유니트론텍 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유니트론텍(이하 "당사"라 함)은 1996년 6월 19일 설립되어 2016년 2월 2일자로 코스닥 시장에 상장하였으며, 서울특별시 강남구 영동대로 638(삼성동, 삼보빌딩 9층)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 전자제품 제조 및 판매업, 전자부품 및 반제품 무역업과 도매업 등을 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.한편, 당사의 발행할 총 주식수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 액면분할과 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 발행주식 총수 및 납입자본금은 각각 12,034,364주 및 6,017백만원 이며, 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	구 분	주식수(주)	지분율(%)

남궁선	대표이사	2,918,016	24.25

자기주식	-	345,839	2.87

기타	-	8,770,509	72.88

합 계	12,034,364	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. - 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시: '제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산 의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표 되었 으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예("임차료 할인 등")

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변경이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	977	-

원화보통예금	9,101,073	5,926,018

외화보통예금	2,289,021	4,465,090

합 계	11,391,071	10,391,108

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,199,706	35,270,186

손상충당금	(242,497)	(287,358)

합 계	40,957,209	34,982,828

(2) 당분기와 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	287,358	400,000

설정	(44,861)	210,286

분기말 금액	242,497	610,286

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품(*)	33,386,519	21,847,699

평가손실충당금	(2,614,012)	(2,160,468)

미착품 등	508,119	3,891,241

합 계	31,280,626	23,578,472

(*) 당분기말 현재 메리츠화 재해상보험 주식회사에 재고자산보험(부보금액:210억원)이 가입되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	453,544	395,174

7. 종속, 관계 및 공동기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율(%)	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	Unitronrech(Hong Kong)Limited(*1)	홍콩	무역업	12월	100.00	528,010	528,010	528,010

(주)오스코(*2)	한국	무역업	12월	56.58	5,630,000	5,630,000	5,630,000

(주)디엠씨시스(*3)	한국	도소매	12월	100.00	300,000	300,000	300,000

(주)지피아이(*4)	한국	제조업	12월	38.66	5,792,752	5,792,752	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*5)	홍콩	무역업	12월	49.00	1,174,581	1,248,083	90,678

Uniserial Electronics PTE Ltd.(*6)	싱가폴	무역업	12월	49.00	592,724	592,724	592,724

합 계	14,018,067	14,091,569	7,141,412

(*1) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 현지법인인 Unitrontech (Hong Kong) Limited를 인수하여 2015년 11월에 총 528백만원(지분율:100%, HKD 3,500,001)을 투자하였습니다.(*2) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국법인인 (주)오스코에 대한 주식인수계약을 체결하고 2018년 4월에 46%의 지분을 3,680백만원에 취득하였습니다. 취득시점에 (주)오스코에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이었지만, 당사의 임원이 (주)오스코 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있어 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 당사는 해당 종속법인의 유상증자에 참여하여 2019년 9월에 10.58%의 지분을 1,950백만원에 추가로 취득하였습니다.(*3) 당사는 내국법인인 (주)디엠씨시스에 대한 주식 전부를 인수하는 계약을 체결하고, 2019년 7월에 자사주 14,148주(취득가액 100백만원)를 지급하여 취득하였습니다. 취득 후 해당 종속법인의 유상증자에도 참여하여 200백만원을 추가로 투자하였습니다. (*4) 당사는 사업 다각화를 위하여 내국기업인 (주)지피아이에 대한 주식인수계약을 체결하고 당분기중에 52.41%의 지분을 1,258백만원에 취득하였습니다. 취득시점 이후 해당 종속회사의 유상증자에도 참여하여 4,535백만원을 추가로 투자하였습니다 . 당분기말 현재 연결실체의 임원이 (주)지피아이 이사회 구성원의 과반수를 겸임하고 있으며 주주간 계약으로 인해 실질적으로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 보고기간말 현재 지분율은 38.66%이지만 유상증자에 참여한 비지배지분 일부를 당사와의 계약 내용에 따라 당사의 지분율에 합산하여 반영할 경우, 당사 지분율은 56.51%입니다.

(*5) 당사는 상품매매를 목적으로 홍콩에 소재하고 있는 Serial Microelectronics (HK) Ltd.와 합작투자 계약을 체결하여 현지법인을 설 립하였으며, 2016년 11월에 해당법인에 656백만원(지분율:55%, HKD 4,290,000)을 투자하고 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 그리고, 2019년 9월에 Serial Microelectronics ( HK) Ltd.에게 해당법인의 지분일부(6%, HKD 468,000)를 처분하 였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업 투자에서 관계 및 공동기업 투자로 재분류하였습니다. 또한 당사는 당분기중 해당 법인에 매출채권의 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참였습니다(지분율: 49%, USD 980,000). (*6) 당사는 싱가폴에 소재하고 있는 Serial system Ltd.와 합작투자 계약을 체결하였으며, 2019년 8월에 Uniserial Electronics PTE Ltd.에 593백만원(지분율:49%, USD 490,000)을 투자하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	528,010	-	-	528,010

(주)오스코	5,630,000	-	-	5,630,000

(주)디엠씨시스	300,000	-	-	300,000

(주)지피아이	-	5,792,752	-	5,792,752

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	90,678	1,157,405	-	1,248,083

Uniserial Electronics PTE Ltd.	592,724	-	-	592,724

합 계	7,141,412	6,950,157	-	14,091,569

(*)당사는 해당 종속기업에 매출채권의 출자전환 등을 통해서 균등유상증자에 참여하였습니다 .② 전기

(단위: 천원)

구 분	기업명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	528,010	-	-	528,010

Uniserial Electronics Limited(*)	656,070	-	656,070	-

(주)오스코	3,680,000	1,950,000	-	5,630,000

자사주신탁	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)디엠씨시스	-	300,000	-	300,000

