알에스오토메이션 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 15(전)기 : 2023년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2024년 3월 31일 및 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현외 특수관계자	2,612,000	28.08%	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12%	-

기타	6,679,855	71.80%	-

합 계	9,303,140	100.00%	-

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매

RS Automation USA LLC	미국	12월	100	스마트팩토리 솔루션 공급

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	671,608	393,724	277,884	195,153	(49,957)	(49,957)

RS Automation USA LLC	128,031	59,833	68,198	-	(32,767)	(32,767)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	환율변동	기말 현금등

알에스시스템즈(주)	89,147	-	-	89,147	183,783	-	272,930

RS Automation USA LLC	40,625	(71,162)	-	(30,538)	90,490	402	60,354

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준본 분기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	1,018,716	1,701,928

MMDA(Money Market Deposit Account)	11,814,293	11,087,884

합계	12,833,009	12,789,812

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	14,560,428	(913,416)	13,647,012	16,294,642	(938,009)	15,356,633

미수금	730,660	-	730,660	9,487	-	9,487

미수수익	12,828	-	12,828	8,130	-	8,130

보증금	15,036	-	15,036	15,036	-	15,036

합계	15,318,952	-913,416	14,405,536	16,327,295	-938,009	15,389,286

(2) 당분기와 전분기 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	938,009	1,260,688

손상손실(환입)	(24,593)	89,008

제각	-	-

기말	913,416	1,349,696

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	12,406,148	14,471,706

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,199,233	815,788

3개월 초과 6개월 이하	4,860	453

6개월 초과 1년 이하	36,771	68,686

1년 초과	-	-

소계	13,647,012	15,356,633

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	6,208	11,905

②연체된 손상채권

3개월 이하	31,872	52,809

3개월 초과 6개월 이하	2,041	-

6개월 초과 1년이하	-	201,244

1년초과	873,295	672,051

소계	913,416	938,009

합계	14,560,428	16,294,642

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	600,000

장기금융상품	1,313,221	1,263,004

합계	1,913,221	1,863,004

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,462,164	(1,152,933)	8,309,232	9,483,456	(974,782)	8,508,674

제품	923,750	(198,999)	724,752	1,272,653	(150,014)	1,122,639

재공품	2,842,145	-	2,842,145	1,385,303	-	1,385,303

원재료	10,358,408	(1,574,698)	8,783,710	12,571,340	(1,558,973)	11,012,368

저장품	100,560	(51,177)	49,383	103,132	(50,455)	52,677

미착상품	287,862	-	287,862	334,404	-	334,404

합계	23,974,889	(2,977,806)	20,997,083	25,150,288	(2,734,225)	22,416,064

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 14,825,349천원(전분기 21,351,179천원)입니다. 또한 당분기 재고자산평가손실 243,581천원 (전분기 평가손실 67,573천원)을 인식하고, 이를 포괄손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	285,509	201,024

선급금	838,855	250,341

부가세대급금	387,069	211,716

반품회수권	87,600	99,845

합계	1,599,033	762,926

11. 공동기업 투자(1) 당분기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49	제조	834,222	355,687	398,220

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 지분법 평가① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

닝보신지자동화유한공사	398,220	-	(42,303)	(230)	-	355,687

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

닝보신지자동화유한공사	459,261	-	(23,948)	22,309	-	457,622

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 공동기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

닝보신지자동화유한공사	1,061,085	209,783	851,302	352,949	(86,333)	(86,333)

② 전분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

닝보신지자동화유한공사	1,044,079	53,498	990,582	176,218	(48,874)	(48,874)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,235	-	-	4,670,235

건물	14,048,209	(4,843,705)	-	9,204,504	14,048,209	(4,715,324)	-	9,332,885

기계장치	8,225,989	(7,233,582)	(37,752)	954,655	8,252,257	(7,186,234)	(41,982)	1,024,041

