비아트론 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 17 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 비아트론과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 비아트론(이하 "회사"라고 함)과 회사의 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 연결재무제표는 연결실체에 대한 재무정보로 구성되어 있습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 2001년 12월 26일에 설립되어 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 차세대 디스플레이 분야의 열처리 장비의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 5월 4일 주식을 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 139 수원지방산업단 지 에 소재하고 있으며, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,057,356 천원 입니다. 한 편 당분기말 현 재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

김형준(대표이사) 및 특수관계자	2,307,170	19.04%

기타	9,807,540	80.96%

합계	12,114,710	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황 1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

인터밸류파트너스 주식회사	100%	대한민국	12월	창업벤처기업투자

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

인터밸류파트너스 주식회사	7,128,576	106,691	7,021,885	448,919	(207,074)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였 습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2 017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시 작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다

1) 수행의무의 식별

연 결회사는 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 디스플레이 공정의 열처리 장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치 및 최종검수 지원용역 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이변경될 수 있습니다. ① 한 시점에 이행하는 수행의무 : 특수장비 제작 및 인도 연결회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있으며, 그렇지 않은 경우 고객에게 통제가 이전되는 일정시점에 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 주문 제작 장비의 수익인식 시점과 관련한 계약 조건을 분석한 결과, 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권은 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 : 인도한 장비에 대한 설치용역 기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 설치용역과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됨에 따라 연결회사는 설치용역과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 , 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산접근법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 31,182,418 - - 31,182,418 유동금융자산 - - 25,464,801 25,464,801 매출채권 2,959,950 - - 2,959,950 계약자산 64,224,949 - - 64,224,949 기타채권 (비유동 항목 포함) 2,230,338 - 2,230,338 비유동금융자산 - 282,592 2,687,500 2,970,092 합계 100,597,655 282,592 28,152,301 129,032,548 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 10,203,086 - 10,203,086 미지급금(비유동 항목 포함) 4,874,324 - 4,874,324 미지급비용 7,155,572 - 7,155,572 파생상품부채 572,313 - 572,313 합계 22,805,295 - 22,805,295 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 41,676,876 - - 41,676,876 유동금융자산 20,230,475 - 1,718,965 - 20,230,475 매출채권 및 미청구공사 - 44,573,567 - - 44,573,567 기타채권(비유동 항목 포함) - 2,020,067 - - 2,020,067 비유동금융자산 - 1,740,000 1,071,068 - 2,811,068 파생상품자산 36,117 - - - 36,117 합계 20,266,592 90,010,510 3,354,328 - 113,631,430 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융부채 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 15,832,167 15,832,167 미지급금(비유동 항목 포함) - 1,375,621 1,375,621 미지급비용 - 4,942,245 4,942,245 파생상품부채 - - - 합계 - 22,150,033 22,150,033 4.2 금융상품 범주별 순손익 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 285,824 대손상각비(환입) 49,890 외환차이 768,818 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,139 이자수익 25 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 244,487 외환차이 153,355 거래손익 581,423 처분이익 139,541 평가손익 2,891 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (204,414) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 (572,313) 전분기> (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익인식금융자산 이자수익 59,409 외환차이 (250,430) 대여금 및 수취채권 이자수익 284,051 외환차이 (153,431) 대손상각비(환입) (145,270) 매도가능금융자산 평가손익 2,595 손상차손 250,000 만기보유금융자산 이자수익 13,654 당기손익인식금융부채 거래손익 44,738 평가손익 (64,157) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차이 111,109 4.3 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수) 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.4 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 282,592 282,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,464,801 2,687,500 28,152,301 금융부채 파생상품부채 - 572,313 - 572,313 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - 1,718,965 278,568 1,997,533 파생상품자산 - 36,117 - 36,117 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융 상품들을 ' 수준1' 에 포함하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 3,017 7,954 보통예금 31,179,401 41,668,992 합계 31,182,418 41,676,946 6 . 금 융 자 산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 벤처조합 출자금 677,500 792,500 장기금융상품 2,010,000 1,740,000 소계 2,687,500 2,532,500 유동금융자산 환매조건부채권 등 18,862,874 16,772,751 사모대출펀드 1,570,297 891,089 정기예금 5,031,630 4,285,600 소계 25,464,801 21,949,440 합계 28,152,301 24,481,940 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 자본재공제조합출자금(*1) 282,592 278,568 (*1) 상기 지분증권은 자본재공제조합이 제공하는 보증과 관련하여 동 조합에 질권설정되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,117,941 5,915,690 대손충당금 (157,991) (152,127) 매출채권(순액) 2,959,950 5,763,563 계약자산 65,411,087 39,952,116 대손충당금 (1,186,138) (1,142,112) 계약자산(순액) 64,224,949 38,810,004 매출채권 및 계약자산 합계 67,184,899 44,573,567 7.2 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,167,984 - 1,022,233 - 미수수익 138,362 - 31,135 - 대여금 20,000 - 25,000 - 보증금 36,617 867,375 36,618 905,081 합계 1,362,963 867,375 1,114,986 905,081 7.3 당분기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 미청구공사 기 초 152,127 1,142,112 359,846 1,288,261 상 각 5,864 44,026 - - 환 입 - - (79,391) (65,879) 기 말 157,991 1,186,138 280,455 1,222,382 7.4 보고기간 종료일 현재 매출채권, 계약자산 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,323,846 - - - 636,104 157,991 3,117,941 계약자산 50,880,846 - - - 13,344,103 1,186,138 65,411,087 미수금 1,167,984 - - - - - 1,167,984 미수수익 138,362 - - - - - 138,362 대여금 20,000 - - - - - 20,000 보증금 903,892 - - - - - 903,892 합계 55,434,930 - - - 13,980,207 1,344,129 70,759,266 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 5,151,069 - - - 612,494 152,127 5,915,690 미청구공사 38,810,004 - - - - 1,142,112 39,952,116 미수금 1,022,233 - - - - - 1,022,233 미수수익 34,004 - - - - - 34,004 대여금 25,000 - - - - 25,000 보증금 941,699 - - - - - 941,699 합계 45,984,009 612,494 1,294,239 47,890,742 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 47,129 - 47,129 62,304 - 62,304 재공품 5,893,652 - 5,893,652 - - - 제품 129,583 (129,583) - 129,583 (129,583) - 합계 6,070,364 (129,583) 5,940,781 191,887 (129,583) 62,304 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 9,597 20,292 선급금 338,093 295,259 국고보조금 (10,598) (12,323) 선납법인세 891 3,703 선급공사비 2,198,456 3,679,054 합계 2,536,439 3,985,985 10. 파생상품 10.1 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 572,313 - 파생상품자산 - 36,117 합계 572,313 36,117 10.2 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 대상통화 계약금액 매도약정환율(단위 : 원) 만기일(계약기간) 평가손익 통화옵션 USD 2,000,000 1,095 18-01-03 ~ 19-01-03 (40,429) 통화옵션 USD 2,000,000 1,095 18-01-03 ~ 19-01-03 (40,429) 통화옵션 USD 2,500,000 1,097 18-02-01 ~ 19-01-31 (47,865) 통화옵션 USD 2,500,000 1,097 18-02-01 ~ 19-01-31 (47,865) 통화옵션 USD 3,000,000 1,094 18-03-16 ~ 19-03-15 (62,521) 통화옵션 USD 3,000,000 1,094 18-03-16 ~ 19-03-15 (62,521) 통화옵션 USD 3,000,000 1,100 18-03-23 ~ 19-03-22 (51,247) 통화옵션 USD 3,000,000 1,100 18-03-23 ~ 19-03-22 (51,247) 통화옵션 USD 3,500,000 1,090 18-04-06 ~ 19-04-05 (84,095) 통화옵션 USD 3,500,000 1,090 18-04-06 ~ 19-04-05 (84,095) 합계 USD 28,000,00 (572,313) (단위 : 천원, USD) 구분 대상통화 계약금액 매도약정환율(단위 : 원) 만기일(계약기간) 평가손익 통화옵션 USD 5,500,000 1,147 17.11.03 ~ 18.11.02 13,863 통화옵션 USD 6,000,000 1,124 17.12.06 ~ 18.12.05 11,127 통화옵션 USD 6,000,000 1,124 17.12.16 ~ 18.12.05 11,127 합계 USD 17,500,000 36,117 11. 관계기업 투자 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 564,295 - 취득(*1) 600,000 600,000 취득(*2) 1,000,000 - 이익(손실) 중 지분 (72,839) (35,705) 기말 2,091,456 564,295 (*1) 연결회사는 2017년 7월 5일에 인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합의 지분 최초 취득하였으며, 2018년 보고기간말 현재 1회 추가취득을 하여 지분 24%를 보유하고 있습니다.(*2) 연결회사는 2018년 8월 9일에 인터밸류2호 혁신창업 투자조합의 지분 25%를 최초 취득하였습니다. 12. 