유니트론텍 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 12,077,643주 및 6,039백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	24.16

자기주식	-	345,839	2.86

기타	-	8,813,788	72.98

합 계	12,077,643	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 주요 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1039호 '금 융상품 : 인식과 측정' , 제1107호 '금융상품: 공시 ', 제1104호 '보험계약 ’ 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

4. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말지배지분율	전기말지배지분율

(주)오스코(*1)	한국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)지피아이(*2)	한국	제조업	12월	47.58	47.58

(*1) (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다. 지 배기업은 2018년 4월 (주)오스코에 대한 주식을 73,600주(취득가액 3,680백만원, 46%)를 취득하였습니다. 이후에 지배기업은 종속기업의 유상증자에 참여하여 지분율이 증가하였 습니다. 보 고 기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46% 입니다. (*2) (주)지피아이종속기업인 (주)지피아이는 제조 등을 목적으로 2011년 8월 3일에 설립되어 경상남도 양산시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 1,867백만원입니다.지배기업은 2020년 4월 (주)지피아이에 대한 주식을 838,500주(취득가액 1,258백만원, 52.41%)를 취득하였습니다. 이후 해당 종속회사의 유상증자에도 참여하여 4,535백만원을 투자하였으며 주주간 체결한 계약에 따른 콜옵션을 행사하여 8.92%의 지분을 2,656백만원에 추가로 취득하였 습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	28,004,921	32,513,892	60,518,813

부 채	20,194,889	29,934,814	50,129,703

자 본	7,810,032	2,579,077	10,389,109

매 출	20,329,958	8,688,292	29,018,250

분기순이익(손실)	(27,326)	(62,075)	(89,401)

총포괄이익(손실)	(23,748)	(62,075)	(85,823)

(*) 상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	(주)오스코	(주)지피아이	합 계

자 산	26,749,003	28,662,571	55,411,574

부 채	18,915,223	26,021,418	44,936,641

자 본	7,833,780	2,641,153	10,474,933

매 출	65,347,445	16,426,096	81,773,541

당기순이익(손실)	480,847	(1,082,868)	(602,021)

총포괄이익(손실)	495,159	(1,102,504)	(607,345)

(*)상기 재무정보에는 지배기업의 회계정책 등이 반영되어 있으며, 지배기업이 종속기업으로 인수한 이후의 재무정보를 기재하였습니다.

5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	77,009,098	58,214,874

제품매출액	8,688,292	-

기타매출액	71,051	1,533,843

합 계	85,768,441	59,748,717

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사(*)	21,022,440	-

B사	13,529,209	7,231,791

C사(*)	9,021,743	-

D사(*)	-	12,708,022

E사(*)	-	6,499,547

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	57,094,692	44,941,948

중 국	23,843,184	12,641,339

기 타	4,830,565	2,165,430

합 계	85,768,441	59,748,717

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,260	838

원화보통예금	1,455,514	5,908,436

외화보통예금	846,705	4,570,713

합 계	2,304,479	10,479,987

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	80,720,194	72,665,984

손상충당금	(10,372,341)	(10,129,360)

합 계	70,347,853	62,536,624

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	10,129,360	2,981,267

설정(환입)	407,151	154,778

제각	(164,170)

분기말 금액	10,372,341	3,136,045

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	38,593,214	34,815,744

재공품	1,689,834	7,192,741

원재료	579,304	575,281

평가손실충당금	(1,482,830)	(3,596,965)

미착품	853,469	462,145

합 계	40,232,991	39,448,946

(*) 당분기말 현 재 연결실체의 상품은 메리츠화재해상보험 주식회사 의 재고자산 보험 (부보금액: 210억원) 에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(2,114,135)	95,967

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	243,886	-	105,042	-

미수수익	26,403	-	21,865	-

대여금	337,708	66,391	326,560	81,391

주임종단기채권(*1)	387,000	-	393,000	-

장단기금융상품(*2)	914,230	2,418,799	1,049,547	2,340,469

채무증권(*3,4)	-	231,000	-	231,000

지분증권(*3,4)	-	6,099,621	-	6,059,621

보증금	44,011	5,269,580	43,910	4,776,913

합 계	1,953,238	14,085,391	1,939,924	13,489,394

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제4차유동화전문(유)(주1)	-	28,000	-	-

신보2020제13차유동화전문(유)(주1)	-	231,000	231,000	231,000

합 계	259,000	231,000	231,000

지분증권:당기손익-공정가치금융자산	한국신재생에너지산업협동조합(주2)	6.60	2,000	2,000	2,000

에이비즈 신기술투자조합(주2)	1.91	500,000	500,000	500,000

(주)유니트론아이에스(주3)	40.00	40,000	40,000	-

합 계	542,000	542,000	502,000

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주4)	10.69	2,686,000	5,548,797	5,548,797

