알에스오토메이션 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 11(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2020년 6월 30일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고, 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,960,000	32.52	대표이사 등

우리사주조합	87,274	0.96

기타	6,055,866	66.52

합 계	9,103,140	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,956,578	1,529,071	427,507	2,897,470	(55,469)	(55,469)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	반기말 현금등

알에스시스템즈(주)	164,338	-	(2,801)	161,537	301,128	462,665

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 반기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준본 반기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

은행예금및보유현금	69,746	911,270

MMDA(Money Market Deposit Account)	4,588,890	7,901,770

합계	4,658,636	8,813,040

6. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당반기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	800,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	1,100,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	22,089,104	(145,912)	21,943,192	21,306,007	(113,495)	21,192,512

미수금	12,466	-	12,466	93,521	-	93,521

미수수익	5,098	-	5,098	39,997	-	39,997

보증금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

합계	22,116,668	(145,912)	21,970,756	21,449,525	(113,495)	21,336,030

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	113,495	184,255

손상손실(환입)	32,417	(9,913)

반기말	145,912	174,342

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	16,878,043	17,491,290

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,503,024	3,648,275

3개월 초과 6개월 이하	550,370	20,583

6개월 초과 1년 이하	11,755	32,364

1년 초과	-	-

소계	21,943,192	21,192,512

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	4,407	21,749

②연체된 손상채권

3개월 이하	44,867	70,537

3개월 초과 6개월 이하	79,016	2,880

6개월 초과 1년이하	663	1,370

1년초과	16,959	16,959

소계	145,912	113,495

합계	22,089,104	21,306,007

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

단기금융상품	2,002,496	2,693,760

유동성장기금융상품	-	720,000

장기금융상품	1,098,418	863,173

합계	3,100,914	4,276,933

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,969,880	(955,062)	7,014,818	6,802,712	(919,746)	5,882,966

제품	2,305,549	(97,359)	2,208,190	2,047,799	(95,505)	1,952,294

재공품	2,156,339	-	2,156,339	1,880,466	-	1,880,466

원재료	6,068,793	(244,643)	5,824,150	4,940,712	(200,417)	4,740,295

저장품	674,730	(320,163)	354,567	694,966	(321,214)	373,752

미착상품	95,813	-	95,813	753,858	-	753,858

합계	19,271,104	(1,617,227)	17,653,877	17,120,513	(1,536,882)	15,583,631

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당반기 35,759,208천원, 전반기 35,298,217천원입니다. 또한 당반기와 전반기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 80,345천원, 78,538천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	100,790	48,270

선급금	735,855	167,112

부가세대급금	203,343	238,371

반품회수권	44,464	36,034

합계	1,084,452	489,787

11. 공동기업 투자

(1) 당반기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	51	시스템제조	868,224	679,894	815,964

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 51%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 49%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 지분법 평가

(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	당반기말

닝보신지자동화유한공사	815,964	-	(155,455)	19,385	-	679,894

(3) 당반기말 현재 공동기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	1,804,033	470,907	1,333,126	138,472	(304,814)	(304,814)

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,236	-	-	4,670,236	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(3,185,522)	-	8,986,250	12,171,772	(2,981,697)	-	9,190,075

기계장치	6,713,505	(4,972,803)	(256)	1,740,446	6,415,782	(4,697,559)	(1,789)	1,716,434

비품	739,441	(557,765)	-	181,676	728,797	(520,902)	-	207,895

구축물	118,409	(72,136)	(19,914)	26,359	118,409	(68,014)	(21,551)	28,844

기타의유형자산	300,790	(272,930)	(1,567)	26,293	300,791	(262,496)	(3,035)	35,260

사용권자산	153,057	(88,602)	-	64,455	168,729	(70,725)	-	98,004

건설중인자산	348,376	-	-	348,376	294,213	-	-	294,213

합계	25,215,586	(9,149,758)	(21,737)	16,044,091	24,868,729	(8,601,393)	(26,375)	16,240,961

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	9,190,075	-	-	-	(203,825)	-	8,986,250

기계장치	1,716,434	235,064	(4)	84,500	(297,081)	1,533	1,740,446

비품	207,895	30,651	(7)	-	(56,863)	-	181,676

구축물	28,844	-	-	-	(4,123)	1,638	26,359

기타의유형자산	35,260	-	-	-	(10,434)	1,467	26,293

사용권자산	98,004	-	-	-	(33,549)	-	64,455

건설중인자산	294,213	138,663	-	(84,500)	-	-	348,376

합계	16,240,961	404,378	(11)	-	(605,875)	4,638	16,044,091

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	9,597,726	-	-	-	-	(203,825)	-	9,393,901

