알에스오토메이션 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 11(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,960,000	32.52	대표이사 등

우리사주조합	87,274	0.96

기타	6,055,866	66.52

합 계	9,103,140	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	734,662	880,977

MMDA(Money Market Deposit Account)	6,657,288	7,630,935

합계	7,391,950	8,511,912

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	800,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	1,100,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	23,357,194	(255,542)	23,101,652	19,509,533	(108,323)	19,401,210

미수금	70,974	-	70,974	148,250	-	148,250

미수수익	8,745	-	8,745	39,997	-	39,997

합계	23,436,913	(255,542)	23,181,371	19,697,780	(108,323)	19,589,457

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	108,323	162,840

손상손실(환입)	147,219	103,734

기말	255,542	266,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	18,220,029	15,840,012

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,690,853	3,552,925

3개월 초과 6개월 이하	190,770	8,273

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	23,101,652	19,401,210

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	204,377	21,749

②연체된 손상채권

3개월 이하	25,811	70,372

3개월 초과 6개월 이하	11,861	2,709

6개월 초과 1년이하	-	-

1년초과	13,493	13,493

소 계	255,542	108,323

합 계	23,357,194	19,509,533

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	1,986,863	2,693,760

유동성단기금융상품	261,314	720,000

장기금융상품	975,497	863,173

합계	3,223,674	4,276,933

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,154,518	(939,349)	6,215,169	6,409,040	(906,299)	5,502,741

제품	2,812,690	(93,307)	2,719,384	2,047,799	(95,505)	1,952,294

재공품	1,373,809	0	1,373,809	1,880,466	-	1,880,466

원재료	6,446,459	(331,878)	6,114,582	4,940,712	(200,417)	4,740,295

저장품	665,404	(314,102)	351,302	694,966	(321,214)	373,752

미착상품	855,251	0	855,251	753,858	-	753,858

합계	19,308,131	(1,678,635)	17,629,496	16,726,841	(1,523,435)	15,203,406

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 54,298,606천원, 전분기 47,694,385천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 155,200 천원, 233,908천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	74,460	33,007

선급금	717,371	167,112

부가세대급금	6,982	243,370

반품회수권	55,253	36,034

합계	854,066	479,523

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	1,097,797

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49	시스템제조	868,224	834,222(**)	-

합계	-	-	1,118,224	1,084,222	1,097,797

(*) 당사는 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 51%이지만, 당사의 경영진은 동 기업의 49%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다. (**) 당분기중(2020년 8월) 공동기업 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 51%에서 49%로 감소하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,466,666	1,072,299	394,366	3,884,934	(88,610)	(88,610)

닝보신지자동화유한공사	1,625,510	382,320	1,243,190	243,739	(395,682)	(395,682)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(3,287,434)	0	8,884,338	12,171,772	(2,981,696)	-	9,190,076

기계장치	7,070,657	(5,138,083)	(256)	1,932,318	6,415,782	(4,697,560)	(1,789)	1,716,433

비품	726,941	(576,715)	0	150,226	716,297	(515,141)	-	201,156

구축물	119,227	(74,197)	(19,914)	25,116	118,409	(68,014)	(21,551)	28,844

기타의유형자산	301,167	(277,581)	(1,566)	22,020	300,791	(262,496)	(3,035)	35,260

사용권자산	153,057	(103,369)	0	49,688	159,364	(64,113)	-	95,251

건설중인자산	0	0	0	0	294,213	-	-	294,213

합계	25,213,057	(9,457,379)	(21,736)	15,733,941	24,846,864	(8,589,020)	(26,375)	16,231,469

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	9,190,076	0	0	0	(305,738)	0	8,884,338

기계장치	1,716,434	88,361	(4)	588,099	(462,361)	1,789	1,932,318

비품	201,158	24,405	(7)	6,246	(81,576)	0	150,226

구축물	28,844	0	0	0	(6,183)	2,455	25,116

기타의유형자산	35,259	0	0	0	(15,085)	1,846	22,020

사용권자산	95,250	0	0	0	(45,562)	0	49,688

건설중인자산	294,213	300,132	0	(594,345)	0	0	0

합계	16,231,469	412,898	(11)	0	(916,504)	6,090	15,733,941

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	9,597,726	0	0	0	(305,738)	0	9,291,988

