유니트론텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과, 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 9,931,950주 및 4,966백만원이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	29.38

SERIAL MICROELECTRONICS PTE LTD	주요주주	638,564	6.43

자기주식	-	196,656	1.98

기타	-	6,178,714	62.21

합 계	9,931,950	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월1일을 최초적용일로하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 개정 기준서 도입으로 인하여 당사 재무제표에 미치는 영향은 유의하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택을 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,872,418	10,872,418	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	16,184,745	16,184,745	-

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,585,347	4,585,347	-

기타금융자산(유동)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	285,364	285,364	-

기타금융자산(유동)	파생상품	당기손익-공정가치	56,597	56,597	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	상각후원가	4,372,895	4,372,895	-

기타금융자산(비유동)	매도가능금융자산	기타포괄-공정가치	8,824	8,824	-

기타금융자산(비유동)	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	760,045	760,045	-

금융자산 합계	37,126,235	37,126,235	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하여 제정된 기준서로 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지 또는 계약이 리스를 포함하는지를 판단하여야 합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 단기리스 및 소액리스를 제외하고 모든 리스 약정에 대해리스부채와 사용권자산을 인식하며, 이때 리스부채는 리스개시일 현재 미지급된 리스료의 현재가치로 측정하고 리스사용권자산은 리스부채 최초 측정치에 선급리스료,리스개설직접원가, 기초자산 해체ㆍ제거ㆍ복구원가로 측정합니다.

동 개정은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련한 내부통제프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경과 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	125	-

원화보통예금	8,358,259	3,444,596

외화보통예금	2,215,363	7,427,822

합 계(*)	10,573,747	10,872,418

(*) 당분기말과 전기말 현재 사용제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,309,801	16,187,394

대손충당금	(57,810)	(2,649)

합 계	22,251,991	16,184,745

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,649	2,649

설정	55,161	-

분기말금액	57,810	2,649

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	25,879,676	24,436,458

평가손실충당금	(1,463,086)	(736,623)

미착품	3,432,233	521,598

합 계	27,848,823	24,221,433

(*) 당분기말 현재 흥국화 재해상보험 주식회사 외 4개사에 210억 원의 재고자산보험이 가입되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	726,463	145,278

7. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

Unitronrech(Hong Kong)Limited(*1)	홍콩	무역업	12월	100	528,010	528,010	528,010

Unitrontech China Company Limited(*2)	홍콩	무역업	12월	55	656,070	656,070	656,070

(주)오스코(*3)	한국	무역업	12월	46	3,680,000	3,680,000	-

합 계	4,864,080	4,864,080	1,184,080

(*1) 당사는 2015년 10월, 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited에 대하여 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하였으며, 2015년 11월에 528백만원(지분율:100%, HKD 3,500,001)을 투자하였습니다.(*2) 당사는 2016년 9월, 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자계약을 체결하였으며, 2016년 11월에 656백만원(지분율:55%, HKD4,290,000)을 투자하였습니다.(*3) 당사는 2018년 3월 전략적 사업 협력을 통한 사업다각화를 위해 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고, 2018년 4월 주식(지분율:46%)을 3,680백만원에 취득하였습니다. 취득시점 및 당분기말 현재, (주)오스코에 대한 당사의 지분율은 50%미만이지만, 당사의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업 범위에 추가하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	356,050	-	20,711	-

미수수익	161,454	-	174,636	-

대여금(*1)	2,300,000	-	4,300,000	-

주임종단기채권(*2)	275,000	-	90,000	-

장기금융상품	-	882,068	-	760,045

파생상품자산(*3,4)	243,014	-	56,597	-

매도가능증권(*3,4)	-	-	285,364	8,824

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	2,694,824	-	-

보증금	-	4,629,745	-	4,372,895

합 계	3,335,518	8,206,637	4,927,308	5,141,764

(*1) 당사는 대여금과 관련하여 채무자의 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다(주석 31참조).(*2) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다.

