알에스오토메이션 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 10(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,551,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,960,000	32.52	대표이사 등

우리사주조합	90,274	0.99	-

기타	6,052,866	66.49	-

합 계	9,103,140	100	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2018년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.한편, 당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에 설명되어 있습니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

(2) 리스이용자로서의 회계처리당사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하여야 합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바와 같이 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 한편, 당사는 당사가 리스이용자인 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 당사가 재무상태표에 인식한 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액은 다음과 같으며, 동 사용권자산은 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

당기초	-	-	-

회계정책의 변경	-	159,364	159,364

감가상각비	-	(48,085)	(48,085)

당분기말	-	111,279	111,279

당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고, 미래 리스료 변동을 반영하기 위하여 리스부채를 다시 측정하는 경우 그에 따른 조정액은 사용권자산의 장부금액에 반영됩니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 당사는 리스부채를 재측정합니다.연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간의 결정은 당사의 판단을 필요로 합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정됩니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 다음과 같이 추가로 인식하였습니다. 최초 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	159,364

리스부채(유동, 비유동)	159,364

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.43%입니다.

② 최초 적용시점 이후 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 111,279천원을 인식하였고,리스부채로 112,530천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 48,085천원, 이자비용 3,515천원을 인식하였습니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	409,011	679,203

MMDA(Money Market Deposit Account)	8,332,123	2,360,491

합계	8,741,134	3,039,694

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	800,000	800,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	1,100,000	1,100,000

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	17,352,154	(266,574)	17,085,580	24,275,730	(162,840)	24,112,890

미수금	227,869	-	227,869	160,633	-	160,633

미수수익	47,295	-	47,295	199,236	-	199,236

합계	17,627,318	(266,574)	17,360,744	24,635,599	(162,840)	24,472,759

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	162,840	176,148

손상손실(환입)	103,734	10,956

기말	266,574	187,103

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

단기금융상품	2,538,597	3,350,000

장기금융상품	1,452,018	1,395,235

합계	3,990,615	4,745,235

(*) 정기예금, 정기적금, 저축성보험상품 및 변액보험상품 등으로 구성되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,163,437	(761,149)	5,402,288	5,992,444	(609,332)	5,383,112

제품	1,998,591	(84,446)	1,914,145	2,420,601	(55,170)	2,365,431

재공품	2,359,319	0	2,359,319	2,693,701	-	2,693,701

원재료	4,571,235	(255,558)	4,315,677	6,164,641	(211,254)	5,953,387

저장품	693,216	(319,688)	373,527	708,117	(311,178)	396,939

미착상품	243,367	0	243,367	321,485	-	321,485

합계	16,029,164	(1,420,842)	14,608,322	18,300,989	(1,186,934)	17,114,055

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당분기 47,694,385천원, 전분기 57,636,688천원입니다. 또한 당분기와 전분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 233,908천원, 235,926천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다 .

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	85,961	35,363

선급금	844,786	382,249

반품회수권	42,588	31,143

선급법인세	10,123	0

부가세대급금	244,475	0

합계	1,227,933	448,755

11. 종속기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매	250,000	250,000	250,000

(2) 당분기말 현재 종속기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,818,696	1,389,215	429,481	4,164,938	9,114	9,114

② 현금흐름 정보

(단위: 천원)

회사명	영업활동	투자활동	재무활동	현금등의 순증감	기초 현금등	분기말 현금등

알에스시스템즈(주)	(587,018)	-	(5,085)	(592,103)	901,805	309,702

12. 조인트벤쳐투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

닝보신지자동화유한공사 (Ningbo RS Automation Co.,Ltd.)	중국	12월	51	제조	868,224	847,797	0

(2) 당분기말 현재 조인트벤쳐 투자기업에 대한 재무현황은 다음과 같습니다.① 자산, 부채 및 손익 정보

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

닝보신지자동화유한공사 (Ningbo RS Automation Co.,Ltd.)	1,662,347	0	1,662,347	0	(20,675)	(20,675)

13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	12,171,772	(2,879,784)	-	9,291,988	12,171,772	(2,574,046)	-	9,597,726