기계장치	1,606,937	76,193	0	261,374	(427,993)	2,729	1,519,239

비품	254,724	20,240	0	0	(85,646)	0	189,318

구축물	33,814	0	0	0	(6,183)	2,455	30,087

기타의유형자산	48,578	9,240	0	2,510	(21,207)	2,681	41,802

사용권자산	159,364	0	0	0	(48,085)	0	111,279

건설중인자산	14,259	401,945	0	(263,884)	0	0	152,320

합계	16,385,637	507,618	0	0	(894,852)	7,865	16,006,268

③ 당분기와 전분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	-	-

회계정책 변경	-	159,364	159,364

상각	-	(48,085)	(48,085)

전분기말	-	111,279	111,279

당기초	-	95,251	95,251

증가	-	-	-

상각	-	(45,562)	(45,562)

당분기말	-	49,689	49,688

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	684,837	657,176

판매비와관리비	150,400	145,923

연구개발비	55,510	64,221

합계	890,748	867,320

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(956,336)	(7,875)	0	30,178

개발비	9,173,952	(4,564,074)	0	(2,074,480)	2,535,398

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	10,245,916	(5,520,410)	(7,875)	(2,074,480)	2,643,151

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(933,968)	(17,787)	-	42,633

개발비	8,314,987	(4,255,675)	-	(2,074,480)	1,984,832

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	9,386,950	(5,189,643)	(17,787)	(2,074,480)	2,105,040

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	42,632	0	0	(22,367)	9,913	30,178

개발비	1,984,832	858,965	0	(308,399)	0	2,535,398

회원권	77,575	0	0	0	0	77,575

합계	2,105,040	858,965	0	(330,766)	9,913	2,643,151

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	24,081	24,900	0	(21,138)	0	10,399	38,242

개발비	2,864,046	443,425	0	(627,840)	(713,327)	0	1,966,304

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,965,702	468,325	0	(648,977)	(713,327)	10,399	2,082,122

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,778	2,297

판매비와관리비	1,444	1,514

연구개발비	315,632	634,767

합계	320,853	638,578

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	X8 차세대 PLC P2	3,248	1 개월

X8-Enet/SCU2	34,883	11 개월

CSD7 SERVODRIVE P2	60,708	24 개월

New MMC P2	917,051	43 개월

개발 진행 중	다축 서보	1,519,508	-

합계	2,535,398

(5) 당사 는 당분 기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 858,965천원(전분기 443,425천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,854,100천원(전분 기 2,405,613천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,210,908	-	12,259,919	-

미지급금	893,945	269,352	894,557	193,068

미지급비용	699,647	-	818,211	-

합계	17,804,500	269,352	13,972,687	193,068

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.3	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	507,613	512,345

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.90~2.50	4,400,000	3,400,000

하나은행	2.11	2,000,000	2,000,000

신한은행	2.33	1,000,000	990,000

우리은행	1.87~2.26	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	41,287	60,949

합계	11,108,900	10,123,294

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출	중소기업은행(*2)	1.18	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.37	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	2.99	2023-05-17	333,120	426,810

국민은행	1.94	2022-03-15	1,500,000	1,500,000

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	2023-03-31	50,810	96,653

합계	5,883,930	6,023,463

유동성대체액	(41,287)	(60,949)

장기해당분	5,842,643	5,962,514

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익 관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	41,287

1년초과 2년이내	1,506,295

2년초과 3년이내	336,348

3년초과	4,000,000

합계	5,883,930

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	159,364

이자비용	3,515

상환액	(50,349)

전분기말	112,530

당기초	96,653

이자비용	1,926

상환액	(47,769)

