비아트론 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 22 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 비아트론과 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 비아트론(이하 "회사"라고 함)과 회사의 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 연결재무제표는 연결회사에 대한 재무정보로 구성되어 있습니다. 1.1 회사의 개요주식회사 비아트론(이하 "회사"라 함)은 2001년 12월 26일에 설립되어 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 차세대 디스플레이 분야의 열처리 장비의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 5월 4일 주식을 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 139 수원지방산업단지에 소재하고 있으며, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,057,356천원입니다.한편 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

김형준(대표이사) 및 특수관계자	2,307,180	19.04%

자기주식	997,242	8.23%

기타	8,810,288	72.73%

합계	12,114,710	100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

인터밸류파트너스(주)	대한한국	100%	100%	12월	창업벤처기업투자

(주)비아트론시스템	대한민국	59.38%	59.38%	12월	반도체제조장비 및 부품

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 인터밸류파트너스(주) 10,350,800 1,090,174 9,260,626 1,877,407 (467,828) (467,828) (주)비아트론시스템 1,831,050 260,526 1,570,524 - (438,080) (438,080) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인터밸류파트너스(주) 10,175,459 1,382,661 8,792,798 3,429,975 654,203 626,058 (주)비아트론시스템 186,366 177,681 8,686 - (580,433) (580,433) (3) 당분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 비지배지분율 비지배지분의장부금액 비지배지분의당기순손익 비지배지분의포괄손익 (주)비아트론시스템 40.62% 684,000 (177,938) (177,938) 기업명 비지배지분율(*) 비지배지분의장부금액 비지배지분의당기순손익 비지배지분의포괄손익 (주)비아트론시스템 40.62% 684,000 (235,758) (235,758) (*) 연결회사는 보고기간말 현재 종속기업 ㈜비아트론시스템의 유효비지배지분율을 사용하였습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2023년 1월 1일 이후 시행되는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 아래 제ㆍ개정 기준서의 적용 시, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다 2.8 재고자산연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하고 있고취득원가는 선입선출법을 적용하여 평가하되, 미착품의 경우는 개별법으로 평가하고있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한, 연결회사는 연중 정기적으로 실지재고조사를 통하여 장부수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 2.9 계약자산 및 계약부채연결회사는 고객과의 장비인도계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액은 계약자산으로 인식하고 있으며, 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무와 관련된 금액은 계약부채로 인식하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비품 5 년 시설장치 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매 보고기간말마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 연결회사는 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 디스플레이 공정의 열처리 장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치 및 최종검수 지원용역 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.① 한 시점에 이행하는 수행의무 : 특수장비 제작 및 인도연결회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있으며, 그렇지 않은 경우 고객에게 통제가 이전되는 일정시점에 수익을 인식합니다.연결회사는 주문 제작 장비의 수익인식 시점과 관련한 계약 조건을 분석한 결과, 연결회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권은 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 : 인도한 장비에 대한 설치용역기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 설치용역과 관련하여 고객은 연결회사가 수행하는 대로 연결회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됨에 따라 연결회사는 설치용역과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산접근법'을 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석 22 참조). (5) 충당부채연결회사는 보고기간 말 현재 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험 관리 연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 파생상품부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로서 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 과목 당분기말 전기말 외화금액(USD) 장부금액 외화금액(USD) 장부금액 현금및현금성자산 1,829,788.76 2,460,700 9,621,300.00 12,193,074 매출채권 1,502,533.60 2,020,607 1,319,349.28 1,672,011 계약자산 43,451,318.25 58,433,333 46,283,498.11 58,655,077 자산 합계 46,783,640.61 62,914,640 57,224,147.39 72,520,162 미지급비용 4,399,253.46 5,916,116 4,026,365.46 5,102,613 부채 합계 4,399,253.46 5,916,116 4,026,365.46 5,102,613 연결회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 상기 화폐성 외화자산 및 부채에 미치는 영향으로 인한 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,849,926 (2,849,926) 3,370,877 (3,370,877) 4.2 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 연결회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 연결회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 채권관리기준, 채권위험 모니터링 등으로 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 주기적으로 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 4.3 유동성 위험유동성 위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 장부금액 매입채무 3,959,852 - - 5,292 3,965,144 3,965,144 미지급금 1,829,609 - 985,981 842,817 3,658,407 3,658,407 미지급비용 263,223 - 5,916,116 - 6,179,339 6,179,339 임대보증금 - - - 300,000 300,000 300,000 상환전환우선주부채 - - - 999,959 999,959 999,959 합계 6,052,684 - 6,902,097 2,148,068 15,102,849 15,102,849 (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 장부금액 매입채무 4,060,839 - - - 4,060,839 4,060,839 미지급금 1,224,227 - 1,472,437 714,531 3,411,195 3,411,195 미지급비용 1,599,247 5,102,613 42,271 - 6,744,131 6,744,131 임대보증금 - - - 300,000 300,000 300,000 합계 6,884,313 5,102,613 1,514,708 1,014,531 14,516,165 14,516,165 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 유동비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산(A) 96,797,998 105,213,609 유동부채(B) 25,002,411 24,745,718 유동비율(A/B) 387.15% 425.18% 4.4 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 26,949,982 26,033,580 자본(B) 167,343,605 169,419,546 부채비율(A/B) 16.10% 15.37% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 41,572,611 41,572,611 30,403,809 30,403,809 당기손익-공정가치 측정 금융자산 36,680,098 36,680,098 49,045,321 49,045,321 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 294,810 294,810 293,240 293,240 합계 78,547,519 78,547,519 79,742,370 79,742,370 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 14,102,890 14,102,890 14,216,165 14,216,165 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,959 999,959 - - 합계 15,102,849 15,102,849 14,216,165 14,216,165 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 36,629,898 50,200 36,680,098 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 294,810 294,810 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 999,959 999,959 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 49,995,121 50,200 49,045,321 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 293,240 293,240 (*) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,878,548 - - 2,878,548 유동금융자산 31,710,844 32,029,888 - 63,740,732 매출채권 3,339,048 - - 3,339,048 기타채권 (비유동 항목 포함) 3,644,171 - - 3,644,171 비유동금융자산 - 4,650,210 294,810 4,945,020 합계 41,572,611 36,680,098 294,810 78,547,519 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,965,144 - 3,965,144 미지급금(비유동 항목 포함) 3,658,407 - 3,658,407 미지급비용 6,179,339 - 6,179,339 임대보증금 (비유동 항목 포함) 300,000 - 300,000 상환전환우선주부채 - 999,959 999,959 합계 14,102,890 999,959 15,102,849 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,059,000 - - 13,059,000 유동금융자산 8,576,953 44,455,111 - 53,030,064 매출채권 5,497,626 - - 5,497,626 기타채권 (비유동 항목 포함) 3,272,230 - - 3,272,230 비유동금융자산 - 4,590,210 293,240 4,883,450 합계 30,403,809 49,045,321 293,240 79,742,370 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 4,060,839 - 4,060,839 미지급금(비유동 항목 포함) 3,411,194 - 3,411,194 미지급비용 6,744,132 - 6,744,132 임대보증금 (비유동 항목 포함) 300,000 - 300,000 합계 14,516,165 - 14,516,165 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 1,010,174 대손상각비(환입) 1,466,739 외환차이 125,564 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 45,420 거래손익 664,282 평가손익 383,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,242 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (288,936) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손익 - 평가손익 - (단위 : 천원) 구분 금액 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 241,458 대손상각비 653,755 외환차이 2,754,351 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 178,363 배당금수익 195 거래손익 303,764 평가손익 (124,775) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 917 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (968,946) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손익 (5,122) 평가손익 - 7. 현금및현금성자산연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 4,779 3,592 보통예금 2,873,769 13,055,408 합계 2,878,548 13,059,000 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 MMF 23,791,372 34,408,726 사모펀드 등 8,238,516 10,046,385 소계 32,029,888 44,455,111 비유동금융자산 벤처조합 출자금 50,200 50,200 일반기업 상환전환우선주 1,000,010 1,000,010 저축성 보험상품 3,600,000 3,540,000 소계 4,650,210 4,590,210 합계 36,680,098 49,045,321 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 자본재공제조합출자금(*) 294,810 293,240 합계 294,810 293,240 (*) 상기 지분증권은 자본재공제조합이 제공하는 보증과 관련하여 동 조합에 질권설정되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,532,273 5,590,267 대손충당금 (193,225) (92,641) 매출채권(순액) 3,339,048 5,497,626 계약자산 16,385,741 26,433,178 대손충당금 (1,831,220) (1,244,369) 계약자산(순액) 14,554,521 25,188,809 계약자산(비유동) 44,079,092 36,595,642 대손충당금 (2,930,836) (2,151,531) 계약자산(순액) 41,148,256 34,444,111 매출채권 및 계약자산 합계 59,046,621 65,130,546 (2) 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 419,842 - 419,842 369,170 - 369,170 미수수익 2,745,756 - 2,745,756 2,420,379 - 2,420,379 대여금 128,000 100,000 228,000 128,000 100,000 228,000 보증금 53,365 197,208 250,573 53,365 201,317 254,682 합계 3,346,963 297,208 3,644,171 2,970,914 301,317 3,272,231 (3) 당분기 및 전분기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산(유동) 계약자산(비유동) 매출채권 계약자산(유동) 계약자산(비유동) 기 초 92,641 1,244,369 2,151,531 381,456 101,923 2,953,720 전입(환입) 98,025 505,238 428,099 (126,214) 161,465 618,504 대 체 - - - - - - 환산효과 2,559 81,613 351,206 - - - 기 말 193,225 1,831,220 2,930,836 255,242 263,388 3,572,224 (4) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,032,805 1,251,216 - 248,252 - 3,532,273 계약자산(유동) 8,523,397 - - 2,232,368 5,629,976 - 16,385,741 계약자산(비유동) 38,655,514 - - - 3,990,021 1,433,557 44,079,092 대손충당금 396,958 - - 217,925 2,940,953 1,399,445 4,955,281 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 4,346,371 - - - 1,248,693 - 5,595,064 계약자산(유동) 26,167,045 - - - 266,133 - 26,433,178 계약자산(비유동) 33,893,757 - - - 1,350,942 1,350,942 36,595,641 대손충당금 404,742 - - - 1,732,857 1,350,942 3,488,541 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 재공품 합계 원재료 재공품 합계 취득원가 1,385,540 5,780,301 7,165,841 1,431,562 2,691,222 4,122,784 평가손실충당금 - - - - - - 장부금액 1,385,540 5,780,301 7,165,841 1,431,562 2,691,222 4,122,784 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 14,238 17,819 선급금 241,463 147,063 정부보조금 (58,432) (10,946) 당기법인세자산 105,857 - 선급공사비 1,469,219 1,190,476 합계 1,772,345 1,344,412 12. 파생상품전기 및 당기 보고기간 종료일 현재 파생상품계약은 체결된 내역이 없습니다. 13. 