(주)모비핀테크놀러지(주5)	15.00	66,529	8,824	8,824

합 계	2,752,529	5,557,621	5,557,621

(주1) 신용보증기금의 유동화회사에서 발행한 후순위채(P-CBO)입니다.(주2) 투자조합 등에 대한 출자금입니다. (주3) (주)유니트론아이에스에서 발행한 보통주입니다. (주4) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 의결권이 부여된 우선주입니다.(주5) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 보통주입니다. 또한, 상기 '지분증권'이 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족할 경우에는 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	채무증권	지분증권

비유동	비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	231,000	6,059,621	-	3,194,824

취득(주1)	-	40,000	259,000	2,000

공정가치변동(주2)	-	-	(28,000)	2,862,797

(분)기말 장부금액	231,000	6,099,621	231,000	6,059,621

(주1) 당분기 중에 (주)유니트론아이에스 보통주를 취득하였습니다. 전기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였으며 한국신재생에너지산업협동조합에 출자를 하였습니다.(주2) 전기 중에 신보2020제4차유동화전문(유)의 후순위채를 전액 손상처리하였으며, 지분증권(Thor Drive, Inc.)에 대한 평 가이익을 인식하였습니다.

10. 관계 및 공동기업 투 자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	당분기말지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*)	싱가폴	무역업	12월	-	592,724	-	479,232

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	1,741,903	1,046,947	775,581

합 계	2,334,627	1,046,947	1,254,813

(*) 연결실체는 당분기 중 해당 법인의 주식 전부를 Serial System Ltd.으로 전기말 장부금액($440,470)에 매각하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics PTE Ltd.	479,232	(479,232)	-	-	-	-

Uniserial Electronics Limited	775,581	-	-	235,647	35,719	1,046,947

합 계	1,254,813	(479,232)	-	235,647	35,719	1,046,947

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득/처분	손상/환입	지분법평가	기 말

지분법이익(손실)	기타포괄이익(손실)

Uniserial Electronics PTE Ltd.	557,821	-	9,289	(33,121)	(54,757)	479,232

Uniserial Electronics Limited	48,030	1,157,405	-	(330,597)	(99,257)	775,581

합 계	605,851	1,157,405	9,289	(363,718)	(154,014)	1,254,813

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	617,978	617,978

상각누계액	(3,148)	(2,885)

장부가액	614,830	615,093

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조 ).

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	615,093	616,142

상각(*)	(262)	(262)

분기말 장부금액	614,830	615,879

(*) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되었습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	18,096,816	15,733,666

상각누계액	(1,711,962)	(2,356,793)

장부가액	16,384,854	13,376,873

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	13,376,873	2,948,313

취득	3,103,756	51,518

처분	199	-

기타(*1)	128,360	-

감가상각(*2)	(224,334)	(77,066)

분기말 장부금액	16,384,854	2,922,765

(*1) 신규 리스계약 등으로 증가한 자산금액입니다. (*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가에 배부되었습니다. 13 . 무 형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	12,374,160	12,333,062

상각누계액	(1,225,036)	(1,114,237)

손상누계액	(59,769)	(65,337)

장부가액	11,089,355	11,153,488

(2) 당 분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	11,153,488	2,082,672

취득/처분	41,097	4,864

상각(*1)	(110,798)	(3,661)

손상차손환입(*2)	5,568	8,359

분기말 장부금액	11,089,355	2,092,234

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,884,028	-	1,583,674	-

선급비용	185,810	324,184	211,984	324,184

부가세대급금	5,647,195	-	3,324,230	-

합 계	8,717,033	324,184	5,119,888	324,184

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	1,733,763	1,635,126

상각누계액	(375,912)	(260,506)

장부가액	1,357,851	1,374,620

리스부채(*1,3)	유동	471,795	428,678

비유동	740,708	785,332

합 계	1,212,503	1,214,010

(*1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 건물리스계약 및 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다.(당분기말 보증금: 1,059백만원 , 전기말 보증금: 699백만원). (* 2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 1,123백만원 및 차량운반구 235백만원 , 전기 말은 건물 1,147백만원 및 차량운반구 228백만원 로 구성되어 있습니다. (*3) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	140,661	128,805

3개월~1년 이내	399,298	365,823

1년~2년 이내	509,548	470,469

2년~5년 이내	274,271	370,696

합 계	1,323,778	1,335,793

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	1,374,620	172,929

사업결합	-	6,901

취득	127,849	1,429,248

처분	-	(3,665)

감가상각	(144,618)	(230,793)

(분)기말 장부금액	1,357,851	1,374,620

리스부채	기초 장부금액	1,214,010	183,598

사업결합	-	7,249

차입	108,771	1,230,183

상환	(110,278)	(207,020)