( *3) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산 의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산 : 채무증권(*a)	-	-	341,961

- 일반사채요소	-	-	285,364

- 전환권요소	-	-	56,597

기타포괄손익-공정가치금융자산 : 지분증권(*b)	2,752,529	2,694,824	8,824

- 주식	2,752,529	2,694,824	8,824

(*a) 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 채무증권으로 전기말 현재, 제1회 기명식 전환사채(일반사채 요소: 285,364천원 및 전환권 요소: 56,597천원)로 구성되어 있습니다. 해당 채무증권은 당분기 중 만기가 도래하여 일부 상환 등의 방식으로 정리되었습니다.(*b) Thor Drive, Inc.(미국법인)에서 발행한 지분증권 2,686백만원(지분율:12.4%)과주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권 9백만원(지분율:15%)으로 구성되어 있습니다.

또 한, 상기 '당기손익-공정가치자산' 및 '기타포괄손익-공정가치자산'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 보고기간말 현재 취득원가로 측정하고 있습니다.

(*4) 보고기간 중 '당기손익-공정가치금융자산' 및 '기타포괄손익-공정가치금융자산'의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	매도가능증권	파생상품자산

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

기초 장부금액	-	-	-	285,364	-	56,597

계정재분류	341,961	8,824	285,364	(285,364)	56,597	(56,597)

증 가(*a)	-	2,686,000	-	8,824	-	-

감 소(*b)	(341,961)	-	-	-	-	-

(분)기말 장부금액	-	2,694,824	285,364	8,824	56,597	-

(*a) 당사는 사업확장을 위한 전략적 투자를 목적으로 2018년 6월 Thor Drive, Inc.(미국법인)의 유상증자에 참여하여 당분기 중에 2,686백만원(의결권이 부여된 우선주:12.4%, USD 2,500,000)의 지분을 취득하였습니다.(*b) 주식회사 모비핀테크놀러지에서 발행한 채무증권 342백만원은 당분기 중 만기가 도래하여 일부 상환 등의 방식으로 정리되었습니다.9. 유형자산 (1) 유형자산

① 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	487,986	445,742

상각누계액	(368,255)	(325,255)

장부가액	119,731	120,487

② 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	120,487	194,758

취득	42,245	15,794

매각/폐기	-	(13,521)

감가상각	(43,001)	(60,377)

분기말 장부금액	119,731	136,654

(2) 운용리스당분기말과 전기말 현재 당사는 현대캐피탈 주식회사 및 롯데캐피탈 주식회사와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 당분기와 전분기에 발생된 운용리스료는 각각 52백만원 및 60백만원이며, 이는 당기비용으로 처리되었습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 기간별 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	63,023	67,980

1년 초과 5년 이내	41,943	87,972

합 계	104,966	155,952

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	917,506	917,506

손상누계액	(70,978)	(137,093)

장부가액	846,528	780,413

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액(*1)	780,413	751,848

손상차손환입(*2)	66,115	25,750

분기말 장부금액	846,528	777,598

(*1) 당사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능가액과 장부금액의 차이를손상차손환입으로 인식하였습니다.

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,830,595	1,962,158

선급비용	15,415	15,674

부가세대급금	756,736	1,321,563

합 계	4,602,746	3,299,395

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,971,770	3,738,592

기타금융부채	4,852,309	5,900,210

- 미지급금	1,663,567	1,870,450

- 미지급비용	911,291	743,271

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	-	789,467

전환사채 전환권요소	2,277,451	2,497,022

합 계	18,824,079	9,638,802

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처(*1)	내 용	이자율(*2)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	4,412,481	2,855,793

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+0.4%	3,246,019	5,330,638

LIBOR+0.5%	8,157,203	-

우리은행	운영자금	기준금리+1.53%	2,000,000	2,000,000

CD3개월물+1.24%	1,000,000	-

산업은행	운영자금	-	-	1,000,000

국민은행	운영자금	LIBOR+2.444%	1,112,700	-

단기차입금 소계	19,928,403	11,186,431

장기차입금 :

한국씨티은행	운영자금	-	-	5,175,933

차감: 유동성대체	-	(5,175,933)

장기차입금 소계	-	-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조).(*2) 당분기말 현재 적용된 차입이자율입니다.

