알에스오토메이션 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 11(전) 기 : 2019년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2020년 9월 30일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고, 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,960,000	32.52	대표이사 등

우리사주조합	87,274	0.96

기타	6,055,866	66.52

합 계	9,103,140	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,466,666	1,072,299	394,366	3,884,934	(88,610)	(88,610)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	분기말 현금등

알에스시스템즈(주)	69,993	-	(2,801)	67,192	301,128	368,319

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준본 분기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	772,279	911,270

MMDA(Money Market Deposit Account)	6,987,991	7,901,770

합계	7,760,270	8,813,040

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	800,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	1,100,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	23,961,646	(260,618)	23,701,028	21,306,007	(113,495)	21,192,512

미수금	10,354	-	10,354	93,521	-	93,521

미수수익	8,745	-	8,745	39,997	-	39,997

보증금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

합계	23,990,745	(260,618)	23,730,126	21,449,525	(113,495)	21,336,030

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	113,495	184,255

손상손실(환입)	147,123	87,363

분기말	260,618	271,618

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	18,791,163	17,491,290

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,700,509	3,648,275

3개월 초과 6개월 이하	200,653	20,583

6개월 초과 1년 이하	8,703	32,364

1년 초과	-	-

소계	23,701,028	21,192,512

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	204,377	21,749

②연체된 손상채권

3개월 이하	26,097	70,537

3개월 초과 6개월 이하	12,342	2,880

6개월 초과 1년이하	843	1,370

1년초과	16,959	16,959

소계	260,618	113,495

합계	23,961,646	21,306,007

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	1,986,863	2,693,760

유동성장기금융상품	261,314	720,000

장기금융상품	975,497	863,173

합계	3,223,674	4,276,933

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,728,023	(1,036,975)	6,691,048	6,802,712	(919,746)	5,882,966

제품	2,812,690	(93,307)	2,719,384	2,047,799	(95,505)	1,952,294

재공품	1,373,809	0	1,373,809	1,880,466	-	1,880,466

원재료	6,446,459	(331,878)	6,114,582	4,940,712	(200,417)	4,740,295

저장품	665,404	(314,102)	351,302	694,966	(321,214)	373,752

미착상품	855,251	0	855,251	753,858	-	753,858

합계	19,881,636	(1,776,261)	18,105,375	17,120,513	(1,536,882)	15,583,631

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 57,918,383천원, 전분기 51,495,636천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 239,378천원, 243,314천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	77,069	48,270

선급금	717,371	167,112

부가세대급금	3,187	238,371

반품회수권	55,253	36,034

합계	852,880	489,787

11. 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49	시스템제조	868,224	834,222(**)	-

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 51%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 49%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다. (**) 당분기중(2020년 8월) 지배기업의 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 51%에서 49%로 감소하였습니다. (2) 지분법 평가

(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	당분기말

닝보신지자동화유한공사	815,964	-	(201,798)	19,862	(34,002)	600,025

(3) 당분기말 현재 공동기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	1,625,510	382,320	1,243,190	243,739	(395,682)	(395,682)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(3,287,434)	0	8,884,338	12,171,772	(2,981,697)	-	9,190,075

기계장치	7,070,657	(5,138,083)	(256)	1,932,318	6,415,782	(4,697,559)	(1,789)	1,716,434

비품	739,441	(584,512)	0	154,929	728,797	(520,902)	-	207,895

구축물	119,227	(74,197)	(19,914)	25,116	118,409	(68,014)	(21,551)	28,844

기타의유형자산	301,167	(277,581)	(1,566)	22,020	300,791	(262,496)	(3,035)	35,260

사용권자산	153,057	(103,369)	0	49,688	168,729	(70,725)	-	98,004

건설중인자산	0	0	0	0	294,213	-	-	294,213

합계	25,225,557	(9,465,176)	(21,736)	15,738,645	24,868,729	(8,601,393)	(26,375)	16,240,961

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	9,190,076	0	0	0	(305,738)	0	8,884,338

기계장치	1,716,434	88,361	(4)	588,099	(462,361)	1,789	1,932,318

비품	207,895	24,405	(7)	6,246	(83,610)	0	154,929

구축물	28,844	0	0	0	(6,183)	2,455	25,116

기타의유형자산	35,259	0	0	0	(15,085)	1,846	22,020

사용권자산	98,005	0	0	0	(48,317)	0	49,688

건설중인자산	294,213	300,132	0	(594,345)	0	0	0

합계	16,240,961	412,898	(11)	0	(921,293)	6,090	15,738,645

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,235	-	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	9,597,726	-	0	0	0	(305,738)	0	9,291,988

