알에스오토메이션 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 13(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,685,000	28.86	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12

기타	6,606,855	71.02

합 계	9,303,140	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2022년 COVID-19의 재확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	1,692,195	406,604

MMDA(Money Market Deposit Account)	7,619,799	8,190,749

합계	9,311,994	8,597,353

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	23,776,525	(1,291,649)	22,484,876	20,675,416	(1,287,619)	19,387,797

미수금	235,067	-	235,067	64,493	-	64,493

미수수익	19,883	-	19,883	12,499	-	12,499

보증금	-	-	-	-	-	-

합계	24,031,475	(1,291,649)	22,739,826	20,752,408	(1,287,619)	19,464,789

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,287,619	1,972,081

손상손실(환입)	4,030	(386,534)

기말	1,291,649	1,585,547

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	19,885,762	15,988,819

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,344,726	1,162,961

3개월 초과 6개월 이하	207,289	1,857,281

6개월 초과 1년 이하	248,106	378,736

1년 초과	798,993	-

소 계	22,484,876	19,387,797

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	15,546	3,496

②연체된 손상채권

3개월 이하	16,389	7,173

3개월 초과 6개월 이하	8,749	22

6개월 초과 1년이하	352	1,237,120

1년초과	1,250,613	39,808

소 계	1,291,649	1,287,619

합 계	23,776,525	20,675,416

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	1,100,000

유동성단기금융상품	660,000	-

장기금융상품	1,083,042	1,545,377

합계	2,343,042	2,645,377

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,095,159	(632,767)	5,462,393	5,332,590	(640,870)	4,691,720

제품	2,131,788	(157,818)	1,973,970	1,469,609	(144,166)	1,325,443

재공품	4,853,782	0	4,853,782	4,545,210	-	4,545,210

원재료	11,686,839	(495,794)	11,191,045	8,882,149	(530,505)	8,351,644

저장품	473,670	(208,844)	264,827	577,715	(250,397)	327,318

미착상품	359,386	0	359,386	146,085	-	146,085

합계	25,600,624	(1,495,222)	24,105,402	20,953,358	(1,565,938)	19,387,420

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 61,424,428천원, 전분기 75,672,588천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)70,717천원, 230,916천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	157,618	79,209

선급금	561,919	146,130

부가세대급금	439,751	198,564

반품회수권	173,831	167,277

합계	1,333,119	591,180

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC (*1)	미국	12월	100	시스템판매 등	1,134,060	1,134,060	885,840

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*2)	중국	12월	49	시스템제조 등	834,222	834,222	834,222

합계	2,218,282	2,218,282	1,970,062

(*1) 당사는 당분기 중 248,220천원의 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 당사는 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 당사의 경영진은동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,172,018	743,389	428,630	2,829,024	(5,264)	(5,264)

RS Automation USA LLC	770,103	15,212	754,891	11,660	(139,267)	(139,267)

닝보신지자동화유한공사	1,469,315	70,636	1,398,679	320,369	(227,195)	(227,195)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,652,755	1,263,761	388,995	3,491,138	(43,376)	(43,376)

RS Automation USA LLC	638,940	12,577	626,363	-	(295,838)	(295,838)

닝보신지자동화유한공사	1,365,872	90,096	1,275,776	688,033	(303,105)	(303,105)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(4,102,735)	0	8,069,038	12,171,772	(3,796,997)	-	8,374,775

기계장치	7,824,883	(6,492,858)	(46,586)	1,285,439	7,767,066	(5,979,066)	(46,586)	1,741,414

비품	750,673	(714,897)	0	35,776	745,863	(681,819)	-	64,044

구축물	120,864	(90,685)	(15,004)	15,176	118,409	(84,502)	(15,004)	18,903

기타의유형자산	376,368	(309,848)	(140)	66,381	320,984	(297,781)	(140)	23,063

사용권자산	316,318	(111,990)	0	204,327	316,317	(63,860)	-	252,457

건설중인자산	34,014	0	0	34,014	44,225	-	-	44,225

합계	26,265,128	(11,823,013)	(61,730)	14,380,386	26,154,872	(10,904,025)	(61,730)	15,189,117

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,374,775	0	0	0	(305,738)	0	8,069,038