유형자산 12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 합계 취득원가 5,984,263 13,234,350 2,162,619 366,726 551,609 846,241 580,313 23,726,121 정부보조금 - - - - - - (10,553) (10,553) 감가상각누계액 - (1,736,611) (1,866,204) (165,987) (551,364) (685,081) (415,152) (5,420,399) 장부금액 - - - - - - - - 5,984,263 11,497,739 296,415 200,739 245 161,160 154,608 18,295,169 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 5,984,263 13,234,350 2,075,919 369,073 551,609 793,785 570,913 63,250 23,643,162 정부보조금 - - - - - - (13,164) - (13,164) 감가상각누계액 - (1,488,467) (1,804,478) (133,353) (549,433) (636,120) (338,399) - (4,950,250) 본계정대체 - - - - - - - (63,250) (63,250) 장부금액 5,984,263 11,745,883 271,441 235,720 2,176 157,665 219,350 - 18,616,498 12.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 5,984,263 11,745,883 271,441 235,720 2,176 157,665 219,350 - 18,616,498 취득액 - - 86,700 17,473 - 52,457 9,400 - 166,030 처분및폐기 - - - (1) - - - - (1) 감가상각비 - (248,144) (61,726) (52,453) (1,931) (48,961) (74,143) - (487,358) 기말금액 5,984,263 11,497,739 296,415 200,739 245 161,161 154,607 - 18,295,169 전분기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 5,984,263 12,076,742 114,499 192,975 33,976 128,556 222,688 - 18,753,699 취득액 - - 199,900 77,852 - 50,580 84,015 63,250 475,597 본계정 대체 - - - - - - - (45,000) (45,000) 처분및폐기 - - - (5,685) - - - - (5,685) 감가상각비 - (248,144) (26,718) (40,846) (29,781) (46,213) (79,718) - (471,420) 기말금액 5,984,263 11,828,598 287,681 224,296 4,195 132,923 226,985 18,250 18,707,191 1 3. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 268,126 496,695 1,155,782 1,920,603 정부보조금 (12,482) - - (12,482) 상각누계액 (236,807) (423,853) - (660,660) 장부금액 18,837 72,842 1,155,782 1,247,461 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 269,837 479,981 603,901 1,353,719 정부보조금 (13,341) - - (13,341) 상각누계액 (235,175) (401,005) - (636,180) 장부금액 21,321 78,976 603,901 704,198 13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 21,321 78,976 1,155,782 1,256,079 외부취득액 - 16,715 - 16,715 선급금에서대체 4,771 - - 4,771 상각비 (7,255) (22,849) - (30,104) 기말금액 18,837 72,842 1,155,782 1,247,461 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 29,269 64,104 582,438 675,811 외부취득액 - - 20,500 20,500 선급금에서대체 27,880 - - 27,880 상각비 (29,127) (18,205) - (47,332) 기말금액 28,022 45,899 602,938 676,859 14. 기타유동부채 14.1 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 149,483 100,871 15. 하자보수충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,618,209 2,931,982 회계정책변경으로 인한 조정 (583,863) - 설정금액 3,373,102 2,965,582 사용금액 (1,300,956) (2,279,355) 기말금액 5,106,492 3,618,209 16. 정부보조금 16.1 정부보조금의 기술료 지급예상액 등 반환예상액을 부채로 계상한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 월드클래스 프로젝트(1차) 53,700 53,700 월드클래스 프로젝트(2차) 53,700 53,700 월드클래스 프로젝트(3차) 53,700 53,700 산업핵심기술(1차) - 38,000 산업핵심기술(2차) - 38,000 산업핵심기술(3차) - 26,600 퍼블릭디스플레이(1차) 20,000 20,000 퍼블릭디스플레이(2차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(3차) 20,571 - 미래성장동력(1차) 101,000 55,490 미래성장동력(2차) 38,247 - 세라믹글라스(1차) 11,450 11,450 세라믹글라스(2차) 2,394 - 합계 384,762 380,640 연결회사는 상기 반환예상액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 1 7. 확 정급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기 근무원가 및 과거근무원가는 예 측단 위적립방식을 사 용하여 측정되었습니다. 17.1 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 520,831 481,936 부채에 대한 이자비용 81,587 64,681 사외적립자산의 기대수익 (68,205) (48,274) 합계 534,213 498,343 17.2 재무상태표상 구성항목의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 4,041,933 3,559,728 사외적립자산의 공정가치 (2,743,579) (2,932,509) 확정급여부채 1,220,854 627,219 18. 납입자본 18.1 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 주당 액면금액 자본금 발행주식수 주당 액면금액 자본금 보통주 12,114,710주 500원 6,057,356 12,114,710주 500원 6,057,356 18.2 기타납입자본보고기간 종료일 현재 기타납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,894,769 39,894,769 19. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의 자본잉여금(주식선택권소멸) 22,201 22,201 신주인수권소각 (1,322,953) (1,322,953) 자기주식처분이익 4,150,812 4,150,812 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익(*1) 85,657 73,739 합계 2,935,717 2,923,799 (*1) 연결회사는 전기에 해당 평가손익을 매도가능금융자산 평가손익으로 분류하였습니다. 20. 이익잉여금 20.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 351,857 230,710 미처분이익잉여금 77,534,089 59,376,879 합계 77,885,946 59,607,589 20.2 보고기간 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 기초 잔액 59,607,589 48,619,520 회계정책변경으로 인한 조정 (2,542,432) - 당기순이익 22,199,887 2,901,837 보험수리적손실 (167,627) (137,957) 현금배당금 (1,211,471) (1,211,471) 주당 배당금 및 배당률 당기 : 100원 (20%) 기말 잔액 77,885,946 50,171,929 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 등의 변동 (5,878,478) 73,247 원재료 등의 매입액 49,607,408 40,187,084 종업원급여 6,895,010 5,604,544 감가상각비 및 무형자산상각비 454,547 455,727 연구개발비 1,398,600 2,124,849 지급수수료 6,498,522 3,510,235 운반비 2,431,509 1,597,558 하자보수비 4,593,709 2,910,149 기타비용 21,983,684 2,157,855 합계 87,984,511 58,621,248 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,013,838 2,883,081 퇴직급여 187,232 137,961 감가상각비 및 무형자산상각비 132,847 127,519 연구개발비 1,398,600 2,124,849 대손상각비 49,890 - 기타비용 1,302,466 1,331,143 합계 6,084,873 6,604,554 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 93,863 97,788 유형자산처분이익 1,999 - 대손충당금환입액 - 145,270 합계 95,862 243,058 23.2 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 40,800 유형자산처분손실 - 231 잡손실 10,542 9,351 합계 10,542 50,381 24. 금융수익 및 금융비용 24.1 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 530,336 357,115 배당금수익 26,663 - 외환차익 672,707 245,739 외화환산이익 1,024,595 523,663 파생상품거래이익 572,512 45,305 매도가능증권처분이익 152,173 - 금융상품거래이익 8,911 - 단기매매증권평가이익 6,450 - 합계 2,994,347 1,171,821 24.2 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산손상차손 - 250,000 외환차손 505,563 1,523,353 외화환산손실 473,979 919,682 파생상품거래손실 71,842 567 파생상품평가손실 572,313 64,157 단기매매증권평가손실 3,559 - 단기매매증권처분손실 12,632 - 지분법손실 72,839 16,365 합계 1,712,727 2,774,124 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 22%입니다. 26. 주당이익 26.1 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 당기순이익 12,086,284,454 22,199,887,521 7,516,859,343 10,214,515,588 가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,114,710 12,114,710 보통주 기본주당기순이익 997 1,832 620 843 26.2 희석주당이익(1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 희석당기순이익 12,086,284,454 22,199,887,521 7,516,859,343 10,214,515,588 희석가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,290,151 12,294,598 보통주 희석주당기순이익 997 1,832 611 830 (2) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,114,710 12,114,710 조정사항 신주인수권 행사 - - 175,441 179,888 희석가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,290,151 12,294,598 27. 현금흐름표 27.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감후분기순이익 22,199,888 10,214,516 조정항목 9,729,760 6,419,268 법인세비용 6,337,718 2,519,759 이자수익 (530,336) (352,264) 외화환산손익 (550,616) 396,019 감가상각비 487,359 463,284 무형자산상각비 28,379 32,900 대손상각비(환입) 49,890 (145,270) 퇴직급여 534,213 498,343 하자보수비 3,373,102 2,910,149 지분법손익 72,839 16,365 파생상품거래손익 (500,670) (229,554) 파생상품평가손익 572,313 64,157 단기매매증권처분손익 (2,891) - 단기매매증권평가손익 12,632 - 매도가능금융자산손상차손 - 250,000 만기보유현재가치할인차금 - (4,851) 매도가능증권처분손익 (152,173) - 유형자산처분손익 (1,999) 231 영업활동으로인한자산.부채의변동 (33,040,889) (23,321,060) 매출채권 2,824,987 (10,740,325) 미수금 (145,751) (260,632) 계약자산 (42,022,539) (6,338,369) 재고자산 10,254,512 (73,247) 선급금 (47,605) 33,322 선급비용 7,198 8,330 선납법인세 2,811 (3,510) 퇴직연금운용자산 215,031 220,379 선급공사비 2,060,668 (1,922,981) 매입채무 (5,187,262) (1,210,866) 미지급금 2,249,700 (269,677) 예수금 48,612 40,404 미지급비용 1,998,447 1,327,409 하자보수충당부채 (1,300,956) (2,542,813) 장기미지급금 4,122 106,954 계약부채 (3,632,348) (1,397,141) 퇴직급의 지급 (370,516) (298,297) 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,111,241) (6,687,276) 27.2 현금 유출·유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 회계정책변경에 따른 이익잉여금 대체 (법인세효과 반영후) (2,593,653) 27,880 선급비용의 무형자산(특허권) 대체 4,771 27,880 건설중인 자산의 본계정 대체 - 45,000 28 . 특수관계자 거래 28.1 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지분율 관계기업 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합 24%(*1) 관계기업 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 25%(*2) (*1) 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합에 대한 지분율은 회사 보유지분과 종속기업 인터밸류파트너스(주) 보유지분을 합산한 지분율입니다. (*2) 인터밸류2호 혁신창업 투자조합에 대한 지분율은 회사 보유지분과 종속기업 인터밸류파트너스(주) 보유지분을 합산한 지분율입니다. 28.2 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 1,754,135 1,641,054 퇴직급여 81,821 63,278 합계 1,835,956 1,704,332 연결회사의 주요 경영진의 범위에 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진자로서 모든 이사를 포함하고 있습니다. 29. 