기계장치	1,606,937	-	76,193	0	261,374	(427,993)	2,729	1,519,239

비품	264,173	-	20,240	0	0	(87,680)	0	196,733

구축물	33,814	-	0	0	0	(6,183)	2,455	30,087

기타의유형자산	48,578	-	9,240	0	2,510	(21,207)	2,681	41,802

사용권자산	168,729	-	0	0	0	(53,043)	0	115,686

건설중인자산	14,259	-	401,945	0	(263,884)	0	0	152,320

합계	16,404,452	-	507,618	0	0	(901,844)	7,865	16,018,090

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	684,837	657,176

판매비와관리비	155,189	152,916

연구개발비	55,510	64,221

합계	895,537	874,312

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(956,336)	(7,875)	0	30,178

개발비	9,173,952	(4,564,074)	0	(2,074,480)	2,535,398

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	10,245,916	(5,520,410)	(7,875)	(2,074,480)	2,643,151

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	994,388	(933,968)	(17,787)	-	42,633

개발비	8,314,987	(4,255,675)	-	(2,074,480)	1,984,832

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	9,386,950	(5,189,643)	(17,787)	(2,074,480)	2,105,040

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	42,632	0	0	(22,367)	-	9,913	30,178

개발비	1,984,832	858,965	0	(308,399)	-	0	2,535,398

회원권	77,575	0	0	0	-	0	77,575

합계	2,105,040	858,965	0	(330,766)	-	9,913	2,643,151

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	24,081	24,900	0	(21,138)	0	10,399	38,242

개발비	2,864,046	443,425	0	(627,840)	(713,327)	0	1,966,304

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,965,702	468,325	0	(648,977)	(713,327)	10,399	2,082,122

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,778	2,297

판매비와관리비	1,444	1,514

연구개발비	315,632	634,767

합계	320,853	638,578

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	X8 차세대 PLC P2	3,248	1 개월

X8-Enet/SCU2	34,883	11 개월

CSD7 SERVODRIVE P2	60,708	24 개월

New MMC P2	917,051	43 개월

개발 진행 중	다축 서보	1,519,508	-

합계	2,535,398

(5) 연결실체는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하 는 858,965 천원(전분기 443천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,854,099천원(전분기 2,405,613천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,858,696	-	13,858,687	-

미지급금	899,718	269,352	901,800	193,068

미지급비용	708,325	-	825,436	-

합계	18,466,739	269,352	15,585,923	193,068

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.3	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	507,613	512,345

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.90~2.50	4,400,000	3,400,000

하나은행	2.11~2.20	2,300,000	2,300,000

신한은행	2.33	1,000,000	990,000

우리은행	1.87~2.26	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	41,287	63,750

합계	11,408,900	10,426,095

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출	중소기업은행 (*2)	1.18	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

2.37	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	2.99	2023-05-17	333,120	426,810

국민은행	1.94	2022-03-15	1,500,000	1,500,000

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	2023-03-31	50,810	99,454

합계	5,883,929	6,026,264

유동성대체액	(41,287)	(63,750)

장기해당분	5,842,642	5,962,514

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	41,287

1년초과 2년이내	1,506,295

2년초과 3년이내	336,348

3년초과	4,000,000

합계	5,883,930

(5) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	168,729

이자비용	3,698

상환액	(55,434)

전분기말	116,993

당기초	99,455

이자비용	1,949

상환액	(50,594)

당분기말	50,810

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당분기말

환불부채	45,893	23,525	0	69,419

판매보증충당부채	154,145	30,125	(77,025)	107,244

합계	200,038	53,650	(77,025)	176,663

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전분기말

환불부채	40,484	15,144	0	55,628

판매보증충당부채	197,735	(15,194)	(26,394)	156,147

합계	238,219	(50)	(26,394)	211,775

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	20,656	-	6,168	-

예수금	71,358	-	65,050	-

부가세예수금	(5,529)	-	5,406	-

정부보조금(자산)(*)	-	524,448	-	544,114

정부보조금(수익)(*)	-	7,338	-	11,661

합계	86,485	531,786	76,624	555,775

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15 참조).

