알에스오토메이션 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 12(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2021년 9월 30일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고, 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,905,000	31.91	대표이사 등

우리사주조합	22,785	0.25%	-

기타	6,175,355	67.84%	-

합 계	9,103,140	100.00	-

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등

RS Automation USA LLC (*)	미국	12월	100	시스템판매 등

(*) 전기 중 신규 설립되어 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,652,755	1,263,760	388,995	3,491,138	(43,376)	(43,376)

RS Automation USA LLC	638,940	12,577	626,363	0	(295,838)	(295,838)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	환율변동효과	기초 현금등	분기말 현금등

알에스시스템즈(주)	448,971	-	-	448,971	-	144,440	593,410

RS Automation USA LLC	(536,715)	(131,654)	222,360	(446,009)	34,385	579,494	167,870

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준본 분기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	1,080,143	2,386,404

MMDA(Money Market Deposit Account)	7,607,290	4,604,976

합계	8,687,433	6,991,380

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	24,217,187	(1,590,109)	22,627,078	29,480,203	(1,977,094)	27,503,109

미수금	57,092	-	57,092	25,238	-	25,238

미수수익	9,802	-	9,802	9,069	-	9,069

보증금	14,628	-	14,628	14,250	-	14,250

합계	24,298,709	(1,590,109)	22,708,599	29,528,760	(1,977,094)	27,551,666

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,977,094	113,495

손상손실(환입)	(386,985)	147,123

분기말	1,590,109	260,618

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	18,841,802	25,140,240

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,077,909	1,694,412

3개월 초과 6개월 이하	694,338	612,370

6개월 초과 1년 이하	13,028	56,087

1년 초과	-	-

소계	22,627,078	27,503,109

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	1,307	547,127

②연체된 손상채권

3개월 이하	2,854	861,395

3개월 초과 6개월 이하	1,516,276	520,320

6개월 초과 1년이하	2,864	31,292

1년초과	66,808	16,960

소계	1,590,109	1,977,094

합계	24,217,187	29,480,203

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	950,000	2,158,120

유동성장기금융상품	-	277,215

장기금융상품	1,442,918	1,128,235

합계	2,392,918	3,563,570

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,910,364	(1,069,555)	4,840,809	6,760,653	(1,078,662)	5,681,991

제품	1,246,941	(127,810)	1,119,131	1,879,616	(105,998)	1,773,618

재공품	4,527,306	-	4,527,306	1,716,855	-	1,716,855

원재료	8,014,468	(622,949)	7,391,520	5,716,205	(391,540)	5,324,665

저장품	648,848	(320,114)	328,734	661,170	(318,191)	342,979

미착상품	159,146	-	159,146	8,705	-	8,705

합계	20,507,073	(2,140,428)	18,366,645	16,743,204	(1,894,391)	14,848,813

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 78,756,887천원, 전분기 57,918,383천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실은 각각 246,037천원, 239,378천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	72,440	85,672

선급금	984,194	649,082

부가세대급금	447,822	111,967

반품회수권	133,728	58,690

합계	1,638,184	905,411

11. 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49	시스템제조	834,222	624,158	649,230

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가 ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	당분기말

닝보신지자동화유한공사	649,230	0	(148,521)	123,449	0	624,158

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	전기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	전분기말

닝보신지자동화유한공사	815,964	-	(201,798)	19,862	(34,002)	600,025

(3) 당분기와 전분기 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	1,365,872	90,096	1,275,776	688,033	(303,105)	(303,105)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

닝보신지자동화유한공사	625,510	382,320	1,243,190	243,739	(395,682)	(395,682)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(3,695,084)	-	8,476,688	12,171,772	(3,389,347)	-	8,782,425

기계장치	8,155,014	(5,789,368)	(49,607)	2,316,039	7,366,565	(5,268,580)	(256)	2,097,729

비품	758,363	(677,456)	-	80,907	746,942	(610,574)	-	136,368

구축물	118,409	(82,441)	(15,822)	20,146	120,046	(76,258)	(19,914)	23,874

기타의유형자산	360,237	(298,930)	(350)	60,957	309,700	(281,957)	(1,566)	26,177

사용권자산	363,922	(87,488)	-	276,435	227,031	(122,787)	-	104,244

건설중인자산	28,200	-	-	28,200	7,920	-	-	7,920

합계	26,626,153	(10,630,767)	(65,779)	15,929,607	25,620,212	(9,749,503)	(21,736)	15,848,973