주요 우발부채 및 약정사항 29.1 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 4,893,636 B2B 팩토링약정 5,000,000 - 29.2 당분기 보고기간 종료일 현재 연결회사의 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 통화선도계약 20,000,000 - 씨티은행 통화선도계약 60,000,000 28,000,000 기업은행 및 씨티은행의 파생상품 가입가능금액은 보증금한도, 수출실적, 가입기간 등을 모두 감안하여 결정이 되며, 가입기간 및 금액에 따라 변동될 수 있습니다. 29.3 당분기 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공처 제공한 담보 및 보증 보증 제공액 관련 내역 자본재공제조합 출자금 282,592 자본재공제조합이 제공 또는 제공할 보증에 대한 질권 설정 기업은행 보 증 USD 3,671,500 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정 씨티은행 보 증 USD 5,902,300 해외수주에 대한 계약이행 보증에 대한 약정 29.4 연결회사는 화재보험 등에 가입하고 있으며 주요 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가입처 가입기간 목적물 가입금액 삼성화재 2017.12.31 ~ 2018.12.31 건물/시설/비품 등 22,504,141 30. 부문정보 연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 제품 구분별로 매출액을 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기의 제품 구분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 108,365,413 73,546,195 용역매출 6,493,017 - 기타매출 296,746 254,166 합계 115,155,176 73,800,361 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 AMOLED 19,537,200 9,463,481 LTPS-LCD 380,442 3,180,682 Oxide-TFT 8,532,768 13,845,984 Flexible Display 84,282,786 45,949,188 기타 Part 2,125,234 1,106,860 기타(투자조합관리보수) 296,746 254,166 합계 115,155,176 73,800,361 한편 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 20,637,660 22,224,328 중 국 94,517,516 51,576,033 기 타 - - 합계 115,155,176 73,800,361 상기 수익은 당분기 중 특 정고객 9개사 로 부터 의 매출액이 당분기 매 출액의 99%를 차지하고 있습니다. 31. 재무위험 관리 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 31.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로서 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험 노출되어 있습니다. 연결기업의 이러한 환위험에 노출되어 있는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 기능통화이외의 통화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 과목 당분기말 전기말 외화금액(USD) 장부금액 외화금액(USD) 장부금액 현금및현금성자산 15,904,938.85 17,697,425 40,579,923.38 43,477,330 매출채권 1,336,198.13 1,486,788 1,113,665.40 1,193,181 계약자산 57,522,051.59 64,004,787 30,680,082.77 32,870,641 자산 합계 74,763,188.57 83,189,000 72,373,671.55 77,541,152 미지급비용 6,190,729.31 6,888,424 4,312,080.86 4,619,963 계약부채 - - 883,152.00 946,209 부채 합계 6,190,729.31 6,888,424 5,195,232.86 5,566,172 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 상기 화폐성 외화자산 및 부채에 미치는 영향으로 인한 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,815,029 (3,8215,029) 3,598,749 (3,598,749) 31.2 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 연결기업은 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 연결기업 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 채권관리기준, 채권위험 모니터링 등으로 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 주기적으로 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 31.3 유동성 위험 유동성 위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 금융부채 11,350,818 6,888,425 3,986,744 6,995 22,232,982 (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 금융부채 16,836,266 4,926,131 380,640 6,996 22,131,172 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 유동비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산(A) 133,672,302 113,399,274 유동부채(B) 33,705,901 29,672,556 유동비율(A/B) 396.58% 382.17% 31.4 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 35,311,518 30,680,415 자본(B) 126,773,787 108,483,513 부채비율(A/B) 27.85% 28.28% 32. 회계정책의 변경 32.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.1.1수정후 계약자산 38,810,004 (17,121,687) 21,688,318 재고자산 62,304 16,132,990 16,195,294 기타유동자산 3,985,985 580,069 4,566,055 이연법인세자산 2,163,512 731,543 2,895,055 자산총계 45,021,806 322,916 45,344,722 계약부채 1,418,629 2,697,371 4,116,000 하자보수충당부채 3,618,209 (583,863) 3,034,346 미지급금 994,982 803,061 1,798,043 부채총계 6,031,819 2,916,570 8,948,389 이익잉여금(*) 59,607,589 (2,593,653) 57,013,935 자본 총계 59,607,589 (2,593,653) 57,013,935 (*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 포함되어 있습니다(주석 31.(2)참조). (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 Ⅰ. 자산 162,085,304 2,472,865 159,612,439 (1) 유동자산 133,672,302 1,741,322 131,930,980 1. 현금및현금성자산 31,182,418 - 31,182,418 2. 유동금융자산 25,464,801 - 25,464,801 3. 매출채권 2,959,950 - 2,959,950 4. 계약자산 64,224,949 (4,125,934) 68,350,882 5. 기타채권 1,362,963 - 1,362,963 6. 재고자산 5,940,782 5,893,652 47,129 7. 기타 유동자산 2,536,439 (26,397) 2,562,836 (2) 비유동자산 28,413,003 731,543 27,681,459 1. 비유동금융자산 2,970,092 - 2,970,092 2. 관계기업투자주식 2,091,457 - 2,091,457 3. 유형자산 18,295,169 - 18,295,169 4. 무형자산 1,247,461 - 1,247,461 5. 기타채권 867,375 - 867,375 6. 이연법인세자산 2,941,450 731,543 2,209,906 Ⅱ. 부채 35,311,518 3,813,763 31,497,754 (1) 유동부채 33,705,901 3,813,763 29,892,138 (2) 비유동부채 1,605,617 - 1,605,617 Ⅲ. 자본 126,773,787 (1,340,898) 128,114,685 (1) 자본금 6,057,356 - 6,057,356 (2) 기타납입자본 39,894,769 - 39,894,769 (3) 기타자본항목 2,935,716 - 2,935,716 (4) 이익잉여금 77,885,946 (1,340,898) 79,226,844 Ⅳ. 부채와자본 총계 162,085,304 2,472,865 159,612,439 ② 당분기말 현재 요약분기연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 I. 매출액 115,155,176 16,343,150 98,812,026 II. 매출원가 81,899,638 14,397,806 67,501,832 III. 매출총이익 33,255,538 1,945,343 31,310,195 IV. 판매비와관리비 6,084,873 - 6,084,873 V. 영업이익 27,170,665 1,945,343 25,225,322 VI. 기타수익 95,862 - 95,862 VII. 기타비용 10,542 (72,839) 83,381 VIII. 금융수익 2,994,347 (926,203) 3,920,550 IX. 금융비용 1,712,727 (514,117) 2,226,844 X. 법인세비용차감전순이익 28,537,605 1,606,097 26,931,509 XI. 법인세비용 6,337,718 353,341 5,984,376 XII. 분기순이익 22,199,888 1,252,755 20,947,132 XIII. 기타포괄손익 (164,489) - (164,489) XIV. 분기총포괄손익 22,035,399 1,252,755 20,782,643 연결회사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다 . 32.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 조정 내역 주석 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 59,607,589 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류 32.2(1)① 51,221 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 59,658,810 기준서 제1115호에 따른 조정 32.1(1) (2,593,653) 수정 후 기초이익잉여금 57,065,157 ① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 당기초 현재 (주)미코 투자지분 1,099백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 51백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. (2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 41,676,876 41,676,876 유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 21,949,440 21,949,440 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,763,563 5,763,563 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가 38,810,004 38,810,004 기타채권 (비유동 항목 포함) 대여금및수취채권 상각후원가 2,020,067 2,020,067 비유동금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 278,568 278,568 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,532,500 2,532,500 합계 113,031,017 113,031,017 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·기계장비의 매출에 따른 매출채권 ·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 4. 재무제표 제 17기 및 제 16기는 종전 기업회계기준서인 1011호'건설계약', 1018호'수익', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.제18기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 재무상태표 제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 17 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 127,429,283,633 106,463,764,311 현금및현금성자산 30,254,924,298 36,549,335,225 유동금융자산 20,304,053,279 20,230,475,206 매출채권 2,959,949,888 5,763,562,608 계약자산 64,224,948,611 38,810,004,280 기타채권 1,210,238,169 1,030,786,208 재고자산 5,940,781,751 62,304,141 파생상품자산 0 36,116,616 기타유동자산 2,534,387,637 3,981,180,027 비유동자산 35,098,795,126 32,973,215,560 비유동금융자산 4,370,091,500 3,211,067,700 종속기업투자주식 7,500,000,000 7,500,000,000 유형자산 18,259,289,305 18,575,572,600 무형자산 1,243,551,614 700,944,140 기타채권 784,502,421 822,208,419 이연법인세자산 2,941,360,286 2,163,422,701 자산총계 162,528,078,759 139,436,979,871 부채 유동부채 33,666,684,856 29,642,658,258 매입채무 10,203,086,002 15,832,166,896 미지급금 4,474,720,208 985,238,300 미지급비용 7,146,454,192 4,933,126,788 미지급법인세 5,545,740,063 2,765,454,262 하자보수충당부채 5,106,492,408 3,618,208,820 파생상품부채 572,312,728 0 기타유동부채 134,226,930 89,834,140 계약부채 483,652,325 1,418,629,052 비유동부채 1,538,141,608 955,964,225 장기미지급금 384,762,066 380,639,956 확정급여부채 1,153,379,542 575,324,269 부채총계 35,204,826,464 30,598,622,483 자본 자본금 6,057,355,500 6,057,355,500 기타납입자본 39,894,769,390 39,894,769,390 기타자본항목 2,875,716,311 