관계기업에 대한 지분(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 지분의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 좌수 지분율 취득원가 장부가액 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합 1,200 24% 1,200,000 1,793,096 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 4,250 25% 4,250,000 4,158,570 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 3,000 15% 3,000,000 2,732,532 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 2,300 6.21% 2,300,000 2,094,778 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 1,800 9.00% 1,800,000 1,683,555 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 100 4.26% 100,000 97,652 합계 12,650,000 12,560,183 (단위: 천원) 회사명 좌수 지분율 취득원가 장부가액 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합 1,200 24% 2,400,000 2,077,206 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 4,250 25% 4,250,000 4,197,253 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 3,000 15% 3,000,000 2,792,844 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 2,300 6.21% 2,300,000 2,190,658 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 1,200 8.82% 1,200,000 1,131,710 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 100 4.26% 100,000 99,279 합계 13,250,000 12,488,950 (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업에 대한 지분의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합(*1) 2,077,205 - (300,000) 15,891 1,793,096 인터밸류2호 혁신창업 투자조합(*2) 4,197,253 - - (38,683) 4,158,570 인터밸류3호 혁신창업 투자조합(*3) 2,792,844 - - (60,312) 2,732,532 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합(*4) 2,190,658 - - (95,880) 2,094,778 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합(*5) 1,131,710 600,000 - (48,155) 1,683,555 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합(*6) 99,279 - - (1,627) 97,652 합계 12,488,949 600,000 (300,000) (228,766) 12,560,183 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기말 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합(*1) 2,984,749 - (960,000) 52,458 2,077,207 인터밸류2호 혁신창업 투자조합(*2) 5,170,313 - (750,000) (223,060) 4,197,253 인터밸류3호 혁신창업 투자조합(*3) 2,816,696 - - (23,852) 2,792,844 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합(*4) 2,243,048 - - (52,391) 2,190,657 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합(*5) 598,927 600,000 - (67,217) 1,131,710 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합(*6) - 100,000 - (721) 99,279 합계 13,813,733 700,000 (1,710,000) (314,783) 12,488,950 (*1) 연결회사는 2017년 7월 5일에 인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합의 지분을 최초 취득하였습니다. 2018년부터 2019년까지 추가 취득하여, 2019년 8월 동 투자조합에 대한 출자를 완료하였습니다. 2021년 1월, 2022년 11월에는 출자금 중 일부를 처분 후 이익분배금을 포함하여 회수하였습니다.(*2) 연결회사는 2018년 8월 9일에 인터밸류2호 혁신창업 투자조합의 지분을 최초 취득하였습니다. 2018년부터 2019년까지 추가 취득하여, 2019년 11월 동 투자조합에 대한 출자를 완료하였습니다. 2022년 11월에는 출자금 중 일부를 처분 후 이익분배금을 포함하여 회수하였습니다.(*3) 연결회사는 2019년 7월 24일에 인터밸류3호 혁신창업 투자조합의 지분을 최초 취득하였습니다. 2020년부터 2021년까지 추가 취득하여, 2021년 12월 동 투자조합에 대한 출자를 완료하였습니다.(*4) 연결회사는 2020년 12월 11일에 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합의 지분을 최초 취득하였습니다. 2021년까지 추가 취득하여, 2021년 12월 동 투자조합에 대한 출자를 완료하였습니다.(*5) 연결회사는 2021년 12월 20일에 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합의 지분을 최초 취득하였습니다.(*6) 연결회사는 2022년 9월 27일에 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합의 지분을 최초 취득 하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합 9,041,224 1,569,989 7,471,235 665,406 66,211 66,211 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 16,926,965 292,684 16,634,281 348,795 (154,730) (154,730) 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 18,506,504 289,622 18,216,882 393,746 (402,082) (402,082) 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 34,283,007 584,409 33,698,598 52,158 (1,542,423) (1,542,423) 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 19,517,381 811,219 18,706,162 73,850 (519,880) (519,880) 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 2,309,835 15,008 2,294,827 7,686 (38,221) (38,221) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 인터밸류 고급기술 인력창업1호 투자조합 10,040,958 1,385,933 8,655,024 2,512,376 218,574 218,574 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 17,199,786 410,776 16,789,010 1,060,934 (892,242) (892,242) 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 18,821,897 202,934 18,618,963 934,626 (159,006) (159,006) 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 35,439,381 198,360 35,241,021 32,438 (842,816) (842,816) 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 13,933,560 1,107,517 12,826,042 28,436 (761,801) (761,801) 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 2,349,581 16,533 2,333,048 1,456 (16,952) (16,952) 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 16,753,049 18,580,641 2,183,379 782,075 35,269 1,046,797 2,075,669 414,837 27,900 41,899,616 정부보조금 - - - - - - (2,173) - - (2,173) 감가상각누계액 - (3,610,256) (2,182,374) (363,487) (31,926) (910,075) (1,171,541) (238,269) - (8,507,928) 장부금액 16,753,049 14,970,385 1,005 418,588 3,343 136,722 901,955 176,568 27,900 33,389,515 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 16,449,354 17,565,171 2,189,379 778,153 33,969 986,232 1,922,869 414,837 154,010 40,487,974 정부보조금 - - - - - - (3,678) - - (3,678) 감가상각누계액 - (3,278,793) (2,179,072) (276,460) (31,100) (880,234) (951,692) (178,826) - (7,776,177) 장부금액 16,449,354 14,286,378 4,307 501,693 2,869 105,998 967,499 236,011 154,010 32,708,119 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 16,449,354 14,286,378 4,307 501,693 2,869 105,998 967,499 236,011 154,010 32,708,119 취득액 303,695 1,015,470 - 13,472 1,300 26,064 28,100 58,800 103,090 1,549,991 처분및폐기 - - - (1) - - - - - (1) 건설중인 자산에서 대체 - - - - - 34,500 124,700 - (229,200) (70,000) 감가상각비 - (331,463) (3,302) (96,576) (826) (29,840) (218,344) (118,243) - (798,594) 기말금액 16,753,049 14,970,385 1,005 418,588 3,343 136,722 901,955 176,568 27,900 33,389,515 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 16,449,354 14,725,507 47,800 222,961 2,889 92,887 749,203 172,981 - 32,463,582 취득액 - - - 404,028 983 44,939 340,190 256,787 286,310 1,333,238 처분및폐기 - - - (24,143) (48) (8) - (49,200) - (73,399) 건설중인 자산에서 대체 - - - - - - 132,300 - (132,300) - 감가상각비 - (329,347) (38,120) (68,385) (707) (32,196) (187,954) (111,443) - (768,153) 기말금액 16,449,354 14,396,160 9,680 534,461 3,117 105,622 1,033,739 269,125 154,010 32,955,268 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산(건축물, 토지) 129,094 163,891 차량운반구 47,474 72,120 합계 176,568 236,011 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 147,225 130,907 비유동 27,503 107,826 합계 174,728 238,733 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 26,289 25,816 합계 26,289 25,816 (2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산(건축물, 토지) 93,597 80,497 부동산(건축물) 복구충당부채 - 6,300 차량운반구 24,646 24,646 합계 118,243 111,443 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,769 4,351 복구충당부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 473 461 단기리스 및 소액자산리스료 (제조경비 및 판매관리비에 포함) 101,466 109,003 (3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 소멸 상각 장부가액 부동산(건축물, 토지) 163,891 58,800 - (93,597) 129,094 부동산(건축물) 복구충당부채 - - - - - 차량운반구 72,120 - - (24,646) 47,474 합계 236,011 58,800 - (118,243) 176,568 사용권자산의 감가상각비는 매출원가에 10,895천원이 반영되어 있으며, 판매비와관리비에 107,348천원이 반영되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 소멸 상각 장부가액 부동산(건축물, 토지) 68,000 256,787 (49,200) (111,696) 163,891 부동산(건축물) 복구충당부채 - - - - - 차량운반구 104,981 - - (32,861) 72,120 합계 172,981 256,787 (49,200) (144,557) 236,011 사용권자산의 감가상각비는 매출원가에 25,200천원이 반영되어 있으며, 판매비와관리비에 119,357천원이 반영되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 304,045 910,457 1,226,465 2,440,967 정부보조금 (2,972) - - (2,972) 상각누계액 (289,330) (655,048) - (944,378) 장부금액 11,743 255,409 1,226,465 1,493,617 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 292,930 836,957 1,155,781 2,285,668 정부보조금 (3,788) - - (3,788) 상각누계액 (284,601) (595,135) - (879,736) 장부금액 4,541 241,822 1,155,781 1,402,144 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 4,539 241,822 1,155,781 1,402,142 외부취득액 - 3,500 70,684 74,184 선급금에서대체 10,354 - - 10,354 건설중인자산에서 대체 - 70,000 - 70,000 상각비 (3,150) (59,913) - (63,063) 기말금액 11,743 255,409 1,226,465 1,493,617 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 7,367 208,910 1,155,781 1,372,058 외부취득액 - 73,400 - 73,400 선급금에서 대체 1,516 - - 1,516 건설중인자산에서 대체 - 23,000 - 23,000 상각비 (3,566) (47,925) - (51,491) 기말금액 5,317 257,385 1,155,781 1,418,483 17. 매입채무, 계약부채 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,965,144 4,060,839 미지급금(비유동 항목 포함) 3,658,407 3,411,194 계약부채 3,132,560 330,000 미지급비용 6,179,339 6,744,132 합계 16,935,450 14,546,165 18. 상환전환우성주부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채(*) 발행금액 999,959 - 전환권조정 - - 장부금액 999,959 - (2) 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 주요내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기본정보 발행회사 (주)비아트론시스템 발행일 2023-01-04 종 류 의결권부 기명식 상환전환우선주 발행주식수 33,680주 (주당 액면금액 : 5,000원, 주당 발행금액 : 29,690원) 존속기간 발행일로부터 10년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환) 배당에 관한 사항 배당조건 누적적 / 참가적 우선배당률 발행가액 기준 최저 1% (보통주식의 배당률이 "본건 주식"의 배당률을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당 상환에 관한 사항 상환청구기간 발행일로부터 3년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 전일까지 상환금액 발행금액 (보장수익률 : 연복리 5%) 배당금 지급 시 상환가액으로 차감되며, 차감액은 연복리 5% 적용산출금액을 한도 전환에 관한 사항 전환청구기간 발행일로부터 10년가지 전환가액 29,690원 (조정사유가 발생하는 경우 전환가격 조정가능) 19. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,958,475 9,060,436 설정금액 104,466 2,299,390 사용금액 (1,952,087) (2,401,351) 기말금액 7,110,854 8,958,475 연결회사는 보고기간 말 현재 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 20. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 166,995 158,077 기타충당부채 72,041 209,653 리스부채(유동) 147,225 130,907 합계 386,261 498,637 기타비유동부채 리스부채(비유동) 27,503 107,826 합계 27,503 107,826 21. 기타비유동부채(1) 정부보조금의 기술료 지급예상액 등 반환예상액을 부채로 계상한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퍼블릭디스플레이(1차) 8,208 8,208 퍼블릭디스플레이(2차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(3차) 28,000 28,000 퍼블릭디스플레이(4차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(5차) 10,000 10,000 미래성장동력(1차) 87,420 87,420 미래성장동력(2차) 76,500 76,500 미래성장동력(3차) 16,500 16,500 세라믹글라스(1차) 11,450 11,450 세라믹글라스(2차) 10,657 10,657 세라믹글라스(3차) 12,840 12,840 세라믹글라스(4차) 6,249 6,249 용액형산화물(1차) 61,100 61,100 용액형산화물(2차) 83,460 83,460 용액형산화물(3차) 86,125 80,833 용액형산화물(4차) 35,532 - 글로벌 프로젝트(1차) 83,150 81,142 글로벌 프로젝트(2차) 20,353 - 반도체(1차) 85,000 80,170 반도체(2차) 60,273 - 합계 842,817 714,529 연결회사는 상기 반환예상액을 장ㆍ단기 미지급금으로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 장기임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수원2공장(21.10.01~24.10.31) 300,000 300,000 22. 확정급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 6,351,298 5,156,242 사외적립자산의 공정가치 (5,600,336) (5,505,548) 재무상태표상 순확정급여부채 750,963 (349,306) 순확정급여부채의 초과분은 사외적립자산으로서 비유동금융자산에 포함되어 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,156,242 5,482,462 당기근무원가 535,561 766,421 이자비용 199,256 165,869 재측정요소: 633,004 (679,133) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,672 (842,705) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 605,332 163,572 제도에서의 지급액: (172,765) (579,377) - 급여의 지급 (172,765) (579,377) 보고기간말 금액 6,351,298 5,156,242 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,505,548 4,985,411 이자수익 220,172 154,625 재측정요소: (35,327) (62,976) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (35,327) (62,976) 기여금: 66,792 954,852 - 사용자 66,792 954,852 - 종업원 - - 제도에서의 지급: (156,849) (526,364) - 급여의 지급 (156,849) (526,364) 보고기간말 금액 5,600,336 5,505,548 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 2,178 297 정기예금 5,598,158 5,505,251 합계 5,600,336 5,505,548 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당분기 전기 할인율 5.61% 5.70% 임금상승률 2.14% 2.16% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (5.40%) 6.10% 임금상승률 1.00% 6.20% (5.60%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 23. 복구충당부채 당분기 및 전기 중 복구충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 25,816 25,200 설정금액 - - 복구충당부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 473 616 기말금액 26,289 25,816 연결회사는 보고기간 말 현재 종속기업이 임차 중인 사업장의 원상복구에 관한 충당금을 계상하고 있습니다. 24. 법인세 비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 20.9%입니다. 25. 자본금과 기타납입자본(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 주당 액면금액 자본금 발행주식수 주당 액면금액 자본금 보통주 12,114,710주 500원 6,057,356 12,114,710주 500원 6,057,356 (2) 기타납입자본 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,894,769 39,894,769 26. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의 자본잉여금(주식선택권소멸) 22,201 22,201 신주인수권소각 (1,322,953) (1,322,953) 자기주식처분이익 4,150,812 4,150,812 자기주식 (8,427,329) (6,406,567) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(*) 35,204 33,962 합계 (5,542,065) (3,522,545) (*) 연결회사는 해당 평가손익을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익으로 분류하였습니다. 27. 이익잉여금(1) 이익잉여금 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 879,496 709,670 미처분이익잉여금 125,858,838 125,907,148 합계 126,738,334 126,616,818 (2) 이익잉여금 변동 내역 (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 잔액 126,616,818 111,202,248 순이익 2,348,426 16,117,579 보험수리적손실 (528,650) 480,320 현금배당금 (1,698,260) (1,183,329) 주당 배당금 및 배당률 당기 : 150원 (30%) 전기 : 100원 (20%) 기말 잔액 126,738,334 126,616,818 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 23,037,647 47,727,208 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 FLEXIBLEDISPLAY LPTS LCD 기타 PART 조합관리보수 임대수익 합계 내수 수출 수출 내수 수출 내수 내수 한 시점에 인식 (재화매출) - 10,611,623 5,349,954 809,866 811,857 1,804,151 - 19,387,451 기간에 걸쳐 인식 (용역매출) 1,718,758 1,012,362 613,478 - - - 305,598 3,650,196 합계 1,718,758 11,623,985 5,963,432 809,866 811,857 1,804,151 305,598 23,037,647 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 제품별로 구분하였습니다. 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(유동) 14,554,521 25,188,809 계약자산(비유동) 41,148,256 34,444,110 계약부채 3,132,560 330,000 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받은 이후에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약부채가 감소하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 이행 또는 부분적으로 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - 2,747,790 한 시점에 인식(재화매출) - 2,220,000 기간에 걸쳐 인식(용역매출) - 527,790 (4) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 4,954,673 9,940,818 29. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,820,850 4,478,585 1,566,845 4,470,299 퇴직급여 103,573 329,099 112,058 343,332 감가상각비 및 무형자산상각비 223,917 523,936 151,320 434,606 연구개발비 311,761 1,729,760 440,392 3,321,533 대손상각비 383,987 1,466,739 231,703 653,755 기타비용 449,475 1,520,235 620,673 1,473,997 합계 3,293,563 10,048,354 3,122,991 10,697,522 30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등의 변동 (814,321) (3,043,057) (1,361,161) 7,788,970 원재료 등의 매입액 4,559,333 14,472,522 11,830,387 12,779,645 종업원급여 2,684,349 6,893,240 2,443,630 7,064,985 감가상각비 및 무형자산상각비 171,874 828,231 273,918 810,665 연구개발비 135,694 402,709 440,741 3,321,533 지급수수료 532,628 1,597,616 779,840 2,598,749 운반비 277,162 491,718 430,854 974,906 하자보수비 (291,051) 143,104 721,887 1,328,920 기타비용 810,884 3,418,731 1,793,665 1,748,025 합계 8,066,552 25,204,814 17,353,761 38,416,398 31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,519 33,921 56,126 110,357 유형자산처분이익 - 1,817 23,634 40,733 합계 2,519 35,738 79,760 151,090 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,611 9,516 394 451 유형자산처분손실 - - - 3 유형자산처분손실 - - 11,140 11,140 무형자산처분손실 - 11,000 - - 합계 1,611 20,516 11,534 11,594 32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(*1) 353,643 1,055,594 154,717 419,821 배당금수익(*2) - 130 - 195 외환차익 228,534 448,905 950,854 1,961,145 외화환산이익 1,397,235 3,392,562 6,362,220 11,246,108 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 157,850 638,066 (2,390) 130,771 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 128,320 412,612 172,408 305,059 파생상품거래이익 50,578 50,578 - 63,048 합계 2,316,160 5,998,447 7,637,809 14,126,147 (*1) 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 해당 자산에서 생기는 순 공정가치 평가이익(손실)에 포함합니다. 유효이자율법을 사용한 상각후원가 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권)에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 기타수익으로인식합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의 (대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 금융수익으로 표시합니다. (*2) 배당금수익배당금수익은 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 생긴 수익입니다. 배당금수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 금융수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익 항목인 기타수익으로 인식합니다. (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 13,541 40,089 1,465 4,812 외환차손 354,098 455,200 - 78,702 외화환산손실 94,810 294,468 596,149 968,946 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - (206,629) 255,545 파생상품거래손실 - 4,596 - 68,171 파생상품평가손실 (60,123) - - - 합계 402,326 794,353 390,985 1,376,176 33. 주당순이익 (1) 보통주 주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,292,960,891 2,439,362,245 10,152,120,440 17,971,814,209 가중평균유통보통주식수 11,123,854 11,293,999 11,622,057 11,762,105 보통주 기본주당기순이익 116 215 873 1,527 (2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 3개월> (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,168,608 92 1,027,511,936 자기주식취득 5차 (51,140) (*) (4,117,357) 합계 11,117,468 1,023,394,579 가중평균유통보통주식수 : 1,023,394,579 / 92(일) = 11,123,854(주) (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,321,734 273 3,090,833,382 자기주식취득 4차 (55,238) (*) (1,057,630) 자기주식취득 5차 (149,028) (*) (6,513,969) 합계 11,117,468 3,083,261,783 가중평균유통보통주식수 : 3,083,261,783/273(일) = 11,293,999(주) 3개월> (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,622,057 92 1,069,229,244 합계 11,622,057 1,069,229,244 가중평균유통보통주식수 : 1,069,229,244 / 92(일) =11,602,057(주) (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,762,105 273 3,211,054,665 합계 11,762,105 3,211,054,665 가중평균유통보통주식수 : 3,211,054,655 / 273(일) =11,762,105(주) (3) 희석주당이익당분기 및 전기에 희석증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감후당기순이익 2,170,489 17,797,385 조정항목 (1,369,384) (3,179,059) 이자수익 (1,055,594) (419,821) 이자비용 40,089 4,812 법인세비용 652,895 4,867,059 하자보수비 143,104 1,272,426 퇴직급여 513,316 584,696 감가상각비 763,810 796,854 무형자산상각비 63,062 51,491 대손상각비(환입) 1,466,739 653,755 외화환산이익 (3,392,562) (11,246,109) 외화환산손실 294,468 968,946 유형자산처분이익 (1,817) (40,733) 유형자산폐기손실 - (11,140) 무형자산처분손실 11,000 3 지분법손익 228,766 (464,168) 파생상품거래이익 (50,578) (63,048) 파생상품거래손실 4,596 68,171 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (638,066) (305,058) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (412,612) (130,770) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 233,575 영업활동으로인한자산.부채의변동 4,306,746 (15,699,522) 매출채권의 감소(증가) 2,162,410 (5,752,756) 미수금의 감소(증가) (46,339) 1,065,849 계약자산의 증가(감소) 5,819,157 (609,218) 재고자산의 감소(증가) (3,043,057) (7,788,971) 선급금의 감소(증가) (57,268) (135,869) 선급비용의 감소(증가) 3,581 4,724 당기법인세자산의 감소(증가) (105,857) (92,585) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 90,058 470,687 선급공사비의 감소(증가) (278,743) (47,756) 매입채무의 증가(감소) (95,696) 98,049 미지급금의 증가(감소) 114,592 (384,261) 예수금의 증가(감소) 8,919 5,127 미지급비용의 증가(감소) (896,083) (737,111) 하자보수충당부채의 감소(증가) (1,990,725) (2,015,248) 장기미지급금의 증가(감소) 128,287 51,913 계약부채의 증가(감소) 2,802,560 709,710 퇴직금의 지급 (171,438) (541,806) 기타충당부채의 감소 (137,612) - 영업으로부터 창출된 현금 5,107,851 (1,081,196) (2) 현금 유출 유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 유동성 계약자산의 비유동성 대체 33,599,983 4,260,903 비유동성 계약자산의 유동성 대체 27,373,023 - 유동성 계약자산의 매출채권 대체 5,424,044 1,280,340 선급금의 산업재산권 대체 11,115 - 비유동성 금융자산의 유동성 대체 - 6,500,000 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지분율 관계기업 인터밸류 고급기술 인력창업 1호 투자조합 24%(*) 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 25%(*) 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 15%(*) 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합 6.21%(*) 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 9.00%(*) 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 4.25%(*) (*) 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합, 인터밸류2호 혁신창업 투자조합, 인터밸류3호 혁신창업 투자조합, 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합, 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합, 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합에 대한 지분율은 회사 보유지분과 종속기업 인터밸류파트너스(주)의 보유지분을 합산한 지분율입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 관계기업 인터밸류 고급기술 인력창업 1호 투자조합 390,961 153,108 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 290,563 304,314 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 284,002 353,740 비엔케이(BNK)인터밸류 기술금융투자조합 232,174 262,200 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 571,200 586,500 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 35,250 1,545 합계 1,804,150 1,661,407 (3) 연결회사는 관계기업인 인터밸류고급기술인력창업1호투자조합, 인터밸류2호혁신창업투자조합, 인터밸류3호혁신창업투자조합, 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합 및 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합, 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합에 각각 1,200백만원, 4,250백만원, 3,000백만원, 2,300백만원 및 1,800백만원, 100백만원을 출자하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 당분기 전기 인터밸류 고급기술 인력창업 1호 투자조합 조합에 대한 관리보수 및 성과보수(*) 1,569,989 1,381,782 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 조합에 대한 관리보수 292,685 403,173 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 조합에 대한 관리보수 289,622 195,413 비엔케이(BNK)인터밸류 기술금융투자조합 조합에 대한 관리보수 584,409 86,748 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 조합에 대한 관리보수 211,219 195,500 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 조합에 대한 관리보수 15,008 11,750 임직원 대여금 228,000 228,000 합계 3,190,932 2,502,366 (*) 인터밸류고급기술인력창업1호투자조합의 당분기 및 전기 채권금액은 성과보수1,428,335천원을 포함하고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 당분기 전분기 유출 유입 유출 유입 임직원 대여금 20,000 20,000 - 14,000 (6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 15,995,857 2,208,194 퇴직급여 134,090 146,322 합계 16,129,947 2,354,516 연결회사에 주요 경영진의 범위에 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진자로서 모든 이사를 포함하고 있습니다. 36. 주요 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정사항 당분기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 2,095,967 20,000,000 2,332,343 국민은행 (*2) 기타외화보증 (*1) USD 7,436,050.00 USD 3,220,000.00 USD 7,890,800.00 USD 3,220,000.00 신한은행 기타외화보증 (*1) USD 6,000,000.00 USD 514,000.00 - - 기업은행 기타외화보증 (*1) USD 254,810.00 USD 254,810.00 USD 144,810.00 USD 144,810.00 (*1) 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정입니다.(*2) 국민은행의 약정한도는 원화 100억원이며, 표시된 외화한도는 보고기간말 환율로 환산된 금액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 통화선도약정 20,000,000.00 - 상기 파생상품 약정 한도는 보증금한도, 수출실적, 가입기간 등을 모두 감안하여 결정이 되며, 가입기간 및 금액에 따라 변동될 수 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공처 제공받은 보증내역 보증 제공액 비고 자본재공제조합 하자 및 계약이행보증 외 421,617 동 조합 출자금 294,810천원 질권설정 (*) 연결회사는 계약이행 보증에 대해 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 연결회사는 화재보험 등에 가입하고 있으며 주요 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가입처 가입기간 목적물 가입금액 DB손해보험 2022.12.30 ~ 2023.12.30 건물/시설/비품 등 34,162,077 (5) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정연결회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 4개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 해당 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실충당금약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 인터밸류 고급기술 인력창업 1호 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 18%(1.8억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 2%(4억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 100%(10억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 비엔케이(BNK)인터밸류 기술금융투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 100%(18억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 100%(20억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 인터밸류 첨단 반도체 팹리스 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 지배회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 업무집행조합원이 100%(10억원) 범위내에서 손실금을 우선충당함. 