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	-	584,498	493,820	90,678

Uniserial Electronics PTE Ltd.	-	592,724	-	592,724

합 계	5,864,080	3,427,222	2,149,890	7,141,412

(*)당사는 지분 일부를 처분하였으며 이후에 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계 및 공동기업으로 재분류하였습니다. 한편, 해당기업 에 대 해 493,820천원 의 손상차손을 인식하였습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	143,361	-	74,486	-

미수수익	59,813	-	58,647	-

대여금	976,297	2,808,958	2,503,732	1,094,121

주임종단기채권(*1)	412,000	-	415,000	-

장단기금융상품(*2)	670,000	1,229,286	670,000	1,153,289

파생상품자산	3,603,225	-	114,620	-

투자사채(*3,4)	-	231,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*3,4)	-	3,194,824	-	3,194,824

보증금	380,043	4,676,439	390,980	4,367,133

합 계	6,244,739	12,140,507	4,227,465	9,809,367

(*1) 당사는 임직원 복리후생을 위해 주택자금 대출제도를 운영하고 있습니다. (*2) 당사는 일부 단기금융상품을 종속기업의 금융기관 차입금약정을 위한 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(*3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권과 지분증권의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

채무증권:상각후원가측정 금융자산	신보2020제13차유동화전문(유)	-	231,000	231,000	-

합 계	231,000	231,000	-

지분증권:기타포괄손익-공정가치금융자산	Thor Drive, Inc.(주1)	10.69	2,686,000	2,686,000	2,686,000

(주)모비핀테크놀러지(주2)	15.00	66,529	8,824	8,824

에이비즈 신기술투자조합(주3)	1.91	500,000	500,000	500,000

합 계	3,252,529	3,194,824	3,194,824

(주1) Thor Drive, Inc.(미국소재)에서 발행한 지분증권(의결권이 부여된 우선주)입니다.(주2) (주)모비핀테크놀러지에서 발행한 지분증권(보통주)으로 당기 이전에 투자금 일부를 손상처리하였습니다.(주3) 에이비즈 신기술투자조합에 대한 출자금입니다.또한, 상기 '지분증권(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)'은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓을 것으로 판단되어, 취득거래 가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (*4) 당분기와 전기 중 채무증권과 지분증권의 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

채무증권	지분증권	지분증권

비유동	비유동	비유동

기초 장부금액	-	3,194,824	2,694,824

취득(주1)	231,000	-	500,000

(분)기말 장부금액	231,000	3,194,824	3,194,824

(주1) 당분기 중에 신용보증기금 유동화회사에서 발행한 후순위 유동화사채(P-CBO)를 취득하였으며, 전기 중 에이비즈 신기술투자조합에 출자를 하였습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	2,807,925	2,807,925

상각누계액	(57,913)	(28,957)

(분)기말 장부금액	2,750,012	2,778,968

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	2,778,968	-

감가상각(*)	(28,956)	-

분기말 장부금액	2,750,012	-

(*) 당분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비에 배부되 었습니다. 10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	990,650	1,029,741

상각누계액	(604,716)	(651,663)

(분)기말 장부금액	385,934	378,078

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	378,077	109,326

회계정책 변경효과(*1)	-	76,282

취득	69,939	3,034,125

처분	(14,432)	(20,542)

기타(*2)	89,461	144,139

감가상각(*3)	(137,111)	(135,172)

분기말장부금액	385,934	3,208,158

(*1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년에 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다(주석 13 참조). (*2) 리스계약 등으로 증 가한 금액을 포함하였습니다. (*3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비는 판매비와관리비 에 배부되 었습니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	917,506	917,506

손상누계액	-	(8,359)

(분)기말 장부가액	917,506	909,147

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액(*1)	909,147	837,453

손상차손환입(*2)	8,359	65,014

분기말 장부금액	917,506	902,467

(*1) 당사의 무형자산은 회원권으로만 구성되어 있으며, 비한정내용연수가 적용되어 상각되지 않습니다.(*2) 당분기와 전분기 중 보유중인 골프회원권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손환입으로 인식하였습니다.

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,403,048	-	1,913,655	-

선급비용	164,799	405,230	177,934	486,276

부가세대급금	638,868	-	1,480,287	-

합 계	4,206,715	405,230	3,571,876	486,276

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1,2)	취득원가	282,895	345,842

상각누계액	(115,034)	(208,638)

장부가액	167,861	137,204

리스부채(*3)	차입액(유동)	52,226	59,103

차입액(비유동)	104,075	83,517

장부가액	156,301	142,620

(*1) 당사는 보고기간종료일 현재 현대캐피탈 주식회사 등과 차량운반구 리스계약 및 건물 리스계약을 체결하고 있습니다.(당분기말 보증금: 683백만원, 전기말 보증금: 65백만원). (*2) 상기 사용권자산은 분기재무상태표의 유형자산에 포함되어 있습니다. 사용권자산의 장부금액은 당분기말 건물 15백만원 및 차량운반구 153백만원, 전기말은 차량운반구 137백만원으로 구성되어 있습니다.

(*3) 리스부채는 분기재무상태표의 기타금융부채에 포함되어 있으며, 보고기간종료일 현재 리스부채의 계약상 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	15,987	23,078

3개월 ~ 1년 이내	41,180	41,444

1년 ~ 2년 이내	52,093	36,525

2년 ~ 5년 이내	56,115	52,286

합 계	165,375	153,333

(2) 당분기와 전기 중 리스계약에 따른 관련 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산	기초 장부금액	137,205	-

회계정책 변경효과(*)	-	76,282

취득	100,212	138,709

처분	(8,982)	(2)

감가상각	(60,573)	(77,785)

(분)기말 장부가액	167,862	137,204

리스부채	기초 장부금액	142,620	-

회계정책 변경효과(*)	-	82,293

차입	79,318	132,467

상환	(65,637)	(72,141)

(분)기말 장부가액	156,301	142,619

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 최초 적용시 실무적 간편법을 선택하였습니다.