기계장치	1,606,936	-	70,430	-	14,259	(295,309)	1,959	1,398,275

비품	264,173	-	14,172	-	-	(58,864)	-	219,481

구축물	33,813	-	-	-	-	(4,122)	1,638	31,329

기타의유형자산	48,579	-	9,240	-	-	(13,992)	1,819	45,646

사용권자산	-	168,729	-	-	-	(35,362)	-	133,367

건설중인자산	14,259	-	156,000	-	(14,259)	-	-	156,000

합계	16,235,722	168,729	249,842	-	-	(611,474)	5,416	16,048,235

③ 당반기와 전반기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	-	-

회계정책변경	9,366	159,363	168,729

상각	(3,306)	(32,056)	(35,362)

전반기말	6,060	127,307	133,367

당기초	2,754	95,250	98,004

증가	-	-	-

상각	(2,754)	(30,795)	(33,549)

당반기말	-	64,455	64,455

(3) 당 반기와 전반기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	445,913	447,660

판매비와관리비	103,844	101,623

연구개발비	38,369	43,665

합계	588,126	592,948

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(949,176)	(10,926)	-	34,286

개발비	8,921,897	(4,488,419)	-	(2,074,481)	2,358,997

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	9,993,860	(5,437,595)	(10,926)	(2,074,481)	2,470,858

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(933,968)	(17,787)	-	42,633

개발비	8,314,987	(4,255,675)	-	(2,074,480)	1,984,832

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	9,386,950	(5,189,643)	(17,787)	(2,074,480)	2,105,040

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당반기말

소프트웨어	42,633	-	-	(15,207)	-	6,860	34,286

개발비	1,984,832	591,739	-	(217,574)	-	-	2,358,997

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,105,040	591,739	-	(232,781)	-	6,860	2,470,858

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전반기말

소프트웨어	24,081	24,900	-	(13,810)	-	6,933	42,104

개발비	2,864,046	202,238	-	(429,249)	(713,327)	-	1,923,708

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,965,702	227,138	-	(443,059)	(713,327)	6,933	2,043,387

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	2,518	1,401

판매비와관리비	963	855

연구개발비	222,440	433,870

합계	225,921	436,126

(4) 당반기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	X8 차세대 PLC P2	12,991	4 개월

X8-Enet/SCU2	44,396	14 개월

CSD7 SERVODRIVE P2	68,297	27 개월

New MMC P2	981,032	46 개월

개발 진행 중	다축 서보	1,252,281	-

합계	2,358,997

(5) 연결실체는 당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하 는 591,739 천원(전반기 202,238천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,281,077천원(전반기 1,632,384천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,566,403	-	13,858,687	-

미지급금	849,224	246,636	901,800	193,068

미지급비용	704,162	-	825,436	-

합계	14,119,789	246,636	15,585,923	193,068

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.43	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	443,122	512,345

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.90~2.50	3,400,000	3,400,000

하나은행	2.11~2.20	2,300,000	2,300,000

신한은행	2.33	1,000,000	990,000

우리은행	1.97~2.28	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	54,223	63,750

합계	10,357,345	10,426,095

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출	중소기업은행 (*2)	1.71	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.37	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	2.99	2023-05-17	364,350	426,810

국민은행	2.19	2022-03-15	1,500,000	1,500,000

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	2023-03-31	65,790	99,454

합계	5,930,140	6,026,264

유동성대체액	(54,223)	(63,750)

장기해당분	5,875,917	5,962,514

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	54,223

1년초과 2년이내	1,506,744

2년초과 3년이내	369,173

3년초과	4,000,000

합계	5,930,140

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	168,729

이자비용	2,611

상환액	(36,956)

전반기말	134,384

당기초	99,455

이자비용	1,435

상환액	(35,100)

당반기말	65,790

16. 충당부채및환불부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당반기말

환불부채	45,893	8,891	-	54,784

판매보증충당부채	154,145	(17,639)	(10,663)	125,843

합계	200,038	(8,748)	(10,663)	180,627

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전반기말

환불부채	40,484	(20,342)	(9,383)	10,759

판매보증충당부채	197,735	12,271	(21,312)	188,694

합계	238,219	(8,071)	(30,695)	199,453

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,472	-	6,168	-

예수금	70,993	-	65,050	-

부가세예수금	-	-	5,406	-

정부보조금(자산)(*)	-	531,003	-	544,114

정부보조금(수익)(*)	-	8,779	-	11,661

합계	85,465	539,782	76,624	555,775

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15 참조).

