알에스오토메이션 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 15(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2024년 9월 30일 및 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고, 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,612,000	28.08%	대표이사

우리사주조합	11,285	0.12%	-

기타	6,679,855	71.80%	-

합 계	9,303,140	100.00%	-

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매

RS Automation USA LLC	미국	12월	100	스마트팩토리 솔루션 공급

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	657,745	447,048	210,697	571,964	(117,144)	(117,144)

RS Automation USA LLC	47,995	26,312	21,684	7,029	(83,281)	(83,281)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	환율변동	분기말 현금등

알에스시스템즈(주)	(17,399)	-	-	(17,399)	183,783	-	166,384

RS Automation USA LLC	(30,048)	(118)	(44,800)	(74,966)	90,490	-	15,524

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준 본 분기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화 본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책 연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 하단과 같이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

4. 위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	617,923	1,701,928

MMDA(Money Market Deposit Account)	9,404,980	11,087,884

합계	10,022,903	12,789,812

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당 분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	13,541,503	(91,044)	13,450,459	16,294,642	(938,009)	15,356,633

미수금	32,773	-	32,773	9,487	-	9,487

미수수익	9,881	-	9,881	8,130	-	8,130

보증금	15,154	-	15,154	15,036	-	15,036

합계	13,599,311	(91,044)	13,508,267	16,327,295	(938,009)	15,389,286

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	938,009	1,260,688

손상손실(환입)	(846,965)	203,596

분기말	91,044	1,464,284

(3) 당 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	12,308,248	14,471,706

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,055,072	815,788

3개월 초과 6개월 이하	87,139	453

6개월 초과 1년 이하	-	68,686

1년 초과	-	-

소계	13,450,459	15,356,633

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	3,955	11,905

②연체된 손상채권

3개월 이하	48,050	52,809

3개월 초과 6개월 이하	25,546	-

6개월 초과 1년이하	-	201,244

1년초과	13,493	672,051

소계	91,044	938,009

합계	13,541,503	16,294,642

8. 기타금융자산 당 분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당 분기말	전기말

단기금융상품	600,000	600,000

장기금융상품	1,388,829	1,263,004

합계	1,988,829	1,863,004

9. 재고자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	13,264,234	(1,494,543)	11,769,691	9,483,456	(974,782)	8,508,674

제품	1,836,123	(99,658)	1,736,465	1,272,653	(150,014)	1,122,639

재공품	2,340,144	-	2,340,144	1,385,303	-	1,385,303

원재료	9,058,012	(2,505,735)	6,552,277	12,571,340	(1,558,973)	11,012,368

저장품	91,521	(50,921)	40,600	103,132	(50,455)	52,677

미착상품	192,905	-	192,905	334,404	-	334,404

합계	26,782,939	(4,150,857)	22,632,082	25,150,288	(2,734,225)	22,416,064

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당 분기 47,795,753천원, 전 분기 53,969,386천원입니다. 또한 당 분기와 전 분기에 인식된 재고자산평가손실은 각각 1,416,632천원, 754,759천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당 분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

선급비용	131,642	201,024

선급금	4,813,989	250,341

부가세대급금	575,484	211,716

반품회수권	72,111	99,845

합계	5,593,226	762,926

11. 공동기업 투자

(1) 당 분기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말 장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49%	제조	834,222	246,328	398,220

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가 ① 당 분기

(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	당 분기말

닝보신지자동화유한공사	398,220	-	(156,047)	4,155	-	246,328

② 전 분기

(단위 : 천원)

회사명	전기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	전 분기말

닝보신지자동화유한공사	459,261	-	5,237	38,328	-	502,826

(3) 당 분기와 전 분기 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	676,032	24,104	651,928	649,960	(318,464)	(318,464)

② 전 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	1,138,100	111,923	1,026,177	365,614	10,689	10,689

12. 유형자산 (1) 당 분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,235	-	-	4,670,235