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	8,782,425	-	-	-	(305,738)	-	8,476,688

기계장치	2,097,729	166,062	-	563,971	(520,787)	9,064	2,316,039

비품	136,368	7,846	-	3,576	(66,882)	-	80,907

구축물	23,874	-	-	-	(6,183)	2,455	20,146

기타의유형자산	26,177	51,123	-	-	(16,974)	630	60,957

사용권자산	104,244	264,168	-	-	(91,977)	-	276,435

건설중인자산	7,920	598,828	-	(578,548)	-	-	28,200

합계	15,848,973	1,088,026	-	(11,000)	(1,008,541)	12,149	15,929,607

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,190,075	-	-	-	(305,738)	-	8,884,338

기계장치	1,716,434	88,361	(4)	588,099	(462,361)	1,789	1,932,318

비품	207,895	24,405	(7)	6,246	(83,610)	-	154,929

구축물	28,844	-	-	-	(6,183)	2,455	25,116

기타의유형자산	35,260	-	-	-	(15,085)	1,846	22,020

사용권자산	98,004	-	-	-	(48,317)	-	49,688

건설중인자산	294,213	300,132	-	(594,345)	-	-	-

합계	16,240,961	412,898	(11)	-	(921,293)	6,090	15,738,645

③ 당분기와 전분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	2,754	95,250	98,004

상각	(2,754)	(45,562)	(48,316)

전분기말	-	49,688	49,688

당기초	40,069	64,175	104,244

증가	3,893	260,274	264,167

상각	(36,028)	(55,949)	(91,977)

당분기말	7,934	268,500	276,434

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	724,901	684,837

판매비와관리비	195,922	155,189

연구개발비	55,902	55,510

합계	976,725	895,537

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,036,328	(984,777)	(1,969)	-	49,582

개발비	10,093,905	(4,725,180)	-	(2,664,812)	2,703,913

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	11,207,809	(5,709,958)	(1,969)	(2,664,812)	2,831,071

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,018,888	(962,928)	(6,396)	-	49,564

개발비	9,417,389	(4,648,404)	-	(2,664,812)	2,104,173

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	10,513,852	(5,611,332)	(6,396)	(2,664,812)	2,231,312

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	49,562	17,440	-	(21,850)	-	4,430	49,582

개발비	2,104,174	676,516	-	(76,776)	-	-	2,703,913

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,231,312	693,956	-	(98,626)	-	4,430	2,831,071

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	42,632	-	-	(22,367)	-	9,913	30,178

개발비	1,984,832	858,965	-	(308,399)	-	-	2,535,398

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,105,040	858,965	-	(330,766)	-	9,913	2,643,151

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,878	3,778

판매비와관리비	3,017	1,444

연구개발비	84,301	315,632

합계	94,197	320,853

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	264,452	31개월

개발 진행 중	다축 서보	2,439,461	-

합계	2,703,913	-

(5) 연결실체는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하 는 6,76,516 천원(전분기 858,965천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,874,535천원(전분기 1,854,100천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	17,782,896	-	19,576,903	-

미지급금	975,211	454,883	1,087,828	316,276

미지급비용	645,730	-	645,400	-

합계	19,403,837	454,883	21,310,131	316,276

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.68	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	318,983	362,834

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.68~3.15	4,400,000	4,400,000

하나은행	1.40~2.54	2,300,000	2,300,000

신한은행	2.28	1,000,000	1,000,000

우리은행	2.66~2.69	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

담보대출	국민은행	2.22	1,500,000	-

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	70,012	33,512

합계	12,748,995	11,256,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행 (*2)	1.91	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

1.85	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	-	-	-	301,890

국민은행	-	-	-	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	2026-04-15	278,861	105,242

합계	4,278,861	5,907,132

유동성대체액	(70,012)	(33,512)

장기해당분	4,208,849	5,873,620

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다.

