알에스오토메이션 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 13(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
알에스오토메이션 주식회사

1. 회사의 개요알에스오토메이션 주식회사(이하 "당사")는 공장자동화 장비, 시스템 제조 및 도매업을 목적으로 2009년 12월에 설립되었으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 38 에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2017년 8월 11일에 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 4,651,570천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

강덕현 외 특수관계자	2,685,000	28.86%	대표이사 등

우리사주조합	11,785	0.13%	-

기타	6,606,355	71.01%	-

합 계	9,303,140	100.00%	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로, 본 분기재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 재무제표의 측정기준본 분기재무제표는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 기능통화와 보고통화본 분기재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어실제 결과치와는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 주요 회계정책당사가 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 적용된 것과 동일합니다.

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

은행예금및보유현금	830,357	406,604

MMDA(Money Market Deposit Account)	5,382,659	8,190,749

합계	6,213,016	8,597,353

6. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관명	금액	사용제한내역

당분기말	전기말

기타금융자산	중소기업은행	300,000	300,000	지급보증담보

하나은행	300,000	300,000	예금질권설정

합계	600,000	600,000	-

7. 매출채권및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	21,706,651	(1,292,407)	20,414,244	20,675,416	(1,287,619)	19,387,797

미수금	72,839	-	72,839	64,493	-	64,493

미수수익	10,809	-	10,809	12,499	-	12,499

보증금	-	-	-	-	-	-

합계	21,790,299	-1,292,407	20,497,892	20,752,408	-1,287,619	19,464,789

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기 초	1,287,619	1,972,081

손상손실(환입)	4,788	(61,804)

제각	-	-

기 말	1,292,407	1,910,277

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권 :

①연체되지 않은 채권	16,983,434	15,988,819

②연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,577,201	1,162,961

3개월 초과 6개월 이하	61,795	1,857,281

6개월 초과 1년 이하	1,791,815	378,736

1년 초과	-	-

소 계	20,414,244	19,387,797

손상채권 :

①연체되지 않은 채권	9,547	3,496

②연체된 손상채권

3개월 이하	27,568	7,173

3개월 초과 6개월 이하	4,680	22

6개월 초과 1년이하	1,237,120	1,237,120

1년초과	13,493	39,808

소 계	1,292,407	1,287,619

합 계	21,706,651	20,675,416

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	600,000	1,100,000

유동성장기금융상품	540,000	-

장기금융상품	1,079,405	1,545,377

합계	2,219,405	2,645,377

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,315,999	(640,870)	5,675,129	5,332,590	(640,870)	4,691,720

제품	2,267,449	(144,166)	2,123,283	1,469,609	(144,166)	1,325,443

재공품	5,666,118	0	5,666,118	4,545,210	0	4,545,210

원재료	9,117,342	(530,505)	8,586,837	8,882,149	(530,505)	8,351,644

저장품	577,803	(250,397)	327,406	577,715	(250,397)	327,318

미착상품	417,476	0	417,476	146,086	0	146,086

합계	24,362,187	-1,565,938	22,796,249	20,953,359	-1,565,938	19,387,421

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 18,549,602천원(전분기 25,023,168 천원)입니다. 또한, 당분기에 인식된 재고자산평가손실은 없으며(전분기 12,524천원)이며, 이는 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	348,122	79,209

선급금	278,805	146,130

부가세대급금	458,905	198,564

반품회수권	167,017	167,277

합계	1,252,849	591,180

11. 종속기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	당분기말	전기말장부금액

지분율(%)	업종	취득원가	장부금액

종속기업	알에스시스템즈(주)	대한민국	12월	100	시스템판매 등	250,000	250,000	250,000

종속기업	RS Automation USA LLC (*1)	미국	12월	100	시스템판매 등	885,840	885,840	885,840

공동기업	닝보신지자동화유한공사(*2)	중국	12월	49	시스템제조 등	834,222	834,222	834,222

합계	-	-	1,970,062	1,970,062	1,970,062

(2) 당분기와 전분기 종속기업 및 공동기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,414,249	928,157	486,093	970,172	52,198	52,198

RS Automation USA LLC	530,062	42,750	487,312	5,726	(40,258)	(40,258)

닝보신지자동화유한공사	1,545,938	8,955	1,536,983	128,222	(9,509)	(9,509)

② 전분기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

알에스시스템즈(주)	1,692,752	1,275,746	417,006	1,066,403	(15,365)	(15,365)

