알에스오토메이션 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 12(전)기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,960,000	32.52%	대표이사 등

우리사주조합	57,631	0.63%	-

기타	6,085,509	66.85%	-

합 계	9,103,140	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	617,747	1,792,355

MMDA(Money Market Deposit Account)	4,676,459	4,475,091

합계	5,294,206	6,267,446

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	26,506,103	(1,910,276)	24,595,827	28,359,726	(1,972,081)	26,387,645

미수금	124,268	-	124,268	114,174	-	114,174

미수수익	3,812	-	3,811	9,069	-	9,069

보증금	5,000	-	5,000	-	-	-

합계	26,639,183	(1,910,276)	24,728,906	28,482,969	(1,972,081)	26,510,888

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	1,972,081	108,323

손상손실(환입)	(61,805)	59,946

제각	-	-

기 말	1,910,276	168,269

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	22,484,788	24,067,531

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,054,361	1,659,572

3개월 초과 6개월 이하	-	610,098

6개월 초과 1년 이하	56,678	50,444

1년 초과	-	-

소 계	24,595,827	26,387,645

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	17,168	547,127

②연체된 손상채권

3개월 이하	37,177	860,888

3개월 초과 6개월 이하	1,834,744	520,152

6개월 초과 1년이하	21,187	30,421

1년초과	-	13,493

소 계	1,910,276	1,972,081

합 계	26,506,103	28,359,726

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	650,000	2,158,121

유동성장기금융상품	293,198	277,215

장기금융상품	1,247,113	1,128,235

합계	2,190,311	3,563,571

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,054,094	(990,992)	5,063,102	6,275,906	(979,596)	5,296,310

제품	1,038,578	(106,744)	931,834	1,879,616	(105,998)	1,773,617

재공품	3,610,928	-	3,610,928	1,716,855	-	1,716,855

원재료	4,933,111	(391,540)	4,541,571	5,713,694	(391,540)	5,322,154

저장품	654,908	(318,573)	336,335	661,170	(318,191)	342,978

미착상품	2,449,084	-	2,449,084	8,705	-	8,705

합계	18,740,704	(1,807,849)	16,932,854	16,255,946	(1,795,326)	14,460,620

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 25,023,168천원(전분기 15,634,388천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가손실 12,524 천원(전분기: 72,462천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	119,643	75,129

선급금	29,114	649,082

부가세대급금	273,379	118,290

반품회수권	64,699	58,690

합계	486,835	901,191

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC (*1)	미국	12월	100	시스템판매 등	663,480	663,480	663,480

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*2)	중국	12월	49	시스템제조 등	834,222	834,222	834,222

합계	-	-	1,747,702	1,747,702	1,747,702

(2) 당분기와 전분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,692,752	1,275,746	417,006	1,066,403	(15,365)	(15,365)

RS Automation USA LLC	595,671	37,063	558,608	-	(108,480)	(108,480)

닝보신지자동화유한공사	1,525,493	259,249	1,266,243	315,165	(103,792)	(103,792)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,826,198	1,352,000	474,197	1,410,076	(8,779)	(8,779)

닝보신지자동화유한공사	1,545,044	38,453	1,506,590	16,080	(141,667)	(141,667)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,235	0	0	4,670,235

건물	12,171,772	(3,491,259)	0	8,680,513	12,171,772	(3,389,347)	0	8,782,425

기계장치	7,183,000	(5,436,245)	(55,650)	1,691,105	7,104,784	(5,268,580)	(256)	1,835,949

비품	734,441	(626,233)	0	108,208	734,441	(602,099)	0	132,342

구축물	118,409	(78,319)	(17,459)	22,631	120,046	(76,258)	(19,914)	23,874

기타의유형자산	300,791	(285,893)	(770)	14,128	301,377	(281,818)	(1,566)	17,993

사용권자산	300,266	(137,374)	0	162,892	183,320	(119,145)	0	64,175

건설중인자산	38,400	0	0	38,400	7,920	0	0	7,920

합계	25,517,314	(10,055,323)	(73,879)	15,388,113	25,293,896	(9,737,246)	(21,736)	15,534,913

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	8,782,425	-	-	-	(101,913)	-	8,680,513

기계장치	1,835,949	-	-	19,800	(167,665)	3,021	1,691,105

비품	132,342	-	-	-	(24,134)	-	108,208

구축물	23,874	-	-	-	(2,061)	818	22,631

기타의유형자산	17,993	-	-	-	(4,075)	210	14,128

사용권자산	64,175	116,946	-	-	(18,229)	-	162,892

건설중인자산	7,920	50,280	-	(19,800)	-	-	38,400

합계	15,534,913	167,226	-	-	(318,076)	4,050	15,388,113

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,190,076	-	-	-	(101,913)	-	9,190,076