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,816,667	5,741,318

퇴직연금급여-확정기여제도	29,250	31,797

퇴직연금급여-확정급여제도	407,379	586,614

합계	6,253,296	6,359,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,215,352	3,979,626

사외적립자산의 공정가치	(3,327,529)	(3,126,709)

재무상태표상 순확정급여부채	887,823	852,917

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,979,626	3,287,156

당기근무원가	395,595	582,043

이자원가	79,606	61,899

급여의 지급	(239,475)	(189,367)

기말잔액	4,215,352	3,741,732

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,126,708	2,680,285

사외적립자산 이자수익	67,822	57,328

재측정이익	(39,289)	(27,581)

퇴직급여 지급액	(162,714)	(109,288)

사용자의 기여금	335,000	485,000

기말금액	3,327,529	3,085,745

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	3,327,529	3,126,709

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	395,595	582,043

순이자원가	11,784	4,571

합계	407,379	586,614

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.80%	2.80%

미래임금상승률	5.86%	5.86%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	-	-

합계	15,739,858	15,739,858

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(761,162)	(272,122)

주식매수선택권	61,546	-

지분법자본변동	-	-

합계	(699,616)	(272,122)

(*) 당기초 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 31,656주이고, 당분기 중 자기주식 90,000주를 추가 취득하여 당분기말 현재 자기주식수는 121,656주입니다. 21. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	18,654,125	18,274,709

합계	18,745,090	18,365,673

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	(255,777)	(452,355)	(668,293)	(841,825)

가중평균유통보통주식수(*)	9,004,484	9,025,075	9,101,484	9,099,965

기본주당이익(손실)(원)	(28)	(50)	(73)	(93)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(98,656)	(78,065)	(1,656)	(3,175)

가중평균유통보통주식수	9,004,484	9,025,075	9,101,484	9,099,965

(2) 당분기 희석주당손익은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당손익과 동일하며, 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주분기순이익(손실)	(668,293)	(841,825)

주식보상비용	-	-

지배기업소유주지분 보통주희석분기순이익(손실)	(668,293)	(841,825)

가중평균유통보통주식수(*)	9,101,484	9,101,237

희석주당이익(손실)(원)	(73)	(92)

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,101,484	9,099,965

주식매수선택권(*)	-	1,272

가중평균유통보통주식수(희석)	9,101,484	9,101,237

(*) 지배기업은 주석23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을선택할 수 있는 조건의 주식매수선택권을 임직원에게 부여하였으나, 반희석효과로 인해 당분기 희석주당손익 계산 시 고려되지 않았습니다.

23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지 배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	82,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,148.89

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 61,546천 원입니다.

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	7,434,856	25,076,424	7,668,802	24,753,731

제품매출	17,089,537	40,337,953	10,615,539	34,193,516

합계	24,524,393	65,414,377	18,284,341	58,947,247

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	65,414,377	58,947,247

국내	53,558,237	46,259,619

해외 :

미국	4,947,448	5,812,619

일본	2,827,232	3,291,664

기타	4,081,460	3,583,345

소계	11,856,140	12,687,628

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	65,414,377	58,947,247

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다 음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	11,386,664

B사	8,109,496

C사	8,080,160

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	10,111,404

B사	9,008,987

(5) 연결실체의 모든 비유동자산은 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,187,845	23,755,041	7,189,497	22,662,983

제품매출원가	14,971,330	34,163,342	9,007,922	28,832,653

합계	22,159,175	57,918,383	16,197,419	51,495,636

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	979,246	2,946,804	972,065	2,846,243

퇴직급여	51,461	155,922	78,178	237,202

복리후생비	197,077	678,176	232,526	716,776

여비교통비	45,126	139,618	105,339	270,142

수도광열비	16,141	44,924	16,520	46,856

지급임차료	18,436	52,864	15,518	50,901

수선비	13,520	25,612	5,641	13,493

보험료	7,363	33,269	8,374	32,657

감가상각비	51,345	155,189	51,293	152,916

무형자산상각비	481	1,444	430	1,285

접대비	46,667	122,743	67,724	179,573

광고선전비	29,272	86,591	35,740	88,178

지급수수료	76,927	307,926	96,093	335,519

소모품비	33,399	89,621	24,743	119,244

대손상각비	114,706	147,123	97,276	87,363

용역비	42,074	126,416	46,675	155,496

연구개발비	573,023	1,854,100	773,228	2,405,613

판매보증비	(12,486)	(30,125)	(27,465)	(15,194)