건물	14,048,209	(5,100,468)	-	8,947,741	14,048,209	(4,715,324)	-	9,332,885

기계장치	8,048,244	(7,228,358)	(29,292)	790,593	8,166,589	(7,100,566)	(41,982)	1,024,040

비품	1,009,722	(845,600)	-	164,122	969,225	(797,531)	-	171,695

구축물	118,409	(105,797)	(6,002)	6,610	118,409	(100,177)	(8,457)	9,776

기타의유형자산	362,856	(322,678)	-	40,178	397,127	(337,989)	-	59,138

사용권자산	465,406	(231,780)	-	233,627	455,155	(179,992)	-	275,162

건설중인자산	6,750	-	-	6,750	12,880	-	-	12,880

합계	28,729,831	(13,834,681)	(35,294)	14,859,857	28,837,829	(13,231,579)	(50,439)	15,555,811

(2) 당 분기와 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당 분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,332,885	-	-	-	(385,144)	-	8,947,741

기계장치	1,024,040	56,350	(12)	86,900	(389,375)	12,690	790,593

비품	171,695	45,900	(4,279)	-	(49,194)	-	164,122

구축물	9,776	-	-	-	(5,620)	2,455	6,610

기타의유형자산	59,138	1,600	(4,528)	-	(16,032)	-	40,178

사용권자산	275,162	70,688	-	-	(112,224)	-	233,627

건설중인자산	12,880	80,770	-	(86,900)	-	-	6,750

합계	15,555,811	255,308	(8,819)	-	(957,589)	15,145	14,859,857

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전 분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	7,967,125	-	-	1,876,437	(382,295)	-	9,461,267

기계장치	1,183,850	70,782	(4,162)	176,700	(443,908)	13,654	996,916

비품	137,789	82,263	-	10,300	(43,592)	-	186,760

구축물	13,996	-	-	-	(5,620)	2,455	10,831

기타의유형자산	63,971	7,433	-	10,556	(17,179)	-	64,782

사용권자산	188,284	231,221	(60,422)	-	(101,365)	-	257,718

건설중인자산	1,762,011	473,792	-	(2,179,093)	-	-	56,710

합계	15,987,261	865,492	(64,584)	(105,100)	(993,960)	16,109	15,705,218

③ 당 분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

당기초	-	275,162	275,162

증가	70,688	-	70,688

상각	(53,016)	(59,208)	(112,224)

당분기말	17,672	215,954	233,627

(3) 당 분기와 전 분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출원가	604,784	693,451

판매비와관리비	251,445	200,084

연구개발비	67,884	63,087

합계	924,113	956,622

13. 무형자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,338,235	(1,184,334)	-	-	153,901

개발비	11,726,076	(5,994,521)	-	(4,380,491)	1,351,065

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,141,886	(7,178,855)	-	(4,380,491)	1,582,541

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,335,299	(1,120,578)	-	-	214,721

개발비	11,597,032	(5,883,132)	-	(4,380,491)	1,333,408

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,009,906	(7,003,711)	-	(4,380,491)	1,625,704

(2) 당 분기와 전 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당 분기말

소프트웨어	214,721	2,936	-	(63,756)	-	-	153,901

개발비	1,333,408	129,045	-	(111,388)	-	-	1,351,065

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	1,625,704	131,981	-	(175,144)	-	-	1,582,541

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전 분기말

소프트웨어	148,254	150,449	-	(62,790)	-	-	235,912

개발비	2,956,718	1,159,428	-	(375,954)	(950,000)	-	2,790,193

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	3,182,547	1,309,876	-	(438,744)	(950,000)	-	3,103,680

(3) 당 분기와 전 분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출원가	10,402	12,666

판매비와관리비	14,819	13,365

연구개발비	149,923	412,713

합계	175,144	438,744

(4) 당 분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발 완료	다축 서보	214,626	25개월

개발 진행 중	X80	113,950	-

차세대 SMC	776,937	-

4축 서보드라이브	245,551	-

합계	1,351,065

(5) 연결실체는 당 분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 129,045천원(전 분기 1,159,428천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,304,889천원(전 분기 2,364,413천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,797,718	-	12,712,827	-