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2016년 10월 11일

만기일	2021년 10월 11일

권면총액 및 발행가액	11,000,000천원

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 1.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2018년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2021년 07월 11일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 1.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2017년 10월 11일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2019년 10월 11일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	28,045원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	7,012원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수	-

미전환된 잔여주식수	1,568,736주

당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다. 또한, 당분기 중 전환사채 권면총액에 대한 사채권자의 조기상환권 행사가 완료되었습니다(주석 28참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	8,713,418	8,123,412

- 전환사채 액면가액	11,000,000	11,000,000

- 상환할증금	563,266	563,266

- 전환권조정	(2,815,790)	(3,398,744)

- 할인발행차금	(34,058)	(41,110)

전환권 요소 (파생상품부채로 분류)	2,277,451	2,497,022

당 사가 발행한 전환사채는 상환권과 전환권이 내재되어 있는 복합금융상품으로 사채요소는 최초 인식시 일반사채요소와 전환권의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권요소 등 파생상품의 경우에는 공정가치로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채요소와 전환권요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	전환권 요소	일반사채 요소	전환권 요소

기초 장부금액	8,123,412	2,497,022	7,398,411	2,803,130

공정가치 변동	-	(219,571)	-	(306,108)

발생이자	590,006	-	725,001	-

(분)기말 장부금액	8,713,418	2,277,451	8,123,412	2,497,022

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	41,232	33,607

선수금	52,706	55,603

합 계	93,938	89,210

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,965,910	2,738,199

상여	482,137	222,621

퇴직급여	389,140	298,806

합 계	3,837,187	3,259,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	2,521,393	2,113,026

종업원급여자산	2,521,393	2,113,026

확정급여채무	2,861,638	2,420,297

유급휴가부채	127,001	115,685

종업원급여부채	2,988,639	2,535,982

(3) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당분기 중 확정급여제도에 대한 기여금으로 총 400백만원을 납부하였습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.또한, 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,893,410	1,597,430

투자신탁상품(채권) 등	627,983	515,596

합 계	2,521,393	2,113,026

(4) 당분기와 전기 중 순확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

당기비용으로 인식:

당기근무원가	391,498	-	391,498

이자원가(수익)	60,746	63,104	(2,358)

소 계	452,244	63,104	389,140

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(43,834)	43,834

소 계	-	(43,834)	43,834

기 타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(10,903)	(10,903)	-

소 계	(10,903)	389,097	(400,000)

분기말잔액	2,861,638	2,521,393	340,245

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초잔액	1,887,293	1,682,757	204,536

당기비용으로 인식:

당기근무원가	436,879	-	436,879

이자원가(수익)	55,400	61,205	(5,805)

소 계	492,279	61,205	431,074

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

- 보험수리적손익	78,776	-	78,776

(재무적 가정)	(31,336)	-	(31,336)

(경험적 조정)	110,112	-	110,112

- 사외적립자산 손익	-	(42,885)	42,885

소 계	78,776	(42,885)	121,661

기 타:

납부한 기여금	-	450,000	(450,000)

퇴직급여 지급	(38,051)	(38,051)	-

소 계	(38,051)	411,949	(450,000)

기말잔액	2,420,297	2,113,026	307,271

(5) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.39	3.39

미래임금상승률(물가상승률 포함)	5.02	5.02

17. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 100,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 9,931,950주 및 500원입니다.(2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 없습니다

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

변동	-	-	-	-	-	-

(분)기말	9,931,950	4,965,975	3,231,352	9,931,950	4,965,975	3,231,352

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,703,069)	(1,703,069)

자기주식처분이익	2,066	2,066

합 계	(1,701,003)	(1,701,003)

(*) 당사는 자사주신탁계약을 통해 자기주식을 보유해왔으며, 전기 중에 해당 자사주신탁계약을 해지함에 따라 자기주식 총 196,656주를 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(272,045)	(237,854)