기계장치	6,224,512	(4,704,874)	(399)	1,519,239	5,886,945	(4,276,881)	(3,128)	1,606,936

비품	689,635	(500,317)	-	189,318	669,395	(414,672)	-	254,723

구축물	118,409	(65,953)	(22,370)	30,087	118,409	(59,770)	(24,825)	33,814

기타의유형자산	300,791	(256,132)	(2,857)	41,802	289,041	(234,925)	(5,537)	48,579

사용권자산	159,364	(48,085)	-	111,279	-	-	-	-

건설중인자산	152,320	-	-	152,320	14,259	-	-	14,259

합계	24,487,038	(8,455,145)	(25,625)	16,006,268	23,820,057	(7,560,294)	(33,490)	16,226,273

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	회계정책변경	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당분기말

토지	4,670,236	-	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,597,726	-	-	-	-	(305,738)	-	9,291,988

기계장치	1,606,936	-	76,193	-	261,374	(427,993)	2,729	1,519,239

비품	254,723	-	20,240	-	-	(85,646)	-	189,318

구축물	33,814	-	-	-	-	(6,183)	2,455	30,087

기타의유형자산	48,579	-	9,240	-	2,510	(21,207)	2,681	41,802

사용권자산	-	159,364	-	-	-	(48,085)	-	111,279

건설중인자산	14,259	-	401,945	-	(263,884)	-	-	152,320

합계	16,226,273	159,364	507,618	-	-	(894,852)	7,865	16,006,268

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	10,005,376	-	-	-	(305,738)	-	9,699,638

기계장치	1,532,724	303,900	(17,726)	232,441	(414,859)	24,675	1,661,155

비품	231,479	20,294	-	100,743	(71,936)	-	280,580

구축물	38,785	-	-	-	(6,183)	2,455	35,057

기타의유형자산	64,625	11,140	-	-	(25,441)	4,663	54,987

건설중인자산	160,856	285,707	-	(361,712)	-	-	84,851

합계	16,704,080	621,041	(17,726)	(28,528)	(824,157)	31,793	16,486,503

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	657,176	596,751

판매비와관리비	145,923	103,943

연구개발비	64,221	73,124

합계	867,320	773,818

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	986,388	(929,252)	(18,894)	-	38,242

개발비	8,097,869	(4,057,084)	-	(2,074,480)	1,966,305

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	9,161,832	(4,986,336)	(18,894)	(2,074,480)	2,082,122

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	961,488	(908,114)	(29,293)	-	24,081

개발비	7,654,444	(3,429,244)	-	(1,361,154)	2,864,046

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	8,693,507	(4,337,358)	(29,293)	(1,361,154)	2,965,702

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당분기말

소프트웨어	24,081	24,900	-	(21,138)	-	10,399	38,242

개발비	2,864,046	443,425	-	(627,839)	(713,327)	-	1,966,305

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	2,965,702	468,325	-	(648,977)	(713,327)	10,399	2,082,122

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	정부보조금상각	전분기말

소프트웨어	21,762	44,980	-	(25,763)	(12,160)	28,819

개발비	3,665,068	544,050	-	(679,108)	-	3,530,010

회원권	77,575	-	-	-	-	77,575

합계	3,764,405	589,030	-	(704,871)	(12,160)	3,636,404

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,297	1,810

판매비와관리비	1,514	1,366

연구개발비	634,767	690,230

합계	638,578	693,406

(4) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	X8 차세대 PLC P2	42,222	13개월

X8-Enet/SCU2	72,937	23개월

New MMC P1	60,611	4개월

CSD7 SERVODRIVE P1	83,076	4개월

CSD7 SERVODRIVE P2	91,062	36개월

New MMC P2	1,172,972	55개월

개발 진행 중	다축 서보	384,835	-

서보 제어 알고리즘 고도화 및 상용화	58,590	-

합계	1,966,304	-

(5) 당사 는 당분 기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 443,425 천원(전분기 544,050천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,405,613천원(전분 기 2,385,276천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,334,733	-	12,524,137	-

