리가켐바이오 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 제약산업의 특성

제약산업의 특징은 아래와 같이 4개로 요약할 수 있습니다.

① 고위험, 고부가가치 (high risk, high return) 하나의 신약을 상품화하는데 소요되는 비용은 실패비용 및 개발 기간 등을 감안하면 평균 26억$ 정도입니다 (중도 실패 없이 성공적으로 수행할 경우는 개발비용은 훨씬 적어짐). 또한 첫 물질의 발굴에서부터 FDA 승인까지는 길게는 평균 12년~15년의 개발기간이 필요합니다.신약개발은 이와 같은 고위험이 따르지만, 성공적으로 상업화되는 경우는 단 한 제품만으로도 세계적 제약회사가 될 수 있고, 특허 만료기간(출원으로부터 20년, 미국의 경우는 등록으로부터 17년)동안 물질특허를 인정 받아 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다.

② 연구 집약적 신약개발을 위해서는 기초연구부터 허가과정까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 제반 기능이 유기적으로 결합되어야 하며 10여 년의 개발과정을 거쳐야 하므로 그 어떤 산업보다 연구개발 비중이 높습니다. 2015년 기준 제약산업의 1인 평균 R 비용은 산업 중 가장 많은 13만$ 이며 이는 반도체 산업의 약 3배에 달하는 수치입니다.(2015 Profile Biopharmaceutical Research Industry_PhRMA)1인당 연구개발 비용>

③ 지적 재산권 확보가 경쟁력의 핵심

제약산업은 물질특허의 확보가 사업의 핵심 성공 요인으로, 이 물질 특허를 얻지 못하면 원천적으로 사업이 불가능하거나 물질특허 소유자로부터 기술이전을 받아야 합니다. 임상2상a 이상을 수행하기 어려운 중소규모 제약사나 벤처는 임상2상a 단계 이전에 글로벌제약사에 기술이전을 함으로써 수익을 창출할 수 있습니다. 특허가 가장 중요한 경쟁요소이기 때문에 대부분의 국가에서는 특허기간을 최대한 보호하기 위한 다양한 전략 및 정책을 도입하고 있습니다. 미국은 특허 등록 후 17년이고, 그 외의 국가는 특허 출원 후 20년까지가 특허 보호기간입니다.

④ 허가과정 상의 엄격한 정부규제 제약산업은 인간의 생명에 직접적인 영향을 미치므로 신약의 안전성 확보를 위해 각국 정부가 엄격하게 규제하는 특징을 갖고 있습니다. 이에 따라 새로운 치료제를 개발한 후 판매하기 위해서는 정부가 정하는 여러 단계의 임상실험을 하여야 하며 식품의약품 안전처에 모든 자료를 제출한 후에 판매승인을 받아야 합니다.

나. 제약산업의 성장성

2015년 IMS 세계 제약시장 분석 보고서에 의하면, 2015년 기준으로 제약시장의 규모는 약 1조69억$ 이며, 고령화 및 복지사회 진입으로 고성장이 전망되어 2020년에는 약 1조4천억$ 까지 성장할 것으로 전망됩니다.(IMS Health Market Prognosis 2015; Global Medicines Use in 2020)2020년까지 세계제약시장 성장 전망>

2015년 기준 이러한 제약시장의 규모는 자동차산업과 반도체산업을 합친 규모와 동등하며 2020년까지 꾸준히 성장할 것으로 전망됩니다. 2020년까지 예상되는 3,490억$의 성장규모를 지역별로 세분화할 경우 선진국 1,770억$ 중국, 인도, 브라질을 포함한 파머징 국가 1,250억$ 그리고 기타국가에서의 성장이 470억$ 예상되고 있습니다. 현재 글로벌 시장에서 파머징 국가가 차지하고 있는 비중은 낮지만 지속적인 성장을 통해 글로벌 제약시장에서의 비중을 확대해 나갈 것으로 전망됩니다. (파머징 국가: 제약산업이 급성장하는 중국, 인도, 브라질 포함 21개국)또한 주목할 만한 점은 선진국 시장의 경우 특허만료에 따른 시장감소효과가 1,780억$ 예상됨에도 불구하고 항암제 분야 신약들을 필두로 한 신약들의 시장 성장 효과가 2,980억불에 이름에 따라 2020년까지 앞으로도 제약시장의 중심은 선진국과 신약이 될 것으로 예상됩니다. 다. 경기변동 및 계절성 관련 ① 신약연구개발일반적으로 신약연구개발 부분은 경기변동 및 계절적 요인이 적은 분야 입니다. 신약에 대한 수요는 인류의 수명연장과 건강에 대한 높아진 관심 또한 소득 수준이 향상됨에 따라 다른 어떤 소비보다도 우선적으로 지출되는 속성을 가지고 있습니다.

② 의약사업 부문 의약품, 의료기기 산업역시 경기변동 요인이 적은 분야로서 가장 큰 위험 요소는 건강보험 수가 인하입니다. 이는 건강보험 당연지정제도하에서는 필연적인 이슈이며 모든 관련 회사들이 공통적으로 갖는 이슈로 당사만의 위험요소는 아닙니다. 또한 당사는 의약품과 의료기기, 의료소모품 3개영역의 사업활동을 영위하며 국내를 넘어 해외 시장 진출을 통해 Risk를 분산할 것입니다.

라. 시 장 여건 당사의 주요 사업영역은 연구개발 분야에서 합성신약과 ADC(Antibody-Drug Conjugates:항체약물복합체)분야 그리고 신규 인수, 합병을 통해 추가된 의약품, 의료기기, 의료용 소모품 판매사업 입니다. ① 합성신약의약화학(Medicinal Chemistry)을 핵심기술로 글로벌 합성신약을 연구개발하여 적정단계(후보물질 ~ 임상2a)에서 기술이전을 통해 수익을 창출하는 주 사업모델을 가진 신약연구개발 전문업체는 국내의 경 우 소수 업체에 불과 합니다. 각 사별로 지닌 고유기술이 각각 다르고 추진전략도 다르지만 기술이전을 통한 수익창출이란 같은 사업모델을 가진 업체를 경쟁업체라 할 수 있겠습니다. 물론 글로벌제약사에 신약을 기술이전 하려는 사 업계획을 가진 제약업체나 화 학연구원, 생명공학연구원처럼 신약을 연구하는 국공립연구소나 대학 등도 크게 보면 경쟁업체라 할 수 있습니다. 또한 같은 모델을 가진 전세계의 많은 신약개발 업체도 모두 경쟁상대에 포함 됩니다.

글로벌제약사 등의 외국제약사에 신약후보물질을 기술이전한 국내실적은 90년대 초반부터 지금까지 약 50여 건이 있습니다. 이 중 LG생명과학이나 한미약품, 동아제약 같은 제약회사가 거의 대부분을 차지하고 있었으나, 최근 들어 2000년대 초반부터 만들어진 소수의 신약연구개발 전문업체에서 연구결과를 해외 기술이전하는 실적이 나오고 또 2015년에는 한미약품이 일련의 글로벌 빅딜을 성사시키며 본격적인 성과가 도출되고 있는 중입니다.

글로벌제약사들은 주로 개발후기(임상2상b~임상3상) 단계의 개발후보들을 In-licensing하여 부족한 파이프라인을 채우는 전략을 추진 중이며 그 비율을 점차 확대해 나가고 있습니다. 따라서 글로벌 스탠다드에 맞는 신약후보물질을 발굴하면 기술이전 가능성은 매우 높으므로, 이러한 질 높은 신약후보를 찾아낼 수 있는 경쟁력을 확보하는 것이 경쟁력의 핵심이라 할 수 있습니다.② ADC 항암제 치료제 분야를 주도할 것으로 전망되는 ADC는 Antibody라는 바이오약물과 합성약물(Toxin)을 링커라는 연결물질을 통해 결합한 새로운 신약제조 방법입니다. ImmunoGen과 SeattleGenetics라는 미국의 2개 회사가 1세대 ADC 원천기술을 확보하고 시장을 독점적으로 주도하고 있는 가운데, 1세대 기술의 단점인 단일물질제조 및 링커의 안정성을 개선한 2세대 원천기술을 개발하기 위해 수십개의 회사가 치열하게 경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. ADC분야는 2011년 및 2013년에 미국 FDA 승인을 받은 신약이 첫 출시되는 등 아직 초기단계에 있는 분야입니다. 또한 글로벌제약사들도 1세대 기술을 도입하여 각사가 선정한 특정 항체타겟별로 주로 임상1~2상 단계 정도의 초기개발이 진행 중입니다. ADC 수익모델은 원천기술을 항체 타겟별로 기술이전 하거나 특정항체를 적용한 ADC 치료제를 기술이전(Product 기술이전) 하는 것으로 1세대 기술보유회사의 경우 한 회사가 각각 수십건씩의 기술이전 실적을 가지고 있습니다. 최근 평균 기술이전료는 2~3억$ 규모로 파악됩니다. 따라서 1세대 기술의 한계를 개선한 2세대 원천기술을 조기 확보하면 매우 큰 수익을 창출할 수 있는 기회가 열려 있습니다. 당사는 특허출원한 고유한 링커 및 단일물질로 만드는 방법, 그리고 최근 개발한 고유톡신을 포함 2세대 기술로서의 장점을 보유한 바 향후 기술이전 등을 통한 수익 창출을 기대하고 있습니다. ③ 의약사업 부문 글로벌 제약시장과 별도로 국내의 제약산업은 신약연구개발보다는 제네릭 중심으로 이루어져 있습니다. 이에따라 전체 매출 대비 상품 매출 비중 은 27%로 다국적 제약사의 의약품을 도입하여 판매하는 비중이 커지고 있습니다. 평균적 상장제약 기업의 영업이익률은 8.6%, 순이익률은 5.6%, 판관비는 34%로 상대적으로 판관비의 비중이 높은 편입니다. 당사는 기 확보된 안정적인 수요처를 기반으 로 지혈제, 유착방지제 등 외괴수술용 의료기기나 의료용 소모품 중심의 사업을 운영하고 있으며, 2016년 9월부터 본격 가동된 안성 소재 레고켐제약을 통해 의약품사업에 신규 진입하였습니다. 레고켐제약은 진통소염제, 근이완제, 위장관 질환 치료제 등 허가를 보유한 전문의약품의 판매를 시작하였으며, 일반의약품의 경우 레고켐제약 공장에서 직접생산을 시작하고, 타사로 부터의 제조 수탁 사업도 동시에 진행하고 있습니다. 향후 레고켐바이오의 우수한 신약 개발 기술과 레고켐제약의 의약품 제조능력을 활용하여 개량신약과 신약 판매사업으로 사업 영역을 확장할 예정입니다 . 마. 회사의 경쟁력

① 신약연구개발_연구진의 풍부한 경험과 능력

당사의 대표이사인 김용주 박사는 ㈜LG생명과학 기술연구원에서 23년 동안 재직하면서 신약연구 그룹장, 신약연구소장으로서 신약후보물질 발굴을 진두지휘 하였습니다. 1991년 세파계 항생제 후보물질을 Glaxo Wellcome(당시)사에 국내 최초로 기술수출하여, 국내에서도 신약연구 개발의 가능성을 제고시켰고, 그 후 ㈜LG생명과학의 신약개발 사업 확대의 초석이 되었습니다. 재직 중에 항생제(세파계, 퀴놀론계), 항응혈제(트롬빈, FXa 저해제), 항암제, 항바이러스제(B형 간염치료제, HCV, AIDS), 당뇨병치료제, 간질환 치료제(캐스패이즈 저해제) 등의 다양한 질환군에서 15개의 신약후보물질을 발굴하였습니다, 이 중 퀴놀론계 항생제인 “팩티브 (FACTIVE)”는 미국 FDA의 승인을 받았고 7개의 후보물질을 다국적 제약사를 포함한 외국계 제약사에 기술이전 한 바 있습니다. 또한 재직 중에 다국적 제약사인 GSK, 일본의 Yamanouchi, 미국의 Elitra 등 외국 제약사 및 바이오벤처와의 신약 후보발굴을 위한 공동연구도 수행한 바 있습니다. 이러한 초기 Lead 발굴~미국 FDA 승인까지 전 과정 경험 및 세계적 제약사들과의 기술이전, 공동연구, 협상 경험 등을 통해 대표이사는 신약개발의 맥을 짚을 수 있는 능력과 국제적 감각 및 네트워크를 보유하고 있습니다. 또한 연구소장을 비롯한 팀장급 핵심인력들과 경영관리 및 사업개발을 담당하고 있 는 CFO, 사업개발 담당 등의 연구진 및 경영진이 보유한 풍부한 경험과 역량이 당사의 강점입니다.

② 신약연구개발_핵심기술의 우수성

당사는 LegoChemistry와 차세대 ADC(항체-약물-복합체)란 2가지 핵심기술을 보유하고 있습니다. LegoChemistry를 통한 고유구조 접 근방식(Novel Scaffold Approach)으 로 당사는 보통 5년 걸리는 후보물질을 3년 안에 개발하는 효율적인 핵심기술을 보유하고 있습니다. 당사에서 개발단계가 진행 중인 대부분의 과제들은 고유의 약물유사성(druglikeness)을 가진 20여개의 중간핵심구조(Scaffold)를 활용한 결과들입니다. 당사는 이러한 중간핵심구조를 활용하여 지속적으로 새로운 pipeline을 확장할 예정입니다. 당사의 ADC 원천기술은 기존 1세대 ADC 기술의 문제점을 극복한 차세대 원천기술로 당사의 미래성장 동력이 될 것으로 기대 됩니다. 1 차적 으로 국내 녹십자와 원천기술 이전계약을 체결한 바 있으며, 2015년 허셉틴을 ADC 후보 물질의 중국 최고 제약사 중의 하나인 Fosun Pharma에 중국시장을 대상으로 기술이전 하였습니다. 당사 는 고유의 ADC 원천기술을 바탕으로 안정적인 링커를 가진 단일물질의 ADC를 다양한 항체를 바탕으로 제조할 수 있습니다. 안정한 링커와 단일물질 제조방식은 여러가지 데이터를 통해 기존 기술들과 차별성이 검증되고 있으며, 이를 바탕으로 글로벌제약사와 Research and Option License 계약을 체결하는 등 해외 제약사들과 다양한 기술이전 방안을 논의 중에 있습니다. 당사는 또한 독자적인 톡신도 자체개발 중에 있으며, 향후 차별성을 보유한 자체 링커 및 톡신을 당사 고유의 ADC 제조방법원천기술인 ConjuALL과 결합하여 ADC 분야의 세계적인 경쟁력을 가진 회사로 성장할 비전을 가지고 있습니다. 당사는 ADC에 사용되는 항암효과를 가지는 화합물(Toxin)에 프로드러그 제형을 활용하여 정상세포에 대한 독성을 최소화 시킬 수 있는 신규 플랫폼을 개발 해당 분야 내에서 영역을 확장하고 있습니다. 이 뿐 아니라 원천기술을 항체(Antibody)가 아닌 단백질(Protein)까지 확대한 PDC(Protein-Drug-Conjugate: 단백질-약물-결합체 ) 기술도 개발 중에 있습니다.

③ 신약연구개발_단계별 의사결정 시스템

당사는 후보물질 확정까지 3단계의 심의관문(Gate)을 두고 각 단계별로 엄격한 평가항목 및 정량화한 통과기준(Standard)을 과제시작 시점에 미리 설정, 각 단계별 기준치를 충족시키지 못하면 다음 단계로 넘어가지 않는 "Gate Decision System"이라 부르는 체계적인 연구개발체계를 가지고 있습니다. 이 시스템은 당사 연구경영진의 20년 이상의 신약연구 know-how를 담아 과거 경험을 통해 해당과제의 개발단계에서 실패하는 요인들을 미리 예측하고 과제시작 단계부터 이 실패요인들을 회피할 수 있도록 물질 Design 단계부터 미리 고려하는 체계적 후보물질 발굴 시스템입니다.

신약개발의 원천적인 경쟁력은 결국 후보물질이 얼마나 우수하냐에 달려 있다고 해도 과언이 아닙니다. 비임상시험부터의 개발단계를 아무리 잘해도 이 후보물질이 원천적으로 문제가 있으면 결국 독성 등의 부작용으로 실패할 수밖에 없습니다. 당사는 창업초기부터 이러한 Gate Decision System을 통해 후보물질을 발굴하고 있으며 이러한 과정을 통해 나온 당사의 선두과제인 항생제와 항응혈제는 미국에서의 비임상시험을 무사히 통과하여 임상1상을 진행 중에 있습니다. 당사의 Gate Decision System의 개요는 다음과 같습니다.

[Gate Decision System]
[gate decision system].jpg Gate Decision System]

④ 의약사업부문_안정적 수요처와 신규사업

의약사업부문은 의료용품 및 의료기기 사업을 주요 기반으로 사업을 진행하고 있으며, 새로 진출한 의약품 사업의 경우는 2015년 12월 인수한 레고켐제약(구. 한불제약)의 리노베이션을 완료하고, 본격적인 의약품 자체생산과 판매를 시작하였습니다. 레고켐바이오의 신약 개발 기술을 바탕으로 개량신약과 신약 개발이 완료되면 타 제약사 대비 뛰어난 제품 경쟁력을 가질 수 있을 것입니다.

의료기기 사업의 경우, 수도권 소재 외과수술 병원을 중심으로 치료재료와 의료소모품 등 의료기기를 납품하고 있으며, 지혈제(PAHACEL)의 경우 중국 등 4개국의 해외판권과 국내 판권, 유착방지재(하이배리)의 국내 판권을 보유하여 향후 사업을 안정적으로 성장시킬 수 있을 것으로 전망됩니다. 또한 (주)제네웰의 지혈제(2차치유폼제창상피복재-웰스탑) 신제품에 대한 판권 계약을 체결하여 2017년 상반기 부터 국내 시장에서 판매를 진행할 것입니다.

2017년 9월 레고켐제약은 1만9000$ (2천만원) 규모의 첫 의약품 수출을 시작하였습니다. 레고켐제약이 보유한 내용 고형제 제조라인을 통해 국내 사업 뿐 아니라 지속적인 수출 증대를 계획하고 있으며 자사의 수출진행을 도와줄 파트너사를 지속적으로 발굴하고 있습니다 . 바. 요약 재무현황

2017년 제12기 반기를 포함한 과거 3년간의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

요약 재무상태표 >(단위 : 천원)

과목	제 12기 3분기(2017년 9월말)	제 11 기(2016년 12월말)	제 10 기(2015년 12월말)

I. 유동자산	46,171,009	49,621,538	29,620,327

II. 비유동자산	40,078,621	39,929,071	38,820,036

자산총계	86,249,630	89,550,609	68,440,364

I. 유동부채	17,945,439	15,000,874	9,186,497

II. 비유동부채	15,504,675	14,489,411	16,075,727

부채총계	33,450,114	29,490,285	25,262,225

I. 자본금	4,977,294	4,970,603	4,522,320

II. 자본잉여금	106,681,634	106,259,733	75,086,651

III. 기타자본	383,455	270,641	240,636

IV. 이익잉여금(결손금)	(59,242,867)	(51,440,654)	(36,671,469)

자본총계	52,799,516	60,060,324	43,178,139

자본과부채총계	86,249,630	89,550,609	68,440,364

2. 주요 제품 등에 관한 사항

가. 주요 제품 등의 현황 ① 신약연구개발

(단위: 천원, %)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년	제품 설명

기술이전	2,512,720(99.8)	378,496(68.3)	637,004(78.1)	당사가 보유한 신약후보물질 및 원천기술의 권리이전, 사용료

공동연구	0(0)	67,786(12.2)	2,722(0.3)	특정 프로젝트를 매출처와 공동으로 연구하는 목적으로 연구비 지원

연구용역	4,600(0.2)	108,268(19.5)	176,373(21.6)	화합물 합성용역 등

합 계	2,517,320(100.0)	554.550(100.0)	816,099(100.0)	-

② 의약사업부문(단위: 천원, %)

구 분	2017년3분기	2016년	2015년	제품 설명

의료기기	6,456,260(46.0)	7,603,488(47.2)	335,097(34.5)	임플란트 수술용 재료

의료소모품	5,332,101(40.57)	7,136,248(44.3)	566,340(58.2)	수술, 진료용 일회성 소모품

전문의약품	1,380,384(9.8)	741,957(4.6)

일반의약품	696,640(5.0)	158,624(0.99)

용역수수료	192,830( 1.4)	21,271(0.1)	70,938(7.3)	의약품 판매 수수료, 포장용역

상품매출(백조이)	(5,209) ( -0.04 )	439,354(2.7)

매출할인	(15,538)(-0.1)

합계	14,037,467(100)	16,100,942(100)	972,375(100)

주) 당사는 2015년 12월 21일(합병등기일) (주)칸메드를 당사의 의약사업부문으로 합병하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 ① 신약연구개발 당사의 주요제품은 위에서 설명 드린 바와 같이 기술이전을 목적으로 연구개발 중인과제들로서 가격변동추이를 기재하기에 적합하지 않습니다. 또한 각 과제별 기술이전에 대한 기대가치는 당사 후보물질의 약효 및 안전성 등에 대한 차별적 장점 보유 여부, 글로벌제약사의 수요 정도, 경쟁상태, 시장규모, 예상 시장점유율 등의 다양한 요인에 의하여 결정되므로 쉽게 예측하기는 어려우며, 파이프라인의 경쟁력 및 시장의 Unmet needs에 따라 가격이 결정되는 것이지, 가격 변동의 계절성 및 분석할 만한 추세가 있지는 않습니다. 일반적으로 개발단계가 진행될수록 성공확률이 높아지며 계약규모가 기하급수적으로 커지게 되는데 각 단계별 가치를 표로 정리해 보면 다음과 같습니다.

[개발단계별 기술이전 계약규모 변화 추이]
[개발단계별 기술이전 계약규모 변화 추이].jpg [개발단계별 기술이전 계약규모 변화 추이]

따라서 당사의 경우도 2009년 녹십자에 후보물질 단계에서 기술이전한 항응혈제 경우처럼 창업 초기에는 조기 현금확보를 위해 개발초기단계에서 기술이전을 하였지만 IPO를 통해 개발자금이 확보된 지금은 가능한 임상2a 단계까지 독자적 개발을 추진하여 부가가치를 높인 후 기술이전을 하는 수익확대 전략을 추진할 예정입니다. 당사는 현재 옥사졸리디논계 파이프라인의 임상 2a상을 진행 중에 있으며 환자 데이타 확보에 따라 글로벌 기술이전을 준비, 계획하고 있습니다.