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	639,375	571,228

임의적립금(*2)	233,333	566,667

미처분이익잉여금	27,598,376	25,241,295

합 계	28,471,084	26,379,190

(*1) 상법상 당사는 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 연구ㆍ인력개발준비금을 적립하였습니다. 동 적립금의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	1,632,846,935	2,773,365,323	1,839,362,568	3,130,285,558

가중평균유통보통주식수(*)	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,849,110

기본주당순이익	168	285	189	318

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,931,950	9,931,950

자기주식 효과	-	-	(196,656)	(82,840)

가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,849,110

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본분기순이익	1,632,846,935	2,773,365,323	1,839,362,568	3,130,285,558

조정:

전환사채 이자비용(세후)	157,183,952	460,204,403	143,155,532	419,131,886

전환권 평가이익(세후)	-	(171,265,380)	-	(504,358,140)

보통주 희석분기순이익	1,790,030,887	3,062,304,346	1,982,518,100	3,045,059,304

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	11,032,916	11,176,427	11,056,602	11,153,618

보통주희석주당이익	162	274	179	273

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행된 가중평균유통보통주식수	9,735,294	9,735,294	9,735,294	9,849,110

전환사채 효과	1,297,622	1,441,133	1,321,308	1,304,508

가중평균유통보통주식수(희석)	11,032,916	11,176,427	11,056,602	11,153,618

21. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	46,536,457	126,358,393	44,710,365	130,907,479

기타매출	1,021,368	2,790,951	912,074	2,095,225

합 계	47,557,825	129,149,344	45,622,439	133,002,704

22. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	42,595,859	115,866,633	40,592,308	121,127,002

기타매출원가	802,144	2,196,052	677,934	1,478,136

합 계	43,398,003	118,062,685	41,270,242	122,605,138

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급상여	961,682	2,861,954	834,481	2,400,993

퇴직급여	129,713	389,140	99,602	298,806

복리후생비	184,034	578,903	173,476	525,052

여비교통비	73,338	257,508	63,561	227,846

접대비	97,441	280,965	93,541	248,262

세금과공과금	45,348	130,784	37,950	115,872

감가상각비	12,768	41,553	17,313	60,377

지급임차료	104,952	323,479	105,211	319,924

차량유지비	47,675	136,319	44,952	134,489

경상연구개발비	183,763	544,771	177,010	486,546

운반비	50,606	131,921	40,278	122,097

지급수수료	266,507	832,837	260,809	705,430

대손상각비	-	55,161	-	-

기타	49,299	153,382	41,379	140,213

합 계	2,207,126	6,718,677	1,989,563	5,785,907

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(1,735,526)	(3,627,388)	5,003,899	(7,916,040)

상품 매입	44,331,385	119,494,021	35,588,410	129,043,043

외주용역 등	800,896	2,151,340	677,934	1,398,582

종업원급여	1,275,158	3,837,187	1,111,063	3,259,626

감가상각비	13,716	43,001	17,313	60,377

기타영업비용	919,500	2,883,201	861,186	2,545,457

합 계(*)	45,605,129	124,781,362	43,259,805	128,391,045

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	63,414	159,348	73,520	145,564

외환차익	703,569	1,244,083	312,773	1,405,417

외화환산이익	(183,266)	211,612	148,059	266,683

파생상품거래이익	-	53,306	-	5,400

파생상품평가이익	(8,071)	462,585	-	646,613

금융상품처분이익	-	-	11	3,623

금융상품평가이익	-	-	(14,909)	27,107

금융수익 합계	575,646	2,130,934	519,454	2,500,407

이자비용	176,104	426,066	155,216	392,766

회사채이자	201,518	590,006	183,533	537,349

외환차손	861,020	1,451,464	310,585	1,638,550

외화환산손실	(899,547)	251,939	22,643	202,809

파생상품거래손실	52,890	117,423	31,970	178,409

파생상품평가손실	(35,907)	-	(99,811)	197,764

금융자산평가손실	10,024	54,287	-	-

금융비용 합계	366,102	2,891,185	604,136	3,147,647

(*)당사는 기타손익에 포함하여 분류해오던 일부 금융손익을 당분기중에 금융손익에 포함하여 재분류하였으며, 이는 비교목적 재무제표에도 동일하게 소급적용해서 재분류하였습니다.