미지급금	742,457	216,488	684,948	120,943

미지급비용	720,624	-	740,825	-

합계	10,797,814	216,488	13,949,910	120,943

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.97~3.38	3,000,000	3,000,000

SC제일은행	3.50	-	3,500,000

기한부수입신용장	중소기업은행(*2)	-	448,963	261,939

일반자금대출	중소기업은행(*2)	2.54~3.31	3,400,000	2,049,000

하나은행	3.52	2,000,000	2,000,000

신한은행	3.42~3.45	990,000	990,000

우리은행	2.50~2.94	1,160,000	760,000

유동성차입금 :

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	61,720	-

합계	11,060,683	12,560,939

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

일반자금대출	국민은행	2.91	2022-03-15	1,500,000	-

중소기업은행(*2)	2.99	2023-05-17	458,040	-

시설자금대출	중소기업은행(*2)	1.71	2031-08-25	1,200,000	1,200,000

3.04	2031-10-18	2,800,000	2,800,000

리스부채	메리츠캐피탈 등	3.43	2023-03-31	112,530	-

합계	6,070,570	4,000,000

유동성대체액	(61,720)	-

장기해당분	6,008,850	4,000,000

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익 관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	61,720

1년초과 2년이내	41,287

2년초과 3년이내	1,506,296

3년초과	4,461,268

합계	6,070,571

17. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당분기말

환불부채	40,484	15,144	0	55,628

판매보증충당부채	197,735	(15,194)	(26,394)	156,147

합계	238,219	(50)	(26,394)	211,775

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	회계정책변경(*)	전입(환입)	사용	전분기말

환불부채	29,114	101,634	(29,114)	(45,194)	56,441

판매보증충당부채	351,863	0	12,758	(146,513)	218,107

합계	380,977	0	(16,356)	(191,707)	274,548

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따른 전기초 회계정책 변경 효과 금액입니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,970	-	79,525	-

예수금	64,009	-	55,069	-

부가세예수금	-	-	47,735	-

정부보조금(자산)(*)	-	550,670	-	570,337

정부보조금(수익)(*)	-	8,548	-	10,474

합계	75,979	559,218	182,329	580,811

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,475,064	6,263,490

퇴직연금급여-확정기여제도	31,797	34,808

퇴직연금급여-확정급여제도	576,829	556,368

합계	6,083,689	6,854,665

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,703,751	3,258,960

사외적립자산의 공정가치	(3,085,745)	(2,680,285)

재무상태표상 순확정급여부채	618,006	578,675

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,258,960	3,249,624

당기근무원가	572,258	549,995

이자원가	61,899	74,613

급여의 지급	(189,367)	(479,237)

기말잔액	3,703,751	3,394,995

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,680,286	2,532,419

사외적립자산 이자수익	57,328	68,241

재측정이익(손실)	(27,581)	(38,245)

퇴직급여 지급액	(109,288)	(293,892)

사용자의 기여금	485,000	385,000

기말금액	3,085,745	2,653,522

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	3,085,745	2,680,285

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	572,258	549,995

순이자원가	4,571	6,373

합계	576,829	556,368

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.67%	2.67%

미래임금상승률	3.73%	3.73%

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,103,140 주	9,103,140 주

자본금	4,551,570	4,551,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,739,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	-

합계	15,750,699	15,739,858

21. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(3,312)	(13,312)

주식매수선택권	-	10,841

합계	(3,312)	(2,471)

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 6,656주이고, 당분기 중 주식매수선택권 행사에 따라 5,000주를 부여하여 당분기말 현재 자기주식수는 1,656주입니다.

