알에스오토메이션 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 1분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 14(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,685,000	28.86%	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12%	-

기타	6,606,855	71.02%	-

합 계	9,303,140	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	1,074,402	10,610,575

MMDA(Money Market Deposit Account)	10,426,194	882,573

합계	11,500,596	11,493,148

6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000	-

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	15,703,119	(1,464,284)	14,238,835	26,387,506	(1,260,684)	25,126,822

미수금	174,701	-	174,701	61,198	-	61,198

미수수익	11,181	-	11,181	24,026	-	24,026

보증금	-	-	-	-	-	-

합계	15,889,001	-1,464,284	14,424,717	26,472,730	-1,260,684	25,212,046

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	1,260,684	1,287,619

손상손실(환입)	203,600	4,030

제각	-	-

기 말	1,464,284	1,291,649

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	12,958,458	22,977,787

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,410,367	1,428,590

3개월 초과 6개월 이하	54,182	36,477

6개월 초과 1년 이하	123,495	381,386

1년 초과	(307,667)	302,582

소 계	14,238,835	25,126,822

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	7,949	3,987

②연체된 손상채권

3개월 이하	57,308	4,720

3개월 초과 6개월 이하	14,588	1,364

6개월 초과 1년이하	111,852	-

1년초과	1,272,587	1,250,613

소 계	1,464,284	1,260,684

합 계	15,703,119	26,387,506

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	600,000

유동성장기금융상품	-	720,000

장기금융상품	1,189,140	1,138,804

합계	1,789,140	2,458,804

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,013,490	(731,191)	8,282,299	7,478,053	(427,035)	7,051,018

제품	1,128,998	(190,194)	938,804	1,758,953	(150,058)	1,608,895

재공품	2,761,587	0	2,761,587	5,680,046	-	5,680,046

원재료	11,753,677	(1,033,838)	10,719,839	9,734,461	(623,394)	9,111,067

저장품	473,398	(211,335)	262,063	472,262	(209,275)	262,987

미착상품	413,388	0	413,388	312,318	-	312,318

합계	25,544,538	-2,166,558	23,377,980	25,436,093	-1,409,762	24,026,331

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 53,170,077천원(전분기 61,424,428천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가손실 756,797천원(전분기 평가환입 70,717천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	137,743	97,516

선급금	333,236	643,361

부가세대급금	393,648	310,715

반품회수권	111,793	222,567

합계	976,420	1,274,159

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC (*1)	미국	12월	100	스마트팩토리공급	1,134,060	121,094	221,094

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*2)	중국	12월	49	시스템제조	834,222	434,222	634,222

합계	-	-	2,218,282	805,316	1,105,316

(*1) 당사는 당반기 중 RS Automation USA LLC 및 닝보신지자동화유한공사에 대하여 각각 100,000천원, 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 당기 중 RS Automation USA LLC 및 닝보신지자동화유한공사에 대하여 각각 912,966천원, 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	721,288	434,400	286,889	878,855	(156,094)	(156,094)

RS Automation USA LLC	153,742	15,757	137,985	14,726	(89,003)	(89,003)

닝보신지자동화유한공사	1,138,100	111,923	1,026,177	365,614	10,689	10,689

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,487,958	1,039,444	448,514	1,839,405	14,619	14,619

RS Automation USA LLC	759,373	27,414	731,959	5,859	(85,992)	(85,992)

닝보신지자동화유한공사	1,695,738	118,320	1,577,418	256,407	87,995	87,995

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,235	-	-	4,670,235

건물	14,048,209	(4,586,943)	0	9,461,267	12,171,772	(4,204,647)	-	7,967,125

기계장치	8,023,349	(6,980,221)	(46,212)	996,916	7,866,164	(6,614,975)	(67,339)	1,183,850

비품	955,225	(768,465)	0	186,760	862,662	(724,873)	-	137,789

구축물	118,409	(98,303)	(9,275)	10,831	118,409	(92,683)	(11,730)	13,996

기타의유형자산	397,127	(332,345)	0	64,782	379,137	(315,166)	-	63,971

사용권자산	341,779	(99,820)	0	241,960	316,318	(128,034)	-	188,284

건설중인자산	56,710	0	0	56,710	1,762,011	-	-	1,762,011

합계	28,611,043	-12,866,097	-55,487	15,689,461	28,146,708	-12,080,378	-79,069	15,987,261