당분기말 현재 연결회사의 투자조합에 대한 출자총액은 12,650백만원이며, 손실에 대한우선분담분 추정액은 없습니다. 37. 영업부문정보연결회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 제품 구분별로 매출액을 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기의 제품 구분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 17,583,300 41,055,075 용역매출 3,344,598 4,728,752 기타매출 2,109,749 1,943,381 합계 23,037,647 47,727,208 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 AMOLED - 13,719,733 LTPS-LCD 5,963,432 7,254,280 Oxide-TFT - 171,251 Flexible Display 13,342,743 21,268,935 기타 Part 1,621,723 3,369,628 기타(투자조합관리보수) 1,804,151 1,661,406 기타(임대수익) 305,598 281,975 합계 23,037,647 47,727,208 한편 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 4,638,373 17,547,657 중 국 18,399,274 30,179,551 합계 23,037,647 47,727,208 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 고객 1 7,307,651 31.72% 20,444,267 42.84% 고객 2 5,637,428 24.47% 15,328,114 32.12% 고객 3 4,802,777 20.85% 7,419,740 15.55% 합계 17,747,856 77.04% 43,192,121 90.50% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 91,064,841,844 101,217,092,283 현금및현금성자산 2,808,197,914 13,044,694,646 유동금융자산 61,610,625,837 51,358,778,594 매출채권 3,343,844,164 5,502,422,453 계약자산 14,554,520,504 25,188,808,848 기타채권 745,711,790 660,351,362 재고자산 6,340,212,651 4,122,784,198 기타유동자산 1,661,728,984 1,339,252,182 비유동자산 99,977,165,161 91,511,106,138 비유동금융자산 4,945,020,400 5,372,444,302 관계기업투자주식 6,450,000,000 6,250,000,000 종속기업투자주식 8,959,579,152 7,959,619,952 유형자산 33,189,513,341 32,436,166,545 무형자산 1,467,161,890 1,366,375,855 기타채권 183,323,968 187,432,998 이연법인세자산 3,634,309,977 3,494,956,891 계약자산 41,148,256,433 34,444,109,595 자산총계 191,042,007,005 192,728,198,421 부채 유동부채 22,879,597,621 23,504,503,153 매입채무 3,904,055,690 4,057,660,712 미지급금 2,024,189,161 1,976,919,157 미지급비용 6,107,215,119 6,666,852,501 미지급법인세 412,703,809 1,336,313,975 하자보수충당부채 7,110,854,392 8,958,474,928 기타유동부채 147,019,450 137,281,880 계약부채 3,132,560,000 330,000,000 임대보증금 41,000,000 41,000,000 비유동부채 1,728,672,910 1,014,530,579 장기미지급금 842,817,155 714,530,579 확정급여부채 585,855,755 0 장기임대보증금 300,000,000 300,000,000 부채총계 24,608,270,531 24,519,033,732 자본 자본금 6,057,355,500 6,057,355,500 기타납입자본 39,894,769,390 39,894,769,390 기타자본항목 (5,172,444,698) (3,152,924,773) 이익잉여금(결손금) 125,654,056,282 125,409,964,572 자본총계 166,433,736,474 168,209,164,689 자본과부채총계 191,042,007,005 192,728,198,421 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,013,206,849 21,272,736,414 23,317,508,244 46,103,482,101 제품 및 용역매출액 6,898,091,849 20,927,898,414 23,207,453,244 45,783,827,101 기타수익(매출액) 115,115,000 344,838,000 110,055,000 319,655,000 매출원가 4,772,989,416 15,156,459,907 14,230,767,242 27,718,878,014 제품 및 용역매출원가 4,772,989,416 15,156,459,907 14,230,767,242 27,718,878,014 매출총이익 2,240,217,433 6,116,276,507 9,086,741,002 18,384,604,087 판매비와관리비 2,672,717,267 8,352,710,201 2,602,470,867 9,128,480,224 영업이익(손실) (432,499,834) (2,236,433,694) 6,484,270,135 9,256,123,863 기타이익 2,517,227 35,633,613 60,834,332 127,763,890 기타손실 1,611,359 20,515,144 11,533,603 11,590,608 금융수익 2,494,968,970 6,099,475,809 7,625,949,980 14,095,698,369 금융원가 388,784,749 754,263,940 379,964,967 1,349,393,899 법인세비용차감전순이익(손실) 1,674,590,255 3,123,896,644 13,779,555,877 22,118,601,615 법인세비용(수익) 349,989,364 652,894,399 3,031,502,293 4,866,092,355 당기순이익(손실) 1,324,600,891 2,471,002,245 10,748,053,584 17,252,509,260 기타포괄손익 86,473,892 (527,408,090) 199,651,831 431,358,356 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 86,473,892 (527,408,090) 199,651,831 431,358,356 보험수리적손실 86,473,892 (528,650,435) 199,651,831 430,441,700 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산세후이익 0 1,242,345 0 916,656 총포괄손익 1,411,074,783 1,943,594,155 10,947,705,415 17,683,867,616 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 119 218 924 1,466 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 119 218 924 1,466 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타 납입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 1,292,559,961 109,894,127,322 157,138,812,173 당기순이익(손실) 0 0 0 17,252,509,260 17,252,509,260 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 세후이익 0 0 916,656 0 916,656 보험수리적이익(손실) 0 0 0 430,441,700 430,441,700 배당금지급 0 0 0 (1,183,329,000) (1,183,329,000) 자기주식 0 0 (3,629,725,650) 0 (3,629,725,650) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (3,628,808,994) 16,499,621,960 12,870,812,966 2022.09.30 (기말자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 (2,336,249,033) 126,393,749,282 170,009,625,139 2023.01.01 (기초자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 (3,152,924,773) 125,409,964,572 168,209,164,689 당기순이익(손실) 0 0 0 2,471,002,245 2,471,002,245 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산 세후이익 0 0 1,242,345 0 1,242,345 보험수리적이익(손실) 0 0 0 (528,650,435) (528,650,435) 배당금지급 0 0 0 (1,698,260,100) (1,698,260,100) 자기주식 0 0 (2,020,762,270) 0 (2,020,762,270) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (2,019,519,925) 244,091,710 (1,775,428,215) 2023.09.30 (기말자본) 6,057,355,500 39,894,769,390 (5,172,444,698) 125,654,056,282 166,433,736,474 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 5,309,654,123 (2,589,421,586) 영업에서 창출된 현금 5,900,963,637 (1,089,276,607) 이자수취 985,195,051 368,538,307 법인세납부 (1,576,504,565) (1,868,683,286) 투자활동현금흐름 (13,873,639,979) (1,459,093,184) 유동금융자산의 감소 52,918,186,403 10,219,893,130 비유동금융자산의 감소 40,000,000 0 파생금융자산의 감소 45,982,147 0 배당금수익의 수취 194,839,103 0 유형자산의 처분 1,817,182 75,860,653 무형자산의 처분 500,000,000 0 기타유동채권의 감소 0 14,000,000 기타비유동채권의 감소 4,109,030 271,512,610 유동금융자산의 증가 (64,222,830,735) (8,454,712,330) 비유동금융자산의 증가 (60,000,000) (2,214,512,947) 파생금융부채의 감소 0 (196,252,197) 관계기업투자주식의 취득 (200,000,000) 0 종속기업투자주식의 취득 (999,959,200) 0 유형자산의 취득 (1,490,600,273) (1,072,470,243) 무형자산의 취득 (585,183,636) (96,400,000) 기타비유동채권의 증가 (20,000,000) 0 기타비유동채권의 증가 0 (6,011,860) 재무활동현금흐름 (1,705,460,100) (4,835,854,650) 자기주식의 취득 (1,698,260,100) (3,629,725,650) 배당금지급 0 (1,183,329,000) 리스부채의 상환 (7,200,000) (22,800,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,949,224 474,615,317 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,236,496,732) (8,409,754,103) 기초현금및현금성자산 13,044,694,646 18,695,187,380 기말현금및현금성자산 2,808,197,914 10,285,433,277 5. 재무제표 주석 제 23 기 분기 2023년 09월 30일 현재 제 22 기 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 비아트론 1. 회사의 개요주식회사 비아트론(이하 "회사"라 함)은 2001년 12월 26일에 설립되어 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 차세대 디스플레이 분야의 열처리 장비의 개발ㆍ제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 2012년 5월 4일 주식을 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 수원시 권선구 산업로 155번길 139 수원지방산업단지에 소재하고 있으며, 수 차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간 종료일 현재 자본금은 6,057,356천원입니다. 한편 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율 김형준(대표이사) 및 특수관계자 2,307,180 19.04% 자기주식 997,242 8.23% 기타 8,810,288 72.73% 합계 12,114,710 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2023년 1월 1일 이후 시행되는 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며 아래 제ㆍ개정 기준서의 적용 시, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하고, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하고 있고, 취득원가는 선입선출법을 적용하여 평가하되, 미착품의 경우는 개별법으로 평가하고있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 또한, 회사는 연중 정기적으로 실지재고조사를 통하여 장부수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 2.8 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산 총액은 재무상태표에 계약자산으로 표시하고 있습니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 계약부채 총액을 재무상태표에 계약부채로 표시하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 건물 40 년 기계장치 5 년 차량운반구 5 년 공구와기구 5 년 비품 5 년 시설장치 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매 보고기간말마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 AMOLED, 고해상도 LTPS-LCD, Flexible Display와 같은 디스플레이 공정의 열처리 장비 등을 제작 및 설치하여 고객에게 제공하고 있습니다. 기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 제품 판매, (2) 설치 및 최종검수 지원용역 등과 같이 기술지원으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.① 한 시점에 이행하는 수행의무 : 특수장비 제작 및 인도회사는 고객이 주문한 특수장비를 제작하여 판매하고 있습니다. 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있으며, 그렇지 않은 경우 고객에게 통제가 이전되는 일정시점에 수익을 인식하고 있습니다.회사는 주문 제작 장비의 수익인식 시점과 관련한 계약 조건을 분석한 결과, 회사가 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권은 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. ② 기간에 걸쳐 인식하는 수행의무 : 인도한 장비에 대한 설치용역기준서 제1115호에 따르면, 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는효익을 동시에 얻고 소비한다면 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.회사는 고객이 주문한 재화를 제작하여 인도한 이후, 일반적으로 인도된 재화에 대하여 설치용역을 제공합니다. 고객과의 주요 계약 조건을 분석한 결과 설치용역과 관련하여 고객은 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다고 판단됨에 따라 회사는 설치용역과 관련된 수행의무에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤가산접근법'을 사용하였습니다. 3. 중요한 회계추정, 가정 및 판단 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). (5) 충당부채회사는 보고기간 말 현재 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험 관리회사의 주요 금융부채는 매입채무, 미지급금 및 파생상품부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 매도가능증권과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 4.1 시장위험(1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 금융시장 변화에 따라 예상치 못한 시장금리 변동으로 이자수익과 이자비용 변동에 노출되어 있는 위험으로서 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 회사의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 당분기 및 전기 보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금을 보유하고 있지 않습니다. (2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 과목 당분기말 전기말 외화금액(USD) 장부금액 외화금액(USD) 장부금액 현금및현금성자산 1,829,788.76 2,460,700 9,621,300.00 12,193,074 매출채권 1,502,533.60 2,020,607 1,319,349.28 1,672,011 계약자산 43,451,318.25 58,433,333 46,283,498.11 58,655,077 자산 합계 46,783,640.61 62,914,640 57,224,147.39 72,520,162 미지급비용 4,399,253.46 5,916,116 4,026,365.46 5,102,613 부채 합계 4,399,253.46 5,916,116 4,026,365.46 5,102,613 회사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 상기 화폐성 외화자산 및 부채에 미치는 영향으로 인한 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 2,849,926 (2,849,926) 3,370,877 (3,370,877) 4.2 신용위험신용위험은 계약에서 채무자가 지급불능 또는 지급거절에 의하여 지급이 이행되지 않는 위험을 의미합니다. 회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 일관된 전사적인 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 회사는 부실징후거래처에 대한 조기 인지 및 체계적인 신용위험 관리를 위하여 채권관리기준, 채권위험 모니터링 등으로 신용위험 관리정책을 운영하고 있습니다. 