알에스오토메이션 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요 알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원 이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현	2,672,000	29.35	대표이사

유성진	1,000,000	10.99

대표이사제외 임원	932,461	10.25

우리사주조합	520,680	5.72

기타	3,977,999	43.67

합 계	9,103,140	100

(*) 2분기 중 전환상환우선주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당 사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 38 에 반영하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다. 4. 위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	2,712,358	523,232

MMDA(Money Market Deposit Account)	4,093,550	3,643,737

합 계	6,805,908	4,166,969

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	1,900,000	1,900,000	차입금담보

1,000,000	1,000,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합 계	3,200,000	3,200,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	18,709,175	(180,564)	18,528,612	19,079,193	(186,724)	18,892,469

미수금	390,316	-	390,316	1,278,930	-	1,278,930

미수수익	42,826	-	42,826	63,199	-	63,199

보증금	8,739	-	8,739	8,739	-	8,739

합 계	19,151,057	(180,564)	18,970,493	20,430,061	(186,724)	20,243,337

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기 초	186,724	142,426

대손상각비(환입)	(6,161)	2,776

기 말	180,564	145,202

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	15,996,304	17,740,188

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,493,474	1,077,605

3개월 초과 6개월 이하	38,834	74,675

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

소 계	18,528,612	18,892,469

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	39,519	49,810

②연체된 손상채권

3개월 이하	8	12,043

3개월 초과 6개월 이하	6,853	31,698

6개월 초과 1년이하	-	25

1년초과	106,641	93,148

소 계	180,564	186,724

합 계	18,709,175	19,079,193

당사는 회수가능성이 낮은 개별채권 및 연령분석을 통한 경험률에 따라 집합채권에 대손충당금을 설정하고 있으며, 이에 따라 설정된 대손충당금이 손상채권으로 계상되었습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	9,200,000	4,000,000

장기금융상품	810,366	363,142

합 계	10,010,366	4,363,142

(*) 정기예금 및 저축성보험상품과 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,311,857	(313,036)	4,998,821	6,299,775	(300,370)	5,999,405

제품	1,653,357	(119,690)	1,533,667	1,744,094	(110,236)	1,633,858

재공품	2,900,146	-	2,900,146	1,413,922	-	1,413,922

원재료	5,145,238	(232,857)	4,912,381	3,864,280	(256,052)	3,608,228

저장품	680,304	(236,473)	443,831	816,829	(427,761)	389,068

미착품	21,608	-	21,608	54,704	-	54,704

합 계	15,712,510	(902,056)	14,810,454	14,193,604	(1,094,419)	13,099,185

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 48,238,158 천원, 전분기 38,743,416천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (192,363천원), (68,778천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	917,606	19,370

선급금	273,472	224,575

부가세대급금	425,524	502,618

합 계	1,616,602	746,563

11. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	2,002,607	1,703,590	299,017	4,357,555	72,731	72,731

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(2,064,484)	-	10,107,288	8,590,037	(1,789,076)	-	6,800,961

기계장치	5,136,788	(3,661,321)	(45,887)	1,429,580	4,489,070	(3,425,590)	(95,991)	967,489

비품	453,443	(298,575)	-	154,868	359,334	(269,457)	-	89,877

구축물	118,409	(49,465)	(28,917)	40,027	120,909	(45,209)	(31,372)	44,328

기타의유형자산	253,331	(195,484)	(11,366)	46,481	233,517	(174,887)	(10,525)	48,105

건설중인자산	162,816	-	-	162,816	2,956,811	-	-	2,956,811

합 계	22,966,794	(6,269,328)	(86,170)	16,611,295	21,419,914	(5,704,219)	(137,888)	15,577,807

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	6,800,962	25,232	-	3,556,503	(275,409)	-	10,107,288

기계장치	967,489	3,102	(12,793)	834,226	(412,549)	50,104	1,429,580

비품	89,877	89,382	(1,023)	18,768	(42,136)	-	154,868

구축물	44,328	-	(521)	-	(6,235)	2,455	40,027

기타의유형자산	48,105	14,165	-	1,450	(20,597)	3,357	46,481

건설중인자산	2,956,810	1,616,953	-	(4,410,947)	-	-	162,816

합 계	15,577,807	1,748,834	(14,337)	-	(756,926)	55,917	16,611,295

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	취득	감소	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	3,302,788	-	-	-	-	-	3,302,788

