알에스오토메이션 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 13(전) 기 : 2021년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,685,000	28.86	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12

기타	6,606,855	71.02

합 계	9,303,140	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 반기재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 반기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 반기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2022년 COVID-19의 재확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책당사가 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

은행예금및보유현금	2,427,455	406,604

MMDA(Money Market Deposit Account)	7,633,571	8,190,749

합계	10,061,026	8,597,353

6. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당반기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	23,284,343	(1,290,039)	21,994,304	20,675,416	(1,287,619)	19,387,797

미수금	189,086	-	189,086	64,493	-	64,493

미수수익	15,212	-	15,212	12,499	-	12,499

보증금	-	-	-	-	-	-

합계	23,488,641	(1,290,039)	22,198,602	20,752,408	(1,287,619)	19,464,789

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,287,619	1,972,081

손상손실(환입)	2,420	(53,154)

기말	1,290,039	1,918,927

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	19,197,223	15,988,819

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,225,946	1,162,961

3개월 초과 6개월 이하	275,731	1,857,281

6개월 초과 1년 이하	1,295,404	378,736

1년 초과	-	-

소 계	21,994,304	19,387,797

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	727	3,496

②연체된 손상채권

3개월 이하	13,720	7,173

3개월 초과 6개월 이하	24,980	22

6개월 초과 1년이하	542,377	1,237,120

1년초과	708,235	39,808

소 계	1,290,039	1,287,619

합 계	23,284,343	20,675,416

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당반기말	전기말

단기금융상품	600,000	1,100,000

유동성단기금융상품	600,000	-

장기금융상품	1,072,374	1,545,377

합계	2,272,374	2,645,377

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,955,543	(639,544)	4,315,999	5,332,590	(640,870)	4,691,720

제품	2,009,748	(89,649)	1,920,099	1,469,609	(144,166)	1,325,443

재공품	4,805,191	-	4,805,191	4,545,210	-	4,545,210

원재료	10,105,027	(590,851)	9,514,176	8,882,149	(530,505)	8,351,644

저장품	575,168	(249,144)	326,024	577,715	(250,397)	327,318

미착상품	575,302	-	575,302	146,085	-	146,085

합계	23,025,979	(1,569,188)	21,456,791	20,953,358	(1,565,938)	19,387,420

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당반기 40,411,726천원, 전반기 51,531,239천원입니다. 또한 당반기와 전반기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 3,250천원, 185,228천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	262,467	79,209

선급금	381,519	146,130

부가세대급금	-	198,564

반품회수권	164,226	167,277

합계	808,212	591,180

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당반기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC (*1)	미국	12월	100	시스템판매 등	1,134,060	1,134,060	885,840

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*2)	중국	12월	49	시스템제조 등	834,222	834,222	834,222

합계	2,218,282	2,218,282	1,970,062

(*1) 당사는 당반기 중 248,220천원의 유상증자를 실시하였습니다. (*2) 당사는 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 당사의 경영진은동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,487,958	1,039,444	448,514	1,839,405	14,619	14,619

RS Automation USA LLC	759,373	27,414	731,959	5,859	(85,992)	(85,992)

닝보신지자동화유한공사	1,695,738	118,320	1,577,418	256,407	87,995	87,995

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,568,220	1,152,378	415,842	2,275,960	(16,528)	(16,528)

RS Automation USA LLC	689,828	25,025	664,803	-	(225,636)	(225,636)

닝보신지자동화유한공사	1,564,007	252,421	1,311,586	572,464	(69,694)	(69,694)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,236	-	-	4,670,236	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(4,000,822)	-	8,170,950	12,171,772	(3,796,997)	-	8,374,775

기계장치	7,826,926	(6,337,455)	(46,586)	1,442,885	7,767,066	(5,979,066)	(46,586)	1,741,414