(3) 리스계약에 따라 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	60,573	56,170

리스부채 이자비용	4,492	4,211

합 계	65,065	60,381

그리고 당분기 중에 상기 리스계약 인해 발생한 총 현금유출액은 당분기와 전분기 중에 각각 64백만원과 62백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 삼보기업 등과 단기 건물 리스계약을 체결 중입 니다(당분기말 및 전기말 보증금: 362백만원). 단기 건물 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 309백만원과 282백만원 의 비 용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 소액 리스계약을 통해 비품들을 사용하고 있습니다. 소액 리스계약으로 당분기 및 전분기 중에 각각 8백만원과 7백만원의 비용이 발생하였으며, 해당 리스계약으로 인한 현금유출액도 동일합니다. 그리고 당사는 보고기간종료일 현재 스마일모닝 주식회사 등과 단기 건물 리스 계약을 체결 중입니다(당분기말 및 전기말 보증 금 : 55백 만원). 해당 단기 건물 리스 제공을 통해 당분기 및 전분기 중에 각각 65백만원과 40백 만원의 수익을 인식하였으며, 이에 대한 현금유입액도 동일합니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	7,698,730	-	8,769,119	-

소 계	7,698,730	-	8,769,119	-

기타금융부채 :

- 미지급금	100,957	97,812	2,177,668	55,018

- 미지급비용	1,756,757	-	1,714,741	-

- 리스부채	52,226	104,075	59,103	83,517

- 임대보증금	55,000	-	55,000	-

- 파생상품부채 :

이자율및통화스왑	633,429	-	167,075	-

전환사채 파생 요소 (주석 16)	5,151,021	-	6,015,455	-

종속기업투자 풋옵션	1,068,340	-	-	-

소 계	8,817,730	201,887	10,189,042	138,535

합 계	16,516,460	201,887	18,958,161	138,535

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	34,853,514	3,347,000	27,640,690	1,000,000

유동성장기차입금	5,669,179	-	-	-

합 계	40,522,693	3,347,000	27,640,690	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

차입처	내 용	이자율(*)	당분기말	전기말

단기차입금 :

중소기업은행	운영자금	LIBOR+0.5%	1,346,098	-

LIBOR+0.5%	5,447,283	2,396,582

한국씨티은행	운영자금	LIBOR+1.15%	880,570	2,781,160

1M LIBOR+0.6%	2,933,750	8,487,831

우리은행	운영자금	KORIBOR 기준금리+2.18 %	2,000,000	2,000,000

단기외화대출+1.92%	1,173,500	-

단기외화대출+2.44%	704,100	-

국민은행	운영자금	3M LIBOR+2.42%	2,212,048	2,182,453

산업은행	운영자금	1.04%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	3,000,000

1.04%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	-

0.91%(산금채(고정)12개월)	3,000,000	-

LIBOR+0.7%	3,253,827	3,446,376

신한은행	운영자금	LIBOR+3.91%	1,892,621	-

LIBOR+1%	1,396,465	1,382,680

KEB하나은행	운영자금	LIBOR+0.4%	735,652	1,963,608

LIBOR+2.14%	1,173,500	-

LIBOR+2.14%	704,100	-

단기차입금 합 계	34,853,514	27,640,690

장기차입금 :

중소기업은행	시설자금	여신실행일기간별시장금리+1.839%	1,000,000	1,000,000

한국씨티은행	운영자금	1M LIBOR+0.8%	5,669,179	-

1M LIBOR+0.8%	2,347,000	-

차감: 유동성대체	(5,669,179)	-

장기차입금 합 계	3,347,000	1,000,000

(*) 당분기 중 차입금 재약정이 있을 경우, 당분기 약정이자율로 기재하였습니다.한편, 상기 차입금과 관련하여 당사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

명 칭	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2018년 10월 08일

만기일	2023년 10월 08일

권면총액 및 발행가액	4,320,000 천원 (발행시: 14,000,000천원)

이자지급조건	표면금리, 연 0.0%

만기보장수익률	연 0.0%(3개월복리)

전환시 발행할 주식의 종류	보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환청구기간	조기상환지급일로부터 40일 ~ 25일전까지

조기상환지급일	발행일로부터 24개월이 되는 날(2020년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당되는 날(2023년 07월 08일까지)

조기상환 청구금액	권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(3개월복리, 연 0.0%)을 적용한 금액

사채발행자의매도청구권	매도청구가능기간	매도청구행사일로부터 60일 ~ 45일전까지

매도청구일	발행일로부터 12개월이 되는 날(2019년 10월 08일)부터 매 3개월에 해당하는 날(2020년 10월 08일 까지)

전환청구기간	시작일	발행일 이후 1년이 경과한 다음날부터

종료일	만기일 1개월전까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	5,545원(액면가액 500원)

조정후 전환가액	4,159원(액면가액 500원)

전환가액 조정	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행2. 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등에 의해 전환가격의 조정이 필요한 경우4. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생한 경우5. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{기발행주식수 + (신발행주식수x 1주당발행가격/시가)} / (기발행주식수 + 신발행주식수)]

전환된 누적주식수(*)	2,102,414주 (전환분 액면금액: 9,680,000천원)

미전환된 잔여주식수	1,038,711주 (미전환분 액면금액: 4,320,000천원)

(*)상기 전환사채에 대해 당분기와 전기 중에 전환 청구가 있었으며 , 당분기와 전기에 각각 당사의 신주 1,382,507주와 719,907주를 교부 하였습니다 당사는 상기 전환사채 발행과 관련하여 담보를 제공받거나 담보를 제공한 내역이 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반사채 요소	2,577,291	5,284,155

- 전환사채 액면가액	4,320,000	10,070,000

- 전환권조정	(1,728,025)	(4,745,520)

- 할인발행차금	(14,684)	(40,325)

전환권 등 파생 요소 (파생상품으로 분류)	1,852,196	6,015,455

상기 전환사채는 조기상환권과 전환권 등 파생요소가 내재되어 있는 복합상품으로, 당사는 사채요소는 최초 인식 시 일반사채요소와 파생요소의 공정가치를 각각 산정하여 인식하고, 일반사채요소의 경우 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 전환권 등 파생요소의 경우 공정가치에 대해서는 파생상품부채 및 파생상품자산으로 인식하였습니다(주석8, 14 참조).