건물	7,182,039	-	-	-	(217,612)	-	6,964,426

기계장치	1,328,136	91,404	-	3,730	(440,840)	97,679	1,080,109

비품	76,205	78,244	-	-	(41,536)	-	112,913

구축물	105,992	-	-	-	(9,971)	2,455	98,476

기타의유형자산	41,650	29,260	-	-	(23,195)	3,446	51,161

건설중인자산	253	1,979,651	-	(59,330)	-	-	1,920,574

합 계	12,037,062	2,178,558	-	(55,600)	(733,155)	103,581	13,530,446

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	522,263	477,509

판매비와관리비	90,813	67,081

연구개발비	81,058	65,317

합 계	694,134	609,907

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	918,998	(869,264)	(23,256)	-	26,478

개발비	6,842,410	(2,252,746)	-	(815,474)	3,774,190

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	7,838,983	(3,122,010)	(23,256)	(815,474)	3,878,243

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	909,387	(818,068)	(56,637)	-	34,682

개발비	5,762,608	(1,737,723)	-	(815,474)	3,209,411

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	6,749,570	(2,555,791)	(56,637)	(815,474)	3,321,668

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	상각	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	34,682	9,635	(26,116)	8,276	26,477

개발비	3,209,411	1,079,802	(515,022)	-	3,774,191

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	3,321,668	1,089,437	(541,138)	8,276	3,878,243

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	63,675	-	-	(32,427)	10,434	41,682

개발비	2,854,694	709,034	-	(489,654)	-	3,074,074

회원권	121,495	-	(43,920)	-	-	77,575

합 계	3,039,864	709,034	(43,920)	(522,081)	10,434	3,193,331

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	1,937	2,165

판매비와관리비	2,941	3,559

연구개발비	527,984	505,922

합 계	532,862	511,646

(4) 당사는 당분 기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,079,802천원(전분기 709,034천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,274,341천원(전분 기 1,324,181천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,669,323	-	17,450,089	-

미지급금	1,978,066	227,093	1,087,159	159,209

미지급비용	1,104,548	-	608,835	-

합 계	13,751,937	227,093	19,146,083	159,209

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

단기차입금 :

구매자금대출	중소기업은행	-	-	-

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.82~2.86	3,000,000	3,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	1,039,620	1,126,396

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.79~3.15	2,536,000	2,536,000

중소기업은행(*2)	-	-	979,746

하나은행	3.87	2,000,000	4,000,000

신한은행	3.77~3.86	990,000	640,000

우리은행	2.76	760,000	760,000

국민은행	-	-	1,500,000

제일은행	2.98	3,500,000	-

합 계	13,825,620	14,542,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	2.00	2018-06-13	600,000	900,000

3.63	2018-06-15	225,000	450,000

3.10	2018-08-13	272,680	477,190

3.05	2018-03-30	368,160	613,600

담보대출	2.82	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.43	2031-10-18	2,800,000	2,063,000

합 계	5,465,840	5,703,790

현재가치할인차금	(12,608)	(47,933)

유동성대체액	(1,450,162)	(1,623,440)

장기해당분	4,003,070	4,032,417

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 해당 정부보조금은 자산관련 보조금으로 관련 자산의 사용기간에 걸쳐 기타수익으로 인식됩니다.(주석 17 참조).(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	1,465,840

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	-

3년초과	4,000,000

합 계	5,465,840

16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	사용	당분기말

반품충당부채	19,925	20,175	-	40,100

판매보증충당부채	410,094	136,001	(215,058)	331,038

합 계	430,019	156,176	(215,058)	371,138

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	설정	사용	전분기말

반품충당부채	15,412	-	(5,938)	9,474

판매보증충당부채	458,409	197,891	(205,980)	450,320

합 계	473,821	197,891	(211,918)	459,794

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	87,728	-	29,834	-

예수금	12,197	-	83,051	-

정부보조금(자산)(*)	-	603,115	-	622,782

정부보조금(수익)(*)	-	3,344	-	9,167

합 계	99,925	606,459	112,885	631,949

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 전환상환우선주 전기말 현재 전환상환 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

전환상환우선주	900,000

상환할증금	1,434,368

전환권조정	(765,764)

합 계	1,568,604

(*) 2분기 중 전환상환우선주(발행일 2009년 12월 29일, 발행주식수 450,000주, 발행금액 2,000원, 액면금액 500원) 전부가 보통주 900,000(액면금액 500원)주로 전환되었습니다.