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	3,934,877	3,898,823

퇴직연금급여-확정기여제도	21,641	24,415

퇴직연금급여-확정급여제도	271,182	390,871

합계	4,227,700	4,314,109

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,086,790	3,979,626

사외적립자산의 공정가치	(3,291,029)	(3,126,709)

재무상태표상 순확정급여부채	795,761	852,917

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,979,626	3,287,156

당기근무원가	263,326	387,824

이자원가	53,071	41,266

급여의 지급	(209,233)	(179,432)

기말잔액	4,086,790	3,536,814

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,126,708	2,680,285

사외적립자산 이자수익	45,215	38,219

재측정이익	(24,598)	(14,782)

퇴직급여 지급액	(146,296)	(100,416)

사용자의 기여금	290,000	240,000

기말금액	3,291,029	2,843,306

(5) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예금	3,291,029	3,126,709

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	263,326	387,824

순이자원가	7,856	3,047

합계	271,182	390,871

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금상승률	5.86%	5.86%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	10,841

합계	15,750,699	15,750,699

20. 기타자 본 항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(566,258)	(272,122)

주식매수선택권	18,247	-

지분법자본변동	(1,562)	(20,948)

합계	(549,573)	(293,070)

(*) 당기초 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 31,656주이고, 당반기 중 자기주식 67,000주를 추가 취득하여 당반기말 현재 자기주식수는 98,656주입니다. 21. 이 익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	18,967,703	19,137,125

합계	19,058,668	19,228,090

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주반기순이익(손실)	(87,835)	(150,235)	(359,574)	(173,532)

가중평균유통보통주식수(*)	9,004,484	9,035,484	9,101,484	9,099,965

기본주당이익(손실)(원)	(10)	(17)	(40)	(19)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(98,656)	(67,656)	(1,656)	(3,175)

가중평균유통보통주식수	9,004,484	9,035,484	9,101,484	9,099,965

(2) 당반기 희석주당손익은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일하며, 전반기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전반기

3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주반기순이익(손실)	(359,574)	(173,532)

주식보상비용	-	-

지배기업소유주지분 보통주희석반기순이익(손실)	(359,574)	(173,532)

가중평균유통보통주식수(*)	9,101,484	9,101,237

희석주당이익(손실)(원)	(40)	(19)

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,101,484	9,099,965

주식매수선택권(*)	-	1,272

가중평균유통보통주식수(희석)	9,101,484	9,101,237

(*) 지배기업은 주석23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을선택할 수 있는 조건의 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였으나, 반희석효과로 인해 당반기 희석주당손익 계산 시 고려되지 않았습니다.

23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지 배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	82,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,148.89

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당반기 중 인식한 주식보상비용은 18,247천 원입니다.

24. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,238,030	17,641,568	8,073,286	17,084,929

제품매출	12,005,959	23,248,416	11,006,137	23,577,977

합계	21,243,989	40,889,984	19,079,423	40,662,906

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익	40,889,984	40,662,906

국내	32,657,810	32,127,943

해외 :

미국	3,380,728	3,846,617

일본	2,383,740	2,157,777

기타	2,467,706	2,530,569

소계	8,232,174	8,534,963

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	40,889,984	40,662,906

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다 음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	5,853,316

B사	5,436,337

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	7,235,608

B사	6,168,295

(5) 연결실체의 모든 비유동자산은 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,719,137	16,567,196	7,197,506	15,473,486

제품매출원가	10,110,697	19,192,012	9,473,000	19,824,731

합계	18,829,834	35,759,208	16,670,506	35,298,217

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,008,405	1,967,559	953,680	1,874,177

퇴직급여	55,240	104,461	78,592	159,024

복리후생비	246,800	481,099	254,846	484,250

여비교통비	43,500	94,491	89,968	164,803

수도광열비	12,286	28,783	12,569	30,336

지급임차료	17,555	34,428	14,248	35,384

수선비	5,963	12,091	3,887	7,851

보험료	12,447	25,907	10,303	24,283

감가상각비	52,601	103,844	65,795	101,623

무형자산상각비	481	963	426	855

접대비	32,108	76,076	58,954	111,849

광고선전비	27,353	57,319	27,612	52,438

지급수수료	94,762	230,999	98,023	239,426

소모품비	32,994	56,222	30,624	94,501

용역비	45,655	84,342	57,945	108,821

연구개발비	547,439	1,281,077	770,351	1,632,384

판매보증비	17,483	(17,639)	33,604	12,271

주식보상비용	16,021	16,021	-	-

기타	73,680	131,637	67,289	149,662

손상손실(환입)	(26,335)	32,417	13,096	(9,913)