비품	745,863	(707,026)	-	38,837	745,863	(681,819)	-	64,044

구축물	120,046	(88,624)	(15,004)	16,418	118,409	(84,502)	(15,004)	18,903

기타의유형자산	348,768	(304,566)	(140)	44,062	320,984	(297,781)	(140)	23,063

사용권자산	316,318	(95,947)	-	220,371	316,317	(63,860)	-	252,457

건설중인자산	20,505	-	-	20,505	44,225	-	-	44,225

합계	26,220,434	(11,534,440)	(61,730)	14,624,264	26,154,872	(10,904,025)	(61,730)	15,189,117

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	8,374,775	-	-	-	(203,825)	-	8,170,950

기계장치	1,741,414	5,366	-	46,520	(358,390)	7,975	1,442,885

비품	64,044	-	-	-	(25,207)	-	38,837

구축물	18,903	-	-	-	(4,122)	1,637	16,418

기타의유형자산	23,063	27,645	-	-	(6,786)	140	44,062

사용권자산	252,457	-	-	-	(32,086)	-	220,371

건설중인자산	44,225	22,800	-	(46,520)	-	-	20,505

합계	15,189,117	55,811	-	-	(630,416)	9,752	14,624,264

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	8,782,425	-	-	-	(203,825)	-	8,578,600

기계장치	1,835,948	128,420	-	19,800	(334,773)	6,043	1,655,438

비품	132,342	3,576	-	-	(44,960)	-	90,958

구축물	23,874	-	-	-	(4,123)	1,637	21,388

기타의유형자산	17,993	20,193	-	-	(7,977)	418	30,627

사용권자산	64,175	260,274	-	-	(39,425)	-	285,024

건설중인자산	7,920	219,647	-	(30,800)	-	-	196,767

합계	15,534,913	632,110	-	(11,000)	(635,083)	8,098	15,529,038

③ 당반기와 전반기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	-	64,175	64,175

증가	-	260,274	260,274

상각	-	(39,425)	(39,425)

전반기말	-	285,024	285,024

당기초	-	252,457	252,457

증가	-	-	-

상각	-	(32,086)	(32,086)

당반기말	-	220,371	220,371

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	488,509	471,019

판매비와관리비	89,962	105,480

연구개발비	29,082	37,374

합계	607,553	613,873

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,145,822	(1,009,814)	-	-	136,008

개발비	10,528,000	(5,131,225)	-	(2,664,812)	2,731,963

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	11,751,397	(6,141,039)	-	(2,664,812)	2,945,546

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,036,328	(992,288)	(490)	-	43,550

개발비	10,123,958	(4,833,090)	-	(2,664,812)	2,626,056

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	11,237,861	(5,825,378)	(490)	(2,664,812)	2,747,181

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당반기말

소프트웨어	43,550	109,492	-	(17,034)	-	-	136,008

개발비	2,626,056	404,043	-	(298,136)	-	-	2,731,963

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,747,181	513,535	-	(315,170)	-	-	2,945,546

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전반기말

소프트웨어	49,564	17,440	-	(14,339)	-	2,953	55,618

개발비	2,104,173	490,212	-	(51,185)	-	-	2,543,200

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,231,312	507,652	-	(65,524)	-	2,953	2,676,393

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	5,120	4,526

판매비와관리비	2,271	1,891

연구개발비	307,779	56,154

합계	315,170	62,571

(4) 당반기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발 완료	New MMC P2	187,676	22 개월

다축 서보	2,140,246	52 개월

개발 진행 중	X80	257,595	-

차세대 SMC	146,446	-

합계	2,731,963

(5) 당사는 당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 404,043천원(전반기 490,212천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,353,167천원(전반기 1,208,666천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,077,248	-	12,862,098	-

미지급금	1,468,331	131,399	1,611,497	95,828

미지급비용	751,037	-	1,132,627	-

합계	16,296,616	131,399	15,606,222	95,828

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	3.55	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.46~3.72	7,400,000	4,400,000

하나은행	3.53~3.58	4,000,000	2,000,000

신한은행	3.43	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.53~3.76	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

담보대출	국민은행	-	-	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	61,777	62,519