비품	985,125	(814,225)	-	170,901	969,225	(797,531)	-	171,694

구축물	118,409	(102,050)	(7,638)	8,721	118,409	(100,177)	(8,457)	9,775

기타의유형자산	397,127	(343,626)	-	53,501	782,583	(723,445)	-	59,138

사용권자산	463,788	(156,559)	-	307,229	455,906	(180,744)	-	275,162

건설중인자산	14,750	-	-	14,750	12,880	-	-	12,880

합계	28,923,632	-13,493,747	-45,390	15,384,496	29,309,704	-13,703,455	-50,439	15,555,810

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,332,885	-	-	-	(128,381)	-	9,204,504

기계장치	1,024,040	41,000	-	18,400	(133,015)	4,230	954,655

비품	171,695	15,900	-	-	(16,694)	-	170,901

구축물	9,776	-	-	-	(1,873)	818	8,721

기타의유형자산	59,138	-	-	-	(5,637)	-	53,501

사용권자산	275,162	69,071	-	-	(37,004)	-	307,229

건설중인자산	12,880	20,270	-	(18,400)	-	-	14,750

합계	15,555,811	146,241	0	0	-322,604	5,048	15,384,496

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	7,967,125	-	-	1,677,027	(125,533)	-	9,518,619

기계장치	1,183,850	138,394	(1)	92,700	(236,871)	4,953	1,183,024

비품	137,789	20,101	-	-	(12,678)	-	145,212

구축물	13,996	-	-	-	(1,873)	818	12,941

기타의유형자산	63,971	303,958	-	-	(303,625)	-	64,304

사용권자산	188,284	51,138	-	-	21,227	-	260,649

건설중인자산	1,762,011	318,829	-	(1,874,827)	-	-	206,013

합계	15,987,261	832,420	-1	-105,100	-659,353	5,771	16,060,997

③ 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	-	275,162	275,162

증가	69,071	-	69,071

처분	-	-	-

상각	(17,268)	(19,736)	(37,004)

기말	51,803	255,426	307,229

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	204,039	233,507

판매비와관리비	83,681	62,470

경상개발비	23,496	20,929

합계	311,216	316,906

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,335,299	(1,141,769)	-	-	193,530

개발비	11,636,125	(5,934,480)	-	(4,380,491)	1,321,154

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,048,999	-7,076,249	0	-4,380,491	1,592,259

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,335,299	(1,120,578)	-	-	214,721

개발비	11,597,032	(5,883,132)	-	(4,380,491)	1,333,408

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,009,906	-7,003,710	0	-4,380,491	1,625,704

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	기말

소프트웨어	214,721	-	-	(21,191)	-	-	193,530

개발비	1,333,408	39,093	-	(51,347)	-	-	1,321,154

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	1,625,704	39,093	0	-72,538	0	0	1,592,259

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타	정부보조금상각	기말

소프트웨어	148,254	150,449	-	(17,770)	-	-	280,932

개발비	2,956,718	376,264	-	(149,068)	-	-	3,183,914

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	3,182,547	526,713	0	-166,838	0	0	3,542,421

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	8,531	1개월

개발완료	다축 서보	266,136	31개월

개발 진행중	X80	113,950	-

개발 진행중	차세대 SMC	686,986	-

개발 진행중	4축 서보드라이브	245,551	-

합계	1,321,154	-

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,467	3,981

판매비와관리비	4,878	3,079

경상개발비	64,192	159,778

합계	72,537	166,838

(5) 연결실체는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 39,093천원(전분기 376,264천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,108,350천원(전분기 865,933천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,425,337	-	12,712,827	-

미지급금	1,590,691	21,429	2,121,360	34,019

미지급비용	706,237	-	708,213	-

합계	14,722,265	21,429	15,542,400	34,019

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

일반자금대출	중소기업은행(*2)	3.77~4.60	11,300,000	11,300,000

하나은행	4.09~4.15	3,550,000	3,675,000

신한은행	3.25~3.88	3,000,000	1,500,000

우리은행	4.90~5.00	1,160,000	1,160,000

국민은행	-	-	1,500,000

유동성차입금 :

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	137,013	76,422

합계	19,147,013	19,211,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	4.58	2031-08-25	900,000	930,000

4.83	2031-10-18	2,169,690	2,239,680

리스부채	디지비캐피탈	2.81~5.08	2028-08-30	321,231	280,221

합 계	3,390,921	3,449,901

유동성대체액	(137,013)	(76,422)

장기해당분	3,253,908	3,373,479

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계하고 있습니다.

