알에스오토메이션 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 12(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "지배기업")는 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38에 본사를 두고 있습니다. 2021년 6월 30일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었고, 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.

당반기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,905,000	31.91	대표이사 등

우리사주조합	22,785	0.25

기타	6,175,355	67.84

합 계	9,103,140	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등

RS Automation USA LLC (*)	미국	12월	100	시스템판매 등

(*) 전기 중 신규 설립되어 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,568,220	1,152,378	415,842	2,275,960	(16,528)	(16,528)

RS Automation USA LLC	689,828	25,025	664,803	-	(225,636)	(225,636)

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	반기말 현금등

알에스시스템즈(주)	446,922	-	-	446,922	144,439	591,361

RS Automation USA LLC	(431,593)	(143,814)	222,360	(353,047)	579,494	226,447

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 반기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

(2) 재무제표의 측정기준본 반기연결재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 보고통화본 반기연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2021년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책연결실체가 반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 위험관리연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

은행예금및보유현금	1,862,510	2,386,404

MMDA(Money Market Deposit Account)	7,144,982	4,604,976

합계	9,007,492	6,991,380

6. 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당반기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	30,751,390	(1,926,472)	28,824,918	29,480,203	(1,977,094)	27,503,109

미수금	51,412	-	51,412	25,238	-	25,238

미수수익	6,513	-	6,513	9,069	-	9,069

보증금	19,415	-	19,415	14,250	-	14,250

합계	30,828,730	(1,926,472)	28,902,258	29,528,760	(1,977,094)	27,551,666

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,977,094	113,495

손상손실(환입)	(50,622)	32,417

반기말	1,926,472	145,912

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	24,949,367	25,140,240

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	2,221,451	1,694,412

3개월 초과 6개월 이하	1,650,018	612,370

6개월 초과 1년 이하	4,082	56,087

1년 초과	-	-

소계	28,824,918	27,503,109

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	650,446	547,127

②연체된 손상채권

3개월 이하	970,948	861,395

3개월 초과 6개월 이하	225,291	520,320

6개월 초과 1년이하	1,513	31,292

1년초과	78,274	16,960

소계	1,926,472	1,977,094

합계	30,751,390	29,480,203

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

단기금융상품	800,000	2,158,120

유동성장기금융상품	-	277,215

장기금융상품	1,363,510	1,128,235

합계	2,163,510	3,563,570

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,972,346	(1,130,700)	4,841,646	6,760,653	(1,078,662)	5,681,991

제품	1,133,378	(107,373)	1,026,005	1,879,616	(105,998)	1,773,618

재공품	3,314,731	-	3,314,731	1,716,855	-	1,716,855

원재료	5,727,917	(517,628)	5,210,289	5,716,205	(391,540)	5,324,665

저장품	650,484	(319,825)	330,659	661,170	(318,191)	342,979

미착상품	174,765	-	174,765	8,705	-	8,705

합계	16,973,621	(2,075,526)	14,898,095	16,743,204	(1,894,391)	14,848,813

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당반기 53,478,956천원, 전반기 35,759,208천원입니다. 또한 당반기와 전반기에 인식된 재고자산평가손실은 각각 181,135천원, 80,345천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급비용	100,705	85,672

선급금	683,654	649,082

부가세대급금	-	111,967

반품회수권	77,501	58,690

합계	861,860	905,411

11. 공동기업 투자

(1) 당반기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	당기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사(*)	중국	12월	49	시스템제조	834,222	641,705	649,230

(*) 지배기업은 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 지배기업의 경영진은 동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가 ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	당기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	당반기말

닝보신지자동화유한공사	649,230	-	(34,150)	26,625	-	641,705

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	전기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	처분	전반기말

닝보신지자동화유한공사	815,964	-	(155,455)	19,385	-	679,894

(3) 당반기와 전반기 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

닝보신지자동화유한공사	1,564,007	252,421	1,311,586	572,464	(69,694)	(69,694)

② 전반기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

닝보신지자동화유한공사	1,804,033	470,907	1,333,126	138,472	(304,814)	(304,814)

12. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,236	-	-	4,670,236	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(3,593,172)	-	8,578,600	12,171,772	(3,389,347)	-	8,782,425