기계장치	1,716,434	65,930	(2)	191,000	(149,430)	767	1,716,434

비품	201,158	-	-	-	(27,949)	-	201,158

구축물	28,844	-	-	-	(2,061)	818	28,844

기타의유형자산	35,259	-	-	-	(5,251)	759	35,259

사용권자산	95,250	-	-	-	(16,028)	-	95,250

건설중인자산	294,213	118,764	-	(191,000)	-	-	294,213

합계	16,231,469	184,694	(2)	-	(302,632)	2,344	16,115,873

③ 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	-	64,175	64,175

증가	-	116,946	116,946

상각	-	(18,229)	(18,229)

기말	-	162,892	162,892

(3) 당분 기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	235,691	225,289

판매비와관리비	52,861	48,912

경상개발비	18,920	19,531

합계	307,472	293,732

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,018,888	(969,950)	(4,922)	-	44,017

개발비	3,268,417	(452,128)	-	(511,843)	2,304,447

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	4,364,881	(1,422,077)	(4,922)	(511,843)	2,426,039

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,018,888	(962,928)	(6,398)	-	49,562

개발비	9,417,389	(4,648,404)	-	(2,664,812)	2,104,174

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	10,513,853	(5,611,331)	(6,398)	(2,664,812)	2,231,312

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	49,562	-	-	(7,022)	-	-	1,477	44,017

개발비	2,104,174	225,865	-	(25,592)	-	-	-	2,304,447

회원권	77,575	-	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,231,312	225,865	-	(32,615)	-	-	1,477	2,426,039

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	기타	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	42,632	-	-	(7,613)	-	-	3,436	38,456

개발비	1,984,832	307,445	-	(126,747)	-	-	-	2,165,530

회원권	77,575	-	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,105,040	307,445	-	(134,360)	-	-	3,436	2,281,561

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	315,636	37개월

개발 진행 중	다축 서보	1,988,811	-

합계	2,304,447

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,174	1,259

판매비와관리비	916	481

경상개발비	28,049	129,183

합계	31,139	130,923

(5) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 225,865천원(전분기 307,445천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관 련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 608,308천원(전분기 733,638천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,215,463	-	18,579,053	-

미지급금	901,803	347,853	1,081,617	316,276

미지급비용	590,061	-	640,252	-

합계	17,707,327	347,853	20,300,922	316,276

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.46	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	380,627	362,834

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.88~2.39	4,400,000	4,400,000

하나은행	2.08	2,000,000	2,000,000

신한은행	2.33	1,000,000	1,000,000

우리은행	1.96~2.36	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

리스부채	메리츠캐피탈 등	2.81~3.43	42,046	33,512

합 계	10,982,673	10,956,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	1.18	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

1.85	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	2.62	2023-05-17	270,660	301,890

국민은행	2.03	2022-03-15	1,500,000	1,500,000

리스부채	메리츠캐피탈 등	2.81~3.43	2026-02-15	163,636	65,173

합 계	5,934,296	5,867,063

유동성대체액	(42,046)	(33,512)

장기해당분	5,892,250	5,833,551

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 기타수익으로 환입되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다.

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	42,046

1년초과 2년이내	1,535,168

2년초과 3년이내	357,082

3년 초과	4,000,000

합계	5,934,296

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	75,582	8,191	-	83,773

판매보증충당부채	99,198	4,193	(16,854)	86,536

합계	174,780	12,384	(16,854)	170,309

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	45,894	(5,783)	-	40,111

판매보증충당부채	154,145	35,122	(75,837)	113,429

합계	200,038	29,339	(75,837)	153,540

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	97,605	-	122,500	-

예수금	43,461	-	73,437	-

부가세예수금	-	-	-	-

정부보조금(자산)(*)	-	511,336	-	517,892

정부보조금(수익)(*)	-	6,540	-	8,479

합계	141,066	517,876	195,937	526,371

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,011,998	1,904,092

퇴직연금급여-확정기여제도	18,453	7,302

퇴직연금급여-확정급여제도	213,056	133,680

합계	2,243,506	2,045,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,523,538	4,412,850

사외적립자산의 공정가치	(3,825,419)	(3,706,687)

재무상태표상 순확정급여부채	698,119	706,163

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,412,850	3,938,178

당기근무원가	134,937	99,211

이자원가	29,989	26,535

보험수리적손익 :	0	0

- 인구통계적 가정	0	0

- 재무적 가정	0	0

- 경험조정	0	0

급여의 지급	(54,238)	(157,515)

기말잔액	4,523,538	3,906,409

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,706,687	3,126,709

사외적립자산 이자수익	25,015	22,607

재측정이익(손실)	(18,138)	(11,133)

퇴직급여 지급액	(73,145)	(132,519)

