알에스오토메이션 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2017년 9월 30일 및 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현	2,672,000	29.35	대표이사

유성진	1,000,000	10.99

대표이사제외 임원	932,461	10.25

우리사주조합	520,680	5.72

기타	3,977,999	43.67

합 계	9,103,140	100

(*) 2분기 중 전환상환우선주가 모두 보통주로 전환되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	2,002,607	1,703,590	299,017	4,357,555	72,731	72,731

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 2017년 1월 1일부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 연 결실체는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 37 에 반영하였습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	2,766,743	569,083

MMDA(Money Market Deposit Account)	4,414,607	3,788,537

합 계	7,181,350	4,357,620

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	1,900,000	1,900,000	차입금담보

1,000,000	1,000,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합 계	3,200,000	3,200,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	19,850,846	(189,506)	19,661,340	19,990,708	(197,966)	19,792,742

미수금	339,047	-	339,047	1,119,378	-	1,119,378

미수수익	42,826	-	42,826	63,198	-	63,198

보증금	8,739	-	8,739	8,739	-	8,739

합 계	20,241,458	(189,506)	20,051,951	21,182,023	(197,966)	20,984,057

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기 초	197,966	149,883

대손상각비(환입)	(8,460)	3,309

기 말	189,506	153,192

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	17,033,975	18,459,620

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,508,530	1,258,446

3개월 초과 6개월 이하	38,834	74,675

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	80,000	-

소 계	19,661,339	19,792,741

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	44,735	53,425

②연체된 손상채권

3개월 이하	27,811	16,204

3개월 초과 6개월 이하	6,853	31,698

6개월 초과 1년이하	-	26

1년초과	110,107	96,614

소 계	189,506	197,967

합 계	19,850,845	19,990,708

연결실체는 회수가능성이 낮은 개별채권 및 연령분석을 통한 경험률에 따라 집합채권에 대손충당금을설정하고 있으며, 이에 따라 설정된 대손충당금이 손상채권으로 계상되었습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	9,200,000	4,000,000

장기금융상품	810,366	363,142

합 계	10,010,366	4,363,142

(*) 정기예금 및 저축성보험상품과 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,799,540	(329,843)	5,469,697	6,783,399	(319,140)	6,464,259

제품	1,653,357	(119,690)	1,533,667	1,744,094	(110,236)	1,633,858

재공품	2,900,146	0	2,900,146	1,413,922	-	1,413,922

원재료	5,145,238	(232,857)	4,912,381	3,864,280	(256,052)	3,608,228

저장품	680,304	(236,473)	443,831	816,829	(427,761)	389,068

미착품	21,608	0	21,608	54,704	-	54,704

합 계	16,200,193	(918,863)	15,281,330	14,677,228	(1,113,189)	13,564,039

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 52,194,674천원, 전분기 41,991,229천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (194,326천원), (65,799천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	934,752	25,754

선급금	273,472	224,575

부가세대급금	431,599	515,876

합 계	1,639,823	766,205

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(2,064,484)	-	10,107,288	8,590,037	(1,789,076)	-	6,800,961

기계장치	5,136,788	(3,661,321)	(45,887)	1,429,580	4,489,070	(3,425,590)	(95,991)	967,489

비품	455,093	(300,225)	-	154,868	360,984	(271,051)	-	89,933

구축물	118,409	(49,465)	(28,917)	40,027	120,909	(45,209)	(31,372)	44,328

기타의유형자산	253,331	(195,484)	(11,366)	46,481	233,517	(174,887)	(10,525)	48,105

건설중인자산	162,816	-	-	162,816	2,956,811	-	-	2,956,811

합 계	22,968,444	(6,270,979)	(86,170)	16,611,295	21,421,564	(5,705,813)	(137,888)	15,577,863

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감소	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	6,800,961	25,232	-	3,556,504	(275,409)	-	10,107,288