19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

단기종업원급여	5,915,106	5,396,168

퇴직연금급여-확정기여제도	35,554	27,672

퇴직연금급여-확정급여제도	546,546	579,829

합 계	6,497,206	6,003,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,282,546	2,955,668

사외적립자산의 공정가치	(2,313,761)	(1,796,833)

재무상태표상 순확정급여부채	968,785	1,158,835

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	2,955,668	2,641,867

당기근무원가	527,188	525,951

이자원가	60,868	53,879

급여의 지급	(261,177)	(167,083)

기말잔액	3,282,547	3,054,614

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	1,796,833	1,732,221

사외적립자산 이자수익	41,509	43,138

재측정손실	(19,337)	(27,958)

퇴직급여 지급액	(180,245)	(151,897)

사용자의 기여금	675,000	180,000

기말금액	2,313,760	1,775,504

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,313,760	1,796,833

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

당기근무원가	527,188	525,951

순이자원가	19,359	10,741

합 계	546,547	536,692

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

미래임금상승률	3.92%	3.92%

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주	우선주(*)

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500원	500원	500원

발행주식수	9,103,140	5,692,000	900,000

자본금	4,551,570	2,846,000	450,000

(*) 당사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로서 발행시 부채로 분류되었으며, 2분 기 중 전환상환우선주 전부가 보통주 900,000주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	224,040

주식발행초과금	15,739,858	994,787

합 계	15,739,858	1,218,827

21. 기타자 본 항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,312)	(13,312)

주식매수선택권	10,841	10,841

합 계	(2,471)	(2,471)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 보통주 6,656주이며, 동 자기주식은 향후 스톡옵션 행사시 부여될 계획입니다.

22. 이 익잉여금 당분기말과 전기 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*)	-	133,334

미처분이익잉여금	18,893,942	15,859,920

합 계	18,893,942	15,993,254

(*) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 준비금은 당분기 중 전액 미처분이익잉여금으로 환입되었습니다.

23. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	584,947	2,916,829	148,049	819,035

가중평균유통보통주식수(*)	6,565,564	6,127,885	5,685,344	5,685,344

기본주당이익(원)	89	476	26	144

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	5,692,000	5,692,000	5,692,000	5,692,000

전환상환우선주 전환	880,220	442,541	-	-

가중평균자기주식수	(6,656)	(6,656)	(6,656)	(6,656)

가중평균유통보통주식수	6,565,564	6,127,885	5,685,344	5,685,344

(2) 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

보통주 기본분기순이익	148,049	819,035

조정 :

전환상환우선주 이자비용(세후)	37,963	75,927

보통주 희석분기순이익	186,012	894,962

가중평균유통보통주식수	6,585,344	6,585,344

희석주당이익(원)	28	136

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,685,344	5,685,344

전환상환우선주	900,000	900,000

주식매입선택권(*)	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	6,585,344	6,585,344

(*) 당사는 주석 24에 설명된 바와 같이 지분상품발행 또는 자기주식교부를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으나, 당분기말과 전분기말 현재 당사의 주식가치를 합리적으로 측정할 수 없기 때문에 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였으며, 당분기의 경우 주식선택권을 제외한 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 주식기준보상(1) 당사는 2014년 8월 28일에 제3자에게 당사의 연구자문계약과 관련하여 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년 간 의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당 사는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	19.89%

기대행사기간	2018년 2월 26일

부여주식수	5,000주

행사가능기간(종료일)	2019년 8월 28일

부여일 공정가치	2,168원

부여일 주식가격	3,000원

행사가격	2,000원

기대배당수익률	0.00%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.41%

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상 비용은 3,574천원 입니다.

25. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,579,218	24,036,129	5,937,153	15,774,659

제품매출	11,859,337	34,469,180	10,248,483	30,202,785

합 계	19,438,555	58,505,309	16,185,636	45,977,444

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,763,649	20,930,634	5,304,434	13,726,245

제품매출원가	9,546,410	27,307,525	8,551,530	25,017,170

합 계	16,310,059	48,238,159	13,855,964	38,743,415

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	955,379	2,552,871	806,972	2,236,704

퇴직급여	76,566	243,359	(29,884)	106,236

복리후생비	206,861	604,323	178,922	515,682

여비교통비	156,531	394,433	98,174	238,725

수도광열비	18,973	51,456	16,402	45,933

지급임차료	13,763	41,638	11,320	32,301

수선비	7,632	29,606	1,298	9,255

보험료	4,162	16,872	3,164	13,564

감가상각비	32,253	90,813	22,228	67,081

무형자산상각비	749	2,941	1,077	3,559

접대비	58,881	140,395	56,507	137,529

광고선전비	59,740	102,592	13,445	43,228

지급수수료	122,449	405,437	112,965	356,838

소모품비	46,463	97,936	26,652	92,155

대손상각비	(28,726)	(6,161)	-	2,776

용역비	81,361	200,783	72,592	98,871

연구개발비	438,562	1,274,341	491,408	1,324,181

판매보증비	69,565	136,001	20,722	197,891

주식보상비용	-	-	879	3,574

기타	52,989	227,086	36,176	184,024

합 계	2,374,154	6,606,721	1,941,016	5,710,108

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,763,649	20,930,634	5,304,434	13,726,245