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	7,967,125	0	0	1,876,437	(382,295)	0	9,461,267

기계장치	1,183,850	70,782	(4,162)	176,700	(443,908)	13,654	996,916

비품	137,789	82,263	0	10,300	(43,592)	0	186,760

구축물	13,996	0	0	0	(5,620)	2,455	10,831

기타의유형자산	63,971	7,433	0	10,556	(17,179)	0	64,782

사용권자산	188,284	168,188	(60,422)	0	(54,090)	0	241,960

건설중인자산	1,762,011	473,792	0	(2,179,093)	0	0	56,710

합계	15,987,261	802,458	-64,584	-105,100	-946,684	16,109	15,689,461

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,374,775	0	0	0	(305,738)	0	8,069,038

기계장치	1,741,414	5,366	(1)	46,520	(520,788)	12,928	1,285,439

비품	64,044	4,810	0	0	(33,078)	0	35,776

구축물	18,903	0	0	0	(6,183)	2,455	15,176

기타의유형자산	23,063	55,245	0	0	(12,067)	140	66,381

사용권자산	252,457	0	0	0	(48,130)	0	204,327

건설중인자산	44,225	36,309	0	(46,520)	0	0	34,014

합계	15,189,116	101,730	-1	0	-925,984	15,523	14,380,386

③ 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	0	188,284	188,284

증가	0	168,188	168,188

상각	0	(54,090)	(54,090)

기말	0	241,960	241,960

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	693,451	709,637

판매비와관리비	154,371	137,317

경상개발비	63,087	43,840

합계	910,909	890,794

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,335,299	(1,099,387)	0	0	235,912

개발비	12,210,319	(5,805,315)	0	(3,614,812)	2,790,193

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	13,623,193	-6,904,702	0	-3,614,812	3,103,680

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,184,850	(1,036,597)	-	-	148,254

개발비	11,050,891	(5,429,361)	-	(2,664,812)	2,956,718

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	12,313,316	-6,465,958	0	-2,664,812	3,182,547

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	148,254	150,449	-	(62,790)	-	-	235,912

개발비	2,956,718	1,159,428	-	(375,954)	(950,000)	-	2,790,193

회원권	77,575	-	-	0	-	-	77,575

합계	3,182,547	1,309,877	0	-438,744	-950,000	0	3,103,680

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	43,548	109,492	0	(29,266)	0	0	123,775

개발비	2,626,057	665,258	0	(447,204)	0	0	2,844,111

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,747,180	774,750	0	-476,470	0	0	3,045,461

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	59,715	7 개월

개발완료	다축 서보	644,117	37 개월

개발 진행중	X80	963,533	-

개발 진행중	차세대 SMC	584,559	-

개발 진행중	4축 서보드라이브	538,269	-

합계	2,790,193	-

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	12,666	7,432

판매비와관리비	13,365	3,299

경상개발비	412,713	465,738

합계	438,744	476,469

(5) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,159,428천원(전분기 665,258천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,364,413천원(전분기 2,207,398천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,380,174	-	22,096,133	-

미지급금	1,425,042	117,053	2,057,246	66,576

미지급비용	810,199	-	1,042,607	-

합계	13,615,415	117,053	25,195,986	66,576

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행	-	-	2,000,000

일반자금대출	중소기업은행(*2)	3.77~4.53	11,300,000	7,400,000

하나은행	4.11~4.17	3,500,000	3,750,000

신한은행	3.37~4.11	1,500,000	1,000,000

우리은행	4.91~5.16	1,160,000	1,160,000

국민은행	4.43	1,500,000	-

유동성차입금 :

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	66,107	59,371

합 계	19,026,107	15,369,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	4.58	2031-08-25	960,000	1,050,000

5.40	2031-10-18	2,309,670	2,519,640

담보대출	국민은행	-	-	-	1,300,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	2028-06-06	245,922	193,052

합 계	3,515,592	5,062,692

유동성대체액	(66,107)	(59,371)

장기해당분	3,449,485	5,003,321

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계하고 있습니다

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	66,107

1년초과 2년이내	68,667

2년초과 3년이내	111,148

3년 초과	3,269,670

합계	3,515,592

16. 충당부채및환불부채당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	278,109	(136,012)	0	142,099