(3) 당분기 및 전기 중 전환사채의 일반사채 요소와 파생 요소에 대한 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

일반사채 요소	파생 요소	일반사채 요소	파생 요소

기초 장부금액	5,284,155	6,015,455	6,191,027	4,323,368

증감내역 :

발생이자	516,316	-	1,130,027	-

전환	(3,223,180)	(2,773,862)	(2,036,899)	(1,929,556)

공정가치변동	-	(1,389,397)	-	3,621,643

(분)기말 장부금액	2,577,291	1,852,196	5,284,155	6,015,455

17. 사채(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	금 액	상환방식	보증기관

무기명식 이권부 사모사채(*)	2023년 8월 20일	3.105%	7,000,000	만기일시상환	무보증

(*)신용보증기금 유동화회사(신보2020제13차유동화전문(유))에서 발행한 유동화사채(P-CBO)의 기초자산에 편입되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	-	-

발행	6,985,880	-

발생이자	502	-

(분)기말 장부금액	6,986,382	-

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	83,406	-

증가	14,068	83,406

(분)기말 장부금액	97,474	83,406

당사는 임차한 건물에 대하여 향후 원상복구의무 를 부담할 것으로 예상되는 비용 등을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당사의 단기리스 계약이 종료되는 시점에 따라 총 97백만원의 현금유출이 발생할 수 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	62,536	40,774

선수금(*)	116,661	11,715

합 계	179,197	52,489

(*) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 분류되어 있습니다.

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,103,917	3,190,445

상여	896,226	781,117

퇴직급여	438,067	369,687

합 계	5,438,210	4,341,249

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	3,061,581	2,919,376

종업원급여 자산	3,061,581	2,919,376

확정급여채무	3,641,459	3,220,745

종업원급여 관련 미지급비용(*)	926,256	981,126

종업원급여 부채	4,567,715	4,201,871

(*) 유급휴가부채 및 미지급상여 등의 금액이며, 기타금융부채에 포함되어 표시되고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 잔액은 재무상태표에 다음과 같이 표시되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,641,459	3,220,745

사외적립자산	(3,061,581)	(2,919,376)

순확정급여부채	579,878	301,369

(4) 사외적립자산 적립당사는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행, 우리은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당분기 중 확정급여제도에 대한 기여금 으로 200백만원을 납부 하였으며 총 400백만원을 납부할 것으로 예상 하고 있습니다. 한편, 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험 수리적 위험에 노출됩니다.

보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 운영내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 외	2,464,752	2,224,758

투자신탁상품(채권) 외	596,829	694,618

합 계	3,061,581	2,919,376

(5) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

기초 잔액	3,220,745	2,919,376	301,369

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	435,789	-	435,789

이자원가(수익)	71,464	69,186	2,278

소 계	507,253	69,186	438,066

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	-	-	-

- 사외적립자산 손익	-	(40,442)	40,442

소 계	-	(40,442)	40,442

기타:

납부한 기여금	-	200,000	(200,000)

퇴직급여 지급	(86,539)	(86,539)	-

소 계	(86,539)	113,461	(200,000)

분기말 잔액	3,641,459	3,061,581	579,878

② 전기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

기초 잔액	2,588,953	2,607,698	(18,745)

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	526,986	-	526,986

이자원가(수익)	73,448	78,311	(4,863)

소 계	600,434	78,311	522,123

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익	78,609	-	78,609

- 사외적립자산 손익	-	(40,174)	40,174

소 계	78,609	(40,174)	118,783

기타:

납부한 기여금	-	400,000	(400,000)

퇴직급여 지급	(47,251)	(126,459)	79,208

소 계	(47,251)	273,541	(320,792)

기말 잔액	3,220,745	2,919,376	301,369

(6) 보험수리적 가정당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.00	3.00

미래임금상승률	5.18	5.18

21. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당사의 발행할 주식 총수는 1 00,000,000주이며, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수 및 1주당 액면금액은 각각 12,034,364주 및 500원 입니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금 및 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	10,651,857	5,325,929	6,829,417	9,931,950	4,965,975	3,231,352

전환사채 전환	1,382,507	691,254	5,291,508	719,907	359,954	3,598,065

(분)기말	12,034,364	6,017,183	12,120,925	10,651,857	5,325,929	6,829,417

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(2,409,611)	(2,409,611)

자기주식처분이익	3,490	3,490

합 계	(2,406,121)	(2,406,121)

( *) 보고기간말 현재 당사는 자기주식 345,839주 를 보유 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	(143,691)	(112,146)

23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	819,178	716,118

미처분이익잉여금	37,771,769	34,276,510

합 계	38,590,947	34,992,628

(*1) 당사는 상법에 따라 자본금의 2분의 1이 될 때까지 매 결산기 이익배당액의 10분의 1 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	34,992,628	32,040,717

연차배당	(1,030,602)	(767,424)

당(분)기순이익	4,628,921	3,725,458

회계정책의 변경	-	(6,123)

(분)기말금액	38,590,947	34,992,628

24. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	764,648,762	4,628,920,528	4,578,580,454	2,965,762,256

가중평균유통보통주식수(*)	11,578,550	10,972,931	9,586,111	9,659,892

기본주당이익	66	422	478	307

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 유통보통주식수 :

-발행보통주식수	10,651,857	10,651,857	9,931,950	9,931,950

-자기주식수	(345,839)	(345,839)	(196,656)	(196,656)

변동내역 :

-자기주식 효과	-	-	(149,183)	(75,402)

-전환사채 효과(전환분)	1,272,532	666,913	-	-

분기말 가중평균유통보통주식수	11,578,550	10,972,931	9,586,111	9,659,892

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기(*1)	전분기(*1)

누 적	3개월

보통주 기본분기순이익	4,628,920,528	4,578,580,454

조정 :

