파크시스템스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제24(전)기 2020년 12월 31일 현재
파크시스템스 주식회사

1. 회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 파크시스템스 주식회사(이하 "회사")는 원자현미경 등 첨단계측장비의 제조 및 판매를 목적으로 1997년 4월 2일에 설립되었으며, 2007년 3월에 회사 상호를 피에스아이에이 주식회사에서 파크시스템스 주식회사로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 경기도 수원시 광교로 109 한국 나노기술원 4층에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

회사는 2015년 11월 3일 이사회결의에 따라 1,030,000주의 신주를 발행하였으며, 2015년 12월 17일 코스닥시장에 상장하였습니다.설립 후 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환, 주식매수선택권의 행사를 거쳐 보고기간말 현재의 발행보통주식 수는 6,688,055주, 보통주자본금은 3,344,028천원입니다.한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	보 유 주 식 수(주)	지 분 비 율(%)

박상일(대표이사)	2,258,871	33.77

국민연금공단	334,103	5.00

우리사주	8,833	0.13

기타주주	4,086,248	61.10

합 계	6,688,055	100.00

1.2 종속기업의 개요1.2.1 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	지분율(%)	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말

Park Systems Inc.	100.0	100.0	미국	12월 31일	판매, 서비스

Park Systems Japan Inc.	100.0	100.0	일본	12월 31일	판매, 서비스

Park Systems Pte Ltd.	100.0	100.0	싱가포르	12월 31일	판매, 서비스

Park Systems Europe GmbH.	100.0	100.0	독일	12월 31일	판매, 서비스

Park Systems India Private Limited	100.0	-	인도	12월 31일	판매, 서비스

1.2.2 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속회사명	자산	부채	자본	매출액	당분기순이익	총포괄손익

Park Systems Inc.	4,775,175	6,334,563	(1,559,388)	5,661,607	(643,122)	(746,190)

Park Systems Japan Inc.	2,520,259	339,317	2,180,942	1,059,804	(546,431)	(544,812)

Park Systems Pte Ltd.	32,436	10,682	21,753	5,980	0	1,198

Park Systems Europe GmbH	7,648,494	8,930,418	(1,281,924)	7,326,711	(2,168,339)	(2,182,138)

Park Systems India Private Limited	1,595	-	1,595	-	-	12

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.2 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체가 2021년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결실체가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

위험관리는 연결실체의 정책에 따라 경영지원부에 의해 이루어지고 있으며, 연결실체의 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1 재무위험요소(1) 시장위험

가. 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,577,400	(2,577,400)	1,745,359	(1,745,359)

EUR	437,237	(437,237)	389,188	(389,188)

JPY	257,851	(257,851)	519,352	(519,352)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 인식된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래 변화는 매출총이익율에 영향을 줄 수 있습니다.나. 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하여 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용이 부족한 경우 금융기관의 지급보증서 등의 담보물을 습득하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 신탁예금 등 신용위험이 발생할 가능성의 많은 예금은 재무담당이사 및 대표이사의 승인을 득한 후에 신규거래를 하도록 규정하고 이루어지고 있습니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체의 금융자산별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,722,959	-	-	31,722,959

장단기금융자산	1,641,988	-	-	1,641,988

매출채권	15,202,541	5,508,761	88,959	20,800,261

기타수취채권	1,762,720	-	-	1,762,720

합 계	50,330,207	5,508,761	88,959	55,927,927

(전기말) (단위: 천원)

구 분	연체되지 않고 손상되지도 않은 금융자산	연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	손상된 금융자산	합계

현금및현금성자산	35,257,885	-	-	35,257,885

장단기금융자산	891,455	-	-	891,455

매출채권	20,248,663	123,608	5,667	20,377,938

기타수취채권	2,795,730	-	-	2,795,730

합 계	59,193,733	123,608	5,667	59,323,008

나. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성1) 매출채권 및 기타수취채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하여 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 매 보고기간말에 연체채권 발생여부 및 개별적 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 금융자산현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산 중 채무증권으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융자산의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있고 국공채에투자하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체의 경영지원부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이가능한 현금및현금성자산에 30,723백만원(전기말: 35,258백만원)을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	계