기계장치	967,489	3,102	(12,793)	834,226	(412,549)	50,104	1,429,579

비품	89,933	89,382	(1,023)	18,768	(42,191)	-	154,869

구축물	44,328	-	(521)	-	(6,235)	2,455	40,027

기타의유형자산	48,105	14,165	-	1,450	(20,597)	3,357	46,480

건설중인자산	2,956,811	1,616,953	-	(4,410,948)	-	-	162,816

합 계	15,577,863	1,748,834	(14,337)	-	(756,981)	55,916	16,611,295

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	취득	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	3,302,788	-	-	-	-	3,302,788

건물	7,182,039	-	-	(217,612)	-	6,964,427

기계장치	1,328,136	91,404	3,730	(440,840)	97,679	1,080,109

비품	76,591	78,244	-	(41,783)	-	113,052

구축물	105,992	-	-	(9,971)	2,455	98,476

기타의유형자산	41,650	29,260	-	(23,195)	3,446	51,161

건설중인자산	253	1,979,651	(59,330)	-	-	1,920,574

합 계	12,037,449	2,178,559	(55,600)	(733,401)	103,580	13,530,587

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	522,263	477,509

판매비와관리비	90,869	67,328

연구개발비	81,058	65,317

합 계	694,190	610,154

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	918,998	(869,264)	(23,256)	-	26,478

개발비	6,842,410	(2,252,746)	-	(815,474)	3,774,190

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	7,838,983	(3,122,010)	(23,256)	(815,474)	3,878,243

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	909,387	(818,068)	(56,637)	-	34,682

개발비	5,762,608	(1,737,723)	-	(815,474)	3,209,411

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	6,749,570	(2,555,791)	(56,637)	(815,474)	3,321,668

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	상각	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	34,682	9,635	(26,116)	8,276	26,477

개발비	3,209,411	1,079,802	(515,022)	-	3,774,191

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합 계	3,321,668	1,089,437	(541,138)	8,276	3,878,243

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	63,675	-	-	(32,427)	10,434	41,682

개발비	2,854,694	709,034	-	(489,654)	-	3,074,074

회원권	121,495	-	(43,920)	-	-	77,575

합 계	3,039,864	709,034	(43,920)	(522,081)	10,434	3,193,331

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출원가	1,937	2,165

판매비와관리비	2,941	3,559

연구개발비	527,984	505,922

합 계	532,862	511,646

(4) 연결실체는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,079,802천원(전분기 709,034천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,274,341천원(전분기 1,324,181천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,953,851	-	18,288,393	-

미지급금	1,991,474	227,093	1,095,017	159,209

미지급법인세	7,188	-	-	-

미지급비용	1,108,337	-	616,257	-

합 계	15,060,850	227,093	19,999,667	159,20

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.82~2.93	3,000,000	3,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	1,039,620	1,126,396

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.79~3.15	2,536,000	2,536,000

중소기업은행(*2)	-	-	979,746

하나은행	3.87	2,000,000	4,000,000

하나은행	2.28%	300,000	300,000

신한은행	3.77~3.86	990,000	640,000

우리은행	2.76	760,000	760,000

국민은행	-	-	1,500,000

제일은행	3.0	3,500,000	-

합 계	14,125,620	14,842,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	2.00	2018-06-13	600,000	900,000

3.63	2018-06-15	225,000	450,000

3.10	2018-08-13	272,680	477,190

3.05	2018-03-30	368,160	613,600

담보대출	2.82	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.43	2031-10-18	2,800,000	2,063,000

합 계	5,465,840	5,703,790

현재가치할인차금	(12,608)	(47,933)

유동성대체액	(1,450,162)	(1,623,440)

장기해당분	4,003,070	4,032,417

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 해당 정부보조금은 자산관련 보조금으로 관련 자산의 사용기간에 걸쳐 기타수익으로 인식됩니다.(주석 16 참조)(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년이내	1,465,840

