,596,548	8,662,449

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,662,449	11,153,488

취득	46,226	41,097

처분	-	-

상각(*1)	(115,164)	(110,798)

손상(차손)환입(*2)	3,037	5,568

분기말 장부금액	8,596,548	11,089,355

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다. (3) 영업권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)오스코	899,001	899,001

(주)지피아이	4,337,801	4,337,801

합 계	5,236,802	5,236,802

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	6,462,954	-	6,123,687	-

선급비용	423,221	162,092	469,096	162,092

부가세대급금	4,126,110	-	3,329,508	-

합 계	11,012,285	162,092	9,922,291	162,092

14. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	2,451,518	2,451,518

상각누계액	(897,644)	(688,547)

장부가액	1,553,874	1,762,971

리스부채(*1,3)	유동	683,351	686,657

비유동	729,588	897,648

합 계	1,412,939	1,584,305

(*1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니 다. (당분기말 보증금: 1,324백만원, 전기말 보증금: 1,324백만원). (* 2) 상기 사용권자산은 분기연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금 액은 당분기말 건물 1,211백만원 및 차량운반구 343백만원 , 전기 말은 건물 1,382백만 원 및 차량운반구 381백만원으 로 구성되어 있습니다. (*3) 상기 리스부채는 분기연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	198,545	198,556

3개월~1년 이내	563,092	578,497

1년~2년 이내	659,083	687,966

2년~5년 이내	106,653	260,913

합 계	1,527,373	1,725,932

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	기초 장부금액	1,762,971	1,374,621

취득	-	1,157,605

처분	-	(177,953)

감가상각	(209,098)	(591,302)

기말 장부금액	1,553,873	1,762,971

리스부채	기초 장부금액	1,584,305	1,214,010

차입	-	1,140,708

상환	(171,366)	(770,413)

기말 장부금액	1,412,939	1,584,305

(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	209,098	144,618

리스부채 이자비용	27,190	21,357

합 계	236,288	165,975

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 199백만원과 139백만원입니다. 한편, 연 결회사는 보고기간종료일 현재 단기 건물 리스계약을 체결중입니다 (당분기말 보증금:41백만원, 전기말 보증금: 50백만원) . 단기 건물 리스계약 으로 당분기 및 전분기 중에 각 각 13백만원 과 28백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한 연결회사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 8백만원, 전분기 5백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 연결회사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원 ). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 각각 4백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	21,076,634	-	24,773,075	-

소 계	21,076,634	-	24,773,075	-

기타금융부채 :

- 미지급금	760,724	274,824	692,987	242,891

- 미지급비용	3,219,783	-	3,314,873	-

- 리스부채	683,351	729,588	686,657	897,648

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	-	48,106	-

전환사채 전환권요소	1,598,618	-	1,608,991	-

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

소 계	6,267,476	1,004,412	6,356,614	1,140,539

합 계	27,344,110	1,004,412	31,129,689	1,140,539

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	60,297,739	11,304,167	57,702,755	9,958,333

유동성장기차입금	4,021,646	-	6,408,659	-

합 계	64,319,385	11,304,167	64,111,414	9,958,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+1.96%	1,816,200	-

운영자금	LIBOR+0.5%	5,088,158	6,888,778

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,849,375	5,727,151

운영자금	1M LIBOR+0.9%	3,027,000	2,963,750

운영자금	SOFR 3개월+0.05%	2,421,600	-

운영자금	LIBOR+1.15%	2,375,179	1,094,345

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.17 %	2,000,000	2,000,000

운영자금	단기외화대출+2.04%	-	930,800

운영자금	단기외화대출+2.29%	-	711,300

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.76%	2,227,872	2,181,320

운영자금	LIBOR+0.3%	6,014,829	4,474,159

산업은행	운영자금	산금채(변동)12개월+1.98%	5,000,000	5,000,000

운영자금	산금채(고정)12개월+0.92%	3,000,000	3,000,000

운영자금	LIBOR+0.9%	2,849,740	573,708

신한은행	운영자금	LIBOR+3.03%	157,719	2,975,605

운영자금	LIBOR+1%	1,198,579	1,048,007

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+1.85%	-	1,066,950

운영자금	LIBOR+1.85%	-	948,400

운영자금	LIBOR+0.6%	1,473,929	1,017,515

임직원	운영자금	4.50%	800,000	-

운영자금	4.50%	1,800,000	-

소 계	47,100,180	42,601,788

(주)오스코	중소기업은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.757%	500,000	500,000