RS Automation USA LLC	595,671	37,063	558,608	-	(108,480)	(108,480)

닝보신지자동화유한공사	1,525,493	259,249	1,266,243	315,165	(103,792)	(103,792)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	4,670,235	0	0	4,670,235	4,670,235	0	0	4,670,235

건물	12,171,772	(3,898,910)	0	8,272,863	12,171,772	(3,796,997)	0	8,374,775

기계장치	7,815,687	(6,161,858)	(46,586)	1,607,243	7,767,066	(5,979,066)	(46,586)	1,741,414

비품	745,863	(694,489)	0	51,374	745,863	(681,819)	0	64,044

구축물	119,227	(86,563)	(15,004)	17,661	118,409	(84,502)	(15,004)	18,903

기타의유형자산	346,998	(300,836)	(140)	46,022	320,984	(297,781)	(140)	23,063

사용권자산	316,318	(79,904)	0	236,414	316,318	(63,860)	0	252,457

건설중인자산	21,425	0	0	21,425	44,225	0	0	44,225

합계	26,207,525	-11,222,560	-61,730	14,923,237	26,154,872	-10,904,025	-61,730	15,189,116

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,374,775	0	0	0	(101,913)	0	8,272,863

기계장치	1,741,414	0	0	45,600	(182,792)	3,021	1,607,243

비품	64,044	0	0	0	(12,670)	0	51,374

구축물	18,903	0	0	0	(2,061)	818	17,661

기타의유형자산	23,063	25,875	0	0	(3,056)	140	46,022

사용권자산	252,457	0	0	0	(16,043)	0	236,414

건설중인자산	44,225	22,800	0	(45,600)	0	0	21,425

합계	15,189,116	48,675	0	0	-318,535	3,979	14,923,237

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체증(감)	감가상각비	정부보조금상각	분기말

토지	4,670,235	0	0	0	0	0	4,670,235

건물	8,782,425	0	0	0	(101,913)	0	8,680,513

기계장치	1,835,949	0	0	19,800	(167,665)	3,021	1,691,105

비품	132,342	0	0	0	(24,134)	0	108,208

구축물	23,874	0	0	0	(2,061)	818	22,631

기타의유형자산	17,993	0	0	0	(4,075)	210	14,128

사용권자산	64,175	116,946	0	0	(18,229)	0	162,892

건설중인자산	7,920	50,280	0	(19,800)	0	0	38,400

합계	15,534,913	167,226	0	0	-318,077	4,049	15,388,112

③ 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	-	252,457	252,457

증가	-	0	0

상각	-	(16,044)	(16,044)

기말	-	236,413	236,413

(3) 당분 기와 전분기 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	248,969	235,691

판매비와관리비	45,028	52,861

경상개발비	14,003	18,920

합계	308,000	307,472

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,056,254	(998,819)	0	0	57,435

개발비	10,214,262	(4,982,157)	0	(2,664,812)	2,567,293

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	11,348,091	-5,980,976	0	-2,664,812	2,702,303

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

소프트웨어	1,036,328	(992,288)	(492)	0	43,548

개발비	10,123,958	(4,833,090)	0	(2,664,812)	2,626,057

회원권	77,575	0	0	0	77,575

합계	11,237,861	-5,825,378	-492	-2,664,812	2,747,180

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	43,548	19,926	0	(6,531)	0	492	57,435

개발비	2,626,057	90,304	0	(149,068)	0	0	2,567,293

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,747,180	110,230	0	-155,599	0	492	2,702,303

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상	정부보조금상각	분기말

소프트웨어	49,562	0	0	(7,022)	0	1,477	44,017

개발비	2,104,174	225,865	0	(25,592)	0	0	2,304,447

회원권	77,575	0	0	0	0	0	77,575

합계	2,231,311	225,865	0	-32,614	0	1,477	2,426,039

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	내역	장부금액	잔여상각기간

개발완료	New MMC P2	213,268	25

개발완료	다축 서보	2,263,722	55

개발 진행 중	X80	55,100	-

개발 진행 중	차세대 SMC	35,204	-

합계	2,567,294	-

(4) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,366	2,174

판매비와관리비	1,135	916

경상개발비	151,606	28,049

합계	155,107	31,139

(5) 당사는 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 90,304천원(전분기 225,865 천원)을 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관 련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 441,497 천원(전분기 608,308 천원)을 경상개발비로 비용 인식하였습니다.