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	1,570,012

1년초과 2년이내	60,580

2년초과 3년이내	148,269

3년초과	4,000,000

합계	5,778,861

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	99,455

이자비용	1,949

상환액	(50,594)

전분기말	50,810

당기초	65,173

이자비용	4,472

상환액	(58,993)

증가	260,274

당분기말	270,926

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당분기말

환불부채	75,581	98,567	-	174,149

판매보증충당부채	99,199	24,369	(44,257)	79,309

합계	174,780	122,936	(44,257)	253,458

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전분기말

환불부채	45,893	23,525	-	69,419

판매보증충당부채	154,145	30,125	(77,025)	107,244

합계	200,038	53,651	(77,025)	176,664

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	452,389	-	122,500	-

예수금	87,073	-	73,627	-

부가세예수금	3,156	-	9,541	-

정부보조금(자산)(*)	-	498,225	-	517,892

정부보조금(수익)(*)	-	2,662	-	8,479

합계	542,618	500,887	205,668	526,371

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15 참조).

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,420,042	3,934,877

퇴직연금급여-확정기여제도	49,670	29,250

퇴직연금급여-확정급여제도	633,738	407,379

합계	7,103,451	4,371,506

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,919,020	4,463,152

사외적립자산의 공정가치	(4,145,716)	(3,706,687)

재무상태표상 순확정급여부채	773,303	756,465

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,463,152	3,979,626

당기근무원가	618,816	395,595

이자원가	89,967	79,606

급여의 지급	(252,915)	(239,475)

기말잔액	4,919,020	4,215,352

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,706,687	3,126,709

사외적립자산 이자수익	67,755	67,822

재측정이익	(58,024)	(39,289)

퇴직급여 지급액	(145,702)	(162,714)

사용자의 기여금	575,000	335,000

기말금액	4,145,716	3,327,529

(5) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	4,145,716	3,706,687

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	618,816	395,595

순이자원가	22,212	11,784

합계	641,028	407,379

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래임금상승률	3.76%	3.76%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	10,841

합계	15,750,699	15,750,699

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(971,640)	(761,162)

주식선택권	172,050	94,087

지분법자본변동	111,508	(11,941)

해외사업환산손익	47,206	(10,506)

합계	(640,875)	(689,522)

(*) 당기초 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 121,656주이고, 당분기중 자기주식 19,000를 추가 취득하여 당분기말 현재 자기주식수는 140,656주입니다. 21. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	18,072,260	16,150,959

합계	18,163,225	16,241,924

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	828,093	1,966,559	(302,120)	(452,355)

가중평균유통보통주식수(*)	8,967,951	8,976,924	9,004,484	9,025,075

기본주당이익(손실)(원)	92	219	(34)	(50)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(135,189)	(126,216)	(98,656)	(78,065)

가중평균유통보통주식수	8,967,951	8,976,924	9,004,484	9,025,075

(2) 지배기업은 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당분기 및 전분기 반희석 효과로 인해 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지 배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	77,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,149 원

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 77,963천원, 61,546천원 입니다. 한편, 당분기말 주식선택권 수량은 당분기 중 퇴사로 인해 8,000주가 소멸되어 74,000주입 니다.

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	15,225,426	34,265,967	7,434,856	25,076,424

제품매출	13,116,899	54,029,112	17,089,537	40,337,953

합계	28,342,325	88,295,079	24,524,393	65,414,377

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	88,295,079	65,414,377

국내	75,523,102	53,558,237

해외 :

미국	6,656,057	4,947,448

일본	2,291,783	2,827,232

기타	3,824,137	4,081,460

소계	12,771,977	11,856,140

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	88,295,079	65,414,377

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다 음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	19,318,211

B사	9,642,466

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	11,386,664

B사	8,109,496

(5) 연결실체의 비유동자산은 RS Automation USA LLC 428백만원을 제외하고, 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,155,317	31,714,871	7,184,618	23,751,814

제품매출원가	11,122,614	47,042,015	14,974,557	34,166,569

합계	25,277,931	78,756,886	22,159,175	57,918,383

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,026,919	3,084,552	979,246	2,946,804

퇴직급여	85,395	265,677	51,461	155,922

복리후생비	158,493	683,985	197,077	678,176

여비교통비	63,918	190,527	45,126	139,618

수도광열비	21,222	57,789	16,141	44,924

지급임차료	20,871	63,859	18,436	52,864

수선비	4,928	18,193	13,520	25,612

보험료	8,039	31,002	7,363	33,269

감가상각비	61,955	193,751	51,345	155,189

무형자산상각비	1,126	3,017	481	1,444

접대비	46,164	119,972	46,667	122,743

광고선전비	26,946	79,246	29,272	86,591

지급수수료	101,778	342,686	76,927	307,926

소모품비	28,548	91,147	33,399	89,621

용역비	(15,783)	225,710	42,074	126,416

연구개발비	665,869	1,874,535	573,023	1,854,100

판매보증비	14,723	24,078	(12,486)	(30,125)