2,872,577,747 이익잉여금(결손금) 78,495,411,094 60,013,654,751 자본총계 127,323,252,295 108,838,357,388 자본과부채총계 162,528,078,759 139,436,979,871 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 60,812,960,337 114,858,429,727 37,346,718,624 73,546,194,664 제품매출액 60,812,960,337 114,858,429,727 37,346,718,624 73,546,194,664 매출원가 43,394,626,116 81,899,638,148 25,458,958,734 52,587,292,183 제품매출원가 43,394,626,116 81,899,638,148 25,458,958,734 52,587,292,183 매출총이익 17,418,334,221 32,958,791,579 11,887,759,890 20,958,902,481 판매비와관리비 1,609,688,193 5,365,507,071 2,016,930,727 6,033,955,731 영업이익(손실) 15,808,646,028 27,593,284,508 9,870,829,163 14,924,946,750 기타이익 1,827,016 95,857,622 11,678,372 242,761,336 기타손실 229,008 10,542,283 900,272 50,381,048 금융수익 (275,831,619) 2,737,323,329 299,251,141 1,111,866,689 금융원가 (105,193,878) 1,623,697,231 135,213,472 2,757,758,881 법인세비용차감전순이익(손실) 15,639,606,295 28,792,225,945 10,045,644,932 13,471,434,846 법인세비용 3,440,713,385 6,337,717,689 2,460,420,524 2,984,373,215 당기순이익(손실) 12,198,892,910 22,454,508,256 7,585,224,408 10,487,061,631 기타포괄손익 4,078,457 (164,488,852) 62,121,578 (73,240,401) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 4,078,457 (167,627,416) 62,121,578 (75,835,149) 보험수리적손실 0 0 62,121,578 (75,835,149) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 4,078,457 (167,627,416) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 0 3,138,564 0 2,594,748 매도가능증권평가이익 0 3,138,564 0 2,594,748 총포괄손익 12,202,971,367 22,290,019,404 7,647,345,986 10,413,821,230 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,007 1,853 626 865 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,007 1,853 617 852 자본변동표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타 납입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 4,445,926,561 48,619,520,369 99,017,571,820 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 10,487,061,631 10,487,061,631 매도가능증권평가익 0 0 2,594,748 0 2,594,748 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 (75,835,149) (75,835,149) 배당금지급 0 0 0 (1,211,471,000) (1,211,471,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 2,594,748 9,199,755,482 9,202,350,230 2017.09.30 (기말자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 4,448,521,309 57,819,275,851 108,219,922,050 2018.01.01 (기초자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 2,872,577,747 60,013,654,751 108,838,357,388 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (2,593,653,497) (2,593,653,497) 당기순이익(손실) 0 0 0 22,454,508,256 22,454,508,256 매도가능증권평가익 0 0 0 0 0 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가이익 0 0 3,138,564 0 3,138,564 보험수리적손익 0 0 (167,627,416) (167,627,416) 배당금지급 0 0 0 (1,211,471,000) (1,211,471,000) 자본 증가(감소) 합계 0 0 3,138,564 18,481,756,343 18,484,894,907 2018.09.30 (기말자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 2,875,716,311 78,495,411,094 127,323,252,295 현금흐름표 제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,889,141,653) (9,593,074,620) 영업에서 창출된 현금 (661,930,516) (6,134,613,880) 이자수취(영업) 330,220,751 310,431,318 법인세납부(영업) (3,557,431,888) (3,768,892,058) 투자활동현금흐름 (1,373,938,703) (4,122,067,818) 유동금융자산의 감소 30,347,773,955 30,231,904,085 비유동금융자산의 감소 115,000,000 114,000,000 유형자산의 처분 2,000,000 8,745,892 기타유동채권의 감소 5,000,000 155,632,200 기타비유동채권의 감소 293,106,873 202,224,937 파생금융자산의 증가 536,786,679 0 유동금융자산의 증가 (30,421,352,028) (30,614,916,217) 비유동금융자산의 증가 (1,270,000,000) (670,000,000) 파생금융부채의 감소 0 (503,240,516) 종속기업의 취득 0 (2,500,000,000) 유형자산의 취득 (163,070,873) (430,597,505) 무형자산의 취득 (567,280,000) (20,500,000) 기타비유동채권의 증가 (251,903,309) (95,320,694) 재무활동현금흐름 (1,211,471,000) (1,211,471,000) 배당금지급 (1,211,471,000) (1,211,471,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 180,140,429 (203,761,298) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,294,410,927) (15,130,374,736) 기초현금및현금성자산 36,549,335,225 34,440,096,521 기말현금및현금성자산 30,254,924,298 19,309,721,785 5. 재무제표 주석 제 18 기 분기 2018년 09월 30일 현재 제 17 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 비아트론 1. 회사의 개요 주식회사 비아트론(이하 "회사"라 함)은 2001년 12월 26일에 설립되어 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 차세대 디스플레이 분야의 열처리 장비의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 5월 4일 주식을 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 139 수원지방산업단지 에 소재하고 있으며, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,057,356 천원 입니다. 한 편 당분기말 현 재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 김형준(대표이사) 및 특수관계자 2,307,170 19.04% 기타 9,807,540 80.96% 합계 12,114,710 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에서 설명하고 있습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현 금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해석서 제 2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1) 수행의무의 식별 회사는 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 디스플레이 공정의 열처리 장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치 및 최종검수 지원용역 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. ① 한 시점에 이행하는 수행의무 : 특수장비 제작 및 인도 회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 기준서 제 1115호에따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있으며, 그렇지 않은 경우 고객에게 통제가 이전되는 일정시점에 수익을 인식하고 있습니다.회사는 주문 제작 장비의 수익인식 시점과 관련한 계약 조건을 분석한 결과, 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권은 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 : 인도한 장비에 대한 설치용역 기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 설치용역과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됨에 따라 회사는 설치용역과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 , 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용하였습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 범주별 금융상품 4.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 30,254,924 - - 30,254,924 유동금융자산 - - 20,304,053 20,304,053 매출채권 2,959,950 - - 2,959,950 계약자산 64,224,949 - - 64,224,949 기타채권 (비유동 항목 포함) 1,994,741 - - 1,994,741 비유동금융자산 - 282,592 4,087,500 4,370,092 합계 99,434,564 282,592 24,391,553 124,108,709 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 10,203,086 - 10,203,086 미지급금(비유동 항목 포함) 4,859,482 - 4,859,482 미지급비용 7,146,454 - 7,146,454 파생상품부채 572,313 - 572,313 합계 22,781,335 - 22,781,335 기말 > (단위 : 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 36,549,335 - - 36,549,335 유동금융자산 20,230,475 - - - 20,230,475 매출채권 및 미청구공사 - 44,573,567 - - 44,573,567 기타채권(비유동 항목 포함) - 1,852,995 - - 1,852,995 비유동금융자산 - 1,740,000 1,471,068 - 3,211,068 파생상품자산 36,117 - - - 36,117 합계 20,266,592 84,715,897 1,471,068 - 106.453.557 (단위 : 천원) ,구분 당기손익인식 금융부채 상각 후 원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 15,832,167 15,832,167 미지급금(비유동 항목 포함) - 1,365,878 1,365,878 미지급비용 - 4,933,127 4,933,127 합계 - 22,131,172 22,131,172 4.2 금융상품 범주별 순손익 구분 당분기> (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 282,645 대손상각비(환입) 49,890 외환차이 763,194 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,139 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 149,290 외환차이 153,355 거래손익 581,423 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (198,789) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 (572,313) 전분기> (단위 : 천원) 구분 전분기 당기손익인식금융자산 이자수익 59,409 외환차이 (250,430) 대여금 및 수취채권 이자수익 224,097 대손상각비(환입) (145,270) 외환차이 (1,534,311) 매도가능금융자산 평가손익 2,595 손상차손 250,000 만기보유금융자산 이자수익 13,654 당기손익인식금융부채 거래손익 44,738 평가손익 (64,157) 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차이 111,109 4.3 공정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같이 공정가치 서열체계를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 당분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 282,592 282,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 20,304,053 4,087,500 24,391,553 금융부채 파생상품부채 - 572,313 - 572,313 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - - 278,568 278,568 파생상품자산 - 36,117 - 36,117 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 '수준 1'에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 2,491 7,228 보통예금 30,252,433 36,542,107 합계 30,254,924 36,549,335 6 . 금 융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 32 를 참고하시기 바랍니다. 6.1 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 벤처조합 출자금 677,500 792,500 투자조합 출자금 1,400,000 400,000 장기금융상품 2,010,000 1,740,000 소계 4,087,500 2,932,500 유동금융자산 환매조건부채권 18,733,756 15,053,786 사모대출펀드 1,570,297 891,089 정기예금 - 4,285,600 소계 20,304,053 20,230,475 합계 24,391,553 23,162,975 6.