미지급금	1,659,036	27,651	2,121,360	34,019

미지급비용	718,375	-	708,213	-

합계	15,175,129	27,651	15,542,400	34,019

15. 차입금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당 분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

단기차입금 :

일반자금대출	중소기업은행(*2)	3.84~4.64	11,300,000	11,300,000

하나은행	3.80~4.32	3,300,000	3,675,000

신한은행	3.88~3.93	3,000,000	1,500,000

우리은행	4.32~4.53	1,160,000	1,160,000

국민은행	-	-	1,500,000

유동성차입금 :

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	104,606	76,422

합계	18,864,606	19,211,422

(2) 당 분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당 분기말이자율(%)	만기	당 분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행 (*2)	4.03	2031-08-25	840,000	930,000

4.55	2031-10-18	2,029,710	2,239,680

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	2028-08-30	249,076	280,221

합계	3,118,786	3,449,901

유동성대체액	(104,606)	(76,422)

장기해당분	3,014,180	3,373,479

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계하고 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당 분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	104,606

1년초과 2년이내	62,983

2년초과 3년이내	81,487

3년초과	2,869,710

합계	3,118,786

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	193,052

이자비용	6,382

상환액	105,032

증가	167,277

전분기말	261,679

당기초	280,221

이자비용	8,361

상환액	110,194

증가	70,688

당분기말	249,076

16. 충당부채및환불부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당 분기말

환불부채	126,006	(32,625)	-	93,383

판매보증충당부채	55,205	126,873	(103,684)	78,393

합계	181,212	94,248	(103,684)	171,776

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전 분기말

환불부채	278,110	(136,012)	-	142,099

판매보증충당부채	64,044	109,747	(93,453)	80,337

합계	342,154	(26,265)	(93,453)	222,436

17. 기타부채당 분 기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,830,757	-	162,348	-

예수금	45,237	-	65,763	-

정부보조금(자산)(*)	-	419,558	-	439,225

정부보조금(수익)(*)	-	2,470	-	5,260

합계	4,875,994	422,028	228,111	444,485

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15 참조).

18. 종업원급여(1) 당 분기와 전 분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

단기종업원급여	6,909,580	6,905,936

퇴직연금급여-확정기여제도	133,069	37,262

퇴직연금급여-확정급여제도	527,187	412,606

합계	7,569,836	7,355,804

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,943,771	4,520,939

사외적립자산의 공정가치	(4,998,106)	(5,415,333)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,054,335)	(894,395)

(3) 당 분기와 전 분 기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초금액	4,520,939	4,419,078

당기근무원가	648,844	537,816

이자원가	63,814	156,098

급여의 지급	(1,289,826)	(510,049)

기말잔액	3,943,771	4,602,944

(4) 당 분기와 전 분 기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초금액	5,415,333	4,742,195

사외적립자산 이자수익	185,472	194,701

재측정이익	(67,034)	(73,050)

퇴직급여 지급액	(735,665)	(185,685)

사용자의 기여금	200,000	400,000

기말금액	4,998,106	5,078,162

(5) 당 분 기와 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

예금	4,998,106	5,319,822

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당 분기와 전 분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

당기근무원가	648,844	537,816

순이자원가	(121,658)	(38,603)

합계	527,187	499,214

(7) 당 분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당 분기말	전기말

할인율	4.84%	4.84%

미래임금상승률	3.69%	3.69%

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당 분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당 분기말	전기말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	9,303,140	9,303,140

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당 분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	448,274	126,389

합계	18,140,131	17,818,247

20. 기타자본항목당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

자기주식(*)	(544,109)	(813,403)

주식매입선택권	-	172,619

지분법자본변동	48,294	44,139

해외사업환산손익	105,752	101,349

합계	(390,063)	(495,296)

(*) 당기초 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 96,656주이고, 당분기 중 주식매입선택권 행사관련 32,000주를 처분하여 당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 64,656주입니다. 21. 이익잉여금당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	8,079,763	13,786,103