주식보상비용	16,668	43,722	19,255	35,276

기타	97,615	246,277	44,992	176,629

손상손실(환입)	(336,362)	(386,985)	114,706	147,123

합계	2,099,030	7,252,741	2,348,025	7,150,122

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,155,317	31,714,871	7,184,618	23,751,814

재고자산의 변동	(3,468,004)	(4,345,580)	(775,268)	(1,713,662)

원재료매입	12,273,006	44,857,317	14,078,443	30,263,727

급여	2,157,947	6,420,042	1,881,790	5,816,667

퇴직급여	224,816	683,408	143,806	436,629

복리후생비	306,912	1,139,516	336,822	1,115,696

여비교통비	87,125	245,817	54,962	165,876

수도광열비	91,671	246,310	78,857	220,087

통신비	30,971	93,451	29,571	89,034

지급임차료	27,025	82,162	24,650	69,823

수선비	25,391	72,825	23,545	62,273

보험료	14,603	56,531	15,415	62,356

감가상각비	334,365	974,554	307,411	895,537

무형자산상각비	31,626	94,197	94,933	320,853

접대비	46,359	122,027	47,243	123,986

광고선전비	26,946	79,246	29,272	86,591

지급수수료	154,876	504,513	131,388	465,400

소모품비	180,795	574,211	122,285	482,738

용역비	59,564	367,546	68,584	263,752

주식보상비용	23,582	77,963	22,310	42,782

외주가공비	742,742	1,811,863	359,792	1,451,127

기타	185,689	523,821	132,066	448,297

손상손실(환입)	(336,362)	(386,985)	114,706	147,123

합계(*)	27,376,960	86,009,627	24,507,200	65,068,505

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	9,118	28,524	16,125	60,649

금융상품평가이익	-	1,262	-	-

금융상품처분이익	(9,344)	4,428	-	-

합계	(226)	34,213	16,125	60,649

금융비용 :

이자비용	90,545	267,356	90,803	302,137

금융상품평가손실	22,747	23,261	165,633	186,897

금융상품처분손실	-	733

합계	113,292	291,349	256,436	489,035

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	450,147	862,735	92,713	298,201

외화환산이익	25,238	79,417	30,101	61,887

잡이익	5,392	32,592	8,832	45,383

합계	480,776	974,745	131,646	405,471

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	-	11

외환차손	329,171	643,118	133,375	368,873

외화환산손실	61,903	85,173	37,841	63,643

지분법손실	114,371	148,521	46,343	201,798

잡손실	639	15,545	(2,851)	44,068

합계	506,085	892,357	214,707	678,394

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 144.145천원이며, 전분기 법인세비용은 96,918천원입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	16,957,843	17,129,966

현금및현금성자산(b)	8,687,433	6,991,380

순부채(c)=(a)-(b)	8,270,411	10,138,586

부채총계(d)	38,925,186	40,420,953

자본총계(e)	37,824,618	35,854,670

총자본(f)=(c)+(e)	46,095,029	45,993,256

자본조달비율(%)((c)/(f))	17.94%	22.04%

부채비율(%)((d))/(e))	102.91%	112.74%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,687,433	-	-	8,687,433

매출채권및기타채권	22,708,599	-	-	22,708,599

기타금융자산	2,392,918	-	-	2,392,918

합계	33,788,950	-	-	33,788,950

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	19,858,720	-	19,858,720

차입금	16,957,843	-	16,957,843

합계	36,816,563	-	36,816,563

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,991,380	-	-	6,991,380

매출채권및기타채권	27,551,666	-	-	27,551,666

기타금융자산	2,555,449	1,008,121	-	3,563,570

합계	37,098,495	1,008,121	-	38,106,616

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	21,626,407	-	21,626,407

차입금	17,129,966	-	17,129,966

합계	38,756,373	-	38,756,373

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당분기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(336,362)	(386,985)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	9,118	28,524	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	-	1,262	-	-

금융상품처분이익	-	-	(9,344)	4,428	-	-

기타수익

외환차익	450,147	862,735	-	-	-	-

외화환산이익	25,238	79,417	-	-	-	-

소계	484,503	970,676	(9,344)	5,690	-	-

금융비용

이자비용	90,545	267,356	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	22,747	23,261	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	733	-	-

