알에스오토메이션 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 3월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현외 특수관계자	3,595,423	39.50	대표이사

유성진외 특수관계자	1,500,000	16.48	-

우리사주조합	483,122	5.31	-

기타	3,524,595	38.72	-

합 계	9,103,140	100.00	-

주) 분기말기준 가장 최근 공시된 지분공시를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018 년 1 월 1 일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	2018년 1월 1일

이익잉여금	18,939

기대손실모형 적용에 따른 대손충당금변동	-121

2018년 1월 1일 이익잉여금	18,818

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 새로운 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	4,684,383	4,684,383

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	21,527,380	21,527,380

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	7,021,727	7,021,727

합계	33,233,490	33,233,490

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(라) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구분	공시금액	조정 (*)	제1115호 반영 전

자산	74,231	-121	74,352

부채	36,336	-	36,336

자본	37,895	-121	38,106

매출액	18,312	-	18,312

분기순손익	-302	-	-302

(*) 2018년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 분기재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 반품과 관련한 재무적 영향을 분기재무제표에 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을2018년 중 평가할 예정입니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	2,079,034	2,346,051

MMDA(Money Market Deposit Account)	2,605,349	2,594,865

합 계	4,684,383	4,940,916

6. 사용제한 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	1,600,000	1,300,000	차입금담보

1,600,000	1,600,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합 계	3,500,000	3,200,000

7. 매출채권및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,460,528	(267,883)	21,192,645	22,154,130	(176,148)	21,977,983

미수금	264,198	-	264,198	234,714	-	234,714

미수수익	70,537	-	70,537	67,854	-	67,854

보증금	-	-	-	-	-	-

합 계	21,795,264	(267,883)	21,527,380	22,456,698	(176,148)	22,280,550

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

기 초	297,367	186,724

대손상각비(환입)	(29,483)	72,705

기 말	267,883	259,429

주) 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금 121,218,932원으로 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	14,987,666	19,911,725

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	6,204,979	2,034,489

3개월 초과 6개월 이하	-	31,769

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	21,192,645	21,977,983

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	14,075	40,557

②연체된 손상채권

3개월 이하	145,151	23,343

3개월 초과 6개월 이하	1,573	5,606

6개월 초과 1년이하	443	-

1년 초과	106,641	106,641

소 계	267,883	176,148

합 계	21,460,528	22,154,130

당사는 회수가능성이 낮은 개별채권 및 연령분석을 통한 경험률에 따라 집합채권에 대손충당금을설정하고 있으며, 이에 따라 설정된 대손충당금이 손상채권으로 계상되었습니다.

8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	5,920,000	7,490,000

장기금융상품	1,101,727	678,160

합 계	7,021,727	8,168,160

주1) 정기예금 및 저축성보험상품과 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다. 주2) 상기 표의 장기금융상품으로 분류된 자산 중 3억원은 파생상품연계증권으로 원금이 보장되지 않으며 기대수익율은 있으나 고정된 이자율이 아닌 수익성과에 따른 배당개념으로 1분기말 현재 당기손익-공정가치 자산에 해당합니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,731,198	(308,407)	5,422,791	6,208,200	(280,483)	5,927,717

제품	1,845,496	(109,875)	1,735,621	2,005,461	(100,749)	1,904,712

재공품	3,360,835	0	3,360,835	1,945,662	-	1,945,662

원재료	6,479,867	(264,644)	6,215,223	5,960,768	(276,273)	5,684,495

저장품	705,102	(266,103)	438,999	708,289	(259,880)	448,409

미착상품	112,303	0	112,303	12,334	-	12,334

합 계	18,234,801	(949,028)	17,285,772	16,840,714	(917,385)	15,923,329

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 15,883,195천원(전분기 13,871,421천원)입니다. 또한 당분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 (31,643천원),전분기 (42,441천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	781,816	270,611

