알에스오토메이션 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 15(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당 분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,612,000	28.08%	대표이사 등

우리사주조합	11,285	0.12%

기타	6,679,855	71.80%

합 계	9,303,140	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 하단과 같이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5. 현금및현금성자산당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

은행예금및보유현금	579,807	1,587,451

MMDA(Money Market Deposit Account)	9,261,188	10,928,089

합계	9,840,995	12,515,540

6. 사용제한 금융상품당 분 기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당 분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000

7. 매출채권및기타채권(1) 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	13,445,909	(91,044)	13,354,865	16,196,045	(937,453)	15,258,592

미수금	46,544	-	46,544	9,429	-	9,429

미수수익	9,881	-	9,881	8,131	-	8,131

합계	13,502,334	(91,044)	13,411,290	16,213,605	(937,453)	15,276,152

(2) 당 분기와 전 분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초	937,453	1,260,684

손상손실(환입)	(846,409)	203,600

기말	91,044	1,464,284

(3) 당 분 기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	12,213,860	14,376,119

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,053,880	813,334

3개월 초과 6개월 이하	87,125	453

6개월 초과 1년 이하	-	68,686

1년 초과	-	-

소 계	13,354,865	15,258,592

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	3,955	11,425

②연체된 손상채권

3개월 이하	48,050	52,733

3개월 초과 6개월 이하	25,546	-

6개월 초과 1년이하	-	201,244

1년초과	13,493	672,051

소 계	91,044	937,453

합 계	13,445,909	16,196,045

8. 기타금융자산당 분 기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당 분기말	전기말

단기금융상품	600,000	600,000

장기금융상품	1,388,829	1,263,004

합계	1,988,829	1,863,004

9. 재고자산

(1) 당 분 기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,818,792	(1,433,380)	11,385,413	9,052,781	(955,251)	8,097,530

제품	1,836,123	(99,658)	1,736,465	1,272,653	(150,014)	1,122,639

재공품	2,340,144	0	2,340,144	1,385,303	-	1,385,303

원재료	9,015,605	(2,463,328)	6,552,277	12,528,933	(1,516,566)	11,012,367

저장품	91,521	(50,921)	40,600	103,132	(50,455)	52,677

미착상품	192,905	0	192,905	334,404	-	334,404

합계	26,295,090	(4,047,287)	22,247,803	24,677,206	(2,672,286)	22,004,920

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)은 당 분기 47,226,258천원, 전 분기 53,170,077천원입니다. 또한 당 분기와 전 분기에 인식된 재고자산평가손실(환입)은 각각 1,375,000천원, 756,797천원이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산당 분 기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

선급비용	123,009	191,808

선급금	4,813,989	250,341

부가세대급금	573,437	206,337

반품회수권	72,111	99,845

합계	5,582,546	748,331

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당 분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당 분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC	미국	12월	100	시스템판매 등	1,134,060	121,094	121,094

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*1)	중국	12월	49	시스템제조 등	834,222	434,222	434,222

합계	2,218,282	805,316	805,316

(*1) 당사는 닝보신지자동화유한공사에 대한 지분율이 49%이지만, 당사의 경영진은동 기업의 51%의 지분을 소유한 투자자들에 공동지배력이 있다고 판단하여 공동지배기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당 분기와 전 분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

알에스시스템즈(주)	657,745	447,049	210,697	571,964	(117,144)	(117,144)

RS Automation USA LLC	47,995	26,312	21,684	7,029	(83,281)	(83,281)

닝보신지자동화유한공사	676,032	24,104	651,928	649,960	(318,464)	(318,464)

② 전 분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

알에스시스템즈(주)	721,288	434,398	286,889	878,855	(156,094)	(156,094)

RS Automation USA LLC	153,742	15,756	137,985	14,726	(89,003)	(89,003)

닝보신지자동화유한공사	1,138,100	111,924	1,026,177	365,614	10,689	10,689

12. 유형자산(1) 당 분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	-	-	4,670,235	4,670,236	-	-	4,670,236

건물	14,048,209	(5,100,468)	-	8,947,741	14,048,209	(4,715,324)	-	9,332,885

기계장치	8,048,244	(7,228,358)	(29,292)	790,593	8,166,589	(7,100,566)	(41,982)	1,024,041