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,953,033	-	12,862,098	-

미지급금	1,406,520	116,839	1,611,497	95,828

미지급비용	674,659	-	1,132,627	-

합계	16,034,212	116,839	15,606,222	95,828

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금 :

무역어음대출	중소기업은행(*2)	2.85	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	중소기업은행(*2)	1.96~3.72	4,400,000	4,400,000

하나은행	3.37~3.41	4,000,000	2,000,000

신한은행	3.43	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.17~3.24	1,160,000	1,160,000

유동성차입금 :

담보대출	국민은행	-	-	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	62,964	62,519

합 계	12,622,964	12,122,519

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

장기차입금 :

시설자금대출(*1)	중소기업은행(*2)	1.91	2031-08-25	1,140,000	1,170,000

2.39	2031-10-18	2,729,610	2,800,000

담보대출	국민은행	-	-	1,300,000	1,500,000

리스부채	디지비캐피탈 등	2.81~3.43	2026-04-15	240,108	255,571

합 계	5,409,718	5,725,571

유동성대체액	(62,964)	(1,562,519)

장기해당분	5,346,754	4,163,052

(*1) 당사는 정부의 중소기업지원정책의 일환으로 일정요건을 충족하는 경우 일부 차입금에 대하여 시장이자율 이하의 이율을 적용받고 있으며, 그 차액을 정부보조금으로 계상하고 있습니다. 시설자금대출의 경우 자산관련 보조금으로 관련 자산의 내용연수에 따라 기타수익으로 환입되며, 응용기술개발자금대출의 경우 수익관련 보조금으로 경상개발비와 상계됩니다.

(*2) 중소기업은행에 대한 차입금과 관련하여 당사는 토지 및 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년이내	62,964

1년초과 2년이내	58,152

2년초과 3년이내	1,418,992

3년 초과	3,869,610

합계	5,409,718

16. 충당부채및환불부채 당분기와 전분기 중 충당부채및환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	217,887	(7,930)	0	209,958

판매보증충당부채	65,961	5,936	(13,547)	58,349

합계	283,848	-1,994	-13,547	268,307

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	설정(환입)	사용	분기말

환불부채	75,581	8,191	0	83,773

판매보증충당부채	99,199	4,193	(16,854)	86,536

합계	174,780	12,384	-16,854	170,309

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	351,355	-	316,990	-

예수금	26,481	-	106,429	-

부가세예수금	-	-	-	-

정부보조금(자산)(*)	-	485,114	-	491,670

정부보조금(수익)(*)	-	3,005	-	3,582

합계	377,836	488,119	423,419	495,252

(*) 시장이자율보다 낮은 이자율로 차입한 차입금과 관련한 정부보조금입니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,405,164	2,011,998

퇴직연금급여-확정기여제도	28,489	18,453

퇴직연금급여-확정급여제도	188,330	213,056

합계	2,621,983	2,243,507

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,674,178	4,711,510

사외적립자산의 공정가치	(4,449,628)	(4,533,400)

재무상태표상 순확정급여부채	224,550	178,110

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,711,510	4,412,850

당기근무원가	186,826	134,937

이자원가	38,164	29,989

보험수리적손익 :	0	0

- 인구통계적 가정	0	0

- 재무적 가정	0	0

- 경험조정	0	0

급여의 지급	(262,322)	(54,238)

기말잔액	4,674,178	4,523,538

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,533,400	3,706,687

사외적립자산 이자수익	36,660	25,015

재측정이익(손실)	(26,055)	(18,138)

퇴직급여 지급액	(139,377)	(73,145)

사용자의 기여금	45,000	185,000

기말금액	4,449,628	3,825,419

(5) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예금	4,449,628	4,533,400

당사는 중소기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장됩니다. (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	186,826	134,937

순이자원가	1,504	4,974

합계	188,330	139,911

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.38%

미래임금상승률	3.73%	3.73%

(8) 민감도분석당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(319,185)	(369,709)

임금상승률(1%변동)	371,499	326,386

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	9,303,140 주	9,303,140 주

자본금	4,651,570	4,651,570

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,691,858	15,739,858

기타자본잉여금	10,841	10,841

합계	17,702,699	15,750,699

20. 기타자 본 항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,185,483)	(971,640)

주식매수선택권	263,295	213,256

합계	-922,188	-758,384

21. 이 익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	90,965	90,965

미처분이익잉여금	19,099,613	19,058,624

합계	19,190,578	19,149,589

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이가능합니다.