재고자산의 변동	(1,042,328)	(2,711,853)	(1,152,851)	(240,847)

원재료매입	8,661,749	24,493,220	8,226,858	20,913,362

급여	1,917,472	5,360,689	1,712,544	4,732,132

퇴직급여	187,871	582,100	75,284	468,016

복리후생비	367,050	1,102,261	331,788	953,342

여비교통비	165,623	422,697	108,963	266,459

수도광열비	92,967	245,839	74,209	208,119

통신비	26,869	74,751	23,672	72,838

지급임차료	34,058	88,420	22,272	65,661

수선비	24,019	92,067	5,073	33,638

보험료	9,253	29,185	7,773	29,969

감가상각비	243,274	694,134	202,002	609,907

무형자산상각비	176,848	532,862	172,090	511,647

접대비	59,896	143,754	57,638	140,491

광고선전비	60,358	103,210	13,445	43,243

지급수수료	169,708	567,898	155,005	480,433

소모품비	232,022	627,200	178,428	543,613

대손상각비	(28,726)	(6,161)	-	2,776

용역비	84,809	212,314	77,470	114,300

주식보상비용	-	-	879	3,574

외주가공비	286,009	739,710	51,531	185,477

기타	191,762	519,949	148,475	589,125

합 계(*)	18,684,212	54,844,879	15,796,980	44,453,523

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,843	74,592	22,216	74,254

장기금융상품처분이익	-	-	-	-

합 계	36,843	74,592	22,216	74,254

금융비용:

이자비용	161,798	543,697	182,680	569,696

매도/만기(증권) 처분손실	31,484	31,484	-	-

합 계	193,282	575,180	182,680	569,696

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	320	576	-	-

정부보조금수익	-	-	-	-

외환차익	49,710	156,464	119,652	346,491

외화환산이익	18,273	52,373	26,522	51,959

잡이익	14,788	60,928	25,984	50,835

합 계	83,091	270,341	172,158	449,285

기타비용:

유형자산처분손실	-	772	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,102

외환차손	66,774	218,664	204,716	514,268

외화환산손실	(2,443)	28,195	24,989	68,884

기부금	5,642	8,592	-	-

재해손실	-	3,791	-	-

잡손실	13,532	41,110	18,215	52,521

합 계	83,505	301,124	247,920	637,775

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.8%(전분기 2.5%) 이며, 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 32. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)(*)	21,447,363	21,766,602

현금및현금성자산(b)	2,623,675	4,166,969

순부채(c)=(a)-(b)	18,823,688	17,599,633

부채총계(d)	36,746,045	43,440,736

자본총계(e)	24,001,715	20,055,611

총자본(f)=(c)+(e)	42,825,403	37,655,244

자본조달비율(%)((c)/(f))	43.95%	46.74%

부채비율(%)((d))/(e))	153.10%	216.60%

(*) 상기 차입금에는 전환상환우선주가 포함되어 있습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는	합 계

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	6,805,908	-	6,805,908

매출채권및기타채권	18,970,493	-	18,970,493

기타금융자산	10,010,366	-	10,010,366

합 계	35,786,767	-	35,786,767

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	13,979,029	13,979,029

차입금	-	19,278,852	19,278,852

전환상환우선주	-	-	-

합 계	-	33,257,881	33,257,881

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,166,969	-	4,166,969

매출채권및기타채권	20,243,337	-	20,243,337

기타금융자산	4,363,142	-	4,363,142

합 계	28,773,448	-	28,773,448

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	19,305,292	19,305,292

차입금	-	20,197,998	20,197,998

전환상환우선주	-	1,568,604	1,568,604

합 계	-	41,071,894	41,071,894

34. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	35,786,767	28,773,448

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	13,979,029	13,979,029	13,407,111	567,795	4,123	-

차입금	19,278,852	20,929,936	5,546,802	10,014,876	267	5,367,991

전환상환우선주(*)	-	-	-	-	-	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	33,257,881	35,238,965	19,283,913	10,582,671	4,390	5,367,99

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	19,305,292	19,305,292	19,005,323	140,760	159,209	-

차입금	20,197,998	21,681,425	12,132,596	4,401,467	1,107,090	4,040,271

전환상환우선주(*)	1,568,604	1,568,604	1,568,604	-	-	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합 계	41,071,894	42,885,321	33,036,523	4,542,227	1,266,299	4,040,271

(*) 전환상환우선주의 경우 상환이 청구가능한 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(주석 18 참조).