② 의약사업부문(단위: 원)

구 분	품 목	2017년 3분기	2016년	2015년	2014년

의료소모품	Accufuser plus/P2015M [2.0ml/15min]	51,090	51,090	51,090	50,580

의료기기	GSS PEDICLE SCREW(CEDAR) [POLY]	249,400	249,400	249,400	239,810

의료기기	SEXTANT MULTI-AXIAL SCREW SET	249,400	249,400	249,400	239,810

의료기기	ANYPLUS POLY Cannula [tedscrew(self)]	249,400	249,400	249,400	239,810

의료기기	VANGUARD FEMORAL COMPONENTS	908,000	908,000	908,000	873,080

의료기기	ANYPLUS PLIF PEEK CAGE	353,170	353,170	353,170	339,590

의료기기	I-BEAM TIBIAL TRAY	728,060	728,060	728,060	700,060

의료기기	ANYPLUS ALIF PEEK CAGE	596,220	596,220	596,220	573,290

의료기기	DISPOSABLE CANNULA	42,030	42,030	55,570	53,440

의료기기	ARTHREX BIOCOMPOSITE SUTURE ANCHOR	210,680	210,680	211,040	202,930

의료기기	CAPSTONE [32/36]	596,220	596,220	596,220	573,290

의료기기	NEXGEN LPS FLEX FEMORAL COMPONENT	908,000	908,000	908,000	873,080

의료기기	BIOSUTURETAK SUTURE ANCHOR W/FIBERWIRE [AR-1322BNF]	210,680	210,680	211,040	202,930

의료기기	VANGUARD TIBIAL BEARING	372,280	372,280	372,280	357,970

의료기기	NEXGEN TIBIAL PLATE	725,790	725,790	725,790	697,880

의료기기	ANYPLUS T-PLIF PEEK CAGE	596,220	596,220	596,220	573,290

의료기기	Y-Knot All Suture Anchor(With One ＃2(5 Metric) Hi-Fi Suture) [Y1301]	189,930	189,930	189,930	182,630

의료기기	CD HORIZON M8(M10) SCREW SET	249,400	249,400	249,400	239,810

의료기기	GSS ROD	95,170	95,170	95,170	91,510

의료소모품	VAC, HEMO 100ML [SS100M]	16,190	16,190	16,190	15,570

전문의약품	레고셋정	190	190	-	-

전문의약품	레고셋세미정	126	126	-	-

전문의약품	레고펜틴캡슐 100mg	198	198	-	-

전문의약품	레고펜틴캡슐 300mg	360	360	-	-

주) 당사는 2015년 12월 21일(합병등기일) (주)칸메드를 당사의 의약사업부문으로 합병하 였습니다.

(1) 산출 기준 의 료 보험수가 기준 (2) 주요 가격변동원인2017년 3분기는 2016년 대비 큰폭의 가격 변동은 없었습니다. 캐뉼라, 앵커 등 2개 품목의 보험수가 인하가 발생하였으나, 앵커의 경우 가격 인하의폭이 크지 않았으며 캐뉼라의 경우 매입가를 동일한 수준으로 낮추어 전체적으로 이익에 큰 영향을 미치지 않았습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 원재료 매입 현황① 신약연구개발(단위 : 천원 )

매입 유형	품 목	구분	2017년 3분기(제12기)	2016년(제11기)	2015년 (제10기)	비고

시약 재료비	화합물 합성	국내	264,448	502,885	344,441

수입	-	-	-

소계	264,448	502,885	344,441

평가	국내	223,445	328,882	213,994

수입	-	-	-

소계	223,445	328,882	213,994

공통	국내	11,829	5	4,699

수입	-	-	-

소계	11,829	5	4,699

시약재료비 합계	국내	499,724	831,773	563,134

수입	-	-	-

소계	499,724	831,773	563,134

합 계	국내	499,724	831,773	563,134

수입	-	-	-

소계	499,724	831,773	563,134

주1) 상기 매입액은 당사의 연구성격 상 화합물 합성과 평가로 구분하였습니다.
주2) 위의 매입액은 시약재료의 메이커는 국외인 경우가 많지만 당사는 국내의 대리점을 통하여 원화로 매입하고 있습니다.

② 의약사업부문(단위 : 천원 )

매입유형	품목	구분	2017년 3분기(제12기)	2016년(제11기)	2015년(제10기)	비고

주성분	Cetirizine HCI	국내	-	4,375	-	-

Ranitidine HCI	국내	5,600	7,975	-	-

Magnesium Oxide	국내	984	1,480	-	-

Aluminum Magnesium Sillicate	국내	15,120	14,450	-	-

Aluminum Magnesium Hydroxide	국내	5,580	11,110	-	-

Nicotinamide	국내	975	300	-	-

Riboflavin	국내	-	2,125	-	-

Ascorbic Acid	국내	1,800	4,930	-	-

Thiamine HCI	국내	2,640	2,320	-	-

Ergocalciferol	국내	-	2,100	-	-

Retinol Palmitate	국내	675	615	-	-

Naproxen Sodium	국내	5,000	12,500	-	-

Dicyclomine HCI	국내	2,080	960	-	-

Papaverine HCI	국내	10,320	4,560	-	-

Chlorzoxazone	국내	41,400	10,500	-	-

Acetaminophen	국내	7,740	1,925	-	-

V-D3 Oil	국내	506	230	-	-

Lysozyme Chloride	국내	-	19,800	-	-

Tocopherol Acetate 50%	국내	-	2,720	-	-

Carbazochrome	국내	-	5,290	-	-

Cholecalciferol powder	국내	400	110,265	-	-

Safflower Oil	국내	675

Tocopherol Acetate	국내	480

Pyridoxine HCl	국내	1,400

합 계	103,375

주) 당사는 2015년 12월 21일(합병등기일) (주)칸메드를 당사의 의약사업부문으로 합병하 였고, 2016년에 리노베이션을 완료하고, 하반기부터 생산을 개시하여 2015년은 해당사항이 없습니다.

나 . 원재료 가격변동 추이 ① 신약연구개발

(단위: 원)

매입유형	품목	구분	2017년 3분기(제12기)	2016년(제11기)	2015년(제10기)	비고

화합물 합성	Aceton 99.5%	국내	29,700	33,000	33,000	-

Dichloromethane 99%	국내	41,580	46,200	46,200	-

Hexanes	국내	28,170	31,300	31,300	-

Trifluoroacetic acid	국내	54,000	60,000	60,000	-

N,N-Dimethylformamide anhydrous, 99.8%	국내	152,820	163,900	159,100	-

평가	SD Rat(8주령)	국내	23,000	23,000	23,000	-

DMEM, high glucose, pyruvate	국내	30,600	34,000	32,000	-

Minimum Essential Medium (MEM)	국내	30,600	33,000	32,000	-

RPMI 1640 Medium, HEPES	국내	360,900	390,000	383,000	-

주1) 당사가 사용하고 있는 주요 시약의 품목을 기재하였으며, 원화 기준으로 구매하고 있습니다.

② 의약사업부문(단위: 원)

매입유형	품목	구분	2017년 3분기(제12기)	2016년도(제11기)	2015년도(제10기)	비고

주성분	Cetirizine HCI	국내	175,000	175,000	-	-

Ranitidine HCI	국내	32,000	29,000	-	-

Magnesium Oxide	국내	4,100	3,700	-	-

Aluminum Magnesium Sillicate	국내	16,000	14,500	-	-

Aluminum Magnesium Hydroxide	국내	16,000	14,500	-	-

Nicotinamide	국내	14,000	12,000	-	-

Riboflavin	국내	85,000	85,000	-	-

Ascorbic Acid	국내	13,000	6,800	-	-

Thiamine HCI	국내	74,000	58,000	-	-

Ergocalciferol	국내	420,000	420,000	-	-

Retinol Palmitate	국내	135,000	123,000	-	-

Naproxen Sodium	국내	55,000	50,000	-	-

Dicyclomine HCI	국내	130,000	120,000	-	-

Papaverine HCI	국내	210,000	190,000	-	-

Chlorzoxazone	국내	46,000	42,000	-	-

Acetaminophen	국내	7,200	7,000	-	-

V-D3 Oil	국내	253,000	230,000	-	-

Lysozyme Chloride	국내	165,000	165,000	-	-

Tocopherol Acetate 50%	국내	68,000	68,000	-	-

Carbazochrome	국내	529,000	529,000	-	-

Cholecalciferol powder	국내	80,000

Safflower Oil	국내	27,000

Tocopherol Acetate	국내	24,000

Pyridoxine HCl	국내	70,000

주) 당사는 2015년 12월 21일(합병등기일) (주)칸메드를 당사의 의약사업부문으로 합병하 였고, 2016년에 리노베이션을 완료하고, 하반기부터 생산을 개시하여 2015년은 해당사항이 없습니다. 주 1) 2017년 일부 원료의 가격 인상은 수입원료가격 인상 등으로 인한 것이며, 사용량이 많지 않아 큰 영향을 주지 않음

4. 생산 및 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적 ① 신약연구개발 당사는 연구기업의 특성상 생산능력(당사의 경우는 프로젝트 수행능력)은 연구원의 기본자질과 풍부한 경험의 정도에 의해서 좌우되므로 생산능력이 실험기계나 연구실의 단순한 인프라의 규모로 산정되지는 않으며, 연구의 단계별로 일정한 부분에 대해서는 언제든지 연구 네트워킹을 통한 외부의 전문 연구기관과의 협력을 통해 협업이 가능하므로, 생산능력이 물적 조건에 의해 제약되기 보다는 회사의 연구전략에 의해서 정해지는 특성이 있습니다.또한 당사는 실제 신약후보물질의 샘플 등을 생산함에 있어 일정 기준을 충족하는 CMO를 활용하고 있기 때문에, 당사 자체의 생산능력 및 가동률을 산정할 수 없습니다. ② 의약사업부문 당사는 2015년 12월 GMP 설비를 보유한 한불제약을 인수 후 사명을 '레고켐제약'으로 변경하여 당사의 100% 자회사로 보유하고 있습니다. 해당 공장의 생산 설비는 리노베이션을 완료하고 2016년 9월 부터 생산시설을 가동하면서 본격적인 판매를 시작하 고 보유한 생산 설비를 활용한 수탁 사업도 진행하고 있습니다. (1) 생산 능력

(단위: 천 정, 캡슐)

사업부문	제조소	품목	월	년

제약	안성공장	정제/캡슐제	26,180	314,160

* 정제타정기 2대, 캡슐충전기 1대, 연질캡슐성형기 1대 보유 * 레고켐제약은 당사의 100% 자회사 입니다. (2) 산출 근거

(단위: 정)

구 분	총생산량(정,캡슐)	정제	경질캡슐제	연질캡슐제

1일생산량	1,190,000	750,000	160,000	280,000

월평균 근무일	22	22	22	22

월간생산능력	26,180,000	16,500,000	3,520,000	6,160,000

분기당생산능력	78,540,000	49,500,000	10,560,000	18,480,000

년간생산능력	314,160,000	198,000,000	42,240,000	73,920,000

* 평균가동시간 : 1일 8시간 월 22일 작업 (3) 생산 실적

(단위: 정, 캡슐 )

제품명	2017년 3분기	2016년	2015년

쎄르텍정	-	1,465,537	-

알미틴정	2,346,880	3,164,500	-

알벤다정	194,000	-	-

리렉사정	2,044,250	-	-

테라비타연질캡슐	1,218,000	-	-

란플러스정(수탁)	2,734,240	-	-

파워비타연질캡슐	737,000	-	-

파베린정	971,170	-	-

셀라펜정(수탁)	1,753,160	-	-

아파베린정(수탁)	1,457,310	-	-

덴티골드캡슐	1,456,080	-	-

마그틴정(수탁)	389,000	-	-

비타빅연질캡슐(수탁)	483,500

클린다마이신150mg	522,000

클린다마이신300mg	522,000

파워킹연질캡슐	240,600

사면호일 포장수탁	5,044,440

필로호일 포장수탁	8,265,990

* 당 사는 2015년 12월 (주)레고켐제약(구.한불제약)을 인수합병하였습니다. 합병 이전 한불제약은 기업 회생 절차로 인하여, 1년 이상 가동이 중단 되어, 2016년 이전 제품 생산실적은 없습니다. 나. 생산설비에 관한 사항

① 신약연 구개발(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감	상각누계액	기말 장부가액	비고

증가	감소

본사	소유	대전광역시 대덕구 문평서로 8-26	비품	489,616	66,918	0	337,764	218,771	-

연구설비	3,279,519	748,117	0	2,156,087	1,871,549	-

국고보조금	(195,207)	0	0	(195,207)	0	-

시설장치	408,499	78,294	0	182,407	304,386	-

합계	3,982,427	893,329	0	2,481,051	2,394,706	-

주1) 당사는 연구설비를 국고보조금 재원에 의해 매입할 경우, 재무제표에 국고보조금을 유형자산의 차감계정으로 기재하고 있습니다.

② 의약사업부문 의약사업부문은 100% 자회사인 (주)레고켐 제약(구.한불제약)을 전문 CMO로 활용할 계획이며 해당 설 비에 대한 리노베이션을 완료하고 생산품목을 확대하는 등 본격적인 생산 및 판매에 진입하였습니다.

(단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초 장부가액	당기증감	상각누계액	기말 장부가액	비고

증가	감소

레고켐제약	소유	경기 안성시 원곡면 원당로 354	토지	1,268,029	-	-	-	1,268,029	-

건물	2,099,643	-	-	1,269,381	830,262	-

차량운반구	4,000	30,774	-	3,565	31,209	-

공구/기구/비품	278,482	182,866	3,991	109,580	347,777	-

기계장치	1,439,854	343,970	48,900	1,115,703	619,221	-

시설장치	2,086,750	58,000	-	178,320	1,966,430	-

합계	7,176,758	615,610	52,891	2,676,549	5,062,928	-

주1) 해당 설비는 당사의 100% 종속회사인 레고켐제약(구.한불제약)의 생산설비 입니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적

① 신약연구개발(단위: 천원, %)

매출유형	품 목	2017년도 3분기(제12기)	2016년도(제11기)	2015년도(제10기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

기술이전	항응혈제(FXa저해제)	수출	0	0	0	0	0	0

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0

항염증제(ATX 저해제) 주1)	수출	0	0	0	0	0	0

내수	1,290,698	51.3	0	0	0	0

소계	1,290,698	51.3	0	0	0	0

항생제 (차세대 옥사졸리디논계)	수출	0	0	0	0	108,920	13.3

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	108,920	13.3

항생제(옥사졸리디논계)	수출	583,100	23.2	0	0	0	0

내수	0	0	0	0	0	0

소계	583,100	23.2	0	0	0	0

ADC원천기술	수출	638,922	25.4	378,496	70.1	142,066	17.4

내수	0	0	0	0	386,018	47.3

소계	638,922	25.4	378,496	70.1	528,084	64.7

공동연구	항응혈제
(FVIIa저해제)	수출	0	0	0	0	0	0

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0

항염증치료제
(PAR2길항제)	수출	0	0	0	0	0	0

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0

항암제
(신규항암제)	수출	0	0	67,786	12.5	2,722	0.3

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	67,786	13	2,722	0.3

연구용역	수출	0	0	14,390	0	0	0

내수	4,600	0.2	93,878	17.4	176,373	21.6

소계	4,600	0.2	108,268	17.4	176,373	21.6

기타	수출	0	0	0	0	0	0

내수	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0

합계	수출	1,222,022	48.5	460,672	82.6	253,708	31.1

내수	1,295,298	51.5	93,878	17.4	562,390	68.9

소계	2,517,320	100	554,550	100	816,099	100

주1)주2) 항염증제(ATX 저해제) 매출은 2017년 기술이전 계약 1건에 대한 기간 인식에 따른 매출액임. 재무수치는 K-IFRS기준입니다.

② 의약사업부문(단위: 천원, %)

매출유형	품 목	2017년 3분기(제12기)	2016년(제11기)	2015년(제10기)

금액	비중(%)	금액	비중(%)	금액	비중(%)

상품매출	의료기기	수출	-	-

내수	6,456,260	46.0	7,603,488	47.22	335,097	34.5

소계	6,456,260	46.0	7,603,488	47.22	335,097	34.5

의료소모품	수출	-	-	-	-	-	-

내수	5,332,101	38.0	7,136,248	44.32	566,340	58.2

소계	5,332,101	38.0	7,136,248	44.32	566,340	58.2

전문의약품	수출	-	-	-	-	-	-

내수	1,380,384	9.8	741,957	4.61	70,938	7.3

소계	1,380,384	9.8	741,957	4.61	70,938	7.3

일반의약품	수출	-	-	-	-	-	-

내수	696,640	5.0	158,624	0.99	-	-

소계	696,640	5.0	158,624	0.99	-	-

용역수수료	수출	-	-	-	-	-	-

내수	192,829	1.4	21,271	0.13	70,938	7.3

소계	192,829	1.4	21,271	0.13	70,938	7.3

상품	수출

내수	-20,747	-0.14	439,354	2.73

소계	-20,747	-0.14	439,354	2.73

합계	수출

내수	14,037,467	100.0	16,100,942	100.0	972,375	100.0

소계	14,037,467	100.0	16,100,942	100.0	972,375	100.0

주) 당사는 2015년 12월 21일(합병등기일) (주)칸메드를 당사의 의약사업부문으로 합병하 였습니다. 주1) 제10기 매출액은 2015년 12월 21일(합병등기일)~2015년 12월 31일까지의 매출액입니다.

나. 판매경로 및 판매전략 ① 신약연구개발당 사의 매출은 기술이전과 공동연구, 그리고 연구용역으로 구성되며 대부분 당사와 고객간 직접 거래 또는 지역별 Agent를 통해 이루어지고 있습니다. 당사가 체결한 지역별 기술이전 Agent 계약현황 다음과 같습니다.

기 관	제 휴 내 역

MEDCI	일본, 미국 Agentship (2014년 10월)

Zenith Pharm	중국 Agentship (2011년 5월)

당사는 전문성을 갖춘 인재를 영입하여 사업개발팀을 신설하고 국내 및 해외 기술이전 및 공동연구 등의 사업화를 적극 추진하고 있습니다. 매년 전세계 각국에서 개최하는 주요 전문 컨퍼런스 참여 통한 파트너링 미팅 및 각 지역별 기술이전 Agent들을 통한 상시 파트너 발굴 등의 활동으로 매년 수백건 이상의 사업화 관련 미팅을 진행하고 있습니다. 당사는 그람음성균 항생제 글로벌 개발 및 사업화를 위한 미국 조인트벤처 설립(GEOM Therapeutics) 또는 지역별 분할기술이전, 공동개발 등 다양한 사업모델을 발굴하여 사업화를 추진 중에 있습니다. 당사는 주 수익원인 글로벌 기술이전을 조기 가시화 하기 위해 사업개발 활동에 최선의 노력과 역량을 집중하고 있습니다. ② 의약사업부문 현재까지 당사의 의약사업부문은 수도권 소재 외과수술 전문병원을 중심으로 치료재료와 의료소모품 등 의료기기를 납품 하고 있으며 , 지혈제(PAHACEL)의 경우 중국 등 4개국의 해외판권 외에 (주)제네웰의 의료기기 신제품의 판권을 획득하여 2017년 사업 전개에 긍정적인 기여를 할 것으로 판단됩니다. 유착방지재(하이배리)의 경우 2016년 사업을 시작하여 안정적인 기반을 확보하였으며 2017년 연매출 10억원 수준의 제품으로 성장할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 의약사업부문은 당사의 상품 그리고 향후 판매할 제품의 전국 판매를 함께할 주요 협력사를 발굴하여 의료기기와 의약품 각각의 판매 협력사를 전국 단위로 구성하였으며, 이를 기반으로 영업활동을 할 수 있는 체제를 구축하였습니다. 따라서 소규모의 자체 영업인력으로도 전국 판매가 가능한 사업모델을 구축하였고 이는 영업 경쟁력 강화 및 신제품의 판매 확대로 연결 될 것입니다 . 해외 시장 개척을 위해 다양한 경로로 레고켐제약 의약품의 수출을 진행하고 있으며,2017년 1월 체결한 클린다마이신제재의 베트남 수출 계약을 통해 의약품 수출을 시작하게 되었고, 향후 수출 대상 국가와 제품을 늘려 나갈 계획입니다. 6. 수주 상황 ① 신약연구개발당사와 같은 기술이전을 주 수익모델로 하는 신약연구개발 회사의 경우 일반 제조업이나 용역업체와 같은 수주는 발생하지 않습니다. 기술이전 계약의 경우 일종의 계약금에 해당하는 Upfront와 중도금에 해당하는 Milestone fee, 그리고 신약개발 후보가 기술이전한 회사(Licensee)에 의해 출시되면 받게되는 Royalty로 구성되어 있습니다. 이런 측면에서 이미 체결된 기술이전 계약의 경우 임상 및 전임상 단계를 성공 하면 마일스톤을 받는다는 점에서 수주라 할 수도 있습니다. 당사는 2015년 8월 체결한 중국 Fosun Pharma사와 체결한 Herceptin-ADC 계약 및 2016년 12월 RMX 와 체결한 LCB01-0371 계약, 2017년 5월 브릿지바이오와 체결한 ATX저해제 계약 등을 통해 마일스톤 수익을 그리고 2017년 1월 Takeda와 체결한 ADC 리서치라이선스 계약 등을 포함 현재 진행 중인 ADC 분야의 일련의 기술이전계약을 통해 Upfront 및 중도금 등 신규 수익을 기대할 수 있습니다. 이와 별도로 2016년 7월 미국의 항생제 개발 전문가들과 함께 조인트벤처 Geom Therapeutics를 설립하였으며 이를 통해 그람음성 수퍼박테리아 치 료 항생제인 LCB10-0200의 개발을 진행하고 있습니다. 글로벌 임상 1상을 완료한 이후 기술이전 또는 매각을 통해 사업화를 진행할 예정입니다. 항생제 분야 외의 합성신약 후보물질들 중에서도 적정단계에 기술이전 하여 수익을 창출할 예정입니다. ② 의약사업부문 의약사업부문은 수도권 소재 외과수술 전문병원과의 지속적인 매출을 기반으로 안정적인 매출구조를 보유하고 있으며, 대형병원 중심의 지속적인 납품처 개발로 성장세를 이어갈 것입니다. 또한 안성소재 레고켐제약에서 2016년 8월부터 8종의 자사 허가 전문의약품이 출시되어 의약품 매출이 본격화 되고 있습니다. 레고켐제약은 자체 브랜드 의약품 외에 알리코제약, 슈넬생명과학 등의 제약사와 주문자 생산 방식인 OEM 수탁 계약을 체결하였으며, 포장라인 신설 및 영업활동을 통해 국내 유수 제약사의 의약품 포장 수탁사업을 병행하여 진행하고 있습니다. 자체 브랜드 의약품의 경우에는 기 구축된 전국 유통망을 통해 판매 가능성이 높은 의약품 중심으로 사업을 전개해 나갈 계획입니다. 7. 시장위험과 위험관리 ① 신약연구개발당사는 신약후보물질을 발굴하여 이를 기술이전하는 것을 주 사업으로 하는 회사로서 원재료 비율이 타 제조업에 비해 낮아 금리, 원재료 가격, 환율 및 기타 시장 변수에 의한 자산이나 손익 등에 예상치 못한 손실을 일으킬 가능성이 미미합니 다. 당사는 신약연구개발의 본질적 속성인 실패 가능성을 고려 모든 연구개발비를 당기비용으로 처리하고 있습니다. ② 의약사업부문 의약품, 의료기기 산업역시 경기변동 요인이 적은 분야로서 가장 큰 위험 요소는 건강보험 수가 인하입니다. 이는 건강보험 당연지정제도하에서는 필연적인 이슈이며 모든 관련 회사들이 공통적으로 갖는 이슈로 당사만의 위험요소는 아닙니다. 또한 당사는 의약품 (전문의약품, 일반의약품) 과 의료기기, 의료소모품 3개영역의 사업활동을 영위하며 국내를 넘어 해외 시장 진출을 통해 Risk를 분산할 것입니다. 8. 파생상품 거래 현황 당사는 현재 보유하고 있는 파생상품이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약

① 신약연구개발

당사가 현재 기준 체결한 주요 계약내역은 다음과 같습니다.

