알에스오토메이션 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 1분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 16(전)기 : 2024년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,612,000	28.08%	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12%	-

기타	6,679,855	71.80%	-

합 계	9,303,140	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	512,373	479,704

MMDA(Money Market Deposit Account)	10,673,342	8,713,581

합계	11,185,715	9,193,285

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	13,300,627	(89,896)	13,210,731	18,388,358	(59,622)	18,328,736

미수금	151,815	-	151,815	44,657	-	44,657

미수수익	10,586	-	10,586	6,370	-	6,370

보증금	-	-	-	-	-	-

합계	13,463,028	-89,896	13,373,132	18,439,385	-59,622	18,379,763

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	59,622	937,453

손상손실(환입)	30,274	(24,036)

제각	-	-

기 말	89,896	913,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	11,261,434	17,694,055

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,949,297	632,016

3개월 초과 6개월 이하	-	2,665

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	13,210,731	18,328,736

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	1,626	4,494

②연체된 손상채권

3개월 이하	43,141	8,451

3개월 초과 6개월 이하	-	1,548

6개월 초과 1년이하	31,636	31,636

1년초과	13,493	13,493

소 계	89,896	59,622

합 계	13,300,627	18,388,358

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	600,000

장기금융상품	1,470,525	1,406,167

합계	2,070,525	2,006,167

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,510,015	(1,339,583)	6,170,433	7,004,577	(1,429,816)	5,574,761

제품	2,020,012	(64,346)	1,955,666	1,657,354	(97,575)	1,559,779

재공품	2,063,361	0	2,063,361	1,584,193	0	1,584,193

원재료	8,604,403	(2,425,399)	6,179,005	8,819,251	(2,573,842)	6,245,409

저장품	91,710	(68,187)	23,523	93,833	(48,130)	45,702

미착상품	213,744	0	213,744	167,634	0	167,634

합계	20,503,245	-3,897,515	16,605,732	19,326,842	-4,149,363	15,177,478

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 10,833,574천원(전분기 14,621,322천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가환입 251,849천원(전분기 평가손실 219,047원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	262,405	198,195

선급금	193,636	268,048

부가세대급금	243,494	-

반품회수권	134,136	120,328

합계	833,671	586,571

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC	미국	12월	100	스마트팩토리공급	1,408,140	295,174	295,174

공동기업	닝보신지자동화유한공사	중국	12월	49	시스템제조	834,222	234,222	234,222

합계	-	-	2,492,362	779,396	779,396

주1) 당사는 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 당사의 경영진은동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	599,642	447,728	151,914	238,213	(32,645)	(32,645)

RS Automation USA LLC	315,321	58,918	256,403	-	(33,462)	(33,462)

닝보신지자동화유한공사	760,391	260,299	500,093	859,434	(359,158)	(359,158)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	671,608	393,723	277,884	195,153	(49,957)	(49,957)

RS Automation USA LLC	128,031	59,833	68,198	-	(32,767)	(32,767)

닝보신지자동화유한공사	1,061,085	209,784	851,302	352,949	(86,333)	(86,333)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,235	0	0	4,670,235

건물	14,048,209	(5,357,231)	0	8,690,978	14,048,209	(5,228,849)	0	8,819,360

기계장치	7,948,636	(7,279,723)	(20,832)	648,081	7,926,136	(7,184,649)	(25,062)	716,425

비품	1,003,437	(845,064)	0	158,373	992,827	(827,428)	0	165,399

구축물	118,409	(109,544)	(4,365)	4,500	118,409	(107,670)	(5,183)	5,555

기타의유형자산	355,896	(320,845)	0	35,051	355,896	(315,261)	0	40,635

사용권자산	394,718	(218,235)	0	176,483	394,718	(198,499)	0	196,219

건설중인자산	32,726	0	0	32,726	26,876	0	0	26,876

합계	28,572,266	-14,130,642	-25,197	14,416,427	28,533,306	-13,862,356	-30,245	14,640,704

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,819,360	0	0	0	(128,381)	0	8,690,978

기계장치	716,425	0	0	22,500	(95,075)	4,230	648,081

비품	165,399	10,610	0	0	(17,636)	0	158,373

구축물	5,555	0	0	0	(1,873)	818	4,500

기타의유형자산	40,635	0	0	0	(5,584)	0	35,051

사용권자산	196,219	0	0	0	(19,736)	0	176,483

건설중인자산	26,876	28,350	0	(22,500)	0	0	32,726

합계	14,640,704	38,960	0	0	-268,285	5,048	14,416,427

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	9,332,885	0	0	0	(128,381)	0	9,204,504

