알에스오토메이션 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 9월 30일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	3,010,000	33.07%	대표이사 등

유성진 외 특수관계자	950,000	10.44%	-

우리사주조합	135,300	1.49%	-

기타	5,007,840	55.01%	-

합 계	9,103,140	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 요약분기재무제표에 생략된 주석정보는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호, 기업회계기준서 제1115호 및 기업회계기준해석서 제2122호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준본 요약분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 요약분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진이 당사의 회계정책을 적용하기 위해 적용한 중요한 판단 및 불확실성의 추정을 위한 가정은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차 재무제표에 적용한 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 가. 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.위에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초 공정가치에 취득에 직접 관련되는거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융자산	4,940,916	4,940,916	-

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융자산	22,280,550	22,280,550	-

기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가로 측정하는 금융자산	8,168,160	8,168,160	-

금융자산 합계	35,389,626	35,389,626	-

나. 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.다. 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며, 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다.

- 변동대가당사의 영업부문은 고객에게 제품 및 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 전기까지 예상 반품금액에대해 매출총이익 상당 금액을 반품충당부채로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할권리에 대한 새로운 자산을 인식합니다. 이러한 변경으로 인하여 2018년 1월1일 현재 반품회수권 및 환불부채는 각각 101,634천원 증가하였으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 당분기말 현재 요약분기재무상태표에 대한 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서와 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서 제1115호에 따른 금액	조 정	기업회계기준서 제1018호에 따른 금액

유동자산

기타유동자산	1,247,467	(43,769)	1,203,698

유동부채

충당부채및환불부채	274,548	(43,769)	230,779

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 적용에 따른 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한중요한 변동사항은 없습니다.4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	1,836,775	2,346,051

MMDA(Money Market Deposit Account)	4,464,185	2,594,865

합 계	6,300,960	4,940,916

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	900,000	1,300,000	차입금담보

1,600,000	1,600,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합 계	2,800,000	3,200,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	22,643,673	(187,103)	22,456,570	22,154,130	(176,148)	21,977,982

미수금	179,876	-	179,876	234,714	-	234,714

미수수익	35,094	-	35,094	67,854	-	67,854

합 계	22,854,644	(187,103)	22,671,541	22,456,698	(176,148)	22,280,550

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	176,148	186,724

대손상각비(환입)	10,956	(6,161)

기 말	187,103	180,564

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	3,200,000	7,490,000

장기금융상품	1,277,641	678,160

합 계	4,477,641	8,168,160

(*) 정기예금, 정기적금 및 저축성보험상품과 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,235,164	(476,888)	5,758,276	6,208,200	(280,483)	5,927,717

제품	1,866,639	(71,158)	1,795,481	2,005,461	(100,749)	1,904,712

재공품	4,912,720	0	4,912,720	1,945,662	-	1,945,662

원재료	6,320,250	(318,964)	6,001,286	5,960,768	(276,273)	5,684,495

저장품	710,275	(286,303)	423,972	708,289	(259,880)	448,409

미착상품	94,880	0	94,880	12,334	-	12,334

합 계	20,139,927	(1,153,312)	18,986,616	16,840,714	(917,385)	15,923,329

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 57,636,688 천원, 전분기 48,238,158천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (235,926천원), 192,363천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	253,741	270,611

선급금	593,057	618,487

부가세대급금	356,900	241,755

반품회수권	43,769	-

합 계	1,247,467	1,130,853

11. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	2,018,771	1,616,669	402,102	5,646,158	122,961	122,961

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(2,472,134)	-	9,699,638	12,171,772	(2,166,396)	-	10,005,376

기계장치	5,795,413	(4,128,023)	(6,235)	1,661,155	5,361,975	(3,798,341)	(30,910)	1,532,724

비품	666,495	(385,915)	-	280,580	545,458	(313,981)	-	231,477

구축물	118,409	(57,709)	(25,643)	35,057	118,409	(51,527)	(28,098)	38,784

기타의유형자산	289,041	(227,350)	(6,703)	54,987	277,901	(203,075)	(10,200)	64,626

건설중인자산	84,850	-	-	84,850	160,856	-	-	160,856

합 계	23,796,215	(7,271,131)	(38,581)	16,486,503	23,306,607	(6,533,320)	(69,208)	16,704,079

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,801,551	-	-	-	(101,913)	-	9,699,638