당분기말	50,810

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당분기말

환불부채	45,894	23,525	0	69,419

판매보증충당부채	154,145	30,125	(77,025)	107,244

합계	200,038	53,650	(77,025)	176,663

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전분기말

환불부채	40,484	15,144	0	55,628

판매보증충당부채	197,735	(15,194)	(26,394)	156,147

합계	238,219	(50)	(26,394)	211,775

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	19,390	-	6,168	-

예수금	71,162	-	64,759	-

정부보조금(자산)(*)	-	524,448	-	544,114

정부보조금(수익)(*)	-	7,338	-	11,661

합계	90,552	531,786	70,927	555,775

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,561,843	5,475,064

퇴직연금급여-확정기여제도	29,250	31,797

퇴직연금급여-확정급여제도	401,041	576,829

합계	5,992,134	6,083,689

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,167,566	3,938,178

사외적립자산의 공정가치	(3,327,529)	(3,126,709)

재무상태표상 순확정급여부채	840,038	811,469

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,938,178	3,258,960

당기근무원가	389,258	572,258

이자원가	79,606	61,899

급여의 지급	(239,475)	(189,367)

기말잔액	4,167,566	3,703,751

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,126,709	2,680,286

사외적립자산 이자수익	67,822	57,328

재측정이익(손실)	(39,289)	(27,581)

퇴직급여 지급액	(162,714)	(109,288)

사용자의 기여금	335,000	485,000

기말금액	3,327,529	3,085,745

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	3,327,529	3,126,709

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	389,258	572,258

순이자원가	11,784	4,571

합계	401,041	576,829

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금상승률	5.86%	5.86%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	-	-

합계	15,739,858	15,739,858

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(761,162)	(272,122)

주식매수선택권	61,546	-

합계	(699,616)	(272,122)

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 31,656주이고, 당분기 중 자기주식 90,000주를 추가 취득하여 당분기말 현재 자기주식수는 121,656주입니다.

21. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	18,774,630	18,986,716

합계	18,865,594	19,077,681

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(229,927)	(181,442)	(659,005)	(848,934)

가중평균유통보통주식수(*)	9,004,484	9,025,075	9,101,484	9,099,965

기본주당이익(손실)(원)	(26)	(20)	(72)	(93)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(98,656)	(78,065)	(1,656)	(3,175)

가중평균유통보통주식수	9,004,484	9,025,075	9,101,484	9,099,965

(2) 당사의 당분기 희석주당손익은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일하며, 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

보통주 기본분기순이익(손실)	(659,005)	(848,934)

주식보상비용	-	-

보통주 희석분기순이익(손실)	(659,005)	(848,934)

가중평균유통보통주식수(*)	9,101,484	9,101,237

희석주당이익(손실)(원)	(72)	(93)

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,101,484	9,099,965

주식매수선택권	-	1,272

가중평균유통보통주식수(희석)	9,101,484	9,101,237

(*) 당사는 주석23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을선택할 수 있는 조건의 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였으나, 반희석효과로 인해 당분기 희석주당손익 계산 시 고려되지 않았습니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당 사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	82,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,148.89

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 61,546천원입니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,447,393	21,191,490	6,211,261	20,588,793

제품매출	17,089,537	40,337,953	10,615,539	34,193,516

합계	23,536,930	61,529,443	16,826,800	54,782,309

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,282,681	20,135,264	5,854,383	18,861,733

제품매출원가	14,971,330	34,163,342	9,007,922	28,832,653

합계	21,254,011	54,298,606	14,862,305	47,694,386

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	896,971	2,691,980	874,691	2,579,988

퇴직급여	48,945	149,585	74,711	227,417

복리후생비	191,696	660,697	225,612	698,058

여비교통비	44,627	138,508	105,112	268,988

수도광열비	16,141	44,924	16,520	46,856

지급임차료	15,826	47,356	14,412	47,707

수선비	13,520	25,612	5,641	13,493

보험료	7,363	33,269	8,374	32,657

감가상각비	50,667	150,400	48,962	145,923

무형자산상각비	481	1,444	430	1,285

접대비	44,154	114,459	64,828	170,873

광고선전비	29,272	86,591	35,740	88,178

지급수수료	71,361	288,841	90,461	316,504

소모품비	31,408	83,354	22,533	112,883

대손상각비	113,921	147,219	95,856	103,734

용역비	42,074	126,416	46,675	155,496

연구개발비	573,023	1,854,100	773,228	2,405,613

판매보증비	(12,486)	(30,125)	(27,465)	(15,194)