22. 주 당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	61,312	527,796

가중평균유통보통주식수(*)	9,294,073	8,981,484

기본주당이익(원)	7	59

(*) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	9,303,140	9,103,140

가중평균자기주식수	(9,067)	(121,656)

가중평균유통보통주식수	9,294,073	8,981,484

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	61,312	527,796

조정액 :

주식보상비용	50,039	24,156

보통주 희석당기순이익	111,352	551,952

가중평균유통보통주식수(*2)	9,339,099	9,010,513

희석주당이익(원)(*1)	12	61

(*1) 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인해 기본주당손익과 동일합니다.

(*2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,294,073	8,981,484

주식매입선택권	45,026	29,029

가중평균유통보통주식수(희석)	9,339,099	9,010,513

23. 주식기준보상

(1) 당사는 2021년 11월 11일 및 2020년 4월 10일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당 사는 이항모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년 1차 부여	2020년 1차 부여

기대변동성	42.90 %	47.40 %

기대행사기간	2023년 11월 11일	2022년 4월 10일

부여주식수	32,000 주	74,000 주

행사가능기간(종료일)	2026년 11월 10일	2025년 4월 9일

부여일 공정가치	5,394 원	3,149 원

부여일 주식가격	13,250 원	6,820 원

행사가격	13,080 원	5,980 원

기대배당수익률	0.00 %	0.00 %

무위험이자율(국공채 수익률)	2.16 %	1.22 %

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 50,039천원 및 24,156천원 입니다. 2020년 1차 부여분 주식선택권의 당기초 수량은 82,000주이나, 당기 중 퇴사로 8,000주가 감소하여 당 기말 현재 74,000주입니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	9,428,087	6,905,370

제품매출	11,552,479	20,793,837

기간에 걸쳐 인식하는 수익

합계	20,980,566	27,699,207

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	8,467,626	6,552,033

제품매출원가	10,081,976	18,471,135

합계	18,549,602	25,023,168

26. 판매비와관리비 및 손상손실(환입)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 및 손상손실(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	966,025	905,050

퇴직급여	72,144	91,303

복리후생비	244,442	224,711

여비교통비	21,913	42,717

수도광열비	14,902	16,991

지급임차료	18,810	17,344

수선비	8,767	5,920

보험료	9,696	12,010

감가상각비	45,027	52,861

무형자산상각비	1,135	916

접대비	43,553	25,470

광고선전비	34,164	23,097

지급수수료	132,039	138,647

소모품비	31,111	24,136

용역비	55,084	58,552

연구개발비	441,497	608,308

판매보증비	5,936	4,193

주식보상비용	26,295	10,568

기타	57,851	57,605

대손상각비(환입)	4,788	(61,804)

합계	2,235,179	2,258,595

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	8,467,626	6,552,033

재고자산의 변동	(2,425,419)	(2,169,087)

원재료매입	10,311,026	18,603,792

급여	2,405,164	2,011,998

퇴직급여	216,819	231,509

복리후생비	392,758	364,832

여비교통비	32,648	58,686

수도광열비	81,647	83,007

통신비	28,781	29,462

지급임차료	25,276	23,487

수선비	29,817	21,826

보험료	20,112	20,889

감가상각비	308,000	307,471

무형자산상각비	155,107	31,138

접대비	44,272	26,231

광고선전비	34,164	23,097

지급수수료	189,887	194,017

소모품비	172,648	166,630

대손상각비	4,788	(61,804)

용역비	171,270	84,529

주식보상비용	50,039	24,156

외주가공비	541,743	523,650

기타	(473,392)	130,214

합 계(*)	20,784,781	27,281,763

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 손상손실(환입)을 합산한 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	9,054	10,768

당기손익인식금융자산 평가이익	1,511	8,629

합계	10,565	19,397

금융비용:

이자비용	108,056	86,578

당기손익인식금융자산 평가손실	35,983	267

당기손익인식금융자산 처분손실	-	733

합계	144,039	87,578

29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	69,306	273,606

외화환산이익	39,005	140,942

잡이익	1,133	13,243

합계	109,444	427,791

기타비용:

외환차손	87,226	189,287

외화환산손실	17,364	58,239

잡손실	121	1,733

합계	104,711	249,259

30. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(a)	17,969,718	16,285,572

현금및현금성자산(b)	6,213,016	8,597,353

순부채(c)=(a)-(b)	11,756,702	7,688,219

부채총계(d)	35,506,599	33,399,689

자본총계(e)	40,622,660	40,745,473

총자본(f)=(c)+(e)	52,379,362	48,433,692

자본조달비율(%)((c)/(f))	22.45%	15.87%

부채비율(%)((d))/(e))	87.41%	81.97%

31. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류 당사는 금융자산과 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. 당사의 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	6,213,016	-	-	6,213,016

매출채권및기타채권	20,497,892	-	-	20,497,892

기타금융자산	2,219,405	-	-	2,219,405

합계	28,930,313	0	0	28,930,313

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	16,151,051	-	16,151,051

차입금	17,969,718	-	17,969,718

합계	34,120,769	0	34,120,769

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	8,597,353	-	-	8,597,353

매출채권및기타채권	19,464,789	-	-	19,464,789

기타금융자산	2,645,377	-	-	2,645,377

합계	30,707,519	0	0	30,707,519

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	15,702,050	-	15,702,050

차입금	16,285,571	-	16,285,571

합계	31,987,621	0	31,987,621

(2) 자산과 부채의 공정가치 측정① 공정가치 서열체계가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)② 공정가치로 측정되는 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-	-	-	-

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용 ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	4,788	-	-

소 계	4,788	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	9,054	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	1,511

기타수익

외환차익	69,306	-	-

외화환산이익	39,005	-	-

소 계	117,365	1,511	-

금융비용

이자비용	108,056	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	35,983	-

기타비용

외환차손	87,226	-	-

외화환산손실	17,364	-	-

소 계	212,646	35,983	-

금융상품 관련 순손익	(100,069)	(34,472)	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

판매비와관리비 및 손상손실 중 금융상품 관련 손익 :

손상손실(환입)	(61,804)	-	-

소 계	(61,804)	-	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익

이자수익	10,767	-	-

금융상품평가이익	-	8,629	-

기타수익

외환차익	273,606	-	-

외화환산이익	140,942	-	-

소 계	425,315	8,629	-

금융비용

이자비용	86,578	-	-

당기손익인식금융자산 평가손실	-	267

당기손익인식금융자산 처분손실	-	733

기타비용

외환차손	189,287	-	-

외화환산손실	58,239	-	-

소 계	334,104	1,000	-

금융상품 관련 순손익	153,015	7,629	-

32. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	6,213,016

매출채권및기타채권	20,497,892

기타금융자산	2,219,405

소계	28,930,313

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	28,930,313

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	금액

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,597,353

매출채권및기타채권	19,464,789

기타금융자산	2,645,377

소계	30,707,519

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타금융자산	-

합계	30,707,519

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	16,151,051	16,151,051	14,967,194	1,067,018	116,839	-

차입금	17,729,610	19,024,888	7,757,205	5,134,109	1,436,148	4,697,426

리스부채	240,108	253,614	34,428	34,428	184,758	-

지급보증	-	570,000	240,000	330,000	-	-

합계	34,120,769	35,999,553	22,998,827	6,565,555	1,737,745	4,697,426

② 전기말 현재 금융부채 등의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월~1년	1년~5년	5년이상

매입채무및기타채무	15,702,050	15,702,050	14,752,140	854,083	95,827	-

차입금	16,030,000	17,112,717	9,217,665	3,053,538	244	4,841,270

리스부채	255,571	270,828	34,428	34,428	201,972	-

지급보증	-	570,000	240,000	330,000	-	-

합계	31,987,621	33,655,595	24,244,233	4,272,049	298,043	4,841,270

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

( 4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD,CNY,JPY,EUR 원화단위: 천원)

구분	통화	당분기말

외화금액	원화환산금액

외화자산 :

매출채권	USD	2,578,525	3,122,078

CNY	289,590	55,338

미수금	USD	-	-

합계	-	3,177,416

외화부채 :

매입채무	USD	2,052,267	2,484,885

JPY	28,745,406	285,442

EUR	70,396	95,114

CNY	527,985	100,893

합계	-	2,966,334

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	63,719	(63,719)

JPY	(28,544)	28,544

CNY	(4,556)	4,556

EUR	(9,511)	9,511

② 이자율위험 당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동이자율로 발행된 차입금과 관련된 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 하락 또는 상승시 향후 1년간 당사의 변동금리부 차입금 및 금융자산으로부터의 이자비용과 이자수익으로 인한 법인세비용차감전순이익은 63,470천원(전기 56,464천원) 만큼 증가 또는 감소할 것입니다.