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 4.012%	500,000	500,000

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.613%	217,039	-

운영자금	LC 개별금리	-	927,061

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.38%	800,000	800,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.49%	80,000	80,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 0.78%	1,937,280	1,896,800

하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 3.66%	363,240	355,650

운영자금	LC 개별금리	-	1,241,456

소 계	4,397,559	6,300,967

지피아이	산업은행	운영자금	동반성장자금 기준금리+1.90%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	운영자금	내부금리+1.37%	1,000,000	1,000,000

운영자금	금융중개지원금리+3.11%	1,000,000	1,000,000

운영자금	내부금리+2.60%	1,500,000	1,500,000

운영자금	4.765%	300,000	300,000

소 계	8,800,000	8,800,000

단기차입금 합 계	60,297,739	57,702,755

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*1)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	-	2,371,000

기타(*2)	종속기업투자	7.00%	2,396,099	2,353,793

차감: 유동성대체	(3,396,099)	(5,724,793)

소 계	-	-

(주)오스코	대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 2.47%	16,660	41,650

운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.36%	22,220	55,550

수협은행	운영자금	COFIX기준금리+3.09%	270,834	325,000

운영자금	COFIX기준금리+2.72%	250,000	250,000

차감: 유동성대체	(255,547)	(313,867)

소 계	304,167	358,333

(주)지피아이	산업은행	시설자금	산금채(변동)('07시행) +2.23%	11,000,000	9,600,000

중소기업은행	운영자금	5.23%	370,000	370,000

차감: 유동성대체	(370,000)	(370,000)

소 계	11,000,000	9,600,000

장기차입금 합 계	11,304,167	9,958,333

(*1) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다. (*2) 지배기업이 종속기업 지피아이의 투자자에게 풋옵션을 부여하는 계약을 체결함에 따라 연결회사는 행사가격(상환금액)의 현재가치를 차입금으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	304,167	358,333

2년초과~3년이내	-	-

3년초과~4년이내	-	-

4년초과~5년이내	-	-

5년초과~10년이내	11,000,000	9,600,000

합 계	11,304,167	9,958,333

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석37, 38 참조).

17. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	2,130,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	4,159원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	2,628,980주 (전환분 액면금액: 11,870,000천원)

미전환된 잔여주식수	512,144주 (미전환분 액면금액: 2,130,000천원)

(*) 연결회사는 상 기 전환사채의 전환으로 지배기업의 신주 를 교부 하 였습니다. 연결회사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	1,642,463	1,573,797

- 전환사채 액면가액	2,130,000	2,130,000

- 전환권조정	(483,429)	(551,517)

- 할인발행차금	(4,108)	(4,686)

전환권 등 파생 요소(파생상품부채로 분류)	1,598,618	1,608,991

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결회사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다 (주석 15 참조). (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	1,573,797	1,608,991	2,577,852	4,311,384

증감내역 :

발생이자	68,666	-	379,903	-

전환	-	-	(1,383,958)	(1,918,532)

공정가치변동 등	-	(10,373)	-	(783,862)

기말 장부금액	1,642,463	1,598,618	1,573,797	1,608,991

18. 사채(1) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*1)	2022.04.23.	4.641	1,400,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*2)	2023.08.20	3.105	7,000,000	만기일시상환	무보증

무기명식 이권부 사모사채(*3)	2024.04.28	3.278	15,000,000	만기일시상환	무보증

(*1) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제4차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*2) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(*3) 신용보증기금 유동화회사(신보2021제5차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	1,400,000	6,987,512	-	8,387,512

발행	-	14,969,830	-	14,969,830

발생이자	-	14,872	-	12,239

대체	-	-	1,400,000	(1,400,000)

기말 장부금액	1,400,000	21,972,214	1,400,000	21,969,581

19. 충당부채 연결회사는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	5,580	131,532	4,180	115,550

증가	-	2,322	1,400	26,595

감소	-	-	-	(10,613)