매입채무	4,108,499	-	-	3,986,621

기타채무	3,916,035	31,851	-	3,563,205

리스부채	1,498,488	2,924,290	-	1,116,549

파생상품부채	13,150,116	-	-	13,150,116

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

전환사채	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	22,673,138	2,956,141	30,000,000	51,816,492

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	계

매입채무	4,659,690	-	-	4,659,690

기타채무	6,435,722	97,638	-	6,533,361

리스부채	1,383,869	2,163,971	-	3,547,840

파생상품부채	11,524,124	-	-	11,524,124

장기차입금	-	-	10,000,000	10,000,000

전환사채	-	-	20,000,000	20,000,000

합 계	24,003,405	2,261,609	30,000,000	56,265,015

4.2 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율, 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 순차입금은 총 차입부채에서 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 차감한 금액입니다.

보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	51,757,416	51,333,369

자본총계(B)	57,374,587	53,081,959

예금 등(C)	31,752,581	35,285,085

차입금(D)	30,000,000	30,000,000

부채비율(A/B)	90.21%	96.70%

순차입금비율(D-C)/B	-	-

4.3 공정가치 측정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,594,995

파생금융부채	-	13,150,116	-

합 계	-	13,150,116	1,594,995

5. 영업부문5.1 연결실체의 주요 수익은 원자현미경 등 첨단계측장비의 제조 및 판매로부터 창출되며, 성과에 대한 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보 또한 상기 주요 수익 관련 정보가 단일부문으로 보고됩니다. 따라서 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 부문별 정보는 공시하지 않으며, 기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	6,569,506	3,245,597

수출

유럽	7,326,711	3,606,776

미국	5,661,607	2,033,729

일본	1,059,804	4,195,197

대만	6,550,213	9,221,362

중국	20,401,869	4,185,834

기타	1,580,495	4,519,281

소 계	42,580,699	27,762,178

합 계	49,150,205	31,007,775

5.2 당분기와 전분기에 연결실체 총 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객A	6,219,987	5,322,104

고객B	4,824,449	-

합 계	11,044,436	5,322,104

6. 금융상품

6.1 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	31,722,959	31,722,959	35,257,885	35,257,885

장.단기금융자산	46,993	46,993	46,460	46,460

매출채권	20,711,302	20,711,302	20,372,271	20,372,271

기타수취채권

미수금	635,415	635,415	1,913,959	1,913,959

임차보증금	1,127,305	1,127,305	881,771	881,771

소계	54,243,973	54,243,973	58,472,346	58,472,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,594,995	1,594,995	844,995	844,995

합계	55,838,968	55,838,968	844,995	844,995

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	4,108,499	4,108,499	4,659,690	4,659,690

기타채무

미지급금	1,764,703	1,764,703	4,296,655	4,296,655

미지급비용	2,178,092	2,178,092	2,232,215	2,232,215

미지급배당금	5,091	5,091	4,491	4,491

리스부채	4,422,778	4,422,778	3,547,840	3,547,840

장기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

전환사채	12,801,380	12,801,380	11,807,089	11,807,089

소계	35,280,544	35,280,544	36,547,980	36,547,980

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	13,150,116	13,150,116	11,524,124	11,524,124

합 계	48,430,660	48,430,660	48,072,104	48,072,104

6.2 보고기간 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기금융상품평가손익	-	109,530

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	75,751	18,676

외환손익	2,152,792	1,349,898

대손상각비(환입)	83,292	-

소계	2,311,836	1,478,104

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	1,065,571	89,896

외환손익	(31,889)	999,754

소계	1,033,682	1,089,650

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품거래손익	6,114	(83,337)

파생상품평가손익	(1,619,878)	(59,328)

소계	(1,613,764)	(142,666)

합 계	1,731,754	2,425,089

7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당분기말	전기말

현금	-	1,897	1,537

보통예금	한국씨티은행 등	31,721,061	35,256,348

합 계	31,722,959	35,257,885

8. 금융자산

8.1 보고기간말 현재 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식금융자산

수익증권	-	1,000,000	-	250,000

우선주식	-	594,995	-	594,995

상각후원가측정금융자산

채무증권(국공채)	-	17,370	-	19,260

단기금융자산	29,623	-	27,200	-

합 계	29,623	1,612,365	27,200	864,255

8.2 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 하나은행 정기예금 상품(예금담보 외화자산 USD25,000)이 있습니다.