기계장치	1,741,414	5,366	(1)	46,520	(520,788)	12,928	1,285,439

비품	64,044	4,810	0	0	(33,078)	0	35,776

구축물	18,903	0	0	0	(6,183)	2,455	15,176

기타의유형자산	23,063	55,245	0	0	(12,067)	140	66,381

사용권자산	252,457	0	0	0	(48,130)	0	204,327

건설중인자산	44,225	36,309	0	(46,520)	0	0	34,014

합계	15,189,117	101,730	(1)	0	(925,983)	15,523	14,380,386

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,782,425	0	0	0	(305,738)	0	8,476,688

기계장치	1,835,949	35,009	0	563,971	(520,787)	9,064	1,923,206

비품	132,342	7,846	0	3,576	(64,848)	0	78,916

구축물	23,874	0	0	0	(6,183)	2,455	20,146

기타의유형자산	17,993	20,193	0	0	(12,341)	630	26,475

사용권자산	64,175	260,274	0	0	(55,949)	0	268,500

건설중인자산	7,920	598,828	0	(578,548)	0	0	28,200

합계	15,534,913	922,150	0	(11,000)	(965,847)	12,149	15,492,366

③ 당분기와 전분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	64,175	64,175

증가	-	260,274	260,274

상각	-	(55,949)	(55,949)

전분기말	-	268,500	268,500

당기초	-	252,457	252,457

증가	-	-	-

상각	-	(48,131)	(32,086)

당분기말	-	204,326	220,371

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	709,637	724,901

판매비와관리비	137,317	153,227

연구개발비	43,840	55,902

합계	890,794	934,030

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,145,820	(1,022,045)	0	0	123,775

개발비	10,789,216	(5,280,293)	0	(2,664,812)	2,844,111

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	12,012,612	(6,302,339)	0	(2,664,812)	3,045,462

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,036,328	(992,288)	(490)	-	43,550

개발비	10,123,958	(4,833,090)	-	(2,664,812)	2,626,056

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	11,237,861	(5,825,378)	(490)	(2,664,812)	2,747,181

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	43,548	109,492	-	(29,266)	-	-	123,775

개발비	2,626,057	665,258	-	(447,204)	-	-	2,844,111

회원권	77,575	-	-	0	-	-	77,575

합계	2,747,181	774,750	-	(476,469)	-	-	3,045,462

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	49,562	17,440	0	(21,850)	0	4,430	49,582

개발비	2,104,174	676,516	0	(76,776)	0	0	2,703,913

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,231,312	693,956	0	(98,626)	0	4,430	2,831,071

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	7,432	6,878

판매비와관리비	3,299	3,017

연구개발비	465,738	84,301

합계	476,469	94,197

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발 완료	New MMC P2	162,083	19 개월

다축 서보	2,016,770	49 개월

개발 진행 중	X80	413,328	-

차세대 SMC	251,929	-

합계	2,844,111

(5) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 665,258천원(전분기 676,516천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,207,397천원(전분기 1,874,535천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,014,498	-	12,862,098	-

미지급금	1,403,052	150,181	1,611,497	95,828

미지급비용	761,710	-	1,132,627	-

합계	19,179,260	150,181	15,606,222	95,828

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	4.48	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.18~4.64	7,400,000	4,400,000

하나은행	4.54	3,875,000	2,000,000

신한은행	3.43	1,000,000	1,000,000

우리은행	4.45~4.58	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

담보대출	국민은행	-	-	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	60,579	62,519

합계	15,495,579	12,122,519

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행(*2)	4.18	2031-08-25	1,080,000	1,170,000

2.39	2031-10-18	2,589,630	2,800,000

담보대출	국민은행	5.39	2025-03-15	1,300,000	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	2026-04-15	208,848	255,571

합계	5,178,478	5,725,571

유동성대체액	(60,579)	(1,562,519)

장기해당분	5,117,899	4,163,052

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익 관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	60,579

1년초과 2년이내	58,964

2년초과 3년이내	1,389,305

3년초과	3,669,630

합계	5,178,478

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	105,242

이자비용	4,472

상환액	(91,127)

증가	260,274

전분기말	278,861

당기초	255,571

이자비용	4,919

상환액	(90,241)