기말 장부금액	5,580	133,854	5,580	131,532

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	449,653	174,661

선수금(*)	873,516	970,408

미지급배당금	916,132	-

합 계	2,239,301	1,145,069

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,875,767	2,463,101

상여	420,106	329,455

퇴직급여	320,938	229,498

합 계	3,616,811	3,022,054

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	4,835,556	4,843,577

종업원급여 자산	4,835,556	4,843,577

확정급여채무	5,875,650	5,629,709

종업원급여 관련 미지급비용(*)	756,126	1,391,516

종업원급여 부채	6,631,776	7,021,225

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,875,650	5,629,709

사외적립자산	(4,835,556)	(4,843,577)

순확정급여부채	1,040,094	786,132

(4) 사외적립자산 적립 연결회사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 중 총 700백만원 을 납부 할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다.

또한, 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,835,556	4,234,631

투자신탁상품(채권) 등	-	608,946

합 계	4,835,556	4,843,577

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	5,629,709	4,843,577	786,132

당기비용으로 인식:

당기근무원가	289,383	-	289,383

이자원가(수익)	47,186	41,339	5,847

소 계	336,569	41,339	295,230

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(2,020)	-	(2,020)

- 사외적립자산 손익	-	(23,479)	23,479

소 계	(2,020)	(23,479)	21,459

기 타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(88,608)	(25,881)	(62,727)

소 계	(88,608)	(25,881)	(62,727)

분기말잔액	5,875,650	4,835,556	1,040,094

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	4,890,561	3,940,002	950,559

당기비용으로 인식:

당기근무원가	959,404	-	959,404

이자원가(수익)	139,762	114,686	25,076

소 계	1,099,166	114,686	984,480

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	16,804	-	16,804

- 사외적립자산 손익	-	(80,352)	80,352

소 계	16,804	(80,352)	97,156

기 타:

납부한 기여금	-	1,050,000	(1,050,000)

퇴직급여 지급	(376,822)	(180,759)	(196,063)

소 계	(376,822)	869,241	(1,246,063)

기말잔액	5,629,709	4,843,577	786,132

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.89~3.57	2.89~3.57

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.00	3.00~5.00

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총 수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 12,560,930주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	12,560,930	6,280,465	15,403,386	12,077,643	6,038,822	12,345,972

전환사채 전환	-	-	-	483,287	241,644	3,057,414

기말	12,560,930	6,280,465	15,403,386	12,560,930	6,280,465	15,403,386

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	(2,714,979)	(2,714,979)

합 계	(5,121,100)	(5,121,100)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	345,839	345,839

취득가액	(2,409,611)	(2,409,611)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,235,032	2,235,032

순확정급여부채의 재측정요소	(260,315)	(244,248)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(98,136)	(116,127)

합 계	1,876,581	1,874,657

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	969,450	877,837

미처분이익잉여금	43,525,460	40,649,648

합 계	44,494,910	41,527,485

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	41,527,485	33,980,109

연차배당	(916,132)	(586,589)

당(분)기순이익	3,883,557	8,133,966

(분)기말 금액	44,494,910	41,527,485

25. 지배기업 지분의 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익	3,883,557,062	3,062,979,171

가중평균유통보통주식수(*)	12,215,091	11,731,804

기본주당이익	318	261

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	12,560,930	12,077,643

-자기주식수	(345,839)	(345,839)

기말 가중평균유통보통주식수	12,215,091	11,731,804

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본연결분기순이익	3,883,557,062	3,062,979,171

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	53,559,878	87,730,145

-전환권 평가손실(이익)(세후)	(8,091,018)	9,471,243

보통주 희석연결분기순이익	3,929,025,922	3,160,180,559

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	12,727,233	12,727,235

보통주희석주당이익	309	248

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	12,215,091	11,731,804

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	512,142	995,431

가중평균유통보통주식수(희석)	12,727,233	12,727,235

26. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	115,447,356	77,009,098

제품매출	3,894,172	8,688,292

기타매출	707,621	71,051

합 계	120,049,149	85,768,441

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	119,419,645	85,768,441

기간에 걸쳐 이행(*)	629,504	-

합 계	120,049,149	85,768,441

(*) 연결회사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결회사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

27. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	104,418,232	69,108,850

제품매출원가	4,065,952	8,000,174

기타매출원가	604,746	-

합 계	109,088,930	77,109,024

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,368,739	2,007,141

퇴직급여	284,907	200,673

복리후생비	374,249	323,933

여비교통비	145,647	173,129

접대비	203,796	150,635

세금과공과금	91,117	79,212

감가상각비	258,231	197,932

무형자산상각비	115,164	102,228

지급임차료	43,840	51,624

차량유지비	31,772	25,212

경상연구개발비	563,906	524,237

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(127,732)	(53,340)

운반비	173,905	156,587

지급수수료	1,051,404	724,588

대손상각비	51,508	407,151

기타	204,468	186,858

합 계	5,834,921	5,257,800

(*) 연결회사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 아래의 연구과제를 수행하고 있으며, 전기말 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발 연구과제는 종료되었습니다.

연구과제명

Centralized 아키텍처기반 Lv.4 자율주행 컴퓨팅플랫폼 상용화 기술개발

29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품,제품 및 재공품 등의 변동	(2,793,348)	(784,045)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	109,986,761	76,276,282

외주용역비	1,039,787	641,290

종업원급여	3,616,811	3,022,054

감가상각비 및 무형자산상각비	443,714	326,561

기타영업비용	2,630,125	2,884,682

합 계(*)	114,923,850	82,366,824

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	31,378	18,569

외환차익	1,622,076	996,037

외화환산이익	455,789	1,197,850

파생상품거래이익	48,106	-

파생상품평가이익	229,474	577,540

금융자산평가이익	3,279	33,720

금융수익 합계	2,390,102	2,823,716

이자비용	541,955	381,624

회사채이자	247,346	168,161

외환차손	1,119,895	1,323,350

외화환산손실	415,622	878,835

파생상품거래손실	56,870	69,604

파생상품평가손실	-	12,143

금융자산처분손실	1,217	-

금융자산평가손실	36,181	-

매출채권처분손실	728	443

금융비용 합계	2,419,814	2,834,160

31. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전 분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	44	-

무형자산손상차손환입	3,037	5,568

수입임대료	3,600	3,600

수입수수료	26,091	30,000

잡이익	17,960	86,138

기타수익 합계	50,732	125,306

유형자산처분손실	-	63

기부금	4,500	11,500

기타의대손상각비	64,515	-

잡손실	230,456	2,748

기타비용 합계	299,471	14,311

32. 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)

당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계및공동기업투자 처분손실	-	(66,005)

지분법이익	123,297	235,647

합 계	123,297	169,642

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 32.15% 이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 19.21%입니다.

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,896,228	4,177,230

매출채권	68,690,823	75,282,508

기타금융자산	12,800,052	12,499,747

합 계	91,387,103	91,959,485

② 손상충당금 연결 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금 (*)	채권잔액	손상충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	75,364,849	-	82,382,659	(139,577)

3~6개월 이하	848,150	(83)	190,972	(5,378)

6~12개월 이하	78,632	-	3,331,691	(74,070)

1년 초과	4,559,899	(1,643,628)	12,101,974	(12,048,754)

합 계	80,851,530	(1,643,711)	98,007,296	(12,267,779)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 6에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	848,067	185,594

6~12개월 이하	78,632	3,257,621

1년 초과	2,916,271	53,220

합 계	3,842,970	3,496,435

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내	5년 초과

매입채무	21,076,634	21,076,634	21,076,634	-	-	-	-

차입금	75,623,551	78,103,850	39,027,616	26,271,502	1,061,490	5,502,233	6,241,009

전환사채(*)	1,642,463	2,130,000	-	2,130,000	-	-	-

사채	23,372,214	24,848,593	1,593,505	531,788	7,600,375	15,122,925	-

기타금융부채	7,271,888	7,503,709	3,694,771	2,768,378	933,907	106,653	-

합 계	128,986,750	133,662,786	65,392,526	31,701,668	9,595,772	20,731,811	6,241,009

(*)상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 17 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내	5년초과