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 자본재공제조합출자금(*1) 282,592 278,568 합계 282,592 278,568 (*1) 상기 지분증권은 자본재공제조합이 제공하는 보증과 관련하여 동 조합에 질권설정되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,117,941 5,915,690 대손충당금 (157,991) (152,127) 매출채권(순액) 2,959,950 5,763,563 계약자산(미청구공사) 65,411,087 39,952,116 대손충당금 (1,186,138) (1,142,112) 계약자산(순액) 64,224,949 38,810,004 매출채권 및 계약자산 합계 67,184,899 44,573,567 7.2 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,026,203 - 943,466 - 미수수익 127,418 - 25,703 - 대여금 20,000 - 25,000 - 보증금 36,618 784,502 36,618 822,208 합계 1,210,239 784,502 1,030,787 822,208 7.3 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 미청구공사 기 초 152,127 1,142,112 359,846 1,288,261 상 각 5,864 44,026 환 입 - - (79,391) (65,879) 당분기말 157,991 1,186,138 280,455 1,222,382 7.4 보고기간 종료일 현재 매 출채권, 계약자산 및 기 타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,323,846 - - - 636,104 157,991 3,117,941 계약자산 50,880,846 - - - 13,344,103 1,186,138 65,411,087 미수금 1,026,203 - - - - - 1,026,203 미수수익 127,418 - - - - - 127,418 대여금 20,000 - - - - - 20,000 보증금 821,120 - - - - - 821,120 합계 55,199,432 - - - 13,980,207 1,344,129 70,523,769 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 5,151,069 - - - 612,494 152,127 5,915,690 미청구공사 38,810,004 - - - - 1,142,112 39,952,116 미수금 943,466 - - - - - 943,466 미수수익 25,703 - - - - - 25,703 대여금 25,000 - - - - 25,000 보증금 858,826 - - - - - 858,826 합계 45,814,068 - - - 612,494 1,294,239 47,720,801 8. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 47,129 - 47,129 62,304 - 62,304 재공품 5,893,652 - 5,893,652 - - - 제품 129,583 (129,583) - 129,583 (129,583) - 합계 6,070,364 (129,583) 5,940,781 191,887 (129,583) 62,304 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 9,597 20,292 선급금 336,933 294,157 국고보조금 (10,598) (12,323) 선급공사비 2,198,456 3,679,055 합계 2,534,388 3,981,181 10. 파생상품 10.1 보고기간 종료일 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 572,313 - 파생상품자산 - 36,117 합계 572,313 36,117 10.2 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 대상통화 계약금액 매도약정환율(단위 : 원) 만기일(계약기간) 평가손익 통화옵션 USD 2,000,000 1,095 18-01-03 ~ 19-01-03 (40,429) 통화옵션 USD 2,000,000 1,095 18-01-03 ~ 19-01-03 (40,429) 통화옵션 USD 2,500,000 1,097 18-02-01 ~ 19-01-31 (47,865) 통화옵션 USD 2,500,000 1,097 18-02-01 ~ 19-01-31 (47,865) 통화옵션 USD 3,000,000 1,094 18-03-16 ~ 19-03-15 (62,521) 통화옵션 USD 3,000,000 1,094 18-03-16 ~ 19-03-15 (62,521) 통화옵션 USD 3,000,000 1,100 18-03-23 ~ 19-03-22 (51,247) 통화옵션 USD 3,000,000 1,100 18-03-23 ~ 19-03-22 (51,247) 통화옵션 USD 3,500,000 1,090 18-04-06 ~ 19-04-05 (84,095) 통화옵션 USD 3,500,000 1,090 18-04-06 ~ 19-04-05 (84,095) 합계 USD 28,000,000 (572,313) (단위 : 천원, USD) 구분 대상통화 계약금액 매도약정환율(단위 : 원) 만기일(계약기간) 평가손익 통화옵션 USD 5,500,000 1,147 17.11.03 ~ 18.11.02 13,863 통화옵션 USD 6,000,000 1,124 17.12.06 ~ 18.12.05 11,127 통화옵션 USD 6,000,000 1,124 17.12.16 ~ 18.12.05 11,127 합계 USD 17,500,000 36,117 1 1. 종속기업투자 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 인터밸류파트너스(주) 대한민국 100% 7,500,000 7,500,000 12. 유형자산 12.1 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 5,984,263 13,234,350 2,162,619 366,726 551,609 811,822 559,963 - 23,671,352 정부보조금 - - - - - - (10,553) - (10,553) 감가상각누계액 - (1,736,611) (1,866,204) (165,987) (551,364) (673,652) (407,691) - (5,401,509) 장부금액 5,984,263 11,497,739 296,415 200,739 245 138,170 141,719 - 18,259,290 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 5,984,263 13,234,350 2,075,919 369,073 551,609 762,324 550,563 63,250 23,591,351 정부보조금 - - - - - - (13,164) - (13,164) 감가상각누계액 - (1,488,467) (1,804,478) (133,353) (549,433) (629,644) (333,990) - (4,939,365) 본계정대체 - - - - - - - (63,250) (63,250) 장부금액 5,984,263 11,745,883 271,441 235,720 2,176 132,680 203,409 - 18,575,572 1 2.2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 5,984,263 11,745,883 271,441 235,720 2,176 132,680 203,409 - 18,575,572 취득액 - - 86,700 17,473 - 49,498 9,400 - 163,071 처분및폐기 - - - (1) - - - - (1) 감가상각비 - (248,144) (61,726) (52,453) (1,931) (44,008) (71,090) - (479,352) 기말금액 5,984,263 11,497,739 296,415 200,739 245 138,170 141,719 - 18,259,290 전분기> (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 5,984,263 12,076,742 114,499 192,975 33,976 128,556 222,688 - 18,753,699 취득액 - - 199,900 77,852 - 50,580 84,015 63,250 475,597 본계정 대체 - - - - - - - (45,000) (45,000) 처분및폐기 - - - (5,685) - - - - (5,685) 감가상각비 - (248,144) (26,718) (40,846) (29,781) (46,213) (79,718) - (471,420) 기말금액 5,984,263 11,828,598 287,681 224,296 4,195 132,923 226,985 18,250 18,707,191 1 3. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 268,126 491,773 1,155,782 1,915,681 정부보조금 (12,482) - - (12,482) 상각누계액 (236,807) (422,840) - (659,647) 장부금액 18,837 68,933 1,155,782 1,243,552 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 269,837 476,373 603,901 1,350,111 정부보조금 (13,341) - - (13,341) 상각누계액 (235,175) (400,651) - (635,826) 장부금액 21,321 75,722 603,901 700,944 13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 21,321 75,722 1,155,782 1,252,825 외부취득액 - 15,400 - 15,400 선급금에서대체 4,771 - - 4,771 감가상각비 (7,255) (22,189) - (29,444) 기말금액 18,837 68,933 1,155,782 1,243,552 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 29,269 64,104 582,438 675,811 외부취득액 - - 20,500 20,500 선급금에서 대체 27,880 - - 27,880 감가상각비 (29,127) (18,205) - (47,332) 기말금액 28,022 45,899 602,938 676,859 13.3 무형자산상각비가 포함된 계정과목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 판매비와 관리비 27,719 32,727 14. 기타유동부채 14.1 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 134,227 89,834 15. 하자보수충당부채 당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,618,209 2,931,982 회계정책변경으로 인한 조정 (583,863) - 설정금액 3,373,102 2,965,582 사용금액 (1,300,956) (2,279,355) 기말금액 5,106,492 3,618,209 16. 정부보조금 16.1 정부보조금의 기술료 지급예상액 등 반환예상액을 부채로 계상한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 월드클래스 프로젝트(1차) 53,700 53,700 월드클래스 프로젝트(2차) 53,700 53,700 월드클래스 프로젝트(3차) 53,700 53,700 산업핵심기술(1차) - 38,000 산업핵심기술(2차) - 38,000 산업핵심기술(3차) - 26,600 퍼블릭디스플레이(1차) 20,000 20,000 퍼블릭디스플레이(2차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(3차) 20,571 - 미래성장동력(1차) 101,000 55,490 미래성장동력(2차) 38,247 - 세라믹글라스(1차) 11,450 11,450 세라믹글라스(2차) 2,394 - 합계 384,762 380,640 회사는 상기 반환예상액을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 1 7 . 확 정급여부채 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기 근무원가 및 과 거근무원가는 예 측단 위적립방식을 사 용하여 측정되었습니다. 17.1 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 495,226 481,936 부채에 대한 이자비용 81,587 64,681 사외적립자산의 기대수익 (68,205) (48,274) 합계 508,608 498,343 17.2 재무상태표상 구성항목의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 3,886,933 3,507,833 사외적립자산의 공정가치 (2,733,554) (2,932,509) 확정급여부채 1,153,379 575,324 17.3 당분기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초확정급여채무 3,507,833 3,148,099 당기근무원가 495,226 642,582 이자비용 81,587 86,241 보험수리적손실(법인세효과반영전) 172,803 9,801 지급액 (370,516) (378,890) 기말확정급여채무 3,886,933 3,507,833 17 .4 당 분기 및 전기 사외적립자산 공정가치 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초사외적립자산의 공정가치 2,932,509 2,349,585 사외적립자산의 기대수익 68,205 43,133 보험수리적이익(손실) (42,104) (33,332) 제도가입자의 기여금 - 800,000 지급액 (225,056) (226,877) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,733,554 2,932,509 17.5 사외적 립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 844 441 정기예금 2,732,710 2,932,068 합계 2,733,554 2,932,509 18. 납입자본 18.1 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 주당 액면금액 자본금 발행주식수 주당 액면금액 자본금 보통주 12,114,710주 500원 6,057,356 12,114,710주 500원 6,057,356 18.2 기타납입자본보고기간 종료일 현재 기타납입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,894,769 39,894,769 19. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의 자본잉여금(주식선택권소멸) 22,201 22,201 신주인수권소각 (1,322,953) (1,322,953) 자기주식처분이익 4,150,813 4,150,813 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 평가손익(*1) 25,656 22,518 합계 2,875,717 2,872,578 (*1) 회사는 전기에 해당 평가손익을 매도가능금융자산 평가손익으로 분류하였습 니다. 20. 