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	137,013

1년초과 2년이내	77,561

2년초과 3년이내	106,657

3년초과	3,069,690

합계	3,390,921

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	193,052

이자비용	1,851

상환액	(20,021)

증가	90,649

전분기말	265,532

당기초	280,221

이자비용	2,974

상환액	(31,035)

증가	69,071

당분기말	321,231

16. 충당부채및환불부채당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	126,006	(13,894)	-	112,114

판매보증충당부채	55,205	48,262	(39,041)	64,426

합계	181,211	34,368	-39,041	176,540

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	278,110	15,936	-	294,048

판매보증충당부채	64,044	73,965	(52,062)	85,946

합계	342,154	89,901	-52,062	379,994

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	954,344	-	162,348	-

예수금	(72,589)	-	65,763	-

부가세예수금	4,074	-	-	-

정부보조금(자산)(*)	-	432,670	-	439,225

정부보조금(수익)(*)	-	4,330	-	5,260

합계	885,829	437,000	228,111	444,485

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,184,457	2,456,222

퇴직연금급여-확정기여제도	43,669	26,246

퇴직연금급여-확정급여제도	175,716	138,404

합계	2,403,842	2,620,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,078,008	4,520,939

사외적립자산의 공정가치	(5,039,910)	(5,415,333)

재무상태표상 순확정급여부채	-961,902	-894,394

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,520,939	4,419,078

당기근무원가	189,679	142,999

이자원가	47,861	52,033

보험수리적손익 :	-	-

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	-

- 경험조정	-	-

급여의 지급	(680,471)	(110,737)

기말잔액	4,078,008	4,503,373

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,415,333	4,742,195

사외적립자산 이자수익	61,824	64,900

재측정이익(손실)	(20,556)	(26,225)

퇴직급여 지급액	(416,692)	(36,341)

사용자의 기여금	-	-

기말금액	5,039,909	4,744,529

(5) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	5,039,910	5,415,333

연결실체는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	189,679	142,999

순이자원가	(13,963)	(12,868)

합계	175,716	130,131

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.84%	4.84%

미래임금상승률	3.69%	3.69%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(271,805)	307,968

임금상승률(1%변동)	315,794	(283,035)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	9,303,140	9,303,140

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	448,274	126,389

합계	18,140,132	17,818,247

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(544,109)	(813,403)

주식매수선택권	-	172,619

지분법자본변동	43,910	44,139

해외사업환산손익	101,751	101,349

합계	-398,448	-495,296

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 64,656주입니다.21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	12,059,076	13,786,103

합계	12,150,041	13,877,068

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(1,710,789)	405,010

가중평균유통보통주식수(*)	9,183,748	9,206,484

기본주당이익(원)	(186)	44

(*)주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	9,303,140	9,303,140

가중평균자기주식수	(119,392)	(96,656)

가중평균유통보통주식수	9,183,748	9,206,484

(2) 당분기와 전분기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	(1,710,789)	405,010

조정액 :	-	-

주식보상비용	-	21,311

보통주 희석당기순이익	(1,710,789)	426,321

가중평균유통보통주식수(*2)	9,190,728	9,209,173

희석주당이익(원)(*1)	(186)	46

(*1) 당분기 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다. (*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,183,748	9,206,484

주식매입선택권	6,980	2,869

가중평균유통보통주식수(희석)	9,190,728	9,209,173

23. 주식기준보상(1) 지배기업은 2021년 11월 11일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년 2차 부여

기대변동성	42.90 %

기대행사기간	2023년 11월 11일

부여주식수	32,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일

부여일 공정가치	5,394 원

부여일 주식가격	13,250 원

행사가격	13,080 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 21,311천원 입니다. 한편, 2021년 2차 부여분 주식매입선택권 32,000주는 당분기 중 전량 행사되었습니다.