합계	2,316,438	4,802,097	2,641,812	5,274,025

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,719,137	16,567,196	7,197,506	15,473,486

재고자산의 변동	(628,095)	(938,393)	1,848,856	2,481,091

원재료매입	8,718,780	16,185,285	5,851,110	13,685,398

급여	1,941,102	3,934,877	1,855,306	3,898,823

퇴직급여	151,374	292,823	203,518	415,286

복리후생비	393,922	778,874	422,902	790,149

여비교통비	50,444	110,914	95,290	179,874

수도광열비	60,549	141,230	60,953	147,982

통신비	29,863	59,462	29,440	58,356

지급임차료	23,772	45,173	20,336	52,966

수선비	21,399	38,728	10,788	21,224

보험료	23,705	46,942	22,250	46,400

감가상각비	292,062	588,126	313,729	592,948

무형자산상각비	94,997	225,921	232,890	436,126

접대비	32,328	76,743	59,403	112,543

광고선전비	27,353	57,319	27,612	52,438

지급수수료	146,101	334,012	147,746	338,025

소모품비	201,921	360,453	147,427	300,378

용역비	88,565	195,168	101,679	206,088

주식보상비용	18,247	18,247	-	-

외주가공비	583,931	1,091,335	421,106	932,493

기타	181,151	318,453	229,376	360,081

손상손실(환입)	(26,335)	32,417	13,096	(9,913)

합계(*)	21,146,273	40,561,305	19,312,319	40,572,242

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	17,010	44,524	30,037	70,121

금융상품평가이익	-	-	5,251	13,347

합계	17,010	44,524	35,288	83,468

금융비용 :

이자비용	99,814	211,334	136,932	269,553

금융상품평가손실	21,264	21,264	-	-

금융상품처분손실	(63,717)	-	-	-

합계	57,361	232,598	136,932	269,553

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	133,158	205,487	117,691	129,497

외화환산이익	(16,218)	31,786	(13,543)	22,424

잡이익	27,418	36,551	(1,186)	12,737

합계	144,358	273,824	102,962	164,658

기타비용 :

유형자산처분손실	9	11	-	-

무형자산손상차손	-	-	713,327	713,327

외환차손	157,132	235,499	91,709	111,115

외화환산손실	(32,099)	25,802	645	17,677

잡손실	(19,533)	46,920	(1,011)	4,339

합계	105,509	308,232	804,670	846,458

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용은 100,977천원이며, 전반기 법인세수익은 603,688천원입니다. 당반기 및 전반기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다.31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금(a)	16,233,262	16,388,610

현금및현금성자산(b)	4,658,636	8,813,040

순부채(c)=(a)-(b)	11,574,626	7,575,570

부채총계(d)	32,201,322	33,854,479

자본총계(e)	38,811,363	39,237,289

총자본(f)=(c)+(e)	50,385,989	46,812,859

자본조달비율(%)((c)/(f))	22.97%	16.18%

부채비율(%)((d))/(e))	82.97%	86.28%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,658,636	-	-	4,658,636

매출채권및기타채권	21,970,756	-	-	21,970,756

기타금융자산	1,948,418	1,152,496	-	3,100,914

합계	28,577,810	1,152,496	-	29,730,306

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	14,366,425	-	14,366,425

차입금	16,233,262	-	16,233,262

합계	30,599,687	-	30,599,687

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,813,040	-	-	8,813,040

매출채권및기타채권	21,336,030	-	-	21,336,030

기타금융자산	3,953,173	323,760	-	4,276,933

합계	34,102,243	323,760	-	34,426,003

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,778,991	-	15,778,991

차입금	16,388,609	-	16,388,609

합계	32,167,600	-	32,167,600

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	1,152,496	1,152,496

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(26,335)	32,417	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	17,010	44,524	-	-	-	-

기타수익

외환차익	133,158	205,487	-	-	-	-

외화환산이익	(16,218)	31,786	-	-	-	-

소계	133,950	281,797	-	-	-	-

금융비용

이자비용	99,814	211,334	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	21,264	21,264	-	-

금융상품처분손실	(63,717)	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	157,132	235,499	-	-	-	-

외화환산손실	(32,099)	25,802	-	-	-	-

소계	161,130	472,635	21,264	21,264	-	-

금융상품 관련 순손익	(845)	(223,255)	(21,264)	(21,264)	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	13,096	(9,913)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	30,037	70,121	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	5,251	13,347	-	-