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산손상차손환입	7,670	66,115	(5,250)	25,750

수입수수료	30,144	68,351	-	-

잡이익	(89,247)	28,512	3,189	8,335

기타수익 합 계	(51,433)	162,978	(2,061)	34,085

유형자산처분손실	-	-	-	8,656

기부금	5,500	15,500	4,500	23,000

잡손실	39,374	39,374	52	1,539

기타비용 합 계	44,874	54,874	4,552	33,195

(*)당사는 기타손익에 포함하여 분류해오던 일부 금융손익을 당분기중에 금융손익에 포함하여 재분류하였으며, 이는 비교목적 재무제표에도 동일하게 소급적용해서 재분류하였습니다.27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 25.36%이나, 당분기중 수정신고 등으로 납부한 법인세추납액효과를 제외하면 실질적인 유효세율은 21.00%(전분기: 21.06%)입니다.

28. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의위험관리부서 및 기타위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 등으로 부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,573,621	10,872,418

매출채권	22,251,991	16,184,745

기타금융자산	11,542,155	10,069,072

·대여금및수취채권	7,722,249	9,718,288

·파생상품자산	243,014	56,597

·매도가능증권	-	294,187

·당기손익-공정가치금융자산	882,068	-

·기타포괄손익-공정가치금융자산	2,694,824	-

합 계	44,367,767	37,126,235

② 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권과 대여금 및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래(3개월 이하)	29,527,793	-	25,902,116	-

3~6개월 이하	-	-	917	-

6~12개월 이하	501,608	(55,161)	-	-

1년 초과	2,649	(2,649)	2,649	(2,649)

합 계	30,032,050	(57,810)	25,905,682	(2,649)

(*) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 주석5에 기재되어있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 대여금및수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3~6개월 이하	-	917

6~12개월 이하	446,447	-

1년 초과	-	-

합 계	446,447	917

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~12개월

매입채무	13,971,770	13,971,770	13,971,770	-

차입금	19,928,403	20,146,880	8,848,480	11,298,400

전환사채(*)	8,713,418	11,221,925	11,221,925	-

기타금융부채	4,852,309	4,852,309	4,711,898	140,411

합 계	47,465,900	50,192,884	38,754,073	11,438,811

(*) 당분기 중 전환사채 권면총액에 대한 사채권자의 조기상환권 행사가 완료되었으며, 확정된 조기상환 금액을 기재하였습니다 (주석 14 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월 ~ 12개월

매입채무	3,738,592	3,738,592	3,738,592	-

차입금	16,362,364	16,476,785	10,729,434	5,747,351

전환사채	8,123,412	11,221,925	-	11,221,925

기타금융부채	5,900,210	5,900,210	3,207,895	2,692,315

합 계	34,124,578	37,337,513	17,675,921	19,661,591

한편, 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31참조).

(3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,990,979	6,932,819

매출채권	7,901,276	4,574,461

기타금융자산	3,500,000	3,500,000

외화자산 소계(I)	13,392,255	15,007,280

외화부채:

차입금	15,213,807	12,471,872

매입채무	13,283,249	5,293,607

기타금융부채	3,003,189	1,668,734

외화부채 소계(II)	31,500,245	19,434,213

순 노출(I-II)	(18,107,990)	(4,426,933)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,090.78	1,130.84	1,112.70	1,071.40

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.당분기와 전기 중 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	(1,007,438)	(1,007,438)	(237,151)	(237,151)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.② 이자율위험당사의 현금흐름 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다당분기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 18,928,403천원으로, 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우,변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 당분기의 법인세비용차감전순이익은 189,284천원 감소(증가)합니다. 전기말 현재 변동이자부 금융기관 차입금 등은 15,362,364천원으로, 다른모든 변수가 일정하고 이자율이 1%상승(하락)할 경우, 변동이자부 금융기관 차입금 등에 대한 이자비용으로 인하여 전기의 법인세비용차감전순이익은 153,624천원 감소(증가)합니다.