1년초과 2년이내	-

2년초과 3년이내	-

3년초과	4,000,000

합 계	5,465,840

15. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	당분기말

반품충당부채	19,925	20,175	-	40,100

판매보증충당부채	410,094	136,001	(215,058)	331,038

합 계	430,019	156,176	(215,058)	371,138

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	기초	설정	사용	전분기말

반품충당부채	15,412	-	(5,938)	9,474

판매보증충당부채	458,409	197,891	(205,980)	450,320

합 계	473,821	197,891	(211,918)	459,794

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	87,728	-	29,834	-

예수금	12,366	-	83,394	-

정부보조금(자산)(*)	-	603,115	-	622,782

정부보조금(수익)(*)	-	3,344	-	9,167

합 계	100,094	606,459	113,228	631,949

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 14 참조).

17. 전환상환우선주

전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

전환상환우선주	900,000

상환할증금	1,434,368

전환권조정	(765,764)

합 계	1,568,604

(*) 당분기 중 전환상환우선주(발행일 2009년 12월 29일, 발행주식수 450,000주, 발행금액 2,000원, 액면금액 500원) 전부가 보통주 900,000(액면금액 500원)주로 전환되었습니다.

18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

단기종업원급여	6,021,684	5,475,424

퇴직연금급여-확정기여제도	35,554	27,672

퇴직연금급여-확정급여제도	555,692	587,496

합 계	6,612,930	6,090,592

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,325,442	2,989,417

사외적립자산의 공정가치	(2,313,761)	(1,796,833)

재무상태표상 순확정급여부채	1,011,681	1,192,584

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	2,989,417	2,665,728

당기근무원가	536,334	533,618

이자원가	60,868	53,879

급여의 지급	(261,177)	(167,083)

기말잔액	3,325,442	3,086,142

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	1,796,833	1,732,221

사외적립자산 이자수익	41,509	43,138

재측정이익	(19,337)	(27,958)

퇴직급여 지급액	(180,245)	(151,897)

사용자의 기여금	675,000	180,000

기말금액	2,313,760	1,775,504

(5) 당분기와 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금	2,313,760	1,796,833

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

당기근무원가	536,334	533,618

순이자원가	19,359	10,741

합 계	555,693	544,359

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.84%	2.84%

미래임금상승률	3.92%	3.92%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주	우선주(*)

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당액면금액	500원	500원	500원

발행주식수	9,103,140	5,692,000	900,000

자본금	4,551,570	2,846,000	450,000

(*) 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 있는 전환상환우선주로서 발행시 부채로 분류되었으며 , 2분기 중 전환상환우선주 전부가 보통주 900,000주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	224,040

주식발행초과금	15,739,858	994,787

합 계	15,739,858	1,218,827

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(13,312)	(13,312)

주식매수선택권	10,841	10,841

합 계	(2,471)	(2,471)

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 6,656주이며, 동 자기주식은 향후 스톡옵션 행사시 부여될 계획입니다.

21. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*)	-	133,333

미처분이익잉여금	18,942,960	15,836,208

합 계	18,942,960	15,969,541

(*) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하였습니다. 동 준비금은 당분기 중 전액 미처분이익잉여금으로 환입되었습니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익	673,198	2,989,560	157,483	877,883

가중평균유통보통주식수(*)	7,977,389	6,751,161	5,685,344	5,685,344

기본주당이익(원)	84	443	28	327

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	5,692,000	5,692,000	5,692,000	5,692,000

전환상환우선주 전환	900,000	596,703	-	-

가중평균자기주식수	(6,656)	(6,656)	(6,656)	(6,656)

유상증자(상장공모증자)	1,392,045	469,114

가중평균유통보통주식수	7,977,389	6,751,161	5,685,344	5,685,344

(2) 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익	157,483	877,883

조정 :