22. 이 익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	18,134,713	19,005,161

합계	18,225,678	19,096,126

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(659,005)	(848,934)	45,749	347,768

가중평균유통보통주식수(*)	9,101,484	9,101,484	9,096,484	9,096,484

기본주당이익(손실)(원)	(72)	(93)	5	38

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,103,140	9,103,140	9,103,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(1,656)	(2,663)	(6,656)	(6,656)

가중평균유통보통주식수	9,101,484	9,100,477	9,096,484	9,096,484

(2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본분기순이익(손실)	(659,005)	(848,934)	45,749	347,768

조정액	-	-	-	-

보통주 희석분기순이익(손실)	(659,005)	(848,934)	45,749	347,768

가중평균유통보통주식수(*)	9,101,484	9,101,728	9,096,484	9,096,484

희석주당이익(손실)(원)	(72)	(93)	66	33

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	9,101,484	9,100,477	9,096,484	9,096,484

주식매수선택권(*)	-	1,251	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	9,101,484	9,101,728	9,096,484	9,096,484

(*) 당사는 주석23에 설명된 바와 같이 지분상품발행 또는 자기주식교부를 선택할 수 있는 조건의 주식매수선택권을 제3자에게 부여하였습니다.

24. 주식기준보상(1) 당사는 2014년 8월 28일에 제3자에게 당사의 연구자문계약과 관련하여 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권은 2년 간 의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. 동 주식매수선택권은 2019년 2월 25일 5,000주 전량이 행사되어, 당사가 보유 중인 자기주식 5,000주를 부여하였습니다. (2) 공정가치 측정당 사는 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주 식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	내용

기대변동성	19.89%

기대행사기간	2018년 2월 26일

부여주식수	5,000주

행사가능기간(종료일)	2019년 8월 28일

부여일 공정가치	2,168원

부여일 주식가격	3,000원

행사가격	2,000원

기대배당수익률	0.00%

무위험이자율(국공채 수익률)	2.41%

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 없습니다.

25. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,211,261	20,588,793	6,824,406	23,793,756

제품매출	10,615,539	34,193,516	15,477,960	41,822,222

합계	16,826,800	54,782,309	22,302,366	65,615,978

26. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	7,189,497	18,861,733	6,442,047	21,583,435

제품매출원가	9,007,922	28,832,653	13,182,964	36,053,253

합계	16,197,419	47,694,386	19,625,011	57,636,688

27. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	874,691	2,579,988	919,537	2,862,760

퇴직급여	74,711	227,417	76,114	211,903

복리후생비	225,612	698,058	233,066	700,636

여비교통비	105,112	268,988	112,536	266,935

수도광열비	16,520	46,856	19,681	55,024

지급임차료	14,412	47,707	12,990	40,066

수선비	5,641	13,493	7,852	27,037

보험료	8,374	32,657	10,055	33,401

감가상각비	48,962	145,923	35,702	103,943

무형자산상각비	430	1,285	378	1,366

접대비	64,828	170,873	54,556	155,187

광고선전비	35,740	88,178	30,258	84,949

지급수수료	90,461	316,504	76,204	291,372

소모품비	22,533	112,883	32,378	84,557

용역비	46,675	155,496	80,826	192,612

연구개발비	773,228	2,405,613	837,101	2,385,277

판매보증비	(27,465)	(15,194)	(144,088)	12,758

기타	64,111	201,249	114,858	241,096

손상손실(환입)	95,856	103,734	18,314	10,956

합계	2,540,432	7,601,708	2,528,318	7,761,835

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,854,383	18,861,733	6,442,047	21,583,435

재고자산의 변동	43,818	2,524,909	(1,087,553)	(3,232,727)

원재료매입	7,145,117	20,830,516	12,020,759	32,777,650

급여	1,745,121	5,475,064	2,033,008	6,263,490

퇴직급여	199,658	608,625	202,414	591,176

복리후생비	368,515	1,146,860	414,763	1,236,442

여비교통비	115,713	294,660	133,774	312,667

수도광열비	80,937	228,919	96,689	269,831

통신비	29,243	86,206	28,590	83,779

지급임차료	19,514	70,392	27,705	100,158

수선비	11,905	33,129	20,859	75,908

보험료	16,632	63,031	19,925	60,828

감가상각비	279,034	867,320	267,818	773,818

무형자산상각비	202,452	638,578	229,914	693,406

접대비	65,245	171,984	55,157	157,254

광고선전비	35,740	88,178	30,258	85,327

지급수수료	140,433	465,075	128,466	443,505

소모품비	154,316	450,544	213,179	672,883

용역비	73,640	279,728	210,981	617,567

외주가공비	509,272	1,441,765	544,245	1,409,189

기타	216,194	565,143	102,015	411,983

손상손실(환입)	95,856	103,734	18,314	10,956

합계(*)	17,402,738	55,296,093	22,153,327	65,398,525

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	20,010	89,751	23,468	98,518