- 전환사채 이자비용(세후)	402,726,374	230,088,815

- 전환권 평가이익(세후)	(1,083,730,323)	(2,223,443,040)

보통주 희석분기순이익	3,947,916,579	2,585,226,229

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*2)	12,309,482	12,110,908

보통주희석주당이익	321	213

(*1)당분기(3개월) 및 전분기(누적)의 분기희석주당순이익은 잠재적보통주식의 반희석 효과로 인해 분기기본주당이익과 동일합니다.(*2)당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수(희석) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

누 적	3개월

분기말 가중평균유통보통주식수	10,972,931	9,586,111

조정:

- 전환사채 효과(미전환분)	1,336,551	2,524,797

분기말 가중평균유통보통주식수(희석)	12,309,482	12,110,908

25. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	54,247,327	142,857,346	57,684,430	155,921,474

기타매출	1,390,612	4,029,611	1,221,557	4,015,161

합 계	55,637,939	146,886,957	58,905,987	159,936,635

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한 시점에 이행	54,300,924	143,019,545	57,737,732	156,077,253

기간에 걸쳐 이행(*)	1,337,015	3,867,412	1,168,255	3,859,382

합 계	55,637,939	146,886,957	58,905,987	159,936,635

(*) 당사는 용역매출에 대해서 총 계약기간 동안 용역의 진행률에 따라 매출을 인식하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 총 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 단일 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

A사	12,660,061	31,759,393	11,435,101	35,579,362

B사(*)	10,437,034	22,591,268	-	-

C사	6,375,065	20,155,365	14,382,269	30,354,792

D사	7,059,263	15,555,872	5,979,841	19,181,889

(*) 당분기와 전분기 중에 총 매출액의 10%를 넘지 않는 경우, 해당 매출액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

국 내	32,732,699	87,533,597	33,599,072	100,355,497

중 국	19,297,467	53,164,761	23,974,459	53,553,378

기 타	3,607,773	6,188,599	1,332,456	6,027,760

합 계	55,637,939	146,886,957	58,905,987	159,936,635

(5) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 주요 매출 별 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

상품의 판매	상품을 고객에게 인도하고 고객이 상품을 인수하여 수행의무가 이행됩니다.상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

용역의 제공	당사는 고객의 요청에 따라 용역을 제공합니다. 용역은 고객이 당사가 수행하는 대로 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역제공기간을 기준으로 지금까지 수행을 완료한 정도에 따라 수익금액을 결정합니다. 고객에게 이미받은 대가에 상응하여 고객에게 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무는 계약부채로 계상합니다.

26. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	50,333,256	129,459,784	52,157,633	141,690,831

기타매출원가	1,197,102	3,369,938	1,001,413	3,159,001

합 계	51,530,358	132,829,722	53,159,046	144,849,832

27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 상여	1,302,770	3,879,265	1,264,980	3,536,082

퇴직급여	146,022	438,067	123,229	369,687

복리후생비	217,762	616,499	204,349	604,051

여비교통비	59,713	233,977	77,921	266,352

접대비	148,751	351,131	122,955	294,279

세금과공과금	55,049	224,561	48,743	140,211

감가상각비	45,708	143,177	58,707	123,070

지급임차료	107,623	322,504	106,547	294,152

차량유지비	10,858	32,003	50,992	130,813

경상연구개발비	299,294	934,571	174,743	543,405

경상연구개발비(정부지원금)(*)	(120,350)	(385,145)	-	-

운반비	107,277	299,765	97,757	243,711

지급수수료	337,761	972,027	241,018	1,003,060

대손상각비	47,234	(44,861)	61,788	210,286

기타	54,072	173,636	54,458	165,078

합 계	2,819,544	8,191,177	2,688,187	7,924,237

(*) 당기 중 당사는 한국산업기술평가관리원에서 전담하는 과제(과제명: 글로벌 산업표준을 적용한 자가학습형 자율주행 AI컴퓨팅모듈 개발(총사업기간: 2019년 4월 1일부터 2021년 12월 31일까지))를 수행하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품 변동	(391,365)	(7,702,154)	6,022,132	621,130

상품 매입	50,724,620	137,161,938	46,135,502	141,069,701

외주용역 등	2,138,144	3,369,937	1,000,069	3,128,484

종업원급여	3,782,808	5,438,210	1,521,245	4,341,249

감가상각비	109,789	166,068	65,747	135,172

기타영업비용	(2,014,094)	2,586,900	1,102,538	3,478,334

합 계(*)	54,349,902	141,020,899	55,847,233	152,774,070

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	42,953	119,107	37,458	148,591

외환차익	590,777	2,528,898	920,877	2,267,890

외화환산이익	220,760	595,624	185,497	342,942

금융자산처분이익	-	15,553	-	-

금융상품평가이익	-	-	(15,965)	-

파생상품거래이익	515	526,161	7,051	267,766

파생상품평가이익	(20,386)	1,719,927	452,297	452,297

채무면제이익	-	-	-	72,600

금융수익 합계	834,619	5,505,270	1,587,215	3,552,086

이자비용	225,304	591,040	238,470	712,943

회사채이자	144,098	541,033	294,986	847,735

외환차손	611,392	2,212,833	747,911	2,280,735

외화환산손실	22,387	222,511	648,522	780,610

금융자산평가손실	(21,453)	71,422	3,054	3,054

파생상품거래손실	67,514	270,162	17,983	39,659

파생상품평가손실	141,666	1,656,749	(2,864,255)	2,550,366

종속기업투자주식처분손실	-	-	40,171	40,171

금융비용 합계	1,190,908	5,565,750	(873,158)	7,255,273

30. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	21,600	64,800	21,600	39,840

수입수수료	12,000	18,710	1,566	12,873

유형자산처분이익	264	264	351	365

무형자산손상차손환입	-	8,359	1,240	65,014

정부지원금수익	-	-	180,377	180,377

잡이익	20,863	71,473	(46,492)	68,204

기타수익 합계	54,727	163,606	158,642	366,673

기부금	4,500	23,500	8,000	17,000

유형자산처분손실	-	11,096	1	1,280

잡손실	25	74	(202,190)	22,889

기타비용 합계	4,525	34,670	(194,189)	41,169

31. 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)당분기와 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업 투자 관련 이익(손실)의 내역은 없습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 22.00%이며, 전분기 계상한 법인세비용의 유효세율은 21.62%입니다.

33. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	11,391,071	-	-	11,391,071

매출채권	40,957,209	-	-	40,957,209

기타금융자산(유동)	2,641,514	-	3,603,225	6,244,739

기타금융자산(비유동)	7,716,397	3,194,824	1,229,286	12,140,507

합 계	62,706,191	3,194,824	4,832,511	70,733,526

금융부채:

매입채무	-	7,698,730	7,698,730

차입금	-	43,869,693	43,869,693

전환사채	-	2,577,291	2,577,291

사채	-	6,986,382	6,986,382

기타금융부채(유동)	6,852,789	1,964,941	8,817,730

기타금융부채(비유동)	-	201,887	201,887

합 계	6,852,789	63,298,924	70,151,713

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,391,108	-	-	10,391,108

매출채권	34,982,828	-	-	34,982,828

기타금융자산(유동)	4,112,845	-	114,620	4,227,465

기타금융자산(비유동)	5,461,254	3,194,824	1,153,289	9,809,367

합 계	54,948,035	3,194,824	1,267,909	59,410,768

금융부채:

매입채무	-	8,769,119	8,769,119

차입금	-	28,640,690	28,640,690

전환사채	-	5,284,155	5,284,155

기타금융부채(유동)	6,182,530	4,006,512	10,189,042

기타금융부채(비유동)	-	138,535	138,535

합 계	6,182,530	46,839,011	53,021,541

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	1,229,286	-	1,229,286	-	1,229,286

기타 파생상품	3,603,225	-	3,603,225	-	3,603,225

합 계	4,832,511	-	4,832,511	-	4,832,511

부 채:

전환사채 파생 요소	3,855,717	-	3,855,717	-	3,855,717

기타 파생상품	2,997,072	-	2,997,072	-	2,997,072

합 계	6,852,789	-	6,852,789	-	6,852,789

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

장기금융상품	1,153,289	-	1,153,289	-	1,153,289

기타 파생상품	114,620	-	114,620	-	114,620

합 계	1,267,909	-	1,267,909	-	1,267,909

부 채:

전환사채 파생 요소	6,015,455	-	6,015,455	-	6,015,455

기타 파생상품	167,075	-	167,075	-	167,075

합 계	6,182,530	-	6,182,530	-	6,182,530

③ 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격이 투입변수

수준 2	자산이나 부채에 대한 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

④ 가치평가기법과 투입변수당사가 보유한 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 수준	평가기법	투입변수	공정가치측정과 투입변수간 상호관계

전환사채(복합금융상품)의 파생 요소	2	Binomial Model시뮬레이션	주가변동성 ( 46.10% )	추정된 공정가치는 주가변동성이 증가(감소)함에따라 증가(감소)함

기타 파생상품	2	시장접근법	-	-

장기금융상품	2	시장접근법	-	-

(3) 순금융원가당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	119,107	-	-	(1,132,073)	(1,012,966)

외화환산이익(손실)	(143,290)	-	-	516,403	373,113

외환차익(차손)	455,283	-	-	(139,218)	316,065

금융상품평가손실	-	(71,422)	-	-	(71,422)

금융상품처분이익	-	15,553	-	-	15,553

파생상품거래이익	-	-	255,999	-	255,999

파생상품평가이익(손실)	-	(763,939)	827,117	-	63,178

합 계	431,100	(819,808)	1,083,116	(754,888)	(60,480)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

이자수익(비용)	148,591	-	-	(1,560,679)	(1,412,088)

외화환산이익	340,161	-	-	(777,829)	(437,668)

외환차익(차손)	1,390,123	-	-	(1,402,966)	(12,843)

금융상품평가이익	-	(3,054)	-	-	(3,054)

파생상품평가손실	-	-	(2,098,069)	-	(2,098,069)

파생상품거래이익	-	-	228,107	-	228,107

종속기업투자처분손실	(40,171)	-	-	-	(40,171)

채무면제이익	-	-	-	72,600	72,600

합 계	1,838,704	(3,054)	(1,869,962)	(3,668,874)	(3,703,186)

34. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.당사는 매출채권과 같은 금융자산에 대해서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특 성을 가진 금융자산의 집합에서 발생할 것으로 예상되나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

① 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,390,093	10,391,108

매출채권	40,957,209	34,982,828

기타금융자산	15,190,423	10,842,009

합 계	67,537,725	56,215,945

② 손상충당금 당사 는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 대상 채권을 고객사의 신용위험을 구분하여 분석하고, 특정되는 신용위험이 발견되지 않은 일반채권에 대해서는 과거 연체구간별 전이율을 이용한 기대신용손실률을 계산해서 손상충당금을 인식하였습니다. 당분기말 현재 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상충당금을 설정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상충당금(*)	채권잔액	손상충당금(*)

만기일 미도래(3개월 이하)	50,385,408	(4,004)	43,445,535	(131,906)

3개월~6개월 이하	703,158	(3,164)	585,401	(2,791)

6개월~9개월 이하	-	-	612,592	(56,971)

9개월~12개월 이하	99,994	(12,259)	-	-

1년 초과	369,056	(223,070)	200,758	(95,690)

합 계	51,557,616	(242,497)	44,844,286	(287,358)

(*) 당분기 및 전분기 중 손상충당금의 변동내역은 주석 5에 기재되어 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권과 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월~6개월 이하	699,994	582,610

6개월~9개월 이하	-	555,621

9개월~12개월 이하	87,735	-

1년 초과	145,985	105,068

합 계	933,714	1,243,299

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	7,698,730	7,698,730	7,698,730	-	-	-