선급금	749,050	618,487

선급법인세	5,553	-

부가세대급금	277,220	241,755

합 계	1,813,639	1,130,853

11. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

알에스시스템즈(주)	1,932,000	1,606,562	325,438	1,802,940	46,297	46,297

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,235	-	-	4,670,235

건물	12,171,772	(2,268,309)	-	9,903,463	12,171,772	(2,166,396)	-	10,005,376

기계장치	5,378,804	(3,937,804)	(21,072)	1,419,928	5,361,975	(3,798,341)	(30,910)	1,532,724

비품	554,268	(336,286)	-	217,983	545,458	(313,980)	-	231,479

구축물	118,409	(53,587)	(27,280)	37,542	118,409	(51,526)	(28,098)	38,785

기타의유형자산	283,141	(211,522)	(9,035)	62,584	277,901	(203,075)	(10,200)	64,625

건설중인자산	170,344	-	-	170,344	160,856	-	-	160,856

합 계	23,346,973	(6,807,508)	(57,386)	16,482,079	23,306,606	(6,533,319)	(69,209)	16,704,079

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감소	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	4,670,235

건물	10,005,376	-	-	(101,913)	-	9,903,463

기계장치	1,532,724	16,829	-	(139,463)	9,839	1,419,928

비품	231,479	8,810	-	(22,306)	-	217,983

구축물	38,785	-	-	(2,061)	818	37,542

기타의유형자산	64,625	5,240	-	(8,447)	1,166	62,584

건설중인자산	160,856	9,488	-	-	-	170,344

합 계	16,704,079	40,367	-	(274,190)	11,823	16,482,079

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	감소	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	4,670,236

건물	6,800,961	-	-	(71,583)	-	6,729,378

기계장치	967,489	367,709	(1)	(154,733)	34,205	1,214,669

비품	89,877	45,708	(1,023)	(12,709)	-	121,853

구축물	44,328	-	(521)	(2,113)	818	42,512

기타의유형자산	48,105	3,902	-	(6,506)	1,150	46,651

건설중인자산	2,956,811	779,282	-	-	-	3,736,093

합 계	15,577,807	1,196,601	(1,545)	(247,644)	36,173	16,561,392

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

매출원가	192,992	158,293

판매비와관리비	32,892	24,548

연구개발비	29,927	22,076

합 계	255,811	204,917

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	955,748	(885,503)	(40,582)	-	29,663

개발비	7,165,831	(2,750,137)	-	(815,474)	3,600,220

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	8,199,154	(3,635,640)	(40,582)	(815,474)	3,707,458

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	918,998	(876,637)	(20,599)	-	21,762

개발비	7,004,309	(2,523,767)	-	(815,474)	3,665,068

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	8,000,882	(3,400,404)	(20,599)	(815,474)	3,764,405

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	상각	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	21,763	36,750	(8,866)	(19,984)	29,663

개발비	3,665,067	161,522	(226,369)	-	3,600,220

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	3,764,405	198,272	(235,235)	(19,984)	3,707,458

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	34,682	-	-	(9,939)	2,962	27,705

개발비	3,209,411	356,658	-	(171,674)	-	3,394,395

회원권	77,575	-	-	-	-	77,575

합 계	3,321,668	356,658	-	(181,613)	2,962	3,499,675

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

매출원가	518	580

판매비와관리비	502	1,080

연구개발비	230,573	176,991

합 계	231,593	178,651

(4) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 161,522천원(전분기 356,658천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 705,676천원(전분기 418,020천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,842,271	-	12,137,261	-

미지급금	1,939,177	37,764	2,312,409	15,763

미지급비용	1,508,479	-	635,367	-

합 계	16,289,927	37,764	15,085,037	15,763

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.82~3.21	3,000,000	3,000,000

제일은행	2.98	3,500,000	3,500,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	724,184	755,138

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.79~3.15	2,536,000	2,536,000

하나은행	3.87	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.62~3.76	990,000	990,000

우리은행	2.74	760,000	760,000

합 계	13,510,184	13,541,138

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	2.00	2018-06-13	300,000	300,000