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	7,533,287	11,277,660

제품매출	8,664,543	13,774,466

합계	16,197,830	25,052,126

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	16,197,830	25,052,126

국내 :	10,393,663	20,352,318

해외 :

미국	2,395,344	4,547,406

일본	1,778,591	82,818

기타	1,630,232	69,584

소계	5,804,167	4,699,808

기간에 걸쳐 인식하는 수익

합계	16,197,830	25,052,126

(4) 연결실체의 제품매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	금액

A사	3,644,857

B사	1,778,591

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	금액

A사	4,510,066

C사	3,547,141

(5) 연결실체의 모든 비유동자산은 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,973,095	10,428,117

제품매출원가	7,852,255	10,923,062

합계	14,825,350	21,351,179

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	713,447	1,087,403

퇴직급여	109,075	85,829

복리후생비	256,037	268,625

여비교통비	41,815	64,108

수도광열비	31,859	25,211

지급임차료	30,120	25,296

수선비	5,232	59,930

보험료	37,250	11,783

감가상각비	83,681	62,470

무형자산상각비	4,878	3,079

접대비	25,431	55,840

광고선전비	14,681	30,654

지급수수료	221,596	150,753

소모품비	83,804	79,293

용역비	72,017	80,615

연구개발비	1,108,350	865,933

판매보증비	48,262	73,965

주식보상비용	-	9,990

기타	68,993	83,597

대손상각비(환입)	(24,592)	89,008

합계	2,931,936	3,213,382

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,973,095	10,428,117

재고자산의 변동	1,219,538	813,979

원재료매입	5,013,392	7,825,210

급여	2,184,457	2,456,222

퇴직급여	219,385	164,650

복리후생비	417,480	459,745

여비교통비	44,041	72,026

수도광열비	127,996	113,108

통신비	28,363	30,937

지급임차료	35,709	30,846

수선비	20,776	156,447

보험료	56,078	22,939

감가상각비	311,215	316,906

무형자산상각비	72,538	166,838

접대비	25,807	56,176

광고선전비	14,681	30,654

지급수수료	280,672	209,900

소모품비	186,690	255,945

대손상각비	(24,592)	89,008

용역비	151,521	159,484

주식보상비용	-	21,311

외주가공비	184,051	420,044

기타	214,395	264,067

합 계(*)	17,757,288	24,564,559

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	61,694	54,241

당기손익인식금융자산 평가이익	6,180	23,797

합계	67,874	78,038

금융비용:

이자비용	240,607	256,579

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-

합계	240,607	256,579

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	15,704	(14,588)

외화환산이익	62,125	129,386

잡이익	29,475	115,872

합계	107,304	230,670

기타비용:

유형자산처분손실	-	1

외환차손	(13,690)	731

외화환산손실	52,917	98,895

지분법손실	42,303	23,948

잡손실	57	5,602

합계	81,587	129,177

30. 자본관리

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	22,400,920	22,584,901

현금및현금성자산(b)	12,833,009	12,789,812

순부채(c)=(a)-(b)	9,567,911	9,795,089

부채총계(d)	38,666,475	39,036,514

자본총계(e)	34,543,294	35,851,590

총자본(f)=(c)+(e)	44,111,205	45,646,678

자본조달비율(%)((c)/(f))	21.69%	21.46%

부채비율(%)((d))/(e))	111.94%	108.88%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,833,009	-	-	12,833,009

매출채권및기타채권	14,405,536	-	-	14,405,536

기타금융자산	1,913,221	-	-	1,913,221

합계	29,151,766	0	0	29,151,766

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	14,743,694	-	14,743,694

차입금	22,400,921	-	22,400,921

합계	37,144,615	0	37,144,615

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,789,812	-	-	12,789,812

매출채권및기타채권	15,389,286	-	-	15,389,286

기타금융자산	1,863,004	-	-	1,863,004

합계	30,042,102	0	0	30,042,102

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,576,419	-	15,576,419

차입금	22,584,901	-	22,584,901

합계	38,161,320	0	38,161,320

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(24,592)	-	-

소계	(24,592)	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	61,694	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	6,180	-	-

기타수익

외환차익	15,704	-	-

외화환산이익	62,125	-	-

소계	145,703	-	-

금융비용

이자비용	240,607	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-

기타비용

외환차손	(13,690)	-	-

외화환산손실	52,917	-	-

소계	279,834	-	-

금융상품 관련 순손익	(109,539)	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	89,008	-	-

