유니트론텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 " 지배기업")은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 지배기업의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총 수 및 납입자본금은 각각 10,651,857주 및 5,326백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	27.39

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD.	주요주주	231,543	2.17

자기주식	-	345,839	3.25

기타	-	7,156,459	67.19

합 0계	10,651,857	100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업은 (주)오스코 등 총3개의 종속기업(주석 4 참조)을 연결대상으로 하고, 관계기업 및 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 유니트론텍과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. - 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 종속기업 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	소재국	주요 영업활동	결산월	당분기말	전기말

지분율	지분율

Unitrontech (Hong Kong) Limited	홍콩	무역업	12월	100	100

(주)오스코	대한민국	무역업	12월	56.58	56.58

(주)디엠씨시스	대한민국	서비스업	12월	100	100

① Unitrontech (Hong Kong) Limited종속기업인 Unitrontech (Hong Kong) Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2011년 11월 15일에 설립되어 홍콩에 본점를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 3,500,001입니다.지배기업은 2015년 10월 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited에 대하여 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2015년 11월에 투자하였습니다.② (주)오스코종속기업인 (주)오스코는 도소매 및 무역업 등을 목적으로 2003년 4월 8일에 설립되어 경기도 성남시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 995백만원입니다. 지배기업은 2018년 4월 (주)오스코의 주식을 취득하였습니다. 취득시점에 지배기업의 지분율은 50% 미만이지만, 지배기업의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 지배기업은 2019년 9월에 (주)오스코의 유상증자에 참여하여 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 56.58%이지만, 자기주식 차감 반영시의 지분율은 58.46%입니다.③ (주)디엠씨시스종속기업인 (주)디엠씨시스는 제조 등을 목적으로 2006년 3월 20일에 설립되어 경기도 용인시에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 150백만원입니다.지배기업은 주식회사 디엠씨시스에 대한 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2019년 7월에 자사주 14,148주(취득가액 100백만원)를 지급하여 취득하였습니다. 취득 후 해당 종속법인의 유상증자에도 참여하여 200백만원을 추가로 투자하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	(주)오스코	(주)디엠씨시스	합 계

자 산	200,559	20,636,097	145,987	20,982,643

부 채	5,817	13,564,836	681,138	14,251,791

자 본	194,742	7,071,261	(535,150)	6,730,853

매 출	-	12,783,442	56,355	12,839,797

분기순손실	27,941	262,574	95,895	(386,410)

분기총포괄손실	15,939	267,359	95,895	(379,193)

②전기말

(단위: 천원)

구 분	Unitrontech (Hong Kong) Limited	(주)오스코	(주)디엠씨시스(*1)	합 계

자 산	216,449	22,767,728	276,194	23,260,371

부 채	5,768	15,429,107	715,449	16,150,324

자 본	210,681	7,338,621	(439,255)	7,110,047

매 출	568,728	63,020,872	512,620	64,102,220

당기순이익(손실)	(79,471)	(197,134)	47,099	(229,506)

총포괄이익(손실)	(67,919)	(216,275)	47,099	(237,095)

(*1)지배기업이 종속기업으로 인수한 이후의 재무정보를 기재하였습니다.

5. 영업부문 (1) 일반정보연결실체는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있으며, 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 영업부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	58,214,874	60,634,822

기타매출액	1,533,843	1,468,413

합 계	59,748,717	62,103,235

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 총 매출의 10% 이상을 차지하는 고객사는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	12,708,022	11,199,503

B사	7,231,791	7,900,924

C사	6,499,547	7,842,526

D사	5,895,285	7,182,772

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	44,941,948	44,986,751

중 국	12,641,339	14,955,515

기 타	2,165,430	2,160,969

합 계	59,748,717	62,103,235

(5) 비유동자산은 대부분 대한민국에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	2,438	1,276

원화보통예금	8,532,297	5,957,980

외화보통예금	1,849,957	5,906,248

합 계(*)	10,384,692	11,865,504

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,929,782	50,917,330

손상충당금	(3,136,045)	(2,981,267)

합 계	40,793,737	47,936,063

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,981,267	2,869,411

설정	154,778	241

분기말 금액	3,136,045	2,869,652

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	35,840,723	25,674,029

평가손실충당금	(2,890,117)	(2,794,150)

미착품 등	1,841,661	3,891,241

합 계	34,792,267	26,771,120

(*) 당분기말 현 재 지배회사는 흥국화재해상보험 주식회사 외 4 개사에 재고자산보험(부보금액: 210억원)에 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	95,967	(20,544)