비품	997,222	(833,100)	-	164,122	956,725	(785,031)	-	171,694

구축물	118,409	(105,797)	(6,002)	6,610	118,409	(100,177)	(8,457)	9,775

기타의유형자산	362,856	(322,678)	-	40,178	397,127	(337,989)	-	59,138

사용권자산	394,718	(178,763)	-	215,954	394,718	(119,556)	-	275,162

건설중인자산	6,750	-	-	6,750	12,880	-	-	12,880

합계	28,646,643	(13,769,165)	(35,294)	14,842,184	28,764,893	(13,158,643)	(50,439)	15,555,811

(2) 당 분기와 전 분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	당 분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	9,332,885	-	-	-	(385,144)	-	8,947,741

기계장치	1,024,040	56,350	(12)	86,900	(389,375)	12,690	790,593

비품	171,695	45,900	(4,279)	-	(49,194)	-	164,122

구축물	9,776	-	-	-	(5,620)	2,455	6,610

기타의유형자산	59,138	1,600	(4,528)	-	(16,032)	-	40,178

사용권자산	275,162	-	-	-	(59,208)	-	215,954

건설중인자산	12,880	80,770	-	(86,900)	-	-	6,750

합계	15,555,811	184,620	(8,819)	-	(904,573)	15,145	14,842,184

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감소	대체	감가상각비	정부보조금상각	전 분기말

토지	4,670,235	-	-	-	-	-	4,670,235

건물	7,967,125	-	-	1,876,437	(382,295)	-	9,461,267

기계장치	1,183,850	70,782	(4,162)	176,700	(443,908)	13,654	996,916

비품	137,789	82,263	-	10,300	(43,592)	-	186,760

구축물	13,996	-	-	-	(5,620)	2,455	10,831

기타의유형자산	63,971	7,433	-	10,556	(17,179)	-	64,782

사용권자산	188,284	168,188	(60,422)	-	(54,090)	-	241,960

건설중인자산	1,762,011	473,792	-	(2,179,093)	-	-	56,710

합계	15,987,261	802,459	(64,584)	(105,100)	(946,685)	16,109	15,689,460

③ 당 분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

당기초	-	275,162	275,162

증가	-	-	-

상각	-	(59,208)	(59,208)

당분기말	-	215,954	215,954

(3) 당 분기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출원가	604,784	693,451

판매비와관리비	197,093	154,371

연구개발비	67,884	63,087

합계	869,761	910,909

13. 무형자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,338,235	(1,184,334)	-	-	153,901

개발비	11,726,076	(5,994,521)	-	(4,380,491)	1,351,065

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,141,886	(7,178,855)	-	(4,380,491)	1,582,541

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,335,299	(1,120,578)	-	-	214,721

개발비	11,597,031	(5,883,132)	-	(4,380,491)	1,333,408

회원권	77,575	-	-	-	77,575

합계	13,009,905	(7,003,710)	-	(4,380,491)	1,625,704

(2) 당 분기와 전 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	당 분기말

소프트웨어	214,721	2,936	-	(63,756)	-	-	153,901

개발비	1,333,408	129,045	-	(111,388)	-	-	1,351,065

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	1,625,704	131,981	-	(175,144)	-	-	1,582,541

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	전 분기말

소프트웨어	148,254	150,449	-	(62,790)	-	-	235,912

개발비	2,956,718	1,159,428	-	(375,954)	(950,000)	-	2,790,193

회원권	77,575	-	-	-	-	-	77,575

합계	3,182,547	1,309,876	-	(438,744)	(950,000)	-	3,103,680

(3) 당 분기와 전 분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출원가	10,402	12,666

판매비와관리비	14,819	13,365

연구개발비	149,923	412,713

합계	175,144	438,744

(4) 당 분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발 완료	다축 서보	214,626	25 개월

개발 진행 중	X80	113,950	-

차세대 SMC	776,937	-

4축 서보드라이브	245,551	-

합계	1,351,065

(5) 당사는 당 분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 129,045천원(전 분기 1,159,428천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,304,889천원(전 분기 2,364,413천원)을 연구개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,693,777	-	12,582,082	-

미지급금	1,657,777	27,651	2,190,799	34,019

미지급비용	715,125	-	706,191	-

합계	15,066,679	27,651	15,479,072	34,019

15. 차입금

(1) 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당 분기말 이자율(%)	당 분기말	전기말

단기차입금 :