금융상품평가이익	5,251	18,597	3,629	8,364

금융상품처분이익	-	-	-	13,408

합계	25,261	108,348	27,097	120,290

금융비용 :

이자비용	126,632	391,943	131,457	416,846

금융상품처분손실	-	-	-	171

합계	126,632	391,943	131,457	417,017

30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	1,149	2,712

외환차익	118,819	248,316	116,125	178,911

외화환산이익	23,006	45,430	(70,607)	29,687

지분법이익	-	-	-	-

잡이익	6,708	23,156	50,437	140,078

합계	148,533	316,902	97,104	351,388

기타비용 :

무형자산손상차손	-	713,327	-	-

유형자산처분손실	-	-	17,212	17,212

외환차손	85,728	196,842	110,460	204,670

외화환산손실	(3,066)	14,612	(44,586)	22,952

지분법손실	10,544	10,544	-	-

잡손실	34,209	38,447	13,416	37,516

합계	127,415	973,772	96,502	282,350

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익은 605,316천원이며, 전분기 법인세수익은 357,999천원입니다. 당분기 및 전분기 법정세율과 법인세비용의 평균유효세율의 차이는 주로 연구인력개발비용과 관련된 세액공제로 인한 것입니다.32. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	17,069,534	16,560,939

현금및현금성자산(b)	8,741,134	3,039,694

순부채(c)=(a)-(b)	8,328,399	13,521,245

부채총계(d)	29,548,813	32,213,315

자본총계(e)	38,514,753	39,385,083

총자본(f)=(c)+(e)	46,843,152	52,906,328

자본조달비율(%)((c)/(f))	17.78%	25.56%

부채비율(%)((d))/(e))	76.72%	81.79%

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,741,134	-	-	8,741,134

매출채권및기타채권	17,360,744	-	-	17,360,744

기타금융자산	3,672,018	318,597	-	3,990,615

합계	29,773,896	318,597	-	30,092,493

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	11,014,301	-	11,014,301

차입금	16,957,003	-	16,957,003

합계	27,971,304	27,971,304

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,039,694	-	-	3,039,694

매출채권및기타채권	24,472,759	-	-	24,472,759

기타금융자산	3,932,831	812,404	-	4,745,235

합계	31,445,284	812,404	-	32,257,688

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	14,070,853	-	14,070,853

차입금	16,560,939	-	16,560,939

합계	30,631,792	-	30,631,792

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위: 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	318,597	318,597

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	95,856	103,734	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	20,010	89,751	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	5,251	18,597	-	-

기타수익

외환차익	118,819	248,316	-	-	-	-

외화환산이익	23,006	45,430	-	-	-	-

소계	161,835	383,497	5,251	18,597	-	-

금융비용

이자비용	126,632	391,943	-	-	-	-

기타비용

외환차손	85,728	196,842	-	-	-	-

외화환산손실	(3,066)	14,612	-	-	-	-

소계	209,294	603,397	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	48,397	(116,166)	5,251	18,597	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	18,314	10,956	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	23,468	98,518	-	-	-	-

금융상품평가이익	-	-	3,629	8,364	-	-

금융상품처분이익	-	13,408	-	-	-	-

기타수익

외환차익	116,125	178,911	-	-	-	-

외화환산이익	(70,607)	29,687	-	-	-	-

소계	68,986	320,524	3,629	8,364	-	-

금융비용

이자비용	131,457	416,846	-	-	-	-

금융상품처분손실	-	171	-	-	-	-

기타비용

외환차손	110,460	204,670	-	-	-	-

외화환산손실	(44,586)	22,952	-	-	-	-

소계	197,331	644,639	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(110,031)	(313,159)	3,629	8,364	-	-

34. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,741,134	3,039,694

매출채권및기타채권	17,360,744	24,472,759

기타금융자산	3,672,018	3,932,831

소계	29,773,896	31,445,284

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	318,597	812,404

합계	30,092,493	32,257,688

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	11,014,301	11,014,301	10,810,049	-	204,252	-

차입금	16,957,003	18,699,258	6,300,699	5,014,046	2,115,447	5,269,066

리스부채	112,530	116,492	33,566	30,986	51,940	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	28,083,834	30,160,051	17,474,314	5,045,032	2,371,639	5,269,066

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	14,070,853	14,070,853	13,949,910	-	120,943	-

차입금	16,560,939	18,274,922	11,014,784	1,822,239	308	5,437,591

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	30,631,792	32,675,775	25,294,694	1,822,239	121,251	5,437,591

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 3) 시장위험① 환위험당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	1,825,623	2,193,121

CNY	396,967	66,897

외화부채 :

매입채무	USD	1,113,026	1,337,079

JPY	53,152,838	591,591

EUR	46,461	61,080

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	85,604	(85,604)

JPY	(59,159)	59,159

CNY	6,690	(6,690)

EUR	(6,108)	6,108

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 23,195천원(전분기 66,297천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

35. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	4,000,000	시설자금대출

5,500,000	3,858,040	일반자금대출

3,000,000	3,000,000	무역어음대출

2,402,600	448,963	기한부수입신용장

하나은행	2,000,000	2,000,000	창업지원자금대출

신한은행	990,000	990,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

국민은행	1,500,000	1,500,000	일반자금대출

합계	20,552,600	16,957,003	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

36. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	800,000	880,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	19,400,000	중소기업은행

건물	9,291,988

합계	15,062,223	20,610,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	중소기업은행 대출보증	1,120,000

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

한국무역보험공사	중소기업은행 지급보증	900,000

서울보증보험	하자이행보증	589,217

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

기타수익	기타비용	기타수익	기타비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	178,349	-	142,087	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	기타채무	매출채권및기타채권	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	62,755	-	109,100	-

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. ① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2018.10.31~2019.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

800,000	880,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	140,249	459,548	118,894	707,938

퇴직급여	11,652	33,509	10,556	67,243

합계	151,901	493,057	129,450	775,181

당분기 중 당사는 직급 및 조직 체계를 변경하였으며, 이로 인해 주요 경영진의 범위가 전분기 대비하여 감소하였습니다.

38. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	(605,316)	(357,999)

외화환산이익	(45,430)	(29,687)

이자수익	(89,751)	(98,518)

유형자산처분이익	0	(2,712)

재고자산평가손실(환입)	233,908	235,926

장기금융상품평가이익	(18,597)	(8,364)

장기금융상품처분이익	0	(13,408)

잡이익	6,615	(1,144)

감가상각비	867,320	687,519

무형자산상각비	653,749	693,406

대손상각비(환입)	103,734	10,956

외화환산손실	14,612	22,952

이자비용	391,943	416,846

장기금융상품처분손실	0	171

잡손실	11,983	34,864

유형자산처분손실	0	17,212

무형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	713,327	0

퇴직급여	576,829	556,368

판매보증비	(15,194)	12,758

합계	2,799,732	2,177,146

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	6,923,423	(510,162)

기타채권의 감소(증가)	(67,236)	54,837

기타유동자산의 감소(증가)	(769,054)	(93,002)

기타비유동자산의 감소(증가)	(148,819)	0

재고자산의 감소(증가)	2,260,379	(3,342,981)

기타채무의 증가(감소)	33,291	(1,310,893)

매입채무의 증가(감소)	(3,158,433)	4,699,200

충당부채의 증가(감소)	(26,394)	(175,627)

기타부채의 증가(감소)	71,673	109,984

장기기타채무의 증가(감소)	93,618	67,778

장기기타부채의 증가(감소)	(1,926)	(364)

퇴직금의지급	(189,367)	(479,237)

사외적립자산의 감소(증가)	(375,712)	(91,108)

합계	4,645,443	-1,071,575