합계	15,621,777	12,122,519

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행(*2)	1.91	2031-08-25	1,110,000	1,170,000

2.39	2031-10-18	2,659,620	2,800,000

담보대출	국민은행	3.84	2025-03-15	1,300,000	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	2026-04-15	224,534	255,571

합계	5,294,154	5,725,571

유동성대체액	(61,777)	(1,562,519)

장기해당분	5,232,377	4,163,052

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익 관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	61,777

1년초과 2년이내	58,557

2년초과 3년이내	1,404,200

3년초과	3,769,620

합계	5,294,154

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	65,173

이자비용	2,503

상환액	(41,275)

증가	260,274

전반기말	286,675

당기초	255,571

이자비용	3,390

상환액	(34,427)

증가	-

당반기말	224,534

16. 충당부채및환불부채당반기와 전반기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당반기말

환불부채	217,887	(15,957)	-	201,930

판매보증충당부채	65,961	40,273	(46,104)	60,130

합계	283,848	24,316	(46,104)	262,060

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전반기말

환불부채	75,581	26,033	-	101,614

판매보증충당부채	99,199	9,646	(28,404)	80,441

합계	174,780	35,679	(28,404)	182,055

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	404,789	-	316,990	-

예수금	95,649	-	106,429	-

부가세예수금	13,309	-	-	-

정부보조금(자산)(*)	-	478,558	-	491,670

정부보조금(수익)(*)	-	2,428	-	3,582

합계	513,747	480,986	423,419	495,252

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	4,520,329	3,984,124

퇴직연금급여-확정기여제도	40,783	18,453

퇴직연금급여-확정급여제도	376,660	413,122

합계	4,937,772	4,415,699

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,703,645	4,711,510

사외적립자산의 공정가치	(4,380,518)	(4,533,400)

재무상태표상 순확정급여부채	323,127	178,110

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,711,510	4,412,850

당기근무원가	373,653	403,174

이자원가	76,327	59,978

급여의 지급	(457,845)	(198,205)

기말잔액	4,703,645	4,677,797

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,533,400	3,706,687

사외적립자산 이자수익	73,320	50,030

재측정이익(손실)	(51,839)	(38,248)

퇴직급여 지급액	(264,363)	(123,267)

사용자의 기여금	90,000	370,000

기말금액	4,380,518	3,965,202

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예금	4,380,518	4,533,400

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	373,653	403,174

순이자원가	3,007	9,948

합계	376,660	413,122

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

미래임금상승률	3.73%	3.73%

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	126,389	10,841

합계	17,818,247	17,702,699

20. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(813,403)	(971,640)

주식매입선택권	54,698	213,256

합계	(758,705)	(758,384)

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 140,656주입니다. 당반기 중 자기주식 30,000주를 추가 취득하였고, 주식매입선택권행사로 인해 74,000주가 감소하여 당반기말 당사가 보유한 자기주식은 보통주 96,656주입니다.

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	19,545,557	19,058,623

합계	19,636,522	19,149,588

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	466,056	527,368	877,458	1,405,253

가중평균유통보통주식수(*)	9,203,143	9,178,506	8,981,484	8,981,484

기본주당이익(손실)(원)	51	57	98	156

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,303,140	9,303,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(99,997)	(124,634)	(121,656)	(121,656)

가중평균유통보통주식수	9,203,143	9,178,506	8,981,484	8,981,484

(2) 당사는 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식매입선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당반기 및 전반기 반희석 효과로 인해 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 2021년 11월 11일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 1차 부여

기대변동성	42.90 %

기대행사기간	2023년 11월 11일

부여주식수	32,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일

부여일 공정가치	5,394 원

부여일 주식가격	13,250 원

행사가격	13,080 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 주식보상비용은 각각 74,460천원, 54,381천원 입니다. 한편, 2020년 1차 부여분 주식매입선택권 74,000주는 당반기 중 전량 행사되었습니다.