이익잉여금 20.1 회사의 이익잉여금의 내 역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 351,857 230,710 미처분이익잉여금 78,143,554 59,782,945 합계 78,495,411 60,013,655 20.2 보고기간 중 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 잔액 60,013,655 48,619,520 회계정책변경으로 인한 증가(감소) (2,593,653) - 당기순이익 22,454,508 2,901,837 보험수리적손실 (167,628) (137,957) 현금배당금 (1,211,471) (1,211,471) 주당 배당금 및 배당률 당기 : 100원 (20%) 기말 잔액 78,495,411 50,171,929 21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품 등의 변동 (5,878,478) 73,247 원재료 등의 매입액 49,607,408 40,187,084 종업원급여 6,454,487 5,604,544 감가상각비 및 무형자산상각비 453,888 455,727 연구개발비 1,398,600 2,124,849 지급수수료 6,445,482 3,510,235 운반비 2,431,422 1,597,558 하자보수비 4,593,709 2,910,149 기타비용 21,758,627 2,157,855 합계 87,265,145 58,621,248 22. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,573,316 2,519,880 퇴직급여 161,627 137,961 감가상각비 및 무형자산상각비 124,182 119,786 연구개발비 1,398,600 2,124,849 대손상각비 49,890 - 기타비용 1,057,894 1,131,479 합계 5,365,507 6,033,955 23. 기타수익 및 기타비용 23.1 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 잡이익 93,859 97,492 대손충당금환입액 - 145,270 유형자산처분이익 1,999 - 합계 95,858 242,762 23.2 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 40,800 유형자산처분손실 - 231 잡손실 10,542 9,351 합계 10,542 50,382 24. 금융수익 및 금융비용 24.1 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 431,935 297,160 배당금수익 26,663 - 외환차익 672,707 245,739 외화환산이익 1,024,595 523,663 파생상품거래이익 572,512 45,305 파생상품평가이익 8,911 - 합계 2,737,323 1,111,867 24.2 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산손상차손 - 250,000 외환차손 505,563 1,523,353 외화환산손실 473,979 919,682 파생상품거래손실 71,842 567 파생상품평가손실 572,313 64,157 합계 1,623,697 2,757,759 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당 분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 22%입니다. 26. 주당이익 26.1 기본주당이익(1) 주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 당기순이익 12,198,892,910 22,454,508,256 7,585,224,408 10,487,061,631 가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,114,710 12,114,710 보통주 기본주당기순이익 1,006 1,853 626 865 26.2 희석주당이익(1) 희석주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 희석당기순이익 12,198,892,910 22,454,508,256 7,585,224,408 10,487,061,631 희석가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,290,151 12,294,598 보통주 희석주당기순이익 1,006 1,853 617 852 (2) 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,114,710 12,114,710 조정사항 신주인수권 행사 - - 175,441 179,888 희석가중평균유통보통주식수 12,114,710 12,114,710 12,290,151 12,294,598 27. 현금흐름표 27.1 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감후당기순이익 22,454,508 10,487,062 조정항목 9,863,483 6,639,941 법인세비용 6,337,718 2,519,759 이자수익 (431,935) (292,309) 외환차이 (550,616) 396,019 감가상각비 479,353 455,724 무형자산상각비 27,719 32,727 대손상각비(환입) 49,890 (145,270) 퇴직급여 508,608 498,343 하자보수비 3,373,102 2,910,149 파생상품거래손익 (500,670) (44,738) 파생상품평가손익 572,313 64,157 매도가능금융자산손상차손 - 250,000 만기보유현재가치할인차금 - (4,851) 유형자산처분손익 (1,999) 231 영업활동으로인한자산.부채의변동 (32,979,921) (23,261,617) 매출채권의 감소(증가) 2,824,986 (10,740,325) 미수금의 감소(증가) (82,737) (191,282) 미청구공사의 감소(증가) (42,022,539) (6,338,369) 재고자산의 감소(증가) 10,254,513 (73,247) 선급금의 감소(증가) (47,548) 34,459 선급비용의 감소(증가) 7,198 8,330 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 225,056 220,379 선급공사비의 감소(증가) 2,060,668 (1,922,981) 매입채무의 증가(감소) (5,187,262) (1,210,866) 미지급금의 증가(감소) 2,244,602 (275,597) 예수금의 증가(감소) 43,393 31,770 미지급비용의 증가(감소) 1,998,447 1,327,409 하자보수충당부채의 증가(감소) (1,300,956) (2,542,813) 장기미지급금의 증가(감소) 4,122 106,954 초과청구공사의 증가(감소) (3,632,348) (1,397,141) 퇴직금의 지급 (370,516) (298,297) 영업활동으로 인한 현금흐름 (661,930) (6,134,614) 27.2 현금 유출 유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 회계정책변경에 따른 이익잉여금 대체 (법인세효과 반영후) (2,593,653) - 선급비용의 유동성 대체 4,771 27,880 건설중인 자산의 본계정대체 - 45,000 28 . 특수관계자 거래 28.1 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지분율 종속기업 인터밸류파트너스(주) 100% 관계기업 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합 24%(*1) 관계기업 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 25%(*2) (*1) 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합에 대한 지분율은 회사 보유지분과 종속기업 인터밸류파트너스(주)의 보유지분을 합산한 지분율입니다. (*2) 인터밸류2호 혁신창업 투자조합에 대한 지분율은 회사 보유지분과 종속기업 인터밸류파트너스(주)의 보유지분을 합산한 지분율입니다. 28.2 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 1,389,613 1,338,281 퇴직급여 57,957 63,278 합계 1,447,570 1,401,559 회사의 주요 경영진의 범위에 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진자로서 모든 이사를 포함하고 있습니다. 29. 주요 우발부채 및 약정사항 29.1 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 4,893,636 B2B 팩토링약정 5,000,000 - 29.2 당분기 보고기간 종료일 현재 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 통화선도약정 20,000,000 - 씨티은행 통화선도/통화옵션 약정 60,000,000 28,000,000 기업은행 및 씨티은행의 파생상품 가입가능금액은 보증금한도, 수출실적, 가입기간 등을 모두 감안하여 결정이 되며, 가입기간 및 금액에 따라 변동될 수 있습니다. 29.3 당분기 보고기간 종료일 현재 회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공처 제공한 담보 및 보증 보증 제공액 관련 내역 자본재공제조합 출자금 282,592 자본재공제조합이 제공 또는 제공할 보증에 대한 질권 설정 기업은행 보 증 USD 3,725,500 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정 씨티은행 보 증 USD 5,902,300 해외수주에 대한 및 계약이행 보증에 대한 약정 29.4 회사는 화재보험 등에 가입하고 있으며 주요 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가입처 가입기간 목적물 가입금액 삼성화재 2017.12.31 ~ 2018.12.31 건물/시설/비품 등 22,504,141 3 0. 부문정보 회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 제품 구분별로 매출액을 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기의 제품 구분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 108,365,413 73,546,195 용역매출 6,493,017 - 합계 114,858,430 73,546,195 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 AMOLED 19,537,200 9,463,481 LTPS-LCD 380,442 3,180,682 Oxide-TFT 8,532,768 13,845,984 Flexible Display 84,282,786 45,949,188 기타 Part 2,125,234 1,106,860 합계 114,858,430 73,546,195 한 편 회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 20,340,914 21,970,162 중 국 94,517,516 51,576,033 기 타 - - 합계 114,858,430 73,546,195 상기 수익은 당분기 중 특 정고객 9개사 로 부터 의 매출액이 당분기 매 출액의 99%를 차지하고 있습니다. 31. 재무위험 관리 회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타부채 및 차입금으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 31.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로서 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 예금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험 노출되어 있습니다. 회사의 이러한 환위험에 노출되어 있는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 구분 당분기말 전기말 외화금액(USD) 장부금액 외화금액(USD) 장부금액 현금및현금성자산 15,904,938.85 17,697,425 40,579,923.38 43,477,330 매출채권 1,336,198.13 1,486,788 1,113,665.40 1,193,181 계약자산 57,522,051.59 64,004,787 30,680,082.77 32,870,641 자산 합계 74,763,188.57 83,189,000 72,373,671.55 77,541,152 미지급비용 6,190,729.31 6,888,424 4,312,080.86 4,619,963 계약부채 - - 883,152.00 946,209 부채 합계 6,190,729.31 6,888,424 5,195,232.86 5,566,172 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 상기 화폐성 외화자산 및 부채에 미치는 영향으로 인한 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,815,029 (3,815,029) 3,598,749 (3,598,749) 31.2 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 채권관리기준, 채권위험 모니터링 등으로 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 주기적으로 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 31.3 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 금융부채 11,326,858 6,888,425 3,986,744 6,995 22,209,022 (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 금융부채 16,817,405 4,926,131 380,640 6,995 22,131,172 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 유동비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산(A) 127,429,284 103,165,055 유동부채(B) 33,666,685 25,318,486 유동비율(A/B) 378.50% 407.47% 31.4 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고기간 종료 일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 35,204,826 30,598,622 자본(B) 127,323,252 108,838,357 부채비율(A/B) 27.65% 28.11% 32. 회계정책의 변경 32.1 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ( 1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.1.1수정후 계약자산 38,810,004 (17,121,687) 21,688,318 재고자산 62,304 16,132,990 16,195,294 기타유동자산 3,679,055 580,069 4,259,124 이연법인세자산 2,163,423 731,543 2,894,966 자산총계 44,714,786 322,916 45,037,702 계약부채 1,418,629 2,697,371 4,116,000 하자보수충당부채 3,618,209 (583,863) 3,034,346 미지급금 985,238 803,061 1,788,300 부채총계 6,022,076 2,916,570 8,938,646 이익잉여금 60,013,655 (2,593,653) 57,420,001 자본 총계 60,013,655 (2,593,653) 57,420,001 (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. ① 당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 Ⅰ. 자산 162,528,079 97,905,903 64,622,176 (1) 유동자산 127,429,284 97,174,359 30,254,924 1. 현금및현금성자산 30,254,924 9,950,871 20,304,053 2. 