3.63	2018-06-15	75,000	150,000

3.10	2018-08-13	136,340	204,510

3.05	2018-03-30	-	245,440

담보대출	2.82	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.43	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

합 계	4,511,340	4,899,950

현재가치할인차금	(3,627)	(7,813)

유동성대체액	(507,713)	(892,137)

장기해당분	4,000,000	4,000,000

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 기타수익으로 환입되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	511,340

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	-

3년초과	4,000,000

합 계	4,511,340

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

반품충당부채	29,114	(29,114)	-	0

판매보증충당부채	351,862	120,365	(81,250)	390,978

합 계	380,977	91,251	(81,250)	390,978

(*) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 29백만원은 제각처리하였으며 1분기 기준으로 재산정되어 각각 계약부채 34.7백만원과 계약자산 26.9백만원으로 재분류됐습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	기초	설정	사용	기말

반품충당부채	19,925	14,522	-	34,447

판매보증충당부채	410,094	(1,719)	(70,987)	337,388

합 계	430,019	12,803	(70,987)	371,835

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	56,706	-	53,674	-

예수금	46,784	-	43,440	-

정부보조금(자산)(*)	-	590,004	-	596,559

정부보조금(수익)(*)	-	1,140	-	1,658

합 계	103,490	591,144	97,114	598,217

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

단기종업원급여	2,091,424	1,708,504

퇴직연금급여-확정기여제도	7,191	24,135

퇴직연금급여-확정급여제도	199,349	182,181

합 계	2,297,964	1,914,820

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,347,935	3,066,033

사외적립자산의 공정가치	(2,493,478)	(1,763,067)

재무상태표상 순확정급여부채	854,457	1,302,966

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

기초금액	3,249,624	2,955,668

당기근무원가	170,724	175,729

이자원가	24,871	20,289

급여의 지급	(97,284)	(85,653)

기말잔액	3,347,935	3,066,033

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

기초금액	2,532,419	1,796,833

사외적립자산 이자수익	22,747	13,837

재측정손실	(9,404)	(6,950)

퇴직급여 지급액	(97,284)	(85,653)

사용자의 기여금	45,000	45,000

기말금액	2,493,478	1,763,067

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,493,478	1,763,067

당사는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

당기근무원가	170,724	175,729

순이자원가	2,124	6,452

합 계	172,848	182,181

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.18%	2.84%

미래임금상승률	3.92%	3.92%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140	9,103,140

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

기초 발행주식수	9,103,140	0	5,692,000	900,000

전환상환우선주 보통주 전환	0	0	900,000	(900,000)

유상증자	0	0	2,511,140	0

기말 발행주식수	9,103,140	0	9,103,140	0

(*) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로서 발행시 부채로 분류되었으며 2분기중 전환상환우선주 전부가 보통주 900,000주로 전환되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	0	0

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

합 계	15,739,858	15,739,858

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,312)	(13,312)

주식매수선택권	10,841	10,841

합 계	(2,471)	(2,471)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 보통주 6,656주이며, 동 자기주식은 향후 스톡옵션 행사시 부여될 계획입니다.

21. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	0

미처분이익잉여금	17,515,262	18,939,243

합 계	17,606,227	18,939,243

(*) 2017년 이익에 대한 배당금지급으로 인하여 지급액의 10%를 이익잉여금에서 대체하였습니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

보통주분기순이익	(302,148)	1,529,598

가중평균유통보통주식수(*)	9,096,484	5,685,344

기본주당이익(원)	-33	269

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

발행주식수	9,103,140	5,692,000

가중평균자기주식수	(6,656)	(6,656)

가중평균유통보통주식수	9,096,484	5,685,344

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

보통주 기본분기순이익	(302,148)	1,529,598

조정 :

전환상환우선주 이자비용(세후)	0	40,009

보통주 희석분기순이익	(302,148)	1,569,607

가중평균유통보통주식수	9,096,484	6,585,344

희석주당이익(원)	-33	238

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

가중평균유통보통주식수	9,096,484	5,685,344

전환상환우선주	0	900,000

주식매입선택권(*)	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,096,484	6,585,344