24. 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,308,993	20,737,080	9,859,211	16,764,580

제품매출	13,966,658	25,519,137	20,229,911	41,023,749

합계	25,275,651	46,256,217	30,089,122	57,788,329

25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,154,140	18,621,766	8,942,379	15,494,411

제품매출원가	11,707,984	21,789,960	17,565,693	36,036,828

합계	21,862,124	40,411,726	26,508,072	51,531,239

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	938,286	1,904,310	874,611	1,779,661

퇴직급여	62,479	134,623	83,935	175,238

복리후생비	369,441	613,884	289,047	513,759

여비교통비	97,223	119,136	56,209	98,927

수도광열비	11,803	26,705	13,666	30,657

지급임차료	18,581	37,391	17,048	34,392

수선비	7,152	15,919	4,687	10,607

보험료	7,570	17,266	9,144	21,154

감가상각비	44,935	89,962	52,619	105,480

무형자산상각비	1,135	2,271	975	1,891

접대비	46,882	90,435	41,422	66,892

광고선전비	38,542	72,706	29,204	52,301

지급수수료	109,794	241,832	91,280	229,927

소모품비	39,634	70,745	22,865	47,001

용역비	36,706	91,790	165,621	224,174

연구개발비	911,670	1,353,167	600,358	1,208,666

판매보증비	34,337	40,273	5,453	9,646

주식보상비용	11,731	38,026	16,486	27,055

기타	89,563	147,415	64,390	121,990

손상손실(환입)	(2,368)	2,420	8,651	(53,154)

합계	2,875,096	5,110,276	2,447,671	4,706,264

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,154,140	18,621,766	8,942,379	15,494,411

재고자산의 변동	(19,674)	(2,445,093)	1,833,758	(871,684)

원재료매입	9,519,112	19,830,138	13,555,698	32,695,846

급여	2,115,165	4,037,910	1,972,126	3,984,124

퇴직급여	200,624	417,443	222,040	431,575

복리후생비	578,489	971,247	456,039	820,871

여비교통비	104,751	137,398	72,324	131,010

수도광열비	63,820	145,467	65,723	148,729

통신비	28,252	57,033	29,961	59,423

지급임차료	25,190	50,465	23,053	46,540

수선비	22,817	52,634	22,951	44,776

보험료	18,369	38,480	19,230	40,119

감가상각비	299,553	607,553	306,402	613,873

무형자산상각비	160,063	315,170	31,433	62,571

접대비	47,002	91,275	42,522	68,753

광고선전비	38,542	72,706	29,204	52,301

지급수수료	168,353	358,240	144,639	338,656

소모품비	230,048	402,696	211,187	377,817

용역비	265,102	436,371	206,134	290,663

주식보상비용	24,421	74,460	30,225	54,381

외주가공비	507,299	1,049,042	545,471	1,069,121

기타	188,150	197,181	184,592	336,781

손상손실(환입)	(2,368)	2,420	8,651	(53,154)

합계(*)	24,737,220	45,522,002	28,955,742	56,237,503

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	43,546	52,600	8,287	19,055

금융상품평가이익	1,944	3,455	5,143	13,772

금융상품처분이익	-	-	1,262	1,262

합계	45,490	56,055	14,692	34,089

금융비용 :

이자비용	155,113	263,169	88,216	174,794

금융상품평가손실	55,975	91,958	246	513

금융상품처분손실	-	-	-	733

합계	211,088	355,127	88,462	176,040

29. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	218,862	288,168	138,983	412,589

외화환산이익	68,198	107,202	(86,763)	54,180

잡이익	11,920	13,054	17,827	31,069

합계	298,980	408,424	70,047	497,838

기타비용 :

외환차손	169,813	257,039	124,660	313,946

외화환산손실	70,946	88,310	(34,969)	23,270

잡손실	20,442	20,563	13,172	14,906

합계	261,201	365,912	102,863	352,122

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용은 (-)49,713천원이며, 전반기 법인세비용은 149,336천원입니다. 당반기 및 전반기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 한편, 당반기 중 이연법인세자산으로 인식되지 않은미사용 세액공제는 2,010,091천원입니다. 31. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금(a)	20,854,154	16,285,572