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	93,571	-	79,913	-

미수수익	15,711	-	11,015	-

대여금	156,392	1,155,357	503,732	1,094,121

주임종단기채권(*1)	414,000	-	416,067	-

장단기금융상품(*2)	1,402,557	1,522,038	1,544,498	1,609,959

파생상품자산	118,763	-	114,620	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	3,194,824	-	3,194,824

보증금	401,340	4,609,306	400,980	4,382,233

합 계	2,602,334	10,481,525	3,070,825	10,281,137

(*1) 연결실체는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 연결실체는 일부 장단기금융상품을 금융기관과의 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(*3) 보고기간말 현재 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구 분	취득원가	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 지분증권	Thor Drive, Inc.(주1)	2,686,000	10.69	2,686,000	2,686,000

(주)모비핀테크놀러지(주2)	66,529	15.00	8,824	8,824

에이비즈 신기술투자조합(주3)	500,000	1.91	500,000	500,000

합 계	3,252,529	3,194,824	3,194,824

(주1) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주)입니다.(주2) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주)으로 당기 이전에 투자금 일부를 손상처리하였습니다.(주3) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.또한, 상기 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어, 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(*4) 당기와 전기 중 '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 장부금액	3,194,824	2,694,824

취득(주1)	-	500,000

(분)기말 장부금액	3,194,824	3,194,824

(주1) 전기 중 에이비즈 신기술투자조합에 출자를 하였습니다.

10. 관계 및 공동기업 투 자(1) 당기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Uniserial Electronics PTE Ltd.	싱가폴	무역업	12월	49.00	592,724	542,550	557,821

Uniserial Electronics Limited	홍콩	무역업	12월	49.00	584,498	-	48,030

합 계	1,177,222	542,550	605,851

① Uniserial Electronics PTE Ltd.관계 및 공동기업인 Uniserial Electronics Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 1982년 4월 12일에 설립되어 싱가폴에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 USD 1,000,000입니다연결실체 싱가폴에 소재하고 있는 Serial system Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였습니다.② Uniserial Electronics Limited관계 및 공동기업인 Uniserial Electronics Limited는 상품매매 및 무역업을 목적으로 2016년 10월 28일에 설립되어 홍콩에 본사를 두고 있으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 HKD 7,800,000입니다. 연결실체는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 해당 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그리고, 2019년 9월에 Serial Microelectronics (HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업 투자로 재분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상	지분법평가	분기말

지분법손실(*1)	기타포괄이익

Uniserial Electronics PTE Ltd.	557,821	-	-	(20,487)	5,216	542,550

Uniserial Electronics Limited	48,030	-	-	(48,270)	240	-

합 계	605,851	-	-	(68,757)	5,456	542,550

(*1) 당분기 중 지분법적용을 중지하였습니다(주석 33참조).

② 전기

(단위: 천원)

기업명	기 초	취득	손상	지분법평가	기 말

지분법손실(*1)	기타포괄이익

Uniserial Electronics PTE Ltd.	-	592,724	-	(23,656)	(11,247)	557,821

Uniserial Electronics Limited	-	584,498	(493,820)	(20,592)	(22,056)	48,030

합 계	-	1,177,222	(493,820)	(44,248)	(33,303)	605,851

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	582,660	582,660

건물	33,219	33,482

합 계	615,879	616,142

상기 투자부동산은 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물이며, 금융기관 차입금 약정을 위한 담보로 제공되어있습니다(주석 38 참조 ).

(2) 당 분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	616,142	617,191

상각	(262)	(262)

분기말 장부금액	615,879	616,929

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,819,626	4,768,108

상각누계액	(1,896,861)	(1,819,795)

장부가액	2,922,765	2,948,313

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,948,313	294,234

회계정책 변경효과(*1)	-	149,051

취득	51,518	123,062

처분	-	(10,493)

감가상각(*2)	(77,066)	(76,116)

분기말 장부금액	2,922,765	479,738

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 15 참조).(*2) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 및 제조원가에 배부되었습니다.13 . 무 형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,389,722	3,384,859

상각누계액	(127,717)	(124,057)

손상누계액	(1,169,771)	(1,178,130)

장부가액	2,092,234	2,082,672

(2) 당분 기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,082,672	2,034,977

취득/처분	4,864	-

상각(*1)	(3,661)	(5,575)