일반자금대출	중소기업은행(*2)	3.84~4.64	11,300,000	11,300,000

하나은행	4.06~4.32	3,000,000	3,375,000

신한은행	3.88~3.93	3,000,000	1,500,000

우리은행	4.32~4.53	1,160,000	1,160,000

국민은행	-	-	1,500,000

유동성차입금 :

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	78,718	76,422

합계	18,538,718	18,911,422

(2) 당 분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당 분기말이자율(%)	만기	당 분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출 (*1)	중소기업은행(*2)	4.03	2031-08-25	840,000	930,000

4.55	2031-10-18	2,029,710	2,239,680

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~5.08	2028-08-30	223,188	280,221

합계	3,092,898	3,449,901

유동성대체액	(78,718)	(76,422)

장기해당분	3,014,180	3,373,479

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 감가상각비와 상계하고 있습니다(주석 17 참조).

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당 분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년이내	78,718

1년초과 2년이내	62,983

2년초과 3년이내	81,487

3년초과	2,869,710

합계	3,092,898

(5) 당 분기와 전 분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

전기초	193,052

이자비용	6,382

상환액	59,256

증가	105,743

전분기말	245,922

당기초	280,221

이자비용	8,361

상환액	65,394

증가	-

당분기말	223,188

16. 충당부채및환불부채당 분기와 전 분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	당기초	전입(환입)	사용	당 분기말

환불부채	126,006	(32,625)	-	93,383

판매보증충당부채	55,205	126,873	(103,684)	78,393

합계	181,212	94,248	(103,684)	171,776

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	전기초	전입(환입)	사용	전 분기말

환불부채	278,110	(136,012)	0	142,099

판매보증충당부채	64,044	109,747	(93,453)	80,337

합계	342,154	(26,265)	(93,453)	222,436

17. 기타부채당 분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,830,757	-	403,697	-

예수금	45,162	-	128,380	-

정부보조금(자산)(*)	-	419,558	-	465,447

정부보조금(수익)(*)	-	2,470	-	5,339

합계	4,875,919	422,028	532,077	470,786

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다(주석 15참조).

18. 종업원급여(1) 당 분기와 전 분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

단기종업원급여	6,840,840	6,735,008

퇴직연금급여-확정기여제도	133,069	37,262

퇴직연금급여-확정급여제도	523,827	409,442

합계	7,497,736	7,181,712

(2) 당 분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,919,027	4,499,554

사외적립자산의 공정가치	(4,998,106)	(5,415,333)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(1,079,079)	(915,780)

(3) 당 분기와 전 분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초금액	4,499,554	4,359,132

당기근무원가	645,485	534,653

이자원가	63,814	156,098

급여의 지급	(1,289,826)	(467,366)

기말잔액	3,919,027	4,582,517

(4) 당 분기와 전 분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

기초금액	5,415,333	4,742,195

사외적립자산 이자수익	185,472	194,701

재측정이익(손실)	(67,034)	(73,050)

퇴직급여 지급액	(735,665)	(185,685)

사용자의 기여금	200,000	400,000

기말금액	4,998,106	5,078,162

(5) 당 분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

예금	4,998,106	5,319,822

당사는 중소기업은행 등에 퇴직연금 상품을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다.

(6) 당 분기와 전 분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

당기근무원가	645,485	534,653

순이자원가	(121,658)	(38,603)

합계	523,827	496,050

(7) 당 분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당 분기말	전기말

할인율	4.84%	4.84%

미래임금상승률	3.69%	3.69%

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당 분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당 분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당 분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	17,691,858

기타자본잉여금	448,273	126,389

합계	18,140,131	17,818,247

20. 기타자본항목당 분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

자기주식(*)	(544,109)	(813,403)

주식매입선택권	-	172,618

합계	(544,109)	(640,785)

(*) 당기초 당사가 보유한 자기주식은 보통주 96,656주이고, 당 분기 중 주식매입선택권 행사관련 32,000주를 처분하여 당 분기말 현재 당사가 보유한 자기주식은 보통주 64,656주입니다.