판매보증충당부채	64,044	109,747	(93,453)	80,337

합계	342,153	-26,265	-93,453	222,436

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	217,888	(692)	0	217,196

판매보증충당부채	65,961	64,464	(69,015)	61,408

합계	283,849	63,772	-69,015	278,604

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	173,842	-	403,697	-

예수금	159,920	-	128,380	-

부가세예수금	-	-	-	-

정부보조금(자산)(*)	-	445,780	-	465,447

정부보조금(수익)(*)	-	3,324	-	5,339

합계	333,762	449,104	532,077	470,786

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	6,735,008	6,744,586

퇴직연금급여-확정기여제도	37,262	40,783

퇴직연금급여-확정급여제도	409,442	376,660

합계	7,181,712	7,162,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,582,517	4,359,132

사외적립자산의 공정가치	(5,078,162)	(4,742,195)

재무상태표상 순확정급여부채	-495,645	-383,063

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,359,132	4,711,510

당기근무원가	534,653	550,775

이자원가	156,098	114,491

보험수리적손익 :	0	0

- 인구통계적 가정	0	0

- 재무적 가정	0	0

- 경험조정	0	0

급여의 지급	(467,366)	(520,667)

기말잔액	4,582,517	4,856,108

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,742,195	4,533,400

사외적립자산 이자수익	194,701	109,980

재측정이익(손실)	(73,050)	(70,614)

퇴직급여 지급액	(185,685)	(302,015)

사용자의 기여금	400,000	535,000

기말금액	5,078,162	4,805,751

(5) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	5,078,162	4,742,195

당사는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	534,653	550,775

순이자원가	(38,603)	4,511

합계	496,050	555,286

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.73%	5.73%

미래임금상승률	3.66%	3.66%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(249,119)	283,156

임금상승률(1%변동)	291,485	(260,252)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	126,389	126,389

합계	17,818,247	17,818,247

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(813,403)	(813,403)

주식매수선택권	162,910	98,267

합계	-650,493	-715,136

(*) 당분기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 96,656주입니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	16,505,083	19,951,134

합계	16,596,048	20,042,099

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(782,950)	(3,388,342)	523,059	1,050,427

가중평균유통보통주식수(*)	9,206,484	9,206,484	9,204,823	9,187,935

기본주당이익(손실)(원)	(85)	(368)	57	114

(*) 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,303,140	9,303,140	9,303,140	9,303,140

가중평균자기주식수	(96,656)	(96,656)	(98,317)	(115,205)

가중평균유통보통주식수	9,206,484	9,206,484	9,204,823	9,187,935

(2) 당사는 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식매입선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당분기 및 전분기 반희석 효과로 인해 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상

(1) 당사는 2021년 11월 11일에 당사의 직원 14명에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년 1차 부여	2020년 1차 부여

기대변동성	42.90 %	47.40 %

기대행사기간	2023년 11월 11일	2022년 4월 10일

부여주식수	32,000 주	74,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	5,394 원	3,149 원

부여일 주식가격	13,250 원	6,820 원

행사가격	13,080 원	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %	1.22 %

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 64,643천원 및 96,244천원 입니다. 한편, 2020년 1차 부여분 주식매입선택권 74,000주는 전기 중 전량 행사되었습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,109,978	26,260,120	10,330,906	31,067,985

제품매출	8,686,368	34,389,572	13,874,765	39,393,902

합계	15,796,345	60,649,692	24,205,670	70,461,887

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,897,323	25,005,176	8,866,109	27,487,875

제품매출원가	6,824,147	28,164,901	12,146,593	33,936,553

합계	13,721,470	53,170,077	21,012,702	61,424,428

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	997,068	3,051,800	947,204	2,851,514

퇴직급여	67,296	224,984	62,001	196,624

복리후생비	297,478	962,652	236,828	850,712

여비교통비	105,838	308,137	56,970	176,106

수도광열비	26,018	69,319	16,485	43,189

지급임차료	21,045	64,047	19,475	56,865

수선비	9,325	85,335	2,028	17,947

보험료	19,151	52,773	7,367	24,633

감가상각비	56,818	154,371	47,355	137,317

무형자산상각비	5,143	13,365	1,028	3,299

접대비	47,672	201,020	74,416	164,852

광고선전비	23,650	77,259	27,756	100,462

지급수수료	105,094	433,615	117,261	359,093

소모품비	62,866	200,741	38,232	108,977

용역비	74,670	214,601	20,025	111,815

연구개발비	672,881	2,364,413	854,230	2,207,397

판매보증비	25,062	109,747	24,191	64,464

주식보상비용	10,211	30,302	10,211	48,237

기타	57,231	245,278	74,774	222,190

손상손실(환입)	51,316	203,600	1,610	4,030

합계	2,735,834	9,067,360	2,639,447	7,749,723

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	6,897,323	25,005,176	8,866,109	27,487,875