(분)기말 장부금액	1,212,503	1,214,010

(3) 당분기 및 전기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	144,618	29,288

리스부채 이자비용	21,357	2,311

합 계	165,975	31,599

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 139백만원과 34백 만 원입니다. 한편, 연 결실체는 보고기간종료일 현재 단기 건물 리스계약을 체결중입니다 (당분기말 보증금: 96백만원 , 전기말 보증금: 26백만원) . 단기 건물 리스계약 으로 당분기 및 전분기 중에 각 각 28백만원 과 104백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한 연결실체는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당 분 기 5백만원 , 전분기 3백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 연결실체는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스계약을 체결중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원 ). 단기 건물 리스제공을 통해 당분기 및 전분기에 4백만원 의 수 익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	25,596,420	-	26,190,253	-

소 계	25,596,420	-	26,190,253	-

기타금융부채 :

- 미지급금	2,789,834	125,851	817,444	119,924

- 미지급비용	1,500,945	-	2,329,642	-

- 리스부채	471,795	740,708	428,678	785,332

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	838,545	-	1,416,085	-

전환사채 전환권요소	4,323,526	-	4,311,384	-

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

소 계	9,929,645	866,559	9,308,233	905,256

합 계	35,526,065	866,559	35,498,486	905,256

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	40,072,048	9,516,713	38,782,169	11,005,200

유동성장기차입금	10,510,373	-	8,030,351	-

합 계	50,582,421	9,516,713	46,812,520	11,005,200

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	3,116,836	5,085,813

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.6%	2,833,750	2,720,000

운영자금	LIBOR+1.15%	1,374,911	1,238,502

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.18 %	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.76%	2,136,648	2,050,880

한국산업은행	운영자금	1.04%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	3,000,000

운영자금	1.04%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	3,000,000

운영자금	0.91%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	3,000,000

운영자금	LIBOR+0.9%	1,253,730	-

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	2,422,921	2,821,118

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	1,354,102	879,879

운영자금	LIBOR+2.14%	1,133,500	-

소 계	26,626,398	25,796,192

(주)오스코	중소기업은행	운영자금	3개월물KOR+ 2.669%	500,000	-

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.613%	126,776

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 1.84%	808,000	808,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 1.82%	84,000	84,000

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 0.28%	1,813,600	1,740,800

하나은행	운영자금	6개월물 LIBOR+ 3.78%	340,050	326,400

소 계	3,545,650	3,085,976

(주)지피아이	한국산업은행	운전대	동반성장자금 기준금리+1.90%	5,000,000	5,000,000

중소기업은행	운전대	내부금리+1.33%	400,000	400,000

운전대	내부금리+3.16%	1,000,000	1,000,000

운전대	내부금리+1.37%	1,000,000	1,000,000

운전대	금융중개지원금리+3.11%	1,000,000	1,000,000

운전대	내부금리+2.60%	1,500,000	1,500,000

소 계	9,900,000	9,900,000

단기차입금 합 계	40,072,048	38,782,169

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*1)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,475,939	5,256,128

운영자금	1M LIBOR+0.8%	2,267,000	2,176,000

기타(*2)	종속기업투자	7%	2,225,327	2,186,036

차감: 유동성대체	(9,968,266)	(7,442,164)

소 계	1,000,000	3,176,000

(주)오스코	대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 2.63%	116,620	141,610

운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.49%	155,540	188,870

수협은행	운영자금	COFIX기준금리+3.59%	487,500	541,667

운영자금	COFIX기준금리+3.22%	250,000	250,000

차감: 유동성대체	(449,947)	(449,947)

소 계	559,713	672,200

(주)지피아이	한국산업은행	시설대	산금채(변동)('07시행)+2.23%	5,100,000	4,300,000

중소기업은행	운전대	해외온렌딩정책금리+3.6%	370,000	370,000

중소기업은행	시설대	내부금리+0.8%	2,487,000	2,487,000

중소기업진흥공단	운전대	내부정책기준금리+1.92%	92,160	138,240

차감: 유동성대체	(92,160)	(138,240)

소 계	7,957,000	7,157,000

장기차입금 합 계	9,516,713	11,005,200

(*1) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다. (*2) 지배기업이 종속기업 지피아이의 투자자에게 풋옵션을 부여하는 계약을 체결함에 따라 연결실체는 행사가격(상환금액)의 현재가치를 차입금으로 인식하였습니다. (3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	1,625,547	3,859,867

2년초과~3년이내	2,973,387	2,998,943

3년초과~4년이내	728,560	614,280

4년초과~5년이내	728,560	3,532,110

5년초과~10년이내	3,460,659	-

합 계	9,516,713	11,005,200

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38, 39 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	4,140,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	4,159원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	2,145,693주 (전환분 액면금액: 9,860,000천원)