21. 이익잉여금당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	8,560,416	13,910,283

합계	8,651,381	14,001,248

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 주당이익(손실)

(1) 당 분기와 전 분 기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(504,439)	(5,296,910)	(782,950)	(3,388,342)

가중평균유통보통주식수(*)	9,237,773	14,000,668	9,206,484	9,206,484

기본주당이익(손실)(원)	(55)	(378)	(85)	(368)

(*) 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	9,303,140	14,083,206	9,303,140	9,303,140

가중평균자기주식수	(65,367)	(82,538)	(96,656)	(96,656)

가중평균유통보통주식수	9,237,773	14,000,668	9,206,484	9,206,484

(2) 당사는 주석 23에 설명된 바와 같이 지분상품발행, 자기주식교부 또는 차액보상을 선택할 수 있는 조건의 주식매입선택권을 임직원에게 부여하였으나, 당 분기 및 전 분기 반희석 효과 등으로 인해 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 2021년 11월 11일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였습니다. 이 주식매입선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다. (2) 공정가치 측정당사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	2021년 2차 부여

기대변동성	42.90 %

기대행사기간	2023년 11월 11일

부여주식수	32,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일

부여일 공정가치	5,394 원

부여일 주식가격	13,250 원

행사가격	13,080 원

기대배당수익률	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %

당 분기 중 주식매입선택권 32,000주가 전량 행사되어 당 분기말 현재 행사가능수량은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 0원, 64,643천원 입니다.

24. 매출액당 분기와 전 분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	10,786,557	25,390,470	7,109,978	26,260,120

제품매출	8,654,553	26,812,375	8,686,368	34,389,572

합계	19,441,110	52,202,845	15,796,346	60,649,692

25. 매출원가당 분기와 전 분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,674,736	23,745,699	6,897,323	25,005,176

제품매출원가	7,158,907	23,480,559	6,824,147	28,164,901

합계	16,833,643	47,226,258	13,721,470	53,170,077

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당 분기와 전 분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	944,763	2,578,640	997,068	3,051,800

퇴직급여	94,356	317,260	67,296	224,984

복리후생비	231,191	771,230	297,478	962,652

여비교통비	57,999	170,620	105,838	308,137

수도광열비	29,010	80,507	26,018	69,319

지급임차료	19,254	66,340	21,045	64,047

수선비	5,222	14,912	9,325	85,335

보험료	17,033	73,113	19,151	52,773

감가상각비	65,979	197,093	56,818	154,371

무형자산상각비	5,062	14,819	5,143	13,365

접대비	69,738	136,817	47,672	201,020

광고선전비	23,174	44,702	23,650	77,259

지급수수료	156,399	511,364	105,094	433,615

소모품비	80,928	244,550	62,866	200,741

용역비	35,409	306,553	74,670	214,601

연구개발비	1,102,083	3,304,889	672,881	2,364,413

판매보증비	18,988	126,873	25,062	109,747

주식보상비용	0	0	10,211	30,302

기타	58,818	201,937	57,231	245,278

손상손실(환입)	(193,892)	(846,409)	51,316	203,600

합계	2,821,515	8,315,811	2,735,834	9,067,360

27. 비용의 성격별 분류당 분기와 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	9,674,736	23,745,699	6,897,323	25,005,176

재고자산의 변동	904,070	3,044,999	(70,781)	1,879,633

원재료매입	4,643,377	15,475,129	5,325,450	20,449,641

급여	2,264,627	6,840,840	2,119,708	6,735,008

퇴직급여	217,188	656,896	137,625	446,704

복리후생비	386,535	1,259,977	482,098	1,599,145

여비교통비	60,507	178,853	110,845	330,285

수도광열비	119,225	331,559	117,654	312,697

통신비	27,589	81,898	28,411	86,245

지급임차료	24,589	82,687	26,921	81,317

수선비	41,821	71,575	32,835	243,982

보험료	30,420	120,624	37,033	101,699

감가상각비	283,911	869,761	299,540	910,909

무형자산상각비	47,129	175,144	99,981	438,744

접대비	69,922	137,796	47,970	202,064

광고선전비	23,174	44,702	23,650	77,259

지급수수료	211,509	683,628	166,194	612,966

소모품비	199,727	602,819	165,770	618,687

대손상각비	(193,892)	(846,409)	51,316	203,600

용역비	287,597	726,517	127,089	486,290

주식보상비용	0	0	21,785	64,643

외주가공비	144,567	567,970	88,617	753,852

기타	186,831	689,405	120,271	596,891

합계(*)	19,655,159	55,542,069	16,457,304	62,237,437

(*)포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당 분기와 전 분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	66,664	190,478	50,777	143,528