과제명	사업화 모델	업체/단계/시점	계약 개요	비고

항응혈제
(FXa 저해제 )	기술이전 / Profit Sharing	□ 녹십자□후보물질□2009년 6월	□국내, 동남아 시장: 선수금+중도금+ 로열티
- 녹십자 자체 사업화
□ 중국시장 : 중국제약사 대상 기술이전 추진 중, 녹십자와 Profit Sharing 예정.□북미, 유럽 ,일본 등 : sub-L/O시 Profit Sharing	□Rivaroxaban - 2.9억$ - 2상, 미국판권□Apixaban - 10억$ - 임상3상

옥사졸리디논계 항생제	기술이전
(시장분할)	□RMX Biopharma□임상1상 완료 후□2016년 12월	□중국 : 약 240억 (Upfront+Milestone) + 로열티□글로벌 : 임상 2상 데이터 확보 후 기술이전 추진	□ 임상 2상 진행 중 □ FDA 희귀의약품 지정□ FDA QIDP 승인

세파계항생제	Joint Venture(기술이전)	□Geom Therapeutics*□임상1상□2016년 7월	□LCB10-0200 개발 및 사업화 위한 통한 JV 설립□2017년 글로벌 임상 진행 예정 □임 상 후, 글로벌 기술이전 또는 후보물질 매각 시 지분에 따른 Profit Sahring	□ 글로벌 임상 1상 IND 준비 중 □ 미국 NIH 국책과제 선정

베타락탐효소억제제	Joint Venture(기술이전)	□Geom Therapeutics*□후보물질 (전임상)□2017년 10월	□Geom Therapeutics 기술이전□전임상 준비 중 □Geom Therapeutics 통 한 제 3자 기술이전 시 Profit Sharing과 별도의 마일스톤 1억$

차세대
ADC 원천기술	기술판매
(1개 타겟 기준)	□Takeda□비공개 타겟□2017년 1월	□총규모: 미공개 (리서치 라이선스 계약 )□레고켐바이오 기술 활용 ADC 후보물질 발굴 중	-

□ Fosun Pharma (중국) □허셉틴-ADC 후보물질□2015년 8월	□총규모: 약209억□중국시장 대상 기술이전	-

□녹십자□원천기술□2012년 12월	□ 원천기술 Access Fee : 10억□후보물질 확정 후 제 3자 대상 기술이전 : 수익에 대한 Profit Sharing

공동연구	□Novimmune(스위스)□ CD19 □2017년 1월	□공동연구 통해 후보물질 도출 □사업화 모델 : Profit Sharing
- Novimmune사 보유 CD19 항체 에 당사 ADC 기술을 접목한 ADC 후보물질 도출 후 공동 기술이전 및 profit-sharing

□Nordic Nanovector (노르웨이)□ CD37 타겟 □2016년 10월	□공동연구 통해 후보물질 도출 □사업화 모델 : Profit Sharing
- Nordic Nanovector사 보유 CD37 항체 에 당사 ADC 기술을 접목한 ADC 후보물질 도출 후 공동 기술이전 및 profit-sharing

□Theranyx(프랑스)□ 신규 타겟 □2015년 12월	□공동연구 통해 후보물질 도출 (2015.12 ~ 2018.11)□사업화 모델 : Profit Sharing
- Theranyx가 보유한 신규 타겟 항체와 당사 ADC 기술을 접목한 ADC 후보물질 도출 후 공동 기술이전 및 profit-sharing	□산자부 15년 국제공동기술 개발사업[유럽협력사업]선정 □ 2016년 11월 2차년도 확정 □지 원규모 : 15억(3년)

ATX 저해제	기술이전 /Profit Sharing	□브릿지바이오□초기연구 단계□2017년 5월	□ 후보물질 확정 후 브릿지 바이오 주도 개발 진행□사업화 모델 : 단계별 마일스톤 + Profit Sharing
- Profit Sharing: 제 3자 기술이전 시 개발 단계별 양사간 기여율에 따른 이익 배분 - 마일스톤: 300억 (선급금 20억 포함)	-

PAR-2 길항제	공동연구
/기술이전
/원료공급	□네오팜□초기연구 단계□2007년 7월	□공동연구 통해 후보물질 도출 (2007.7 ~ 2009.12)□사업화 모델 : Profit Sharing
- 네오팜이 전세계 판권 보유 - 건선용 화장품 용으로 미국 출시 (2012년 9월) - 로열티 : 네오팜 영업이익의 10%
□원료공급 계약체결(2012년9월) - PAR-2 원료에 대한 공급권 확보(2013년 ~ ) - 제법특허 출원완료 (2012년12월)	-

② 의약사업부문 의약사업부문이 체결한 주요 판권 관련 계약은 아래와 같습니다.

계약품목	계약상대방	계약체결일	계약 내용	비고

의료기기	나누리병원 외	2015.10.01	치료재료, 의료소모품 계약	5개 병원

PAHACEL	Altaylar Medical	2015.06.02	지혈제 (PAHACEL) 국내 판권 계약	-

PAHACEL	Altaylar Medical	2015.08.22	지혈제 (PAHACEL) 중국, 인도네시아, 싱가폴, 베트남 독점판권 계약, 대상국가 판매 계약 후 3년 연장	-

하이배리	한국 BMI	2016.05.05	유착방지재(하이배리) 국내 판권 계약	-

웰스탑	제네웰	2016.12.14	2차 치유폼제창상피복재, 국내 판권 계약

뉴젠콜	드림바이오	2017.01.25	콜라겐사용조직보충재, 국내 판권 계약

염산클린다마이신캡슐	엔터팜	2017.01.31	제품 수출 계약(베트남)

아로나민골드정	일동제약	2017.03.14	포장공정 수탁 계약

엠핏(M FIT)	아이메드	2017.03.17	제품 해외 판매권 계약

오라민G,E,F연질캡슐	서흥	2017.03.20	포장공정 수탁 계약

마그틴정	진양제약	2017.04.04	제품 수탁생산 계약

덴티하이캡슐	서흥	2017.06.30	제품 수탁생산 계약

비타빅연질캡슐	테라젠이텍스	2017.07.18	제품 수탁생산 계약

비타슬렌연질캡슐	에이프로젠제약	2017.08.22	제품 수탁생산 계약

젯시드에프정	테라젠이텍스	2017.08.30	제품 수탁생산 계약

엑세타민연질캡슐	동구바이오제약	2017.09.15	포장공정 수탁 계약

10. 연구개발 관련사항가. 연구개발 조직도

당사의 창업멤버인 대표이사를 포함한 경영진은 국내에서 세계적 신약개발을 주도해온 LG생명과학 등에서 팀장급으로 오랜 경험을 가진 핵심요원들입니다. 창업 이후 국내외 연구인력을 지속적으로 채용하였습니다 . 2 017년 9월 전체 인원 88명 중, 경영관리, 사업전략 10명 및 의약사업부문 25명을 제외한 52명의 연구진을 확보하고 있습니다. 전공별로는 유기합성 전공자가 22명, Biology/약학 전공자 30명으로 구성되어 있습니다.

나. 연구개발비 집행현황(단위 : 천원)

과목	제 12기 3분기	제 11기	제 10기	비고

원재료비	84,064	394,412	329,775	-

인건비	2,653,009	3,002,602	2,898,463	-

감가상각비	521,033	476,327	342,643	-

기술개발비	2,702,806	2,526,442	2,275,857	-

기타	1,181,038	1,413,213	1,153,706	-

연구개발비용 계	7,141,952	7,812,996	7,000,444	-

회계처리	매출원가	0	0	0	-

판매비와관리비	7,141,952	7,812,996	7,000,444	-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액ⅹ100]	45.61%	46.91%	391.42%	-

주) 제1001호 '재무제표 표시와 공시' 한138.2에 근거하여, 당사의 경우 제품매출이 있긴 하나 소액이며 업종의 특성상 매출원가를 구분하기 용이하지 않아, 영업수익에서 영업 비용을 차감한 영업이익(또는 영업손실)을 포괄손익계산서에 구분하여 표시하고 있습 니다.