9. 매출채권9.1. 보고기간말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일반매출채권	20,800,261	20,377,938

차감 ; 대손충당금	(88,959)	(5,667)

매출채권	20,711,302	20,372,271

9.2. 보고기간말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	3,953,693	269,516

3개월 초과 6개월 이하	865,414	23,419

6개월 초과 12개월 이하	322,812	93,348

12개월 초과	366,842	7,588

합 계	5,508,761	393,871

10. 기타수취채권보고기간말 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타수취채권

미수금	635,415	2,253,931

장기기타수취채권

임차보증금	1,127,305	862,388

합 계	1,762,720	3,116,319

11. 재고자산11.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	10,549,416	11,274,144

재공품	6,972,893	5,725,645

원재료	8,551,095	3,598,243

차감: 평가손실충당금(*)	(309,330)	(256,870)

합 계	25,764,074	20,341,162

(*) 보고기간 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가이익 47,533천원( 평가이익 전분기: 48,044천원)이 포함되어 있습니다. 11.2 상기 재고자산은 수출입은행 차입 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석33참고)

12. 유형자산12.1 보고기간 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	기타의 유형자산	건설중인자산	합 계

기초

취득원가	13,389,799	3,509,011	546,499	4,657,276	5,382,720	1,470,651	246,700	29,202,656

감가상각누계액	-	(2,598,472)	(318,522)	(2,524,006)	(1,814,343)	(881,978)	-	(8,137,323)

정부보조금	-	(64,790)	-	(159,061)	-	-	-	(223,851)

순장부가액	13,389,799	845,749	227,977	1,974,208	3,568,377	588,672	246,700	20,841,481

기중변동액

취득	-	682,178	259,286	699,557	526,017	207,958	330,884	2,705,880

정부보조금 증가	-	(54,117)	-	(2,458)	-	-	-	(56,575)

처분및대체	-	543,872	(514)	(609,061)	(34,538)	69,359	-	(30,882)

감가상각비	-	(362,759)	(74,558)	(317,039)	(1,476,344)	(139,589)	-	(2,370,289)

외화환산효과	-	25,597	(4,717)	(19,457)	1,852,366	(22,939)	-	1,830,850

순장부가액	-	834,771	179,497	(248,457)	867,500	114,790	330,884	2,078,984

기말

취득원가	13,389,799	3,507,387	776,873	4,648,495	6,883,909	1,845,223	577,584	31,629,268

감가상각누계액	-	(1,708,522)	(369,399)	(2,916,428)	(2,448,033)	(1,141,761)	-	(8,584,143)

정부보조금	-	(118,345)	-	(6,316)	-	-	-	(124,661)

순장부가액	13,389,799	1,680,520	407,473	1,725,751	4,435,876	703,462	577,584	22,920,465

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	비 품	사용권자산	기타의 유형자산	합 계

기초

취득원가	2,838,323	512,767	3,370,597	3,517,737	1,349,069	11,588,494

감가상각누계액	(2,232,817)	(248,644)	(2,167,461)	(1,462,390)	(715,071)	(6,826,383)

정부보조금	(73,833)	-	(31,378)	-	-	(105,210)

순장부가액	531,673	264,124	1,171,758	2,055,347	633,998	4,656,900

기중변동액

취득	487,297	66,998	829,536	2,980,061	175,098	4,538,990

정부보조금 증가	(31,152)	-	-	-	-	(31,152)

처분및대체	-	(1)	34,940	279,245	(50,520)	263,663

감가상각비	(224,923)	(66,366)	(351,358)	(1,431,351)	(165,054)	(2,239,051)

외화환산효과	-	803	22,204	186,260	57,060	266,327

순장부가액	231,223	1,434	535,322	2,014,214	16,584	2,798,777

기말

취득원가	3,325,649	553,597	4,246,927	5,509,930	1,486,178	15,122,281

감가상각누계액	(2,501,294)	(288,039)	(2,391,034)	(1,440,369)	(835,596)	(7,456,332)