당기손익인식금융자산 평가이익	(4,319)	9,712	(12,310)	16,814

합계	62,345	200,190	38,467	160,342

금융비용 :

이자비용	222,248	689,730	240,435	731,630

당기손익인식금융자산 평가손실	17,703	17,703	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	166	166

합계	239,951	707,433	240,601	731,796

29. 기타수익 및 기타비용당 분기와 전 분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	84,657	340,205	153,868	430,643

외화환산이익	858	78,094	97,113	131,940

유형자산처분이익	1,678	8,041	-	-

잡이익	4,188	59,669	4,681	125,433

합계	91,381	486,009	255,662	688,016

기타비용 :

외환차손	170,075	285,189	125,861	352,079

외화환산손실	29,216	105,976	45,147	89,661

유형자산처분손실	-	4,542	-	4,162

무형자산손상차손	-	-	-	950,000

투자주식손상차손	-	-	-	300,000

잡손실	-	113	71	5,741

합계	199,291	395,820	171,079	1,701,643

30. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

총차입금(a)	21,552,898	22,284,901

현금및현금성자산(b)	9,840,995	12,515,540

순부채(c)=(a)-(b)	11,711,903	9,769,361

부채총계(d)	42,116,952	38,651,732

자본총계(e)	30,898,973	35,830,281

총자본(f)=(c)+(e)	42,610,876	45,599,642

자본조달비율(%)((c)/(f))	27.49%	21.42%

부채비율(%)((d))/(e))	136.31%	107.87%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,840,995	-	-	9,840,995

매출채권및기타채권	13,411,290	-	-	13,411,290

기타금융자산	1,988,829	-	-	1,988,829

합계	25,241,114	-	-	25,241,114

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,094,330	-	15,094,330

차입금	21,552,898	-	21,552,898

합계	36,647,228	-	36,647,228

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	12,515,540	-	-	12,515,540

매출채권및기타채권	15,276,152	-	-	15,276,152

기타금융자산	1,863,004	-	-	1,863,004

합계	29,654,696	-	-	29,654,696

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,513,091	-	15,513,091

차입금	22,284,901	-	22,284,901

합계	37,797,992	-	37,797,992

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 당 분기말 공정가치 서열체계에 따라 공정가치로 측정되는 자산과 부채는 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(193,892)	(846,409)	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	66,664	190,478	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(4,319)	9,712	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-

기타수익

외환차익	84,657	340,205	-	-	-	-

외화환산이익	858	78,094	-	-	-	-

소계	147,860	618,489	-	-	-	-

금융비용

이자비용	222,248	689,730	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	17,703	17,703	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	-	-	-

기타비용

외환차손	170,075	285,189	-	-	-	-

외화환산손실	29,216	105,976	-	-	-	-

소계	439,242	1,098,598	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(97,490)	366,300	-	-	-	-

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비 및 손상손실(환입) 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	51,316	203,600	-	-	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	50,777	143,528	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	(12,310)	16,814	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	-	-	-

기타수익

외환차익	153,868	430,643	-	-	-	-

외화환산이익	97,113	131,940	-	-	-	-

소계	289,448	722,925	-	-	-	-

금융비용

이자비용	240,435	731,630	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	-	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 처분손실	166	166	-	-	-	-

기타비용

외환차손	125,862	352,080	-	-	-	-

외화환산손실	45,147	89,661	-	-	-	-

소계	411,610	1,173,537	-	-	-	-

금융상품 관련 순손익	(173,478)	(654,212)	-	-	-	-

32. 금융상품(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	9,840,995	12,515,539

매출채권및기타채권	13,411,290	15,276,152

기타금융자산	1,988,829	1,863,004

합계	25,241,114	29,654,695

(2) 유동성위험

① 당 분 기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,094,330	15,094,330	13,647,000	1,419,679	27,651	-