미전환된 잔여주식수	995,431주 (미전환분 액면금액: 4,140,000천원)

(*) 상기 전환사채에 대해 전기까지 전환 청구가 있었으며 , 전기까지 누적으로 지배기업의 신주 2,145,693 주를 교부 하였습니다 연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	2,690,326	2,577,852

- 전환사채 액면가액	4,140,000	4,140,000

- 전환권조정	(1,437,459)	(1,548,986)

- 할인발행차금	(12,215)	(13,162)

전환권 등 파생 요소(파생상품으로 분류)	4,323,526	4,311,384

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결실체는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채와 파생상품자산으로 인식하였습니다 (주석 9, 16 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	2,577,852	4,311,384	5,284,155	6,015,455

증감내역 :

발생이자	112,474	-	626,041	-

전환	-	-	(3,332,344)	(2,912,260)

공정가치변동 등	-	12,142	-	1,208,189

(분)기말 장부금액	2,690,326	4,323,526	2,577,852	4,311,384

19. 사채(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2022.04.23.	4.641%	1,400,000	만기일시상환	무보증

2023.08.20	3.105%	7,000,000	만기일시상환	무보증

(*) 신용보증기금 유동화회사(신보2020제4차유동화전문(유) 및 신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO) 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	8,387,512	2,000,000

발행	-	8,385,880

발생이자	1,144	1,632

상환	-	(2,000,000)

(분)기말 장부금액	8,388,656	8,387,512

20. 충당부채 연결실체는 장단기로 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	4,180	115,550	83,406	-

증가	-	-	14,068	115,550

감소	-	-	(93,294)	-

(분)기말 장부금액	4,180	115,550	4,180	115,550

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	290,135	113,147

선수금(*)	1,224,386	365,276

미지급배당금	586,590	-

합 계	2,101,111	478,423

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,463,101	2,002,031

상여	329,455	289,221

퇴직급여	229,498	191,290

합 계	3,022,054	2,482,542

당분기 중 확정기여제도와 관련 하여 비용으로 인식하고 납 부 한 기여금 22백만원 입니다 .( 전분기: 12백만원) .

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	3,889,337	3,940,002

종업원급여 자산	3,889,337	3,940,002

확정급여채무	5,057,890	4,890,561

종업원급여 관련 미지급비용(*)	528,527	993,485

종업원급여 부채	5,586,417	5,884,046

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 연결재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,057,890	4,890,561

사외적립자산	3,889,337	(3,940,002)

순확정급여부채	1,168,553	950,559

(4) 사외적립자산 적립 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금 으로 총 500백만원 을 납부 할 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다.

또한, 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,282,484	3,336,608

투자신탁상품(채권) 등	606,853	603,394

합 계	3,889,337	3,940,002

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	4,890,561	3,940,002	950,559

당기비용으로 인식:

당기근무원가	204,345	-	204,345

이자원가(수익)	30,423	27,387	3,036

소 계	234,768	27,387	207,381

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(5,436)	-	(5,436)

- 사외적립자산 손익	-	(13,419)	13,419

소 계	(5,436)	(13,419)	7,983

기 타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(62,003)	(64,633)	2,630

소 계	(62,003)	(64,633)	2,630

분기말잔액	5,057,890	3,889,337	1,168,553

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	3,545,097	3,105,216	439,881

사업결합	603,882	45,885	557,997

당기비용으로 인식:

당기근무원가	807,235	-	807,235

이자원가(수익)	109,919	98,385	11,534

소 계	917,154	98,385	818,769

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	(13,738)	-	(13,738)

- 사외적립자산 손익	-	(54,537)	54,537

소 계	(13,738)	(54,537)	40,799

기 타:

납부한 기여금	-	850,000	(850,000)

퇴직급여 지급	(161,834)	(104,947)	(56,887)

소 계	(161,834)	745,053	(906,887)

기말잔액	4,890,561	3,940,002	950,559

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.00~3.07	2.00~3.07

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~4.97	3.00~4.97

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총 수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 12,077,643주 및 500원 입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	12,077,643	6,038,822	12,345,972	10,651,857	5,325,929	6,829,417

전환사채 전환	-	-	-	1,425,786	712,893	5,516,554

(분)기말	12,077,643	6,038,822	12,345,972	12,077,643	6,038,822	12,345,972

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	(1,695,765)	(1,695,765)

합 계	(4,101,886)	(4,101,886)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	345,839	345,839

취득가액	(2,409,611)	(2,409,611)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	2,232,982	2,232,982

순확정급여부채의 재측정요소	(162,783)	(155,070)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(85,595)	(187,318)