기계장치	1,319,123	264,900	(17,726)	232,441	(144,899)	7,316	1,661,155

비품	196,768	10,260	-	100,743	(27,191)	-	280,580

구축물	36,300	-	-	-	(2,061)	818	35,057

기타의유형자산	57,311	4,120	-	-	(8,775)	2,331	54,987

건설중인자산	256,334	161,700	-	(333,183)	-	-	84,850

합 계	16,337,622	440,980	(17,726)	-	(284,840)	10,466	16,486,503

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	6,800,962	25,232	-	3,556,503	(275,409)	-	10,107,288

기계장치	967,489	3,102	(12,793)	834,226	(412,549)	50,104	1,429,580

비품	89,877	89,382	(1,023)	18,768	(42,136)	-	154,868

구축물	44,328	-	(521)	-	(6,235)	2,455	40,027

기타의유형자산	48,105	14,165	-	1,450	(20,597)	3,357	46,481

건설중인자산	2,956,810	1,616,953	-	(4,410,947)	-	-	162,816

합 계	15,577,807	1,748,834	(14,337)	-	(756,926)	55,917	16,611,295

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	596,751	522,263

판매비와관리비	103,943	90,813

연구개발비	73,124	81,058

합 계	773,818	694,134

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	963,978	(902,400)	(32,759)	-	28,819

개발비	7,548,359	(3,202,875)	-	(815,474)	3,530,010

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	8,589,912	(4,105,275)	(32,759)	(815,474)	3,636,404

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	919,022	(851,557)	(45,703)	-	21,762

개발비	7,004,309	(2,523,767)	-	(815,474)	3,665,068

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	8,000,906	(3,375,324)	(45,703)	(815,474)	3,764,405

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	21,762	44,980	-	(25,763)	(12,160)	28,819

개발비	3,665,068	544,050	-	(679,108)	-	3,530,010

회원권	77,575	-	-	-	-	77,575

합 계	3,764,405	589,030	-	(704,871)	(12,160)	3,636,404

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	34,681	9,635	-	(26,116)	8,277	26,477

개발비	3,209,412	1,079,802	-	(515,023)	-	3,774,191

회원권	77,575	-	-	-	-	77,575

합 계	3,321,668	1,089,437	-	(541,139)	8,277	3,878,243

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	1,810	1,937

판매비와관리비	1,366	2,941

연구개발비	690,230	527,984

합 계	693,406	532,862

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	내 역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	X8 차세대 PLC P2	81,196	25개월

X8-Enet/SCU2	110,990	35개월

New MMC P1	242,444	16개월

CSD7 SERVODRIVE P1	332,303	16개월

CSD7 SERVODRIVE P2	1,589,556	48개월

개발 진행 중	New MMC P2	1,173,521	-

합 계	3,530,010	-

(5) 당사는 당분 기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 554,050천원(전분기 1,079,802천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,385,276천원(전분 기 1,274,341천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,809,107	-	12,137,261	-

미지급금	877,207	83,905	2,312,409	15,763

미지급비용	793,010	-	635,367	-

합 계	18,479,324	83,905	15,085,037	15,763

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	3.28~3.47	3,000,000	3,000,000

SC제일은행	3.25	3,500,000	3,500,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	631,667	755,138

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.86~3.27	2,049,000	2,536,000

하나은행	3.64	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.54~3.62	990,000	990,000

우리은행	3.06	760,000	760,000

유동성장기차입금 :	0	892,137

합 계	12,930,667	14,433,275

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	2.00	2018-06-13	-	300,000

3.63	2018-06-15	-	150,000

3.39	2018-08-13	-	204,510

3.00	2018-03-30	-	245,440

담보대출	3.09	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.75	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

합 계	4,000,000	4,899,950

현재가치할인차금	-	(7,813)

유동성대체액	-	(892,137)

장기해당분	4,000,000	4,000,000

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익 관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	-

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	-

3년초과	4,000,000

합 계	4,000,000

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경(*)	설정	사용	당분기말

환불부채	29,114	101,634	(29,114)	(45,194)	56,441

판매보증충당부채	351,862	0	12,758	(146,513)	218,107

합 계	380,977	0	(16,356)	(191,707)	274,548

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 당기초 회계정책 변경 효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	설정	사용	전분기말

반품충당부채	19,925	20,175	0	40,100

판매보증충당부채	410,094	136,001	(215,058)	331,038

합 계	430,019	156,176	(215,058)	371,138

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	88,117	-	53,674	-

예수금	56,720	-	43,440	-

정부보조금(자산)(*)	-	576,892	-	596,559

정부보조금(수익)(*)	-	1,294	-	1,658

합 계	144,837	578,186	97,114	598,217

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 전환상환우선주전기 중 전환상환우선주(발행일 2009년 12월 29일, 발행주식수 450,000주, 발행금액 2,000원, 액면금액 500원) 전부가 보통주 900,000(액면금액 500원)주로 전환되었습니다.