재고자산의 변동	(70,781)	1,879,633	(1,502,217)	(3,947,310)

원재료매입	5,325,450	20,449,641	11,420,870	31,251,008

급여	2,119,708	6,735,008	2,224,257	6,744,586

퇴직급여	137,625	446,704	200,724	618,167

복리후생비	482,098	1,599,145	388,503	1,359,750

여비교통비	110,845	330,285	65,767	203,166

수도광열비	117,654	312,697	90,489	235,957

통신비	28,411	86,245	28,467	85,500

지급임차료	26,921	81,317	26,296	76,761

수선비	32,835	243,982	16,643	69,276

보험료	37,033	101,699	15,957	54,437

감가상각비	299,540	910,909	283,241	890,794

무형자산상각비	99,981	438,744	161,300	476,469

접대비	47,970	202,064	76,062	167,336

광고선전비	23,650	77,259	27,756	100,462

지급수수료	166,194	612,966	176,779	535,018

소모품비	165,770	618,687	190,912	593,609

용역비	127,089	486,290	112,683	549,055

주식보상비용	21,785	64,643	21,785	96,244

외주가공비	88,617	753,852	548,544	1,597,585

기타	120,271	596,891	209,614	(75,625)

손상손실(환입)	51,316	203,600	1,610	4,030

합계(*)	16,457,304	62,237,437	23,652,149	69,174,151

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	50,777	143,528	48,311	100,911

당기손익인식금융자산 평가이익	(12,310)	16,814	2,117	5,572

합계	38,467	160,342	50,428	106,483

금융비용 :

이자비용	240,435	731,630	179,620	442,789

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	38,449	130,407

당기손익인식금융자산 처분손실	166	166	-	-

합계	240,601	731,796	218,069	573,196

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	153,868	430,643	292,890	581,058

외화환산이익	97,113	131,940	163,335	270,538

잡이익	4,681	125,433	9,466	22,519

합계	255,662	688,016	465,691	874,115

기타비용 :

외환차손	125,862	352,080	185,507	442,546

외화환산손실	45,147	89,661	138,841	227,151

유형자산처분손실	-	4,162	1	1

무형자산손상차손	-	950,000	-	-

투자주식손상차손	-	300,000	-	-

잡손실	70	5,740	32	20,595

합계	171,079	1,701,643	324,381	690,293

30. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	22,475,592	20,372,692

현금및현금성자산(b)	11,500,596	11,493,147

순부채(c)=(a)-(b)	10,974,997	8,879,545

부채총계(d)	37,213,363	46,980,272

자본총계(e)	38,415,372	41,796,780

총자본(f)=(c)+(e)	49,390,369	50,676,325

자본조달비율(%)((c)/(f))	22.22%	17.52%

부채비율(%)((d))/(e))	96.87%	112.40%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,500,596	11,500,596

매출채권및기타채권	14,424,717	14,424,717

기타금융자산	1,789,140	1,789,140

합계	27,714,453	0	0	27,714,453

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	13,732,469	13,732,469

차입금	22,475,592	22,475,592

합계	36,208,061	0	36,208,061

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,493,148	-	11,493,148

매출채권및기타채권	25,212,046	-	25,212,046

기타금융자산	2,458,804	-	-	2,458,804

합계	39,163,998	0	0	39,163,998

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	25,262,562	-	25,262,562

차입금	20,372,692	-	20,372,692

합계	45,635,254	0	45,635,254

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	51,316	203,600	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	50,777	143,528	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	(12,310)	16,814	-	-	-	-

기타수익

외환차익	153,868	430,643	-	-	-	-

외화환산이익	97,113	131,940	-	-	-	-

소계	289,448	722,925	-	-	-	-

금융비용

이자비용	240,435	731,630	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	166	166	-	-	-	-

기타비용

외환차손	125,862	352,080	-	-	-	-

외화환산손실	45,147	89,661	-	-	-	-

소계	411,610	1,173,537	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(173,478)	(654,212)	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	1,610	4,030	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	48,311	100,911	-	-	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	2,117	5,572	-	-	-	-