주식보상비용	19,255	35,276	0	0

기타	44,992	176,629	72,220	221,882

합계	2,348,025	7,150,122	2,672,119	7,946,144

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,187,845	23,755,041	7,189,497	22,662,983

재고자산의 변동	(775,268)	(1,713,662)	43,818	2,524,909

원재료매입	14,075,216	30,260,501	7,145,117	20,830,516

급여	1,881,790	5,816,667	1,842,495	5,741,318

퇴직급여	143,806	436,629	203,125	618,411

복리후생비	336,822	1,115,696	375,429	1,165,578

여비교통비	54,962	165,876	115,940	295,814

수도광열비	78,857	220,087	80,937	228,919

통신비	29,571	89,034	30,194	88,550

지급임차료	24,650	69,823	20,620	73,586

수선비	23,545	62,273	11,905	33,129

보험료	15,415	62,356	16,632	63,031

감가상각비	307,411	895,537	281,365	874,312

무형자산상각비	94,933	320,853	202,452	638,578

접대비	47,243	123,986	68,141	180,684

광고선전비	29,272	86,591	35,740	88,178

지급수수료	131,388	465,400	146,066	484,090

소모품비	122,285	482,738	156,526	456,905

대손상각비	114,706	147,123	97,276	87,363

용역비	68,584	263,752	73,640	279,728

주식보상비용	0	0	0	0

외주가공비	359,792	1,451,127	509,272	1,441,765

기타	135,121	455,802	223,351	583,432

합계(*)	24,487,945	65,033,229	18,869,538	59,441,780

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	16,125	60,649	20,286	90,408

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	5,251	13,347

합계	16,125	60,649	25,537	109,005

금융비용 :

이자비용	90,803	302,137	128,766	398,319

당기손익인식금융자산 평가손실	186,897	186,897	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	(21,264)	-	-	-

합계	256,436	489,035	128,766	398,319

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	92,713	298,201	118,819	248,316

외화환산이익	30,101	61,887	23,006	45,430

잡이익	8,832	45,383	4,447	17,184

합계	131,646	405,471	146,272	310,930

기타비용 :

유형자산처분손실	-	11	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	713,327

외환차손	133,375	368,873	85,728	196,842

외화환산손실	37,841	63,643	(3,066)	14,612

지분법손실	-	201,798	10,544	10,544

잡손실	(2,851)	44,068	34,209	38,547

합계	168,364	678,393	127,415	973,873

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 96,918천원이며, 전분기 법인세수익은 604,964천원입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다.31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	17,251,544	16,388,610

현금및현금성자산(b)	7,760,270	8,813,040

순부채(c)=(a)-(b)	9,491,274	7,575,570

부채총계(d)	37,670,391	33,854,479

자본총계(e)	38,346,656	39,237,289

총자본(f)=(c)+(e)	47,837,930	46,812,859

자본조달비율(%)((c)/(f))	19.84%	16.18%

부채비율(%)((d))/(e))	98.24%	86.28%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,760,270	-	-	7,760,270

매출채권및기타채권	23,730,126	-	-	23,730,126

기타금융자산	2,236,811	986,863	-	3,223,674

합계	33,727,207	986,863	-	34,714,070

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	18,736,091	-	18,736,091

차입금	17,251,544	-	17,251,544

합계	35,987,635	-	35,987,635

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,813,040	-	-	8,813,040

매출채권및기타채권	21,336,030	-	-	21,336,030

기타금융자산	3,953,173	323,760	-	4,276,933

합계	34,102,243	323,760	-	34,426,003

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,778,991	-	15,778,991

차입금	16,388,609	-	16,388,609

합계	32,167,600	-	32,167,600

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	986,863	986,863

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	114,706	147,123	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	16,125	60,649	-	-	-	-

기타수익

외환차익	92,713	298,201	-	-	-	-

외화환산이익	30,101	61,887	-	-	-	-

소계	138,939	420,737	-	-	-	-

금융비용

이자비용	90,803	302,137	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	186,897	186,897	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	(21,264)	-	-	-