합계	8,170,728	13,877,068

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주당이익(손실)

(1) 당 분기와 전 분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	(659,299)	(5,653,383)	(877,239)	(3,328,201)

가중평균유통보통주식수(*)	9,237,773	14,000,668	9,206,484	9,206,484

기본주당이익(손실)(원)	(71)	(404)	(95)	(362)

(*) 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,303,140	14,083,206	9,303,140	9,303,140

가중평균자기주식수	(65,367)	(82,538)	(96,656)	(96,656)

가중평균유통보통주식수	9,237,773	14,000,668	9,206,484	9,206,484

(2) 지배기업은 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당 분기 및 전 분기 반희석 효과 등으로 인해 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2021년 11월 11일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 2차 부여

기대변동성	42.90 %

기대행사기간	2023년 11월 11일

부여주식수	32,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일

부여일 공정가치	5,394 원

부여일 주식가격	13,250 원

행사가격	13,080 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %

당분기 중 주식매입선택권 32,000주가 전량 행사되어 당 분기말 현재 행사가능수량은 없습니다. (3) 당분기와 전 분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 0원, 64,643천원 입니다.

24. 매출액(1) 당 분기와 전 분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,037,796	25,969,463	7,414,150	27,153,702

제품매출	8,652,086	26,808,423	8,676,007	34,379,211

합계	19,689,882	52,777,886	16,090,157	61,532,913

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당 분기와 전 분 기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

한 시점에 인식하는 수익

국내	35,255,552	44,330,813

해외 :

미국	7,509,390	13,186,363

일본	4,638,031	3,684,858

기타	5,374,913	330,879

소계	17,522,334	17,202,100

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	52,777,886	61,532,913

(4) 당 분기와 전 분 기 중 연결실체의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	11,953,067

② 전 분 기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	13,507,314

B사	6,715,209

(5) 연결실체의 비유동자산은 전부 국내에 귀속되어 있습니다.25. 매출원가당 분기와 전 분 기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,912,341	24,319,146	7,171,442	25,814,845

제품매출원가	7,156,440	23,476,606	6,813,786	28,154,541

합계	17,068,781	47,795,752	13,985,228	53,969,386

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	967,728	2,647,380	1,052,415	3,222,729

퇴직급여	95,333	320,619	66,649	228,147

복리후생비	233,107	777,523	301,555	974,456

여비교통비	58,628	173,188	109,606	316,050

수도광열비	32,521	88,843	32,485	83,615

지급임차료	22,019	75,048	24,504	74,245

수선비	5,222	14,912	9,325	85,335

보험료	18,513	76,694	19,151	52,773

감가상각비	84,186	251,445	72,182	200,084

무형자산상각비	5,062	14,819	5,143	13,365

접대비	69,762	137,148	47,932	201,448

광고선전비	23,174	44,702	23,650	77,259

지급수수료	158,167	520,171	108,616	447,198

소모품비	82,340	248,917	64,269	204,524

용역비	37,136	322,636	82,146	237,487

연구개발비	1,102,083	3,304,889	672,881	2,364,413

판매보증비	18,988	126,873	25,062	109,747

주식보상비용	-	-	10,211	30,302

기타	61,088	207,429	60,814	256,144

손상손실(환입)	(193,892)	(846,965)	51,316	203,596

합계	2,881,163	8,506,271	2,839,912	9,382,916

27. 비용의 성격별 분류당 분기와 전 분 기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,912,341	24,319,146	7,171,442	25,814,845