매입채무	24,773,075	24,773,075	24,773,075	-	-	-	-

차입금	74,069,748	76,246,649	27,164,075	37,798,852	660,888	4,805,817	5,817,017

전환사채(*)	1,573,797	2,130,000	-	2,130,000	-	-	-

사채	23,369,581	25,029,817	181,223	1,948,031	7,654,713	15,245,850	-

기타금융부채	7,497,153	7,614,897	3,816,362	2,606,765	930,857	260,913	-

합 계	131,283,354	135,794,438	55,934,735	44,483,648	9,246,458	20,312,580	5,817,017

한편, 연결회사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 37에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결회사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,204.62	1,144.42	1,210.80	1,185.50

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	7,602,131	1,344,256

매출채권	21,809,011	28,097,152

기타금융자산	3,745,000	3,745,000

외화자산 소계	33,156,142	33,186,408

외화부채:

차입금	30,393,706	33,229,654

이자율및통화스왑	(7,331,000)	(9,331,000)

매입채무	5,655,415	17,744,351

기타금융부채	35,266	30,132

외화부채 소계	28,753,387	41,673,137

순 노출	4,402,755	(8,486,729)

연결회사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(328,942)	(328,942)	(503,051)	(503,051)

USD 5% 하락	328,942	328,942	503,051	503,051

② 이자율위험 연결회사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동이 연결회사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다. 연결회사는 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자 산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위 험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 44,951,078천원 및 전기말 현재 46,207,847천원입니다.

연결회사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(449,511)	(449,511)	(462,078)	(462,078)

이자율 1% 하락	449,511	449,511	462,078	462,078

③ 기타 시장가격 위험연결회사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다(주석 8 참조).

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채총계	134,684,390	135,285,351

현금및현금성자산 차감	(9,896,228)	(4,177,230)

조정 부채	124,788,162	131,108,121

자본총계	67,309,829	64,833,780

조정 부채 비율(%)	185.39	202.22

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	9,896,228	-	-	-	-	9,896,228

매출채권	68,690,823	-	-	-	-	68,690,823

기타금융자산(유동)	4,012,907	-	588,688	-	-	4,601,595

기타금융자산(비유동)	6,504,089	6,389,703	2,950,071	-	-	15,843,863

합 계	89,104,047	6,389,703	3,538,759	-	-	99,032,509

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	21,076,634	21,076,634

차입금	-	-	-	-	75,623,551	75,623,551

사채	-	-	-	-	23,372,214	23,372,214

전환사채	-	-	-	-	1,642,463	1,642,463

기타금융부채(유동)	-	-	-	1,598,618	4,668,858	6,267,476

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	1,004,412	1,004,412

합 계	-	-	-	1,598,618	127,388,132	128,986,750

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	4,177,230	-	-	-	-	4,177,230

매출채권	75,282,508	-	-	-	-	75,282,508

기타금융자산(유동)	4,121,669	-	282,516	-	-	4,404,185

기타금융자산(비유동)	8,095,562	6,389,703	1,230,386	-	-	15,715,651

합 계	91,676,969	6,389,703	1,512,902	-	-	99,579,574

금융부채:

매입채무	-	-	-	-	24,773,075	24,773,075

차입금	-	-	-	-	74,069,748	74,069,748

사채	-	-	-	-	23,369,581	23,369,581

전환사채	-	-	-	-	1,573,797	1,573,797

기타금융부채(유동)	-	-	-	1,657,097	4,699,517	6,356,614

기타금융부채(비유동)	-	-	-	-	1,140,539	1,140,539

합 계	-	-	-	1,657,097	129,626,257	131,283,354

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	6,389,703	-	-	6,389,703	6,389,703

장단기금융상품	1,781,440	-	1,781,440	-	1,781,440

기타 지분상품	1,255,703	-	-	1,255,703	1,255,703

기타 파생상품	501,616	-	501,616	-	501,616

합 계	9,928,462	-	2,283,056	7,645,406	9,928,462

부 채:

전환사채 파생 요소	1,598,618	-	-	1,598,618	1,598,618

합 계	1,598,618	-	-	1,598,618	1,598,618

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	6,389,703	-	-	6,389,703	6,389,703

장기금융상품	1,683,075	-	1,683,075	-	1,683,075

기타 지분상품	1,230,386	-	-	1,230,386	1,230,386

기타 파생상품	282,516	-	282,516	-	282,516

합 계	9,585,680	-	1,965,591	7,620,089	9,585,680

부 채:

전환사채 파생 요소	1,608,991	-	-	1,608,991	1,608,991

기타 파생상품	48,106	-	48,106	-	48,106

합 계	1,657,097	-	48,106	1,608,991	1,657,097

③ 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결회사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	3	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성(38.00%)

위험회피수단 미지정 파생상품	2	시장접근법	-

장단기금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	31,378	-	-	(789,301)	(757,923)

외화환산이익(손실)	374,818	-	-	(334,650)	40,168

외환차익(차손)	1,381,512	-	-	(879,332)	502,180

금융상품평가손실	-	(32,902)	-	-	(32,902)

금융상품처분손실	-	(1,217)	-	-	(1,217)

파생상품평가이익	-	-	229,474	-	229,474

파생상품거래손실	-	-	(8,764)	-	(8,764)

매출채권처분손실	-	-	-	(728)	(728)

합 계	1,787,708	(34,119)	220,710	(2,004,011)	(29,712)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	18,568	-	-	(549,785)	(531,217)

외화환산이익(손실)	1,197,851	-	-	(878,835)	319,016

외환차익(차손)	749,104	-	-	(1,076,417)	(327,313)

금융상품평가이익	-	33,720	-	-	33,720

파생상품평가이익	565,397	-	565,397

파생상품거래손실	(69,604)	-	(69,604)

매출채권처분손실	(443)	-	-	-	(443)

합 계	1,965,080	33,720	495,793	(2,505,037)	(10,444)

36. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	1,500,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*1)	USD	6,500,000	4,202,311

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*1)	USD	3,500,000	1,961,661

KEB하나은행	운전자금	USD	800,000	-

운전자금	USD	900,000	-

운전자금	USD	700,000	-

연지급수입	USD	2,000,000	1,217,318

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*1)	USD	3,000,000	2,353,601

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*1)	USD	4,000,000	130,260

운전자금	USD	1,000,000	989,907

국민은행	운전자금	USD	1,840,000	1,840,000

연지급수입	USD	5,000,000	4,967,649

임직원	운전자금	KRW	1,800,000	1,800,000

운전자금	KRW	800,000	800,000

기타	종속기업투자(*2)	KRW	2,396,099	2,396,099

합 계	KRW	15,996,099	15,996,099

USD	41,671,000	28,493,707

(*1) 보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액) 은 USD 4,699,522입 니다.(*2) 지배기업이 종속기업 지피아이의 투자자에게 풋옵션을 부여하는 계약을 체결함에 따라 연결회사는 행사가격(상환금액)의 현재가치를 차입금으로 인식하였습니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	217,039

운전자금	KRW	500,000	500,000

운전자금	KRW	500,000	500,000

KEB하나은행	운전자금	USD	300,000	300,000

우리은행	운전자금	KRW	80,000	80,000

신한은행	운전자금	KRW	800,000	800,000

대구은행	운전자금	KRW	38,880	38,880

수협은행	운전자금	KRW	650,000	270,833

운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,600,000

소 계	KRW	3,318,880	2,656,752

USD	1,900,000	1,900,000

(주)지피아이:

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금	KRW	11,000,000	11,000,000

중소기업은행	운전자금	KRW	370,000	370,000

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000

운전자금	KRW	300,000	300,000

소 계	KRW	20,170,000	20,170,000

USD	-	-

총 계	KRW	23,488,880	22,826,752

USD	1,900,000	1,900,000

③ 연결회사는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 37 참조). (2) 당분기말 현재 지배기업은 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에 있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 연결회사에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 37. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역 당분기말 현재 연결회사의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산	1,080	900	수협은행-일반대(*1)

유형자산	16,000	11,000	산업은행-시설,운영자금(*2)

합 계	17,080	11,900

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다(장부가액: 583백만원).(*2) 울산광역시에 소재한 토지 등을 담보로 제공하고 있습니다(장부가액: 12,331백만원 ). 또한 , 연결회사는 중소기업 은행에서 차입한 시설자금(1,000백만원)에 대해 부동산 투자신탁수익권증서(1,200백만원)를 담보 로 제공하고 있으며, 우리은행 등에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상 품 (약 1,802백만원) 을 담 보로 제공하고 있습니다. 그리고, 연결회사는 신용보증기금 유동화회사 의 후순위 유동화사채 (726백만원 ) 를 유동화 회사의 CBO거래 일부로써 담보제공하였 습니다. 한편 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지 배기업은 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD,천원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080,000	900,000	900,000	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	804,000	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	500,000