손상차손환입(*2)	8,359	42,230

분기말 장부금액	2,092,234	2,071,632

(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다. 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	6,393,228	-	2,274,279	-

선급비용	177,192	486,276	193,161	486,276

부가세대급금	3,453,374	-	2,669,824	-

합 계	10,023,794	486,276	5,137,264	486,276

15. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	456,977	456,977

상각누계액	(313,336)	(284,048)

장부가액	143,641	172,929

리스부채(*1,3)	유동	73,217	89,533

비유동	80,246	94,065

합 계	153,463	183,598

(*1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약을 체결하고 있습니다(당분기말 보증금: 77백만원, 전기말 보증금: 76백만원). (*2) 상기 사용권자산은 연결재무상태표의 유형자산에 포함되었습니다. (*3) 상기 리스부채는 연결재무상태표의 기타금융부채에 포함되었으며, 보고기간종료일 현재, 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	25,033	33,558

3개월~1년 이내	54,230	76,821

1년~2년 이내	41,445	45,593

2년~5년 이내	43,159	61,417

합 계	163,867	217,389

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산	기초 장부금액	172,929	-

회계정책 변경효과(*)	-	149,052

취득	-	138,709

처분	-	(2)

감가상각	(29,288)	(114,830)

(분)기말 장부금액	143,641	172,929

리스부채	기초 장부금액	183,598	-

회계정책 변경효과(*)	-	160,100

차입	-	136,940

상환	(30,135)	(113,442)

(분)기말 장부금액	153,463	183,598

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에 따라 당기비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	29,288	27,899

리스부채 이자비용	2,311	2,359

합 계	31,599	30,258

그리고 상기 리스계약으로 인해 발생한 총 현금유출 액은 당분기 및 전분기 중에 각각 34백만원 과 29백만원입니다 . 한편, 연 결실체는 당분기말 현재 삼보기업 등과 단기 부동산 임차계약을 체결중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 384백만원). 단기 부동산 임차 계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 104백만원 과 84백만원 의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 연결실체는 당분기말 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 3백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다.그리고, 연결실체는 당분기말 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 부동산 임대 계약을 체결중입니다(당분기말 및 전기말 보증금: 5백만원). 단기 부동산 리스제공을 통해 당분기 중에 4백만원의 수익을 인식하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유입액도 동일합니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	20,071,453	-	15,954,423	-

소 계	20,071,453	-	15,954,423	-

기타금융부채 :

- 미지급금	742,117	71,235	2,441,014	61,077

- 미지급비용	1,336,568	-	1,894,845	-

- 리스부채	73,217	80,246	89,533	94,065

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	275,258	-	167,075	-

전환사채 파생 요소 (주석18)	3,987,609	-	6,015,455	-

- 임대보증금	5,000	-	5,000	-

소 계	6,419,769	151,481	10,612,922	155,142

합 계	26,491,222	151,481	26,567,345	155,142

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	22,563,664	9,682,061	31,195,897	1,330,480

유동성장기차입금	174,960	-	233,280	-

합 계	22,738,624	9,682,061	31,429,177	1,330,480

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	2,703,141	2,396,582

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+1.15%	2,091,333	2,781,160

운영자금	1M LIBOR+0.6%	3,056,500	8,487,831

우리은행	운영자금	기타정책금리+1.64%	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.42%	2,304,601	2,182,453

산업은행	운영자금	12개월 산금채(산업은행금융채권)+1.39%	3,000,000	3,000,000

운영자금	LIBOR+0.7%	1,700,025	3,446,376

신한은행	운영자금	LIBOR+1%	-	1,382,680

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	1,336,466	1,963,608

운영자금	LIBOR+1.83%	1,222,600	-

소 계	19,414,666	27,640,690

(주)오스코	중소기업은행	운영자금	MOR고정금리(보간)+ 1.38%	-	134,062

운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.613%	-	55,485

신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+ 2.28%	808,000	808,000

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+ 3.88%	84,000	84,000

국민은행	운영자금	MOR 고정금리+ 4.16%	838	321,180

수협은행	운영자금	3개월물 LIBOR+ 0.83%	1,956,160	1,852,480

소 계	2,848,998	3,255,207

(주)디엠씨시스	신한은행	운영자금	금융채수익률(3일평균) 6개월 기준금리+3.02%	200,000	-

KEB하나은행	운영자금	6개월 변동 기준금리+2.38%	100,000	-

소 계	300,000	300,000

단기차입금 합 계	22,563,664	31,195,897

(*)당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.

