알에스오토메이션 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결제무제표 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 13 기 3분기(2021년)	매출채권	24,217,187	1,590,109	6.57%

미수금	57,092	-	-

미수수익	9,802	-	-

보증금	14,628	-	-

합계	24,298,709	1,590,109	6.54%

제 12 기(2020년)	매출채권	29,480,202	1,977,094	7.00%

미수금	25,238	-	-

미수수익	9,069	-	-

보증금	14,250	-	-

합계	29,528,759	1,977,094	7.00%

제 11 기(2019년)	매출채권	21,306,007	113,495	1.0%

미수금	93,521	-	-

미수수익	39,997	-	-

보증금	10,000	-	-

합계	21,449,525	113,495	1.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2021년 3분기말 (제13기)	2020년말 (제12기)	2019년말 (제 11 기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,977,094	113,495	184,255

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	(93,148)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(93,148)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(386,985)	1,863,599	22,388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,590,109	1,977,094	113,495

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	2021년 3분기말 (제13기)	2020년말 (제12기)	2019년말 (제 11 기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,977,094	113,495	184,255

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	(93,148)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(93,148)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(386,985)	1,863,599	22,388

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,590,109	1,977,094	113,495

(4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

일반	24,058,601	15,892	66,808	0	24,141,301

특수관계자	75,885	-	-	-	75,885

계	24,134,486	15,892	66,808	0	24,217,186

구성비율	99.66%	0.07%	0.28%	0.00%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) (1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제 13 기 (2021년 3분기말)	제 12 기 (2020년말)	제 11 기 (2019년말)	비고

상품	4,840,809	5,681,992	5,882,966	-

제품	1,119,131	1,773,617	1,952,295	-

재공품	4,527,306	1,716,855	1,880,466	-

원재료	7,391,520	5,324,665	4,740,294	-

저장품	328,734	342,978	373,752	-

미착품	159,146	8,705	753,858	-

합계	18,366,645	14,848,813	15,583,631	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	23.93%	19.47%	21.32%	-

재고자산회전율(회수)	6.32	5.85	4.31	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2021년 09월 30일) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

상품	5,910,364	(1,069,555)	4,840,809	-

제품	1,246,941	(127,810)	1,119,131	-

재공품	4,527,306	-	4,527,306	-

원재료	8,014,468	(622,949)	7,391,520	-

저장품	648,848	(320,114)	328,734	-

미착품	159,146	-	159,146	-

합계	20,507,073	(2,140,428)	18,366,645	-

(3) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법	결과

2019.03.31	2019년 1분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2019.06.28	2019년 2분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2019.09.30	2019년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2019.12.31	2019년 기말 재고자산 실사	인덕회계법인의 입회하에 재고조사 실시	중대한 차이 없음

2020.03.31	2020년 1분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2020.06.30	2020년 2분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2020.09.30	2020년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2020.12.31	2020년 기말 재고자산 실사	인덕회계법인의 입회하에 재고조사 실시	중대한 차이 없음

2021.03.31	2021년 1분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2021.06.30	2021년 2분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

2021.09.30	2021년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실사	중대한 차이 없음

주) 2020년 12월 31일 외부감사인 입회하에 제품/상품/원재료/반제품/재공품에 대하여 폐창식/샘플식 재고실사를 실시하였으며, 실사시간은 오전 9시부터 오후 2시까지 약 5시간에 걸쳐 이루어짐.주2) 분반기 재고실사는 폐창식/샘플링 조사를 실사함.

라. 수주계약 현황 당 사는 사업의 유통구조 특성상 대규모 또는 의무공시대상 이상의 금액으로 진행되는 특수한 수주계약건의 발생은 빈번하지 않으며, 다수의 거래처로부터 소량으로 진행되는 수주/발주건이 주를 이루고 있습니다.보다 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용 중 4. 매출 및 수주상황 을 참고하시기 바랍니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 금융자산의 범주별 분류내역 및 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,687,433	-	-	8,687,433

매출채권및기타채권	22,708,599	-	-	22,708,599

기타금융자산	2,392,918	-	-	2,392,918

합 계	33,788,950	-	-	33,788,950

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,991,380	-	6,991,380

매출채권및기타채권	27,551,666	-	27,551,666

기타금융자산	2,555,449	1,008,121	3,563,570

합 계	37,098,495	1,008,121	38,106,616

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 금융부채의 범주별 분류내역 및 공정가치 ① 당분기말

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	19,858,720	-	19,858,720

차입금	16,957,843	-	16,957,843

합 계	36,816,563	-	36,816,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

매입채무및기타채무	21,626,407	21,626,407

차입금	17,129,966	17,129,966

합 계	38,756,373	38,756,373

주) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.