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분 기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	비고

중소기업은행	4,000,000	3,869,610	시설자금대출

4,400,000	4,400,000	일반자금대출

2,000,000	2,000,000	무역어음대출

605,400	-	기한부수입신용장

하나은행	4,000,000	4,000,000	창업지원자금대출

신한은행	1,000,000	1,000,000	일반자금대출

우리은행	1,160,000	1,160,000	일반자금대출

국민은행	1,300,000	1,300,000	일반자금대출

합계	18,465,400	17,729,610	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받는 정부보조금과 관련한 약정사항으로 당사가 국책과제에 대한 연간 민간부담금 납부의무를 위반할 시에 지식경제 기술혁신사업관련 법령 및 규정에 의거하여 협약해약, 출연금 환수 및 국가기술개발사업 참여제한이 발생할 수 있습니다.

34. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보권자

기타금융자산	300,000	330,000	중소기업은행

300,000	330,000	하나은행

토지	4,670,235	18,800,000	중소기업은행

건물	8,272,863

합계	13,543,098	19,460,000	-

당사는 상기 이외에 우리사주조합 대출금 10,375천원과 관련하여 한국증권금융에 연대보증을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	금액

기술신용보증기금	우리은행 대출보증	988,000

서울보증보험	하자이행보증	474,808

중소기업은행	매입처 지급보증	800,000

합계	2,262,808

35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	알에스시스템즈(주), RS Automation USA LLC

공동기업	닝보신지자동화유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

종속기업	알에스시스템즈(주)	57,454	-	59,423	-

종속기업	RS Automation USA LLC	4,322	-	109,979	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	134,618	6,228	63,857	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권 등	기타채무	매출채권 및 기타채권 등	기타채무

종속기업	알에스시스템즈(주)	60,559	-	54,568	-

종속기업	RS Automation USA LLC	4,239	-	24,048	-

공동기업	닝보신지자동화유한공사	55,338	5,412	78,611	590

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

① 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	지급보증금액	보증기간	지급보증처

알에스시스템즈(주)	차입금 지급보증	300,000	2021.10.31~2022.10.31	하나은행

일반 지급보증	200,000	2022.03.22~2023.03.22	중소기업은행

② 담보제공자산

(단위 : 천원)

제공받은 기업	내역	장부가액	담보설정액	제공처

알에스시스템즈(주)	예금	300,000	330,000	하나은행

300,000	330,000	중소기업은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	191,716	201,798

퇴직급여	15,638	6,149

합계	207,354	207,947

주요 경영진에는 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세수익(비용)	5,732	0

외화환산이익	(39,005)	(140,942)

이자수익	(9,054)	(10,767)

재고자산평가손실(환입)	0	12,524

당기손익인식금융자산평가이익	(1,511)	(8,629)

감가상각비	308,000	307,471

무형자산상각비	155,107	52,465

대손상각비(환입)	4,788	(61,804)

외화환산손실	17,364	58,239

이자비용	108,056	86,578

당기손익인식금융자산평가손실	35,983	267

주식보상비용	50,039	24,156

당기손익인식금융자산처분손실	0	733

퇴직급여	188,330	213,056

판매보증비	5,936	4,193

합계	829,765	537,540

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,021,803)	1,962,729

기타채권의 감소(증가)	(8,346)	(10,094)

기타유동자산의 감소(증가)	(661,670)	414,355

기타비유동자산의 감소(증가)	0	0

재고자산의 감소(증가)	(3,408,829)	(2,484,758)

기타채무의 증가(감소)	(713,761)	(232,070)

매입채무의 증가(감소)	1,103,144	(2,372,199)

충당부채의 증가(감소)	(21,477)	(8,663)

기타부채의 증가(감소)	(45,583)	(54,871)

장기기타채무의 증가(감소)	20,434	29,638

장기기타부채의 증가(감소)	(577)	(1,939)

퇴직금의지급	(262,322)	(127,383)

사외적립자산의 감소(증가)	94,377	(111,855)

합 계	-4,926,413	-2,997,110