기계장치	7,689,074	(5,603,354)	(55,650)	2,030,070	7,366,565	(5,268,580)	(256)	2,097,729

비품	750,517	(656,890)	-	93,627	746,942	(610,574)	-	136,368

구축물	119,227	(80,380)	(17,459)	21,388	120,046	(76,258)	(19,914)	23,874

기타의유형자산	358,629	(292,474)	(770)	65,385	309,700	(281,957)	(1,566)	26,177

사용권자산	376,629	(72,688)	-	303,941	227,031	(122,787)	-	104,244

건설중인자산	196,765	-	-	196,765	7,920	-	-	7,920

합계	26,332,849	(10,298,958)	(73,879)	15,960,012	25,620,212	(9,749,503)	(21,736)	15,848,973

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	8,782,425	-	-	-	(203,825)	-	8,578,600

기계장치	2,097,729	241,272	-	19,800	(334,774)	6,043	2,030,070

비품	136,368	3,576	-	-	(46,317)	-	93,627

구축물	23,874	-	-	-	(4,123)	1,637	21,388

기타의유형자산	26,177	49,304	-	-	(10,516)	420	65,385

사용권자산	104,244	261,962	-	-	(62,265)	-	303,941

건설중인자산	7,920	219,645	-	(30,800)	-	-	196,765

합계	15,848,973	775,759	-	(11,000)	(661,820)	8,100	15,960,012

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전반기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	4,670,236

건물	9,190,075	-	-	-	(203,825)	-	8,986,250

기계장치	1,716,434	235,064	(4)	84,500	(297,081)	1,533	1,740,446

비품	207,895	30,651	(7)	-	(56,863)	-	181,676

구축물	28,844	-	-	-	(4,123)	1,638	26,359

기타의유형자산	35,260	-	-	-	(10,434)	1,467	26,293

사용권자산	98,004	-	-	-	(33,549)	-	64,455

건설중인자산	294,213	138,663	-	(84,500)	-	-	348,376

합계	16,240,961	404,378	(11)	-	(605,875)	4,638	16,044,091

③ 당반기와 전반기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

전기초	2,754	95,250	98,004

상각	(2,754)	(30,795)	(33,549)

전반기말	-	64,455	64,455

당기초	40,069	64,175	104,244

증가	1,688	260,274	261,962

상각	(22,840)	(39,425)	(62,265)

당반기말	18,917	285,024	303,941

(3) 당 반기와 전반기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	471,019	445,913

판매비와관리비	132,215	103,844

연구개발비	37,375	38,369

합계	640,609	588,126

13. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,036,328	(977,267)	(3,443)	-	55,618

개발비	9,907,601	(4,699,588)	-	(2,664,813)	2,543,200

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	11,021,504	(5,676,855)	(3,443)	(2,664,813)	2,676,393

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,018,888	(962,928)	(6,396)	-	49,564

개발비	9,417,389	(4,648,404)	-	(2,664,812)	2,104,173

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	10,513,852	(5,611,332)	(6,396)	(2,664,812)	2,231,312

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당반기말

소프트웨어	49,564	17,440	-	(14,339)	-	2,953	55,618

개발비	2,104,173	490,212	-	(51,185)	-	-	2,543,200

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,231,312	507,652	-	(65,524)	-	2,953	2,676,393

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전반기말

소프트웨어	42,633	-	-	(15,207)	-	6,860	34,286

개발비	1,984,832	591,739	-	(217,574)	-	-	2,358,997

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,105,040	591,739	-	(232,781)	-	6,860	2,470,858

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	4,526	2,518

판매비와관리비	1,891	963

연구개발비	56,154	222,440

합계	62,571	225,921

(4) 당반기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	290,044	34 개월

개발 진행 중	다축 서보	2,253,156	-

합계	2,543,200

(5) 연결실체는 당반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하 는 492,212 천원(전반기 591,739천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,208,666천원(전반기 1,281,077천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,801,120	-	19,576,903	-

미지급금	1,061,186	437,630	1,087,828	316,276

미지급비용	663,245	-	645,400	-

합계	21,525,551	437,630	21,310,131	316,276

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말 이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.45	2,000,000	2,000,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	702,181	362,834