기타비용

외환차손	329,171	643,118	-	-	-	-

외화환산손실	61,903	85,173	-	-	-	-

소계	481,619	995,647	22,747	23,994	-	-

금융상품 관련 순손익	339,246	362,014	(32,091)	(18,304)	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	114,706	147,123	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	16,125	60,649	-	-	-	-

기타수익

외환차익	92,713	298,201	-	-	-	-

외화환산이익	30,101	61,887	-	-	-	-

소계	138,939	420,737	-	-	-	-

금융비용

이자비용	90,803	302,137	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	165,633	186,897	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	133,375	368,873	-	-	-	-

외화환산손실	37,842	63,644	-	-	-	-

소계	262,020	734,654	165,633	186,897	-	-

금융상품 관련 순손익	(237,787)	(461,040)	(165,633)	(186,897)	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,687,433	6,991,380

매출채권및기타채권	22,708,599	27,551,666

기타금융자산	2,392,918	2,555,449

소계	33,788,950	37,098,495

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	1,008,121

합계	33,788,950	38,106,616

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	19,858,720	19,858,720	19,342,238	61,599	454,883	-

차입금	16,678,983	17,684,905	5,293,168	7,644,117	205	4,747,415

리스부채	278,860	295,976	34,428	42,362	219,186	-

합계	36,816,563	37,839,601	24,669,834	7,748,078	674,274	4,747,415

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	21,626,407	21,626,407	21,310,131	-	316,276	-

차입금	17,024,724	18,089,056	8,014,061	4,885,171	323,565	4,866,259

리스부채	105,242	108,040	27,794	7,024	73,222	-

합계	38,756,373	39,823,503	29,351,986	4,892,195	713,063	4,866,259

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,759,418	3,269,635

CNY	413,902	75,885

미수금	USD	6,907	8,184

외화부채 :

매입채무	USD	2,342,379	2,775,485

JPY	48,332,064	511,353

EUR	94,451	129,804

CNY	1,026,302	188,162

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	50,233	(50,233)

JPY	(51,135)	51,135

CNY	(11,228)	11,228

EUR	(12,980)	12,980

② 이자율위험 연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터 의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 24,916천원(전분기 36,073천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

5,400,000	4,400,000	일반자금대출

2,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,369,800	318,983	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	19,729,800	16,678,983

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,476,688

합계	13,746,923	19,460,000	-

연결실체는 상기 이외에 우리사주조합 대출금 40,497천원과 관련하여 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	597,206

중소기업은행	매입처 지급보증	1,800,000

36. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

공동기업	닝보신지자동화유한공사	516,710	27,739	565,713	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

공동기업	닝보신지자동화유한공사	75,885	13,236	67,458	-

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	162,838	524,974	150,485	489,154

퇴직급여	13,318	31,191	3,311	27,428

합계	176,156	556,165	153,796	516,582

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	155,525	96,918

외화환산이익	(79,417)	(61,887)

이자수익	(28,524)	(60,649)

잡이익	0	(5,087)

재고자산평가손실(환입)	246,037	239,378

당기손익인식금융자산평가이익	(4,428)	0

당기손익인식금융자산처분이익	(1,262)	0

지분법손실	148,521	201,798

대손상각비(환입)	(386,985)	147,123

감가상각비	976,725	895,537

무형자산상각비	117,523	326,100

외화환산손실	85,173	63,643

이자비용	267,356	302,197

당기손익인식금융자산평가손실	23,261	186,897

잡손실	0	9,245

주식보상비용	77,963	61,546

유형자산처분손실	0	11

당기손익인식금융자산처분손실	733	0

퇴직급여	646,728	407,379

판매보증비	24,369	(30,125)

합계	2,269,298	2,780,024

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,324,128	(2,709,992)

기타채권의 감소(증가)	(31,853)	77,344

기타유동자산의 감소(증가)	(732,772)	(363,624)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(3,763,869)	(2,761,122)

기타채무의 증가(감소)	(128,539)	(114,599)

매입채무의 증가(감소)	(1,860,876)	3,052,605

충당부채의 증가(감소)	54,310	6,750

기타부채의 증가(감소)	304,815	10,390

장기기타채무의 증가(감소)	144,423	71,961

장기기타부채의 증가(감소)	(5,816)	(4,323)

퇴직금의지급	(265,905)	(239,475)

사외적립자산의 감소(증가)	(422,008)	(172,286)

합계	-1,383,962	-3,146,371