기계장치	1,024,040	41,000	0	18,400	(133,015)	4,230	954,655

비품	171,695	15,900	0	0	(16,694)	0	170,901

구축물	9,776	0	0	0	(1,873)	818	8,721

기타의유형자산	59,138	0	0	0	(5,637)	0	53,501

사용권자산	275,162	0	0	0	(19,736)	0	255,426

건설중인자산	12,880	20,270	0	(18,400)	0	0	14,750

합계	15,555,811	77,170	0	0	-305,336	5,048	15,332,693

③ 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	-	196,219	196,219

증가	-	-	-

상각	-	(19,736)	(19,736)

기말	-	176,483	176,483

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	167,329	204,039

판매비와관리비	66,394	66,199

경상개발비	22,958	23,496

합계	256,681	293,734

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,340,435	(1,225,287)	0	0	115,147

개발비	900,477	0	0	0	900,477

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	2,318,487	-1,225,287	0	0	1,093,199

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,338,235	(1,205,375)	0	0	132,860

개발비	11,785,201	(6,011,691)	0	(4,937,449)	836,062

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	13,201,011	-7,217,066	0	-4,937,449	1,046,497

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	132,860	2,200	0	(19,912)	0	0	115,147

개발비	836,062	64,415	0	0	0	0	900,477

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	1,046,497	66,615	0	-19,912	0	0	1,093,199

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	214,721	0	0	(21,191)	0	0	193,530

개발비	1,333,408	39,093	0	(51,347)	0	0	1,321,154

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	1,625,704	39,093	0	-72,538	0	0	1,592,259

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발 진행중	차세대 SMC	900,477	-

합계	900,477	-

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,353	3,467

판매비와관리비	4,589	4,878

경상개발비	11,971	64,192

합계	19,913	72,537

(5) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 64,415천원(전분기 39,093천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,057,627천원(전분기 1,108,350천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,087,629	-	9,923,087	-

미지급금	1,578,944	37,662	1,780,842	31,576

미지급비용	619,315	-	678,972	-

합계	11,285,888	37,662	12,382,901	31,576

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반자금대출	중소기업은행(*2)	3.43~4.25	13,300,000	11,300,000

하나은행	3.53~3.77	2,750,000	2,875,000

신한은행	3.93	500,000	3,000,000

우리은행	3.70~4.31	2,560,000	1,160,000

유동성차입금 :

리스부채	아이엠캐피탈 등	2.81~5.08	77,561	78,412

합 계	19,187,561	18,413,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	4.03	2031-08-25	780,000	810,000

3.69	2031-10-18	1,889,730	1,959,720

리스부채	아이엠캐피탈 등	2.81~5.08	2028-08-30	184,218	203,799

합 계	2,853,948	2,973,519

유동성대체액	(77,561)	(78,412)

장기해당분	2,776,387	2,895,107

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계하고 있습니다(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	77,561

1년초과 2년이내	48,353

2년초과 3년이내	58,304

3년 초과	2,669,730

합계	2,853,948

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	280,221

이자비용	2,974

상환액	21,798

증가	0

전분기말	261,397

당기초	203,799

이자비용	2,217

상환액	21,798

증가	0

당분기말	184,218

16. 충당부채및환불부채당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

반품충당부채(*)	152,647	16,185	0	168,832

판매보증충당부채	86,354	3,664	(11,055)	78,963

소송충당부채	924,266	0	0	924,266

합계	1,163,267	19,849	-11,055	1,172,061

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

반품충당부채(*)	126,008	(13,894)	0	112,114

판매보증충당부채	55,204	48,262	(39,041)	64,426

소송충당부채	0	0	0	0

합계	181,212	34,368	-39,041	176,540

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	487,750	-	323,347	-

예수금	(56,790)	-	52,834	-

부가세예수금	-	-	128,027	-

정부보조금(자산)(*)	-	406,447	-	413,003

정부보조금(수익)(*)	-	1,124	-	1,540

합계	430,960	407,571	504,208	414,543

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,194,110	2,161,646

퇴직연금급여-확정기여제도	133,069	43,669

퇴직연금급여-확정급여제도	523,827	174,609

합계	2,851,006	2,379,924

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,718,060	4,567,852

사외적립자산의 공정가치	(5,367,316)	(5,367,589)

재무상태표상 순확정급여부채	-649,256	-799,737

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,567,852	4,499,554

당기근무원가	180,629	188,572

이자원가	44,330	47,861

보험수리적손익 :	0	0

- 인구통계적 가정	0	0

- 재무적 가정	0	0

- 경험조정	0	0

급여의 지급	(74,751)	(680,471)

기말잔액	4,718,060	4,055,516

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,367,589	5,415,333

사외적립자산 이자수익	55,763	61,824

재측정이익(손실)	(18,222)	(20,556)

퇴직급여 지급액	(37,815)	(416,692)

사용자의 기여금	0	0

기말금액	5,367,316	5,039,910

(5) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	5,367,316	5,367,590

당사는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	180,629	188,572

순이자원가	(11,433)	(13,963)