정부보조금	(61,459)	-	(148,813)	-	-	(210,272)

순장부가액	762,896	265,558	1,707,081	4,069,561	650,582	7,455,677

12.2 당분기 및 전기의 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	302,254	326,697

판매비와관리비	1,470,329	1,465,675

경상연구개발비	597,705	446,680

합 계	2,370,289	2,239,051

13. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.13.1 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,796,980	5,089,601

차량운반구	86,929	293,118

합 계	6,883,909	5,382,720

(*)당분기 중 외화표시 재무제표의 환산으로 인하여 변동이 발생하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,498,488	1,383,869

비유동	2,924,290	2,163,971

합 계	4,422,778	3,547,840

13.2 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,433,989	1,403,336

차량운반구	42,356	28,015

합 계	1,476,344	1,431,351

리스부채에 대한 이자비용	59,902	64,855

* 당분기중 리스의 총 현금유출은 1,442백만원(전분기:1,497백만원) 입니다.

14. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	662,344	1,120,584

선급비용	1,481,231	1,675,050

선급부가세	716,585	18,684

소 계	2,860,159	2,814,318

기타비유동자산

장기선급비용	4,409	3,075

합 계	2,864,568	2,817,393

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,108,499	-	4,659,690	-

기타채무

미지급금(*)	1,732,852	31,851	4,199,017	97,638

미지급비용	2,178,092	-	2,232,215	-

미지급배당금	5,091	-	4,491	-

리스부채	1,498,488	2,924,290	1,383,869	2,163,971

소 계	5,414,524	2,956,141	7,819,592	2,261,609

합 계	9,523,022	2,956,141	12,479,282	2,261,609

(*)상기 미지급금에는 상환의무가 있는 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 18참고)

16. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,613,328	513,103

예수금	275,765	291,608

부가세예수금	45,274	251,989

선수수익	405,031	289,037

합 계	2,339,398	1,345,736

17. 충당부채17.1 연결실체는 보고기간말 현재 판매한 제품에 대한 무상 품질보증수선과 관련하여 장래에지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간(1~3년) 및 과거 경험율 등을기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

17.2 보고기간 중 판매보증 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증충당부채	100,058	27,919	(37,158)	115,758

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입(환입)	사 용	기 말

판매보증충당부채	94,800	57,128	(40,839)	111,089

18. 파생상품보고기간말 현재 회사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화옵션 계약을 체결하고 있는 바, 회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	계약처	계약기간	계약금액	당기말공정가치	비고

매도금액	매입금액

통화옵션(목표이익 선물환)	부산은행	2021.06.17 ~ 2022.12.28	USD 4,200,000.00	4,881,660	(145,016)	매매목적

합계	USD 4,200,000.00	4,881,660	(145,016)

19. 정부보조금연결실체는 연구개발과제와 관련하여 산업자원부 등으로부터 수령한 상환의무가 있는 정부보조금을 수령하여 장단기기타채무로 계상하고 있습니다. 정부보조금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지원처	수행과제명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

산업통상자원부	30nm이하 나노소자용 인라인 3D-AFM	-	-	147,810	-

과학기술정보통신부.산업통상자원부	고해상도 탐침형 나노광 모듈 및 융합현미경 시스템 개발	-	-	86,408	-

중소벤처기업부	구매조건부 신제품개발사업	43,947	-	-	43,947

과학기술정보통신부	2020년 연구장비 개발 및 고도화 지원사업	25,554	-	-	25,554

합계	-	3,610	-	-

69,501	3,610	234,218	69,501

20.차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율	금액

당분기말	전기말

기업은행	시설자금	1.512%	10,000,000	10,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

21.전환사채 21.1 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

제 1회 전환사채	2020.11.20	2025.11.20	0%	20,000,000	20,000,000

상환할증금	-	-

사채할인발행차금	-	-

전환권조정	(7,198,620)	(8,192,911)

합계	12,801,380	11,807,089

21.2 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용

신주의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	20,000,000,000

사채의 이율	0%

사채 발행일	2020.11.20

사채 만기일	2025.11.20

원금 상환 방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년11월20일에 전자등록금액의100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환