사용자의 기여금	185,000	45,000

기말금액	3,825,419	3,050,666

(5) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	3,825,419	3,706,687

당사는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	134,937	99,211

순이자원가	4,974	3,928

합계	139,911	103,139

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래임금상승률	3.76%	3.76%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(311,681)	361,987

임금상승률(1%변동)	361,646	(317,125)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	10,841

합계	15,750,699	15,750,699

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(761,162)	(761,162)

주식매수선택권	118,243	94,087

합계	(642,919)	(667,075)

21. 이 익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	16,716,186	16,206,528

합계	16,807,151	16,297,493

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	527,796	16,698

가중평균유통보통주식수(*)	8,981,484	9,066,484

기본주당이익(원)	59	2

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(121,656)	(36,656)

가중평균유통보통주식수	8,981,484	9,066,484

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	527,796	16,698

조정액 :

주식보상비용	10,568	-

보통주 희석당기순이익	538,364	16,698

가중평균유통보통주식수(*2)	9,010,513	9,066,484

희석주당이익(원)(*1)	60	2

(*1) 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,981,484	9,066,484

주식매입선택권	29,029	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,010,513	9,066,484

23. 주식기준보상

(1) 당사는 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당 사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	79,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,149 원

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 24,156천원 입니다. 한편, 당분기 중 주식선택권 수량의 변동은 없습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	6,905,370	6,993,461

제품매출	20,793,837	11,242,457

기간에 걸쳐 인식하는 수익

합계	27,699,207	18,235,918

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,905,370	6,993,461

제품매출원가	20,793,837	11,242,457

합계	27,699,207	18,235,918

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	905,050	869,471

퇴직급여	91,303	48,754

복리후생비	224,711	226,698

여비교통비	42,717	50,563

수도광열비	16,991	16,497

지급임차료	17,344	15,684

수선비	5,920	6,128

보험료	12,010	13,460

감가상각비	52,861	48,912

무형자산상각비	916	481

접대비	25,470	40,586

광고선전비	23,097	29,965

지급수수료	138,647	128,589

소모품비	24,136	20,986

대손상각비	(61,804)	59,946

용역비	58,552	38,687

연구개발비	608,308	733,638

판매보증비	4,193	(35,122)

주식보상비용	10,568	0

기타	57,605	49,588

합계	2,258,595	2,363,511

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	6,552,033	6,553,073

재고자산의 변동	(2,705,443)	(310,298)

원재료매입	19,140,148	7,466,505

급여	2,011,998	1,904,092

퇴직급여	231,509	140,982

복리후생비	364,832	377,350

여비교통비	58,686	60,041

수도광열비	83,007	80,681

통신비	29,462	28,698

지급임차료	23,487	20,213

수선비	21,826	17,329

보험료	20,889	23,236

감가상각비	307,471	293,732

무형자산상각비	31,138	130,924

접대비	26,231	41,033

광고선전비	23,097	29,965

지급수수료	194,017	180,264

소모품비	166,630	156,290

대손상각비	(61,804)	59,946

용역비	84,529	106,603

주식보상비용	24,156	0

외주가공비	523,650	507,404

기타	130,214	129,839

합 계(*)	27,281,763	17,997,902

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	10,768	27,368

당기손익인식금융자산 평가이익	8,629	-

합계	19,397	27,368

금융비용:

이자비용	86,578	109,860

당기손익인식금융자산 평가손실	267	63,717

당기손익인식금융자산 처분손실	733	-

합계	87,578	173,576

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	273,606	72,329

외화환산이익	140,942	48,004

잡이익	13,243	9,344

합계	427,791	129,677

기타비용:

유형자산처분손실	-	2

무형자산손상차손	-	-

외환차손	189,287	78,367

외화환산손실	58,239	57,902

잡손실	1,733	66,453

합계	249,259	202,723

30. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	16,874,924	16,789,897

현금및현금성자산(b)	5,294,206	6,267,446

순부채(c)=(a)-(b)	11,580,718	10,522,450

부채총계(d)	36,457,474	39,010,346

자본총계(e)	36,466,501	35,932,687

총자본(f)=(c)+(e)	48,047,219	46,455,138

자본조달비율(%)((c)/(f))	24.10%	22.65%

부채비율(%)((d))/(e))	99.98%	108.57%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,294,206	-	-	5,294,206

매출채권및기타채권	24,728,906	-	-	24,728,906

기타금융자산	2,190,311	-	-	2,190,311

합계	32,213,423	-	-	32,213,423

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	18,055,180	-	18,055,180

차입금	16,874,923	-	16,874,923

합계	34,930,103	-	34,930,103

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,267,446	-	6,267,446

매출채권및기타채권	26,510,888	-	26,510,888

기타금융자산	2,555,449	1,008,121	-	3,563,570

합계	35,333,783	1,008,121	-	36,341,904

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	20,617,198	-	20,617,198

차입금	16,789,897	-	16,789,897

합계	37,407,095	-	37,407,095

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	1,008,121	1,008,121

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(61,804)	-	-

소 계	(61,804)	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	10,768	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	8,629