다. 연구개발과제 Roadmap 당사가 진행중인 주요 연구개발과제의 세부 내용은 아래와 같습니다. 합성신약.jpg 합성신약 파이프라인 adc.jpg ADC 파이프라인 이 과제 중 당사에서 가장 앞서 임상 2상 진행 중인 옥 사졸리디논계 항생제(경구)와 항응혈제(FXa저해제), 글로벌 임상 1상을을 앞두고 있는 그람음성균 항생제와 차세대 원천기술 후보인 ADC 등 4개 주요 과제에 대한 설명은 다음과 같습니다. ① 옥사졸리디논계 항생제 (LCB01-0371) 적응증 경구제 (다제내성 결핵), 주사제 (MRSA, VRE 등) 차별성 간독성 등 안전성 우수, 물에 대한 용해도 우수하여 경구/주사 겸용 가능 개발일정 - 경구 용: 국내 1상(1주 및 3주 장기 안전성) 완료 -> 국내 2상 진행 중 (미국 임상 2b상 준비 中) - 주사제: 미국에서 전임상 완료 -> 국내 1상 진행 중 - FDA 희귀의약품 지정 (2017.07) / FDA QIDP 승신 (2017.09) 사업화 계획 - 중국: 임상 1상 완료 후 약 240억 규모 기술이전 (16년 12월, RMX)- 글로벌 : 임상 2상 결과 활용 순차적 기술이전 ② 항응혈제 FXa 저해제 (LCB02-0133, 녹십자 개발번호 : GCC-4401C) 적응증 뇌졸중, 협심증, 심근경색, 심부정맥성 혈전증, 페색전증 차별성 약효, 특히 출혈부작용(bleeding) 개선, 경구/주사 겸용가능 개발일정 - 녹십자 주도로 미국에서 1상b 완료 - 임상 2상a 진입 준비 중 사업화 계획 - 1차: 중국시장 대상 기술이전 추진 중 - 2차: 임상 2상 단계 글로벌 제약사 기술이전 ③ 그람음성균 항생제(LCB10-0200) / 병용투여 베타락탐 억제제(LCB18-0055) 적응증 Acinetobacter(부동간균)와Pseudomonas(녹농균)으로 대표되는 다제내성 그람음성균에 의한 질병 치료제 차별성 기존 약물과 다른 작용기작을 통해 내성균주에 강점 특히 Unmet Needs가큰 Acinetobacter 와 Pseudomonas에 약효가 좋음. 개발일정 - J/V 인 GEOM 통해 글로벌 임상 1상 진행 예정 (2017년) --> GEOM에서 임상1상 위한 435만$ 펀딩 완료 --> 미국 NIH 국책과제 선 정 - Geom Therapeutics 기술이전 (2017년 10월) - 전임상 시험 준비 中 사업화 계획 - 조인트벤처 GEOM 사 통해 개발 및 사업화 주도 - 단독투여 -> narrow spectrum 대상 - 병용투여 :LCB10-0200 + 베타락타메이즈 저해제 ->broad spectrum 대상 . GEOM에 자사보유 BLI 추가기술 이전 통한 병용투여 개발 추진 예정 ④ ADC 원천기술 (결합방법, 링커, 톡신 ) 적응증 항체의 선택성과 저분자 약물의 약효의 장점을 결합한 신규 신약개발 기술로 주로 항암제에 적용할 예정. 차별성 기존 1세대 기술의 단점인 혼합물 문제와 링커불안정성을 해결한 단일물질 제조 결합방법론과 안정적인 링커발굴을 통해 차세대 원천기술로 기대. 기존 톡신의 단점을 극복한 자체적인 톡신도 발굴 중 개발일정 - Herceptin ADC 중국에서 전임상 중 (Fosun Pharma)- Takeda와 레고켐 기술 활용 ADC 후보물질 발굴 중- 원천기술 활용한 개발후보 확대 위해 국내,외 기관과 공동연구 개발 중 . 녹십자 Mesothelin 타겟 항체 전임상 후보 확정 . 스위스 Novimmune사 등 해외 항체 전문 회사 및 ABL바이오 등 국내 항체 전문 회사들과 ADC 공동연구 진행 중 . 글로벌제약사 포함 다수 업체와 공동연구 또는 평가 진행 중 - PDC 기술 가시화 . 항체 외에 다른 단백질 적용한 응용연구 진행 중 - 신규 톡신 개발 . 새로운 MOA 기반 톡신 연구 개발 중 (PBD 포함) . 특허 출원 中 사업화 계획 □원천기술 기술이전 -2017년 부터 년 3건 이상의 공동연구 또는기술이전 계약 체결 목표 . Takeda와 리서치 통한 후보물질 확정 및 본 계약체결 . 녹십자 개발후보 확정 및 제3사 대상 기술이전 추진 . 신규 MTA 및 기존 파트너쉽 통한 지역별 또는 글로벌 기술이전 계약 □Her2-ADC 개발 및 기술이전 - 중국 푸싱제약과 중국시장 대상 기술이전 계약체결완료(2015.08.17) - 전임상 수행 후 적정 시점에서 글로벌 제약사 대상 기술이전 11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황 ① 신약연구개발 회사는 창업 이래 지난 11년 동안 물질특허 14건, 제법특허 5건, 원천기술인 ADC 특허 11건 등 총 30건의 특허를 출원하였고, 이 중 16건이 등록되고 14건은 심사 중에 있습니다. 출원한 특허 중 22건은 PCT 출원하였고, 해외특허는 미국에 직접 출원한 ADC, 그람음성균 12건 포함하여 128건입니다. 연구분야 별로 내역을 정리하면 아래와 같습니다. [분야별/단계별 특허출원 내역] 구 분 과 제 명 유형별 진행단계별 PCT 해외 (국가별진입) 물질특허 제법 특허 기타 계 심사중 등록 계 심사중 등록 항생제 옥사졸리디논계 4 1 - 5 - 5 5 4 1 13 그람음성균 1 1 - 2 1 1 2 1 11 2 차세대 옥사졸리디논계 1 - - 1 - 1 1 1 4 7 BLI 1 - - 1 1 - 1 1 2 - 소 계 7 2 - 9 2 7 9 7 18 22 항응혈제 FⅩa 억제제 3 2 - 5 1 4 5 5 28 21 FⅦa 억제제 1 - - 1 - 1 1 1 - - FXIa 억제제 1 - - 1 1 - 1 - - - 소 계 5 2 - 7 2 5 7 6 28 21 항암제 신규항암제 1 - - 1 - 1 1 - - - VEGF저해제 - - - - - - - - - - 소 계 1 - - 1 - 1 1 - - - 원천기술 ADC - - 11 11 9 2 11 7 33 4 RDC 1 - - 1 1 - 1 1 - - 소 계 1 - 11 12 10 2 12 8 33 4 기타과제 PAR-2 - 1 - 1 - 1 1 1 1 1 소 계 - 1 - 1 - 1 1 1 1 1 합 계 14 5 11 30 14 16 30 22 80 48 주1) 해외특허의 경우 지적재산권의 수가 아닌, 진입한 개별 국가의 수를 감안하여 기재하였습니다. ② 의약사업부문 출원/등록 상표/특허명 출원/등록번호 출원/등록일 등록 척추로드의 설치위치의 조절이 가능한 척추고정나사 10-1120413 2012.02.20 출원 니들 회전 및 분리형 고주파 전기시술장치 10-2015-0132344 2015.09.18 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 "소규모기업"에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 연결재무제표 및 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2017년 3분기보고서(연결)_12_00842619_레고켐바이오사이언스_변환.ixd 2. 연결재무제표 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제12기 3분기 및 제11기 3분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다. 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 46,171,008,875 49,621,537,878 현금및현금성자산 9,291,019,960 2,968,349,787 매출채권 14,398,641,609 12,559,216,818 기타유동금융자산 18,429,805,868 29,734,531,276 당기법인세자산 159,712,972 154,759,762 기타유동자산 3,022,082,265 3,765,541,763 재고자산 869,746,201 439,138,472 비유동자산 40,078,621,419 39,929,071,152 기타비유동금융자산 5,313,231,400 5,008,097,313 유형자산 7,497,144,757 6,866,470,921 무형자산 25,998,194,751 26,767,845,920 기타비유동자산 1,270,050,511 1,286,656,998 자산총계 86,249,630,294 89,550,609,030 부채 유동부채 17,945,439,376 15,000,874,080 단기매입채무 8,195,356,898 7,569,574,920 기타유동금융부채 800,476,343 993,758,548 기타유동부채 2,384,102,520 263,261,271 유동성전환사채 6,565,503,615 6,174,279,341 당기법인세부채 비유동부채 15,504,675,068 14,489,411,295 전환사채 8,345,773,325 7,853,398,170 퇴직급여부채 2,819,793,399 2,179,685,532 이연법인세부채 3,652,588,110 3,921,582,725 기타비유동금융부채 686,520,234 534,744,868 부채총계 33,450,114,444 29,490,285,375 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 52,799,515,850 60,060,323,655 자본금 4,977,293,500 4,970,603,500 자본잉여금 106,681,634,180 106,259,733,240 기타자본구성요소 383,454,812 270,640,546 이익잉여금(결손금) (59,242,866,642) (51,440,653,631) 비지배지분 0 0 자본총계 52,799,515,850 60,060,323,655 자본과부채총계 86,249,630,294 89,550,609,030 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,558,942,117 16,554,786,525 3,614,336,208 12,420,259,554 영업비용 7,337,888,069 23,728,384,495 5,970,738,303 19,764,125,413 매출원가 3,580,906,681 11,305,940,565 2,569,600,768 8,814,755,533 연구개발비 2,012,310,324 7,141,952,573 1,781,545,924 5,882,712,238 판매비와일반관리비 1,744,671,064 5,280,491,357 1,619,591,611 5,066,657,642 영업이익(손실) (1,778,945,952) (7,173,597,970) (2,356,402,095) (7,343,865,859) 기타이익 17,613,859 44,128,743 19,754,790 308,081,620 기타손실 129,611 91,644,484 19 12,605,276 금융수익 145,102,962 399,689,795 129,194,424 246,124,999 금융비용 324,331,578 1,010,101,489 272,890,969 664,521,510 법인세비용차감전순이익(손실) (1,940,690,320) (7,831,525,405) (2,480,343,869) (7,466,786,026) 법인세비용 0 (268,994,615) (395,972,717) (925,529,304) 당기순이익(손실) (1,940,690,320) (7,562,530,790) (2,084,371,152) (6,541,256,722) 기타포괄손익 (32,044,771) (239,682,221) (22,582,298) (120,476,827) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (32,044,771) (239,682,221) (22,582,298) (120,476,827) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (32,044,771) (239,682,221) (22,582,298) (120,476,827) 총포괄손익 (1,972,735,091) (7,802,213,011) (2,106,953,450) (6,661,733,549) 주당이익 기본주당이익(손실) (195) (760) (242) (706) 희석주당이익(손실) (195) (760) (242) (706) 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,522,320,500 75,086,651,139 240,636,107 (36,671,468,726) 43,178,139,020 0 43,178,139,020 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,541,256,722) (6,541,256,722) 0 (6,541,256,722) 기타포괄손익 0 0 0 (120,476,827) (120,476,827) 0 (120,476,827) 유상증자 307,787,000 24,185,987,840 0 0 24,493,774,840 0 24,493,774,840 전환사채의 발행 0 2,218,731,891 0 0 2,218,731,891 0 2,218,731,891 전환사채의 보통주전환 115,942,000 4,104,810,330 0 0 4,220,752,330 0 4,220,752,330 주식선택권 행사 19,554,000 494,912,140 (125,714,470) 0 388,752,000 0 388,752,000 주식선택권 부여 0 0 145,426,574 0 145,426,574 0 145,426,574 2016.09.30 (기말자본) 4,965,603,500 106,091,093,340 260,348,541 (43,333,202,275) 67,983,843,106 0 67,983,843,106 2017.01.01 (기초자본) 4,970,603,500 106,259,733,240 270,640,546 (51,440,653,631) 60,060,323,655 0 60,060,323,655 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,562,530,790) (7,562,530,790) 0 (7,562,530,790) 기타포괄손익 0 0 0 (239,682,221) (239,682,221) 0 (239,682,221) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 보통주전환 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 6,690,000 421,900,940 (99,319,740) 0 329,271,200 0 329,271,200 주식선택권 부여 0 0 212,134,006 0 212,134,006 0 212,134,006 2017.09.30 (기말자본) 4,977,293,500 106,681,634,180 383,454,812 (59,242,866,642) 52,799,515,850 0 52,799,515,850 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,966,076,176) (8,783,264,528) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,335,093,715) (8,847,903,661) 이자수취(영업) 433,174,231 120,790,375 이자지급(영업) (59,203,482) (66,374,182) 법인세납부(환급) (4,953,210) 10,222,940 투자활동현금흐름 8,959,478,750 (19,208,767,072) 기타금융자산의 처분 51,900,178,910 14,032,299,828 기타금융자산의 취득 (41,135,670,264) (30,130,140,610) 유형자산의 처분 32,305,686 163,559,311 유형자산의 취득 (1,540,332,488) (3,212,219,184) 무형자산의 취득 (297,003,094) (62,266,417) 재무활동현금흐름 329,271,200 35,380,362,330 전환사채의 발행 0 24,493,774,840 유상증자 0 10,500,000,000 주식선택권 행사 329,271,200 386,587,490 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,601) (710,503) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,322,670,173 7,387,620,227 기초현금및현금성자산 2,968,349,787 2,443,207,857 기말현금및현금성자산 9,291,019,960 9,830,828,084 3. 연결재무제표 주석 제 12(당) 분기 2017년 9월 30일 현재 제 11(전) 분기 2016년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 레고켐 바이오사이언스 및 종속기업 1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 레고켐 바이오사이언스(이하 "당사")와 종속기업인 (주)레고켐제약(이하 레고켐 바이오사이언스 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 주식회사 레고켐 바이오사이언스(이하 '당사')는 2006년 5월 2일자에 설립되었으며, 의약품개발, 생산, 판매업을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 5월 10일에 공모방식으로 코스닥시장에 상장하였고, 당사의 본점은대전광역시 대덕구 문평서로 8-26(문평동)에 소재하고 있습니다.당사는 주식회사 칸메드와 2015년 10월 1일자 이사회 결의 및 2015년 11월 16일자 주주총회 합병승인을 통해 2015년 12월 21일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 주식회사 레고켐 바이오사이언스가 피합병회사인 주식회사 칸메드를 흡수합병하는 형식으로 2015년 12월 21일 현재 주식회사 칸메드의주주명부에 기재된 주주에게 주식회사 레고켐 바이오사이언스 기명식 보통주식(액면금액 금500원) 총 1,363,813주를 주주별 지분율에 비례하여 합병신주로 발행하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 주요 대주주는 김용주( 지분율 12.45%)입니다. (2) 종속기업의 현황1) 보고기간 종료일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 (주)레고켐제약(*) 100.00% 한국 2017.09.30 제약 의결권과반수보유 2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 (주)레고켐제약 6,779,394 1,589,245 5,190,150 2,129,337 (1,029,593) (1,063,311) (*1) 종속기업의 요약재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 전기 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익(*1) 총포괄손익 (주)레고켐제약 6,548,201 294,740 6,253,461 881,512 (886,387) (914,829) (*1) 종속기업의 요약재무정보는 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 연결대상범위의 변동보고기간 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속회사는 없습니다. 4) 보고기간 종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 (주)레고켐제약 당분기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 (595,101) (1,553,135) 투자활동으로 인한 현금흐름 (689,710) (3,023,570) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,200,000 4,936,458 현금및현금성자산의 순증감 (84,811) 359,753 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 - - 기초 현금및현금성자산 425,515 65,762 기말 현금및현금성자산 340,703 425,515 2. 중요한 회계정책 : (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,261백만원, 매도가능금융자산 5,172백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,261백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,916백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 24,594백만 원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 42,261백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 150백만원이 설정되어 있습 니다. ② 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 재무위험 관리 연결회사는 다양한 활동들로 인하여 시장위험(공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위 험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 정책 은 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.연결회사는 차입금으로 이한 이자율 변동위험이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 시장위험에 대한 민감도 분석도 표시하지 아니하였습니다. (1) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결회사는 국민은행, 우리은행, 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석7), 매출채권 및 기타금융자산(주석8,9)을 포함한 모든 금융자산의 장부금액입니다.(2) 유동성위험유동성 위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다.연결회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서3년이하 3년 초과 합계 매입채무 2,924,370 5,155,941 115,046 - - 8,195,357 기타금융부채(유동) 800,476 - - - - 800,476 기타금융부채(비유동) - - 13,000 - 673,520 686,520 전환사채-유동(*1) 16,636 6,548,846 - - - 6,565,481 전환사채-비유동(*1) 13,233 39,267 52,500 52,644 8,188,130 8,345,773 지급보증 1,946,876 - - - - 1,946,876 합 계 5,701,591 11,744,053 180,546 52,644 8,861,650 26,540,484 (*1) 향후 지급할 이자가 포함된 금액임 전기 (단위:천원) 구 분 3개월미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서3년이하 3년 초과 합계 매입채무 4,048,181 3,521,394 - - - 7,569,575 기타금융부채-유동 993,759 - - - - 993,759 기타금융부채-비유동 - 13,000 - - 521,745 534,745 전환사채-유동(*1) 16,274 7,198,157 - - - 7,214,431 전환사채-비유동(*1) 12,945 39,507 52,405 11,382,519 - 11,487,375 지급보증부채 2,239,712 - - - - 2,239,712 합 계 7,310,871 10,772,058 52,405 11,382,519 521,745 30,039,598 (*1) 향후 지급할 이자가 포함된 금액임위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (3) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총부채 33,450,114 29,490,285 차감 : 현금및현금성자산 9,291,020 2,968,350 순부채 24,159,094 26,521,936 자본총계 52,799,516 60,060,324 총자본 76,958,610 86,582,259 자본조달비율 31.39% 30.63% 5. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 유가증권 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,255,149 - - 1,255,149 전기 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,783,014 - - 1,783,014 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 서열체계의 수준 간의 이동 내역은 없습니다. 6. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 당 분기 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 9,291,020 - - - 9,291,020 매출채권 14,398,642 - - - 14,398,642 기타금융자산-유동 17,174,657 - 1,255,149 - 18,429,806 기타금융자산-비유동 1,396,771 - 3,916,460 - 5,313,231 합계 42,261,089 - 5,171,609 - 47,432,699 전 기 (단위:천원) 구분 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 2,968,350 - - - 2,968,350 매출채권 12,559,217 - - - 12,559,217 기타금융자산-유동 29,734,531 - - - 29,734,531 기타금융자산-비유동 1,105,113 - 3,902,984 - 5,008,097 합계 46,367,211 - 3,902,984 - 50,270,195 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전기 매입채무 8,195,357 7,569,575 전환사채-유동 6,565,504 6,174,279 전환사채-비유동 8,345,773 7,853,398 기타금융부채-유동 800,476 993,759 기타금융부채-비유동 686,520 534,745 합계 24,593,630 23,125,756 (3) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 349,056 213,570 외환차익 2,259 9,975 소 계 351,316 223,545 매도가능금융자산 투자자산평가이익 2,627 0 투자자산처분이익 45,747 22,580 소 계 48,374 22,580 금융수익 합계 399,690 246,125 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 997,864 646,789 외환차손 10,093 17,022 외화환산손실 4 711 소 계 1,007,961 664,522 매도가능금융자산 투자자산처분손실 2,140 금융비용 합계 1,010,101 664,522 7. 현금및현금성자산 보 고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 4,293 - 보통예금 8,828,087 2,700,579 MMF - - MMW - - MMT 345,652 142,363 CMA 112,989 125,407 합 계 9,291,020 2,968,350 8. 매출채권 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 14,548,196 12,686,054 대손충당금 (149,554) (126,837) 합 계 14,398,642 12,559,217 (2) 보 고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,397,498 4,030,738 3,260,965 2,381,125 14,070,326 받을어음 316,521 161,348 0 0 477,869 합계 4,714,019 4,192,086 3,260,965 2,381,125 14,548,195 전기 (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,264,916 3,116,921 3,113,039 1,892,713 12,387,589 받을어음 155,710 142,755 - - 298,465 합계 4,420,626 3,259,676 3,113,039 1,892,713 12,686,054 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 대손충당금 126,837 22,717 0 149,554 전기 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 대손충당금 92,814 34,023 - 126,837 9. 기타금융자산 (1) 보 고기간 종료일 현 재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 : 금융기관예치금(*1) 16,997,015 29,275,573 매도가능금융자산 1,255,149 - 미수수익 31,190 140,501 미수금 146,451 318,457 소 계 18,429,806 29,734,531 비유동 : 매도가능금융자산 3,916,460 3,902,984 장기대여금 100,000 100,000 보증금 1,205,000 930,000 기타보증금 91,771 75,113 소 계 5,313,231 5,008,097 합 계 23,743,037 34,742,628 (*1) 금융기관예치금은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 금융기관예치금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 보고기간말 현재 국민은행 등의 정기예금 1,988,627천원 중 1,946,876천원 은 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 장부금액(*1) 지분율(%) 취득원가 장부금액(*1) 활성거래시장 없는 지분증권 (주)인투셀 11,000 5.19% 990,000 990,000 5.19% 990,000 990,000 Geom Therapeutics (*2) 625,000 9.75% 1,126,460 1,126,460 15.82% 1,126,460 1,126,460 브릿지바이오(주) 112,500 2.43% 1,800,000 1,800,000 - - - 소계 3,916,460 3,916,460 2,116,460 2,116,460 활성거래시장 있는 채무증권 파인아시아채무조정채권 - - 1,252,523 1,255,149 - 1,783,014 1,786,524 소계 1,252,523 1,255,149 1,783,014 1,786,524 합계 5,168,983 5,171,609 3,899,474 3,902,984 (*1) 상기 매도가능금융자산은 공정가액 추정에 필요한 정보를 입수할 수 없어 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 당사 는 전기에 Geom Therapeutics(이하 "Geom") 보통주와 warrants를 취득하였으며, warrants 행사시 Geom 에 대한 당사의 지분율은 과반수를 초과합니다. Geom 은 신생회사로서 warrants 행사로 인한 당사의 효익이 없어 추가 지분획득의 가능성이 높지 않습니다. 따라서 당사는 Geom 에 대한 실질지배력이 없다고 판단하였으며, warrants에 대한 공정가치도 없는 것으로 추정하였습니다. 10. 기타자산보 고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동: 선급비용 382,425 372,290 선급금 2,639,658 3,393,251 소 계 3,022,082 3,765,542 비유동: 장기선급금 1,236,187 1,213,807 (정부보조금) (40,186) (42,142) 장기선급비용 74,049 114,992 소 계 1,270,051 1,286,657 합 계 4,292,133 5,052,199 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저 가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당분기 당기누계 상품 683,265 683,265 - - 원부재료 98,217 98,217 - - 재공품 76,075 76,075 38,037 38,037 제품 100,454 100,454 50,227 50,227 계 958,011 958,011 88,264 88,264 (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 251,145 251,145 - - 원부재료 122,295 122,295 - - 재공품 65,698 65,698 - - 계 439,138 439,138 - - 12. 유형자산 (1) 보 고기간 종료일 현재 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비 품 연구설비 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,268,029 869,630 3,600 460,374 1,949,450 2,315,388 6,866,471 취득 - - 57,117 254,833 1,092,088 136,294 1,540,332 감소 - - (26,343) (3,991) (48,900) - (79,234) 감가상각 - (39,368) (3,164) (114,538) (502,546) (171,486) (831,103) 정부보조금상각 - - - - 679 - 679 기말 순장부금액 1,268,029 830,262 31,209 596,678 2,490,770 2,280,196 7,497,145 2017년 06월 30일 취득원가 1,268,029 2,099,642 34,774 1,077,810 5,762,561 2,651,420 12,894,237 감가상각누계액 (1,269,380) (3,564) (481,132) (3,271,791) (371,224) (5,397,092) 정부보조금 - - - - - - - 기말 순장부금액 1,268,029 830,262 31,209 596,678 2,490,770 2,280,196 7,497,145 전기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비 품 연구설비 시설장치 합 계 기초 순장부금액 1,268,029 922,122 28,043 177,947 980,244 115,028 3,491,413 취득 - - 4,000 435,911 1,968,145 2,340,199 4,748,255 감소 - - (28,043) (20,892) (549,235) (14,936) (613,107) 감가상각 - (52,491) (400) (132,592) (463,030) (124,902) (773,415) 정부보조금상각 - - - - (13,325) - (13,325) 기말 순장부금액 1,268,029 869,630 3,600 460,374 1,949,450 2,315,388 6,866,471 2016년 12월 31일 취득원가 1,268,029 2,099,642 4,000 826,968 4,719,374 2,515,126 11,433,139 감가상각누계액 - (1,230,012) (400) (366,594) (2,769,245) (199,738) (4,565,989) 정부보조금 - - - - (679) - (679) 기말 순장부금액 1,268,029 869,630 3,600 460,374 1,949,450 2,315,388 6,866,471 보고기간 중 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 상각액 기 말 정부보조금 679 - (679) - 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증가 상각액 기 말 정부보조금 45,939 - 31,935 14,004 (2) 보고기간 종료일 현재 감가상각비 전액은 영업비용에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 446,504 196,122 고객관계 11,220,362 12,240,395 영업권 14,331,329 14,331,329 합 계 25,998,195 26,767,846 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부금액 196,123 12,240,395 14,331,329 26,767,846 대체증가 297,003 - - 297,003 상각(*1) (46,621) (1,020,033) - (1,066,654) 기말 순장부금액 446,504 11,220,362 14,331,329 25,998,195 전기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부금액 131,010 13,600,439 19,133,678 32,865,127 대체 91,506 - - 91,506 상각 (26,393) (1,360,044) - (1,386,437) 손상차손 - - (4,802,350) (4,802,350) 기말 순장부금액 196,123 12,240,395 14,331,328 26,767,846 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,065,954 1,037,864 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 7,141,953 5,882,712 14. 