소계	89,008	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	54,241	-	-

금융상품평가이익	23,797	-	-

기타수익

외환차익	(14,588)	-	-

외화환산이익	129,386	-	-

소계	192,836	-	-

금융비용

이자비용	256,579	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-

기타비용

외환차손	731	-	-

외화환산손실	98,895	-	-

소계	356,205	-	-

금융상품 관련 순손익	(252,377)	-	-

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량정보는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,833,009

매출채권및기타채권	14,405,536

기타금융자산	1,913,221

소계	29,151,766

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	29,151,766

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	12,789,812

매출채권및기타채권	15,389,286

기타금융자산	1,863,004

소계	30,042,102

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	30,042,102

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	14,743,694	14,743,694	13,375,233	1,347,032	21,429	-

차입금	22,079,690	23,648,315	14,534,236	4,947,458	674,301	3,492,320

리스부채	321,231	344,262	103,429	43,596	197,237	-

합계	37,144,615	38,736,271	28,012,898	6,338,086	892,967	3,492,320

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,576,419	15,576,419	14,167,714	1,374,686	34,019	-

차입금	22,304,680	24,019,543	10,340,647	9,304,029	713,692	3,661,175

리스부채	280,221	306,227	43,596	43,596	219,035	-

합계	38,161,320	39,902,189	24,551,957	10,722,311	966,746	3,661,175

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR 원화단위 : 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,756,831	3,712,899

CNY	768,670	142,727

미수금	USD	-	-

합계	3,855,626

외화부채 :

매입채무	USD	2,082,228	2,804,345

JPY	5,453,094	48,478

EUR	20,170	29,306

CNY	222,907	41,389

합계	2,923,518

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	90,855	(90,855)

JPY	(4,848)	4,848

CNY	10,134	(10,134)

EUR	(2,931)	2,931

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 61,770천원(전분기 101,594천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

중소기업은행	4,000,000	3,069,690	시설자금대출

11,300,000	11,300,000	일반자금대출

하나은행	3,500,000	3,250,000	일반자금대출

300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

합계	23,260,000	22,079,690	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	9,204,504

특허권	-	2,400,000	하나은행

합계	14,474,739	21,860,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	1,830,845

중소기업은행	매입처 지급보증	1,300,000

합계	4,118,845

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

공동기업	닝보신지자동화유한공사	259,241	-	51,217	9,784

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권	기타채무	매출채권 및 기타채권	기타채무

공동기업	닝보신지자동화유한공사	142,727	-	127,468	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	98,914	212,524

퇴직급여	3,739	24,015

합계	102,653	236,539

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	3,931	5,507

외화환산이익	(62,125)	(129,386)

이자수익	(61,694)	(54,241)

재고자산평가손실(환입)	243,581	67,573

당기손익인식금융자산평가이익	(6,180)	(23,797)

지분법손실	42,303	23,948

대손상각비(환입)	(24,592)	89,008

감가상각비	311,000	295,145

무형자산상각비	72,538	166,838

외화환산손실	52,917	98,895

이자비용	240,607	256,579

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

주식보상비용	-	21,311

당기손익인식금융자산처분손실	-

퇴직급여	175,716	95,721

판매보증비	48,262	73,965

합계	1,036,264	987,066

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,779,066	1,777,169

기타채권의 감소(증가)	(734,950)	(175,185)

기타유동자산의 감소(증가)	(836,106)	175,121

기타비유동자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	1,175,399	(123,908)

기타채무의 증가(감소)	(530,151)	(872,027)

매입채무의 증가(감소)	(323,135)	(8,129,683)

충당부채의 증가(감소)	(52,935)	(36,126)

기타부채의 증가(감소)	657,718	(391,844)

장기기타채무의 증가(감소)	(13,520)	8,284

장기기타부채의 증가(감소)	(930)	(672)

퇴직금의지급	(680,471)	(76,327)

사외적립자산의 감소(증가)	416,692	36,341

합 계	856,677	-7,808,857