합계	169,196	174,609

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.32%	4.32%

미래임금상승률	3.96%	3.96%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(283,858)	322,272

임금상승률(1%변동)	327,725	(293,405)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	448,274	448,274

합계	18,140,132	18,140,132

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(544,109)	(544,109)

주식매수선택권	107,542	43,017

합계	-436,567	-501,092

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 64,656주입니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	3,274,355	4,462,302

합계	3,365,320	4,553,267

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,173,552)	(1,585,761)

가중평균유통보통주식수(*)	9,238,484	9,183,748

기본주당이익(원)	(127)	(173)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	9,303,140	9,303,140

가중평균자기주식수	(64,656)	(119,392)

가중평균유통보통주식수	9,238,484	9,183,748

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	(1,173,552)	(1,585,761)

조정액 :	0	0

주식보상비용	64,525	0

보통주 희석당기순이익	(1,109,027)	(1,585,761)

가중평균유통보통주식수(*2)	9,238,484	9,190,728

희석주당이익(원)(*1)	(120)	(173)

(*1) 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다. (*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,238,484	9,183,748

주식매입선택권	52,000	6,980

가중평균유통보통주식수(희석)	9,290,484	9,190,728

23. 주식기준보상

(1) 당사는 당기 중 이사회 결의에 의해 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

기준 주식	당사 주식

총부여액	527,800천원

주식결제형 주식선택권	52,000주

행사가격	0원

부여일	2024년 11월 1일

가득조건	부여일로부터 14, 26, 38개월 근무 시

행사가능 시점	부여일로부터 14, 26, 38개월 경과 시

(2) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 64,525천원이며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	7,700,852	7,338,135

제품매출	5,170,740	8,664,543

기간에 걸쳐 인식하는 수익

합계	12,871,592	16,002,678

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,772,867	6,769,067

제품매출원가	4,060,707	7,852,255

합계	10,833,574	14,621,322

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	939,319	690,637

퇴직급여	104,224	107,968

복리후생비	261,880	253,955

여비교통비	62,295	40,838

수도광열비	27,668	30,581

지급임차료	18,280	27,020

수선비	8,547	5,232

보험료	17,382	36,640

감가상각비	66,394	66,199

무형자산상각비	4,589	4,878

접대비	27,778	25,371

광고선전비	12,305	14,681

지급수수료	194,010	216,590

소모품비	75,466	82,344

용역비	45,850	60,349

연구개발비	1,057,627	1,108,350

판매보증비	3,664	48,262

주식보상비용	43,138	0

기타	82,509	67,388

대손상각비(환입)	30,274	(24,036)

합계	3,083,199	2,863,247

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,772,867	6,769,067

재고자산의 변동	(832,581)	1,219,538

원재료매입	3,536,307	5,013,392

급여	2,194,110	2,161,646

퇴직급여	220,848	218,278

복리후생비	385,599	415,398

여비교통비	63,057	43,064

수도광열비	115,600	126,718

통신비	27,724	27,494

지급임차료	23,745	32,609

수선비	20,124	20,776

보험료	30,500	55,468

감가상각비	256,682	293,733

무형자산상각비	19,912	72,538

접대비	28,128	25,747

광고선전비	12,305	14,681

지급수수료	233,178	275,666

소모품비	177,797	185,230

대손상각비	30,274	(24,036)

용역비	214,053	139,853

주식보상비용	64,525	0

외주가공비	132,000	184,051

기타	190,016	213,659

합 계(*)	13,916,770	17,484,570

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	56,167	61,648

당기손익인식금융자산 평가이익	20,321	6,179

합계	76,488	67,827

금융비용:

이자비용	207,629	237,773

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-

합계	207,629	237,773

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	(11,349)	15,704

외화환산이익	39,655	62,125

잡이익	26,988	31,846

합계	55,294	109,675

기타비용:

외환차손	16,375	(13,690)

외화환산손실	32,308	52,917

잡손실	14	57

합계	48,697	39,284

30. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	21,963,948	21,308,519

현금및현금성자산(b)	11,185,715	9,193,284

순부채(c)=(a)-(b)	10,778,233	12,115,235

부채총계(d)	35,298,090	35,805,014

자본총계(e)	25,720,454	26,843,876

총자본(f)=(c)+(e)	36,498,687	38,959,111

자본조달비율(%)((c)/(f))	29.53%	31.10%

부채비율(%)((d))/(e))	137.24%	133.38%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,185,715	-	-	11,185,715