합 계	1,984,604	1,890,594

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	877,836	819,177

미처분이익잉여금	35,578,662	33,160,932

합 계	36,456,498	33,980,109

(*) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	33,980,109	33,523,422

연차배당	(586,590)	(1,030,602)

당(분)기순이익	3,062,979	1,487,289

(분)기말 금액	36,456,498	33,980,109

26. 지배기업 지분의 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익	3,062,979,171	3,208,066,750

가중평균유통보통주식수(*)	11,731,804	10,306,018

기본주당이익	261	311

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	12,077,643	10,651,857

-자기주식수	(345,839)	(345,839)

가중평균유통보통주식수	11,731,804	10,306,018

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본연결분기순이익	3,062,979,171	3,208,066,750

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	87,730,145	179,986,260

-전환권 평가이익(세후)	9,471,243	(1,581,720,075)

보통주 희석연결분기순이익	3,160,180,559	1,806,332,935

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수(*)	12,727,235	12,150,678

보통주희석주당이익	248	149

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	11,731,804	10,306,018

조정:

- 전환사채 효과	995,431	1,844,660

가중평균유통보통주식수(희석)	12,727,235	12,150,678

27. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	77,009,098	58,214,874

제품매출	8,688,292	-

기타매출	71,051	1,533,843

합 계	85,768,441	59,748,717

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	85,768,441	58,421,373

기간에 걸쳐 이행(*)	-	1,327,344

합 계	85,768,441	59,748,717

(*) 연결실체는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결실체는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무는 계약부채로 계상합니다.

28. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	69,108,850	52,123,895

제품매출원가	8,000,174	-

기타매출원가	-	1,301,355

합 계	77,109,024	53,425,250

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	2,007,141	1,670,960

퇴직급여	200,673	187,329

복리후생비	323,933	239,498

여비교통비	173,129	150,302

접대비	150,635	144,735

세금과공과금	79,212	75,261

감가상각비	197,932	68,852

무형자산상각비	102,228	3,661

지급임차료	51,624	133,429

차량유지비	25,212	22,281

경상연구개발비	524,237	522,419

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(53,340)	(91,423)

운반비	156,587	84,081

지급수수료	724,588	411,837

대손상각비(환입)	407,151	154,581

기타	186,858	87,573

합 계	5,257,800	3,865,376

(*) 연결실체는 한국산업기술평가관리원 등에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발외)를 수행하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품, 제품 및 재공품 등의 변동	(784,045)	(8,021,148)

상품 매입 및 원재료 등의 사용	76,276,282	60,145,043

외주용역 등	641,290	95,000

종업원급여	3,022,054	2,482,542

감가상각비 및 무형자산상각비	326,561	75,893

기타영업비용	2,884,682	2,513,296

합 계(*)	82,366,824	57,290,626

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	18,569	27,955

외환차익	996,037	1,270,967

외화환산이익	1,197,850	825,985

파생상품거래이익	-	222,394

파생상품평가이익	577,540	2,038,426

금융자산처분이익	-	15,553

금융자산평가이익	33,720	5,614

금융수익 합 계	2,823,716	4,406,894

이자비용	381,624	272,146

회사채이자	168,161	230,752

외환차손	1,323,350	1,181,106

외화환산손실	878,835	941,709

파생상품거래손실	69,604	32,660

파생상품평가손실	12,143	-

금융자산평가손실	-	150,357

매출채권처분손실	443	2,420

금융비용 합 계	2,834,160	2,811,150

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산처분이익	-	8,359

무형자산손상차손환입	5,568	-

수입임대료	3,600	3,600

수입수수료	30,000	-

잡이익	86,138	33,992

기타수익 합계	125,306	45,951

유형자산처분손실	63	-

기부금	11,500	14,500

잡손실	2,748	12,752

기타비용 합계	14,311	27,252

33. 관계 및 공동기업 투자관련 이익(손실)당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업투자 관련 이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계및공동기업투자 처분이익(손실)	(66,005)	-

지분법이익(손실)	235,647	68,757

합 계	169,642	68,757

34. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 19.21% 이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 27.04%입니다.

35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,302,219	10,479,149

매출채권	70,347,853	62,536,624

기타금융자산	9,939,008	9,369,697

합 계	82,589,080	82,385,470

② 손상충당금 연결실체 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율 등을 이용한 기대신용손실률을 계산하여 손상충당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금 (*)	채권잔액	손상충당금 (*)

만기일 미도래(3개월 이하)	69,852,850	(164,776)	61,654,948	(378,246)

3~6개월 이하	959,970	(5,667)	729,322	(31,164)

6~12개월 이하	4,246,233	(59,607)	7,403,259	(65,542)

1년 초과	13,235,120	(10,142,291)	9,970,574	(9,654,408)

합 계	88,294,173	(10,372,341)	79,758,103	(10,129,360)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 7에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	954,303	698,158