정부보조금 (1) 연결회사가 정부기관 등과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 과 제 명 시행기간 기초 수령액 지출액 감면액 반납액 당분기말 장기미지급금 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) 2009.05.01-2012.05.31 223,494 - - - - 223,494 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 임상개발(범부처) 2012.02.29-2013.07.31 80,652 - - - 80,652 0 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) 2013.02.12-2014.06.11 49,598 - - - - 49,598 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) 2011.06.01-2014.05.31 118,000 - - - - 118,000 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2017.11.30 50,000 40,928 - - - 90,928 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 2017.04.10-2018.12.31 - 89,000 - - - 89,000 EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 2017.06.30-2018.03.29 - 50,000 - - - 50,000 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 2017.09.01-2018.02.28 - 52,500 - - - 52,500 소계 521,745 232,428 - - 80,652 673,520 선수수익 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2017.11.30 - 368,351 368,351 - - - 신약타겟검증사업 2016.07.01-2017.03.31 27,273 29,477 51,524 5,226 BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 2016.09.01-2018.03.31 65,000 107,000 126,886 17000 28,114 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 2017.04.10~2017.12.31 - 801,000 202,770 598,230 EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 2017.06.30-2018.03.29 - 450,000 16,321 433,679 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 2017.09.01-2018.02.28 - 472,500 472,500 컨설팅 지원사업 - 22,727 22,727 신진석박사 연구인력 채용사업 - 25,000 8,333 16,667 기타 786 1,000 1,786 - - - 소계 93,059 2,277,055 775,971 0 17,000 1,577,143 합계 614,803 2,509,483 775,971 0 97,652 2,250,663 (단위:천원) 계정과목 과 제 명 시행기간 기초 수령액 지출액 감면액 반납액 기말 장기미지급금 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) 2009.05.01-2012.05.31 223,494 - - - - 223,494 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 임상개발(범부처) 2012.02.29-2013.07.31 80,652 - - - - 80,652 리네졸리드 내성균에 효과적인 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 개발(충청) 2012.06.01-2015.04.30 113,300 - - 50,120 63,180 - 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) 2013.02.12-2014.06.11 49,598 - - - - 49,598 최적화된 항체-약물 결합방법을 이용한 단일물질 ADC 2013.08.01-2015.07.31 60,000 - - 24,000 36,000 - 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) 2011.06.01-2014.05.31 118,000 - - - - 118,000 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2016.11.30 - 500,000 450,000 - - 50,000 소계 645,045 500,000 450,000 74,120 99,180 521,745 미지급금 신규 FXa억제제를 이용한 주사/경구용 항응혈제 개발 2008.12.01-2009.01.31 135,000 - - 77,400 57,600 - 선수수익 차세대 Her2-ADC 제조, QC 및 공급 2015.12.01-2016.11.30 - 150,000 150,000 - - - 새로운 슈퍼박테리아 치료제의 합성 및 약효평가 2016.01.01-2016.12.31 - 27,273 - - - 27,273 BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 2016.09.01-2017.03.31 - 65,000 - - - 65,000 기타 8,777 43,636 51,628 - - 786 소계 8,777 285,909 201,628 - - 93,059 합계 788,822 785,909 651,628 151,520 156,780 614,804 (2) 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 비용상계 774,971 644,628 특허권의 증가 1,000 - 장기선급금의 증가 - 7,000 합 계 775,971 651,628 (3) 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 선수수익 1,577,143 93,059 장기미지급금(*1) 673,520 521,745 합 계 2,250,663 614,804 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 '미지급금' 및 '장기미지급금'으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간 중 정부보조금으로 취득한 연구설비 등과 관련하여 계상된 감가상각비와 상계된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 연구설비 679 13,325 (5) 보고기간 중 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 연구설비 - 679 특허권 4,619 2,199 장기선급금 40,186 42,142 합 계 44,804 45,020 15. 전환사채보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최장 만기일 당분기 전기 제4회 전환사채 액면가액(*1) 6,600,000 6,600,000 전환권조정 (1,273,226) (1,664,450) 사채상환할증금 1,238,730 1,238,730 소계 6,565,504 6,174,279 차감 : 유동성대체 (6,565,504) (6,174,279) 비유동계 - - 제5회 전환사채 액면가액(*1) 10,500,000 10,500,000 전환권조정 (3,211,609) (3,703,984) 사채상환할증금 1,057,382 1,057,382 소계 8,345,773 7,853,398 차감 : 유동성대체 - - 비유동계 8,345,773 7,853,398 합 계 14,911,277 14,027,678 *1)제4회 전환사채 중 일부(액면가: 4,800,000천원)가 2016년 4월 18일자로 보통주(231,884주)로 전환권 행사되었습니다. 이로 인하여 자본금과 주식발행초과금 각각 115,942천원 및 4,907,368천원 만큼 증가되었습니다.(1주당 행사가액: 20,700원). (2) 전환사채의 주요발행조건 제4회 전환사채는 2014년 11월 7일에 11,400백만원의 전환사채를 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 인터베스트글로벌제약펀드, 한국투자그로스캐피탈펀드제17호, 한국투자글로벌프론티어펀드제20호를 인수자로 하여 발행하였으며 , 상기 (1)에서 설명하는 바와 같이 전기중 일부 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 6,600백만원(액면가액 기준)입니다. 제4회 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 이자지급방법 표면이자는 연 1%이며, 만기보장이자는 4.5%약정이자는 원금에 대하여 표면이자 연1%를 적용하여 사채발행일의 익일로부터 년 365일을 일할 계산하여 산정된 이자를 연 4회 지급하기로 한다.(3월 31일, 6월 30일, 9월 30 일, 12월 31일) 단, 해당일이 공휴일인 경우 그다음날로 한다.(단, 최초이자 지급일은 2015년 3월 31일이다) 최장만기일 2019년 11월 7일 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 20,700원 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 318,840주 (액면가액 500원) 행사(전환청구)기간 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능함. 행사(전환)가격조정 1. 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자자가 본 사채의 발행 이후 본 사채의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다. 2. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다. 3. 공개시장에 등록한 법인이 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 ‘인수인’의 주당 행사가격 보다 하향 조정되는 경우 포함)에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가격과 상기 제1호의 계산 방법에 의한 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가격으로 한다. 다만 아래의 산식에서 시가는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)를 의미하며 ‘인수인’의 소정 계산방법에 따라 정한다. 조정후 전환가격 = [조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 시가)}] / (기발행주식수+신발행주식수) 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 4. 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 ‘전환가격 조정일’) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 70%를 하회하지 못한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정일은 아래와 같다.- 전환가액 조정일 : 2015년 05월 07일, 2015년 08월 07일, 2015년 11월 07일, 2016년 02월 07일, 2016년 05월 07일, 2016년 08월 07일, 2016년 11월 07일, 2017년 02월 07일, 2017년 05월 07일, 2017년 08월 07일, 2017년 11월 07일, 2018년 02월 07일, 2018년 05월 07일, 2018년 08월 07일, 2018년 11월 07일, 2019년 02월 07일, 2019년 05월 07일, 2019년 08월 07일 5. 제1호 및 제2호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유 무상 증자를 병행실시하는 경우, 유상 증자 1주당 가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만을 적용한다. 6. 감자, 주식병합 등 주식가치 유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 조건부결제조항 발행회사가 본 계약 상의 주요 의무를 위반하거나, 사채권자의 동의 없이 발행회사의 경영권의 변동 등 계약서상의 기한의 이익 상실 사유가 발생하면 사채권자의 상환청구에 의하여 사채를 상환하여야 하며, 발행회사는 본 사채의 원리금과 위약벌로서 본 사채 발행일로부터 사채권자가 지정하는 대금지급일까지의 기간에 대하여 연복리 7%를 가산한 금액을 즉시 변제해야 함. 제5회 전환사채는 2016년 9월 7일에 10,500백만원의 전환사채를 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드, 한국투자 Venture 15-1호 투자조합, 한국투자 Venture 15-2호 투자조합, 한국투자 Venture 15-3호 투자조합, 한국투자 Venture 15-4호 투자조합,한국투자 Venture 15-5호 투자조합, 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드를 인수자로 하여 발행하였으며 , 제5회 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 표면이자는 연 0.5%이며, 만기보장이자는 3.75%약정이자는 원금에 대하여 연0.5%의 표면금리를 적용하여 사채발행일의 익일로부터 년365일을 일할 계산하여 산정된 이자를 연4회 지급하기로 한다. (3월31일, 6월30일, 9월30 일, 12월31일) 단, 해당일이 공휴일인 경우 그 다음날로 한다. 단, 최초이자 지급일인2016년12월 31일이고 이때 발행일부터2016년12월31일까지 기간의 표면금리 이자를 지급한다 최장만기일 2021년 9월 7일 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 최초 45,100원, 1차 조정 36,100원(현재기준) 주1) 전환가액조정내역 참조 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 최초 기명식 보통주식 232,814주 (액면가액 500원)1차 조정 기명식 보통주식 290,857주 (액면가액 500원) 행사(전환청구)기간 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능함. 행사(전환)가격조정 1. 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자자가 본 사채의 발행 이후 본 사채의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다. 2. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다. 3. 공개시장에 등록한 법인이 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 ‘인수인’의 주당 행사가격 보다 하향 조정되는 경우 포함)에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가격과 상기 제1호의 계산 방법에 의한 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가격으로 한다. 다만 아래의 산식에서 시가는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)를 의미하며 ‘인수인’의 소정 계산방법에 따라 정한다. 조정후 전환가격 = [조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 시가)}] / (기발행주식수+신발행주식수) 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 4. 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 ‘전환가격 조정일’) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 70%를 하회하지 못한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정일은 아래와 같다.- 전환가액 조정일 : 2017년 03월 07일, 2017년 06월 07일, 2017년 09월 07일, 2017년 12월 07일, 2018년 03월 07일, 2018년 06월 07일, 2018년 09월 07일, 2018년 12월 07일, 2019년 03월 07일, 2019년 06월 07일, 2019년 09월 07일, 2019년 12월 07일, 2020년 03월 07일, 2020년 06월 07일, 2020년 09월 07일, 2020년 12월 07일, 2021년 03월 07일, 2021년 06월 07일 5. 제1호 및 제2호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유 무상 증자를 병행실시하는 경우, 유상 증자 1주당 가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만을 적용한다. 6. 감자, 주식병합 등 주식가치 유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 조건부결제조항 발행회사가 본 계약 상의 주요 의무를 위반하거나, 사채권자의 동의 없이 발행회사의 경영권의 변동 등 계약서상의 기한의 이익 상실 사유가 발생하면 사채권자의 상환청구에 의하여 사채를 상환하여야 하며, 발행회사는 본 사채의 원리금과 위약벌로서 본 사채 발행일로부터 사채권자가 지정하는 대금지급일까지의 기간에 대하여 연복리 7%를 가산한 금액을 즉시 변제해야 함. 주1) 전환가액조정내역 1. 조정에 관한 사항 회차 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 5 45,100 36,100 2. 전환가능주식수 변동 회차 미전환사채의 권면총액 (통화단위) 조정전 전환가능 주식수 (주) 조정후 전환가능 주식수 (주) 5 10,500,000,000 KRW 232,814 290,857 3. 조정사유 시가하락에 따른 전환사채 전환가액의 조정 4. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 '전환가격 조정일') 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 80%를 하회하지 못한다. 2. 조정방법 (A) 1개월 가중산술평균주가 : 27,757.87원 (B) 1주일 가중산술평균주가 : 26,059.79원 (C) 최근일 가중산술평균주가 : 24,968.19원 (D) (A+B+C)/3의 산술평균가액 : 26,261.95원 (E) 기준주가(C,D 중 높은가액): 26,261.95원 (F) 조정 전 행사가액 : 45,100원(최초발행가액 16.8.30) (G) 조정 후 행사가액 : 36,100원 (기준주가에 따른 행사가액은 26,300원이나, 계약서 제9조 ⑤항 4호에 의거하여 최초발행가액의 80%를 하회하지 못함에 따른 조정이며,호가단위미만 절상함.) 5. 조정가액 적용일 2017-03-07 16. 기타금융부채 보 고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동: 미지급금 609,241 812,761 미지급비용 191,236 180,997 소 계 800,476 993,759 비유동: 임대보증금 13,000 13,000 장기미지급금 673,520 521,745 소 계 686,520 534,745 합 계 1,486,997 1,528,504 17. 기 타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 선수수익 1,577,143 93,059 선수금 709,302 58,738 예수금 97,657 111,465 합 계 2,384,103 263,261 18. 확정급여부채 (1) 보 고 기간 종료일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,897,892 2,284,610 사외적립자산의 공정가치 (78,099) (104,924) 재무상태표상 부채 2,819,793 2,284,505 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,284,610 1,730,271 당기근무원가 468,157 508,244 이자비용 44,618 44,473 재측정요소: 239,976 44,569 퇴직급여의 지급 (139,470) (42,947) 기말금액 2,897,892 2,284,610 (3) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 468,157 536,730 이자원가 44,618 44,473 종업원급여에 포함된 총 비용 512,775 558,093 (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.8% 2.6% 미래임금상승률 5.0% 5.0% 19. 자본금(1) 자본금 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주 (종류주식 10,000,000주 포함), 1주의 금액은 500원입니다. 나. 당사의 정관에 의하면 이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류주식과 이익배당 및주식의 전환에 관한 종류주식을 발행할 수 있으며, 기간 만료시에 보통주식으로 전환되며, 발행가 기준으로 최소 연 0% 이상(이사회에서 우선배당율 정함)의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 의결권 기명우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있습니다. 종류주식의 주주는 종류주식 1주당 의결권 한 표를 갖습니다. (1) 보 고기간말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보통주 자본금 4,977,294 4,970,604 (2) 보고기간 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 7,656,360 3,828,180 41,777,754 45,605,934 합병으로 인한 증가 1,363,813 681,907 30,407,393 31,089,300 주식매수선택권 행사 24,468 12,234 209,175 221,409 2015년 12월 31일 9,044,641 4,522,321 72,394,321 76,916,642 전환사채의 전환 231,884 115,942 4,907,368 5,023,310 주식매수선택권 행사 49,108 24,554 661,388 685,942 제3자배정 유상증자 615,574 307,787 24,185,988 24,493,775 2016년 12월 31일 9,941,207 4,970,604 102,149,065 107,119,669 주식매수선택권 행사 13,380 6,690 421,901 428,591 2017년 09월 30일 9,954,587 4,977,294 102,570,966 107,548,260 20. 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 102,570,966 102,149,065 기타자본잉여금 791,396 791,396 전환권대가 3,319,272 3,319,272 합 계 106,681,635 106,259,733 21. 기타자본 보 고 기간말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 383,455 270,641 22. 주식매수선택권 (1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 주주총회 결의일로부터 2년 이상재임하고 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년내에 행사가능함.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당분기 전기 당분기 전기 기초 잔여주 80,020 88,088 24,837 20,911 부 여 53,720 41,410 33,071 28,557 행 사 (13,380) (49,108) (24,650) (10,717) 소 멸 (1,060) (370) (33,000) (27,450) 보고기간말 잔여주 119,300 80,020 28,493 24,837 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구분 만 기 당반기 전기 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 7차 2019년 03월 28일 - - 24,650 13,380 8차 2019년 12월 30일 18,050 4,500 18,050 4,500 9차 2020년 02월 03일 19,150 21,100 19,150 21,100 10차 2021년 02월 01일 27,450 33,570 27,450 33,570 11차 2021년 05월 10일 31,850 3,640 31,850 3,640 12차 2021년 06월 01일 33,150 2,240 33,150 2,240 13차 2021년 10월 04일 42,300 690 42,300 690 14차 2021년 11월 01일 35,000 900 35,000 900 15차 2022년 02월 01일 33,000 50,430 - - 16차 2022년 08월 01일 34,700 2,230 합 계 119,300 80,020 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항옵션모형과 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 무위험이자율 2.87% 2.10% 1.94% 1.53% 1.41% 1.44% 1.28% 1.45% 1.69% 1.72% 주가 25,300 17,150 19,650 29,300 30,300 34,600 40,050 31,300 30,650 32,850 예상주가변동성 30.23% 26.07% 25.87% 32.73% 32.20% 31.86% 30.25% 30.52% 30.48% 30.57% 기대배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 공정가액 7,423 3,754 4,852 8,935 7,726 9,985 9,466 6,881 7,266 8,067 23 . 영업비용보고기간 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 제품매출원가 1,784,531 상품매출원가 9,521,410 8,814,756 연구개발비 7,141,953 5,882,712 판매관리비 5,280,492 5,066,657 직원급여 1,904,279 1,819,785 퇴직급여 206,570 203,041 복리후생비 185,916 180,609 감가상각비 44,794 105,224 지급수수료 590,403 762,250 무형고정자산상각 1,065,954 1,037,864 기타 1,282,576 957,884 합 계 23,728,385 19,764,125 24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품등의 매입액 11,201,581 8,669,359 재고자산의 변동 (657,037) (93,504) 시약재료비 81,894 289,402 종업원급여 5,071,289 3,953,732 감가상각비, 무형자산 상각 1,946,657 1,398,044 지급수수료 895,448 2,719,912 여비교통비 272,871 322,657 지급임차료 334,570 310,462 복리후생비 474,906 357,115 기타 4,106,206 1,836,946 영업비용 합계 23,728,385 19,764,125 25. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 수입임대료 39,931 36,671 수입수수료 - 30,000 유형자산처분이익 3,349 62,582 채무면제이익 - 151,520 보증금손상차손환입 - 20,300 잡이익 849 7,010 기타수익 합계 44,129 308,082 기부금 2,894 2,934 유형자산처분손실 - 7,581 재고자산평가손실 88,264 재고자산폐기손실 318 1,856 잡손실 168 234 기타비용 합계 91,644 12,605 26. 종업원급여 보고기간의 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 5,023,022 3,966,250 퇴직급여 510,783 413,124 사회보장비용 314,334 281,963 주식보상비용 212,134 145,427 합 계 6,060,273 4,806,764 27. 금융수익 및 금융원가 보고기간의 당사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 349,056 213,570 외환차익 2,259 9,975 외화환산이익 0 0 투자자산평가이익 2,627 22,580 투자자산처분이익 45,747 0 금융수익 합계 399,690 246,125 금융비용 이자비용 997,864 646,789 외환차손 10,093 17,022 외화환산손실 4 711 투자자산평가손실 0 0 투자자산처분손실 2,140 0 금융비용 합계 1,010,101 664,522 순금융손익 (610,412) (418,397) 28. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (268,994) (299,733) ± 자본에 직접반영된 법인세비용 - (625,796) 자산성없는 이연법인세자산의 감액 - - 법인세비용 (268,994) (925,529) 29. 주당순손실(1) 기본주당순손실기본주당순손실은 당사의 당기 보통주의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손실(단위:천원) 1,940,708,320 7,562,530,790 2,084,371,152 6,541,256,722 ÷ 가중평균유통보통주식수 9,954,587 9,950,029 9,476,218 9,262,452 기본주당순손실(단위:원) 195 760 220 706 (2) 가중평균유통보통주식수 1) 당분기 3개월 구분 주식수 기간 일수 적수 2017.4.1(당기이월) 9,941,207 2017.07.01~2017.09.30 92 914,591,044 2017.4.4(유상증자) 13,380 2017.07.01~2017.09.30 92 1,230,960 합 계 9,954,587 915,822,004 가중평균 유통보통주식수 = 915,822,004 ÷ 92일 = 9,954,587 2) 당분기 누적 구분 주식수 기간 일수 적수 2017.1.1(당기이월) 9,941,207 2017.01.01~2017.09.30 273 2,713,949,511 2017.4.4(유상증자) 13,380 2017.04.04~2017.09.30 180 2,408,400 합 계 9,954,587 2,716,357,911 가중평균 유통보통주식수 = 2,716,357,911 ÷ 273일 = 9,950,0293) 전분기 3개월 구분 주식수 기간 일수 적수 2016.07.01(전반기 이월) 9,315,633 2016.07.01~2016.09.30 92 857,038,236 2016.09.09(유상증자) 615,574 2016.09.07~2016.09.30 24 14,773,776 합 계 9,931,207 871,812,012 가중평균 유통보통주식수 = 871,812,012 ÷ 92일 =9,476,2184) 전분기 누적 구분 주식수 기간 일수 적수 2016.1.1(전기이월) 9,044,641 2016.01.01~2016.09.30 274 2,478,231,634 2016.4.18(전환사채전환) 231,884 2016.04.18~2016.06.30 166 38,492,744 2016.4.20(유상증자) 39,108 2016.04.20~2016.06.30 164 6,413,712 2016.09.09(유상증자) 615,574 2016.09.07~2016.09.30 24 14,773,776 합 계 9,931,207 2,537,911,866 가중평균 유통보통주식수 = 2,537,911,866 ÷ 274일 = 9,262,452 (3) 희석주당순손실 연결회사의 당반기 및 전반기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 30. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 보고기간의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순손실 7,562,531 6,541,257 조정: 0 이자비용 997,864 646,789 퇴직급여 400,426 413,124 법인세비용 (268,995) (925,529) 감가상각비 880,702 571,500 대손상각비 22,717 29,228 보증금손상차손환입 (20,300) 무형자산상각비 1,066,654 1,037,864 주식보상비용 212,134 145,427 외화환산손실 4 711 유형자산처분손실 0 7,581 유형자산처분이익 (3,349) (62,582) 재고자산폐기손실 0 1,856 이자수익 (349,056) (213,570) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,627) 0 당기손익인식금융자산처분이익 (45,747) (22,580) 단기투자자산처분손실 2,140 0 채무면제이익 0 (151,520) 순운전자본의 증감: 0 0 매출채권의 감소(증가) (2,269,337) (2,931,711) 매입채무의 증가(감소) 1,032,977 1,973,596 재고자산의 감소(증가) (430,608) (1,044,989) 기타유동금융자산의 감소(증가) 143,097 (60,745) 기타유동자산의 감소(증가) 743,459 (1,118,283) 기타비유동자산의 감소(증가) 16,606 (149,949) 기타유동금융부채의 증가(감소) (194,241) (167,848) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 151,775 17,284 기타유동부채의 증가(감소) 2,120,841 (260,086) 확정급여부채관련 현금유출 0 (21,913) 영업으로부터 창출된 현금 (3,335,094) (8,847,904) 31. 우발채무 및 약 정 사항 (1) 연결회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험(부보금액: 178백만원)을 가입하고 있습니다. (2) 연결회사는 브릿지바이오(주)와 기술이전계약을 체결하고, 진행중에 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래처 내 역 선수금 기술이전 브릿지바이오㈜ 전용실시권 계약 선수금(Upfront payment) 709,302 32. 담보로 제공된 자산 등 보고기간말 현재 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 없으며, 법인카드와 관련하여 102,000천원의 정기예금이 하나은행 등에 담보제공되어 있습니다. 33 . 