차입금	21,329,710	22,835,131	4,919,162	14,161,467	589,066	3,165,436

리스부채	223,188	240,833	43,596	43,596	153,641	-

지급보증	-	330,000	330,000	-	-	-

합계	36,647,228	38,500,294	18,939,758	15,624,742	770,358	3,165,436

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,513,091	15,513,091	14,106,065	1,373,007	34,019	-

차입금	22,004,680	23,710,018	10,334,963	9,000,188	713,692	3,661,175

리스부채	280,221	306,227	43,596	43,596	219,035	-

지급보증	-	330,000	-	330,000	-	-

합계	37,797,992	39,859,336	24,484,624	10,746,791	966,746	3,661,175

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험① 환위험당 분 기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당 분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,512,879	3,315,995

CNY	75,879	14,307

외화부채 :

매입채무	USD	1,613,491	2,129,163

JPY	1,212,618	11,217

EUR	115,049	169,589

CNY	44,913	8,468

당 분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당 분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	118,683	(118,683)

JPY	(1,122)	1,122

CNY	584	(584)

EUR	(16,959)	16,959

② 이자율위험당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당 분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 86,190천원(전 분기 74,594천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항(1) 당 분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비 고

중소기업은행	4,000,000	2,869,710	시설자금대출

11,300,000	11,300,000	일반자금대출

하나은행	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

신한은행	3,000,000	3,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	운전자금대출

합계	22,460,000	21,329,710

(2) 당 분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다. (3) 당사는 고객에게 인도한 상품과 관련하여 손해배상청구 소송 1건이 피소되었으며, 현재 1심 계류 중에 있습니다. 당사는 본건에 대한 향후 재판의 전망 등을 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없는 상태로 판단하고 있으며, 당분기말 현재 재무제표에이와 관련된 재무적 영향은 반영되지 않은 상태입니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당 분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,947,741

특허권	-	2,400,000	하나은행

합계	14,217,976	21,860,000

(2) 당 분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	1,842,506

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

35. 특수관계자(1) 당 분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 분기	전 분기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

종속기업	알에스시스템즈(주)	44,046	-	119,928	-

종속기업	RS Automation USA LLC	3,952	-	10,361	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	612,966	9,615	164,150	9,784

(3) 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당 분기말	전기말

매출채권 등	기타채무	매출채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	13,778	-	-	71,739

종속기업	RS Automation USA LLC	424	-	-	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	14,307	718	127,468	-

(4) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제공한 지급보증

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2024.10.31~2025.10.31	하나은행

② 담보제공자산

(단위: 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당 분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	85,626	270,166	228,777	722,120

퇴직급여	8,609	24,536	19,804	70,369

합계	94,235	294,702	248,581	792,489

주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원입니다.

36. 현금흐름표(1) 당 분기와 전 분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용	1,540,634	215,515

외화환산이익	(78,094)	(131,940)

이자수익	(190,478)	(143,528)

유형자산처분이익	(8,041)	-

재고자산평가손실(환입)	1,375,000	756,797

당기손익인식금융자산평가이익	(9,712)	(16,814)

잡이익	-	(2,023)

감가상각비	868,634	910,909

무형자산상각비	175,144	438,744

손상손실(환입)	(846,409)	203,600

외화환산손실	105,976	89,661

이자비용	689,730	731,630

당기손익인식금융자산평가손실	17,703	-

주식보상비용	-	64,643

유형자산처분손실	4,542	4,162

무형자산손상차손	-	950,000

투자주식손상차손	-	300,000

당기손익인식금융자산처분손실	-	166

퇴직급여	523,827	409,442

판매보증비	126,873	109,747

합계	4,295,329	4,890,711

(2) 당 분기와 전 분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권의 감소(증가)	2,668,454	10,785,013

기타채권의 감소(증가)	(37,114)	(113,502)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,834,215)	297,739

재고자산의 감소(증가)	(1,617,884)	(108,445)

기타채무의 증가(감소)	(557,930)	(898,835)

매입채무의 증가(감소)	165,495	(10,774,304)

충당부채의 증가(감소)	(136,309)	(229,465)

기타부채의 증가(감소)	4,647,877	(198,315)

장기기타채무의 증가(감소)	(9,159)	48,461

장기기타부채의 증가(감소)	(2,790)	(2,016)

퇴직금의 지급	(1,289,826)	(380,758)

사외적립자산의 감소(증가)	535,665	(214,315)

합계	(467,736)	(1,788,742)