6~12개월 이하	4,186,626	7,337,717

1년 초과	3,092,829	316,166

합 계	8,233,758	8,352,041

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분 기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내	~10년 이내

매입채무	25,596,420	25,596,420	25,596,420	-	-	-	-

차입금	60,099,135	61,997,362	21,277,625	30,251,512	1,897,269	4,864,135	3,706,821

전환사채(*)	2,690,326	4,140,000	-	4,140,000	-	-	-

사채	8,388,656	9,008,349	70,581	1,611,743	217,350	7,108,675	-

기타금융부채	10,796,204	12,569,264	10,795,187	687,631	812,175	274,271	-

합 계	107,570,741	113,311,395	57,739,813	36,690,886	2,926,794	12,247,081	3,706,821

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 18 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	26,190,253	26,190,253	26,190,253	-	-	-

차입금	57,817,720	60,073,564	10,917,883	37,258,884	4,123,318	7,773,479

전환사채(*)	2,577,852	4,140,000	-	4,140,000	-	-

사채	8,387,512	9,095,173	70,581	211,743	1,649,836	7,163,013

기타금융부채	10,213,489	10,254,463	7,633,128	1,252,140	998,499	370,697

합 계	105,186,826	109,753,453	44,811,845	42,862,767	6,771,653	15,307,189

한편, 연결실체가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 38에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결실체의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,113.62	1,180.05	1,133.50	1,088.00

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	746,983	3,992,942

매출채권	41,440,226	31,152,275

기타금융자산	3,800,366	3,748,403

외화자산 소계	45,987,575	38,893,620

외화부채:

차입금	22,906,577	22,330,442

이자율및통화스왑	(11,216,000)	(11,216,000)

매입채무	16,377,502	11,464,240

기타금융부채	23,355	28,684

외화부채 소계	28,091,434	22,607,366

순 노출	17,896,141	16,286,254

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	1,014,264	1,014,264	885,972	885,972

USD 5% 하락	(1,014,264)	(1,014,264)	(885,972)	(885,972)

② 이자율위험 연결실체는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자 산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 23,681,311 천원 및 전기말 현재 21,903,436천원입니다. 연결실체가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(236,813)	(236,813)	(219,034)	(219,034)

이자율 1% 하락	236,813	236,813	219,034	219,034

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 9 참조).

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

부채총계	111,804,984	106,918,681

현금및현금성자산 차감	(2,304,479)	(10,479,987)

조정 부채	109,500,505	96,438,694

자본총계	57,892,844	55,417,384

조정 부채 비율(%)	189.14	174.02

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,304,479	-	-	2,304,479

매출채권	70,347,853	-	-	70,347,853

기타금융자산(유동)	1,877,008	-	76,230	1,953,238

기타금융자산(비유동)	5,696,971	5,557,621	2,830,799	14,085,391

합 계	80,226,311	5,557,621	2,907,029	88,690,961

금융부채:

매입채무	-	25,596,420	25,596,420

차입금	-	60,099,135	60,099,135

사채	-	8,388,656	8,388,656

전환사채	-	2,690,326	2,690,326

기타금융부채(유동)	5,162,071	4,767,574	9,929,645

기타금융부채(비유동)	-	866,559	866,559

합 계	5,162,071	102,408,670	107,570,741

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,479,987	-	-	10,479,987

매출채권	62,536,624	-	-	62,536,624

기타금융자산(유동)	1,871,841	-	68,083	1,939,924

기타금융자산(비유동)	5,220,278	5,557,621	2,711,495	13,489,394

합 계	80,108,730	5,557,621	2,779,578	88,445,929

금융부채:

매입채무	-	26,190,253	26,190,253

차입금	-	57,817,720	57,817,720

사채	-	8,387,512	8,387,512

전환사채	-	2,577,852	2,577,852

기타금융부채(유동)	5,727,468	3,176,170	8,903,638

기타금융부채(비유동)	-	1,309,851	1,309,851

합 계	5,727,468	99,459,358	105,186,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,548,797	-	-	5,548,797	5,548,797

장단기금융상품	2,365,029	-	2,365,029	-	2,365,029

기타 지분상품	550,824	-	-	550,824	550,824

합 계	8,464,650	-	2,365,029	6,099,621	8,464,650

부 채:

전환사채 파생 요소	4,323,526	-	-	4,323,526	4,323,526

기타 파생상품	838,545	-	838,545	-	838,545

합 계	5,162,071	-	838,545	4,323,526	5,162,071

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

비상장주식	5,548,797	-	-	5,548,797	5,548,797

장단기금융상품	2,277,578	-	2,277,578	-	2,277,578

기타 지분상품	510,824	-	-	510,824	510,824

합 계	8,337,199	-	2,277,578	6,059,621	8,337,199

부 채:

전환사채 파생 요소	4,311,384	-	-	4,311,384	4,311,384

기타 파생상품	1,416,084	-	1,416,084	-	1,416,084

합 계	5,727,468	-	1,416,084	4,311,384	5,727,468

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	3	Binomial Model 시뮬레이션	주가변동성 ( 44.10% )

기타 파생상품	2	시장접근법	-

장기금융상품	2	시장접근법	-

(3) 순금융원가당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	18,568	-	-	(549,785)	(531,217)

외화환산이익(손실)	1,197,851	-	-	(878,835)	319,016

외환차익(차손)	749,104	-	-	(1,076,417)	(327,313)

금융상품평가이익	-	33,720	-	-	33,720

파생상품평가이익	-	-	565,397	-	565,397

파생상품거래손실	-	-	(69,604)	-	(69,604)

매출채권처분손실	(443)	-	-	-	(443)

합 계	1,965,080	33,720	495,793	(2,505,037)	(10,444)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	27,955	-	-	(502,897)	(474,942)

외화환산이익(손실)	825,985	-	-	(941,709)	(115,724)

외환차익(차손)	796,626	-	-	(706,766)	89,860

금융상품평가손실	-	(144,742)	-	-	(144,742)

금융상품처분이익	-	15,553	-	-	15,553

파생상품평가이익	-	-	2,038,426	-	2,038,426

파생상품거래이익	-	-	189,733	-	189,733

매출채권처분손실	(2,420)	-	-	-	(2,420)

합 계	1,648,146	(129,189)	2,228,159	(2,151,372)	1,595,744

37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*1)	USD	5,000,000	2,749,745

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*1)	USD	3,500,000	1,212,978

KEB하나은행	운전자금	USD	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	900,000	-

운전자금	USD	700,000	-

연지급수입(*1)	USD	2,000,000	1,194,621

한국산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*1)	USD	3,000,000	1,106,070

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*1)	USD	4,000,000	2,137,558

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

기타	종속기업투자(*2)	KRW	2,225,327	2,225,327

합 계	KRW	14,225,327	14,225,327

USD	34,416,000	20,616,972

(*1) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금 액)은 USD 7,154,588 입니다.(*2) 지배기업이 종속기업 지피아이의 투자자에게 풋옵션을 부여하는 계약을 체결함에 따라 연결실체는 행사가격(상환금액)의 현재가치를 차입금으로 인식하였습니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	500,000	-

운전자금	KRW	500,000	500,000

KEB하나은행	운전자금	USD	300,000	300,000

우리은행	운전자금	KRW	84,000	84,000

신한은행	운전자금	KRW	808,000	808,000

대구은행	운전자금	KRW	272,160	272,160

수협은행	운전자금	KRW	650,000	487,500

운전자금	KRW	250,000	250,000

구매카드	USD	1,600,000	1,600,000

소 계	KRW	3,064,160	2,401,660

USD	1,900,000	1,900,000

(주)지피아이 :

산업은행	운전자금	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금	KRW	11,000,000	5,100,000

기업은행	운전자금	KRW	370,000	370,000

시설자금	KRW	2,487,000	2,487,000

운전자금	KRW	400,000	400,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	KRW	1,000,000	1,000,000

운전자금	KRW	1,500,000	1,500,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	KRW	500,000	92,160

소 계	KRW	24,257,000	17,949,160

USD	-	-

총 계	KRW	27,321,160	20,350,820

USD	1,900,000	1,900,000

③ 연결실체는 금융기관 등과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고 있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 39 참조). (2) 당분기말 현재 연결실체는 '관세 등 경정거부 처분 취소'의 소를 제기하여 진행중에있습니다. 소송의 결과에 따른 실질적인 자원의 유출입은 연결실체에 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

38. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역 당분기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관(채권자)	담보제공 금액	차입약정 금액	담보제공자산

수협은행	1,080	900	투자부동산(*1)

중소기업은행	4,664	3,887	유형자산(*2)

한국산업은행	6,120	5,100	유형자산(*3)

합 계	11,864	9,887

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지를 담보신탁으로 제공하고 있습니다 ( 장부가액: 583백만원). (*2) 경상남도 양산시에 소재한 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (장부가액 : 4,416백만원) (*3) 울산광역시에 소재한 토지를 담보로 제공하였습니다( 장부가액 : 7,429백만원). 또한 , 연결실체는 중소기업 은행에서 차입한 시설자금(10억원)에 대해 부동산 투자신탁수익권증서(12억원)를 담보 로 제공하고 있으며, 우리은행 등에서 실행한 차입금에대해 장단기금융상 품 (약 19.2억원) 을 담 보로 제공하고 있습니다. 그리고, 연결실체는 전기중 신용보증기금 유동화회사 의 후순위 유동화사채 259백만원 을 유동화회사의 CBO거래 일부로써 담보제공하였 습니다.한편 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. (2) 지급보증 제공한 내역당분기말 현재 지 배기업은 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 다음과 같이 제공하고 있습니다.