기타수익

외환차익	292,890	581,058	-	-	-	-

외화환산이익	163,335	270,538	-	-	-	-

소계	506,653	958,079	-	-	-	-

금융비용

이자비용	179,620	442,789	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	38,449	130,407	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	185,507	442,546	-	-	-	-

외화환산손실	138,841	227,151	-	-	-	-

소계	542,417	1,242,893	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(37,374)	(288,844)	-	-	-	-

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	11,500,596

매출채권및기타채권	14,424,717

기타금융자산	1,789,140

소계	27,714,453

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	27,714,453

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	11,493,147

매출채권및기타채권	25,212,047

기타금융자산	2,458,804

소계	39,163,998

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	39,163,998

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	13,732,469	13,732,469	12,295,523	1,319,893	117,053	-

차입금	22,229,670	24,295,364	4,968,525	14,704,777	771,849	3,850,213

리스부채	245,922	268,133	37,607	37,607	192,919	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	36,208,061	38,625,966	17,631,655	16,062,277	1,081,821	3,850,213

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	25,262,562	25,262,562	24,527,139	668,810	66,613	-

차입금	20,179,640	22,469,834	12,693,016	3,146,076	1,483,930	5,146,812

리스부채	193,052	201,971	32,797	31,167	138,007	-

지급보증	-	570,000	240,000	330,000	-	-

합계	45,635,254	48,504,367	37,492,952	4,176,053	1,688,550	5,146,812

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	3,011,735	4,050,181

CNY	431,066	80,174

미수금	USD	-	-

합계	4,130,355

외화부채 :

매입채무	USD	1,910,109	2,568,715

JPY	933,656	8,422

EUR	85,180	121,101

CNY	8,364	1,556

미지급금	USD	1,500	2,017

합계	-	2,701,811

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	147,945	(147,945)

JPY	(842)	842

CNY	7,862	(7,862)

EUR	(12,110)	12,110

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 74,594천원(전분기 61,230천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

중소기업은행	4,000,000	3,269,670	시설자금대출

11,300,000	11,300,000	일반자금대출

하나은행	3,500,000	3,500,000	일반자금대출

신한은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	22,960,000	22,229,670	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	9,461,267

특허권	-	2,400,000	하나은행

합계	14,731,502	21,860,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	240,316

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

합계	2,028,316

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	119,928	-	168,677	-

종속기업	RS Automation USA LLC	10,361	-	9,005	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	164,150	9,784	294,791	16,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 등	기타채무	매출채권 및 기타채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	42,283	-	-	12,546

종속기업	RS Automation USA LLC	8,043	-	-	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	80,174	-	136,836	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2023.10.31~2024.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	228,777	722,120	175,989	584,143

퇴직급여	19,804	70,369	17,761	44,691

합계	248,581	792,489	193,750	628,834

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	215,515	(45,583)

외화환산이익	(131,940)	(270,538)

이자수익	(143,528)	(100,911)

재고자산평가손실(환입)	756,797	(70,717)

당기손익인식금융자산평가이익	(16,814)	(5,572)

잡이익	(2,023)	(650)

감가상각비	910,909	929,428

무형자산상각비	438,744	476,469

대손상각비(환입)	203,600	4,030

외화환산손실	89,661	227,151

이자비용	731,630	442,789

당기손익인식금융자산평가손실	0	130,407

주식보상비용	64,643	96,244

유형자산처분손실	4,162	1

무형자산손상차손	950,000	0

투자주식손상차손	300,000	0

당기손익인식금융자산처분손실	166	0

퇴직급여	409,442	564,990

판매보증비	109,747	64,464

합계	4,890,711	2,442,002

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,785,013	(2,870,788)

기타채권의 감소(증가)	(113,502)	(170,574)

기타유동자산의 감소(증가)	297,739	(741,940)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(108,445)	(4,647,266)

기타채무의 증가(감소)	(898,835)	(602,335)

매입채무의 증가(감소)	(10,774,304)	3,965,466

충당부채의 증가(감소)	(229,465)	(69,707)

기타부채의 증가(감소)	(198,315)	64,583

장기기타채무의 증가(감소)	48,461	52,621

장기기타부채의 증가(감소)	(2,016)	(1,732)

퇴직금의지급	(380,758)	(530,372)

사외적립자산의 감소(증가)	(214,315)	(232,985)

합 계	-1,788,742	-5,785,029