주식보상비용	19,255	35,276	0	0

기타	37,929	155,127	64,111	201,249

합계	2,236,148	6,805,033	2,540,432	7,601,709

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,282,681	20,135,264	5,854,383	18,861,733

재고자산의 변동	(775,268)	(1,713,662)	43,818	2,524,909

원재료매입	14,075,216	30,260,501	7,145,117	20,830,516

급여	1,799,516	5,561,843	1,745,121	5,475,064

퇴직급여	141,290	430,291	199,658	608,625

복리후생비	331,441	1,098,216	368,515	1,146,860

여비교통비	54,463	164,766	115,713	294,660

수도광열비	78,857	220,087	80,937	228,919

통신비	28,884	86,656	29,243	86,206

지급임차료	22,040	64,316	19,514	70,392

수선비	23,545	62,273	11,905	33,129

보험료	15,415	62,356	16,632	63,031

감가상각비	306,733	890,748	279,034	867,320

무형자산상각비	94,933	320,853	202,452	638,578

접대비	44,730	115,702	65,245	171,984

광고선전비	29,272	86,591	35,740	88,178

지급수수료	125,822	446,315	140,433	465,075

소모품비	120,294	476,471	154,316	450,544

대손상각비	113,921	147,219	95,856	103,734

용역비	68,584	263,752	73,640	279,728

주식보상비용	0	0	0	0

외주가공비	359,792	1,451,127	509,272	1,441,765

기타	128,746	436,679	216,194	565,143

합계(*)	23,470,904	61,068,363	17,402,737	55,296,094

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	16,003	60,122	20,010	89,751

금융상품평가이익	-	-	5,251	18,597

합계	16,003	60,122	25,261	108,348

금융비용 :

이자비용	89,126	297,190	126,632	391,943

금융상품평가손실	186,897	186,897	-	-

금융상품처분손실	(21,264)	-

합계	254,759	484,087	126,632	391,943

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	92,713	298,201	118,819	248,316

외화환산이익	30,101	61,887	23,006	45,430

잡이익	10,840	49,639	6,709	23,157

합계	133,654	409,727	148,534	316,903

기타비용 :

유형자산처분손실	-	11	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	713,327

외환차손	133,375	368,873	85,728	196,842

외화환산손실	37,841	63,643	(3,066)	14,612

지분법손실	-	-	10,544	10,544

잡손실	(2,852)	44,069	34,209	38,448

합계	168,364	476,596	127,415	973,772

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 116,412천원이며, 전분기 법인세수익은 605,316천원입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다.31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	16,951,544	16,085,809

현금및현금성자산(b)	7,391,950	8,511,912

순부채(c)=(a)-(b)	9,559,593	7,573,897

부채총계(d)	36,664,434	31,889,774

자본총계(e)	38,468,247	39,107,828

총자본(f)=(c)+(e)	48,027,840	46,681,725

자본조달비율(%)((c)/(f))	19.90%	16.22%

부채비율(%)((d))/(e))	95.31%	81.54%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,391,950	-	7,391,950

매출채권및기타채권	23,181,371	-	23,181,371

기타금융자산	2,236,811	986,863	-	3,223,674

합계	32,810,132	986,863	-	33,796,995

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,073,851	-	18,073,851

차입금	16,951,544	-	16,951,544

합계	35,025,395	-	35,025,395

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,511,912	-	-	8,511,912

매출채권및기타채권	19,589,457	-	-	19,589,457

기타금융자산	3,953,173	323,760	-	4,276,933

합계	32,054,542	323,760	-	32,378,302

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	14,165,755	-	14,165,755

차입금	16,085,808	-	16,085,808

합계	30,251,563	-	30,251,563

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	986,863	986,863

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	113,921	147,219	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	16,003	60,122	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-

기타수익

외환차익	92,713	298,201	-	-	-	-

외화환산이익	30,101	61,887	-	-	-	-

소계	138,817	420,210	ㅍ	-	-

금융비용

이자비용	89,126	297,190	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	186,897	186,897	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	(21,264)	-	-	-