현금및현금성자산(b)	10,061,026	8,597,353

순부채(c)=(a)-(b)	10,793,128	7,688,219

부채총계(d)	38,862,090	33,399,689

자본총계(e)	41,347,634	40,745,473

총자본(f)=(c)+(e)	52,140,762	48,433,692

자본조달비율(%)((c)/(f))	20.70%	15.87%

부채비율(%)((d))/(e))	93.99%	81.97%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,061,026	-	-	10,061,026

매출채권및기타채권	22,198,602	-	-	22,198,602

기타금융자산	2,272,374	-	-	2,272,374

합계	34,532,002	-	-	34,532,002

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	16,428,015	-	-

차입금	20,854,154	-	-

합계	37,282,169	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,597,353	-	-	8,597,353

매출채권및기타채권	19,464,789	-	-	19,464,789

기타금융자산	2,645,377	-	-	2,645,377

합계	30,707,519	-	-	30,707,519

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,702,050	-	15,702,050

차입금	16,285,571	-	16,285,571

합계	31,987,621	-	31,987,621

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당반기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(2,368)	2,420	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	43,545	52,600	-	-	-	-

금융상품평가이익	1,944	3,455	-	-	-	-

금융상품처분이익	-	-	-	-	-	-

기타수익

외환차익	218,862	288,168	-	-	-	-

외화환산이익	68,198	107,202	-	-	-	-

소계	332,549	451,425	-	-	-	-

금융비용

이자비용	155,113	263,169	-	-	-	-

금융상품평가손실	55,975	91,958	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	169,813	257,039	-	-	-	-

외화환산손실	70,946	88,310	-	-	-	-

소계	451,847	700,476	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(116,930)	(251,471)	-	-	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	8,651	(53,154)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	8,287	19,055	-	-	-	-

금융상품평가이익	5,143	13,772	-	-	-	-

금융상품처분이익	1,262	1,262	-	-	-	-

기타수익

외환차익	138,983	412,589	-	-	-	-

외화환산이익	(86,763)	54,180	-	-	-	-

소계	66,912	500,858	-	-	-	-

금융비용

이자비용	88,216	174,794	-	-	-	-

금융상품평가손실	246	513	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	733	-	-	-	-

기타비용

외환차손	124,660	313,946	-	-	-	-

외화환산손실	(34,969)	23,270	-	-	-	-

소계	178,153	513,256	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(119,892)	40,756	-	-	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	10,061,026	8,597,353

매출채권및기타채권	22,198,602	19,464,789

기타금융자산	2,272,374	2,645,377

합계	34,532,002	30,707,519

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	16,428,015	16,428,015	15,635,367	661,212	131,436	-

차입금	20,629,620	22,025,611	3,286,740	12,748,290	1,435,632	4,554,949

리스부채	224,534	236,399	61,842	5,383	169,174	-

지급보증	-	570,000	330,000	240,000	-	-

합계	37,282,169	39,260,025	19,313,949	13,654,885	1,736,242	4,554,949

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,702,050	15,702,050	14,752,140	854,083	95,827	-

차입금	16,030,000	17,112,717	9,217,665	3,053,538	244	4,841,270

리스부채	255,571	270,828	34,428	34,428	201,972	-

지급보증	-	570,000	240,000	330,000	-	-

합계	31,987,621	33,655,595	24,244,233	4,272,049	298,043	4,841,270

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당반기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당반기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,947,115	3,810,324

CNY	429,682	83,393

외화부채 :

매입채무	USD	1,998,222	2,583,502

JPY	15,153,825	143,355

EUR	51,170	69,083

CNY	556,585	108,022

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	122,682	(122,682)

JPY	(14,336)	14,336

CNY	(2,463)	2,463

EUR	(6,908)	6,908

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 54,990천원(전반기 30,725천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	3,769,620	시설자금대출