② 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,906,381	-

운영자금	1M LIBOR+0.8%	2,445,200	-

차감: 유동성대체	-	-

소 계	9,351,581	1,000,000

(주)오스코	대구은행	운영자금	12개월 시장기준금리+ 3.50%	216,580	241,570

운영자금	12개월 시장기준금리+ 4.40%	288,860	322,190

차감: 유동성대체	(174,960)	(233,280)

소 계	330,480	330,480

장기차입금 합 계	9,682,061	1,330,480

(*)당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율을 기재하였습니다.(3) 보고기간 종료일로부터 장기차입금의 상환 일정은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

만기상환 일정	당분기말	전기말

1년초과~2년이내	8,584,861	233,280

2년초과~3년이내	1,097,200	1,097,200

합 계	9,682,061	1,330,480

한편, 상기 차입금과 관련하여 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 38, 39 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	10,070,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	5,459원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	719,907주 (전환분 액면금액 3,930,000천원)

미전환된 잔여주식수	1,844,660주 (미전환분 액면금액 10,070,000천원)

(*)상기 전환사채에 대해 전기 중에 전환 청구가 있었으며, 지배기업의 신주를 719,907주 교부하였습니다.연결실체는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	5,514,907	5,284,155

- 전환사채 액면가액	10,070,000	10,070,000

- 전환권조정	(4,516,713)	(4,745,520)

- 할인발행차금	(38,380)	(40,325)

전환권 등 파생 요소(파생상품부채로 분류)	3,987,609	6,015,455

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 연결실체는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채로 인식하였습니다 (주석 16 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	5,284,155	6,015,455	6,191,027	4,323,368

증감내역 :

발생이자	230,752	-	1,130,027	-

전환	-	-	(2,036,899)	(1,929,556)

공정가치변동	-	(2,027,846)	-	3,621,643

(분)기말 장부금액	5,514,907	3,987,609	5,284,155	6,015,455

19. 사채당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

유동화사채	2020.04.27	3.851	2,000,000	만기일시상환	무보증

당분기 및 전기 중 사채의 장부가액의 변동내역은 없습니다.

20. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	83,406	-

증가	1,226	83,406

(분)기말 장부금액	84,632	83,406

연결실체는 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 단기충당부채는 단기리스계약이 종료되는 시점에 따라 2020년 10월 이후에 77백만원, 2021년 3월 이후에 7백만원의 현금유출이 발생할 수 있습니다.

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	316,862	82,997

선수금	416,835	94,455

미지급배당금	1,030,602	-

합 계	1,764,299	177,452

(*) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,002,031	1,511,018

상여	289,221	258,526

퇴직급여	191,290	157,849

합 계	2,482,542	1,927,393

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	3,118,359	3,105,216

종업원급여 자산	3,118,359	3,105,216

확정급여채무	3,744,507	3,545,097

종업원급여 관련 미지급비용(*)	509,810	1,058,806

종업원급여 부채	4,254,317	4,603,903

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,744,507	3,545,097

사외적립자산	3,118,359	3,105,216

순확정급여부채	626,148	439,881

(4) 사외적립자산 적립 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 400백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.한편, 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

또한, 당분기말 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,422,112	2,410,598

투자신탁상품(채권) 등	696,247	694,618

합 계	3,118,359	3,105,216

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	3,545,097	3,105,216	439,881

당기비용으로 인식:

당기근무원가	177,022	-	177,022

이자원가(수익)	25,154	24,310	844

소 계	202,176	24,310	177,866

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	5,335	-	5,335

- 사외적립자산 손익	-	(11,167)	11,167

소 계	5,335	(11,167)	16,502

기 타:

납부한 기여금	-	-	-

퇴직급여 지급	(8,101)	-	(8,101)

소 계	(8,101)	-	(8,101)

분기말잔액	3,744,507	3,118,359	626,148

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초잔액	2,734,973	2,791,353	(56,380)

사업결합	54,549	-	54,549

당기비용으로 인식:

당기근무원가	625,998	-	625,998

이자원가(수익)	76,879	83,697	(6,818)

소 계	757,426	83,697	673,729

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	99,948	-	99,948

- 사외적립자산 손익	-	(43,375)	43,375

소 계	99,948	(43,375)	143,323

기 타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(47,250)	(126,459)	79,209

소 계	(47,250)	273,541	(320,791)

기말잔액	3,545,097	3,105,216	439,881

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.20~3.00	2.20~3.00

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00~5.18	3.00~5.18

23. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 10,651,857주 및 500원입니다.