전환상환우선주 이자비용(세후)	37,963	113,890

지배기업소유주지분 보통주 희석분기순이익	195,446	991,773

가중평균유통보통주식수	6,585,344	6,585,344

희석주당이익(원)	30	151

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	5,685,344	5,685,344

전환상환우선주	900,000	900,000

주식매입선택권(*)	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	6,585,344	6,585,344

(*) 지배기업은 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행 또는 자기주식교부를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였으나, 당분기말과 전분기말 현재 지배기업의 주식가치를 합리적으로 측정할 수 없기 때문에 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였으며, 당기의 경우 주식선택권을 제외한 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 주식기준보상(1) 지배기업은 2014년 8월 28일에 제3자에게 지배기업의 연구자문계약과 관련하여 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간 의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지 배기업은 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	19.89%

기대행사기간	2018년 2월 26일

부여주식수	5,000주

행사가능기간(종료일)	2019년 8월 28일

부여일 공정가치	2,168원

부여일 주식가격	3,000원

행사가격	2,000원

기대배당수익률	0.00%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.41%

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 3,574천원 입니다.

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,182,788	28,393,683	7,249,412	19,355,796

제품매출	11,859,337	34,469,180	10,248,483	30,202,785

합 계	21,042,125	62,862,863	17,497,895	49,558,581

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

국내	47,867,915	34,160,362

해외 :

미국	6,353,750	7,049,532

일본	4,530,674	4,732,858

기타	4,110,524	3,615,829

소 계	14,994,948	15,398,219

합 계	62,862,863	49,558,581

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 제품매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

A사	-	6,369,848

(5) 연결실체의 모든 비유동자산은 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,215,888	24,887,149	6,514,567	16,974,058

제품매출원가	9,546,410	27,307,525	8,551,530	25,017,170

합 계	17,762,298	52,194,674	15,066,097	41,991,228

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,022,195	2,755,796	866,821	2,412,307

퇴직급여	79,081	252,505	(27,663)	113,903

복리후생비	216,887	640,419	185,624	534,614

여비교통비	161,741	407,711	99,542	242,590

수도광열비	18,973	51,456	16,402	45,933

지급임차료	14,160	47,216	14,915	44,057

수선비	8,588	30,562	1,298	9,255

보험료	4,162	16,872	3,164	13,564

감가상각비	32,253	90,869	22,311	67,328

무형자산상각비	749	2,941	1,077	3,559

접대비	62,409	149,480	59,221	145,008

광고선전비	59,740	102,592	13,445	43,228

지급수수료	125,590	415,948	115,584	365,984

소모품비	48,633	105,293	28,694	98,503

대손상각비	(80,854)	(8,460)	508	3,309

용역비	81,361	200,783	72,592	98,871

연구개발비	438,562	1,274,341	491,408	1,324,181

판매보증비	69,565	136,001	20,722	197,891

주식보상비용	-	-	879	3,574

기타	60,270	248,719	41,394	203,418

합 계	2,424,066	6,921,041	2,027,934	5,971,077

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	8,215,888	24,887,149	6,514,567	16,974,058

재고자산의 변동	(1,042,328)	(2,711,853)	(1,152,851)	(240,847)

원재료매입	8,661,749	24,493,220	8,226,858	20,913,362

급여	1,984,287	5,563,613	1,772,393	4,907,735

퇴직급여	190,386	591,246	77,505	475,683

복리후생비	377,076	1,138,357	338,490	972,274

여비교통비	170,832	435,975	110,332	270,324

수도광열비	92,967	245,839	74,209	208,119

통신비	27,489	76,781	24,257	74,593

지급임차료	34,455	93,998	25,867	77,416

수선비	24,975	93,023	5,073	33,638

보험료	9,253	29,185	7,773	29,969

감가상각비	243,274	694,190	202,085	610,155

무형자산상각비	176,848	532,862	172,090	511,647

접대비	63,424	152,839	60,352	147,970

광고선전비	60,358	103,210	13,445	43,243

지급수수료	172,849	578,409	157,624	489,579

소모품비	234,193	634,556	180,469	549,962

대손상각비	(80,854)	(8,460)	508	3,309

용역비	84,809	212,314	77,470	114,300

주식보상비용	0	0	879	3,574

외주가공비	286,009	739,710	51,531	185,477

기타	198,423	539,553	153,107	606,764

합 계(*)	20,186,364	59,115,715	17,094,031	47,962,306

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,876	74,737	22,271	75,097

장기금융상품 처분이익	-	-	-	-

합 계	36,876	74,737	22,271	75,097

금융비용:

이자비용	163,522	548,812	184,566	575,291

매도/만기(증권) 처분손실	31,484	31,484	-	-

합 계	195,006	580,296	184,566	575,291

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	320	576	-	-

정부보조금수익	-	-	-	-

외환차익	49,710	156,464	119,652	346,492

외화환산이익	18,273	52,373	26,522	51,959

잡이익	12,547	61,150	23,205	44,733

합 계	80,850	270,563	169,379	443,184

기타비용:

유형자산처분손실	-	772	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,102

외환차손	66,774	218,664	204,716	514,268

외화환산손실	(2,443)	28,195	24,989	68,884

기부금	5,642	8,592	-	-

재해손실	-	3,791	-	-

잡손실	13,778	41,361	18,215	52,521

합 계	83,751	301,375	247,920	637,775

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.9%(전분기 2.6% ) 이 며, 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(a)(*)	19,578,852	22,066,602

현금및현금성자산(b)	7,181,350	4,357,620

순부채(c)=(a)-(b)	12,397,502	17,708,982

부채총계(d)	37,003,025	44,630,373

자본총계(e)	39,231,917	20,031,898

총자본(f)=(c)+(e)	51,629,419	37,740,880

자본조달비율(%)((c)/(f))	24.01%	46.92%

부채비율(%)((d))/(e))	94.32%	222.80%

(*) 상기 차입금에는 전환상환우선주가 포함되어 있습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	7,181,350	-	7,181,350

매출채권및기타채권	20,051,951	-	20,051,951

기타금융자산	10,010,366	-	10,010,366

합 계	37,243,667	-	37,243,667

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	15,287,943	15,287,943

차입금	-	19,578,852	19,578,852

합 계	-	34,866,795	34,866,795

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	4,357,620	-	4,357,620

매출채권및기타채권	20,984,057	-	20,984,057

기타금융자산	4,363,142	-	4,363,142

합 계	29,704,819	-	29,704,819

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	20,158,876	20,158,876

차입금	-	20,497,998	20,497,998

전환상환우선주	-	1,568,604	1,568,604

합 계	-	42,225,478	42,225,478

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	37,243,667	29,704,819

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,287,943	15,287,943	15,231,025	52,796	4,123	-

차입금	19,578,852	21,229,936	5,846,802	10,014,876	267	5,367,991

합 계	34,866,795	36,517,879	21,077,827	10,067,672	4,390	5,367,991

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	20,158,876	20,158,876	19,858,907	140,760	159,209	-

차입금	20,497,998	21,988,421	12,439,592	4,401,467	1,107,090	4,040,271

전환상환우선주(*)	1,568,604	1,568,604	1,568,604	-	-	-

합 계	42,225,478	43,715,901	33,867,103	4,542,227	1,266,299	4,040,271

(*) 전환상환우선주의 경우 상환이 청구가능한 기간 중 가장 이른 시일을 만기로 보았습니다(주석 17 참조).