전환가격	67,160

행사가능 주식수	297,796

전환권 청구기간	2021.11.21 ~ 2025.10.20

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2022년 11월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

당사의 매도청구권(콜옵션)	2021년 11월 20일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 20일까지 매3개월에 해당하는 날

21.3 보고기간 말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	20,000,000	20,000,000

파생상품부채(전환권)	11,302,520	8,240,184

파생상품부채(상환권)	1,702,580	3,283,940

22. 자본금 22.1 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당금액	500 원	500 원

22.2 자본금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금

2020.01.01	6,665,055	3,332,528

주식선택권 행사	3,800	1,900

2020.12.31(전기말)	6,668,855	3,334,428

주식선택권 행사	19,200	9,600

2021.09.30(당분기말)	6,688,055	3,344,028

23. 주식기준보상 23.1 연결실체는 주주총회 결의에 의거 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

구 분	19차	20차	21차	22차	23차	24차	25차	합 계

부여일	2018.3.27	2018.5.17	2019.03.26	2019.5.14	2020.03.26	2020.05.13	2021.05.13

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

행사가격(*)	43,587원	44,010원	35,380원	38,970원	25,940원	37,640원	142,530원

수량:

부여	10,000	30,000	20,000	18,000	15,000	10,000	22,000	125,000

상실	3,000	5,000	5,000	2,000	-	2,000	1,000	18,000

당기행사(*)	2,000	6,600	5,000	4,400	-	-	-	18,000

미행사	5,000	18,400	10,000	11,600	15,000	8,000	21,000	89,000

(*) 유ㆍ무상증자, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격이 조정될 수 있습니다.ㆍ 가득조건 및 행사가능시점 :

구 분	행사가능기간

제19차 ~ 제25차	부여수량의 40%-부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내

부여수량의 20%-부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년 이내

부여수량의 20%-부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 6년 이내

부여수량의 20%-부여일로부터 5년이 경과한 날로부터 5년 이내

보고기간말 현재 가득조건을 충족하여 행사가능한 주식선택권의 수량은 13,800주 (전기말: 15,600주)입니다.

23.2 보고기간 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 잔여주	90,200	73,000

부여	22,000	25,000

행사	(19,200)	(3,200)

소멸	(4,000)	(3,000)

기말 잔여주	89,000	91,800

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소24.1 보고기간말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	15,347,611	14,548,764

기타자본잉여금	94,786	94,786

합 계	15,442,397	14,643,550

기타자본구성요소 :

주식선택권	575,970	570,798

자기주식	(763,349)	(763,349)

합 계	(187,379)	(192,551)

24.2 보고기간 중 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	자본잉여금	기타자본구성요소

주식발행초과금	기타자본잉여금	합계	주식선택권	자기주식

2020.01.01	14,488,914	94,786	14,583,700	354,725	-

주식보상비용 인식	-	-	-	266,224	-

주식선택권의 행사	59,850	-	59,850	(16,436)	-

주식선택권의 소멸	-	-	-	(33,716)	-

자기주식	-	-	-	-	(763,349)

2020.12.31	14,548,764	94,786	14,643,550	570,798	(763,349)

주식보상비용 인식	-	-	-	346,232	-

주식선택권의 행사	877,214	-	877,214	(190,043)	-

2021.09.30	15,425,977	94,786	15,520,763	726,987	(763,349)

25. 이익잉여금25.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 이익준비금	383,458	263,960

2. 임의적립금

연구및인력개발준비금	961,666	961,666

3. 미처분이익잉여금	37,395,669	34,151,503

합 계	38,740,793	35,377,128

25.2 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금 상당액을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

25.3 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(964,766)	(2,584,436)

원재료의 사용액	15,888,249	15,469,786

직원급여	14,954,026	11,084,122

감가상각비	2,370,288	2,239,051

지급수수료	757,043	1,052,639

운반비	963,365	577,792

전력비 및 수도광열비	161,304	163,358

세금과공과	566,516	367,695

판매수수료	1,043,343	971,352

해외시장개척비(*)	-	1,925,786

광고선전비	529,652	699,909

소모품비	1,352,176	1,513,536

지급임차료	148,267	(16,575)

기타 비용	6,227,706	4,610,073

매출원가, 판매비와관리비 합계	43,997,170	38,074,087

(*)전분기 해외시장개척비는 해외 연락사무소의 비용으로 당기에는 발생한 비용의 성격에 따라 (직원급여, 지급수수료, 여비교통비, 지급임차료 등) 구분하여 인식하였습니다.

27. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	당분기

직원급여	10,700,201	7,012,741

주식기준보상비용	223,430	79,773

퇴직급여	398,399	217,983

복리후생비	1,065,792	888,747

여비교통비	975,830	464,816

감가상각비	1,470,329	1,362,623

경상연구개발비	4,875,529	5,901,104

소모품비	715,260	501,854

운반비	951,793	571,583

지급수수료	648,324	989,095

판매수수료	1,043,343	971,352

대손상각비	83,292	47,741

광고선전비	529,652	699,909

해외시장개척비(*)	-	1,925,786

기타판매비와관리비	2,395,063	1,039,583

합 계	26,076,238	22,641,543

(*)전분기 해외시장개척비는 해외 연락사무소의 비용으로 당기에는 발생한 비용의 성격에 따라 (직원급여, 지급수수료, 여비교통비, 지급임차료 등) 구분하여 인식하였습니다.

28. 금융수익 및 비용보고기간 중 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	75,751	18,676

단기금융상품평가이익	-	50,202

파생상품거래이익	6,114	3,263

금융수익 소계	81,865	72,140

금융비용

이자비용	1,065,571	89,896

단기금융상품평가손실	-	150,337

파생상품평가손실	1,625,992	59,328

파생상품거래손실	-	86,600

금융비용 소계	2,691,563	386,162

순금융원가	(2,609,698)	(314,021)

29. 기타수익 및 기타비용29.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,286,132	1,053,860

외화환산이익	1,192,447	296,038

유형자산처분이익	11,759	1,610

정부보조금이익	55,354	-

잡이익	199,204	540,392

단기금융상품평가이익	-	50,202

복구충당부채환입	18,530	3,263

합 계	2,763,426	1,945,365

29.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	237,023	524,995

외화환산손실	134,525	474,759

유형자산처분손실	-	1,501

기부금	212	-

파생금융상품평가손실	-	4,668

파생금융상품거래손실	-	59,328

잡손실	622,863	86,600

합 계	994,623	1,151,851

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재의 예상법인세율은 세액공제등의 효과로 0%(전기말 현재 예상법인세율: 7.09%) 입니다.

31. 주당순손익기본보통주당손익은 보통주당기순손익을 보고기간말 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다.31.1 기본보통주당순손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익(손실)	4,558,650	9,143,603

가중평균유통보통주식수	6,650,317 주	6,666,828 주

기본주당순이익	685 원	1,372 원

31.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(당분기) (단위: 주)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초	21.01.01~21.09.30	6,638,804	273	1,812,393,492

주식선택권 행사	21.01.11~21.09.30	2,000	263	526,000

주식선택권 행사	21.01.13~21.09.30	400	261	104,400

주식선택권 행사	21.03.03~21.09.30	4,000	212	848,000

주식선택권 행사	21.04.15~21.09.30	2,000	169	338,000

주식선택권 행사	21.05.06~21.09.30	3,000	148	444,000

주식선택권 행사	21.05.17~21.09.30	1,000	137	137,000

주식선택권 행사	21.05.27~21.09.30	5,000	129	645,000

주식선택권 행사	21.06.01~21.09.30	400	122	48,800

주식선택권 행사	21.08.25~21.09.30	1,400	37	51,800

당분기말	6,658,004	1,815,536,492

가중평균유통보통주식수 : 1,815,536,492÷273=6,650,317

(전분기) (단위: 주)

구 분	기간	주식수	일수	적수

기초	20.01.01~20.09.30	6,665,055	274	1,826,225,070

주식선택권 행사	20.04.21~20.09.30	3,000	162	486,000

당분기말	6,668,055	1,826,711,070

가중평균유통보통주식수 :1,826,711,070÷274=6,666,828주

31.3 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

(단위: 천원)