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.88~2.39	4,400,000	4,400,000

하나은행	1.40~2.54	2,300,000	2,300,000

신한은행	2.28	1,000,000	1,000,000

우리은행	2.36~2.41	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

담보대출	국민은행	2.12	1,500,000	-

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	81,057	33,512

합계	13,143,238	11,256,346

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행 (*2)	1.18	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

1.85	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

담보대출	-	-	-	301,890

국민은행	2.12	2022-03-15	1,500,000	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	2026-04-15	305,591	105,242

합계	5,805,591	5,907,132

유동성대체액	(1,581,057)	(33,512)

장기해당분	4,224,534	5,873,620

(*1) 연결실체는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 연결실체는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	1,581,057

1년초과 2년이내	61,777

2년초과 3년이내	162,757

3년초과	4,000,000

합계	5,805,591

(5) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	99,455

이자비용	1,435

상환액	(35,100)

전반기말	65,790

당기초	105,242

이자비용	2,503

상환액	(62,428)

증가	260,274

당반기말	305,591

16. 충당부채및환불부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당반기말

환불부채	75,581	26,033	-	101,614

판매보증충당부채	99,199	9,646	(28,404)	80,441

합계	174,780	35,679	(28,404)	182,055

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전반기말

환불부채	45,893	8,891	-	54,784

판매보증충당부채	154,145	(17,639)	(10,663)	125,843

합계	200,038	(8,748)	(10,663)	180,627

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	585,121	-	122,500	-

예수금	85,821	-	73,627	-

부가세예수금	103,820	-	9,541	-

정부보조금(자산)(*)	-	504,781	-	517,892

정부보조금(수익)(*)	-	4,601	-	8,479

합계	774,762	509,382	205,668	526,371

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15 참조).

18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	4,262,096	3,934,877

퇴직연금급여-확정기여제도	18,453	21,641

퇴직연금급여-확정급여제도	418,166	271,182

합계	4,698,715	4,227,700

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,733,142	4,463,152

사외적립자산의 공정가치	(3,965,202)	(3,706,687)

재무상태표상 순확정급여부채	767,940	756,465

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,463,152	3,979,626

당기근무원가	408,217	263,326

이자원가	59,978	53,071

급여의 지급	(198,205)	(209,233)

기말잔액	4,733,142	4,086,790

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,706,687	3,126,708

사외적립자산 이자수익	50,029	45,215

재측정이익	(38,247)	(24,598)

퇴직급여 지급액	(123,267)	(146,296)

사용자의 기여금	370,000	290,000

기말금액	3,965,202	3,291,029

(5) 당반기와 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예금	3,965,202	3,706,687

연결실체는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	408,217	263,326

순이자원가	9,949	7,856

합계	418,166	271,182

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.83%	2.83%

미래임금상승률	3.76%	3.76%

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	10,841

합계	15,750,699	15,750,699

20. 기타자 본 항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(761,162)	(761,162)

주식선택권	148,468	94,087

지분법자본변동	14,684	(11,941)

해외사업환산손익	15,444	(10,506)

합계	(582,566)	(689,522)

(*) 당기초 및 당반기말 지배기업이 보유한 자기주식은 보통주 121,656주입니다. 21. 이 익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	17,259,592	16,150,959

합계	17,350,557	16,241,924

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주반기순이익(손실)	775,998	1,138,466	(87,835)	(150,235)

가중평균유통보통주식수(*)	8,981,484	8,981,484	9,004,484	9,035,484

기본주당이익(손실)(원)	86	127	(10)	(17)

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(121,656)	(121,656)	(98,656)	(67,656)

가중평균유통보통주식수	8,981,484	8,981,484	9,004,484	9,035,484

(2) 지배기업은 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당반기 및 전반기 반희석 효과로 인해 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정지 배기업은 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	47.40 %

기대행사기간	2022년 4월 10일

부여주식수	77,000 주

행사가능기간(종료일)	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	3,149 원

부여일 주식가격	6,820 원

행사가격	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	1.22 %

(3) 당반기 및 전반기 중 인식한 주식보상비용은 각각 54,381천원, 18,247천원 입니다. 한편, 당반기말 주식선택권 수량은 당반기 중 퇴사로 인해 5,000주가 소멸되어 77,000주입 니다.

24. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,068,767	19,040,540	9,238,030	17,641,568

제품매출	20,228,509	40,912,214	12,005,959	23,248,416

합계	31,297,276	59,952,754	21,243,989	40,889,984

(2) 연결실체는 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 매출액에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익	59,952,754	40,889,984

국내	51,310,509	32,657,810

해외 :

미국	3,483,932	3,380,728

일본	1,715,213	2,383,740

기타	3,443,100	2,467,706

소계	8,642,245	8,232,174

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-

합계	59,952,754	40,889,984

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10%이상인 곳은 다 음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	금액

A사	18,264,720

C사	6,470,341

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금액

B사	5,853,316

C사	5,436,337

(5) 연결실체의 비유동자산은 RS Automation USA LLC 428백만원을 제외하고, 국내에 귀속되어 있습니다.

25. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,040,032	17,559,554	8,719,137	16,567,196

제품매출원가	17,564,393	35,919,402	10,110,697	19,192,012

합계	27,604,425	53,478,956	18,829,834	35,759,208

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,011,407	2,057,633	1,008,405	1,967,559

퇴직급여	86,459	180,281	55,240	104,461

복리후생비	294,890	525,493	246,800	481,099

여비교통비	75,138	126,609	43,500	94,491

수도광열비	16,659	36,567	12,286	28,783

지급임차료	21,126	42,989	17,555	34,428

수선비	6,510	13,265	5,963	12,091

보험료	10,052	22,963	12,447	25,907

감가상각비	66,165	132,215	52,601	103,844

무형자산상각비	975	1,891	481	963

접대비	45,946	73,808	32,108	76,076

광고선전비	29,204	52,301	27,353	57,319

지급수수료	95,395	240,908	94,762	230,999

소모품비	27,499	62,599	32,994	56,222

용역비	179,437	241,493	45,655	84,342

연구개발비	600,358	1,208,666	547,439	1,281,077

판매보증비	5,199	9,355	17,483	(17,639)

주식보상비용	16,486	27,055	16,021	16,021

기타	74,744	148,242	73,680	131,637

손상손실(환입)	11,183	(50,622)	(26,335)	32,417

합계	2,674,832	5,153,711	2,316,438	4,802,097

27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,040,032	17,559,555	8,719,137	16,567,196

재고자산의 변동	1,833,862	(877,576)	(628,095)	(938,393)

원재료매입	13,554,294	32,584,311	8,718,780	16,185,285

급여	2,108,922	4,262,096	1,941,102	3,934,877

퇴직급여	224,564	436,619	151,374	292,823

복리후생비	461,882	832,604	393,922	778,874

여비교통비	91,252	158,692	50,444	110,914

수도광열비	68,716	154,639	60,549	141,230

통신비	31,589	62,480	29,863	59,462

지급임차료	27,131	55,136	23,772	45,173

수선비	24,773	47,434	21,399	38,728

보험료	20,138	41,928	23,705	46,942

감가상각비	319,948	640,609	292,062	588,126

무형자산상각비	31,433	62,571	94,997	225,921

접대비	47,046	75,668	32,328	76,743

광고선전비	29,204	52,301	27,353	57,319

지급수수료	148,754	349,637	146,101	334,012

소모품비	215,821	393,415	201,921	360,453

용역비	219,949	307,982	88,565	195,168

주식보상비용	30,225	54,381	18,247	18,247

외주가공비	545,471	1,069,121	583,931	1,091,335

기타	193,068	359,686	181,151	318,453

손상손실(환입)	11,183	(50,622)	(26,335)	32,417

합계(*)	30,279,257	58,632,667	21,146,273	40,561,305

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	8,460	19,406	17,010	44,524

금융상품평가이익	5,143	13,772	-	-

금융상품처분이익	1,262	1,262	-	-

합계	14,865	34,440	17,010	44,524

금융비용 :

이자비용	89,275	176,811	99,814	211,334

금융상품평가손실	246	513	21,264	21,264

금융상품처분손실	-	733	(63,717)	-

합계	89,521	178,057	57,361	232,598

29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	138,983	412,589	133,158	205,487