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,939,796	5,224,216

퇴직연금급여-확정기여제도	34,808	35,554

퇴직연금급여-확정급여제도	556,368	546,546

합 계	6,530,972	5,806,316

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,394,995	3,249,624

사외적립자산의 공정가치	(2,653,522)	(2,532,419)

재무상태표상 순확정급여부채	741,473	717,205

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,249,624	2,955,668

당기근무원가	512,173	485,105

이자원가	74,613	60,868

급여의 지급	(441,415)	(219,094)

기말잔액	3,394,995	3,282,546

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,532,419	1,796,833

사외적립자산 이자수익	68,241	41,509

재측정이익(손실)	(38,245)	(20,694)

퇴직급여 지급액	(293,892)	(178,887)

사용자의 기여금	385,000	675,000

기말금액	2,653,522	2,313,761

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,653,522	2,532,419

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	512,173	485,105

순이자원가	74,613	60,868

합 계	586,787	545,972

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.18%	3.18%

미래임금상승률	3.92%	3.92%

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	9,103,140주	9,103,140주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

21. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,312)	(13,312)

주식매수선택권	10,841	10,841

합 계	(2,471)	(2,471)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 보통주 6,656주이며, 동 자기주식은 향후 주식매수권 행사시 처분될 계획입니다.

22. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	-

미처분이익잉여금	18,256,566	18,939,242

합 계	18,347,531	18,939,242

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	45,749	347,768	584,947	2,916,829

가중평균유통보통주식수(*)	9,096,484	9,096,484	9,096,484	9,096,484

기본주당이익(원)	5	38	64	321

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(6,656)	(6,656)	(6,656)	(6,656)

가중평균유통보통주식수	9,096,484	9,096,484	9,096,484	9,096,484

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본분기순이익	45,749	347,768	584,947	2,916,829

조정액	-	-	-	-

보통주 희석분기순이익	45,749	347,768	584,947	2,916,829

가중평균유통보통주식수(*)	9,096,484	9,096,484	9,096,484	9,096,484

희석주당이익(원)	5	38	64	321

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,096,484	9,096,484	9,096,484	9,096,484

주식매수선택권(*)	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,096,484	9,096,484	9,096,484	9,096,484

(*) 당사는 주석24에 설명된 바와 같이 지분상품발행 또는 자기주식교부를 선택할 수 있는 조건의 주식매수선택권을 제3자에게 부여하였습니다. 전분기말 현재 당사의 주식가치를 합리적으로 측정할 수 없기 때문에 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다.

24. 주식기준보상(1) 당사는 2014년 8월 28일에 제3자에게 당사의 연구자문계약과 관련하여 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년 간 의약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당 사는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	19.89%

기대행사기간	2018년 2월 26일

부여주식수	5,000주

행사가능기간(종료일)	2019년 8월 28일

부여일 공정가치	2,168원

부여일 주식가격	3,000원

행사가격	2,000원

기대배당수익률	0.00%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.41%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

25. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,824,406	23,793,756	7,579,218	24,036,129

제품매출	15,477,960	41,822,222	11,859,337	34,469,180

합 계	22,302,366	65,615,978	19,438,555	58,505,309

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,442,047	21,583,435	6,763,649	20,930,634

제품매출원가	13,182,964	36,053,253	9,546,410	27,307,525

합 계	19,625,011	57,636,688	16,310,059	48,238,159

27. 판매비와관리비 및 대손상각비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	919,537	2,862,760	955,379	2,552,871

퇴직급여	76,114	211,903	76,566	243,359

복리후생비	233,066	700,636	206,861	604,323

여비교통비	112,536	266,935	156,531	394,433

수도광열비	19,681	55,024	18,973	51,456

지급임차료	12,990	40,066	13,763	41,638

수선비	7,852	27,037	7,632	29,606

보험료	10,055	33,401	4,162	16,872

감가상각비	35,702	103,943	32,253	90,813

무형자산상각비	378	1,366	749	2,941

접대비	54,556	155,187	58,881	140,395

광고선전비	30,258	84,949	59,740	102,592

지급수수료	76,204	291,372	122,449	405,437

소모품비	32,378	84,557	46,463	97,936

대손상각비	18,314	10,956	(28,726)	(6,161)