기타수익

외환차익	117,691	129,497	-	-	-	-

외화환산이익	(13,543)	22,424	-	-	-	-

소계	134,185	222,042	5,251	13,347	-	-

금융비용

이자비용	136,932	269,553	-	-	-	-

기타비용

외환차손	91,709	111,115	-	-	-	-

외화환산손실	645	17,678	-	-	-	-

소계	229,286	398,346	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(108,197)	(166,391)	5,251	13,347	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	4,658,636	8,813,040

매출채권및기타채권	21,970,756	21,336,030

기타금융자산	1,948,418	3,953,173

소계	28,577,810	34,102,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	1,152,496	323,760

합계	29,730,306	34,426,003

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	14,366,425	14,366,425	14,119,789	-	246,636	-

차입금	16,167,472	17,497,016	2,897,982	7,669,153	1,952,130	4,977,751

리스부채	65,790	67,433	30,986	24,533	11,914	-

합계	30,599,687	31,930,874	17,048,757	7,693,686	2,210,680	4,977,751

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,778,991	15,778,991	15,585,923	-	193,068	-

차입금	16,289,155	17,663,960	10,206,488	373,554	2,062,915	5,021,003

리스부채	99,455	102,534	35,101	30,986	36,447	-

합계	32,167,601	33,545,485	25,827,512	404,540	2,292,430	5,021,003

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당반기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당반기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	1,624,723	1,950,805

CNY	1,229,184	208,543

외화부채 :

매입채무	USD	1,750,669	2,102,029

JPY	43,171,317	481,792

EUR	136,514	184,320

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	(15,122)	15,122

JPY	(48,179)	48,179

CNY	20,854	(20,854)

EUR	(18,432)	18,432

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 56,445천원(전반기 38,724천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반 기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

3,900,000	3,764,350	일반자금대출

3,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,401,400	443,122	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	19,261,400	16,167,472

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	19,400,000	중소기업은행

건물	8,986,250

합계	14,256,486	20,060,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	554,563

36. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	기타수익 등

당반기	전반기

공동기업	닝보신지자동화유한공사	214,136	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권 등

당기말	전기말

공동기업	닝보신지자동화유한공사	198,794	58,015

(2) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	158,220	338,669	142,749	319,298

퇴직급여	12,653	24,117	13,410	21,857

합계	170,873	362,786	156,159	341,155

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용(수익)	100,977	(603,688)

외화환산이익	(31,786)	(22,424)

이자수익	(44,524)	(70,121)

재고자산평가손실(환입)	80,344	78,538

금융상품평가이익	-	(13,347)

잡이익	(3,195)	8,615

감가상각비	588,126	592,948

무형자산상각비	225,921	436,126

손상손실(환입)	32,417	(9,913)

외화환산손실	25,802	17,677

이자비용	211,412	269,553

금융상품평가손실	21,264	-

잡손실	20,950	4,016

주식보상비용	18,247	-

유형자산처분손실	11	-

무형자산손상차손	-	713,327

퇴직급여	271,182	390,871

판매보증비	(17,639)	12,271

지분법손실	155,455	-

합계	1,654,964	1,804,449

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(802,010)	2,009,504

기타채권의 감소(증가)	81,054	(71,809)

기타유동자산의 감소(증가)	(594,666)	(484,134)

재고자산의 감소(증가)	(2,150,590)	2,882,289

기타채무의 증가(감소)	(197,022)	104,574

매입채무의 증가(감소)	(1,267,387)	(2,693,359)

충당부채의 증가(감소)	(1,773)	(51,037)

기타부채의 증가(감소)	8,842	18,652

장기기타채무의 증가(감소)	50,686	60,709

장기기타부채의 증가(감소)	(2,882)	(1,926)

퇴직금의 지급	(209,233)	(179,432)

사외적립자산의 감소(증가)	(143,704)	(139,584)

합계	(5,228,685)	1,454,447

(3) 연결실체는 현금흐름표표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산의 취득	25,914	9,240

무형자산의 취득	-	11,000

건설중인자산 대체	84,500	14,259

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	10,426,095	(92,888)	-	-	24,138	10,357,345

장기차입금	5,962,514	(62,459)	-	-	(24,138)	5,875,917

재무활동으로부터의 총부채	16,388,609	(155,347)	-	-	-	16,233,262

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류

단기차입금	24,138

장기차입금	(24,138)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	12,860,939	(2,055,869)	-	-	68,595	10,873,665

장기차입금	4,000,000	1,954,925	-	-	100,134	6,055,059

재무활동으로부터의 총부채	16,860,939	(100,944)	-	-	168,729	16,928,724

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	리스회계 변경효과	합계

단기차입금	68,595	-	68,595

장기차입금	(68,595)	168,729	100,134