기타비용

외환차손	133,375	368,873	-	-	-	-

외화환산손실	37,841	63,643	-	-	-	-

소계	260,342	729,706	165,633	186,897	-	-

금융상품 관련 순손익	(235,446)	(456,715)	(165,633)	(186,897)	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	95,856	103,734	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	20,010	89,751	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	5,251	18,597	-	-

기타수익

외환차익	118,819	248,316	-	-	-	-

외화환산이익	23,006	45,430	-	-	-	-

소계	161,836	383,497	5,251	18,597	-	-

금융비용

이자비용	126,632	391,943	-	-	-	-

기타비용

외환차손	85,728	196,842	-	-	-	-

외화환산손실	(3,066)	14,612	-	-	-	-

소계	209,294	603,397	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(143,314)	(323,634)	5,251	18,597	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,391,950	8,511,912

매출채권및기타채권	23,181,371	19,589,457

기타금융자산	2,236,811	3,953,173

소계	32,810,132	32,054,542

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	986,863	323,760

합계	33,796,995	32,378,302

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	18,073,852	18,073,852	17,804,500	-	269,352	-

차입금	16,900,733	18,118,953	4,833,031	6,497,465	1,901,937	4,886,520

리스부채	50,810	51,941	30,986	11,174	9,781	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	니-	-

합계	35,025,395	36,574,746	22,998,517	6,508,639	2,181,070	4,886,520

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	14,165,755	14,165,755	13,972,687	-	193,068	-

차입금	15,989,154	17,358,445	10,203,197	71,330	2,062,915	5,021,003

리스부채	96,654	99,709	32,276	30,986	36,447	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	30,251,563	31,953,909	24,538,160	102,316	2,292,430	5,021,003

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	6,735,852	7,904,522

CNY	2,508,114	431,145

미수금	USD	2,860	3,356

외화부채 :

매입채무	USD	5,765,847	6,766,221

JPY	61,309,011	681,756

EUR	69,373	95,001

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	114,166	(114,166)

JPY	(68,176)	68,176

CNY	43,115	(43,115)

EUR	(9,500)	9,500

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 36,757천원(전분기 15,504천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

4,900,000	4,733,120	일반자금대출

3,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,347,000	507,613	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	19,907,000	16,900,733

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	19,400,000	중소기업은행

건물	8,884,338

합계	14,154,573	20,060,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	564,623

36. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주)

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

기타수익 등	기타비용	기타수익 등	기타비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	173,055	-	178,349	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	565,713	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	60,814	-	54,990	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	431,145	-	58,015	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2019.10.31~2020.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	150,485	489,154	140,249	459,548

퇴직급여	3,311	27,428	11,652	33,509

합계	153,796	516,582	151,901	493,057

주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	116,412	(605,316)

외화환산이익	(61,887)	(45,430)

이자수익	(60,122)	(89,751)

재고자산평가손실(환입)	155,200	233,908

금융상품평가이익	0	(18,597)

잡이익	(5,087)	6,615

감가상각비	890,748	867,320

무형자산상각비	326,100	653,749

대손상각비(환입)	147,219	103,734

손상손실(환입)

외화환산손실	63,643	14,612

이자비용	297,190	391,943

금융상품평가손실	186,897	0

잡손실	9,245	11,983

주식보상비용	61,546	0

유형자산처분손실	11	0

무형자산손상차손	0	713,327

퇴직급여	401,041	576,829

판매보증비	(30,125)	(15,194)

합계	2,498,031	2,799,732

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,902,014)	6,923,423

기타채권의 감소(증가)	77,275	(67,236)

기타유동자산의 감소(증가)	(374,544)	(769,054)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	(148,819)

재고자산의 감소(증가)	(2,581,289)	2,260,379

기타채무의 증가(감소)	(120,406)	33,291

매입채무의 증가(감소)	4,003,585	(3,158,433)

충당부채의 증가(감소)	6,750	(26,394)

기타부채의 증가(감소)	19,625	71,673

장기기타채무의 증가(감소)	71,961	93,618

장기기타부채의 증가(감소)	(4,323)	(1,926)

퇴직금의 지급	(239,475)	(189,367)

사외적립자산의 감소(증가)	(172,286)	(375,712)

합계	(3,215,140)	4,645,444