7,400,000	7,400,000	일반자금대출

2,000,000	2,000,000	무역어음대출

하나은행	4,000,000	4,000,000	창업지원자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,300,000	1,300,000	일반자금대출

합계	20,860,000	20,629,620

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다. (3) 당사는 2022년 5월 23일 당사가 제작하여 인도한 제품과 관련하여 구상권 청구 소송에 피소되었습니다. 구상권 청구금액은 97백만원이며, 현재 1심 계류 중에 있습니다. 당사는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당반기말 현재의 재무제표에 이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	8,170,950

합계	13,441,186	19,460,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	503,777

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

36. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

종속기업	알에스시스템즈(주)	112,452	-	118,692	-

종속기업	RS Automation USA LLC	4,322	-	111,729	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	265,232	16,582	281,891	13,072

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	60,559	-	54,568	-

종속기업	RS Automation USA LLC	-	-	24,048	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	83,393	10,699	78,611	590

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2021.10.31~2022.10.31	하나은행

알에스시스템즈(주)	일반 지급보증	200,000	2022.03.22~2023.03.22	중소기업은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	216,438	408,154	160,338	362,136

퇴직급여	11,291	26,929	11,723	17,873

합계	227,729	435,083	172,061	380,009

주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	(49,713)	149,336

외화환산이익	(107,202)	(54,180)

이자수익	(52,600)	(19,055)

재고자산평가손실(환입)	3,250	185,228

금융상품처분이익	-	(1,262)

금융상품평가이익	(3,455)	(13,772)

잡이익	(650)	-

감가상각비	607,553	613,873

무형자산상각비	315,170	62,571

손상손실(환입)	2,420	(53,154)

외화환산손실	88,310	23,270

이자비용	263,169	174,794

금융상품평가손실	91,958	513

금융상품처분손실	-	733

잡손실	-	11,380

주식보상비용	74,460	54,381

퇴직급여	376,660	413,122

판매보증비	40,271	9,647

합계	1,649,601	1,557,425

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,526,983)	(1,817,091)

기타채권의 감소(증가)	(124,592)	205

기타유동자산의 감소(증가)	(217,033)	46,607

재고자산의 감소(증가)	(2,072,621)	(168,741)

기타채무의 증가(감소)	(537,158)	(40,239)

매입채무의 증가(감소)	1,152,099	491,669

충당부채의 증가(감소)	(62,061)	(2,371)

기타부채의 증가(감소)	90,328	570,984

장기기타채무의 증가(감소)	34,417	125,231

장기기타부채의 증가(감소)	(1,154)	(3,877)

퇴직금의 지급	(457,845)	(198,205)

사외적립자산의 감소(증가)	174,362	(246,733)

합계	(4,548,241)	(1,242,561)

(3) 당사는 현금흐름표표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산의 취득	-	21,920

사용권자산의 취득	-	260,274

무형자산의 취득	-	6,440

건설중인자산 대체	46,520	30,800

장기차입금의 유동성 대체	-	1,500,000

리스부채의 유동성 대체	30,296	67,402

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

환율변동	공정가치 변동	기타(*)

단기차입금	12,122,519	3,468,962	-	-	30,296	15,621,777

장기차입금	4,163,052	1,099,621	-	-	(30,296)	5,232,377

재무활동으로부터의 총부채	16,285,571	4,568,583	-	-	-	20,854,154

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	리스	합계

단기차입금	30,296	-	30,296

장기차입금	(30,296)	-	(30,296)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

환율변동	공정가치 변동	기타(*)

단기차입금	10,956,346	300,574	-	-	1,567,402	12,824,322

장기차입금	5,833,551	(301,890)	-	-	(1,307,127)	4,224,534

재무활동으로부터의 총부채	16,789,897	(1,316)	-	-	260,275	17,048,856

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	리스	합계

단기차입금	1,567,402	-	1,567,402

장기차입금	(1,567,402)	260,275	(1,307,127)