(*) 당사는 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행 또는 자기주식교부를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으나, 당분기말과 전기말 현재 당사의 주식가치를 합리적으로 측정할 수 없기 때문에 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 당사는 2014년 8월 28일에 제3자에게 당사의 연구자문계약과 관련하여 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년 간 의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당 사는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	19.89%

기대행사기간	2018년 2월 26일

부여주식수	5,000주

행사가능기간(종료일)	2019년 8월 28일

부여일 공정가치	2,168원

부여일 주식가격	3,000원

행사가격	2,000원

기대배당수익률	0.00%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.41%

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 894천원입니다.

24. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

상품매출	7,425,007	7,134,658

제품매출	10,887,029	10,566,220

합 계	18,312,036	17,700,878

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

상품매출원가	6,577,394	6,053,980

제품매출원가	9,305,801	7,817,441

합 계	15,883,195	13,871,421

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

급여	961,085	789,070

퇴직급여	79,846	90,192

복리후생비	212,883	167,740

여비교통비	55,160	90,377

수도광열비	20,284	19,371

지급임차료	13,783	13,439

수선비	13,840	12,676

보험료	11,622	4,605

감가상각비	32,892	24,548

무형자산상각비	502	1,080

접대비	44,121	28,441

광고선전비	22,464	29,855

지급수수료	163,081	175,010

소모품비	25,406	21,507

대손상각비	(29,483)	72,705

용역비	60,901	74,375

연구개발비	705,676	418,020

판매보증비	120,365	(1,719)

주식보상비용	0	-

기타	60,977	58,325

합 계	2,575,404	2,089,617

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

상품매출원가	6,577,394	6,053,980

재고자산의 변동	(1,867,369)	(936,633)

원재료매입	9,168,438	6,956,182

급여	2,091,424	1,708,504

퇴직급여	206,540	206,316

복리후생비	372,959	316,647

여비교통비	61,248	98,961

수도광열비	99,817	89,504

통신비	26,767	23,569

지급임차료	36,445	23,768

수선비	30,476	33,773

보험료	19,348	6,732

감가상각비	255,811	204,917

무형자산상각비	231,593	178,651

접대비	44,764	29,118

광고선전비	22,798	29,855

지급수수료	212,595	242,632

소모품비	232,494	199,394

대손상각비	(29,483)	72,705

용역비	206,487	77,918

주식보상비용	0	-

외주가공비	301,265	231,782

기타	156,790	112,763

합 계(*)	18,458,600	15,961,038

(*) 포괄손익계산서의 매출원가,판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

금융수익:

이자수익	39,269	20,243

금융비용:

이자비용	146,129	212,311

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

기타수익:

외환차익	(4,015)	28,269

외화환산이익	14,874	78,411

잡이익	23,555	66,430

합 계	34,414	173,110

기타비용:

유형자산처분손실	-	772

무형자산처분손실	-	-

외환차손	36,079	59,544

외화환산손실	34,577	83,921

재해손실	-	3,791

잡손실	12,483	12,519

합 계	83,139	160,547

30. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)(*)	18,017,897	18,433,275

현금및현금성자산(b)	4,684,383	4,940,916

순부채(c)=(a)-(b)	13,333,514	13,492,359

부채총계(d)	36,335,746	35,365,640

자본총계(e)	37,895,184	39,228,200

총자본(f)=(c)+(e)	51,228,698	52,720,559

자본조달비율(%)((c)/(f))	26.03%	25.59%

부채비율(%)((d))/(e))	95.88%	90.15%

(*) 상기 차입금에는 전환상환우선주가 포함되어 있습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,684,383	-	4,684,383