증가	53,812

당분기말	224,061

16. 충당부채및환불부채당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당분기말

환불부채	217,887	(692)	0	217,196

판매보증충당부채	65,961	64,464	(69,015)	61,408

합계	283,848	63,771	(69,015)	278,604

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전분기말

환불부채	75,581	98,567	0	174,149

판매보증충당부채	99,199	24,369	(44,257)	79,309

합계	174,780	122,936	(44,257)	253,458

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	387,044	-	316,990	-

예수금	100,958	-	106,429	-

정부보조금(자산)(*)	-	472,002	-	491,670

정부보조금(수익)(*)	-	1,851	-	3,582

합계	488,002	473,853	423,419	495,252

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,744,586	6,013,123

퇴직연금급여-확정기여제도	40,783	49,670

퇴직연금급여-확정급여제도	376,660	626,178

합계	7,162,029	6,688,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,856,108	4,711,510

사외적립자산의 공정가치	(4,805,751)	(4,533,400)

재무상태표상 순확정급여부채	50,357	178,110

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,711,510	4,412,850

당기근무원가	550,775	611,255

이자원가	114,491	89,967

급여의 지급	(520,667)	(252,915)

기말잔액	4,856,108	4,861,158

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,533,400	3,706,687

사외적립자산 이자수익	109,980	67,755

재측정이익(손실)	(70,614)	(58,024)

퇴직급여 지급액	(302,015)	(145,702)

사용자의 기여금	535,000	575,000

기말금액	4,805,751	4,145,716

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	4,805,751	4,533,400

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	550,775	611,255

순이자원가	4,511	22,212

합계	555,286	633,468

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

미래임금상승률	3.73%	3.73%

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	126,389	10,841

합계	17,818,247	17,702,699

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(813,403)	(971,640)

주식매입선택권	76,483	213,256

합계	(736,921)	(758,384)

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 140,656주입니다. 당분기 중 자기주식 30,000주를 추가 취득하였고, 주식매입선택권행사로 인해 74,000주가 감소하여 당분기말 당사가 보유한 자기주식은 보통주 96,656주입니다.

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	20,053,972	19,058,623

합계	20,144,937	19,149,588

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	523,059	1,050,427	1,033,607	2,438,861

가중평균유통보통주식수(*)	9,204,823	9,187,935	8,967,951	8,976,924

기본주당이익(손실)(원)	57	114	115	272

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,303,140	9,303,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(98,317)	(115,205)	(135,189)	(126,216)

가중평균유통보통주식수	9,204,823	9,187,935	8,967,951	8,976,924

(2) 당사는 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식매입선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당분기 및 전분기 반희석 효과로 인해 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 2021년 11월 11일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 1차 부여

기대변동성	42.90 %

기대행사기간	2023년 11월 11일

부여주식수	32,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일

부여일 공정가치	5,394 원

부여일 주식가격	13,250 원

행사가격	13,080 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 96,244천원, 68,042천원 입니다. 한편, 2020년 1차 부여분 주식매입선택권 74,000주는 당분기 중 전량 행사되었습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	10,330,906	31,067,985	14,010,249	30,774,829

제품매출	13,874,765	39,393,902	13,116,899	54,140,647

합계	24,205,671	70,461,887	27,127,148	84,915,476

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,866,109	27,487,875	13,018,734	28,513,146

제품매출원가	12,146,593	33,936,553	11,122,614	47,159,442

합계	21,012,702	61,424,428	24,141,348	75,672,588

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	947,204	2,851,514	897,972	2,677,633

퇴직급여	62,001	196,624	82,879	258,116

복리후생비	236,828	850,712	153,027	666,786

여비교통비	56,970	176,106	59,374	158,301

수도광열비	16,485	43,189	18,230	48,888

지급임차료	19,475	56,865	17,578	51,970

수선비	2,028	17,947	4,897	15,504

보험료	7,367	24,633	7,102	28,256

감가상각비	47,355	137,317	47,747	153,227

무형자산상각비	1,028	3,299	1,126	3,017

접대비	74,416	164,852	45,288	112,180

광고선전비	27,756	100,462	26,946	79,246

지급수수료	117,261	359,093	98,073	328,000

소모품비	38,232	108,977	26,429	73,430

용역비	20,025	111,815	(16,554)	207,620

연구개발비	854,230	2,207,397	665,869	1,874,535

판매보증비	24,191	64,464	14,723	24,369

주식보상비용	10,211	48,237	16,668	43,722

기타	74,774	222,190	91,584	213,576

대손상각비(환입)	1,610	4,030	(333,380)	(386,534)

합 계	2,639,447	7,749,723	1,925,578	6,631,842

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,866,109	27,487,875	13,018,734	28,513,146

재고자산의 변동	(1,502,217)	(3,947,310)	(3,468,004)	(3,803,332)