(2) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	10,651,857	5,325,929	6,829,417	9,931,950	4,965,975	3,231,352

전환사채 전환	-	-	-	719,907	359,954	3,598,065

(분)기말	10,651,857	5,325,929	6,829,417	10,651,857	5,325,929	6,829,417

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

기타자본	(271,682)	(271,682)

합 계	(2,677,803)	(2,677,803)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유 주식수	345,839	345,839

취득가액	(2,409,611)	(2,409,611)

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(138,478)	(127,595)

관계 및 공동기업 기타포괄손익	(27,847)	(33,304)

해외사업환산손익	22,139	10,115

합 계	(144,186)	(150,784)

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	819,178	716,117

미처분이익잉여금	34,881,709	32,807,305

합 계	35,700,887	33,523,422

(*1) 지배기업은 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초 금액	33,523,422	31,397,272

연차배당	(1,030,602)	(767,425)

당(분)기순이익	3,208,067	2,381,366

종속기업 처분	-	520,745

회계정책의 변경	-	(8,537)

(분)기말 금액	35,700,887	33,523,422

26. 지배기업 지분의 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

연결분기순이익	3,208,066,750	912,410,364

가중평균유통보통주식수(*)	10,306,018	9,580,609

기본주당이익	311	95

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	10,651,857	9,931,950

-자기주식수	(345,839)	(339,143)

변동내역 :

-자기주식	-	(12,198)

분기말 가중평균유통보통주식수	10,306,018	9,580,609

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본연결분기순이익	3,208,066,750	912,410,364

조정:

-전환사채 이자비용(세후)	179,986,260	210,694,693

-전환권 평가이익(세후)	(1,581,720,075)	-

보통주 희석연결분기순이익	1,806,332,935	1,123,105,057

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	12,150,678	12,105,406

보통주희석주당이익	149	93

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기말 가중평균유통보통주식수	10,306,018	9,580,609

조정:

- 전환사채 효과	1,844,660	2,524,797

분기말 가중평균유통보통주식수(희석)	12,150,678	12,105,406

27. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	58,214,874	60,634,822

기타매출	1,533,843	1,468,413

합 계	59,748,717	62,103,235

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	58,421,373	60,725,029

기간에 걸쳐 이행(*)	1,327,344	1,378,206

합 계	59,748,717	62,103,235

(*) 연결실체는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	연결실체는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무는 계약부채로 계상합니다.

28. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	52,123,895	55,821,267

기타매출원가	1,301,355	1,081,793

합 계	53,425,250	56,903,060

29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,670,960	1,426,671

퇴직급여	187,329	156,503

복리후생비	239,498	224,665

여비교통비	150,302	142,864

접대비	144,735	144,115

세금과공과금	75,261	64,169

감가상각비	68,852	75,034

무형자산상각비	3,661	5,575

지급임차료	133,429	111,463

차량유지비	22,281	49,743

경상연구개발비	522,419	367,424

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(91,423)	-

운반비	84,081	94,046

지급수수료	411,837	426,206

대손상각비	154,581	224

기타	87,573	75,741

합 계	3,865,376	3,364,443

(*) 연결실체는 한국산업기술평가관리원 등에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발외)를 수행하고 있습니다.

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전 분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품 변동	(8,021,148)	(8,498,330)

상품 매입	60,145,043	64,319,597

외주용역 등	95,000	1,080,156

종업원급여	2,482,542	1,927,393

감가상각비	75,893	76,378

기타영업비용	2,513,296	1,362,309

합 계(*)	57,290,626	60,267,503

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	27,955	18,010

외환차익	1,270,967	331,884

외화환산이익	825,985	314,076

파생상품거래이익	222,394	64,822

파생상품평가이익	2,038,426	44,478

금융자산처분이익	15,553	249

금융자산평가이익	5,614	26,981

채무면제이익	-	72,600

금융수익 합계	4,406,894	873,100

이자비용	272,146	374,360

회사채이자	230,752	270,122

외환차손	1,181,106	326,960

외화환산손실	941,709	475,712

파생상품거래손실	32,660	4,644

금융자산처분손실	-	589

금융자산평가손실	150,357	-

매출채권처분손실	2,420	-

금융비용 합계	2,811,150	1,452,387

32. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분 기 중 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	14

무형자산손상차손환입	8,359	42,230

수입임대료	3,600	-

수입수수료	-	4,235

잡이익	33,992	18,842

기타수익 합계	45,951	65,321

유형자산처분손실	-	1,279

무형자산손상차손	-	-

기부금	14,500	4,500

잡손실	12,752	261,169

기타비용 합계	27,252	266,948

33. 관계 및 공동기업 투자관련 손실당분기와 전분기 중 관계 및 공동기업투자 관련손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법손실(*)	68,757	-

합 계	68,757	-

(*)당분기 중에 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 손실액은 67,383천원입니다(주석 10참조).

34. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.59%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 20.44%입니다.

35. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

( 2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.연결실체는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,382,254	11,864,228

매출채권	40,793,737	47,936,063

기타금융자산	9,889,035	10,157,139

합 계	61,065,026	69,957,430

② 손상충당금 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 고객사의 신용위험 특성과 연령을 감안하여 구분하였으며, 국내 신용등급별 평균 누적부도율을 사용하여 기대신용손실률을 계산하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금

만기일 미도래(3개월 이하)	46,162,100	(181,690)	54,278,678	(133,868)

3~6개월 이하	1,741,051	(29,851)	742,886	(10,071)

6~12개월 이하	766,410	(220,897)	1,112,524	(252,313)

1년 초과	2,973,898	(2,703,607)	2,693,303	(2,585,015)

합 계	51,643,459	(3,136,045)	58,827,391	(2,981,267)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 7에 기재되어있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	1,711,200	732,815

6~12개월 이하	545,513	860,211

1년 초과	270,291	108,288

합 계	2,527,004	1,701,314

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	20,071,453	20,071,453	15,230,315	4,841,138	-	-

차입금	32,420,685	32,941,978	18,179,966	4,946,152	8,713,165	1,102,695

전환사채(*)	5,514,907	10,070,000	-	10,070,000	-	-

사채	2,000,000	2,024,375	2,024,375	-	-	-

기타금융부채	6,571,250	6,366,591	6,085,339	138,665	99,428	43,159

합 계	66,578,295	71,474,397	41,519,995	19,995,955	8,812,593	1,145,854

(*)상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 18 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	~1년 이내	~2년 이내	~5년 이내

매입채무	15,954,423	15,954,423	15,954,423	-	-	-

차입금	32,759,657	33,146,823	2,580,456	29,164,578	290,279	1,111,510

전환사채	5,284,155	10,070,000	-	10,070,000	-	-

사채	2,000,000	2,021,146	1,891	2,019,255	-	-

기타금융부채	10,768,064	10,780,331	9,947,914	649,944	114,409	68,064

합 계	66,766,299	71,972,723	28,484,684	41,903,777	404,688	1,179,574

한편, 연결실체가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 38에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결실체의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,193.03	1,165.65	1,222.60	1,157.80

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,349,090	4,917,685

매출채권	15,226,435	21,690,037

기타금융자산	4,448,403	4,200,000

외화자산 소계	21,023,928	30,807,722

외화부채:

차입금	20,221,174	21,270,713

이자율및통화스왑	(11,216,000)	(9,216,000)

매입채무	15,345,307	14,254,678

기타금융부채	1,666,015	2,316,195

외화부채 소계	26,016,496	28,625,586

순 노출	(4,992,568)	2,182,136

연결실체의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(305,196)	(305,196)	131,070	131,070

USD 5% 하락	305,196	305,196	(131,070)	(131,070)

② 이자율위험 연결실체는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 연결실체는 이자율 변동이 연결실체의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.연결실체의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 9,056,422천원 및 전기말 현재 21,089,372천원입니다.연결실체가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(90,564)	(90,564)	(210,894)	(210,894)

이자율 1% 하락	90,564	90,564	210,894	210,894

③ 기타 시장가격 위험연결실체는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 9 참조).