기타비용

외환차손	133,375	368,873	-	-	-	-

외화환산손실	37,841	63,643	-	-	-	-

소계	262,019	734,653	165,633	186,897	-	-

금융상품 관련 순손익	(237,786)	(461,039)	(165,633)	(186,897)	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	97,276	87,363	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	20,286	90,408	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	5,251	18,597	-	-

기타수익

외환차익	118,819	248,316	-	-	-	-

외화환산이익	23,006	45,430	-	-	-	-

소계	162,112	384,154	5,251	18,597	-	-

금융비용

이자비용	128,766	398,319	-	-	-	-

기타비용

외환차손	85,728	196,842	-	-	-	-

외화환산손실	(3,066)	14,612	-	-	-	-

소계	211,428	609,773	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(146,592)	(312,982)	5,251	18,597	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,760,270	8,813,040

매출채권및기타채권	23,730,126	21,336,030

기타금융자산	2,236,811	3,953,173

소계	33,727,207	34,102,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	986,863	323,760

합계	34,714,070	34,426,003

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	18,736,091	18,736,091	18,466,739	-	269,352	-

차입금	17,200,733	18,419,514	5,133,592	6,497,465	1,901,937	4,886,520

리스부채	50,810	51,941	30,986	11,174	9,781	-

합계	35,987,634	37,207,546	23,631,317	6,508,639	2,181,070	4,886,520

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,778,991	15,778,991	15,585,923	-	193,068	-

차입금	16,289,155	17,663,960	10,206,488	373,554	2,062,915	5,021,003

리스부채	99,455	102,534	35,101	30,986	36,447	-

합계	32,167,601	33,545,485	25,827,512	404,540	2,292,430	5,021,003

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	6,735,852	7,904,522

CNY	2,508,114	431,145

미수금	USD	2,860	3,356

외화부채 :

매입채무	USD	5,765,847	6,766,221

JPY	61,309,011	681,756

EUR	69,373	95,001

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	114,166	(114,166)

JPY	(68,176)	68,176

CNY	43,115	(43,115)

EUR	(9,500)	9,500

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 36,073천원(전분기 15,493천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

4,900,000	4,733,120	일반자금대출

3,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,347,000	507,613	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	20,207,000	17,200,733

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	19,400,000	중소기업은행

건물	8,884,338

합계	14,154,573	20,060,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	564,623

36. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	기타수익 등

당분기	전분기

공동기업	닝보신지자동화유한공사	565,713	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권 등

당분기말	전기말

공동기업	닝보신지자동화유한공사	431,145	58,015

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	150,485	489,154	140,249	459,548

퇴직급여	3,311	27,428	11,652	33,509

합계	153,796	516,582	151,901	493,057

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	96,918	(611,838)

외화환산이익	(61,887)	(45,430)

이자수익	(60,649)	(90,408)

재고자산평가손실(환입)	239,378	243,314

금융상품평가이익	0	(18,597)

잡이익	(5,087)	6,615

대손상각비(환입)	147,123	87,363

감가상각비	895,537	874,312

무형자산상각비	326,100	653,749

손상손실(환입)

외화환산손실	63,643	14,612

이자비용	302,197	398,319

금융상품평가손실	186,897	0

잡손실	9,245	11,983

주식보상비용	61,546	0

유형자산처분손실	11	0

무형자산손상차손	0	713,327

퇴직급여	407,379	586,614

판매보증비	(30,125)	(15,194)

지분법손실	201,798	0

합계	2,780,024	2,808,741

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,709,992)	6,918,601

기타채권의 감소(증가)	77,344	(67,094)

기타유동자산의 감소(증가)	(363,624)	(755,589)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	(158,185)

재고자산의 감소(증가)	(2,761,122)	2,343,063

기타채무의 증가(감소)	(114,599)	(22,755)

매입채무의 증가(감소)	3,052,605	(3,787,232)

충당부채의 증가(감소)	6,750	(26,394)

기타부채의 증가(감소)	10,390	88,641

장기기타채무의 증가(감소)	71,961	93,618

장기기타부채의 증가(감소)	(4,323)	(1,926)

퇴직금의 지급	(239,475)	(189,367)

사외적립자산의 감소(증가)	(172,286)	(375,712)

합계	(3,146,370)	4,059,669