원재료매입	11,420,870	31,251,008	12,273,006	44,432,496

급여	2,224,257	6,744,586	2,028,999	6,013,123

퇴직급여	200,724	618,167	222,299	675,848

복리후생비	388,503	1,359,750	301,446	1,122,317

여비교통비	65,767	203,166	82,581	213,591

수도광열비	90,489	235,957	88,679	237,409

통신비	28,467	85,500	29,306	88,729

지급임차료	26,296	76,761	23,733	70,272

수선비	16,643	69,276	25,359	70,135

보험료	15,957	54,437	13,667	53,785

감가상각비	283,241	890,794	320,157	934,030

무형자산상각비	161,300	476,469	31,626	94,197

접대비	76,062	167,336	45,482	114,235

광고선전비	27,756	100,462	26,946	79,246

지급수수료	176,779	535,018	151,171	489,827

소모품비	190,912	593,609	178,676	556,494

대손상각비	1,610	4,030	(333,380)	(386,534)

용역비	112,683	549,055	58,793	349,456

주식보상비용	21,785	96,244	23,582	77,963

외주가공비	548,544	1,597,585	742,742	1,811,863

기타	209,614	(75,625)	181,324	496,133

합 계(*)	23,652,149	69,174,151	26,066,926	82,304,430

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	48,311	100,911	8,931	27,987

금융상품처분이익	-	-	-	1,262

금융상품평가이익	2,117	5,572	(9,344)	4,426

합계	50,428	106,483	(412)	33,676

금융비용 :

이자비용	179,620	442,789	89,510	264,304

금융상품평가손실	38,449	130,407	22,747	23,260

금융상품처분손실	-	-	-	733

합계	218,069	573,196	112,257	288,297

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	292,890	581,058	450,147	862,735

외화환산이익	163,335	270,538	25,238	79,417

잡이익	9,466	22,519	6,734	37,805

합계	465,691	874,115	482,119	979,957

기타비용 :

유형자산처분손실	1	1	-	-

외환차손	185,507	442,546	329,172	643,118

외화환산손실	138,841	227,151	61,903	85,173

잡손실	32	20,595	639	15,545

합계	324,381	690,293	391,714	743,836

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 (-)45,583천원이며, 전분기 법인세비용은 153,687천원입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	20,613,479	16,285,572

현금및현금성자산(b)	9,311,994	8,597,353

순부채(c)=(a)-(b)	11,301,485	7,688,219

부채총계(d)	41,233,737	33,399,689

자본총계(e)	41,877,833	40,745,473

총자본(f)=(c)+(e)	53,179,318	48,433,692

자본조달비율(%)((c)/(f))	21.25%	15.87%

부채비율(%)((d))/(e))	98.46%	81.97%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,311,994	-	-	9,311,994

매출채권및기타채권	22,739,826	-	-	22,739,826

기타금융자산	2,343,042	-	-	2,343,042

합계	34,394,862	-	-	34,394,862

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	19,329,441	-	-

차입금	20,613,479	-	-

합계	39,942,920	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,597,353	-	-	8,597,353

매출채권및기타채권	19,464,789	-	-	19,464,789

기타금융자산	2,645,377	-	-	2,645,377

합계	30,707,519	-	-	30,707,519

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,702,050	-	15,702,050

차입금	16,285,571	-	16,285,571

합계	31,987,621	-	31,987,621

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당분기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	1,610	4,030	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	48,311	100,911	-	-	-	-

금융상품처분이익	-	-	-	-	-	-

금융상품평가이익	2,117	5,572	-	-	-	-

기타수익

외환차익	292,890	581,058	-	-	-	-

외화환산이익	163,335	270,538	-	-	-	-

소계	506,653	958,079	-	-	-	-

금융비용

이자비용	179,620	442,789	-	-	-	-

금융상품평가손실	38,449	130,407	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	185,507	442,546	-	-	-	-

외화환산손실	138,841	227,151	-	-	-	-

소계	542,417	1,242,893	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(37,374)	(288,844)	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(333,380)	(386,534)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	8,931	27,987	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	-	1,262	-	-

금융상품처분이익	(9,344)	4,426	-	-

기타수익

외환차익	450,147	862,735	-	-	-	-

외화환산이익	25,238	79,417	-	-	-	-

소계	484,316	970,139	(9,344)	5,688	-	-

금융비용

이자비용	89,510	264,304	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	22,747	23,260	-	-