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,492,811	2,858,507

CNY	248,671	42,858

미수금	USD	17,610	20,193

합 계	2,921,558

외화부채 :

매입채무	USD	1,156,926	1,326,647

JPY	108,808,802	1,110,307

EUR	46,483	62,792

합 계	2,499,746

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	155,205	(155,205)

CNY	(111,031)	111,031

JPY	4,286	(4,286)

EUR	(6,279)	6,279

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 69,443천원(전분기 121,012천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	12,700,000	5,465,840	시설자금대출

3,100,000	2,536,000	일반자금대출

3,000,000	3,000,000	무역어음대출

2,000,000	-	구매자금대출

2,279,200	1,039,620	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	990,000	990,000	일반자금대출

우리은행	760,000	760,000	일반자금대출

제일은행	5,000,000	3,500,000	운전자금대출

합 계	32,129,200	19,591,460

(2) 운용리스연결실체는 사무실, 차량, 비품 등에 대하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 손익계산서에 지급임차료로 계상되어 있습니다. 당분기말 현재 상기 리스계약에 따라 당사가 향후 지급할 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말

1년 이내	65,888

1년 초과 5년 이내	135,976

합 계	201,864

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	1,000,000	1,100,000	중소기업은행

1,500,000	1,650,000

400,000	440,000

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	10,209,201

기계장치	1,264,580

구축물	41,270

합 계	19,385,287	22,320,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액

기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	2,400,000

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	157,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	438,356

36. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 거래가 있는 특수관계자는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	489,685	1,252,111	331,575	1,114,048

퇴직급여	56,922	90,814	37,758	141,871

합 계	546,607	1,342,925	369,333	1,255,919

지배기업의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

법인세비용	221,216	23,605

외화환산이익	(52,373)	(56,963)

이자수익	(74,737)	(75,097)

유형자산처분이익	(576)	0

재고자산평가손실(환입)	(194,326)	(65,799)

잡이익	(6,270)	(25,101)

감가상각비	681,202	610,155

무형자산상각비	532,862	511,647

대손상각비(환입)	(8,460)	3,309

외화환산손실	28,195	68,884

이자비용	548,812	575,291

잡손실	(40,978)	69,996

주식보상비용	0	3,574

유형자산처분손실	772	0

무형자산처분손실	0	2,102

퇴직급여	555,692	544,358

판매보증비	136,001	197,891

매도가능증권처분손실	31,484	0

합 계	2,358,516	2,387,852

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

매출채권의 감소(증가)	178,796	4,583,535

기타채권의 감소(증가)	780,331	(28,322)

기타유동자산의 감소(증가)	(873,617)	(197,251)

재고자산의 감소(증가)	(1,522,964)	(659,190)

기타채무의 증가(감소)	1,387,213	268,194

매입채무의 증가(감소)	(6,349,298)	(3,575,037)

충당부채의 증가(감소)	(194,883)	(211,918)

기타부채의 증가(감소)	(13,133)	(266,054)

장기기타채무의 증가(감소)	43,162	66,265

장기기타부채의 증가(감소)	(5,822)	(5,955)

퇴직금의지급	(261,177)	(167,083)

사외적립자산의 감소(증가)	(496,113)	(28,103)

합 계	(7,327,506)	(220,920)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	16,465,581	(1,691,471)	-	-	801,672	15,575,782

장기차입금	4,032,417	696,880	-	-	(726,228)	4,003,069

전환상환우선주	1,568,604	-	-	-	(1,568,604)	-

재무활동으로부터의 총부채	22,066,602	(994,591)	-	-	(1,493,159)	19,578,852

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현재가치할인차금 상각	유동성 분류	보통주 전환	합 계

단기차입금	48,265	753,407	-	801,672

장기차입금	27,179	(753,407)	-	(726,228)

전환상환우선주	56,634	-	(1,625,238)	(1,568,604)

② 전분기

(단위: 천원)

(검토받지 않은 재무제표)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	15,372,198	(1,425,643)	-	-	1,118,172	15,064,728

장기차입금	2,392,857	1,200,000	-	-	(1,063,072)	2,529,785

전환상환우선주	1,373,920	0	-	-	146,013	1,519,933

재무활동으로부터의 총부채	19,138,975	(225,643)	-	-	201,113	19,114,446