외화환산이익	(86,763)	54,180	(16,218)	31,786

잡이익	15,650	27,200	27,418	36,551

합계	67,870	493,969	144,358	273,824

기타비용 :

유형자산처분손실	-	-	9	11

외환차손	124,660	313,946	157,132	235,499

외화환산손실	(34,969)	23,270	(32,099)	25,802

잡손실	13,172	14,906	(19,533)	46,920

합계	102,863	352,122	105,509	308,232

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용은 145,700천원이며, 전반기 법인세비용은 100,977천원입니다. 당반기 및 전반기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다. 한편, 당반기 중 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제는 1,296,965천원입니다. 31. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과자본수익률을 감독하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

총차입금(a)	17,367,772	17,129,966

현금및현금성자산(b)	9,007,492	6,991,380

순부채(c)=(a)-(b)	8,360,280	10,138,586

부채총계(d)	41,603,447	40,420,953

자본총계(e)	37,070,260	35,854,670

총자본(f)=(c)+(e)	45,430,540	45,993,256

자본조달비율(%)((c)/(f))	18.40%	22.04%

부채비율(%)((d))/(e))	112.23%	112.74%

32. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 범주별 분류 연결실체는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 연결실체의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,007,492	-	-	9,007,492

매출채권및기타채권	28,902,258	-	-	28,902,258

기타금융자산	2,163,510	-	-	2,163,510

합계	40,073,260	-	-	40,073,260

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	21,963,181	-	21,963,181

차입금	17,367,772	-	17,367,772

합계	39,330,953	-	39,330,953

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,991,380	-	-	6,991,380

매출채권및기타채권	27,551,666	-	-	27,551,666

기타금융자산	2,555,449	1,008,121	-	3,563,570

합계	37,098,495	1,008,121	-	38,106,616

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	21,626,407	-	21,626,407

차입금	17,129,966	-	17,129,966

합계	38,756,373	-	38,756,373

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당반기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	11,183	(50,622)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	8,460	19,406	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	5,143	13,772	-	-

금융상품처분이익	-	-	1,262	1,262	-	-

기타수익

외환차익	138,983	412,589	-	-	-	-

외화환산이익	(86,763)	54,180	-	-	-	-

소계	60,680	486,175	6,405	15,034	-	-

금융비용

이자비용	89,275	176,811	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	246	513	-	-

금융상품처분손실	-	-	-	733	-	-

기타비용

외환차손	124,660	313,946	-	-	-	-

외화환산손실	(34,969)	23,270	-	-	-	-

소계	178,966	514,027	246	1,246	-	-

금융상품 관련 순손익	(129,469)	22,770	6,159	13,788	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(26,335)	32,417	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	17,010	44,524	-	-	-	-

기타수익

외환차익	133,158	205,487	-	-	-	-

외화환산이익	(16,218)	31,786	-	-	-	-

소계	133,950	281,797	-	-	-	-

금융비용

이자비용	99,814	211,334	-	-	-	-

금융상품평가손실	-	-	21,264	21,264	-	-

금융상품처분손실	(63,717)	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	157,132	235,499	-	-	-	-

외화환산손실	(32,099)	25,802	-	-	-	-

소계	161,130	472,635	21,264	21,264	-	-

금융상품 관련 순손익	(845)	(223,255)	(21,264)	(21,264)	-	-

33. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,007,492	6,991,380

매출채권및기타채권	28,902,258	27,551,666

기타금융자산	2,163,510	2,555,449

소계	40,073,260	37,098,495

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	1,008,121

합계	40,073,260	38,106,616

(2) 유동성위험

① 당반기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	21,963,181	21,963,181	21,500,414	25,137	437,630	-

차입금	17,062,181	17,975,505	4,148,468	9,150,526	180	4,676,331

리스부채	305,591	324,674	34,931	53,344	236,399	-

합계	39,330,953	40,263,360	25,683,813	9,229,007	674,209	4,676,331

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	21,626,407	21,626,407	21,310,131	-	316,276	-