또한 채권명세 및 채권회수기일을 모니터링을 통하여 불량채권 발생 여부를 주기적으로 확인하고 있으며, 채권위험 발생 즉시 신속한 채권회수를 위한 대응을 하고 있습니다. 4.3 유동성 위험유동성 위험은 회사 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 채무를 적기에 이행하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을수립하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 장부금액 매입채무 3,898,764 - - 5,291 3,904,055 3,904,056 미지급금 1,038,209 - 985,981 842,817 2,867,007 2,867,006 미지급비용 191,099 - 5,916,116 - 6,107,215 6,107,215 임대보증금 - - 41,000 300,000 341,000 341,000 합계 5,128,072 - 6,943,097 1,148,108 13,219,277 13,219,277 (단위 : 천원) 구분 3개월이내 4개월~6개월 7개월~12개월 12개월 초과 합계 장부금액 매입채무 4,057,661 - - - 4,057,661 4,057,661 미지급금 504,482 - 1,472,437 714,531 2,691,450 2,691,450 미지급비용 1,557,244 5,102,613 6,996 - 6,666,853 6,666,853 임대보증금 - - 41,000 300,000 341,000 341,000 합계 6,119,387 5,102,613 1,520,433 1,014,531 13,756,964 13,756,964 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 유동비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산(A) 91,064,842 101,217,092 유동부채(B) 22,879,598 23,504,503 유동비율(A/B) 398.02% 430.63% 4.4 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 주기적으로 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 24,608,271 24,519,034 자본(B) 166,433,736 168,209,165 부채비율(A/B) 14.78% 14.58% 5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 38,591,922 38,591,922 27,969,854 27,969,854 당기손익-공정가치 측정 금융자산 34,749,992 34,749,992 47,374,036 47,374,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 294,810 294,810 293,240 293,240 합계 73,636,724 73,636,724 75,637,130 75,637,130 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 13,219,277 13,219,277 13,756,964 13,756,964 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - 합계 13,219,277 13,219,277 13,756,964 13,756,964 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 34,699,792 50,200 34,749,992 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 294,810 294,810 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 47,323,836 50,200 47,374,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 293,240 293,240 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - (*) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,808,198 - - 2,808,198 유동금융자산 31,510,844 30,099,782 - 61,610,626 매출채권 3,343,844 - - 3,343,844 기타채권 (비유동 항목 포함) 929,036 - - 929,036 비유동금융자산 - 4,650,210 294,810 4,945,020 합계 38,591,922 34,749,992 294,810 73,636,724 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 3,904,056 - 3,904,056 미지급금(비유동 항목 포함) 2,867,006 - 2,867,006 미지급비용 6,107,215 - 6,107,215 임대보증금 341,000 - 341,000 합계 13,219,277 - 13,219,277 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 13,044,695 - - 13,044,695 유동금융자산 8,574,953 42,783,826 - 51,358,779 매출채권 5,502,422 - - 5,502,422 기타채권 (비유동 항목 포함) 847,784 - - 847,784 비유동금융자산 - 4,590,210 293,240 4,883,450 합계 27,969,854 47,374,036 293,240 75,637,130 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익 - 공정가치 측정 금융부채 합계 매입채무 4,057,661 - 4,057,661 미지급금(비유동 항목 포함) 2,691,450 - 2,691,450 미지급비용 6,666,853 - 6,666,853 임대보증금(비유동 항목 포함) 341,000 - 341,000 합계 13,756,964 - 13,756,964 6.2 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 965,700 대손상각비(환입) 1,466,739 외환차이 125,564 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 45,420 거래손익 664,282 평가손익 383,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,242 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (288,936) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손익 - 평가손익 - (단위 : 천원) 구분 전분기 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 240,977 대손상각비(환입) 653,755 외환차이 2,754,351 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 153,599 거래손익 301,993 평가손익 (106,043) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 917 상각후원가 측정 금융부채 외환차이 (968,946) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 거래손익 (5,122) 평가손익 - 7. 현금및현금성자산회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금시재 4,267 3,081 보통예금 2,803,931 13,041,613 합계 2,808,198 13,044,694 8. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동금융자산 MMF 21,861,266 32,737,441 사모펀드 등 8,238,516 10,046,385 소계 30,099,782 42,783,826 비유동금융자산 벤처조합 출자금 50,200 50,200 일반기업 상환전환우선주 1,000,010 1,000,010 저축성 보험상품 3,600,000 3,540,000 소계 4,650,210 4,590,210 합계 34,749,992 47,374,036 (2) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동금융자산 자본재공제조합출자금(*) 294,810 293,240 합계 294,810 293,240 (*) 상기 지분증권은 자본재공제조합이 제공하는 보증과 관련하여 동 조합에 질권설정되어 있습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,537,069 5,595,064 대손충당금 (193,225) (92,641) 매출채권(순액) 3,343,844 5,502,422 계약자산 16,385,741 26,433,178 대손충당금 (1,831,220) (1,244,369) 계약자산(순액) 14,554,521 25,188,809 계약자산(비유동) 44,079,092 36,595,641 대손충당금 (2,930,836) (2,151,531) 계약자산(순액) 41,148,256 34,444,110 매출채권 및 계약자산 합계 59,046,621 65,135,341 (2) 당분기말 및 전기말 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 409,062 - 409,062 363,134 - 363,134 미수수익 155,285 - 155,285 135,853 - 135,853 대여금 128,000 100,000 228,000 108,000 100,000 208,000 보증금 53,365 83,324 136,689 53,365 87,433 140,798 합계 745,712 183,324 929,036 660,352 187,433 847,785 (3) 당분기 및 전분기 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산(유동) 계약자산(비유동) 매출채권 계약자산(유동) 계약자산(비유동) 기 초 92,641 1,244,369 2,151,531 381,456 101,923 2,953,720 전입(환입) 98,025 505,238 428,099 (126,214) 161,465 618,504 대 체 - - - - - - 환산효과 2,559 81,613 351,206 - - - 기 말 193,225 1,831,220 2,930,836 255,242 263,388 3,572,224 (4) 당분기말 및 전기말 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,037,601 1,251,216 - 248,252 - 3,537,069 계약자산(유동) 8,523,397 - - 2,232,368 5,629,976 - 16,385,741 계약자산(비유동) 38,655,514 - - - 3,990,021 1,433,557 44,079,092 대손충당금 396,958 - - 217,925 2,940,953 1,399,445 4,955,281 (단위 : 천원) 구분 미연체 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이내 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 매출채권 4,346,371 - - - 1,248,693 - 5,595,064 계약자산 (유동) 26,167,045 - - - 266,133 - 26,433,178 계약자산 (비유동) 33,893,757 - - - 1,350,942 1,350,942 36,595,641 대손충당금 404,742 - - - 1,732,857 1,350,942 3,488,541 10. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 재공품 합계 원재료 재공품 합계 취득원가 1,385,540 4,954,673 6,340,213 1,431,562 2,691,223 4,122,785 평가손실충당금 - - - - - - 장부금액 1,385,540 4,954,673 6,340,213 1,431,562 2,691,223 4,122,785 11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급비용 14,238 17,819 선급금 236,704 141,903 정부보조금(선급금) (58,432) (10,946) 선급공사비 1,469,219 1,190,477 합계 1,661,729 1,339,253 12. 파생상품 전기 및 당기 보고기간 종료일 현재 파생상품계약은 체결된 내역이 없습니다. 13. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재지 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 종속기업 인터밸류파트너스(주) 대한민국 100% 7,500,000 7,500,000 7,500,000 7,500,000 종속기업 (주)비아트론시스템(*1) 대한민국 59.38% 1,459,579 1,459,579 459,620 459,620 합계 8,959,579 8,959,579 7,959,620 7,959,620 관계기업 인터밸류 고급기술인력 창업 1호 투자조합(*2) 대한민국 16% 800,000 800,000 800,000 800,000 관계기업 인터밸류 2호 혁신창업 투자조합(*2) 대한민국 15% 2,550,000 2,550,000 2,550,000 2,550,000 관계기업 인터밸류 3호 혁신창업 투자조합 대한민국 10% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 관계기업 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 대한민국 1.35% 500,000 500,000 500,000 500,000 관계기업 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 대한민국 3.00% 600,000 600,000 400,000 400,000 합계 6,450,000 6,450,000 6,250,000 6,250,000 (*1) 상기 종속기업 중 (주)비아트론시스템의 최초 투자금액은 1,000백만원이며 사업양수도대금 910백만원을 회수하였습니다. 당분기 보고기간 종료일 현재 (주)비아트론시스템 추가 투자금액은 1,000백만원이며비지배지분율이 반영된 금액은 1,460백만원입니다.(*2) 회사는 2021년~2023년 중에 인터밸류 고급기술인력창업1호 투자조합 및 인터밸류 2호 혁신창업투자조합의 출자금 중 일부를 처분 후 이익분배금을 포함하여 회수하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 기말 인터밸류 고급기술인력 창업 1호 투자조합 800,000 - 800,000 인터밸류 2호 혁신창업 투자조합 2,550,000 - 2,550,000 인터밸류 3호 혁신창업 투자조합 2,000,000 - 2,000,000 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 500,000 - 500,000 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 400,000 200,000 600,000 합계 6,250,000 200,000 6,450,000 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 기말 인터밸류 고급기술인력 창업 1호 투자조합 1,200,000 (400,000) 800,000 인터밸류 2호 혁신창업 투자조합 3,000,000 (450,000) 2,550,000 인터밸류 3호 혁신창업 투자조합 2,000,000 - 2,000,000 비엔케이(BNK) 인터밸류 기술금융투자조합 500,000 - 500,000 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 200,000 200,000 400,000 합계 6,900,000 (650,000) 6,250,000 14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 16,753,049 18,580,641 2,183,379 745,185 34,905 988,077 2,055,319 9,600 27,900 41,378,055 정부보조금 - - - - - - (2,173) - - (2,173) 감가상각누계액 - (3,610,256) (2,182,374) (341,065) (31,750) (865,732) (1,151,192) (4,000) - (8,186,369) 장부금액 16,753,049 14,970,385 1,005 404,120 3,155 122,345 901,954 5,600 27,900 33,189,513 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 16,449,354 17,565,171 2,183,379 741,262 33,605 928,102 1,902,519 9,600 154,010 39,967,002 정부보조금 - - - - - - (3,678) - - (3,678) 감가상각누계액 - (3,278,793) (2,179,072) (259,570) (30,978) (841,001) (931,343) (6,400) - (7,527,158) 장부금액 16,449,354 14,286,378 4,307 481,692 2,627 87,101 967,498 3,200 154,010 32,436,167 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 16,449,354 14,286,378 4,307 481,692 2,627 87,101 967,498 3,200 154,010 32,436,167 취득액 303,695 1,015,470 - 13,471 1,300 25,475 28,100 9,600 103,090 1,500,201 처분및폐기 - - - (1) - - - - - (1) 건설중인 자산에서 대체 - - - - - 34,500 124,700 - (229,200) (70,000) 감가상각비 - (331,463) (3,302) (91,042) (772) (24,731) (218,344) (7,200) - (676,854) 기말금액 16,753,049 14,970,385 1,005 404,120 3,155 122,345 901,954 5,600 27,900 33,189,513 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초금액 16,449,354 14,725,507 47,800 195,527 2,573 71,173 749,202 18,800 - 32,259,938 취득액 - - - 404,029 983 41,007 340,190 9,600 286,310 1,082,118 처분및폐기 - - - (24,143) (48) - - - - (24,191) 건설중인 자산에서 대체 - - - - - - 132,300 (132,300) - 감가상각비 - (329,347) (38,120) (62,798) (653) (27,123) (187,955) (22,800) - (668,796) 기말금액 16,449,354 14,396,160 9,680 512,616 2,855 85,056 1,033,738 5,600 154,010 32,649,070 15. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산(건축물, 토지) 5,600 3,200 합계 5,600 3,200 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 5,600 3,200 합계 5,600 3,200 2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산(건축물, 토지) 7,200 22,800 합계 7,200 22,800 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) - - 단기리스 및 소액자산리스료 (제조경비 및 판매관리비에 포함) 98,727 106,263 3) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 소멸 상각 장부가액 부동산 3,200 9,600 - (7,200) 5,600 합계 3,200 9,600 - (7,200) 5,600 사용권자산의 감가상각비는 매출원가에 7,200천원이 반영되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 장부가액 부동산 18,800 9,600 (25,200) 3,200 사용권자산의 감가상각비는 매출원가에 25,200천원이 반영되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 304,045 843,973 1,226,465 2,374,483 정부보조금 (2,972) - - (2,972) 상각누계액 (289,329) (615,020) - (904,349) 장부금액 11,744 228,953 1,226,465 1,467,162 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 292,930 770,473 1,155,781 2,219,184 정부보조금 (3,788) - - (3,788) 상각누계액 (284,602) (564,418) - (849,020) 장부금액 4,539 206,055 1,155,781 1,366,375 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 4,539 206,055 1,155,781 1,366,375 외부취득액 - 3,500 70,684 74,184 선급금에서 대체 10,354 - - 10,354 건설중인자산에서 대체 - 70,000 - 70,000 상각비 (3,149) (50,602) - (53,751) 기말금액 11,744 228,953 1,226,465 1,467,162 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 기초금액 7,367 160,205 1,155,781 1,323,353 외부취득액 - 73,400 - 73,400 선급금에서 대체 1,516 - - 1,516 건설중인자산에서 대체 - 23,000 - 23,000 감가상각비 (3,566) (38,128) - (41,694) 기말금액 5,317 218,477 1,155,781 1,379,575 17. 매입채무, 계약부채 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 3,904,056 4,057,661 미지급금 2,867,006 2,691,450 계약부채 3,132,560 330,000 미지급비용 6,107,215 6,666,853 임대보증금 341,000 41,000 합계 16,351,837 13,786,964 18. 하자보수충당부채당분기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,958,475 9,060,436 설정금액 104,466 2,299,390 사용금액 (1,952,087) (2,401,351) 기말금액 7,110,854 8,958,475 회사는 보고기간 말 현재 하자보수와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 19. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 141,419 134,082 리스부채 5,600 3,200 합계 147,019 137,282 20. 정부보조금(1) 정부보조금의 기술료 지급예상액 등 반환예상액을 부채로 계상한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 퍼블릭디스플레이(1차) 8,208 8,208 퍼블릭디스플레이(2차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(3차) 28,000 28,000 퍼블릭디스플레이(4차) 30,000 30,000 퍼블릭디스플레이(5차) 10,000 10,000 미래성장동력(1차) 87,420 87,420 미래성장동력(2차) 76,500 76,500 미래성장동력(3차) 16,500 16,500 세라믹글라스(1차) 11,450 11,450 세라믹글라스(2차) 10,657 10,657 세라믹글라스(3차) 12,840 12,840 세라믹글라스(4차) 6,249 6,249 용액형산화물(1차) 61,100 61,100 용액형산화물(2차) 83,460 83,460 용액형산화물(3차) 86,125 80,833 용액형산화물(4차) 35,532 - 글로벌 프로젝트(1차) 83,150 81,142 글로벌 프로젝트(2차) 20,353 - 반도체(1차) 85,000 80,170 반도체(2차) 60,273 - 합계 842,817 714,529 회사는 상기 반환예상액을 장ㆍ단기 미지급금으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 수원2공장 (21.10.01~24.10.31) 300,000 300,000 21. 