구 부	당분기	전분기

보통주 희석주당 당기순이익(손실)	4,558,650	9,143,603

가중평균유통보통주식수	6,650,317 주	6,666,828 주

조정: 주식선택권	45,063 주	-

가중평균유통보통주식수	6,695,380 주	6,666,828 주

희석주당순이익	681 원	1,372 원

32. 현금흐름 관련사항32.1 영업활동으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,558,650	9,143,603

손익조정:

재고자산평가손실	47,533	48,044

감가상각비	2,381,947	2,239,051

무형자산상각비	2,250	2,250

주식기준보상	346,232	185,196

대손상각비	83,292	47,741

보증수선비	89,399	57,683

이자비용	1,065,571	58,236

외화환산손실	134,525	474,752

외화환산이익	(1,192,447)	(296,034)

법인세비용	(256,303)	771,084

이자수익	(75,744)	(18,674)

유형자산처분이익	(11,759)	(1,454)

유형자산처분손실	-	1,501

단기금융상품평가이익	-	(50,202)

단기금융상품평가손실	-	150,337

파생금융상품거래손실	-	86,600

파생상품거래이익	(6,114)	(3,263)

파생금융상품평가손실	1,625,992	59,328

복구충당부채 환입	(18,530)	-

기타손익	3,907	(6)

자산부채의 변동:

매출채권 및 기타수취채권	2,010,131	(936,435)

재고자산	(5,492,348)	(6,323,590)

기타유동자산	24,004	(1,044,579)

기타비유동자산	(5,210)	296,414

매입채무 및 기타채무	(3,697,917)	(5,736,184)

기타유동부채	1,263,411	136,010

장기기타채무	(65,892)	(7,804)

영업으로부터 창출된 현금	2,814,581	(660,394)

32.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 폐기	36,957	-

재고자산의 유형자산 대체	4,170	-

이익잉여금의 처분	1,314,483	879,787

주식매수선택권의 행사	190,043	8,956

리스부채의 사용권자산 대체	657,263	-

재고자산의 판매보증충당부채 대체	45,326	-

33. 우발채무와 약정사항

33.1 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

금융기관	약정사항	한도금액	한도내실행금액

통화	금액	통화	금액

기업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

경남은행	파생금융상품 통화옵션	KRW	1,500,000	KRW	-

국민은행	원화대출	KRW	1,100,000	KRW	-

수출입은행	수출성장자금대출	USD	1,000,000	USD	-

부산은행	파생금융상품 통화옵션	KRW	1,000,000	KRW	-

국민은행	기타 외화지급보증	USD	500,000	USD	320,300

하나은행	기타외화지급보증	USD	100,000	USD	33,750

하나은행	기타외화지급보증(예금담보)	USD	25,000	USD	20,956

33.2 보고기간말 현재 금융거래와 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

제공자	보증내역	보증설정액	실행금액

통화	금액	통화	금액

대표이사	일반보증약정	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000

*수출입은행 차입약정과 관련하여 재고자산을 추가로 담보로 제공하고 있습니다.(한도 USD 1,300,000)33.3 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 313,939천원의 이행 및 하자 담보보증을 제공받고 있습니다..

33.4 보고기간말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	부보금액	부보처

재물보장보험	시설, 집기, 재고자산, 건물	12,238,000	주식회사 KB손해보험

또한, 회사는 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜, 현대해상, 메리츠화재해상에 책임보험 및 종합보험을 가입하고 있습니다.33.5 보고기간말 현재 IIAP Membership과 관련하여 계상한 IMEC의 선급비용 잔액은 483백만원 입니다.

34. 특수관계자와의 거래

34.1 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 내역

기타 특수관계자	주요 경영진

34.2 보고기간말 현재 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무는 없습니다.

34.3 보고기간말 현재 연결실체는는 대표이사로부터 차입금 및 파생계약과 관련하여 보증을 제공받고 있습니다. 34.4 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원 등을 포함하고 있습니다.종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,055,965	620,709

주식기준보상	49,423	9,627

퇴직급여	72,195	50,142

합 계	1,177,583	680,478