매출채권및기타채권	13,373,132	-	-	13,373,132

기타금융자산	2,070,525	-	-	2,070,525

합계	26,629,372	0	0	26,629,372

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	11,323,550	-	11,323,550

차입금	21,963,948	-	21,963,948

합계	33,287,498	0	33,287,498

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,193,285	-	-	9,193,285

매출채권및기타채권	18,379,763	-	-	18,379,763

기타금융자산	2,006,167	-	-	2,006,167

합계	29,579,215	0	0	29,579,215

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	12,414,477	-	12,414,477

차입금	21,308,519	-	21,308,519

합계	33,722,996	0	33,722,996

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	30,274	-	-

소 계	30,274	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	56,167	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	20,321	-

기타수익

외환차익	(11,349)	-	-

외화환산이익	39,655	-	-

소 계	104,794	-	-

금융비용

이자비용	207,629	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-

기타비용

외환차손	16,375	-	-

외화환산손실	32,308	-	-

소 계	256,312	-	-

금융상품 관련 순손익	(181,792)	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(24,036)	-	-

소 계	(24,036)	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	61,647	-	-

금융상품평가이익	6,180	-	-

기타수익

외환차익	15,704	-	-

외화환산이익	62,125	-	-

소 계	145,656	-	-

금융비용

이자비용	237,773	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-

기타비용

외환차손	(13,690)	-	-

외화환산손실	52,917	-	-

소 계	277,000	-	-

금융상품 관련 순손익	(107,308)	-	-

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	11,185,715

매출채권및기타채권	13,373,132

기타금융자산	2,070,525

소계	26,629,372

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	0

합계	26,629,372

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,193,285

매출채권및기타채권	18,379,763

기타금융자산	2,006,167

소계	29,579,215

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	0

합계	29,579,215

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	11,323,550	11,323,550	9,827,409	1,458,479	37,662	-

차입금	21,779,730	22,858,948	13,992,299	5,538,785	478,340	2,849,524

리스부채	184,218	197,236	43,596	40,878	112,762	-

지급보증	-	330,000	-	330,000	-	-

합계	33,287,498	34,709,734	23,863,304	7,368,142	628,764	2,849,524

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	12,414,477	12,414,477	10,968,123	1,414,778	31,576	-

차입금	21,104,720	22,217,893	10,277,197	8,462,317	492,992	2,985,387

리스부채	203,799	219,035	43,596	42,509	132,930	-

지급보증	-	330,000	-	330,000	-	-

합계	33,722,996	35,181,405	21,288,916	10,249,604	657,498	2,985,387

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	1,661,734	2,436,933

CNY	689,688	139,096

합계	2,576,029

외화부채 :

매입채무	USD	1,276,838	1,872,483

JPY	4,076,609	40,032

EUR	10,756	17,079

CNY	282,776	57,030

합계	1,986,624

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	56,445	(56,445)

JPY	(4,003)	4,003

CNY	8,207	(8,207)

EUR	(1,708)	1,708

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 79,243천원(전분기 62,103천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

중소기업은행	4,000,000	2,669,730	시설자금대출

13,300,000	13,300,000	일반자금대출

하나은행	3,000,000	2,750,000	일반자금대출

신한은행	500,000	500,000	일반자금대출

우리은행	2,560,000	2,560,000	운전자금대출

합계	23,360,000	21,779,730	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,690,978

특허권	-	2,400,000	하나은행

합계	13,961,213	21,860,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	1,934,208

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

합계	3,722,208

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	14,682	-	14,682	-

종속기업	RS Automation USA LLC	555	-	-	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	37,324	-	259,241	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 등	기타채무	매출채권 및 기타채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	13,778	-	-	-

종속기업	RS Automation USA LLC	559	-	-	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	139,096	-	101,236	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2024.10.31~2025.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	103,241	98,914

퇴직급여	6,410	3,739

합계	109,651	102,653

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	3,827	4,317

외화환산이익	(39,655)	(62,125)

이자수익	(56,167)	(61,648)

재고자산평가손실(환입)	(251,849)	219,047

당기손익인식금융자산평가이익	(20,321)	(6,180)

감가상각비	256,682	293,733

무형자산상각비	19,912	72,538

대손상각비(환입)	30,274	(24,036)

외화환산손실	32,308	52,917

이자비용	207,629	237,773

주식보상비용	64,525	0

퇴직급여	169,196	174,609

판매보증비	3,664	48,262

합계	420,025	949,207

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,116,648	1,725,542

기타채권의 감소(증가)	(107,158)	(734,513)

기타유동자산의 감소(증가)	(247,099)	(836,938)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(1,176,404)	1,128,964

기타채무의 증가(감소)	(270,602)	(615,333)

매입채무의 증가(감소)	(857,029)	(241,709)

충당부채의 증가(감소)	5,130	(52,935)

기타부채의 증가(감소)	(73,248)	653,638

장기기타채무의 증가(감소)	5,670	(13,520)

장기기타부채의 증가(감소)	(416)	(930)

퇴직금의지급	(74,751)	(680,471)

사외적립자산의 감소(증가)	37,815	416,692

합 계	2,358,556	748,487