중소기업은행	KRW	3,360,000	2,800,000	2,800,000	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	16,722,000	16,000,000	16,000,000	(주)지피아이(*3)

합 계	KRW	21,966,000	19,700,000	19,700,000

USD	-	500,000	500,000

(*1)해당 종속회사의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(*2)해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 정기예금(670백만원)을 함께 담보로 제공하고 있습니다.(*3)해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증액(13,200백만원)은 감정평가를 반영한 담보액을 확정하면서 일부 해제할 예정입니다.

(3) 타 인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 없으며, 연 결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	720	800	신한은행

64	80	우리은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	한국산업은행

기술보증기금	950	1,000	중소기업은행

이행계약	서울보증보험	6,078	6,078	엘지에너지솔루션(폴란드) 등

합 계	11,212	11,458

(*) 연결회사는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 38 참조).

38. 특수관계자와의 주요거래내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 9번에 기재되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익	비 용

기 타	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	3,052	-

주요경영진	등기이사	279	19,307

합 계	3,331	19,307

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	수 익	비 용

매 출	기 타	매 입

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	261,632	2,777	80,324

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	296,646	-	294,481

주요경영진	등기이사	50,000	1,819,307	-

합 계	346,646	1,819,307	294,481

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금거래

차 입

주요경영진	등기이사	1,800,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자본거래

회 수

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics PTE Ltd(*)	479,232

(*) 전기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다.

(5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역

연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	8,400	47,797,200

(주)오스코의 대표이사	3,983	2,280,000

(주)지피아이의 대표이사	444	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	542,702	372,893

퇴직급여	110,281	35,542

합 계	652,983	408,435

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

39. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	340,816	224,334

무형자산상각비	115,164	110,798

퇴직급여	295,230	207,380

대손상각비	116,023	407,151

복구충당부채전입액	2,323	-

이자비용	789,301	549,785

외화환산손실	415,623	878,835

파생상품거래손실	56,870	69,604

파생상품평가손실	-	12,143

금융자산처분손실	1,217	-

금융자산평가손실	36,181	-

매출채권처분손실	728	443

유형자산처분손실	-	63

관계및공동기업투자처분손실	-	66,005

주식보상비용	18,722	-

법인세비용	1,597,938	705,256

이자수익	(31,378)	(18,569)

외화환산이익	(455,790)	(1,197,851)

파생상품거래이익	(48,106)	-

파생상품평가이익	(229,474)	(577,540)

금융자산평가이익	(3,279)	(33,720)

재고자산평가손실환입	(80,250)	(2,114,135)

유형자산처분이익	(44)	-

무형자산손상차손환입	(3,037)	(5,568)

지분법이익	(123,297)	(235,647)

합 계	2,811,481	(951,233)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	6,790,034	(7,244,575)

재고자산의 감소(증가)	(2,712,998)	1,330,091

기타유동자산의 증가	(1,111,180)	(3,735,881)

매입채무의 감소	(3,650,307)	(812,998)

미지급금의 증가	64,841	2,000,845

미지급비용의 감소	(89,249)	(843,017)

기타유동부채의 증가	178,100	1,036,097

기타비유동부채의 증가	31,933	5,927

퇴직금의 지급	(93,660)	(40,833)

사외적립자산의 감소	25,881	-

합 계	(566,605)	(8,304,344)

(3) 당분기 및 전기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

상 각	기타(*)

차입금	74,069,746	1,202,109	42,307	309,390	75,623,552

전환사채 및 사채	24,943,377	-	71,300	-	25,014,677

합 계	99,013,123	1,202,109	113,607	309,390	100,638,229

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기말

전 환	상 각	기타(*)

차입금	57,817,719	15,454,943	-	167,756	629,328	74,069,746

전환사채 및 사채	10,965,364	14,969,830	(1,383,958)	392,141	-	24,943,377

합 계	68,783,083	30,424,773	(1,383,958)	559,897	629,328	99,013,123

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중에 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.