확정급여부채 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 5,795,973 4,706,226 사외적립자산의 공정가치 (5,210,117) (5,195,220) 재무상태표상 순확정급여부채 585,856 (488,994) (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,706,226 5,159,954 당기근무원가 449,114 666,787 이자비용 186,157 160,338 재측정요소: 633,005 (702,579) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 27,673 (794,458) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 605,332 91,879 제도에서의 지급액: (172,765) (549,405) - 급여의 지급 (172,765) (549,405) - 정산 - - 관계사 전출 등으로 인한 지급 (5,764) (28,870) 보고기간말 금액 5,795,973 4,706,226 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,195,220 4,707,483 이자수익 207,073 146,277 재측정요소: (35,327) (58,277) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (35,327) (58,277) 기여금: - 900,000 - 사용자 - 900,000 - 종업원 - - 제도에서의 지급: (156,849) (500,263) - 급여의 지급 (156,849) (500,263) - 정산 - - 보고기간말 금액 5,210,117 5,195,220 (4) 사외적립자산의 구성 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 2,178 297 정기예금 5,207,939 5,194,923 합계 5,210,117 5,195,220 (5) 주요 보험수리적가정 구분 당분기 전기 할인율 5.61% 5.70% 임금상승률 2.14% 2.16% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (5.40%) 6.10% 임금상승률 1.00% 6.20% (5.60%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 22. 법인세 비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 유효법인세율은 20.9%입니다. 23. 자본금과 기타납입자본(1) 자본금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 주당 액면금액 자본금 발행주식수 주당 액면금액 자본금 보통주 12,114,710주 500원 6,057,356 12,114,710주 500원 6,057,356 (2) 기타납입자본 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,894,769 39,894,769 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의 자본잉여금(주식선택권소멸) 22,201 22,201 신주인수권소각 (1,322,953) (1,322,953) 자기주식처분이익 4,150,812 4,150,812 자기주식 (8,427,329) (6,406,567) 동일지배하의 사업양수도 369,620 369,620 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 35,204 33,962 합계 (5,172,445) (3,152,925) 25. 이익잉여금(1) 이익잉여금 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 879,496 709,670 미처분이익잉여금 124,774,560 124,700,295 합계 125,654,056 125,409,965 (2) 이익잉여금 변동 내역 (단위 : 천원) 과목 당분기 전기 기초 잔액 125,409,965 109,894,128 순이익 2,471,002 16,196,611 보험수리적손익 (528,651) 502,555 현금배당금 (1,698,260) (1,183,329) 주당 배당금 및 배당률 당기 : 150원 (30%) 전기 : 100원 (20%) 기말 잔액 125,654,056 125,409,965 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,272,736 46,103,482 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전하거나 용역을 기간에 걸쳐 제공하면서 수익을 창출합니다. (단위 : 천원) 구분 FLEXIBLE DISPLAY LPTS LCD 기타 PART 임대수익 합계 내수 수출 수출 내수 수출 내수 한 시점에 인식 (재화매출) - 10,611,623 5,349,954 809,866 811,857 - 17,583,300 기간에 걸쳐 인식 (용역매출) 1,718,758 1,012,362 613,478 - - 344,838 3,689,436 합계 1,718,758 11,623,985 5,963,432 809,866 811,857 344,838 21,272,736 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 제품별로 구분하였습니다. 26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 장부가액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(유동) 14,554,521 25,188,809 계약자산(비유동) 41,148,256 34,444,110 계약부채 3,132,560 330,000 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받은 이후에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다. (3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 이행 또는 부분적으로 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 - 2,747,790 한 시점에 인식(재화매출) - 2,220,000 기간에 걸쳐 인식(용역매출) - 527,790 (4) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액과는 별도로 계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 재고자산으로 표시되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 4,954,673 2,691,223 27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,376,398 3,437,913 1,249,583 3,547,456 퇴직급여 82,889 248,667 89,757 269,271 감가상각비 및 무형자산상각비 192,885 429,803 118,229 334,431 연구개발비 277,062 1,645,354 427,630 3,205,762 대손상각비 383,987 1,466,739 231,703 653,755 기타비용 359,496 1,124,234 485,569 1,117,805 합계 2,672,717 8,352,710 2,602,471 9,128,480 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 등의 변동 (717,835) (2,217,428) (2,430,238) 7,788,971 원재료 등의 매입액 4,486,703 13,669,127 12,899,464 12,779,645 종업원급여 2,205,961 5,739,882 2,104,066 6,068,081 감가상각비 및 무형자산상각비 246,696 730,605 241,176 710,491 연구개발비 110,984 354,301 427,629 3,205,762 지급수수료 514,680 1,486,752 739,916 2,499,443 운반비 262,226 476,585 430,785 974,668 하자보수비 (291,051) 143,104 721,887 1,328,920 기타비용 627,343 3,126,242 1,698,554 1,491,377 합계 7,445,707 23,509,170 16,833,239 36,847,358 29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,517 33,817 37,200 87,186 유형자산처분이익 - 1,817 23,634 40,578 합계 2,517 35,634 60,834 127,764 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,611 9,515 394 451 유형자산폐기손실 - - 11,140 11,140 무형자산폐기손실 - 11,000 - - 합계 1,611 20,515 11,534 11,591 30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익(*) 344,288 1,011,120 144,425 394,576 배당금수익(*2) 194,839 194,839 - - 외환차익 228,534 448,905 950,854 1,961,145 외화환산이익 1,397,235 3,392,562 6,362,220 11,246,110 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 150,781 618,300 171,490 303,287 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 128,714 383,172 (3,039) 127,532 파생상품거래이익 50,578 50,578 - 63,048 합계 2,494,969 6,099,476 7,625,950 14,095,698 (*1) 이자수익 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 생기는 이자수익은 해당 자산에서 생기는 순 공정가치 평가이익(손실)에 포함합니다. 유효이자율법을 사용한 상각후원가 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기: 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권)에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 기타수익으로인식합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산이 아닌 금융자산은 총 장부금액에 유효이자율을적용하여 이자수익을 계산합니다. 신용이 손상된 금융자산은 해당 금융자산의 (대손충당금을 차감한 후의) 순 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 현금관리목적으로 보유하는 금융자산에서 생기는 이자수익은 당기손익 항목인 금융수익으로 표시합니다. (*2) 배당금수익 배당금수익은 배당을 받을 권리가 확정된 시점에서 금융수익으로 인식합니다. 해당 금융자산을 취득하기 이전의 이익을 지급받는 경우에도 배당이 명확하게 투자원가의회수를 나타내지 않는다면 이를 당기손익 항목인 기타수익으로 인식합니다. (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 354,098 455,200 - 78,702 외화환산손실 94,810 294,468 596,149 968,946 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - - (53,954) 233,575 파생상품거래손실 - 4,596 - 68,171 파생상품평가손실 (60,123) - - - 합계 388,785 754,264 542,195 1,349,394 31. 주당순이익(1) 보통주 주당순이익 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,324,600,891 2,471,002,245 10,748,053,584 17,252,509,260 가중평균유통보통주식수 11,123,854 11,293,999 11,622,057 11,762,105 보통주 기본주당기순이익 119 218 924 1,466 (2) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 3개월> (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,168,608 92 1,027,511,936 자기주식취득 5차 (51,140) (*) (4,117,357) 합계 11,117,468 1,023,394,579 가중평균유통보통주식수 : 1,023,394,579 / 92(일) = 11,123,854(주) (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,321,734 273 3,090,833,382 자기주식취득 4차 (55,238) (*) (1,057,630) 자기주식취득 5차 (149,028) (*) (6,513,969) 합 계 11,117,468 3,083,261,783 가중평균유통보통주식수 : 3,083,261,783/273(일) = 11,293,999(주) 3개월> (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,622,057 92 1,069,229,244 합계 11,622,057 1,069,229,244 가중평균유통보통주식수 : 1,069,229,244/ 92(일) = 11,602,057(주) (단위 : 원,주) 구분 유통보통주식수 일수 적수 기초 11,762,105 273 3,211,054,665 합계 11,762,105 3,211,054,665 가중평균유통보통주식수 : 3,211,054,655/ 273(일) = 11,762,105(주) (3) 희석주당이익당분기 및 전분기에 희석증권은 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감후당기순이익 2,471,002 17,252,509 조정항목 (1,920,785) (2,902,180) 이자수익 (1,011,120) (394,576) 배당금수익 (194,839) - 법인세비용 652,894 4,866,092 하자보수비 143,104 1,272,426 퇴직급여 428,198 510,635 감가상각비 676,853 668,796 무형자산상각비 53,751 41,695 대손상각비(환입) 1,466,739 653,755 외화환산이익 (3,392,562) (11,246,108) 외화환산손실 294,468 968,946 유형자산처분이익 (1,817) (40,579) 유형자산폐기손실 - (11,140) 무형자산처분손실 11,000 - 파생상품거래이익 (50,578) (63,048) 파생상품거래손실 4,596 68,171 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (618,300) (303,288) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (383,172) (127,532) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 233,575 영업활동으로인한자산.부채의변동 5,350,746 (15,439,606) 매출채권의 감소(증가) 2,162,410 (5,757,552) 미수금의 감소(증가) (41,594) 975,564 계약자산의 증가(감소) 5,819,157 (609,218) 재고자산의 감소(증가) (2,217,428) (7,788,972) 선급금의 감소(증가) (57,669) (132,661) 선급비용의 감소(증가) 3,581 4,724 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 156,849 474,521 선급공사비의 감소(증가) (278,743) (47,756) 매입채무의 증가(감소) (153,605) 98,953 미지급금의 증가(감소) 42,936 (147,419) 예수금의 증가(감소) 7,338 782 미지급비용의 증가(감소) (854,079) (716,244) 하자보수충당부채의 감소(증가) (1,990,725) (2,015,248) 장기미지급금의 증가(감소) 128,287 51,913 계약부채의 증가(감소) 2,802,560 709,710 퇴직금의 지급 (178,529) (540,703) 영업으로부터 창출된 현금 5,900,963 (1,089,277) (2) 현금 유출 유입이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 유동성 계약자산의 비유동성 대체 33,599,983 4,260,903 비유동성 계약자산의 유동성 대체 27,373,023 - 유동성 계약자산의 매출채권 대체 5,424,044 1,280,340 선급금의 산업재산권 대체 11,115 - 비유동성 금융자산의 유동성 대체 - 6,500,000 33. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지분율 종속기업 인터밸류파트너스(주) 100% 종속기업 (주)비아트론시스템 59.38% 관계기업 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합 16%(*) 관계기업 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 15%(*) 관계기업 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 10%(*) 관계기업 비엔케이(BNK) 인터밸류기술금융투자조합 1.35%(*) 관계기업 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 3.00%(*) (*) 인터밸류 고급기술인력창업 1호 투자조합, 인터밸류2호 혁신창업 투자조합, 인터밸류3호 혁신창업 투자조합, 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합 및 인터밸류5호NEXTUNICORN 청년창업 투자조합에 대한 회사 보유 지분율입니다. (2) 회사는 관계기업인 인터밸류고급기술인력창업1호투자조합, 인터밸류2호혁신창업투자조합, 인터밸류3호혁신창업투자조합, 비엔케이(BNK)인터밸류기술금융투자조합, 인터밸류5호NEXTUNICORN에 각각 800백만원, 2,550백만원, 2,000백만원, 500백만원 및 600백만원을 출자하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)비아트론시스템 수입임대료 39,240 37,680 잡이익 - 1,560 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 (주)비아트론시스템 임대보증금 - 41,000 - 41,000 매출채권 4,796 - 4,796 - 임직원 대여금 228,000 - 208,000 - (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 유출 유입 유출 유입 임직원 대여금 20,000 - - 14,000 (6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 상여 15,320,021 1,459,022 퇴직급여 94,468 117,094 합계 15,414,489 1,576,116 회사의 주요 경영진의 범위에 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진자로서 모든 이사를 포함하고 있습니다. 34. 주요 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 약정사항 당분기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 2,095,967 20,000,000 2,332,343 국민은행 (*2) 기타외화보증 (*1) USD 7,436,050.00 USD 3,220,000.00 USD 7,890,800.00 USD 3,220,000.00 신한은행 기타외화보증 (*1) USD 6,000,000.00 USD 514,000.00 - - 기업은행 기타외화보증 (*1) USD 254,810.00 USD 254,810.00 USD 144,810.00 USD 144,810.00 (*1) 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정입니다.(*2) 국민은행의 약정한도는 원화 100억원이며, 표시된 외화한도는 보고기간말 환율로 환산된 금액입니다.(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 약정사항 한도 실행금액 기업은행 통화선도약정 20,000,000.00 - 상기 파생상품 약정 한도는 보증금한도, 수출실적, 가입기간 등을 모두 감안하여 결정이 되며, 가입기간 및 금액에 따라 변동될 수 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 제공받은 보증내역 보증 제공액 비고 자본재공제조합 하자 및 계약이행보증 외 421,617 동 조합 출자금 294,810천원 질권설정 (4) 회사는 화재보험 등에 가입하고 있으며 주요 가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가입처 가입기간 목적물 가입금액 DB손해보험 2022.12.30 ~ 2023.12.30 건물/시설/비품 등 34,162,077 (5) 관계회사투자주식 관련 우선손실금충당 약정회사가 관계회사투자주식으로 계상한 투자조합 중 5개의 투자조합은 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금배분 약정을 규정하고 있으며, 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실충당금약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 인터밸류 고급기술 인력창업 1호 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 인터밸류2호 혁신창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 인터밸류3호 혁신창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 비엔케이(BNK) 인터밸류기술 금융투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 인터밸류5호 NEXT UNICORN 청년창업 투자조합 청산시 조합원에게 배분할 재산 등이 납입출자금에 미달하는 경우 회사의 지분율에 따라 손실금을 우선충당함. 