차입금	17,024,724	18,089,056	8,014,061	4,885,171	323,565	4,866,259

리스부채	105,242	108,040	27,794	7,024	73,222	-

합계	38,756,373	39,823,503	29,351,986	4,892,195	713,063	4,866,259

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당반기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구 분	통화	당반기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	9,128,802	10,315,681

CNY	1,249,314	218,118

미수금	USD	11,407	12,890

외화부채 :

매입채무	USD	5,919,822	6,689,399

JPY	73,417,821	750,330

EUR	114,060	153,344

CNY	32,575	5,687

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	363,917	(363,917)

JPY	(75,033)	75,033

CNY	21,243	(21,243)

EUR	(15,334)	15,334

② 이자율위험연결실체의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 연결실체의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터 의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 25,547천원(전반기 56,445천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반 기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

5,400,000	4,400,000	일반자금대출

2,000,000	2,000,000	무역어음대출

2,260,000	702,181	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

하나은행	300,000	300,000	운전자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	19,620,000	17,062,181

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 연결실체가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

35. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 연결실체의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,236	18,800,000	중소기업은행

건물	8,578,600

합계	13,848,836	19,460,000

연결실체는 상기 이외에 우리사주조합 대출금 190,999천원과 관련하여 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	379,877

중소기업은행	매입처 지급보증	1,800,000

36. 특수관계자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기	전반기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

공동기업	닝보신지자동화유한공사	281,891	13,072	214,136	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

공동기업	닝보신지자동화유한공사	157,269	7,776	67,458	-

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	160,338	362,136	158,220	338,669

퇴직급여	11,723	17,873	12,653	24,117

합계	172,061	380,009	170,873	362,786

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용	145,700	100,977

외화환산이익	(54,180)	(31,786)

이자수익	(19,406)	(44,524)

재고자산평가손실(환입)	181,135	80,344

금융상품처분손익	(1,262)	-

금융상품평가이익	(13,772)	-

잡이익	-	(3,195)

감가상각비	640,609	588,126

무형자산상각비	62,571	225,921

손상손실(환입)	(50,622)	32,417

금융상품평가손실	513	21,264

금융상품처분손실	733	-

외화환산손실	23,270	25,802

이자비용	176,811	211,412

잡손실	11,380	20,950

주식보상비용	54,381	18,247

유형자산처분손실	-	11

퇴직급여	418,166	271,182

판매보증비	9,646	(17,639)

지분법손실	34,150	155,455

합계	1,619,823	1,654,964

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,228,267)	(802,010)

기타채권의 감소(증가)	(26,174)	81,054

기타유동자산의 감소(증가)	43,551	(594,666)

재고자산의 감소(증가)	(230,418)	(2,150,590)

기타채무의 증가(감소)	(38,585)	(197,022)

매입채무의 증가(감소)	212,206	(1,267,387)

충당부채의 증가(감소)	(2,371)	(1,773)

기타부채의 증가(감소)	569,095	8,842

장기기타채무의 증가(감소)	125,231	50,686

장기기타부채의 증가(감소)	(3,877)	(2,882)

퇴직금의 지급	(198,205)	(209,233)

사외적립자산의 감소(증가)	(246,733)	(143,704)

합계	(1,024,547)	(5,228,685)

(3) 연결실체는 현금흐름표표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산의 취득	21,920	25,914

사용권자산의 취득	260,274	-

무형자산의 취득	6,440	-

건설중인자산 대체	30,800	84,500

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000	-

리스부채의 유동성 대체	107,471	24,138

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	11,256,346	279,421	-	-	1,607,471	13,143,238

장기차입금	5,873,620	(301,890)	-	-	(1,347,196)	4,224,534

재무활동으로부터의 총부채	17,129,966	(22,469)	-	-	260,275	17,367,772

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류	리스	합계

단기차입금	1,607,471	-	1,607,471

장기차입금	(1,607,471)	260,275	(1,347,196)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

환율변동	공정가치 변동	기타

단기차입금	10,426,095	(92,888)	-	-	24,138	10,357,345

장기차입금	5,962,514	(62,459)	-	-	(24,138)	5,875,917

재무활동으로부터의 총부채	16,388,609	(155,347)	-	-	-	16,233,262

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동성 분류

단기차입금	24,138

장기차입금	(24,138)