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문수익 및 이익보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 영업수익 2,517,320 14,037,467 16,554,787 영업비용 10,191,384 13,537,000 23,728,384 영업이익(손실) (7,674,064) 500,467 (7,173,598) (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 영업수익 446,000 11,974,260 12,420,260 영업비용 8,707,235 11,056,890 19,764,125 영업이익(손실) (8,261,236) 917,370 (7,343,866) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 유동자산 38,412,897 7,758,112 46,171,009 비유동자산 37,458,138 2,620,483 40,078,621 자산총계 75,871,035 10,378,595 86,249,630 부채총계 24,556,701 8,893,413 33,450,114 (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 유동자산 35,775,735 13,845,803 49,621,538 비유동자산 37,711,668 2,217,403 39,929,072 자산총계 73,487,403 16,063,206 89,550,610 부채총계 21,390,440 8,099,845 29,490,285 (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 3,335,281 20.1% 3,242,031 27.3% B사 2,931,323 17.7% 2,590,173 21.8% C사 2,316,387 14.0% 1,942,968 16.3% D사 1,767,311 10.7% 1,835,150 15.4% E사 1,342,308 8.1% 1,242,603 10.5% 34. 특수관계자 거래 (1) 보 고 기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 임ㆍ직원이 대상입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 구분 지급임차료(비용) 당분기 전분기 개인 임원 - 29,691 2) 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 특수관계구분 구분 임차보증금 등(채권) 당분기 전기 개인 임원 - - (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 내역 정기예금 1,528,000 1,480,249 임직원 국민은행 주식취득자금대출 정기예금 364,627 364,627 임직원 하나은행 주식취득자금대출 합 계 1,892,627 1,844,876 임직원 - 주식취득자금대출 (4) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 505,230 507,257 퇴 직 급 여 217,753 108,411 사회보장비용 30,700 27,719 주식보상비용 23,906 22,651 합 계 777,589 666,037 4. 재무제표 당사는 최근 사업연도말 자산총액 5천억원 미만으로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제170조(반기보고서,분기보고서의 기재사항 및 첨부서류)의 규정에 따라 분기보고서의 경우에 회계감사인의 감사의견 등을 생략할 수 있어, 분기 연결재무제표 및 재무제표에 대하여는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다.본 보고서의 연결재무제표 및 재무제표의 제12기 3분기 및 제11기 3분기 재무정보 등은 회사 자체 결산에 의한 것입니다. 재무상태표 제 12 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 11 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 46,726,819,114 48,175,820,664 현금및현금성자산 8,950,316,599 2,542,835,119 매출채권 14,121,850,214 12,160,579,244 기타유동금융자산 19,647,584,496 29,619,503,780 당기법인세자산 159,697,252 154,739,642 기타유동자산 2,953,425,861 3,640,468,078 재고자산 893,944,692 57,694,801 비유동자산 41,475,918,903 41,687,112,636 종속기업투자 8,830,000,000 8,830,000,000 기타비유동금융자산 4,912,931,400 4,687,797,313 유형자산 2,434,216,747 2,096,014,911 무형자산 24,028,720,245 24,798,371,414 기타비유동자산 1,270,050,511 1,274,928,998 자산총계 88,202,738,017 89,862,933,300 부채 유동부채 18,118,972,529 14,725,629,502 단기매입채무 8,506,334,913 7,459,738,820 기타유동금융부채 672,296,041 880,268,270 기타유동부채 2,374,837,960 211,343,071 유동성전환사채 6,565,503,615 6,174,279,341 당기법인세부채 0 0 비유동부채 15,403,194,047 14,469,915,518 전환사채 8,345,773,325 7,853,398,170 퇴직급여부채 2,718,312,378 2,160,189,755 이연법인세부채 3,652,588,110 3,921,582,725 기타비유동금융부채 686,520,234 534,744,868 부채총계 33,522,166,576 29,195,545,020 자본 자본금 4,977,293,500 4,970,603,500 자본잉여금 106,681,634,180 106,259,733,240 기타자본구성요소 383,454,812 270,640,546 이익잉여금(결손금) (57,361,811,051) (50,833,589,006) 자본총계 54,680,571,441 60,667,388,280 자본과부채총계 88,202,738,017 89,862,933,300 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 5,184,897,068 15,659,262,542 3,448,581,000 11,890,879,301 영업비용 6,604,947,616 21,701,346,830 5,730,933,884 18,895,282,948 매출원가 2,916,974,008 9,530,366,286 2,496,599,112 8,575,854,524 연구개발비 2,012,328,324 7,141,952,573 1,781,545,924 5,882,712,238 판매비와일반관리비 1,675,645,284 5,029,027,971 1,452,788,848 4,436,716,186 영업이익(손실) (1,420,050,548) (6,042,084,288) (2,282,352,884) (7,004,403,647) 기타이익 14,314,523 40,139,508 12,656,555 216,113,601 기타손실 129,611 3,380,087 13 10,699,223 금융수익 144,644,348 398,980,835 100,429,506 246,029,249 금융비용 310,418,157 984,908,615 206,513,778 598,144,319 법인세비용차감전순이익(손실) (1,571,639,445) (6,591,252,647) (2,375,780,614) (7,151,104,339) 법인세비용 0 (268,994,615) (395,972,717) (925,529,304) 당기순이익(손실) (1,571,639,445) (6,322,258,032) (1,979,807,897) (6,225,575,035) 기타포괄손익 (14,133,893) (205,964,013) (4,310,873) (102,205,402) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (14,133,893) (205,964,013) (4,310,873) (102,205,402) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,133,893) (205,964,013) (4,310,873) (102,205,402) 총포괄손익 (1,585,773,338) (6,528,222,045) (1,984,118,770) (6,327,780,437) 주당이익 기본주당이익(손실) 158 635 209 672 희석주당이익(손실) 158 635 209 672 자본변동표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 4,522,320,500 75,086,651,139 240,636,107 (36,671,468,726) 43,178,139,020 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,225,575,035) (6,225,575,035) 기타포괄손익 0 0 0 (102,205,402) (102,205,402) 유상증자 307,787,000 24,185,987,840 0 0 24,493,774,840 전환사채의 발행 0 2,218,731,891 0 0 2,218,731,891 전환사채의 보통주전환 115,942,000 4,104,810,330 0 0 4,220,752,330 주식선택권 행사 19,554,000 494,912,140 (125,714,140) 0 388,752,000 주식선택권 부여 0 0 145,426,574 0 145,426,574 2016.09.30 (기말자본) 4,965,603,500 106,091,093,340 260,348,541 (42,999,249,163) 68,317,796,218 2017.01.01 (기초자본) 4,970,603,500 106,259,733,240 270,640,546 (50,833,589,006) 60,667,388,280 당기순이익(손실) (6,322,258,032) (6,322,258,032) 기타포괄손익 (205,964,013) (205,964,013) 유상증자 전환사채의 발행 전환사채의 보통주전환 주식선택권 행사 6,690,000 421,900,940 (99,319,740) 329,271,200 주식선택권 부여 212,134,006 212,134,006 2017.09.30 (기말자본) 4,977,293,500 106,681,634,180 383,454,812 (57,361,811,051) 54,680,571,441 현금흐름표 제 12 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,370,975,200) (7,684,791,491) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,739,897,752) (7,749,400,102) 이자수취(영업) 433,083,644 120,840,893 이자지급(영업) (59,203,482) (66,469,932) 법인세납부(환급) (4,957,610) 10,237,650 투자활동현금흐름 8,449,189,081 (20,292,828,190) 기타금융자산의 처분 51,900,178,910 14,032,299,828 기타금융자산의 취득 (42,255,670,264) (33,730,140,610) 유형자산의 처분 26,405,686 126,274,538 유형자산의 취득 (924,722,157) (658,995,529) 무형자산의 취득 (297,003,094) (62,266,417) 재무활동현금흐름 329,271,200 35,380,362,330 전환사채의 발행 0 24,493,774,840 유상증자 0 10,500,000,000 주식선택권 행사 329,271,200 386,587,490 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,601) (710,503) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,407,481,480 7,402,032,146 기초현금및현금성자산 2,542,835,119 2,377,445,760 기말현금및현금성자산 8,950,316,599 9,779,477,906 5. 재무제표 주석 제 12(당) 분기 2017년 9월 30일 현재 제 11(전) 분기 2016년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 레고켐 바이오사이언스 1. 일반사항 : 주식회사 레고켐 바이오사이언스(이하 '당사')는 2006년 5월 2일자에 설립되었으며, 의약품개발, 생산, 판매업을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 5월 10일에 공모방식으로 코스닥시장에 상장하였고, 당사의 본점은 대전광역시 대덕구 문평서로 8-26(문평동)에 소재하고 있습니다.당사는 주식회사 칸메드와 2015년 10월 1일자 이사회 결의 및 2015년 11월 16일자 주주총회 합병승인을 통해 2015년 12월 21일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 당사가 피합병회사인 주식회사 칸메드를 흡수합병하는 형식으로 2015년 12월 21일 현재 주식회사 칸메드의 주주명부에 기재된 주주에게 당사의 기명식 보통주식(액면금액 금500원) 총 1,363,813주를 주주별 지분율에 비례하여 합병신주로 발행하였습니다.보고기간말 현재 당사의 주요 대주주는 김용주( 지분율 12.45%)입니다. 2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여, 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 개정 동 기준서는 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 「금융상품: 인식과 측정」을 대체할 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,461백만원, 매도가능금융자산 5,172백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대 한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 42,461백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,916백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 당기손익으로 재순환된 미실현평가손익은 없습니다.2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 24,776백만 원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되거나 당기손익으로 인식된 금액은 없습니다.3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 42,461백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 143백만원이 설정되어 있습 니다. ② 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 「수익」, 제1011호 「건설계약」, 기업회계기해석서 제2031호 「수익: 광고용역의 교환거래」, 제2113호「고객충성제도」, 제2115호 「부동산건설약정」, 제2118호 「고객으로부터의 자산이전」을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 「회계정책, 회계추정의 변경 및 오류」에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험 관리 당사는 다양한 활동들로 인하여 시장위험(공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위 험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책 은 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 현업 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.당사는 차입금으로 이한 이자율 변동위험이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 시장위험에 대한 민감도 분석도 표시하지 아니하였습니다. (1) 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.당사는 국민은행, 우리은행, 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산(주석7), 매출채권 및 기타금융자산(주석8,9)을 포함한 모든 금융자산의 장부금액입니다.(2) 유동성위험유동성 위험은 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다.당사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당분기 3개월미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서3년이하 3년 초과 합계 매입채무 3,235,348 5,155,941 115,046 - - 8,506,335 기타금융부채-유동 672,296 - - - - 672,296 기타금융부채-비유동 - - 13,000 - 673,520 686,520 전환사채-유동(*) 16,636 6,548,846 - - - 6,565,481 전환사채-비유동(*) 13,233 39,267 52,500 52,644 8,188,129 8,345,773 지급보증부채 1,910,876 - - - - 1,910,876 합 계 5,848,389 11,744,053 180,546 52,644 8,861,650 26,687,282 전기 3개월미만 3개월에서1년이하 1년에서2년이하 2년에서3년이하 3년 초과 합계 매입채무 3,938,344 3,521,394 - - - 7,459,739 기타금융부채-유동 880,268 - - - - 880,268 기타금융부채-비유동 - - 13,000 - 521,745 534,745 전환사채-유동(*) 16,274 7,198,157 - - - 7,214,431 전환사채-비유동(*) 12,945 39,507 52,405 11,382,519 - 11,487,375 지급보증부채 2,239,712 - - - - 2,239,712 합 계 7,087,544 10,759,058 65,405 11,382,519 521,745 29,816,271 (*1) 향후 지급할 이자가 포함된 금액임위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (3) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재의 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 총부채 33,522,167 29,195,545 차감 : 현금및현금성자산 (8,950,317) (2,542,835) 순부채 24,571,850 26,652,710 자본총계 54,680,571 60,667,388 총자본 79,252,421 87,320,098 자본조달비율 31% 31% 5. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,255,149 - - 1,255,149 (단위:천원) 구 분 전기 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,783,014 - - 1,783,014 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 보고기간 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,950,317 - - - 8,950,317 매출채권 14,121,850 - - - 14,121,850 기타금융자산-유동 18,392,435 - 1,255,149 - 19,647,584 기타금융자산-비유동 996,471 - 3,916,460 - 4,912,931 합 계 42,461,073 - 5,171,609 - 47,632,683 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 8,506,335 - 8,506,335 전환사채-유동 6,565,504 - 6,565,504 전환사채-비유동 8,345,773 - 8,345,773 기타금융부채-유동 672,296 - 672,296 기타금융부채-비유동 686,520 - 686,520 합 계 24,776,428 - 24,776,428 전기> (단위:천원) 재무상태표 상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,542,835 - - - 2,542,835 매출채권 12,160,579 - - - 12,160,579 기타금융자산-유동 29,619,504 - - - 29,619,504 기타금융자산-비유동 784,813 - 3,902,984 - 4,687,797 합 계 45,107,731 - 3,902,984 - 49,010,715 (단위:천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 7,459,739 - 7,459,739 전환사채-유동 6,174,279 - 6,174,279 전환사채-비유동 7,853,398 - 7,853,398 기타금융부채-유동 880,268 - 880,268 기타금융부채-비유동 534,745 - 534,745 합 계 22,902,429 - 22,902,429 (3) 보고기간 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 이자수익 348,696 213,474 외환차익 1,910 9,975 소 계 350,607 223,449 매도가능금융자산 투자자산평가이익 2,627 - 투자자산처분이익 45,747 22,580 소 계 48,374 22,580 금융수익 합계 398,981 246,029 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 972,671 580,412 외환차손 10,093 17,022 외화환산손실 4 711 소 계 982,769 598,144 매도가능금융자산 투자자산처분손실 2,140 0 금융비용 합계 984,909 598,144 7. 현금및현금성자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 현금 4,293 - 보통예금 8,487,383 2,275,065 MMW - MMT 345,652 142,363 CMA 112,989 125,407 합 계 8,950,317 2,542,835 (2) 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하며, 신용위험의 최대 노출정도는 장부금액과 일치합니다. 8. 매출채권 (1) 보 고기간말 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 14,264,495 12,283,389 대손충당금 (142,645) (122,810) 합 계 14,121,850 12,160,579 (2) 보 고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,240,735 4,030,738 3,239,320 2,380,819 13,891,612 받을어음 211,535 161,348 - - 372,883 합계 4,452,270 4,192,086 3,239,320 2,380,819 14,264,495 (단위:천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,055,022 3,083,724 3,113,039 1,892,713 12,144,498 받을어음 86,257 52,634 - - 138,891 합계 4,141,230 3,136,358 3,113,039 1,892,713 12,283,389 (3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 대손충당금 122,810 19,835 - 142,645 (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 대손충당금 92,814 29,996 - 122,810 9. 기타금융자산 (1) 보 고기간말 현 재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 : 금융기관예치금(*1) 16,961,015 29,239,573 매도가능금융자산 1,255,149 - 단기대여금 1,200,000 - 미수수익 56,060 140,447 미수금 175,360 239,484 소 계 19,647,584 29,619,504 비유동 : 매도가능금융자산 3,916,460 3,902,984 보증금 825,000 630,000 기타보증금 71,471 54,813 장기대여금 100,000 100,000 소 계 4,912,931 4,687,797 합 계 24,560,516 34,307,301 (*1) 금융기관예치금은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 금융기관예치금의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. 보고기간말 현재 국민은행 등의 정기예금 1,952,627천원 중 1,910,876천원 은 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 장부금액(*1) 지분율(%) 취득원가 장부금액(*1) 활성거래시장 없는 지분증권 (주)인투셀 11,000 5.19% 990,000 990,000 5.19% 990,000 990,000 Geom Therapeutics (*2) 625,000 9.75% 1,126,460 1,126,460 15.82% 1,126,460 1,126,460 브릿지바이오(주) 112,500 2.43% 1,800,000 1,800,000 - - - 소계 3,916,460 3,916,460 2,116,460 2,116,460 활성거래시장 있는 채무증권 파인아시아채무조정채권 - - 1,252,523 1,255,149 - 1,783,014 1,786,524 소계 1,252,523 1,255,149 1,783,014 1,786,524 합계 5,168,983 5,171,609 3,899,474 3,902,984 (*1) 상기 매도가능금융자산은 공정가액 추정에 필요한 정보를 입수할 수 없어 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없기 때문에 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 당사 는 전기에 Geom Therapeutics(이하 "Geom") 보통주와 warrants를 취득하였으며, warrants 행사시 Geom 에 대한 당사의 지분율은 과반수를 초과합니다. Geom 은 신생회사로서 warrants 행사로 인한 당사의 효익이 없어 추가 지분획득의 가능성이 높지 않습니다. 따라서 당사는 Geom 에 대한 실질지배력이 없다고 판단하였으며, warrants에 대한 공정가치도 없는 것으로 추정하였습니다. 10. 기타자산보 고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동: 선급비용 377,178 369,423 선급금 2,576,248 3,271,045 소 계 2,953,426 3,640,468 비유동: 장기선급금 1,236,187 1,213,807 (정부보조금) (40,186) (42,142) 장기선급비용 74,049 103,264 소 계 1,270,051 1,274,929 합 계 4,223,476 4,915,397 11. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저 가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 893,945 893,945 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 57,695 57,695 - - 12. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 설립지 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜레고켐제약 한국 100% 8,830,000 5,243,705 8,830,000 (단위:천원) 회사명 설립지 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 ㈜레고켐제약 한국 100% 8,830,000 6,253,461 8,830,000 (*) 당사는 전기 중 (주)레고켐제약에 50억을 순차적으로 대여하였으며, 2016년 12월 31일에 당해 대여금을 출자전환 하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 ㈜레고켐제약 6,779,394 1,589,245 1,387,782 (667,979) (*) 상기 재무정보는 2017년 6월 30일을 기준으로 감사받지 않은 재무제표를 이용하였습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 매출액 당기순이익 ㈜레고켐제약 6,548,201 294,740 881,512 (886,387) (*) 상기 재무정보는 2016년 12월 31일을 기준으로 감사받은 재무제표를 이용하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차량운반구 비 품 연구설비 시설장치 합 계 - 당기변동 기초 순장부금액 - 243,513 1,547,843 304,659 2,096,015 취득 26,343 71,967 748,118 78,294 924,722 감소 (26,343) 0 0 0 (26,343) 감가상각 - (66,578) (425,091) (69,187) (560,856) 정부보조금상각 - - 679 - 679 기말 순장부금액 - 248,902 1,871,549 313,766 2,434,217 - 기말 현재 취득원가 - 620,452 4,027,637 506,670 5,154,759 감가상각누계액 - (371,551) (2,156,088) (192,904) (2,720,542) 정부보조금 - - - - - 반기말 순장부금액 - 248,902 1,871,549 313,766 2,434,217 당분기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 초 증가 당기 상각액 기 말 679 - (679) - (단위:천원) 구 분 차량운반구 비 품 연구설비 시설장치 합 계 - 당기변동 기초 순장부금액 28,040 177,439 898,775 113,527 1,217,780 취득 - 152,607 1,113,247 245,450 1,511,305 감소 (26,672) (15,563) (57,880) (5,436) (105,552) 감가상각 (1,368) (70,970) (419,623) (48,882) (540,843) 정부보조금의 변동 - - 13,325 - 13,325 당기말 순장부금액 - 243,513 1,547,843 304,659 2,096,015 - 기말 현재 취득원가 - 548,485 3,279,519 428,376 4,256,380 감가상각누계액 - (304,973) (1,730,997) (123,717) (2,159,687) 정부보조금 - - (679) - (679) 기말 순장부금액 - 243,513 1,547,843 304,659 2,096,015 전기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 기 초 취 득 당기 상각액 기 말 14,004 - (13,325) 679 (2) 당반기 와 전기 감가상각비 전액은 영업비용에 포함되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 446,504 196,122 고객관계 11,220,362 12,240,395 영업권 12,361,854 12,361,854 합 계 24,028,720 24,798,371 (2) 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부금액 196,122 12,240,395 12,361,854 24,798,371 대체 297,003 - - 297,003 상각 (46,621) (1,020,033) - (1,066,654) 기말 순장부금액 446,504 11,220,362 12,361,854 24,028,720 (단위:천원) 구 분 산업재산권 고객관계 영업권 합 계 기초 순장부금액 131,010 13,600,439 17,498,157 31,229,605 대체증가 91,506 - - 91,506 상각(*1) (26,393) (1,360,044) - (1,386,437) 손상차손 - - (5,136,303) (5,136,303) 기말 순장부금액 196,123 12,240,395 12,361,854 24,798,371 (*) 사업결합으로 이전대가와 순자산공정가치의 차액으로 주석 32 참조 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,065,954 1,037,864 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판관비 경상개발비 7,141,953 5,882,712 15. 정부보조금 (1) 당사가 정부기관 등과 체결한 국책연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 과 제 명 시행기간 기초 수령액 지출액 감면액 반납액 당분기말 장기미지급금 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) 2009.05.01-2012.05.31 223,494 - - - - 223,494 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 임상개발(범부처) 2012.02.29-2013.07.31 80,652 - - - 80,652 0 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) 2013.02.12-2014.06.11 49,598 - - - - 49,598 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) 2011.06.01-2014.05.31 118,000 - - - - 118,000 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2017.11.30 50,000 40,928 - - - 90,928 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 2017.04.10-2018.12.31 - 89,000 - - - 89,000 EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 2017.06.30-2018.03.29 - 50,000 - - - 50,000 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 2017.09.01-2018.02.28 - 52,500 - - - 52,500 소계 521,745 232,428 - - 80,652 673,520 선수수익 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2017.11.30 - 368,351 368,351 - - - 신약타겟검증사업 2016.07.01-2017.03.31 27,273 29,477 51,524 5,226 BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 2016.09.01-2018.03.31 65,000 107,000 126,886 17000 28,114 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 항결핵제 임상2상 개발 2017.04.10~2017.12.31 - 801,000 202,770 598,230 EGFRVIII를 표적으로하는 ADC 후보 발굴 2017.06.30-2018.03.29 - 450,000 16,321 433,679 신규 항암치료제로써 DLK1을 표적하는 DLK1-ADC의 비임상 연구 2017.09.01-2018.02.28 - 472,500 472,500 컨설팅 지원사업 - 22,727 22,727 신진석박사 연구인력 채용사업 - 25,000 8,333 16,667 기타 786 1,000 1,786 - - - 소계 93,059 2,277,055 775,971 0 17,000 1,577,143 합계 614,803 2,509,483 775,971 0 97,652 2,250,663 (단위:천원) 계정과목 과 제 명 시행기간 기초 수령액 지출액 감면액 반납액 기말 장기미지급금 그람음성균에효과적인새로운 항생제개발(바이오) 2009.05.01-2012.05.31 223,494 - - - - 223,494 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 임상개발(범부처) 2012.02.29-2013.07.31 80,652 - - - - 80,652 리네졸리드 내성균에 효과적인 새로운 옥사졸리디논계 항생제의 개발(충청) 2012.06.01-2015.04.30 113,300 - - 50,120 63,180 - 그람음성균에 효과적인 새로운 항생제의 개발(범부처) 2013.02.12-2014.06.11 49,598 - - - - 49,598 최적화된 항체-약물 결합방법을 이용한 단일물질 ADC 2013.08.01-2015.07.31 60,000 - - 24,000 36,000 - 신규경구용혈액응고인자 XIa억제제개발(바이오) 2011.06.01-2014.05.31 118,000 - - - - 118,000 국제공동기술개발사업(한불과제) 2015.12.01-2016.11.30 - 500,000 450,000 - - 50,000 소계 645,045 500,000 450,000 74,120 99,180 521,745 미지급금 신규 FXa억제제를 이용한 주사/경구용 항응혈제 개발 2008.12.01-2009.01.31 135,000 - - 77,400 57,600 - 선수수익 차세대 Her2-ADC 제조, QC 및 공급 2015.12.01-2016.11.30 - 150,000 150,000 - - - 새로운 슈퍼박테리아 치료제의 합성 및 약효평가 2016.01.01-2016.12.31 - 27,273 - - - 27,273 BCMA를 표적으로 하는 다발성 골수종 치료용 항체약물접합체 개발 2016.09.01-2017.03.31 - 65,000 - - - 65,000 기타 8,777 43,636 51,628 - - 786 소계 8,777 285,909 201,628 - - 93,059 합계 788,822 785,909 651,628 151,520 156,780 614,804 (2) 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 비용상계 774,971 644,628 특허권의 증가 1,000 - 장기선급금의 증가 - 7,000 합 계 775,971 651,628 (3) 보 고 기간말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 선수수익 1,577,143 93,059 장기미지급금(*1) 673,520 521,745 합 계 2,250,663 614,804 (*1) 상환의무가 있는 정부보조금의 경우 '미지급금' 및 '장기미지급금'으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간 중 정부보조금으로 취득한 연구설비 등과 관련하여 계상된 감가상각비와 상계된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 연구설비(주석12참조) 679 13,325 (5) 보고기간 중 사용한 정부보조금 중 자산의 차감항목으로 잔존하고 있는 정부보조금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 연구설비 - 679 특허권 4,619 2,199 장기선급금 40,186 42,142 합 계 44,804 45,020 16. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최장 만기일 당기 전기 제4회 전환사채 액면가액(*1) 6,600,000 6,600,000 전환권조정 (1,273,226) (1,664,450) 사채상환할증금 1,238,730 1,238,730 소계 6,565,504 6,174,279 차감 : 유동성대체 (6,565,504) (6,174,279) 비유동계 - - 제5회 전환사채 액면가액(*1) 10,500,000 10,500,000 전환권조정 (3,211,609) (3,703,984) 사채상환할증금 1,057,382 1,057,382 소계 8,345,773 7,853,398 차감 : 유동성대체 - - 비유동계 8,345,773 7,853,398 합 계 14,911,277 14,027,678 주1)제4회 전환사채 중 일부(액면가: 4,800,000천원)가 2016년 4월 18일자로 보통주(231,884주)로 전환권 행사되었습니다. 이로 인하여 자본금과 주식발행초과금 각각 115,942천원 및 4,907,368천원 만큼 증가되었습니다.(1주당 행사가액: 20,700원). (2) 전환사채의 주요발행조건 제4회 전환사채는 2014년 11월 7일에 11,400백만원의 전환사채를 에이티넘팬아시아조합, 에이티넘고성장기업투자조합, 인터베스트글로벌제약펀드, 한국투자그로스캐피탈펀드제17호, 한국투자글로벌프론티어펀드제20호를 인수자로 하여 발행하였으며 , 상기 (1)에서 설명하는 바와 같이 전기중 일부 전환되어 보고기간말 현재 잔액은 6,600백만원(액면가액 기준)입니다. 제4회 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제4회 전환사채 이자지급방법 표면이자는 연 1%이며, 만기보장이자는 4.5%약정이자는 원금에 대하여 표면이자 연1%를 적용하여 사채발행일의 익일로부터 년 365일을 일할 계산하여 산정된 이자를 연 4회 지급하기로 한다.(3월 31일, 6월 30일, 9월 30 일, 12월 31일) 단, 해당일이 공휴일인 경우 그다음날로 한다.(단, 최초이자 지급일은 2015년 3월 31일이다) 최장만기일 2019년 11월 7일 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 20,700원 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 318,840주 (액면가액 500원) 행사(전환청구)기간 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능함. 행사(전환)가격조정 1. 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자자가 본 사채의 발행 이후 본 사채의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다. 2. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다. 3. 공개시장에 등록한 법인이 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 ‘인수인’의 주당 행사가격 보다 하향 조정되는 경우 포함)에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가격과 상기 제1호의 계산 방법에 의한 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가격으로 한다. 다만 아래의 산식에서 시가는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)를 의미하며 ‘인수인’의 소정 계산방법에 따라 정한다. 조정후 전환가격 = [조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 시가)}] / (기발행주식수+신발행주식수) 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 4. 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 ‘전환가격 조정일’) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 70%를 하회하지 못한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정일은 아래와 같다.- 전환가액 조정일 : 2015년 05월 07일, 2015년 08월 07일, 2015년 11월 07일, 2016년 02월 07일, 2016년 05월 07일, 2016년 08월 07일, 2016년 11월 07일, 2017년 02월 07일, 2017년 05월 07일, 2017년 08월 07일, 2017년 11월 07일, 2018년 02월 07일, 2018년 05월 07일, 2018년 08월 07일, 2018년 11월 07일, 2019년 02월 07일, 2019년 05월 07일, 2019년 08월 07일 5. 제1호 및 제2호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유 무상 증자를 병행실시하는 경우, 유상 증자 1주당 가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만을 적용한다. 6. 감자, 주식병합 등 주식가치 유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 조건부결제조항 발행회사가 본 계약 상의 주요 의무를 위반하거나, 사채권자의 동의 없이 발행회사의 경영권의 변동 등 계약서상의 기한의 이익 상실 사유가 발생하면 사채권자의 상환청구에 의하여 사채를 상환하여야 하며, 발행회사는 본 사채의 원리금과 위약벌로서 본 사채 발행일로부터 사채권자가 지정하는 대금지급일까지의 기간에 대하여 연복리 7%를 가산한 금액을 즉시 변제해야 함. 제5회 전환사채는 2016년 9월 7일에 10,500백만원의 전환사채를 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드, 한국투자 Venture 15-1호 투자조합, 한국투자 Venture 15-2호 투자조합, 한국투자 Venture 15-3호 투자조합, 한국투자 Venture 15-4호 투자조합,한국투자 Venture 15-5호 투자조합, 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사, 에이티넘고성장기업투자조합, 에이티넘뉴패러다임투자조합, KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드를 인수자로 하여 발행하였으며 , 제5회 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제5회 전환사채 이자지급방법 표면이자는 연 0.5%이며, 만기보장이자는 3.75%약정이자는 원금에 대하여 연0.5%의 표면금리를 적용하여 사채발행일의 익일로부터 년365일을 일할 계산하여 산정된 이자를 연4회 지급하기로 한다. (3월31일, 6월30일, 9월30 일, 12월31일) 단, 해당일이 공휴일인 경우 그 다음날로 한다. 단, 최초이자 지급일인2016년12월 31일이고 이때 발행일부터2016년12월31일까지 기간의 표면금리 이자를 지급한다 최장만기일 2021년 9월 7일 원금상환방법 만기일시상환 전환가액 최초 45,100원, 1차 조정 36,100원(현재기준) 주1) 전환가액조정내역 참조 행사(전환)에 따라발행할 주식의 종류 최초 기명식 보통주식 232,814주 (액면가액 500원)1차 조정 기명식 보통주식 290,857주 (액면가액 500원) 행사(전환청구)기간 발행일로부터 1년이 경과한 날 이후부터 만기일 1개월전까지 조기상환권 사채발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 날마다 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환이 가능함. 행사(전환)가격조정 1. 투자자가 전환청구를 하기 전에 피투자자가 본 사채의 발행 이후 본 사채의 전환가격의 이하의 가액으로 발행가액을 결정하여 유상증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우 전환가격도 동일하게 하향 조정되는 것으로 한다. 2. 무상증자 또는 주식배당에 의하여 주식수가 증가하는 경우 전환가격은 (기발행주식수 × 조정전 전환가격) / (기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정된다. 3. 공개시장에 등록한 법인이 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액, 전환가격 또는 행사가격으로 유상신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우(당해 유상신주 또는 주식연계사채 발행 후 사후적으로 전환가격 또는 행사가격이 ‘인수인’의 주당 행사가격 보다 하향 조정되는 경우 포함)에는 다음과 같이 전환가격을 조정한다. 본 호의 계산방법에 의한 조정 후 전환가격과 상기 제1호의 계산 방법에 의한 조정 후 전환가격을 비교하여 낮은 가격을 조정 후 전환가격으로 한다. 다만 아래의 산식에서 시가는 유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준 주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정 사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)를 의미하며 ‘인수인’의 소정 계산방법에 따라 정한다. 조정후 전환가격 = [조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당 발행가액 / 시가)}] / (기발행주식수+신발행주식수) 위의 산식에 의한 조정 후 행사가액의 원단위 미만은 절상한다. 4. 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 ‘전환가격 조정일’) 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 70%를 하회하지 못한다. 시가하락에 따른 전환가액 조정일은 아래와 같다.- 전환가액 조정일 : 2017년 03월 07일, 2017년 06월 07일, 2017년 09월 07일, 2017년 12월 07일, 2018년 03월 07일, 2018년 06월 07일, 2018년 09월 07일, 2018년 12월 07일, 2019년 03월 07일, 2019년 06월 07일, 2019년 09월 07일, 2019년 12월 07일, 2020년 03월 07일, 2020년 06월 07일, 2020년 09월 07일, 2020년 12월 07일, 2021년 03월 07일, 2021년 06월 07일 5. 제1호 및 제2호를 적용하여 전환가격을 조정함에 있어서 유 무상 증자를 병행실시하는 경우, 유상 증자 1주당 가액이 조정전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행 주식수만을 적용한다. 6. 감자, 주식병합 등 주식가치 유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일(기산일) 가중산술평균주가 중 높은 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정 후 전환가액은 산정가액(가중산술 평균가액 중 높은 가액)을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다. 조건부결제조항 발행회사가 본 계약 상의 주요 의무를 위반하거나, 사채권자의 동의 없이 발행회사의 경영권의 변동 등 계약서상의 기한의 이익 상실 사유가 발생하면 사채권자의 상환청구에 의하여 사채를 상환하여야 하며, 발행회사는 본 사채의 원리금과 위약벌로서 본 사채 발행일로부터 사채권자가 지정하는 대금지급일까지의 기간에 대하여 연복리 7%를 가산한 금액을 즉시 변제해야 함. 주1) 전환가액조정내역 1. 조정에 관한 사항 회차 조정전 전환가액 (원) 조정후 전환가액 (원) 5 45,100 36,100 2. 전환가능주식수 변동 회차 미전환사채의 권면총액 (통화단위) 조정전 전환가능 주식수 (주) 조정후 전환가능 주식수 (주) 5 10,500,000,000 KRW 232,814 290,857 3. 조정사유 시가하락에 따른 전환사채 전환가액의 조정 4. 조정근거 및 방법 1. 조정근거 전환사채 발행일로부터 3개월이 경과된 날로부터 3개월이 되는 날(이하 '전환가격 조정일') 마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 산정한 [(1개월 가중산술평균주가 + 1주일가중산술평균주가 + 최근일 가중산술평균주가) /3]가격 및 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 다만, 조정 후 전환가격은 제3호에 따른 최초전환가격의 80%를 하회하지 못한다. 2. 조정방법 (A) 1개월 가중산술평균주가 : 27,757.87원 (B) 1주일 가중산술평균주가 : 26,059.79원 (C) 최근일 가중산술평균주가 : 24,968.19원 (D) (A+B+C)/3의 산술평균가액 : 26,261.95원 (E) 기준주가(C,D 중 높은가액): 26,261.95원 (F) 조정 전 행사가액 : 45,100원(최초발행가액 16.8.30) (G) 조정 후 행사가액 : 36,100원 (기준주가에 따른 행사가액은 26,300원이나, 계약서 제9조 ⑤항 4호에 의거하여 최초발행가액의 80%를 하회하지 못함에 따른 조정이며,호가단위미만 절상함.) 5. 조정가액 적용일 2017-03-07 17. 기타금융부채 보 고 기간말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동: 미지급금 508,352 737,517 미지급비용 163,944 142,751 소 계 672,296 880,268 비유동: 임대보증금 13,000 13,000 장기미지급금 673,520 521,745 소 계 686,520 534,745 합 계 1,358,816 1,415,013 18. 기타부채보 고기간말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 유동 선수수익 1,577,143 93,059 선수금 709,302 48,738 예수금 88,392 69,546 합 계 2,374,838 211,343 19. 확정급여부채 (1) 보 고 기간말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 2,788,874 2,236,290 사외적립자산의 공정가치 (70,561) (76,100) 재무상태표상 부채 2,718,312 2,160,190 (2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,236,290 1,730,271 당기근무원가 420,230 488,410 이자비용 43,776 44,482 보험수리적손익 206,766 16,074 퇴직급여의 지급 (118,188) (42,947) 기말금액 2,788,874 2,236,290 (3) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 420,230 488,410 이자원가 43,776 44,482 종업원급여에 포함된 총 비용 464,006 532,892 (*) 종업원급여 전액은 영업비용에 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.77% 2.67% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 20. 자본금 가. 당사가 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주 (종류주식 10,000,000주 포함), 1주의 금액은 500원입니다. 나. 당사의 정관에 의하면 이익배당 및 주식의 상환에 관한 종류주식과 이익배당 및주식의 전환에 관한 종류주식을 발행 할 수 있으며, 기간 만료시에 보통주식으로 전환되며, 발행가 기준으로 최소 연 0% 이상(이사회에서 우선배당율 정함)의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 의결권 기명우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있습니다. 종류주식의 주주는 종류주식 1주당 의결권 한 표를 갖습니다. (1) 보 고기간말 현재 자본금의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 보통주 자본금 4,977,294 4,970,604 (2) 보고기간 중 유통주식수 및 납입자본의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2015년 01월 01일 7,656,360 3,828,180 41,777,754 45,605,934 합병으로 인한 증가 1,363,813 681,907 30,407,393 31,089,300 주식매수선택권 행사 24,468 12,234 209,175 221,409 2015년 12월 31일 9,044,641 4,522,321 72,394,321 76,916,642 전환사채의 전환 231,884 115,942 4,907,368 5,023,310 주식매수선택권 행사 49,108 24,554 661,388 685,942 제3자배정 유상증자 615,574 307,787 24,185,988 24,493,775 2016년 12월 31일 9,941,207 4,970,604 102,149,065 107,119,669 주식매수선택권 행사 13,380 6,690 421,901 428,591 2017년 09월 30일 9,954,587 4,977,294 102,570,966 107,548,260 21. 자본잉여금 보 고 기간말 현재 자본잉여금 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 102,570,966 102,149,065 기타자본잉여금 791,396 791,396 전환권대가 3,319,272 3,319,272 합 계 106,681,635 106,259,733 22. 기타자본구성요소 보 고 기간말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 주식매수선택권 383,455 270,641 23. 주식매수선택권 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 주주총회 결의일로부터 2년 이상재임하고 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 5년내에 행사가능함.(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위: 주) 가중평균행사가격(단위: 원) 당분기 전기 당반기 전기 기초 잔여주 80,020 88,088 24,837 20,911 부 여 53,720 41,410 33,071 28,557 행 사 (13,380) (49,108) (24,650) (10,717) 소 멸 (1,060) (370) (33,000) (27,450) 보고기간말 잔여주 119,300 80,020 28,493 24,837 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. 구분 만 기 당반기 전기 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 주당 행사가격(단위: 원) 주식수(단위: 주) 7차 2019년 03월 28일 - - 24,650 13,380 8차 2019년 12월 30일 18,050 4,500 18,050 4,500 9차 2020년 02월 03일 19,150 21,100 19,150 21,100 10차 2021년 02월 01일 27,450 33,570 27,450 33,570 11차 2021년 05월 10일 31,850 3,640 31,850 3,640 12차 2021년 06월 01일 33,150 2,240 33,150 2,240 13차 2021년 10월 04일 42,300 690 42,300 690 14차 2021년 11월 01일 35,000 900 35,000 900 15차 2022년 02월 01일 33,000 50,430 - - 16차 2022년 08월 01일 34,700 2,230 합 계 119,300 80,020 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항옵션모형과 블랙-숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 무위험이자율 2.87% 2.10% 1.94% 1.53% 1.41% 1.44% 1.28% 1.45% 1.69% 1.72% 주가 25,300 17,150 19,650 29,300 30,300 34,600 40,050 31,300 30,650 32,850 예상주가변동성 30.23% 26.07% 25.87% 32.73% 32.20% 31.86% 30.25% 30.52% 30.48% 30.57% 기대배당수익률 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 기대만기 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 공정가액 7,423 3,754 4,852 8,935 7,726 9,985 9,466 6,881 7,266 8,067 24. 영업비용보고기간 중 당사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 상품매출원가 9,530,366 8,575,855 직원급여 1,802,068 1,515,904 퇴직급여 202,931 186,157 복리후생비 171,571 173,310 감가상각비 39,144 38,222 연구개발비 7,141,953 5,882,712 지급수수료 559,143 537,000 무형고정자산상각 1,065,954 1,037,864 기타 1,188,217 948,260 합 계 21,701,347 18,895,283 25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매입액 10,371,037 8,669,359 재고자산의 변동 (840,671) (93,504) 시약재료비 84,064 289,402 종업원급여 4,658,008 3,953,732 감가상각비, 무형자산 상각 1,626,131 1,398,044 지급수수료 783,849 2,719,912 여비교통비 254,200 322,657 지급임차료 334,570 310,462 복리후생비 389,773 357,115 기타 4,040,385 968,105 영업비용 합계 21,701,347 18,895,283 26. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 수입임대료 39,931 36,671 유형자산처분이익 62 26,936 채무면제이익 0 151,520 잡이익 147 1,036 기타수익 합계 40,140 216,163 기부금 2,894 2,934 유형자산처분손실 - 7,581 재고자산폐기손실 318 - 잡손실 168 184 기타비용 합계 3,380 10,699 27. 종업원급여 보고기간의 종업원급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 4,195,492 3,555,530 퇴직급여 462,516 398,201 사회보장비용 248,761 256,320 주식보상비용 212,134 145,427 합 계 5,118,904 4,355,478 28. 금융수익 및 금융원가 보고기간의 당사의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 348,696 213,474 외환차익 1,910 9,975 외화환산이익 0 0 투자자산평가이익 2,627 0 투자자산처분이익 45,747 22,580 금융수익 합계 398,981 246,029 금융비용 이자비용 972,671 580,412 외환차손 10,093 17,022 외화환산손실 4 711 투자자산평가손실 - 투자자산처분손실 2,140 - 금융비용 합계 984,909 598,144 순금융손익 (585,928) (352,115) 29. 법인세비용 (1) 보고기간 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 - - ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (268,994) (299,733) ± 자본에 직접반영된 법인세비용 - (625,796) 자산성없는 이연법인세자산의 감액 - - 법인세비용 (268,994) (925,529) 30. 주당순손실 (1) 기본주당순손실 (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손실 1,571,639,445 6,322,258,032 1,979,807,897 6,225,575,035 가중평균유통보통주식수(*1) 9,954,587 9,950,029 9,476,218 9,262,452 기본주당순손실 158 635 209 672 (*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역 1) 당분기 3개월 구분 주식수 기간 일수 적수 2017.4.1(당기이월) 9,941,207 2017.07.01~2017.09.30 92 914,591,044 2017.4.4(유상증자) 13,380 2017.07.01~2017.09.30 92 1,230,960 합 계 9,954,587 915,822,004 가중평균 유통보통주식수 = 915,822,004 ÷ 92일 = 9,954,587 2) 당분기 누적 구분 주식수 기간 일수 적수 2017.1.1(당기이월) 9,941,207 2017.01.01~2017.09.30 273 2,713,949,511 2017.4.4(유상증자) 13,380 2017.04.04~2017.09.30 180 2,408,400 합 계 9,954,587 2,716,357,911 가중평균 유통보통주식수 = 2,716,357,911 ÷ 273일 = 9,950,0293) 전분기 3개월 구분 주식수 기간 일수 적수 2016.07.01(전반기 이월) 9,315,633 2016.07.01~2016.09.30 92 857,038,236 2016.09.09(유상증자) 615,574 2016.09.07~2016.09.30 24 14,773,776 합 계 9,931,207 871,812,012 가중평균 유통보통주식수 = 871,812,012 ÷ 92일 =9,476,2184) 전분기 누적 구분 주식수 기간 일수 적수 2016.1.1(전기이월) 9,044,641 2016.01.01~2016.09.30 274 2,478,231,634 2016.4.18(전환사채전환) 231,884 2016.04.18~2016.06.30 166 38,492,744 2016.4.20(유상증자) 39,108 2016.04.20~2016.06.30 164 6,413,712 2016.09.09(유상증자) 615,574 2016.09.07~2016.09.30 24 14,773,776 합 계 9,931,207 2,537,911,866 가중평균 유통보통주식수 = 2,537,911,866 ÷ 274일 = 9,262,452 (2) 희석주당순손실 회사의 당반기 및 전반기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은기본주당손실과 동일합니다. 31. 영업활동으로부터 창출된 현금 (1) 보고기간의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 6,322,258 6,225,575 조정: 이자비용 972,671 580,412 퇴직급여 352,159 398,202 법인세비용 (268,995) (925,529) 감가상각비 560,177 358,812 대손상각비 19,835 27,725 무형자산상각비 1,066,654 1,037,864 무형자산손상차손 주식보상비용 212,134 145,427 외화환산손실 4 711 단기투자자산평가손실 0 0 단기투자자산처분손실 2,140 0 유형자산처분손실 0 7,581 유형자산처분이익 (62) (26,936) 이자수익 (348,696) (213,474) 단기투자자산평가이익 0 0 단기투자자산처분이익 (45,747) (22,580) 당기손익인식금융자산처분이익 0 0 신탁평가이익 (2,627) 0 외화환산이익 (0) (0) 채무면제이익 0 (151,520) 순운전자본의 증감: 매출채권의 감소(증가) (1,981,106) (2,781,401) 매입채무의 증가(감소) 1,046,596 1,811,810 기타유동금융자산의 감소(증가) 64,124 12,219 기타유동자산의 감소(증가) 687,042 (992,849) 기타비유동자산의 감소(증가) 4,878 (194,897) 재고자산의 감소(증가) (836,250) (140,343) 기타유동금융부채의 증가(감소) (237,841) (183,778) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 151,775 10,719 기타유동부채의 증가(감소) 2,163,495 (260,086) 확정급여부채관련 현금유출 0 (21,913) 영업으로부터 창출된 현금 (2,739,898) (7,749,400) (2) 보고기간중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 자본전환 - 4,222,918 전환권대가의 자본전환 - 800,393 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험에 이행보증보험 (부보금액: 178백만원)을 가입하고 있습니다. (2) 회사는 브릿지바이오(주)와 기술이전계약을 체결하고, 진행중에 있으며, 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 거래처 내 역 선수금 기술이전 브릿지바이오㈜ 전용실시권 계약 선수금(Upfront payment) 709,302 33. 담보로 제공된 자산 등보고기간말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 없으며, 법인카드와 관련하여 66,000천원의 정기예금이 기업은행 등에 담보제공되어 있습니다. 34. 영업부문 정보 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로보고하고 있으며 당반기와 전반기 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 부문수익 및 이익보고기간 종료일 현재 보고부문별 수익 및 이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 영업수익 2,517,320 13,141,943 15,659,263 영업비용 10,191,384 11,509,963 21,701,347 영업이익(손실) (7,674,064) 1,631,980 (6,042,084) (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 영업수익 446,000 11,444,880 11,890,880 영업비용 8,707,235 10,188,048 18,895,283 영업이익(손실) (8,261,235) 1,256,832 (7,004,403) 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문자산 및 부채보고기간 종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 유동자산 31,602,356 15,124,463 46,726,819 비유동자산 37,458,138 4,017,781 41,475,919 자산총계 69,060,494 19,142,244 88,202,738 부채총계 24,557,670 8,964,497 33,522,167 (단위: 천원) 구 분 신약연구개발 의약사업 계 유동자산 35,775,735 12,400,086 48,175,821 비유동자산 37,711,668 3,975,444 41,687,113 자산총계 73,487,403 16,375,530 89,862,933 부채총계 21,390,440 7,805,105 29,195,545 (3) 보고기간 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A사 3,335,281 21.30% 3,242,031 27.26% B사 2,931,323 18.72% 2,590,173 21.78% C사 2,316,387 14.79% 1,942,968 16.34% D사 1,767,311 11.29% 1,835,150 15.43% E사 1,342,308 8.57% 1,242,603 10.45% 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 ㈜레고켐제약 100% 100% (2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 손익 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 상품매입 이자수익 유형자산매각 이자수익 종속기업 ㈜레고켐제약 1,233,813 25,193 28,909 66,377 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 단기대여금 미수수익 미수금 매입채무 단기대여금 미수수익 종속기업 ㈜레고켐제약 1,200,000 25,193 28,909 407,195 - - (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 대여 회수 기말 종속기업 ㈜레고켐제약 단기대여금 - 1,200,000 - 1,200,000 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 대여 회수 출자전환 기말 종속기업 ㈜레고켐제약 단기대여금 37,353 5,000,000 37,353 5,000,000 - (5) 보고기간 중 임원과의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 구분 지급임차료 당분기 전분기 개인 임원 - 29,691 (6) 보고기간 중 임원과의 거래 잔액은 다음과 같습니다. 특수관계구분 구분 임차보증금 등 당분기 전기 개인 임원 - - (7) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 담보권자 내역 정기예금 1,528,000 1,480,249 임직원 국민은행 주식취득자금대출 정기예금 364,627 364,627 임직원 하나은행 주식취득자금대출 합 계 1,892,627 1,844,876 임직원 - 주식취득자금대출 (8) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 505,230 507,257 퇴 직 급 여 217,753 108,411 사회보장비용 30,700 27,719 주식보상비용 23,906 22,651 합 계 777,589 666,037 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 이용에 유의할 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2에서 설명하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 III.