③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	48,430,555	34,521,059

현금및현금성자산 차감	(10,573,747)	(10,872,418)

조정 부채	37,856,808	23,648,641

자본총계	34,695,364	32,637,659

조정 부채 비율(%)	109.11	72.46

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,573,747	-	-	-	-	10,573,747

매출채권	22,251,991	-	-	-	-	22,251,991

기타금융자산(유동)	3,092,504	-	243,014	-	-	3,335,518

기타금융자산(비유동)	4,629,745	2,694,824	882,068	-	-	8,206,637

합 계	40,547,987	2,694,824	1,125,082	-	-	44,367,893

금융부채:

매입채무	-	13,971,770	13,971,770

차입금	-	19,928,403	19,928,403

전환사채	-	8,713,418	8,713,418

기타금융부채	2,277,451	2,574,858	4,852,309

합 계	2,277,451	45,188,449	47,465,900

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	파생상품	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,872,418	-	-	10,872,418

매출채권	16,184,745	-	-	16,184,745

기타금융자산(유동)	4,585,347	285,364	56,597	4,927,308

기타금융자산(비유동)	5,132,940	8,824	-	5,141,764

금융자산 합계	36,775,450	294,188	56,597	37,126,235

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	3,286,489	-	3,286,489

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	3,738,592	3,738,592

차입금	-	16,362,364	16,362,364

전환사채	-	8,123,412	8,123,412

기타금융부채	-	2,613,721	2,613,721

금융부채 합계	3,286,489	30,838,089	34,124,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	882,068	-	882,068	-	882,068

파생상품	243,014	-	243,014	-	243,014

합 계	1,125,082	-	1,125,082	-	1,125,082

부 채:

파생상품	2,277,451	-	2,277,451	-	2,277,451

합 계	2,277,451	-	2,277,451	-	2,277,451

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부 채:

위험회피수단 미지정 파생상품	789,467	-	789,467	-	789,467

전환사채 전환권 요소	2,497,022	-	2,497,022	-	2,497,022

합 계	3,286,489	-	3,286,489	-	3,286,489

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)내의 전환권	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성: 24.38%	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에 따라 증가(감소)함.

이자율및통화스왑	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	159,348	-	-	(1,016,072)	(856,724)

외화환산이익(손실)	77,466	-	-	(117,793)	(40,327)

외환차익(차손)	541,255	-	-	(748,636)	(207,381)

금융상품평가손실	-	(54,287)	-	-	(54,287)

파생상품평가이익(손실)	-	-	462,585	-	462,585

파생상품거래이익(손실)	-	-	(64,117)	-	(64,117)

합 계	778,069	(54,287)	398,468	(1,882,501)	(760,251)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기매매금융자산	대여금및수취채권	파생상품부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	-	145,564	-	(930,115)	(784,551)

와화환산이익(손실)	-	2,394	-	61,480	63,874

외환차익(차손)	-	(312,525)	-	79,392	(233,133)

금융상품평가이익	-	27,107	-	-	27,107

금융상품처분이익	-	3,623	-	-	3,623

파생상품평가이익	-	-	448,849	-	448,849

파생상품거래이익(손실)	5,400	-	(178,409)	-	(173,009)

합 계	5,400	(133,837)	270,440	(789,243)	(647,240)

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	통화	실행금액

중소기업은행	연지급수입(*)	USD	5,000,000	USD	3,965,562

한국씨티은행	기업운전자금대출	USD	7,331,000	USD	7,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	USD	2,917,245