당분기말 현재 회사의 투자조합에 대한 출자총액은 6,450백만원이며, 손실에 대한 우선분담분 추정액은 없습니다. 35. 영업부문정보회사의 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 다만, 내부보고목적으로 제품 구분별로 매출액을 구분하고 있으며, 당분기 및 전분기의 제품 구분별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 17,583,300 41,055,075 용역매출 3,344,598 4,728,752 기타매출 344,838 319,655 합계 21,272,736 46,103,482 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 AMOLED - 13,719,733 LTPS-LCD 5,963,432 7,254,280 Oxide-TFT - 171,251 Flexible Display 13,342,743 21,268,935 기타 Part 1,621,723 3,369,628 기타(임대수익) 344,838 319,655 합계 21,272,736 46,103,482 한편 회사의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 2,873,462 15,923,931 중 국 18,399,274 30,179,551 합계 21,272,736 46,103,482 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비중 금액 비중 고객 1 7,307,651 34.35% 20,444,267 44.34% 고객 2 5,637,428 26.50% 15,328,114 33.25% 고객 3 4,802,777 22.58% 7,419,740 16.09% 합계 17,747,856 83.43% 43,192,121 93.69% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후에도 미래의 성장을 위한 투자계획, 당사 정책상의 적정수준의 현금확보, 영업실적 등과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,348 16,117 13,912 (별도)당기순이익(백만원) 2,471 16,196 15,543 (연결)주당순이익(원) 207 1,382 1,175 현금배당금총액(백만원) - 1,698 1,183 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 10.53 8.50 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.72 0.93 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 150 100 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 귀속분입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.20 0.92 주) 연속배당횟수 및 평균 배당수익률은 제23기 당기를 포함하여 산출하였습니다.주) 평균 배당수익률은 배당수익률의 합계금액을 단순평균하여 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 나. 채무증권의 발행 등과 관련한 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금의 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정현황(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원,%) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 당분기 외상매출금 2,377,179 193,225 8.13% 받을어음 1,155,095 - - 계약자산 16,385,740 1,831,220 11.18% 비유동 계약자산 44,079,092 2,930,836 6.65% 합계 63,997,106 4,955,281 7.74% 제22기 전기 외상매출금 5,540,857 92,641 1.67% 받을어음 54,207 - - 계약자산 26,433,178 1,244,369 4.71% 비유동 계약자산 36,595,641 2,151,531 5.88% 합계 68,623,883 3,488,542 5.08% 제21기 전전기 외상매출금 7,020,780 381,456 5.43% 받을어음 68,150 - - 계약자산 9,282,989 101,923 1.10% 비유동 계약자산 44,013,573 2,953,720 6.71% 합계 60,385,493 3,437,098 5.69% (2) 대손충당금 변동현황(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 제23기 당분기 제22기 전기 제21기 전전기 1. 기초 대손충당금 잔액 3,488,542 3,437,098 1,528,774 2. 순대손처리액 (ⓛ-②+③) (35,237) (113,808) (77,798) ⓛ 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 35,237 113,808 77,798 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,501,977 165,252 1,908,325 4. 기말 대손충당금 잔액 4,955,281 3,488,542 3,437,098 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 개별분석, 연령 분석, 경험율을 근거로 하여 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. 나. 당해사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 6,946,967 5,097,424 24,162,050 27,790,665 63,997,106 특수관계자 - - - - - 계 6,946,967 5,097,424 24,162,050 27,790,665 63,997,106 구성비율 10.86% 7.97% 37.75% 43.42% 100% 다. 재고자산의 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 현황(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제23기 당분기 제22기 전기 제21기 전전기 비고 총괄(디스플레이 장비제조) 제품 - - - - 원재료 1,385,540 1,431,562 604,472 - 재공품 5,780,301 2,691,223 3,373,069 - 합계 7,165,841 4,122,784 3,977,542 - 총자산대비 재고자산 구성 비율(%)[재고자산합계÷기 말자산총계×100] 3.69% 2.11% 2.10% - 재고자산회전율(회수)[연환 산 매출원가 ÷{(기초재고 +기말재고) ÷ 2}] 3.58 회 10.44회 11.58회 - (2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자당사는 2023년 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 10월 11일에 재고실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당분기 재고실사시 외부감사인은 입회하지 아니하고 당사 자체적으로 진행하였습니다.3) 실사 방법재고의 경우 전수조사 실시를 기본으로 하며 일부 중요성이 작은 품목의 경우 샘플링조사를 하였으며, 외부보관 재고의 경우 타처보관재고 확인서로 징구 및 확인하였습니다.4) 재고자산 순실현가치 평가 :당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하되, 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 5) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 제품 - - - - - 재공품 5,780,301 5,780,301 - 5,780,301 - 원재료 1,385,540 1,385,540 - 1,385,540 - 계 7,165,841 7,165,841 - 7,165,841 - 라. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 41,572,611 41,572,611 30,403,809 30,403,809 당기손익-공정가치 측정 금융자산 36,680,098 36,680,098 49,045,321 49,045,321 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 294,810 294,810 293,240 293,240 합계 78,547,519 78,547,519 79,742,370 79,742,370 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 14,102,890 14,102,890 14,216,165 14,216,165 당기손익-공정가치 측정 금융부채 999,959 999,959 - - 합계 15,102,849 15,102,849 14,216,165 14,216,165 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 36,629,898 50,200 36,680,098 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 294,810 294,810 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 999,959 999,959 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 49,995,121 50,200 49,045,321 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 293,240 293,240 (*) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 연결회사의 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 변경된 회계기준(수익인식 기준)으로 인하여 진행율이 적용되는 수주계약은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 신한회계법인 - - - 제22기(전기) 신한회계법인 적정 - 설치용역매출에 대한 계약자산의 회수가능성 검토 제21기(전전기) 신한회계법인 적정 - 설치용역매출에 대한 계약자산의 회수가능성 검토 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 신한회계법인 제23기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 110,000천원 1,152 - - 제22기(전기) 신한회계법인 제22기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 110,000천원 1,351 110,000천원 1,351 제21기(전전기) 신한회계법인 제21기 연결 및 별도 재무제표에 대한 외부감사 및 검토 용역 80,000천원 1,188 80,000천원 1,188 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2023.01.16 2022년 세무조정 70시간 9,000천원 신한회계법인 제21기(전전기) 2022.01.17 2021년 세무조정 70시간 8,000천원 신한회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.12.06 감사, 담당이사 대면 핵심감사사항 선정, 감사계약 및 독립성, 감사전략, 부정 및 부정위험, 감사계획 등 2 2023.03.15 감사, 담당이사 서면 핵심감사사항 등 감사결과, 감사인의 독립성, 서면진술 등 마. 종속회사 감사인 종속회사 2023년 2022년 2021년 인터밸류파트너스(주) 신한회계법인 신한회계법인 신한회계법인 주) 회계감사인으로부터 적정 의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 회계감사인의 변경(1) 회계감사인의 변경사유 변경전 변경후 변경사유 삼일회계법인 신한회계법인 「주식회사등의외부감사에관한법률」 제12조 및 동법시행령 제18조에 의거 외부감사인 선임 주) 당사는 증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 받아 지정된 감사인인 삼일회계법인과 1년 계약(2018년)을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기(당기) 신한회계법인 - - 제22기(전기) 신한회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기(전전기) 신한회계법인 [검토의견]감사인은 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사의 수보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 권한 내용 및 운영규정의 주요내용 구분 조항 권한 제3조 (권한)① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 소집 및 소집권자 제8조 (소집권자)이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 결원 또는 유고시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 의결 및의결권의 제한 제10조 (이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다.② 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. 부의사항 이사회운영규정 제11조 (부의사항) 참조 의사록 제14조 (의사록 작성) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사참석여부 사내이사참석여부 사내이사참석여부 사외이사 등의 성명 김형준(출석율:100%) 김병국(출석율:100%) 신동훈(출석율:100%) 권용우(출석율 : 100%) 1 2023.01.02 [의안 : 타법인 주식 취득의 건]- 취득목적: 신기술 사업을 위한 투자- 대상회사명: 주식회사 비아트론시스템(자회사)- 영위사업: 반도체 제조장비 및 부품제조업- 취득 주식의 종류: 기명식 상환전환 우선주- 취득방법: 제3자 배정 - 1주의 액면가액 : 금오천원(\5,000) - 1주의 인수가액 : 금이만구천육백구십원(\29,690) - 인수금액 : 구억구천구백구십오만구천이백원(\999,959,200) - 인수주식수 : 33,680주 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.24 [보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건][의안 : 전자투표 채택의 건]- 22기 정기주주총회시 전자투표제 도입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.03.09 [보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 평가 보고의 건][1호 의안 : 제22기 회계년도 결산배당(현금배당)결정의 건]- 보통주 1주당 150원- 총배당금액 : 1,698,260,100원[2호 의안 : 제22기 재무제표(내부결산) 승인의 건][3호 의안 : 제22기 정기주회주총회 소집의 건]- 정기주주총회 소집일정, 보고사항, 목적사항 결정- 소집일시 : 2023년 03월 29일 09:00- 소집장소 : 경기도 수원시 권선구 산업로155번길 139 주식회사 비아트론 본사2층 강당- 보고사항 : 감사보고,영업보고, 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보통주 1주당 150원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김병국) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(신동훈) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 선임의 건(정동기) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.23 [의안 : 자기주식 취득 신탁계약의 건]- 신탁계약금액 : 4,000,000,000원 (대신증권)- 계약기간 : 2023.03.23~2023.09.22 (6개월) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.04.17 [의안 : 외화지급보증 신규의 건]- 차입은행 : 신한은행- 차입용도 : 계약이행보증(외화지급보증)- 금액 : USD 6,000,000 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.09.22 [의안 : 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건]- 신탁계약금액 : 4,000,000,000원 (대신증권)- 신탁계약 연장기간 : 2023.09.23~2024.03.22 (6개월) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 추천인 선임배경 활동분야 연임여부(연임횟수) 임기 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 김형준 이사회 창업자이자 최대주주이며 해당분야전문가로서, 투명하고 책임있는 경영으로 회사를 성장시킴 대표이사,경영총괄 연임(7회) 2025년 3월 29일 - 본인 김병국 이사회 해당분야 전문가로서 연구개발과 신사업 영업의 적임자로 판단됨 개발,영업총괄 연임(4회) 2026년 3월 29일 - - 신동훈 이사회 회사의 혁신적인 전략기획과 안정적이고 경쟁력있는 구매활동을 위한 적임자로 판단됨 기획, 구매총괄 연임(4회) 2026년 3월 29일 - - 권용우 이사회 투명하고 독립적인 판단을 기반으로한 객관적인 의사결정 및 경영자문에기여할 수 있는 적임자로 판단됨 사외이사,경영자문 신임(1회) 2025년 3월 29일 - - 주) 2023년 3월 29일 개최된 제22기 정기주주총회에서 김병국,신동훈 사내이사가 재선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 부장 1명(12년)부장 1명(11년) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 당사는 상시 사외이사 지원조직이 구성되어 있지 아니하나, 경영지원부 재무팀의 인원이 사외이사의 업무를 보조하여 지원하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 회사의 경영상황 및 의사결정에 있어서 충분히 검토할 수 있도록 관련자료와 정보를 제공하고 있습니다. 또한 내부인력을 지원을 강화하고 필요시 적극적인 사외이사 교육을 실시하고자 합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주요경력 결격요건여부 비고 정동기(1953.05.2) 연세대학교 경영학과 학사연세대학교 대학원 경영학 석사안진회계법인 공인회계사호주 Ernst Young Sydney 공인회계사 (주)비아트론 감사 없음 연임(2017.03 ~ 현재)상근/등기 주) 2023년 3월 29일 개최된 제22기 정기주주총회에서 정동기 상근감사가 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고판단됩니다. 라. 감사의 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 감사의 참석현황 1 2023.01.02 [의안 : 타법인 주식 취득의 건]- 취득목적: 신기술 사업을 위한 투자- 대상회사명: 주식회사 비아트론시스템(자회사)- 영위사업: 반도체 제조장비 및 부품제조업- 취득 주식의 종류: 기명식 상환전환 우선주- 취득방법: 제3자 배정 - 1주의 액면가액 : 금오천원(\5,000) - 1주의 인수가액 : 금이만구천육백구십원(\29,690) - 인수금액 : 구억구천구백구십오만구천이백원(\999,959,200) - 인수주식수 : 33,680주 가결 참석 2 2023.02.24 [보고사항 : 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건][의안 : 전자투표 채택의 건]- 22기 정기주주총회시 전자투표제 도입 가결 참석 3 2023.03.09 [보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 설계 및 운용실태 평가 보고의 건][1호 의안 : 제22기 회계년도 결산배당(현금배당)결정의 건]- 보통주 1주당 150원- 총배당금액 : 1,698,260,100원[2호 의안 : 제22기 재무제표(내부결산) 승인의 건][3호 의안 : 제22기 정기주회주총회 소집의 건]- 정기주주총회 소집일정, 보고사항, 목적사항 결정- 소집일시 : 2023년 03월 29일 09:00- 소집장소 : 경기도 수원시 권선구 산업로155번길 139 주식회사 비아트론 본사2층 강당- 보고사항 : 감사보고,영업보고, 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 : 제1호 의안 : 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 보통주 1주당 150원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김병국) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(신동훈) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 선임의 건(정동기) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석 4 2023.03.23 [의안 : 자기주식 취득 신탁계약의 건]- 신탁계약금액 : 4,000,000,000원 (대신증권)- 계약기간 : 2023.03.23~2023.09.22 (6개월) 가결 참석 5 2023.04.17 [의안 : 외화지급보증 신규의 건]- 차입은행 : 신한은행- 차입용도 : 계약이행보증(외화지급보증)- 금액 : USD 6,000,000 가결 참석 6 2023.09.22 [의안 : 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건]- 신탁계약금액 : 4,000,000,000원 (대신증권)- 신탁계약 연장기간 : 2023.09.23~2024.03.22 (6개월) 가결 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 필요한 능력 및 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 필요시 적극적인 교육을 실시하고자 합니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무회계팀 2 부장 1명(12년)부장 1명(11년) 재무제표, 이사회, 경영전반에 관한 감사직무수행 지원 사. 