용역비	80,826	192,612	81,361	200,783

연구개발비	837,101	2,385,277	438,562	1,274,341

판매보증비	(144,088)	12,758	69,565	136,001

기타	114,858	241,096	52,989	227,086

합 계	2,528,316	7,761,833	2,374,154	6,606,721

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,442,047	21,583,435	6,763,649	20,930,634

재고자산의 변동	(1,087,553)	(3,232,727)	(1,042,328)	(2,711,853)

원재료매입	12,020,759	32,777,650	10,302,728	23,847,139

급여	1,709,314	5,939,796	1,780,999	5,224,216

퇴직급여	149,728	538,490	141,851	536,080

복리후생비	414,763	1,236,442	367,050	1,102,261

여비교통비	133,774	312,667	165,623	422,697

수도광열비	96,689	269,831	92,967	245,839

통신비	28,590	83,779	26,869	74,751

지급임차료	27,705	100,158	34,058	88,420

수선비	20,859	75,908	24,019	92,067

보험료	19,925	60,828	9,253	29,185

감가상각비	246,565	752,565	213,723	664,582

무형자산상각비	1,108	464,600	1,409	357,422

접대비	55,157	157,254	59,896	143,754

광고선전비	30,258	85,327	60,358	103,210

지급수수료	128,466	443,505	169,708	567,898

소모품비	213,179	672,883	232,022	627,200

대손상각비	18,314	10,956	(28,726)	(6,161)

용역비	84,481	491,067	85,834	213,339

주식보상비용	0	0	0	0

외주가공비	544,245	1,409,189	286,009	739,710

기타	854,953	1,164,921	(1,062,759)	1,552,489

합 계(*)	22,153,327	65,398,520	18,684,212	54,844,879

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	23,468	98,518	36,843	74,592

장기금융상품평가이익	3,629	8,364	-	-

장기금융상품처분이익	-	13,408	-	-

합 계	27,097	120,290	36,843	74,592

금융비용 :

이자비용	131,457	416,846	161,798	543,697

장기금융상품처분손실	-	171	-	-

매도/만기(증권) 처분손실	31,484	31,484

합 계	131,457	417,017	193,282	575,180

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	1,149	2,712	320	576

외환차익	116,125	178,911	49,710	156,464

외화환산이익	(70,607)	29,687	18,273	52,373

잡이익	50,436	140,077	14,789	60,927

합 계	97,103	351,387	83,092	270,340

기타비용 :

유형자산처분손실	17,212	17,212	-	772

외환차손	110,460	204,670	66,774	218,664

외화환산손실	(44,586)	22,952	(2,443)	28,195

기부금	-	-	5,642	8,592

재해손실	-	-	-	3,791

잡손실	13,416	37,516	13,532	41,111

합 계	96,502	282,350	83,505	301,125

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익은 357,999천원이며, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.8%입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다.32. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)	16,930,667	18,433,275

현금및현금성자산(b)	6,300,960	4,940,916

순부채(c)=(a)-(b)	10,629,707	13,492,359

부채총계(d)	37,238,760	35,365,640

자본총계(e)	38,636,488	39,228,200

총자본(f)=(c)+(e)	49,266,195	52,720,559

자본조달비율(%)((c)/(f))	21.58%	25.59%

부채비율(%)((d))/(e))	96.38%	90.15%

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,300,960	-	-	6,300,960

매출채권및기타채권	22,671,541	-	-	22,671,541

기타금융자산	4,169,277	308,364	-	4,477,641

합 계	33,141,778	308,364	-	33,450,142

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	18,563,229	-	18,563,229

차입금	16,930,667	-	16,930,667

합 계	35,493,896	-	35,493,896

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	4,940,916	-	4,940,916

매출채권및기타채권	22,280,550	-	22,280,550

기타금융자산	8,168,160	-	8,168,160

합 계	35,389,626	-	35,389,626

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	-	15,100,800	15,100,800

차입금	-	18,433,275	18,433,275

합 계	-	33,534,075	33,534,075

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	308,364	308,364

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 대손상각비 중 금융상품 관련 손익 :

대손상각비(환입)	18,314	10,956	-	-	-	-

소 계	18,314	10,956	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	23,468	98,518	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	-	-	3,629	8,364	-	-