금융상품처분손실	-	733	-	-

기타비용

외환차손	329,172	643,118	-	-	-	-

외화환산손실	61,903	85,173	-	-	-	-

소계	480,585	992,595	22,747	23,993	-	-

금융상품 관련 순손익	337,111	364,078	(32,091)	(18,305)	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,311,994	8,597,353

매출채권및기타채권	22,739,826	19,464,789

기타금융자산	2,343,042	2,645,377

합계	34,394,862	30,707,519

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	19,329,441	19,329,441	18,483,299	695,924	150,218	-

차입금	20,404,630	22,078,003	5,374,871	10,598,720	1,472,685	4,631,727

리스부채	208,848	219,186	34,428	31,167	153,591	-

지급보증	-	570,000	570,000	-	-	-

합계	39,942,919	42,196,630	24,462,598	11,325,811	1,776,494	4,631,727

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,702,050	15,702,050	14,752,140	854,083	95,827	-

차입금	16,030,000	17,112,717	9,217,665	3,053,538	244	4,841,270

리스부채	255,571	270,828	34,428	34,428	201,972	-

지급보증	-	570,000	240,000	330,000	-	-

합계	31,987,621	33,655,595	24,244,233	4,272,049	298,043	4,841,270

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,857,338	4,099,708

CNY	36,642	7,422

미수금	USD	876	1,257

외화부채 :

매입채무	USD	1,759,584	2,524,651

JPY	7,362,822	73,113

EUR	100,811	142,026

CNY	332,587	67,365

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	157,631	(157,631)

JPY	(7,311)	7,311

CNY	(5,994)	5,994

EUR	(14,203)	14,203

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 61,230천원(전분기 29,528천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	3,669,630	시설자금대출

7,400,000	7,400,000	일반자금대출

2,000,000	2,000,000	무역어음대출

하나은행	4,000,000	3,875,000	창업지원자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,300,000	1,300,000	일반자금대출

합계	20,860,000	20,404,630

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다. (3) 당사는 2022년 5월 23일 당사가 제작하여 인도한 제품과 관련하여 구상권 청구 소송에 피소되었습니다. 구상권 청구금액은 97백만원이며, 2022년 8월 16일 원고측이 소를 취하하여 사건이 종결되었습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,069,038

합계	13,339,273	19,460,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	513,060

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

종속기업	알에스시스템즈(주)	168,677	-	177,961	-

종속기업	RS Automation USA LLC	9,005	-	111,864	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	294,791	16,582	516,710	27,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	60,559	-	54,568	-

종속기업	RS Automation USA LLC	-	-	24,048	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	7,422	-	78,611	590

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2022.10.31~2023.10.31	하나은행

알에스시스템즈(주)	일반 지급보증	200,000	2022.03.22~2023.03.22	중소기업은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	175,989	584,143	162,838	524,974

퇴직급여	17,761	44,691	13,318	31,191

합계	193,750	628,834	176,156	556,165

주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	(45,583)	165,067

외화환산이익	(270,538)	(79,417)

이자수익	(100,911)	(27,987)

재고자산평가손실(환입)	(70,717)	230,916

금융상품처분이익	0	(1,262)

금융상품평가이익	(5,572)	(4,428)

잡이익	(650)	0

감가상각비	929,428	934,030

무형자산상각비	476,469	117,523

대손상각비(환입)	4,030	(386,534)

외화환산손실	227,151	85,173

이자비용	442,789	264,304

금융상품평가손실	130,407	23,261

금융상품처분손실	0	733

잡손실

주식보상비용	96,244	77,963

유형자산처분손실	1	0

퇴직급여	564,990	639,167

판매보증비	64,464	24,369

합계	2,442,002	2,062,878

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,870,788)	4,893,745

기타채권의 감소(증가)	(170,574)	(5,474)

기타유동자산의 감소(증가)	(741,940)	(739,677)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(4,647,266)	(3,757,586)

기타채무의 증가(감소)	(602,335)	(129,504)

매입채무의 증가(감소)	3,965,466	(1,684,871)

충당부채의 증가(감소)	(69,707)	54,310

기타부채의 증가(감소)	64,583	338,693

장기기타채무의 증가(감소)	52,621	144,423

장기기타부채의 증가(감소)	(1,732)	(5,816)

퇴직금의지급	(530,372)	(265,905)

사외적립자산의 감소(증가)	(232,985)	(422,008)

합계	(5,785,027)	(1,579,671)