유동금융자산 20,304,053 17,344,103 2,959,950 3. 매출채권 2,959,950 (65,390,932) 68,350,882 4. 계약자산 64,224,949 63,014,710 1,210,238 5. 기타채권 1,210,238 1,163,109 47,129 6. 재고자산 5,940,782 3,379,997 2,560,784 7. 기타 유동자산 2,534,388 (31,832,864) 34,367,252 (2) 비유동자산 35,098,795 731,543 34,367,252 1. 비유동금융자산 4,370,092 - 4,370,092 2. 종속기업투자주식 7,500,000 - 7,500,000 3. 유형자산 18,259,289 - 18,259,289 4. 무형자산 1,243,552 - 1,243,552 5. 기타채권 784,502 - 784,502 6. 이연법인세자산 2,941,360 731,543 2,209,817 Ⅱ. 부채 35,204,826 3,813,763 31,391,063 (1) 유동부채 33,666,685 3,813,763 29,852,921 (2) 비유동부채 1,538,142 - 1,538,142 Ⅲ. 자본 127,323,252 (1,340,898) 128,664,150 (1) 자본금 6,057,356 - 6,057,356 (2) 기타납입자본 39,894,769 - 39,894,769 (3) 기타자본항목 2,875,716 - 2,875,716 (4) 이익잉여금 78,495,411 (1,340,898) 79,836,309 Ⅳ. 부채와자본 총계 162,528,079 2,472,865 160,055,214 ② 당분기말 현재 요약분기손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공시금액 조정 제1115호 반영전 I. 매출액 114,858,430 (16,343,150) 98,515,280 II. 매출원가 81,899,638 (14,397,806) 67,501,832 III. 매출총이익 32,958,792 (1,945,343) 31,013,448 IV. 판매비와관리비 5,365,507 - 5,365,507 V. 영업이익 27,593,285 (1,945,343) 25,647,941 VI. 기타수익 95,858 - 95,858 VII. 기타비용 10,542 - 10,542 VIII. 금융수익 2,737,323 926,203 3,663,526 IX. 금융비용 1,623,697 586,956 2,210,653 X. 법인세비용 차감전순이익 28,792,226 (1,606,097) 27,186,129 XI. 법인세비용 6,337,718 (353,341) 5,984,376 XII. 당기순이익 22,454,508 (1,252,755) 21,201,753 XIII. 기타포괄손익 (164,489) - (164,489) XIV. 당기총포괄손익 22,290,019 (1,252,755) 21,037,264 회사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 32.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 36,549,335 36,549,335 유동금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 20,230,475 20,230,475 계약자산 대여금및수취채권 상각후원가 38,810,004 38,810,004 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 5,763,563 5,763,563 기타채권 (비유동 항목 포함) 대여금및수취채권 상각후원가 1,852,995 1,852,995 비유동금융자산 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치 278,568 278,568 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,932,500 2,932,500 합계 106,417,440 106,417,440 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·기계장비의 매출에 따른 매출채권 ·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 제 17기(전기) 및 제 16기(전전기)는 종전 기업회계기준서인 제1011호'건설계약', 제1018호'수익', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 에 따라 작성되었습니다.제18기부터 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 최초 적용되는 기준서의 영향은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 3. 연결재무제표 주석 32. 회계정책 변경 및 5. 재무제표 주석 32. 회계정책 변경에 기재 되어 있습니다. 가. 대손충당금의 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황 ( 기 준 일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 당분기 외상매출금 2,107,778 157,991 7.50% 받을어음 1,010,163 - - 계약자산 65,411,087 1,186,138 1.81% 합계 68,529,028 1,344,129 1.96% 제17기 전기 외상매출금 1,335,999 152,127 11.38% 받을어음 4,579,690 - - 계약자산 39,952,117 1,142,112 2.85% 합계 45,867,806 1,294,239 2.82% 제16기 전전기 외상매출금 2,266,621 359,846 15.88% 받을어음 58,603 - - 계약자산 41,051,908 1,288,261 3.14% 합계 43,377,132 1,648,107 3.80% (2) 대손충당금 변동현황 ( 기 준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 제18기 당분기 제17기 전기 제16기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,294,239 1,648,107 674,693 2. 순대손처리액 (ⓛ-②+③) - - - ⓛ 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 26,192 3. 대손상각비 계상(환입)액 49,890 353,868 947,222 4. 기말 대손충당금 잔액 1,344,129 1,294,239 1,648,107 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별분석, 연령 분석, 경험율을 근거로 하여 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 나. 당해사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 51,560,246 1,644,446 12,760,298 2,564,038 68,529,028 특수관계자 - - - - - 계 51,560,246 1,644,446 12,760,298 2,564,038 68,529,028 구성비율 75.24% 2.40% 18.62% 3.74% 100.00% 다. 재고 자산의 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 현황(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 당분기 제17기 전기 제16기 전전기 비고 총괄 제품 - - - - 원재료 47,129 62,604 97,425 - 재공품 5,893,652 - - - 합계 5,940,782 62,604 97,425 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.66% 0.04% 0.08% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷{(기초재고+기말재고) ÷ 2}] 9.87회 891.6회 432.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자당사의 당분기말 재고자산은 2018년 10월 10일에 해당부서의 담당자와 경영지원부의 입회하에 재고실사를 하여 작성하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당분기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 아니하고 당사 자체적으로 진행하였습니다. 3) 실사 방법재고자산 실사는 전수조사로 실시하였습니다.4) 재고자산 순실현가치 평가 :당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하되, 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 5) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제품 129,583 129,583 (129,583) - - 재공품 5,893,652 5,893,652 - 5,893,652 원재료 62,304 62,304 - 62,304 - 계 6,085,539 6,085,539 (129,583) 5,955,956 - 라. 공정가치 평가 연결기준 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같이 공정가치 서열체계를 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능 하지 않은 투입변수) 당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류는 전기말과 동일합니다. (1) 금융상품의 수준별 공정가치 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 282,592 282,592 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 25,464,801 2,687,500 28,152,301 금융부채 파생상품부채 - 572,313 - 572,313 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 매도가능금융자산 - 1,718,965 278,568 1,997,533 파생상품자산 - 36,117 - 36,117 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융 상품들을 ' 수준1' 에 포함하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 진행률 적용 수주계약 현황 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 회계기준(수익인식 기준)으로 인하여 진행율이 적용되는 수주계약은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 비아트론 회사채 사모 2013.07.04 20,000 0.0% - 2018.01.04 전액상환 한국투자증권 합 계 - - - 20,000 - - - - - 주) 2014년 8월 신주인수권 행사로 신주인수권부사채 1,350백만원이 전환되었으며, 2015년 01월 신주인수권부사채 18,650백만원 전액 조기상환 하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 2014년 8월 신주인수권 행사로 신주인수권부사채 1,350백만원이 전환되었으며, 2015년 01월 신주인수권부사채 18,650백만원 전액 조기상환 하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18(당기) 삼일회계법인 - - 제17기(전기) 신한회계법인 적정 - 제16기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사 용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기(당기) 삼일회계법인 제18기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 110,000천원 - 제17기(전기) 신한회계법인 제17기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 45,000 천원 658 제16기(전전기) 신한회계법인 제16기 연결 및 개별 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 40,000 천원 642 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당기) - - - - - 제17기(전기) 2018.01.10 2017년 세무조정 60시간 6,000천원 - 제16기(전전기) 2017.01.11 2016년 세무조정 60시간 6,000천원 - 2. 회계감사인의 변경 가. 회계감사인의 변경사유 변경전 변경후 변경사유 신한회계법인 삼일회계법인 금융감독원 감사인 지정통보 나. 감사인 지정내용 지정사유 지정사업연도 지정 감사인 감사전 개별재무제표 2018.1.1~2018.12.31 삼일회계법인 3. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사의 수 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명) 으 로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용 구분 조항 권한 제3조 (권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 소집 및 소집권자 제8조 (소집권자) 이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 결원 또는 유고시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 의결 및의결권의 제한 제10조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제14조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석여부 최우갑(출석율:100%) 1 2018.02.23 보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(내부결산) 가결 찬성 2 2018.02.27 전자투표 채택의 건 가결 찬성 3 2018.03.02 의안 : 제17기 회계년도 결산배당(현금배당)결정의 건 가결 찬성 4 2018.03.06 의안 : 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2018.06.11 의안 : 지급보증 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 6 2018.09.12 의안 : 지급보증 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 정동기(1953.05.2) 연세대학교 경영학과 학사연세대학교 대학원 경영학 석사안진회계법인 공인회계사호주 Ernst Young Sydney 공인회계사 (주)비아트론 감사 없음 신임(2017.03 ~ 현재)상근/등기 주) 정동기 상근감사는 2017년 03월 30일 정기주주총회에서 선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고판단됩니다. 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.02.23 보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건의안 : 제17기 재무제표 승인의 건(내부결산) 가결 - 2 2018.02.27 전자투표 채택의 건 가결 - 3 2018.03.02 의안 : 제17기 회계년도 결산배당(현금배당)결정의 건 가결 - 4 2018.03.06 의안 : 제17기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 제17기 주주총회를 실시하는 과정중에 의결권 확보를 위하여 전자투표제를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김형준 최대주주 본인 보통주 1,697,430 14.01 1,697,430 14.01 - 박진선 배우자 보통주 243,890 2.01 243,890 2.01 - 김주연 자녀 보통주 121,950 1.01 121,950 1.01 - 김서연 자녀 보통주 121,950 1.01 121,950 1.01 - 김희연 자녀 보통주 121,950 1.01 121,950 1.01 - 계 보통주 2,307,170 19.04 2,307,170 19.04 - - - - - - - 나. 