매출채권및기타채권	21,527,380	-	21,527,380

기타금융자산	7,021,727	-	7,021,727

합 계	33,233,490	-	33,233,490

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	16,327,691	16,327,691

차입금	-	18,017,897	18,017,897

전환상환우선주	-	-	-

합 계	-	34,345,588	34,345,588

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,940,916	-	4,940,916

매출채권및기타채권	22,280,550	-	22,280,550

기타금융자산	8,168,160	-	8,168,160

합 계	35,389,626	-	35,389,626

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	15,100,800	15,100,800

차입금	-	18,433,275	18,433,275

전환상환우선주	-	-	-

합 계	-	33,534,075	33,534,075

32. 금융상품

(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	33,233,490	35,389,626

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	16,327,691	16,327,691	15,827,615	486,214	13,862	-

차입금	18,017,897	19,643,574	14,122,392	25,362	478,464	5,017,356

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	34,345,588	36,301,265	30,280,007	511,576	492,326	5,017,356

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,100,800	15,100,800	14,945,277	139,760	15,763	-

차입금	18,433,275	20,191,935	12,433,131	2,235,697	477,777	5,045,330

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	33,534,075	35,622,735	27,708,408	2,375,457	493,540	5,045,330

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,699,626	2,879,151

CNY	359,178	60,945

외화부채 :

매입채무	USD	1,069,958	1,141,110

JPY	87,456,244	875,437

EUR	78,904	103,518

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	173,804	(173,804)

JPY	(87,544)	87,544

CNY	6,095	(6,095)

EUR	(10,352)	10,352

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 88,258천원(전분기 153,219천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	12,700,000	4,511,340	시설자금대출

3,100,000	2,536,000	일반자금대출

3,000,000	3,000,000	무역어음대출

2,000,000	-	구매자금대출

2,279,200	724,184	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

신한은행	990,000	990,000	일반자금대출

우리은행	760,000	760,000	일반자금대출

제일은행	5,000,000	3,500,000	무역어음대출

합 계	31,829,200	18,021,524

(2) 운용리스당사는 사무실, 차량, 비품 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 손익계산서에 지급임차료로 계상되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 당사가 향후 지급할 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말

1년 이내	63,217

1년 초과 5년 이내	105,702

합 계	168,919

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	1,000,000	1,100,000	중소기업은행

1,500,000	1,650,000

700,000	770,000

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	9,903,463

기계장치	1,419,927

구축물	37,542

합 계	19,531,168	22,650,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	1,948,800

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	608,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	535,636

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	47,362	-	36,089	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타채무	매출채권및기타채권	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	49,458	-	81,710	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	330,000	2017.10.31~2018.10.13	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

1,600,000	1,760,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

급여	251,720	415,653

퇴직급여	29,583	27,546

합 계	281,303	443,199

주) 직급 및 직위개편으로 인한 주요경영진(임원-특수관계인)의 인원수 감축에 따라 전기대비 보상액이 감소하였습니다.주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

법인세비용	-	30,735

외화환산이익	(14,874)	(78,411)

이자수익	(39,269)	(20,243)

재고자산평가손실	31,643	42,441

잡이익	(14,427)	(35,087)

감가상각비	261,211	204,917

무형자산상각비	231,593	178,651

대손상각비	(29,483)	72,705

외화환산손실	34,577	83,921

이자비용	146,129	212,311

잡손실	-	12,519

유형자산처분손실	-	772

퇴직급여	199,349	182,181

판매보증비	120,365	(1,719)

합 계	926,814	885,693

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 않은 재무제표)	전분기

매출채권의 감소(증가)	674,059	502,942

기타채권의 감소(증가)	(29,485)	698,233

기타유동자산의 감소(증가)	(682,786)	(113,287)

재고자산의 감소(증가)	(1,421,029)	(1,210,040)

기타채무의 증가(감소)	(421,492)	159,659

매입채무의 증가(감소)	704,849	(6,734,733)

충당부채의 증가(감소)	(110,364)	(56,465)

기타부채의 증가(감소)	41,104	(34,227)

장기기타채무의 증가(감소)	21,484	21,061

장기기타부채의 증가(감소)	(518)	(2,499)

퇴직금의 지급	(97,284)	(85,653)

사외적립자산의 감소(증가)	12,496	40,653

합 계	(1,308,964)	(6,814,356)