재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참고해 주시기 바랍니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 당사는 2015년 10월 1일 이사회 결의에 의거 2015년 12월 21일을 합병기일로 하여주식회사 칸메드를 흡수합병하였습니다.① 피합병법인의 개요 구분 내용 회사명 주식회사 칸메드 설립일 2013년 10월 22일 대표이사 이법표 본사소재지 서울특별시 마포구 마포대로 109 주요업종 의료기기, 의약품 사업 종업원수(15년 12월말 기준) 23명 ② 합병비율 (단위: 원) 구분 합병법인 피합병법인 가. 기준주가(주1) 22,693 해당사항없음 나. 본질가치(주2) 해당사항없음 30,949 다. 자산가치 2,641 2,423 라. 수익가치 해당사항없음 49,967 마. 상대가치(주3) 해당사항없음 해당사항없음 바. 합병가액/1주(주4) 22,693 30,949 사. 합병비율 1 1.363813 ③ 합병 회계처리사업결합 후 당사 입장에서 관련한 회계처리는 다음과 같습니다. 구 분 금액(천원) Ⅰ. 이전대가(*) 지분상품(보통주 1,363,813주) 31,094,936 이전대가의 합계액 31,094,936 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 현금및현금성자산 171,566 매출채권및기타채권(**) 8,337,102 재고자산 1,773 기타유동자산 73,258 종속기업투자주식 3,830,000 유형자산 69,692 고객관계 13,600,439 무형자산 3,577 기타비유동자산 82,573 자산총계 26,169,979 매입채무및기타채무 5,661,656 기타부채 82,050 확정급여부채 58,718 차입금 3,800,000 이연법인세부채 2,970,775 부채총계 12,573,199 총 식별가능한 순자산 13,596,779 III. 영업권 17,498,157 합 계 31,094,936 (*)이전대가는 합병기일 기준의 합병법인의 주가를 근거로 산정하였습니다.(**) 피합병법인의 장부가액을 기준으로 인식하였습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 ( 1). 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 장부금액 대손충당금설정률 제12기3분기 외상매출금 14,070 (145) 13,926 1.03% 받을어음 478 (5) 473 1.00% 미수금 146 0 146 미수수익 31 0 31 합계 14,726 (150) 14,576 1.02% 제11기 외상매출금 12,388 (124) 12,264 1.00% 받을어음 298 (3) 295 1.00% 미수금 318 - 318 미수수익 141 - 141 합계 13,145 ( 127) 13,018 0.96% 제10기 외상매출금 9,206 (92) 9,114 1.00% 받을어음 76 (1) 75 1.00% 미수금 135 - 135 미수수익 70 - 70 합계 9,487 (93) 9,394 0.98% ( 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 3분기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 (127) (93) - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (13) (34) (93) 4. 환율변동차이 - - - 5. 연결범위변동 - - - 6. 기말 대손충당금 잔액합계 (150) (127) (93) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 당사는 2015년 12월 21일 기준 ㈜칸메드 흡수합병일인 2015년 12월 21일 이후부터 ㈜칸메드의 기존 채권(외상매출금, 받을어음)에 대해서 대차대조표일 기준 1%의 대손충당금을 설정 하였으며, 향후, 매출채권과 기타채권에 대해 대손경험율과 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정 예정입니다. 가) 매출채권의 경과기간 및 대손가능성을 고려하여 설정 나) 부도어음 경우 100% 다) 기타 개별 분석에 의한 회수가능성에 따라 대손충당금 설정 라. 기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구분 당반기 전기 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 합계 매출채권 4,397 4,031 3,261 2,381 14,070 4,055 3,084 3,113 1,893 12,144 받을어음 317 161 0 0 478 86 53 0 0 139 합계 4,714 4,192 3,261 2,381 14,548 4,141 3,136 3,113 1,893 12,283 구성비율 32.40% 28.82% 22.41% 16.37% 100.00% 33.71% 25.53% 25.34% 15.41% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원,%) 사업부문 계정과목 제12기 3분기 제11기 제10기 비고 의약사업부문 상품 683,265 251,145 591 - 제품 100,454 원재료 88,247 113,368 부재료 9,970 8,927 재공품 76,075 65,699 합 계 958,011 439,138 591 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.11% 0.49% 0.000863% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 21.58 56.69 N/A - 주) 연결기준으로 작성 되었으며, 제품과 재공품의 재고자산평가충당금은 제외한 금액입니다. (2) 재고자산의 실사현황 - 당사의 재고자산은 958,011천원으로 총자산대비 1.11%입니다. 의 약사업부문에서 수불대장을 기록 관리하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 연결회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,255,149 - - 1,255,149 합 계 1,255,149 - - 1,255,149 (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 파인아시아채무조정채권 1,783,014 - - 1,783,014 (2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3의 변동 내용연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사레고켐 바이오사이언스 회사채 사모 2013.07.09 1,000 4.0 - 2016.07.09 여 주1) - 주식회사레고켐 바이오사이언스 회사채 사모 2014.11.07 11,400 4.5 - 2019.11.07 일부미상환 주2) - 주식회사레고켐 바이오사이언스 회사채 사모 2016.09.07 10,500 3.75 - 2021.09.07 미상환 주3) - 합 계 - - - 22,900 - - - - - 주) 상기의 회사채의 만기일을 기준으로 작성하고 조기상환일을 고려하지 않았습니다. 주1) 2014년 9월16일자(등기일)로 79,681주 전량 보통주로 전환권 행사 하였습니다. 주2) 인터베스트글로벌제약펀드가 4월 15일자로 전환권을 행사하여 권면총액 48억, 주식수 231,884주가 전량 보통주로 전환되어, 사업보고서 제출일 현재 미상환사채 권면총액은 66억, 전환가능주식수는 318,840주입니다. 미상환 전환사채 발행 내역 - 사채의 발행대상자 내역 발행 대상자명 회사 또는 최대주주와의 관계 발행권면총액 (백만원) 에이티넘팬아시아조합 【업무집행조합원 : (주)에이티넘인베스트먼트】 - 1,200 에이티넘고성장기업투자조합 【업무집행조합원 : (주)에이티넘인베스트먼트】 - 3,600 한국투자그로스캐피탈펀드제17호 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 720 한국투자글로벌프론티어펀드제20호 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 1,080 합 계 - 6,600 - 사채의 종류 : 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채의 표면이율 : 연 1 % - 사채의 만기보장수익률 : 연복리 4.5 % - 전환대상 주식의 종류 : (주)레고켐 바이오사이언스 기명식 보통주식 - 전환대상 1주당 전환가격 : 20,700원 - 전환청구 가능기간 : 2015.11.07 ~ 2019.10.06 - 조기상환청구권(put option) : 투자자는 발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 2017.03.08 ~ 2019.04.07 전부 또는 일부 가능 - 조기상환청구권(call option) : 회사는 발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 2017.03.08 ~ 2019.04.07 사채 원금의 20% 가능 주3) 사채의 발행대상자 내역 발행 대상자명 회사 또는 최대주주와의 관계 발행권면총액 (백만원) 한국투자 핵심역량 레버리지 펀드 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 2,100 한국투자 Venture 15-1호 투자조합 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 120 한국투자 Venture 15-2호 투자조합 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 120 한국투자 Venture 15-3호 투자조합 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 120 한국투자 Venture 15-4호 투자조합 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 120 한국투자 Venture 15-5호 투자조합 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 120 한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사 【업무집행조합원 : 한국투자파트너스(주)】 - 1,800 에이티넘고성장기업투자조합 【업무집행조합원 : (주)에이티넘인베스트먼트】 - 1,500 에이티넘뉴패러다임투자조합 【업무집행조합원 : (주)에이티넘인베스트먼트】 - 1,500 KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드 【업무집행조합원 : KB인베스트먼트㈜】 【업무집행조합원 : ㈜솔리더스인베스트먼트】 - 3,000 합 계 10,500 - 사채의 종류 : 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 - 사채의 표면이율 : 연 0.5 % - 사채의 만기보장수익률 : 연복리 3.75 % - 전환대상 주식의 종류 : (주)레고켐 바이오사이언스 기명식 보통주식 - 전환대상 1주당 전환가격 : 최초 45,100원, 1차조정 36,100원(공시서류작성기준일 현재) - 전환청구 가능기간 : 2017.09.07 ~ 2021.08.06 - 조기상환청구권(put option) : 투자자는 발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 2019.01.08 ~ 2021.02.07 전부 또는 일부 가능 - 조기상환청구권(call option) : 회사는 발행일로부터 2년 6개월 경과일 혹은 그로부터 매 6개월이 되는 2019.01.08 ~ 2021.02.07 사채 원금의 20% 가능 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ☞ 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 6,600 - 10,500 - - 17,100 합계 - - 6,600 - 10,500 - - 17,100 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ☞ 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ☞ 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제12기 3분기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음. - 제11기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 제10기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제12기 (당기) 한울회계법인 별도 반기검토,별도 및 연결재무제표(K-IFRS) 감사 55,000 - 제11기 (전기) 한울회계법인 별도 반기검토,별도 및 연결재무제표(K-IFRS) 감사 60,000 564 제10기(전전기) 한울회계법인 별도 반기검토,별도 및 연결재무제표(K-IFRS) 감사 55,000 470 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기 (당기) - - - - - - - - - - 제11기 (전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 ☞ 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 5 . 내부통제에 관한 사항 감사인은 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였고, 이 기준은 감사인이 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있으나, 회사는 당기 중 코스닥시장에 상장한 중소기업으로 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 적용의견서 06-1[모범규준 시행시기의 적용 및 내부회계관리제도 모범규준 제6장 "부칙"의 규정에 따라 비상장중소기업의 방식으로 외감법 제2조의 2 규정에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 준수하는 방법으로 이루어졌습니다. 따라서 감사인은 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였다고 기술하고 있습니다.회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대한민국에서 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제 6장 '부칙'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 검토보고서를 제출하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 금융위원회가 정한 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제4-3조(사업보고서등의 기재사항) 제②항에 따라 분·반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않을 수 있으므로, 본 보고서에는 '이사의 경영진단 및 분석의견'의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성 개요 사업보고서 작성 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 기타비상무이사 1명, 비상근 감사 1명으로 구성되어 있으며 이사회내에 별도의 위원회를 두고 있지 않습니다. - 2017년 3월 27일 제 11기 정기주주총회에서 김범태 사외이사를 신규선임하였으나, 2017년 6월 15일 일신상의 사유로 사임하여 사업보고서 제출일 현재 사외이사는 없습니다. * 당사는 상법 제 542조의8에 의거하여, 벤처기업이면서 자산총액 1천억원 미만으로 사외이사 선임 의무가 없습니다. 나. 이사회의 중요 의결 사항 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 비고 1 2017-02-01 - 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 2 2017-02-09 - 제11기 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고 가결 3 2017-02-23 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 4 2017-02-24 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 5 2017-02-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 6 2017-03-07 - 제11기 정기주주총회 소집의 관한 건 가결 - 7 2017-03-07 - 2016년 결산이사회 개최의 건. 가결 - 8 2017-03-17 - 제11기 별도 재무제표 확정의 건 가결 - 9 2017-03-17 - 제 11기 연결 재무제표 확정의 건 가결 - 10 2017-03-20 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 11 2017-03-20 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 12 2017-03-21 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 13 2017-03-28 - 임원 보수 결정의 건 가결 14 2017-03-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 15 2017-04-03 - 임직원 스톡옵션 행사에 따른 주금납입 지원을 위한 법인 정기예금 담보제공(근질권설정계약) 및 연대입보에 관한 건 가결 - 16 2017-04-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 17 2017-05-29 - (개정)내부정보관리 규정(안) 및 공시정보관리자 선임 승인의 건 가결 - 18 2017-06-22 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 가결 - 19 2017-08-01 - 주식매수선택권 부여의 건 20 2017-11-01 - 주식매수선택권 부여의 건 다. 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사참석인원 찬반여부 비고 1 2017-03-28 - 임원 보수 결정의 건 1(1) 찬성 - 2 2017-03-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 1(1) 찬성 - 3 2017-04-03 - 임직원 스톡옵션 행사에 따른 주금납입 지원을 위한 법인 정기예금 담보제공(근질권설정계약) 및 연대입보에 관한 건 1(1) 찬성 - 4 2017-04-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 1(1) 찬성 - 5 2017-05-29 - (개정)내부정보관리 규정(안) 및 공시정보관리자 선임 승인의 건 1(1) 찬성 - 주1) 2017년 3월 27일 제 11기 정기주주총회에서 김범태 사외이사를 신규선임하였으나, 2017년 6월 15일 일신상의 사유로 사임하여 사업보고서 제출일 현재 사외이사는 없습니다. 라. 이사회내 위원회 구성 현황과 활동 내역 당사는 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니 다. 마. 이사의 독립성 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 대표이사 1인, 사내이사 3인, 기타 비상무이사 1인으로 총 5인으로 구성되어 있으며, 회사의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통해 이루어지고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(송락경)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 비 고 송락경 81.02 서울대 공과대학 기계설계학과 졸업 92.08 서강대 경영대학원 MBA (인사관리 전공) 83.10 ~ 99.12 KTB 네트워크 벤처투융자 센터장 00.01 ~ 05.09 KTB 인큐베이팅㈜ 대표이사 05.09 ~ 08.12 대덕연구개발특구본부 사업단장14.03 ~ 15.01 대전창조경제혁신센터 센터장 09.01 ~ 현재 KAIST 기술경영전문대학원 교수 KAIST 이노베이션센터 센터장 - 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 주 요 내 용 비고 2017-02-01 - 주식매수선택권 부여의 건 - 2017-02-09 - 제11기 내부회계 관리제도 운영실태 평가 보고 - 2017-02-23 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-02-24 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-02-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-03-07 - 제11기 정기주주총회 소집의 관한 건 - 2017-03-07 - 2016년 결산이사회 개최의 건. - 2017-03-17 - 제11기 별도 재무제표 확정의 건 - 2017-03-17 - 제 11기 연결 재무제표 확정의 건 - 2017-03-20 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 2017-03-20 - 주식매수선택권 부여 취소의 건 - 2017-03-21 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-03-28 - 임원 보수 결정의 건 - 2017-03-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-04-28 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-05-29 - (개정)내부정보관리 규정(안) 및 공시정보관리자 선임 승인의 건 - 2017-06-22 - 레고켐 제약 자금 대여의 건 - 2017-08-01 - 주식매수선택권 부여의 건 - 2017-11-01 - 주식매수선택권 부여의 건 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 여부당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 발행주식 총수 기준 (9,954,587주) 보고서 작성 기준일(2017년 09월 30일) 현재 당사의 최대주주는 김용주 대표이사로 발행주식총수의 12.45%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 총 주식수 는 1,693,113 주이며, 총 17.01 %입 니다. 나. 유통(상장) 주식수 기준 (보통주 9,954,587주) - 보고서 작성 기준일(2017년 09월 30일) 현재 발 행주식 총수 기준과 동일합니다. 다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김용주 본인 보통주 1,239,514 12.47 1,239,514 12.45 대표이사 김용만 제 보통주 6,000 0.06 6,000 0.06 - 김용근 제 보통주 15,000 0.15 15,000 0.15 - 김홍규 처남 보통주 6,500 0.07 6,500 0.07 - 김용운 제 보통주 3,000 0.03 3,000 0.03 - 김태형 매제 보통주 4,500 0.05 4,500 0.05 - 황태원 고종사촌 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 박세진 등기임원 보통주 230,764 2.32 230,764 2.32 부사장/CFO 오영수 등기임원 보통주 9,540 0.10 9,540 0.10 수석부사장/CTO 이법표 등기임원 보통주 136,381 1.37 136,381 1.37 부사장/의약사업부문장 박용호 등기임원 보통주 40,914 0.41 40,914 0.41 기타 비상무이사 계 보통주 1,693,113 17.03 1,693,113 17.01 - 우선주 - - - - - 주1) 위의 표 지분율은 발행주식 총수 기준 (9,954,587주)으로 작성하였습니다.주2) 2017년 3월 27일 제 11기 정기주주총회에서 김범태 사외이사를 신규선임하였으나, 2017년 6월 15일 일신상의 사유로 퇴임하여 사업보고서 제출일 현재 사외이사는 없습니다. - 당사는 상법 제 542조의8에 의거하여, 벤처기업이면서 자산총액 1천억원 미만으로 사외이사 선임 의무가 없습니다. 주3) 사업보고서 작성기준일(2017년 09월 30일)전 최근의 주주명부, 기준일 현재까지 공시된 최대주주의 주식등의 대량보유상황보고서, 임원의 특정증권등 소유상황보고서 등을 참조하여 파악한 현황으로, 실제와 다를 수 있습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동 현황당사는 설립일 이후부터 현재까지 대표이사이며 최대주주인 김용주 대표이사의 변동 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3 . 주식 분 포현황 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 본 보고서 작성 기준일 현재 최대주주 겸 대표이사 김용주를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 피합병법인인 (주)칸메드의 최대주주인 장일태 545,525주(5.48%)입 니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김용주 1,239,514 12.45% - 장일태 545,525 5.48% - 조긍수 586,268 5.89% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,341 99.60% 5,529,210 55.62% - 4. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5.주권을 코스닥 시장 또는 유가증권시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 이사회의 결의로 외국주식예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇠시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(www.legochembio.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 5 . 주가 및 주식 거래 실적 한국거래소 코스닥 시장 - 보통주(141080) (단위:원, 주) 구 분 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 2017년 4월 2017년 5월 2017년 6월 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 주 가 최 고 36,000 30,700 26,900 30,600 34,150 37,350 36,700 36,450 37,800 최 저 30,150 27,000 23,500 28,000 28,300 34,100 32,850 31,700 33,100 월간 거래량 730,535 614,569 592,162 702,346 734,934 1,025,443 683,590 693,996 1,144,580 주1) 주가의 최고가, 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김용주 남 1956.05 대표이사 등기임원 상근 회사총괄 아래참조 1,239,514 - 11년 4개월 2018.03.29 박세진 남 1962.03 사내이사 등기임원 상근 경영관리총괄 아래참조 230,764 - 11년 4개월 2018.03.29 오영수 남 1959.01 사내이사 등기임원 상근 연구소장 아래참조 9,540 - 2년10개월 2018.03.29 송락경 남 1957.07 감사 등기임원 비상근 감사 아래참조 - - 6년8개월 2019.03.28 이법표 남 1965.03 사내이사 등기임원 상근 의약사업부문장 아래참조 136,381 - 1년10개월 2018.12.21 박용호 남 1970.04 기타비상무이사 등기임원 비상근 자문 아래참조 40,914 - 1년10개월 2018.12.21 김범태주1) 남 1955.12 사외이사 등기임원 비상근 기술자문 아래참조 - - 3개월 2017.06.15 주1) 김범태 사외이사는 2017년 3월 27일 제11기 정기 주주총회에시 신규선임하였으나, 2017년 6월 15일 일신상의 사유로 퇴임하여 사업보고서 제출일 현재 사외이사는 없습니다. - 당사는 상법 제 542조의8에 의거하여, 벤처기업이면서 자산총액 1천억원 미만으로 사외이사 선임 의무가 없습니다. 주2) 공시서류제출일 현재 등기임원은 6명임. ☞ 임원 약력(1) 김용주 78.02 서울대학교 화학과 이학사 80.02 한국과학원 (유기화학) 이학석사 83.02 한국과학원 (유기화학) 이학박사 83.01 ~ 97.11 ㈜LG화학 기술연구원 연구위원 97.12 ~ 00.08 ㈜LG화학기술연구원연구소장.LG BMI 법인장 00.08 ~ 06.04 ㈜LG생명과학기술연구원 신약연구소장 06.05 ~ 현재 ㈜레고켐 바이오사이언스 대표이사(2) 박세진 87.02 고려대학교 경제학과 87.01~96.06 ㈜LG화학기술연구원 기획, 인사팀장 96.07~99.02 ㈜LG BMI(San Diego) 관리 99.03~03.02 ㈜LG화학기술연구원 전략기획팀장 03.01~06.06 ㈜LG화학 영상소재사업부 팀장 06.07~현재 ㈜레고켐 바이오사이언스 부사장 (3) 오영수 84.02 서울대학교 화학과 학사 90.02 University of Houston 화학 박사 90.02~92.02 University of California, San Diego PostDoc. 92.10~06.12 LG생명과학 신약연구소 선임연구원, 책임연구원 07.01~13.01 LG생명과학 신약연구소 연구위원, Open Innovation 센터장 13.03~13.09 스크립스코리아 연구본부장 13.10~14.12 (주)바이오니아 부사장 15.01~ 현재 (주)레고켐 바이오사이언스 수석부사장/CTO (4) 이법표 2002 ~ 2007 LG 생명과학 충청 지점장 2007 ~ 2012 LG 생명과학 유통지원팀장 2013 ~ 2014 LG 생명과학 유통사업부장 2014 ~ 2015.12.20 (주) 칸메드 대표이사 2015.12.21 ~현재 (주)레고켐 바이오사이언스 부사장/의약사업부문장 (주)레고켐제약 대표이사 (5) 박용호 1998 ~ 2002 한미은행 자금부 2002 ~ 2008 인천사랑의료재단 재무관리과장 2009 ~ 2012 나누리병원 재무팀장 2012 ~ 현재,나누리의료재단 감사 2013 ~ 현재, (주) 투앤알 대표이사 (6) 송락경 81.02 서울대 기계설계학과 92.08 서강대 경영대학원MBA(인사관리전공) 83.10~99.12 KTB네트워크 벤처투융자 센터장 00.01~05.09 KTB인큐베이팅㈜ 대표이사 05.09~08.12 대덕연구개발특구지원본부 사업단장 14.03~15.01 대전창조경제혁신센터 센터장 09.01~현재 KAIST 기술경영전문대학원 교수. KAIST 이노베이션 센터 센터장* 당해 임원의 타회사 임원 겸임 현황 성 명 겸임 회사명 직급,직책 최초선임시기 담당업무 김용주 (주)레고켐 제약 이사 2015.11 이사(비상근) 박세진 (주)레고켐 제약 이사 2015.11 이사(비상근) 이법표 (주)레고켐 제약 대표이사 2015.11 이사(상근) ☞(주)레고켐 제약은 당사가 지분 100%를 소유하고 있는 종속회사임. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 신약연구개발 남 30 - - - 30 4년 3개월 1,717 57 - 신약연구개발 여 30 - - - 30 3년 8개월 1,210 40 - 의약사업부문 남 18 - - - 18 1년 7개월 631 35 주1) 의약사업부문 여 6 - - - 6 1년 6개월 172 29 주1) 합 계 84 - - - 84 3년 3개월 3,730 44 - 주1) 당사와 (주)칸메드는 2015년 12월 21일자로 합병하여 평균 근속연수는 당사의 편입기준일인 2015년 12월 21일자를 기준으로 하여 작성되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 6 1,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 529 76 - 주) 현재 재임중인 등기이사는 5명이고, 감사는 1명입니다. 주1) 인원수 및 보수지급금액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시 서류작성기준일이 속하는 사업연도인 17년 3월 28일에 선임하여 17년 6월 15일 일신상의 사유로 사임한 김범태 사외이사 1명을 포함하여 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 517 103 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 주) 현재 재임중인 등기이사는 5명이고, 감사는 1명입니다. 보수현황>- 당사는 개인별 지급한 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. 1. 개인별 보수지급금액- 당사는 개인별 지급한 보수총액이 5억원 미만이므로 해당사항이 없습니다. (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 5 136 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 7 136 - (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조영락외 4명 직원 2006.05.26 신주발행 보통주 40,000 24,000 16,000 - 2009.05.26∼2013.05.26 500 이대연외 7명 직원 2010.03.23 신주발행 보통주 33,750 31,500 2,250 - 2013.03.23∼2015.03.23 2,333 송호영외 2명 직원 2011.07.15 신주발행 보통주 27,000 27,000 - - 2014.07.15∼2016.07.15 3,333 이향숙외8명 직원 2012.02.29 신주발행 보통주 15,480 14,468 1,012 - 2015.02.29∼2017.02.29 8,000 박태교 주1) - 2012.02.29 신주발행 보통주 10,000 10,000 - - 2015.02.29∼2017.02.29 8,000 박세진 등기임원 2012.02.29 신주발행 보통주 10,000 10,000 - - 2015.02.29∼2017.02.29 8,000 우성호주1) - 2012.02.29 신주발행 보통주 10,000 10,000 - - 2015.02.29∼2017.02.29 8,000 김선영외11명 직원 2013.03.25 신주발행 보통주 25,006 19,108 5,898 - 2016.03.25∼2018.03.25 12,000 장혜경외1명 직원 2013.09.27 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 15,500 10,000 5,500 - 2016.09.27∼2018.09.27 13,700 조영락외11명 직원 2014.03.28 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 16,720 13,380 3,340 - 2017.03.28∼2019.03.28 24,650 정철웅 직원 2014.12.30 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 4,500 - - 4,500 2017.12.30~ 2019.12.30 18,050 오영수 등기임원 2015.02.03 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 10,000 - - 10,000 2018.2.3~2020.2.3 19,150 이대연외11명 직원 2015.02.03 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 16,890 - 5,790 11,100 2018.2.3~2020.2.3 19,150 오영수 등기임원 2016.02.01 (1)신주발행(2)자기주식(3)행사가와 시가차액을현금또는자기주식 보통주 9,780 - - 9,780 2019.2.1~2021.2.1 27,450