최대주주 주요 경력 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 김형준 대표이사 1991.11 ~ 현재 2001.12 ~ 현재2016.11 ~ 현재 현) 홍익대학교 신소재공학 교수 현) ㈜비아트론 대표이사현) 인터밸류파트너스(주) 이사 겸직겸직겸직 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2001.12.26 김형준외 4인 244,444 30.80 설립이후 최대주주 2006.11.10 Newton Capital Partners 1 L.P. 246,188 31.02 Newton 13,727주 양수 2010.10.15 김형준외 4인 2,307,170 29.07 Newton 160,000주 양도 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김형준 1,697,430 14.01% - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 10,559 99.8% 7,003,126 57.8% - 주) 2017년 12월 31일 기준 소액주주현황입니다. 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 ~ 01월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.viatrontech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 서울신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 주,원) 구분 2018년 04월 2018년 05월 2018년 06월 2018년 07월 2018년 08월 2018년 09월 보통주 주가(월) 최고 15,600 14,450 14,550 12,850 13,500 13,550 최저 13,750 13,100 11,400 11,250 11,950 11,650 평균 14,683 13,763 12,826 12,030 12,602 12,382 거래량 최고 251,717 339,414 593,206 908,759 498,881 203,075 최저 35,043 57,667 80,920 63,002 45,457 46,261 월간거래량 2,819,209 3,560,301 3,957,151 3,755,258 2,410,162 1,918,281 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형준 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 금속공학과 학사 Purdue Univ. 금속공학 석사 MIT 전자재료공학 박사 IBM T.J Watson 연구원 LG반도체연구소 책임연구원 홍익대학교 신소재공학 교수인터밸류파트너스 (주) 이사㈜비아트론 대표이사 1,697,430 - 2001.12.26 ~ 현재 2019.03.29 김병국 남 1967.08 부사장 등기임원 상근 개발,영업총괄 서울대학교대학원 금속재료공학 박사 고등기술연구원 전자재료 책임연구원 네스디스플레이 OLED개발 총괄 피에스엠㈜ 상압플라즈마 개발 총괄 ㈜비아트론 연구소 총괄 - - 2008.07.01~ 현재 2020.03.30 김용진 남 1963.11 부사장 미등기임원 상근 제조총괄 충남대학교 기계공학과 학사두산기계 설계삼성항공 개발주성엔지니어링 개발/영업 (주)비아트론 제조총괄 - - 2012.08.06~ 현재 - 배성식 남 1965.09 상무이사 미등기임원 상근 신사업담당 중앙대학교 전기공학과 석사엘지필립스엘씨디 공정개발 과장삼성디스플레이 공정개발 수석 - - 2015.06.22~ 2018.08.24 - 신동훈 남 1971.01 상무이사 등기임원 상근 기획,구매총괄 홍익대학교대학원 금속공학박사 Louis Neel Lab 연구원(프랑스) ㈜비아트론 마케팅 총괄이사 - - 2001.12.27~ 현재 2020.03.30 김동범 남 1966.12 상무이사 미등기임원 상근 재무,인사 총괄 단국대학교 회계학과극동건설㈜ 재경팀 과장이루온 경영지원부 팀장㈜비아트론 재무총괄 3,000 - 2006.11.06~ 현재 - 문권진 남 1972.01 이사 미등기임원 상근 품질총괄 서울대학교 금속공학과 학사서울대학교 금속공학과 석사오리온PDP(주) 패널개발 과장삼성전자(주) TV 개발 수석 연구원 - - 2014.07.01~ 현재 - 최우갑 남 1957.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 기상학과 학사 워싱턴대학교 대기과학 박사 서울대학교 교수협의회 이사서울대학교 대기환경연구소 소장 서울대학교 지구환경과학부 교수(주)비아트론 사외이사 - - 2013.03.29~ 현재 2019.03.29 정동기 남 1953.05 감사 등기임원 상근 감사 연세대학교 경영학과 학사연세대학교 대학원 경영학 석사안진회계법인 공인회계사호주 Ernst Sydney 공인회계사 (주)비아트론 감사 - - 2017.03.30 ~ 현재 2020.03.30 주) 배성식 상무이사는 2018년 08월 24일 퇴직하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 126 - - - 126 2년 6개월 5,558 44 - 총괄 여 13 - - - 13 1년 6개월 392 33 - 합 계 139 - - - 139 2년 6개월 5,950 43 - 주) 상기 직원의 현황에는 상근,비상근 등기이사 및 감사는 포함되지 않았습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 889 180 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 854 285 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 나. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 본 보고서 작성기준일 현재 개인별 5억 이상 보수총액 자는 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김병국 등기임원 2009.04.20 신주발행 보통주 186,000 186,000 - - 2011.04.20 ~2014.04.19 500 신동훈 등기임원 2009.04.20 신주발행 보통주 100,000 100,000 - - 2011.04.20 ~2014.04.19 500 김동범 미등기임원 2009.04.20 신주발행 보통주 14,000 14,000 - - 2011.04.20 ~2014.04.19 500 직원3명 직원 2009.04.20 신주발행 보통주 64,000 56,000 8,000 - 2011.04.20 ~2014.04.19 500 김동범 미등기임원 2011.03.30 신주발행 보통주 10,000 10,000 - - 2013.03.31 ~2016.03.29 2,500 직원36명 직원 2011.03.30 신주발행 보통주 247,000 150,900 96,100 - 2013.03.31 ~2016.03.29 2,500 신동훈 등기임원 2011.09.02 신주발행 보통주 30,000 30,000 - - 2013.09.03 ~2016.09.01 2,500 직원3명 직원 2011.09.02 신주발행 보통주 11,000 10,200 800 - 2013.09.03 ~2016.09.01 2,500 계 - - - - 662,000 557,100 104,900 - - - 주) 본 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권은 전량행사되어 미행사수량은 없습니다. 주) 공시서류 작성 기준일인 2018년 09월 28일의 종가는 11,800원입니다 . IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 1개의 종속회사를 보유하고 있으며 비상장 기업입니다. 구분 회사명 주요사업 종속회사 인터밸류파트너스(주) 창업자에 대한 투자 및 벤처기업에 대한 투자 주) 인터밸류파트너스(주)는 2016년 11월 09일 설립되었습니다. 2. 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 김형준 (주)비아트론 대표이사 - 인터밸류파트너스(주) 이사 - 상무이사 김동범 (주)비아트론 상무이사 - 인터밸류파트너스(주) 감사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 2010.11.04 보증이용 150 - - 278 - - 4 - - 282 294,906 5,456 서울투자청년창업벤처조합 2013.08.07 단순투자 500 79 10.00% 792 -11 -115 - 67 10.00% 677 8,151 119 소스트(주) 2015.06.30 단순투자 1,000 25,000 3.93% 0 - - - 25,000 3.93% 0 13,268 -4,161 인터밸류파트너스(주) 2016.11.09 지분투자 5,000 1,500,000 100.00% 7,500 - - - 1,500,000 100.00% 7,500 7,251 -444 인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합 2017.07.05 단순투자 400 200 16.00% 400 200 400 - 400 16.00% 800 2,433 -149 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 2018.08.09 단순투자 600 - - - 600 600 - 600 15.00% 600 - - 합 계 - - 8,970 - 885 4 - - 9,859 - - 주) 소스트(주)의 경우 매출부진으로 인한 자금부족등으로 경영상태 악화 등으로 인하여 본 보고서 작성기준일 현재 법원에 기업회생절차 개시 신청을 한 상황입니다.당사에서는 2016년 2.5억, 2017년 7.5억 손상을 반영하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시일자 제목 신고내용 진행상황 2017-07-21 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 46,554,700,000원3. 계약상대방 : Chengdu BOE Optoelectronics Technology Co., LTD4. 계약기간 : 2017.07.20 ~ 2018.04.15 - 2018-03-14 납기일정 정정공시- 2018년 4월 납품완료 2017-11-02 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 12,061,440,000원3. 계약상대방 : EverDisplay Optronics (Shanghai) Limited4. 계약기간 : 2017.11.02 ~ 2018.07.30 - 2018-07-19 납기일정 정정공시- 2018년 7월 납품완료 2018-01-30 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 48,765,710,400원3. 계약상대방 : BOE Optoelectronics Technology Co., LTD4. 계약기간 : 2018.01.30 ~ 2018.10.20 - 2018-09-28 납기일정 정정공시- 2018년 10월 납품완료 2018-05-18 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 20,072,675,048원3. 계약상대방 : Wuhan China Star Optoelectronics Semiconductor Display Technology Co., Ltd.4. 계약기간 : 2018.05.17 ~ 2018.07.25 - 2018-07-19 납기일정 정정공시- 2018년 7월 납품완료 2018-08-16 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 16,852,440,600원3. 계약상대방 : Mianyang BOE Optoelectronics Technology Co., Ltd4. 계약기간 : 2018.08.16 ~ 2019.01.11 - 보고서 작성 기준일 현재 제작중 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결 여부 2014.03.28 제13기 정기주주총회 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2015.03.27 제14기 정기주주총회 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2016.03.28 제15기 정기주주총회 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2017.03.30 제16기 정기주주총회 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2018.03.28 제17기 정기주주총회 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다 . 채무보증 및 담보제공 현황 당 분 기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공처 제공한 담보 및 보증 제공액 관련 내역 자본재공제조합 출자금 282,592 자본재공제조합이 제공 또는 제공할 보증에 대한 질권 설정 기업은행 보 증 USD 3,725,500 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정 씨티은행 보 증 USD 5,902,300 해외수주에 대한 계약이행 보증에 대한 약정 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 및 약정사항 등 (1) 당분기 보고 기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 4,893,636 B2B 팩토링약정 5,000,000 - 합계 25,000,000 4,893,636 (2) 당분기 보고기간 종료일 현재 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 약정사항 보증금 (약정)한도 실행금액 기업은행 통화선도약정 20,000,000 - 씨티은행 통화선도/통화옵션 약정 60,000,000 28,000,000 3. 제재현황 등 그밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표 2-1.jpg 중소기업기준검토표 2-1 중소기업기준검토표 2-2.jpg 중소기업기준검토표 2-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) 2012.04.30 주) 18,285 주) 18,285 - 주)공모자금 세부사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 항목 자금사용계획 실제자금사용현황 차이발생 사유등 시설자금 10,004 10,004 - 기술개발자금 3,000 3,000 운영자금 4,658 4,658 발행제비용 623 623 합계 18,285 18,285 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 마. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제8회 무기명식 무보증국내 사모분리형신주인수권부사채 2013.07.04 주) 20,000 주) 15,500 - 주) 사모자금 세부사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 백만원) 항목 자금사용계획 실제자금사용현황 차이발생 사유등 시설자금 5,000 500 - 운영자금 10,000 10,000 연구개발 5,000 5,000 합계 20,000 15,500 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.