준법지원인 선임현황 - 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 여 주) 당사는 제22기 정기주주총회(2023.03.29)에서 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 전자위임장을 통해 의결권 위임을 실시하였습니다.(1) 집중투표제의 채택여부 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 배제하고 있으며, 당사 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 제34조 (이사의 선임)③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 채택여부보고서 작성기준일 현재 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 전자투표제 채택여부 당사는 매 사업연도마다 필요에 따라 이사회 결의를 통해 전자투표를 채택하여 시행하고 있으며 전자투표제를 다음과 같이 시행하였습니다.① 제16기 정기주주총회(2017.03.30) 전자투표 시행② 제17기 정기주주총회(2018.03.28) 전자투표 시행③ 제18기 정기주주총회(2019.03.26) 전자투표 시행④ 제19기 정기주주총회(2020.03.24) 전자투표 시행⑤ 제20기 정기주주총회(2021.03.29) 전자투표 시행⑥ 제21기 정기주주총회(2022.03.29) 전자투표 시행⑦ 제22기 정기주주총회(2023.03.29) 전자투표 시행당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부- 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 12,114,710 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 997,242 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,117,468 - - - - 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4.「근로자복지기본법」 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 ~ 01월 15일 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.viatrontech.com)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 서울신문을 통한 공고 5. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결 여부 2018.03.28 제17기 정기주주총회 - 보고사항 : 영업보고 및 감사보고- 부의안건 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2019.03.26 제18기 정기주주총회 - 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임보고, 제18기 재무제표 승인 보고, ※현금배당 : 보통주1주당 100원 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 - 1호 의안 정족수부족으로 부결- 2호~4호 의안 가결 2020.03.24 제19기 정기주주총회 - 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 제19기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 상근 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2021.03.29 제20기 정기주주총회 - 보고사항 : 영업보고 감사보고 내부회계관리제도 실태보고 제20기 재무제표 승인 보고, ※현금배당 : 보통주1주당 100원- 부의안건 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원 제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 - 1호 의안은 이사회 승인으로 보고사항 갈음- 2호, 3호 의안은 정족수 부족으로 부결 2022.03.29 제21기 정기주주총회 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 100원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 2023.03.29 제22기 정기주주총회 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 실태보고- 부의안건 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 ※현금배당 : 보통주1주당 150원 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김병국) 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(신동훈) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 상근감사 선임의 건(정동기) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김형준 최대주주 본인 보통주 1,697,430 14.01 1,697,430 14.01 - 박진선 배우자 보통주 243,890 2.01 243,890 2.01 - 김주연 자녀 보통주 121,950 1.01 121,950 1.01 - 김서연 자녀 보통주 121,950 1.01 121,950 1.01 - 김희연 자녀 보통주 121,960 1.01 121,960 1.01 - 계 보통주 2,307,180 19.04 2,307,180 19.04 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 김형준 대표이사 2001.12 ~ 현재2016.11 ~ 현재2021.07 ~ 현재1991.11 ~ 2023.08 현) ㈜비아트론 대표이사현) 인터밸류파트너스(주) 이사현) (주)비아트론시스템 대표이사전) 홍익대학교 신소재공학 교수 겸직겸직겸직- 2. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2001.12.26 김형준외 4인 244,444 30.80 설립이후 최대주주 - 2006.11.10 Newton Capital Partners 1 L.P. 246,188 31.02 Newton 13,727주 양수 - 2010.10.15 김형준외 4인 2,307,170 29.07 Newton 160,000주 양도 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김형준 1,697,430 14.01 - - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,006 12,015 99.91 8,612,752 12,114,710 71.08 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 주,원) 구분 2023년 04월 2023년 05월 2023년 06월 2023년 07월 2023년 08월 2023년 09월 보통주 주가(월) 최고 10,800 10,180 9,420 10,080 10,500 9,720 최저 9,880 9,200 8,860 8,980 9,070 8,440 평균 10,307 9,724 9,200 9,503 9,674 9,126 거래량 최고 146,189 110,558 80,179 914,228 915,720 462,661 최저 24,825 13,933 9,822 23,594 10,394 13,585 월간거래량 1,296,003 766,020 820,160 3,579,642 2,424,000 1,321,113 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형준 남 1957.07 대표이사회장 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 금속공학과 학사 MIT 전자재료공학 박사 홍익대학교 신소재공학 교수현)인터밸류파트너스 (주) 이사현)(주)비아트론시스템 대표이사현)㈜비아트론 대표이사 1,697,430 - 본인 2001.12.26 ~ 현재 2025.03.29 김병국 남 1967.08 사장 사내이사 상근 제조,영업총괄 서울대학교대학원 금속재료공학 박사 고등기술연구원 전자재료 책임연구원 현)㈜비아트론 제조,마케팅 총괄 - - - 2008.07.01~ 현재 2026.03.29 노재성 남 1960.11 사장 미등기 상근 반도체사업총괄 KAIST 재료공학과 박사SK하이닉스 수석연구원주성엔지니어링 반도체사업 총괄 사장현)(주)비아트론 반도체사업 총괄 - - - 2021.10.18~ 현재 - 신동훈 남 1971.01 전무이사 사내이사 상근 기획,구매총괄 홍익대학교대학원 금속공학 박사 Louis Neel Lab 연구원(프랑스) 현)㈜비아트론 구매,기획 총괄 - - - 2001.12.27~ 현재 2026.03.29 김동범 남 1966.12 전무이사 미등기 상근 재무,인사 총괄 단국대학교 회계학과 학사이루온 경영지원부 팀장현)㈜비아트론 재무,인사 총괄 3,000 - - 2006.11.06~ 현재 - 문권진 남 1972.01 상무이사 미등기 상근 반도체연구개발담당 서울대학교 금속공학과 석사삼성전자 TV개발 수석연구원현)(주)비아트론 반도체 연구개발 담당 - - - 2014.07.01~ 현재 - 권문호 남 1971.10 이사 미등기 상근 제조,품질총괄 동양공업대학 기계설계학과 학사하이텍코리아 설계팀 차장현)(주)비아트론 제조총괄 - - - 2006.12.01~ 현재 - 박왕준 남 1971.10 이사 미등기 상근 반도체연구개발담당 홍익대학교 대학원 기계설계학과 석사(주)테크라프 신규설비개발현)(주)비아트론 반도체 연구개발 담당 - - - 2002.09.30~ 현재 - 김종식 남 1975.09 이사 미등기 비상근 반도체연구개발담당 홍익대학교 기계정보학과 학사주성엔지니어링 기구설계 부장현)(주)비아트론 반도체 연구개발 담당 - - - 2022.03.21~ 현재 - 권용우 남 1974.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Northwestern University 재료공학 박사삼성전자 반도체연구소 책임연구원현)홍익대학교 신소재공학과 부교수현)(주)비아트론 사외이사 - - - 2022.03.29~ 현재 2025.03.29 정동기 남 1953.05 감사 감사 상근 감사 연세대학교 대학원 경영학 석사안진회계법인 공인회계사현)(주)비아트론 감사 - - - 2017.03.30 ~ 현재 2026.03.29 주) 2023년 3월 29일 개최된 제22기 정기주주총회에서 김병국,신동훈 사내이사와 정동기 상근감사가 재선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 114 - - - 114 6년 4개월 5,549 49 - - - - 총괄 여 11 3 - 3 14 5년 3개월 431 31 - 합 계 125 3 - 3 128 6년 2개월 5,980 47 - 주) 상기 직원의 현황에는 상근, 비상근 등기이사 및 감사는 포함되지 않았습니다.주) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 769 111 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 1,700 - 감사 1 100 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,073 215 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,028 343 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 개인별 보수지급금액은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 개인별 보수지급금액은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황공시대상 기간중 등기임원, 미등기임원, 직원에게 부여한 주식매수선택권 및 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)비아트론 0 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간 임원의 겸직현황 겸직임원 겸직회사 비고 직책 성명 회사명 직책 대표이사 김형준 (주)비아트론 대표이사 - 인터밸류파트너스(주) 이사 - (주)비아트론시스템 대표이사 - 전무이사 김동범 (주)비아트론 전무이사 - 인터밸류파트너스(주) 감사 - (주)비아트론시스템 이사 - 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 7,960 - - 7,960 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 9 9 13,829 - 1 13,902 계 - 11 11 21,789 - 1 21,862 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 등- 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등- 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 (주)비아트론시스템 수입임대료 39,240 37,680 잡이익 - 1,560 나. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전기 채권 채무 채권 채무 (주)비아트론시스템 임차보증금 - 41,000 - 41,000 매출채권 4,796 - 4,796 - 임직원 대여금 228,000 - 208,000 - 다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 구분 당분기 전분기 유출 유입 유출 유입 임직원 대여금 20,000 - - 14,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시일자 제목 신고내용 진행상황 2022-03-11 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 14,567,100,000원3. 계약상대방 : Wuhan China Star Optoelectronics Technology Co., Ltd.4. 계약기간 : 2022.03.10 ~ 2023.12.23 - 보고서 작성기준일 현재 일부 납품, 일부 제작중- 2022-08-31 납기일정 정정공시- 2022-10-28 납기일정 정정공시- 2022-11-24 납기일정 정정공시 2022-06-30 자기주식 신탁계약체결 결정 1. 내용 : 자기주식 신탁계약 체결2. 계약금액 : 5,000,000,000원3. 계약상대방 및 위탁투자 중개업자 : 대신증권4. 계약기간 : 2022.06.30 ~ 2023.06.29 - 2022-12-29 자기주식 신탁계약 연장결정- 2023-06-29 신탁계약 해지결정및 해지결과보고서 제출 2023-01-18 단일판매·공급계약 체결(자율공시) 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 6,342,760,0003. 계약상대방 : Chengdu BOE Optoelectronics Technology Co., Ltd4. 계약기간 : 2023.01.17 ~ 2023.06.30 - 2023-06-30 납기완료 2023-01-25 단일판매·공급계약 체결(자율공시) 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 4,826,504,000원3. 계약상대방 : Xiamen Tianma Display Technology Co., Ltd.4. 계약기간 : 2023.01.25 ~ 2023.08.14 - 2023-08-14 납기완료 2023-03-29 자기주식 신탁계약체결 결정 1. 내용 : 자기주식 신탁계약 체결2. 계약금액 : 4,000,000,000원3. 계약상대방 및 위탁투자 중개업자 : 대신증권4. 계약기간 : 2023.03.23 ~ 2024.03.22 - 보고서 작성기준일 현재 진행중- 2023-09-22 자기주식 신탁계약 연장결정 2023-07-10 단일판매·공급계약 체결 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 20,600,040,000원3. 계약상대방 : Beijing BOE CHUANGYUAN Technology Co., Ltd.4. 계약기간 : 2023.07.07 ~ 2024.12.31 - 보고서 작성기준일 현재 제작중 2023-09-13 단일판매·공급계약 체결(자율공시) 1. 내용 : 디스플레이용 제조장비2. 계약금액 : 5,995,800,000원3. 계약상대방 : Wuhan China Star Optoelectronics Technology Co., Ltd.4. 계약기간 : 2023.09.12 ~ 2024.04.05 - 보고서 작성기준일 현재 제작중 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 제출일 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 및 담보제공 현황보고서 제출일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공 제공한담보 및 보증 제공액 관련 내역 자본재공제조합 출자금 421,617 자본재공제조합이 제공 또는 제공할 보증에 대한 질권 설정 라. 채무인수약정 현황- 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 및 약정사항 등(1) 당분기 보고기간 종료일 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정사항 당분기 전기 약정한도 실행금액 약정한도 실행금액 기업은행 전자방식 외상매출채권 20,000,000 2,095,967 20,000,000 2,332,343 국민은행 (*2) 기타외화보증 (*1) USD 7,436,050.00 USD 3,220,000.00 USD 7,890,800.00 USD 3,220,000.00 신한은행 기타외화보증 (*1) USD 6,000,000.00 USD 514,000.00 - - 기업은행 기타외화보증 (*1) USD 254,810.00 USD 254,810.00 USD 144,810.00 USD 144,810.00 (*1) 해외수주에 대한 입찰 및 계약이행 보증에 대한 약정입니다.(*2) 국민은행의 약정한도는 원화 100억원이며, 표시된 외화한도는 보고기간말 환율로 환산된 금액입니다.(2) 당분기 보고기간 종료일 현재 파생상품 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 약정사항 보증금 (약정)한도 실행금액 기업은행 통화선도약정 20,000,000 - 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 인터밸류파트너스(주) 2016.11.09 서울시 강남구 삼성동 창업자 및 벤처기업에대한 투자 10,175 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)100% 출자 × (주)비아트론시스템 2021.07.30 경기도 수원시 권선구 고색동 반도체제조장비 및 부품 제조 186 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)59.38% 출자 × 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 인터밸류파트너스(주) 110111-6227725 (주)비아트론시스템 135811-0425299 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 자본재공제조합 비상장 2010.11.04 보증이용 150 - - 293 - - 1 - - 294 389,607 3,102 서울투자청년창업벤처조합 비상장 2013.08.07 단순투자 500 38 10.00 50 - - 0 38 10.00 50 1,984 -53 인터밸류파트너스(주) 비상장 2016.11.09 경영참여 5,000 1,500,000 100.00 7,500 - - 0 1,500,000 100.00 7,500 10,175 654 인터밸류고급기술인력창업1호 투자조합 비상장 2017.07.05 단순투자 600 1,200 24.00 2,077 - - -284 1,200 24.00 1,793 10,041 1,222 인터밸류2호혁신창업 투자조합 비상장 2018.08.09 단순투자 1,000 4,250 25.00 4,197 - - -39 4,250 25.00 4,158 17,200 186 인터밸류3호혁신창업 투자조합 비상장 2019.07.24 단순투자 450 3,000 15.00 2,792 - - -60 3,000 15.00 2,732 18,822 -129 비엔케이(BNK) 인터밸류기술금융투자조합 비상장 2020.12.11 단순투자 460 2,300 6.22 2,189 - - -95 2,300 6.22 2,094 35,439 -843 (주)비아트론시스템 비상장 2021.07.30 경영참여 1,000 200,000 59.38 460 - - 0 200,000 59.38 460 186 -580 인터밸류 5호 NEXT UNICORN투자조합 비상장 2021.12.20 단순투자 400 1,200 8.82 1,131 600 600 -48 1,800 9.00 1,683 13,934 -762 (주)바스플렉스 비상장 2021.12.24 단순투자 1,000 1,375 10.20 1,000 - - 0 1,375 10.20 1,000 4,071 252 인터밸류첨단반도체 팹리스투자조합 비상장 2022.09.07 단순투자 100 100 4.26 100 - - -2 100 4.26 98 2,350 -17 합 계 - - 21,789 - 600 -527 - - 21,862 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.