장기금융상품처분이익	-	13,408	-	-	-	-

기타수익

외환차익	116,125	178,911	-	-	-	-

외화환산이익	(70,607)	29,687	-	-	-	-

소 계	68,986	320,524	3,629	8,364	-	-

금융비용

이자비용	131,457	416,846	-	-	-	-

장기금융상품처분손실	-	171	-	-	-	-

기타비용

외환차손	110,460	204,670	-	-	-	-

외화환산손실	(44,586)	22,952	-	-	-	-

소 계	197,331	644,639	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(110,031)	(313,159)	3,629	8,364	-	-

34. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,300,960

매출채권및기타채권	22,671,541

기타금융자산	4,169,277

소 계	33,141,778

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	308,364

합 계	33,450,142

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

대여금및수취채권	35,389,626

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	18,563,228	18,563,228	18,479,323	-	83,905	-

차입금	16,930,667	18,694,126	4,974,764	8,235,641	494,527	4,989,194

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	35,493,895	37,587,354	23,784,087	8,235,641	578,432	4,989,194

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,100,800	15,100,800	14,945,277	139,760	15,763	-

차입금	18,433,275	20,191,935	12,433,131	2,235,697	477,777	5,045,330

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	33,534,075	35,622,735	27,708,408	2,375,457	493,540	5,045,330

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	3,049,835	3,393,551

CNY	411,834	66,627

외화부채 :

매입채무	USD	1,028,119	1,143,988

JPY	74,194,613	727,849

EUR	26,461	34,256

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	224,956	(224,956)

JPY	(72,785)	72,785

CNY	6,663	(6,663)

EUR	(3,426)	3,426

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 66,297천원(전분기 70,197천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

3,100,000	2,049,000	일반자금대출

3,000,000	3,000,000	무역어음대출

2,000,000	-	구매자금대출

2,279,200	631,667	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	일반자금대출

신한은행	990,000	990,000	일반자금대출

우리은행	760,000	760,000	운전자금대출

SC제일은행	4,000,000	3,500,000	무역어음대출

합 계	22,129,200	16,930,667	-

(2) 운용리스당사는 사무실, 차량, 비품 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 손익계산서에 지급임차료로 계상되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 당사가 향후 지급할 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말

1년 이내	74,003

1년 초과 5년 이내	113,861

합 계	187,864

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

36. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	900,000	990,000	중소기업은행

1,600,000	1,760,000

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	9,699,638

합 계	17,169,874	21,880,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	1,559,200

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	608,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	692,165

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	142,087	-	110,767	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타채무	매출채권및기타채권	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	49,458	-	81,710	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2017.10.31~2018.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

1,600,000	1,760,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	118,894	707,938	489,685	1,252,111

퇴직급여	10,556	67,243	56,922	90,814

합 계	129,450	775,181	546,607	1,342,925

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	(357,999)	212,227

외화환산이익	(29,687)	(52,373)

이자수익	(98,518)	(74,592)

유형자산처분이익	(2,712)	(576)

재고자산평가손실(환입)	235,926	(192,363)

장기금융상품평가이익	(8,364)	0

장기금융상품처분이익	(13,408)	0

잡이익	(1,144)	(6,270)

감가상각비	687,519	681,146

무형자산상각비	693,406	532,862

대손상각비(환입)	10,956	(6,161)

외화환산손실	22,952	28,195

이자비용	416,846	543,697

장기금융상품처분손실	171	0

잡손실	34,864	(40,978)

유형자산처분손실	17,212	772

매도가능증권처분손실	0	31,484

퇴직급여	556,368	546,546

판매보증비	12,758	136,001

합 계	2,177,146	2,339,617

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(510,162)	408,952

기타채권의 감소(증가)	54,837	888,614

기타유동자산의 감소(증가)	(93,002)	(870,038)

재고자산의 감소(증가)	(3,342,981)	(1,518,906)

기타채무의 증가(감소)	(1,310,893)	1,385,089

매입채무의 증가(감소)	4,699,200	(6,795,523)

충당부채의 증가(감소)	(175,627)	(194,883)

기타부채의 증가(감소)	109,984	(12,961)

장기기타채무의 증가(감소)	67,778	43,162

장기기타부채의 증가(감소)	(364)	(5,822)

퇴직금의지급	(479,237)	(261,177)

사외적립자산의 감소(증가)	(91,108)	(496,113)

합 계	(1,071,575)	(7,429,605)