재고자산의 변동	904,070	3,044,999	(70,781)	1,879,633

원재료매입	4,640,910	15,471,177	5,315,089	20,439,280

급여	2,287,591	6,909,580	2,175,055	6,905,936

퇴직급여	218,165	660,256	136,979	449,868

복리후생비	388,450	1,266,270	486,175	1,610,949

여비교통비	61,136	181,421	114,612	338,197

수도광열비	122,735	339,895	124,121	326,993

통신비	28,346	84,299	30,380	92,147

지급임차료	27,353	91,395	30,380	91,515

수선비	41,821	71,575	32,835	243,982

보험료	31,900	124,205	37,033	101,699

감가상각비	302,118	924,113	314,904	956,622

무형자산상각비	47,129	175,144	99,981	438,744

접대비	69,945	138,127	48,230	202,492

광고선전비	23,174	44,702	23,650	77,259

지급수수료	213,278	692,435	169,715	626,548

소모품비	201,139	607,185	167,173	622,470

대손상각비	(193,892)	(846,965)	51,316	203,596

용역비	289,324	742,600	134,564	509,176

주식보상비용	-	-	21,785	64,643

외주가공비	144,567	567,970	88,617	753,852

기타	188,343	692,495	121,884	601,856

합계(*)	19,949,944	56,302,024	16,825,140	63,352,302

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전 분 기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	66,713	190,642	50,873	143,872

당기손익인식금융자산 평가이익	(4,319)	9,712	(12,310)	16,814

합계	62,394	200,354	38,563	160,686

금융비용 :

이자비용	225,112	698,264	243,309	740,157

당기손익인식금융자산 평가손실	17,703	17,703	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	166	166

합계	242,815	715,967	243,475	740,323

29. 기타수익 및 기타비용당 분기와 전 분 기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	84,657	340,205	153,868	430,643

외화환산이익	858	78,094	97,113	131,940

유형자산처분이익	1,678	8,041	-	-

잡이익	1,799	52,529	2,498	119,777

합계	88,992	478,869	253,479	682,360

기타비용 :

외환차손	170,075	285,188	125,862	352,080

외화환산손실	29,216	105,976	45,147	89,661

유형자산처분손실	-	4,542	-	4,162

무형자산손상차손	-	-	-	950,000

잡손실	-	114	70	5,740

합계	199,291	395,820	171,079	1,401,643

30. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

총차입금(a)	21,878,786	22,584,901

현금및현금성자산(b)	10,022,903	12,789,812

순부채(c)=(a)-(b)	11,855,883	9,795,089

부채총계(d)	42,576,110	39,036,514

자본총계(e)	30,572,366	35,851,590

총자본(f)=(c)+(e)	42,428,250	45,646,678

자본조달비율(%)((c)/(f))	27.94%	21.46%

부채비율(%)((d))/(e))	139.26%	108.88%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,022,903	-	-	10,022,903

매출채권및기타채권	13,508,267	-	-	13,508,267

기타금융자산	1,988,829	-	-	1,988,829

합계	25,519,999	-	-	25,519,999

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,202,780	-	15,202,780

차입금	21,878,786	-	21,878,786

합계	37,081,566	-	37,081,566

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,789,812	-	-	12,789,812

매출채권및기타채권	15,389,286	-	-	15,389,286

기타금융자산	1,863,004	-	-	1,863,004

합계	30,042,102	-	-	30,042,102

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,576,419	-	15,576,419

차입금	22,584,901	-	22,584,901

합계	38,161,320	-	38,161,320

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당 분기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(193,892)	(846,965)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	66,713	190,642	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(4,319)	9,712	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-

기타수익

외환차익	84,657	340,205	-	-	-	-

외화환산이익	858	78,094	-	-	-	-

소계	147,909	618,653	-	-	-	-

금융비용

이자비용	225,113	698,264	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	17,703	17,703	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	170,075	285,188	-	-	-	-

외화환산손실	29,216	105,976	-	-	-	-

소계	442,107	1,107,131	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(100,306)	358,487	-	-	-	-

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	51,316	203,596	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	50,873	143,872	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(12,310)	16,814	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-

기타수익

외환차익	153,868	430,643	-	-	-	-

외화환산이익	97,113	131,940	-	-	-	-

소계	289,544	723,269	-	-	-	-

금융비용

이자비용	243,308	740,157	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	166	166	-	-	-	-

기타비용

외환차손	125,862	352,080	-	-	-	-

외화환산손실	45,147	89,661	-	-	-	-

소계	414,483	1,182,064	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(176,255)	(662,391)	-	-	-	-

32. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당 분 기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	10,022,903	12,789,812

매출채권및기타채권	13,508,267	15,389,286

기타금융자산	1,988,829	1,863,004

합계	25,519,999	30,042,102

(2) 유동성위험

① 당 분 기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,202,780	15,202,780	13,755,450	1,419,679	27,651	-

차입금	21,629,710	23,136,100	5,220,131	14,161,467	589,066	3,165,436

리스부채	249,076	266,721	69,484	43,596	153,641	-

합계	37,081,566	38,605,601	19,045,065	15,624,742	770,358	3,165,436

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,576,419	15,576,419	14,167,714	1,374,686	34,019	-

차입금	22,304,680	24,019,543	10,340,647	9,304,029	713,692	3,661,175

리스부채	280,221	306,227	43,596	43,596	219,035	-

합계	38,161,320	39,902,189	24,551,957	10,722,311	966,746	3,661,175

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,512,879	3,315,995

CNY	75,879	14,307

외화부채 :

매입채무	USD	1,613,491	2,129,163

JPY	1,212,618	11,217

EUR	115,049	169,589

CNY	44,913	8,468

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당 분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	118,683	(118,683)

JPY	(1,122)	1,122

CNY	584	(584)

EUR	(16,959)	16,959

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 87,371천원(전 분기 73,397천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당 분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	2,869,710	시설자금대출

11,300,000	11,300,000	일반자금대출

하나은행	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

합계	22,760,000	21,629,710

(2) 당 분기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.(3) 지배기업은 고객에게 인도한 상품과 관련하여 손해배상청구 소송 1건이 피소되었으며, 현재 1심 계류 중에 있습니다. 지배기업은 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당 분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,947,741

특허권	-	2,400,000	하나은행

합계	14,217,976	21,860,000

(2) 당 분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	1,842,506

중소기업은행	매입처 지급보증	1,300,000

35. 특수관계자(1) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 분기	전 분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

공동기업	닝보신지자동화유한공사	612,966	9,615	164,150	9,784

(3) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

공동기업	닝보신지자동화유한공사	14,307	718	127,468	-

(4) 당 분기와 전 분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	85,626	270,166	228,777	722,120

퇴직급여	8,609	24,536	19,804	70,369

합계	94,235	294,702	248,581	792,489

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

36. 현금흐름표(1) 당 분기와 전 분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용	1,540,634	215,130

외화환산이익	(77,030)	(131,940)

이자수익	(190,642)	(143,872)

유형자산처분이익	(8,041)	-

잡이익	-	(2,023)

재고자산평가손실(환입)	1,416,632	754,759

당기손익인식금융자산평가이익	(9,712)	(16,814)

지분법손실	156,047	(5,237)

감가상각비	920,587	956,684

무형자산상각비	175,144	438,744

손상손실(환입)	(846,965)	203,596

외화환산손실	105,976	89,661

이자비용	692,595	740,157

당기손익인식금융자산평가손실	17,703	-

주식보상비용	-	64,643

유형자산처분손실	4,542	4,162

무형자산손상차손	-	950,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	166

퇴직급여	527,187	412,606

판매보증비	126,873	109,747

합계	4,551,530	4,640,169

(2) 당 분기와 전 분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권의 감소(증가)	2,671,457	10,952,139

기타채권의 감소(증가)	(23,286)	(101,234)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,830,299)	306,999

재고자산의 감소(증가)	(1,632,651)	36,752

기타채무의 증가(감소)	(486,004)	(856,185)

매입채무의 증가(감소)	138,691	(11,191,806)

충당부채의 증가(감소)	(136,309)	(229,465)

기타부채의 증가(감소)	4,647,883	(193,553)

장기기타채무의 증가(감소)	(9,159)	48,461

장기기타부채의 증가(감소)	(2,790)	(2,016)

퇴직금의 지급	(1,289,826)	(423,441)

사외적립자산의 감소(증가)	535,665	(214,315)

합계	(416,627)	(1,867,663)