(5) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채총계	70,817,647	68,854,618

현금및현금성자산 차감	(10,384,692)	(11,865,504)

조정 부채	60,432,955	56,989,114

자본총계	47,826,886	45,753,373

조정 부채 비율(%)	126.36	124.56

36. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,384,692	-	-	10,384,692

매출채권	40,793,737	-	-	40,793,737

기타금융자산(유동)	1,949,014	-	653,320	2,602,334

기타금융자산(비유동)	5,764,664	3,194,824	1,522,038	10,481,526

합 계	58,892,107	3,194,824	2,175,358	64,262,289

금융부채:

매입채무	-	20,071,453	20,071,453

차입금	-	32,420,685	32,420,685

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	5,514,907	5,514,907

기타금융부채(유동)	4,262,867	2,156,902	6,419,769

기타금융부채(비유동)	-	151,481	151,481

합 계	4,262,867	62,315,428	66,578,295

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	11,865,504	-	-	11,865,504

매출채권	47,936,063	-	-	47,936,063

기타금융자산(유동)	2,433,707	-	637,118	3,070,825

기타금융자산(비유동)	5,476,354	3,194,824	1,609,959	10,281,137

합 계	67,711,628	3,194,824	2,247,077	73,153,529

금융부채:

매입채무	-	15,954,423	15,954,423

차입금	-	32,759,657	32,759,657

사채	-	2,000,000	2,000,000

전환사채	-	5,284,155	5,284,155

기타금융부채(유동)	6,182,530	4,430,392	10,612,922

기타금융부채(비유동)	-	155,142	155,142

합 계	6,182,530	60,583,769	66,766,299

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,056,595	-	2,056,595	-	2,056,595

위험회피수단 미지정 파생상품	118,763	-	118,763	-	118,763

합 계	2,175,358	-	2,175,358	-	2,175,358

부 채:

전환사채 파생 요소	3,987,609	-	3,987,609	-	3,987,609

위험회피수단 미지정 파생상품	275,258	-	275,258	-	275,258

합 계	4,262,867	-	4,262,867	-	4,262,867

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장단기금융상품	2,132,457	-	2,132,457	-	2,132,457

위험회피수단 미지정 파생상품	114,620	-	114,620	-	114,620

합 계	2,247,077	-	2,247,077	-	2,247,077

부 채:

전환사채 파생 요소	6,015,455	-	6,015,455	-	6,015,455

위험회피수단 미지정 파생상품	167,075	-	167,075	-	167,075

합 계	6,182,530	-	6,182,530	-	6,182,530

③ 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)의 파생요소	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성 (16.90%)	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함

위험회피수단 미지정 파생상품	2	시장접근법	-	-

장단기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	27,955	-	-	(502,897)	(474,942)

외화환산이익(손실)	825,985	-	-	(941,709)	(115,724)

외환차익(차손)	796,626	-	-	(706,766)	89,860

금융상품평가손실	-	(144,742)	-	-	(144,742)

금융상품처분이익	-	15,553	-	-	15,553

파생상품평가이익	-	-	2,038,426	-	2,038,426

파생상품거래이익	-	-	189,733	-	189,733

매출채권처분손실	(2,420)	-	-	-	(2,420)

합 계	1,648,146	(129,189)	2,228,159	(2,151,372)	1,595,744

② 전분기

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	(169,587)	-	-	(456,885)	(626,472)

외화환산이익(손실)	208,935	-	-	(370,571)	(161,636)

외환차익(차손)	83,844	-	-	(78,919)	4,925

금융상품평가이익	-	26,981	-	-	26,981

금융상품처분손실	-	(340)	-	-	(340)

파생상품평가이익	-	-	44,478	-	44,478

파생상품거래이익	-	-	60,177	-	60,177

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	123,192	26,641	104,655	(833,775)	(579,287)

37. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 지배기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	2,210,977

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입	USD	3,500,000	1,710,562

KEB하나은행	운전자금	USD	2,900,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	1,093,134

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입(*)	USD	3,000,000	1,390,500

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	-

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*0	USD	3,000,000	-

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

합 계	KRW	6,000,000	6,000,000

USD	33,716,000	18,621,173

(*)보고기간종료일 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액)은 USD 4,276,997입니다.

② 종속기업

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

(주)오스코:

중소기업은행	운전자금	KRW	450,000	-

연지급수입	USD	400,000	-

KEB하나은행	운전자금	USD	300,000	-

국민은행	운전자금	KRW	1,000,000	838

우리은행	운전자금	KRW	84,000	84,000

신한은행	운전자금	KRW	808,000	808,000

운전자금	KRW	-	-

대구은행	운전자금	KRW	505,440	505,440

수협은행	구매카드	USD	1,600,000	1,600,000

소 계	KRW	2,847,440	1,398,278

USD	2,300,000	1,600,000

(주)디엠씨시스:

신한은행	운전자금	KRW	200,000	200,000

KEB하나은행	운전자금	KRW	100,000	100,000

소 계	KRW	300,000	300,000

USD	-	-

총 계	KRW	3,147,440	1,698,278

USD	2,300,000	1,600,000

③ 연결실체는 금융기관 차입약정 등과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 38, 39 참조). (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

38. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보 제공한 내역 당분기말 현재 연결실체의 은행차입 약정과 관련하여 금융기관에 아래의 담보를 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공액	차입금액 등	담보권자

투자부동산(*1)	900	950	국민은행-일반자금

회원권(*2)	600

합 계	1,500	950

(*1) 경기도 평택시에 소재한 토지 및 건물로 장부가액은 616백만원입니다.(*2) 골프회원권으로 장부가 액은 255 백만원입니 다. 또한 , 연결실체는 '중소기업은행'에서 차입한 시설자금(10억원)에 대해, 부동산 투자신탁수익권증서(12억원)를 담보로 제공하고 있으며, 'KEB하나은행' 및 '수협은행'에서 실행한 차입금에 대해 장단기금융상품(18억)을 담보로 제공하고 있습니다. 그리고, 사모사채 발행을 위해 매입한 후순위채 66백만원을 사채권자에게 담보로 제공하였으나, 연결실체는 해당 후순위채를 취득시점에 전액 손상처리하였습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(2) 지급보증 제공한 내역 지배기업은 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 2021년 1월 21일까지 지급보증하고 있습니다(지급보증금액: 1.7억원). 또한, 지배기업은 국민은행에 종속기업인 (주)오스코의 차입금을 2021년 3월 9일까지 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(지급보증금액: 10.5억원).

(3) 타 인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역 당분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보물은 없으며, 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제공받은 지급보증 내역	관련한 부채 내역

제공자	금 액	약정금액	담보권자

차입금	신용보증기금	897	1,008	신한은행-일반자금

400	450	기업은행-중소기업자금

90	100	KEB하나은행-일반자금

67	84	우리은행-마스터론

이행계약	서울보증보험	640	640	현대엠엔소프트 등

합 계	2,094	2,282

또 한, 연결실체는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 39 참조).

39. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

주요경영진	등기이사	등기이사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 수익·비용 등 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래는 없으며, 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로 부 터 제공받은 담보 및 지급보증내역 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보물은 없으며, 차입금 및 금융기관과의 약정와 관련하 여 아래의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

구 분	원화차입금	외화차입금

지배기업의 대표이사	6,000 백만원	USD 38,197,200

(주)오스코의 대표이사	3,417 백만원	USD 2,760,000

(주)디엠씨시스의 대표이사	260 백만원	-

(6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	336,421	328,939

퇴직급여	55,060	51,930

합 계	391,481	380,869

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

40. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	77,328	76,378

무형자산상각비	3,661	5,575

퇴직급여	177,866	144,328

대손상각비	154,581	224

지급수수료	1,226	-

이자비용	502,897	644,482

외화환산손실	941,709	475,712

파생상품거래손실	32,660	4,644

금융자산처분손실	-	589

금융자산평가손실	150,357	-

재고자산평가손실	95,967	-

유형자산처분손실	-	1,279

매출채권처분손실	2,420	-

지분법손실	68,757	-

법인세비용	904,273	215,565

이자수익	(27,955)	(18,010)

외화환산이익	(825,985)	(314,076)

파생상품거래이익	(222,394)	(64,822)

파생상품평가이익	(2,038,426)	(44,478)

금융자산처분이익	(15,553)	(249)

금융자산평가이익	(5,614)	(26,981)

재고자산평가손실환입	-	(20,544)

유형자산처분이익	-	(14)

무형자산손상차손환입	(8,359)	(42,230)

합 계	(30,584)	1,037,372

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,500,493	(808,269)

재고자산의 증가	(8,117,115)	(8,615,654)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,899,991)	4,376,175

매입채무의 증가	3,985,464	1,282,065

미지급금의 감소	(1,762,456)	(188,636)

미지급비용의 감소	(549,529)	(181,464)

기타유동부채의 증가(감소)	556,245	(296,526)

기타비유동부채의 증가	10,158	-

퇴직금의 지급	(8,101)	-

합 계	(3,284,832)	(4,432,309)

(3) 당분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	기 말

상 각	기 타(*)

차입금	32,759,657	(1,049,255)	-	710,283	32,420,685

전환사채 및 사채	7,284,154	-	230,753	-	7,514,907

합 계	40,043,811	(1,049,255)	230,753	710,283	39,935,592

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.