차입금	43,869,693	44,246,887	21,040,536	19,827,140	3,379,211	-

전환사채(*)	2,577,291	4,320,000	-	4,320,000	-	-

사채	6,986,382	7,652,051	54,338	163,013	217,350	7,217,350

기타금융부채	9,019,617	9,016,206	8,159,841	560,149	142,289	153,927

합 계	70,151,713	72,933,874	36,953,445	24,870,302	3,738,850	7,371,277

(*) 상기 전환사채의 만기일은 2023년 10월 8일이지만 만기일 이전에 조기상환권이 청구될 수 있는 있는 점을 감안하여, 조기상환이 발생할 수 있는 가장 이른 날짜를 기준으로 기재하였습니다(주석 16 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름 계	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년~2년 이내	2년~5년 이내

매입채무	8,769,119	8,769,119	8,769,119	-	-	-

차입금	28,640,690	28,954,269	17,634,291	10,270,920	36,920	1,012,138

전환사채	5,284,155	10,070,000	-	10,070,000	-	-

기타금융부채	10,327,578	10,294,859	9,579,891	571,139	91,543	52,286

합 계	53,021,542	58,088,247	35,983,301	20,912,059	128,463	1,064,424

한편, 당사가 제공한 지급보증에 대해서는 주석 36에 기재되어 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.당사의 영업활동은 특히 주로 미합중국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기와 전기에 적용된 USD환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,200.52	1,165.65	1,173.50	1,157.80

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	1,950,593	3,856,530

매출채권	18,752,022	19,147,769

기타금융자산	4,678,403	4,745,000

외화자산 합계	25,381,018	27,749,299

외화부채:

차입금	27,157,812	19,554,923

이자율 및 통화스왑	(11,216,000)	(9,216,000)

매입채무	7,327,172	8,078,563

기타금융부채	37,254	2,313,110

외화부채 합계	23,306,238	20,730,596

순 노출	2,074,780	7,018,703

당사의 금융상품을 구성하는 외화에 대하여 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD 5% 상승	121,738	121,738	406,313	406,313

USD 5% 하락	(121,738)	(121,738)	(406,313)	(406,313)

② 이자율위험당사는 이자율 변동에 따라 금융자산의 투자 및 금융부채의 차입에서 비롯한 이자수익(비용) 변동위험 등의 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다. 당사는 이자율 변동이 당사의 경영 활동 및 재무현황에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링하고 있습니다.당사의 이자율위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 이자율위험에 노출된 변동이자부 금융기관 차입금은 당분기말 현재 20,707,717천원 및 전기말 현재 16,970,406천원입니다.당사가 보유중인 금융상품에 대한 이자율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기와 전기 중 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정시 민감도 분석에 따른 변동금액(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

자 본	손 익	자 본	손 익

이자율 1% 상승	(207,077)	(207,077)	(169,704)	(169,704)

이자율 1% 하락	207,077	207,077	169,704	169,704

③ 기타 시장가격 위험 당사는 영업상의 필요 등으로 비상장회사의 지분증권에 투자하고 있습니다 (주석 8참조).

(5) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	71,812,972	54,846,386

현금및현금성자산 차감	(11,391,071)	(10,391,108)

조정 부채	60,421,901	44,455,278

자본총계	54,179,243	44,629,707

조정 부채 비율(%)	111.52	99.61

35. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	내 용	통화	약정한도	실행금액

중소기업은행	운전자금	USD	1,500,000	-

시설자금	KRW	1,000,000	1,000,000

연지급수입(*)	USD	5,000,000	4,641,912

연지급수입	USD	1,147,080	1,147,080

한국씨티은행	운전자금	USD	9,331,000	9,331,000

연지급수입(*)	USD	3,500,000	750,379

KEB하나은행	운전자금	USD	1,000,000	1,000,000

운전자금	USD	900,000	600,000

운전자금	USD	700,000	-

연지급수입(*)	USD	2,000,000	626,887

산업은행	운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

운전자금	KRW	3,000,000	3,000,000

연지급수입	USD	3,000,000	2,772,754

우리은행	운전자금	KRW	2,000,000	2,000,000

운전자금	USD	1,600,000	1,600,000

신한은행	운전자금 및 연지급수입(*)	USD	4,000,000	2,802,800

국민은행	운전자금	USD	1,885,000	1,885,000

합 계	KRW	12,000,000	12,000,000

USD	35,563,080	27,157,812

(*) 당분기말 현재 수입신용장을 개설하였으나 대출실행이 되지 않은 금액(수출자의 외국환어음 미할인금액 )은 USD 5,043,887입 니다. 한편, 당사는 금융기관과의 차입 약정시에 특수관계자로부터 지급보증을 받고있으며, 담보를 제공하고 있습니다(주석 36 참조). (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

36. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 담보 제공한 내역 당사는 '중소기업은행'에 서 차입한 시설자금 대출액(10억원)에 대해서 부동산 투자신탁수익권증서( 12억원) 를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 우리은행에서 종속회사 (주)오스코의 차입금에 대한 담보로 정기예금(6.7억원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).그리고, 당사는 당분기중 신용보증기금 유동화회사의 후순위 유동화사채 231백만원을 유동화회사의 CBO거래 일부로써 담보제공하였습니다. (2) 지급보증 제공한 내역 당사는 한국증권금융에 우리사주조합원 주식담보 대출금액을 지급보증(1.6억원)하고 있습니다. 한편 당사는 수협은행에 종속회사 (주)오스코의 차입금 약정과 관련해 (주)오스코의 대표이사와 연대하여 지급보증 (10.8억원) 을 제공하고 있으며, 중소은행에 종속회사 (주)지피아이의 차입금 약정과 관련해 지급보증(30억원)을 제공하고 있습니다(주석 3 7 참조).