(단위 : USD,백만원)

금융기관(채권자)	구분	지급보증 금액	차입약정 금액	차입실행 금액	종속회사(채무자)

수협은행	KRW	1,080	900	900	(주)오스코(*1)

우리은행	KRW	804	-	-	(주)오스코(*1,2)

USD	-	500,000	500,000

중소기업은행	KRW	3,000	2,500	2,500	(주)지피아이

한국산업은행	KRW	19,200	16,000	10,100	(주)지피아이(*1,3)

합 계	KRW	24,084	19,400	13,500

USD	-	500,000	500,000

(*1)해당 종속회사의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (*2)해당 종속회사 무역거래(보증신용장)를 위해 지급보증 및 담보제공(정기예금 6.7억)을 함께 제공하고 있습니다.(*3)해당 종속회사 공장신축을 위한 시설대의 지급보증(13,200백만원)은 준공이 완료되면 담보제공과 함께 지급보증 해제예정이며, 당분기말 현재 건설이 진행된 부분에 대해서는 담보(51억)을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액 ( 1억원 ) 을 지급보증 하고 있습 니 다. (3) 타 인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체는 주식회사 디바이스앤드써키트와의 거래를 위한 담보로 부동산에 근저당권(2억원)을 설정하였으며, 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금(*)	신용보증기금	727	808	신한은행

84	84	우리은행

400	500	중소기업은행

3,000	3,000	산업은행

기술보증기금	950	1,000	중소기업은행-일반

이행계약	서울보증보험	899	899	현대엠엔소프트 등

합 계	6,060	6,291

(*) 연결실체는 금융기관에 차입금 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 39 참조).

39. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계 및 공동기업(*2)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

-	Uniserial Electronics PTE Ltd.(*1)

주요경영진	등기이사	등기이사

(*1) Uniserial Electronics PTE Ltd.는 당분기중에 보유지분 전량을 매각하였습니다(*2) 관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 10번에 기재되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익

매 출	기 타	매 입	매 출	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	261,632	2,777	80,324	320,654	3,067

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 권

기 타	매 출	기 타

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	295,635	630,399	281,102

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 및 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자본거래	자금거래

회 수	회수

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	-	347,340

Uniserial Electronics PTE Ltd	479,232	-

합 계	479,232	347,340

(5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 연결실체의 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	9,600 백만원	USD 39,037,200

(주)오스코의 대표이사	3,677 백만원	USD 2,280,000

(주)지피아이의 대표이사	1,312 백만원	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	372,893	336,421

퇴직급여	35,542	55,060

합 계	408,435	391,481

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	224,334	77,328

무형자산상각비	110,798	3,661

퇴직급여	207,380	177,866

대손상각비	407,151	154,581

지급수수료	-	1,226

이자비용	549,785	502,897

외화환산손실	878,835	941,709

파생상품거래손실	69,604	32,660

파생상품평가손실	12,143	-

금융자산평가손실	-	150,357

매출채권처분손실	443	2,420

재고자산평가손실	-	95,967

유형자산처분손실	63	-

관계및공동기업투자처분손실	66,005	-

지분법손실	-	68,757

법인세비용	705,256	904,273

이자수익	(18,569)	(27,955)

외화환산이익	(1,197,851)	(825,985)

파생상품거래이익	-	(222,394)

파생상품평가이익	(577,540)	(2,038,426)

금융자산처분이익	-	(15,553)

금융자산평가이익	(33,720)	(5,614)

재고자산평가손실환입	(2,114,135)	-

무형자산손상차손환입	(5,568)	(8,359)

지분법이익	(235,647)	-

합 계	(951,233)	(30,584)

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(7,244,575)	7,500,493

재고자산의 증가(감소)	1,330,091	(8,117,115)

기타유동자산의 증가	(3,735,881)	(4,899,991)

매입채무의 감소(증가)	(812,998)	3,985,464

미지급금의 감소(증가)	2,000,845	(1,762,456)

미지급비용의 감소	(843,017)	(549,529)

기타유동부채의 증가(감소)	1,036,097	556,245

기타비유동부채의 증가	5,927	10,158

퇴직금의 지급	(40,833)	(8,101)

합 계	(8,304,344)	(3,284,832)

(3) 당분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

상 각	기타(*)

차입금	57,817,719	1,652,913	39,291	589,211	60,099,134

전환사채 및 사채	10,965,364	-	113,618	-	11,078,982

합 계	68,783,083	1,652,913	152,909	589,211	71,178,116

(*) 환율효과 를 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 없습니다.