KEB하나은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	-

기업운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,000,000

연지급수입(*)	USD	2,000,000	USD	-

우리은행	기업운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000

기업운전자금대출	USD	1,600,000	USD	-

신한은행	기업운전자금대출	KRW	100,000	KRW	-

기업운전자금대출 및 연지급수입(*)	USD	3,000,000	USD	-

산업은행	기업운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

기업운전자금대출	USD	3,000,000	USD	-

합 계	KRW	4,100,000	KRW	3,000,000

USD	27,431,000	USD	15,213,807

(*) 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액은 USD 5,613,216입니다. (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.(2) 지급보증내역당사는 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 한국증권금융에 우리사주조합원 주식인수자금을 2 016년 1월 21일부터 3년간 지급보증하고 있습니다. 당분기말 현재 지급보증잔 액은 285백만원 입니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내역① 당분기말 현재 당사의 차입금와 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 4,920백만원 및 USD 31,600,300의 지급보증을 제공받고 있으며, 이행계약 및 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로 부 터 각각 344백만원, 112백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.② 당분기말 현재 당사의 대여금과 관련하여 다음의 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	채무자	제공받은담보내역	제공받은지급보증내역

단기대여금	2,300,000	㈜오스코	㈜오스코의 대표이사 보유주식64,000주	㈜오스코의 대표이사 보증

32. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech (Hong Kong) Limited

Unitrontech China Company Limited	Unitrontech China Company Limited

(주)오스코(*)	-

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 당사는 2018년 4월 ㈜오스코의 주식을 취득하였으며, 당분기 중 당사의 종속기업 범위에 추가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	수 익

매 출	기타수익	매 출

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	959,344	-	1,353,555

Unitrontech China Company Limited	2,345,806	-	13,566,795

(주)오스코	-	65,115	-

합 계	3,305,150	65,115	14,920,350

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 권

매출채권	기타채권	매출채권

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	91,715	-	74,448

Unitrontech China Company Limited	144,866	-	68,836

(주)오스코	-	2,461,454	-

합 계	236,581	2,461,454	143,284

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자금거래	자본거래	자본거래

대여	회수(*1)	출자	회수

종속기업	(주)오스코	1,833,720	3,833,720	3,680,000	-

자사주신탁	-	-	-	(2,000,000)

합 계	1,833,720	3,833,720	3,680,000	(2,000,000)

(*1) 당사는 2018년 4월 초 ㈜오스코의 주식을 취득하여, 당분기 중 당사의 종속기업 범위에 추가하였습니다. 회수금액 중 10억원은 (주)오스코가 당사의 종속기업에 추가되기 이전에 회수한 금액입니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 및 금융기관과의 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 각각 4,920백만원 및 USD 31,600,300의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위한 지급보증내역당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	164,932	594,931	156,385	622,670

퇴직급여	65,847	197,540	40,559	121,675

합 계	230,779	792,471	196,944	744,345

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동의 수익ㆍ비용 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	43,001	60,377

퇴직급여	389,140	298,806

이자비용	1,016,072	930,115

외화환산손실	251,939	202,809

파생상품거래손실	117,423	178,409

파생상품평가손실	-	197,764

금융자산평가손실	54,287	-

재고자산평가손실	726,463	145,278

유형자산처분손실	-	8,656

대손상각비	55,161	-

법인세비용	942,470	835,023

이자수익	(159,348)	(145,564)

외화환산이익	(211,612)	(266,683)

금융상품평가이익	-	(27,107)

금융자산처분이익	-	(3,623)

파생상품평가이익	(462,585)	(646,613)

파생상품거래이익	(53,306)	(5,400)

무형자산손상차손환입	(66,115)	(25,750)

합 계	2,642,990	1,736,497

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(6,174,032)	(5,238,859)

재고자산의 증가	(4,353,851)	(8,061,318)

기타유동자산의 증가	(1,275,799)	(548,872)

매입채무의 증가(감소)	10,261,627	(3,533,960)

미지급금의 감소	(168,269)	(328,501)

미지급비용의 증가(감소)	160,146	(508,457)

기타유동부채의 감소	(141,607)	(25,567)

퇴직금의 지급	(10,903)	(38,051)

사외적립자산의 증가	(389,097)	(161,949)

합 계	(2,091,785)	(18,445,534)

(3) 당분기 중 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

상 각	기 타(*)

차입금	16,362,364	3,381,184	-	184,855	19,928,403

유동성전환사채	8,123,412	-	590,006	-	8,713,418

재무활동 총부채	24,485,776	3,381,184	590,006	184,855	28,641,821

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내역은 없습니다.