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,492,811	2,858,507

CNY	248,671	42,858

미수금	USD	17,610	20,193

합 계	2,921,558

외화부채 :

매입채무	USD	1,156,926	1,326,647

JPY	108,808,802	1,110,307

EUR	46,483	62,792

합계	-	2,499,746

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	155,205	(155,205)

JPY	(111,031)	111,031

CNY	4,286	(4,286)

EUR	(6,279)	6,279

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 70,197천원(전분기 120,221천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	12,700,000	5,465,840	시설자금대출

3,100,000	2,536,000	일반자금대출

3,000,000	3,000,000	무역어음대출

2,000,000	-	구매자금대출

2,279,200	1,039,620	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

신한은행	990,000	990,000	일반자금대출

우리은행	760,000	760,000	운전자금대출

제일은행	5,000,000	3,500,000	무역어음대출

합 계	31,829,200	19,291,460

(2) 운용리스당사는 사무실, 차량, 비품 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 손익계산서에 지급임차료로 계상되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 당사가 향후 지급할 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말

1년 이내	65,888

1년 초과 5년 이내	135,976

합 계	201,864

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

36. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	1,000,000	1,100,000	중소기업은행

1,500,000	1,650,000

400,000	440,000

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	10,209,201

기계장치	1,264,580

구축물	41,270

합 계	19,385,287	22,320,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	2,400,000

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	157,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	438,356

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	110,767	-	110,174	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타채무	매출채권및기타채권	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	51,610	-	159,674	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2016.10.31~2017.10.13	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내 역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

1,000,000	1,100,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	489,685	1,252,111	331,575	1,114,048

퇴직급여	56,922	90,814	37,758	141,871

합 계	546,607	1,342,925	369,333	1,255,919

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

법인세비용	212,227	20,950

외화환산이익	(52,373)	(56,963)

이자수익	(74,592)	(74,254)

유형자산처분이익	(576)	0

재고자산평가손실(환입)	(192,363)	(68,778)

잡이익	(6,270)	(25,101)

감가상각비	681,146	609,907

무형자산상각비	532,862	511,647

대손상각비	(6,161)	2,776

외화환산손실	28,195	68,884

이자비용	543,697	569,696

잡손실	(40,978)	69,996

주식보상비용	0	3,574

유형자산처분손실	772	0

무형자산처분손실	0	2,102

퇴직급여	546,546	536,691

판매보증비	136,001	197,891

매도가능증권처분손실	31,484	0

합 계	2,339,617	2,369,020

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출채권의 감소(증가)	408,952	4,780,119

기타채권의 감소(증가)	888,614	1,488

기타유동자산의 감소(증가)	(870,038)	(201,534)

재고자산의 감소(증가)	(1,518,906)	(705,254)

기타채무의 증가(감소)	1,385,089	279,023

매입채무의 증가(감소)	(6,795,523)	(3,631,751)

충당부채의 증가(감소)	(194,883)	(211,918)

기타부채의 증가(감소)	(12,961)	(266,092)

장기기타채무의 증가(감소)	43,162	66,265

장기기타부채의 증가(감소)	(5,822)	(5,955)

퇴직금의지급	(261,177)	(167,083)

사외적립자산의 감소(증가)	(496,113)	(28,103)

합 계	(7,429,605)	(90,795)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	공정가치 변동	기타(*)

단기차입금	16,165,581	(1,691,471)	-	-	801,672	15,275,782

장기차입금	4,032,417	696,880	-	-	(726,228)	4,003,069

전환상환우선주	1,568,604	-	-	-	(1,568,604)	-

재무활동으로부터의 총부채	21,766,602	(994,591)	-	-	(1,493,159)	19,278,852

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현재가치할인차금 상각	유동성 분류	보통주 전환	합 계

단기차입금	48,265	753,407	-	801,672

장기차입금	27,179	(753,407)	-	(726,228)

전환상환우선주	56,634	-	(1,625,238)	(1,568,604)

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	15,072,198	(1,425,643)	-	-	1,118,172	14,764,728

장기차입금	2,392,857	1,200,000	-	-	(1,063,072)	2,529,785

전환상환우선주	1,373,920	0	-	-	146,013	1,519,933

재무활동으로부터의 총부채	18,838,975	(225,643)	-	-	201,113	18,814,446