(3) 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역당사는 주식회사 디바이스앤드써키트와의 거래를 위한 담보로 부동산에 근저당권(2억원)을 설정 하였으며, 고객사들과의 계약을 위해 서울보증보험에서 1,038백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 산업은행 차입금 약정과 관련해 신용보증기금에서 3,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편 당사는 종속회사 (주)오스코의 대여금에 대해서 (주)오스코의 대표이사로부터 1,700백만원 및 USD 230,000의 지급보증을 제공받고 있으 며, 당사의 차입금 약정과 관련하여 특수관계자(당사 대표이사)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 37 참조). 37. 특수관계자와의 주요거래내역(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업(*)	Unitrontech (Hong Kong) Limited	Unitrontech (Hong Kong) Limited

(주)오스코	(주)오스코

(주)디엠씨시스	(주)디엠씨시스

(주)지피아이	-

관계 및 공동기업(*)	Uniserial Electronics Limited	Uniserial Electronics Limited

Uniserial Electronics PTE Ltd.	Uniserial Electronics PTE Ltd.

주요경영진	등기이사	등기이사

(*) 종속,관계 및 공동기업 투자 현황은 주석 7번에 기재되어 있습니다( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

수 익	비 용	수 익

매 출	기타수익	매 입	매 출	기타수익

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	-	-	-	497,767	-

Uniserial Electronics Limited(*)	-	-	-	1,564,794	1,079

(주)오스코	63,492	96,443	539,040	-	103,591

(주)디엠씨시스	272	4,498	-	8,884	-

(주)지피아이	-	18,710	-	-	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	1,755,156	8,792	20,259	-	-

합 계	1,818,920	128,443	559,299	2,071,445	104,670

(*) 전기 중에 종속기업에서 관계 및 공동기업으로 재분류하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

매출채권	기타채권	기타채무	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	Unitrontech (Hong Kong) Limited	-	-	-	3,770	-	-

(주)오스코	18,583	1,988,681	50,000	11,969	1,851,485	69,700

(주)디엠씨시스	-	554,707	-	-	200,208	-

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited	832,023	300,254	-	1,416,371	635,713	-

합 계	850,606	2,843,642	50,000	1,432,110	2,687,406	69,700

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자본거래 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

자금거래	자본거래	자금거래	자본거래

대 여	회 수	출 자	대 여	회 수	출 자	회 수

종속기업	(주)오스코	2,413,730	2,243,825	-	4,766,924	5,266,924	1,950,000

Uniserial Electronics Limited	-	-	-	294,319	-	-	71,571

(주)디엠씨시스	350,000	-	-	-	-	300,000	-

(주)지피아이	-	-	5,792,752	-	-	-	-

자사주신탁	-	-	-	-	-	1,000,000

관계 및 공동기업	Uniserial Electronics Limited(*)	3,847	347,340	1,157,405	-	-	-	-

Uniserial Electronics PTE Ltd	-	-	-	-	-	592,724	-

합 계	2,767,577	2,591,165	6,950,157	5,061,243	5,266,924	2,842,724	1,071,571

(*) 당분기 환율변동에 인한 증가액(3,847천원)과 매출채권을 출자로 전환한 금액(567,322천원)을 포함하였습니다.(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 차입금 등의 금융기관 약정과 관련하여 특수관계자(당사의 대표이사)로부터 9,600백만원 및 USD 39,037,200의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 지급보증내역당분기말 현재 당사는 종속회사들의 금융기관 차입금 약정을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

금융기관(채권자)	지급보증 금액	차입약정 금액	종속회사(채무자)

수협은행	1,080,000	900,000	(주)오스코(*)

중소기업은행	3,000,000	2,500,000	(주)지피아이

합 계	4,080,000	3,400,000

(*)해당 종속회사의 대표이사와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사는 종속회사 (주)오스코의 우리은행 차입금 약정과 관련하여 동일 은행 정기예금(6.7억원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	175,203	652,911	167,530	625,947

퇴직급여	55,060	165,180	51,930	155,790

합 계	230,263	818,091	219,460	781,737

상기의 주요 경영진은 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	166,068	135,172

퇴직급여	438,067	369,687

이자비용	1,132,073	1,560,678

외화환산손실	222,511	780,610

파생상품거래손실	270,162	39,659

파생상품평가손실	1,656,749	2,550,366

금융자산평가손실	71,422	3,054

재고자산평가손실	453,544	395,174

유형자산처분손실	11,096	1,280

종속기업투자주식처분손실	-	40,171

대손상각비	(44,861)	210,286

지급수수료	12,668	81,566

법인세비용	1,305,592	819,120

이자수익	(119,107)	(148,591)

외화환산이익	(595,624)	(342,942)

금융자산처분이익	(15,553)	-

파생상품평가이익	(1,719,927)	(452,297)

파생상품거래이익	(526,161)	(267,766)

유형자산처분이익	(264)	(365)

무형자산손상차손환입	(8,359)	(65,014)

합 계	2,710,096	5,709,848

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(6,706,942)	(7,006,002)

재고자산의 감소(증가)	(8,155,698)	225,956

기타유동자산의 감소(증가)	(703,715)	2,161,122

기타비유동자산의 감소	81,046	-

매입채무의 증가(감소)	(1,008,569)	2,918,647

미지급금의 증가(감소)	(2,055,958)	334,292

미지급비용의 증가	36,358	82,469

기타유동부채의 증가(감소)	126,707	(2,485)

기타비유동부채의 증가	42,794	-

퇴직금의 지급	(86,539)	(47,250)

사외적립자산의 증가	(113,461)	(52,750)

합 계	(18,543,977)	(1,386,001)

(3) 당분기 중 주요 재무활동과 관련된 부채 등의 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분기말

전 환	상 각	기 타(*)

차입금	28,640,690	15,662,832	-	-	(433,830)	43,869,692

전환사채 및 사채	5,284,156	6,985,727	(3,223,027)	516,818	-	9,563,674

합 계	33,924,846	22,648,559	(3,223,027)	516,818	(433,830)	53,433,366

(*) 환율변동에 의한 증감액을 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	5,996,889	-