기타수익

외환차익	273,606	-	-

외화환산이익	140,942	-	-

소 계	425,316	8,629	-

금융비용

이자비용	86,578	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	267	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	733

기타비용

외환차손	189,287	-	-

외화환산손실	58,239	-	-

소 계	334,104	1,000	-

금융상품 관련 순손익	153,016	7,629	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	59,946	-	-

소 계	59,946	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	27,368	-	-

금융상품평가이익	-	-	-

기타수익

외환차익	72,329	-	-

외화환산이익	48,004	-	-

소 계	147,701	-	-

금융비용

이자비용	109,860	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	63,717

기타비용

외환차손	78,367	-

외화환산손실	57,902	-

소 계	246,129	63,717	-

금융상품 관련 순손익	(158,374)	(63,717)	-

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,294,206

매출채권및기타채권	24,728,906

기타금융자산	2,190,311

소계	32,213,423

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	32,213,423

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,267,446

매출채권및기타채권	26,510,888

기타금융자산	2,555,449

소계	35,333,783

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	1,008,121

합계	36,341,904

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	18,055,180	18,055,181	17,235,052	472,276	347,853	-

차입금	16,711,287	17,648,353	8,064,568	3,075,876	1,815,168	4,692,741

리스부채	163,636	174,145	26,973	19,060	128,112	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	34,930,103	36,207,679	25,656,593	3,567,212	2,291,133	4,692,741

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	20,617,198	20,617,198	20,300,922	-	316,276	-

차입금	16,724,724	17,785,557	8,013,025	4,582,708	323,565	4,866,259

리스부채	65,173	67,971	27,794	7,024	33,153	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	37,407,095	38,800,726	28,671,741	4,589,732	672,994	4,866,259

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	7,783,238	8,822,300

CNY	613,071	105,583

미수금	USD	-	-

합계	8,927,883

외화부채 :

매입채무	USD	3,607,254	4,088,822

JPY	46,895,661	481,111

EUR	54,049	71,793

합계	4,641,726

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	473,348	(473,348)

JPY	(48,111)	48,111

CNY	10,558	(10,558)

EUR	(7,179)	7,179

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 56,464천원(전기 46,554천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

5,900,000	4,670,660	일반자금대출

3,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,267,000	380,627	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	일반자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	20,827,000	16,711,287	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	19,400,000	중소기업은행

건물	8,680,513

합계	13,950,748	20,060,000	-

당사는 상기 이외에 우리사주조합 대출금 190,999천원과 관련하여 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	575,369

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

합계	3,263,369

35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등

당분기	전분기

종속기업	알에스시스템즈(주)	59,423	57,685

종속기업	RS Automation USA LLC	109,979	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	63,857	12,949

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권및기타채권 등

당분기말	전기말

종속기업	알에스시스템즈(주)	62,556	96,145

종속기업	RS Automation USA LLC	5,810	229,598

공동기업	닝보신지자동화유한공사	105,583	67,458

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2020.10.31~2021.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	201,798	180,449

퇴직급여	6,149	11,464

합계	207,947	191,913

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	0	5,943

외화환산이익	(140,942)	(48,004)

이자수익	(10,767)	(27,368)

재고자산평가손실	12,524	72,462

당기손익인식금융자산평가이익	(8,629)	63,717

잡이익	0	(66,923)

감가상각비	307,471	288,102

무형자산상각비	52,465	220,314

대손상각비(환입)	(61,804)	59,946

외화환산손실	58,239	57,902

이자비용	86,578	109,860

당기손익인식금융자산평가손실	267	0

잡손실	0	3,206

주식보상비용	24,156	0

유형자산처분손실	0	2

당기손익인식금융자산처분손실	733	0

퇴직급여	213,056	133,680

판매보증비	4,193	(35,122)

합계	537,540	837,717

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,962,729	(979,240)

기타채권의 감소(증가)	(10,094)	(136,154)

기타유동자산의 감소(증가)	414,355	(276,925)

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(2,484,758)	(1,140,541)

기타채무의 증가(감소)	(232,070)	(64,339)

매입채무의 증가(감소)	(2,372,199)	(1,574,343)

충당부채의 증가(감소)	(8,663)	(11,377)

기타부채의 증가(감소)	(54,871)	(36,527)

장기기타채무의 증가(감소)	29,638	13,507

장기기타부채의 증가(감소)	(1,939)	(1,441)

퇴직금의지급	(127,383)	(188,057)

사외적립자산의 감소(증가)	(111,855)	87,519

합 계	(2,997,111)	(4,307,917)